PPBI-20210630太平洋高級銀行(Pacific Premier Bancorp 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美國證券交易委員會
華盛頓特區,郵編:20549
表格10-Q
(標記一)
☒根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節提交季度報告
在截至本季度末的季度內2021年6月30日
或
☐根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告
由_至_的過渡期
佣金檔案編號0-22193
(註冊人的確切姓名見其章程)
| | | | | |
特拉華州 | 33-0743196 |
(註冊成立或組織的州或其他司法管轄區) | (税務局僱主識別號碼) |
馮·卡曼大道17901號, 套房1200, 歐文, 加利福尼亞92614
(主要執行機構地址和郵政編碼)
(949) 864-8000
(註冊人電話號碼,包括區號)
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年證券交易法第13條或第15(D)節要求提交的所有報告,以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是☒不是☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T法規第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是☒不是☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。見“交易法”第12b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
大型加速濾波器 | ☒ | 加速文件管理器 | ☐ | 非加速文件服務器 (不要檢查是否有規模較小的報告公司) | ☐ | 規模較小的報告公司 | ☐ | 新興成長型公司 | ☐ |
如果是一家新興的成長型公司,用複選標記表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易法第13(A)條提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如交易法規則12b-2所定義)。-是☐不是☒
根據該法第12(B)條登記的證券:
| | | | | | | | | | | | | | |
每節課的標題 | | 商品代號 | | 註冊的每個交易所的名稱 |
普通股,每股面值0.01美元 | | PPBI | | 納斯達克全球精選市場 |
截至2021年7月30日,註冊人普通股流通股數量為94,649,518.
太平洋高級銀行股份有限公司(Pacific Premier Bancorp,Inc.)和子公司
表格10-Q
索引
截至2021年6月30日的季度
| | | | | |
第一部分-財務信息 | |
| |
項目1--財務報表 | |
| |
合併財務狀況表(未經審計) | 3 |
| |
綜合收益表(虧損)(未經審計) | 4 |
| |
綜合全面收益表(虧損)(未經審計) | 5 |
| |
合併股東權益報表(未經審計) | 6 |
| |
合併現金流量表(未經審計) | 8 |
| |
合併財務報表附註(未經審計) | 9 |
| |
項目2-管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析 | 84 |
| |
第3項--關於市場風險的定量和定性披露 | 133 |
| |
項目4--控制和程序 | 135 |
| |
第二部分-其他資料 | 136 |
| |
項目1--法律訴訟 | 136 |
| |
項目1A--風險因素 | 136 |
| |
項目2--未登記的股權證券銷售和收益使用 | 136 |
| |
第3項-高級證券違約 | 136 |
| |
項目4--煤礦安全信息披露 | 136 |
| |
項目5--其他信息 | 136 |
| |
項目6--展品 | 137 |
| |
簽名 | 138 |
第一部分-財務信息
項目1.年度財務報表
太平洋高級銀行股份有限公司(Pacific Premier Bancorp,Inc.)和子公司
合併財務狀況表
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | |
(美元(千美元,面值和共享數據除外) | | 六月三十日, 2021 | | 十二月三十一日, 2020 |
資產 | | | | |
現金和銀行到期款項 | | $ | 208,829 | | | $ | 135,429 | |
金融機構的有息存款 | | 423,059 | | | 745,337 | |
現金和現金等價物 | | 631,888 | | | 880,766 | |
金融機構的有息定期存款 | | 2,708 | | | 2,845 | |
持有至到期的投資,按攤銷成本計算(公允價值為#美元)19,820及$25,013(分別截至2021年6月30日和2020年12月31日) | | 18,933 | | | 23,732 | |
可供出售的投資證券,公允價值 | | 4,487,447 | | | 3,931,115 | |
FHLB、FRB和其他股票,按成本計算 | | 117,738 | | | 117,055 | |
持有以較低成本或公允價值出售的貸款 | | 4,714 | | | 601 | |
為投資而持有的貸款 | | 13,594,598 | | | 13,236,433 | |
信貸損失撥備 | | (232,774) | | | (268,018) | |
為投資而持有的貸款,淨額 | | 13,361,824 | | | 12,968,415 | |
應計應收利息 | | 67,529 | | | 74,574 | |
| | | | |
房舍和設備 | | 73,821 | | | 78,884 | |
遞延所得税,淨額 | | 81,741 | | | 89,056 | |
銀行自營人壽保險 | | 444,645 | | | 292,564 | |
無形資產 | | 77,363 | | | 85,507 | |
商譽 | | 901,312 | | | 898,569 | |
其他資產 | | 257,823 | | | 292,861 | |
總資產 | | $ | 20,529,486 | | | $ | 19,736,544 | |
| | | | |
負債 | | | | |
存款賬户: | | | | |
無息支票 | | $ | 6,768,384 | | | $ | 6,011,106 | |
計息: | | | | |
正在檢查 | | 3,103,343 | | | 2,913,260 | |
貨幣市場/儲蓄 | | 5,883,672 | | | 5,662,969 | |
零售存單 | | 1,259,698 | | | 1,471,512 | |
批發/經紀存單 | | — | | | 155,330 | |
全額計息 | | 10,246,713 | | | 10,203,071 | |
總存款 | | 17,015,097 | | | 16,214,177 | |
FHLB預付款和其他借款 | | — | | | 31,000 | |
次級債券 | | 476,622 | | | 501,511 | |
| | | | |
應計費用和其他負債 | | 224,348 | | | 243,207 | |
總負債 | | 17,716,067 | | | 16,989,895 | |
股東權益 | | | | |
優先股,$0.01票面價值;1,000,000授權;不是已發行且未償還的NE | | — | | | — | |
普通股,$0.01票面價值;150,000,0002021年6月30日和2020年12月31日授權的股票;94,656,575股票和94,483,136分別發行和發行的股票。 | | 931 | | | 931 | |
額外實收資本 | | 2,352,112 | | | 2,354,871 | |
留存收益 | | 433,852 | | | 330,555 | |
累計其他綜合收益 | | 26,524 | | | 60,292 | |
股東權益總額 | | 2,813,419 | | | 2,746,649 | |
總負債和股東權益 | | $ | 20,529,486 | | | $ | 19,736,544 | |
| | | | |
附註是這些合併財務報表的組成部分。
太平洋高級銀行股份有限公司(Pacific Premier Bancorp,Inc.)和子公司
合併損益表(損益表)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月 | | 截至六個月 |
| | 六月三十日, | | 三月三十一號, | | 六月三十日, | | 六月三十日, | | 六月三十日, |
(千美元,共享數據除外) | | 2021 | | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
利息收入 | | | | | | | | | | |
貸款 | | $ | 152,365 | | | $ | 155,225 | | | $ | 133,339 | | | $ | 307,590 | | | $ | 246,604 | |
投資證券和其他有息資產 | | 18,327 | | | 17,769 | | | 10,783 | | | 36,096 | | | 21,307 | |
利息收入總額 | | 170,692 | | | 172,994 | | | 144,122 | | | 343,686 | | | 267,911 | |
利息支出 | | | | | | | | | | |
存款 | | 3,265 | | | 4,426 | | | 9,655 | | | 7,691 | | | 20,142 | |
FHLB預付款和其他借款 | | — | | | 65 | | | 217 | | | 65 | | | 1,298 | |
次級債券 | | 6,493 | | | 6,851 | | | 3,958 | | | 13,344 | | | 7,004 | |
利息支出總額 | | 9,758 | | | 11,342 | | | 13,830 | | | 21,100 | | | 28,444 | |
扣除信貸損失準備前的淨利息收入 | | 160,934 | | | 161,652 | | | 130,292 | | | 322,586 | | | 239,467 | |
信貸損失準備金 | | (38,476) | | | 1,974 | | | 160,635 | | | (36,502) | | | 186,089 | |
扣除信貸損失撥備後的淨利息收入(虧損) | | 199,410 | | | 159,678 | | | (30,343) | | | 359,088 | | | 53,378 | |
非利息收入 | | | | | | | | | | |
還本付息收入 | | 622 | | | 458 | | | 434 | | | 1,080 | | | 914 | |
存款賬户手續費 | | 2,222 | | | 2,032 | | | 1,399 | | | 4,254 | | | 3,114 | |
其他手續費收入 | | 352 | | | 473 | | | 297 | | | 825 | | | 608 | |
借記卡轉賬手續費收入 | | 1,099 | | | 787 | | | 457 | | | 1,886 | | | 805 | |
銀行自營壽險收益 | | 2,279 | | | 2,233 | | | 1,314 | | | 4,512 | | | 2,650 | |
出售貸款的淨收益(虧損) | | 1,546 | | | 361 | | | (2,032) | | | 1,907 | | | (1,261) | |
出售投資證券的淨收益(虧損) | | 5,085 | | | 4,046 | | | (21) | | | 9,131 | | | 7,739 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
信託託管賬户費用 | | 7,897 | | | 7,222 | | | 2,397 | | | 15,119 | | | 2,397 | |
第三方託管費和交換費 | | 1,672 | | | 1,526 | | | 264 | | | 3,198 | | | 264 | |
其他收入 | | 3,955 | | | 4,602 | | | 2,389 | | | 8,557 | | | 4,143 | |
非利息收入總額 | | 26,729 | | | 23,740 | | | 6,898 | | | 50,469 | | | 21,373 | |
非利息支出 | | | | | | | | | | |
薪酬和福利 | | 53,474 | | | 52,548 | | | 43,011 | | | 106,022 | | | 77,387 | |
處所及佔用情況 | | 12,240 | | | 11,980 | | | 9,487 | | | 24,220 | | | 17,655 | |
數據處理 | | 5,765 | | | 5,828 | | | 4,465 | | | 11,593 | | | 7,718 | |
其他房地產自營業務,淨額 | | — | | | — | | | 9 | | | — | | | 23 | |
FDIC保險費 | | 1,312 | | | 1,181 | | | 846 | | | 2,493 | | | 1,213 | |
法律和專業服務 | | 4,186 | | | 3,935 | | | 3,094 | | | 8,121 | | | 6,220 | |
營銷費用 | | 1,490 | | | 1,598 | | | 1,319 | | | 3,088 | | | 2,731 | |
辦公費 | | 1,589 | | | 1,829 | | | 1,533 | | | 3,418 | | | 2,636 | |
貸款費用 | | 1,165 | | | 1,115 | | | 823 | | | 2,280 | | | 1,645 | |
存款費用 | | 3,985 | | | 3,859 | | | 4,958 | | | 7,844 | | | 9,946 | |
合併相關費用 | | — | | | 5 | | | 39,346 | | | 5 | | | 41,070 | |
無形資產攤銷 | | 4,001 | | | 4,143 | | | 4,066 | | | 8,144 | | | 8,029 | |
其他費用 | | 5,289 | | | 4,468 | | | 3,013 | | | 9,757 | | | 6,328 | |
總非利息費用 | | 94,496 | | | 92,489 | | | 115,970 | | | 186,985 | | | 182,601 | |
所得税前淨收益(虧損) | | 131,643 | | | 90,929 | | | (139,415) | | | 222,572 | | | (107,850) | |
所得税費用(福利) | | 35,341 | | | 22,261 | | | (40,324) | | | 57,602 | | | (34,499) | |
淨收益(虧損) | | $ | 96,302 | | | $ | 68,668 | | | $ | (99,091) | | | $ | 164,970 | | | $ | (73,351) | |
每股收益(虧損) | | | | | | | | | | |
基本信息 | | $ | 1.02 | | | $ | 0.73 | | | $ | (1.41) | | | $ | 1.74 | | | $ | (1.14) | |
稀釋 | | 1.01 | | | 0.72 | | | (1.41) | | | 1.73 | | | (1.14) | |
加權平均流通股 | | | | | | | | | | |
基本信息 | | 93,635,392 | | | 93,529,147 | | | 70,425,027 | | | 93,582,563 | | | 64,716,109 | |
稀釋 | | 94,218,028 | | | 94,093,644 | | | 70,425,027 | | | 94,155,740 | | | 64,716,109 | |
| | | | | | | | | | |
附註是這些合併財務報表的組成部分。
太平洋高級銀行股份有限公司(Pacific Premier Bancorp,Inc.)和子公司
綜合全面收益表(損益表)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月 | | 截至六個月 |
| | 六月三十日, | | 三月三十一號, | | 六月三十日, | | 六月三十日, | | 六月三十日, |
(千美元) | | 2021 | | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
淨收益(虧損) | | $ | 96,302 | | | $ | 68,668 | | | $ | (99,091) | | | $ | 164,970 | | | $ | (73,351) | |
其他綜合收益(虧損),税後淨額: | | | | | | | | | | |
期內產生的可供出售證券扣除所得税後的未實現收益(虧損)(1) | | 45,343 | | | (72,592) | | | 13,800 | | | (27,249) | | | 42,220 | |
扣除所得税的淨收益中包括的證券銷售淨(收益)損失的重新分類調整(2) | | (3,630) | | | (2,889) | | | 15 | | | (6,519) | | | (5,519) | |
其他綜合收益(虧損),税後淨額 | | 41,713 | | | (75,481) | | | 13,815 | | | (33,768) | | | 36,701 | |
綜合收益(虧損),税後淨額 | | $ | 138,015 | | | $ | (6,813) | | | $ | (85,276) | | | $ | 131,202 | | | $ | (36,650) | |
______________________________
(1) 證券未實現收益(虧損)的所得税支出(收益)為#美元。18.2截至2021年6月30日的三個月,百萬美元(29.1)截至2021年3月31日的三個月,百萬美元5.5截至2020年6月30日的三個月,百萬美元(10.9)截至2021年6月30日的6個月為100萬美元,17.0截至2020年6月30日的6個月為100萬美元。
(2) 淨收益中包括的證券銷售淨(收益)損失的重新分類調整的所得税支出(收益)為#美元。1.5截至2021年6月30日的三個月為百萬美元1.2截至2021年3月31日的三個月,百萬美元(6,000)截至2020年6月30日的三個月,$2.6截至2021年6月30日的6個月為100萬美元,2.2截至2020年6月30日的6個月為100萬美元。
附註是這些合併財務報表的組成部分。
太平洋高級銀行股份有限公司(Pacific Premier Bancorp,Inc.)和子公司
合併股東權益報表
截至2021年6月30日的6個月和3個月
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元,共享數據除外) | 普通股 股票 | | 普通股 | | 額外實收資本 | | 累計留存 收益 | | 累計其他綜合收益(虧損) | | 股東權益總額 |
2020年12月31日的餘額 | 94,483,136 | | | $ | 931 | | | $ | 2,354,871 | | | $ | 330,555 | | | $ | 60,292 | | | $ | 2,746,649 | |
淨收入 | — | | | — | | | — | | | 164,970 | | | — | | | 164,970 | |
其他綜合損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | (33,768) | | | (33,768) | |
普通股回購和註銷 | (199,674) | | | (2) | | | (4,977) | | | (1,918) | | | — | | | (6,897) | |
宣佈的現金股息($0.63每股普通股) | — | | | — | | | — | | | (59,521) | | | — | | | (59,521) | |
宣佈的股息等價物($0.63每個限制性股票單位) | — | | | — | | | 234 | | | (234) | | | — | | | — | |
基於股份的薪酬費用 | — | | | — | | | 6,562 | | | — | | | — | | | 6,562 | |
發行限制性股票,淨額 | 435,957 | | | 2 | | | (2) | | | — | | | — | | | — | |
退還並取消限制性股票 | (110,027) | | | — | | | (5,308) | | | — | | | — | | | (5,308) | |
股票期權的行使 | 47,183 | | | — | | | 732 | | | — | | | — | | | 732 | |
2021年6月30日的餘額 | 94,656,575 | | | $ | 931 | | | $ | 2,352,112 | | | $ | 433,852 | | | $ | 26,524 | | | $ | 2,813,419 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2021年3月31日的餘額 | 94,644,415 | | | $ | 931 | | | $ | 2,348,445 | | | $ | 368,911 | | | $ | (15,189) | | | $ | 2,703,098 | |
淨收入 | — | | | — | | | — | | | 96,302 | | | — | | | 96,302 | |
其他綜合收益 | — | | | — | | | — | | | — | | | 41,713 | | | 41,713 | |
宣佈的現金股息($0.33每股普通股) | — | | | — | | | — | | | (31,234) | | | — | | | (31,234) | |
宣佈的股息等價物($0.33每個限制性股票單位) | — | | | — | | | 127 | | | (127) | | | — | | | — | |
基於股份的薪酬費用 | — | | | — | | | 3,457 | | | — | | | — | | | 3,457 | |
發行限制性股票,淨額 | 16,200 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
退還並取消限制性股票 | (9,477) | | | — | | | (29) | | | — | | | — | | | (29) | |
股票期權的行使 | 5,437 | | | — | | | 112 | | | — | | | — | | | 112 | |
2021年6月30日的餘額 | 94,656,575 | | | $ | 931 | | | $ | 2,352,112 | | | $ | 433,852 | | | $ | 26,524 | | | $ | 2,813,419 | |
附註是這些合併財務報表的組成部分。
太平洋高級銀行股份有限公司(Pacific Premier Bancorp,Inc.)和子公司
合併股東權益報表
截至2020年6月30日的6個月和3個月
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元,共享數據除外) | 普通股 股票 | | 普通股 | | 額外實收資本 | | 累計留存 收益 | | 累計其他綜合收益(虧損) | | 股東權益總額 |
2019年12月31日的餘額 | 59,506,057 | | | $ | 586 | | | $ | 1,594,434 | | | $ | 396,051 | | | $ | 21,523 | | | $ | 2,012,594 | |
淨損失 | — | | | — | | | — | | | (73,351) | | | — | | | (73,351) | |
其他綜合收益 | — | | | — | | | — | | | — | | | 36,701 | | | 36,701 | |
宣佈的現金股息($0.50每股普通股) | — | | | — | | | — | | | (29,874) | | | — | | | (29,874) | |
宣佈的股息等價物($0.50每個限制性股票單位) | — | | | — | | | 123 | | | (123) | | | — | | | — | |
基於股份的薪酬費用 | — | | | — | | | 4,848 | | | — | | | — | | | 4,848 | |
發行限制性股票,淨額 | 473,509 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
普通股發行-收購 | 34,407,403 | | | 344 | | | 749,259 | | | | | | | 749,603 | |
退還並取消限制性股票 | (94,306) | | | — | | | (1,273) | | | — | | | — | | | (1,273) | |
股票期權的行使 | 58,239 | | | — | | | 1,024 | | | — | | | — | | | 1,024 | |
會計原則變更的累積效應 (1) | — | | | — | | | — | | | (45,625) | | | — | | | (45,625) | |
2020年6月30日的餘額 | 94,350,902 | | | $ | 930 | | | $ | 2,348,415 | | | $ | 247,078 | | | $ | 58,224 | | | $ | 2,654,647 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
2020年3月31日的餘額 | 59,975,281 | | | $ | 586 | | | $ | 1,596,680 | | | $ | 361,242 | | | $ | 44,409 | | | $ | 2,002,917 | |
淨損失 | — | | | — | | | — | | | (99,091) | | | — | | | (99,091) | |
其他綜合收益 | — | | | — | | | — | | | — | | | 13,815 | | | 13,815 | |
宣佈的現金股息($0.25每股普通股) | — | | | — | | | — | | | (14,992) | | | — | | | (14,992) | |
宣佈的股息等價物($0.25每個限制性股票單位) | — | | | — | | | 81 | | | (81) | | | — | | | — | |
基於股份的薪酬費用 | — | | | — | | | 2,539 | | | — | | | — | | | 2,539 | |
發行限制性股票,淨額 | 23,229 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
普通股發行-收購 | 34,407,403 | | | 344 | | | 749,259 | | | — | | | — | | | 749,603 | |
退還並取消限制性股票 | (61,367) | | | — | | | (265) | | | — | | | | | (265) | |
股票期權的行使 | 6,356 | | | — | | | 121 | | | — | | | | | 121 | |
2020年6月30日的餘額 | 94,350,902 | | | $ | 930 | | | $ | 2,348,415 | | | $ | 247,078 | | | $ | 58,224 | | | $ | 2,654,647 | |
______________________________
(1)與採用2016-13年度最新會計準則有關。金融工具-信用損失(主題326):金融工具信用損失的測量.
附註是這些合併財務報表的組成部分。
太平洋高級銀行股份有限公司(Pacific Premier Bancorp,Inc.)和子公司
合併現金流量表
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至六個月 |
| | 六月三十日, | | 六月三十日, |
(千美元) | | 2021 | | 2020 |
經營活動的現金流: | | | | |
淨收益(虧損) | | $ | 164,970 | | | $ | (73,351) | |
對淨收入的調整: | | | | |
折舊及攤銷費用 | | 8,081 | | | 5,525 | |
信貸損失準備金 | | (36,502) | | | 186,089 | |
基於股份的薪酬費用 | | 6,562 | | | 4,848 | |
房舍和設備的銷售和處置損失 | | 71 | | | 211 | |
出售或減記所擁有的其他房地產的損失 | | — | | | 55 | |
證券攤銷淨額 | | 11,219 | | | 3,739 | |
已獲得貸款的折扣/溢價和遞延貸款費用/成本的淨(增量) | | (21,409) | | | (9,652) | |
出售可供出售的投資證券的收益 | | (9,131) | | | (7,739) | |
債務清償損失 | | 1,150 | | | — | |
持有以供出售的貸款的來源 | | (20,264) | | | (10,163) | |
出售所得收益和所持待售貸款的本金支付 | | 17,609 | | | 13,490 | |
(收益)貸款銷售虧損 | | (1,907) | | | 1,261 | |
遞延所得税費用(福利) | | 20,647 | | | (46,608) | |
應計費用和其他負債變動,淨額 | | (22,500) | | | 70,342 | |
銀行自營人壽保險收入,淨額 | | (3,388) | | | (2,119) | |
無形資產攤銷 | | 8,144 | | | 8,029 | |
應計利息、應收賬款和其他資產變動淨額 | | 47,069 | | | (46,134) | |
經營活動提供的淨現金 | | 170,421 | | | 97,823 | |
投資活動的現金流: | | | | |
金融機構的有息定期存款淨減少 | | 137 | | | — | |
| | | | |
貸款發放額和付款額,淨額 | | (339,184) | | | (527,053) | |
持有待售貸款的收益,以前歸類為投資組合貸款 | | 449 | | | 38,246 | |
購買為投資而持有的貸款 | | — | | | (66,470) | |
預付款項和持有至到期證券的到期日收益 | | 4,790 | | | 5,208 | |
購買可供出售的證券 | | (1,331,037) | | | (458,667) | |
可供出售證券的提前還款和到期日收益 | | 273,521 | | | 63,985 | |
出售可供出售的證券所得款項 | | 464,651 | | | 339,853 | |
出售房舍和設備所得收益 | | 13 | | | 42 | |
交出銀行擁有的人壽保險的收益 | | 1,307 | | | — | |
購買銀行擁有的人壽保險 | | (150,000) | | | — | |
購置房舍和設備 | | (3,102) | | | (1,198) | |
FHLB、FRB和其他庫存的變化(按成本計算) | | 86 | | | (44) | |
CRA投資的資金淨額 | | (13,603) | | | (7,375) | |
| | | | |
收購中獲得的現金變化,淨額 | | — | | | 937,100 | |
投資活動提供的淨現金(用於) | | (1,091,972) | | | 323,627 | |
融資活動的現金流: | | | | |
存款賬户淨增 | | 800,920 | | | 1,162,194 | |
短期借款淨變化 | | (10,000) | | | (681,000) | |
償還FHLB長期借款 | | (21,503) | | | (5,000) | |
發行次級債券所得款項淨額 | | — | | | 147,359 | |
贖回次級債務證券 | | (25,750) | | | — | |
支付的現金股息 | | (59,521) | | | (29,874) | |
普通股回購和註銷 | | (6,897) | | | — | |
行使股票期權所得收益 | | 732 | | | 1,024 | |
退還並取消限制性股票 | | (5,308) | | | (1,273) | |
融資活動提供的現金淨額 | | 672,673 | | | 593,430 | |
現金及現金等價物淨(減)增 | | (248,878) | | | 1,014,880 | |
期初現金和現金等價物 | | 880,766 | | | 326,850 | |
期末現金和現金等價物 | | $ | 631,888 | | | $ | 1,341,730 | |
| | | | |
補充現金流披露: | | | | |
支付的利息 | | $ | 21,614 | | | $ | 28,057 | |
已繳所得税 | | 35,211 | | | 125 | |
期內非現金投資活動: | | | | |
從投資組合貸款轉移到持有待售貸款 | | — | | | 42,169 | |
| | | | |
經營性租賃使用權資產的確認 | | — | | | (11,118) | |
經營租賃負債的確認 | | — | | | 11,118 | |
未結清證券銷售應收賬款 | | — | | | 6,529 | |
未結清的證券購買到期 | | (12,830) | | | (33,960) | |
收購(見注4): | | | | |
股票和股權獎勵對價的公允價值 | | — | | | 749,603 | |
現金對價 | | — | | | 2 | |
收購資產的公允價值 | | — | | | 8,097,225 | |
承擔的負債 | | — | | | 7,347,620 | |
附註是這些合併財務報表的組成部分。
太平洋高級銀行股份有限公司(Pacific Premier Bancorp,Inc.)和子公司
合併財務報表附註
2021年6月30日
(未經審計)
注1-陳述的基礎
綜合財務報表包括Pacific Premier Bancorp,Inc.(“本公司”)及其全資子公司,包括Pacific Premier Bank(“本銀行”)(統稱為“本公司”、“本公司”、“本公司”或“本公司”)的賬户。所有重要的公司間賬户和交易都已在合併中取消。
管理層認為,未經審核的綜合財務報表反映了公平列報中期財務狀況表和經營業績所需的所有正常經常性調整和應計項目。截至2021年6月30日的6個月的運營結果不一定表明截至2021年12月31日的任何其他中期或全年的預期結果。上一年財務報表中的某些項目進行了重新分類,以符合本年度的列報方式。重新分類對上一年的淨收入或股東權益沒有影響。
按照美國公認會計原則(“GAAP”)編制的財務報表中通常包含的某些信息和腳註披露已根據美國證券交易委員會(“SEC”)的規則和規定予以精簡或省略。未經審核的綜合財務報表應與本公司截至2020年12月31日止年度的Form 10-K年度報告(“2020 Form 10-K”)所載的經審核綜合財務報表及其附註一併閲讀。
本公司合併本公司通過表決權擁有控制權的表決權實體或本公司通過其在可變權益實體(“VIE”)中擁有控股權的實體。本公司評估其在這些實體中的權益,以確定它們是否符合VIE的定義,以及本公司是否需要合併這些實體。VIE由其主要受益人合併,該受益人既有(I)有權指導對VIE的經濟表現影響最大的活動,也有(Ii)可能對VIE有潛在重大影響的可變利益。為了確定公司持有的可變權益是否可能對VIE產生重大影響,公司考慮了有關公司參與VIE的性質、規模和形式的定性和定量因素。看見注16 – 可變利息實體以獲取更多信息。
自2020年6月1日起,本公司完成了對總部位於加利福尼亞州歐文的加州特許州立銀行Opus Bank(以下簡稱Opus)的收購,總對價約為$749.6百萬美元。有關詳細討論,請參閲注4-收購.
