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美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區,20549
表格10-Q
依據第13或15(D)條提交的季度報告
1934年證券交易法
在截至本季度末的季度內2021年6月30日
佣金檔案編號0-15572
第一銀行(First Bancorp)
(註冊人的確切姓名載於其約章)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
北卡羅來納州 | | 56-1421916 |
(法團或組織的州或其他司法管轄區) | | (國際税務局僱主識別號碼) |
| | | | | | |
布羅德街西南300號, | 南方鬆樹 | , | 北卡羅來納州 | | 28387 |
(主要行政辦公室地址) | | (郵政編碼) |
| | | | | | |
(註冊人電話號碼,包括區號) | | (910) | 246-2500 |
根據該法第12(B)條登記的證券:
| | | | | | | | |
每節課的標題 | 商品代號 | 在其註冊的每個交易所的名稱: |
普通股,無面值 | FBNC | 納斯達克全球精選市場 |
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年證券交易法第13條或第15(D)節要求提交的所有報告,以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。(2)在過去的90天內,註冊人是否已經提交了根據1934年證券交易法第13條或第15(D)條要求提交的所有報告(或在要求註冊人提交此類報告的較短期限內)。☒ 是☐不是
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。☒ 是☐不是
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。參見“交易法”第12b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。(勾選一個)
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| 大型加速文件服務器 | ☒ | 加速文件管理器 | ☐ |
| 非加速文件管理器 | ☐ | 規模較小的報告公司 | ☐ |
| | | 新興成長型公司 | ☐ |
如果是新興成長型公司,用勾號表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易所法案第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否為空殼公司(如交易法第12b-2條所定義)。☐是☒不是
註冊人於2021年7月31日發行的普通股數量為28,489,474.
索引
First Bancorp及其子公司
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| 頁面 |
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第一部分:財務信息 | |
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項目1--財務報表 | |
合併資產負債表-2021年6月30日和2020年12月31日 | 4 |
綜合損益表--截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月和六個月 | 5 |
綜合全面收益表-截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月和六個月 | 6 |
股東權益綜合報表-截至2021年和2020年6月30日的三個月和六個月 | 7 |
合併現金流量表-截至2021年和2020年6月30日止六個月 | 9 |
合併財務報表附註 | 10 |
第二項-管理層對經營和財務狀況合併結果的討論和分析 | 46 |
項目3--關於市場風險的定量和定性披露 | 64 |
項目4--控制和程序 | 66 |
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第二部分:其他信息 | |
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項目1--法律訴訟 | 66 |
項目1A--風險因素 | 67 |
項目2--未登記的股權證券銷售和收益的使用 | 67 |
項目6--展品 | 68 |
簽名 | 69 |
前瞻性陳述
本報告第一部分包含1934年“證券交易法”第21E節和1995年“私人證券訴訟改革法”規定的前瞻性陳述,這些陳述固有地受到風險和不確定性的影響。前瞻性陳述是指包括對未來事件或結果的預測、預測、期望或信念的陳述,或不屬於歷史事實的陳述。此外,前瞻性陳述僅限於截止日期的陳述。此類陳述的特點通常是使用限定詞(及其派生詞),如“預期”、“相信”、“估計”、“計劃”、“項目”或其他有關我們對未來事件的看法或判斷的陳述。我們的實際結果可能與任何前瞻性陳述中預期的大不相同,因為它們將取決於許多我們不確定的因素,包括許多我們無法控制的因素。可能影響此類前瞻性陳述準確性的因素包括但不限於,我們客户的財務成功或戰略變化、我們整合收購的成功程度、政府監管機構的行動、市場利率水平以及總體經濟狀況,包括當前大流行的影響。有關可能影響本段討論事項的因素的更多信息,請參閲我們2020年年度報告的表格10-K中的“風險因素”部分和本報告第二部分的第1A項。
第一部分金融信息
項目1--財務報表
First Bancorp及其子公司
合併資產負債表
| | | | | | | | | | | |
(千美元) | 六月三十日, 2021年(未經審計) | | 十二月三十一日, 2020 |
資產 | | | |
現金和到期的銀行存款,不計息 | $ | 83,851 | | | 93,724 | |
銀行到期,有息 | 391,375 | | | 273,566 | |
現金和現金等價物合計 | 475,226 | | | 367,290 | |
| | | |
可供出售的證券 | 2,115,153 | | | 1,453,132 | |
持有至到期的證券(公允價值為#美元292,774及$170,734) | 291,728 | | | 167,551 | |
| | | |
按公允價值結算過程中的預售抵押貸款 | 13,762 | | | 42,271 | |
持有待售的SBA貸款 | 5,480 | | | 6,077 | |
| | | |
貸款 | 4,782,064 | | | 4,731,315 | |
貸款信貸損失準備 | (65,022) | | | (52,388) | |
淨貸款 | 4,717,042 | | | 4,678,927 | |
| | | |
房舍和設備 | 123,395 | | | 120,502 | |
經營性使用權租賃資產 | 16,432 | | | 17,514 | |
應計應收利息 | 20,357 | | | 20,272 | |
商譽 | 231,906 | | | 239,272 | |
其他無形資產 | 11,062 | | | 15,366 | |
喪失抵押品贖回權的房產 | 826 | | | 2,424 | |
銀行人壽保險 | 108,209 | | | 106,974 | |
其他資產 | 70,004 | | | 52,179 | |
總資產 | $ | 8,200,582 | | | 7,289,751 | |
| | | |
負債 | | | |
存款:開立無息支票賬户 | $ | 2,651,143 | | | 2,210,012 | |
計息支票賬户 | 1,378,865 | | | 1,172,022 | |
貨幣市場賬户 | 1,820,475 | | | 1,581,364 | |
儲蓄賬户 | 593,629 | | | 519,266 | |
定期存款10萬美元或以上 | 510,722 | | | 564,365 | |
其他定期存款 | 216,524 | | | 226,567 | |
總存款 | 7,171,358 | | | 6,273,596 | |
借款 | 61,252 | | | 61,829 | |
應計應付利息 | 710 | | | 904 | |
經營租賃負債 | 16,893 | | | 17,868 | |
其他負債 | 45,859 | | | 42,133 | |
總負債 | 7,296,072 | | | 6,396,330 | |
| | | |
承諾和或有事項 | | | |
| | | |
股東權益 | | | |
優先股,每股無面值。授權:5,000,000股票 | | | |
已發行和未償還:(完)無和無 | — | | | — | |
普通股,每股無面值。授權:40,000,000股票 | | | |
已發行和未償還:28,491,633和28,579,335股票 | 397,704 | | | 400,582 | |
留存收益 | 507,531 | | | 478,489 | |
收購中假設的拉比信託的股票 | (1,928) | | | (2,243) | |
拉比信託義務 | 1,928 | | | 2,243 | |
累計其他綜合收益(虧損) | (725) | | | 14,350 | |
股東權益總額 | 904,510 | | | 893,421 | |
總負債和股東權益 | $ | 8,200,582 | | | 7,289,751 | |
見未經審計的合併財務報表附註。
First Bancorp及其子公司
合併損益表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元,共享數據除外-未經審計) | 截至三個月 六月三十日, | | 截至六個月 六月三十日, |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
利息收入 | | | | | | | |
貸款利息和手續費 | $ | 52,295 | | | 51,964 | | | 103,368 | | | 107,261 | |
投資證券的利息: | | | | | | | |
應税利息收入 | 7,789 | | | 4,771 | | | 13,702 | | | 10,245 | |
免税利息收入 | 474 | | | 117 | | | 797 | | | 281 | |
其他,主要是隔夜投資 | 581 | | | 788 | | | 1,281 | | | 1,886 | |
利息收入總額 | 61,139 | | | 57,640 | | | 119,148 | | | 119,673 | |
利息支出 | | | | | | | |
儲蓄、支票和貨幣市場賬户 | 1,136 | | | 1,333 | | | 2,450 | | | 3,692 | |
定期存款10萬美元或以上 | 681 | | | 2,323 | | | 1,539 | | | 5,247 | |
其他定期存款 | 182 | | | 418 | | | 398 | | | 908 | |
借款 | 381 | | | 942 | | | 764 | | | 2,443 | |
利息支出總額 | 2,380 | | | 5,016 | | | 5,151 | | | 12,290 | |
| | | | | | | |
淨利息收入 | 58,759 | | | 52,624 | | | 113,997 | | | 107,383 | |
貸款損失準備金 | — | | | 19,298 | | | — | | | 24,888 | |
為未籌措資金的承付款撥備 | 1,939 | | | — | | | 1,939 | | | — | |
信貸損失準備金總額 | 1,939 | | | 19,298 | | | 1,939 | | | 24,888 | |
扣除信貸損失撥備後的淨利息收入 | 56,820 | | | 33,326 | | | 112,058 | | | 82,495 | |
非利息收入 | | | | | | | |
存款賬户手續費 | 2,824 | | | 2,289 | | | 5,557 | | | 5,626 | |
其他服務費、佣金及收費 | 6,496 | | | 4,624 | | | 12,018 | | | 8,693 | |
預售按揭貸款的費用 | 2,274 | | | 3,020 | | | 6,818 | | | 4,861 | |
銷售保險和金融產品的佣金 | 2,466 | | | 2,090 | | | 4,656 | | | 4,158 | |
SBA諮詢費 | 2,187 | | | 3,739 | | | 4,951 | | | 4,766 | |
SBA貸款銷售收益 | 2,996 | | | 1,965 | | | 5,326 | | | 2,612 | |
銀行自營壽險收入 | 614 | | | 629 | | | 1,234 | | | 1,271 | |
證券收益(虧損),淨額 | — | | | 8,024 | | | — | | | 8,024 | |
其他收益(虧損),淨額 | 1,517 | | | (187) | | | 1,483 | | | (113) | |
非利息收入總額 | 21,374 | | | 26,193 | | | 42,043 | | | 39,898 | |
非利息支出 | | | | | | | |
工資費用 | 21,187 | | | 20,606 | | | 41,318 | | | 40,716 | |
員工福利支出 | 4,084 | | | 3,847 | | | 8,658 | | | 8,394 | |
總人事費用 | 25,271 | | | 24,453 | | | 49,976 | | | 49,110 | |
入住費 | 2,668 | | | 2,724 | | | 5,572 | | | 5,682 | |
設備相關費用 | 1,053 | | | 1,020 | | | 2,098 | | | 2,165 | |
併購費用 | 411 | | | — | | | 411 | | | — | |
無形資產攤銷費用 | 845 | | | 978 | | | 1,742 | | | 2,033 | |
喪失抵押品贖回權的財產(收益)損失,淨額 | (173) | | | 35 | | | (16) | | | 194 | |
其他運營費用 | 10,910 | | | 9,691 | | | 21,267 | | | 19,793 | |
非利息費用總額 | 40,985 | | | 38,901 | | | 81,050 | | | 78,977 | |
| | | | | | | |
所得税前收入 | 37,209 | | | 20,618 | | | 73,051 | | | 43,416 | |
所得税費用 | 7,924 | | | 4,266 | | | 15,572 | | | 8,884 | |
| | | | | | | |
淨收入 | $ | 29,285 | | | 16,352 | | | 57,479 | | | 34,532 | |
| | | | | | | |
普通股每股收益: | | | | | | | |
基本信息 | $ | 1.03 | | | 0.56 | | | 2.02 | | | 1.18 | |
稀釋 | 1.03 | | | 0.56 | | | 2.02 | | | 1.18 | |
| | | | | | | |
宣佈的每股普通股股息 | $ | 0.20 | | | 0.18 | | | 0.40 | | | 0.36 | |
| | | | | | | |
加權平均已發行普通股: | | | | | | | |
基本信息 | 28,331,456 | | | 28,799,828 | | | 28,344,633 | | | 29,015,308 | |
稀釋 | 28,490,031 | | | 28,969,728 | | | 28,513,942 | | | 29,184,421 | |
見未經審計的合併財務報表附註。
First Bancorp及其子公司
綜合全面收益表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元-未經審計) | 截至三個月 六月三十日, | | 截至六個月 六月三十日, |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
淨收入 | $ | 29,285 | | | 16,352 | | | 57,479 | | | 34,532 | |
其他全面收益(虧損): | | | | | | | |
可供出售的證券的未實現收益(虧損): | | | | | | | |
期內產生的未實現持有收益(虧損),税前 | 4,326 | | | 2,772 | | | (19,909) | | | 23,537 | |
税收(費用)優惠 | (994) | | | (637) | | | 4,575 | | | (5,409) | |
*重新分類為已實現(收益)損失。 | — | | | (8,024) | | | — | | | (8,024) | |
税費(福利) | — | | | 1,844 | | | — | | | 1,844 | |
退休後計劃: | | | | | | | |
未確認精算淨損失攤銷 | 205 | | | 180 | | | 376 | | | 358 | |
税收優惠 | (77) | | | (42) | | | (117) | | | (83) | |
其他綜合收益(虧損) | 3,460 | | | (3,907) | | | (15,075) | | | 12,223 | |
綜合收益 | $ | 32,745 | | | 12,445 | | | 42,404 | | | 46,755 | |
見未經審計的合併財務報表附註。
First Bancorp及其子公司
合併股東權益報表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元,共享數據除外-未經審計) | 普通股 | | 留用 收益 | | 庫存 拉比 托拉斯 假設 在……裏面 採辦 | | 拉比 托拉斯 義務 | | 累計 其他 全面 收入 (虧損) | | 總計 股東的 權益 |
股票 | | 金額 | | | | | |
截至2020年6月30日的三個月 | | | | | | | | | | |
餘額,2020年4月1日 | 29,041 | | | $ | 410,236 | | | 430,709 | | | (2,602) | | | 2,602 | | | 21,253 | | | 862,198 | |
淨收入 | | | | | 16,352 | | | | | | | | | 16,352 | |
宣佈的現金股息($0.18每股普通股) | | | | | (5,215) | | | | | | | | | (5,215) | |
拉比信託義務的變更 | | | | | | | 385 | | | (385) | | | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | |
股票回購 | (104) | | | (2,432) | | | | | | | | | | | (2,432) | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
基於股票的薪酬 | 40 | | | 895 | | | | | | | | | | | 895 | |
其他綜合收益(虧損) | | | | | | | | | | | (3,907) | | | (3,907) | |
餘額,2020年6月30日 | 28,977 | | | $ | 408,699 | | | 441,846 | | | (2,217) | | | 2,217 | | | 17,346 | | | 867,891 | |
| | | | | | | | | | | | | |
截至2021年6月30日的三個月 | | | | | | | | | | |
餘額,2021年4月1日 | 28,489 | | | $ | 397,094 | | | 483,944 | | | (2,256) | | | 2,256 | | | (4,185) | | | 876,853 | |
| | | | | | | | | | | | | |
淨收入 | | | | | 29,285 | | | | | | | | | 29,285 | |
宣佈的現金股息($0.20每股普通股) | | | | | (5,698) | | | | | | | | | (5,698) | |
拉比信託義務的變更 | | | | | | | 328 | | | (328) | | | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
扣繳税款的股票 | (4) | | | (221) | | | | | | | | | | | (221) | |
基於股票的薪酬 | 7 | | | 831 | | | | | | | | | | | 831 | |
其他綜合收益(虧損) | | | | | | | | | | | 3,460 | | | 3,460 | |
餘額,2021年6月30日 | 28,492 | | | $ | 397,704 | | | 507,531 | | | (1,928) | | | 1,928 | | | (725) | | | 904,510 | |
見未經審計的合併財務報表附註。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元,共享數據除外-未經審計) | 普通股 | | 留用 收益 | | 庫存 拉比 托拉斯 假設 在……裏面 採辦 | | 拉比 托拉斯 義務 | | 累計 其他 全面 收入 (虧損) | | 總計 股東的 權益 |
股票 | | 金額 | | | | | |
截至2020年6月30日的6個月 | | | | | | | | | | |
餘額,2020年1月1日 | 29,601 | | | $ | 429,514 | | | 417,764 | | | (2,587) | | | 2,587 | | | 5,123 | | | 852,401 | |
淨收入 | | | | | 34,532 | | | | | | | | | 34,532 | |
宣佈的現金股息($0.36每股普通股) | | | | | (10,450) | | | | | | | | | (10,450) | |
拉比信託義務的變更 | | | | | | | 370 | | | (370) | | | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | |
股票回購 | (680) | | | (22,432) | | | | | | | | | | | (22,432) | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
基於股票的薪酬 | 56 | | | 1,617 | | | | | | | | | | | 1,617 | |
其他綜合收益(虧損) | | | | | | | | | | | 12,223 | | | 12,223 | |
餘額,2020年6月30日 | 28,977 | | | $ | 408,699 | | | 441,846 | | | (2,217) | | | 2,217 | | | 17,346 | | | 867,891 | |
| | | | | | | | | | | | | |
截至2021年6月30日的6個月 | | | | | | | | | | |
餘額,2021年1月1日 | 28,579 | | | 400,582 | | | 478,489 | | | (2,243) | | | 2,243 | | | 14,350 | | | 893,421 | |
採用新會計準則 | | | | | (17,051) | | | | | | | | | (17,051) | |
淨收入 | | | | | 57,479 | | | | | | | | | 57,479 | |
宣佈的現金股息為$0.40每股普通股) | | | | | (11,386) | | | | | | | | | (11,386) | |
拉比信託義務的變更 | | | | | | | 315 | | | (315) | | | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | |
股票回購 | (107) | | | (4,036) | | | | | | | | | | | (4,036) | |
| | | | | | | | | | | | | |
扣繳税款的股票 | (7) | | | (324) | | | | | | | | | | | (324) | |
基於股票的薪酬 | 27 | | | 1,482 | | | | | | | | | | | 1,482 | |
其他綜合收益(虧損) | | | | | | | | | | | (15,075) | | | (15,075) | |
餘額,2021年6月30日 | 28,492 | | | $ | 397,704 | | | 507,531 | | | (1,928) | | | 1,928 | | | (725) | | | 904,510 | |
見未經審計的合併財務報表附註。
First Bancorp及其子公司
合併現金流量表
| | | | | | | | | | | |
(千美元-未經審計) | 截至6月30日的六個月, |
| 2021 | | 2020 |
經營活動的現金流 | | | |
淨收入 | $ | 57,479 | | | 34,532 | |
將淨收入與經營活動提供的淨現金進行對賬: | | | |
信貸損失準備金 | 1,939 | | | 24,888 | |
淨保費攤銷 | 6,342 | | | 1,605 | |
貸款貼現增量 | (4,972) | | | (3,234) | |
其他採購會計增加和攤銷,淨額 | 61 | | | 32 | |
喪失抵押品贖回權的財產(收益)損失和減記,淨額 | (16) | | | 194 | |
可供出售的證券收益 | — | | | (8,024) | |
其他(收益)損失 | (1,483) | | | 113 | |
遞延貸款淨費用增加 | 1,084 | | | 8,789 | |
銀行自營壽險收入 | (1,234) | | | (1,271) | |
房舍和設備折舊 | 2,928 | | | 2,963 | |
經營性租賃使用權資產攤銷 | 808 | | | 1,010 | |
償還租賃義務 | (697) | | | (920) | |
基於股票的薪酬費用 | 1,228 | | | 1,408 | |
無形資產攤銷 | 1,742 | | | 2,033 | |
SBA服務資產攤銷 | 1,014 | | | 1,416 | |
出售預售抵押貸款和小企業管理局貸款的費用/收益 | (12,144) | | | (7,473) | |
結算過程中預售按揭貸款的來源 | (170,132) | | | (170,961) | |
在結算過程中出售預售按揭貸款所得款項 | 204,588 | | | 165,223 | |
小型企業管理局(SBA)出售貸款的來源 | (60,135) | | | (58,396) | |
出售小型企業管理局貸款所得款項 | 55,380 | | | 45,306 | |
應計應收利息增加 | (85) | | | (3,295) | |
其他資產減少(增加) | 2,467 | | | (6,935) | |
遞延所得税淨資產增加 | (44) | | | (7,661) | |
應計應付利息減少 | (194) | | | (629) | |
(減少)其他負債增加 | (4,826) | | | 23,784 | |
經營活動提供的淨現金 | 81,098 | | | 44,497 | |
投資活動的現金流 | | | |
購買可供出售的證券 | (857,070) | | | (252,256) | |
購買持有至到期的證券 | (133,916) | | | (50,272) | |
可供出售證券的到期日/發行人催繳所得收益 | 169,819 | | | 91,976 | |
持有至到期證券的到期日/發行人催繳所得收益 | 8,718 | | | 22,907 | |
出售可供出售的證券所得款項 | — | | | 219,697 | |
淨贖回FRB和FHLB股票 | 1,836 | | | 7,754 | |
貸款淨增加 | (40,288) | | | (311,493) | |
出售喪失抵押品贖回權的物業所得收益 | 2,462 | | | 1,354 | |
