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美國

美國證券交易委員會

華盛頓特區，20549

表格：10-Q

☒根據1934年《證券交易法》第13節或第15(D)節提交的季度報告

在截至本季度末的季度內2021年6月30日

或

☐根據1934年《證券交易法》第13節或第15(D)節提交的過渡報告

在由至至的過渡期內

佣金檔案編號001-34096

DIME Community BancShares，Inc..

(註冊人的確切姓名載於其章程)

不適用

(前姓名或前地址，如自上次報告後更改)


紐約		11-2934195
(註冊成立或組織的州或其他司法管轄區)		(税務局僱主識別號碼)

898退伍軍人紀念公路, 哈帕克(Hauppauge)560號套房, 紐約		11788
(主要執行機構地址)		(郵政編碼)

(631) 537-1000

(註冊人電話號碼，包括區號)


每節課的標題	交易符號	註冊的每個交易所的名稱
普通股，面值0.01美元	DCOM	這個納斯達克股票市場
A系列優先股，面值0.01美元	DCOMP	這個納斯達克股票市場

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年證券交易法第(13)或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是 ☒*否☐

用複選標記表示註冊人是否已在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是 ☒*否☐

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司，還是較小的報告公司，還是新興的成長型公司。請參閲《交易法》規則第312B-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。


大型加速文件服務器-☐	加速文件管理器 ☒
非加速文件管理器☐	規模較小的報告公司：☐
	新興成長型公司：☐

如果是新興成長型公司，用複選標記表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易所法案第2913(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐

用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如交易法規則第312b-2條所定義)。是☐沒有☒

註明截至最後實際可行日期，發行人所屬各類普通股的流通股數量。


普通股類別		截至2021年7月31日的流通股數量
面值0.01美元		40,971,292


第一部分：金融信息		頁面
第一項。	未經審計的簡明合併財務報表
	截至2021年6月30日和2020年12月31日的合併財務狀況報表	4
	截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月和六個月的綜合損益表	5
	截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月和六個月的綜合全面收益表	6
	截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月和六個月股東權益變動表	7
	截至2021年6月30日和2020年6月30日的六個月合併現金流量表	9
	未經審計的簡明合併財務報表附註	10
第二項。	管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析	45
第三項。	關於市場風險的定量和定性披露	61
第四項。	管制和程序	62

第二部分--其他信息
第一項。	法律程序	63
項目1A。	風險因素	63
第二項。	未登記的股權證券銷售和收益的使用	63
第三項。	高級證券違約	63
第四項。	煤礦安全信息披露	63
第五項。	其他信息	63
第6項。	陳列品	64
	簽名	65

關於前瞻性陳述的警示説明

本季度報告(Form 10-Q)包含若干前瞻性陳述，符合1933年“證券法”(經修訂)第27A節和1934年“證券交易法”(“交易法”)第21E節的含義。這些陳述可以通過使用諸如“年化”、“預期”、“相信”、“繼續”、“可能”、“估計”、“預期”、“打算”、“尋求”、“可能”、“展望”、“計劃”、“潛在”、“預測”、“項目”、“應該”、“將會”、“將會”以及類似的術語和短語來標識，包括對假設的引用。

前瞻性陳述基於DIME Community Bancshare，Inc.(及其直接和間接子公司“公司”)根據管理層的經驗及其對歷史趨勢、現狀和預期未來發展的看法，以及它認為在這種情況下適當的其他因素所作的各種假設和分析。這些陳述不是對未來業績的保證，會受到風險、不確定因素和其他因素的影響(其中許多因素不在公司的控制範圍之內)，這些因素可能會導致實際情況或結果與這些前瞻性陳述中明示或暗示的大不相同。因此，你不應該過分依賴這樣的陳述。這些因素包括但不限於：

●

金融機構或非金融機構競爭壓力加大；

●

市場利率波動；

●

存款流量、貸款需求或房地產價值的變化；

●

貸款或投資組合的質量和構成發生變化；

●

會計原則、政策或準則的變更；

●

公司和/或個人所得税法律或政策的變化；

●

公司開展業務的部分或全部地區的國家或地方的一般經濟狀況，或者證券市場或銀行業的狀況；

●

立法、法規或政策的變化；

●

新業務計劃的成功或完成或任何被收購實體的整合可能比公司預期的更困難或更昂貴；以及

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我們的Form 10-K年度報告(截至2020年12月31日)中題為“風險因素”一節所指的風險，由Form 10-Q季度報告更新。

此外，新冠肺炎疫情已經造成當地和全國的經濟混亂，並對公司的運營和財務業績產生了影響。鑑於其持續和動態的性質，很難預測這場大流行將對我們的業務和業務結果產生什麼進一步的影響。除其他影響外，這場流行病以及相關的地方和國家經濟中斷可能導致對我們產品和服務的需求下降；貸款拖欠、問題資產和喪失抵押品贖回權的水平上升；分支機構關閉、停工和人員不可用；以及隨着員工繼續越來越多地遠程工作，網絡安全風險增加。

本公司沒有義務更新任何前瞻性陳述，以反映本文件發佈之日之後發生的事件或情況。

第一項：簡明合併財務報表

DIME社區BancShares，Inc.和子公司

合併財務狀況報表(未經審計)

(美元(千美元，不包括股票金額)


	2010年6月30日		2011年12月31日
	2021		2020
資產
現金和銀行到期款項	$	1,184,183	$	243,603
可供出售的抵押貸款支持證券，公允價值		863,239		426,979
可供出售的投資證券，公允價值		398,549		111,882
按公允價值出售的股權證券		—		5,970
持有待售貸款		29,335		5,903
為投資而持有的貸款，淨額：
房地產		8,179,487		4,978,195
商業和工業(“C&I”)貸款		1,343,869		641,533
其他貸款		23,275		2,316
信貸損失撥備		(92,760)		(41,461)
為投資而持有的貸款總額，淨額		9,453,871		5,580,583
房舍和固定資產淨額		51,127		19,053
持有以供出售的處所		2,799		—
限制性股票		22,449		60,707
銀行擁有的人壽保險(“BOLI”)		293,113		156,096
商譽		155,339		55,638
其他無形資產		9,792		—
經營性租賃資產		69,189		33,898
衍生資產		45,439		18,932
應計應收利息		47,209		34,815
其他資產		78,052		27,551
總資產	$	12,703,685	$	6,781,610

負債
有息存款	$	7,377,121	$	3,744,371
無息存款		3,689,072		780,751
總存款		11,066,193		4,525,122
紐約聯邦住房貸款銀行(“FHLBNY”)預付款		25,000		1,204,010
其他短期借款		1,841		120,000
次級債務，淨額		197,188		114,052
經營租賃負債		72,170		39,874
衍生負債		42,892		37,374
其他負債		94,125		40,082
總負債		11,499,409		6,080,514

承諾和或有事項

股東權益：
A系列優先股($0.01票面價值，$25.00清算價值，10,000,000授權股份及5,299,200(2021年6月30日和2020年12月31日發行和發行的股票)		116,569		116,569
普通股($0.01標準桿80,000,000授權股份，41,589,687股票和34,813,302分別於2021年6月30日和2020年12月31日發行的股票，以及41,159,568股票和21,232,984分別於2021年6月30日和2020年12月31日發行的流通股)		416		348
額外實收資本		492,848		278,295
留存收益		613,791		600,641
累計其他綜合收益(虧損)，扣除遞延税金		4,576		(5,924)
不勞而獲的股權獎勵		(8,529)		—
福利維持計劃(“BMP”)持有的普通股		—		(1,496)
庫存股，按成本計算(430,119股票和13,580,318股票分別為2021年6月30日和2020年12月31日)		(15,395)		(287,337)
股東權益總額		1,204,276		701,096
總負債和股東權益	$	12,703,685	$	6,781,610

見未經審計的簡明合併財務報表附註。

DIME社區BancShares，Inc.和子公司

合併損益表(未經審計)

(千美元，每股除外)


	截至三個月				截至六個月
	2010年6月30日				2010年6月30日
	2021		2020		2021		2020
利息收入：
貸款	$	94,288	$	54,142	$	175,670	$	108,319
有價證券		5,126		3,646		9,506		7,372
其他短期投資		987		846		1,980		1,848
利息收入總額		100,401		58,634		187,156		117,539
利息支出：
存款和託管		4,803		9,700		10,101		21,626
借入資金		2,344		5,378		5,960		11,833
利息支出總額		7,147		15,078		16,061		33,459
淨利息收入		93,254		43,556		171,095		84,080
(信貸)信貸損失準備金		(4,248)		6,060		11,531		14,072
扣除信貸損失準備金後的淨利息收入		97,502		37,496		159,564		70,008
非利息收入：
服務費及其他費用		3,876		1,083		6,796		2,286
業權費用		688		—		1,121		—
貸款水平衍生收益		559		2,494		2,351		3,657
博利收入		1,593		911		2,932		2,798
出售SBA貸款的收益		21,670		—		21,834		164
出售住宅貸款的收益		506		206		1,229		357
股權證券淨收益(虧損)		—		436		131		(36)
出售證券和其他資產的淨收益		20		3,134		730		3,142
衍生工具終止時的損失		—		—		(16,505)		—
其他		632		122		1,542		254
非利息收入總額		29,544		8,386		22,161		12,622
非利息支出：
薪金和員工福利		27,598		15,197		52,417		30,714
遣散費		1,875		3,930		1,875		4,000
入住率和設備		8,122		3,959		15,099		8,015
數據處理成本		5,031		2,007		8,559		4,031
營銷		788		218		1,648		795
專業服務		2,538		264		4,403		1,778
聯邦存款保險費		934		529		1,873		1,006
債務清償損失		157		—		1,751		—
減損		—		—		1,543		—
兼併費用與交易成本		1,836		1,072		39,778		1,658
分行重組成本		1,659		—		1,659		—
其他無形資產攤銷		835		—		1,192		—
其他		3,509		2,170		5,890		3,389
非利息支出總額		54,882		29,346		137,687		55,386
所得税前收入		72,164		16,536		44,038		27,244
所得税費用		20,886		3,570		13,794		5,886
淨收入		51,278		12,966		30,244		21,358
優先股股息		1,822		1,140		3,643		1,140
普通股股東可獲得的淨收入	$	49,456	$	11,826	$	26,601	$	20,218
普通股每股收益：
基本信息	$	1.19	$	0.55	$	0.70	$	0.92
稀釋	$	1.19	$	0.55	$	0.70	$	0.91

見未經審計的簡明合併財務報表附註。

DIME社區BancShares，Inc.和子公司

綜合全面收益表(未經審計)

(千美元，每股除外)


	截至三個月				截至六個月
	2010年6月30日				2010年6月30日
	2021		2020		2021		2020
淨收入	$	51,278	$	12,966	$	30,244	$	21,358
其他全面收益(虧損)：
可供出售證券的未實現持有損益變動：
期內未實現淨損益變動		8,966		3,793		(6,568)		14,053
對計入證券和其他資產淨收益的淨收益進行重新分類調整		(20)		(3,134)		(1,207)		(3,142)
養老金和其他退休後債務的變化：
對計入其他費用的費用進行重新分類調整		(438)		95		(860)		190
削減損失的重新分類調整		—		—		1,543		—
淨精算損益變動		644		176		1,529		352
衍生工具未實現損益變動：
期內未實現淨損益變動		(1,406)		(4,617)		3,542		(25,198)
衍生品終止時計入損失的重新分類調整		—		—		16,505		—
計入利息費用的費用重新分類調整		10		1,156		864		1,360
所得税前其他綜合收益(虧損)		7,756		(2,531)		15,348		(12,385)
遞延税費(福利)		3,711		(760)		4,848		(3,922)
扣除税後的其他綜合收益(虧損)總額		4,045		(1,771)		10,500		(8,463)
綜合收益總額	$	55,323	$	11,195	$	40,744	$	12,895

見未經審計的簡明合併財務報表附註。

DIME社區BancShares，Inc.和子公司

合併股東權益變動表(未經審計)

(千美元)


	截至2021年6月30日的六個月期間
										累計
										其他
										全面				普普通通
	數量					其他內容				損失，		不勞而獲		庫存		財務處		總計
	的股份	擇優		普普通通		實繳		留用		延遲淨額		權益		持有者		股票，		股東的
	普通股	庫存		庫存		資本		收益		賦税		獎項		骨形態發生蛋白		按成本計算		權益
截至2021年1月1日的期初餘額	21,232,984	$	116,569	$	348	$	278,295	$	600,641	$	(5,924)	$	—	$	(1,496)	$	(287,337)	$	701,096
累計會計原則變動(附註3)	—		—		—		—		1,686		—		—		—		—		1,686
調整後的2021年1月1日期初餘額	21,232,984		116,569		348		278,295		602,327		(5,924)		—		(1,496)		(287,337)		702,782
淨損失	—		—		—		—		(21,034)		—		—		—		—		(21,034)
其他綜合收益，税後淨額	—		—		—		—		—		6,455		—		—		—		6,455
與Bridge Bancorp Inc.反向合併。	19,992,284		—		65		206,641		—		—		(2,603)		—		287,107		491,210
股票期權的行使	15,928		—		—		292		—		—		—		—		80		372
股份的釋放，扣除沒收後的淨額	335,959		—		3		8,562		—		—		(8,340)		—		(33)		192
基於股票的薪酬	—		—		—		—		—		—		836		—		—		836
為滿足退休福利分配而收到的股份	(41,101)		—		—		(1,359)		—		—		—		1,496		(1,130)		(993)
宣佈並支付給優先股股東的現金股息	—		—		—		—		(1,821)		—		—		—		—		(1,821)
宣佈並支付給普通股股東的現金股利	—		—		—		—		(5,175)		—		—		—		—		(5,175)
截至2021年3月31日的期末餘額	41,536,054		116,569		416		492,431		574,297		531		(10,107)		—		(1,313)		1,172,824

淨收入	—		—		—		—		51,278		—		—		—		—		51,278
其他綜合收益，税後淨額	—		—		—		—		—		4,045		—		—		—		4,045
股票期權的行使	1,174		—		—		(7)		—		—		—		—		31		24
股份的釋放，扣除沒收後的淨額	49,803		—		—		424		—		—		64		—		(141)		347
基於股票的薪酬	—		—		—		—		—		—		1,514		—		—		1,514
收到的與預扣税款有關的股份	(3,342)		—		—		—		—		—		—		—		(147)		(147)
宣佈並支付給優先股股東的現金股息	—		—		—		—		(1,822)		—		—		—		—		(1,822)
宣佈並支付給普通股股東的現金股利	—		—		—		—		(9,962)		—		—		—		—		(9,962)
普通股股份回購	(424,121)		—		—		—		—		—		—		—		(13,825)		(13,825)
截至2021年6月30日的期末餘額	41,159,568	$	116,569	$	416	$	492,848	$	613,791	$	4,576	$	(8,529)	$	—	$	(15,395)	$	1,204,276


	截至2020年6月30日的六個月期間
										累計
										其他
										全面				普普通通
	數量					其他內容				損失，		不勞而獲		庫存		財務處		總計
	的股份	擇優		普普通通		實繳		留用		延遲淨額		權益		持有者		股票，		股東的
	普通股	庫存		庫存		資本		收益		賦税		獎項		骨形態發生蛋白		按成本計算		權益
截至2020年1月1日的期初餘額	22,780,208	$	—	$	348	$	279,511	$	581,817	$	(5,940)	$	(6,731)	$	(1,496)	$	(250,751)	$	596,758
淨收入	—		—		—		—		8,392		—		—		—		—		8,392
其他綜合虧損，税後淨額	—		—		—		—		—		(6,692)		—		—		—		(6,692)
股份的釋放，扣除沒收後的淨額	59		—		—		5		—		—		(7)		—		2		—
基於股票的薪酬	—		—		—		—		—		—		671		—		—		671
優先股發行收益淨額	—		72,224		—		—		—		—		—		—		—		72,224
收到的與預扣税款有關的股份	(3,025)		—		—		—		—		—		—		—		(79)		(79)
宣佈並支付給普通股股東的現金股利，淨額	—		—		—		—		(4,915)		—		—		—		—		(4,915)
普通股股份回購	(825,992)		—		—		—		—		—		—		—		(20,711)		(20,711)
截至2020年3月31日的期末餘額	21,951,250		72,224		348		279,516		585,294		(12,632)		(6,067)		(1,496)		(271,539)		645,648
淨收入	—		—		—		—		12,966		—		—		—		—		12,966
其他綜合虧損，税後淨額	—		—		—		—		—		(1,771)		—		—		—		(1,771)
股票期權的行使，淨額	1,973		—		—		38		—		—		—		—		—		38
股份的釋放，扣除沒收後的淨額	127,582		—		—		(784)		—		—		(1,960)		—		2,772		28
基於股票的薪酬	—		—		—		—		—		—		478		—		—		478
優先股發行收益淨額	—		44,345		—		—		—		—		—		—		—		44,345
收到的與預扣税款有關的股份	(6,912)		—		—		—		—		—		—		—		(169)		(169)
宣佈並支付給優先股股東的現金股息	—		—		—		—		(1,140)		—		—		—		—		(1,140)
宣佈並支付給普通股股東的現金股利	—		—		—		—		(4,623)		—		—		—		—		(4,623)
普通股股份回購	(631,841)		—		—		—		—		—		—		—		(14,257)		(14,257)
截至2020年6月30日的期末餘額	21,442,051	$	116,569	$	348	$	278,770	$	592,497	$	(14,403)	$	(7,549)	$	(1,496)	$	(283,193)	$	681,543

見未經審計的簡明合併財務報表附註。

DIME社區BancShares，Inc.和子公司

合併現金流量表(未經審計)

(千美元)


	截至6月30日的6個月：
	2021		2020
經營活動的現金流：
淨收入	$	30,244	$	21,358
將淨收入與經營活動提供的淨現金進行調整：
出售可供出售證券和其他資產的淨收益		(730)		(3,142)
權益證券淨(收益)虧損		(131)		36
出售持有待售貸款的淨收益		(23,063)		(521)
衍生工具終止時的損失		16,505		—
淨折舊、攤銷和增值		2,009		2,489
基於股票的薪酬		2,350		1,149
信貸損失準備金		11,531		14,072
持有以供出售的貸款的來源		(26,198)		(12,308)
出售源自可供出售的貸款所得款項		42,679		14,024
提高BOLI的現金退還價值		(2,932)		(1,664)
BOLI的死亡撫卹金收益		—		(1,134)
遞延所得税優惠		(12,704)		(4,263)
其他資產減少(增加)		107,810		(12,946)
(減少)其他負債增加		(89,649)		6,431
經營活動提供的淨現金		57,721		23,581
投資活動的現金流：
出售可供出售證券所得款項		138,077		62,797
出售有價證券的收益		—		273
購買可供出售的證券		(508,315)		(107,342)
收購有價證券		6,101		(122)
可供出售證券的催繳收益和本金償還		290,439		67,250
購買BOLI		(40,000)		(40,000)
BOLI現金退還價值所得收益		—		1,452
購買的貸款		—		(18,892)
出售證券組合貸款所得款項轉至持有待售		667,629		7,074
貸款淨增加		(24,351)		(94,706)
固定資產購置額，淨額		(643)		(1,297)
淨贖回FHLBNY股本		61,620		3,714
企業合併中收到的現金淨額		715,988		—
投資活動提供(用於)的現金淨額		1,306,545		(119,799)
融資活動的現金流：
存款增加		1,125,900		166,952
償還FHLBNY預付款，長期		(190,150)		(159,900)
FHLBNY預付款的償還，短期，淨額		(2,663,865)		(4,430,620)
FHLBNY預付款收益，短期		1,435,000		4,443,120
FHLBNY預付款收益，長期		25,000		72,450
其他短期借款的償還，淨額		(118,159)		(105,000)
優先股發行收益淨額		—		116,569
行使股票期權所得收益		396		38
發放股票以換取福利計劃獎勵		539		28
與股權獎勵預扣税款相關的支付		(147)		(248)
收到BMP ESOP股票以滿足退休福利的分配		(993)		—
回購庫存股		(13,825)		(34,968)
支付給優先股股東的現金股息		(3,643)		(1,140)
支付給普通股股東的現金股利		(19,739)		(9,538)
融資活動提供的現金淨額(用於)		(423,686)		57,743
增加(減少)現金和現金等價物		940,580		(38,475)
期初現金和現金等價物		243,603		155,488
期末現金和現金等價物	$	1,184,183	$	117,013

補充披露現金流信息：
繳納所得税的現金	$	4,655	$	8,055
支付利息的現金		17,302		36,068
轉至持有待售貸款		674,350		9,583
將BOLI的現金退回價值轉移到其他資產		—		1,567
為投資而持有的房產轉讓給持有以供出售		2,799		—
持有以供出售的房產轉讓給投資		—		(514)
以經營性租賃資產換取經營性租賃負債		4,048		1,524
採用CECL導致的累計更改		1,686		—
合併中承擔的非現金負債淨額(見附註2)		324,479		—