注2-近期發佈的會計公告
2021年採用的會計準則
2020年10月,美國財務會計準則委員會(“FASB”)發佈了2020-08年度會計準則更新(“ASU”或“更新”)。對小主題310-20“應收款--不可退還的費用和其他費用”的編纂改進。本次更新中的修訂旨在澄清,對於每個報告期,實體應重新評估可贖回債務擔保是否在第310-20-35-33段的範圍內。第310-20-35-33段中的指導意見涉及個別可贖回債務證券的溢價攤銷,以及溢價應按證券可贖回日期攤銷的期限。對於公共企業實體,本更新中的修訂從2020年12月15日之後的會計年度開始生效,並在這些年度內的過渡期內生效。該公司採用這一最新消息並未對其財務報表產生實質性影響。
2020年1月,FASB發佈了ASU 2020-01,投資-股票證券(主題321)、投資-股權方法和合資企業(主題323)以及衍生工具和對衝(主題815)-澄清主題321、主題323和主題815之間的相互作用。本次更新中的修訂澄清了第321主題下的股權證券會計與第323主題中股權會計方法下的投資之間的相互作用,以及815主題下某些遠期合同和購買期權的會計處理。修訂澄清,實體應考慮要求其應用或停止權益會計方法的可觀察交易,以便根據主題321在緊接應用權益法之前或停止權益法之後應用計量備選方案。本次更新中的修訂還澄清,在適用第815-10-15-141(A)段中的指導意見時,實體不應考慮在單獨或與現有投資結算遠期合同或行使所購期權時,標的證券是按照主題323中的權益法核算,還是根據專題825中的金融工具指導按公允價值期權核算。一個實體還將評估第815-10-15-141段中的其餘特徵,以確定這些遠期合同和所購期權的會計處理。本更新中的修訂在2020年12月15日之後的財年開始對公共企業實體生效,並在這些財年內的過渡期生效。該公司採用這一最新消息並未對其財務報表產生實質性影響。
2019年12月,FASB發佈了ASU 2019-12,簡化所得税的核算,其中包括對主題740-所得税的更新。對此更新的修改包括刪除主題740中包含的以下例外:
(一)持續經營和收入發生虧損或者其他項目(如非持續經營或者其他全面收益)產生收益的,不適用一般的期間內税收分配原則;
(二)境外子公司轉為權益法投資時,確認權益法投資遞延納税責任的例外;
(三)外國權益法投資成為子公司時,可以不確認外國子公司遞延納税責任的例外情況;
(四)年初至今虧損超過當年預期虧損的過渡期所得税一般計算方法的例外。
此更新中包含的修正案還要求以下內容:
(1)要求實體通過以下方式確認特許經營税:(1)根據會計準則彙編(“ASC”)740規定的收入核算金額;(2)將剩餘金額作為非所得税核算。
(2)要求一個實體評估何時應將商譽計税基礎的提高視為最初確認賬面商譽的企業合併的一部分,以及何時應將其視為單獨的交易。
(三)在單獨的財務報表中明確規定,不需要將合併的當期税費和遞延税費的任何部分分配給不納税的法人單位。但是,一個實體可以選擇(逐個實體地)為一個既不納税又不被税務機關忽視的法人實體納税。
(四)要求單位在包括制定日在內的過渡期內的年度有效税率計算中反映制定的税法或者税率變化的影響。
(五)對按權益法核算的職工持股計劃股份和符合條件的保障性安居工程投資可抵税分紅有關的税收優惠進行小幅修改。
本更新中的修訂在2020年12月15日之後的財年開始對公共企業實體生效,並在這些財年內的過渡期生效。該公司採用這一最新消息並未對其財務報表產生實質性影響。
近期會計準則尚未生效
2021年5月,FASB發佈了ASU 2021-04,每股收益(主題260),債務修改和清償(分主題470-50),補償-股票補償(主題718),以及衍生工具和對衝-實體自有股權合同(分主題815-40),發行人對獨立股權的某些修改或交易進行會計處理-分類書面看漲期權。本次更新中的修訂旨在澄清和減少實踐中的多樣性,即發行人對獨立的股權分類書面贖回期權進行修改或交換時,這些期權在修改或交換後仍保持股權分類。此更新中的修訂應前瞻性地應用。本次更新中的修訂適用於2021年12月15日之後開始的所有會計年度的所有實體,包括該年度內的過渡期。該公司目前正在評估這一更新對其合併財務報表的影響,預計這一會計指導不會對其產生實質性影響。
2021年1月,FASB發佈了ASU 2021-01,參考匯率改革(主題848)。本次更新中包括的修訂澄清了主題848中關於合同修改和對衝會計的某些可選的權宜之計和例外適用於受全球向新參考匯率過渡(通常稱為“貼現過渡”)影響的衍生工具。
具體地説,主題848中的某些規定,如果由實體選擇,適用於使用利率進行保證金、貼現或合同價格調整的衍生品工具,該利率因參考匯率改革而被修改。本次更新中的修訂是對主題848中的權宜之計和例外情況的修正,並捕捉了範圍澄清的增量後果,並針對受貼現過渡影響的衍生工具調整了現有的指導。本更新中的修訂對選擇應用主題848中的可選指南的所有實體立即生效。
一家實體可以選擇從包括2020年3月12日或之後的過渡期開始的任何日期起全面追溯地應用本更新中的修訂,或從包括最終更新發布之日或之後的過渡期內的任何日期起對新的修改進行前瞻性應用,直至財務報表可供發佈之日為止。該公司目前正在評估這一更新對其合併財務報表的影響,預計這一會計指導不會對其產生實質性影響。
2020年3月,FASB發佈了ASU 2020-04,參考匯率改革(主題848)—促進參考匯率改革對財務報告的影響。為迴應對銀行同業拆息(下稱“同業拆息”)結構性風險的關注,尤其是倫敦銀行同業拆息(下稱“倫敦同業拆息”)停止的風險,世界各地的監管機構已採取參考利率改革措施,以物色更易觀察或以交易為本、較不易受操控的其他參考利率。本次更新中的修訂在有限的時間內提供可選指導,以減輕參考匯率改革對財務報告的潛在會計負擔,以及在滿足某些標準的情況下將GAAP應用於合同、套期保值關係和其他受參考匯率改革影響的交易的可選權宜之計和例外。本次更新中的修訂僅適用於參考倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)或其他預期因參考利率改革而終止的參考利率的合約和套期保值關係。修正案提供的權宜之計和例外不適用於2022年12月31日之後簽訂或評估的合同修改和套期保值關係。本更新中的修訂是任選的,自發布之日起對所有實體生效。
實體可以選擇從2020年3月12日或之後的過渡期開始的任何日期起,或從包括2020年3月12日或之後的過渡期內的某個日期開始,到財務報表發佈之日,按主題或行業子主題應用合同修改修正案。一旦被選為主題或行業副主題,本更新中的修訂必須前瞻性地應用於該主題或行業副主題的所有符合條件的合同修改。本公司尚未就是否作出選擇作出決定,目前正追蹤截至各報告期的風險敞口,並就選擇此項修訂對實施任何必要修訂的影響進行評估。
實體可以選擇將本更新中的修訂應用於截至2020年3月12日過渡期開始時存在的合格套期保值關係,以及適用於在2020年3月12日過渡期開始後簽訂的新的合格套期保值關係。本公司目前並未從事套期保值相關交易,因此,本次更新中包含的修訂並未對本公司的綜合財務報表產生影響。
該公司已經成立了一個跨職能的工作組來管理從倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)的過渡。該工作組由高級領導層和來自職能領域的員工組成,這些職能領域包括:金融、國庫、貸款、貸款服務、企業風險管理、信息技術、法律和其他內部利益相關者,這些利益相關者是銀行擺脱倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)不可或缺的一部分。該工作組監測與過渡和圍繞中間價改革的不確定性有關的事態發展,並指導世行的應對措施。工作組目前正在評估引用LIBOR的金融工具的數量,確認我們引用LIBOR的貸款文件已得到適當修改,確保我們的內部系統為過渡做好了準備,並與我們的客户一起管理過渡過程。
2020年8月,FASB發佈了ASU 2020-06,債務--帶有轉換和其他期權的債務(分主題470-20)和衍生工具和套期保值--實體自有股權中的合同(分主題815-40)--實體自有股權中可轉換工具和合同的會計。財務會計準則委員會發布這一最新信息是為了解決與某些具有負債和權益特徵的金融工具的會計相關的複雜性,並修訂實體自身權益合同的衍生品範圍例外的指導方針,以努力減少某些經濟上相似的合同的不同會計結果。關於可轉換工具,本次更新取消了某些會計模式,目的是簡化可轉換工具的會計,降低實體財務報表的編制者和使用者的複雜性。主要受此次更新影響的可轉換票據是那些發行了有益的轉換功能或現金轉換功能的工具,因為這些特定功能的會計模型已被刪除。對於實體自身權益中的合同,主要受本次更新影響的合同類型是獨立的和嵌入的特徵,由於未能滿足衍生範圍例外的結算條件,這些特徵在當前指導下被計入衍生產品。本次更新簡化了相關的結算評估,取消了以下要求:(I)考慮合同是否將以登記股票結算,(Ii)考慮是否需要公佈抵押品,以及(Iii)評估股東權利。此次更新還對可轉換工具的披露和每股收益指引進行了有針對性的改進。實體可採用修改後的追溯法或完全追溯法採納本更新的規定。在修改後的追溯法下, 各實體必須將指導應用於採用本最新修訂的會計年度開始時未完成的交易。這一變化的任何累積影響應確認為對採用修改後的追溯法的實體在採用當年的留存收益期初餘額的調整。本更新中的修訂對公共企業實體在2021年12月15日之後的會計年度(包括這些會計年度內的過渡期)有效。該公司正在評估這一更新對其財務報表的影響。
注3-重大會計政策
我們的會計政策見附註1。業務説明和重要會計政策摘要,我們的經審計的合併財務報表包括在我們的2020 Form 10-K表中。下面重申了與我們的中期財務報表有特殊關係的精選政策。
收入確認。根據ASC 606,公司的某些收入來源被視為來自與客户的合同 - 與客户簽訂合同的收入。ASC 606範圍內和根據ASC 606核算的收入來源包括:服務費和存款賬户手續費、借記卡交換費、託管賬户手續費、本行向客户提供的其他服務的手續費,以及出售其他擁有和持有的房地產、房產和設備的損益。這些收入流包括在公司綜合損益表的非利息收入中。ASC 606要求在公司通過向客户轉讓商品或服務來履行相關績效義務時確認收入。ASC 606項下的收入確認要求公司首先確定與客户的合同,確定履行義務,確定交易價格,將交易價格分配給履行義務,最後在履行義務和貨物或服務已轉讓時確認收入。收入是指公司因向關聯客户轉讓商品或服務而預期獲得的對價金額。在ASC 606的範圍內,公司與與收入流相關的客户簽訂的大部分合同都被視為短期合同,客户或銀行可以隨時取消,例如存款賬户協議。該公司的其他更重要的收入來源,如貸款和投資證券的利息收入,被明確排除在ASC 606的範圍之外,並根據其他適用的GAAP核算。
商譽和其他無形資產。商譽通常被確定為轉讓對價的公允價值加上被收購方任何非控股權益的公允價值,超過截至收購日收購的淨資產和承擔的負債的公允價值。在購買業務合併中獲得並被確定具有無限期使用年限的商譽和無形資產不會攤銷,但如果事件和情況導致管理層認為商譽的價值可能減值,則至少每年或更頻繁地進行減值測試。減值測試在報告單位層面進行,這被認為是公司層面,因為管理層已經確定,截至2021年6月30日,公司是其唯一的報告單位。管理層根據美國會計準則350-20對商譽進行評估 - 無形資產-商譽和其他-商譽這使得本公司可以首先對商譽進行定性評估,以確定本公司股權的公允價值是否比其賬面價值更有可能低於其賬面價值。然而,GAAP也允許公司根據其選擇無條件地放棄定性評估,直接進行定量評估。在對商譽進行定性評估時,如果分析結果顯示本公司權益的公允價值比其賬面價值更有可能低於其賬面價值,則本公司將對商譽進行量化評估,以確定報告單位的公允價值,並將其與其賬面價值進行比較。如果報告單位的公允價值低於其賬面價值,則本公司將確認減值金額為報告單位的賬面價值超出其公允價值的金額,但限於分配給報告單位的商譽總額。減值損失計入非利息費用。
其他無形資產包括整個銀行收購所產生的核心存款無形資產和客户關係無形資產,並以加速攤銷的方式(反映無形資產的經濟效益被消耗或以其他方式使用的模式)或按直線攤銷方法在其估計使用年限內攤銷,其範圍由以下兩種方式組成:一種是加速攤銷,反映無形資產的經濟利益被消耗或以其他方式使用的模式;另一種是以直線攤銷的方式攤銷,其估計使用年限的範圍為6至11GAAP還要求在事件和情況發生變化時,對商譽以外的無形資產進行減值測試,表明其賬面價值可能無法收回。對於商譽以外的無形資產,本公司首先進行定性評估,以確定該等資產的賬面價值是否可能無法收回。在該等資產的賬面價值被視為不可收回的情況下,隨後進行量化評估以確定減值金額。減值是指其賬面價值超過其估計公允價值的金額。
租約。本公司根據美國會計準則第842條對其租賃進行會計核算,該規定要求本公司記錄未來租賃義務的負債以及代表標的租賃資產使用權的資產。租期為12個月或以下的租約採用直線費用確認,此類租約不記錄使用權資產。除短期租賃外,本公司將其租賃分為融資租賃或經營租賃。當滿足下列任何條件時,租賃被歸類為融資租賃:(A)租賃在租賃期限結束時將標的資產的所有權轉讓給承租人,(B)租賃包含購買承租人合理確定將行使的標的資產的選擇權,(C)租賃期限代表標的資產剩餘壽命的主要部分,(D)未來租賃付款的現值等於或基本上超過標的資產的全部公允價值,或(E)承接租賃資產因其專門性,預計在租賃期結束時沒有出租人的其他用途。當本公司對租賃的評估不符合上述標準,且租賃期限超過12個月時,該租賃被歸類為經營性租賃。
支付租賃款項的負債及使用權資產乃根據每份租約的合約基準租金總額釐定,按租約內含的利率貼現,或按本公司估計的遞增借款利率(如租約內並無該利率)貼現。該公司根據租賃協議中規定的最低付款來計量未來的基本租金,並考慮到基於漲幅或特定指數的定期合同租金上漲。當未來租金支付以指數為基礎時,本公司使用租賃開始時觀察到的指數利率來衡量未來的租賃支付。支付租賃費用的負債採用利息法核算,扣除利息後,定期支付的租金將減少。融資租賃的使用權資產在租賃期內按直線攤銷,而經營性租賃的使用權資產在租賃期內按定期直線租賃費用與支付租賃付款相關負債的定期利息之間的差額攤銷。融資租賃的費用確認代表相關使用權資產的定期攤銷和支付租賃付款負債的定期利息的總和。經營性租賃的費用確認是以直線為基礎記錄的。截至2021年6月30日,公司的所有租約要麼被歸類為經營性租約,要麼被歸類為短期租約。
本公司不時通過轉租交易將其租賃的部分空間出租給其他各方。從這些交易中獲得的收入在轉租期內以直線方式記錄。
證券業。公司已經為其投資活動制定了書面指導方針和目標。在購買時,管理層根據公司的投資目標、運營需求和意圖,將證券指定為持有至到期、可供出售或持有以供交易。對這些投資進行監測,以確保這些活動符合既定的指導方針和目標。
持有至到期的證券。管理層有積極意願和能力持有至到期的債務證券投資按成本報告,並根據定期本金支付、溢價攤銷和折扣的增加進行調整,這些投資在投資到期前的剩餘時間內使用利息方法在利息收入中確認。
可供出售的證券。管理層目前沒有出售計劃,但未來可能出售的債務證券投資,按公允價值計價。溢價和折價採用利息法在剩餘期間內攤銷,直至溢價或合約到期日為止,如屬抵押支持證券,則為估計平均壽命,估計平均壽命可根據證券相關抵押品的預期預付款而波動。未實現的持股損益(扣除税後)在股東權益的單獨組成部分中作為累積的其他綜合收益入賬。出售證券的已實現損益按特定的識別方法確定,並以特定證券的攤餘成本為基礎按交易日期記錄,並計入非利息收入,作為投資證券的淨收益(虧損)。
股權證券。公允價值易於確定的權益類證券投資按公允價值列賬,公允價值變動在當期收益中確認為非利息收入的組成部分。無法輕易確定公允價值的權益證券按成本列賬,並根據同一發行人相同或相似投資的有序交易中任何可觀察到的價格變化進行調整。此類投資在扣除任何先前確認的減值後也會入賬。該公司持有的某些股本證券,如對聯邦住房貸款銀行和舊金山聯邦儲備銀行股票的投資,按成本減去任何以前確認的減值列賬。對這些證券的投資僅限於會員銀行,而且這些證券在交易所的交易並不活躍。
投資證券信用損失撥備。投資證券的ACL是根據ASC 326為投資組合的持有至到期和可供出售類別確定的。持有至到期投資證券的ACL是在購買或收購時記錄的,代表了公司對截至綜合財務狀況報表日期的當前預期未來信貸損失的最佳估計。持有至到期投資證券的ACL是基於共同風險特徵在集體基礎上確定的,並在公司認為某證券不再具有共同風險特徵時在個人安全級別確定。對於公司有理由相信信用損失風險很小的投資證券,如由美國政府或其他政府企業擔保的證券,採用零信用損失假設。對於可供出售的投資證券,公司對處於未實現虧損狀態的證券進行季度定性評估,以確定對於處於未實現虧損狀態的投資,公允價值的下降是與信貸相關還是與信貸無關。在確定證券的公允價值下降是否與信貸相關時,公司考慮了許多因素,包括但不限於:(I)投資的公允價值低於其攤銷成本的程度;(Ii)發行人的財政狀況及近期前景;。(Iii)信貸評級下調;。(Iv)證券的付款結構;。(V)證券發行人按期支付本金及利息的能力;及。(Vi)反映整體經濟前景的一般市況,包括利率及行業信貸息差。如果確定未實現損失可以歸因於信用損失, 本公司通過計提當期收益中的信用損失準備金,計入信用損失金額。但是,在當期收益中記錄的信用損失金額僅限於證券的未實現虧損總額,即證券的公允價值低於其攤銷成本的金額。如果公司可能被要求以未實現虧損的狀態出售證券,虧損總額將在當期收益中確認。被視為非信貸相關的未實現虧損在扣除税金後通過累積的其他綜合收益入賬。
該公司通過貼現現金流方法,利用證券的有效利率,確定可供出售證券和持有至到期證券的預期信貸損失。然而,如前所述,只有在公司通過定性評估確定全部或部分未實現虧損被視為與信貸有關時,才會對可供出售證券的信貸損失進行衡量。該公司的貼現現金流方法納入了對未來現金流可收集性的假設。信用損失的數額是指證券的攤餘成本超過預期未來現金流現值的數額。可供出售證券的信貸損失是以個人為基礎進行計量的。該公司不計量投資應收利息的信用損失,而是立即從當期收益中沖銷不再被認為可收回的應計利息金額。投資證券的應收利息計入綜合財務狀況表中的應收利息餘額。
為投資而持有的貸款。為投資而持有的貸款是公司有能力和意圖持有至到期的貸款。這些貸款按攤銷成本列賬,包括購買和獲得貸款的折扣和溢價,以及遞延貸款發放費和成本淨額。購買折扣和溢價以及淨遞延貸款發放費和貸款成本在貸款的預期年限內使用利息方法作為收益率的調整而增加或攤銷。對於以非權責發生制計價的貸款,不再確認遞延貸款費用、遞延貸款成本、貼現和保費的收入確認。合同到期前與貸款償還相關的任何剩餘折扣、保費、遞延貸款費用或成本以及提前還款費用均計入還款期的貸款利息收入。為發起或購買貸款而收到的貸款承諾費將遞延支付,如果履行了承諾,則在貸款期限內使用利息方法確認為收益率的調整,如果承諾到期而未行使,則在承諾到期時確認為收入。
本公司僅在被視為可收回的情況下,才使用利息方法計算貸款利息。停止計息的貸款被指定為非權責發生貸款。根據貸款合約條款,當本金或利息逾期90天或以上,或管理層認為本金及/或利息的收取有合理疑慮時,貸款利息的應計項目即告終止。當貸款被置於非權責發生制狀態時,以前應計和未收回的利息會迅速沖銷本期利息收入,因此不會建立應計應收利息的ACL。利息收入一般不會在非權責發生貸款中確認,除非進一步虧損的可能性微乎其微。非權責發生貸款的利息支付作為貸款本金餘額的減少額。僅當該等貸款按利息及本金計提,且管理層認為該等貸款就所有本金及利息而言均可全數收回時,該等貸款才會恢復計息。
貸款信貸損失撥備。該公司根據美國會計準則第326條對貸款的信貸損失進行會計處理,該規定要求公司在發起或收購時記錄貸款預期終身信貸損失的估計值。ACL維持在管理層認為合適的水平,以計提截至合併財務狀況報表之日投資組合中當前預期的未來信貸損失。估計預期的信貸損失需要管理層使用相關的前瞻性信息,包括使用合理和可支持的預測。ACL的測量是通過集體評估具有相似風險特徵的貸款來執行的。本公司使用貼現現金流方法計量商業房地產貸款和商業貸款的ACL,並使用歷史損失率方法確定零售貸款的ACL。該公司的貼現現金流方法利用合理和可支持的預測,結合了違約模型的違約概率和損失,以及對未來經濟狀況的預期。考慮到違約概率和損失,結合合理和可支持的預測,違約概率模型生成了對預計和預計不會在貸款估計壽命內收回的現金流的估計。對未來預期現金流的估計最終反映了對貸款有效期內淨信貸損失的假設。合理和可支持的預測的使用需要重要的判斷,例如選擇預測情景和相關情景加權, 以及確定預測地平線的適當長度。管理層利用來自信譽良好和獨立的第三方的經濟預測來通知和提供其合理和可支持的經濟預測。管理層在制定預測指標時也可能會考慮其他經濟預測的內部和外部指標。該公司的ACL模型恢復到長期平均損失率,以便估計超出被認為合理和可支持的期間的現金流。該公司根據兩年內的經濟預測情景預測違約和損失的概率,然後在三年內恢復到長期平均損失率。預測期的持續時間,即預測恢復到長期平均水平的時間段,管理層使用的經濟預測,以及管理層考慮的其他內部和外部經濟預測指標,可能會隨着時間的推移而變化,這取決於我們貸款組合的性質和構成。經濟預測的變化,連同貸款特定屬性的變化,都會影響貸款的違約概率和違約造成的損失,這可能會推動ACL的確定發生變化。
對未來現金流的預期按貸款的實際利率貼現。由此產生的ACL定期貸款代表貸款的攤銷成本超過貸款預期收取的貼現現金流淨現值的金額。信貸安排的ACL是通過對預計不會收取的現金流的估計進行貼現來確定的。ACL是通過計入信貸損失撥備的費用記錄的,並通過沖銷,扣除之前沖銷的貸款的回收淨額而減少。本公司的政策是在貸款餘額被認為無法收回時將其沖銷。另請參閲附註7-信貸損失撥備,在這些合併財務報表中,有必要進一步討論公司的ACL方法,包括關於確定ACL時使用的經濟預測的討論。
在適當的情況下,公司的ACL模型還包括對定性因素的調整。由於歷史信息(如歷史淨虧損和經濟週期)本身並不總是提供確定未來預期信貸損失的充分基礎,本公司定期考慮對ACL進行定性調整的必要性。定性調整可以涉及幷包括但不限於以下因素:(I)管理層對模型中使用的經濟預測的評估,以及這些預測如何與管理層對當前和預期經濟狀況的總體評估相一致;(Ii)特定於組織的風險,例如信用集中、抵押品特定風險、監管風險和可能最終影響信用質量的外部因素;(Iii)潛在的模型限制,例如通過回溯測試確定的限制,以及與諸如承保變更、獲得新投資組合和投資組合分割中的變更等因素相關的其他限制,以及(Iv)管理層的限制包括對用於確定ACL的模型數據輸入的評估。
該公司有一個信貸組合審查程序,旨在發現問題貸款。問題貸款通常是那些內部風險等級不達標或更差的貸款,可能包括非應計狀態的貸款、問題債務重組(TDR)、抵押品喪失抵押品贖回權的可能性增加的貸款、抵押品依賴型貸款和其他對所有到期合同金額的最終可收回性的擔憂或疑慮增加的貸款。管理層認為,這類貸款可能不再具有與貸款組合中的其他貸款類似的風險特徵,因此可能需要進行個別評估,以確定貸款的適當ACL。當對貸款進行單獨評估時,除非貸款被認為是抵押品依賴的,否則公司通常會基於貼現現金流方法來衡量貸款的預期信用損失。抵押品依賴型貸款是指預計貸款的償還將來自相關抵押品的運營和/或最終清算的貸款。抵押品依賴型貸款的ACL是使用對基礎抵押品的預期公允價值減去出售成本的估計來確定的。
儘管管理層使用可用的最佳信息來得出衡量適當ACL水平所需的估計值,但由於經濟、運營、監管和其他可能超出公司控制範圍的條件,未來可能有必要對ACL進行調整。此外,作為其審查過程中不可或缺的一部分,各監管機構會定期審查公司的ACL和信用審查過程。此類機構可能會要求公司根據與管理層不同的判斷,確認ACL的新增內容。
本公司根據具有相似屬性和風險特徵的貸款對貸款組合進行了細分。根據貸款類型、抵押品類型以及借款人或行業對外部因素(如經濟狀況)變化的敏感度等因素,每個部門都具有不同程度的風險。這些分類是:房地產擔保的投資者貸款、房地產擔保的商業貸款、商業貸款和零售貸款。在每個分部分組中,有各種類別的貸款,如下所示。公司根據這一更詳細的貸款細分和分類來確定貸款的ACL。
截至2021年6月30日,本公司有以下細分和類別的貸款:
房地產擔保的投資者貸款:
•非業主自住型商業地產非業主自住的商業地產(“CRE”)包括公司持有不動產作為抵押品,但借款人不佔用標的財產的貸款。與這些貸款相關的主要風險包括借款人無力支付、作為抵押品的房地產價值大幅下降、利率大幅上升市值租金的變動,以及相關物業的空置,這可能會讓真正的國家貸款對借款人無利可圖。房地產貸款可能更多地受到房地產市場或整體經濟狀況的不利影響。
•多家庭多户貸款由多租户(5個或更多單位)住宅房地產擔保。多户貸款的償還取決於物業的成功運營或管理,這些貸款的償還可能會受到房地產市場或經濟不利條件的影響。
•建築和土地-我們發起貸款,用於在我們的一級市場地區建設一至四户家庭和多户住宅以及CRE物業。我們集中精力在沒有豐富土地可供開發的現有社區的獨棟住宅和多户住宅和商業項目上投入資金。建設貸款被認為具有較高的風險,因為建設完成和時機風險,以及最終償還對利率變化、政府對房地產的調控以及長期融資的可用性非常敏感。此外,經濟狀況可能會影響公司收回其建築貸款投資的能力,因為不利的經濟狀況可能會對房地產市場產生負面影響,這可能會影響借款人完成和銷售項目的能力。此外,標的抵押品的公允價值可能會隨着市場狀況的變化而波動。我們偶爾會發放主要位於加利福尼亞州的土地貸款,目的是促進住宅或商業建築的最終建設。主要風險包括借款人無力支付,以及由於相關抵押品的公允價值下降,公司無法收回其投資。
以房地產為抵押的商業貸款:
•商業地產業主自住C-CRE所有者自住包括公司持有不動產作為抵押品的貸款,以及借款人佔用基礎財產的貸款,例如與營業地點一起佔用的貸款。這些貸款主要是根據企業的現金流承銷,其次是房地產。與華潤置業業主自住貸款相關的主要風險包括借款人無力支付、作為抵押品的房地產價值大幅下降以及利率大幅上升,這可能會使借款人的房地產貸款無利可圖。房地產貸款可能更多地受到房地產市場或整體經濟狀況的不利影響。
•以房地產為擔保的特許經營權特許經營房地產擔保貸款是以特許經營餐廳(通常是快餐店)佔用的房地產為擔保的商業貸款。這些貸款主要是根據企業的現金流承銷,其次是房地產。與這些貸款相關的風險包括作為抵押品持有的房地產價值大幅下降,以及借款人因相關業務的利率上升或現金流減少而無法償還貸款。
•小企業管理局(SBA)-我們獲準根據SBA的優先貸款人計劃(PLP)發起貸款。PLP的貸款地位為我們提供了更高水平的授權信貸自主權,大大縮短了從申請到融資的週轉時間,這對我們的營銷努力至關重要。我們根據SBA的7(A),SBA在全國範圍內發起貸款快遞,電子郵件國際貿易和504(A)貸款計劃,符合SBA的承保和文件標準。SBA貸款類似於商業企業貸款,但有美國小企業管理局(U.S.Small Business Administration)提供的額外信用增強,對於不超過15萬美元的貸款,最高可達貸款金額的85%,對於超過15萬美元的貸款,最高可達貸款金額的75%。然而,作為2021年綜合撥款法案的一部分,SBA在7(A)計劃下提供的信用增強在2021年9月30日之前暫時提高到90%。該公司發起SBA貸款,目的是每季度向二級市場出售擔保部分。某些被歸類為SBA的貸款是由商業房地產擔保的。由酒店擔保的SBA貸款包括在由房地產擔保的投資者貸款部分,由所有其他形式的房地產擔保的SBA貸款包括在由房地產擔保的商業貸款部分。所有其他小型企業管理局貸款都包括在下面的商業貸款部分中,並由企業提供擔保。資產。
商業貸款:
•工商(包括特許商業貸款)(“C&I”)對企業的貸款,由包括庫存、應收賬款和機械設備在內的企業資產擔保。貸款類型包括循環信用額度、定期貸款、季節性貸款,以及由現金存款或有價證券等流動性抵押品擔保的貸款。非房地產及業主聯會(“房協”)信貸保證的特許經營信貸安排包括在C&I貸款內。我們還代表我們的客户開立信用證。風險產生的主要原因是借款人的預期現金流和實際現金流之間的差異。此外,公司對這些貸款的投資的可回收性還取決於其他因素,這些因素主要由擔保這些貸款的抵押品類型決定,偶爾還取決於其他借款人資產和擔保人資產。擔保這些貸款的抵押品的公允價值可能會波動隨着市場狀況的變化而變化。就應收賬款擔保的貸款而言,公司投資的收回取決於借款人向客户收取到期款項的能力。
零售貸款:
•一家四口之家*-雖然我們不是起源,但我們通過銀行收購獲得了第一留置權單一家庭貸款。一比四家庭貸款的主要風險包括借款人無力償還,作為抵押品的房地產價值大幅下降,以及利率大幅上升,這可能會使貸款對借款人無利可圖。
•消費貸款*-除了通過各種銀行收購獲得的消費貸款外,我們還發放數量有限的消費貸款,通常面向銀行客户,主要包括房屋淨值信貸額度、儲蓄賬户擔保貸款和汽車貸款。這些貸款的償還取決於借款人的支付能力和基礎抵押品的公允價值。
問題債務重組(TDR)。當借款人遇到財務困難時,公司會不時修改某些貸款。這些修改旨在減輕借款人財務狀況的暫時性減值和/或對借款人償還貸款能力的限制,並將本公司的潛在損失降至最低。修改通常包括:改變貸款的攤銷條件,降低利率,接受只收利息的付款,在有限的情況下,減少未償還貸款餘額。這類貸款通常被置於非應計狀態,當所有逾期合同金額都已到期,借款人在修改後的貸款協議條款下的表現以及根據修改後條款到期的所有合同金額的最終可收集性不再存在疑問時,該等貸款才會回到應計狀態。當貸款被認為不再與投資組合中的其他貸款具有相似的風險特徵時,該公司通常會以個人為基礎衡量TDR的ACL。TDR的ACL的確定基於集體和個別計量的貼現現金流方法,除非貸款被認為是抵押品相關的,這要求根據基礎抵押品的估計預期公允價值減去銷售成本來計量ACL。
CARE法案於2020年3月27日簽署成為法律,允許金融機構暫停GAAP對受新冠肺炎影響的借款人的貸款修改要求,否則將被描述為TDR,並暫停任何與此相關的決定,前提是(I)貸款修改是在2020年3月1日至2020年12月31日之前或冠狀病毒緊急聲明結束後60天之間進行的,以及(Ii)適用的貸款截至2019年12月31日逾期不超過30天。綜合撥款法案於2020年12月27日簽署成為法律,將適用期限延長至包括對在2020年3月1日至(I)2022年1月1日或(Ii)新冠肺炎國家緊急狀態終止之日後60天之間執行的金融機構持有的貸款的修改。本公司已選擇將本指南應用於某些符合條件的貸款修改。對於這樣的修改,以延期付款的形式,拖欠狀態將不會提前,在提供救濟時正在應計的貸款通常不會在延期期間處於非應計狀態。利息收入將在貸款的合同期內繼續確認。然而,本公司透過其信貸組合管理活動,繼續監察與根據CARE法案以便找出修改期間利息應計不再適用的任何貸款。在這種情況下,公司將停止計息,所有以前應計和未收取的利息將立即沖銷本期利息收入。有關其他信息,請參閲附註6-為投資而持有的貸款.