購置房舍和設備 | (6,317) | | | (4,428) | |
出售房舍和設備所得收益 | 218 | | | 192 | |
出售保險業務所支付的現金淨額 | (555) | | | — | |
投資活動使用的淨現金 | (855,093) | | | (274,569) | |
融資活動的現金流 | | | |
存款淨增量 | 897,789 | | | 899,841 | |
*短期借款淨減少* | — | | | (98,000) | |
*長期借款收益。 | — | | | 150,000 | |
* | (665) | | | (240,562) | |
支付的現金股利-普通股 | (10,833) | | | (10,563) | |
普通股回購 | (4,036) | | | (22,432) | |
| | | |
與扣繳股票有關的税款的繳納 | (324) | | | — | |
融資活動提供的現金淨額 | 881,931 | | | 678,284 | |
現金和現金等價物增加 | 107,936 | | | 448,212 | |
期初現金和現金等價物 | 367,290 | | | 231,302 | |
期末現金和現金等價物 | $ | 475,226 | | | 679,514 | |
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現金流量信息的補充披露: | | | |
期內支付的利息現金 | $ | 5,345 | | | 12,919 | |
期內繳納所得税的現金 | 16,326 | | | 1,110 | |
非現金:可供出售的證券的未實現(虧損)收益,税後淨額 | (15,334) | | | 18,128 | |
非現金:將喪失抵押品贖回權的貸款轉移到其他房地產 | 848 | | | 662 | |
非現金:初始確認經營租賃使用權資產和經營租賃負債 | 444 | | | — | |
非現金:與出售保險業務有關的應收賬款 | 12,955 | | | — | |
非現金:與出售保險業務相關的無形資產的取消確認 | (10,229) | | | — | |
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請參閲合併財務報表附註。
First Bancorp及其子公司
合併財務報表附註
注1-陳述的基礎
本公司認為,隨附的未經審計的綜合財務報表包含所有必要的調整,以在所有重要方面公平地呈現本公司截至2021年6月30日的綜合財務狀況、截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月和六個月的綜合經營業績,以及截至2021年6月30日和2020年6月30日的六個月的綜合現金流量。任何這樣的調整都是正常的、反覆出現的。請參閲提交給美國證券交易委員會(“證券交易委員會”)的2020年Form 10-K年度報告,以瞭解有關財務報表的會計政策和其他相關信息的討論。截至2021年6月30日和2020年6月30日的運營結果並不一定表明全年的預期結果。自財務報表發佈之日起,該公司已對所有後續事件進行了評估。
最新動態:新冠肺炎-2021年,新冠肺炎疫情對我們市場領域的影響繼續減弱。然而,最近出現了一種新的、毒力更強的新冠肺炎毒株,它們現在的傳播率比以前的毒株更高。我們不確定這將對公司及其市場區域產生什麼影響。
2020年12月27日,經濟援助法案簽署成為法律,其中包括另一輪支付寶保護計劃(PPP)資金。該公司於2021年1月開始發起新一輪PPP貸款。在2021年的前六個月,該公司為1121000萬美元的購買力平價貸款,同時還在處理198與2020年PPP貸款相關的1.5億美元寬恕付款。
為應對2020年疫情的爆發,該公司一般向受影響的借款人提供延期償還貸款。90持續天數。從那時起,我們的大多數借款人都恢復了還款,截至2021年6月30日,該公司仍有#美元的流行病相關貸款延期。2.12000萬。
新冠肺炎疫情對我們的業務、運營結果、財務狀況以及我們的監管資本和流動性比率的進一步影響程度,將取決於未來的事態發展,這些事態發展具有高度的不確定性,且無法預測,包括新冠肺炎疫情的範圍和持續時間,以及政府當局和其他第三方應對新冠肺炎疫情的行動。
注2-會計政策
提交給證券交易委員會的2020年年度報告Form 10-K的註釋1包含對公司遵循的會計政策的描述以及對最近會計聲明的討論。以下段落將根據需要更新該信息。
2021年採用的會計準則
2018年8月,FASB修改了會計準則編纂中的薪酬-退休福利-固定福利計劃主題,以提高對發起固定福利養老金和其他退休後計劃的僱主的披露要求。指導意見刪除了不再被認為具有成本效益的披露,澄清了披露的具體要求,並增加了被確定為相關的披露要求。該等修訂於2021年1月1日對本公司生效,而採納此項修訂對本公司的財務報表並無實質影響。
2021年1月1日,公司根據會計準則編纂(“ASC”)326採用了當前的預期信貸損失(CECL)指引。CECL用一種基於估計未來預期終身信貸損失的方法取代了以前確認信貸損失的已發生損失方法。根據CECL方法對預期信貸損失的計量適用於按攤銷成本計量的金融資產,包括應收貸款和持有至到期的債務證券。它也適用於表外信貸敞口,比如沒有資金的信貸承諾。此外,CECL對可供出售債務證券的會計進行了修改。其中一個變化是,如果管理層不打算出售,也不認為他們更有可能被要求出售,就要求將信貸損失作為一種津貼,而不是對可供出售的債務證券進行減記。
該公司在2021年1月1日採用了CECL,對所有以攤銷成本和表外信貸敞口衡量的金融資產採用了修改後的回溯法。2021年1月1日以後報告期的結果列在CECL項下,而上期金額繼續按照以前適用的會計標準(“已發生的損失”)報告。採用CECL的過渡調整包括增加貸款信貸損失撥備#美元。14.62000萬美元,這是未償還貸款的減少,以及增加無資金來源貸款承諾的信貸損失撥備#美元。7.52000萬美元,記錄在其他負債中。採用CECL對公司持有至到期並可供出售的證券組合影響不大。該公司記錄的留存收益淨減少了#美元。17.1截至2021年1月1日,扣除記錄的適用遞延税項資產後,採用CECL的累積影響(反映上述過渡調整)為1.8億美元。聯邦銀行監管機構提供了可選的救濟措施,以推遲CECL在採用時對監管資本的不利影響。該公司沒有選擇該選項。
該公司對以前根據ASC 310-30歸類為PCI的PCD資產採用了CECL,採用了前瞻性過渡方法。根據該標準,管理層沒有重新評估PCI資產在通過之日是否符合PCD資產的標準。PCD資產的攤餘成本基準已調整,以反映增加#美元。0.1為信貸損失撥備1000萬美元。剩餘的非信貸折扣(基於調整後的攤銷成本基礎)將以接近2021年1月1日實際利率的利率增加到利息收入中。
關於購買的信用惡化(PCD)資產,由於公司選擇分解以前購買的信用減值(PCI)池,不再將這些池視為記賬單位,因此,合同違約的PCD貸款現在被報告為非應計貸款,其標準與其他貸款相同。同樣,儘管管理層沒有重新評估對池中計入的個人收購金融資產的修改是否為問題債務重組(TDR),但在採用CECL後重組並符合問題債務重組定義的PCD貸款將按此進行報告。
所有金融工具的應計利息在綜合資產負債表的正面單獨列明。本公司選擇不計量應計應收利息的信貸損失撥備,而是選擇沖銷被置於非應計狀態的貸款或證券的利息收入,這通常是在票據逾期90天時,或者如果公司認為利息收取有問題,則在更早的時候。本公司的結論是,這一政策導致了壞賬利息的及時轉回。
大部分貸款的信貸損失撥備是採用貼現現金流量法計算的,該方法適用於貸款水平,具有一年的合理和可支持的預測期和三年的直線回收期。本公司選擇在借款人遇到財務困難(抵押品依賴型貸款)時,作為實際的權宜之計,在釐定貸款的信貸損失撥備時使用抵押品的公允價值,而該等貸款預期將主要透過經營或出售抵押品來償還。
由於宏觀經濟狀況和預測以及貸款組合的規模和構成,公司的CECL津貼將隨着時間的推移而波動。
會計政策更新
有價證券 -本公司有積極意願和能力持有至到期日的債務證券被歸類為“持有至到期日”,並按攤銷成本列賬。未分類為持有至到期日的債務證券被分類為“可供出售”,並按公允價值列賬,未實現的持有損益被報告為其他全面收益或虧損,並作為股東權益的單獨組成部分報告。
利息收入包括攤銷或購買溢價或折扣。溢價和折扣通常在水平收益率基礎上攤銷為收入,溢價攤銷至最早的贖回日期,折扣累加至規定的到期日。證券銷售損益在銷售時根據具體的確認方法確認。
當任何本金或利息拖欠90天時,債務證券被置於非應計狀態。以非應計項目為抵押的應計但未收到的利息將沖銷利息收入。
信貸損失撥備-持有至到期的證券-自採用CECL以來,該公司以個人證券為基礎衡量持有至到期債務證券的預期信貸損失。持有至到期債務證券的應計應收利息總額為#美元。1.942021年6月30日為3.5億美元,被排除在信貸損失估計之外。
對預期信貸損失的估計主要基於債務評級機構對證券的評級以及與這些評級相關的年度歷史損失率的平均值。然後,該公司將這些損失率乘以每種證券的剩餘壽命,得出終生預期損失額。這些損失率經過任何調整,以反映當前狀況和被認為必要的合理和可支持的預測。
事實上,該公司持有的所有抵押貸款支持證券都是由政府支持的公司發行的。這些證券由美國政府明示或默示擔保,被主要評級機構評為高評級,且有很長一段沒有信用損失的歷史。公司持有的州和地方政府證券被主要評級機構評為高評級。因此,截至2021年6月30日,持有至到期證券的信貸損失撥備無關緊要。
信貸損失撥備-可供出售的證券-對於處於未實現虧損狀態的可供出售的債務證券,本公司首先評估其是否打算出售,或者是否更有可能需要在攤銷成本基礎收回之前出售該證券。如果符合有關出售意向或要求的任何一項標準,證券的攤餘成本基準將通過收入減記為公允價值,並在CECL項下建立撥備,而不是直接減記發生損失下的證券。對於不符合上述標準的可供出售的債務證券,本公司評估公允價值是否因信用損失因素而下降。在進行這項評估時,管理層會考慮評級機構對證券評級的任何變化,以及與證券具體相關的不利條件等因素。如果這項評估表明存在信用損失,則將預期從證券中收取的現金流量現值與證券的攤餘成本基礎進行比較。如果預計收取的現金流量現值低於攤餘成本基礎,則存在信用損失,並對信用損失計入信用損失準備,但以公允價值小於攤餘成本基礎的金額為限。任何未計入信貸損失準備的減值都在其他全面收益中確認。
CECL項下信貸損失準備的變化被記錄為信貸損失費用撥備(或沖銷)。當管理層認為可供出售證券的不可收回性得到確認,或者當有關出售意向或要求的任何一項標準得到滿足時,損失將計入備抵。在2021年6月30日,有不是備抵與可供出售資產組合有關的信貸損失。
可供出售債務證券的應計利息總額為#美元。4.112021年6月30日為3.5億美元,被排除在信貸損失估計之外。
貸款-管理層有意圖和能力在可預見的未來持有的貸款,或者直到到期或償還的貸款,按攤銷成本報告。攤銷成本是未償還的本金餘額,扣除購買溢價和折扣以及遞延費用和成本後的本金餘額。與貸款有關的應計應收利息總額為#美元。14.3於2021年6月30日的應收利息,並在綜合資產負債表的應計應收利息中報告。利息收入應計在未付本金餘額上。扣除某些直接貸款成本後的貸款發放費,採用接近水平收益率的方法遞延並在利息收入中確認,而不預期提前還款。
當一筆貸款逾期90天且未有良好抵押且在催收過程中,或管理層在考慮經濟及業務情況及催收努力後認為本金或利息在正常業務過程中無法收回時,利息應計一般會終止。逾期狀態是基於貸款的合同條款。如果在合同到期日30天后仍未收到預定付款,則認為貸款已逾期。
當一筆貸款處於非應計狀態時,所有應計利息與利息收入相抵。這類貸款收到的利息採用成本回收法核算,直到有資格迴歸應計項目為止。在成本回收法下,利息收入在貸款餘額降至零之前不會確認。當合同到期的所有本金和利息全部到期,有持續的還款履約期,併合理保證未來付款時,貸款將恢復應計狀態。
購買的信用惡化(PCD)貸款-採用CECL後,在先前會計指引下被指定為購買信用減值(PCI)貸款的貸款被歸類為PCD貸款,而不進行重新評估。在每個期末,PCD貸款的金額都是無關緊要的。
在未來的收購中,該公司可能會購買貸款,其中一些貸款自發起以來經歷了比微不足道的信用惡化更多的情況。在這些情況下,公司將考慮內部貸款等級、拖欠情況和其他相關因素,以評估所購買的貸款是否屬於個人信用違約。PCD貸款按支付金額入賬。最初的信貸損失撥備的確定方法與為投資而持有的其他貸款相同,但不會影響收益。集體確定的初始信貸損失撥備分配給個人貸款。貸款的購買價格和信貸損失撥備的總和成為其初始攤銷成本基礎。初始攤銷成本基礎和貸款面值之間的差額是非信貸折扣或溢價,在貸款有效期內攤銷為利息收入。在初步確認後,PCD貸款須遵守與非PCD貸款相同的利息收入確認和減值模式,並通過撥備費用記錄貸款損失撥備的變化。
信貸損失撥備--貸款-信貸損失撥備是一個估值賬户,從貸款的攤銷成本基礎上扣除,以顯示預計從貸款中收取的淨額。當管理層認為貸款餘額的不可收回性得到確認時,貸款將從津貼中註銷。估計回收被視為CECL採用日期後的沖銷,只要它們不超過之前沖銷和預計將沖銷的金額的總和。應計應收利息不包括在信貸損失估計中。
當存在類似的風險特徵時,信貸損失撥備是在集體集合的基礎上衡量的。具有相似風險特徵的貸款被分成同質部分或池進行分析。貼現現金流(“DCF”)方法基本上適用於所有池,根據池中的每筆貸款的個別特徵(例如到期日、付款金額、利率等)計算折現現金流,並在池級別彙總結果。在考慮提前還款和本金削減影響的同時,違約概率和違約造成的損失(如上所述)適用於每個池的貼現現金流(如上所述)。分析得出每個池的折現預期現金流總額,然後將其與池的攤銷成本進行比較,以得出預期的信貸損失。
在釐定違約率的適當水平及因違約而蒙受的損失時,管理層認為本公司的損失經驗為其評估預期信貸損失提供最佳基礎。因此,它利用了每個貸款部門在一個經濟週期內的歷史信用損失經驗,同時排除了某些被收購機構(即破產銀行)的損失經驗。
管理層在估計預期信貸損失時會考慮前瞻性信息。對於集體評估貸款的幾乎所有部分,該公司使用統計迴歸建模方法納入了兩個或更多宏觀經濟驅動因素。該公司訂閲了第三方服務,該服務提供美國經濟的季度宏觀經濟基線預測和替代方案。管理層對基線預測和備選方案進行評估,以確定預期信貸損失範圍內的最佳估計。基線預測包含了美國經濟表現比這一預測更好或更差的同等可能性。隨着疫情的持續,以及重新開放經濟的週期性起止和政府刺激措施的影響,基線和替代情景反映了逐月經濟預測的高度波動。該公司的採用日期信用損失調整額度主要基於基線預測,該預測反映了經濟持續面臨的威脅,主要來自大流行。在審查2021年期間的預測時,管理層注意到月度預測的高度波動性。鑑於波動性所表明的不確定性,以及在這些史無前例的時期準確預測經濟統計數據的預測固有的不精確性,管理層選擇將2021年3月31日和2021年6月30日的信貸損失撥備計算主要基於另一種更負面的預測,管理層認為這一預測更能反映其貸款組合的內在風險。
管理層還評估了每個期間使用的合理和可支持的預測情景的適當性,並根據需要進行了調整。對於超過合理和可支持的預測期的合同期限,公司採用直線法恢復到12個季度的歷史因素的長期平均值。該公司通常使用四個季度的預測期和十二個季度的長期平均預測期,然後在預測期的剩餘時間內保持不變。
在其確定信貸損失撥備(ACL)的系統方法中,管理層認為有必要對損失估計過程中尚未捕捉到的信息對預期信貸損失進行定性調整。這些定性調整或增加或減少定量模型估計(即公式化模型結果)。在每個時期,公司都會考慮定性框架內相關的定性因素,其中包括:1)貸款政策、程序和戰略的變化,2)貸款組合性質和數量的變化,3)員工經驗,4)分類貸款、拖欠貸款和非應計貸款的數量和趨勢的變化,5)集中風險,6)潛在抵押品價值的趨勢,7)外部因素,包括競爭和法律法規因素,8)公司貸款審查系統的質量變化,以及9)尚未捕捉到的經濟條件。
該公司確定了以下投資組合部分,並在貸款層面使用貼現現金流方法計算每個投資組合的信貸損失撥備,損失率、提前還款假設和削減假設由每筆貸款的抵押品類型驅動:
商業、金融和農業-這一貸款類別的風險包括行業集中和無法監測抵押品的狀況,抵押品通常由庫存、應收賬款和其他非房地產資產組成。設備和庫存陳舊也可能帶來風險。總體經濟狀況和其他事件的下滑可能導致現金流降至不足以償還債務的水平。2020年3月31日之後的這一類別還包括PPP貸款,這些貸款由SBA全額擔保,因此風險最小。
房地產-建築、土地開發和其他土地貸款-商業建築貸款的共同風險包括成本超支、市場對物業需求的變化、長期融資安排不足以及房地產價值下跌。住宅建築貸款也容易受到這些風險的影響,與住宅抵押貸款有關的風險也是如此(見下文)。房地產市場需求的變化可能會導致更長的銷售時間,從而導致更高的保值成本、不斷下降的價值和更高的利率。
房地產-抵押貸款-住宅(1-4個家庭)優先-住宅按揭貸款容易受到一般經濟狀況轉弱、失業率上升和房地產價值下跌的影響。
房地產-抵押-房屋淨值貸款/信用額度-房屋淨值貸款和信用額度的共同風險是一般經濟狀況,包括失業率上升,以及房地產價值下降,從而減少或消除借款人的房屋淨值。
房地產-抵押貸款-商業和其他-這類貸款容易受到入住率下降、企業倒閉和一般經濟狀況的影響。此外,房地產價值的下降和物業缺乏合適的替代用途是這類貸款的風險。
消費貸款-這些貸款的共同風險包括監管風險、失業和當地經濟狀況的變化,以及無法監控由個人財產組成的抵押品。.
當管理層確定抵押品有可能喪失抵押品贖回權時,或當借款人於報告日期遇到財務困難,而預期將透過經營或出售抵押品提供大部分還款時,預期信貸損失以抵押品於報告日期的公允價值為基礎,並按適當的銷售成本作出調整。
當使用貼現現金流方法確定信貸損失撥備時,管理層調整用於貼現預期現金流的實際利率,以計入預期預付款。
確定合同期限-預計的信貸損失是在貸款的合同期限內估計的,在適當的時候根據預期的提前還款進行調整。合同條款不包括預期的延期、續簽和修改,除非以下任何一項適用:管理層在報告日期有合理預期,認為問題債務重組將與個人借款人一起執行,或者延期或續簽選項包括在報告日期的原始或修改的合同中,公司不能無條件取消。
問題債務重組(TDR)-如果貸款條款被修改,導致讓步微不足道,而且借款人在財務上遇到困難,則通常被認為是TDR。TDR的信用損失撥備的計算方法與持有的所有其他貸款的計算方法相同。
投資,但原來的利率是用來貼現預期現金流的,而不是重組中規定的利率。
信貸損失撥備--無資金的貸款承諾-隨着CECL的採用,公司估計在公司面臨相關承諾的信用風險的合同期內提供信貸的承諾的預期信貸損失,除非該義務可由公司無條件取消。反映在“其他負債”中的表外信貸風險準備作為信貸損失準備金的增減進行了調整。這一估計包括對資金髮生的可能性的考慮,以及對預計在其估計壽命內獲得資金的承諾的預期信貸損失的估計。這項津貼的計算方法與在投資組合一級為貸款的資金部分計算的總儲備率相同,適用於預期提供資金的承諾額。
注3-基於股票的薪酬
該公司記錄的股票薪酬支出總額為#美元。831,000及$895,000分別截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月,以及美元1,228,000及$1,408,000截至2021年6月30日及2020年6月30日止六個月,其中包括向董事授予股票的價值,如下所述。公司確認了$191,000及$206,000分別為截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月的損益表中與股票薪酬支出相關的所得税優惠,以及282,000及$324,000截至2021年6月30日和2020年6月30日的6個月。
於2021年6月30日,本公司唯一以股權為基礎的薪酬計劃為首個Bancorp 2014股權計劃(“股權計劃”),該計劃於2014年5月8日獲股東批准。截至2021年6月30日,股權計劃已523,295剩餘可供授予的股份。
股權計劃旨在作為吸引、留住和激勵關鍵員工和董事的手段,並將計劃參與者的利益與公司及其股東的利益聯繫起來。股權計劃允許授予股票期權和其他類型的基於股權的補償,包括股票增值權、限制性和非限制性股票、限制性績效股票、非限制性股票和績效單位。在過去的幾年裏,該公司授予的唯一基於股權的薪酬是與員工相關的限制性股票,以及與非員工董事相關的非限制性股票。
最近對員工的限制性股票獎勵通常只包括與服務相關的歸屬條件。這些獎勵的補償費用記錄在必要的服務期限內。沒收後,以前確認的任何補償成本都將轉回。一旦控制權變更(如股權計劃所界定),除非獎勵仍未清償或提供替代等值獎勵,否則獎勵將立即歸屬。
本公司的某些股權授予包含規定分級歸屬時間表的條款,根據該時間表,獎勵的一部分在必要的服務期內以增量方式授予。本公司在每筆遞增獎勵所需的服務期內,以直線方式確認具有分級歸屬時間表的獎勵的補償費用。薪酬支出是基於最終將授予的股票獎勵的估計數量。在過去的五年中,沒收的金額微乎其微,因此本公司假設所有隻帶服務條件的獎勵都將被授予。公司在授予限制性股票時發行新的普通股。
除員工股權獎勵外,公司的做法是授予不受限制的普通股,價值約為#美元。32,000,發給每位非僱員董事(目前10總計)在每年的六月。由於沒有歸屬條件,與這些董事獎勵相關的薪酬支出在授予之日確認。2021年6月1日,公司授予7,050向非僱員董事出售普通股(705每股董事股份),公平市值為$45.41每股,這是公司普通股在該日的收盤價,產生了$320,000在費用上。2020年6月1日,公司授予14,146向非僱員董事出售普通股(1,286每股董事股份),公平市值為$24.87每股,這是公司普通股在該日的收盤價,產生了$352,000在費用上。與董事津貼相關的費用在綜合損益表中被歸類為“其他經營費用”。
下表列出了2021年前6個月與公司已發行限制性股票有關的活動信息:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 長期限制性股票 |
| 單位數 | | 加權平均 授予日期公允價值 |
2021年1月1日未歸屬 | | 172,105 | | | $ | 33.80 | |
在該期間內獲批予 | | 26,350 | | | 35.19 | |
在此期間歸屬 | | (19,415) | | | 41.03 | |
在此期間被沒收或過期 | | (8,011) | | | 38.00 | |
2021年6月30日未歸屬 | | 171,029 | | | $ | 33.00 | |
截至2021年6月30日,未確認的補償支出總額為$2,065,000加權平均剩餘期限為1.8好幾年了。對於截至2021年6月30日尚未完成的非既得獎勵,公司預計將記錄$1,255,000未來12個月的薪酬支出,$797,000其中,預計將在2021年的剩餘季度記錄下來。
注4-普通股每股收益
以下是計算基本和稀釋每股普通股收益時使用的分子和分母的對賬:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三個月, |
| | 2021 | | 2020 |
($(千元,每元除外) 股份金額) | | 收入 (分子) | | 股票 (分母) | | 每股 金額 | | 收入 (分子) | | 股票 (分母) | | 每股 金額 |
基本每股收益: | | | | | | | | | | | | |
淨收入 | | $ | 29,285 | | | | | | | $ | 16,352 | | | | | |
減去:分配給參與證券的收入 | | (163) | | | | | | | (96) | | | | | |
每股普通股基本每股收益 | | $ | 29,122 | | | 28,331,456 | | | $ | 1.03 | | | $ | 16,256 | | | 28,799,828 | | | $ | 0.56 | |
| | | | | | | | | | | | |
稀釋每股收益: | | | | | | | | | | | | |
淨收入 | | $ | 29,285 | | | 28,331,456 | | | | | $ | 16,352 | | | 28,799,828 | | | |
稀釋證券的效力 | | — | | | 158,575 | | | | | — | | | 169,900 | | | |
稀釋後每股普通股收益 | | $ | 29,285 | | | 28,490,031 | | | $ | 1.03 | | | $ | 16,352 | | | 28,969,728 | | | $ | 0.56 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的6個月, |
| | 2021 | | 2020 |
($(千元,每元除外) 股份金額) | | 收入 (分子) | | 股票 (分母) | | 每股 金額 | | 收入 (分子) | | 股票 (分母) | | 每股 金額 |
基本每股收益: | | | | | | | | | | | | |
淨收入 | | $ | 57,479 | | | | | | | $ | 34,532 | | | | | |
減去:分配給參與證券的收入 | | $ | (341) | | | | | | | $ | (200) | | | | | |
每股普通股基本每股收益 | | $ | 57,138 | | | 28,344,633 | | | $ | 2.02 | | | $ | 34,332 | | | 29,015,308 | | | $ | 1.18 | |
| | | | | | | | | | | | |
稀釋每股收益: | | | | | | | | | | | | |
淨收入 | | $ | 57,479 | | | 28,344,633 | | | | | $ | 34,532 | | | 29,015,308 | | | |
稀釋證券的效力 | | — | | | 169,309 | | | | | — | | | 169,113 | | | |
稀釋後每股普通股收益 | | $ | 57,479 | | | 28,513,942 | | | $ | 2.02 | | | $ | 34,532 | | | 29,184,421 | | | $ | 1.18 | |
有幾個不是所示任何期間的未償還期權。
注5-有價證券
投資證券在2021年6月30日和2020年12月31日的賬面價值和近似公允價值摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | 2021年6月30日 | | 2020年12月31日 |
攤銷 成本 | | 公平 價值 | | 未實現 | | 攤銷 成本 | | 公平 價值 | | 未實現 |
| | 收益 | | (虧損) | | | | 收益 | | (虧損) |
可供出售的證券: | | | | | | | | | | | | | | | |
政府支持的企業證券 | $ | 70,015 | | | 67,872 | | | — | | | (2,143) | | | 70,016 | | | 70,206 | | | 371 | | | (181) | |
抵押貸款支持證券 | 2,000,949 | | | 2,002,319 | | | 18,541 | | | (17,171) | | | 1,318,998 | | | 1,337,706 | | | 20,832 | | | (2,124) | |
公司債券 | 43,650 | | | 44,962 | | | 1,458 | | | (146) | | | 43,670 | | | 45,220 | | | 1,760 | | | (210) | |
可供出售的總數量 | $ | 2,114,614 | | | 2,115,153 | | | 19,999 | | | (19,460) | | | 1,432,684 | | | 1,453,132 | | | 22,963 | | | (2,515) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
持有至到期的證券: | | | | | | | | | | | | | | | |
抵押貸款支持證券 | $ | 24,267 | | | 25,236 | | | 969 | | | — | | | 29,959 | | | 30,900 | | | 941 | | | — | |
州和地方政府 | 267,461 | | | 267,538 | | | 2,278 | | | (2,201) | | | 137,592 | | | 139,834 | | | 2,407 | | | (165) | |
持有至到期總額 | $ | 291,728 | | | 292,774 | | | 3,247 | | | (2,201) | | | 167,551 | | | 170,734 | | | 3,348 | | | (165) | |
該公司所有的抵押貸款支持證券都是由政府支持的公司發行的,除了公允價值為#美元的私人抵押貸款支持證券。0.9百萬美元和$1.0分別截至2021年6月30日和2020年12月31日。
下表列出了截至2021年6月30日未實現虧損證券的信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | 未變現的證券 的損失頭寸 少於12個月 | | 未變現的證券 的損失頭寸 超過12個月 | | 總計 |
| 公允價值 | | 未實現 損失 | | 公允價值 | | 未實現 損失 | | 公允價值 | | 未實現 損失 |