見未經審計的簡明合併財務報表附註。

未經審計的簡明合併財務報表附註

1.陳述的基礎

2021年2月1日，特拉華州的DIME Community BancShares，Inc.(“Legacy Dme”)與紐約的Bridge Bancorp，Inc.(“Bridge”)合併(“合併”)，Bridge作為倖存的公司，名稱為“DIME Community BancShares，Inc.”。(“控股公司”)。在合併生效時(“生效時間”)，每股已發行的Legacy Dme普通股面值為$0.01每股，被轉換為收受的權利0.6480控股公司普通股，面值$0.01每股。

在有效時間，Legacy Dme的A系列優先股每股流通股面值$0.01(“一角優先股”)被轉換為一股新設立的控股公司優先股系列中的一股，該系列優先股具有與一角優先股相同的權力、優先權和權利。

合併後，Dime Community Bank(一家在紐約註冊的商業銀行及Legacy Dme的全資附屬公司)隨即與BNB Bank(一家在紐約註冊的信託公司及Bridge的全資附屬公司)合併為BNB Bank，而BNB Bank則是尚存的銀行，名稱為“Dime Community Bank”(“該銀行”)。

本季度報告(Form 10-Q)中提供的未經審計的綜合財務報表包括控股公司及其全資子公司本銀行(以下統稱為“本公司”、“本公司”、“本公司”和“本公司”)的綜合業績。

此次合併被視為使用會計收購法的反向合併，這意味着出於會計和財務報告的目的，Legacy Dme被視為在合併中收購了Bridge，儘管Bridge是合法的收購人。相應地，Legacy Dme的歷史財務報表是合併後的公司在2021年2月1日(“合併日期”)之前所有時期的歷史財務報表。

公司2021年的經營業績包括橋牌公司在合併當天及之後的經營業績。合併日期前的業績僅反映Legacy Dme的業績，不包括Bridge的運營業績。本公司的已發行及已發行股份數目、每股盈利、額外實收資本、已支付股息及所有有關股份數量的資料均已作出追溯調整，以反映在合併中向傳統一角錢普通股持有人發行的等值股份數目。Bridge於合併日期的資產及負債已按其估計公允價值入賬，並計入Legacy Dme的資產及負債。有關詳細信息，請參閲附註2.合併。

截至2021年6月30日，我們運營67分支機構遍佈長島和紐約市布魯克林、皇后區、曼哈頓和布朗克斯區。2021年6月，該公司宣佈其合併計劃五分支機構位置轉移到其他現有分支機構，發生在2021年第四季度。

該公司是一家銀行控股公司，通過其全資子公司DIME Community Bank從事商業銀行和金融服務。DIME Community Bank在合併前被稱為BNB銀行。世行成立於1910年，總部設在紐約州哈帕克。控股公司於1988年根據紐約州法律成立，作為該銀行的控股公司。該公司主要作為銀行所有普通股的持有者。我們的銀行業務包括DIME Community Inc.，這是一家房地產投資信託子公司，前身為Bridgehampton Community，Inc.，作為運營子公司。我們的銀行業務還包括Bridge Abstract LLC(“Bridge Abstract”)，這是本行的全資子公司，是一家產權保險服務經紀公司。與合併相關，2021年2月1日，控股公司收購了DIME Community Bank及其全資子公司。

隨附的未經審核綜合財務報表已根據美國中期財務信息公認會計原則(“GAAP”)以及形成財務報表10-Q和S-X規則第10條的説明編制。本報告所載未經審核綜合財務報表反映管理層認為為公平列報中期業績所必需的所有正常經常性調整。在編制中期財務報表時，管理層作出了影響

截至財務報表之日報告的資產和負債額以及或有資產和負債的披露，以及報告期內報告的收入和費用。隨着獲得更多信息或先前存在的情況發生變化，這些估計在未來可能會發生變化。未來的實際結果可能與這些估計大不相同。截至2021年6月30日的6個月的年化運營結果不一定表明整個財年可能預期的運營結果。按照公認會計原則編制的財務報表中通常包括的某些信息和附註披露已根據美國證券交易委員會(“證券交易委員會”)的規則和規定予以濃縮或省略。已對上一年度的金額進行了某些重新分類，並進行了相關的討論和分析，以符合本年度的列報方式。這些重新分類對淨收入或股東權益總額沒有影響。未經審計的合併財務報表應與Legacy Dme截至2019年12月31日止年度的Form 10-K年度報告中包含的經審計綜合財務報表及其附註一併閲讀，該等報表及附註與以往期間一樣保持顯著不變，並與以往類似，但因採用2016-13年會計準則更新(“ASU”)編號、“金融工具-信貸損失(主題326)”及因合併而增加的若干政策而導致的信貸損失撥備政策除外。

風險和不確定性

2020年3月，世界衞生組織宣佈新冠肺炎疫情為全球大流行，疫情已蔓延至包括美國在內的大多數國家。這場大流行對全球、國家和地方的經濟活動產生了不利影響。

2020年3月，美國宣佈進入國家公共衞生緊急狀態，以應對新冠肺炎大流行。為了減緩新冠肺炎的蔓延，包括紐約州(世行在紐約州設有零售銀行辦事處)在內的地方州政府已經採取了一些預防性或保護性措施，比如旅行限制、建議或要求個人限制或放棄外出時間，以及其他強制關閉某些類型的非必要業務的措施。這些行動的影響預計將繼續對美國的經濟和金融市場造成不利影響。

冠狀病毒援助、救濟和經濟安全(CARS)法案於2020年3月底簽署成為法律。CARE法案的目的是提供救濟，減輕嚴重的經濟衰退。刺激計劃包括對美國家庭的直接財政援助和對受到重大影響的行業的經濟刺激。一攬子計劃還包括為醫院和醫療保健提供者提供大量緊急資金。

2020年12月，2021年綜合撥款法案簽署成為法律，提供額外的救濟。2021年還在考慮更多的救濟方案。

可能會對重大估計、資產估值和業務運營產生實質性的不利影響，包括無形資產、投資、貸款、遞延税項資產和衍生交易對手風險。

2.合併

如附註1.陳述基礎所述，2021年2月1日，我們完成了與Legacy Dme的合併。

根據合併協議，Legacy Dme以“DIME Community Bancshare，Inc.”的名稱與Bridge With Bridge合併，成為倖存的公司。在合併生效時，Legacy Dme普通股的每股流通股面值為$0.01每股，被轉換成0.6480本公司普通股，面值$0.01每股。

在有效時間，Legacy Dme的A系列優先股每股流通股面值$0.01被轉換成一新設立的一系列公司優先股的股份，具有與一角優先股相同的權力、優先和權利。

關於合併，該公司承擔了$115.0基金的本金總額為百萬元4.502027年到期的固定利率至浮動利率次級債券的百分比。

該合併構成業務合併，並按會計收購法核算為反向合併。因此，Legacy Dime是會計收購人，Bridge是合法收購人和會計收購人。因此，Legacy Dime的歷史財務報表成為合併後公司的歷史財務報表。此外，Bridge的資產和負債已按其估計公允價值入賬，並於合併日期計入Legacy Dme的資產和負債。公允價值的確定要求管理層對貼現率、預期未來現金流、市場狀況和其他主觀的、可能發生變化的未來事件做出估計。

公司發行了21.2與合併相關的100萬股普通股出售給傳統一角股東，這代表了51.5合併完成後，持有本公司有表決權權益的百分比。根據FASB ASC 805-40-30-2，反向收購中的收購價格是根據合法收購方必須發行的股權數量確定的，以使合法收購方的所有者在合併後的實體中擁有與反向收購產生的相同百分比的股權。

下表彙總了合併後各股東集團對合並後公司的所有權，以及使用Bridge和Legacy Dme在2021年1月31日發行的普通股和Bridge在2021年1月31日的收盤價計算的合併後公司的市值。


	DIME Community BancShares，Inc.的所有權和市值
	數量				市值在
	橋牌		百分比		$24.43橋牌
(美元和股票(千美元和千股))	流通股		所有權		股價
過橋股東		19,993		48.5%	$	488,420
傳統的一毛錢股東		21,233		51.5%		518,720
總計		41,226		100.0%	$	1,007,140

下表彙總了截至2021年1月31日Legacy Dme為使橋樑所有者在合併後的公司中擁有相同百分比的所有權而必須發行的假設股份數量。


	假想的遺產一角所有權
	數量
	傳統一角硬幣		百分比
(千股)	流通股		所有權
過橋股東		30,853		48.5%
傳統的一毛錢股東		32,767		51.5%
總計		63,620		100.0%

收購價格是根據向Bridge股東發行的Legacy Dme普通股的假設股票數量乘以股價計算得出的，如下表所示。


(美元和股票(千美元和千股))
向Bridge股東發行的假想Legacy Dim股票數量		30,853
截至2021年2月1日的傳統一角市場每股價格	$	15.90
向Bridge股東發行假想遺產一角股份的收購價確定	$	490,560
橋牌股票期權的價值假設轉換為期權，以獲得遺產一角錢普通股的股份		643
以現金代替零碎股份		7
購買價格考慮因素	$	491,210

下表提供了截至合併日期的收購價分配，以及按DIME Community Bancshare記錄的截至合併日期的估計公允價值收購的Bridge資產和承擔的負債。吾等根據合併日期可得的初步估值記錄公允價值估計，該等估計被視為初步估計，並可在合併日期後最多一年內作出調整。雖然我們相信合併日期的現有資料為估計公允價值提供了合理的基礎，但我們目前仍在計量期內，我們對公允價值的估計是暫定的。吾等預期吾等可能於計量期內取得額外資料及證據，從而導致估計公允價值金額發生變動。計量期於合併日期或吾等能夠確定吾等已取得有關合並日期存在的事實及情況的所有必要資料的日期(以較早的一年為準)結束。如有必要，對公允價值的後續調整將反映在我們未來的申報文件中。


(單位：千)
購買價格考慮因素	$	491,210

收購資產的公允價值：
現金和銀行到期款項		715,988
可供出售的證券		651,997
持有待售貸款		10,000
為投資而持有的貸款		4,531,640
房產和固定資產		37,881
限制性股票		23,362
博利		94,085
其他無形資產		10,984
經營性租賃資產		45,603
其他資產		117,474
收購的總資產		6,239,014
承擔負債的公允價值：
存款		5,405,575
其他短期借款		216,298
次級債		83,200
經營租賃負債		45,285
其他負債		97,147
承擔的總負債		5,847,505
可確認淨資產的公允價值		391,509
合併產生的商譽	$	99,701

作為合併的結果，我們記錄了$99.7百萬的善意。所記錄的商譽不能在所得税中扣除。

如附註3.會計政策摘要所詳述，本公司須按購入價格加上收購時預期的信貸損失準備，計入有信用惡化的購入金融資產(PCD資產)，該資產的定義是自發起或發行以來信用質量出現的微不足道的惡化。在這種方法下，收購PCD資產不存在影響淨收益的信用損失費用。收購後預期損失估計的變化在發生時確認為後續期間的信用損失費用(或信用損失費用的沖銷)。因收購一批信用惡化的金融資產池而產生的任何非信貸折價或溢價，應分配給每一項資產。*在收購日，集體確定的初始信用損失準備應當分配給個別資產，以適當分配任何非信用折價或溢價。經信用損失準備調整後的非信用貼現或溢價，以採納日信用損失調整後確定的實際利率為基準，採用利息方法計入利息收入。有關在合併日期取得的貸款的資料如下：


(單位：千)
PCD貸款：
未付本金餘額	$	295,306
收購時的非信貸折扣		(9,050)
未付本金餘額，淨額		286,256

收購時的信貸損失準備		(52,284)
收購時的公允價值		233,972

非PCD貸款：
未付本金餘額		4,289,236
收購時的溢價		8,432
收購時的公允價值		4,297,668

收購時的公允價值總額	$	4,531,640

截至2021年6月30日的6個月，與合併相關的投資和融資活動相關的現金流量信息的補充披露如下：


(單位：千)
業務組合：
取得的有形資產的公允價值	$	6,228,030
取得的商譽、核心存款、無形資產和其他無形資產		110,685
承擔的負債		5,847,505
購買價格考慮因素		491,210

其他無形資產包括核心存款、無形資產和一份競業禁止協議，合併日的估計公允價值為#美元。10.2百萬美元和$780分別是上千個。核心存款無形資產的攤銷期限為10年在加速的基礎上。競業禁止協議的攤銷期限為13個月.

預計綜合經營業績

下面的預計財務信息顯示了Legacy Dme和Bridge的綜合運營結果，就好像合併發生在2020年1月1日，並進行了預計調整。預計調整將影響利息收入的任何變化，這是因為與收購貸款的公允價值調整相關的折扣(溢價)增加，利息支出的變化是由於與收購的定期存款和其他債務的公允價值調整相關的估計溢價攤銷/折扣增加，以及如果這些存款是在2020年1月1日收購的，那麼將導致的核心無形存款的攤銷。公司在截至2021年6月30日的三個月和六個月期間發生的合併相關費用沒有反映在預計金額中。形式信息不一定反映如果Legacy Dme在2020年初與Bridge合併將會發生的運營結果。他説：


	截至三個月				截至六個月
	2010年6月30日				2010年6月30日
(千美元，每股除外)	2021		2020		2021		2020
淨利息收入	$	90,771	$	86,126	$	181,183	$	165,637
非利息收入		29,544		10,638		23,512		20,091
淨收入		53,000		23,755		52,804		42,044
普通股股東可獲得的淨收入		50,620		22,351		48,690		40,378
每股收益：
基本信息		1.24		0.54		1.18		0.98
稀釋		1.24		0.54		1.18		0.98

3.會計政策摘要

重要會計政策摘要

管理層認為，隨附的未經審計的簡明綜合財務報表包含公平列報公司截至2021年6月30日和2020年12月31日的財務狀況、截至2021年和2020年6月30日的三個月和六個月的經營業績和全面收益表、截至2021年和2020年6月30日的三個月和六個月的股東權益變化以及截至2021年和2020年6月30日的六個月的現金流量所需的所有調整。

有關使用重大估計的未經審計的簡明合併財務報表中的領域的討論，請參閲“第一部分”--項目“2.管理層對運營財務狀況和結果的討論和分析--關鍵會計政策”(第I部分--項目2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析--關鍵會計政策)。

近期會計公告

信貸損失撥備-公司於2021年1月1日採用ASU No.2016-13，對所有以攤餘成本和表外信貸敞口計量的金融資產採用修改後的追溯方法。自2020年1月1日起，ASU 2016-13年度對公司有效。根據CARE法案第4014條，要求在2020年1月1日起採用ASU 2016-13的金融機構可以選擇推遲採用當前的預期信用損失(CECL)或“CECL標準”框架。該公司決定將CECL標準的採用推遲到2021年1月1日。CECL標準要求，對報告日持有的金融資產的所有預期信貸損失的計量應基於歷史經驗、當前狀況以及合理和可支持的預測。這一標準要求金融機構和其他組織使用前瞻性信息，以更好地告知他們的信貸損失估計。2021年1月1日以後報告期的結果將根據CECL標準公佈，而上期金額將繼續按照以前適用的GAAP報告。

採用CECL標準最初減少了#美元。3.9信貸損失準備金增加了100萬美元，增加了#美元。1.4向其他負債的未出資承付款儲備金撥出100萬美元。税後累積效應調整$1.7截至2021年1月1日，留存收益為100萬英鎊。

信貸損失撥備是從貸款的攤銷成本基礎上扣除的估值撥備，用以表示預計從貸款中收取的淨額。當管理層確認貸款餘額無法收回時，貸款損失將計入撥備。隨後的回收(如果有的話)將計入津貼。

CECL標準要求持有至到期日的債務證券在當前預期信用損失模式下進行核算，包括歷史損失經驗和當前條件的影響以及合理和可支持的預測，並計入相關的信用損失撥備。此外，雖然可供出售的債務證券的信貸損失應根據現行GAAP下的非臨時性減值(“OTTI”)框架計量，但CECL標準的修訂要求將這些信貸損失作為信貸損失的撥備。對於AFS債務證券，由於信用損失導致公允價值下降，導致在公允價值小於攤銷成本基礎的情況下記錄信貸損失撥備。

管理層使用來自內部和外部的與過去事件、當前狀況以及合理和可支持的預測有關的相關可用信息來估計所需的津貼餘額。我們地區同業銀行歷史上觀察到的信貸損失經驗為估計預期信貸損失提供了基礎。對歷史損失信息的調整是根據當前貸款特定風險特徵的不同而進行的，例如承保標準、投資組合、拖欠水平或條款的差異，以及環境條件的變化，如失業率、國內生產總值和房地產定價的變化。管理層每季度評估津貼的充分性。

當存在類似的風險特徵時，信貸損失撥備是以集體(集合)為基礎來衡量的。該公司確定了以下投資組合部分，並使用以下方法衡量信貸損失撥備：

一到四個家庭住宅，包括共管公寓和合作公寓貸款-這類貸款包括住宅房地產和一比四的家庭房地產，並可能具有混合用途的商業方面。業主自住物業通常是根據獨立的、國家許可的評估師進行的評估和個人借款人的信用質量進行承保的。投資性物業要求：(1)最高按揭成數：75%基於獨立的、有國家執照的評估師進行的評估，以及(2)從基礎物業獲得的足夠租金收入，足以充分償還債務，以最低償債比率表示1.25這個投資組合的信用質量在很大程度上取決於經濟因素，如失業率和房價。他説：

多户住宅和住宅混合用途貸款-這類貸款包括至少有五個住宅單元的多户住宅房地產，其混合用途的商業方面可能低於物業租金收入的50%。銀行對多户住宅貸款的承保標準一般要求：(1)最高按揭成數為75%基於獨立的、有國家執照的評估師進行的評估，以及(2)從基礎物業獲得的足夠租金收入，足以充分償還債務，以最低償債比率表示1.20多户住宅貸款的償還在很大程度上取決於抵押品財產的現金流，足以支付運營費用和償債。未來利率的上升、多户住宅或商業建築空置率的上升，以及其他經濟事件，如失業率，都不在借款人或銀行的控制範圍內，可能會對此類房產未來的淨營業收入產生負面影響。同樣，政府法規，如現有的紐約市租金監管和租金穩定法，可能會限制這些建築未來收入的增長。

商業地產和商業綜合用途貸款-這類貸款包括商業地產，既有業主自住的，也有非業主自住的，住宅方面的貸款可能低於物業租金收入的50%。銀行對商業房地產貸款的承銷標準一般要求：(1)最高貸值比為75%基於獨立的、有國家執照的評估師進行的評估，以及(2)從基礎物業獲得的足夠租金收入，足以充分償還債務，以最低償債比率表示

1.25商業房地產貸款還包括某些小企業管理局(“SBA”)貸款，其中貸款以基礎房地產作為抵押品。世行可能會將由小企業管理局擔保的部分貸款出售給第三方投資者。商業房地產貸款的償還往往取決於抵押品物業的成功運營或管理，以及佔用該物業的商業和零售租户的成功。這類貸款的償還通常更容易受到疲軟的經濟狀況的影響，比如失業率和商業房地產價格。

收購、開發和建設貸款-這類貸款包括購買打算進一步開發的土地的貸款，包括單户住宅、多户住宅和商業收入房產。一般來説，土地徵用貸款的最高按揭比率為50房產評估價值的%。這一投資組合的信用質量在很大程度上取決於經濟因素，如失業率和商業房地產價格。

商業、工業和農業貸款-這類貸款包括信用額度、循環信用額度和定期貸款，通常發放給企業或高淨值個人。這些企業的所有者通常會提供追索權，以便為債務提供擔保。信貸額度通常由企業的資產擔保，儘管有時它們可能是在無擔保的基礎上發行的。一般來説，這些貸款每年都會根據借款人的財務報表進行續簽。定期貸款通常由借款人業務的特定資產留置權或一般資產留置權擔保。這些貸款是基於借款人現金生成能力的強弱而發放的。C&I貸款中還包括某些SBA貸款，其中貸款由企業的基礎資產擔保(不包括SBA Paycheck Protection Program貸款，因為這些貸款具有100來自SBA的%保證)。世行可能會將由小企業管理局擔保的部分貸款出售給第三方投資者。這個投資組合的信用質量在很大程度上取決於經濟因素，比如失業率。

其他貸款-這類貸款包括分期付款貸款和消費貸款。還款取決於個人借款人的信用質量。這一投資組合的信用質量在很大程度上取決於經濟因素，如失業率和房價。

如ASC 326所允許的，根據ASC 310-30，選擇維持貸款池的實體。根據該標準，管理層沒有重新評估於採納之日對池中計入的個別收購金融資產的修改是否為問題債務重組(“TDR”)。

TDRS-一筆貸款，如果其條款已被修改，導致特許權，且借款人在財務上遇到困難，則被視為TDR。除特許權價值不能使用貼現現金流法以外的其他方法計量外，TDR的信貸損失撥備的計量方法與所有其他為投資而持有的貸款的計量方法相同。當使用貼現現金流量法計量特許權的價值時，信貸損失撥備是通過按貸款的原始利率對預期未來現金流量進行貼現來確定的。*TDR的信貸損失撥備的計量方法與所有其他為投資而持有的貸款相同，只是原始利率用於貼現預期現金流，而不是重組中指定的利率。