獲得性貸款。當本公司通過購買或業務合併獲得貸款時,首先進行評估,以確定該等貸款自發放以來是否經歷了信用質量的輕微惡化,因此應歸類並計入購入信用惡化(“PCD”)貸款或以其他方式歸類為非PCD貸款。所有收購貸款均按收購日的公允價值入賬,由此產生的任何折扣或溢價均採用利息法在貸款剩餘期限內累加或攤銷為利息收入。此外,在購買或收購非PCD貸款時,公司根據公司確定ACL的方法測量並記錄ACL。非PCD貸款的ACL是通過在貸款購買或獲得期間的信貸損失準備金中計入的費用來記錄的。
與非PCD貸款不同,PCD貸款的初始ACL是通過調整已獲得的貸款餘額而不是通過計入貸款收購期間的信貸損失準備金來建立的。PCD貸款的ACL是使用本公司的ACL方法確定的。PCD貸款的特徵包括:拖欠、自發起以來信用質量下降、非應計狀態貸款,和/或公司通過對收購貸款的初步分析可能意識到的其他因素,這些因素可能表明,自貸款發起以來,信用質量已經不僅僅是微不足道的惡化了。收購後,非PCD貸款和PCD貸款的ACL均採用與所有其他貸款相同的方式使用公司的ACL方法進行衡量。
關於2020年6月1日對Opus的收購,本公司收購了PCD貸款,總公允價值約為$841.2百萬美元,並記錄了大約$21.2100萬美元,這是在收購之日添加到貸款攤銷成本中的。
擁有的其他房地產(“OREO”)。通過貸款喪失抵押品贖回權或代替貸款喪失抵押品贖回權而獲得的房地產以公允價值減去出售成本,超過物業公允價值的任何貸款攤銷成本餘額都記錄在ACL的費用中。本公司獲得擁有時擁有的所有其他房地產的估價和/或市場估值。喪失抵押品贖回權後,管理層會定期進行估值。公允價值其後的任何下降均計入當期收益中的非利息支出,並對資產進行相應的減記。所有法律費用和直接費用,包括喪失抵押品贖回權和其他相關費用,都在發生時計入費用。
預算的使用。按照公認會計準則編制財務報表要求管理層作出估計和假設,這些估計和假設會影響財務報表日期的資產和負債報告金額以及或有資產和負債的披露。實際結果可能與這些估計不同。
附註4-8收購
收購Opus
自2020年6月1日起,根據截至2020年1月31日的最終協議,該公司完成了對總部位於加利福尼亞州歐文的加州特許州立銀行Opus的收購。收盤時,Opus有$8.32總資產為10億美元,5.9420億美元的總貸款,以及6.91總計10億美元的存款和運營46銀行辦事處遍佈加利福尼亞州、華盛頓州、俄勒岡州和亞利桑那州。作為收購Opus的結果,該公司收購了專業業務線,包括信託和第三方託管服務。
在收購Opus之前,PENSCO Trust Company LLC是一家科羅拉多州特許的非存款信託公司(“PENSCO”),作為Opus的間接全資子公司運營,並作為自我導向個人退休賬户(“IRA”)的託管人,賬户所有者將其資金用於各種另類資產類別的自我導向投資。收購Opus後,PENSCO立即與該銀行合併並併入該銀行,並以Pacific Premier Trust的名義經營託管業務,作為該銀行的一個部門。截至2020年5月31日,PENSCO約有14.48十億美元的託管資產和大約44,000客户帳户。
在收購Opus之前,商業託管作為Opus的一個部門運營,根據修訂後的1986年美國國税法(“國税法”)第1031條提供商業託管服務並促進遞延納税的商業交易。收購Opus後,商業託管作為銀行的一個部門運營,這與公司現有的託管存款業務產生了協同效應。
收購Opus擴大了公司在經營規模更大的主要大都市市場的存在,通過增加來自Opus信託和託管業務的穩定、低成本存款和費用收入的新渠道,擴大了公司在業務線、銀行產品和服務以及存款基礎和客户方面的多元化,提高了收入,並加快了公司投資於技術解決方案和提高效率的能力。
根據合併協議的條款,支付給Opus股東的對價包括公司普通股的全部股份和現金,而不是公司普通股的零碎股份。交易完成後,(I)在緊接收購生效時間之前發行和發行的每股Opus普通股均被註銷,並交換了收受的權利0.900公司普通股的股份,以現金代替零碎股份,比率為$19.31(Ii)在緊接收購生效時間之前發行和發行的Opus系列A系列非累積、無投票權優先股的每股股份被轉換為並註銷,以換取獲得該數量的公司普通股的權利,該數量等於(X)Opus普通股股份數量的乘積,(X)該Opus優先股股份可因此次收購而可轉換成的股份,以及(Y)(Y)(X)Opus系列A系列非累積、無投票權優先股的每股發行和註銷,以換取獲得該數量的公司普通股的權利,該數量相當於(X)該Opus優先股股份可因此次收購而可轉換成的股票數量,以及(Y)0.900,在每一種情況下,加現金代替公司普通股的零碎股份。
該公司已發出34,407,403股票,淨額165,136從Opus股權獲獎者那裏預扣税款的股份,價值$的公司普通股21.62收購完成前的最後一個交易日,即2020年5月29日,即公司普通股的收盤價,每股支付現金,以現金代替零碎股份,這是本公司普通股在2020年5月29日,也就是收購完成前的最後一個交易日的收盤價。該公司承擔了Opus的認股權證和期權,這相當於發行了至多約406,778和9,538公司普通股的額外股份,價值約為$1.8百萬美元和$46,000,併發行了總額為$的替代限制性股票單位。328,000. 支付的交易對價總額約為$。749.6百萬美元。該公司承擔的Opus認股權證於2020年9月30日到期,未行使,不再未償還。該公司所承擔的Opus期權已於2020年第三季度全面行使。
| | | | | | | | |
(千美元) | | 2020年5月29日 |
合併注意事項 | | |
| | |
| | |
支付給股東的股票對價價值 | | $ | 747,458 | |
以現金代替零碎股份 | | 2 | |
限制性股票獎勵的價值 | | 328 | |
期權及認股權證的價值(1) | | 1,817 | |
合併總對價 | | $ | 749,605 | |
______________________________
(1) 該公司承擔的Opus認股權證已於2020年9月30日到期,未行使,不再未償還。該公司所承擔的Opus期權已於2020年第三季度全面行使。
無形核心存款為$16.1百萬美元,客户關係無形價值3.2百萬美元,商譽為$93.0由於此次收購,有100萬人被確認為收購對象。商譽是指未單獨確認和單獨確認的收購淨資產產生的未來經濟利益,可歸因於預期從兩個實體的合併中獲得的協同效應。在這筆交易中確認的商譽不能從所得税中扣除。
下表彙總了OPUS截至2020年6月1日在收購會計方法下,扣除購買會計調整後收購的資產和承擔的負債的估計公允價值:
| | | | | | | | | | | |
(千美元) | | | | | 2020年6月1日 |
按公允價值取得的可確認淨資產 | | | | |
收購的資產 | | | | | |
現金和現金等價物 | | | | | $ | 937,102 | |
金融機構的有息定期存款 | | | | | 137 | |
投資證券 | | | | | 829,891 | |
貸款 | | | | | 5,809,451 | |
信貸損失撥備 | | | | | (21,242) | |
房舍和設備 | | | | | 22,121 | |
無形資產 | | | | | 19,267 | |
遞延税項資產 | | | | | 43,395 | |
其他資產 | | | | | 369,169 | |
收購的總資產 | | | | | $ | 8,009,291 | |
承擔的負債 | | | | | |
存款 | | | | | $ | 6,915,990 | |
FHLB預付款和其他借款 | | | | | 213,491 | |
次級債 | | | | | 138,653 | |
其他負債 | | | | | 84,542 | |
承擔的總負債 | | | | | 7,352,676 | |
可確認淨資產的公允價值總額 | | | | | 656,615 | |
合併總對價 | | | | | 749,605 | |
確認商譽 | | | | | $ | 92,990 | |
本公司按照美國會計準則第805條規定的收購會計方法對本次交易進行會計核算。業務合併這要求購買的資產和承擔的負債以及交換的代價應按收購日各自的估計公允價值入賬。在釐定估計公允價值時,管理層須對摺現率、未來預期現金流、收購時的市況及其他未來事件作出若干估計,該等事件屬高度主觀性質,並須在收購完成日期後最多一年內作出修訂,以獲得有關公允價值的額外資料,而該等資料被視為最終資料(以較早者為準)。自收購以來,公司已進行了淨調整#美元。146,000與貸款、遞延税項資產、其他資產和其他負債相關。2021年5月,該公司完成了對收購資產的公允價值分析,並承擔了與此次收購相關的負債。
該公司在第三方估值的幫助下確定貸款、無形資產、投資證券、不動產、租賃、存款和借款的公允價值。
貸款
OPUS的貸款組合在收購之日按公允價值記錄。截至收購日,第三方根據ASC 820對Opus的貸款組合進行了估值,以評估貸款組合的公允價值,並考慮了利率風險、所需股本回報、利息、信貸和流動性風險的調整。貸款組合分為兩組:非PCD貸款和PCD貸款。非PCD貸款是根據類似的特徵彙集的,例如貸款類型、固定或可調整利率、支付類型、指數利率和上限/下限,以及非應計狀態。PCD貸款的估值與上文所述的貸款水平類似。公允價值是使用貼現現金流分析計算的。用於分析公允價值的貼現率考慮了資金成本、資本費用、服務成本和流動性溢價,主要基於行業標準。
於收購日期,非PCD貸款及PCD貸款的公平價值為#美元。4.9410億美元和841.2分別為100萬美元和合同餘額#美元。5.0510億美元和896.5分別為百萬美元。根據公認會計準則,沒有結轉Opus以前記錄的信貸損失準備金。該公司記錄的ACL為$75.9通過增加信貸損失撥備,增加了100萬歐元。PCD貸款的初始ACL為$21.2百萬美元是通過對獲得的貸款餘額和商譽進行調整而建立的。
巖心礦藏無形
未到期存款的CDI是通過評估存款關係的基本特徵來確定的,包括客户流失、存款利率和維護成本,以及使用貼現現金流方法的替代融資成本。核心存款無形資產是指本公司在存款基礎存續期內維持現有存款和獲得替代資金之間節省的成本。
客户關係無形
PENSCO作為客户的法定受託人,在客户的信託有效期內提供經常性信託服務,並作為某些賬户的託管人,這些賬户根據美國國税法(Internal Revenue Code)不符合個人退休賬户的資格。PENSCO可以通過每個客户與PENSCO之間的受託人協議以及賬户級別的特定信息來單獨識別每個客户關係,並擁有作為合法受託人與他們進行業務往來的歷史和模式。如果PENSCO(或其在銀行內的後續信託部門)合併、重組、收購或更改其名稱,則倖存實體將成為IRA的受託人或託管人,前提是該倖存實體根據美國國税法(Internal Revenue Code)被授權以該身份服務。因此,這樣的PENSCO客户關係符合合同或其他法律權利標準,可確認為獨立於商譽的可識別無形資產。客户關係無形資產的公允價值是通過使用與潛在客户關係相關的預期手續費收入相關的超額收益模型來確定的。
定期存款
在確定存單公允價值時,存單特定期間的合同利息支付和預定本金支付的現金流按市場利率貼現至現值。
FHLB進展
固定利率舊金山聯邦住房貸款銀行(“FHLB”)墊款的公允價值採用貼現現金流方法確定。預付款的現金流是根據固定利率預付款的預定付款進行預測的,其中計入了預付款費用。然後,現金流使用截至2020年5月29日的FHLB利率貼現至現值。
次級債
次級債務的公允價值是採用類似工具的市場參與者貼現率貼現現金流量法確定的。
該公司產生了$5,000在截至2021年6月30日的6個月內,與收購Opus相關的費用為1美元,而在截至2021年6月30日的6個月內39.3在截至2020年6月30日的三個月內達到100萬美元。與合併有關的費用包括在公司合併損益表的非利息費用中。
下表提供了截至2020年6月30日的三個月和六個月的某些未經審計的備考財務信息,僅供説明之用,就好像Opus是在2020年1月1日收購的一樣。這份未經審核的備考資料綜合了OPUS的歷史業績和本公司的綜合歷史業績,幷包括反映各自期間某些公允價值調整的估計影響的某些調整。預計信息並不表明如果收購發生在收購之前的年初,將會發生什麼。未經審計的備考信息不考慮因按公允價值記錄貸款資產、節省成本或業務協同效應而導致的信貸損失撥備的任何變化。因此,實際金額將與提交的未經審計的預計信息有所不同,差異可能會很大。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至三個月 | | | | 截至六個月 |
(美元以千計,每股數據除外) | | | | 2020年6月30日 | | | | 2020年6月30日 |
淨利息和其他收入 | | | | $ | 203,240 | | | | | $ | 375,984 | |
淨損失 | | | | (62,479) | | | | | (119,931) | |
每股基本虧損 | | | | (0.67) | | | | | (1.29) | |
稀釋每股虧損 | | | | (0.67) | | | | | (1.29) | |
注5-投資證券
證券的攤餘成本和估計公允價值如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年6月30日 |
(千美元) | | 攤銷 成本:成本 | | 未實現總額 利得 | | 未實現總額 損失 | | | | 估計數 公允價值 |
可供出售的投資證券: | | | | | | | | | | |
美國財政部 | | $ | 109,847 | | | $ | 2,008 | | | $ | (47) | | | | | $ | 111,808 | |
代理處 | | 554,342 | | | 6,335 | | | (5,510) | | | | | 555,167 | |
公司 | | 355,101 | | | 5,957 | | | (2,676) | | | | | 358,382 | |
市政債券 | | 1,348,346 | | | 36,296 | | | (5,169) | | | | | 1,379,473 | |
抵押抵押債券 | | 617,596 | | | 287 | | | (3,145) | | | | | 614,738 | |
抵押貸款支持證券 | | 1,465,117 | | | 11,216 | | | (8,454) | | | | | 1,467,879 | |
可供出售的投資證券總額 | | 4,450,349 | | | 62,099 | | | (25,001) | | | | | 4,487,447 | |
持有至到期的投資證券: | | | | | | | | | | |
抵押貸款支持證券 | | 17,378 | | | 887 | | | — | | | | | 18,265 | |
其他 | | 1,555 | | | — | | | — | | | | | 1,555 | |
持有至到期的投資證券總額 | | 18,933 | | | 887 | | | — | | | | | 19,820 | |
總投資證券 | | $ | 4,469,282 | | | $ | 62,986 | | | $ | (25,001) | | | | | $ | 4,507,267 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020年12月31日 |
(千美元) | | 攤銷 成本 | | 未實現總額 利得 | | 未實現總額 損失 | | | | 估計數 公允價值 |
可供出售的投資證券: | | | | | | | | | | |
美國財政部 | | $ | 30,153 | | | $ | 2,380 | | | $ | — | | | | | $ | 32,533 | |
代理處 | | 666,702 | | | 24,292 | | | (608) | | | | | 690,386 | |
公司 | | 412,223 | | | 3,591 | | | (506) | | | | | 415,308 | |
市政債券 | | 1,412,012 | | | 37,260 | | | (3,253) | | | | | 1,446,019 | |
抵押抵押債券 | | 513,259 | | | 819 | | | (712) | | | | | 513,366 | |
抵押貸款支持證券 | | 812,384 | | | 21,662 | | | (543) | | | | | 833,503 | |
可供出售的投資證券總額 | | 3,846,733 | | | 90,004 | | | (5,622) | | | | | 3,931,115 | |
持有至到期的投資證券: | | | | | | | | | | |
抵押貸款支持證券 | | 22,124 | | | 1,281 | | | — | | | | | 23,405 | |
其他 | | 1,608 | | | — | | | — | | | | | 1,608 | |
持有至到期的投資證券總額 | | 23,732 | | | 1,281 | | | — | | | | | 25,013 | |
總投資證券 | | $ | 3,870,465 | | | $ | 91,285 | | | $ | (5,622) | | | | | $ | 3,956,128 | |
賬面價值為$的投資證券134.6百萬美元和$147.3截至2021年6月30日和2020年12月31日,分別承諾為公共存款、其他借款以及法律要求或允許的其他目的提供100萬美元。
截至2021年6月30日和2020年12月31日,除美國政府及其機構外,沒有任何一個發行人持有的證券超過股東權益的10%。
未實現損益
可供出售的投資證券的未實現損益在股東權益中確認為累計其他綜合收益或虧損。於2021年6月30日,本公司已累計其他綜合收益$37.1百萬美元,或$26.5扣除税後淨額為100萬美元,而累積的其他綜合收入為#美元84.4百萬美元,或$60.3税後淨額,截至2020年12月31日。
下表按投資類別和持續虧損時間顯示了本公司投資證券的數量、公允價值和未實現持有虧損總額。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年6月30日 |
| 少於12個月 | | 12個月或更長時間 | | 總計 |
(千美元) | 數 | | 公平 價值 | | 毛收入 未實現 損失 | | 數 | | 公平 價值 | | 毛收入 未實現 損失 | | 數 | | 公平 價值 | | 毛收入 未實現 損失 |
可供出售的投資證券: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
美國財政部 | 2 | | | $ | 38,568 | | | $ | (47) | | | — | | | $ | — | | | $ | — | | | 2 | | | $ | 38,568 | | | $ | (47) | |
代理處 | 24 | | | 358,145 | | | (5,244) | | | 9 | | | 9,355 | | | (266) | | | 33 | | | 367,500 | | | (5,510) | |
公司 | 11 | | | 91,496 | | | (2,676) | | | — | | | — | | | — | | | 11 | | | 91,496 | | | (2,676) | |
市政債券 | 68 | | | 375,132 | | | (5,169) | | | — | | | — | | | — | | | 68 | | | 375,132 | | | (5,169) | |
抵押抵押債券 | 35 | | | 373,224 | | | (3,145) | | | 1 | | | 351 | | | — | | | 36 | | | 373,575 | | | (3,145) | |
抵押貸款支持證券。 | 68 | | | 838,125 | | | (8,454) | | | — | | | — | | | — | | | 68 | | | 838,125 | | | (8,454) | |
可供出售的投資證券總額 | 208 | | | $ | 2,074,690 | | | $ | (24,735) | | | 10 | | | $ | 9,706 | | | $ | (266) | | | 218 | | | $ | 2,084,396 | | | $ | (25,001) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日 |
| 少於12個月 | | 12個月或更長時間 | | 總計 |
(千美元) | 數 | | 公平 價值 | | 毛收入 未實現 損失 | | 數 | | 公平 價值 | | 毛收入 未實現 損失 | | 數 | | 公平 價值 | | 毛收入 未實現 損失 |
可供出售的投資證券: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
代理處 | 4 | | | $ | 74,194 | | | $ | (307) | | | 9 | | | $ | 10,434 | | | $ | (301) | | | 13 | | | $ | 84,628 | | | $ | (608) | |
公司 | 9 | | | 71,226 | | | (506) | | | — | | | — | | | — | | | 9 | | | 71,226 | | | (506) | |
市政債券 | 56 | | | 312,894 | | | (3,253) | | | — | | | — | | | — | | | 56 | | | 312,894 | | | (3,253) | |
抵押抵押債券 | 21 | | | 215,603 | | | (710) | | | 1 | | | 431 | | | (2) | | | 22 | | | 216,034 | | | (712) | |
抵押貸款支持證券 | 16 | | | 139,071 | | | (543) | | | — | | | — | | | — | | | 16 | | | 139,071 | | | (543) | |
可供出售的投資證券總額 | 106 | | | $ | 812,988 | | | $ | (5,319) | | | 10 | | | $ | 10,865 | | | $ | (303) | | | 116 | | | $ | 823,853 | | | $ | (5,622) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
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投資證券信用損失準備
該公司審查被歸類為可供出售的個別證券,以確定公允價值低於攤餘成本基礎是否被視為與信貸有關,或由於其他因素,如利率和一般市場狀況的變化。當投資的公允價值低於其攤餘成本,並且公允價值的下降通過本公司的定性評估被視為與信貸相關時,可供出售投資證券的ACL被記錄。可供出售投資證券公允價值的非信貸相關下降,可能歸因於利率和其他市場相關因素的變化,不會通過ACL記錄。這種下降被記錄為扣除税收後累積的其他綜合收入的調整。如果公司被要求出售或有意出售公允價值低於其攤銷成本的可供出售證券,公司將在當期將該證券的攤餘成本減記為公允價值。
持有至到期日投資證券的信貸損失在購買或收購時以及當公司指定證券為持有至到期日時記錄。持有至到期投資證券的信用損失代表了投資期間可能發生的當前預期信用損失。
該公司通過使用貼現現金流方法,使用證券的有效利率來確定可供出售和持有至到期投資證券的信貸損失。ACL的衡量標準是投資證券的攤銷成本超過預期未來現金流淨現值的金額。但是,可供出售投資證券的信用損失額僅限於證券的未實現損失額。ACL是通過計入本期收益中的信貸損失撥備而建立的。
在2020年第二季度,該公司收購了829.9與收購Opus相關的百萬可供出售的證券。對這些證券進行了評估,並確定有不是被歸類為購買信用的投資證券在收購時惡化,因此,不是計入了信貸損失撥備。
本公司擁有不是截至2021年6月30日和2020年12月31日持有至到期投資證券的ACL,因為無法償還的可能性很小。本公司擁有不是2021年6月30日和2020年12月31日可供出售或投資證券的ACL。截至2021年6月30日,本公司尚未記錄某些可供出售證券的信用損失,這些證券由於投資質量高而處於未實現虧損狀態,具有投資級評級,其中許多證券是由美國政府機構發行的。此外,公司繼續及時收到合同本金和利息付款。該公司對截至2021年6月30日的這些投資進行了定性評估,並不認為公允價值的下降與信貸有關。曾經有過不是在截至2021年6月30日、2021年3月31日和2020年6月30日的三個月,以及截至2021年6月30日和2020年6月30日的六個月內,為可供出售或持有至到期的投資證券確認的信貸損失撥備。
在2021年6月30日和2020年12月31日,有不是可供出售或持有至到期的非權責發生狀態證券。投資組合中的所有證券都是按合同本金和利息支付的現貨。在2021年6月30日和2020年12月31日,有不是自發行以來信用質量下降而購買的證券。在2021年6月30日和2020年12月31日,有不是抵押品依賴型可供出售或持有至到期的證券。
下表按穆迪外部評級等值和年份彙總了截至2021年6月30日該公司的投資證券組合:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 古董酒 | | |
(千美元) | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 | | 之前 | | 總計 |
可供出售的投資證券: | | | | | | | | | | | | | |
美國財政部 | | | | | | | | | | | | | |
AAA-Aa3 | $ | 33,148 | | | $ | 26,266 | | | $ | 20,481 | | | $ | 21,408 | | | $ | 10,505 | | | $ | — | | | $ | 111,808 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
代理處 | | | | | | | | | | | | | |
AAA-Aa3 | 9,572 | | | 349,992 | | | 55,601 | | | 83,752 | | | — | | | 56,250 | | | 555,167 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
公司債務 | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
A1-A3 | — | | | 58,502 | | | — | | | — | | | — | | | 60,573 | | | 119,075 | |
Baa1-Baa3 | 36,553 | | | 100,494 | | | 70,721 | | | — | | | 17,925 | | | 13,614 | | | 239,307 | |
市政債券 | | | | | | | | | | | | | |
AAA-Aa3 | 40,975 | | | 907,667 | | | 297,852 | | | 32,830 | | | 60,376 | | | 36,124 | | | 1,375,824 | |
A1-A3 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,309 | | | 2,309 | |
Baa1-Baa3 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,340 | | | 1,340 | |
抵押抵押債券 | | | | | | | | | | | | | |
AAA-Aa3 | 142,912 | | | 232,492 | | | 91,915 | | | 20,786 | | | 14,443 | | | 112,190 | | | 614,738 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
抵押貸款支持證券 | | | | | | | | | | | | | |
AAA-Aa3 | 834,439 | | | 437,746 | | | 96,261 | | | 12,600 | | | 40,338 | | | 46,495 | | | 1,467,879 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
可供出售的投資證券總額 | 1,097,599 | | | 2,113,159 | | | 632,831 | | | 171,376 | | | 143,587 | | | 328,895 | | | 4,487,447 | |
持有至到期的投資證券: | | | | | | | | | | | | | |
抵押貸款支持證券 | | | | | | | | | | | | | |
AAA-Aa3 | — | | | — | | | — | | | 5,029 | | | 4,481 | | | 7,868 | | | 17,378 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
其他 | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
Baa1-Baa3 | — | | | — | | | — | | | 608 | | | — | | | 947 | | | 1,555 | |
持有至到期的投資證券總額 | — | | | — | | | — | | | 5,637 | | | 4,481 | | | 8,815 | | | 18,933 | |
總投資證券 | $ | 1,097,599 | | | $ | 2,113,159 | | | $ | 632,831 | | | $ | 177,013 | | | $ | 148,068 | | | $ | 337,710 | | | $ | 4,506,380 | |
已實現損益
在截至2021年6月30日、2021年3月31日和2020年6月30日的三個月內,公司確認可供出售證券的銷售毛利為$10.0百萬,$4.2百萬美元,以及$1.3分別為百萬美元。在截至2021年6月30日、2021年3月31日和2020年6月30日的三個月內,本公司確認可供出售證券的銷售總虧損為$5.0百萬,$191,000,及$1.3分別為百萬美元。該公司出售可供出售證券的淨收益為#美元。285.3百萬,$179.4百萬美元,以及$191.1百萬美元,其中$6.5在截至2021年6月30日、2021年3月31日和2020年6月30日的三個月裏,分別有100萬美元是未結算證券銷售的應收賬款。
在截至2021年和2020年6月30日的六個月內,公司確認可供出售證券的銷售毛利為$14.3百萬美元和$9.2分別為百萬美元。在截至2021年和2020年6月30日的六個月內,本公司確認了出售可供出售證券的總虧損金額為$5.1百萬美元和$1.5分別為百萬美元。該公司出售可供出售證券的淨收益為#美元。464.7百萬美元和$346.4百萬美元,其中$6.5在截至2021年、2021年和2020年6月30日的6個月裏,分別有100萬美元是未結算證券銷售的應收賬款。
合同到期日
按合同到期日計算,投資證券在2021年6月30日的攤餘成本和估計公允價值如下表所示。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 一年後到期 或更少 | | 一年後到期 在過去的五年裏 | | 五年後到期 走過十年 | | 在此之後到期 十年 | | 總計 |
(千美元) | 攤銷 成本 | | 公平 價值 | | 攤銷 成本 | | 公平 價值 | | 攤銷 成本 | | 公平 價值 | | 攤銷 成本 | | 公平 價值 | | 攤銷 成本 | | 公平 價值 |
可供出售的投資證券: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
美國財政部 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 30,135 | | | $ | 31,913 | | | $ | 79,712 | | | $ | 79,895 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 109,847 | | | $ | 111,808 | |
代理處 | — | | | — | | | 312,054 | | | 314,952 | | | 184,783 | | | 184,414 | | | 57,505 | | | 55,801 | | | 554,342 | | | 555,167 | |
公司 | 54,024 | | | 54,074 | | | 9,670 | | | 9,714 | | | 291,407 | | | 294,594 | | | — | | | — | | | 355,101 | | | 358,382 | |
市政債券 | 12,830 | | | 12,830 | | | 4,619 | | | 4,918 | | | 77,533 | | | 80,607 | | | 1,253,364 | | | 1,281,118 | | | 1,348,346 | | | 1,379,473 | |
抵押抵押債券 | — | | | — | | | 26,394 | | | 26,357 | | | 229,519 | | | 226,997 | | | 361,683 | | | 361,384 | | | 617,596 | | | 614,738 | |
抵押貸款支持證券 | — | | | — | | | 2,121 | | | 2,252 | | | 479,885 | | | 486,001 | | | 983,111 | | | 979,626 | | | 1,465,117 | | | 1,467,879 | |
可供出售的投資證券總額 | 66,854 | | | 66,904 | | | 384,993 | | | 390,106 | | | 1,342,839 | | | 1,352,508 | | | 2,655,663 | | | 2,677,929 | | | 4,450,349 | | | 4,487,447 | |
持有至到期的投資證券: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
抵押貸款支持證券 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 17,378 | | | 18,265 | | | 17,378 | | | 18,265 | |
其他 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,555 | | | 1,555 | | | 1,555 | | | 1,555 | |
持有至到期的投資證券總額 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 18,933 | | | 19,820 | | | 18,933 | | | 19,820 | |
總投資證券 | $ | 66,854 | | | $ | 66,904 | | | $ | 384,993 | | | $ | 390,106 | | | $ | 1,342,839 | | | $ | 1,352,508 | | | $ | 2,674,596 | | | $ | 2,697,749 | | | $ | 4,469,282 | | | $ | 4,507,267 | |
FHLB、FRB和其他股票
該公司的股本證券主要由FHLB和舊金山聯邦儲備銀行(“FRB”)股票組成,這些股票被視為限制性證券,並作為FHLB和聯邦儲備系統理事會成員的條件持有。這些股權證券沒有容易確定的公允價值,是按成本減去減值列賬的。截至2021年6月30日,該公司擁有17.3百萬FHLB股票,$74.4百萬美元的FRB股票,以及$26.3其他庫存100萬美元,全部按成本價計價。在截至2021年6月30日和2021年3月31日的三個月裏,FHLB做到了不是I don‘不要通過股票回購計劃回購公司任何多餘的FHLB股票。在截至2020年6月30日的三個月裏,FHLB回購了$17.3通過股票回購計劃,該公司超額持有的FHLB股票將達到100萬股。
本公司定期評估其在FHLB、FRB和其他股票的投資減值,包括其資本充足率和整體財務狀況。不是減值損失已記錄到2021年6月30日。
注6-為投資而持有的貸款
該公司的貸款組合根據具有相似屬性和風險特徵的貸款進行細分。
房地產擔保的投資者貸款包括CRE非業主自住貸款、多户、建築和土地貸款,以及房地產擔保的SBA貸款,這些貸款是以酒店/汽車旅館房地產為抵押的貸款。
以房地產為抵押的企業貸款,是指以房地產為抵押,以企業的經營性現金流為主要償還來源的貸款。這一貸款組合包括CRE業主自住貸款、以房地產擔保的特許經營貸款和以房地產擔保的SBA貸款,這些貸款以酒店/汽車旅館房地產以外的房地產為抵押。
商業貸款是指以企業的營運現金流為主要償還來源的企業的貸款。這一貸款組合包括商業和工業貸款、特許經營貸款和非房地產擔保貸款,以及SBA貸款非房地產擔保貸款。
零售貸款包括獨户住宅貸款和消費貸款。獨户住宅包括房屋淨值信用額度,以及第二信託契約。
下表列出了所示期間的貸款組合構成:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 六月三十日, | | 十二月三十一日, |
(千美元) | | 2021 | | 2020 |
以房地產為抵押的投資者貸款 | | | | |
中環鐵路非業主自用 | | $ | 2,810,233 | | | $ | 2,675,085 | |
多家庭 | | 5,539,464 | | | 5,171,356 | |
建築和土地 | | 297,728 | | | 321,993 | |
SBA以房地產為抵押 | | 53,003 | | | 57,331 | |
房地產擔保的投資者貸款總額 | | 8,700,428 | | | 8,225,765 | |
以房地產為抵押的商業貸款 | | | | |
CRE所有者自住 | | 2,089,300 | | | 2,114,050 | |
特許經營房地產已獲擔保 | | 358,120 | | | 347,932 | |
SBA以房地產為抵押 | | 72,923 | | | 79,595 | |
房地產擔保的商業貸款總額 | | 2,520,343 | | | 2,541,577 | |
商業貸款 | | | | |
工商業 | | 1,795,144 | | | 1,768,834 | |
特許經營非房地產擔保 | | 401,315 | | | 444,797 | |
SBA非房地產擔保 | | 13,900 | | | 15,957 | |
| | | | |
商業貸款總額 | | 2,210,359 | | | 2,229,588 | |
零售貸款 | | | | |
獨棟住宅 | | 157,228 | | | 232,574 | |
消費者 | | 6,240 | | | 6,929 | |
零售貸款總額 | | 163,468 | | | 239,503 | |
為投資而持有的貸款總額(1) | | 13,594,598 | | | 13,236,433 | |
為投資而持有的貸款的信貸損失撥備 | | (232,774) | | | (268,018) | |
為投資而持有的貸款,淨額 | | $ | 13,361,824 | | | $ | 12,968,415 | |
| | | | |
未提供資金的貸款承諾總額 | | $ | 2,345,364 | | | $ | 1,947,250 | |
持有以較低成本或公允價值出售的貸款 | | $ | 4,714 | | | $ | 601 | |
______________________________
(1)包括未增值公允價值淨購買折扣$94.4百萬美元和$113.8分別截至2021年6月30日和2020年12月31日。
為他人服務的貸款與貸款證券化
本公司一般保留出售的SBA貸款的擔保部分的償還權,為此,本公司在其其他資產類別中按公允價值記錄一項維修資產。服務資產隨後使用攤銷法計量,並攤銷為非利息收入。維修資產根據資產與賬面金額的公允價值進行減值評估。截至2021年6月30日和2020年12月31日,維修資產總額為$4.4百萬美元和$5.3在本公司的綜合財務狀況表中,這些資產分別計入其他資產。維修權根據維修權的公允價值與賬面價值進行減值評估。在公允價值小於賬面價值的範圍內,減值通過估值撥備確認。於2021年6月30日及2020年12月31日,本公司認定無需估值津貼。
OPUS於2016年12月23日與聯邦住房貸款抵押公司(Freddie Mac)達成證券化銷售協議。這筆交易涉及出售#美元。509通過房地美贊助的交易,1.5億美元發起了多家庭貸款。有一類房地美擔保的結構化直通證書完全由Opus發行和購買。在收購Opus方面,該公司的持續參與包括分包服務責任、一般陳述和擔保以及報銷義務。貸款銷售的還本付息責任通常包括收取和匯出本金和利息、提供止贖服務、管理税款和保險費的支付,以及以其他方式管理基礎貸款的義務。在證券化交易方面,聯邦住宅貸款抵押公司被指定為總服務商,並指定該公司履行次級服務責任,其中一般包括上述服務責任,但對喪失抵押品贖回權或違約貸款的服務除外。違約貸款和喪失抵押品贖回權的貸款的整體管理、服務和解決分別指定給專門的服務機構,這是一個獨立於總服務機構和本公司的第三方機構。總服務商有權終止公司作為次服務商的角色,並相應地指導此類責任。
與貸款銷售和證券化銷售相關的一般陳述和擔保要求公司在交易時支持與標的貸款有關的各種主張,包括但不限於遵守相關法律法規、沒有欺詐、執行留置權、沒有環境損害以及維持相關的環境保險。此類陳述和保證僅限於那些不符合交易日所述質量的陳述和保證,與價值下降或未來付款違約無關。在公司違反其陳述和保證的情況下,公司通常會被要求通過回購或替換標的來補救此類情況
貸款。
在違約貸款的最終解決導致合同本金和利息支付不足的情況下,公司有義務向房地美償還這些金額,但不得超過10於2016年12月23日截止日期,組成證券化池的貸款原始本金的%。公司對與房地美的償還協議的風險敞口記錄的負債為#美元。448,000截至2021年6月30日和2020年12月31日。
為他人出售和提供服務的貸款不包括在隨附的合併財務狀況報表中。為他人服務的貸款和參與的未付本金餘額為#美元。618.32021年6月30日的百萬美元和686.0截至2020年12月31日,為100萬。餘額中包括通過證券化向房地美轉移的貸款#美元。94.6百萬和SBA參與人數為其他人提供服務,金額為$387.8截至2021年6月30日,100萬美元,通過與房地美證券化轉移的貸款為$99.4百萬和SBA參與人數為其他人提供服務,金額為$421.7截至2020年12月31日,為100萬。
信用風險集中
截至2021年6月30日,該公司的貸款組合主要以主要位於加利福尼亞州的各種形式的房地產和商業資產為抵押。該公司的貸款組合包括多户貸款、CRE非業主自住貸款、CRE業主自住貸款和C&I業務貸款。銀行維持由銀行董事會(“銀行董事會”)批准的政策,以解決這些集中度問題,並通過貸款發起、購買和銷售實現貸款組合的多樣化,以達到批准的集中度水平。
根據適用的法律和法規,本行向某一借款人發放的擔保貸款不得超過本行未減值資本外加盈餘的25%,同樣不得超過本行未減值資本外加無擔保貸款盈餘的15%。這些貸款對一個借款人的限制導致美元限額為#美元。833.2百萬美元用於擔保貸款和$500.0截至2021年6月30日,無擔保貸款為100萬美元。為了管理集中風險,銀行將住房貸款限額維持在遠低於這些法定最高限額的水平。截至2021年6月30日,世行向一個借款人發放的最大未償還貸款總額為#美元。177.6由多户房產擔保的百萬美元。
信用質量與信用風險管理
公司的信用質量和信用風險控制在二區域。第一個是貸款發放過程,在這個過程中,世行承保信貸,並選擇願意接受的風險類型和水平。本公司維持一項針對許多相關主題的信貸政策,規定了貸款風險關鍵要素的最大容忍度,並指明瞭識別和分析這些風險要素的適當協議。該政策規定了從個人和整個投資組合的基礎上分析公司提供的每一種貸款產品的具體指導方針。信貸政策由銀行董事會每年審查一次。該行的承銷商確保所有關鍵風險因素都得到了分析,大多數承銷包括對潛在借款人的全球現金流分析。