政府支持的企業證券 | $ | 67,872 | | | 2,143 | | | — | | | — | | | 67,872 | | | 2,143 | |
抵押貸款支持證券 | 1,189,049 | | | 16,975 | | | 12,596 | | | 196 | | | 1,201,645 | | | 17,171 | |
公司債券 | — | | | — | | | 4,853 | | | 146 | | | 4,853 | | | 146 | |
州和地方政府 | 90,880 | | | 2,201 | | | — | | | — | | | 90,880 | | | 2,201 | |
未實現虧損合計頭寸 | $ | 1,347,801 | | | 21,319 | | | 17,449 | | | 342 | | | 1,365,250 | | | 21,661 | |
下表列出了截至2020年12月31日未實現虧損證券的信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | 未變現的證券 的損失頭寸 少於12個月 | | 未變現的證券 的損失頭寸 超過12個月 | | 總計 |
| 公允價值 | | 未實現 損失 | | 公允價值 | | 未實現 損失 | | 公允價值 | | 未實現 損失 |
政府支持的企業證券 | $ | 29,812 | | | 181 | | | — | | | — | | | 29,812 | | | 181 | |
抵押貸款支持證券 | 497,992 | | | 1,957 | | | 6,168 | | | 167 | | | 504,160 | | | 2,124 | |
公司債券 | 3,956 | | | 45 | | | 835 | | | 165 | | | 4,791 | | | 210 | |
州和地方政府 | 23,310 | | | 165 | | | — | | | — | | | 23,310 | | | 165 | |
未實現虧損合計頭寸 | $ | 555,070 | | | 2,348 | | | 7,003 | | | 332 | | | 562,073 | | | 2,680 | |
截至2021年6月30日和2020年12月31日,本公司證券組合持有155證券和69分別處於未實現虧損狀態的證券。在上表中,截至2021年6月30日和2020年12月31日處於未實現虧損狀態的所有證券都是本公司確定處於虧損狀態的債券,主要原因是利率因素,而不是信用質量擔憂。在得出這一結論時,該公司審查了第三方信用評級,並考慮了減值的嚴重程度。本公司並不打算出售該等證券,而在收回攤銷成本前,本公司極有可能不會被要求出售該等證券。
不是在截至2020年6月30日的6個月內,任何證券都確認了減值費用。在2021年1月1日和2021年6月30日採用CECL時,該公司確定與持有至到期債務證券相關的預期信貸損失微不足道。有關採用CECL的更多詳情,請參閲附註2,因為它與證券組合有關。
下表彙總了按合同到期日劃分的投資證券在2021年6月30日的賬面價值和大致公允價值。預期到期日可能與合同到期日不同,因為發行人可能有權在有或沒有催繳或預付罰款的情況下催繳或預付債務。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 可供出售的證券 | | 持有至到期的證券 |
(千美元) | 攤銷 成本 | | 公平 價值 | | 攤銷 成本 | | 公平 價值 |
有價證券 | | | | | | | |
一年內到期 | $ | — | | | — | | | 1,262 | | | 1,283 | |
一年後至五年內到期 | 28,650 | | | 29,931 | | | 537 | | | 553 | |
五年後但在十年內到期 | 74,015 | | | 72,409 | | | 8,766 | | | 8,825 | |
十年後到期 | 11,000 | | | 10,494 | | | 256,896 | | | 256,877 | |
抵押貸款支持證券 | 2,000,949 | | | 2,002,319 | | | 24,267 | | | 25,236 | |
總證券 | $ | 2,114,614 | | | 2,115,153 | | | 291,728 | | | 292,774 | |
截至2021年6月30日和2020年12月31日,賬面價值為美元的投資證券812,763,000及$630,303,000,分別被質押為公共存款的抵押品。
綜合資產負債表中的“其他資產”包括對聯邦住房貸款銀行(“FHLB”)和裏士滿聯邦儲備銀行(“FRB”)股票的投資,總額為#美元。21,690,000及$23,526,000分別於2021年6月30日和2020年12月31日。這些投資沒有容易確定的公允價值。FHLB的股票成本和公允價值為#美元。3,970,000及$5,855,000分別於2021年6月30日和2020年12月31日,作為公司在FHLB的信用額度的抵押品,也是FHLB系統的會員要求。FRB股票的成本和公允價值為#美元。17,720,000及$17,671,000分別於2021年6月30日和2020年12月31日,是FRB成員銀行資格的要求。FHLB和FRB都會定期重新計算公司所需的持股水平,公司要麼購買更多股票,要麼按成本贖回部分股票。該公司確定,在任何一個期間結束時,兩隻股票都沒有減值。
公司擁有12,356Visa,Inc.(“Visa”)股票在Visa首次公開募股時收到的B類股票。在與Visa公司的某些訴訟達成和解後,這些股票預計將轉換為A類Visa股票,該公司並不是訴訟的一方。B類股有轉讓限制,轉換為A類股的比率隨着Visa Inc了結訴訟而定期調整。2021年6月30日的轉換率約為1.62,這意味着該公司將獲得大約20,051A類股票(如果該股票在該日已轉換)。該B類股票沒有易於確定的公允價值,按零。如B類股份有可隨時釐定的公允價值,或在轉換為A類股份時,本公司將把該股的賬面價值調整至其市值,並記入盈利貸方。
注6-貸款、信用損失撥備和資產質量信息
以下為未償還貸款總額的主要類別摘要:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | 2021年6月30日 | | 2020年12月31日 |
| 金額 | | 百分比 | | 金額 | | 百分比 |
所有銀行貸款: | | | | | | | |
| | | | | | | |
商業、金融和農業 | $ | 704,096 | | | 15 | % | | $ | 782,549 | | | 17 | % |
房地產-建築、土地開發和其他土地貸款 | 566,417 | | | 12 | % | | 570,672 | | | 12 | % |
房地產-抵押-住宅(1-4個家庭)第一抵押 | 914,318 | | | 19 | % | | 972,378 | | | 21 | % |
房地產-抵押-房屋淨值貸款/信用額度 | 285,595 | | | 6 | % | | 306,256 | | | 6 | % |
房地產-抵押貸款-商業和其他 | 2,262,492 | | | 47 | % | | 2,049,203 | | | 43 | % |
消費貸款 | 53,928 | | | 1 | % | | 53,955 | | | 1 | % |
小計 | 4,786,846 | | | 100 | % | | 4,735,013 | | | 100 | % |
未攤銷遞延貸款淨額 | (4,782) | | | | | (3,698) | | | |
貸款總額 | $ | 4,782,064 | | | | | $ | 4,731,315 | | | |
上表“商業、金融和農業”項中包括的購買力平價貸款總額為#美元。155.5300萬美元和300萬美元240.52021年6月30日和2020年12月31日分別為3.5億美元。PPP貸款由SBA全額擔保。包括在未攤銷遞延貸款淨額中的費用約為#美元。6.2300萬美元和300萬美元6.0截至2021年6月30日和2020年12月31日,分別為與PPP貸款相關的未攤銷遞延貸款淨費用。這些費用是根據貸款條款的實際利息方法攤銷的。加速攤銷記錄在根據計劃條款免除本金的期間。
上表還包括各種非購買力平價SBA貸款,有關這些貸款的其他信息顯示在下表中。
| | | | | | | | | | | |
(千美元) | 2021年6月30日 | | 2020年12月31日 |
上表中包括的非PPP SBA貸款的擔保部分 | $ | 32,315 | | | 33,959 | |
上表中包括的非PPP SBA貸款的無擔保部分 | 126,380 | | | 135,703 | |
上表中包括的非PPP SBA貸款總額 | $ | 158,695 | | | 169,662 | |
| | | |
已售出的部分SBA貸款,但保留了服務-不包括在上表中 | $ | 426,940 | | | 395,398 | |
截至2021年6月30日和2020年12月31日,已售出的SBA貸款的留存部分有剩餘的未增值折扣,金額為$7.0300萬美元和300萬美元7.3分別為百萬美元。
截至2021年6月30日,收購貸款的未攤銷折扣總額為美元。5.32000萬。
截至2020年12月31日,剩餘的可增加折扣為$7.9100萬美元,與購買的非減值貸款有關。只要貸款表現良好,折扣就會在貸款各自的生命週期內作為收益率調整攤銷。截至2020年12月31日,購買的信用減值(PCI)貸款的賬面價值為860萬美元。
下表顯示了截至2020年6月30日的6個月PCI貸款的可增加收益率的變化。
| | | | | |
PCI貸款的可增加收益 | 截至2020年6月30日的6個月 |
期初餘額 | $ | 4,149 | |
吸積 | (742) | |
從(到)不可增值差異的重新分類 | 366 | |
其他,淨額 | (510) | |
期末餘額 | 3,263 | |
在2020年前六個月,該公司收到了414,000超過相關PCI貸款賬面金額的付款,其中#美元341,000確認為貸款貼現增值收入,$59,000記為額外貸款利息收入,以及#美元。14,000被記錄為恢復期。
不良資產被定義為非應計貸款、問題債務重組貸款(TDR)、逾期90天或以上且仍在計息的貸款,以及喪失抵押品贖回權的房地產。不良資產摘要如下。
| | | | | | | | | | | |
(千美元) | 六月三十日, 2021 | | 十二月三十一日, 2020 |
不良資產 | | | |
非權責發生制貸款 | $ | 32,993 | | | 35,076 | |
TDRS-應計 | 8,026 | | | 9,497 | |
累計逾期90天以上的貸款 | — | | | — | |
不良貸款總額 | 41,019 | | | 44,573 | |
喪失抵押品贖回權的房地產 | 826 | | | 2,424 | |
不良資產總額 | $ | 41,845 | | | 46,997 | |
| | | |
截至2021年6月30日和2020年12月31日,公司擁有2.6300萬美元和300萬美元1.9在喪失抵押品贖回權的過程中,分別有100萬美元的住房抵押貸款。
下表是按主要類別列出的本公司所指期間非權責發生貸款的摘要。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | CECL | | 已發生的損失 |
(千美元) | | 六月三十日, 2021 | | 十二月三十一日, 2020 |
| | 無津貼的非權責發生制貸款 | | 有津貼的非權責發生制貸款 | | 非權責發生制貸款總額 | | 非權責發生制貸款 |
商業、金融和農業 | | $ | — | | | 9,476 | | | 9,476 | | | 9,681 | |
房地產-建築、土地開發和其他土地貸款 | | 221 | | | 172 | | | 393 | | | 643 | |
房地產-抵押-住宅(1-4個家庭)第一抵押 | | 1,759 | | | 4,006 | | | 5,765 | | | 6,048 | |
房地產-抵押-房屋淨值貸款/信用額度 | | 378 | | | 967 | | | 1,345 | | | 1,333 | |
房地產-抵押貸款-商業和其他 | | 11,467 | | | 4,419 | | | 15,886 | | | 17,191 | |
消費貸款 | | — | | | 128 | | | 128 | | | 180 | |
總計 | | $ | 13,825 | | | 19,168 | | | 32,993 | | | 35,076 | |
期內確認的非應計貸款利息收入並不重要。
下表為截至2021年6月30日止六個月通過沖銷利息收入沖銷的應計應收利息。
| | | | | |
(千美元) | 截至2021年6月30日的6個月 |
商業、金融和農業 | $ | 156 | |
房地產-建築、土地開發和其他土地貸款 | — | |
房地產-抵押-住宅(1-4個家庭)第一抵押 | 15 | |
房地產-抵押-房屋淨值貸款/信用額度 | 7 | |
房地產-抵押貸款-商業和其他 | 390 | |
消費貸款 | — | |
總計 | $ | 568 | |
下表分析了截至2021年6月30日該公司貸款的支付狀況。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | 應計 30-59 過去的幾天 到期 | | 應計 60-89 日數 過去時 到期 | | 應計 90天 或更多 過去時 到期 | | 非應計項目 貸款 | | 應計 當前 | | 貸款總額 應收賬款 |
商業、金融和農業 | $ | 634 | | | 33 | | | — | | | 9,476 | | | 693,953 | | | 704,096 | |
房地產-建築、土地開發和其他土地貸款 | 65 | | | — | | | — | | | 393 | | | 565,959 | | | 566,417 | |
房地產-抵押-住宅(1-4個家庭)第一抵押 | 672 | | | 610 | | | — | | | 5,765 | | | 907,271 | | | 914,318 | |
房地產-抵押-房屋淨值貸款/信用額度 | 474 | | | 159 | | | — | | | 1,345 | | | 283,617 | | | 285,595 | |
房地產-抵押貸款-商業和其他 | 1,425 | | | — | | | — | | | 15,886 | | | 2,245,181 | | | 2,262,492 | |
消費貸款 | 84 | | | 57 | | | — | | | 128 | | | 53,659 | | | 53,928 | |
總計 | $ | 3,354 | | | 859 | | | — | | | 32,993 | | | 4,749,640 | | | 4,786,846 | |
未攤銷遞延貸款淨額 | | | | | | | | | | | (4,782) | |
貸款總額 | | | | | | | | | | | $ | 4,782,064 | |
下表分析了截至2020年12月31日該公司貸款的支付狀況。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | 應計 30-59 日數 過去時 到期 | | 應計 60-89 日數 過去時 到期 | | 應計 90天 或更多 過去時 到期 | | 非應計項目 貸款 | | 應計 當前 | | 貸款總額 應收賬款 |
商業、金融和農業 | $ | 1,464 | | | 1,101 | | | — | | | 9,681 | | | 770,166 | | | 782,412 | |
房地產-建築、土地開發和其他土地貸款 | 572 | | | — | | | — | | | 643 | | | 569,307 | | | 570,522 | |
房地產-抵押-住宅(1-4個家庭)第一抵押 | 10,146 | | | 869 | | | — | | | 6,048 | | | 951,088 | | | 968,151 | |
房地產-抵押-房屋淨值貸款/信用額度 | 1,088 | | | 42 | | | — | | | 1,333 | | | 303,693 | | | 306,156 | |
房地產-抵押貸款-商業和其他 | 2,540 | | | 3,111 | | | — | | | 17,191 | | | 2,022,422 | | | 2,045,264 | |
消費貸款 | 180 | | | 36 | | | — | | | 180 | | | 53,521 | | | 53,917 | |
購買的信用減值 | 328 | | | 112 | | | 719 | | | — | | | 7,432 | | | 8,591 | |
總計 | $ | 16,318 | | | 5,271 | | | 719 | | | 35,076 | | | 4,677,629 | | | 4,735,013 | |
未攤銷遞延貸款淨額 | | | | | | | | | | | (3,698) | |
貸款總額 | | | | | | | | | | | $ | 4,731,315 | |
下表列出了該公司截至2021年6月30日的抵押品依賴型貸款分析。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | 住宅物業 | | 企業資產 | | 土地 | | 商業地產 | | 其他 | | 抵押品依賴型貸款總額 |
商業、金融和農業 | $ | — | | | 5,522 | | | — | | | — | | | — | | | 5,522 | |
房地產-建築、土地開發和其他土地貸款 | — | | | — | | | 513 | | | — | | | — | | | 513 | |
房地產-抵押-住宅(1-4個家庭)第一抵押 | 2,475 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,475 | |
房地產-抵押-房屋淨值貸款/信用額度 | 378 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 378 | |
房地產-抵押貸款-商業和其他 | — | | | — | | | 135 | | | 14,187 | | | — | | | 14,322 | |
消費貸款 | — | | | — | | | — | | | — | | | 4 | | | 4 | |
總計 | $ | 2,853 | | | 5,522 | | | 648 | | | 14,187 | | | 4 | | | 23,214 | |
該公司將賬面淨餘額在25萬美元或更高的非應計項目的單獨評估貸款指定為抵押品依賴貸款,以及公司管理層指定為風險較高的其他貸款。抵押品依賴型貸款是指借款人在財務上遇到困難時,預計將通過經營或出售抵押品來償還的貸款。這些貸款沒有共同的風險特徵,不包括在確定信貸損失撥備的集體評估貸款中。根據CECL,對於抵押品依賴貸款,本公司採取了實際的權宜之計,以抵押品的公允價值為基礎來計量信貸損失撥備。信貸損失撥備是根據貸款抵押品的公允價值(經清算成本/折扣調整)與攤銷成本之間的差額,以個人貸款為基礎計算的。如果抵押品的公允價值超過攤餘成本,則不需要撥備。
本公司的政策是對任何重要的抵押品進行第三方評估。對於以房地產為抵押的貸款,公司的政策是將非應計貸款減記為90評估價值的%,其中考慮了估計的銷售成本。對於處於壓力加大的行業的房地產抵押品,公司通常會將抵押品價值再貼現一倍。10-25%,這是由於預計近期銷售中可能產生的額外折扣。對於非房地產抵押品擔保貸款,公司一般將非應計貸款減記為75評估價值的%,用於支付處置非房地產抵押品時通常發生的出售成本和流動性折扣。對於非權責發生制的已審核貸款,公司將根據上述參數分配特定的備付金。
本公司不認為上述任何貸款類型的抵押品覆蓋範圍過大。
下表列出了截至2021年6月30日的三個月和六個月所有貸款的貸款損失撥備活動(根據CECL方法)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | 商業廣告, 財務, 和 農耕 | | 房地產 – 建築, 土地 發展 &其他土地 貸款 | | 房地產 – 住宅 (1-4個家庭) 第一 抵押貸款 | | 房地產 -按揭 -主頁 權益 一行行 信用 | | 房地產 -按揭 – 商業廣告 以及其他 | | 消費貸款 | | 未分配 | | 總計 |
截至2021年6月30日及截至2021年6月30日的三個月 |
期初餘額 | $ | 13,606 | | | 10,134 | | | 8,996 | | | 4,309 | | | 26,507 | | | 2,297 | | | — | | | 65,849 | |
沖銷 | (550) | | | — | | | (76) | | | (8) | | | (1,324) | | | (173) | | | — | | | (2,131) | |
恢復 | 153 | | | 392 | | | 236 | | | 218 | | | 78 | | | 227 | | | — | | | 1,304 | |
條文 | 1,600 | | | (422) | | | (505) | | | (782) | | | 97 | | | 12 | | | — | | | — | |
期末餘額 | $ | 14,809 | | | 10,104 | | | 8,651 | | | 3,737 | | | 25,358 | | | 2,363 | | | — | | | 65,022 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
截至2021年6月30日及截至2021年6月30日的6個月 |
期初餘額 | $ | 11,316 | | | 5,355 | | | 8,048 | | | 2,375 | | | 23,603 | | | 1,478 | | | 213 | | | 52,388 | |
CECL實施的調整 | 3,067 | | | 6,140 | | | 2,584 | | | 2,580 | | | (257) | | | 674 | | | (213) | | | 14,575 | |
沖銷 | (1,988) | | | (66) | | | (114) | | | (139) | | | (1,834) | | | (307) | | | — | | | (4,448) | |
恢復 | 667 | | | 686 | | | 323 | | | 229 | | | 340 | | | 262 | | | — | | | 2,507 | |
條文 | 1,747 | | | (2,011) | | | (2,190) | | | (1,308) | | | 3,506 | | | 256 | | | — | | | — | |
期末餘額 | $ | 14,809 | | | 10,104 | | | 8,651 | | | 3,737 | | | 25,358 | | | 2,363 | | | — | | | 65,022 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
下表列出了截至2020年12月31日的年度貸款損失準備中的活動(根據已發生損失方法)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | 商業廣告, 財務, 和 農耕 | | 房地產 – 建築, 土地 發展 &其他土地 貸款 | | 房地產 – 住宅 (1-4個家庭) 第一 抵押貸款 | | 房地產 -按揭 -主頁 權益 一行行 信用 | | 房地產 -按揭 – 商業廣告 以及其他 | | 消費貸款 | | 未分配 | | 總計 |
截至2020年12月31日的年度及截至2020年12月31日的年度 |
期初餘額 | $ | 4,553 | | | 1,976 | | | 3,832 | | | 1,127 | | | 8,938 | | | 972 | | | — | | | 21,398 | |
沖銷 | (5,608) | | | (51) | | | (478) | | | (524) | | | (968) | | | (873) | | | — | | | (8,502) | |
恢復 | 745 | | | 1,552 | | | 754 | | | 487 | | | 621 | | | 294 | | | — | | | 4,453 | |
條文 | 11,626 | | | 1,878 | | | 3,940 | | | 1,285 | | | 15,012 | | | 1,085 | | | 213 | | | 35,039 | |
期末餘額 | $ | 11,316 | | | 5,355 | | | 8,048 | | | 2,375 | | | 23,603 | | | 1,478 | | | 213 | | | 52,388 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
截至2020年12月31日的期末餘額:貸款損失撥備 |
單獨評估損害情況 | $ | 3,546 | | | 30 | | | 800 | | | — | | | 2,175 | | | — | | | — | | | 6,551 | |
集體評估減損情況 | $ | 7,742 | | | 5,325 | | | 7,141 | | | 2,375 | | | 21,428 | | | 1,475 | | | 213 | | | 45,699 | |
購買的信用減值 | $ | 28 | | | — | | | 107 | | | — | | | — | | | 3 | | | — | | | 138 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
截至2020年12月31日的應收貸款: |
期末餘額-合計 | $ | 782,549 | | | 570,672 | | | 972,378 | | | 306,256 | | | 2,049,203 | | | 53,955 | | | — | | | 4,735,013 | |
未攤銷遞延貸款淨額 | | | | | | | | | | | | | | | (3,698) | |
貸款總額 | | | | | | | | | | | | | | | $ | 4,731,315 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
截至2020年12月31日的期末餘額:貸款 |
單獨評估損害情況 | $ | 7,700 | | | 677 | | | 9,303 | | | 15 | | | 18,582 | | | 4 | | | — | | | 36,281 | |
集體評估減損情況 | $ | 774,712 | | | 569,845 | | | 958,848 | | | 306,141 | | | 2,026,682 | | | 53,913 | | | — | | | 4,690,141 | |
購買的信用減值 | $ | 137 | | | 150 | | | 4,227 | | | 100 | | | 3,939 | | | 38 | | | — | | | 8,591 | |
下表列出了截至2020年6月30日的三個月和六個月的貸款損失撥備活動(根據已發生損失方法)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | 商業廣告, 財務, 和 農耕 | | 房地產 – 建築, 土地 發展 &其他土地 貸款 | | 房地產 – 住宅 (1-4個家庭) 第一 抵押貸款 | | 房地產 -按揭 -主頁 權益 一行行 信用 | | 房地產 -按揭 – 商業廣告 以及其他 | | 消費貸款 | | 未分配 | | 總計 |
截至2020年6月30日止的三個月 |
| | | | | | | | | | | | | | | |
期初餘額 | $ | 4,204 | | | 2,599 | | | 4,373 | | | 1,394 | | | 10,913 | | | 1,015 | | | — | | | 24,498 | |
沖銷 | (1,471) | | | (5) | | | (279) | | | (313) | | | (282) | | | (110) | | | — | | | (2,460) | |
恢復 | 260 | | | 353 | | | 224 | | | 83 | | | 55 | | | 31 | | | — | | | 1,006 | |
條文 | 2,996 | | | 2,730 | | | 4,021 | | | 1,195 | | | 8,069 | | | 287 | | | — | | | 19,298 | |
期末餘額 | $ | 5,989 | | | 5,677 | | | 8,339 | | | 2,359 | | | 18,755 | | | 1,223 | | | — | | | 42,342 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