不具有共同風險特徵的貸款將根據各種因素進行個別評估。單獨評估的貸款不包括在集體評估中。可以考慮的因素包括借款人的拖欠趨勢和非應計狀態、喪失抵押品贖回權或出售票據的可能性、借款人情況或現金收取的變化、借款人所處的行業或貸款或抵押品的其他事實和情況。

擁有ACL和其他房地產的單獨評估貸款：對於抵押品依賴型貸款，如果公司已確定抵押品有可能喪失抵押品贖回權，或借款人正經歷財務困難，並且公司預計將通過經營或出售抵押品來償還貸款，則ACL是根據抵押品的公允價值減去估計的銷售成本與截至測量日期的貸款的攤銷成本之間的差額來計量的。房地產抵押品的公允價值是根據最近的評估價值確定的。擁有的其他房地產的公允價值也是根據最近的評估價值減去估計的銷售成本來確定的。這些評估可以採用單一的估值方法，也可以採用多種方法，包括可比銷售額法和收益法。獨立評估師通常在評估過程中進行調整，以調整現有可比銷售和收入數據之間的差異。

調整可能涉及地點、面積、狀況、便利設施、市場租賃率以及可比銷售的時間。所有的評估都要經過第二次審查，以確保所採用的方法和得出的價值是合理的。非房地產抵押品(包括存貨)的公允價值可根據評估、借款人每份財務報表的賬面淨值、賬齡報告或參考市場活動確定，並根據管理層的歷史知識、自估值之時起的市場狀況變化以及管理層對借款人及其業務的專業知識進行調整或貼現。對於非抵押品依賴型貸款，ACL是根據預期現金流現值與截至計量日期的貸款攤銷成本基礎之間的差額來計量的。

抵押品依賴型貸款的評估由註冊普通評估師(針對商業物業)或註冊住宅評估師(針對住宅物業)進行，其資質和許可證已由本公司審核和核實。收到後，評估和信貸部門將審查評估中使用的假設和方法，以及與獨立數據來源(如最新市場數據或全行業統計數據)進行比較的總體結果公允價值。管理層還考慮與當前貸款發放活動相關的商業物業的評估價值。總而言之，這些信息被審查，以幫助評估商業地產價值的當前趨勢。對於每一筆抵押品依賴型貸款，管理層都會考慮與財產類型相關的信息，以確定這些財產自最近一次評估之日起是否已經升值或貶值。只有當分析顯示抵押品價值可能下降時，才會對公允價值進行調整。鑑於抵押品依賴貸款的水平是按公允價值非經常性基礎計量的，評估過程中所作的調整對整體綜合財務報表並不重要。

表外信貸風險計提信貸損失準備-本公司通過履行發放信貸的合同義務，估計本公司面臨信用風險的合同期內預期的信貸損失，除非該義務可由本公司無條件取消。在合併財務狀況表上計入其他負債的表外信貸風險計提的信貸損失準備，調整為計入其他經營費用的信貸損失準備。這一估計包括對融資發生的可能性的考慮，以及對預計在其估計壽命內獲得融資的承諾的預期信貸損失的估計，這與根據相應投資組合部分確定的預期損失係數相同。

在企業合併中獲得的貸款-公司於2021年1月1日通過了ASU 2016-13，金融工具-信用損失(主題326)：金融工具信用損失的計量，現在要求公司記錄購買的信用惡化的金融資產(PCD資產)，定義為自發起或發行以來信用質量的微不足道的惡化，以購買價格加上收購時預期的信用損失準備金。在這種方法下，收購PCD資產不存在影響淨收益的信用損失費用。收購後預期損失估計的變化在發生時確認為後續期間的信用損失費用(或信用損失費用的沖銷)。因收購一批信用惡化的金融資產池而產生的任何非信貸折價或溢價，應分配給每一項資產。*在收購日，集體確定的初始信用損失準備應當分配給個別資產，以適當分配任何非信用折價或溢價。經信用損失準備調整後的非信用貼現或溢價，以採納日信用損失調整後確定的實際利率為基準，採用利息方法計入利息收入。

不符合PCD資產資格的購買金融資產的會計處理與原始金融資產類似。通常情況下，這意味着一個實體在收購時通過淨收入確認非PCD資產的信貸損失撥備。*此外，收購一批不符合PCD資產資格的已購買金融資產池所產生的信貸折扣和非信貸折扣或溢價均應分配給每一項資產。*這一綜合折扣或溢價應使用有效收益率法增加利息收入。

有關我們貸款會計和收購的進一步討論，請參閲附註2-合併和附註8-貸款。

4.累計其他綜合收益(虧損)

累計其他綜合收益(虧損)中扣除税後的活動如下：


							總計
							累計
	有價證券		已定義				其他
	可用-		效益				全面
(單位：千)	待售		平面圖		衍生品		收益(虧損)
截至2021年1月1日的餘額	$	12,694	$	(6,086)	$	(12,532)	$	(5,924)
改敍前的其他綜合(虧損)收入		(4,451)		2,061		13,700		11,310
從累計其他全面虧損中重新分類的金額		(812)		(579)		581		(810)
期內其他綜合(虧損)收入淨額		(5,263)		1,482		14,281		10,500
截至2021年6月30日的餘額	$	7,431	$	(4,604)	$	1,749	$	4,576

截至2020年1月1日的餘額	$	4,621	$	(6,024)	$	(4,537)	$	(5,940)
重新分類前的其他綜合收益(虧損)		9,609		241		(17,218)		(7,368)
從累計其他全面虧損中重新分類的金額		(2,154)		130		929		(1,095)
期內其他綜合收益(虧損)淨額		7,455		371		(16,289)		(8,463)
截至2020年6月30日的餘額	$	12,076	$	(5,653)	$	(20,826)	$	(14,403)

分配給其他全面收益(虧損)各組成部分的税前和税後金額見下表所示期間。


	截至三個月				截至六個月
	2010年6月30日				2010年6月30日
(單位：千)	2021		2020		2021		2020
可供出售證券的未實現持有損益變動：
期內未實現淨損益變動	$	8,966	$	3,793	$	(6,568)	$	14,053
對計入證券和其他資產淨收益的淨收益進行重新分類調整		(20)		(3,134)		(1,207)		(3,142)
淨變化量		8,946		659		(7,775)		10,911
税費(福利)		2,817		248		(2,512)		3,456
可供出售證券未實現持有損益淨變化，扣除重新分類調整和税收後的淨變化		6,129		411		(5,263)		7,455
養老金和其他退休後債務的變化：
對計入其他費用的費用進行重新分類調整		(438)		95		(860)		190
削減損失的重新分類調整		—		—		1,543		—
淨精算損益變動		644		176		1,529		352
淨變化量		206		271		2,212		542
税費		95		85		730		171
養卹金和其他退休後債務的淨變化		111		186		1,482		371
衍生工具未實現損益變動：
期內未實現淨損益變動		(1,406)		(4,617)		3,542		(25,198)
衍生品終止時計入損失的重新分類調整		—		—		16,505		—
計入利息費用的費用重新分類調整		10		1,156		864		1,360
淨變化量		(1,396)		(3,461)		20,911		(23,838)
税費(福利)		799		(1,093)		6,630		(7,549)
衍生工具未實現損益淨變化，扣除重新分類調整和税收後的淨變化		(2,195)		(2,368)		14,281		(16,289)
其他綜合收益(虧損)，税後淨額	$	4,045	$	(1,771)	$	10,500	$	(8,463)

5.普通股每股收益(EPS)

基本每股收益的計算方法是將普通股股東可獲得的淨收入除以報告期內已發行的加權平均普通股。稀釋每股收益的計算方法與基本每股收益相同，但反映瞭如果行使“現金”股票期權並將其轉換為普通股，以及如果所有可能的合計業績股票獎勵(“PSA”)都已發行，則在存在流通股的情況下可能發生的稀釋。在確定基本和稀釋每股收益的加權平均流通股時，不包括庫存股。在計算基本每股收益和稀釋每股收益的加權平均流通股時，既得限制性股票獎勵(“RSA”)股票包括在計算基本每股收益的加權平均流通股中

稀釋後的EPS。尚未授予的未歸屬RSA和PSA股票被確認為ASC 260項下的特殊類別參與證券，幷包括在基本和稀釋每股收益的加權平均流通股的計算中。

以下是基本每股收益和稀釋每股收益的分子和分母在所示期間的對賬：


	截至三個月				截至六個月
	2010年6月30日				2010年6月30日
(除每股和每股金額外，以千為單位)	2021		2020		2021		2020

普通股股東可獲得的淨收入	$	49,456	$	11,826	$	26,601	$	20,218
減去：支付的股息和分配給參與證券的收益		(539)		(46)		(276)		(113)
普通股應佔收入	$	48,917	$	11,780	$	26,325	$	20,105
加權平均已發行普通股，包括參與證券		41,432,256		21,615,403		38,006,716		22,086,209
減去：加權平均參與證券		(451,179)		(207,565)		(367,144)		(193,803)
加權平均已發行普通股		40,981,077		21,407,838		37,639,572		21,892,406
基本每股收益	$	1.19	$	0.55	$	0.70	$	0.92

普通股應佔收入	$	48,917	$	11,780	$	26,325	$	20,105
加權平均已發行普通股		40,981,077		21,407,838		37,639,572		21,892,406
加權平均已發行普通股等值股票		508		134,078		832		135,786
加權平均已發行普通股和等值普通股		40,981,585		21,541,916		37,640,404		22,028,192
稀釋每股收益	$	1.19	$	0.55	$	0.70	$	0.91

由於“現金”已發行股票期權的稀釋效應而產生的普通股和等值股票，是根據普通股的平均市值超過該期間已發行的貨幣股票期權的行權價格來計算的。

有幾個180,020截至2021年6月30日的3個月和6個月期間的未償還加權平均股票期權，由於其行使價格超過期間的平均市場價格，因此在計算稀釋每股收益時不考慮這些期權。有幾個不是在截至2020年6月30日的三個月期間或截至2020年6月30日的六個月期間內的“現金外”股票期權。

有關預期PSA股票派息總額的計算信息，請參閲附註16。

6.優先股

2020年2月5日，Legacy Dme完成了承銷公開發行2,999,200股票，或$75.0總清算優先權為百萬美元，其5.50固定利率非累積永久優先股百分比，系列A，面值$0.01每股，清算優先權為$25.00每股。截至交易結束時，從發行優先股收到的淨收益為#美元。72.2百萬美元。2020年6月10日，Legacy Dme完成了承銷公開發行，重新開放了2020年2月5日的原始發行，2,300,000股票，或$57.5總清算優先權為百萬美元，其5.50固定利率非累積永久優先股百分比，系列A，面值$0.01每股(“優先股”)，清算優先權為$25.00每股。截至交易結束時，從發行優先股收到的淨收益為#美元。44.3百萬美元。

於合併生效時，Legacy Dme優先股的每股已發行股份被轉換為有權收取新設立的一系列本公司優先股中的一股，該系列優先股具有與Legacy Dme優先股相同的權力、優先及權利。

本公司預期於董事會宣佈時，按固定股息率派發股息，股息率為1,000,000,000,000,000,000,000,000,000,0005.50年息%，按季支付，於每年的2月15日、5月15日、8月15日和11月15日拖欠。優先股是永久性的，沒有規定的到期日。公司可按其選擇權贖回優先股，贖回價格相當於$25.00每股，加上任何已宣佈和未支付的股息(不考慮任何未宣佈的股息)，

有待監管部門批准，在2025年6月15日或之後，或在監管資本處理事件後90天內，如招股説明書附錄和與此次發行相關的招股説明書中所述。

7.投資和抵押貸款支持證券

下表彙總了截至所示日期該公司擁有的主要證券類別：


	2021年6月30日
			毛收入		毛收入
	攤銷		未實現		未實現		公平
(單位：千)	成本		收益		損失		價值
可供出售的證券：
機構票據	$	82,474	$	—	$	(1,439)	$	81,035
國庫券		167,984		114		(100)		167,998
公司證券		103,740		4,380		(56)		108,064
政府支持企業發行的直通式按揭證券		326,786		6,908		(1,945)		331,749
機構抵押抵押債券(“CMO”)		528,649		6,532		(3,691)		531,490
州和市政義務		41,329		231		(108)		41,452
可供出售的證券總額	$	1,250,962	$	18,165	$	(7,339)	$	1,261,788


	2020年12月31日
			毛收入		毛收入
	攤銷		未實現		未實現		公平
(單位：千)	成本		收益		損失		價值
可供出售的證券：
機構票據	$	47,500	$	12	$	(91)	$	47,421
公司證券		62,021		2,440		—		64,461
政府支持企業發行的直通式按揭證券		135,842		7,672		(31)		143,483
機構CMO		274,898		8,674		(76)		283,496
可供出售的證券總額	$	520,261	$	18,798	$	(198)	$	538,861

作為合併的結果，該公司獲得了$652.0在合併之日有百萬可供出售的證券。

質押作為抵押品的證券賬面金額為$。505.5百萬美元和$99.42021年6月30日和2020年12月31日分別為100萬。

在2021年6月30日和2020年12月31日，不是持有除美國政府及其機構以外的任何一個發行人的證券，持有量超過10%股東權益。

債務證券的攤餘成本和公允價值以合同到期日表示。如果借款人有權在有或沒有催繳或預付罰款的情況下催繳或預付債務，那麼預期到期日可能不同於合同到期日。未在任何一個到期日到期的證券單獨列出。他説：



	2021年6月30日
	攤銷		公平
(單位：千)	成本		價值
可供出售
一年內	$	949	$	958
一到五年		174,565		174,660
五到十年		212,080		215,115
十年以後		7,933		7,816
GSE和機構CMO發行的直通式MBS		855,435		863,239
總計	$	1,250,962	$	1,261,788

下表列出了截至所示期間與可供出售證券銷售有關的信息：


	截至三個月				截至六個月
	2010年6月30日				2010年6月30日
(單位：千)	2021		2020		2021		2020
機構備註：
收益	$	—	$	273	$	—	$	273
毛利		—		—		—		—
按收益徵税費用		—		—		—		—
總虧損		—		—		—		—
虧損税收優惠		—		—		—		—
公司證券：
收益		3,519		25,403		50,273		25,403
毛利		20		1,344		729		1,344
按收益徵税費用		6		423		232		423
總虧損		—		—		41		—
虧損税收優惠		—		—		13		—
通過GSE發行的MBS：
收益		—		33,195		26,823		33,195
毛利		—		1,790		187		1,790
按收益徵税費用		—		563		59		563
總虧損		—		—		35		—
虧損税收優惠		—		—		11		—
機構CMO：
收益		—		—		41,324		4,199
毛利		—		—		268		8
按收益徵税費用		—		—		85		3
總虧損		—		—		44		—
虧損税收優惠		—		—		14		—
州和市政義務：
收益		—		—		19,657		—
毛利		—		—		143		—
按收益徵税費用		—		—		45		—


	截至三個月				截至六個月
	2010年6月30日				2010年6月30日
(單位：千)	2021		2020		2021		2020
收益：
有價證券	$	—	$	136	$	6,101	$	273

有幾個不是截至2021年6月30日的三個月的有價證券收益。淨收益$436截至2020年6月30日的三個月，1000美元在有價證券上得到確認。淨收益(虧損)$131千元(36)分別在截至2021年6月30日和2020年6月30日的6個月內在有價證券上確認了1000美元。與BMP終止相關的可銷售股本證券被完全清算。

下表按投資類別彙總了投資和抵押貸款支持證券的未實現虧損總額和公允價值，以及截至所示日期這些證券處於持續未實現虧損狀態的時間長度：


	2021年6月30日
	少於12				連續12個月
	連續幾個月				幾個月或更長時間				總計
	公平		未實現		公平		未實現		公平		未實現
(單位：千)	價值		損失		價值		損失		價值		損失
可供出售的證券：
機構票據	$	81,035	$	1,439	$	—	$	—	$	81,035	$	1,439
國庫券		70,963		100		—		—		70,963		100
公司證券		6,855		56		—		—		6,855		56
政府支持企業發行的直通式按揭證券		177,409		1,945		—		—		177,409		1,945
機構CMO		235,036		3,691		—		—		235,036		3,691
州和市政義務		7,723		108		—		—		7,723		108


	2020年12月31日
	少於12				連續12個月
	連續幾個月				幾個月或更長時間				總計
	公平		未實現		公平		未實現		公平		未實現
(單位：千)	價值		損失		價值		損失		價值		損失
可供出售的證券：
機構票據	$	22,409	$	91	$	—	$	—	$	22,409	$	91
政府支持企業發行的直通式按揭證券		5,007		31		—		—		5,007		31
機構CMO		6,563		30		4,954		46		11,517		76

可供出售證券的發行人主要是美國政府支持的實體或機構。公允價值的下降可歸因於利率和流動性不足的變化，而不是信貸質量。根據公司的投資政策，公司票據在購買時被評為“投資級”，發行人的財務狀況每季度審查一次。公司很可能不會被要求在這些證券預期收回之前出售這些證券，因此，本公司不認為這些證券在2021年6月30日是暫時減值的。

8.為投資而持有的貸款，淨額

下表列出了截至所示期間的貸款類別：


(單位：千)	2021年6月30日		2020年12月31日
一至四户家庭住宅和合作/共管公寓	$	704,489	$	184,989
多户住宅和住宅混合使用		3,503,205		2,758,743
商業地產(“CRE”)		3,681,331		1,878,167
收購、開發和建設(“ADC”)		290,462		156,296
房地產貸款總額		8,179,487		4,978,195
商業和工業(“C&I”)		1,343,869		641,533
其他貸款		23,275		2,316
總計		9,546,631		5,622,044
信貸損失撥備		(92,760)		(41,461)
為投資而持有的貸款，淨額	$	9,453,871	$	5,580,583

作為合併的結果，該公司記錄了$4.53在合併之日持有的10億美元投資貸款。

截至2021年6月30日，C&I貸款中包含的金額為465.5數以百萬計的小企業管理局(“SBA”)支薪支票保護計劃(“PPP”)貸款。有一塊錢313.4截至2020年12月31日，SBA PPP貸款為100萬美元。這些貸款有一個100來自SBA的%保證，並具有不是根據貸款性質分配給他們的信貸損失撥備

保證。在截至2021年6月30日的三個月和六個月內，596.2百萬美元的SBA PPP貸款被出售，收益為$20.7百萬美元。

下表列出了有關所示期間信貸損失撥備活動的數據：


	在截至2021年6月30日的三個月內或在截至2021年6月30日的三個月內
	房地產貸款
	一比四
	家庭		多家庭
	住宅和		住宅
	合作/		和
	共管公寓		住宅						實際總金額				其他
(單位：千)	公寓		混合用途		克雷		ADC		地產		C&I		貸款		總計
信貸損失撥備：
期初餘額	$	5,133	$	10,421	$	44,837	$	3,899	$	64,290	$	33,378	$	532	$	98,200
信貸損失準備金(信貸)		394		34		(3,232)		1,259		(1,545)		(2,947)		(31)		(4,523)
沖銷		(5)		(173)		(405)		—		(583)		(445)		(5)		(1,033)
恢復		—		3		1		—		4		109		3		116
期末餘額	$	5,522	$	10,285	$	41,201	$	5,158	$	62,166	$	30,095	$	499	$	92,760


	在截至2020年6月30日的三個月內或在截至2020年6月30日的三個月內
	房地產貸款
	一比四
	家庭		多家庭
	住宅和		住宅
	合作/		和
	共管公寓		住宅						實際總金額				其他
(單位：千)	公寓		混合用途		克雷		ADC		地產		C&I		貸款		總計
信貸損失撥備：
期初餘額	$	645	$	14,283	$	6,336	$	1,671	$	22,935	$	13,513	$	15	$	36,463
信貸損失準備金(信貸)		30		2,415		3,523		106		6,074		(16)		2		6,060
沖銷		(4)		(32)		—		—		(36)		—		—		(36)
恢復		—		—		—		—		—		5		—		5
期末餘額	$	671	$	16,666	$	9,859	$	1,777	$	28,973	$	13,502	$	17	$	42,492


	在截至2021年6月30日的6個月內或在截至2021年6月30日的6個月內
	房地產貸款
	一比四
	家庭		多家庭
	住宅和		住宅
	合作/		和
	共管公寓		住宅						實際總金額				其他
	公寓		混合用途		克雷		ADC		地產		C&I		貸款		總計
信貸損失撥備：
期初餘額，在採用CECL之前	$	644	$	17,016	$	9,059	$	1,993	$	28,712	$	12,737	$	12	$	41,461
採用CECL的影響		1,048		(8,254)		4,849		381		(1,976)		(1,935)		(8)		(3,919)
調整後的期初餘額截至2021年1月1日		1,692		8,762		13,908		2,374		26,736		10,802		4		37,542
PCD第1天		2,220		3,292		23,124		117		28,753		23,374		157		52,284
信用損失費用撥備(貸方)		1,629		(1,363)		4,581		2,667		7,514		272		340		8,126
沖銷		(19)		(409)		(413)		—		(841)		(4,462)		(5)		(5,308)
恢復		—		3		1		—		4		109		3		116
期末餘額	$	5,522	$	10,285	$	41,201	$	5,158	$	62,166	$	30,095	$	499	$	92,760