第二個領域是對貸款組合的持續監督,在這個領域中,現有的信用風險得到衡量和監測,業績問題得到及時和適當的處理。貸款組合內的信用風險由公司的投資組合經理根據信貸政策和信貸和投資組合審查政策進行監測和管理。後一項政策需要一個財務數據收集和分析計劃、徹底的貸款審查計劃、財產和/或業務檢查計劃、投資組合集中度和趨勢監測計劃,以及納入當前商業和經濟狀況的計劃。投資組合經理還監控基於資產的信用額度、貸款契約和與公司業務貸款相關的其他條件,以幫助識別潛在的信用風險。除同質貸款組合外,大多數個人貸款至少每年審查一次,包括風險等級的分配或確認。
風險等級基於六-等級通行證等級,以及特別提及、不合格、可疑和損失分類,因為此類分類由監管機構定義。風險等級的分配除其他事項外,使公司能夠識別與投資組合中的每個信貸相關的風險,併為估計投資組合中固有的信貸損失提供基礎。公司的信用和投資組合審查委員會定期審查風險等級,投資組合管理和風險評級過程是
由獨立的貸款審查職能部門以及監管機構在預定的審查期間進行持續審查。
以下簡要定義了分配給投資組合中貸款的風險等級:
•PASS分類表示具有一定信用質量水平的資產,其中不存在明確定義的缺陷或弱點。
•特別提及的資產目前沒有使銀行面臨足夠的風險,不足以保證將其歸類為不利類別之一,但具有可糾正的缺陷或潛在的弱點,值得管理層密切關注。
•不符合標準的資產不足以受到債務人或質押抵押品(如有)的當前淨值和償付能力的充分保護。這些資產的特點是,如果缺陷得不到糾正,銀行可能會蒙受一些損失。從喪失抵押品贖回權獲得的奧利奧也被歸類為不合格。
•可疑信用具有不合格信用固有的所有弱點,並增加了一個特點,即這些弱點使得根據當前存在的事實、條件和價值進行全額清償或清償是高度可疑和不可能的。
•損失資產是那些被認為無法收回的資產,其價值極低,因此不能作為資產繼續存在。歸類為損失的金額會立即沖銷。
世行的投資組合經理還管理貸款履約風險、催收、鍛鍊、破產和喪失抵押品贖回權。一個特殊的部門,其投資組合經理在這些領域擁有專業知識,通常處理或建議這些類型的事情。我們的投資組合經理在發現問題信貸時,迅速而果斷地採取行動,以解決問題信貸,從而減輕了貸款履約風險。一旦不付款,收款工作立即開始,投資組合經理尋求迅速確定適當的步驟,將公司的損失風險降至最低。當喪失抵押品贖回權將使公司最大限度地收回不良貸款時,投資組合經理將採取適當的行動來啟動喪失抵押品贖回權的程序。
當一筆貸款被評為特別提及、不合標準或可疑時,本公司將獲得標的抵押品的最新估值。如果通過本公司的信用風險管理程序,確定貸款的最終償還將來自抵押品的止贖和最終出售,貸款將被視為抵押品相關,並進行單獨評估,以確定貸款的適當ACL。這類貸款的ACL是以基礎抵押品的公允價值減去估計的銷售成本低於貸款的攤銷成本的金額來衡量的。該公司通常每年或每兩年繼續獲取或確認特別提及和分類貸款的標的抵押品的最新估值,以便獲得擔保貸款的標的抵押品的最新公允價值。此外,一旦貸款被確定為抵押品依賴型的,由於喪失抵押品的可能性,貸款的償還預計將來自標的抵押品的最終出售,對標的抵押品的分析至少每季度執行一次。抵押品估計公允價值的變化反映在貸款的終身ACL中。被認為無法收回的餘額會立即沖銷。
下表按公司的內部風險評級和發起年份對截至2021年6月30日的投資組合貸款進行了分層:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按年份列出的定期貸款 | | | | | | |
(千美元) | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 | | 之前 | | 旋轉 | | 本期內折算為定期的循環 | | 總計 |
2021年6月30日 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
以房地產為抵押的投資者貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
中環鐵路非業主自用 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
經過 | $ | 301,013 | | | $ | 267,646 | | | $ | 477,241 | | | $ | 488,498 | | | $ | 272,907 | | | $ | 923,821 | | | $ | 9,980 | | | $ | — | | | $ | 2,741,106 | |
特別提及 | — | | | — | | | 16,356 | | | 3,395 | | | — | | | 17,581 | | | — | | | — | | | 37,332 | |
不合標準 | — | | | — | | | 25,834 | | | — | | | — | | | 5,424 | | | 537 | | | — | | | 31,795 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
多家庭 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
經過 | 1,027,783 | | | 984,120 | | | 1,514,852 | | | 707,270 | | | 570,526 | | | 727,578 | | | 1,643 | | | — | | | 5,533,772 | |
特別提及 | — | | | — | | | 1,745 | | | 2,073 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3,818 | |
不合標準 | — | | | — | | | — | | | 544 | | | 559 | | | 771 | | | — | | | — | | | 1,874 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
建築和土地 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
經過 | 36,740 | | | 97,789 | | | 93,185 | | | 35,334 | | | 8,765 | | | 25,915 | | | — | | | — | | | 297,728 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
SBA以房地產為抵押 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
經過 | — | | | 500 | | | 7,391 | | | 10,116 | | | 12,155 | | | 11,116 | | | — | | | — | | | 41,278 | |
特別提及 | — | | | — | | | — | | | — | | | 3,038 | | | 750 | | | — | | | — | | | 3,788 | |
不合標準 | — | | | — | | | 1,171 | | | 2,361 | | | 2,239 | | | 2,166 | | | — | | | — | | | 7,937 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
房地產擔保的投資者貸款總額 | 1,365,536 | | | 1,350,055 | | | 2,137,775 | | | 1,249,591 | | | 870,189 | | | 1,715,122 | | | 12,160 | | | — | | | 8,700,428 | |
以房地產為抵押的商業貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
CRE所有者自住 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
經過 | 276,707 | | | 281,668 | | | 355,162 | | | 269,806 | | | 278,179 | | | 596,013 | | | 3,053 | | | — | | | 2,060,588 | |
特別提及 | — | | | — | | | 6,086 | | | 1,741 | | | 3,043 | | | — | | | — | | | — | | | 10,870 | |
不合標準 | — | | | — | | | — | | | 6,151 | | | 5,873 | | | 5,818 | | | — | | | — | | | 17,842 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
特許經營房地產已獲擔保 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
經過 | 59,536 | | | 44,384 | | | 71,812 | | | 54,679 | | | 79,691 | | | 47,140 | | | — | | | — | | | 357,242 | |
特別提及 | — | | | 878 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 878 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
SBA以房地產為抵押 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
經過 | 2,502 | | | 3,423 | | | 7,562 | | | 11,398 | | | 12,676 | | | 27,290 | | | — | | | — | | | 64,851 | |
特別提及 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 150 | | | — | | | — | | | 150 | |
不合標準 | — | | | — | | | — | | | 1,336 | | | 2,160 | | | 4,426 | | | — | | | — | | | 7,922 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
商業地產擔保貸款總額 | 338,745 | | | 330,353 | | | 440,622 | | | 345,111 | | | 381,622 | | | 680,837 | | | 3,053 | | | — | | | 2,520,343 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按年份列出的定期貸款 | | | | | | |
(千美元) | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 | | 之前 | | 旋轉 | | 本期內折算為定期的循環 | | 總計 |
2021年6月30日 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
商業貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
工商業 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
經過 | 158,312 | | | 114,467 | | | 243,248 | | | 136,513 | | | 189,735 | | | 95,416 | | | 805,860 | | | 1,852 | | | 1,745,403 | |
特別提及 | — | | | — | | | 231 | | | — | | | — | | | — | | | 13,558 | | | — | | | 13,789 | |
不合標準 | — | | | 1,940 | | | 1,231 | | | 3,334 | | | 33 | | | 2,365 | | | 27,049 | | | — | | | 35,952 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
特許經營非房地產擔保 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
經過 | 56,892 | | | 26,322 | | | 133,288 | | | 76,113 | | | 35,506 | | | 45,833 | | | 1,512 | | | — | | | 375,466 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
不合標準 | — | | | — | | | 2,293 | | | 4,559 | | | 17,749 | | | 1,248 | | | — | | | — | | | 25,849 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
SBA非房地產擔保 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
經過 | 153 | | | 413 | | | 2,167 | | | 1,469 | | | 3,557 | | | 4,060 | | | — | | | — | | | 11,819 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
不合標準 | — | | | — | | | 80 | | | 345 | | | 258 | | | 721 | | | 677 | | | — | | | 2,081 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
商業貸款總額 | 215,357 | | | 143,142 | | | 382,538 | | | 222,333 | | | 246,838 | | | 149,643 | | | 848,656 | | | 1,852 | | | 2,210,359 | |
零售貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
獨棟住宅 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
經過 | 13,312 | | | 6,771 | | | 2,524 | | | 2,271 | | | 8,789 | | | 101,020 | | | 22,487 | | | — | | | 157,174 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
不合標準 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 54 | | | — | | | — | | | 54 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
消費貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
經過 | 44 | | | 39 | | | 63 | | | 23 | | | 19 | | | 3,012 | | | 2,996 | | | — | | | 6,196 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
不合標準 | — | | | — | | | 7 | | | — | | | — | | | 37 | | | — | | | — | | | 44 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
零售貸款總額 | 13,356 | | | 6,810 | | | 2,594 | | | 2,294 | | | 8,808 | | | 104,123 | | | 25,483 | | | — | | | 163,468 | |
貸款總額 | $ | 1,932,994 | | | $ | 1,830,360 | | | $ | 2,963,529 | | | $ | 1,819,329 | | | $ | 1,507,457 | | | $ | 2,649,725 | | | $ | 889,352 | | | $ | 1,852 | | | $ | 13,594,598 | |
下表按公司內部風險評級和發起年份對截至2020年12月31日的投資組合貸款進行了分層:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按年份列出的定期貸款 | | | | | | |
(千美元) | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 | | 2016 | | 之前 | | 旋轉 | | 本期內折算為定期的循環 | | 總計 |
2020年12月31日 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
以房地產為抵押的投資者貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
中環鐵路非業主自用 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
經過 | $ | 265,901 | | | $ | 541,994 | | | $ | 440,351 | | | $ | 287,580 | | | $ | 279,238 | | | $ | 791,477 | | | $ | 11,114 | | | $ | — | | | $ | 2,617,655 | |
特別提及 | — | | | — | | | 6,669 | | | 437 | | | 2,516 | | | 29,738 | | | — | | | — | | | 39,360 | |
不合標準 | — | | | 9,732 | | | 2,045 | | | — | | | 516 | | | 5,218 | | | 559 | | | — | | | 18,070 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
多家庭 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
經過 | 1,027,644 | | | 1,677,716 | | | 899,123 | | | 665,939 | | | 354,859 | | | 531,287 | | | 420 | | | — | | | 5,156,988 | |
特別提及 | — | | | 1,758 | | | 2,630 | | | — | | | 8,649 | | | — | | | — | | | — | | | 13,037 | |
不合標準 | — | | | — | | | — | | | 559 | | | 772 | | | — | | | — | | | — | | | 1,331 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
建築和土地 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
經過 | 57,309 | | | 144,759 | | | 73,313 | | | 18,625 | | | 20,531 | | | 6,672 | | | 784 | | | — | | | 321,993 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
SBA以房地產為抵押 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
經過 | — | | | 8,306 | | | 9,029 | | | 13,418 | | | 6,305 | | | 7,696 | | | — | | | — | | | 44,754 | |
特別提及 | 496 | | | 1,032 | | | 1,159 | | | 1,000 | | | 373 | | | 306 | | | — | | | — | | | 4,366 | |
不合標準 | — | | | 1,220 | | | 2,959 | | | 1,091 | | | 400 | | | 2,541 | | | — | | | — | | | 8,211 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
房地產擔保的投資者貸款總額 | 1,351,350 | | | 2,386,517 | | | 1,437,278 | | | 988,649 | | | 674,159 | | | 1,374,935 | | | 12,877 | | | — | | | 8,225,765 | |
以房地產為抵押的商業貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
CRE所有者自住 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
經過 | 293,324 | | | 409,758 | | | 332,672 | | | 327,475 | | | 225,098 | | | 469,704 | | | 14,268 | | | 246 | | | 2,072,545 | |
特別提及 | 2,190 | | | 15,917 | | | 3,802 | | | — | | | 4,153 | | | 201 | | | — | | | — | | | 26,263 | |
不合標準 | — | | | — | | | 3,636 | | | 4,214 | | | 1,169 | | | 5,973 | | | 250 | | | — | | | 15,242 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
特許經營房地產已獲擔保 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
經過 | 44,413 | | | 81,438 | | | 66,241 | | | 96,999 | | | 24,673 | | | 27,020 | | | — | | | — | | | 340,784 | |
特別提及 | 878 | | | 1,650 | | | 2,652 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 5,180 | |
不合標準 | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,968 | | | — | | | — | | | — | | | 1,968 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
SBA以房地產為抵押 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
經過 | 3,253 | | | 7,637 | | | 12,608 | | | 16,058 | | | 8,488 | | | 23,624 | | | — | | | — | | | 71,668 | |
特別提及 | — | | | — | | | 1,200 | | | — | | | 137 | | | — | | | — | | | — | | | 1,337 | |
不合標準 | — | | | — | | | 184 | | | 1,987 | | | 1,376 | | | 3,043 | | | — | | | — | | | 6,590 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
商業地產擔保貸款總額 | 344,058 | | | 516,400 | | | 422,995 | | | 446,733 | | | 267,062 | | | 529,565 | | | 14,518 | | | 246 | | | 2,541,577 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按年份列出的定期貸款 | | | | | | |
(千美元) | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 | | 2016 | | 之前 | | 旋轉 | | 本期內折算為定期的循環 | | 總計 |
2020年12月31日 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
商業貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
工商業 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
經過 | 127,082 | | | 260,368 | | | 159,001 | | | 210,163 | | | 51,800 | | | 82,291 | | | 801,752 | | | 9,315 | | | 1,701,772 | |
特別提及 | 735 | | | — | | | 2,331 | | | 185 | | | 1,320 | | | 243 | | | 17,890 | | | 37 | | | 22,741 | |
不合標準 | — | | | 3,310 | | | 2,737 | | | 610 | | | 1,333 | | | 2,446 | | | 32,858 | | | 1,027 | | | 44,321 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
特許經營非房地產擔保 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
經過 | 27,607 | | | 164,025 | | | 94,494 | | | 46,174 | | | 40,829 | | | 27,745 | | | 1,361 | | | 502 | | | 402,737 | |
特別提及 | — | | | 7,267 | | | 2,037 | | | 230 | | | 480 | | | 2,321 | | | — | | | — | | | 12,335 | |
不合標準 | — | | | 6,690 | | | 3,706 | | | 18,425 | | | 700 | | | 204 | | | — | | | — | | | 29,725 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
SBA非房地產擔保 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
經過 | 407 | | | 2,257 | | | 1,558 | | | 2,674 | | | 610 | | | 4,449 | | | — | | | 259 | | | 12,214 | |
特別提及 | — | | | — | | | — | | | 1,574 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,574 | |
不合標準 | — | | | 83 | | | 357 | | | 282 | | | 340 | | | 400 | | | 707 | | | — | | | 2,169 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
商業貸款總額 | 155,831 | | | 444,000 | | | 266,221 | | | 280,317 | | | 97,412 | | | 120,099 | | | 854,568 | | | 11,140 | | | 2,229,588 | |
零售貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
獨棟住宅 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
經過 | 10,794 | | | 7,714 | | | 13,982 | | | 14,039 | | | 33,968 | | | 124,248 | | | 27,172 | | | — | | | 231,917 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
不合標準 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 657 | | | — | | | — | | | 657 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
消費貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
經過 | 52 | | | 112 | | | 37 | | | 25 | | | 2 | | | 3,145 | | | 3,508 | | | — | | | 6,881 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
不合標準 | — | | | 7 | | | — | | | — | | | — | | | 41 | | | — | | | — | | | 48 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
零售貸款總額 | 10,846 | | | 7,833 | | | 14,019 | | | 14,064 | | | 33,970 | | | 128,091 | | | 30,680 | | | — | | | 239,503 | |
貸款總額 | $ | 1,862,085 | | | $ | 3,354,750 | | | $ | 2,140,513 | | | $ | 1,729,763 | | | $ | 1,072,603 | | | $ | 2,152,690 | | | $ | 912,643 | | | $ | 11,386 | | | $ | 13,236,433 | |
下表按公司貸款組合中的拖欠情況對公司在指定日期持有的投資貸款進行了分層:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 逾期天數 | | |
(千美元) | 當前 | | 30-59 | | 60-89 | | 90+ | | 總計 |
2021年6月30日 | | | | | | | | | |
以房地產為抵押的投資者貸款 | | | | | | | | | |
中環鐵路非業主自用 | $ | 2,799,890 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 10,343 | | | $ | 2,810,233 | |
多家庭 | 5,539,464 | | | — | | | — | | | — | | | 5,539,464 | |
建築和土地 | 297,728 | | | — | | | — | | | — | | | 297,728 | |
SBA以房地產為抵押 | 52,563 | | | — | | | — | | | 440 | | | 53,003 | |
房地產擔保的投資者貸款總額 | 8,689,645 | | | — | | | — | | | 10,783 | | | 8,700,428 | |
以房地產為抵押的商業貸款 | | | | | | | | | |
CRE所有者自住 | 2,084,284 | | | — | | | — | | | 5,016 | | | 2,089,300 | |
特許經營房地產已獲擔保 | 358,120 | | | — | | | — | | | — | | | 358,120 | |
SBA以房地產為抵押 | 72,473 | | | — | | | — | | | 450 | | | 72,923 | |
房地產擔保的商業貸款總額 | 2,514,877 | | | — | | | — | | | 5,466 | | | 2,520,343 | |
商業貸款 | | | | | | | | | |
工商業 | 1,792,913 | | | 29 | | | 83 | | | 2,119 | | | 1,795,144 | |
特許經營非房地產擔保 | 401,315 | | | — | | | — | | | — | | | 401,315 | |
SBA不受房地產擔保 | 13,223 | | | — | | | — | | | 677 | | | 13,900 | |
| | | | | | | | | |
商業貸款總額 | 2,207,451 | | | 29 | | | 83 | | | 2,796 | | | 2,210,359 | |
零售貸款 | | | | | | | | | |
獨棟住宅 | 157,050 | | | 178 | | | — | | | — | | | 157,228 | |
消費貸款 | 6,240 | | | — | | | — | | | — | | | 6,240 | |
零售貸款總額 | 163,290 | | | 178 | | | — | | | — | | | 163,468 | |
總計 | $ | 13,575,263 | | | $ | 207 | | | $ | 83 | | | $ | 19,045 | | | $ | 13,594,598 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 逾期未交的天數 | | | | |
(千美元) | | 當前 | | 30-59 | | 60-89 | | 90+ | | 總貸款總額 | | |
2020年12月31日 | | | | | | | | | | | | |
以房地產為抵押的投資者貸款 | | | | | | | | | | | | |
中環鐵路非業主自用 | | $ | 2,674,328 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 757 | | | $ | 2,675,085 | | | |
多家庭 | | 5,171,355 | | | 1 | | | — | | | — | | | 5,171,356 | | | |
建築和土地 | | 321,993 | | | — | | | — | | | — | | | 321,993 | | | |
SBA以房地產為抵押 | | 56,074 | | | — | | | — | | | 1,257 | | | 57,331 | | | |
房地產擔保的投資者貸款總額 | | 8,223,750 | | | 1 | | | — | | | 2,014 | | | 8,225,765 | | | |
以房地產為抵押的商業貸款 | | | | | | | | | | | | |
CRE所有者自住 | | 2,108,746 | | | — | | | — | | | 5,304 | | | 2,114,050 | | | |
特許經營房地產已獲擔保 | | 347,932 | | | — | | | — | | | — | | | 347,932 | | | |
SBA以房地產為抵押 | | 78,036 | | | 486 | | | — | | | 1,073 | | | 79,595 | | | |
房地產擔保的商業貸款總額 | | 2,534,714 | | | 486 | | | — | | | 6,377 | | | 2,541,577 | | | |
商業貸款 | | | | | | | | | | | | |
工商業 | | 1,765,451 | | | 428 | | | 57 | | | 2,898 | | | 1,768,834 | | | |
特許經營非房地產擔保 | | 444,797 | | | — | | | — | | | — | | | 444,797 | | | |
SBA不受房地產擔保 | | 14,912 | | | 338 | | | — | | | 707 | | | 15,957 | | | |
商業貸款總額 | | 2,225,160 | | | 766 | | | 57 | | | 3,605 | | | 2,229,588 | | | |
零售貸款 | | | | | | | | | | | | |
獨棟住宅 | | 232,559 | | | 15 | | | — | | | — | | | 232,574 | | | |
消費貸款 | | 6,928 | | | 1 | | | — | | | — | | | 6,929 | | | |
零售貸款總額 | | 239,487 | | | 16 | | | — | | | — | | | 239,503 | | | |
總計 | | $ | 13,223,111 | | | $ | 1,269 | | | $ | 57 | | | $ | 11,996 | | | $ | 13,236,433 | | | |
個人評估貸款
從2020年1月1日開始,公司根據ASC 326對貸款進行集體評估,以確定ACL。集體評估是基於對被認為具有相似風險特徵的貸款進行彙總的基礎上進行的。在某些情況下,公司可能會識別其認為不再具有與投資組合中其他貸款類似的風險特徵的貸款。這些貸款通常從不符合標準或更糟糕的內部風險等級進行識別,因為隨着信用惡化,與這些貸款相關的特定屬性和風險往往會變得獨特。這類貸款通常是不良貸款,通過TDR進行修改,和/或被視為依賴抵押品,在這種情況下,貸款的最終償還預計將來自抵押品的運營或最終出售。管理層認為不再具有與投資組合中其他貸款類似的風險特徵的貸款將單獨進行評估,以確定適當的終身ACL。該公司使用貼現現金流方法,使用貸款的有效利率來確定單獨評估的貸款的ACL,除非貸款被認為是抵押品依賴型的,這需要根據基礎抵押品的估計公允價值減去估計的出售成本進行評估。本公司可根據抵押品估計預期公允價值的變化,增加或減少抵押品依賴型個人評估貸款的ACL。所有其他單獨評估貸款的ACL的變化在很大程度上取決於公司對預計將從此類貸款獲得的現金流的評估。
截至2021年6月30日,美元34.4對數百萬筆貸款進行了單獨評估,沒有將ACL歸因於此類貸款。2021年6月30日,$13.1使用貼現現金流方法對百萬筆單獨評估的貸款進行了評估,21.3數百萬筆單獨評估的貸款是根據抵押品的潛在價值進行評估的。
截至2020年12月31日,美元29.2對100萬筆貸款進行了單獨評估,歸因於此類貸款的ACL總額為#美元。126,000。在2020年12月31日,$15.2使用貼現現金流方法對百萬筆單獨評估的貸款進行了評估,14.0數百萬筆單獨評估的貸款是根據抵押品的潛在價值進行評估的。
該公司單獨評估了非權責發生狀態為#美元的貸款。34.4百萬美元和$29.22021年6月30日和2020年12月31日分別為3.5億美元。
問題債務重組
當借款人遇到財務困難時,我們有時會修改或重組貸款,向借款人作出讓步,形式包括更改攤銷條款、降低利率、只接受利息付款,在有限的情況下,還會對未償還的貸款餘額做出讓步。這些貸款被歸類為TDR。TDR是為減輕借款人財務狀況或現金流的暫時性減損而修改的貸款。我們和借款人之間的鍛鍊計劃是為了在短期內為借款人的現金流短缺提供一座橋樑。在大多數情況下,公司最初將TDR置於非應計狀態,當貸款變為現款時,它們可能會恢復到應計狀態,並已按照合同重組條款履行了至少6個月,合同重組本金和利息付款總額的最終可收回性不再存在疑問。截至2021年6月30日,有$17.82000萬筆分類為TDR的貸款,相比之下不是截至2020年12月31日的TDR貸款。在截至2021年6月30日的三個月和六個月內,有六貸款總額為$17.81000萬修改為TDR,由以下組成三中鐵業主自住貸款及一C&I貸款總額為$5.3屬於一個借款人關係的1.3億美元,條款因破產而修改,以及二特許經營非房地產擔保貸款總額為$12.680萬美元屬於另一個借款人關係,條款修改為延期付款。在截至2021年6月30日的三個月和六個月內,三中鐵業主自住貸款及一截至2021年6月30日,分類為TDR的C&I貸款處於付款違約狀態,所有TDR均處於非應計狀態。在截至2020年6月30日的三個月和六個月內,不是在過去12個月內修改後出現付款違約的TDR。
CARE法案於2020年3月27日簽署成為法律,允許金融機構暫停GAAP對受新冠肺炎影響的借款人的貸款修改要求,否則將被描述為TDR,並暫停任何與此相關的決定,前提是(I)貸款修改是在2020年3月1日至2020年12月31日之前或冠狀病毒緊急聲明結束後60天之間進行的,以及(Ii)適用的貸款截至2019年12月31日逾期不超過30天。2020年4月7日,聯邦銀行監管機構發佈了一份聯合機構間聲明,允許貸款人得出結論,即如果為應對新冠肺炎疫情而進行短期(例如6個月或更短時間)修改,借款人沒有遇到財務困難,例如延期付款、免除費用、延長還款期限或其他與修改計劃實施時借款人的合同付款逾期不到30天的貸款相關的微不足道的付款延遲。CAA於2020年12月27日簽署成為法律,將適用期限延長至包括對金融機構在2020年3月1日至2022年1月1日或(Ii)新冠肺炎國家緊急狀態終止之日後60天內執行的貸款的修改。
對於以延期付款形式進行的新冠肺炎相關貸款修改,拖欠狀態將不會提前,並且在延期期間,在提供救濟時正在應計的貸款通常不會被置於非應計狀態。利息收入將在貸款的合同期內繼續確認。然而,公司通過其信貸組合管理活動,繼續監測與根據CARE法案條款修改的貸款的基本信用質量相關的事實和情況,以努力確定在修改期間利息應計不再適用的任何貸款。在這種情況下,公司將停止計息,所有以前應計和未收取的利息將立即沖銷本期利息收入。在2021年6月30日,有一單户住宅貸款$819,000根據CARE法案第4013條,被歸類為新冠肺炎修改。此外,截至2021年6月30日,沒有正在進行潛在修改的貸款。2020年12月31日,52貸款總額為$79.51000萬美元,或0.60%的用於投資的貸款仍在其新冠肺炎修改期內。
購買的信用不良貸款
在通過了ASC 3262020年1月1日,該公司分析了收購貸款自發放以來信用質量出現的微不足道的惡化。這類貸款被歸類為購買的信用惡化貸款。請看附註3-重要會計政策有關PCD貸款的會計處理的更多信息。
該公司使用利息方法核算PCD貸款的利息收入,根據這種方法,任何購買折扣或溢價都將作為貸款收益率的調整增加或攤銷到利息收入中。
被分類為PCD的收購貸款按初始攤銷成本入賬,該成本由貸款的購買價(或初始公允價值)和為貸款確定的初始ACL組成,並與貸款的購買價相加,以及與信貸以外的因素相關的任何由此產生的折扣或溢價。預期現金流的後續變化(有利和不利)通過調整相關的ACL立即在淨收入中確認。
非權責發生制貸款
當貸款處於非權責發生制狀態時,以前應計但未付的利息會立即從收益中轉回。從非權責發生制貸款中收到的付款通常作為貸款本金餘額的減少額使用。如果進一步虧損的可能性微乎其微,公司將只以現金方式確認利息。如果公司認為所有剩餘本金和利息都是完全可以收回的,並且自貸款被置於非應計項目以來至少有三個月的持續償還業績,貸款可能會恢復應計狀態。
本公司通常不會就逾期90天或以上的貸款計息,或當管理層認為對本金或利息的及時收取存在合理懷疑時,本公司通常不會就逾期90天或以上的貸款計息。然而,當這類貸款得到良好擔保並在催收過程中,公司可能會繼續計息。截至2021年6月30日和2020年12月31日,公司沒有逾期90天或更長時間的貸款,仍在應計。非權責發生貸款總額為#美元。34.42021年6月30日的百萬美元和29.2截至2020年12月31日,100萬。不是在截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月和六個月內,利息收入被確認為非權責發生貸款。