截至2020年6月30日的6個月以及截至2020年6月30日的6個月 |
| | | | | | | | | | | | | | | |
期初餘額 | $ | 4,553 | | | 1,976 | | | 3,832 | | | 1,127 | | | 8,938 | | | 972 | | | — | | | 21,398 | |
沖銷 | (3,931) | | | (45) | | | (474) | | | (381) | | | (545) | | | (397) | | | — | | | (5,773) | |
恢復 | 477 | | | 643 | | | 315 | | | 166 | | | 102 | | | 126 | | | — | | | 1,829 | |
條文 | 4,890 | | | 3,103 | | | 4,666 | | | 1,447 | | | 10,260 | | | 522 | | | — | | | 24,888 | |
期末餘額 | $ | 5,989 | | | 5,677 | | | 8,339 | | | 2,359 | | | 18,755 | | | 1,223 | | | — | | | 42,342 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
截至2020年6月30日的期末餘額:貸款損失撥備 |
單獨評估損害情況 | $ | 830 | | | 67 | | | 817 | | | — | | | 1,052 | | | — | | | — | | | 2,766 | |
集體評估減損情況 | $ | 5,117 | | | 5,610 | | | 7,412 | | | 2,359 | | | 17,699 | | | 1,215 | | | — | | | 39,412 | |
購買的信用減值 | $ | 42 | | | — | | | 110 | | | — | | | 4 | | | 8 | | | — | | | 164 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
截至2020年6月30日的應收貸款 |
期末餘額-合計 | $ | 723,053 | | | 648,590 | | | 1,076,411 | | | 318,618 | | | 1,959,078 | | | 51,161 | | | — | | | 4,776,911 | |
未攤銷遞延貸款淨額 | | | | | | | | | | | | | | | (6,848) | |
貸款總額 | | | | | | | | | | | | | | | $ | 4,770,063 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
截至2020年6月30日的期末餘額:貸款 |
單獨評估損害情況 | $ | 6,736 | | | 965 | | | 9,743 | | | 325 | | | 17,697 | | | — | | | — | | | 35,466 | |
集體評估減損情況 | $ | 716,132 | | | 644,747 | | | 1,061,470 | | | 318,198 | | | 1,940,059 | | | 51,097 | | | — | | | 4,731,703 | |
購買的信用減值 | $ | 185 | | | 2,878 | | | 5,198 | | | 95 | | | 1,322 | | | 64 | | | — | | | 9,742 | |
下表顯示了截至2020年12月31日,按貸款類別單獨評估的貸款(不包括PCI貸款)的減值評估。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | 錄下來 投資 | | 未付 校長 天平 | | 相關 津貼 | | 平均值 錄下來 投資 |
未記錄相關撥備的不良貸款: | | | | | | | |
商業、金融和農業 | $ | 3,688 | | | 4,325 | | | — | | | 750 | |
房地產-抵押-建築,土地開發和其他土地貸款 | 554 | | | 694 | | | — | | | 308 | |
房地產-抵押-住宅(1-4個家庭)第一抵押 | 4,115 | | | 4,456 | | | — | | | 4,447 | |
房地產-抵押-房屋淨值貸款/信用額度 | 15 | | | 27 | | | — | | | 264 | |
房地產-抵押貸款-商業和其他 | 11,763 | | | 13,107 | | | — | | | 9,026 | |
消費貸款 | 4 | | | 4 | | | — | | | 1 | |
不計撥備的不良貸款總額 | $ | 20,139 | | | 22,613 | | | — | | | 14,796 | |
| | | | | | | |
已記錄撥備的不良貸款: | | | | | | | |
商業、金融和農業 | $ | 4,012 | | | 4,398 | | | 3,546 | | | 5,139 | |
房地產-抵押-建築,土地開發和其他土地貸款 | 123 | | | 131 | | | 30 | | | 502 | |
房地產-抵押-住宅(1-4個家庭)第一抵押 | 5,188 | | | 5,361 | | | 800 | | | 5,186 | |
房地產-抵押-房屋淨值貸款/信用額度 | — | | | — | | | — | | | 21 | |
房地產-抵押貸款-商業和其他 | 6,819 | | | 7,552 | | | 2,175 | | | 5,786 | |
消費貸款 | — | | | — | | | — | | | — | |
計提撥備的不良貸款總額 | $ | 16,142 | | | 17,442 | | | 6,551 | | | 16,634 | |
在截至2020年12月31日的年度內,減值貸款的利息收入為#美元。1.1應計息貸款額為百萬美元,反映非權責發生貸款被置於非權責發生狀態之前記錄的利息收入和應計TDR上記錄的利息收入。
該公司根據其內部風險評級跟蹤信用質量。在貸款發放時,貸款會被指定一個初始風險等級,這個初始風險等級通常基於借款人的信用評分、貸款價值比率、債務收入比率等幾個因素。在貸款發放過程中被風險評級為不合格的貸款將被拒絕。在對貸款進行初始評級後,將根據許多因素定期監測貸款的信用質量,如支付歷史、借款人的財務狀況和抵押品價值的變化。根據管理層對這些因素的評估,貸款可以降級或升級。內部風險評級政策在每種貸款類型中都是一致的。
以下按虧損可能性升序描述了公司的內部風險等級:
| | | | | | | | |
| 風險等級 | 描述 |
通行證: | | |
| 1 | 幾乎沒有風險的貸款,包括現金擔保貸款。 |
| 2 | 有文件證明總體財務實力顯著的貸款。由於存在多個還款來源,這些貸款損失的可能性最小-每個還款來源顯然足以履行義務。 |
| 3 | 有文件證明總體財務實力令人滿意的貸款。*由於至少存在兩個明確確定的還款來源,這些貸款的潛在損失較低--每個來源都足以在目前情況下履行義務。 |
| 4 | 向財務狀況可接受的借款人發放貸款。但這些貸款可能有輕微運營弱點的跡象,缺乏足夠的財務信息,或者有價值或適銷性有問題的抵押品支持的貸款。 |
| 5 | 由於較小的弱點而代表高於平均水平的風險,需要管理層進行更嚴格的審查的貸款。通常要求並認為這些抵押品在正常情況下以可變現的清算價值提供合理的覆蓋範圍。其償還業績令人滿意。 |
| P (通過) | 消費貸款( |
特別説明: | | |
| 6 | 現有貸款在主要還款來源方面有明確的弱點,如果不加以糾正,可能會給銀行造成損失。 |
分類: | | |
| 7 | 現有貸款沒有得到債務人當前穩健的淨值和償付能力或質押抵押品(如有)的充分保護。這些貸款有一個或多個明確的弱點,危及債務的清算。 |
| 8 | 具有明確弱點的貸款,這使得全額收回或清算非常值得懷疑和不太可能。損失似乎迫在眉睫,但確切的金額和時間尚不確定。 |
| 9 | 被認為無法收回並正在核銷過程中的貸款。這個等級是為行政目的分配的臨時等級,直到核銷完成。 |
| F (失敗) | 消費貸款( |
下表顯示了截至2021年6月30日,公司按信貸質量指標和發起年份記錄的貸款投資。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按發放年份分列的定期貸款 | | | | |
(千美元) | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 | | 之前 | | 旋轉 | | 總計 |
商業、金融和農業 | | | | | | | | | | | | | | | |
經過 | $ | 196,025 | | | 183,879 | | | 96,149 | | | 78,898 | | | 18,263 | | | 24,935 | | | 88,325 | | | 686,474 | |
特別提及 | 17 | | | 600 | | | 3,199 | | | 2,713 | | | 202 | | | 34 | | | 664 | | | 7,429 | |
分類 | — | | | 103 | | | 1,382 | | | 8,019 | | | 193 | | | 53 | | | 443 | | | 10,193 | |
商業、金融和農業合計 | 196,042 | | | 184,582 | | | 100,730 | | | 89,630 | | | 18,658 | | | 25,022 | | | 89,432 | | | 704,096 | |
房地產-建築、土地開發和其他土地貸款 | | | | | | | | | | | | | | | |
經過 | 211,053 | | | 251,155 | | | 50,615 | | | 10,583 | | | 12,887 | | | 10,797 | | | 12,915 | | | 560,005 | |
特別提及 | 220 | | | 761 | | | 4,283 | | | 1 | | | 114 | | | 28 | | | 12 | | | 5,419 | |
分類 | 86 | | | 415 | | | 122 | | | 186 | | | 59 | | | 123 | | | 2 | | | 993 | |
房地產-建築、土地開發和其他土地貸款總額 | 211,359 | | | 252,331 | | | 55,020 | | | 10,770 | | | 13,060 | | | 10,948 | | | 12,929 | | | 566,417 | |
房地產-抵押-住宅(1-4個家庭)第一抵押 | | | | | | | | | | | | | | | |
經過 | 103,275 | | | 213,061 | | | 124,409 | | | 85,317 | | | 92,248 | | | 264,553 | | | 7,931 | | | 890,794 | |
特別提及 | 1,182 | | | 1,310 | | | 205 | | | 167 | | | 373 | | | 3,170 | | | 96 | | | 6,503 | |
分類 | 370 | | | 164 | | | 548 | | | 1,398 | | | 541 | | | 13,122 | | | 878 | | | 17,021 | |
房地產總額-抵押貸款-住宅(1-4個家庭)第一抵押貸款 | 104,827 | | | 214,535 | | | 125,162 | | | 86,882 | | | 93,162 | | | 280,845 | | | 8,905 | | | 914,318 | |
房地產-抵押-房屋淨值貸款/信用額度 | | | | | | | | | | | | | | | |
經過 | 1,358 | | | 424 | | | 758 | | | 1,379 | | | 282 | | | 1,334 | | | 272,050 | | | 277,585 | |
特別提及 | — | | | — | | | 17 | | | — | | | — | | | 19 | | | 1,151 | | | 1,187 | |
分類 | 12 | | | 111 | | | 66 | | | — | | | — | | | 635 | | | 5,999 | | | 6,823 | |
房地產-抵押-房屋淨值貸款/信用額度總額 | 1,370 | | | 535 | | | 841 | | | 1,379 | | | 282 | | | 1,988 | | | 279,200 | | | 285,595 | |
房地產-抵押貸款-商業和其他 | | | | | | | | | | | | | | | |
經過 | 624,944 | | | 648,750 | | | 306,306 | | | 182,547 | | | 163,321 | | | 253,697 | | | 43,030 | | | 2,222,595 | |
特別提及 | 3,889 | | | 5,245 | | | 2,593 | | | 2,780 | | | 2,290 | | | 1,479 | | | 817 | | | 19,093 | |
分類 | 4,540 | | | 3,032 | | | 2,520 | | | 5,438 | | | 4,618 | | | 656 | | | — | | | 20,804 | |
房地產總額-抵押貸款-商業和其他 | 633,373 | | | 657,027 | | | 311,419 | | | 190,765 | | | 170,229 | | | 255,832 | | | 43,847 | | | 2,262,492 | |
消費貸款 | | | | | | | | | | | | | | | |
經過 | 9,564 | | | 25,411 | | | 4,660 | | | 2,393 | | | 987 | | | 861 | | | 9,703 | | | 53,579 | |
特別提及 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3 | | | 3 | |
分類 | 4 | | | 74 | | | 26 | | | 17 | | | 9 | | | 60 | | | 156 | | | 346 | |
消費貸款總額 | 9,568 | | | 25,485 | | | 4,686 | | | 2,410 | | | 996 | | | 921 | | | 9,862 | | | 53,928 | |
總計 | $ | 1,156,539 | | | 1,334,495 | | | 597,858 | | | 381,836 | | | 296,387 | | | 575,556 | | | 444,175 | | | 4,786,846 | |
未攤銷遞延貸款淨額 | | | | | | | | | | | | | | | (4,782) | |
貸款總額 | | | | | | | | | | | | | | | 4,782,064 | |
根據上表計算,截至2021年6月30日,公司擁有$39.62000萬美元的貸款評級為特別提及和$56.22000萬筆被評級為分類的貸款,其中包括所有非權責發生貸款。
在上表中,基本上所有“分類貸款”的評級都是7級或失敗,這些類別的風險水平相似。在此期間轉換為定期貸款的循環信貸額度的金額無關緊要。
下表顯示了截至2020年12月31日,公司按信用質量指標記錄的貸款投資情況。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | 經過 | | 特價 提到貸款 | | 分類 應計貸款 | | 分類 非應計項目 貸款 | | 總計 |
商業、金融和農業 | $ | 762,091 | | | 9,553 | | | 1,087 | | | 9,681 | | | 782,412 | |
房地產-建築、土地開發和其他土地貸款 | 560,845 | | | 7,877 | | | 1,157 | | | 643 | | | 570,522 | |
房地產-抵押-住宅(1-4個家庭)第一抵押 | 943,455 | | | 7,609 | | | 11,039 | | | 6,048 | | | 968,151 | |
房地產-抵押-房屋淨值貸款/信用額度 | 297,795 | | | 1,468 | | | 5,560 | | | 1,333 | | | 306,156 | |
房地產-抵押貸款-商業和其他 | 1,988,684 | | | 34,588 | | | 4,801 | | | 17,191 | | | 2,045,264 | |
消費貸款 | 53,488 | | | 80 | | | 169 | | | 180 | | | 53,917 | |
購買的信用減值 | 6,901 | | | 85 | | | 1,605 | | | — | | | 8,591 | |
總計 | $ | 4,613,259 | | | 61,260 | | | 25,418 | | | 35,076 | | | 4,735,013 | |
未攤銷遞延貸款淨額 | | | | | | | | | (3,698) | |
貸款總額 | | | | | | | | | 4,731,315 | |
問題債務重組
在以下兩種情況下,貸款重組被認為是TDR:(I)借款人遇到財務困難;(Ii)債權人已給予特許權。優惠可能包括降低利率或低於市場利率、本金豁免、延長期限和其他旨在將潛在損失降至最低的行動。
本公司在截至2021年6月30日和2020年6月30日期間修改的TDR中,絕大多數與降息和延長期限有關。公司一般不會給予本金寬恕。
根據貸款的支付狀態,公司的TDR可以分為非應計項目或應計項目。非應計項目的TDR在前面提出的非應計項目貸款總額中報告。
截至2021年6月30日,該公司已為210萬美元的貸款批准了與新冠肺炎疫情相關的短期延期,這些貸款在修改前仍在履行。根據CARE法案和銀行業監管機構的指導,這些貸款不被視為TDR。
下表列出了截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月內在TDR中修改的貸款的相關信息。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | 截至2021年6月30日的三個月 | | 截至2020年6月30日的三個月 |
| 數量 合同 | | 前- 改型 重組後的 餘額 | | 後- 改型 重組後的 餘額 | | 數量 合同 | | 前- 改型 重組後的 餘額 | | 後- 改型 重組後的 餘額 |
TDRS-應計 | | | | | | | | | | | |
商業、金融和農業 | — | | | $ | — | | | $ | — | | | — | | | $ | — | | | $ | — | |
房地產-建築、土地開發和其他土地貸款 | — | | | — | | | — | | | 1 | | | 67 | | | 67 | |
房地產-抵押-住宅(1-4個家庭)第一抵押 | 1 | | | 33 | | | 33 | | | 2 | | | 75 | | | 78 | |
房地產-抵押-房屋淨值貸款/信用額度 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
房地產-抵押貸款-商業和其他 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
消費貸款 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
TDRS--非應計項目 | | | | | | | | | | | |
商業、金融和農業 | 2 | | | 715 | | | 715 | | | — | | | — | | | — | |
房地產-建築、土地開發和其他土地貸款 | 1 | | | 75 | | | 75 | | | — | | | — | | | — | |
房地產-抵押-住宅(1-4個家庭)第一抵押 | 1 | | | 263 | | | 263 | | | — | | | — | | | — | |
房地產-抵押-房屋淨值貸款/信用額度 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
房地產-抵押貸款-商業和其他 | 3 | | | 1,569 | | | 1,569 | | | — | | | — | | | — | |
消費貸款 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
期間產生的TDR合計 | 8 | | | $ | 2,655 | | | $ | 2,655 | | | 3 | | | $ | 142 | | | $ | 145 | |
下表列出了截至2021年6月30日和2020年6月30日的六個月內在TDR中修改的貸款的相關信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | 截至2021年6月30日的6個月 | | 截至2020年6月30日的6個月 |
| 數量 合同 | | 前- 改型 重組後的 餘額 | | 後- 改型 重組後的 餘額 | | 數量 合同 | | 前- 改型 重組後的 餘額 | | 後- 改型 重組後的 餘額 |
TDRS-應計 | | | | | | | | | | | |
商業、金融和農業 | — | | | $ | — | | | $ | — | | | 2 | | | $ | 143 | | | $ | 143 | |
房地產-建築、土地開發和其他土地貸款 | — | | | — | | | — | | | 1 | | | 67 | | | 67 | |
房地產-抵押-住宅(1-4個家庭)第一抵押 | 1 | | | 33 | | | 33 | | | 2 | | | 75 | | | 78 | |
房地產-抵押-房屋淨值貸款/信用額度 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
房地產-抵押貸款-商業和其他 | 1 | | | 160 | | | 160 | | | — | | | — | | | — | |
消費貸款 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
TDRS--非應計項目 | | | | | | | | | | | |
商業、金融和農業 | 3 | | | 826 | | | 823 | | | — | | | — | | | — | |
房地產-建築、土地開發和其他土地貸款 | 1 | | | 75 | | | 75 | | | — | | | — | | | — | |
房地產-抵押-住宅(1-4個家庭)第一抵押 | 1 | | | 263 | | | 263 | | | — | | | — | | | — | |
房地產-抵押-房屋淨值貸款/信用額度 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
房地產-抵押貸款-商業和其他 | 3 | | | 1,569 | | | 1,569 | | | — | | | — | | | — | |
消費貸款 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
期間產生的TDR合計 | 10 | | | $ | 2,926 | | | $ | 2,923 | | | 5 | | | $ | 285 | | | $ | 288 | |
在截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月內修改的應計重組貸款和在截至2020年6月30日的三個月內違約的應計重組貸款如下表所示。當貸款在修改後的條款下拖欠90天或以上、已轉為非應計項目或已轉移至喪失抵押品贖回權的房地產時,本公司認為該貸款已違約。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | 截至2021年6月30日的三個月 | | 截至2020年6月30日的三個月 |
| 數量 合同 | | 錄下來 投資 | | 數量 合同 | | 錄下來 投資 |
累積隨後違約的TDR | | | | | | | |
房地產-抵押-住宅(1-4個家庭第一抵押貸款) | — | | | $ | — | | | — | | | $ | — | |
房地產-抵押貸款-商業和其他 | — | | | — | | | 1 | | | 274 | |
隨後違約的應計TDR合計 | — | | | $ | — | | | 1 | | | $ | 274 | |
在截至2021年6月30日和2020年6月30日的6個月內修改的應計重組貸款和在截至2020年6月30日的6個月內違約的應計重組貸款如下表所示。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | 截至2021年6月30日的6個月 | | 截至2020年6月30日的6個月 |
| 數量 合同 | | 錄下來 投資 | | 數量 合同 | | 錄下來 投資 |
累積隨後違約的TDR | | | | | | | |
房地產-抵押-住宅(1-4個家庭第一抵押貸款) | — | | | $ | — | | | — | | | $ | — | |
房地產-抵押貸款-商業和其他 | — | | | — | | | 1 | | | 274 | |
隨後違約的應計TDR合計 | — | | | $ | — | | | 1 | | | $ | 274 | |
信貸損失撥備--無資金的貸款承諾
除了貸款的信貸損失撥備外,公司還對與貸款有關的承諾(如無資金的貸款承諾和信用證)保持撥備。根據CECL,本公司估計在本公司通過提供信貸的合同義務暴露於信用風險的合同期內的預期信貸損失,除非該義務可由本公司無條件取消。表外信貸風險的貸款相關承諾撥備調整為信貸損失費用撥備。這一估計包括對發生資金的可能性的考慮,這是基於從內部信息得出的歷史資金研究,以及對預計在其估計壽命內獲得資金的承諾的預期信貸損失的估計,這些損失率與計算貸款信貸損失撥備時使用的損失率相同,並在附註2中討論。無資金貸款承諾的信貸損失撥備為#美元。10.0300萬美元和300萬美元0.6分別於2021年6月30日和2020年12月31日的3.6億美元在資產負債表上的“其他負債”項下單獨分類。下表列出了截至2021年6月30日的六個月無資金貸款承諾的信貸損失撥備餘額和活動情況。
| | | | | |
(千美元) | 信貸損失撥備總額--無資金的貸款承諾 |
2020年12月31日期初餘額 | $ | 582 | |
《中電聯》於2021年1月1日實施的調整 | 7,504 | |
沖銷 | — | |
恢復 | — | |
無資金承付款的信貸損失準備金 | 1,939 | |
2021年6月30日期末餘額 | $ | 10,025 | |
信貸損失撥備-持有至到期的證券
如前所述,截至2021年6月30日,持有至到期的證券的信貸損失撥備並不重要。
注7-商譽和其他無形資產
以下為截至2021年6月30日和2020年12月31日的可攤銷無形資產賬面總額和累計攤銷金額彙總,以及截至這兩個日期的未攤銷無形資產賬面金額。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年6月30日 | | 2020年12月31日 |
(千美元) | | 總運載量 金額 | | 累計 攤銷 | | 總運載量 金額 | | 累計 攤銷 |
可攤銷無形資產: | | | | | | | | |
客户列表 | | $ | 2,700 | | | 1,141 | | | 7,613 | | | 2,814 | |
核心存款無形資產 | | 28,440 | | | 25,115 | | | 28,440 | | | 23,832 | |
SBA服務資產 | | 11,291 | | | 5,202 | | | 9,976 | | | 4,188 | |
其他 | | 1,040 | | | 951 | | | 1,403 | | | 1,232 | |
總計 | | $ | 43,471 | | | 32,409 | | | 47,432 | | | 32,066 | |
未攤銷無形資產: | | | | | | | | |
商譽 | | $ | 231,906 | | | | | 239,272 | | | |