	在截至2020年6月30日的6個月內或在截至2020年6月30日的6個月內
	房地產貸款
	一比四
	家庭		多家庭
	住宅和		住宅
	合作/		和
	共管公寓		住宅						實際總金額				其他
	公寓		混合用途		克雷		ADC		地產		C&I		貸款		總計
信貸損失撥備：
期初餘額	$	269	$	10,142	$	3,900	$	1,244	$	15,555	$	12,870	$	16	$	28,441
信貸損失準備金		406		6,542		5,965		533		13,446		625		1		14,072
沖銷		(4)		(32)		(6)		—		(42)		—		—		(42)
恢復		—		14		—		—		14		7		—		21
期末餘額	$	671	$	16,666	$	9,859	$	1,777	$	28,973	$	13,502	$	17	$	42,492

下表列出了截至所示期間非應計狀態貸款的攤餘成本基礎：


		2021年6月30日
		非應計項目		非應計項目
(單位：千)		沒有津貼	津貼			儲備
一至四户家庭住宅和合作/共管公寓	$	-	$	4,933	$	665
多户住宅和住宅混合使用		-		-		-
克雷		35		9,117		2,663
ADC		-		-		-
C&I		-		14,109		7,096
其他		-		92		58
總計	$	35	$	28,251	$	10,482

在截至2021年6月30日的三個月和六個月期間，該公司沒有確認非應計貸款的利息收入。

下表列出了在採用ASC 326之前，按投資組合分類和基於減值方法記錄的貸款損失準備餘額和記錄的貸款投資，截至所示日期：


	2020年12月31日
	房地產貸款
	一比四
	家庭		多家庭
	住宅和		住宅
	合作/		和
	共管公寓		住宅						總價：雷亞爾				其他
(單位：千)	公寓		混合用途		克雷		ADC		地產		C&I		貸款		總計
貸款損失撥備：
單獨評估損害情況	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	6,474	$	—	$	6,474
集體評估減損情況		644		17,016		9,059		1,993		28,712		6,263		12		34,987
期末津貼餘額合計	$	644	$	17,016	$	9,059	$	1,993	$	28,712	$	12,737	$	12	$	41,461

貸款：
單獨評估損害情況	$	—	$	1,863	$	2,704	$	—	$	4,567	$	12,502	$	—	$	17,069
集體評估減損情況		184,989		2,756,880		1,875,463		156,296		4,973,628		629,031		2,316		5,604,975
總期末貸款餘額	$	184,989	$	2,758,743	$	1,878,167	$	156,296	$	4,978,195	$	641,533	$	2,316	$	5,622,044

不良貸款(採用ASC 326之前)

如果根據當時的信息和事件，很可能不會按照貸款條款收回所有到期的合同金額，則認為貸款已減值。管理層在以下方面考慮的因素

減值的確定包括支付狀態、抵押品價值以及在到期時收取預定本金和利息的可能性。一般情況下，出現微不足道的付款延遲或短缺的貸款不會被歸類為減值貸款。管理層將考慮到貸款和借款人周圍的所有情況，包括延遲的時間長短、延遲的原因、借款人以前的付款記錄以及相對於所欠本金和利息的差額，從而逐一確定延遲付款和欠款不足的嚴重程度，並考慮到貸款和借款人的所有情況，包括延遲的時間長短、延遲的原因、借款人以前的付款記錄以及相對於所欠本金和利息的欠款金額。

世行將TDR和所有非應計貸款視為減值，但低於FNMA限額的非應計一至四家庭貸款除外。等於或低於FNMA限額的非應計一至四家庭貸款以及所有消費貸款被視為同質貸款池，除非被視為TDR，否則不需要單獨評估減值。

減值通常使用未償還貸款本金餘額與以下任一項之間的差額來衡量：1)票據銷售的可能可變現價值；2)相關抵押品的公允價值，扣除可能的處置成本，如果抵押品的償還預期來自抵押品的清算；或3)估計的未來現金流的現值(使用某些履約TDR的貸款預修改率)。如果TDR基本上按照其重組條款履行，管理層將在衡量減值時考慮相關抵押品的潛在清算收益淨額或債務服務的預期現金流(以在當時情況下認為最合適的為準)。如果TDR再次違約，通常在衡量減值時會考慮出售票據或清算抵押品可能產生的可變現淨收益。計量的減值要麼立即沖銷，要麼在有限的情況下確認為貸款損失準備中的已分配準備金。

下表彙總了截至所示期間未記錄相關撥備和已記錄相關撥備的減值貸款(按房地產貸款部分內的抵押品類型)：


	2020年12月31日
	未付
	校長		錄下來		相關
(單位：千)	天平		投資⁽¹⁾		津貼
在沒有記錄相關津貼的情況下：
多户住宅和住宅混合使用	$	1,863	$	1,863	$	—
克雷		2,704		2,704		—
合計，無相關津貼記錄		4,567		4,567		—

在記錄了津貼的情況下：
C&I		12,502		12,502		6,474
合計，有記錄的免税額		12,502		12,502		6,474
總計	$	17,069	$	17,069	$	6,474

(1)	記錄的投資不包括由於非實質性而產生的淨遞延成本。

下表列出了所示期間的不良貸款信息：


	截至三個月				截至六個月
	2020年6月30日				2020年6月30日
	平均值		利息		平均值		利息
	錄下來		收入		錄下來		收入
	投資⁽¹⁾		公認的⁽²⁾		投資⁽¹⁾		公認的⁽²⁾
在沒有記錄相關津貼的情況下：
一至四户住宅，包括共管公寓和合作公寓	$	2,948	$	—	$	11	$	—
多户住宅和住宅混合使用		1,355		—		608		9
商業地產與商業綜合利用		1,529		—		6,789		91
合計，無相關津貼記錄		5,832		—		7,408		100

在記錄了津貼的情況下：
C&I		10,129		—		116		—
總計	$	15,961	$	—	$	7,524	$	100

(1)	記錄的投資不包括由於非實質性而產生的淨遞延成本。

(2)	收付實現制利息與權責發生制確認的利息收入基本一致。

下表彙總了截至所示日期公司貸款投資的逾期狀態(拖欠貸款餘額中不包括遞延淨成本)：


	2021年6月30日
					貸款90
					天數或
	30至59		60至89		更多逾期
	日數		日數		仍然		非-		總計				總計
(單位：千)	逾期		逾期		應計利息		應計項目⁽¹⁾		逾期		當前		貸款
房地產：
一至四户住宅，包括共管公寓和合作公寓	$	3,852	$	4,124	$	5,066	$	4,933	$	17,975	$	686,514	$	704,489
多户住宅和住宅混合使用		110,712		3,267		157		—		114,136		3,389,069		3,503,205
克雷		32,638		2,928		—		9,152		44,718		3,636,613		3,681,331
ADC		—		—		—		—		—		290,462		290,462
總房地產		147,202		10,319		5,223		14,085		176,829		8,002,658		8,179,487
C&I		506		472		1,487		14,109		16,574		1,327,295		1,343,869
其他		8		—		—		92		100		23,175		23,275
總計	$	147,716	$	10,791	$	6,710	$	28,286	$	193,503	$	9,353,128	$	9,546,631

(1)	包括所有非權責發生狀態的貸款，無論截至2021年6月30日此類貸款的拖欠天數是多少。

	2020年12月31日
					貸款90
					天數或
	30至59		60至89		更多逾期
	日數		日數		仍然		非-		總計				總計
(單位：千)	逾期		逾期		應計利息		應計項目⁽¹⁾		逾期		當前		貸款
房地產：
一至四户住宅，包括共管公寓和合作公寓	$	—	$	—	$	44	$	858	$	902	$	184,087	$	184,989
多户住宅和住宅混合使用		—		—		437		1,863		2,300		2,756,443		2,758,743
克雷		15,351		—		—		2,704		18,055		1,860,112		1,878,167
ADC		—		—		—		—		—		156,296		156,296
總房地產		15,351		—		481		5,425		21,257		4,956,938		4,978,195
C&I		—		917		2,848		12,502		16,267		625,266		641,533
其他		8		1		—		1		10		2,306		2,316
總計	$	15,359	$	918	$	3,329	$	17,928	$	37,534	$	5,584,510	$	5,622,044

(1)	包括所有非權責發生狀態的貸款，無論截至2020年12月31日此類貸款的拖欠天數是多少。

累計逾期90天或以上的貸款：

本公司繼續於以下日期應計利息十一未償還餘額為$的貸款6.7在2021年6月30日，三未償還餘額為$的貸款3.3截至2020年12月31日，所有這些資金都在各自的合同到期日逾期90天或更長時間。這些貸款繼續按照最初的合同攤銷時間表每月付款，不包括到期的氣球付款。這些貸款擔保良好和/或預計將進行再融資，因此仍處於應計狀態，在上述日期被視為履約資產。

抵押品依賴貸款：

截至2021年6月30日，該公司擁有抵押品依賴貸款，這些貸款經過單獨評估，以確定預期的信貸損失。

依賴抵押品的CRE貸款總額為$57.7100萬美元，並有總計#美元的信貸損失相關津貼。17.02021年6月30日為100萬人。這些貸款是以房地產為抵押的。

抵押品依賴型多户住宅和住宅混合用途貸款總額為#美元。7.7100萬美元，並有總計#美元的信貸損失相關津貼。2.6百萬美元。這些貸款是以房地產作抵押的。

抵押品依賴的C&I貸款總額為$6.3100萬美元，並有總計#美元的信貸損失相關津貼。4.1百萬美元。這些貸款是由企業資產擔保的。

TDRS

截至2021年6月30日，該公司在TDR上的有記錄的投資為$514一千個。有幾個無2020年12月31日。TDRS對信貸損失撥備產生了無形的影響。*截至2021年6月30日的6個月內，沒有TDR沖銷。

下表列出了截至2021年6月30日的6個月內按類別修改為TDR的貸款：


	截至2021年6月30日的6個月內的修改
			前-		後-
			改型		改型
			傑出的		傑出的
	數量		錄下來		錄下來
(千美元)	貸款		投資		投資
一至四户家庭住宅和合作/共管公寓	1	$	50	$	50
多户住宅和住宅混合使用	-		-		-
商業地產(“CRE”)	-		-		-
收購、開發和建設(“ADC”)	-		-		-
商業和工業(“C&I”)	1		456		456
其他貸款	-		-		-
總計	2	$	506	$	506

新冠肺炎導致貸款延期償還

根據監管部門在新冠肺炎疫情造成的前所未有的情況下與借款人合作的指導方針，以及CARE法案中概述的內容，公司於2020年4月為受到疫情不利影響的借款人建立了正式的延期付款計劃。

截至2021年6月30日，公司擁有25貸款，即未償還貸款餘額#美元44.5100萬美元，同時推遲本金和利息(“P&I”延期)。

下表顯示了截至2021年6月30日的P&I延期：


	2021年6月30日
	數
	的貸款	天平⁽¹⁾		投資組合的百分比
(千美元)
一至四户家庭住宅和合作/共管公寓	13	$	12,658	1.8	%
多户住宅和住宅混合使用	—		—	—
克雷	3		18,343	0.5
ADC	—		—	—
C&I	9		13,460	1.0
總計	25	$	44,461	0.5

(1)	金額不包括因非實質性而產生的淨遞延成本。

根據CARE法案第4013條的指導，符合條件的貸款修改(如延期付款)不受GAAP定義的TDR分類的限制。如果貸款截至2019年12月31日是流動的，並且修改涉及推遲或推遲本金或利息的支付，或改變貸款利率的安排，這一點適用。這一指引預計將於2020年12月31日到期。2021年12月簽署成為法律的2021年綜合撥款法案，將TDR分類豁免延長至2022年1月1日早些時候，即有關新冠肺炎爆發的國家緊急狀態解除後60天。

新冠肺炎貸款延期的風險評級是持續評估的。

信用質量指標

該公司根據借款人償債能力的相關信息將貸款分類為風險類別，這些信息包括：當前財務信息、歷史付款經驗、信用結構、貸款文件、公共信息和當前經濟趨勢等。*本公司按個別情況分析貸款

根據信用風險對它們進行分類。這一分析包括所有貸款，如多户住宅、混合用途住宅(即，標的抵押品物業的租金收入合計來自住宅及商業單位的貸款，但50這些收入中有%或更多來自住宅單位)、商業房地產、混合用途商業房地產(即, 標的抵押品物業的租金收入合計來自住宅和商業單位，但超過50這些收入中有4%來自商業單位貸款、ADC貸款、C&I貸款，以及所有1至4個家庭的住宅、合作和公寓貸款。公司使用以下風險評級定義：

特別提一下。被列為特別提及的貸款有一個潛在的弱點，值得管理層密切關注。如果不加以糾正，這些潛在的弱點可能會導致貸款的償還前景惡化，或在未來某個日期導致銀行的信貸狀況惡化。

不合標準。被歸類為不合格貸款的債務人或質押抵押品(如果有)的當前淨值和償付能力不足以保護貸款。這樣分類的貸款有一個或多個明確的弱點，危及債務的清算。它們的特點是，如果缺陷得不到糾正，世行顯然有可能蒙受一些損失。

令人懷疑。被歸類為可疑貸款的貸款具有被歸類為不合格貸款所固有的所有弱點，另外一個特點是，這些弱點使得在當時存在的事實、條件和價值的基礎上，完全收回或清算是高度可疑和不可能的。所有未被歸類為特別提及、不合標準或可疑的房地產和C&I貸款在2021年6月30日和2020年12月31日均被視為合格貸款。

截至2021年6月30日的三個月和六個月，50.7百萬美元和$54.6分別銷售了百萬的批評貸款。截至2020年6月30日的6個月，7.1百萬美元的銷售批評貸款。有幾個人不是截至2020年6月30日的三個月受批評貸款的銷售情況。

以下是截至所示期間，按內部指定等級劃分的貸款信用風險概況的摘要，年份代表非循環貸款的起始年份：


	2021年6月30日
(單位：千)	2021		2020		2019		2018		2017		2016及之前版本		旋轉		週轉期		總計
一至四户家庭住宅和共管公寓/合作公寓：
經過	$	86,022	$	100,125	$	90,239	$	91,137	$	89,074	$	160,866	$	55,128	$	11,691	$	684,282
特別提及		—		—		379		915		355		5,299		847		1,098		8,893
不合標準		—		—		1,083		589		742		7,887		—		1,013		11,314
疑團		—		—		—		—		—		—		—		—		—
合計一至四套家庭住宅和共管公寓/合作公寓		86,022		100,125		91,701		92,641		90,171		174,052		55,975		13,802		704,489

多户住宅和住宅混合用途：
經過		234,199		362,014		516,988		226,705		407,607		1,529,746		5,339		—		3,282,598
特別提及		—		—		—		—		18,329		14,244		—		—		32,573
不合標準		—		—		35,421		27,250		29,323		92,612		3,428		—		188,034
疑團		—		—		—		—		—		—		—		—		—
多户住宅和住宅混合用途合計		234,199		362,014		552,409		253,955		455,259		1,636,602		8,767		—		3,503,205

CRE：
經過		410,562		865,541		590,972		351,435		365,870		912,770		39,993		4,986		3,542,129
特別提及		—		4,229		1,673		4,851		11,190		11,444		—		—		33,387
不合標準		—		1,046		5,502		42,437		23,532		33,298		—		—		105,815
疑團		—		—		—		—		—		—		—		—		—
總CRE		410,562		870,816		598,147		398,723		400,592		957,512		39,993		4,986		3,681,331

ADC：
經過		61,748		60,895		81,000		43,906		8,807		1,279		17,538		613		275,786
特別提及		—		—		—		1,078		—		—		—		—		1,078
不合標準		—		—		—		13,500		—		98		—		—		13,598
疑團		—		—		—		—		—		—		—		—		—
ADC總數		61,748		60,895		81,000		58,484		8,807		1,377		17,538		613		290,462

C&I：
經過		41,557		549,694		63,141		60,724		40,088		29,378		466,245		7,067		1,257,894
特別提及		—		3,515		291		2,241		643		116		6,127		2,637		15,570
不合標準		—		4,557		14,419		6,698		3,185		1,171		22,780		4,585		57,395
疑團		—		—		197		752		11,929		132		—		—		13,010
C&I合計		41,557		557,766		78,048		70,415		55,845		30,797		495,152		14,289		1,343,869

共計：
經過		834,088		1,938,269		1,342,340		773,907		911,446		2,634,039		584,243		24,357		9,042,689
特別提及		—		7,744		2,343		9,085		30,517		31,103		6,974		3,735		91,501
不合標準		—		5,603		56,425		90,474		56,782		135,066		26,208		5,598		376,156
疑團		—		—		197		752		11,929		132		—		—		13,010
貸款總額	$	834,088	$	1,951,616	$	1,401,305	$	874,218	$	1,010,674	$	2,800,340	$	617,425	$	33,690	$	9,523,356


	2020年12月31日
			特價
(單位：千)	經過		提到		不合標準		疑團		總計
房地產：
一至四户家庭住宅和共管/合作公寓	$	183,293	$	—	$	1,696	$	—	$	184,989
多户住宅和住宅混合使用		2,523,258		56,400		179,085		—		2,758,743
克雷		1,831,712		13,861		32,594		—		1,878,167
ADC		142,796		13,500		—		—		156,296
總房地產		4,681,059		83,761		213,375		—		4,978,195
C&I		613,691		2,131		13,315		12,396		641,533
道達爾房地產與C&I	$	5,294,750	$	85,892	$	226,690	$	12,396	$	5,619,728

對於其他貸款，本公司根據支付活動評估信用質量。逾期90天或以上的其他貸款被置於非應計狀態，而所有剩餘的其他貸款被歸類和評估為履約情況。以下為按內部指定等級劃分的其他貸款信用風險概況摘要：


(單位：千)	2021年6月30日		2020年12月31日
表演	$	23,183	$	2,315
非應計項目		92		1
總計	$	23,275	$	2,316

9.租契

作為合併的結果，該公司獲得了$45.6百萬美元的運營租賃資產和45.3合併日營業租賃負債為百萬美元。

本公司確認與其辦公設施和零售分支機構相關的經營租賃資產和相應的租賃負債。經營性租賃資產代表本公司在租賃期內使用標的資產的權利，租賃負債代表本公司在租賃期內支付租賃款項的義務。

經營租賃資產及租賃負債於租賃開始日按租賃付款現值釐定。由於我們的大多數租賃沒有提供隱含利率，公司在租賃開始日使用其遞增借款利率，即在類似期限的抵押基礎上借款的利率。

本公司作出政策選擇，將ASU 2016-02年度的確認要求排除於短期租約，即原始期限為12個月或以下的租約。短期租賃付款在損益表中以直線方式在租賃期內確認。某些租賃可能包括一個或多個續訂選項。租賃續期選擇權的行使通常由本公司酌情決定，如果合理確定續訂選擇權將被行使，則該選擇權將包括在經營租賃負債中。某些房地產租賃可能包含租賃和非租賃組成部分，如公共區域維護費、房地產税和保險，這些組成部分通常是單獨核算的，不包括在租賃負債的計量中，因為它們通常能夠分開。本公司不會轉租其任何租賃物業。本公司不向任何關聯方租賃物業。

本公司於2021年6月30日的經營租賃負債到期日如下：


	租金應為
(單位：千)	大寫
2021	$	11,833
2022		11,215
2023		9,520
2024		9,405
2025		9,160
此後		25,876
未貼現的租賃付款總額		77,009
代表利息的金額較少		4,839
經營租賃負債	$	72,170

與經營租約有關的其他資料如下：


	截至三個月				截至六個月
	2010年6月30日				2010年6月30日
(單位：千)	2021		2020		2021		2020
經營租賃成本	$	4,008	$	1,628	$	7,166	$	3,231
為計入經營租賃負債的金額支付的現金		3,722		1,739		6,772		3,550

於2021年6月30日及2020年6月30日之加權平均剩餘租期為6.5幾年後，7.7好幾年了。2021年6月30日和2020年6月30日的加權平均貼現率為1.92%和3.23%。

10.衍生工具和套期保值活動

本公司在業務運作和經濟狀況方面都面臨一定的風險。本公司主要通過管理其核心業務活動來管理其對各種業務和運營風險的風險敞口。該公司主要通過管理其資產和負債的數額、來源和期限以及衍生金融工具的使用來管理經濟風險，包括利率、流動性和信用風險。具體地説，本公司訂立衍生金融工具，以管理因業務活動而產生的風險，這些業務活動導致收到或支付未來已知和不確定的現金金額，其價值由利率決定。公司的衍生金融工具用於管理公司已知或預期現金收入與主要與公司貸款組合有關的已知或預期現金支付的金額、時間和持續時間方面的差異。

該公司使用利率衍生品的目的是增加利息支出的穩定性，並管理其對利率變動的風險敞口。為了實現這一目標，該公司主要使用利率掉期作為其利率風險管理戰略的一部分。該公司從事現金流對衝和獨立衍生品業務。

現金流對衝

現金流對衝包括從交易對手處收取可變金額，以換取公司在協議有效期內按固定利率付款，而不交換相關名義金額。*公司使用這些類型的衍生品來對衝與現有或預期發行的短期借款相關的可變現金流。