下表提供了截至指定日期的非權責發生貸款彙總:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 非權責發生制貸款(1) |
(千美元) | 抵押品依賴型貸款 | | ACL | | 非抵押品依賴型貸款 | | ACL | | 非權責發生制貸款總額 | | 無ACL的非權責發生制貸款 |
2021年6月30日 | | | | | | | | | | | |
以房地產為抵押的投資者貸款 | | | | | | | | | | | |
中環鐵路非業主自用 | $ | 12,296 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 12,296 | | | $ | 12,296 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
SBA以房地產為抵押 | 440 | | | — | | | — | | | — | | | 440 | | | 440 | |
房地產擔保的投資者貸款總額 | 12,736 | | | — | | | — | | | — | | | 12,736 | | | 12,736 | |
以房地產為抵押的商業貸款 | | | | | | | | | | | |
CRE所有者自住 | 5,016 | | | — | | | — | | | — | | | 5,016 | | | 5,016 | |
| | | | | | | | | | | |
SBA以房地產為抵押 | 692 | | | — | | | — | | | — | | | 692 | | | 692 | |
房地產擔保的商業貸款總額 | 5,708 | | | — | | | — | | | — | | | 5,708 | | | 5,708 | |
商業貸款 | | | | | | | | | | | |
工商業 | 2,118 | | | — | | | 552 | | | — | | | 2,670 | | | 2,670 | |
特許經營非房地產擔保 | — | | | — | | | 12,584 | | | — | | | 12,584 | | | 12,584 | |
SBA非房地產擔保 | 677 | | | — | | | — | | | — | | | 677 | | | 677 | |
商業貸款總額 | 2,795 | | | — | | | 13,136 | | | — | | | 15,931 | | | 15,931 | |
零售貸款 | | | | | | | | | | | |
獨棟住宅 | 12 | | | — | | | — | | | — | | | 12 | | | 12 | |
| | | | | | | | | | | |
零售貸款總額 | 12 | | | — | | | — | | | — | | | 12 | | | 12 | |
非權責發生制貸款總額 | $ | 21,251 | | | $ | — | | | $ | 13,136 | | | $ | — | | | $ | 34,387 | | | $ | 34,387 | |
______________________________
(1)非應計貸款的ACL是根據貼現現金流方法確定的,除非貸款被認為是抵押品依賴的;否則,抵押品依賴的非應計貸款的ACL是基於相關抵押品的估計公允價值確定的。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 非權責發生制貸款(1) |
(千美元) | 抵押品依賴型貸款 | | ACL | | 非抵押品依賴型貸款 | | ACL | | 非權責發生制貸款總額 | | 無ACL的非權責發生制貸款 |
2020年12月31日 | | | | | | | | | | | |
以房地產為抵押的投資者貸款 | | | | | | | | | | | |
中環鐵路非業主自用 | $ | 2,792 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,792 | | | $ | 2,792 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
SBA以房地產為抵押 | 1,257 | | | — | | | — | | | — | | | 1,257 | | | 1,257 | |
房地產擔保的投資者貸款總額 | 4,049 | | | — | | | — | | | — | | | 4,049 | | | 4,049 | |
以房地產為抵押的商業貸款 | | | | | | | | | | | |
CRE所有者自住 | 6,083 | | | — | | | — | | | — | | | 6,083 | | | 6,083 | |
| | | | | | | | | | | |
SBA以房地產為抵押 | 1,143 | | | — | | | — | | | — | | | 1,143 | | | 1,143 | |
房地產擔保的商業貸款總額 | 7,226 | | | — | | | — | | | — | | | 7,226 | | | 7,226 | |
商業貸款 | | | | | | | | | | | |
工商業 | 2,040 | | | — | | | 1,934 | | | 126 | | | 3,974 | | | 2,733 | |
特許經營非房地產擔保 | — | | | — | | | 13,238 | | | — | | | 13,238 | | | 13,238 | |
SBA非房地產擔保 | 707 | | | — | | | — | | | — | | | 707 | | | 707 | |
商業貸款總額 | 2,747 | | | — | | | 15,172 | | | 126 | | | 17,919 | | | 16,678 | |
零售貸款 | | | | | | | | | | | |
獨棟住宅 | 15 | | | — | | | — | | | — | | | 15 | | | 15 | |
| | | | | | | | | | | |
零售貸款總額 | 15 | | | — | | | — | | | — | | | 15 | | | 15 | |
非權責發生制貸款總額 | $ | 14,037 | | | $ | — | | | $ | 15,172 | | | $ | 126 | | | $ | 29,209 | | | $ | 27,968 | |
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(1)非應計貸款的ACL是根據貼現現金流方法確定的,除非貸款被認為是抵押品依賴的;否則,抵押品依賴的非應計貸款的ACL是基於相關抵押品的估計公允價值確定的。
喪失抵押品贖回權的住宅房地產貸款
該公司擁有不是以住宅房地產為抵押的消費抵押貸款,截至2021年6月30日或2020年12月31日,正式止贖程序正在進行中。
抵押品依賴型貸款
被歸類為抵押品依賴的貸款是指預計幾乎所有貸款的償還都來自抵押品的運營或最終清算。抵押品依賴貸款被單獨評估,以確定基於抵押品的估計公允價值確定的ACL。當抵押品預計清算時,出售成本的估計包括在ACL的確定中。如果貸款擔保良好,而且抵押品的估計價值超過了貸款的攤銷成本,則不會記錄ACL。
下表按抵押品類型彙總了截至指定日期的抵押品相關貸款:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年6月30日 |
(千美元) | Office屬性 | | 工業屬性 | | 零售物業 | | 土地屬性 | | 酒店物業 | | | | 住宅物業 | | 企業資產 | | 總計 |
以房地產為抵押的投資者貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
中環鐵路非業主自用 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,490 | | | $ | — | | | $ | 9,806 | | | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 12,296 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
SBA以房地產為抵押 | — | | | — | | | — | | | — | | | 440 | | | | | — | | | — | | | 440 | |
房地產擔保的投資者貸款總額 | — | | | — | | | 2,490 | | | — | | | 10,246 | | | | | — | | | — | | | 12,736 | |
以房地產為抵押的商業貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
CRE所有者自住 | — | | | — | | | — | | | 5,016 | | | — | | | | | — | | | — | | | 5,016 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
SBA以房地產為抵押 | 178 | | | 451 | | | — | | | — | | | — | | | | | 63 | | | — | | | 692 | |
房地產擔保的商業貸款總額 | 178 | | | 451 | | | — | | | 5,016 | | | — | | | | | 63 | | | — | | | 5,708 | |
商業貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
工商業 | — | | | — | | | — | | | 248 | | | — | | | | | 240 | | | 1,630 | | | 2,118 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
SBA非房地產擔保 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | | | 677 | | | 677 | |
商業貸款總額 | — | | | — | | | — | | | 248 | | | — | | | | | 240 | | | 2,307 | | | 2,795 | |
零售貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
獨棟住宅 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | 12 | | | — | | | 12 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
零售貸款總額 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | 12 | | | — | | | 12 | |
抵押品依賴貸款總額 | $ | 178 | | | $ | 451 | | | $ | 2,490 | | | $ | 5,264 | | | $ | 10,246 | | | | | $ | 315 | | | $ | 2,307 | | | $ | 21,251 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日 |
(千美元) | Office屬性 | | 工業屬性 | | 零售物業 | | 土地屬性 | | 酒店物業 | | | | 住宅物業 | | 企業資產 | | 總計 |
以房地產為抵押的投資者貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
中環鐵路非業主自用 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,594 | | | $ | — | | | $ | 198 | | | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,792 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
SBA以房地產為抵押 | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,257 | | | | | — | | | — | | | 1,257 | |
房地產擔保的投資者貸款總額 | — | | | — | | | 2,594 | | | — | | | 1,455 | | | | | — | | | — | | | 4,049 | |
以房地產為抵押的商業貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
CRE所有者自住 | — | | | 779 | | | — | | | 5,304 | | | — | | | | | — | | | — | | | 6,083 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
SBA以房地產為抵押 | 288 | | | 757 | | | — | | | — | | | — | | | | | 98 | | | — | | | 1,143 | |
房地產擔保的商業貸款總額 | 288 | | | 1,536 | | | — | | | 5,304 | | | — | | | | | 98 | | | — | | | 7,226 | |
商業貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
工商業 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | | | 2,040 | | | 2,040 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
SBA非房地產擔保 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | | | 707 | | | 707 | |
商業貸款總額 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | | | 2,747 | | | 2,747 | |
零售貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
獨棟住宅 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | 15 | | | — | | | 15 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
零售貸款總額 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | 15 | | | — | | | 15 | |
抵押品依賴貸款總額 | $ | 288 | | | $ | 1,536 | | | $ | 2,594 | | | $ | 5,304 | | | $ | 1,455 | | | | | $ | 113 | | | $ | 2,747 | | | $ | 14,037 | |
注7-信貸損失準備
本公司根據美國會計準則委員會第326條的規定,對貸款和無資金來源的貸款承諾的信用損失進行會計處理-金融工具--信貸損失來確定ACL。ASC 326要求該公司在發起或收購時確認貸款的終身信貸損失和無資金支持的貸款承諾的估計。對發起或收購損失的確認代表着公司對與貸款相關的終身預期信用損失的最佳估計,考慮到與特定貸款相關的事實和情況,涉及使用重要的管理層判斷和估計,這些判斷和估計可能會根據管理層對貸款組合的信用質量的持續評估以及模型中使用的經濟預測的變化而發生變化。該公司在確定商業房地產貸款和商業貸款(佔貸款組合的大部分)的ACL估計時使用貼現現金流模型,並對零售貸款使用歷史損失率模型。該公司還在其ACL模型中使用代理貸款數據,在該模型中,公司自己的歷史數據無法充分獲得。
貼現現金流模型是在逐個工具的基礎上應用的,對於具有相似風險特徵的貸款,可以推導出每筆貸款的終身ACL估計。貼現現金流方法依賴於對未來貸款和無資金承諾現金流的估計所必需的幾個重要組成部分。該等組成部分包括:(I)估計違約概率;(Ii)違約情況下的估計虧損,代表貸款違約時虧損的估計嚴重程度;(Iii)對貸款提前還款活動的估計;及(Iv)估計本公司在違約時的風險敞口(“EAD”)。在合理和可支持的一段時間內,模型中採用的經濟預測的變化對這些組成部分也有很大影響。該公司對無資金貸款承諾的ACL方法還包括關於借款人利用無資金貸款承諾的可能性的假設。這些假設是基於該公司的歷史經驗。
該公司用於商業房地產和商業貸款的貼現現金流ACL模型在確定未來合同現金流的數額和時間時使用內部得出的預付款估計。對未來現金流的估計還包括該公司認為可能無法收回的合同金額的估計,這些估計是基於對PD、LGD和EAD的假設。EAD是違約時貸款的估計未償還餘額。它由貸款的合同付款時間表和預期付款情況決定,包括對預期預付款和未來利用循環信貸安排的估計。該公司使用貸款的實際利率對現金流進行貼現。實際利率代表貸款的合同利率;根據任何購買溢價、購買折扣以及與貸款發起相關的遞延費用和成本進行調整。本公司已作出會計政策選擇,以調整實際利率,以考慮估計提前還款的影響。定期貸款的ACL是通過衡量一筆貸款的攤銷成本超過其預期收取的貼現現金流的金額來確定的。信貸安排的ACL是通過對預計不會收取的現金流的估計進行貼現來確定的。
違約概率
房地產擔保的投資者貸款的PD很大程度上是基於第三方提供的模型,使用代理貸款信息。該模型生成的PD反映了當前和預期的經濟狀況和商業房地產市場狀況的變化,以及它們預計將如何影響貸款水平和房地產水平屬性,並最終反映違約事件發生的可能性。該模型還包含了貸款到期日PD的假設。重要的貸款和房地產級別屬性包括:貸款與價值比率、償債範圍、貸款規模、貸款年限和房地產類型。
由房地產和商業貸款擔保的商業貸款的PD是基於內部開發的PD評級表,該評級表根據公司貸款的內部風險等級分配PD。這個內部開發的PD評級標準是基於公司自己的歷史數據和來自公司同行的觀察到的歷史數據的組合,這些同行由管理層認為與我們的業務狀況相一致的銀行組成。隨着這些貸款的信用風險等級發生變化,分配給它們的PD也會發生變化。與以房地產為抵押的投資者貸款一樣,以房地產和商業貸款為抵押的商業貸款的PD也受到當前和預期的經濟狀況的影響。
本公司認為逾期90天或以上且仍在應計或處於非應計狀態的貸款是違約的。
違約造成的損失
商業房地產貸款的LGD來自第三方,使用代理貸款信息,並基於該公司貸款組合中的貸款和物業水平特徵,例如:貸款價值比、預計解決時間、物業規模以及相關抵押品的當前和預計未來市場價格變化。LGD高度依賴貸款與價值比率,並納入了與管理貸款直到解決相關費用的估計。LGDS還納入了與借款人未能在到期時履行債務義務的貸款相關的損失嚴重程度的估計,例如通過氣球付款或通過另一家貸款人對貸款進行再融資。對LGDS有影響的外部因素包括:CRE定價指數的變化、GDP增長率、失業率和穆迪Baa評級公司債務利差。LGD適用於商業房地產投資組合中的每一筆貸款,並與PD一起對預計貸款期限內不會收取的淨現金流進行估計。
商業貸款的LGD也來自第三方,該第三方擁有一個相當大的數據庫,其中包含特定於金融服務業和這一細分市場中的貸款類型的信用相關信息,並用於生成商業貸款的年度違約信息。這些代理LGD依賴於數據輸入,例如:信用質量、借款人行業、地區、借款人規模和債務年限。然後,LGD被應用於商業投資組合中的每一筆貸款,並與PD一起,對預計在貸款估計期限內不會收取的淨現金流進行估計。
零售貸款的歷史損失率
零售貸款的歷史損失率模型來自第三方,該第三方擁有相當多的零售貸款信用相關信息數據庫。決定零售貸款損失率的關鍵貸款水平屬性和經濟驅動因素包括FICO評分、年份、地理位置、失業率和消費者房地產價格的變化。
預測
GAAP要求公司對未來狀況做出合理和可支持的預測,並估計這些預測預計將如何影響借款人履行對銀行的義務的能力,以及在貸款有效期內未來現金流的最終可收集性。該公司使用獨立第三方穆迪分析公司(Moody‘s Analytics)的經濟情景來評估借款人未來償還貸款的能力。這些情景基於過去的事件、當前情況和未來事件發生的可能性。這些情景通常包括:(1)基本情景,(2)上行情景,代表略好於當前經歷的經濟狀況,以及(3)下行情景,代表衰退狀況。管理層定期評估經濟情景,並可能決定在公司的ACL模型中使用特定的經濟情景或概率加權經濟情景的組合。為模型選擇的經濟情景、使用多個情景的程度以及分配給它們的權重是基於公司對每種情景發生概率的估計,這在一定程度上是基於獨立第三方進行的分析。根據當前和預期經濟狀況的變化,以及正在進行的新冠肺炎大流行等特定事件的發生,所選擇的經濟情景以及這些情景中的假設,以及是否使用概率加權多情景方法,在不同時期可能會有所不同。本公司確認信貸損失相對於經濟業績的非線性,因此本公司認為,在這種情況下,如果合適,本公司將對其進行對價, 在估計預測期內的信貸損失時,使用多個概率加權的經濟情景是合適的。這種方法是基於某些假設的。第一個假設是,對經濟的任何單一預測,無論多麼詳細或複雜,在合理的預測時間框架內都不是完全準確的,而且會隨着時間的推移而進行修訂。該公司認為,通過考慮多種情景結果併為其分配合理的概率權重,與單一情景方法相關的一些不確定性得到了緩解。
截至2021年6月30日,該公司的ACL模型使用了三種概率加權情景,分別代表基本情景、上行情景和下行情景。分配給每個方案的權重如下:基本情況方案或最有可能的方案分配的權重為40%,而上行和下行方案的權重分別為30%。這些經濟情景包括與正在進行的新冠肺炎大流行相關的當前和估計的未來影響。本公司在穆迪分析公司的協助下評估了本期每種經濟情景的權重,並確定了基本情景的當前權重為40%,上行和下行情景的當前權重為30%,這適當地反映了在當前經濟環境下每種情景產生結果的可能性。2021年第二季度使用了三個概率加權方案,併為每個方案分配了權重,這與公司在2021年3月31日和2020年12月31日的ACL模型中使用的方法是一致的。
該公司在穆迪分析公司的幫助下,目前根據兩年內的經濟情景預測個人數字和長期增長率,我們認為這是一個合理和可支持的時期。超過這一點,PD和LGD將恢復到其長期平均水平。該公司在用於生成總體概率加權預測的每個經濟情景中都在三年內反映了這種迴歸。經濟預測的變化會影響每筆貸款的PD、LGD和EAD,從而影響公司預計不會收回的每筆貸款的未來現金流金額。
該公司在其ACL模型中使用的經濟預測來自穆迪分析公司(Moody‘s Analytics),該公司擁有一支由經濟學家、數據庫經理和運營工程師組成的龐大團隊,他們在製作月度經濟預測方面有很長的歷史。由第三方製作的預測已被銀行、信用社、政府機構和房地產開發商廣泛使用。這些經濟預測涵蓋美國所有州和大都市地區,反映了經濟變量的變化,如GDP增長、利率、就業率、工資變化、零售額、工業生產、與獨户和多户住房市場相關的指標、空置率、股票市場價格變化和能源市場。
需要注意的是,該公司的ACL模型依賴於多個經濟變量,這些變量在多個經濟場景中使用。雖然沒有一個經濟變量能完全説明ACL計算對模型中使用的經濟變量變化的敏感性,但本公司已經確定了某些對本公司確定ACL的模型有重大影響的經濟變量。
截至2021年6月30日,該公司的ACL模型在基本情況、上行和下行情景中納入了以下關鍵經濟變量假設:
基本情況場景:
•整個2021年,CRE價格指數的年化降幅都在放緩,從2021年初的約-13%降至2021年底的約-4%。這種情況假設指數在2022年和2023年恢復增長。這種情況還假設CRE價格指數從2022年第一季度開始恢復到適度增長水平,年化增長率從2022年初的2%增加到2022年底的10%。在這種情況下,預計2023年CRE價格指數將按年率計算增長約8%-9%。
•2021年,美國實際國內生產總值(GDP)摺合成年率增長6-7%。這一情景還假設,在整個2022年,實際國內生產總值(GDP)的增長速度將從2021年的估計水平減速。在這種情況下,2022年實際GDP增長率將從2022年初的年化約5%減速至2022年底的年化約2%。這一情景假設2023年實際GDP增長約為2-3%。
•美國失業率從2021年初的約6%下降到2021年底的約4.5%。這一情景還假設失業率在2022年繼續下降,從2022年初的約4%降至2022年底的約3.5%。這一情景假設失業率在整個2023年保持在大約3.5%不變。
正面情景:
•CRE價格指數在整個2021年都在下降,估計年化降幅從2021年初的約-13%放緩至2021年底的約-1%。這一情景還假設CRE價格指數在2022年恢復增長,年化增長率從2022年初的7%增加到2022年底的12%。在這種情況下,CRE價格指數預計將經歷減速的年化增長率,從2023年初的約9%降至2023年底的約7%。
•整個2021年,美國實際GDP按年率計算都在6-10%的範圍內加速增長。這一情景還假設,在整個2022年,實際國內生產總值(GDP)的增長速度將從2021年的估計水平減速。在這種情況下,2022年實際GDP增長率將從2022年初的年化約8%減速至2022年底的年化約0%。這一情景假設2023年實際GDP增長約為1-2%。
•美國失業率從2021年初的6.2%左右下降到2021年底的4.0%左右。這一情景還假設2022年全年的失業率約為3%。這一情景假設失業率在整個2023年保持在大約3%不變。
不利情況:
•整個2021年,CRE價格指數的年化降幅都在加快。2021年初年化降幅約為-13%,到2021年底加速至-20%左右。據估計,CRE價格指數在整個2022年都將經歷減速下降,年化降幅將從2022年初的約-24%放緩至2022年底的約-2%。在這種情況下,CRE價格指數預計將在2023年初經歷約7%的年化增長,到2023年底達到約20%。
•2021年上半年,美國實際GDP增長約6%至10%,2021年剩餘時間將下降3%。這一情景還假設,到2022年第二季度,實際GDP將恢復温和的年化增長,2022年剩餘時間的增長率約為2%-3%。這一情景假設實際GDP在整個2023年期間在大約2%-4%的範圍內波動。
•整個2021年,美國失業率從2021年初的約6%上升到2021年底的約8%。這一情景還假設2022年失業率仍居高不下,約為9%。這一情景假設失業率在整個2023年都會下降,從2023年初的約8%降至2023年底的約7%。
質的調整
本公司認識到,用作確定未來預期信貸損失的基礎的歷史信息本身可能並不總是為確定未來預期信貸損失提供充分的基礎。因此,公司會定期考慮是否需要對ACL進行定性調整。定性調整可以涉及幷包括但不限於以下因素:(I)管理層對模型中使用的經濟預測的評估,以及這些預測如何與管理層對當前和預期經濟狀況的總體評估相一致;(Ii)特定於組織的風險,例如信用集中、抵押品特定風險、監管風險和可能最終影響信用質量的外部因素;(Iii)潛在的模型限制,例如通過回溯測試識別的限制,以及與諸如承保變化、新投資組合的獲取和投資組合分割的變化等因素相關聯的其他限制,以及(Iv)管理層對ACL充分性的總體評估,包括對用於確定ACL的模型數據輸入的評估。截至2021年6月30日,ACL中包括的定性調整總額為$8.02000萬。這些調整主要涉及對經濟復甦力度及其可能如何影響貸款組合中某些類別貸款的持續不確定性。管理層通過進一步審查確定,復甦不均衡和政府持續幹預可能低估了正在進行的新冠肺炎大流行對貸款組合的某些細分和類別可能產生的影響,例如小企業管理局、特許經營、C&I和建築分類內的貸款。管理層在季度基礎上審查是否需要適當水平的質量調整,因此,質量調整的金額和分配在未來期間可能會發生變化。
下表提供了ACL對為投資而持有的貸款的分配,以及ACL中歸因於貸款組合中各個部分的活動,以及在所示期間內的活動:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年6月30日的三個月 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | 開始ACL餘額 | | | | | | *沖銷 | | *經濟復甦 | | | | | | 信貸損失準備金 | | 最後的結局 ACL餘額 |
以房地產為抵押的投資者貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
中環鐵路非業主佔用 | $ | 45,545 | | | | | | | $ | — | | | $ | — | | | | | | | $ | 1,567 | | | $ | 47,112 | |
多家庭 | 79,815 | | | | | | | — | | | — | | | | | | | (20,756) | | | 59,059 | |
建築和土地 | 13,263 | | | | | | | — | | | — | | | | | | | (3,715) | | | 9,548 | |
SBA以房地產為抵押 | 5,141 | | | | | | | — | | | — | | | | | | | (460) | | | 4,681 | |
以房地產為抵押的商業貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
CRE所有者自住 | 41,594 | | | | | | | — | | | 15 | | | | | | | (5,862) | | | 35,747 | |
特許經營房地產已獲擔保 | 10,876 | | | | | | | — | | | — | | | | | | | 560 | | | 11,436 | |
SBA以房地產為抵押 | 6,451 | | | | | | | — | | | 80 | | | | | | | (214) | | | 6,317 | |
商業貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
工商業 | 43,373 | | | | | | | (3,290) | | | 2,098 | | | | | | | (2,302) | | | 39,879 | |
特許經營非房地產擔保 | 18,903 | | | | | | | — | | | — | | | | | | | (1,590) | | | 17,313 | |
SBA非房地產擔保 | 890 | | | | | | | — | | | 2 | | | | | | | (162) | | | 730 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
零售貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
獨棟住宅 | 822 | | | | | | | — | | | 1 | | | | | | | (153) | | | 670 | |
消費貸款 | 326 | | | | | | | — | | | — | | | | | | | (44) | | | 282 | |
總計 | $ | 266,999 | | | | | | | $ | (3,290) | | | $ | 2,196 | | | | | | | $ | (33,131) | | | $ | 232,774 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年6月30日的6個月 |
(千美元) | 期初ACL餘額 | | | | | | 沖銷 | | 恢復 | | | | | | 信貸損失準備金 | | 收尾 ACL餘額 |
以房地產為抵押的投資者貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
中環鐵路非業主佔用 | $ | 49,176 | | | | | | | $ | (154) | | | $ | — | | | | | | | $ | (1,910) | | | $ | 47,112 | |
多家庭 | 62,534 | | | | | | | — | | | — | | | | | | | (3,475) | | | 59,059 | |
建築和土地 | 12,435 | | | | | | | — | | | — | | | | | | | (2,887) | | | 9,548 | |
SBA以房地產為抵押 | 5,159 | | | | | | | (265) | | | — | | | | | | | (213) | | | 4,681 | |
以房地產為抵押的商業貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
CRE所有者自住 | 50,517 | | | | | | | — | | | 30 | | | | | | | (14,800) | | | 35,747 | |
特許經營房地產已獲擔保 | 11,451 | | | | | | | — | | | — | | | | | | | (15) | | | 11,436 | |
SBA以房地產為抵押 | 6,567 | | | | | | | (98) | | | 80 | | | | | | | (232) | | | 6,317 | |
商業貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
工商業 | 46,964 | | | | | | | (4,569) | | | 2,699 | | | | | | | (5,215) | | | 39,879 | |
特許經營非房地產擔保 | 20,525 | | | | | | | (156) | | | — | | | | | | | (3,056) | | | 17,313 | |
SBA非房地產擔保 | 995 | | | | | | | — | | | 4 | | | | | | | (269) | | | 730 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
零售貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
獨棟住宅 | 1,204 | | | | | | | — | | | 1 | | | | | | | (535) | | | 670 | |
消費貸款 | 491 | | | | | | | — | | | — | | | | | | | (209) | | | 282 | |
總計 | $ | 268,018 | | | | | | | $ | (5,242) | | | $ | 2,814 | | | | | | | $ | (32,816) | | | $ | 232,774 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年6月30日的三個月 |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | 開始ACL餘額 | | | | *為PCD貸款記錄的初始ACL | | *沖銷 | | *經濟復甦 | | | | | | 信貸損失準備金 | | 最後的結局 ACL餘額 |
以房地產為抵押的投資者貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
中環鐵路非業主佔用 | $ | 15,896 | | | | | $ | 3,025 | | | $ | — | | | $ | — | | | | | | | $ | 44,086 | | | $ | 63,007 | |
多家庭 | 14,722 | | | | | 8,710 | | | — | | | — | | | | | | | 40,079 | | | 63,511 | |
建築和土地 | 9,222 | | | | | 2,051 | | | — | | | — | | | | | | | 7,531 | | | 18,804 | |
SBA以房地產為抵押 | 935 | | | | | — | | | (554) | | | — | | | | | | | 1,629 | | | 2,010 | |
以房地產為抵押的商業貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
CRE所有者自住 | 26,793 | | | | | 3,766 | | | — | | | 11 | | | | | | | 17,643 | | | 48,213 | |
特許經營房地產已獲擔保 | 7,503 | | | | | — | | | — | | | — | | | | | | | 5,557 | | | 13,060 | |
SBA以房地產為抵押 | 4,044 | | | | | 235 | | | — | | | 3 | | | | | | | 86 | | | 4,368 | |
商業貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
工商業 | 15,742 | | | | | 2,325 | | | (2,286) | | | 21 | | | | | | | 26,165 | | | 41,967 | |
特許經營非房地產擔保 | 16,616 | | | | | — | | | (1,227) | | | — | | | | | | | 6,287 | | | 21,676 | |
SBA非房地產擔保 | 516 | | | | | 924 | | | (556) | | | (2) | | | | | | | (282) | | | 600 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
零售貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
獨棟住宅 | 1,137 | | | | | 206 | | | (62) | | | 1 | | | | | | | 197 | | | 1,479 | |
消費貸款 | 2,296 | | | | | — | | | — | | | 1 | | | | | | | 1,279 | | | 3,576 | |
總計 | $ | 115,422 | | | | | $ | 21,242 | | | $ | (4,685) | | | $ | 35 | | | | | | | $ | 150,257 | | | $ | 282,271 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年6月30日的6個月 |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | 開始ACL餘額(1) | | *採用ASC 326 | | *為PCD貸款記錄的初始ACL | | *沖銷 | | *經濟復甦 | | | | | | 信貸損失準備金 | | 最後的結局 ACL餘額 |
以房地產為抵押的投資者貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
中環鐵路非業主佔用 | $ | 1,899 | | | $ | 8,423 | | | $ | 3,025 | | | $ | (387) | | | $ | — | | | | | | | $ | 50,047 | | | $ | 63,007 | |
多家庭 | 729 | | | 9,174 | | | 8,710 | | | — | | | — | | | | | | | 44,898 | | | 63,511 | |
建築和土地 | 4,484 | | | (124) | | | 2,051 | | | — | | | — | | | | | | | 12,393 | | | 18,804 | |
SBA以房地產為抵押 | 1,915 | | | (1,401) | | | — | | | (554) | | | — | | | | | | | 2,050 | | | 2,010 | |
以房地產為抵押的商業貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
CRE所有者自住 | 2,781 | | | 20,166 | | | 3,766 | | | — | | | 23 | | | | | | | 21,477 | | | 48,213 | |
特許經營房地產已獲擔保 | 592 | | | 5,199 | | | — | | | — | | | — | | | | | | | 7,269 | | | 13,060 | |
SBA以房地產為抵押 | 2,119 | | | 2,207 | | | 235 | | | (315) | | | 74 | | | | | | | 48 | | | 4,368 | |
商業貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
工商業 | 13,857 | | | 87 | | | 2,325 | | | (2,776) | | | 26 | | | | | | | 28,448 | | | 41,967 | |
特許經營非房地產擔保 | 5,816 | | | 9,214 | | | — | | | (1,227) | | | — | | | | | | | 7,873 | | | 21,676 | |
SBA非房地產擔保 | 445 | | | 218 | | | 924 | | | (792) | | | 2 | | | | | | | (197) | | | 600 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
零售貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
獨棟住宅 | 655 | | | 541 | | | 206 | | | (62) | | | 1 | | | | | | | 138 | | | 1,479 | |
消費貸款 | 406 | | | 1,982 | | | — | | | (8) | | | 1 | | | | | | | 1,195 | | | 3,576 | |
總計 | $ | 35,698 | | | $ | 55,686 | | | $ | 21,242 | | | $ | (6,121) | | | $ | 127 | | | | | | | $ | 175,639 | | | $ | 282,271 | |
______________________________
(1) 期初ACL餘額是指在ASC 450和ASC 310項下入賬的ALLL,反映了截至資產負債表日期可能發生的損失。
在截至2021年6月30日的三個月裏,為投資而持有的貸款的ACL減少了美元。34.21000萬美元由一美元組成33.1300萬美元的信貸損失追回準備金和1美元1.1淨沖銷百萬美元。截至2021年6月30日的三個月的撥備收回反映了公司ACL模型中採用的經濟預測相對於前幾個時期的改善,以及貸款組合持續強勁的資產質量狀況,但部分被本季度為投資而持有的貸款的增加所抵消。截至2021年6月30日的6個月,ACL減少了$35.21000萬美元由一美元組成32.8300萬美元的信貸損失追回準備金和1美元2.4淨沖銷2.5億美元。截至2021年6月30日的6個月的撥備收回也反映了公司ACL模型中採用的經濟預測的改善,以及貸款組合的持續強勁的資產質量狀況。
截至2020年6月30日的三個月,ACL增加了$166.81000萬美元由一美元組成150.32000萬美元信貸損失準備金,$4.7淨沖銷700萬美元,並設立1,300萬美元21.2在收購Opus時獲得的PCD貸款的淨ACL為100萬美元。為PCD貸款設立的ACL反映為根據ASC 326對獲得的貸款餘額進行的調整。截至2020年6月30日的6個月,ACL增加了$246.61000萬美元反映了一美元55.7與公司於2020年1月1日採用ASC 326相關的增加百萬美元,這是通過對留存收益的累積影響調整而記錄的,以及$175.62000萬美元信貸損失準備金,淨沖銷#美元6.01000萬美元,並設立1,700萬美元21.2前面提到的PCD貸款的淨ACL為2000萬美元。截至2020年6月30日的三個月和六個月的信貸損失準備金包括#美元。75.9根據ASC 326的要求,與在Opus收購中收購的非PCD貸款的初始ACL相關的3.6億美元。截至2020年6月30日的三個月和六個月的信貸損失撥備也反映了該公司在新冠肺炎疫情的推動下,在ACL模型中使用的經濟預測的不利變化。