SBA服務資產被記錄在公司已出售但繼續收費服務的SBA貸款部分。服務資產最初按公允價值記錄,並在相關貸款的預期壽命內攤銷,並按季度進行減值測試。SBA服務資產攤銷費用記錄在非利息收入中,作為對SBA服務費用的抵銷,列在“其他服務費、佣金和費用”項下。如上表所示,公司於2021年6月30日擁有一項SBA服務資產,剩餘賬面價值為$6,089,000。該公司記錄了$1,315,000及$704,000在償還與分別在2021年和2020年前六個月出售的小企業管理局貸款擔保部分相關的資產方面。在2021年和2020年的前六個月,該公司記錄了1,014,000及$1,416,000,分別計入相關攤銷費用。在2020年前六個月的攤銷費用中包括一筆大約為#美元的減值費用。500,000由於2020年3月31日市場狀況惡化導致資產公允價值減少。截至2021年6月30日和2020年12月31日,公司為他人提供的SBA貸款總額為$426.9300萬美元和300萬美元395.4分別為2000萬人。
2021年第二季度,該公司完成了出售其財產和意外傷害保險代理子公司第一銀行保險服務公司(First Bank Insurance Services)的業務和幾乎所有運營資產。在這筆交易中,無形資產總額為$10.22000萬美元從公司資產負債表中取消確認,包括#美元的商譽7.41000萬美元和賬面價值為$的客户名單2.82000萬。
除SBA服務資產外,所有其他無形資產的攤銷費用總計為#美元。845,000及$978,000分別截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月,以及美元1,742,000及$2,033,000截至2021年6月30日和2020年6月30日的6個月。
商譽至少每年進行一次減值評估,年度評估在每年的10月31日進行。商譽也會在任何表明減值可能已經發生的觸發事件時進行減值評估。此外,在2020年年度減值評估中,由於新冠肺炎疫情,本公司於2020年前三個季度末的每個季度對其減值商譽進行了評估,每次評估均表明存在不是損害。由於經濟狀況改善,以及本公司於2020年底及2021年全年的股價及市值上升,故未發現任何觸發事件,因此,本公司自2020年第三季度以來一直未進行中期減值評估。
下表列出了與收購相關的可攤銷無形資產的預計攤銷費用明細表。這些金額將在合併損益表的非利息費用部分記為“無形資產攤銷費用”。這些估計可能會在未來期間發生變化,直到管理層確定有必要對賬面價值進行調整或
攤銷無形資產的估計使用壽命。綜合損益表中“其他手續費、佣金和手續費”項下的收入。
| | | | | | | | |
(千美元) | | 估計攤銷 費用 |
2021年7月1日至2021年12月31日 | | $ | 1,337 | |
2022 | | 1,994 | |
2023 | | 1,037 | |
2024 | | 392 | |
2025 | | 213 | |
此後 | | — | |
總計 | | $ | 4,973 | |
注8-養老金計劃
該公司歷史上一直贊助二固定收益退休金計劃-一項適用於所有員工的合格退休計劃(“退休金計劃”),以及一項供本公司若干高級管理人員受益的補充性高管退休計劃(“SERP”)。自2012年12月31日起,公司凍結了所有參與者的兩項計劃。雖然以前的應計福利沒有損失,但2012年以後,員工不再因服務而應計福利。
公司記錄的定期養老金費用共計#美元。126,000及$215,000分別截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月,以及美元317,000及$431,000截至2021年6月30日和2020年6月30日的6個月。下表包含養老金成本的組成部分。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月, |
(千美元) | 2021年養老金計劃 | | 2020年養老金計劃 | | 2021年SERP | | 2020年SERP | | 2021年兩個計劃合計 | | 2020年兩個計劃合計 |
服務成本 | $ | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
利息成本 | 104 | | | 305 | | | 20 | | | 55 | | | 124 | | | 360 | |
計劃資產的預期回報率 | (203) | | | (325) | | | — | | | — | | | (203) | | | (325) | |
淨(損益)攤銷 | 158 | | | 221 | | | 47 | | | (41) | | | 205 | | | 180 | |
定期養老金淨成本 | $ | 59 | | | 201 | | | 67 | | | 14 | | | 126 | | | 215 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年6月30日的6個月 |
(千美元) | 2021年養老金計劃 | | 2020年養老金計劃 | | 2021年SERP | | 2020年SERP | | 2021年兩個計劃合計 | | 2020年兩個計劃合計 |
服務成本 | $ | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
利息成本 | 410 | | | 613 | | | 59 | | | 110 | | | 469 | | | 723 | |
計劃資產的預期回報率 | (528) | | | (650) | | | — | | | — | | | (528) | | | (650) | |
淨(損益)攤銷 | 368 | | | 440 | | | 8 | | | (82) | | | 376 | | | 358 | |
定期養老金淨成本 | $ | 250 | | | 403 | | | 67 | | | 28 | | | 317 | | | 431 | |
定期養老金淨成本中的服務成本部分包括在工資和福利費用中,定期養老金淨成本中的所有其他部分都包括在其他非利息費用中。
本公司對養老金計劃的繳費是基於獨立精算顧問的計算,旨在為所得税目的而扣除。“公司”就是這麼做的。不是不會在2021年的前六個月為養老金計劃繳費,而且確實不是I don‘我不指望在2021年剩下的時間裏為養老金計劃繳費。
公司關於SERP的資金政策是從公司的運營現金流中獲得相關收益。
注9-累計其他綜合收益(虧損)
公司累計其他綜合收益(虧損)構成如下:
| | | | | | | | | | | |
(千美元) | 2021年6月30日 | | 2020年12月31日 |
可供出售的證券的未實現收益(虧損) | $ | 539 | | | 20,448 | |
遞延税金資產(負債) | (124) | | | (4,699) | |
可供出售證券的未實現淨收益(虧損) | 415 | | | 15,749 | |
| | | |
退休後計劃資產(負債) | (1,441) | | | (1,817) | |
遞延税金資產(負債) | 301 | | | 418 | |
退休後計劃淨資產(負債) | (1,140) | | | (1,399) | |
| | | |
累計其他綜合收益(虧損)合計 | $ | (725) | | | 14,350 | |
下表披露了截至2021年6月30日的6個月累計其他綜合收益(虧損)變動情況(所有金額均為税後淨額)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | 未實現收益 (虧損)在 有價證券 可供出售 | | 退休後計劃資產 (責任) | | 總計 |
2021年1月1日期初餘額 | $ | 15,749 | | | (1,399) | | | 14,350 | |
重新分類前的其他綜合收益(虧損) | (15,334) | | | — | | | (15,334) | |
從累計其他綜合收益中重新分類的金額 | — | | | 259 | | | 259 | |
當期其他綜合收益(虧損)淨額 | (15,334) | | | 259 | | | (15,075) | |
| | | | | |
2021年6月30日期末餘額 | $ | 415 | | | (1,140) | | | (725) | |
下表披露了截至2020年6月30日的6個月累計其他綜合收益(虧損)變動情況(所有金額均為税後淨額)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | 未實現收益 (虧損)在 有價證券 可供出售 | | 退休後計劃資產 (責任) | | 總計 |
2020年1月1日期初餘額 | $ | 7,504 | | | (2,381) | | | 5,123 | |
重新分類前的其他綜合收益(虧損) | 18,128 | | | — | | | 18,128 | |
從累計其他綜合收益中重新分類的金額 | (6,180) | | | 275 | | | (5,905) | |
當期其他綜合收益(虧損)淨額 | 11,948 | | | 275 | | | 12,223 | |
| | | | | |
截至2020年6月30日的期末餘額 | $ | 19,452 | | | (2,106) | | | 17,346 | |
從累積的其他綜合收益中重新歸類的可供出售證券的未實現收益(虧損)金額是扣除税收影響後的已實現證券收益或虧損。從退休後計劃的累計其他全面收入中重新分類的金額資產(負債)代表包括在累計其他全面收入中的税後淨額的攤銷,並記錄在綜合收益表的“其他營業費用”項目中。
注10-公允價值
公允價值是在計量日市場參與者之間的有序交易中,為資產或負債在本金和最有利的市場上轉移負債而收到的或支付的交換價格(退出價格)。可用於衡量公允價值的投入有三個級別:
第1級:截至測量日期,該實體有能力進入的活躍市場上相同資產或負債的報價(未經調整)。
第二級:除第一級價格外的其他重大可觀察投入,如類似資產或負債的報價、不活躍市場的報價;或其他可觀察到或可被可觀察到的市場數據證實的投入。
第三級:重要的不可觀察的輸入,反映報告實體自己對市場參與者在為資產或負債定價時將使用的假設的假設。
下表彙總了公司於2021年6月30日在經常性和非經常性基礎上按公允價值計量的金融工具。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) |
金融工具説明 | | 2021年6月30日的公允價值 | | 報價在 以下項目的活躍市場 相同的資產 (1級) | | 重要的其他人 可觀測輸入 (2級) | | 意義重大 不可觀測的輸入 (3級) |
反覆出現 | | | | | | | | |
可供出售的證券: | | | | | | | | |
政府支持的企業證券 | | $ | 67,872 | | | — | | | 67,872 | | | — | |
抵押貸款支持證券 | | 2,002,319 | | | — | | | 2,002,319 | | | — | |
公司債券 | | 44,962 | | | — | | | 44,962 | | | — | |
可供出售的證券總額 | | $ | 2,115,153 | | | — | | | 2,115,153 | | | — | |
| | | | | | | | |
在結算過程中預售的抵押貸款 | | $ | 13,762 | | | 13,762 | | | — | | | — | |
| | | | | | | | |
非複發性 | | | | | | | | |
抵押品依賴型貸款 | | $ | 13,963 | | | — | | | — | | | 13,963 | |
喪失抵押品贖回權的房地產 | | 378 | | | — | | | — | | | 378 | |
下表彙總了本公司於2020年12月31日按公允價值按經常性和非經常性基礎計量的金融工具。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | | | |
金融工具説明 | | 2020年12月31日的公允價值 | | 報價在 活躍的市場 對於相同的 資源(1級) | | 重要的其他人 可觀測輸入 (2級) | | 意義重大 看不見的 輸入量 (3級) |
反覆出現 | | | | | | | | |
可供出售的證券: | | | | | | | | |
政府支持的企業證券 | | $ | 70,206 | | | — | | | 70,206 | | | — | |
抵押貸款支持證券 | | 1,337,706 | | | — | | | 1,337,706 | | | — | |
公司債券 | | 45,220 | | | — | | | 45,220 | | | — | |
可供出售的證券總額 | | $ | 1,453,132 | | | — | | | 1,453,132 | | | — | |
| | | | | | | | |
在結算過程中預售的抵押貸款 | | $ | 42,271 | | | 42,271 | | | — | | | — | |
| | | | | | | | |
非複發性 | | | | | | | | |
不良貸款 | | $ | 22,142 | | | — | | | — | | | 22,142 | |
*喪失抵押品贖回權的房地產 | | 1,484 | | | — | | | — | | | 1,484 | |
以下是對按公允價值計量的工具所使用的估值方法的説明。
在結算過程中預售抵押貸款-公允價值是基於投資者同意為貸款支付的承諾價格,被視為一級投入。
可供出售的證券-當活躍的市場中有報價的市場價格時,證券被歸類為估值層次結構中的第一級。如果沒有市場報價,但可以通過觀察具有相似特徵的證券的報價來估計公允價值,則該證券在估值層次上被歸類為第二級。公司二級證券的大部分公允價值是由我們的第三方債券會計提供商使用矩陣定價確定的。矩陣定價是業內廣泛使用的一種數學技術,它對債務證券的估值不完全依賴於特定證券的報價,而是依賴於該證券與其他基準報價證券的關係。對本公司而言,二級證券包括抵押擔保證券、商業抵押擔保債券、政府支持的企業證券和公司債券。在1級或2級輸入不可用的情況下,證券分類在層次結構的3級內。
該公司審查債券會計提供商使用的定價方法,以確保公允價值的確定與適用的會計指導一致,並確保投資在公允價值層次中得到適當分類。
個別評估貸款-個別評估貸款的公允價值是在非經常性基礎上計量的,並基於擔保貸款的基礎抵押品價值,經估計銷售成本調整,或此類貸款預期收到的現金流淨現值。抵押品可以是房地產或商業資產,包括設備、存貨和應收賬款。抵押品的絕大多數是房地產。房地產抵押品的價值通常由第三方評估師根據獨立的、有執照的第三方評估師(第3級)進行的評估,採用收益或市場估值方法確定。企業設備的價值是基於外部評估(如果被認為是重要的),或基於適用借款人的財務報表上的賬面淨值(如果被認為不是重要的)。同樣,存貨和應收賬款抵押品的價值以借款人財務報表餘額或賬齡報告為基礎,視情況而定(第3級)。本分析中使用的評估通常至少每年根據貸款首次減值的時間獲得,因此評估不一定是截至列報期末的評估。任何公允價值調整均計入已發生的期間,作為綜合損益表的信貸損失撥備。
喪失抵押品贖回權的房地產-喪失抵押品贖回權的房地產,包括通過喪失抵押品贖回權或償還貸款而獲得的財產,以成本或公允價值較低的價格報告。公允價值按非經常性基準計量,並基於獨立市場價格或當前評估,該等評估一般採用收益或市場估值方法編制,並由獨立、持牌第三方評估師進行,並根據估計銷售成本進行調整(第3級)。本分析中使用的評估一般至少每年根據資產的收購時間獲得,因此評估不一定是截至列報期末的評估。在喪失抵押品贖回權時,任何超過作為抵押品的房地產公允價值的貸款餘額都被視為貸款損失撥備的費用。就喪失抵押品贖回權後的任何房地產估值而言,任何超出房地產公允價值的房地產記錄價值均被視為綜合收益表中的喪失抵押品贖回權的房地產減記。
對於截至2021年6月30日在經常性或非經常性基礎上按公允價值計量的第3級資產和負債,公允價值計量中使用的重大不可觀察輸入如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | | | | | |
描述 | | 2021年6月30日的公允價值 | | 估值 技術 | | 重大不可察覺 輸入量 | | 範圍(加權平均) |
單獨評估的貸款-取決於抵押品 | | $ | 9,203 | | | 評估值 | | 適用於預計銷售成本的折扣 | | 10% |
單獨評估的貸款-取決於現金流 | | 4,760 | | | 預期現金流的現值 | | 用於計算預期現金流現值(“PV”)的貼現率 | | 4%-11% (6.12%) |
喪失抵押品贖回權的房地產 | | 378 | | | 評估值 | | 預計銷售成本的折扣 | | 10% |
| | | | | | | | |
對於截至2020年12月31日在經常性或非經常性基礎上按公允價值計量的第3級資產和負債,公允價值計量中使用的重大不可觀察投入如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | | | | | |
描述 | | 2020年12月31日的公允價值 | | 估值 技術 | | 重大不可察覺 輸入量 | | 範圍(加權平均) |
不良貸款-按抵押品價值估值 | | $ | 16,000 | | | 評估值 | | 適用於預計銷售成本的折扣 | | 10% |
不良貸款-按預期現金流的現值估值 | | 6,142 | | | 預期現金流的現值 | | 折現率在計算預期現金流現值時的應用 | | 4%-11% (6.21%) |
喪失抵押品贖回權的房地產 | | 1,484 | | | 評估值 | | 預計銷售成本的折扣 | | 10% |
| | | | | | | | |
2021年6月30日和2020年12月31日未按公允價值列賬的金融工具賬面金額和估計公允價值如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2021年6月30日 | | 2020年12月31日 |
(千美元) | 公平水平 價值 層次結構 | | 攜帶 金額 | | 估計數 公允價值 | | 攜帶 金額 | | 估計數 公允價值 |
現金和到期的銀行存款,不計息 | 1級 | | $ | 83,851 | | | 83,851 | | | 93,724 | | | 93,724 | |
銀行到期,有息 | 1級 | | 391,375 | | | 391,375 | | | 273,566 | | | 273,566 | |
持有至到期的證券 | 2級 | | 291,728 | | | 292,774 | | | 167,551 | | | 170,734 | |
持有待售的SBA貸款 | 2級 | | 5,480 | | | 6,297 | | | 6,077 | | | 7,465 | |
貸款總額,扣除津貼後的淨額 | 3級 | | 4,717,042 | | | 4,704,356 | | | 4,678,927 | | | 4,661,197 | |
應計應收利息 | 1級 | | 20,357 | | | 20,357 | | | 20,272 | | | 20,272 | |
銀行人壽保險 | 1級 | | 108,209 | | | 108,209 | | | 106,974 | | | 106,974 | |
SBA服務資產 | 3級 | | 6,089 | | | 7,066 | | | 5,788 | | | 6,569 | |
| | | | | | | | | |
存款 | 2級 | | 7,171,358 | | | 7,172,244 | | | 6,273,596 | | | 6,275,329 | |
借款 | 2級 | | 61,252 | | | 53,962 | | | 61,829 | | | 53,321 | |
應計應付利息 | 2級 | | 710 | | | 710 | | | 904 | | | 904 | |
| | | | | | | | | |
提供信貸的承諾 | 3級 | | — | | | 10,025 | | | — | | | 461 | |
公允價值估計是根據相關市場信息和有關金融工具的信息在特定時間點進行的。這些估計並不反映一次性出售公司持有的某一特定金融工具可能產生的任何溢價或折扣。由於該公司的大部分金融工具不存在高流動性的市場,因此公允價值估計是基於對未來預期虧損經驗、當前經濟狀況、各種金融工具的風險特徵以及其他因素的判斷。這些估計屬主觀性質,涉及不明朗因素和重大判斷事項,因此不能準確釐定。假設的變化可能會對預估產生重大影響。
公允價值估計是基於現有的表內和表外金融工具,而不試圖估計預期未來業務的價值以及不被視為金融工具的資產和負債的價值。不被視為金融資產或負債的重要資產和負債包括房屋和設備淨額、無形資產和其他資產,如遞延所得税、預付費用賬户、當前應付的所得税和其他各種應計費用。此外,與實現未實現損益相關的所得税影響可能會對公允價值估計產生重大影響,任何估計都沒有考慮到這一影響。
注11-與客户簽訂合同的收入
本公司在本協議範圍內的所有收入與客户簽訂合同的收入會計準則(“ASC 606”)在非利息收入中確認。下表列出了公司截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月和六個月的非利息收入來源。在ASC 606的範圍之外的項目同樣被注意到。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在截至的三個月內 | | 在截至的六個月內 |
$(以千計) | 2021年6月30日 | | 2020年6月30日 | | 2021年6月30日 | | 2020年6月30日 |
非利息收入 | | | | | | | |
在ASC 606的範圍內: | | | | | | | |
存款賬户手續費: | $ | 2,824 | | | 2,289 | | | 5,557 | | | 5,626 | |
其他服務費、佣金和手續費: | | | | | | | |
交換收入 | 4,409 | | | 3,086 | | | 7,933 | | | 5,972 | |
其他服務費及收費 | 2,087 | | | 1,538 | | | 4,085 | | | 2,721 | |
銷售保險和金融產品的佣金: | | | | | | | |
保險收入 | 1,393 | | | 1,363 | | | 2,719 | | | 2,561 | |
財富管理收入 | 1,073 | | | 727 | | | 1,937 | | | 1,597 | |
SBA諮詢費 | 2,187 | | | 3,739 | | | 4,951 | | | 4,766 | |
非利息收入(在ASC 606的範圍內) | 13,973 | | | 12,742 | | | 27,182 | | | 23,243 | |
非利息收入(超出ASC 606的範圍) | 7,401 | | | 13,451 | | | 14,861 | | | 16,655 | |
非利息收入總額 | $ | 21,374 | | | 26,193 | | | 42,043 | | | 39,898 | |
下面詳細介紹公司在ASC 606項下的收入來源。
存款賬户手續費:本公司向其存款客户收取基於交易、賬户維護和透支服務的費用。透支費在透支發生時確認。維護費和活動費包括賬户維護費和基於交易的費用。主要與每月維護有關的賬户維護費是在一個月內賺取的,代表公司履行履約義務的期限。以交易為基礎的費用,包括自動櫃員機使用費、停止支付費用、對帳單提交等服務,在交易執行時確認,因為這是公司滿足客户要求的時間點。存款的手續費從客户的賬户餘額中提取。
其他服務費、佣金和手續費:該公司從客户的借記卡和信用卡使用中賺取互換收入,並從客户使用的其他服務中賺取費用。交換收入主要包括每當公司的借記卡和信用卡通過萬事達卡等信用卡支付網絡處理時賺取的交換費。持卡人交易的交換費代表基礎交易價值的一個百分比,每天與提供給持卡人的交易處理服務同時確認。交換費與交換費相抵,並按淨額列報。其他手續費包括處理電匯、賬單支付服務、本票、自動櫃員機附加費和其他服務的收入。在提供服務或完成服務時,公司對費用、交換和其他服務費的履約義務基本上得到了履行,相關收入也得到了確認。付款通常是立即收到或在下個月收到。
銷售保險和金融產品的佣金:該公司從銷售保險單和財富管理產品中賺取佣金。
保險收入一般由銷售保險單的佣金和保險公司的績效佣金組成。本公司作為保險公司與投保人之間的代理人,確認銷售保險單的佣金收入。本公司的履約義務一般在出具保險單時履行。保單發佈後不久,承運人將佣金匯給公司,公司確認收入。保險公司以業績為基礎的佣金在銷售保單時予以確認。見附註15,內容涉及本公司出售其保險代理業務。
財富管理收入主要包括從年金等金融產品銷售中收取的佣金。本公司的履約義務一般在金融產品發行時履行。保單發佈後不久,承運人將佣金匯給公司,公司確認收入。該公司還從資產管理中賺取一些費用,資產管理在最近一段時間內提供的服務已經履行了履約義務,按季度計費。
SBA諮詢費:本公司從與SBA貸款發放相關的諮詢服務中賺取費用。費用是根據最初貸款的美元金額的百分比計算的,並在履行義務得到履行時記錄。2020年,公司的SBA子公司協助其第三方客户發起購買力平價貸款,並收取費用。對於一些客户來説,購買力平價過程中的寬恕部分(這將在未來的某個時間發生)包括在收取的預付費用中。因此,公司在這些情況下記錄了遞延收入,遞延收入負債為#美元。1.4截至2020年12月31日,這一數字為100萬。在2021年的前六個月,該公司實現了大約1.0在這筆遞延收入中,有1.8億與履行部分寬恕服務有關。截至2021年6月30日,遞延收入餘額為#美元。0.42000萬。這些費用將在提供與寬恕程序相關的服務期間記錄為收入。
該公司在應用ASC 606中規定的收入指引時沒有做出重大判斷,這些指引影響了上述與客户簽訂的合同的收入數額和時間的確定。
注12-租契
本公司在正常業務過程中籤訂租約。截至2021年6月30日,本公司租賃七租用土地和建築物的分支機構以及八租賃土地但擁有建築物的分支機構。公司還為多個運營部門租用辦公場所。本公司所有租約均為適用會計準則下的經營性租約,租賃協議的到期日為2021年5月至2076年5月,其中一些租約包括多個租期的選擇權。五-以及十年期分機。這些租約的加權平均剩餘租期為19.1截至2021年6月30日。本公司在考慮相關經濟因素後,如合理地確定本公司將行使選擇權,則在租賃期內包括租約續期及終止選擇權。在適用會計準則允許的情況下,本公司已選擇不在本公司的綜合資產負債表上確認原始租賃期限為12個月或以下的租賃(短期租賃)。
租賃於租賃開始日被分類為營運租賃或融資租賃,如前所述,本公司的所有租賃均已確定為營運租賃。經營性租賃和短期租賃的租賃費用在租賃期內以直線法確認。使用權資產代表公司在租賃期內使用標的資產的權利,租賃負債代表公司支付租賃產生的租賃款項的義務。使用權資產及租賃負債於租賃開始日按租賃期內租賃付款的估計現值確認。
本公司在租賃開始時使用其以抵押為基礎的遞增借款利率來計算租賃付款的現值,而租賃中隱含的利率是未知的。租賃的加權平均貼現率為3.33截至2021年6月30日。
總運營租賃費用為$1.3百萬美元和$1.4截至2021年6月30日和2020年6月30日的6個月分別為600萬美元。使用權資產和租賃負債為#美元。16.4百萬美元和$16.9分別為2021年6月30日和2021年6月30日的100萬美元17.5300萬美元和300萬美元17.9截至2020年12月31日,分別為1.2億美元。
截至2021年6月30日,初始期限為一年或以上的經營租賃的未來未貼現租賃付款如下。
| | | | | |
(千美元) | |
2021年7月1日至2021年12月31日 | $ | 1,028 | |
2022 | 1,659 | |
2023 | 1,592 | |
2024 | 1,499 | |
2025 | 1,318 | |
此後 | 18,380 | |
未貼現的租賃付款總額 | 25,476 | |
折扣的影響較小 | (8,583) | |
估計租賃付款現值(租賃負債) | $ | 16,893 | |
注13-股東權益
股票回購
在2021年的前六個月,公司回購了大約106,744公司普通股,平均股價為$37.81每股,總計$4百萬美元以下,低於一美元202021年1月公開宣佈的百萬回購授權。
在2020年前六個月,公司回購了大約680,695公司普通股,平均股價為$32.96每股,總計$222000萬。
附註14-借款
下表列出了該公司截至2021年6月30日和2020年12月31日的未償借款信息-以千美元為單位:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
描述 | | 到期日 | | 呼叫功能 | | 2021年6月30日 | | 利率,利率 |
FHLB本金減少授信 | | 7/24/2023 | | 無 | | $ | 102 | | | 1.00固定百分比 |
FHLB本金減少授信 | | 12/22/2023 | | 無 | | 972 | | | 1.25固定百分比 |
FHLB本金減少授信 | | 1/15/2026 | | 無 | | 5,000 | | | 1.98固定百分比 |
FHLB本金減少授信 | | 6/26/2028 | | 無 | | 230 | | | 0.25固定百分比 |
FHLB本金減少授信 | | 7/17/2028 | | 無 | | 47 | | | 0.00固定百分比 |
FHLB本金減少授信 | | 8/18/2028 | | 無 | | 170 | | | 1.00固定百分比 |