對於被指定為利率風險現金流對衝的衍生品，衍生工具的收益或虧損計入累計其他全面收益(虧損)，隨後在對衝交易影響收益的同一期間重新分類為利息支出。在與衍生品相關的累計其他綜合收益中報告的金額將重新分類為利息支出，因為公司的債務需要支付利息。在接下來的12個月裏，公司估計額外的$2011000美元將被重新歸類為利息支出的增加。

該公司正在對衝其對未來現金流可變性的風險敞口，以進行最長期限的預測交易二十四個月(不包括與支付現有金融工具可變利息有關的預測交易)。

在截至2021年6月30日的三個月和六個月內，本公司終止34名義價值總計$的衍生品785.0百萬美元，導致終止值為#美元。16.5於終止非利息收入衍生工具時確認之虧損百萬元。

下表顯示截至所示日期本公司衍生金融工具的公允價值及其在綜合財務狀況報表中的分類。


	2021年6月30日							2020年12月31日
		概念上的		公允價值		公允價值			概念上的		公允價值		公允價值
(千美元)	數數	金額		資產		負債		數數	金額		資產		負債
包括在衍生資產/(負債)中：
與FHLBNY預付款相關的利率掉期	4	$	150,000	$	2,547	$	—	—	$	—	$	—	$	—
與FHLBNY預付款相關的利率掉期	—	$	—	$	—	$	—	32	$	655,000	$	—	$	(18,442)

下表顯示了現金流量對衝會計對所示期間累計其他全面收益(虧損)的影響：


	截至三個月				截至六個月
	2010年6月30日				2010年6月30日
(單位：千)	2021		2020		2021		2020
(虧損)在其他綜合收益中確認的收益	$	(1,406)	$	(4,617)	$	3,542	$	(25,198)
衍生工具終止時確認的收益		—		—		16,505		—
從其他綜合收益重新分類為利息支出的損益		(10)		(1,156)		(864)		(1,360)

所有現金流套期保值都在資產負債表上總記入。

現金流對衝涉及與第三方交易對手達成的衍生品協議，其中包含要求銀行在衍生品敞口超過門檻金額時提供現金抵押品的條款。截至2021年6月30日，該銀行做到了不向第三方交易對手提供抵押品。

獨立的衍生品

該公司為其貸款組合維持一個利率風險保護計劃，以便向某些借款人提供貸款水平衍生品，併產生貸款水平衍生品收入。本公司與借款人訂立利率互換或利率下限協議。這些利率衍生品的設計使借款人綜合獲得固定利率貸款，同時公司獲得浮動利率貸款付款。本公司通過與非關聯和信譽良好的銀行交易對手簽訂抵消性利率互換或利率下限來抵消貸款水平利率互換風險。根據ASU 815，這些利率衍生品不符合指定對衝的條件；因此，每個利率衍生品都被視為獨立的衍生品。利率衍生品的名義金額並不代表雙方交換的金額。交換金額乃參考個別利率衍生工具協議的名義金額及其他條款釐定。下表反映了截至所示日期包括在綜合財務狀況報表中的獨立衍生品：


	2021年6月30日
		概念上的		公允價值		公允價值
(單位：千)	數數	金額		資產		負債
包括在衍生資產/(負債)中：
與借款人的貸款水平利率互換	137	$	937,092	$	42,753	$	—
與借款人的貸款水平利率互換	49		314,786		—		(4,750)
貸款水平利率下限與借款人	47		407,249		—		(4,743)
與第三方交易對手的貸款水平利率互換	137		937,092		—		(42,753)
與第三方交易對手的貸款水平利率互換	49		314,786		4,750		—
與第三方交易對手的貸款水平利率下限	47		407,249		4,743		—


	2020年12月31日
		概念上的		公允價值		公允價值
(單位：千)	數數	金額		資產		負債
包括在衍生資產/(負債)中：
與借款人的貸款水平利率互換	65	$	570,277	$	24,764	$	—
貸款水平利率下限與借款人	41		364,643		—		(5,832)
與第三方交易對手的貸款水平利率互換	65		570,277		—		(24,764)
與第三方交易對手的貸款水平利率下限	41		364,643		5,832		—

貸款水平衍生收入在利率互換的按市值計價時確認為交易結束時的公允價值調整。貸款水平衍生收入總額計入非利息收入如下：


	截至三個月				截至六個月
	2010年6月30日				2010年6月30日
(單位：千)	2021		2020		2021		2020
貸款水平衍生收益	$	559	$	2,494	$	2,351	$	3,657

與借款人的利率掉期產品是與基礎貸款交叉抵押的，因此沒有張貼的抵押品。與第三方交易對手達成的某些利率掉期協議包含一些條款，要求公司在衍生品風險敞口超過門檻金額時提供抵押品。截至2021年6月30日，發佈的抵押品為$30.2百萬美元。

信用風險相關或有特徵

本公司與其每一衍生品交易對手的協議規定，如果本公司的任何債務違約，它也可能被宣佈拖欠其衍生品義務，並可能被要求終止其與交易對手的衍生品頭寸。

本公司與其某些衍生交易對手的協議規定，如果本行未能維持其資本充足機構的地位，本行可能被要求終止其與交易對手的衍生頭寸。

截至2021年6月30日，與這些協議相關的淨負債頭寸(包括應計利息，但不包括對不履行風險的任何調整)的衍生品終止價值為#美元。33.3與貸款水平衍生品相關的債券為100萬英鎊。若本公司於2021年6月30日違反上述任何規定，本公司本可被要求按終止價值與有關交易對手清償協議項下之責任。有幾個不是截至2021年6月30日的6個月違反了撥備。

11.金融工具的公允價值

公允價值是指在計量日市場參與者之間進行有序交易時，為資產或負債在本金或最有利的市場上轉移負債而收取或支付的交換價格。可用於衡量公允價值的投入有三個級別：

1級輸入報告實體在計量日期有能力獲得的活躍市場上相同資產或負債的報價(未調整)。

級別2輸入重要的其他可觀察的投入，如以下任何一項：(1)活躍市場中類似資產或負債的報價；(2)非活躍市場中相同或類似資產或負債的報價；(3)可觀察到的資產或負債的報價以外的投入(例如：指(1)以通常引用的間隔觀察到的利率和收益率曲線、波動性、提前還款速度、損失嚴重性、信用風險和違約率)，或(4)主要由可觀察市場數據通過相關性或其他方式得出或證實的投入(市場證實的投入)。

3級輸入-資產或負債的重大不可觀察的投入。無法觀察到的重大輸入反映了報告實體自己對市場參與者將用於為資產或負債定價的假設(包括關於風險的假設)的假設。重大的不可觀察的投入應用於計量公允價值，以達到無法獲得可觀測的投入的程度，從而考慮到在計量日期資產或負債的市場活動很少(如果有的話)的情況。

資產和負債按公允價值經常性計量

有價證券

該公司的可銷售股本證券和可供出售證券按公允價值報告，這些公允價值是利用從獨立各方獲得的價格確定的。獲得的估值基於市場數據，通常使用評估的定價模型，該模型因資產而異，並納入了現有的交易、出價和其他市場信息。對於不是每天交易的證券，定價應用程序會應用可用的信息，如基準和矩陣定價。評估證券時通常尋求的市場信息包括基準收益率、報告的交易、經紀/交易商報價(僅從被確認為市場參與者的做市商或經紀/交易商處獲得)、發行人價差、雙邊市場、基準證券、出價、報價和參考數據。對於某些證券，可能會使用額外的投入，或者某些市場投入可能不適用。根據市場情況，投入的優先順序在任何一天都可能有所不同。

截至2021年6月30日和2020年12月31日，所有可供出售的MBS、CMO、國債和機構票據都由GSE隱含或明確擔保。根據公司的投資政策，公司證券在購買時被評為“投資級”，發行人的財務狀況每季度審查一次。由於這些證券的流動性，利用重大可觀察到的投入獲得截至2021年6月30日和2020年12月31日的市值並不困難。

衍生品

衍生品代表利率掉期，估計公允價值基於使用截至測量日期的可觀察市場數據的估值模型。

下表列出了截至所示日期，按公允價值層次按水平分段的按公允價值經常性計量的金融資產和負債。金融資產和負債根據對公允價值計量有重要意義的最低投入水平進行整體分類。


			計量的公允價值。
			在2021年6月30日左右，正在使用
			1級		二級		3級
(單位：千)	總計		三種輸入方式		三種輸入方式		三種輸入方式
金融資產：
可供出售的證券：
機構票據	$	81,035	$	—	$	81,035	$	—
國庫券		167,998		—		167,998		—
公司證券		108,064		—		108,064		—
政府支持企業發行的直通式按揭證券		331,749		—		331,749		—
機構CMO		531,490		—		531,490		—
州和市政義務		41,452		—		41,452		—
衍生現金流對衝		2,547		—		2,547		—
衍生品-獨立衍生品，淨額		42,892		—		42,892		—
財務負債：
衍生品-獨立衍生品，淨額		42,892		—		42,892		—


			計量的公允價值。
			在2020年12月31日，正在使用
			1級		二級		3級
(單位：千)	總計		三種輸入方式		三種輸入方式		三種輸入方式
金融資產：
有價證券(註冊互惠基金)
國內股票共同基金	$	1,769	$	1,769	$	—	$	—
國際股票共同基金		468		468		—		—
固定收益共同基金		3,733		3,733		—		—
可供出售的證券：
機構票據		47,421		—		47,421		—
公司證券		64,461		—		64,461		—
政府支持企業發行的直通式按揭證券		143,483		—		143,483		—
機構CMO		283,496		—		283,496		—
衍生品--獨立的衍生品		30,596		—		30,596		—
財務負債：
衍生現金流對衝		18,442		—		18,442		—
衍生品--獨立的衍生品		30,596		—		30,596		—

非經常性基礎上按公允價值計量的資產和負債

某些金融資產和金融負債在非經常性基礎上按公允價值計量。也就是説，在某些情況下，它們會受到公允價值調整的影響。按公允價值按非經常性基礎計量的金融資產包括某些單獨評估的貸款(或採用ASC 326之前的減值貸款)，如果預計僅從抵押品償還，則按相關抵押品的公允價值報告。


	2021年6月30日
				計量的公允價值使用：
			報價：
			在非活躍狀態下		意義重大
			市場正在等待		其他	意義重大
			雷同		可觀測	看不見的
	攜帶		資產		輸入量	輸入量
(單位：千)	價值		(一級)		(二級)	(第三級)
個人評估貸款	$	47,951				$	47,951

截至2021年6月30日，單獨評估的計入信貸損失撥備的貸款賬面金額為#美元。48.0百萬美元，由未償還餘額#美元組成。71.6百萬美元，扣除$估值免税額後的淨額23.7百萬美元。這就產生了額外的信貸損失準備金#美元。0.5百萬美元和$0.4在截至2021年6月30日的三個月和六個月的綜合收益表中報告的金額中分別包括了100萬美元。有幾個不是減值貸款(在採用CECL標準之前)，並在2020年12月31日計入信貸損失撥備。

非公允價值計量的金融工具

本附註中提出的資產和負債公允價值的確定方法與我們在Form 10-K年度報告中包含的公司合併財務報表附註24中披露的方法一致。

下表載列除按公允價值於經常性或非經常性計量的金融工具外的其他金融工具的賬面金額及估計公允價值如下所示日期(按公允價值層次內的水平分段)。金融資產和負債根據對公允價值計量有重要意義的最低投入水平進行整體分類。


			計量的公允價值。
			在2021年6月30日左右，正在使用
	攜帶		1級		二級		3級
(單位：千)	金額：		三種輸入方式		三種輸入方式		三種輸入方式		總計
金融資產
現金和銀行到期款項	$	1,184,183	$	1,184,183	$	—	$	—	$	1,184,183
貸款，淨額		9,453,871		—		—		9,523,466		9,523,466
應計應收利息		47,209		—		3,415		43,794		47,209
金融負債
儲蓄、貨幣市場和支票賬户		9,765,228		9,765,228		—		—		9,765,228
存單(“存單”)		1,300,965		—		1,307,876		—		1,307,876
FHLBNY進展		25,000		—		25,013		—		25,013
次級債務，淨額		197,188		—		203,201		—		203,201
其他借款		1,841		1,841		—		—		1,841
應計應付利息		1,068		—		1,068		—		1,068


			計量的公允價值。
			在2020年12月31日，正在使用
	攜帶		1級		二級		3級
(單位：千)	金額：		三種輸入方式		三種輸入方式		三種輸入方式		總計
金融資產
現金和銀行到期款項	$	243,603	$	243,603	$	—	$	—	$	243,603
貸款，淨額		5,580,583		—		—		5,598,787		5,598,787
應計應收利息		34,815		2		1,584		33,229		34,815
金融負債
儲蓄、貨幣市場和支票賬户		3,212,495		3,212,495		—		—		3,212,495
CD光盤		1,322,638		—		1,328,554		—		1,328,554
FHLBNY進展		1,204,010		—		1,207,890		—		1,207,890
次級債務，淨額		114,052		—		114,340		—		114,340
其他借款		120,000		120,000		—		—		120,000
應計應付利息		1,734		—		1,734		—		1,734

12.其他無形資產

作為合併的結果，該公司記錄了$10.2百萬美元的核心存款無形資產和780合併日上千份競業禁止協議無形資產。

下表列出了合併產生的應攤銷無形資產的賬面價值和累計攤銷。有幾個不是截至2020年12月31日的無形資產。


	2021年6月30日
		巖心存款		不完整
(單位：千)		無形資產		協議書		總計
總賬面價值	$	10,204	$	780	$	10,984
累計攤銷		(892)		(300)		(1,192)
淨賬面金額	$	9,312	$	480	$	9,792

確認的無形資產攤銷費用為#美元。835一千美元1.2截至2021年6月30日的三個月和六個月分別為100萬美元。那裏有一個不是在截至2020年6月30日的三個月或六個月確認的無形資產攤銷費用。

2021年至2025年剩餘時間及以後的預計攤銷費用如下：


(單位：千)		總計
2021	$	1,430
2022		1,878
2023		1,425
2024		1,163
2025		958
此後		2,938
總計	$	9,792

13.聯邦住房貸款銀行預付款

下表列出了未來五年每年FHLB預付款的合同到期日和加權平均利率。確實有不是FHLB在2021年之後隨着合同到期日的推移而提前。


	2021年6月30日
(千美元)			加權
合同到期日	金額		平均匯率
通宵	$	—	—	%

2021		25,000	0.33
FHLB預付款總額	$	25,000	0.33	%


	2020年12月31日
(千美元)			加權
合同到期日	金額		平均值費率
通宵	$	—	—	%

2021		1,144,010	0.52
2022		60,000	0.60
FHLB預付款總額	$	1,204,010	0.53	%

每筆FHLB預付款在其到期日支付，固定利率預付款的預付款罰款。預付款以#美元為抵押。4.110億美元和2.2截至2021年6月30日和2020年12月31日，根據一攬子留置權安排發放的住宅和商業抵押貸款分別為10億美元。根據這一抵押品和公司持有的FHLB股票，公司有資格借入總額高達#美元的資金。3.82021年6月30日，10億美元。

作為合併的一部分，$216.3在合併之日，FHLB獲得了100萬筆預付款。*在截至2021年6月30日的三個月內，公司撲滅了$78.9FHLBNY加權平均利率為0.33%。預付款罰金支出確認為#美元。1572021年第二季度債務清償虧損千元。在截至2021年6月30日的六個月內，公司熄滅了$209.0FHLBNY加權平均利率為1.31%。預付款罰金支出確認為#美元。1.82021年前六個月清償債務虧損100萬美元。有幾個人不是在截至2020年6月30日的三個月或六個月內預付FHLBNY預付款。

14.次級債券

關於合併，該公司承擔了$115.0基金的本金總額為百萬元4.50在合併日期到期的2027年遺留一角的固定利率至浮動利率次級債券的百分比。在截至2017年12月31日的年度內，遺產硬幣發行了$115.02027年6月到期的100萬固定利率至浮動利率次級票據，從2022年6月15日開始可贖回。票據將於2027年6月15日(“到期日”)到期。自2017年6月13日(包括該日)起至2022年6月15日(不包括該日)，利息每半年支付一次，分別於每年6月15日和12月15日支付，固定年利率為4.50%。自2022年6月15日起(包括該日)至到期日或更早的贖回日(但不包括到期日或更早的贖回日)，利率應每季度重置為等於當時三個月期libor加的年利率。266基點，每季度支付欠款。與次級債券發行直接相關的債務發行成本已資本化，並計入綜合財務狀況表上應付的次級票據。

2015年9月，公司發行了$80.0本金總額為百萬元的固定利率至浮動利率次級債券。$40.0100萬的次級債券在發行後可按面值贖回五年前，規定到期日為2025年9月30日，固定年利率為5.25每年%，自2015年9月21日(含)至2020年9月30日(不包括在內)。自2020年9月30日(包括該日)起至到期日或提前贖回日，該利率將按季度重置為與當時的年利率相等的年利率。三個月期倫敦銀行同業拆借利率加360基點。剩下的$40.0100萬的次級債券在發行後可按面值贖回十年前，規定到期日為2030年9月30日，固定年利率為5.75每年%，自2015年9月21日(含)至2025年9月30日(但不包括在內)。自2025年9月30日(含)至到期日或提前贖回日，利率將每季度重置為等於當時的年利率三個月期倫敦銀行同業拆借利率加345基點。

次級債券總額為$。197.22021年6月30日為百萬美元，114.1截至2020年12月31日，為100萬。與次級債務有關的利息支出為$。2.2百萬美元和$1.3分別在截至2021年和2020年6月30日的三個月內達到100萬美元。與次級債務有關的利息支出為$。4.1百萬美元和$2.7分別在截至2021年和2020年6月30日的6個月內達到100萬美元。根據現行監管指引和解釋，次級債券計入二級資本(但有若干適用的限制)。

15.退休和退休後計劃

截至2021年6月30日，公司保留一份遺留的一角錢員工福利計劃--一角錢社區銀行退休計劃(以下簡稱“員工退休計劃”)。

本公司亦維持合併前已存在的兩項Bridge員工福利計劃：(I)BNB Bank 401(K)計劃(“401(K)計劃”)及(Ii)BNB銀行退休金計劃。

DIME社區銀行KSOP計劃(“DIME KSOP計劃”)由傳統DIME董事會決議終止。計劃終止的生效日期為2021年1月31日，也就是緊接合並結束的前一天。因此，所有計劃資產將被清算並轉移到401(K)計劃中。401(K)計劃適用於所有在合併日期後繼續受僱、符合資格要求、並提供遞延納税扣減和替代投資選擇的前一角員工。根據401(K)計劃的規定，銀行將按如下方式部分匹配員工繳費：每名員工100%的供款，最高可達1每名員工薪酬的%，外加50每名員工貢獻的百分比超過1%，但不超過6每名僱員薪酬的%，最高供款為3.5參保員工薪酬的%。參與者可以將他們的賬户餘額投資於幾種投資選擇。雖然公司不允許將計劃供款投資於公司的普通股，但在合併日期後繼續受僱的前DIME員工可以將DIME KSOP計劃中持有的實物股票轉存並持有401(K)計劃中的股票，並持有401(K)計劃中的股票。401(K)計劃還包括一個可自由支配的利潤分享部分。

下表代表了員工退休計劃和BNB銀行養老金計劃的綜合收益表中包括的其他非利息支出(工資和員工福利支出中報告的服務成本除外)中包括的定期淨福利抵免的組成部分。與這些計劃相關的費用淨額由以下部分組成：


	截至6月30日的三個月：
		2021			2020
							BMP，退休後
	BNB銀行		員工		員工		和外部董事
(單位：千)	養老金計劃		退休計劃		退休計劃		退休計劃
服務成本	$	223	$	—	$	—	$	—
利息成本		303		183		10		241
預期資產回報率		(1,245)		(428)		—		(428)
未確認的過去服役負債		—		—		(2)		—
未實現虧損攤銷		206		229		—		274
淨定期收益(信貸)成本	$	(513)	$	(16)	$	8	$	87


	截至6月30日的6個月：
	2021				2020
							BMP，退休後
	BNB銀行		員工		員工		和外部董事
(單位：千)	養老金計劃		退休計劃		退休計劃		退休計劃
服務成本	$	371	$	—	$	—	$	—
利息成本		552		366		20		482
預期資產回報率		(2,229)		(856)		—		(856)
未確認的過去服役負債		—		—		(4)		—
未實現虧損攤銷		412		458		—		548
淨定期(信貸)成本	$	(894)	$	(32)	$	16	$	174

曾經有過不是截至2021年6月30日的6個月對BNB銀行養老金計劃的貢獻。他説：

關於合併，外部董事退休計劃和BMP被終止，導致向參與者一次性支付#美元。2.8用於外部董事退休計劃的百萬美元和$6.2一百萬元的BMP。在截至2021年3月31日的三個月中，確認為削減損失的總費用為$。1.5百萬美元。

在截至2021年3月31日的三個月內，公司一次性分配的總金額為$11.6從BMP中拿出一百萬美元。這些分佈滿足以下條件88,081市值為#美元的普通股2.4百萬美元，由BMP的前一份員工持股計劃成分持有，其中41,101股票被返還給庫存股，以支付所得税債務，現金為#美元。9.2百萬美元。作為分配的結果，非現金税收優惠為#美元。301根據ASU 2016-09的規定，由於BMP持有的普通股的市值和成本基礎之間的差異，千元被確認為所得税支出中的一個離散項目。