表外承付款計提信貸損失準備
該公司保留與無資金來源的貸款和信用額度有關的表外承諾的信貸損失準備金,這些款項包括在綜合財務狀況報表的其他負債中。表外承付款的撥備為#美元。27.42021年6月30日,2000萬美元32.8截至2021年3月31日,2000萬美元,以及31.1截至2020年12月31日,為3.8億美元。沖銷信貸損失準備金#美元。5.4300萬美元和300萬美元3.7在截至2021年6月30日的三個月和六個月期間,分別有3.6億美元的收入主要與公司ACL模型中反映的經濟狀況和預測的改善有關。
表外承付款的撥備總額為#美元。22.0截至2020年6月30日,為1.2億美元。表外承付款的信貸損失準備金總額為#美元。10.4300萬美元和300萬美元10.5截至2020年6月30日的三個月和六個月分別為2.5億美元。截至2020年6月30日的三個月和六個月的信貸損失準備金可歸因於一美元。8.6根據ASC 326的要求,2020年第二季度與假設Opus收購中的表外貸款承諾有關的信貸損失撥備為1.2億美元,以及澳元1.92020年前六個月的信貸損失撥備為100萬美元,主要與公司ACL模型中使用的經濟預測惡化有關。
該公司對錶外承諾採用了一種預期的信用損失估計方法,這與貸款組合中每個相應部分在確定投資貸款的ACL時所採用的方法大體相當。損失估算過程包括默認情況下使用的假設。這些假設是基於公司自身的歷史內部貸款數據。
下表列出了截至所示日期的貸款組合中商業房地產和商業貸款部分的PD波段。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按PD和Vintage分列的商業房地產和商業定期貸款 | | | | | | |
(千美元) | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 | | 之前 | | 旋轉 | | 本期內折算為定期的循環 | | 總計 |
2021年6月30日 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
以房地產為抵押的投資者貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
中環鐵路非業主自用 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
0% - 5.00% | $ | 301,013 | | | $ | 239,654 | | | $ | 425,062 | | | $ | 440,854 | | | $ | 210,727 | | | $ | 884,807 | | | $ | 4,652 | | | $ | — | | | $ | 2,506,769 | |
>5.00% - 10.00% | — | | | 23,774 | | | 25,621 | | | 17,921 | | | 20,269 | | | 47,036 | | | 5,328 | | | — | | | 139,949 | |
超過10% | — | | | 4,218 | | | 68,748 | | | 33,118 | | | 41,911 | | | 14,983 | | | 537 | | | — | | | 163,515 | |
多家庭 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
0% - 5.00% | 1,004,852 | | | 934,432 | | | 1,478,289 | | | 684,846 | | | 558,666 | | | 713,963 | | | 1,643 | | | — | | | 5,376,691 | |
>5.00% - 10.00% | 22,931 | | | 49,688 | | | 27,569 | | | 15,354 | | | — | | | 7,226 | | | — | | | — | | | 122,768 | |
超過10% | — | | | — | | | 10,739 | | | 9,687 | | | 12,419 | | | 7,160 | | | — | | | — | | | 40,005 | |
建築與土地 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
0% - 5.00% | 17,062 | | | 78,153 | | | 21,725 | | | 370 | | | 8,321 | | | 4,651 | | | — | | | — | | | 130,282 | |
>5.00% - 10.00% | 18,948 | | | 16,774 | | | 7,211 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 42,933 | |
超過10% | 730 | | | 2,862 | | | 64,249 | | | 34,964 | | | 444 | | | 21,264 | | | — | | | — | | | 124,513 | |
SBA以房地產為抵押 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
0% - 5.00% | — | | | 500 | | | 8,460 | | | 12,477 | | | 17,432 | | | 13,694 | | | — | | | — | | | 52,563 | |
>5.00% - 10.00% | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
超過10% | — | | | — | | | 102 | | | — | | | — | | | 338 | | | — | | | — | | | 440 | |
房地產擔保的投資者貸款總額 | 1,365,536 | | | 1,350,055 | | | 2,137,775 | | | 1,249,591 | | | 870,189 | | | 1,715,122 | | | 12,160 | | | — | | | 8,700,428 | |
以房地產為抵押的商業貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
CRE所有者自住 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
0% - 5.00% | 276,707 | | | 281,668 | | | 347,620 | | | 262,455 | | | 269,367 | | | 558,473 | | | 3,052 | | | — | | | 1,999,342 | |
>5.00% - 10.00% | — | | | — | | | 13,628 | | | 9,092 | | | 11,854 | | | 37,540 | | | 1 | | | — | | | 72,115 | |
超過10% | — | | | — | | | — | | | 6,151 | | | 5,874 | | | 5,818 | | | — | | | — | | | 17,843 | |
特許經營房地產已獲擔保 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
0% - 5.00% | 59,007 | | | 36,149 | | | 71,812 | | | 50,663 | | | 78,597 | | | 43,345 | | | — | | | — | | | 339,573 | |
>5.00% - 10.00% | 239 | | | 7,558 | | | — | | | 4,016 | | | 1,094 | | | 3,795 | | | — | | | — | | | 16,702 | |
超過10% | 290 | | | 1,555 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,845 | |
SBA以房地產為抵押 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
0% - 5.00% | 2,502 | | | 3,423 | | | 7,492 | | | 9,903 | | | 10,132 | | | 18,318 | | | — | | | — | | | 51,770 | |
>5.00% - 10.00% | — | | | — | | | 70 | | | 1,495 | | | 2,532 | | | 8,972 | | | — | | | — | | | 13,069 | |
超過10% | — | | | — | | | — | | | 1,336 | | | 2,172 | | | 4,576 | | | — | | | — | | | 8,084 | |
房地產擔保的商業貸款總額 | 338,745 | | | 330,353 | | | 440,622 | | | 345,111 | | | 381,622 | | | 680,837 | | | 3,053 | | | — | | | 2,520,343 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按PD和Vintage分列的商業房地產和商業定期貸款 | | | | | | |
(千美元) | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 | | 之前 | | 旋轉 | | 本期內折算為定期的循環 | | 總計 |
2021年6月30日 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
商業貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
工商業 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
0% - 5.00% | 135,825 | | | 105,221 | | | 232,476 | | | 102,539 | | | 155,592 | | | 84,339 | | | 626,121 | | | 1,852 | | | 1,443,965 | |
>5.00% - 10.00% | 22,487 | | | 6,242 | | | 10,701 | | | 18,922 | | | 33,612 | | | 7,924 | | | 162,253 | | | — | | | 262,141 | |
超過10% | — | | | 4,944 | | | 1,533 | | | 18,386 | | | 564 | | | 5,518 | | | 58,093 | | | — | | | 89,038 | |
特許經營非房地產擔保 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
0% - 5.00% | 56,293 | | | 20,482 | | | 94,203 | | | 67,224 | | | 30,596 | | | 24,823 | | | — | | | — | | | 293,621 | |
>5.00% - 10.00% | 599 | | | 5,840 | | | 39,085 | | | 8,783 | | | 4,910 | | | 19,921 | | | 151 | | | — | | | 79,289 | |
超過10% | — | | | — | | | 2,293 | | | 4,665 | | | 17,749 | | | 2,337 | | | 1,361 | | | — | | | 28,405 | |
SBA不受房地產擔保 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
0% - 5.00% | 153 | | | 413 | | | 2,167 | | | 990 | | | 1,159 | | | 3,385 | | | — | | | — | | | 8,267 | |
>5.00% - 10.00% | — | | | — | | | — | | | 479 | | | 2,398 | | | 657 | | | — | | | — | | | 3,534 | |
超過10% | — | | | — | | | 80 | | | 345 | | | 258 | | | 739 | | | 677 | | | — | | | 2,099 | |
商業貸款總額 | $ | 215,357 | | | $ | 143,142 | | | $ | 382,538 | | | $ | 222,333 | | | $ | 246,838 | | | $ | 149,643 | | | $ | 848,656 | | | $ | 1,852 | | | $ | 2,210,359 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按PD和Vintage分列的商業房地產和商業定期貸款 | | | | | | |
(千美元) | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 | | 2016 | | 之前 | | 旋轉 | | 本期內折算為定期的循環 | | 總計 |
2020年12月31日 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
以房地產為抵押的投資者貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
中環鐵路非業主自用 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
0% - 5.00% | $ | 261,885 | | | $ | 491,522 | | | $ | 431,791 | | | $ | 266,942 | | | $ | 254,527 | | | $ | 763,101 | | | $ | 11,114 | | | $ | — | | | $ | 2,480,882 | |
>5.00% - 10.00% | 4,016 | | | 34,360 | | | 5,794 | | | 10,558 | | | 16,961 | | | 33,734 | | | — | | | — | | | 105,423 | |
超過10% | — | | | 25,844 | | | 11,480 | | | 10,517 | | | 10,782 | | | 29,598 | | | 559 | | | — | | | 88,780 | |
多家庭 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
0% - 5.00% | 950,089 | | | 1,610,011 | | | 878,233 | | | 634,268 | | | 349,549 | | | 516,452 | | | — | | | — | | | 4,938,602 | |
>5.00% - 10.00% | 38,892 | | | 59,500 | | | 12,181 | | | 19,751 | | | 10,917 | | | 13,606 | | | — | | | — | | | 154,847 | |
超過10% | 38,663 | | | 9,963 | | | 11,339 | | | 12,479 | | | 3,814 | | | 1,229 | | | 420 | | | — | | | 77,907 | |
建築和土地 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
0% - 5.00% | 55,785 | | | 40,860 | | | 4,604 | | | 11,238 | | | — | | | 6,412 | | | 784 | | | — | | | 119,683 | |
>5.00% - 10.00% | 1,123 | | | 41,046 | | | 9,197 | | | 3,601 | | | — | | | 260 | | | — | | | — | | | 55,227 | |
超過10% | 401 | | | 62,853 | | | 59,512 | | | 3,786 | | | 20,531 | | | — | | | — | | | — | | | 147,083 | |
SBA以房地產為抵押 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
0% - 5.00% | 496 | | | 10,400 | | | 12,558 | | | 14,497 | | | 7,078 | | | 10,032 | | | — | | | — | | | 55,061 | |
>5.00% - 10.00% | — | | | — | | | — | | | 1,012 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,012 | |
超過10% | — | | | 158 | | | 589 | | | — | | | — | | | 511 | | | — | | | — | | | 1,258 | |
房地產擔保的投資者貸款總額 | 1,351,350 | | | 2,386,517 | | | 1,437,278 | | | 988,649 | | | 674,159 | | | 1,374,935 | | | 12,877 | | | — | | | 8,225,765 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按PD和Vintage分列的商業房地產和商業定期貸款 | | | | | | |
(千美元) | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 | | 2016 | | 之前 | | 旋轉 | | 本期內折算為定期的循環 | | 總計 |
2020年12月31日 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
以房地產為抵押的商業貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
CRE所有者自住 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
0% - 5.00% | 286,745 | | | 367,269 | | | 274,512 | | | 295,809 | | | 202,282 | | | 422,614 | | | 10,393 | | | 246 | | | 1,859,870 | |
>5.00% - 10.00% | 8,769 | | | 42,310 | | | 60,222 | | | 28,421 | | | 23,875 | | | 44,855 | | | 3,875 | | | — | | | 212,327 | |
超過10% | — | | | 16,096 | | | 5,376 | | | 7,459 | | | 4,263 | | | 8,409 | | | 250 | | | — | | | 41,853 | |
特許經營房地產已獲擔保 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
0% - 5.00% | 37,262 | | | 79,926 | | | 65,619 | | | 96,672 | | | 19,046 | | | 22,927 | | | — | | | — | | | 321,452 | |
>5.00% - 10.00% | 7,587 | | | 1,650 | | | 3,274 | | | 327 | | | 5,627 | | | 4,093 | | | — | | | — | | | 22,558 | |
超過10% | 442 | | | 1,512 | | | — | | | — | | | 1,968 | | | — | | | — | | | — | | | 3,922 | |
SBA以房地產為抵押 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
0% - 5.00% | 3,253 | | | 7,637 | | | 11,840 | | | 15,069 | | | 5,707 | | | 18,742 | | | — | | | — | | | 62,248 | |
>5.00% - 10.00% | — | | | — | | | 768 | | | 989 | | | 2,780 | | | 4,882 | | | — | | | — | | | 9,419 | |
超過10% | — | | | — | | | 1,384 | | | 1,987 | | | 1,514 | | | 3,043 | | | — | | | — | | | 7,928 | |
房地產擔保的商業貸款總額 | 344,058 | | | 516,400 | | | 422,995 | | | 446,733 | | | 267,062 | | | 529,565 | | | 14,518 | | | 246 | | | 2,541,577 | |
商業貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
工商業 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
0% - 5.00% | 70,233 | | | 205,395 | | | 99,178 | | | 193,046 | | | 36,957 | | | 62,682 | | | 394,124 | | | 5,051 | | | 1,066,666 | |
>5.00% - 10.00% | 49,883 | | | 50,743 | | | 35,813 | | | 13,427 | | | 12,922 | | | 13,948 | | | 322,123 | | | 2,469 | | | 501,328 | |
超過10% | 7,701 | | | 7,540 | | | 29,078 | | | 4,485 | | | 4,574 | | | 8,350 | | | 136,253 | | | 2,859 | | | 200,840 | |
特許經營非房地產擔保 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
0% - 5.00% | 21,409 | | | 145,392 | | | 88,171 | | | 38,010 | | | 21,956 | | | 23,479 | | | — | | | 502 | | | 338,919 | |
>5.00% - 10.00% | 6,198 | | | 15,754 | | | 5,454 | | | 8,164 | | | 18,415 | | | 3,626 | | | — | | | — | | | 57,611 | |
超過10% | — | | | 16,836 | | | 6,612 | | | 18,655 | | | 1,638 | | | 3,165 | | | 1,361 | | | — | | | 48,267 | |
SBA不受房地產擔保 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
0% - 5.00% | 407 | | | 2,257 | | | 910 | | | 1,078 | | | 441 | | | 2,782 | | | — | | | — | | | 7,875 | |
>5.00% - 10.00% | — | | | — | | | 648 | | | 1,596 | | | 169 | | | 1,652 | | | — | | | 259 | | | 4,324 | |
超過10% | — | | | 83 | | | 357 | | | 1,856 | | | 340 | | | 415 | | | 707 | | | — | | | 3,758 | |
商業貸款總額 | $ | 155,831 | | | $ | 444,000 | | | $ | 266,221 | | | $ | 280,317 | | | $ | 97,412 | | | $ | 120,099 | | | $ | 854,568 | | | $ | 11,140 | | | $ | 2,229,588 | |
在投資者房地產擔保和商業房地產擔保部門的貸款ACL中,一個重要的驅動因素是估計貸款價值比(“LTV”)。下表彙總了截至所示日期,按當前估計的LTV和按發起年份劃分的這些細分市場的貸款攤銷成本:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| LTV和Vintage提供的定期貸款 | | | | | | |
(千美元) | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 | | 之前 | | 旋轉 | | 本期內折算為定期的循環 | | 總計 |
2021年6月30日 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
以房地產為抵押的投資者貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
中環鐵路非業主自用 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
55%及以下 | $ | 174,343 | | | $ | 134,995 | | | $ | 204,770 | | | $ | 225,932 | | | $ | 137,797 | | | $ | 661,868 | | | $ | 9,980 | | | — | | | $ | 1,549,685 | |
>55-65% | 84,362 | | | 107,085 | | | 208,558 | | | 105,364 | | | 122,170 | | | 243,022 | | | 537 | | | — | | | 871,098 | |
>65-75% | 42,308 | | | 25,566 | | | 86,042 | | | 147,915 | | | 8,567 | | | 40,446 | | | — | | | — | | | 350,844 | |
超過75% | — | | | — | | | 20,061 | | | 12,682 | | | 4,373 | | | 1,490 | | | — | | | — | | | 38,606 | |
多家庭 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
55%及以下 | 118,036 | | | 219,481 | | | 336,820 | | | 243,793 | | | 222,718 | | | 334,898 | | | 1,643 | | | — | | | 1,477,389 | |
>55-65% | 466,963 | | | 391,606 | | | 673,685 | | | 329,299 | | | 191,548 | | | 265,604 | | | — | | | — | | | 2,318,705 | |
>65-75% | 441,401 | | | 373,033 | | | 489,754 | | | 126,306 | | | 154,960 | | | 119,559 | | | — | | | — | | | 1,705,013 | |
超過75% | 1,383 | | | — | | | 16,338 | | | 10,489 | | | 1,859 | | | 8,288 | | | — | | | — | | | 38,357 | |
建築和土地 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
55%及以下 | 36,740 | | | 97,789 | | | 73,845 | | | 17,816 | | | 8,765 | | | 25,915 | | | — | | | — | | | 260,870 | |
>55-65% | — | | | — | | | 11,429 | | | 9,471 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 20,900 | |
>65-75% | — | | | — | | | 7,911 | | | 8,047 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 15,958 | |
超過75% | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
SBA以房地產為抵押 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
55%及以下 | — | | | — | | | 102 | | | 641 | | | 831 | | | 2,303 | | | — | | | — | | | 3,877 | |
>55-65% | — | | | — | | | 2,414 | | | 1,965 | | | 3,816 | | | 2,872 | | | — | | | — | | | 11,067 | |
>65-75% | — | | | — | | | 3,879 | | | 4,624 | | | 3,924 | | | 5,832 | | | — | | | — | | | 18,259 | |
超過75% | — | | | 500 | | | 2,167 | | | 5,247 | | | 8,861 | | | 3,025 | | | — | | | — | | | 19,800 | |
房地產擔保的投資者貸款總額 | 1,365,536 | | | 1,350,055 | | | 2,137,775 | | | 1,249,591 | | | 870,189 | | | 1,715,122 | | | 12,160 | | | — | | | 8,700,428 | |
以房地產為抵押的商業貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
CRE所有者自住 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
55%及以下 | 142,863 | | | 90,967 | | | 145,590 | | | 120,707 | | | 160,886 | | | 409,810 | | | 3,053 | | | — | | | 1,073,876 | |
>55-65% | 58,545 | | | 64,476 | | | 71,835 | | | 87,271 | | | 90,387 | | | 118,717 | | | — | | | — | | | 491,231 | |
>65-75% | 53,750 | | | 78,611 | | | 131,250 | | | 63,894 | | | 24,207 | | | 53,691 | | | — | | | — | | | 405,403 | |
超過75% | 21,549 | | | 47,614 | | | 12,573 | | | 5,826 | | | 11,615 | | | 19,613 | | | — | | | — | | | 118,790 | |
特許經營房地產已獲擔保 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
55%及以下 | 8,599 | | | 23,887 | | | 9,141 | | | 17,024 | | | 15,341 | | | 22,162 | | | — | | | — | | | 96,154 | |
>55-65% | 27,170 | | | 2,644 | | | 11,147 | | | 10,886 | | | 10,729 | | | 9,804 | | | — | | | — | | | 72,380 | |
>65-75% | 13,812 | | | 16,857 | | | 40,716 | | | 10,181 | | | 14,597 | | | 13,947 | | | — | | | — | | | 110,110 | |
超過75% | 9,955 | | | 1,874 | | | 10,808 | | | 16,588 | | | 39,024 | | | 1,227 | | | — | | | — | | | 79,476 | |
SBA以房地產為抵押 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
55%及以下 | 1,642 | | | 591 | | | 1,595 | | | 1,033 | | | 5,196 | | | 16,875 | | | — | | | — | | | 26,932 | |
>55-65% | 37 | | | 1,596 | | | 511 | | | 1,733 | | | 994 | | | 7,723 | | | — | | | — | | | 12,594 | |
>65-75% | 643 | | | 329 | | | 3,120 | | | 5,416 | | | 4,008 | | | 3,244 | | | — | | | — | | | 16,760 | |
超過75% | 180 | | | 907 | | | 2,336 | | | 4,552 | | | 4,638 | | | 4,024 | | | — | | | — | | | 16,637 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
房地產擔保的商業貸款總額 | $ | 338,745 | | | $ | 330,353 | | | $ | 440,622 | | | $ | 345,111 | | | $ | 381,622 | | | $ | 680,837 | | | $ | 3,053 | | | $ | — | | | $ | 2,520,343 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| LTV和Vintage提供的定期貸款 | | | | | | |
(千美元) | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 | | 2016 | | 之前 | | 旋轉 | | 本期內折算為定期的循環 | | 總計 |
2020年12月31日 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
以房地產為抵押的投資者貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
中環鐵路非業主自用 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
55%及以下 | $ | 138,007 | | | $ | 229,272 | | | $ | 182,385 | | | $ | 136,355 | | | $ | 189,848 | | | $ | 588,230 | | | $ | 11,114 | | | $ | — | | | $ | 1,475,211 | |
>55-65% | 101,434 | | | 217,210 | | | 92,015 | | | 130,024 | | | 78,470 | | | 204,161 | | | 559 | | | — | | | 823,873 | |
>65-75% | 26,460 | | | 102,494 | | | 169,878 | | | 18,876 | | | 13,952 | | | 29,506 | | | — | | | — | | | 361,166 | |
超過75% | — | | | 2,750 | | | 4,787 | | | 2,762 | | | — | | | 4,536 | | | — | | | — | | | 14,835 | |
多家庭 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
55%及以下 | 218,833 | | | 345,519 | | | 294,464 | | | 233,997 | | | 84,530 | | | 269,906 | | | — | | | — | | | 1,447,249 | |
>55-65% | 381,737 | | | 731,408 | | | 381,282 | | | 215,170 | | | 152,066 | | | 189,151 | | | 420 | | | — | | | 2,051,234 | |
>65-75% | 427,074 | | | 583,078 | | | 215,389 | | | 215,452 | | | 127,684 | | | 66,457 | | | — | | | — | | | 1,635,134 | |
超過75% | — | | | 19,469 | | | 10,618 | | | 1,879 | | | — | | | 5,773 | | | — | | | — | | | 37,739 | |
建築和土地 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
55%及以下 | 57,309 | | | 105,308 | | | 36,068 | | | 18,625 | | | 20,531 | | | 6,672 | | | 784 | | | — | | | 245,297 | |
>55-65% | — | | | 36,113 | | | 23,770 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 59,883 | |
>65-75% | — | | | 3,338 | | | 13,475 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 16,813 | |
超過75% | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
SBA以房地產為抵押 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
55%及以下 | — | | | 2,066 | | | 649 | | | 673 | | | 317 | | | 778 | | | — | | | — | | | 4,483 | |
>55-65% | — | | | 2,427 | | | 1,639 | | | 4,008 | | | 879 | | | 4,354 | | | — | | | — | | | 13,307 | |
>65-75% | — | | | 3,897 | | | 3,882 | | | 3,482 | | | 4,519 | | | 1,884 | | | — | | | — | | | 17,664 | |
超過75% | 496 | | | 2,168 | | | 6,977 | | | 7,346 | | | 1,363 | | | 3,527 | | | — | | | — | | | 21,877 | |
房地產擔保的投資者貸款總額 | 1,351,350 | | | 2,386,517 | | | 1,437,278 | | | 988,649 | | | 674,159 | | | 1,374,935 | | | 12,877 | | | — | | | 8,225,765 | |
以房地產為抵押的商業貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
CRE所有者自住 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
55%及以下 | 96,803 | | | 160,605 | | | 157,868 | | | 179,791 | | | 131,795 | | | 328,188 | | | 14,518 | | | 246 | | | 1,069,814 | |
>55-65% | 72,044 | | | 91,028 | | | 98,176 | | | 94,712 | | | 65,120 | | | 90,548 | | | — | | | — | | | 511,628 | |
>65-75% | 71,692 | | | 152,920 | | | 79,106 | | | 43,832 | | | 31,303 | | | 31,493 | | | — | | | — | | | 410,346 | |
超過75% | 54,975 | | | 21,122 | | | 4,960 | | | 13,354 | | | 2,202 | | | 25,649 | | | — | | | — | | | 122,262 | |
特許經營房地產已獲擔保 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
55%及以下 | 20,801 | | | 10,470 | | | 13,864 | | | 20,956 | | | 9,189 | | | 16,213 | | | — | | | — | | | 91,493 | |
>55-65% | 2,689 | | | 9,955 | | | 16,001 | | | 19,102 | | | 6,855 | | | 2,333 | | | — | | | — | | | 56,935 | |
>65-75% | 19,349 | | | 51,719 | | | 23,258 | | | 9,153 | | | 10,597 | | | 7,236 | | | — | | | — | | | 121,312 | |
超過75% | 2,452 | | | 10,944 | | | 15,770 | | | 47,788 | | | — | | | 1,238 | | | — | | | — | | | 78,192 | |
SBA以房地產為抵押 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
55%及以下 | 1,825 | | | 1,626 | | | 5,332 | | | 5,495 | | | 3,615 | | | 13,582 | | | — | | | — | | | 31,475 | |
>55-65% | 246 | | | 513 | | | 1,795 | | | 1,094 | | | 3,586 | | | 5,448 | | | — | | | — | | | 12,682 | |