FHLB本金減少授信 | | 8/22/2028 | | 無 | | 170 | | | 1.00固定百分比 |
FHLB本金減少授信 | | 12/20/2028 | | 無 | | 348 | | | 0.50固定百分比 |
信託優先證券 | | 1/23/2034 | | 按公司劃分的季度 自2009年1月23日開始 | | 20,620 | | | 2.896/30/21年6月30日 可調費率 3個月LIBOR+2.70% |
信託優先證券 | | 6/15/2036 | | 按公司劃分的季度 從2011年6月15日開始 | | 25,774 | | | 1.516/30/21年6月30日 可調費率 3個月LIBOR+1.39% |
信託優先證券 | | 1/7/2035 | | 按公司劃分的季度 從2010年1月7日開始 | | 10,310 | | | 2.186/30/21年6月30日 可調費率 3個月LIBOR+2.00% |
截至的借款總額/加權平均利率 | | 2021年6月30日 | | $ | 63,743 | | | 2.17% |
收購借款的未攤銷折價 | | | | (2,491) | | | |
借款總額 | | | | | | $ | 61,252 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
描述 | | 到期日 | | 呼叫功能 | | 2020年12月31日 | | 利率,利率 |
FHLB本金減少授信 | | 7/24/2023 | | 無 | | 124 | | | 1.00固定百分比 |
FHLB本金減少授信 | | 12/22/2023 | | 無 | | 991 | | | 1.25固定百分比 |
FHLB本金減少授信 | | 1/15/2026 | | 無 | | 5,500 | | | 1.98固定百分比 |
FHLB本金減少授信 | | 6/26/2028 | | 無 | | 235 | | | 0.25固定百分比 |
FHLB本金減少授信 | | 7/17/2028 | | 無 | | 49 | | | 0.00固定百分比 |
FHLB本金減少授信 | | 8/18/2028 | | 無 | | 174 | | | 1.00固定百分比 |
FHLB本金減少授信 | | 8/22/2028 | | 無 | | 174 | | | 1.00固定百分比 |
FHLB本金減少授信 | | 12/20/2028 | | 無 | | 355 | | | 0.50固定百分比 |
其他借款 | | 4/7/2022 | | 無 | | 103 | | | 1.00固定百分比 |
信託優先證券 | | 1/23/2034 | | 按公司劃分的季度 自2009年1月23日開始 | | 20,620 | | | 2.912020年12月31日的百分比 可調費率 3個月LIBOR+2.70% |
信託優先證券 | | 6/15/2036 | | 按公司劃分的季度 從2011年6月15日開始 | | 25,774 | | | 1.612020年12月31日的百分比 可調費率 3個月LIBOR+1.39% |
信託優先證券 | | 1/7/2035 | | 按公司劃分的季度 從2010年1月7日開始 | | 10,310 | | | 2.242020年12月31日的百分比 可調費率 3個月LIBOR+2.00% |
截至2020年12月31日的借款總額/加權平均利率 | | $ | 64,409 | | | 2.22% |
收購借款的未攤銷折價 | | | | (2,580) | | | |
借款總額 | | | | | | $ | 61,829 | | | |
注15-處置
2021年6月30日,該公司完成了將其財產和意外傷害保險代理子公司第一銀行保險服務公司的業務和幾乎所有運營資產出售給Bankers Insurance,LLC,初始收購價為$13.01000萬美元和未來最高可達$1.02000萬。該公司錄得收益#美元。1.7700萬美元與這筆交易相關。大約$10.2由於這筆交易,公司資產負債表中取消確認的無形資產有1.8億美元,其中包括#美元。7.42000萬美元的商譽和2.8美元的其他無形資產。2021年6月30日,美元13.0600萬美元的收購價在合併資產負債表的“其他資產”內記為應收賬款。在這筆應收款項中,2021年7月1日,公司收到了$11.91000萬美元的現金和一銀行保險有限責任公司股份,價值$0.62000萬。剩下的$0.52021年第四季度將收到1.2億美元現金。從2021年6月30日銷售結束時起,銀行家保險有限責任公司假設555,000第一銀行保險服務公司持有的現金,在截至2021年6月30日的六個月綜合現金流量表中反映為與出售相關的現金支付。
附註16-待定收購
2021年6月1日,本公司宣佈簽署最終合併協議,收購Select Bank and Trust Company(“Select Bank”)的母公司Select Bancorp,Inc.(“Select”),這項全股票交易的總價值約為$314.32000萬美元,或$18.10每股,基於公司在2021年5月28日的收盤價。根據合併協議的條款,精選股東將獲得0.408First Bancorp普通股換取每股Select普通股。
選擇銀行目前正在運營22北卡羅來納州、南卡羅來納州和弗吉尼亞州的銀行地址。精選報告的資產為$1.8200億美元,貸款總額為美元1.330億美元的存款和美元的存款1.6截至2021年3月31日,10億美元。此次收購將增加該公司在幾個現有市場的市場份額,包括北卡羅來納州的Triad、Triangle和Charlotte市場,並提供進入幾個新市場的機會,包括鄧恩、戈德斯伯勒和北卡羅來納州的伊麗莎白市。
合併協議獲得兩家公司董事會的一致通過。這項交易預計將在2021年第四季度完成,並取決於慣例條件,包括監管部門的批准以及公司和Select股東的批准。
第二項-管理層對經營和財務狀況合併結果的討論和分析
關鍵會計政策
我們遵循的會計原則和應用這些原則的方法符合美利堅合眾國普遍接受的會計原則,也符合銀行業遵循的一般做法。其中某些原則涉及大量判斷,並可能涉及使用基於我們在估計時的最佳假設的估計。貸款及無資金承擔及無形資產的信貸損失撥備是我們認為在判斷和估計方面更為敏感的政策,考慮到它們對我們綜合財務報表的總體潛在影響。
貸款和無資金承擔的信貸損失撥備
作為未償還貸款減少額列示的貸款信貸損失撥備,以及記錄在其他負債內的無資金承付款撥備,需要高度判斷。這些津貼中的每一項都反映了管理層對借款人無力支付所需貸款所造成的損失的估計。管理層使用一種系統的方法來確定其貸款信貸損失和表外信貸敞口的撥備。管理層考慮過去事件、當前狀況以及合理和可支持的預測對貸款組合可收回性的影響。本公司對這些項目的估計涉及高度判斷;因此,管理層確定預期信貸損失的過程可能會導致一系列預期信貸損失。其他人有可能在任何時候,在相同的信息下,得出不同的合理結論。該公司對貸款和無資金承諾的信貸損失撥備反映了管理層在預期信貸損失範圍內的最佳估計。該公司在淨收入中確認了根據管理層目前對預期信貸損失的估計,對這兩個項目中的任何一個項目進行調整所需的金額。有關我們與ACL相關的評估流程和方法的進一步詳細説明,請參閲本季度報告中的註釋2-Form 10-Q中的重要會計政策摘要。另請參閲本季度報告表格10-Q中的附註6-貸款、信貸損失撥備和資產質量信息,以及下面的“信貸損失撥備和信貸損失撥備”。
無形資產
由於估計過程和涉及金額的潛在重要性,我們還將無形資產的會計確定為對我們的合併財務報表至關重要的會計政策。
當我們完成收購交易時,收購價格超過所收購資產的公允市值超過所假定負債的公允市價的金額即為無形資產。然後,我們必須確定無形資產的可識別部分,任何剩餘的金額都歸類為商譽。與這些收購相關的可識別無形資產一般在相關資產的估計壽命內攤銷,而商譽則每年進行減值測試,但不會系統攤銷。假設沒有商譽減值,較低的可識別無形資產金額和較高的商譽金額有利於我們未來的收益,而不是較高的可識別無形資產金額和較低的商譽金額。
我們通常在與整家銀行或銀行分行收購相關的情況下記錄的主要可識別無形資產是核心存款無形資產的價值,而當我們收購保險機構或諮詢公司時,就像我們在2016年和2017年所做的那樣,主要可識別無形資產是被收購客户名單的價值。確定可識別無形資產的數量及其平均壽命涉及多個假設和估計,通常通過執行貼現現金流分析來確定,該分析涉及以下任何或所有假設的組合:客户流失/流失、替代融資成本、存款服務成本和貼現率。我們通常會聘請第三方顧問來協助每項分析。就整個銀行和銀行分行迄今記錄的交易而言,核心存款無形資產一般估計有7至10年的壽命,攤銷速度加快。對於保險代理收購,與客户名單相關的可識別無形資產的壽命被確定為10至15年,按直線攤銷(如綜合財務報表附註7和15所述,我們於2021年6月30日出售了保險代理業務,並取消確認相關無形資產的賬面價值)。對於我們在2016年收購的諮詢公司SBA Complete,與客户名單相關的可識別無形資產的壽命被確定為大約七年,攤銷是以直線方式進行的。
截至2021年6月30日,我們有兩個報告單位-1)第一銀行,商譽為2.276億美元;2)SBA活動,包括SBA Complete和我們的SBA貸款部門,商譽為430萬美元。如果報告單位的賬面價值超過其公允價值,我們將使用貼現現金流量分析來確定商譽的隱含公允價值是否超過商譽的賬面價值。如果商譽的賬面價值超過商譽的隱含公允價值,減值損失將計入與該超出部分相等的金額。執行這種貼現現金流分析將涉及大量使用估計和假設。
在初始記錄可識別無形資產和商譽之後,我們將按其估計平均壽命攤銷可識別無形資產,如上所述。此外,我們每年於10月31日測試商譽減值,或在可能發生引發減值的事件的情況下臨時測試商譽減值,方法是將我們報告單位的公允價值與其相關賬面價值(包括商譽)進行比較。我們上次檢討的結論是,我們的商譽並沒有受到損害。
當事件或環境變化顯示賬面價值可能無法收回時,我們會審核可識別無形資產的減值。我們的政策是,如果預期未貼現未來現金流的總和小於資產的賬面價值,則確認減值損失,相當於資產的賬面價值與其公允價值之間的差額。估計未來現金流涉及到多個估計和假設的使用,例如上面列出的那些。
當前會計事項
有關我們最近採用的會計準則的信息,請參閲上文合併財務報表附註2。
最新動態:新冠肺炎
2021年,隨着疫苗接種大大減少了我們市場地區的新冠肺炎病例,經濟復甦穩步推進,新冠肺炎疫情的影響有所減輕。我們在大流行期間遠程工作的大多數員工於2021年6月返回辦公室工作。在經歷了2020年3月至2021年3月疫情期間較低的貸款需求(不包括PPP貸款)後,我們在2021年第二季度經歷了高增長,非PPP貸款總共增加了2.44億美元,這意味着年化貸款增長了22.3%。我們從疫情爆發開始經歷的高存款增長在2021年前兩個季度持續下去,2021年第一季度總存款增加了4.6億美元,2021年第二季度又增加了4.38億美元,這兩個增長都代表着年化增長率超過25%。存款的高增長可能是由於刺激資金、大流行期間客户行為的變化、轉向FDIC保險銀行的質量,以及我們正在進行的存款增長舉措的綜合作用。低利率也導致了高水平的按揭貸款再融資,這增加了我們的按揭貸款銷售收入,但減少了我們未償還的按揭貸款水平。到目前為止,我們的資產質量比率仍然有利,不良資產水平持續較低,貸款沖銷率較低。最近,出現了一種新的、毒力更強的新冠肺炎毒株,它們現在的傳播率比以前的毒株更高。我們不確定這將對公司及其市場區域產生什麼影響。
有關更多信息,請參閲合併財務報表附註1。
財務概述
截至2021年6月30日的三個月,淨收益為2930萬美元,或每股稀釋後普通股1.03美元,每股收益增長83.9%,而2020年第二季度為1640萬美元,或每股稀釋後普通股0.56美元。截至2021年6月30日的6個月,淨收益為5750萬美元,或每股稀釋後普通股2.02美元,而截至2020年6月30日的6個月,淨收益為3450萬美元,或每股稀釋後普通股1.18美元,增長71.2%。2021年這兩個時期的較高收益主要是由於與2020年相比信貸成本較低。
淨利息收入和淨息差
2021年第二季度淨利息收入為5880萬美元,比2020年第二季度的5260萬美元增長11.7%。2021年前六個月的淨利息收入為1.14億美元,
與2020年同期的1.074億美元相比增長6.2%。淨利息收入增加的主要原因是生息資產水平上升、購買力平價貸款費用確認和貼現增加,這些影響被較低的淨息差部分抵消。請參閲下面的其他討論。
我們2021年第二季度的淨息差(非GAAP衡量標準,通過將等值税收淨利息收入除以平均盈利資產計算得出)為3.22%,比2020年第二季度實現的3.49%低了27個基點。截至2021年6月30日的6個月,我們的淨息差為3.24%,而2020年同期為3.71%。2021年的下降主要是由於較低的利率和較低的增量再投資利率的影響,這些再投資是由高存款增長提供的資金實現的。
信貸損失準備、貸款損失撥備和無資金承諾撥備以及資產質量
2021年1月1日,公司採用了CECL,這導致我們的貸款損失撥備在採用日增加了1460萬美元,無資金承諾的撥備增加了750萬美元。這兩個項目的税收影響總計1710萬美元,並記錄為對我們截至2021年1月1日的留存收益的調整。
在截至2021年6月30日的三個月或六個月裏,我們沒有記錄貸款損失準備金,而2020年同期分別為1,930萬美元和2,490萬美元。2020年的高額撥備主要涉及與當時正在出現的大流行有關的估計損失。根據CECL的貸款損失撥備方法,我們確定2021年前6個月不需要撥備貸款損失撥備。見下面“信貸損失撥備和信貸損失準備金”一節中的附加討論。
2021年第二季度,使用CECL方法,我們記錄了190萬美元的無資金承付款撥備。這筆經費主要是由於2021年第二季度建築和土地開發貸款承諾增加,截至季度末尚未獲得資金。截至2021年6月30日,我們對未籌措資金的承付款的備抵金額為1,000萬美元,列在“其他負債”項下。
截至2021年6月30日的三個月和六個月,年化淨貸款沖銷與平均貸款之比分別為0.07%和0.08%,而2020年同期分別為0.12%和0.17%。
截至2021年6月30日,不良資產總額為4200萬美元,佔總資產的0.51%,而截至2020年12月31日,不良資產總額為5000萬美元,佔總資產的0.65%。在2021年第二季度,我們出售了總計560萬美元的非應計關係,這是同期非應計貸款下降的主要原因。
非利息收入
2021年第二季度的非利息收入總額為2140萬美元,比2020年第二季度的2620萬美元下降了18.4%,2021年的下降主要是由於沒有證券收益,而2020年第二季度的非利息收入為800萬美元。2021年的減少被更高的銀行卡手續費和150萬美元的其他收益(虧損)部分抵消,這主要是由於2021年6月出售第一銀行保險服務公司的運營資產確認的收益。截至2021年和2020年6月30日的6個月,非利息收入總額分別為4200萬美元和3990萬美元。2021年非利息收入的增加主要是由於銀行卡費用上升,第一銀行保險銷售的收益,抵押貸款活動高額導致的預售抵押貸款費用增加,以及SBA貸款銷售收益的增加。請參閲下面的其他討論。
非利息支出
2021年第二季度和2020年第二季度的非利息支出分別為4100萬美元和3890萬美元,2021年和2020年前六個月的非利息支出分別為8110萬美元和7900萬美元。2021年期間包括與公司業務融資子公司有關的非利息支出,該子公司於2020年9月1日被收購,目前的年度支出基數約為140萬美元。請參閲下面的其他討論。
所得税
我們的有效税率在截至2021年和2020年6月30日的三個月分別為21.3%和20.7%,在截至2021年和2020年6月30日的六個月分別為21.3%和20.5%。2021年的增長是由於全額應税收入的比例較高。
資產負債表和資本
截至2021年6月30日,總資產達到82億美元,比2020年12月31日增長12.5%。這一增長是由存款增加推動的。
2021年前六個月的貸款增長,不包括與寬恕相關的8600萬美元的PPP淨貸款減少,達到1.36億美元,年化增長率為6.1%。截至2021年6月30日,貸款總額為48億美元,比2020年12月31日增加了5100萬美元,增幅為1.1%。不包括購買力平價貸款,我們的未償還貸款水平受到抵押貸款再融資活動高企、商業貸款償還以及2021年第二季度之前大流行導致的需求下降的影響。
2021年前六個月存款增長總計8.98億美元,年化增長率為28.9%。截至2021年6月30日,存款總額為72億美元,而2020年12月31日為63億美元。我們認為,存款的高增長可能是由於刺激資金、大流行期間客户行為的變化、轉向FDIC保險的銀行追求質量,以及我們正在進行的存款增長舉措的綜合作用。
按照所有監管標準,我們的資本仍然充足,2021年6月30日的總風險資本比率為15.05%,低於2020年12月31日報告的15.37%。
其他業務事項
2021年6月1日,我們宣佈達成協議,收購總部位於北卡羅來納州鄧恩的Select Bancorp,Inc.,該公司目前經營着22家分行,擁有18億美元的資產。這筆交易還有待兩家公司的監管和股東批准,預計將在2021年第四季度完成。此次收購將增加該公司在幾個現有市場的市場份額,包括北卡羅來納州的Triad、Triangle和Charlotte市場,並提供進入幾個新市場的機會,包括鄧恩、戈德斯伯勒和北卡羅來納州的伊麗莎白市。
2021年6月30日,我們完成了將我們的財產和意外傷害保險代理子公司第一銀行保險服務公司(First Bank Insurance Services)的業務和幾乎所有運營資產出售給Bankers Insurance,LLC,初始收購價格為1300萬美元,未來的盈利支付最高可達100萬美元。我們記錄了與這筆交易相關的170萬美元的收益。由於這筆交易,大約1020萬美元的無形資產從我們的資產負債表中被取消確認,其中包括740萬美元的商譽和280萬美元的其他無形資產。
收益的構成要素
淨利息收入是收益的最大組成部分,代表賺取資產產生的利息和手續費與支持這些資產所需的存款和其他資金的利息成本之間的差額。我們認為,在税額等值基礎上分析淨利息收入是有用和適當的,因為它可以比較不同時期的淨利息收入,而不考慮這些時期可能存在的應税和非應税貸款和投資的不同組合。
2021年第二季度淨利息收入為5880萬美元,比2020年第二季度的5260萬美元增加了620萬美元,增幅為11.7%。截至2021年6月30日的三個月,按税額等值計算的淨利息收入為5930萬美元,比2020年第二季度的5300萬美元增加了630萬美元,增幅為11.9%。
2021年前六個月的淨利息收入為1.14億美元,比2020年同期的1.074億美元增加了660萬美元,增幅為6.2%。這六個人的淨利息收入是在税額等值的基礎上計算的
截至2021年6月30日的一個月為1.15億美元,比2020年前六個月的1.08億美元增加了700萬美元,增幅為6.4%。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月, |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
淨利息收入,如報告所示 | $ | 58,759 | | | 52,624 | | | $ | 113,997 | | | 107,383 | |
税額等值調整 | 517 | | | 330 | | | 959 | | | 664 | |
淨利息收入,税額等值 | $ | 59,276 | | | 52,954 | | | $ | 114,956 | | | 108,047 | |
| | | | | | | |
導致我們記錄的淨利息收入金額變化的主要因素有兩個-1)貸款和存款餘額的變化,2)我們的淨息差(相當於税收的淨利息收入除以平均賺息資產)。
截至2021年6月30日的三個月和六個月,淨利息收入較高,主要是由於生息資產水平較高、購買力平價貸款費用的確認以及貼現增加,這些影響被較低的淨息差部分抵消。
下表列出了對淨利息收入的分析。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月, |
| 2021 | | 2020 |
(千美元) | 平均值 卷 | | 平均值 費率 | | 利息 掙來 或已支付 | | 平均值 卷 | | 平均值 費率 | | 利息 掙來 或已支付 |
資產 | | | | | | | | | | | |
貸款(1)(2) | $ | 4,679,119 | | | 4.48 | % | | $ | 52,295 | | | $ | 4,738,702 | | | 4.41 | % | | $ | 51,964 | |
應税證券 | 2,157,475 | | | 1.45 | % | | 7,789 | | | 770,441 | | | 2.49 | % | | 4,771 | |
免税證券 | 131,692 | | | 1.45 | % | | 474 | | | 17,795 | | | 2.64 | % | | 117 | |
短期投資,主要是有息現金 | 418,321 | | | 0.56 | % | | 581 | | | 575,074 | | | 0.55 | % | | 788 | |
生息資產總額 | 7,386,607 | | | 3.32 | % | | 61,139 | | | 6,102,012 | | | 3.80 | % | | 57,640 | |
| | | | | | | | | | | |
現金和銀行到期款項 | 85,742 | | | | | | | 88,727 | | | | | |
房舍和設備 | 123,172 | | | | | | | 114,911 | | | | | |
其他資產 | 370,260 | | | | | | | 422,112 | | | | | |
總資產 | $ | 7,965,781 | | | | | | | $ | 6,727,762 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
負債 | | | | | | | | | | | |
計息檢查 | $ | 1,278,969 | | | 0.07 | % | | $ | 225 | | | $ | 972,580 | | | 0.11 | % | | $ | 267 | |
貨幣市場存款 | 1,776,344 | | | 0.18 | % | | 799 | | | 1,294,462 | | | 0.29 | % | | 920 | |
儲蓄存款 | 582,081 | | | 0.08 | % | | 112 | | | 454,791 | | | 0.13 | % | | 147 | |
定期存款>10萬美元 | 526,706 | | | 0.52 | % | | 681 | | | 632,319 | | | 1.48 | % | | 2,324 | |
其他定期存款 | 218,463 | | | 0.33 | % | | 182 | | | 242,754 | | | 0.69 | % | | 416 | |
有息存款總額 | 4,382,563 | | | 0.18 | % | | 1,999 | | | 3,596,906 | | | 0.46 | % | | 4,074 | |
借款 | 61,312 | | | 2.49 | % | | 381 | | | 288,997 | | | 1.31 | % | | 942 | |
有息負債總額 | 4,443,875 | | | 0.21 | % | | 2,380 | | | 3,885,903 | | | 0.52 | % | | 5,016 | |
| | | | | | | | | | | |
無息支票 | 2,568,960 | | | | | | | 1,905,449 | | | | | |
其他負債 | 58,968 | | | | | | | 64,915 | | | | | |
股東權益 | 893,978 | | | | | | | 871,495 | | | | | |
總負債和 股東權益 | $ | 7,965,781 | | | | | | | $ | 6,727,762 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
生息資產淨收益率和淨利息收入 | | | 3.19 | % | | $ | 58,759 | | | | | 3.47 | % | | $ | 52,624 | |
生息資產淨收益率和淨利息收入-税額等值(3) | | | 3.22 | % | | $ | 59,276 | | | | | 3.49 | % | | $ | 52,954 | |
| | | | | | | | | | | |
利差 | | | 3.11 | % | | | | | | 3.28 | % | | |
| | | | | | | | | | | |
平均最優惠利率 | | | 3.25 | % | | | | | | 3.25 | % | | |
(1)平均貸款包括非應計貸款,其影響是降低顯示的平均利率。賺取的利息包括確認的淨貸款費用,包括滯納金、預付費和遞延貸款費用攤銷(包括遞延PPP費用),金額分別為2180美元和1233美元,截至2021年和2020年的三個月。
(2)包括截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月收購貸款和SBA貸款的折扣分別增加3,631美元和1,393美元。
(3)這包括2021年和2020年分別為517美元和330美元的等值税額調整,以反映我們獲得的與免税證券和免税貸款相關的税收優惠,由於其免税地位,這些投資/貸款的利率低於類似的應税投資/貸款。這一金額是在假設税率為23%的情況下計算出來的,並減去了利息費用中相關的不可抵扣部分。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的6個月, |
| 2021 | | 2020 |
(千美元) | 平均值 卷 | | 平均值 費率 | | 利息 掙來 或已支付 | | 平均值 卷 | | 平均值 費率 | | 利息 掙來 或已支付 |
資產 | | | | | | | | | | | |
貸款(1) | $ | 4,681,604 | | | 4.45 | % | | $ | 103,368 | | | $ | 4,625,798 | | | 4.66 | % | | $ | 107,261 | |
應税證券 | 1,906,549 | | | 1.45 | % | | 13,702 | | | 802,485 | | | 2.57 | % | | 10,245 | |
免税證券 | 99,622 | | | 1.62 | % | | 797 | | | 19,757 | | | 2.86 | % | | 281 | |
短期投資,主要是有息現金 | 456,066 | | | 0.57 | % | | 1,281 | | | 400,934 | | | 0.95 | % | | 1,886 | |
生息資產總額 | 7,143,841 | | | 3.36 | % | | $ | 119,148 | | | 5,848,974 | | | 4.11 | % | | 119,673 | |
| | | | | | | | | | | |
現金和銀行到期款項 | 83,486 | | | | | | | 75,984 | | | | | |
房舍和設備 | 122,485 | | | | | | | 114,624 | | | | | |
其他資產 | 373,472 | | | | | | | 416,009 | | | | | |
總資產 | $ | 7,723,284 | | | | | | | $ | 6,455,591 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
負債 | | | | | | | | | | | |
計息檢查 | $ | 1,241,662 | | | 0.08 | % | | $ | 491 | | | $ | 935,792 | | | 0.14 | % | | $ | 674 | |
貨幣市場存款 | 1,713,714 | | | 0.20 | % | | 1,717 | | | 1,248,796 | | | 0.42 | % | | 2,602 | |
儲蓄存款 | 560,550 | | | 0.09 | % | | 242 | | | 440,508 | | | 0.19 | % | | 416 | |
定期存款>10萬美元 | 540,865 | | | 0.57 | % | | 1,539 | | | 638,216 | | | 1.65 | % | | 5,247 | |
其他定期存款 | 221,239 | | | 0.36 | % | | 398 | | | 246,807 | | | 0.74 | % | | 908 | |
有息存款總額 | 4,278,030 | | | 0.21 | % | | 4,387 | | | 3,510,119 | | | 0.56 | % | | 9,847 | |
借款 | 61,356 | | | 2.51 | % | | 764 | | | 302,566 | | | 1.62 | % | | 2,443 | |
有息負債總額 | 4,339,386 | | | 0.24 | % | | 5,151 | | | 3,812,685 | | | 0.65 | % | | 12,290 | |