16.基於股票的薪酬

在合併之前，Bridge和Legacy Dme根據各自的基於股票的薪酬計劃授予了基於股票的獎勵，包括Bridge Bancorp，Inc.2019年股權激勵計劃(簡稱2019年股權激勵計劃)和DIME Community BancShares，Inc.2020股權激勵計劃(簡稱為Legacy Dme 2020股權計劃)(統稱為股票計劃)，這兩項計劃均符合ASC 718的會計要求。截至2021年6月30日，有681,098根據Legacy Dme 2020股權計劃為發行預留的股份，197,889根據2019年股權激勵計劃為發行預留的股份。

在對合並的預期中，Legacy Dme加速並授予了所有未歸屬和未償還的基於股票的獎勵，以便有不是截至2020年12月31日的懸而未決的獎項。與合併有關，根據Legacy Dme的股權計劃授予的所有已發行股票期權都由合併後的公司合法承擔並進行調整，使其持有人有權獲得相當於(A)數量乘積的一角錢普通股的數量

(B)交換比率及(C)四捨五入(視何者適用而定)至最接近的整體股份，並須受相同條款及條件(包括但不限於關於歸屬條件(考慮於合併日期發生的任何歸屬))所規限。

就合併而言，在緊接合並日期之前尚未完成的Bridge所有未償還購股權、基於業績的限制性股票單位和時間歸屬限制性股票單位(我們稱為Bridge股權獎勵)繼續作為針對合併後的一角普通股的獎勵，受適用於合併日期前該等獎勵的相同條款和條件的約束。

股票期權獎勵

下表彙總了根據股票計劃授予的與股票期權相關的活動，以及在隨後結束的期間內的變化：


				加權的-
				平均水平
		加權的-		剩下的幾個人	總和：
	用户數量為	平均運動量：		合同條款	內在價值
	選項	價格		年數	價值

2021年1月1日未償還期權	28,842	$	15.05
2021年1月1日未償還期權(經轉換調整)	18,685		23.23
獲得的期權⁽¹⁾	180,020		35.39
行使的期權	17,102		23.40
2021年6月30日未平倉期權	181,603	$	35.26	8.1	$	19
在2021年6月30日歸屬並可行使的期權	181,603	$	35.26	8.1	$	19

(1)

在合併中獲得的期權自合併生效之日起一年到期。

各期間股票期權相關信息如下：


	截至三個月				截至六個月
	2010年6月30日				2010年6月30日
(單位：千)	2021		2020		2021		2020
期權行權成本收到的現金	$	28	$	38	$	396	$	38
在行使股票期權時確認的所得税優惠		—		—		—		—
行使期權的內在價值		11		8		77		8

限制性股票獎

本公司已根據股票計劃向外部董事及若干高級職員授予限制性股票獎勵。通常，對外部董事的獎勵在授予日期的一週年時完全授予，而對高級職員的獎勵仍在預先確定的必要期限內授予。所有獎勵都是按照授予日普通股的公允價值進行的。所有限制性股票獎勵的補償費用是根據股票在相應授予日期的公允價值計算的。

下表彙總了與批准的RSA相關的活動，以及在隨後結束的期間內的變化：


		加權的-
		平均水平
	用户數量為	授予日期：
	股票	公允價值

截至2021年1月1日的未歸屬已分配流通股	—	$	—
在合併中獲得的股份	89,043		31.00
已授股份	454,067		25.77
歸屬股份	(98,881)		30.44
沒收的股份	(30,489)		25.62
2021年6月30日未歸屬的已分配股份	413,740	$	25.79

以下是每段期間與特別津貼有關的資料：


	截至三個月				截至六個月
	2010年6月30日				2010年6月30日
(千美元)	2021		2020		2021		2020
已確認的薪酬費用	$	1,514	$	406	$	2,350	$	867
歸屬RSA時確認的所得税優惠		(86)		(61)		(86)		(57)
確認補償費用的加權平均剩餘年數		2.8		—		2.8		—

截至2021年6月30日，8.5與未歸屬限制性股票獎勵相關的未確認補償成本總額的100萬美元。

基於業績的股票獎勵

Legend DIME保留了LTIP，這是一項針對某些官員的長期激勵獎勵計劃，符合股權會計的標準。每個獎項的門檻(50目標的百分比)、目標(100目標的百分比)和拉伸(150%的目標)商機有資格在三年制績效期間基於公司在某些目標上的相對績效，這些目標是在績效期間開始時確定的，此後不能更改。普通股股票在授予日發行，並作為未歸屬股票獎勵持有，直至履約期結束。在伸展機會發行股票是為了確保為預期在業績期末歸屬的股票分配足夠數量的股票。

於2020年12月31日，本公司修改了某些基於業績的股票獎勵，以加快所有與合併相關的未償還獎勵的歸屬。有幾個不是截至2020年12月31日的未償還PSA。這一計劃一直持續到2021年。*截至2021年6月30日，不是股票已被授予。總補償收益為$3在截至2020年6月30日的三個月內確認了1000美元，總薪酬支出為$152在截至2020年6月30日的6個月內，1000人被確認。

銷售激勵獎

Legend DIME為某些官員維持了一項銷售激勵獎勵計劃，這符合股權會計的標準。對於每個季度，個人可以根據該季度的銷售表現賺取股票。然後，這些股票就會被授予一年多從他們賺到的那個季度算起。普通股股票在授予日發行，並作為未歸屬股票獎勵持有，直至履約期結束。它們在最大機會下發行，以確保為預期在業績期末歸屬的股票分配足夠數量的股票。

於2020年12月31日，本公司修改了某些基於業績的股票獎勵，以加快所有與合併相關的未償還獎勵的歸屬。有幾個不是12月份未償還的銷售獎勵股票獎勵

2020年31日。總薪酬支出為$75在截至2020年6月30日的三個月內，確認了1000美元，以及130截至2020年6月30日的6個月期間為1000美元。

17.所得税

截至2021年6月30日及2020年6月30日止三個月內，本公司的綜合有效税率為28.9%和21.6%。截至2021年6月30日及2020年6月30日止六個月內，本公司的綜合有效税率為31.3%和21.6%。有幾個人不是截至2021年或2020年6月30日的6個月期間，重大異常所得税項目。

18.合併相關費用

如上所述，與合併相關的費用在綜合收益表中作為非利息費用的組成部分入賬，幷包括與公司與Bridge合併有關的成本。這些費用代表與合併活動相關的一次性成本，並不代表完全整合的合併組織的持續成本。會計準則要求公司發生的與合併有關的交易和重組成本在發生時計入費用。與員工遣散費相關的成本以及與Bridge合併相關的其他與合併相關的補償費用總計為$1.8百萬美元和$13.9截至2021年6月30日的三個月和六個月分別為600萬歐元，並在合併損益表上計入合併費用和交易成本費用。與Bridge合併相關的交易成本(包括終止租約的成本)總計$37一千美元25.9截至2021年6月30日的三個月和六個月分別為600萬歐元，並在合併損益表中計入合併費用和交易成本。有幾個不是截至2020年6月30日的三個月和六個月，與員工遣散費和其他與合併相關的薪酬支出相關的成本分別與Bridge合併有關。與Bridge合併相關的交易成本(包括終止租約的成本)總計$1.7在截至2020年6月30日的三個月和六個月內，該公司的利潤為100萬美元，並在合併損益表中計入合併費用和交易成本。

19.分行重組成本

2021年6月29日，公司發佈新聞稿，宣佈該行計劃合併五分支機構位置到其他現有分支機構。合併預計將在2021年10月進行。與提前終止租約和固定資產加速折舊相關的費用總計為#美元。1.7截至2021年6月30日的三個月和六個月的利潤為100萬美元，並在綜合損益表中計入分行重組成本。有幾個人不是截至2020年6月30日的三個月或六個月的分行重組成本。

第二項。管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析

概述

我們是誰以及我們如何創造收入

DIME Community BancShares，Inc.是一家成立於1988年的銀行控股公司，前身是紐約的Bridge Bancorp，Inc.在僅限母公司的基礎上，除了作為DIME社區銀行的所有者外，控股公司的運營規模最小。控股公司依賴於其全資子公司DIME Community Bank(前身為“BNB銀行”)的股息、自身收益、額外籌集的資本和借款作為資金來源。本報告中的信息主要反映了世界銀行的財務狀況和經營成果。銀行的經營業績主要取決於其淨利息收入，即貸款和投資的利息收入與存款和借款的利息支出之間的差額。該行還產生非利息收入，例如存款賬户的手續費收入、商户信用卡和借記卡處理程序的手續費收入、貸款互換費用、投資服務、所有權保險子公司的收入以及證券和貸款銷售的淨收益。非利息費用的水平，如工資和福利，佔用和設備成本，其他一般和行政費用，來自銀行所有權保險子公司的費用，以及所得税費用，進一步影響我們的淨收入。我們相信，合併為合併後的公司創造了利用互補和多樣化收入流的機會，與我們目前的獨立收益和前景相比，未來的收益和前景可能會更好。已對上一年度的金額以及相關的討論和分析進行了某些重新分類，以符合本年度的列報方式。這些重新分類對淨收入或股東權益總額沒有影響。

對等合併的完成

2021年2月1日，特拉華州的Dime Community BancShares，Inc.(“Legacy Dme”)與紐約的Bridge Bancorp，Inc.(“Legacy Bridge”)合併(“合併”)，Legacy Bridge以“Dime Community BancShares，Inc.”的名稱作為倖存的公司。(“公司”)。在合併生效時(“生效時間”)，每股面值為0.01美元的Legacy Dme普通股流通股被轉換為獲得0.6480股公司普通股的權利，每股面值為0.01美元。

在生效時間，Legacy Dme的A系列優先股每股面值0.01美元(“一角優先股”)被轉換為有權獲得一股新創建的公司優先股系列的一股，該系列優先股具有與一角優先股相同的權力、優先權和權利。

合併後，紐約特許商業銀行、Legacy Dme的全資子公司DIME Community Bank立即與紐約特許商業銀行、Bridge的全資子公司BNB Bank合併，BNB銀行是倖存的銀行，名稱為“DIME Community Bank”。

與合併有關，公司假設2027年到期的4.50%固定利率至浮動利率次級債券的本金總額為1.15億美元。

參見“註釋2”。“合併”綜合財務報表附註以獲取進一步資料。

新冠肺炎大流行的最新動態

新冠肺炎疫情給經濟和金融市場帶來的幹擾將繼續對公司的運營和財務業績產生影響。由於紐約州將銀行業指定為一項基本業務，該公司將繼續致力於成為其業務範圍內的企業的資金來源。我們的零售分支機構仍然開放開展業務。這些地點遵循疾病控制和預防中心(Centers For Disease Control And Prevention)關於安全做法和社交距離的指導方針，包括社交距離標誌和樓層標記，以指導員工和客户。所有員工和客户都必須戴口罩，一家分支機構的樓層流量僅限於三名客户。世行還提供移動和數字銀行平臺。

該公司還把員工的福祉放在首位。公司在2020年3月22日開始實施的《紐約州暫停經營》行政命令期間，部署了業務連續性計劃，並轉移到了遠程工作環境。*所有非分支機構員工都能夠使用遠程桌面軟件重新創建桌面環境，以便在家工作。*該公司尚未解僱任何員工。

該公司在重新開業階段繼續遵循紐約州的指導，並繼續評估其內部“重返辦公室”戰略。已經為在公司辦公地點工作的員工制定了指導方針。世行的許多後臺人員仍在遠程工作。

業務連續性計劃

當“紐約州暫停”計劃啟動時，該公司已經啟動了董事會批准的業務連續性計劃，該計劃於去年早些時候更新，以解決與新冠肺炎大流行相關的具體風險和運營問題。BCP包括為許多公司後臺人員提供遠程工作環境，對沒有有機玻璃屏障的地點關閉戰略分支機構，以及其他考慮因素。到目前為止，尚未發現任何重大的運營或內部控制挑戰或風險。該公司目前預計其維護其系統的能力不會面臨重大挑戰。

向借款人提供貸款業務和融通服務

公司的業務、財務狀況和經營結果通常取決於銀行借款人償還貸款的能力、銀行擔保貸款的抵押品價值以及對貸款和銀行提供的其他產品和服務的需求，這些都高度依賴於銀行運營的一級市場的商業環境。

根據監管部門在新冠肺炎疫情造成的前所未有的情況下與借款人合作的指導方針，以及CARE法案中概述的內容，公司於2020年4月為受到疫情不利影響的借款人建立了正式的延期付款計劃。截至2021年6月30日，該公司有25筆貸款，未償還貸款餘額4450萬美元，本金和利息都在延期。*根據2020年3月發佈的CARE法案第24013條，這些延期不被視為問題債務重組。新冠肺炎貸款延期的風險評級是作為延期請求審批流程的一部分進行評估的。這些貸款將接受世行正常的信用監測。應計利息的可收回性將定期進行評估。

世行正在密切監測有關大流行的事態發展和不確定性，包括我們貸款組合中可能受到大流行不成比例影響的各個部分。該公司對能源行業、航空業、槓桿貸款或汽車貸款沒有任何風險敞口。該公司沒有任何全額P&I延期的酒店貸款。

隨着由SBA管理的Paycheck Protection Program(“PPP”)的通過，公司參與幫助其客户通過該計劃申請資源。Ddime的PPP貸款期限一般為兩年或五年，利息為1%。*本公司相信，這些貸款中的大部分最終將由SBA根據該計劃的條款免除。截至2021年6月30日，該公司扣除遞延費用後的PPP貸款總額為4.655億美元。根據公司的理解，通過購買力平價計劃提供資金的貸款完全由美國政府擔保。如果這些情況發生變化，公司可能被要求通過將額外撥備費用計入收益來建立額外的貸款損失撥備。

我們繼續監測大流行期間的無資金承諾，包括商業和房屋淨值信貸額度，以尋找借款人出於流動性目的利用這些額度增加信貸敞口的證據。

精選財務亮點和其他數據

(千美元，每股除外)


	在或為						在或為
	截至三個月						截至六個月
	2010年6月30日						2010年6月30日
	2021			2020			2021			2020
每股數據：
報告每股收益(稀釋)	$	1.19		$	0.55		$	0.70		$	0.91
每股普通股支付的現金股息		0.24			0.22			0.48			0.43
普通股每股賬面價值		26.43			26.35
股息支付率		20.17	%		40.00	%		68.57	%		47.25	%
性能和其他選定比率：
平均資產回報率		1.61	%		0.81	%		0.45	%		0.64	%
平均股本回報率		17.22			7.96			4.79			6.32
淨息差		2.99			2.61			2.98			2.53
淨息差		3.12			2.86			3.13			2.79
平均生息資產與平均有息負債之比		154.94			124.97			149.85			122.94
非利息支出與平均資產之比		1.72			1.84			2.35			1.76
效率比		44.7			56.5			71.2			57.3
期末貸存比		86.3			121.0
實際税率		28.94			21.59			31.32			21.60
資產質量彙總：
不良貸款⁽¹⁾	$	28,286		$	15,383
不良資產		28,286			15,383
淨沖銷		917			31			5,192			21
不良資產/總資產		0.22	%		0.25	%
不良貸款/貸款總額		0.30			0.28
信貸損失撥備/貸款總額		0.97			0.78
信貸損失/不良貸款撥備		327.94			276.23

(1)	不良貸款被定義為所有非權責發生狀態的貸款。

關鍵會計政策

該公司在確定信貸損失準備金(包括貸款承諾準備金)和在企業合併中獲得的貸款的方法方面的政策是其最關鍵的會計政策，因為它們對公司綜合財務狀況和經營結果的呈報很重要，涉及到相當複雜的程度，需要管理層作出困難和主觀的判斷，這往往需要對高度不確定的事項作出假設或估計。使用不同的判斷、假設或估計可能會導致公司的綜合經營結果或財務狀況出現重大差異。

信貸損失撥備。本銀行用於定期確定其信貸損失撥備的方法和假設在本公司簡明綜合財務報表附註3中概述。

在企業合併中獲得的貸款。本公司簡明綜合財務報表附註3概述了本行的方法。

流動性與資本資源

世行董事會已經批准了一項流動性政策，該政策至少每年進行一次審查和更新。高級管理層負責執行該政策。銀行的資產負債委員會(“ALCO”)負責政策的全面監督和戰略實施，相關部門的管理被指定負責實施ALCO制定的任何戰略。每天，適當的高級管理人員都會收到當前的現金狀況報告和一週的預測，以確保所有短期債務

及時得到滿足，並有足夠的流動資金為未來的活動提供資金。詳細介紹銀行流動性儲備的報告每月提交給適當的高級管理層，董事會在每次會議上都會提交。此外，向ALCO提交了一份12個月的流動性預測，以評估潛在的未來流動性擔憂。未來12個月的現金流數據預測每年提交給董事會。

銀行貸款和投資活動的主要資金來源包括存款、貸款和MBS支付、投資安全本金和利息支付以及來自FHLBNY的墊款。世行還可以向私營部門二級市場購買者出售或證券化選定的多户住宅、混合用途或一對四户住宅房地產貸款，並在過去向FNMA和FHLMC出售此類貸款。公司可在適當情況下增發債券或股權。儘管貸款和投資的到期日和預定攤銷是可預測的資金來源，但房地產貸款和MBS的存款流動和提前還款受到利率、經濟狀況和競爭的影響。

世行是AFX的成員，它可以通過AFX與其他成員機構以隔夜或短期方式借入或借出資金。資金的可獲得性每天都在變化。

世行與商業銀行、儲蓄銀行和經紀公司直接競爭，收集存款，其中許多都是全國最大的銀行之一。它還必須與股市和債市爭奪存款資金，特別是在這些領域表現強勁的時期。銀行的存款流動主要受其存款產品與競爭對手相比的定價和營銷，以及儲户投資選擇(如美國債券或股票市場)的市場表現的影響。只要銀行對市場利率普遍上升或下降作出反應，其存款流動應不會受到重大影響。然而，股票或債券市場的良好表現可能會對銀行的存款流動產生不利影響。

截至2021年6月30日的6個月裏，總存款增加了65.4億美元，而截至2020年6月30日的6個月增加了1.558億美元。在礦藏中，核心礦藏(即，非CDS)在截至2020年6月30日的六個月中增加了65.6億美元，在截至2020年6月30日的六個月中增加了3.351億美元。截至2021年6月30日的6個月中，CDS減少了2170萬美元，而截至2020年6月30日的6個月中，CDS減少了1.793億美元。本期存款增加主要是由於在合併中取得存款所致。

如果銀行需要超出其內部能力或意願的資金，可通過其在FHLBNY的借款額度或通過AFX的借款能力和與非關聯代理銀行的信貸額度獲得額外的資金來源。截至2021年6月30日，銀行通過FHLBNY有29億美元的額外未使用借款能力，符合慣例的最低FHLBNY普通股所有權要求(即，佔銀行FHLBNY未償還借款的4.5%)。

在截至2021年6月30日的6個月裏，世行將其未償還的FHLBNY預付款減少了11.8億美元，而截至2020年6月30日的6個月減少了7500萬美元。有關詳細信息，請參閲附註13。聯邦住房貸款銀行墊款。

在截至2021年和2020年6月30日的六個月裏，房地產貸款發放量分別為7.62億美元和3.756億美元。在截至2021年和2020年6月30日的六個月內，C&I貸款發放量分別為6.411億美元(包括6.097億美元的PPP貸款)和3.863億美元(包括3.194億美元的PPP貸款)。

在截至2021年和2020年6月30日的六個月裏，可供出售證券的銷售總額分別為1.376億美元和6,280萬美元。在截至2021年和2020年6月30日的六個月裏，可供出售證券的購買總額分別為5.083億美元和1.073億美元。在截至2021年和2020年6月30日的六個月裏，支付和催繳的收益以及可供出售證券的到期日分別為2.904億美元和6730萬美元。

公司和銀行必須遵守其主要聯邦監管機構實施的最低監管資本要求。一般而言，這些資本金要求是基於一家機構的

資產。截至2021年6月30日，本公司和本銀行均符合所有適用的監管資本要求，本銀行在所有監管目的中均被視為“資本充足”。

下表彙總了截至所示期間根據巴塞爾III資本規則和框架計算的公司和銀行資本比率：


	2021年6月30日的實際比率
							巴塞爾協議III
				整合			最低要求			歸類為
	銀行			公司			要求			“資本充足”⁽¹⁾
一級普通股權益比率		12.6	%		10.1	%		4.5	%	6.5	%
基於風險的一級資本充足率		12.6			11.3			6.0		8.0
基於風險的總資本比率		13.7			14.5			8.0		10.0
第1級槓桿率		9.2			8.2			4.0		5.0

(1)	只有銀行受到這些要求的約束。

在截至2020年6月30日的6個月裏，Legal Dme回購了1,457,833股普通股。在截至2021年6月30日的6個月裏，控股公司回購了424,121股普通股。*截至2021年6月30日，根據授權股份回購計劃，仍有多達373,659股可供購買。有關普通股回購的更多信息，見“第二部分--第二項--其他信息--股權證券的未登記銷售和收益的使用”。