>65-75% | 264 | | | 3,142 | | | 1,515 | | | 3,968 | | | 1,586 | | | 4,043 | | | — | | | — | | | 14,518 | |
超過75% | 918 | | | 2,356 | | | 5,350 | | | 7,488 | | | 1,214 | | | 3,594 | | | — | | | — | | | 20,920 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
房地產擔保的商業貸款總額 | $ | 344,058 | | | $ | 516,400 | | | $ | 422,995 | | | $ | 446,733 | | | $ | 267,062 | | | $ | 529,565 | | | $ | 14,518 | | | $ | 246 | | | $ | 2,541,577 | |
下表列出了截至所示日期貸款組合零售部分的FICO級別:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| FICO和Vintage提供的定期貸款 | | | | | | |
(千美元) | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 | | 之前 | | 旋轉 | | 本期內折算為定期的循環 | | 總計 |
2021年6月30日 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
零售貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
獨棟住宅 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
大於740 | $ | 13,312 | | | $ | 6,771 | | | $ | 2,524 | | | $ | 2,236 | | | $ | 4,215 | | | $ | 64,829 | | | $ | 16,092 | | | — | | | $ | 109,979 | |
>680 - 740 | — | | | — | | | — | | | 35 | | | 4,090 | | | 11,222 | | | 5,524 | | | — | | | 20,871 | |
>580 - 680 | — | | | — | | | — | | | — | | | 484 | | | 9,425 | | | 837 | | | — | | | 10,746 | |
少於580 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 15,598 | | | 34 | | | — | | | 15,632 | |
消費貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
大於740 | 44 | | | 39 | | | 40 | | | 18 | | | 16 | | | 2,526 | | | 1,269 | | | — | | | 3,952 | |
>680 - 740 | — | | | — | | | 20 | | | 5 | | | 3 | | | 449 | | | 1,651 | | | — | | | 2,128 | |
>580 - 680 | — | | | — | | | 10 | | | — | | | — | | | 62 | | | 54 | | | — | | | 126 | |
少於580 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 12 | | | 22 | | | — | | | 34 | |
零售貸款總額 | $ | 13,356 | | | $ | 6,810 | | | $ | 2,594 | | | $ | 2,294 | | | $ | 8,808 | | | $ | 104,123 | | | $ | 25,483 | | | $ | — | | | $ | 163,468 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| FICO和Vintage提供的定期貸款 | | | | | | |
(千美元) | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 | | 2016 | | 之前 | | 旋轉 | | 本期內折算為定期的循環 | | 總計 |
2020年12月31日 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
零售貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
獨棟住宅 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
大於740 | $ | 10,794 | | | $ | 6,531 | | | $ | 12,679 | | | $ | 8,846 | | | $ | 28,222 | | | $ | 81,838 | | | $ | 19,588 | | | — | | | $ | 168,498 | |
>680 - 740 | — | | | 1,183 | | | 1,303 | | | 4,732 | | | 2,614 | | | 15,624 | | | 6,685 | | | — | | | 32,141 | |
>580 - 680 | — | | | — | | | — | | | 461 | | | 3,132 | | | 7,473 | | | 864 | | | — | | | 11,930 | |
少於580 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 19,970 | | | 35 | | | — | | | 20,005 | |
消費貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
大於740 | 52 | | | 69 | | | 31 | | | 22 | | | 1 | | | 2,609 | | | 2,198 | | | — | | | 4,982 | |
>680 - 740 | — | | | 35 | | | 6 | | | 3 | | | — | | | 469 | | | 1,227 | | | — | | | 1,740 | |
>580 - 680 | — | | | 15 | | | — | | | — | | | 1 | | | 95 | | | 56 | | | — | | | 167 | |
少於580 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 13 | | | 27 | | | — | | | 40 | |
零售貸款總額 | $ | 10,846 | | | $ | 7,833 | | | $ | 14,019 | | | $ | 14,064 | | | $ | 33,970 | | | $ | 128,091 | | | $ | 30,680 | | | $ | — | | | $ | 239,503 | |
注8-商譽和其他無形資產
該公司的商譽為#美元。901.3百萬美元和$898.62021年6月30日和2020年12月31日分別為3.5億美元。該公司記錄了與收購Opus相關的商譽調整,金額為#美元。2.7在截至2021年6月30日的6個月內,在2020年6月1日收購日期之後的一年測算期內。這些調整在很大程度上與敲定短期Opus納税申報表有關。在2021年第二季度,該公司完成了對收購的資產和承擔的與Opus收購相關的負債的公允價值分析。
| | | | | | | | | | | |
| 六月三十日, | | 六月三十日, |
美元(千美元) | 2021 | | 2020 |
年初餘額 | $ | 898,569 | | | $ | 808,322 | |
年內取得的商譽 | — | | | 92,844 | |
採購會計調整 | 2,743 | | | — | |
| | | |
餘額,年終 | $ | 901,312 | | | $ | 901,166 | |
年末累計減值損失 | $ | — | | | $ | — | |
該公司的政策是每年第四季度在年度基礎上評估商譽減值,如果事件或情況導致管理層認為商譽價值可能減值,則更頻繁地評估商譽減值。
該公司擁有其他無形資產#美元。77.4截至2021年6月30日,百萬美元,其中包括美元74.5百萬美元的核心存款無形資產和2.9百萬美元的客户關係無形資產。該公司擁有其他無形資產#美元。85.5截至2020年12月31日,百萬美元,其中包括美元82.5百萬美元的核心存款無形資產和3.0百萬美元的客户關係無形資產。下表彙總了以下各期核心存款無形資產和客户關係無形資產餘額變動情況,以及相關累計攤銷情況:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | 截至六個月 |
| 六月三十日, | | 三月三十一號, | | 六月三十日, | | 六月三十日, | | 六月三十日, |
(千美元) | 2021 | | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
無形資產總額: | | | | | | | | | |
期初餘額 | $ | 145,212 | | | $ | 145,212 | | | $ | 125,945 | | | $ | 145,212 | | | $ | 125,945 | |
因收購而增加的費用 | — | | | — | | | 19,267 | | | — | | | 19,267 | |
期末餘額 | 145,212 | | | 145,212 | | | 145,212 | | | 145,212 | | | 145,212 | |
累計攤銷: | | | | | | | | | |
期初餘額 | (63,848) | | | (59,705) | | | (46,596) | | | (59,705) | | | (42,633) | |
攤銷 | (4,001) | | | (4,143) | | | (4,066) | | | (8,144) | | | (8,029) | |
期末餘額 | (67,849) | | | (63,848) | | | (50,662) | | | (67,849) | | | (50,662) | |
無形資產淨值 | $ | 77,363 | | | $ | 81,364 | | | $ | 94,550 | | | $ | 77,363 | | | $ | 94,550 | |
本公司根據核心存款無形資產的相關存款的預計可用年限和客户關係無形資產的相關客户關係的預計可用年限攤銷核心存款無形資產和客户關係無形資產。攤銷期限通常從六從現在到現在十一年了。從現在開始,在2020年12月31日之後的未來五年中,與我們的核心存款無形資產和客户關係無形資產相關的估計攤銷費用總額為$15.9百萬,$14.0百萬,$12.3百萬,$11.1百萬美元,以及$10.0百萬美元。該公司每年對核心存款無形資產和客户關係無形資產進行減值分析,如果事件和情況表明可能出現減值,則分析得更早。可能導致減損的因素包括客户流失和流失。截至2021年6月30日,管理層不知道任何可能表明核心存款無形資產或客户關係無形資產可能減值的事件和/或情況。
注9-附屬債券
2021年4月15日,本公司贖回了總額為$的附屬票據25.0作為2017年收購Plaza Bancorp,Inc.的一部分,公司承擔了100萬歐元。贖回前,該等次級票據的固定利率為7.125%,原定於2025年6月26日到期。這些次級票據是在103票據本金的%,另加應計及未付利息,總額為$25.8百萬美元。該公司因提前清償債務而錄得虧損#美元。647,000在考慮了$103,000與採購會計調整相關的公允價值標記。
截至2021年6月30日,公司擁有四次級票據及附屬票據的發行二發行次級債務證券,總賬面價值為$476.6億美元,加權利率為5.29%,與五次級票據及附屬票據的發行二發行次級債務證券,總賬面價值為$501.5億美元,加權利率為5.38截至2020年12月31日。
下表彙總了截至指定日期的未償還次級債券:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | 2021年6月30日 | | 2020年12月31日 |
(千美元) | | 規定到期日 | | | | 當前利率 | | 當期本金餘額 | | 賬面價值 |
附屬票據 | | | | | | | | | | | | |
2024年到期的次級票據,5.75年利率% | | 2024年9月3日 | | | | 5.75 | % | | $ | 60,000 | | | $ | 59,611 | | | $ | 59,552 | |
2029年到期的次級票據,4.875截至2024年5月15日的年利率,3個月期倫敦銀行同業拆借利率+2.5此後百分比 | | 2029年5月15日 | | | | 4.875 | % | | 125,000 | | | 123,004 | | | 122,877 | |
2030年到期的次級票據,5.375截至2025年6月15日的年利率,3個月SOFR+5.170此後百分比 | | 2030年6月15日 | | | | 5.375 | % | | 150,000 | | | 147,633 | | | 147,501 | |
2025年到期的次級票據,7.125年利率% | | 2025年6月26日 | | | | — | % | | — | | | — | | | 25,109 | |
2026年到期的次級票據,5.50截至2021年6月30日的年利率,3個月期倫敦銀行同業拆借利率+4.285此後百分比 | | 2026年7月1日 | | | | 5.50 | % | | 135,000 | | | 138,201 | | | 138,371 | |
附屬票據合計 | | | | | | | | 470,000 | | | 468,449 | | | 493,410 | |
次級債 | | | | | | | | | | | | |
遺產橡樹資本信託II(次級債券),3個月期LIBOR+1.72% | | 2037年1月1日 | | | | 1.92 | % | | 5,248 | | | 4,155 | | | 4,121 | |
Santa Lucia Bancorp(CA)資本信託(次級債券),3個月期LIBOR+1.48% | | 2036年7月7日 | | | | 1.66 | % | | 5,155 | | | 4,018 | | | 3,980 | |
次級債務總額 | | | | | | | | 10,403 | | | 8,173 | | | 8,101 | |
次級債券總額 | | | | | | | | $ | 480,403 | | | $ | 476,622 | | | $ | 501,511 | |
就各項附屬票據的發行而言,本公司獲得Kroll Bond Rating Agency(“KBRA”)的評級。KBRA對公司的優先無擔保債務和次級債務的投資級評級分別為BBB+和BBB,對銀行的存款和優先無擔保債務評級為A-和次級債務BBB+。KBRA於2021年6月重申了該公司和銀行的評級。
截至2021年6月30日,該公司擁有兩家未合併的特拉華州法定信託子公司,Heritage Oaks Capital Trust II和Santa Lucia Bancorp(CA)Capital Trust。兩者都被用作商業信託,目的是向第三方投資者發行信託優先證券。次級債券的發行與信託優先證券發行有關。本公司不得將任何信託優先證券併入本公司的合併財務報表。由此對本公司綜合財務報表的影響是將附屬債券作為本公司負債的組成部分,以及其在信託中的所有權權益作為其他資產的組成部分在本公司的綜合財務報表中報告。
有關本公司次級債券的其他資料,請參閲“附註14-附屬債券“請參閲本公司2020年綜合財務報表10-K表。”
出於監管資本的目的,信託優先證券於2021年6月30日包括在二級資本中。2010年多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法案(Dodd-Frank Wall Street改革and Consumer Protection Act)的條款要求,如果存款機構控股公司因收購而導致總合並資產超過150億美元,則信託優先證券將從交易發生期間開始被排除在一級資本之外。在2020年第二季度,公司收購Opus導致總合並資產超過150億美元;因此,信託優先證券被排除在公司的一級資本之外。該公司和銀行還擁有符合二級資本資格的次級票據。贖回總額為$的次級票據252021年第二季度,公司的二級資本減少了約400萬美元202000萬。贖回後,公司的監管資本比率繼續超過監管機構的最低要求,即資本充足和完全分階段投入的資本節約緩衝。
注10-每股收益
本公司的限制性股票獎勵包含不可沒收的股息權,因此被視為參股證券。*本公司採用最新的兩級股息法計算普通股基本收益和稀釋後每股收益。
在兩級法下,可分配給參與證券的分配和未分配收益從淨收入中減去,以確定可分配給普通股股東的淨收益,然後將其用於計算基本每股收益和稀釋後每股收益的分子。普通股每股基本收益的計算方法是將可分配給普通股股東的淨收入除以報告期內已發行普通股的加權平均數量,不包括已發行的參與證券。稀釋每股普通股收益的計算方法是,將可分配給普通股股東的淨收入除以報告期內已發行普通股的加權平均數,調整後的加權平均數包括潛在稀釋普通股的影響,但不包括被視為參與證券的獎勵。普通股每股攤薄收益的計算不包括假定行使或發行會產生反攤薄效應的證券的影響。
下表列出了該公司在所指時期的每股收益計算:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 |
(千美元,每股數據除外) | 2021年6月30日 | | 2021年3月31日 | | 2020年6月30日 |
基本信息 | | | | | |
淨收益(虧損) | $ | 96,302 | | | $ | 68,668 | | | $ | (99,091) | |
減去:分配給參與證券的股息和未分配收益 | (1,034) | | | (665) | | | (222) | |
分配給普通股股東的淨收益(虧損) | $ | 95,268 | | | $ | 68,003 | | | $ | (99,313) | |
| | | | | |
加權平均已發行普通股 | 93,635,392 | | | 93,529,147 | | | 70,425,027 | |
普通股基本收益(虧損) | $ | 1.02 | | | $ | 0.73 | | | $ | (1.41) | |
| | | | | |
稀釋 | | | | | |
分配給普通股股東的淨收益(虧損) | $ | 95,268 | | | $ | 68,003 | | | $ | (99,313) | |
| | | | | |
加權平均已發行普通股 | 93,635,392 | | | 93,529,147 | | | 70,425,027 | |
股權薪酬的稀釋效應 | 582,636 | | | 564,497 | | | — | |
| | | | | |
加權平均稀釋普通股 | 94,218,028 | | | 94,093,644 | | | 70,425,027 | |
稀釋後每股普通股收益(虧損) | $ | 1.01 | | | $ | 0.72 | | | $ | (1.41) | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 截至六個月 | |
(千美元,每股數據除外) | 2021年6月30日 | | 2020年6月30日 | | |
基本信息 | | | | | |
淨收益(虧損) | $ | 164,970 | | | $ | (73,351) | | | |
| | | | | |
減去:分配給參與證券的股息和未分配收益 | (1,672) | | | (356) | | | |
分配給普通股股東的淨收益(虧損) | $ | 163,298 | | | $ | (73,707) | | | |
| | | | | |
加權平均已發行普通股 | 93,582,563 | | | 64,716,109 | | | |
普通股基本收益(虧損) | $ | 1.74 | | | $ | (1.14) | | | |
| | | | | |
稀釋 | | | | | |
分配給普通股股東的淨收益(虧損) | $ | 163,298 | | | $ | (73,707) | | | |
| | | | | |
加權平均已發行普通股 | 93,582,563 | | | 64,716,109 | | | |
股權薪酬的稀釋效應 | 573,177 | | | — | | | |
| | | | | |
加權平均稀釋普通股 | 94,155,740 | | | 64,716,109 | | | |
稀釋後每股普通股收益(虧損) | $ | 1.73 | | | $ | (1.14) | | | |
股票期權是反稀釋的,其影響不包括在稀釋後每股收益的計算中。如果普通股的市場價格上升,這些證券的稀釋影響可能會計入未來稀釋後每股收益的計算中。截至2021年6月30日的三個月和六個月,以及截至2021年3月31日的三個月,沒有潛在的反稀釋普通股。由於截至2020年6月30日的三個月和六個月出現淨虧損,潛在的普通股234,518和163,832,分別被排除在每股稀釋虧損之外,因為這將是反稀釋的影響。
注11-金融工具的公允價值
資產或負債的公允價值是在該資產或負債的主要市場(或在沒有主要市場的情況下為最有利的市場)進行的有序交易中,為出售該資產或負債而收取的交換價格或為轉移該負債而支付的交換價格(退出價格)。在估計公允價值時,本公司採用與市場法、收益法和/或成本法一致的估值技術。這樣的估值技術一直得到應用。估值技術的投入包括市場參與者在為資產或負債定價時使用的假設。ASC主題825要求披露金融資產和金融負債的公允價值,包括那些未按公允價值經常性和非經常性基礎計量和報告的金融資產和金融負債,下面討論按公允價值計量的金融資產和金融負債的公允價值估算方法。
根據會計指引,本公司根據資產和負債的交易市場以及用於確定公允價值的假設的可靠性,將其按公允價值計量的金融資產和金融負債分為三個水平。該層次結構對相同資產或負債的活躍市場的未調整報價給予最高優先權(1級計量),對不可觀察到的投入給予最低優先權(3級計量)。公允價值層次的三個層次如下所述:
第1級-活躍市場的未調整報價,在計量日期可獲得相同的、不受限制的資產或負債的報價。
第2級-第1級中包含的可直接或間接觀察到的資產或負債的報價以外的輸入。這些可能包括活躍市場中類似工具的報價、非活躍市場中相同或類似工具的報價、資產或負債可觀察到的報價以外的其他投入(如利率、提前還款速度、波動性等),或基於模型的估值技術(所有重大假設均可直接或間接在市場上觀察到)。
第三級-估值是由基於模型的技術產生的,在這種技術中,市場上無法直接或間接觀察到一種或多種重要的投入。這些無法觀察到的假設反映了公司自己對市場參與者將用來為資產或負債定價的假設的估計。估值技術可以包括使用矩陣定價、貼現現金流模型和類似技術。
由於該公司的大部分金融工具不存在市場,因此公允價值估計是基於對當前經濟狀況、各種金融工具的風險特徵以及其他因素的判斷。這些估計屬主觀性質,涉及不明朗因素和重大判斷事項,因此不能準確釐定。假設的變化可能會對列報的公允價值產生重大影響。管理層在估計本公司金融工具的公允價值時使用其最佳判斷;然而,任何估計技術都有固有的侷限性。雖然管理層認為本公司的估值方法與其他市場參與者是適當和一致的,但使用不同的方法或假設來確定某些金融工具的公允價值可能會導致在報告日期對公允價值的不同估計。*本公司的估值方法可能產生的公允價值計算可能不能反映可實現淨值或反映未來公允價值。
金融工具在公允價值層次中的水平是基於對公允價值計量有重要意義的最低投入水平。管理層在確定公允價值計量時,最大限度地利用可觀察到的投入,並試圖最大限度地減少使用不可觀察到的投入。對於估計公允價值是可行的金融工具,估計公允價值被披露。這些估計是根據相關市場數據和有關金融工具的信息在特定時間點做出的。這些估計並不反映一次性出售公司持有的全部特定金融工具可能產生的任何溢價或折扣,也不試圖估計預期未來的價值
與票據相關的業務。此外,與實現未實現損益相關的税收影響可能會對公允價值估計產生重大影響,在任何這些估計中都沒有考慮到。
資產和負債按公允價值經常性計量
以下是用於經常性計量金融資產和負債的一般和具體估值方法的説明,以及根據公允價值層次對這些工具的一般分類。
投資證券-投資證券通常根據從獨立第三方定價服務獲得的報價進行估值,這些服務使用評估的定價應用程序和模型流程。可觀察到的市場輸入,如基準收益率、報告的交易、經紀商/交易商報價、發行人價差、雙邊市場、基準證券、出價、報價和參考數據,都被視為評估的一部分。輸入與被評估的安全性直接相關,或間接與類似位置的安全性相關。估值模型利用了市場假設和市場數據。本公司根據本公司對與證券相關的市場場所和信用問題的瞭解,審查第三方定價服務提供的市場價格是否合理。本公司並未對其提供的市場報價作出任何調整,因此,本公司將其投資組合歸類於公允價值等級的第二級。
利率互換-公司發起浮動利率貸款,並與客户簽訂浮動至固定利率掉期。該公司還與代理銀行簽訂了抵銷互換協議。這些背靠背互換協議的目的是相互抵消,允許公司發起可變利率貸款,同時為客户提供固定利息支付合同。公司的淨現金流等於從客户發放的可變利率貸款中獲得的利息收入。這些衍生品的公允價值是基於市場標準的貼現現金流方法。本公司納入衍生品的信用價值調整,以便在其衍生品的公允價值計量中正確反映相關交易對手的不履行風險。本公司已確定,用於計算該等衍生合約公允價值的大部分投入的可觀察性質屬於公允價值等級的第二級,信貸估值調整對其衍生金融工具的整體估值並不重要。因此,利率互換的估值被歸類為公允價值等級的第二級。
權證資產-由於收購Opus,公司收購了權證資產。OPUS通過其貸款活動獲得了股本認股權證資產,作為貸款發放費的一部分。認股權證使銀行有權在到期前以一定價格購買特定數量的標的公司股本的股本股份,幷包含符合ASC主題815下衍生品資格的淨結算條款。權證資產的公允價值是使用Black-Scholes期權定價模型確定的,由於無法觀察到的投入的程度,公允價值等級被歸類為3級。確定公允價值時使用的關鍵假設包括認股權證的行使價、相關實體流通股的估值、預期期限、無風險利率、私人公司認股權證的市場折讓以及價格波動。
以下公允價值層次表提供了有關公司在指定日期按公允價值經常性計量的金融資產和負債的信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年6月30日 |
| | 公允價值計量使用 | | |
(千美元) | | 1級 | | 2級 | | 3級 | | 總公允價值 |
金融資產 | | | | | | | | |
可供出售的投資證券: | | | | | | | | |
美國財政部 | | $ | — | | | $ | 111,808 | | | $ | — | | | $ | 111,808 | |
代理處 | | — | | | 555,167 | | | — | | | 555,167 | |
公司 | | — | | | 358,382 | | | — | | | 358,382 | |
市政債券 | | — | | | 1,379,473 | | | — | | | 1,379,473 | |
抵押抵押債券 | | — | | | 614,738 | | | — | | | 614,738 | |
抵押貸款支持證券 | | — | | | 1,467,879 | | | — | | | 1,467,879 | |
可供出售的證券總額 | | $ | — | | | $ | 4,487,447 | | | $ | — | | | $ | 4,487,447 | |
| | | | | | | | |
衍生資產: | | | | | | | | |
利率互換 | | $ | — | | | $ | 6,712 | | | $ | — | | | $ | 6,712 | |
| | | | | | | | |
權證 | | — | | | — | | | 1,903 | | | 1,903 | |
衍生資產總額 | | $ | — | | | $ | 6,712 | | | $ | 1,903 | | | $ | 8,615 | |
| | | | | | | | |
金融負債 | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
衍生負債 | | $ | — | | | $ | 6,716 | | | $ | — | | | $ | 6,716 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020年12月31日 |
| | 公允價值計量使用 | | |
(千美元) | | 1級 | | 2級 | | 3級 | | 總計 公允價值 |
金融資產 | | | | | | | | |
可供出售的投資證券: | | | | | | | | |
美國財政部 | | $ | — | | | $ | 32,533 | | | $ | — | | | $ | 32,533 | |
代理處 | | — | | | 690,386 | | | — | | | 690,386 | |
公司 | | — | | | 415,308 | | | — | | | 415,308 | |
市政債券 | | — | | | 1,446,019 | | | — | | | 1,446,019 | |
抵押抵押債券 | | — | | | 513,366 | | | — | | | 513,366 | |
抵押貸款支持證券 | | — | | | 833,503 | | | — | | | 833,503 | |
可供出售的證券總額 | | $ | — | | | $ | 3,931,115 | | | $ | — | | | $ | 3,931,115 | |
| | | | | | | | |
衍生資產: | | | | | | | | |
利率互換 | | $ | — | | | $ | 12,053 | | | $ | — | | | $ | 12,053 | |
權證 | | — | | | — | | | 1,914 | | | 1,914 | |
衍生資產總額 | | $ | — | | | $ | 12,053 | | | $ | 1,914 | | | $ | 13,967 | |
| | | | | | | | |
金融負債 | | | | | | | | |
衍生負債 | | $ | — | | | $ | 12,066 | | | $ | — | | | $ | 12,066 | |
下表是權證公允價值的對賬,這些權證被歸類為3級,並在以下經常性基礎上計量:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | 截至六個月 |
| 六月三十日, | | | | 六月三十日, | | 六月三十日, | | 六月三十日, |
(千美元) | 2021 | | | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
期初餘額 | $ | 1,911 | | | | | $ | 5,162 | | | $ | 1,914 | | | $ | 5,162 | |
公允價值變動(1) | (8) | | | | | (3) | | | (11) | | | (3) | |
銷售額 | — | | | | | (3,207) | | | — | | | (3,207) | |
期末餘額 | $ | 1,903 | | | | | $ | 1,952 | | | $ | 1,903 | | | $ | 1,952 | |
| | | | | | | | | |
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(1)公允價值變動計入綜合損益表的其他收益。
下表載列有關按公允價值於指定日期經常計量的資產的第3級公允價值計量的量化資料。
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| 2021年6月30日 |
| | | | | | | 射程 |
(千美元) | 公允價值 | | 估值技術 | | 無法觀察到的輸入 | | 最小 | | 最大值 | | 加權平均 |
權證 | $ | 1,903 | | | 布萊克-斯科爾斯 期權定價 型號 | | 波動率 無風險利率 適銷性折扣 | | 30.00% 0.25% 6.00% | | 35.00% 0.67% 16.00% | | 31.16% 0.35% 13.55% |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日 |
| | | | | | | 射程 |
(千美元) | 公允價值 | | 估值技術 | | 無法觀察到的輸入 | | 最小 | | 最大值 | | 加權平均 |
權證 | $ | 1,914 | | | 布萊克-斯科爾斯 期權定價 型號 | | 波動率 無風險利率 適銷性折扣 | | 30.00% 0.13% 6.00% | | 35.00% 0.36% 16.00% | | 31.19% 0.18% 13.51% |
非經常性基礎上按公允價值計量的資產和負債
個人評估貸款-當一筆貸款與其他貸款不具有相似的風險特徵時,將針對預期的信貸損失對其進行單獨評估。單獨評估的貸款是根據標的抵押品的公允價值或預期未來現金流的貼現來計量的。抵押品一般由應收賬款、存貨、固定資產、房地產和現金組成。本公司計量所有非應計貸款的減值,並將本金餘額降至標的抵押品價值減去預期銷售成本。
個別評估貸款的公允價值是根據第3級假設確定的,代表已為其建立特定準備金或已減記的個別評估貸款餘額。就房地產貸款而言,本公司一般會取得第三方評估(或物業估值)及/或抵押品審計,並根據其個別評估貸款及擁有的其他房地產的歷史經驗進行內部分析,以確定公允價值。在確定個別評估貸款的標的抵押品的可變現淨值時,公司將對估值進行貼現,以涵蓋市場價格波動和銷售成本,通常範圍為7%至10抵押品價值的%,公司預計將在喪失抵押品贖回權的情況下發生。除折扣外,本公司在計算可變現淨值時還考慮了標的抵押品上的任何其他高級留置權。對於非房地產貸款,貸款抵押品的公允價值可以使用評估、借款人財務報表的賬面淨值或賬齡報告來確定,並根據管理層的歷史知識、市場狀況的變化以及管理層對客户和客户業務的專業知識進行調整或貼現。
2021年6月30日,本公司單獨評估的抵押品依賴貸款是根據管理層可獲得的最新評估,根據其標的抵押品的公允價值進行評估的。在截至2021年6月30日的6個月內,該公司根據最近的房地產或物業評估完成了對某些單獨評估的貸款的部分沖銷,並釋放了相關儲備。
下表顯示我們在指定日期按公允價值在非經常性基礎上計量的資產。
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| | 2021年6月30日 |
(千美元) | | 1級 | | 2級 | | 3級 | | 總計 公允價值 |
金融資產 | | | | | | | | |
抵押品依賴型貸款 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 845 | | | $ | 845 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020年12月31日 |
(千美元) | | 1級 | | 2級 | | 3級 | | 總計 公允價值 |
金融資產 | | | | | | | | |
抵押品依賴型貸款 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 4,077 | | | $ | 4,077 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
下表提供有關按公允價值在指定日期按公允價值計量的資產的第3級公允價值計量的量化信息。
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| 2021年6月30日 |
| | | | | | | 射程 |
(千美元) | 公允價值 | | 估值技術 | | 無法觀察到的輸入 | | 最小 | | 最大值 | | 加權平均 |
以房地產為抵押的投資者貸款 | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
SBA以房地產為抵押(1) | $ | 439 | | | 抵押品的公允價值 | | 抵押品折扣和銷售成本 | | 10.00% | | 10.00% | | 10.00% |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
商業貸款 | | | | | | | | | | | |
工商業 | 406 | | | 抵押品的公允價值 | | 抵押品折扣和銷售成本 | | 20.00% | | 75.00% | | 57.89% |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
個人評估貸款總額 | $ | 845 | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日 |
| | | | | | | 射程 |
(千美元) | 公允價值 | | 估值技術 | | 無法觀察到的輸入 | | 最小 | | 最大值 | | 加權平均 |
以房地產為抵押的投資者貸款 | | | | | | | | | | | |
中環鐵路非業主自用 | $ | 198 | | | 抵押品的公允價值 | | 抵押品折扣和銷售成本 | | 10.00% | | 10.00% | | 10.00% |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
SBA以房地產為抵押(1) | 746 | | | 抵押品的公允價值 | | 抵押品折扣和銷售成本 | | 10.00% | | 10.00% | | 10.00% |
| | | | | | | | | | | |
以房地產為抵押的商業貸款 | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
SBA以房地產為抵押(2) | 386 | | | 抵押品的公允價值 | | 抵押品折扣和銷售成本 | | 7.00% | | 10.00% | | 9.09% |
| | | | | | | | | | | |
商業貸款 | | | | | | | | | | | |
工商業 | 2,040 | | | 抵押品的公允價值 | | 抵押品折扣和銷售成本 | | 7.00% | | 10.00% | | 9.06% |
| | | | | | | | | | | |
SBA非房地產擔保 | 707 | | | 抵押品的公允價值 | | 抵押品折扣和銷售成本 | | 7.00% | | 7.00% | | 7.00% |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
個人評估貸款總額 | $ | 4,077 | | | | | | | | | | | |
______________________________
(1)以酒店/汽車旅館房地產為抵押的SBA貸款。
(2)以酒店/汽車旅館不動產以外的不動產作抵押的小型企業管理局貸款。
金融工具的公允價值
本文提出的公允價值估計是基於截至所示日期管理層可獲得的相關信息,代表退出價格。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年6月30日 |
(千美元) | | 攜帶 金額 | | 1級 | | 2級 | | 3級 | | 估計數 公允價值 |
資產 | | | | | | | | | | |
現金和現金等價物 | | $ | 631,888 | | | $ | 631,888 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 631,888 | |
金融機構的有息定期存款 | | 2,708 | | | 2,708 | | | — | | | — | | | 2,708 | |
持有至到期的投資 | | 18,933 | | | — | | | 19,820 | | | — | | | 19,820 | |
可供出售的投資證券 | | 4,487,447 | | | — | | | 4,487,447 | | | — | | | 4,487,447 | |
持有待售貸款 | | 4,714 | | | — | | | 5,208 | | | — | | | 5,208 | |
為投資而持有的貸款,淨額 | | 13,594,598 | | | — | | | — | | | 13,750,527 | | | 13,750,527 | |
| | | | | | | | | | |
衍生資產 | | 8,615 | | | — | | | 6,712 | | | 1,903 | | | 8,615 | |
應計應收利息 | | 67,529 | | | 67,529 | | | — | | | — | | | 67,529 | |
| | | | | | | | | | |
負債 | | | | | | | | | | |
存款賬户 | | $ | 17,015,097 | | | $ | 15,755,399 | | | $ | 1,262,149 | | | $ | — | | | $ | 17,017,548 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
次級債券 | | 476,622 | | | — | | | 515,431 | | | — | | | 515,431 | |
衍生負債 | | 6,716 | | | — | | | 6,716 | | | — | | | 6,716 | |
應計應付利息 | | 6,216 | | | 6,216 | | | — | | | — | | | 6,216 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020年12月31日 |
(千美元) | | 攜帶 金額 | | 1級 | | 2級 | | 3級 | | 估計數 公允價值 |
資產 | | | | | | | | | | |
現金和現金等價物 | | $ | 880,766 | | | $ | 880,766 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 880,766 | |
金融機構的有息定期存款 | | 2,845 | | | 2,845 | | | — | | | — | | | 2,845 | |
持有至到期的投資 | | 23,732 | | | — | | | 25,013 | | | — | | | 25,013 | |
可供出售的投資證券 | | 3,931,115 | | | — | | | 3,931,115 | | | — | | | 3,931,115 | |
持有待售貸款 | | 601 | | | — | | | 645 | | | — | | | 645 | |
為投資而持有的貸款,淨額 | | 13,236,433 | | | — | | | — | | | 13,351,092 | | | 13,351,092 | |
衍生資產 | | 13,967 | | | — | | | 12,053 | | | 1,914 | | | 13,967 | |
應計應收利息 | | 74,574 | | | 74,574 | | | — | | | — | | | 74,574 | |
| | | | | | | | | | |
負債 | | | | | | | | | | |
存款賬户 | | $ | 16,214,177 | | | $ | 14,587,335 | | | $ | 1,631,047 | | | $ | — | | | $ | 16,218,382 | |