| | | | | | | | | | | |
無息支票 | 2,436,138 | | | | | | | 1,716,212 | | | | | |
其他負債 | 57,895 | | | | | | | 61,570 | | | | | |
股東權益 | 889,865 | | | | | | | 865,124 | | | | | |
總負債和 股東權益 | $ | 7,723,284 | | | | | | | $ | 6,455,591 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
生息資產淨收益率和淨利息收入 | | | 3.22 | % | | $ | 113,997 | | | | | 3.69 | % | | $ | 107,383 | |
生息資產淨收益率和淨利息收入-税額等值(2) | | | 3.24 | % | | $ | 114,956 | | | | | 3.71 | % | | $ | 108,047 | |
| | | | | | | | | | | |
利差 | | | 3.12 | % | | | | | | 3.46 | % | | |
| | | | | | | | | | | |
平均最優惠利率 | | | 3.25 | % | | | | | | 3.84 | % | | |
(1)普通貸款包括非應計貸款,其效果是降低了顯示的平均利率。賺取的利息包括截至2021年6月30日和2020年6月30日的6個月的確認淨貸款費用,包括滯納金、預付款和遞延貸款費用攤銷(包括遞延PPP費用),金額分別為5575美元和1578美元。
(2)包括截至2021年6月30日和2020年6月30日的6個月,收購貸款和SBA貸款分別增加了4972美元和3234美元的折扣。
(3)這包括2021年和2020年分別為959美元和664美元的等值税額調整,以反映我們獲得的與免税證券和免税貸款相關的税收優惠,由於其免税地位,這些投資/貸款的利率低於類似的應税投資/貸款。這一金額是在假設税率為23%的情況下計算出來的,並減去了利息費用中相關的不可抵扣部分。
2021年第二季平均未償還貸款為46.79億美元,較2020年第二季平均未償還貸款(47.39億美元)減少6,000萬美元,或1.3%。剔除購買力平價貸款餘額,我們的未償還貸款水平從2020年3月大流行爆發到2021年3月呈下降趨勢,原因是抵押貸款再融資活動高企、商業貸款償還以及大流行引發的需求疲軟的負面影響。如下所述,我們在2021年第二季度經歷了強勁的貸款增長。
截至2021年6月30日的6個月的平均未償還貸款為46.82億美元,比2020年同期的平均未償還貸款(46.26億美元)高出5600萬美元,增幅為1.2%。2021年平均未償還貸款金額較高,主要是由於自2020年3月31日以來發放了購買力平價貸款。截至2021年和2020年6月30日的六個月,PPP貸款的平均餘額分別為2.19億美元和8900萬美元。
從上面的表格可以看出,2021年第二季度與2020年第二季度相比,我們的總證券餘額平均增長了15.01億美元,增幅為190.4%;2021年上半年與2020年上半年相比,我們的證券餘額平均增長了11.84億美元,增幅為144.0%。如以下段落所述,這些增長是由於最近幾個時期存款的高增長帶來的現金投資購買水平增加所致。
2021年第二季度的平均未償還存款總額為69.52億美元,比2020年第二季度的平均未償還存款(55.02億美元)高出14.5億美元,增幅為26.4%。2021年前6個月的平均未償還存款總額為67.14億美元,比2020年前6個月的平均未償還存款(52.26億美元)高出14.88億美元,增幅為28.5%。大部分增長髮生在我們的交易存款賬户(無息支票、有息支票、貨幣市場和儲蓄賬户)。我們認為,存款的高增長可能是由於刺激資金、大流行期間客户行為的變化、轉向FDIC保險的銀行追求質量,以及我們正在進行的存款增長舉措的綜合作用。
我們還利用高存款增長提供的資金償還了自上一年以來的很大一部分借款。2021年第二季度與2020年第二季度相比,平均借款減少了2.28億美元,降幅為78.8%;與2020年上半年相比,平均借款減少了2.41億美元,降幅為79.7%。
上述資產負債表增長的淨結果是,截至2021年6月30日的三個月和六個月,我們的平均可賺取利息資產分別比2020年同期高出21.1%和22.1%。由於它與我們記錄的淨利息收入有關,較高的平均利息資產的影響超過了我們淨息差下降的影響,下文將對此進行討論。
有關我們貸款和存款變化的更多信息,請參見下面標題為“財務狀況”的部分。
我們2021年第二季度的淨息差(非GAAP衡量標準,通過將等值税收淨利息收入除以平均盈利資產計算得出)為3.22%,比2020年第二季度實現的3.49%低了27個基點。截至2021年6月30日的6個月,我們的淨息差為3.24%,而2020年同期為3.71%。2021年的下降主要是由於較低的利率和較低的增量再投資利率的影響,這些再投資是由高存款增長提供的資金實現的。
從2019年8月到2020年3月,美聯儲(Federal Reserve)降息225個基點,這對我們的資產收益率自降息以來的降幅超過資金成本起到了重要作用。2021年前6個月與2020年前6個月相比,我們的生息資產收益率下降了75個基點,而有息負債的成本下降了41個基點。見第3項--關於市場風險的定量和定性披露中的額外討論。
對我們淨利差產生負面影響的另一個因素是我們的高存款增長,由於貸款增長較低,這導致我們的盈利資產中短期投資和證券所佔比例更高,每種投資和證券的收益率通常低於貸款。2021年前六個月,平均短期投資和證券佔平均生息資產的35%,而2020年前六個月為21%。
2021年前6個月,我們處理了1.98億美元的PPP貸款寬免付款,涉及2020筆貸款,還發放了約1.12億美元的新PPP貸款,截至2021年6月30日,PPP貸款總額餘額為1.56億美元。包括遞延PPP貸款費用的加速攤銷,截至2021年6月30日的三個月和六個月,我們總共錄得270萬美元和570萬美元的PPP費用相關利息收入,而2020年第二季度的費用為130萬美元,2020年第一季度沒有此類費用。當這些費用與1.00%的票據利率結合在一起時,2021年第二季度PPP貸款的總收益率為6.35%,2021年上半年為6.25%。
相比之下,截至2020年6月30日的三個月和六個月分別為3.97%。截至2021年6月30日,我們還有620萬美元的遞延PPP貸款費用,其中90萬美元與2020年的起源有關,530萬美元與2021年的起源有關。
2021年第二季度,我們記錄的貸款貼現增加了360萬美元,而2020年第二季度為140萬美元。截至2021年和2020年6月30日的6個月,貸款貼現增量分別為500萬美元和320萬美元。2021年第二季度,我們從五筆前破產銀行貸款中積累了約230萬美元的剩餘貼現增量,這些貸款在本季度得到了償還。貸款貼現的增加對2021年第二季度的淨息差產生了20個基點的影響,而2020年第二季度的影響為9個基點。2021年和2020年的前六個月,貸款貼現的增加分別對淨息差產生了14個基點和11個基點的影響。
關於淨利息收入的更多信息見“利率風險”一節。
在截至2021年6月30日的三個月或六個月裏,我們沒有記錄貸款損失準備金,而2020年同期分別為1,930萬美元和2,490萬美元。2020年的較高撥備主要涉及與當時正在出現的大流行有關的估計損失。根據CECL的貸款損失撥備方法,我們確定2021年前6個月不需要撥備貸款損失撥備。見下面“信貸損失撥備和信貸損失準備金”一節中的附加討論。
2021年第二季度,使用CECL方法,我們記錄了190萬美元的無資金承付款撥備。這筆經費主要是由於2021年第二季度建築和土地開發貸款承諾增加,截至季度末尚未獲得資金。截至2021年6月30日,我們對未籌措資金的承付款的備抵金額為1,000萬美元,列在“其他負債”項下。
2021年第二季度的非利息收入總額為2140萬美元,比2020年第二季度的2620萬美元下降了18.4%,2021年的下降是由於沒有證券收益,而2020年第二季度的非利息收入為800萬美元。截至2021年和2020年6月30日的6個月,非利息收入總額分別為4200萬美元和3990萬美元。2021年非利息收入的增加主要是由於銀行卡費用、高抵押貸款活動賺取的費用、與PPP發起的客户援助相關的SBA諮詢費,以及SBA貸款銷售收益的增加。
2021年第二季度存款賬户的服務費為280萬美元,比2020年第二季度的230萬美元增長23.4%,2020年第二季度與疫情爆發時的歷史水平相比大幅下降。在截至2021年和2020年6月30日的6個月中,存款賬户的服務費每月總計560萬美元。
2021年第二季度,其他服務費、佣金和手續費達到650萬美元,比2020年第二季度的460萬美元增長了40.5%。在截至2021年和2020年6月30日的6個月裏,其他服務費、佣金和手續費分別為1200萬美元和870萬美元。這一增長主要是由於截至2021年6月30日的三個月和六個月的銀行卡收入分別比2020年同期增加了150萬美元和230萬美元。影響可比性的另一個因素是,由於當時的市場狀況,與本公司SBA服務資產減值相關的50萬美元費用在2020年第一季度入賬。
2021年第二季度,預售抵押貸款的手續費為230萬美元,比2020年第二季度的300萬美元下降了24.7%。2021年和2020年的前六個月,預售抵押貸款的手續費分別為680萬美元和490萬美元。從2020年第二季度開始,抵押貸款量大幅增加,主要原因是利率下降。2021年第二季度,由於抵押貸款利率上升,抵押貸款額下降。
2021年第二季度和2020年第二季度,保險和金融產品銷售的佣金分別約為250萬美元和210萬美元,2021年和2020年上半年分別為470萬美元和420萬美元。本行項目包括從我們的財富管理部門賺取的佣金,以及第一銀行保險服務公司銷售財產和意外傷害保險所賺取的佣金。2021年的增長主要是由於我們財富管理部門的佣金增加。
由於管理下的投資資產增加。2021年第二季度,我們完成了將第一銀行保險服務公司(First Bank Insurance Services)的業務和幾乎所有運營資產出售給銀行家保險有限責任公司(Bankers Insurance,LLC)。截至2021年6月30日的三個月和六個月,第一銀行保險服務公司的佣金收入分別為140萬美元和270萬美元,2020年曆年為540萬美元。在未來,我們有資格從銀行保險獲得轉介費,但預計在不久的將來,與第一銀行保險服務相關的這一行項目的部分將微乎其微。我們的財富管理部門沒有被包括在出售中,也沒有受到影響。
2021年第二季度,SBA諮詢費為220萬美元,下降了41.5%,而2020年第二季度為370萬美元。在2020年第二季度,公司的SBA子公司SBA Complete賺取了與協助客户銀行發放PPP貸款相關的大量費用,2021年第二季度提供的此類援助水平較低。在截至2021年和2020年6月30日的6個月裏,SBA諮詢費分別為500萬美元和480萬美元。包括髮起費、持續服務費和與寬恕服務相關的費用,SBA Complete的PPP費用在2021年第二季度達到80萬美元,而2020年第二季度為300萬美元,2021年上半年為240萬美元,而2020年上半年為300萬美元。截至2021年6月30日,SBA Complete有40萬美元的剩餘遞延PPP收入,這些收入將在完成客户銀行的寬恕流程後記錄為收入。
2021年第二季度,SBA貸款銷售收益為300萬美元,而2020年第二季度為200萬美元。2021年和2020年的前六個月,SBA的貸款銷售收益分別為530萬美元和260萬美元。2020年第一季度受到與大流行相關的暫時性市場狀況的嚴重影響。作為經濟救助計劃的一部分,SBA將大多數貸款的適銷性和擔保百分比從75%提高到90%,這對2021年的時期產生了有利的影響。
在2020年第二季度,我們出售了大約2.2億美元的證券,獲得了800萬美元的收益,而2021年沒有證券銷售。
2021年第二季度,其他收益(虧損)達到150萬美元,主要是由於與上述業務和第一銀行保險服務公司幾乎所有資產的出售有關的170萬美元收益。
2021年第二季度和2020年第二季度的非利息支出分別為4100萬美元和3890萬美元,2021年和2020年前六個月的非利息支出分別為8110萬美元和7900萬美元。2021年期間包括與公司業務融資子公司有關的非利息支出,該子公司於2020年9月1日被收購,目前的年度支出基數約為140萬美元。如前所述,我們在2021年第二季度出售了第一銀行保險服務業務,每年的非利息支出約為470萬美元。
人員 e2021年第二季度,包括工資支出和員工福利支出在內的xpense增長了3.4%,從2020年第二季度的2450萬美元增至2530萬美元。截至2021年和2020年6月30日的6個月,人員支出分別為5,000萬美元和4,910萬美元,增長1.8%。
佔用和設備費用的總額在所述期間之間沒有太大差異,截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月期間分別為370萬美元,截至2021年6月30日和2020年6月30日的六個月期間分別為770萬美元和780萬美元。
截至2021年6月30日的三個月和六個月,合併費用為40萬美元,而2020年為零。正如綜合財務報表附註16所述,2021年6月1日,該公司宣佈與Select Bancorp,Inc.達成收購協議。
無形資產攤銷費用從2020年第二季度的100萬美元下降到2021年第二季度的80萬美元,從2020年前六個月的200萬美元下降到2021年前六個月的170萬美元。下降的主要原因是與收購相關的無形資產的攤銷,這些收購的攤銷時間表通常會隨着時間的推移而下降。
2021年第二季度的其他運營費用為1090萬美元,而2020年第二季度為970萬美元,增長12.6%,2021年前六個月為2130萬美元,而2020年前六個月為2000萬美元
2020年前六個月,增長7.5%。2021年的增長主要是由於銀行卡和技術費用的增加。
截至2021年和2020年6月30日的三個月,所得税撥備分別為790萬美元、21.3%和430萬美元,有效税率為20.7%。截至2021年和2020年6月30日止六個月,所得税撥備分別為1,560萬美元、21.3%和890萬美元,有效税率為20.5%。2021年實際税率的提高主要是因為應納税所得額所佔比例較高。
綜合全面收益表反映了2021年第二季度的其他全面收益為350萬美元,而2020年第二季度的其他全面虧損為390萬美元。2021年前6個月,綜合全面收益表反映了1510萬美元的其他全面虧損,而2020年同期的其他全面收益為1220萬美元。本報告所列期間其他全面收益的主要組成部分是我們可供出售證券的未實現持有收益(虧損)的變化。我們可供出售的證券組合主要由固定利率債券組成,當固定利率債券的市場收益率下降時,這些債券的價值通常會上升,而當固定利率債券的市場收益率上升時,這些債券的價值通常會下降。報告期內未實現損益的差異與市場利率的變動一致。管理層已在每個期末評估了個別證券的任何未實現虧損,並確定除了暫時性減值外,沒有其他損失。
財務狀況
截至2021年6月30日,總資產達到82億美元,比2020年12月31日增長12.5%。截至2021年6月30日,貸款總額為48億美元,比2020年12月31日增長1.1%,存款總額為72億美元,比2020年12月31日增長14.3%。
下表介紹了2021年前六個月貸款和存款水平變化的性質。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
$(以千計) | | | | | | | | | | |
2021年1月1日至2021年6月30日 | | 餘額為 起頭 期間的 | | 內部 增長, 網絡 | | 收購帶來的增長 | | 餘額為 末尾 期間 | | 總計 百分比 生長 |
貸款總額 | | $ | 4,731,315 | | | 50,749 | | | — | | | 4,782,064 | | | 1.1 | % |
| | | | | | | | | | |
存款--無息支票 | | 2,210,012 | | | 441,131 | | | — | | | 2,651,143 | | | 20.0 | % |
存款-計息檢查 | | 1,172,022 | | | 206,843 | | | — | | | 1,378,865 | | | 17.6 | % |
存款-貨幣市場 | | 1,581,364 | | | 239,111 | | | — | | | 1,820,475 | | | 15.1 | % |
存款--儲蓄 | | 519,266 | | | 74,363 | | | — | | | 593,629 | | | 14.3 | % |
存款--經紀 | | 20,222 | | | (10,752) | | | — | | | 9,470 | | | (53.2) | % |
存款-互聯網時間 | | 249 | | | (249) | | | — | | | — | | | (100.0) | % |
存款--定期存款>100,000美元 | | 543,894 | | | (42,642) | | | — | | | 501,252 | | | (7.8) | % |
存款--時間 | | 226,567 | | | (10,043) | | | — | | | 216,524 | | | (4.4) | % |
總存款 | | $ | 6,273,596 | | | 897,762 | | | — | | | 7,171,358 | | | 14.3 | % |
如上表所示,2021年前六個月貸款增加5,070萬美元,增幅為1.1%。當期不包括購買力平價貸款的貸款增長為1.36億美元,摺合成年率為6.1%。在截至2021年3月的大流行病期間,抵押貸款再融資活動居高不下,商業貸款償還以及需求普遍疲軟,對我們的未償還貸款水平產生了負面影響。然而,在2021年第二季度,我們經歷了強勁的非PPP,貸款增長2.44億美元,年化增長率為22.3%。我們相信,這一增長是由於我們的本地經濟從大流行中復甦,以及我們更願意滿足競爭對手的貸款條件,包括利率和貸款結構。
截至2021年6月30日和2020年12月31日,PPP貸款分別達到1.56億美元和2.41億美元,其中2021年新發放的PPP貸款1.12億美元,被2021年收到的1.98億美元PPP寬恕付款所抵消。
截至2021年6月30日,我們的貸款組合組合與2020年12月31日基本相同。此外,我們的大多數房地產貸款都是個人和商業貸款,房地產為貸款提供了額外的擔保。合併財務報表的附註6提供了有關我們貸款組合的更多詳細信息。
在經歷了2020歷年27.2%的存款增長之後,我們在2021年繼續經歷了高速增長。截至2021年6月30日的6個月期間,存款總額增加8.98億美元,或14.3%(摺合成年率28.9%)。我們交易賬户(支票、貨幣市場和儲蓄)的存款增長尤其強勁,在這六個月期間增長了14%-20%。我們認為,存款的高增長可能是由於刺激資金、大流行期間客户行為的變化、轉向FDIC保險的銀行尋求質量,以及我們正在進行的存款增長舉措的綜合結果。我們經常從事旨在增加和保留存款的活動,例如(1)向新客户和現有客户強調關係銀行業務,鼓勵並通常期望借款人在我們這裏開立存款賬户;(2)將存款定價在吸引和/或保留存款的利率水平;以及(3)不斷努力尋找和推出新產品,以吸引客户或增強我們作為主要金融服務提供商的吸引力。
主要由於我們的存款增長超過了貸款增長,我們的流動性水平有所增加。我們的流動資產(現金和證券)佔我們總存款和借款的百分比從2020年12月31日的31.4%增加到2021年6月30日的39.9%。
不良資產
不良資產包括非應計貸款,TDR,逾期90天或更長時間而仍在應計利息的貸款,以及喪失抵押品贖回權的房地產。不良資產彙總如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
資產質量數據 (千美元) | | 截至2021年6月30日的季度/截至2021年6月30日的季度 | | 截至2020年12月31日的季度 |
不良資產 | | | | |
非權責發生制貸款 | | $ | 32,993 | | | 35,076 | |
TDRS-應計 | | 8,026 | | | 9,497 | |
累計逾期90天以上的貸款 | | — | | | — | |
不良貸款總額 | | 41,019 | | | 44,573 | |
喪失抵押品贖回權的房地產 | | 826 | | | 2,424 | |
不良資產總額 | | $ | 41,845 | | | 46,997 | |
| | | | |
資產質量比率-所有資產 | | | | |
淨沖銷與平均貸款之比--年化 | | 0.07 | % | | 0.07 | % |
不良貸款佔總貸款的比例 | | 0.86 | % | | 0.94 | % |
不良資產佔總資產的比例 | | 0.51 | % | | 0.64 | % |
貸款損失撥備佔貸款總額的比例 | | 1.36 | % | | 1.11 | % |
不良貸款損失撥備 | | 158.52 | % | | 117.53 | % |
如上表所示,從2020年12月31日到2021年6月30日,不良資產減少,這主要是由於出售了一個總額為560萬美元的非應計關係。主要由於政府刺激和救助計劃的持續影響,2021年6月30日的不良資產水平可能沒有反映出新冠肺炎的全部影響。
我們已經審查了不良資產(包括非應計貸款)的抵押品,並將這一審查納入了下文討論的貸款損失撥備評估中考慮的因素。
截至2021年6月30日,非權責發生貸款總額為3300萬美元,而2021年12月31日為3510萬美元。如上所述,減少的主要原因是出售了一個借款人關係。
以下是按貸款類型劃分的每個期末我們所有非應計貸款的構成。
| | | | | | | | | | | |
(千美元) | 2021年6月30日 | | 2020年12月31日 |
商業、金融和農業 | $ | 9,476 | | | 9,681 | |
房地產--建築、土地開發和其他土地貸款 | 393 | | | 643 | |
房地產-抵押-住宅(1-4個家庭)第一抵押 | 5,765 | | | 6,048 | |
房地產-抵押-房屋淨值貸款/信用額度 | 1,345 | | | 1,333 | |
房地產-抵押貸款-商業和其他 | 15,886 | | | 17,191 | |
消費貸款 | 128 | | | 180 | |
非權責發生制貸款總額 | $ | 32,993 | | | 35,076 | |
在上表中,截至2021年6月30日和2020年12月31日,我們的SBA部門產生的非應計貸款總額分別為1,730萬美元和1,840萬美元。截至同期,這些SBA貸款的無擔保部分分別為1,180萬美元和1,210萬美元。截至2021年6月30日,SBA貸款約佔我們“商業、金融和農業”類非應計貸款的910萬美元,佔我們“房地產-抵押-商業和其他”類非應計貸款的820萬美元。截至2020年12月31日,SBA貸款約佔我們“商業、金融和農業”類非應計貸款的930萬美元,佔“房地產-抵押-商業和其他”類非應計貸款的910萬美元。我們的小企業管理局貸款一直是受疫情影響最大的貸款類別。
TDR正在累積貸款,由於借款人的經濟困難,我們已經向借款人提供了優惠。截至2021年6月30日,應計TDR總額為800萬美元,而2020年12月31日為950萬美元,減少歸因於在此期間有幾個TDR獲得了回報。截至2021年6月30日,與新冠肺炎相關的延期金額為210萬美元,不包括在2021年6月30日的TDR考慮範圍內。
下表顯示了截至2021年6月30日我們的不良貸款(非應計貸款和TDR)的地理信息。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年6月30日 |
(千美元) | 總計 不良資產 貸款 | | 貸款總額 | | 不良資產 貸款總額與總額之比 貸款 | | 總計 喪失抵押品贖回權 房地產 |
區域(1) | | | | | | | |
東部地區(NC) | $ | 5,932 | | | 1,128,429 | | | 0.53 | % | | $ | 120 | |
中部地區(NC) | 6,016 | | | 863,229 | | | 0.70 | % | | 305 | |
三合會總區(NC) | 4,790 | | | 614,504 | | | 0.78 | % | | — | |
西部地區(NC) | 2,847 | | | 612,668 | | | 0.46 | % | | 124 | |
三角形區域(NC) | 266 | | | 424,370 | | | 0.06 | % | | — | |
夏洛特地區(北卡羅來納州) | 962 | | | 385,990 | | | 0.25 | % | | — | |
南皮德蒙特地區(北卡羅來納州) | 2,012 | | | 159,518 | | | 1.26 | % | | 65 | |
南卡羅來納州地區 | 742 | | | 204,208 | | | 0.36 | % | | 40 | |
SBA貸款 | 17,307 | | | 158,695 | | | 10.91 | % | | 135 | |
SBA-PPP貸款 | — | | | 155,514 | | | — | % | | — | |
其他 | 145 | | | 74,939 | | | 0.19 | % | | 37 | |
總計 | $ | 41,019 | | | 4,782,064 | | | 0.86 | % | | $ | 826 | |
(1)每個地區組成的縣如下:
北卡羅來納州東部地區-新漢諾威、布倫瑞克、杜普林、達爾、博福特、皮特、昂斯洛、卡特雷特
北卡羅來納州中部地區-倫道夫、查塔姆、蒙哥馬利、斯坦利、摩爾、裏士滿、李、哈內特、坎伯蘭
北卡羅來納州三合會地區-戴維森、羅金漢姆、吉爾福德、福賽斯、阿拉曼斯
北卡羅來納州西部地區-邦科姆、亨德森、麥克道爾、麥迪遜、特蘭西瓦尼亞
北卡羅來納州三角地區-Wake
北卡羅來納州夏洛特地區-艾雷德爾、卡巴魯斯、羅文、梅克倫堡
北卡羅來納州南皮德蒙特地區-蘇格蘭、羅伯遜、布萊登
南卡羅來納州地區-切斯特菲爾德、狄龍、佛羅倫薩
SBA貸款-通過公司的SBA貸款部門在全國範圍內發放的貸款
SBA-PPP貸款-通過SBA的Paycheck保護計劃發放的貸款
其他包括通過公司信用卡部門和我們的前弗吉尼亞地區發放的貸款
如財務報表附註6所示,截至2021年6月30日,分類貸款總額為5620萬美元,而2020年12月31日為6050萬美元。特別提到的分級貸款在2021年6月30日為3960萬美元,而2020年12月31日為6130萬美元。到目前為止,除了SBA貸款在總貸款中所佔比例相對較小之外,我們的貸款組合還沒有顯示出與疫情相關的明顯壓力跡象。
喪失抵押品贖回權的房地產主要包括喪失抵押品贖回權的財產。截至2021年6月30日,喪失抵押品贖回權的房地產總額為80萬美元,截至2020年12月31日,止贖房地產總額為240萬美元。由於期間的銷售活動和良好的整體資產質量,我們喪失抵押品贖回權的財產餘額一般都在減少。
吾等認為,喪失抵押品贖回權的房地產項目的公允價值減去出售的估計成本,等於或超過其各自於呈列日期的賬面價值。下表列出了每個期間末我們所有喪失抵押品贖回權的房地產的詳細信息:
| | | | | | | | | | | |
(千美元) | 2021年6月30日 | | 2020年12月31日 |
空地和農田 | $ | 517 | | | 753 | |
1-4套家庭住宅物業 | 113 | | | 517 | |
商業地產 | 196 | | | 1,154 | |
喪失抵押品贖回權的房地產總額 | $ | 826 | | | 2,424 | |
信貸損失準備和信貸損失準備
2021年1月1日,我們採用CECL估計信貸損失,導致我們的貸款損失撥備增加了1460萬美元,無資金承諾撥備增加了750萬美元,這兩項撥備都記錄在其他負債中。這兩個項目的税收影響總計1710萬美元,並記錄為對我們截至2021年1月1日的留存收益的調整。
於2020年12月31日及之前所有期間有效的貸款損失準備是基於我們對截至報告日期可能發生的貸款損失的估計(“已發生損失”方法)。根據CECL的方法,我們的貸款信用損失撥備是基於貸款組合剩餘壽命內預期的貸款損失總額。我們對CECL項下貸款的信貸損失的估計是使用一個複雜的模型來確定的,該模型主要基於貼現現金流的利用,該模型依賴合理和可支持的預測和歷史損失信息來確定貸款損失撥備和由此產生的信貸損失撥備的餘額。2021年第一季度和第二季度,我們沒有記錄貸款信貸損失撥備,而2020年第一季度和第二季度分別為560萬美元和1930萬美元。2020年撥備的較高數額主要與我們對當時正在出現的大流行可能造成的損失的估計有關。根據CECL的貸款損失撥備方法,我們確定2021年前六個月不需要撥備貸款損失撥備,如下所述。