在截至2021年6月30日的6個月裏，控股公司為優先股支付了360萬美元的現金股息，在截至2020年6月30日的6個月裏支付了110萬美元的現金股息。在截至2021年和2020年6月30日的6個月裏，控股公司分別支付了1510萬美元和950萬美元的普通股現金股息。他説：

合同義務

銀行有義務根據租約支付某些分行和設備的租金。此外，銀行通常在任何時候都有以FHLBNY預付款、隔夜或短期借款以及固定合同利率的客户和經紀存單形式的重大借款未償還。

表外安排

作為其貸款發放業務的一部分，本行通常有未履行的向第三方提供信貸的承諾，這些貸款是根據其常規承銷標準發放的。由於這些貸款承諾可能在融資前全部或部分到期，因此合同金額不是對未來現金流的估計。

資產質量

一般信息

本行不發放或購買貸款，不論是全部貸款或抵押貸款支持證券(“MBS”)，這些貸款在發放時會被視為次級貸款，I.e..，房地產貸款是向那些由於收入或信用記錄問題而不符合市場利率條件的借款人提供的。有關減值證券評估的討論，請參閲公司未經審計的簡明合併財務報表附註7。

新冠肺炎相關貸款延期

截至2021年6月30日，該公司有25筆貸款，未償還貸款餘額4450萬美元，本金和利息都在延期(“P&I”延期)。

下表顯示了截至2021年6月30日具有P&I延期的貸款：


	2021年6月30日
	數
(千美元)	的貸款		天平⁽¹⁾
一至四户家庭住宅和合作/共管公寓	13	$	12,658
多户住宅和住宅混合使用	—		—
克雷	3		18,343
ADC	—		—
C&I	9		13,460
總計	25	$	44,461

(1)	金額不包括因非實質性而產生的淨遞延成本。

新冠肺炎貸款延期的風險評級是持續評估的。

雖然預計延期期間仍會產生利息收入，但如果借款人的財務狀況出現惡化，無法支持最終償還利息，則累積的利息收入將需要逆轉，因為在這種情況下，未來時期的利息收入可能會受到負面影響。

監察及追收拖欠貸款

銀行管理層每季度審查拖欠貸款，並在每次定期召開的董事會會議上向董事會報告銀行投資組合中所有不良貸款和其他拖欠貸款的狀況。

本銀行的貸款服務政策和程序要求，在多户住宅、商業房地產貸款和C&I貸款的情況下，在付款延遲10天后，或在1到4個家庭或消費貸款的情況下，延遲15天后，儘快向拖欠借款人發送自動延遲通知。此後，定期給借款人郵寄信件和打電話，直到收到付款為止。當在喪失抵押品贖回權之前的任何時間與借款人聯繫時，銀行將試圖獲得到期的全額付款，或與借款人協商還款時間表，以避免喪失抵押品贖回權。

符合以下三個標準之一的貸款通常停止計息：(I)預計不會全額償還本金或利息；(Ii)本金或利息已拖欠90天或更長時間(除非貸款被視為擔保良好且正在收款過程中)；或(Iii)由於借款人的財務狀況惡化，已選擇以現金方式維持該筆貸款。(Iii)如果借款人的財務狀況惡化，預計不會全額償還本金或利息；(Ii)本金或利息已拖欠90天或更長時間(除非貸款被視為擔保良好，且正在收回)；或(Iii)由於借款人的財務狀況惡化，已以其他方式選擇以現金方式維持貸款。這種非權責發生制確定做法適用於所有貸款，無論其內部分類或名稱如何。一旦進入非權責發生制狀態，銀行將沖銷所有未償還的應計應收利息。

銀行通常在貸款因未付款而進入非應計狀態時，啟動房地產貸款的止贖程序，除非借款人根據商定的修改後的付款協議付款。本行在採取法律行動以計算潛在抵押品短缺時取得最新評估，並

為潛在的損失做適當的準備。如果取消抵押品贖回權的訴訟已經啟動，而貸款在止贖行動完成之前沒有得到現款、全額償付或再融資，則擔保貸款的財產將被轉移到其他房地產所有(“OREO”)狀態。銀行通常試圖利用所有可用的補救措施，例如以票據銷售代替止贖，以努力在考慮到市場狀況、物業的實際狀況和任何其他減輕處罰的情況下，儘可能迅速和謹慎地解決非應計貸款和OREO物業。如果非權責發生式貸款隨後被提現，一旦對可收款性的疑慮消除，且借款人已根據貸款條款和條件證明至少六個月內的業績，該非權責發生式貸款將恢復應計狀態。

C&I投資組合由銀行的貸款人和承銷商積極管理。所有信貸安排至少需要對風險敞口進行年度審查，通常貸款條款要求提交年度和中期財務報告，並有財務契約表明預期業績水平。擔保人還被要求至少每年更新其財務報告。所有風險敞口都是風險評級的，那些由於借款人的財務表現擔憂或任何付款或財務報告的重大拖欠而進入不利評級的風險敞口都受到額外的管理層審查。採取的措施通常包括修改可用信貸額度、要求增加抵押品、請求注資、額外的擔保人支持或實質性提高財務報告的頻率和質量。被確定達到不利風險評級標準的貸款將每季度更新一次，提交給信用管理局和執行管理層。在保證的情況下，達到不達標評級的貸款可以重新分配給工作小組直接處理。

非權責發生制貸款

在世行的持有投資貸款組合中，截至2021年6月30日，非權責發生貸款總額為2830萬美元，截至2020年12月31日，非權責發生貸款總額為1790萬美元。在截至2021年6月30日的三個月裏，總計520萬美元的貸款被置於非權責發生狀態，其中包括18.1萬美元的PCD貸款。在截至2021年6月30日的三個月裏，有790萬美元的非應計貸款銷售。在截至2021年6月30日的三個月裏，有1.6萬美元的非應計貸款得到償還。在截至2020年6月30日的6個月中，以非權責發生制狀態發放了總計1,140萬美元的貸款，其中出售了總計710萬美元的貸款。在截至2020年6月30日的6個月中，確認的非應計貸款本金攤銷為30萬美元。

以下是截至指定日期的非權責發生貸款的對賬：


	2010年6月30日			2011年12月31日			2010年6月30日
	2021			2020			2020⁽¹⁾

	(千美元)
非權責發生制貸款：
一至四户住宅，包括共管公寓和合作公寓	$	4,933		$	858		$	819
多户住宅和住宅混合用途房地產		—			1,863			1,377
克雷		9,152			2,704			3,003
C&I		14,109			12,502			10,176
其他		92			1			2
非權責發生制貸款總額	$	28,286		$	17,928		$	15,377
TDRS：
C&I		479			—			—
總TDR	$	479		$	—		$	—
比率：
非權責發生制貸款總額佔貸款總額的比例		0.30	%		0.32	%		0.28	%
不良資產總額佔總資產的比例		0.22			0.26			0.24

(1)	不良資產包括非應計貸款。

TDRS

銀行必須將已作出某些修改或讓步的貸款確認為TDR。如果出於經濟或法律原因，給予了以下任何優惠，而這些優惠本來不會被考慮給經歷財務困難的債務人，則會設立TDR。以下標準被視為讓步：

●

貸款的剩餘期限已經降低了利率。

●

貸款的到期日已經延長，規定的利率低於具有類似風險的新債的現行市場利率。

●

未償還本金和/或應計利息已減少。

在利率已經下調的情況下，如果利率下調反映了市場利率的普遍下降，或者是為了與能夠以當前市場利率隨時從其他來源獲得資金的借款人保持關係，並且重組貸款的條款與銀行向無問題債務人提供的條款相當，管理層將不會認為修改是TDR。在截至2021年6月30日的六個月裏，銀行以符合TDR標準的方式修改了兩筆貸款。在截至2020年6月30日的6個月裏，世行沒有以符合TDR標準的方式修改任何貸款。

TDR的應計狀態是根據銀行確定應計或非應計狀態的政策為每個TDR單獨確定的。當銀行與借款人簽訂協議，導致銀行確定已創建TDR時，貸款可以是應計狀態，也可以是非應計狀態。如果一筆貸款在重組時處於非應計狀態，它將繼續被歸類為非應計狀態，直到借款人證明遵守了修改後的貸款條款。/如果貸款在重組時處於非應計狀態，則該貸款將繼續被歸類為非應計狀態，直到借款人證明遵守了修改後的貸款條款為止。/如果貸款在重組時處於非應計狀態，則該貸款將繼續被歸類為非應計狀態，直到借款人證明遵守了修改後的貸款條款相反，如果在重組時貸款正在履行(和應計)，它將在整個重組期間保持應計，除非貸款隨後符合世行政策和機構規定下的任何非應計地位標準。

本行不接受應收賬款或股權以清償TDR。

對於證明條件足以保證應計制狀態的TDR，標的財產的預期淨現金流量現值被用作確定減值的主要手段。在每個計量期(通常是季度末)計算的預期現金流量現值與原始貸款協議時的預期現金流量現值相比的任何不足，均被確認為已分配準備金(如果與較低的預期利息支付有關)或沖銷(如果與較低的預期本金相關)。(如果與較低的預期本金有關)，則確認為已分配準備金(如果與較低的預期利息支付有關)或沖銷(如果與較低的預期本金有關

對於處於非權責發生制狀態的TDR而言，在評估減值時，對相關房地產抵押品的評估被認為是最合適的衡量標準，記錄餘額中的任何估值不足都將通過沖銷計入。(如果TDR確認了已分配準備金或沖銷，定期貸款損失撥備將受到影響。

有關TDR的進一步討論，請參閲簡明合併財務報表附註8

奧利奧

銀行或附屬公司因喪失抵押品贖回權或代替喪失抵押品贖回權的契據而取得的財產，被歸類為OREO。一旦進入OREO狀態，銀行就會獲得對該物業的當前評估，並重新評估可能的可變現價值(A/k/a(公允價值)之後每季度對該物業進行評估。奧利奧以公允價值或賬面餘額中的較低者計入，任何減記都通過記錄在非利息費用中的撥備確認。在每個報告期確定OREO的可能可變現價值時，只使用評估價值，或者低於評估價值的合同或正式市場價值。銀行通常尋求及時處置OREO財產。因此，OREO物業通常不需要隨後進行獨立評估。

截至2021年6月30日或2020年12月31日，世行沒有OREO物業。在截至2021年或2020年6月30日的三個月或六個月內，銀行沒有確認任何關於OREO物業損失的撥備。

其他潛在問題貸款

貸款拖欠30至59天

截至2021年6月30日，該公司的貸款總額為1.477億美元，逾期30至59天。到2021年7月22日，拖欠30至59天的貸款減少到3800萬美元。截至2020年12月31日，該公司的貸款總額為1540萬美元，逾期30至59天。30至59天的拖欠水平每月波動，通常被認為不是近期信貸質量趨勢的準確指標，而不是非應計貸款。

貸款拖欠60至89天

截至2021年6月30日，該公司的貸款總額為1080萬美元，逾期60至89天。截至2020年12月31日，該公司的貸款總額為91.8萬美元，逾期60至89天。60至89天的拖欠水平每月波動，通常被認為不是近期信貸質量趨勢的準確指標，而不是非應計貸款。

累計逾期90天或以上的貸款

截至2021年6月30日，世行繼續對11筆貸款計息，未償還餘額總額為670萬美元，截至2020年12月31日，有3筆貸款未償還餘額總額為330萬美元，全部逾期90天或更長時間。這些貸款擔保良好，和/或等待延期或正式延期付款，因此仍處於應計狀態，在上述日期被視為履約資產。

貸款承諾準備金

世行保留與借款人接受的無資金貸款承諾相關的準備金。截至2021年6月30日，準備金金額為490萬美元，記入其他負債，截至2020年12月31日，準備金金額為2.5萬美元。這一準備金是根據每個期末的未償還貸款承諾量確定的。這一準備金的任何增加或減少都在信貸損失準備金中確認。採用CECL標準導致儲備金增加140萬美元。在截至2021年6月30日的6個月中，準備金額外增加了350萬美元，作為主要可歸因於收購貸款承諾的信貸損失準備金。

信貸損失準備

2021年1月1日，本公司通過了ASU第2016-13號《金融工具--信用損失(話題326)》。ASU 2016-13自2020年1月1日起對公司生效。*根據CARE法案第4014條，要求自2020年1月1日起採用ASU 2016-13的金融機構被提供了推遲採用CECL框架的選擇。該公司決定將CECL的採用推遲到2021年1月1日。本標準要求對報告日持有的金融資產的所有預期信貸損失的計量應基於歷史經驗、當前狀況以及合理和可支持的預測。這一標準要求金融機構和其他組織使用前瞻性信息，以更好地告知他們的信貸損失估計。他説：

採用CECL標準後，信貸損失準備金最初減少了390萬美元，無資金承付款準備金增加了140萬美元。截至2021年1月1日，170萬美元的税後累積影響調整記錄為留存收益的增加。

在截至2021年6月30日和2020年6月30日的6個月期間，分別記錄了1150萬美元和1410萬美元的撥備。截至2021年6月30日的6個月的1,150萬美元信貸損失準備金主要與收購的非PCD貸款記錄的信貸損失準備金(合併後收購貸款的第二天會計撥備總計2,030萬美元)和無資金承諾準備金(總計340萬美元)有關。截至2021年6月30日的6個月，投資組合剩餘部分的撥備為負1220萬美元，主要原因是預測的宏觀經濟狀況有所改善，以及PDC單獨分析貸款的準備金釋放。杜林g 這個六蒙特房協恩德d 6月30日, 2020, e 學分損失s 供應n 美國s 駕駛n 幹線y by an 增量e in e 屬l 允許e 霧r 學分失落s 到期to e 調整t of 定性的e 因素 to 帳户t 霧r e 效應s of e COVID-19 潘多米c 一個d 相關d 經濟c 幹擾。在截至2021年和2020年6月30日的三個月裏，分別記錄了420萬美元的釋放和610萬美元的撥備。在截至2021年6月30日的三個月內，撥備的變化主要是由於預測的宏觀經濟狀況改善，以及PCD單獨分析貸款的準備金釋放所致。他説：杜林g 這個三蒙特房協恩德d 6月30日, 2020, e 學分損失s 供應n 美國s 駕駛n 幹線y by an 增量e in e 屬l 允許e 霧r 學分失落s 到期to e 調整t of 定性的e 因素 to 帳户t 霧r e 效應s of e COVID-19 潘多米c 一個d 相關d 經濟c 幹擾.

有關截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月或六個月期間以及截至2020年12月31日的信貸損失撥備及相關活動的進一步討論，請參閲未經審計的簡明合併財務報表附註8。

2021年6月30日與2020年12月31日財務狀況對比

資產。截至2021年6月30日，資產總額為127億美元，比2020年12月31日的水平高出59.2億美元，主要原因是貸款組合增加了38.7億美元，證券增加了7.17億美元，BOLI增加了1.37億美元，衍生資產增加了2650萬美元，應計應收利息增加了1240萬美元，其他資產增加了5050萬美元，但被FHLBNY股本減少3,370萬美元所抵消*這些變化主要是由於合併導致的資產收購。

截至2021年6月30日的6個月中，貸款總額增加了38.7億美元，至期末的94.5億美元。在此期間，該銀行的原始資金為13.7億美元。此外，信貸損失撥備增加了5130萬美元，這是由於收購(PCD貸款的信用標記加上非PCD的撥備)，但被CECL的採用、預測的宏觀經濟狀況的改善以及PCD單獨分析的貸款準備金的釋放所抵消。

BOLI增加了1.37億美元，主要是由於在截至2021年6月30日的6個月中購買了4000萬美元，以及在合併中收購了9410萬美元。

負債。在截至2021年6月30日的6個月中，總負債增加了54.2億美元，期末達到115.3億美元，主要原因是存款增加了65.4億美元，次級債務增加了8340萬美元，經營租賃的租賃負債增加了3230萬美元，衍生負債增加了550萬美元。這些變化

主要是由於承擔了合併帶來的債務。FHLBNY的預付款和其他借款減少了11.8億美元，因為該公司利用資產負債表上的過剩流動性來償還借款。

在截至2021年6月30日的六個月內，該公司終止了28個與FHLBNY預付款相關的利率互換，總計5.05億美元，終止費為1,650萬美元，其餘四個利率互換截至2021年6月30日處於資產狀況。

股東權益。在截至2021年6月30日的6個月裏，股東權益增加了5.032億美元，在期末達到12.億美元，原因是與合併相關的股票發行4.912億美元，這一時期的淨收益為3020萬美元，其他全面收益的收入為1050萬美元，被1510萬美元的普通股股息和360萬美元的優先股股息所抵消。

截至2021年6月30日及2020年6月30日止三個月經營業績比較

該公司2021年第二季度的經營業績包括與Bridge Bancorp，Inc.(“Bridge”)合併的整個季度的收入，而2021年2月1日合併完成後，2021年第一季度的收入為兩個月。該公司2020年第二季度的歷史信息不包括Bridge的歷史GAAP結果。

將軍。截至2021年6月30日的三個月，淨收入為5130萬美元，高於截至2020年6月30日的三個月的淨收入1300萬美元。在截至2021年6月30日的三個月裏，與截至2020年6月30日的三個月相比，淨利息收入增加了4970萬美元，非利息收入增加了2120萬美元，非利息支出增加了2550萬美元，所得税支出增加了1730萬美元，信貸損失撥備減少了1030萬美元。關於截至2021年6月30日的三個月的信貸損失準備金減少的討論，請參閲“信貸損失準備金”。

淨利息收入。對截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月淨利息收入的討論應結合下表閲讀，下表列出了與這三個時期的綜合收益表有關的某些信息，還列出了所示時期的平均資產收益率和平均負債成本。平均收益率和成本是通過將收入或費用除以相關資產或負債在所代表時期的平均餘額得出的。平均餘額是從平均每日餘額得出的。收益率包括被認為是收益率調整的費用。

淨利息收入分析


	截至6月30日的三個月：
	2021							2020
					平均值							平均值
	平均值				產量/			平均值				產量/
	天平		利息		成本			天平		利息		成本

資產：	(千美元)
生息資產：
房地產貸款	$	8,156,368	$	74,437		3.66	%	$	4,867,970	$	49,058		4.03	%
商業和工業貸款		932,297		13,277		5.71			326,269		3,583		4.39
SBA PPP貸款		1,282,347		6,174		1.93			192,730		1,488		3.09
其他貸款		24,349		400		6.59			870		13		5.98
抵押貸款支持證券		825,949		3,483		1.69			468,705		3,064		2.61
投資證券		312,012		1,643		2.11			65,155		582		3.57
其他短期投資		456,785		987		0.87			169,846		846		1.99
生息資產總額		11,990,107		100,401		3.36	%		6,091,545		58,634		3.85	%
無息資產		766,802							298,223
總資產	$	12,756,909						$	6,389,768

負債和股東權益：
有息負債：
計息支票	$	1,067,043	$	501		0.19	%	$	222,694	$	212		0.38	%
貨幣市場		3,712,344		1,941		0.21			1,656,394		2,495		0.61
儲蓄		1,189,460		212		0.07			404,389		305		0.30
存單		1,421,480		2,149		0.61			1,511,598		6,688		1.78
有息存款總額		7,390,327		4,803		0.26			3,795,075		9,700		1.03
FHLBNY進展		145,324		132		0.36			962,657		4,047		1.69
次級債務，淨額		197,218		2,211		4.50			113,955		1,330		4.69
其他短期借款		5,514		1		0.07			2,747		1		0.15
借款總額		348,056		2,344		2.70			1,079,359		5,378		2.00
有息負債總額		7,738,383		7,147		0.37	%		4,874,434		15,078		1.24	%
無息支票		3,652,482							618,107
其他無息負債		175,031							245,908
總負債		11,565,896							5,738,449
股東權益		1,191,013							651,319
總負債和股東權益	$	12,756,909						$	6,389,768
淨利息收入			$	93,254						$	43,556
淨息差						2.99	%						2.61	%
淨生息資產	$	4,251,724						$	1,217,111
淨息差						3.12	%						2.86	%
生息資產與有息負債之比						154.94	%						124.97	%
存款(包括無息支票賬户)	$	11,042,809	$	4,803		0.17	%	$	4,413,182	$	9,700		0.88	%

速率/體積分析


	截至2021年6月30日的三個月
	與截至2020年6月30日的三個月相比
	增加/(減少)的原因是：
	卷		費率		總計

	(千美元)
生息資產：
房地產貸款	$	31,455	$	(6,076)	$	25,379
商業和工業貸款		7,627		2,067		9,694
SBA PPP貸款		6,819		(2,133)		4,686
其他貸款		368		19		387
抵押貸款支持證券		1,910		(1,491)		419
投資證券		1,747		(686)		1,061
其他短期投資		1,020		(879)		141
生息資產總額	$	50,946	$	(9,179)	$	41,767
有息負債：
計息支票	$	597	$	(308)	$	289
貨幣市場		2,066		(2,620)		(554)
儲蓄		363		(456)		(93)
存單		(282)		(4,257)		(4,539)
FHLBNY進展		(2,086)		(1,829)		(3,915)
次級債務，淨額		949		(68)		881
其他短期借款		1		(1)		—
有息負債總額	$	1,608	$	(9,539)	$	(7,931)
淨利息收入變動淨額	$	49,338	$	360	$	49,698

在截至2021年6月30日的三個月裏，淨利息收入為9330萬美元，比截至2020年6月30日的三個月增加了4970萬美元。截至2021年6月30日的三個月，平均生息資產為119.9億美元，比截至2020年6月30日的三個月的60.2億美元增加了59.8億美元。截至2021年6月30日的三個月，淨息差(NIM)為3.12%，高於截至2020年6月30日的三個月的2.86%。

利息收入。在截至2021年6月30日的三個月中，利息收入為1.04億美元，比截至2020年6月30日的三個月增加了4180萬美元，主要反映了房地產貸款的利息收入增加了2540萬美元，C&I貸款增加了970萬美元，SBA PPP貸款增加了470萬美元，其他貸款增加了40萬美元，投資證券增加了110萬美元，抵押貸款支持證券增加了40萬美元，其他短期投資增加了10萬美元。房地產貸款利息收入增加，與期內房地產貸款平均餘額增加32.9億美元有關，但被收益率下降37個基點所抵消。存保貸款利息收入增加，是因為期內這類貸款的平均結餘增加6.06億元。平均餘額的增加是由於合併造成的。

利息支出。在截至2021年6月30日的三個月裏，利息支出減少了790萬美元，從截至2020年6月30日的三個月的1510萬美元降至710萬美元。利息支出減少的主要原因是存單利率下降，存單產品平均餘額減少9010萬美元，FHLBNY預付款平均餘額減少8.173億美元。

信貸損失準備金。在截至2021年6月30日的三個月裏，該公司確認收回了420萬美元的信貸損失，而截至2020年6月30日的三個月的撥備為610萬美元。2021年第二季度420萬美元的信貸損失恢復主要與預測的宏觀經濟狀況改善有關，以及釋放PCD個別分析貸款的準備金.

非利息收入。在截至2021年6月30日的三個月中，非利息收入為2950萬美元，而截至2020年6月30日的三個月中，非利息收入為840萬美元，主要原因是出售SBA PPP貸款的一次性收益2070萬美元，服務費和其他費用增加280萬美元，但被

190萬美元的貸款水平衍生品收入，以及截至2021年6月30日的三個月的證券和其他投資銷售收益減少360萬美元。

非利息支出。在截至2021年6月30日的三個月裏，非利息支出為5490萬美元，比截至2020年6月30日的三個月的2930萬美元增加了2560萬美元，這主要是由於本季度合併費用增加了80萬美元，工資和員工福利支出增加了1240萬美元，佔用和設備增加了420萬美元，數據處理成本增加了300萬美元，專業服務增加了230萬美元，分支機構重組成本增加了170萬美元，並被

在截至2021年和2020年6月30日的三個月裏，非利息支出分別佔平均資產的1.72%和1.84%。

所得税費用。截至2021年6月30日的三個月，所得税支出為2090萬美元，而截至2020年6月30日的三個月的税收支出為360萬美元。2021年第二季度報告的有效税率為28.9%，2020年第二季度為21.6%。與去年同期相比，2021年第二季度的有效税率有所增加，主要是由於失去了該公司同期REITs的利益和不可扣除的開支。

截至2021年6月30日和2020年6月30日止六個月經營業績比較

將軍。在截至2021年6月30日的6個月中，公司淨收入為3020萬美元，比截至2020年6月30日的6個月的2140萬美元淨收入增加了890萬美元。*在截至2021年6月30日的6個月中，非利息支出增加了8230萬美元，所得税支出增加了790萬美元。信貸損失準備金減少250萬美元，淨利息收入增加8700萬美元，非利息收入增加950萬美元，抵消了這一減少額。

淨利息收入。對截至2021年6月30日和2020年6月30日的六個月淨利息收入的討論應結合下表閲讀，下表列出了與這三個時期的綜合收益表有關的某些信息，還列出了所示時期的平均資產收益率和平均負債成本。平均收益率和成本是通過將收入或費用除以相關資產或負債在所代表時期的平均餘額得出的。平均餘額是從平均每日餘額得出的。收益率包括被認為是收益率調整的費用。

淨利息收入分析


	截至6月30日的6個月：
	2021							2020
					平均值							平均值
	平均值				產量/			平均值				產量/
	天平		利息		成本			天平		利息		成本

資產：	(千美元)
生息資產：
房地產貸款	$	7,649,460	$	140,581		3.71	%	$	4,911,181	$	99,175		4.04	%
商業和工業貸款		832,130		23,113		5.60			326,961		7,628		4.67
SBA PPP貸款		1,104,100		11,223		2.05			96,365		1,488		3.09
其他貸款		20,948		753		7.25			1,157		28		4.84
抵押貸款支持證券		746,013		6,562		1.77			477,714		6,369		2.67
投資證券		256,275		2,944		2.32			56,108		1,003		3.58
其他短期投資		420,266		1,980		0.95			150,970		1,848		2.45
生息資產總額		11,029,192		187,156		3.42	%		6,020,456		117,539		3.90	%
無息資產		688,144							278,405
總資產	$	11,717,336						$	6,298,861

負債和股東權益：
有息負債：
計息支票	$	865,776	$	813		0.19	%	$	190,861	$	299		0.31	%
貨幣市場		3,305,295		3,967		0.24			1,618,587		6,081		0.75
儲蓄		1,027,335		419		0.08			394,079		672		0.34
存單		1,471,471		4,902		0.67			1,549,074		14,574		1.89
有息存款總額		6,669,877		10,101		0.31			3,752,601		21,626		1.16
FHLBNY進展		497,288		1,842		0.75			1,024,105		9,131		1.79
次級債務，淨額		182,991		4,113		4.53			113,937		2,661		4.68
其他短期借款		10,241		5		0.10			6,319		41		1.30
借款總額		690,520		5,960		1.74			1,144,361		11,833		2.07
有息負債總額		7,360,397		16,061		0.44	%		4,896,962		33,459		1.37	%
無息支票		3,076,754							542,788
其他無息負債		169,973							219,780
總負債		10,607,124							5,659,530
股東權益		1,110,212							639,331
總負債和股東權益	$	11,717,336						$	6,298,861
淨利息收入			$	171,095						$	84,080
淨息差						2.98	%						2.53	%
淨生息資產	$	3,668,795						$	1,123,494
淨息差						3.13	%						2.79	%
生息資產與有息負債之比						149.85	%						122.94	%
存款(包括無息支票賬户)	$	9,746,631	$	10,101		0.21	%	$	4,295,389	$	21,626		1.01	%

速率/體積分析


	截至2021年6月30日的6個月
	與截至2020年6月30日的6個月相比
	增加/(減少)的原因是：
	卷		費率		總計

	(千美元)
生息資產：
房地產貸款	$	52,151	$	(10,745)	$	41,406
商業和工業貸款		12,838		2,647		15,485
SBA PPP貸款		12,837		(3,102)		9,735
其他貸款		593		132		725
抵押貸款支持證券		2,939		(2,746)		193
投資證券		2,923		(982)		1,941
其他短期投資		2,264		(2,132)		132
生息資產總額	$	86,545	$	(16,928)	$	69,617
有息負債：
計息支票	$	833	$	(319)	$	514
貨幣市場		4,126		(6,240)		(2,114)
儲蓄		662		(915)		(253)
存單		(550)		(9,122)		(9,672)
FHLBNY進展		(3,354)		(3,935)		(7,289)
次級債務，淨額		1,565		(113)		1,452
其他短期借款		13		(49)		(36)
有息負債總額	$	3,295	$	(20,693)	$	(17,398)
淨利息收入變動淨額	$	83,250	$	3,765	$	87,015

淨利息收入。截至2021年6月30日的6個月，淨利息收入為1.711億美元，比截至2021年6月30日的6個月的8,410萬美元增加了8700萬美元。截至2021年6月30日的6個月，平均可賺取利息的資產為110.3億美元，比截至2020年6月30日的6個月的60.2億美元增加了50.1億美元。截至2021年6月30日的六個月，淨息差為3.13%，高於截至2020年6月30日的六個月的2.79%。

利息收入。在截至2021年6月30日的6個月中，其利息收入為1.872億美元，比截至2020年6月30日的6個月增加了6960萬美元，主要反映了房地產貸款的利息收入增加了4140萬美元，C&I貸款增加了1550萬美元，SBA PPP貸款增加了970萬美元，其他貸款增加了70萬美元，抵押貸款支持證券增加了20萬美元，投資證券增加了190萬美元，其他短期投資增加了10萬美元。房地產貸款利息收入增加，是由於期內房地產貸款平均餘額增加27.4億美元，但因收益率下降33個基點而被部分抵銷。其他賺取利息的資產利息收入增加的原因是平均餘額比去年同期增加。*C&I貸款利息收入增加是由於期內C&I貸款的平均餘額增加了5.052億美元。*抵押貸款支持證券利息收入增加是由於平均餘額增加2.683億美元。平均餘額的增加與合併帶來的餘額增加有關。

利息支出。在截至2021年6月30日的六個月裏，公司的利息支出減少了1740萬美元，從截至2020年6月30日的六個月的3350萬美元降至1610萬美元。利息支出減少的原因是CD賬户利率下降，此類賬户平均餘額減少7,770萬美元，聯邦住房金融局預付款平均餘額減少526.8美元，此類借款成本減少104個基點。

信貸損失準備金。在截至2021年6月30日的6個月中，該公司確認了1,150萬美元的信貸損失準備金，而截至2020年6月30日的6個月為1,410萬美元。截至2021年6月30日的6個月的準備金變化主要與收購的非PCD貸款記錄的信貸損失準備金有關，合併後收購貸款的第二天會計總額為2,030萬美元。截至2021年6月30日的6個月，投資組合剩餘部分的撥備為負1220萬美元，主要原因是預測的宏觀經濟狀況有所改善，以及PCD單獨分析貸款的準備金釋放。

非利息收入。在截至2021年6月30日的6個月中，非利息收入為2220萬美元，比截至2020年6月30日的6個月的1260萬美元增加了960萬美元，這是由於銷售SBA貸款的收益增加了2160萬美元，服務費和其他費用增加了450萬美元，但被貸款互換終止的虧損所抵消，以及出售證券和其他資產的收益減少了240萬美元，貸款水平衍生收入減少了130萬美元。

非利息支出。在截至2021年6月30日的6個月中，非利息支出為1.377億美元，比截至2020年6月30日的6個月的5540萬美元增加了8230萬美元，反映出工資和員工福利支出增加了2170萬美元，佔用和設備費用增加了710萬美元，營銷費用增加了80萬美元，數據處理成本增加了450萬美元，專業服務費用增加了260萬美元，聯邦存款保險費增加了90萬美元，增加了90萬美元

在截至2021年和2020年6月30日的6個月裏，非利息支出分別佔平均資產的2.35%和1.76%。

所得税費用。截至2021年6月30日的6個月，公司所得税支出為1,380萬美元，比截至2020年6月30日的6個月的590萬美元增加了790萬美元；截至2021年6月30日的6個月，公司的綜合税率為28.9%，高於截至2020年6月30日的6個月的21.6%。與去年同期相比，截至2021年6月30日的6個月的實際税率上升，主要是由於失去了該公司在此期間的房地產投資信託基金和不可抵扣費用帶來的利益。

第三項。關於市場風險的定量和定性披露

有關市場風險的定量和定性披露於2020年12月31日在控股公司於2021年3月15日提交給證券交易委員會的10-K表格年度報告的第7A項中公佈。以下是其中提供的討論的最新情況。

一般信息。該公司最大的市場風險仍然是利率風險。本公司不受外匯兑換或商品價格風險的影響。在截至2021年6月30日的三個月和六個月內，本公司進行了零筆涉及需要分叉的衍生工具的交易，以對衝利率或市場風險。

利率風險敞口分析

股權的經濟價值(“夏娃”)分析。根據機構監管準則，該公司使用幾種利率情景模擬利率波動對EVE的影響。EVE是指公司資產和負債的預期未來現金流的現值與任何表外項目(如適用的話)的價值之間的差額。

傳統上，固定利率工具的公允價值隨着利率的變化而反向波動。因此，利率上升會導致有息資產的公允價值減少，這可能會在出售資產的情況下對公司的綜合經營業績產生不利影響，或者，對於歸類為可供出售的有息資產，如果保留下來，公司的綜合股東權益將減少。由於利率波動導致的資產和負債價值的變化衡量了這些資產和負債的利率敏感度。

為了衡量公司對利率變化的敏感度，EVE是根據給定季度末的市場利率(“震盪前情景”)和其他各種利率情景(“利率震盪情景”)計算的，這些利率情景代表利率期限結構與震前情景中觀察到的實際期限結構立即、永久、平行的變化。EVE的上升被認為是有利的，而下降被認為是不利的。由於利率波動，EVE在震前情景和各種利率震盪情景之間的變化反映了公司資產、負債和表外項目的利率敏感性，這些資產、負債和表外項目

包括在前夕。管理層每季度向董事會報告前夕業績。該報告將公司估計的震前情景前夕與在各種匯率震盪情景下計算的估計前夕進行了比較。

該公司的估值模型對貸款本金償還的現金流和存款衰減率在利率變化的每個水平進行了不同的估計。本公司對貸款償還水平的估計受其貸款組合最近的提前還款活動歷史以及現有組合的利率構成的影響，尤其是與現有利率環境有關的利率組合。此外，本公司在估計未來償還現金流時，會考慮貸款組合固有的費用保障金額。關於存款衰減率，該公司在信譽良好的第三方的協助下，跟蹤和分析其存款隨時間推移的衰減率，並根據各種利率情景進行跟蹤和分析。這些結果被用來確定估值模型中存款衰減率的估計值。該公司還產生一系列現貨貼現率，這些貼現率對其資產和負債的預計每月現金流的估值是不可或缺的。估值模型採用了它認為代表現行市場利率的貼現率，並進行了適當的調整，認為它適合公司各種資產和負債投資組合的不同特點。無論估算的謹慎程度和精確度如何，實際現金流可能與公司的估算大不相同，導致EVE計算結果大不相同。

以下分析給出了截至2021年6月30日和2020年12月31日，在衝擊前情景和+100個基點利率衝擊情景下的估計前夕。


	2021年6月30日					2020年12月31日
			美元		百分比			美元		百分比
(千美元)	夏娃		變化		變化	夏娃		變化		變化

利率衝擊情景
+100個基點	$	1,229,834	$	170,692	16.12%	$	597,398	$	3,971	0.67%
震前情景		1,059,142		—	—		593,427		—	—

公司的震前情景前夕從2020年12月31日的5.934億美元增加到2021年6月30日的10.6億美元。導致2021年6月30日EVE大幅增長的主要因素是第一季度合併完成。

公司在+100個基點利率衝擊情景下的前夜從2020年12月31日的5.974億美元增加到2021年6月30日的12.3億美元。

收入模擬分析。截至每個季度末，公司還通過淨利息收入模擬模型監測利率變化的影響。這一模型估計了利率變化對公司在前瞻性期間的淨利息收入的影響，前瞻性期間通常不超過36個月(這一期間比通過EVE分析衡量的時間要短得多)。管理層每季度向公司董事會報告淨利息收入模擬結果。下表披露了假設給定利率情景下的利率逐步變化，公司淨利息收入在2021年6月30日開始的12個月期間的估計變化：


	百分比變化
利率的逐步變化：	淨利息收入
+200個基點	1.76	%
+100個基點	0.72	%

第四項。管制和程序

公司管理層在其首席執行官和首席財務官的參與下，對截至2021年6月30日公司的披露控制和程序的有效性進行了評估，這些控制和程序由交易法第13a-15(E)號規則和第15(D)-15(E)號規則定義。根據這項評估，首席執行官和首席財務官得出結論，公司的披露控制和程序截至2021年6月30日有效，以確保公司在提交或提交的報告中要求披露的信息

根據交易法提交的信息在SEC規則和表格中指定的時間段內被記錄、處理、彙總和報告，並且該等信息被積累並在適當時傳達給公司管理層，以便及時決定所需的披露。

財務報告內部控制的變化

在截至2021年6月30日的6個月中，公司對與CECL和業務合併相關的財務報告的內部控制發生了一些變化，這些變化對此類控制產生了重大影響，或有合理的可能性對此類控制產生重大影響。

第二部分--其他信息

第一項。法律程序

在正常業務過程中，本公司經常被指名為各種未決或威脅的法律訴訟或訴訟程序的被告或一方。其中某些問題可能會尋求鉅額金錢賠償。管理層認為，截至2021年6月30日，公司並未參與任何可能對其財務狀況和經營業績產生重大不利影響的行動或訴訟。

項目1A。風險因素

在提交給美國證券交易委員會(Securities And Exchange Commission)的截至2020年12月31日的年度報告Form 10-K中，公司年報中的“風險因素”部分披露的風險沒有變化。

第二項。未登記的股權證券銷售和收益的使用

(a)

不適用。

(b)

不適用。

(c)


	總計			總人數	最大數量
	數	平均值		購買的股份	那一年5月的股票
	的股份	支付的價格		作為公開活動的一部分	但仍將被購買
期間	購得	每股		已宣佈的計劃	在這些計劃下⁽¹⁾
2021年4月	—	$	—	—	797,780
2021年5月	206,827		34.22	206,827	590,953
2021年6月	217,294		34.34	217,294	373,659

(1)	2019年2月，公司宣佈通過最多100萬股的新股票回購方案，取代原方案。股票回購計劃沒有到期日。截至2021年6月30日，該計劃中有373,659股有待購買。

第三項。高級證券違約

沒有。

第四項。煤礦安全信息披露

不適用。

第五項。其他信息

沒有。

第6項。陳列品


2.1		合併協議和計劃，日期為2020年7月1日，由Bridge Bancorp，Inc.和DIME Community BancShares，Inc.(通過引用註冊人於2020年7月2日提交的當前8-K表格報告的附件2.1併入(文件號：0001-34096))
3.1		重述的註冊人註冊證書(通過引用附件3.1併入註冊人當前報告的表格8-K，於2021年2月2日提交(第001-34096號文件))
3.2		修訂和重新修訂註冊人章程(通過引用附件3.2併入註冊人2021年2月1日提交的當前8-K表格報告(第001-34096號文件))
4.1		契約，日期為2017年6月13日，由DIME Community BancShares，Inc.和全國協會威爾明頓信託公司(Wilmington Trust)作為受託人，由DIME Community BancShares，Inc.和全國協會威爾明頓信託公司(Wilmington Trust，National Association)作為受託人(通過引用附件94.1合併到DIME Community BancShares，Inc.於2017年6月13日提交的表格8-K的當前報告(文件號：200000-27782))
4.2		第一補充公司，日期為2017年6月13日，由DIME Community BancShares，Inc.和全國協會威爾明頓信託公司(Wilmington Trust)作為受託人提供，包括2027年到期的4.50%固定利率至浮動利率次級債券的形式(通過引用附件4.2併入DIME Community BancShares，Inc.於2017年6月13日提交的當前表格8-K報告(文件號：00000-27782))
4.3		第二份補充契約，日期為2021年2月1日，由註冊人和作為受託人的全國協會威爾明頓信託公司之間簽署(通過引用註冊人2021年2月1日提交的當前8-K表格報告的附件4.3合併(檔案號001-34096))
10.1		與凱文·M·奧康納、斯圖爾特·H·盧博、阿維納什·雷迪和康拉德·J·岡瑟簽訂的就業協議修正案表格(通過引用附件10.1併入登記人目前提交的表格8-K中，於2021年6月28日提交(第001-34096號文件))
31.1		根據規則第33A-14(A)條核證特等行政人員
31.2		根據規則第33a-14(A)條認證首席財務官
32.1		根據規則第13a-14(B)條和美國法典第18編第1350條認證行政總裁和首席財務官
101		以下是DIME Community BancShares，Inc.於2021年8月9日提交的截至2021年6月30日的季度Form 10-Q季度報告中的以下財務報表，格式為XBRL：(I)截至2021年6月30日和2020年12月31日的合併資產負債表，(Ii)截至2021年及2020年6月30日止三個月及六個月綜合收益表；(Iii)截至2021年及2020年6月30日止三個月及六個月綜合全面收益表；(Iv)截至2021年及2020年6月30日止三個月及六個月股東權益綜合報表；(V)截至2021年及2020年6月30日止六個月綜合現金流量表；及(Vi)截至綜合財務報表的簡明附註。
101.INS	XBRL實例文檔
101.SCH	XBRL分類擴展架構文檔
101.CAL		XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔
101.LAB		XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔
101.PRE		XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔
101.DEF		XBRL分類擴展定義鏈接庫文檔
104		此季度報告的封面為Form 10-Q，格式為內聯XBRL

簽名

根據1934年證券交易法的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽名人代表其簽署。

DIME Community Bancshare，Inc.


日期：2021年8月9日	由以下人員提供：	/s/凱文·M·奧康納
		凱文·M·奧康納
		首席執行官


日期：2021年8月9日	由以下人員提供：	/s/Avinash Reddy
		阿維納什·雷迪
		高級執行副總裁兼首席財務官