我們對信貸損失調整的採納日期津貼主要基於對經濟情景的基線預測,這反映了經濟持續面臨的威脅,主要來自大流行。在審查2021年期間的預測時,管理層注意到月度預測的高度波動性。鑑於波動性所表明的不確定性,以及在這些史無前例的時期準確預測經濟統計數據的預測固有的不精確性,管理層選擇將2021年3月31日和2021年6月30日的信貸損失撥備計算主要基於另一種更負面的預測,管理層認為這一預測更能反映其貸款組合的內在風險。這些較負面的預測在2021年3月31日與基線情景下采用日期預測的預測實質上一致,因此沒有為貸款損失撥備。在2021年第二季度,同樣的預測比2021年3月31日有所改善,這將傾向於降低必要的貸款損失撥備。如前所述,我們在本季度經歷的非購買力平價貸款的高增長大大抵消了預測改善的影響。我們還在我們的模型中增加了某些定性因素,以認識到2021年第二季度我們決定匹配市場上提供的不那麼保守的貸款結構以增加貸款餘額所帶來的更高風險。上述因素的結果導致管理層得出結論,2021年第二季度不需要調整貸款損失撥備。
我們沒有國外貸款,農業貸款很少,也不從事大量的租賃融資或高槓杆交易。商業貸款在不同的行業中是多樣化的。我們的大多數房地產貸款主要是個人和商業貸款,房地產為貸款提供了額外的擔保。幾乎所有這些貸款的抵押品都位於我們的主要市場區域內。
在所示期間,下表彙總了我們的未償還貸款餘額、平均未償還貸款餘額、因註銷和收回而產生的貸款損失撥備的變化,以及已計入費用的貸款損失撥備的增加。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | 六個月 告一段落 2021年6月30日 | | 12個月 截至12月31日, 2020 | | 六個月 告一段落 2020年6月30日 |
期末未償還貸款 | $ | 4,782,064 | | | 4,731,315 | | | 4,770,063 | |
平均未償還貸款金額 | $ | 4,681,604 | | | 4,702,743 | | | 4,625,798 | |
| | | | | |
年初的貸款損失撥備 | $ | 52,388 | | | 21,398 | | | 21,398 | |
採用CECL | 14,575 | | | — | | | — | |
貸款損失撥備(沖銷) | — | | | 35,039 | | | 24,888 | |
| 66,963 | | | 56,437 | | | 46,286 | |
| | | | | |
已註銷的貸款: | | | | | |
商業、金融和農業 | (1,988) | | | (5,608) | | | (3,931) | |
房地產-建築、土地開發和其他土地貸款 | (66) | | | (51) | | | (45) | |
房地產-抵押-住宅(1-4個家庭)第一抵押 | (114) | | | (478) | | | (474) | |
房地產-抵押-房屋淨值貸款/信用額度 | (139) | | | (524) | | | (381) | |
房地產-抵押貸款-商業和其他 | (1,834) | | | (968) | | | (545) | |
消費貸款 | (307) | | | (873) | | | (397) | |
總沖銷 | (4,448) | | | (8,502) | | | (5,773) | |
追討以前註銷的貸款: | | | | | |
商業、金融和農業 | 667 | | | 745 | | | 477 | |
房地產-建築、土地開發和其他土地貸款 | 686 | | | 1,552 | | | 643 | |
房地產-抵押-住宅(1-4個家庭)第一抵押 | 323 | | | 754 | | | 315 | |
房地產-抵押-房屋淨值貸款/信用額度 | 229 | | | 487 | | | 166 | |
房地產-抵押貸款-商業和其他 | 340 | | | 621 | | | 102 | |
消費貸款 | 262 | | | 294 | | | 126 | |
總回收率 | 2,507 | | | 4,453 | | | 1,829 | |
淨(沖銷)回收 | (1,941) | | | (4,049) | | | (3,944) | |
貸款期末信貸損失撥備 | $ | 65,022 | | | 52,388 | | | 42,342 | |
| | | | | |
比率: | | | | | |
淨沖銷(收回)佔平均貸款的百分比(年化) | 0.08 | % | | 0.09 | % | | 0.17 | % |
貸款損失撥備佔期末貸款的百分比 | 1.36 | % | | 1.11 | % | | 0.89 | % |
如前所述,截至2021年6月30日,我們已根據CARE法案條款批准了約210萬美元的延期貸款,較2020年6月30日7.74億美元的最高延期貸款水平有所下降。
截至2021年6月30日和2020年12月31日,我們的津貼佔貸款總額的比例分別為1.36%和1.11%。這一比率的增加是由於2021年1月1日採用CECL。
除了貸款的信用損失,我們還對無資金的承諾,如無資金的貸款承諾和信用證,保留了一項免税額。根據CECL,我們估計在合同期限內與這些承諾相關的預期信用損失,在此期間,我們通過提供信貸的合同義務承擔信用風險,除非該義務可由公司無條件取消。表外信貸敞口無資金承擔準備調整為信貸損失費用撥備。這一估計包括對資金髮生的可能性的考慮,以及對預計在其估計壽命內獲得資金的承諾的預期信貸損失的估計。這一方法基於一種損失率方法,該方法從基於歷史經驗的融資概率開始。類似於對信貸損失的撥備
根據上文討論的貸款方法,對當前條件下的歷史損失進行了調整,並對合理和可支持的預測進行了調整。根據CECL前的方法,截至2020年12月31日,未出資承付款的津貼為60萬美元。在我們2021年1月1日採用CECL時,向上調整了750萬美元。2021年第二季度,我們記錄了190萬美元的無資金承諾信貸損失撥備,主要原因是2021年第二季度建設和土地開發貸款承諾增加。由此產生的截至2021年6月30日的未出資承付款備抵金額為1000萬美元,反映在“其他負債”項中。
如上所述,根據各自採用的方法,我們相信我們的津貼水平在每個期末都是足夠的。不過,我們必須強調,採用我們的程序和方法釐定免税額,是基於對經濟狀況和其他影響貸款因素的各種判斷和假設。我們不能保證在任何特定時期內,我們不會遭受與預留金額相比相當大的貸款損失,也不能保證隨後根據當時的情況和因素對貸款組合進行評估時,不會要求貸款損失撥備或未來的收益費用發生重大變化。見上文“關鍵會計政策--貸款和無資金承擔的信貸損失撥備”。
此外,各監管機構在審核過程中,亦會定期檢討我們的貸款損失撥備和其他房地產的價值。這些機構可能會要求我們根據他們在審查時對現有信息的判斷,確認對其他房地產的免税額或賬面價值的調整。
流動性、承諾和意外情況
我們的流動性取決於我們是否有能力將資產轉換為現金或獲得其他資金來源,以滿足正在提取或借入資金的客户的需求,並維持必要的準備金水平,支付費用,並持續運營公司。我們的主要流動性來源是運營淨收入、銀行現金和到期收入、出售的聯邦基金和其他短期投資。我們的證券組合幾乎全部由可隨時出售的證券組成,這些證券也可以出售以提供現金。到目前為止,在新冠肺炎大流行中,我們看到我們的流動性水平有所上升,存款賬户餘額的增加導致了更高的現金水平。
除了內部產生的流動性來源,我們還能夠從以下三個來源獲得借款-1)FHLB的約9.27億美元信貸額度(其中700萬美元和800萬美元分別在2021年6月30日和2020年12月31日未償還),2)與代理銀行的1億美元聯邦基金額度(截至2021年6月30日或2020年12月31日沒有未償還的),以及3)通過美聯儲的貼現窗口獲得約1.35億美元的信貸額度(沒有一個截至2021年6月30日,未使用和可用的信貸額度達到12億美元。
自2020年12月31日以來,我們的整體流動性有所增加,主要原因是存款增長強勁,超過了貸款增長。我們的流動資產(現金和證券)佔我們總存款和借款的百分比從2020年12月31日的31.4%增加到2021年6月30日的39.9%。
我們相信,我們的流動資金來源(包括未使用的信貸額度)處於可接受的水平,在可預見的未來仍足以滿足我們的運營需求。我們將繼續仔細監測我們的流動性狀況,並將在認為合適的情況下探索和實施增加流動性的策略。
自2020年12月31日以來,我們的合同義務和商業承諾的金額和時間沒有實質性變化,詳情見我們2020年度報告Form 10-K第74頁的表18。
我們沒有參與任何其他法律程序,我們認為這些法律程序可能會對我們的綜合財務狀況產生實質性影響。
表外安排與衍生金融工具
表外安排包括交易、協議或其他合同安排,根據這些安排,我們代表未合併實體承擔義務或提供擔保。我們沒有失去平衡
與我們的信託優先證券相關的信用證和還款擔保以外的這類單據安排。
衍生金融工具包括期貨、遠期、利率互換、期權合約和其他具有類似特徵的金融工具。截至2021年6月30日,我們沒有從事重大的衍生品活動,目前也沒有這樣做的計劃。
資本資源
本公司受美國聯邦儲備委員會(“FRB”)理事會監管,並受美國證券交易委員會(Securities And Exchange Commission)的證券註冊和公開報告規定的約束。我們的銀行子公司第一銀行(First Bank)也受到FRB和北卡羅來納州銀行監理署(North Carolina Office Of Bank Of Bank)的監管。我們必須遵守聯邦儲備委員會制定的監管資本要求。未能滿足最低資本金要求可能會引發監管機構採取某些強制性的、可能是額外的可自由支配的行動,如果採取這些行動,可能會對我們的財務報表產生直接的實質性影響。我們不知道監管部門是否有任何建議,如果這些建議得到實施,將對我們的流動性、資本資源或運營產生實質性影響。
根據巴塞爾協議III標準和資本充足率準則,以及迅速採取糾正行動的監管框架,我們必須滿足特定的資本準則,這些準則涉及對我們的資產、負債和根據監管會計慣例計算的某些表外項目進行量化衡量。我們的資本額和分類也受到監管機構關於組成部分、風險權重和其他因素的定性判斷。
資本標準要求我們將“普通股一級”資本與總風險加權資產、“一級”資本與總風險加權資產的最低比率分別維持在4.50%、6.00%和8.00%。普通股一級資本由普通股和相關盈餘加上留存收益組成,減去商譽和其他無形資產,減去相關遞延税項負債。一級資本包括普通股一級資本加上額外的一級資本,對公司而言,一級資本包括非累積永久優先股和信託優先證券。總資本包括一級資本加上某些調整,其中最大的是我們的貸款損失準備金。風險加權資產是指我們的表內和表外風險敞口,根據FRB和FDIC法規中規定的公式,根據相關風險水平進行調整。
保本緩衝要求自2016年1月1日開始分階段實施,為風險加權資產的0.625,並逐年遞增,直至2019年1月1日全面實施為2.5%.
除了上述基於風險的資本要求外,我們還必須遵守槓桿資本要求,這要求一級資本(如上所述)與季度平均總資產的最低比率為3.00%至5.00%,這取決於監管機構確定的機構的綜合評級。FRB沒有通知我們任何特別適用於我們的要求。
截至2021年6月30日,我們的資本充足率超過了上文討論的監管最低比率。下表列出了我們的資本比率和上面討論的上述期間的監管最低要求。
| | | | | | | | | | | |
| 2021年6月30日 | | 2020年12月31日 |
基於風險的資本比率: | | | |
普通股1級至1級風險加權資產 | 12.81 | % | | 13.19 | % |
最低普通股一級資本要求 | 7.00 | % | | 7.00 | % |
| | | |
一級資本至一級風險加權資產 | 13.80 | % | | 14.28 | % |
最低要求的第1級資本 | 8.50 | % | | 8.50 | % |
| | | |
基於風險的資本總額與二級風險加權資產之比 | 15.05 | % | | 15.37 | % |
基於風險的最低資本總額要求 | 10.50 | % | | 10.50 | % |
| | | |
槓桿資本比率: | | | |
一級資本與季度平均總資產之比 | 9.43 | % | | 9.88 | % |
最低要求的第1級槓桿資本 | 4.00 | % | | 4.00 | % |
第一銀行還須遵守與上述公司資本比率沒有實質性差異的資本金要求。2021年6月30日,第一銀行大幅超過監管部門規定的最低比率。上表反映的槓桿率下降是由於2021年前六個月資產負債表的大幅增長,主要是存款的強勁增長。2020年12月31日至2021年6月30日,基於風險的資本比率下降是由於證券和貸款餘額的增加。
業務發展和其他股東事務
以下是影響本公司和我們銀行子公司第一銀行的業務發展和其他雜項事項的清單。
•2021年6月15日,公司宣佈於2021年7月25日向2021年6月30日登記在冊的股東支付季度現金股息每股0.2美元。這一股息率比2020年第二季度宣佈的股息率增加了11.1%。
股份回購
在截至2021年6月30日的三個月裏,沒有股票回購。在截至2021年6月30日的6個月裏,我們以每股37.81美元的平均價格回購了106,744股普通股,總計400萬美元。在2021年6月30日,我們獲得了董事會的授權,可以額外回購最多1600萬美元的公司普通股。根據市場狀況和我們的流動性保證,我們可以在公開市場和私下協商的交易中回購我們的股票,但必須遵守適用的法規。另見第二部分第2項“股權證券的未登記銷售和收益的使用”。
項目3--關於市場風險的定量和定性披露
利率風險(包括關於市場風險的數量和質量披露)
淨利息收入是我們收益中最重要的組成部分。儘管貸款額及存款額有所變化,但我們的淨利息收入水平仍然面臨風險,這是由於市場利率趨勢的變化對我們各類盈利資產和計息負債所賺取和支付的利息收益產生的影響。我們的政策是維持盈利資產和有息負債的投資組合,這些資產和有息負債的到期日和重新定價機會將在切實可行的範圍內提供保護,使其免受利率大幅波動的影響。管理層使用標準缺口報告、到期日報告和資產/負債軟件模型定期分析我們的利率風險敞口,該模型根據當前利率、預期未來利率和不同的“衝擊”利率區間模擬未來的利息收入和支出水平。多年來,我們一直能夠保持相當穩定的平均收益資產收益率(淨息差),即使在利率變化的時期也是如此。過去五個歷年,我們的淨息差從最低的3.56%(2020年實現)到最高的4.09%(2018年實現)不等。的一致性
淨息差得益於我們維持的相對較低的長期利率敞口水平。到2021年6月30日,我們的大部分有息資產將在五年內重新定價(因為它們要麼是可調整利率資產,要麼是到期的固定利率資產),幾乎所有的有息負債都將在五年內重新定價。
使用所有固定利率工具的指定到期日,但抵押貸款支持證券(在預期償還期間分配)和具有贖回功能的證券和借款(顯示在預期贖回期間)除外,截至2021年6月30日,我們有超過20億美元的有息負債,這些負債可能會在一年內發生利率變化,而不是盈利資產。這通常顯示淨利息收入將在利率上升的環境下面臨下行壓力,並將受益於利率下降的環境。然而,這種分析利息敏感度的方法只衡量了時機差異的大小,而沒有考慮收益、市值或管理層的行動。此外,某些類型的資產和負債的利率可能會先於市場利率的變化而波動,而其他類型的利率可能會滯後於市場利率的變化。除了“當”各種對利率敏感的產品重新定價的影響外,市場利率的變化可能不會導致所有產品的利率統一變化。例如,在截至2021年6月30日的一年內,如果利率發生變化,計入有息負債的存款總額為3.8億美元。 b數十億美元,包括支票、儲蓄和某些類型的貨幣市場存款,利率由管理層設定。從歷史上看,這些類型的存款沒有與一般市場指標一起重新定價,也沒有以與一般市場指標相同的比例重新定價。
總體而言,我們認為近期(12個月)淨利息收入不太可能因利率上升而面臨重大下行壓力。同樣,我們預計近期淨利息收入不會因利率下降而大幅增加。一般來説,當利率變化時,我們的利率敏感型資產會在利率變化的全額時立即重新定價,而我們的利率敏感型負債會在利率變化的滯後時間重新定價,而且通常不會在利率變化的全部範圍內重新定價。在短期內(不到12個月),這通常會導致我們對資產敏感,這意味着我們的淨利息收入受益於利率上升,而受到利率下降的負面影響,這就是我們在2020年3月降息後經歷的情況。然而,在12個月和更長的期限內,利率敏感型負債水平較高的影響通常會減弱利率變化的短期影響。
前段中的一般性討論最直接適用於期限較長的工具利率高於短期期限工具的“正常”利率環境,而不太適用於利率曲線“平坦”的時期.“收益率曲線平坦”是指短期利率實質上與長期利率相同.由於美聯儲採取的與短期利率相關的行動,以及全球經濟對較長期利率的影響,我們目前處於一個非常低且平坦的利率曲線環境中。平坦的利率曲線對包括世行在內的許多銀行來説都是不利的利率環境,因為短期利率通常會推動我們的存款定價,而較長期利率通常會推動貸款定價。當這些利率趨同時,我們實現的貸款收益率和存款利率之間的利差縮小,這對我們的淨利差構成了壓力。儘管在過去幾年中,收益率曲線有一段時間略有陡峭,但目前仍非常平坦。這條平坦的收益率曲線,以及我們市場對優質貸款的激烈競爭,導致貸款利率較低。
為了解決對國家和全球經濟的擔憂,美聯儲在2019年下半年降息75個基點。2020年3月,美國聯邦儲備委員會(Federal Reserve)為應對新冠肺炎疫情,再次降息150個基點。我們的計息現金餘額和大多數可變利率貸款,在這些降息後不久通常會重新設定為較低的利率。我們降低了大多數存款產品的發行利率,我們的借款成本也通過降低利率和償還很大一部分未償還借款而降低。然而,總體而言,降息的影響對我們2020年和2021年的淨息差產生了負面影響。
假設未來12個月利率沒有重大變化,我們預計我們的淨利差將繼續面臨壓力(不包括購買力平價的影響-見下文),這是由於平坦的收益率曲線,以及預期到期貸款和投資收到的現金重新部署將導致利率下降,而這些可能不會被較低的融資成本完全抵消。
自SBA的PPP計劃宣佈以來,我們總共發起了約3.58億美元的PPP貸款,其中截至2021年6月30日和2020年12月31日,未償還貸款分別為1.56億美元和2.41億美元。
分別為。這些貸款的利率均為1.00%。除利率外,SBA還向我們支付每筆貸款1%至5%的發放費,具體取決於每筆貸款的規模。我們總共收到了約1,690萬美元的這些費用,扣除了發起每筆總額約為70萬美元的貸款的直接成本,最初使用有效利息確認法將遞延淨額作為利息收入在其兩年或五年的合同期限內攤銷。提前還款,包括PPP中包含的貸款豁免條款,會加速攤銷。2020年,我們攤銷了410萬美元的PPP貸款費用作為利息收入。2021年前6個月,我們攤銷了570萬美元的PPP貸款費用作為利息收入。該公司還有620萬美元的遞延購買力平價貸款費用,其中90萬美元與2020年的貸款有關,530萬美元與2021年的貸款有關。雖然PPP貸款獲得寬恕批准的確切時間尚不確定,但我們目前預計,與2020年原創相關的大部分剩餘費用將在2021年第三季度實現。由於涉及2021年PPP發起,我們預計截至2021年6月30日的剩餘費用中,約三分之一將在2021年第三季度確認,一半將在2021年第四季度確認,其餘費用基本上全部在2022年第一季度確認。
正如之前在“淨利息收入”一節中所討論的,我們的淨利息收入受到與被收購銀行有關的某些購買會計調整的影響。與貸款、存款和借款溢價攤銷有關的購進會計調整基於攤銷時間表,因此是系統的和可預測的。2021年和2020年前六個月,收購貸款的貸款折扣分別增加了370萬美元和200萬美元,這一數字較難預測,不同時期可能存在實質性差異。這是因為最初記錄的折扣幅度很大,而且記錄的增值既取決於收購貸款的信用質量,也取決於任何加速償還貸款(包括償還)的影響。如果貸款的信用質量下降,部分或全部剩餘的折扣將不再增加到收入中。如果基礎貸款的還款速度加快或業績預期改善,剩餘的折扣將在加速的基礎上增加到收入中。在全部支付的情況下,剩餘的折扣將完全增加到支付期間的收入中。例如,在2021年第二季度,我們經歷了五筆前破產銀行貸款的償還,導致該季度錄得較高的貼現增量。這些因素中的每一個都很難預測,很容易受到波動性的影響。截至2021年6月30日,收購貸款的剩餘貸款折扣為530萬美元,而2020年12月31日為890萬美元。
我們沒有為交易目的持有的對市場風險敏感的工具,也不持有任何外幣頭寸。
見上文題為“淨利息收入”一節中關於淨利息收入的額外討論,以及對年度淨利差變化的討論。
項目4--控制和程序
截至本報告所述期間結束時,我們在首席執行官和首席財務官的監督下,在首席財務官的參與下,對我們的披露控制和程序的設計和操作的有效性進行了評估,這些控制和程序是我們的控制和其他程序,旨在確保我們向SEC提交的定期報告中要求披露的信息在規定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告。*披露控制和程序包括但不限於旨在確保要求披露的信息及時傳達給我們的管理層的控制和程序我們的首席執行官和首席財務官總結説,我們的披露控制和程序是有效的,使我們能夠就要求包括在我們提交給證券交易委員會的定期報告中的重大信息及時做出披露決定。此外,在本報告所涵蓋期間或之後,我們對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
第二部分:其他信息
項目1--法律訴訟
在正常業務過程中可能會出現各種法律程序,並可能懸而未決或受到針對本公司及其子公司的威脅。本公司或其任何附屬公司均不涉及管理層認為對本公司或其綜合財務狀況有重大影響的任何未決法律程序。*如發現風險,本公司的政策是在被視為可能出現虧損且金額可予釐定的會計期間建立及累積適當儲備。
項目1A--風險因素
投資我們的普通股涉及一定的風險,包括我們在截至2020年12月31日的財政年度的Form 10-K年度報告第1A項中識別和描述的風險,以及本Form 10-Q中包含的警示性聲明,包括本Form 10-Q表格前面部分“前瞻性陳述”標題下的那些風險和事項,以及在本Form 10-Q表格中其他地方和我們提交給證券交易委員會的其他文件中描述的風險和事項。本公司截至2020年12月31日止年度的Form 10-K年報所載風險因素並無重大變動。
項目2--未登記的股權證券銷售和收益的使用 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
發行人購買股票證券 |
期間 | | 總人數 股票 購得 | | 平均價格 按股支付 | | 股份總數 作為以下項目的一部分購買 公開宣佈 計劃或計劃(1) | | 最大數量 可能尚未發行的股票(或近似美元價值) 根據 計劃或計劃(1) |
2021年4月1日至2021年4月30日 | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | 15,964,472 | |
2021年5月1日至2021年5月31日 | | — | | | — | | | — | | | $ | 15,964,472 | |
2021年6月1日至2021年6月30日 | | — | | | — | | | — | | | $ | 15,964,472 | |
總計 | | — | | | — | | | — | | | $ | 15,964,472 | |
上表腳註
(1)所有可供回購的股份都是根據公開宣佈的股份回購授權進行的。2021年1月27日,該公司報告批准了一項新的2000萬美元回購計劃,到期日為2021年12月31日。截至2021年6月30日,公司擁有回購至多1600萬美元公司股票的剩餘授權。
項目6--展品
以下證物與本報告一起歸檔,或如所述,通過引用併入以下證物。除以下説明外,所鑑定的展品都有美國證券交易委員會(SEC)的第000-15572號文件。管理合同、補償計劃和安排都標有星號(*)。
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2.a | 截至2016年3月3日,第一銀行(作為賣方)和第一社區銀行(作為買方)之間的購買和假設協議作為本公司於2016年3月7日提交的8-K表格的當前報告的附件99.2提交,並被併入本文作為參考。 |
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2.b | 截至2016年3月3日,第一社區銀行(作為賣方)和第一銀行(作為買方)於2016年3月3日簽訂的購買和假設協議作為本公司於2016年3月7日提交的8-K表格中的附件99.3提交,並被併入本文作為參考。 |
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2.c | First Bancorp和Carolina Bank Holdings,Inc.於2016年6月21日簽署的合併協議作為公司於2016年6月22日提交的當前8-K表格報告的附件2.1提交,並通過引用併入本文。 |
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2.d | First Bancorp和ASB Bancorp,Inc.於2017年5月1日簽訂的合併協議作為本公司於2017年5月1日提交的8-K報表的附件2.1提交,並通過引用併入本文. |
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2.e | First Bancorp和Select Bancorp,Inc.於2021年6月1日簽訂的合併協議作為本公司於2021年6月1日提交的8-K報表的附件2.1提交,並通過引用併入本文. |
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3.a | 本公司的公司章程及其修正案已提交為本公司截至2002年6月30日的Form 10-Q季度報告的附件3.a.i至3.a.v,並通過引用結合於此。公司章程修正案條款已提交為展品3.1和3.2關於公司2009年1月13日提交的8-K表格的當前報告,並通過引用結合於此。公司章程修正案條款已提交為公司於2010年6月29日提交的S-3D表格註冊説明書附件3.1.b(委員會文件第333-167856號),並通過引用結合於此。公司章程修正案條款已提交為2011年9月6日提交的公司當前8-K報表附件3.1,並通過引用結合於此。公司章程修正案條款已提交為公司於2012年12月26日提交的當前8-K報表附件3.1,並通過引用結合於此。 |
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3.b | 修訂和重新修訂的公司章程作為公司於2018年2月9日提交的當前8-K表格報告的附件3.1提交,並在此併入作為參考。 |
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4.a | 普通股證書表格作為公司截至1999年6月30日的季度報告10-Q表格中的附件4提交,並以引用的方式併入本文中。 |
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31.1 | 根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302(A)節通過的《美國法典》第18編第1350條的認證. |
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31.2 | 根據2002年薩班斯-奧克斯利法案(Sarbanes-Oxley Act)第302(A)節通過的美國法典第18編第1350條的認證。 |
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32.1 | 根據2002年薩班斯-奧克斯利法案(Sarbanes-Oxley Act)第906節通過的美國法典第18編第1350條規定的首席執行官認證。 |
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32.2 | 根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條通過的《美國法典》第18編第1350條規定的首席財務官認證 |
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101 | 以下財務信息摘自公司截至2021年6月30日的季度報告10-Q表,格式為可擴展商業報告語言(XBRL):(I)綜合資產負債表,(Ii)綜合收益表,(Iii)綜合全面收益表,(Iv)綜合股東權益表,(V)綜合現金流量表,(Vi)綜合財務報表附註。(I)綜合資產負債表,(Ii)綜合損益表,(Iii)綜合全面收益表,(Iv)綜合股東權益表,(V)綜合現金流量表,(Vi)綜合財務報表附註。(I)綜合資產負債表,(Ii)綜合收益表,(Iii)綜合全面收益表,(Iv)綜合股東權益表,(V)綜合現金流量表,(Vi)綜合財務報表附註。 |
如有書面要求,展品副本可寄至:北卡羅來納州南鬆市西南布羅德街300號First Bancorp,Elizabeth B.Bostian,祕書,郵編:28387
簽名
根據1934年證券交易法的要求,註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽名人代表其簽署。
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| 第一銀行(First Bancorp) |
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2021年8月9日 | 作者:理查德·H·摩爾(Richard H.Moore) |
| 理查德·H·摩爾 首席執行官 (首席執行官) 和導演 |
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2021年8月9日 | 作者:埃裏克·P·克里德爾(Eric P.Credle) |
| 埃裏克·P·克里德爾 執行副總裁 和首席財務官 |