FHLB進展 | | 31,000 | | | — | | | 31,564 | | | — | | | 31,564 | |
| | | | | | | | | | |
次級債券 | | 501,511 | | | — | | | 544,436 | | | — | | | 544,436 | |
衍生負債 | | 12,066 | | | — | | | 12,066 | | | — | | | 12,066 | |
應計應付利息 | | 6,569 | | | 6,569 | | | — | | | — | | | 6,569 | |
注12-衍生工具
本公司不時與若干借款人訂立利率互換協議,以協助他們減低與本公司貸款有關的利率風險。同時,本公司與另一家金融機構訂立相同的抵銷利率掉期協議,以減輕本公司與其借款人訂立的掉期協議所涉及的利率風險。於2021年6月30日左右,本公司擁有場外衍生工具及中央結算的衍生工具,其條款相匹配,名義金額合計美元。137.2百萬美元,公允價值為$6.7百萬美元,而名義總額為#美元145.2百萬美元,公允價值為$12.1截至2020年12月31日,為100萬。這些協議的公允價值是通過該公司的交易對手銀行使用的第三方估值模型確定的,該模型使用可觀察到的市場數據,如現金LIBOR利率、歐洲美元期貨合約價格和市場掉期利率。這些掉期的公允價值作為其他資產和其他負債的組成部分記錄在公司的綜合財務狀況報表中。由於利率變化而發生的這些掉期的公允價值變化,作為非利息收入的一部分記錄在公司的綜合收益表中。
場外合約是為滿足交易對手的需要而量身定做的,因此,通常比具有標準化條款的中央結算合約包含更大程度的信用風險和流動性風險。儘管本公司與借款人以及本公司與其他金融機構之間互換協議公允價值的變化相互抵消,但這些交易對手信用風險的變化可能會導致這些互換協議的公允價值出現差異。該公司與其他金融機構的場外掉期協議以現金和投資證券作抵押,與借款人的掉期協議以這些借款人與本公司的基礎貸款的抵押品安排為擔保。在截至2021年和2020年6月30日的6個月內,掉期協議上沒有記錄到可歸因於與交易對手相關的信用風險變化的虧損。本公司於2021年6月30日及2020年12月31日訂立的所有利率互換協議均為獨立衍生工具,並未指定為對衝工具。
本公司的信用衍生工具是在2020年第一季度與一家交易對手銀行(OPUS)簽訂信用風險參與協議(RPA),以接受與貸款相關的部分利率掉期的信用風險。如果借款人未能履行其與金融機構簽訂的利率互換衍生品合同,RPA為金融機構提供信用保護。與這些信用衍生品相關的信用風險通過本公司的貸款承銷程序進行管理。RPA是未被指定為對衝的衍生金融工具,按公允價值記錄。公允價值變動確認為非利息收入的組成部分,並在其他資產或其他負債中進行相應的抵銷。由於收購Opus,RPA於2020年第二季度終止。
作為收購Opus的結果,該公司收購了兩項單獨的權證資產。OPUS通過其貸款活動獲得了權證資產,這些資產被計入貸款發放費。認股權證使銀行有權在到期前以一定價格購買特定數量的標的公司股本的股本股份,幷包含符合ASC主題815下衍生品資格的淨結算條款。本公司不再擁有與這些借款人相關的貸款。公允價值變動確認為非利息收入的組成部分,並在其他資產中進行相應的抵銷。私人公司持有的認股權證的總公平值為$。1.9截至2021年6月30日和2020年12月31日的其他資產為1.2億美元。這兩份認股權證分別於2023年3月12日和2025年7月28日到期。
下表彙總了公司在合併財務狀況報表中包括在其他資產和其他負債中的衍生工具:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年6月30日 |
| 衍生資產 | | 衍生負債 |
(千美元) | 概念上的 | | 公允價值 | | 概念上的 | | 公允價值 |
未被指定為對衝工具的衍生工具: | | | | | | | |
利率掉期合約 | $ | 137,154 | | | $ | 6,712 | | | $ | 137,154 | | | $ | 6,716 | |
權證 | — | | | 1,903 | | | — | | | — | |
總衍生工具 | $ | 137,154 | | | $ | 8,615 | | | $ | 137,154 | | | $ | 6,716 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日 |
| 衍生資產 | | 衍生負債 |
(千美元) | 概念上的 | | 公允價值 | | 概念上的 | | 公允價值 |
未被指定為對衝工具的衍生工具: | | | | | | | |
利率掉期合約 | $ | 145,181 | | | $ | 12,053 | | | $ | 145,181 | | | $ | 12,066 | |
權證 | — | | | 1,914 | | | — | | | — | |
總衍生工具 | $ | 145,181 | | | $ | 13,967 | | | $ | 145,181 | | | $ | 12,066 | |
下表彙總了衍生金融工具在綜合損益表中的影響。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
(千美元) | | | | 截至三個月 | | 截至六個月 |
未指定為套期保值工具的衍生工具: | | 衍生工具收益中確認的損益的位置 | | 2021年6月30日 | | 2020年6月30日 | | 2021年6月30日 | | 2020年6月30日 |
利率產品 | | 其他收入 | | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | 8 | | | $ | — | |
其他合同 | | 其他收入 | | — | | | (1) | | | — | | | 197 | |
權證 | | 其他收入 | | (8) | | | (4) | | | (11) | | | (4) | |
總計 | | | | $ | (7) | | | $ | (5) | | | $ | (3) | | | $ | 193 | |
注13-資產負債表抵消
衍生金融工具可能符合在綜合財務狀況表中抵銷的資格,例如那些受可強制執行的總淨額結算安排或類似協議規限的工具。根據這些協議,該公司有權與同一交易對手淨結算多份合同。該公司向符合條件的客户提供利率掉期產品,然後將這些產品與公司與交易對手銀行簽訂的衍生品合同配對。雖然與交易對手銀行訂立的衍生工具合約可能須遵守可強制執行的總淨額結算協議,但與客户訂立的衍生工具合約可能不受可強制執行的總淨額結算安排的約束。該公司選擇按毛利計算中央結算衍生工具合約的帳目。對於沒有通過票據交換所集中清算的衍生品合約,法規要求擁有淨負債頭寸的一方必須張貼抵押品。中央結算場外衍生品交易的各方每日支付反映衍生品價值每日變動的金額。這些付款通常被稱為變動保證金,被視為衍生品風險的結算,而不是抵押品。
截至所示期間,綜合財務狀況報表中符合抵銷條件的金融工具如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 合併中未抵銷的總金額 財務狀況表 | | |
(千美元) | 已確認的總金額 | | 合併財務狀況表中的毛額抵銷 | | 合併財務狀況表中列報的淨額 | | 金融工具(1) | | 現金抵押品(2) | | 淨額 |
2021年6月30日 | | | | | | | | | | | |
衍生資產: | | | | | | | | | | | |
利率互換 | $ | 6,712 | | | $ | — | | | $ | 6,712 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 6,712 | |
總計 | $ | 6,712 | | | $ | — | | | $ | 6,712 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 6,712 | |
| | | | | | | | | | | |
衍生負債: | | | | | | | | | | | |
利率互換 | $ | 6,716 | | | $ | — | | | $ | 6,716 | | | $ | (4,560) | | | $ | (2,156) | | | $ | — | |
總計 | $ | 6,716 | | | $ | — | | | $ | 6,716 | | | $ | (4,560) | | | $ | (2,156) | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| |
2020年12月31日 | | | | | | | | | | | |
衍生資產: | | | | | | | | | | | |
利率互換 | $ | 12,053 | | | $ | — | | | $ | 12,053 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 12,053 | |
總計 | $ | 12,053 | | | $ | — | | | $ | 12,053 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 12,053 | |
| | | | | | | | | | | |
衍生負債: | | | | | | | | | | | |
利率互換 | $ | 12,066 | | | $ | — | | | $ | 12,066 | | | $ | (6,140) | | | $ | (5,926) | | | $ | — | |
總計 | $ | 12,066 | | | $ | — | | | $ | 12,066 | | | $ | (6,140) | | | $ | (5,926) | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | |
(1)代表向交易對手銀行質押的證券的公允價值。 |
(2)代表向交易對手銀行質押的現金抵押品。 |
附註14-租契
本公司根據美國會計準則第842條對其租賃進行會計核算,該規定要求本公司記錄未來租賃義務的負債以及代表基礎租賃資產使用權的資產。該公司的租賃主要代表未來為其運營支付建築物或空間使用費的義務。支付未來租賃費用的負債計入應計費用和其他負債,而使用權資產計入公司合併財務狀況表的其他資產。於2021年6月30日左右,本公司所有租約均分類為經營性租約或短期租約。
支付未來租賃款項和使用權資產的負債計入本公司的經營租約,而不是短期租約。這些負債和使用權資產是根據每份租約的合同基礎租金總額確定的,其中包括在適用的情況下延長或續簽每份租約的選擇權,以及公司認為其有經濟動機延長或續簽租約的情況。未來合同基準租金將使用租約中隱含的利率進行折現,或如果租約中隱含的利率無法輕易確定,則使用本公司的估計增量借款利率。對於包含可變租賃付款的租賃,本公司根據租賃中指定的租賃付款遞增率或租賃開始時觀察到的指定指數費率假設未來的租賃付款遞增。支付未來租賃款項的負債採用利息法核算,減去定期利息增加後的定期合同租賃付款。經營性租賃的使用權資產在關聯租賃期內攤銷,其金額代表定期直線租賃費用與相關負債的定期利息增值之間的差額,以支付未來租賃款項。短期租約是指在開始時期限為12個月或更短的租約。該公司在直線基礎上確認經營租賃和短期租賃的費用。
本公司的租賃費用在綜合損益表中計入房舍和佔用費用。下表列出了所示期間的租賃費用構成:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月 | | 截至六個月 |
(千美元) | | 2021年6月30日 | | 2021年3月31日 | | 2020年6月30日 | | 2021年6月30日 | | 2020年6月30日 |
經營租賃 | | $ | 4,887 | | | $ | 5,012 | | | 3,908 | | | $ | 9,899 | | | $ | 7,072 | |
短期租賃 | | 323 | | | 507 | | | 403 | | | 830 | | | 930 | |
租賃總費用 | | $ | 5,210 | | | $ | 5,519 | | | $ | 4,311 | | | $ | 10,729 | | | $ | 8,002 | |
本公司於2020年6月1日在收購Opus時承擔了經營租賃。為承擔這些租約而記錄的負債和相關使用權資產約為#美元。43.3百萬美元和$42.4分別為百萬美元。與收購Opus相關的使用權資產反映了大約#美元的不利租賃負債調整。900,000。從OPU承擔的租約的租賃負債是根據剩餘未來租賃付款的淨現值計量,並考慮了延長或續簽每份租約的選擇。剩餘的未來租賃付款按公司在收購之日的估計增量借款利率貼現。
下表列出了截至和截至6個月的經營租賃的補充信息:
| | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 2021年6月30日 | | 2020年12月31日 |
資產負債表: | | | | |
經營性租賃使用權資產 | | $ | 67,632 | | | $ | 76,090 | |
經營租賃負債 | | 76,852 | | | 85,556 | |
| | | | |
| | 截至六個月 |
(千美元) | | 2021年6月30日 | | 2020年6月30日 |
現金流: | | | | |
營業租賃的營業現金流 | | $ | 10,208 | | | $ | 5,524 | |
下表提供了與最低合同租賃付款有關的信息,以及與該公司截至所示日期的租賃相關的其他信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | 2021 | | 2022 | | 2023 | | 2024 | | 2025 | | 此後 | | 總計 |
截至2021年6月30日 | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
經營租約 | $ | 10,047 | | | $ | 19,598 | | | $ | 18,990 | | | $ | 17,042 | | | $ | 12,017 | | | $ | 15,702 | | | $ | 93,396 | |
短期租約 | 247 | | | 7 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 254 | |
合同基本租金總額(1) | $ | 10,294 | | | $ | 19,605 | | | $ | 18,990 | | | $ | 17,042 | | | $ | 12,017 | | | $ | 15,702 | | | $ | 93,650 | |
| | | | | | | | | | | | | |
支付租賃款的總法律責任 | | $ | 76,852 | |
未貼現和貼現未來租賃付款的差額 | | $ | 16,798 | |
加權平均貼現率 | | 5.69 | % |
加權平均剩餘租賃年限(年) | | 5.4 |
______________________________
(1)合同基本租金反映了延長和續簽的選擇,不包括各自租賃協議下到期的物業税和其他運營費用。
該公司不時將其擁有的部分空間出租給其他各方。從這些交易中獲得的收入在轉租期內以直線方式記錄。截至2021年6月30日、2021年3月31日和2020年6月30日的三個月,租金收入總計為$177,000, $175,000,及$66,000,分別為。截至2021年6月30日和2020年6月30日的6個月,租金收入總計為$352,000及$91,000,分別為。
注15-收入確認
根據ASC 606,公司對與客户簽訂合同的收入進行會計處理,這要求在公司通過向客户轉讓商品或服務來履行相關的履約義務時,確認從與客户簽訂的合同中獲得的收入。在ASC 606的範圍內,公司與與收入流相關的客户簽訂的大多數合同都被視為短期合同,客户或公司可以隨時取消合同,而不會受到懲罰,例如存款賬户協議。這些收入流包括在非利息收入中。
該公司的主要收入來源是貸款、投資證券和其他可賺取利息的資產的利息收入,所有這些都不在ASC 606的範圍內。公司收入的其餘部分被歸類為非利息收入,來自各種費用,如託管費和其他費用、服務費、損益和其他收入。
下表彙總了公司在所指時期的非利息收入,按ASC 606範圍內和範圍外的收入流劃分:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 |
| 2021年6月30日 | | 2021年3月31日 | | 2020年6月30日 |
(千美元) | 在範圍內(1) | | 超出範圍(2) | | 在範圍內(1) | | 超出範圍(2) | | 在範圍內(1) | | 超出範圍(2) |
非利息收入 | | | | | | | | | | | |
還本付息收入 | $ | — | | | $ | 622 | | | $ | — | | | $ | 458 | | | $ | — | | | $ | 434 | |
存款賬户手續費 | 2,222 | | | — | | | 2,032 | | | — | | | 1,399 | | | — | |
其他手續費收入 | 352 | | | — | | | 473 | | | — | | | 297 | | | — | |
借記卡交換收入 | 1,099 | | | — | | | 787 | | | — | | | 457 | | | — | |
銀行自營壽險收益 | — | | | 2,279 | | | — | | | 2,233 | | | — | | | 1,314 | |
出售貸款的淨收益(虧損) | — | | | 1,546 | | | — | | | 361 | | | — | | | (2,032) | |
出售投資證券的淨收益(虧損) | — | | | 5,085 | | | — | | | 4,046 | | | — | | | (21) | |
信託託管賬户費用 | 7,897 | | | — | | | 7,222 | | | — | | | 2,397 | | | — | |
第三方託管費和交換費 | 1,672 | | | — | | | 1,526 | | | — | | | 264 | | | — | |
其他收入 | 97 | | | 3,858 | | | 282 | | | 4,320 | | | (80) | | | 2,469 | |
非利息收入總額 | $ | 13,339 | | | $ | 13,390 | | | $ | 12,322 | | | $ | 11,418 | | | $ | 4,734 | | | $ | 2,164 | |
______________________________
(1)根據ASC 606,來自與客户的合同收入佔比。
(2)收入不在ASC 606的範圍內,並根據其他適用的GAAP要求計入。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 截至六個月 |
| 2021年6月30日 | | 2020年6月30日 |
(千美元) | 在範圍內(1) | | 超出範圍(2) | | 在範圍內(1) | | 超出範圍(2) |
非利息收入 | | | | | | | |
還本付息收入 | $ | — | | | $ | 1,080 | | | $ | — | | | $ | 914 | |
存款賬户手續費 | 4,254 | | | — | | | 3,114 | | | — | |
其他手續費收入 | 825 | | | — | | | 608 | | | — | |
借記卡交換收入 | 1,886 | | | — | | | 805 | | | — | |
銀行自營壽險收益 | — | | | 4,512 | | | — | | | 2,650 | |
出售貸款的淨收益(虧損) | — | | | 1,907 | | | — | | | (1,261) | |
出售投資證券的淨收益 | — | | | 9,131 | | | — | | | 7,739 | |
信託託管賬户費用 | 15,119 | | | — | | | 2,397 | | | — | |
第三方託管費和交換費 | 3,198 | | | — | | | 264 | | | — | |
其他收入 | 379 | | | 8,178 | | | 137 | | | 4,006 | |
非利息收入總額 | $ | 25,661 | | | $ | 24,808 | | | $ | 7,325 | | | $ | 14,048 | |
______________________________
(1)根據ASC 606,來自與客户的合同收入佔比。
(2)收入不在ASC 606的範圍內,並根據其他適用的GAAP要求計入。
下表中列出的在ASC 606範圍內的按類型劃分的主要收入流在下面進行了更詳細的描述:
存款賬户手續費及其他手續費收入
存款賬户手續費和其他手續費收入包括存款賬户的定期手續費和與透支、自動取款機和電匯相關的交易手續費。這些收入中的大部分都是根據ASC 606規定的。存款賬户定期服務費的履約義務通常是短期的,通常按月履行,而其他基於交易的費用的履約義務通常在某個時間點(可能只包括執行服務或交易的幾個時刻)履行,而不代表本公司對客户承擔進一步的義務。定期服務費通常每月直接從客户的存款賬户收取,並在對帳單週期結束時收取,而基於交易的服務費通常在提供服務時或之後不久收取。
借記卡兑換收入
借記卡交換費收入包括與通過支付網絡處理的客户借記卡交易相關聯的交易處理費,並根據ASC 606核算。每次商家的客户借記卡持卡人發出付款請求時,都會賺取這些費用。在這些交易中,公司應借記卡持卡人的要求,通過借記卡交易,通過支付網絡將資金從借記卡持卡人的賬户轉移到商家。相關的履約義務通常在資金轉移完成時履行,這通常是借記卡交易處理的時間點。借記卡交換費通常按天收取並記錄為收入。
信託託管賬户費用
託管賬户費用是在收購Opus時獲得的一項收入來源,受與Pacific Premier Trust客户簽訂的合同管轄,這些合同針對他們的替代個人退休賬户投資以及根據美國國税法不符合個人退休賬户資格的某些賬户提供維護和託管服務。通常,此類費用按季度計費和收取,並根據合同規定的履行義務的完成情況確認。截至2021年6月30日,公司已累計應收費用約為$6.9這些資產計入綜合財務狀況表中的其他資產。應計應收費用餘額約為#美元。382,000對壞賬的信貸損失撥備。這項津貼代表該公司根據ASC 326對應計應收費用的信貸損失估計。該公司記錄了大約$104,000及$131,000與截至2021年6月30日的三個月和六個月應收費用相關的信用損失費用。截至2020年6月30日的三個月和六個月期間的信貸損失費用為$64,000。應收費用的信用損失費用計入公司合併損益表的其他費用。
第三方託管費和交換費
託管和交換費是收購Opus時收購的商業託管部門的收入來源,與參與託管交易的客户達成的協議有關。根據“國税法”第1031條進行的交易除了產生第三方託管費外,還會產生交換費。這些費用涉及的服務包括編制結算書和託管代管基金。這些費用是從放棄財產的銷售收益中收取的,並在第三方託管交易結束時確認為收入,這是最終的履約義務。
其他收入
其他非利息收入包括其他雜費,這些雜費根據ASC 606核算;然而,這些費用與存款賬户的服務費非常相似,具有非常短期的履約義務,通常在某個時間點得到履行。收入通常在收取這些費用時記錄,通常是在相關交易或提供的服務完成時記錄。
可能適用於該公司的其他收入來源包括出售非金融資產的收益和損失,如其他擁有的房地產和物業、房屋和設備。該公司根據ASC 610-20對這些收入流進行會計核算,這要求公司在應用某些計量和確認概念時參考ASC 606中的指導。當非金融資產的控制權被移交給買方時,公司記錄出售非金融資產的損益,這通常發生在特定的時間點。
切合實際的權宜之計
該公司還在合同收購成本方面採取了實際的權宜之計,這些成本通常被資本化並攤銷為費用。這些費用與為爭取合同而直接發生的費用有關。實際的權宜之計是,當合同收購成本本應在一年或更短的時間內攤銷時,公司可以立即在當期收益中確認這些成本。
附註16-可變利息實體
該公司通過貸款證券化活動、有資格享受低收入住房税收抵免(“LIHTC”)的保障性住房投資以及發行信託優先證券的信託子公司與VIE合作。本公司已確定其在這些實體中的權益符合可變權益的定義。
截至2021年6月30日和2020年12月31日,本公司確定自己不是VIE的主要受益者,也沒有鞏固其在VIE中的權益。下表提供了本公司截至2021年6月30日和2020年12月31日的合併財務狀況和最大虧損敞口中與非合併VIE可變權益相關的資產和負債的賬面金額摘要。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年6月30日 | | 2020年12月31日 |
(千美元) | 最大損失 | | 資產 | | 負債 | | 最大損失 | | 資產 | | 負債 |
多户貸款證券化: | | | | | | | | | | | |
投資證券(1) | $ | 95,857 | | | $ | 95,857 | | | $ | — | | | $ | 100,927 | | | $ | 100,927 | | | $ | — | |
償還義務(2) | 50,901 | | | — | | | 448 | | | 50,901 | | | — | | | 448 | |
保障性住房夥伴關係: | | | | | | | | | | | |
其他投資(3) | 70,436 | | | 93,225 | | | — | | | 71,681 | | | 89,759 | | | — | |
無資金的股權承諾(2) | — | | | — | | | 22,789 | | | — | | | — | | | 18,078 | |
| | | | | | | | | | | |
總計 | $ | 217,194 | | | $ | 189,082 | | | $ | 23,237 | | | $ | 223,509 | | | $ | 190,686 | | | $ | 18,526 | |
______________________________
(1)計入綜合財務狀況表上可供出售的投資證券。
(2)計入合併財務狀況表的應計費用和其他負債。
(3)在合併財務狀況表上計入其他資產。
.
多户貸款證券化
關於中討論的與房地美的證券化交易附註6-為投資而持有的貸款此外,公司的可變權益與購買聯邦住宅貸款抵押公司發行的有擔保的、結構化的直通憑證有關,這些憑證在2021年6月30日作為可供出售的投資證券持有。此外,公司還通過聯邦住宅貸款抵押公司簽署的一項償還協議獲得可變利益。根據該協議,公司有義務向聯邦住宅貸款抵押公司償還在違約貸款最終解決後發現的任何違約合同本金和利息。此類償還義務不得超過10組成證券化集合的貸款原本金的%。
作為證券化交易的一部分,該公司向被指定為主服務商的聯邦住宅貸款抵押公司解除了所有服務義務和權利。以主服務商的身份,聯邦住宅貸款抵押公司可以終止公司作為分服務商的角色,並相應地指導這些責任。在評估我們的可變利益和繼續參與VIE時,我們確定我們沒有權力做出重大決定或指導對VIE資產和負債的經濟表現最重要的活動。作為貸款的次級服務機構,本公司無權作出影響VIE淨資產價值的重大決定,因此,本公司不是VIE的主要受益人。因此,我們決定與多家族證券化相關的VIE不應包括在公司的綜合財務報表中。
我們相信,由於我們參與與證券化相關的VIE,我們面臨的最大損失是由Freddie Mac發行並由該公司購買的投資證券的賬面價值。此外,根據與房地美簽署的補償協議,我們面臨的最大損失風險為10組成證券化集合的貸款的原始本金的%,或$50.9百萬美元。根據我們對證券化池中包括的標的貸款的定量和定性數據的分析,截至2021年6月30日和2020年12月31日,我們關於償還義務的估計損失準備金為$。448,000.
對符合條件的保障性住房合作伙伴關係的投資
該公司通過其保障性住房夥伴關係投資擁有不同的利益。這些投資的根本目的是通過產生所得税抵免來提供回報。本公司已對其參與低收入住房項目進行評估,並確定其沒有重大影響力或決策能力來管理該等項目,因此不是主要受益者,也不鞏固這些權益。
該公司的最大虧損風險,不包括任何可能實現的税收抵免,等於經攤銷調整後的投資承諾。無資金承付款的數額包括在確認為有相應負債的資產的投資中。上表彙總了截至2021年6月30日和2020年12月31日分別作為資產持有的税收抵免投資額、作為負債持有的無基金承諾額以及最大虧損敞口。
信託優先證券
該公司對通過銀行收購獲得的其全資擁有的特殊目的實體Heritage Oaks Capital Trust II和Santa Lucia Bancorp(CA)Capital Trust的投資按照權益法核算,根據這種方法,子公司的淨收益在公司的綜合收益表中確認,對這些實體的投資在公司的綜合財務狀況表中包括在其他資產中。本公司不得合併資本信託,因為該等資本信託僅為發行信託優先證券而成立,所得款項投資於本公司的次級債務證券,並在我們的綜合財務狀況表中反映為次級債券,相應的利息分配在綜合收益表中反映為利息支出。在償還次級債務時,資本證券必須全部或部分強制贖回。本公司已訂立協議,以集體、全面及無條件的方式為資本證券提供擔保,但須受每項擔保的條款所規限。資本信託持有的資本證券符合二級資本的條件。看見注9 - 附屬債券以獲取更多信息。
附註17-後續事件
季度現金股利
2021年7月23日,公司董事會宣佈現金股息為#美元。0.33每股,於2021年8月13日支付給2021年8月6日登記在冊的股東。
贖回次級票據
2021年7月1日,公司贖回美元135.0從Opus收購的2000萬從屬票據和$5.22000萬與Heritage Oaks Capital Trust II相關的次級債務。2021年7月7日,該公司贖回了$5.2與Santa Lucia Bancorp(CA)資本信託相關的2000萬次級債務。次級票據及次級債務按面值贖回,另加應計及未付利息,總額為$。149.22000萬。該公司因提前清償債務而錄得淨收益#美元。970,000與採購會計調整相關。
分支機構整合
2021年7月16日,銀行合併二將位於加利福尼亞州聖路易斯奧比斯波縣的分支機構轉移到附近的分支機構,同時最大限度地減少對客户和日常運營的幹擾。綜合分行的確定主要基於鄰近分行的鄰近程度、存款基礎、歷史增長和市場機遇,以進一步提高運營的整體效率,以及世行與公平貸款和社區再投資法案相關的目標。分行合併後,銀行開始運作63在加利福尼亞州、華盛頓州、俄勒岡州、亞利桑那州和內華達州的主要大都市市場設有分支機構。
將可供出售的投資證券轉讓至持有至到期
公司重新評估了某些投資的分類,從2021年7月1日起,公司轉移了大約$157.7從可供出售的市政債券到持有至到期的證券。這些證券的轉讓按公允價值入賬。這些證券的未實現虧損為#美元。3.2在轉讓日,這一數字反映為轉讓日的折扣。這一折價以及累積的其他綜合收益中的相關未實現虧損將攤銷為利息收入,作為通過證券剩餘期限的收益進行的收益率調整。累計其他綜合收益中報告的未實現持有虧損的攤銷將抵消折價攤銷對利息收入的影響。不是在轉移時記錄了收益或損失。
第二項:管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
前瞻性陳述
這份關於Form 10-Q的季度報告包含的信息和陳述被認為是1933年證券法(經修訂)第27A節和交易法第21E節所指的“前瞻性陳述”。這些前瞻性陳述代表我們對未來事件、業務計劃、目標、預期經營結果和這些陳述所依據的假設的計劃、估計、目標、目標、指導方針、期望、意圖、預測和信念的陳述。前瞻性表述包括但不限於任何可能預測、預測、指示或暗示未來結果、業績或成就的表述,通常與“可能”、“可能”、“應該”、“將”、“將”、“相信”、“預期”、“估計”、“預期”、“打算”、“計劃”或類似含義的詞語或短語相聯繫。
我們告誡,前瞻性陳述主要是基於我們的預期,會受到許多已知和未知風險和不確定性的影響,這些風險和不確定性可能會因各種因素而發生變化,而這些因素在許多情況下是我們無法控制的。實際結果、業績或成就可能與前瞻性陳述中預期、表達或暗示的內容大不相同。
鑑於新冠肺炎疫情的持續和動態性質,對我們的業務、財務狀況、運營結果、流動性和前景的最終影響程度仍然不確定。雖然一般的商業和經濟狀況已經開始復甦,但復甦可能會因許多因素而放緩或逆轉,包括新冠肺炎感染增加、失業率上升或國內或全球金融市場的動盪,這些因素可能會對我們的收入以及我們的資產和負債的價值產生不利影響,減少資金的可獲得性,導致信貸收緊,並進一步增加股價波動,這可能會導致我們的商譽或其他無形資產在未來一段時間內受損。此外,由於或由於以下原因而導致的法律、法規或監管政策或做法的變化新冠肺炎疫情可能對我們產生重大和不可預測的影響,包括根據最近的監管指導實施的貸款修改和延期付款的潛在不利影響。除上述因素外,以下其他因素可能導致我們的財務表現與這些前瞻性陳述中所表達的大不相同:
•美國經濟的總體實力和我們開展業務的地方經濟的實力;
•貿易、貨幣和財政政策和法律,包括美國聯邦儲備委員會(“美聯儲”)的利率政策的影響和變化;
•通貨膨脹/通貨緊縮、利率、市場和貨幣波動;
•銀行監管機構、證券交易委員會、上市公司會計監督委員會、財務會計準則委員會或其他會計準則制定者可能不時採用的會計政策和做法或會計準則變化的影響,包括ASU 2016-13(主題326)、“金融工具信貸損失計量”,通常稱為CECL模式,該模式改變了我們估計信貸損失的方式,並自2020年1月1日採用以來提高了信貸損失撥備的要求水平;
•我們已經或可能進行的收購的影響,包括但不限於,未能通過此類收購實現預期的收入增長和/或費用節約,和/或未能有效地將收購目標整合到我們的業務中;
•及時開發有競爭力的新產品和服務,並使新老客户接受這些產品和服務;
•金融服務政策、法律、法規的變化,包括税收、銀行、證券、保險等方面的變化,以及監管機構對其適用的影響;
•放棄美元倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR),以及包括SOFR在內的潛在替代參考利率的不確定性;
•我們的風險管理框架和量化模型的有效性;
•不良資產水平和沖銷水平的變化;
•我們持有的證券可能出現的與信用相關的減值;
•當前和未來政府重組美國金融監管體系的努力的影響;
•消費者支出、借貸和儲蓄習慣的改變;
•我們缺乏多樣化貸款組合的影響,包括地理和行業集中的風險;
•我們吸引存款和其他流動性來源的能力;
•我們可能減少或停止支付普通股股息的可能性;
•我們借款人的財務業績和/或條件的變化;
•金融和銀行控股公司及其他金融服務提供商之間競爭環境的變化;
•公共衞生危機和流行病,包括新冠肺炎疫情,以及對我們經營的經濟和商業環境(包括我們的信用質量和業務運營)的影響,以及對一般經濟和金融市場狀況的影響;
•地緣政治條件,包括恐怖主義行為或威脅、美國或其他國家政府為應對恐怖主義行為或威脅和/或軍事衝突而採取的行動,這些行為或威脅可能影響美國國內外的商業和經濟條件;
•網絡安全威脅和防禦它們的成本,包括遵守在州、國家或全球層面打擊網絡安全的潛在立法的成本;
•自然災害、地震、火災和惡劣天氣;
•意想不到的監管、法律或司法程序;以及
•我們管理上述風險的能力。
如果一個或多個影響我們前瞻性信息和聲明的因素被證明是不正確的,那麼我們的實際結果、表現或成就可能與本10-Q表格季度報告以及我們提交給證券交易委員會的其他報告和註冊聲明中表達或暗示的結果、表現或成就大不相同。因此,我們提醒您不要過度依賴我們的前瞻性信息和陳述。我們不會更新前瞻性信息和陳述,以反映實際結果或影響前瞻性信息和陳述的因素的變化。有關可能導致實際結果與前瞻性陳述中陳述的預期不同的因素的信息,請參閲我們的2020 Form 10-K表第I部分第1A項下的“風險因素”,以及本Form 10-Q季度報告第II部分第1A項-風險因素以及提交給SEC的其他報告中的“風險因素”。
前瞻性信息和陳述不應被視為預測,也不應成為投資者評估我們的主要依據。我們普通股的任何投資者都應該考慮我們提交給證券交易委員會的文件中披露的所有風險和不確定性,所有這些都可以在證券交易委員會的網站上獲得,網址是http://www.sec.gov.。
一般信息
閲讀本討論時應結合我們2020 Form 10-K中包含的管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析,以及本Form 10-Q季度報告中其他地方出現的未經審計的合併財務報表及其附註。截至2021年6月30日的三個月和六個月的業績不一定表明截至2021年12月31日的年度預期業績。
本公司是一家總部設於加利福尼亞州的銀行控股公司,於1997年在特拉華州註冊成立,並根據經修訂的1956年銀行控股公司法(下稱“BHCA”)註冊為銀行控股公司。我們的全資子公司太平洋總理銀行是一家加利福尼亞州特許商業銀行。世行成立於1983年,最初是一家州特許儲蓄機構,隨後在1991年轉變為聯邦特許儲蓄機構。2007年3月,該銀行轉變為一家加州特許商業銀行,併成為聯邦儲備系統(Federal Reserve System)的成員。世行也是FHLB的成員,FHLB是聯邦住房貸款銀行系統的成員。作為一家銀行控股公司,該公司受到美聯儲的監管和監督。我們被要求向美聯儲提交季度和年度報告,以及美聯儲根據BHCA可能要求的其他信息。美聯儲可以對公司等銀行控股公司及其子公司進行審查。該公司也是“加州金融法典”所指的銀行控股公司。因此,本公司及其附屬公司須接受加州金融保護和創新部(“DFPI”)的監督和審查,並可能被要求向加州金融保護和創新部(“DFPI”)提交報告。
銀行控股公司,如公司,被要求作為其附屬存款機構的資金來源,並在沒有這種政策可能無法支持這些機構的情況下投入資源支持這些機構。根據BHCA,美聯儲有權要求銀行控股公司終止任何活動或放棄對非銀行子公司(銀行的非銀行子公司除外)的控制權,只要美聯儲認定此類活動或控制對銀行控股公司的任何銀行子公司的財務健全和穩定構成嚴重風險。
作為一家加利福尼亞州特許商業銀行,它是美聯儲的成員,受到DFPI、美聯儲、消費者金融保護局(CFPB)和聯邦存款保險公司(FDIC)的監督、定期審查和監管。美國聯邦存款保險公司通過存款保險基金為銀行存款提供保險。一般而言,所有存款户口的保額最高可達每名存户25萬元。由於這項存款保險職能,聯邦存款保險公司對銀行也有一定的監管權和權力。如果監管機構通過對本行的審查,認為本行的財務狀況、資本資源、資產質量、盈利前景、管理、流動性或其他方面的經營狀況不令人滿意,或者本行或我們的管理層違反或違反了任何法律或法規,監管機構可以採取各種補救措施。這些補救措施包括有權責令不安全或不健全的做法,要求採取平權行動糾正任何違規或做法造成的任何條件,發佈可司法執行的行政命令,指示增加資本金,限制增長,評估民事罰款,罷免高級管理人員和董事,並最終請求FDIC終止銀行的存款保險。作為一家在加州註冊的商業銀行,本行還須遵守加州法律的某些條款。
我們的公司總部設在加利福尼亞州的歐文。截至2021年6月30日,我們主要通過位於亞利桑那州、加利福尼亞州、內華達州、俄勒岡州和華盛頓州的65家全方位服務存款分行在美國西部地區開展業務。在加利福尼亞州聖路易斯奧比斯波縣的兩家分行合併於2021年7月完成後,世行運營着63家提供全方位服務的存款分行。合併後的分行主要是根據鄰近分行的鄰近程度、存款基礎、歷史增長和進一步提高整體運營效率的市場機會,以及與公平貸款和社區再投資法案相關的銀行目標來確定的。
作為我們有機和戰略增長戰略的結果,我們在美國西部的目標市場內開發了各種銀行產品和服務,這些產品和服務是為中小型市場企業、公司(包括這些企業的所有者和員工、專業人士、企業家、房地產投資者和非營利組織)以及我們服務的社區的消費者量身定做的。通過我們的分支機構和我們的網站www.ppbi.com,我們在美國西部的亞利桑那州、加利福尼亞州、內華達州、俄勒岡州和華盛頓州的主要大都市市場提供各種類型的存款賬户、數字銀行、國庫管理服務、在線賬單支付和各種貸款產品,包括商業商業貸款、信用額度、SBA貸款、商業房地產貸款、農業綜合貸款、特許經營貸款、房屋淨值信用額度和建築貸款。我們還為房主協會(“HOA”)和HOA管理公司以及快餐業經驗豐富的業主經營商(“QSR”)收購和增強了全國性的專業銀行產品和服務。最近,我們通過商業託管部門擴大了我們的專業產品和服務範圍,以包括商業託管服務,該部門根據“國税法”第1031條為商業託管服務和遞延納税的商業房地產交易提供便利,並通過我們的太平洋高級信託部門提供託管和維護服務,該部門為自行管理的IRA以及某些根據“國税法”不符合IRA資格的賬户提供託管服務。
該銀行通過其分支機構獲得的零售和商業存款、FHLB的預付款、信貸額度以及批發和經紀存單,為其貸款和投資活動提供資金。
我們的主要收入來源是貸款和投資賺取的利息與用於為貸款和投資組合融資的存款和借款相關的利息成本之間的淨利差。此外,銀行還從貸款和投資銷售以及向存託、貸款、第三方託管和愛爾蘭共和軍託管客户提供的各種產品和服務中賺取手續費收入。
新冠肺炎大流行
新冠肺炎疫情於2020年1月30日被世界衞生組織宣佈為國際關注的突發公共衞生事件,並於2020年3月11日被世界衞生組織宣佈為大流行。正在進行的新冠肺炎全球大流行和國家衞生緊急狀態已經對美國和國際經濟和金融市場造成了重大破壞。本公司的經營和經營業績已經並可能繼續受到重大不利影響。
2020年3月初,公司開始準備應對潛在的中斷和政府對我們服務的市場活動的限制。我們啟動了業務連續性計劃和大流行防範計劃,並能夠迅速執行多項計劃,以調整我們的運營,以保護我們員工和客户的健康和安全。我們擴展了遠程訪問可用性,以確保更多員工能夠在不影響我們運營的情況下在家或其他遠程位置工作,同時繼續提供一流的客户服務。我們還重新配置了公司總部辦公室和分支機構,通過設置物理屏障來促進員工之間的社交距離,並每月為所有員工及其合作伙伴提供快速新冠肺炎測試。此外,公司在2020年第四季度發放了與新冠肺炎疫情相關的全公司員工感謝獎金。從2021年4月開始,非豁免員工新冠肺炎疫苗接種預約將獲得最多4小時的帶薪休假,豁免員工將獲得疫苗接種預約的靈活性。
自危機開始以來,我們一直與我們的客户保持密切聯繫,評估對他們業務的影響程度,並實施一個流程來評估每個客户的具體情況,並在適當的情況下提供救援計劃。我們還提高了客户對我們的數字銀行產品的認識,以確保我們繼續提供更高水平的客户服務。我們已採取措施遵守政府關於社會距離和在工作場所使用個人防護裝備的各種指令,我們正在遵循疾病控制中心(CDC)的指導,以保護我們的客户和員工。
公司繼續努力監控貸款組合,以識別偏離正常活動的潛在風險領域和信用額度,並支持受新冠肺炎疫情影響的客户,包括但不限於:
•參加小企業管理局(“SBA”)支付卡保護計劃(“PPP”)
我們能夠快速建立參與SBA PPP計劃的流程,使我們的客户能夠利用這一寶貴資源 b從2020年4月開始。O我們的團隊在兩輪項目中執行了PPP貸款,這使我們能夠進一步加強和深化我們的客户關係,同時對數萬人產生積極影響。2020年7月,世行將其全部SBA PPP貸款組合以11.3億美元的總攤銷成本出售給了一家經驗豐富的非銀行貸款機構和SBA貸款服務商,從而改善了資產負債表的流動性,並從出售中獲得了約1890萬美元,扣除遞延發端淨費用和淨購買折扣後的淨額。
•為受新冠肺炎疫情影響的借款人實施臨時貸款修改計劃,包括延期付款、免除費用和延長還款期限。
根據監管部門在這一史無前例的情況下與借款人合作的指導方針以及CARE法案中的概述,本行建立了新冠肺炎臨時修改計劃,包括只支付利息,或為受到新冠肺炎疫情不利影響的客户全額推遲付款。CARE法案還解決了新冠肺炎的相關修改,並明確規定,對截至2019年12月31日有效的貸款所做的此類修改不被歸類為TDR。根據2020年4月發佈的機構間指導意見,如果貸款在修改計劃實施時是現行的,則對受新冠肺炎大流行和政府關停令影響的借款人所做的這些短期修改,包括延期付款、免除費用和延長還款期限,不需要被標識為TDR。CAA於2020年12月27日簽署成為法律,將適用期限延長至包括對金融機構在2020年3月1日至2022年1月1日或(Ii)新冠肺炎國家緊急狀態終止之日後60天內執行的貸款的修改。截至2021年6月30日,根據CARE法案第4013條,有一筆819,000美元的單户住宅貸款被歸類為新冠肺炎修改。此外,截至2021年6月30日,沒有正在進行潛在修改的貸款。截至2020年12月31日,52筆貸款總計7,950萬美元,佔持有用於投資的貸款的0.60%,仍在新冠肺炎修改期內。另請參閲附註6-為投資而持有的貸款以獲取更多信息。
此外,CARE法案規定通過小企業債務減免計劃對現有的和新的SBA貸款進行減免。作為SBA小企業債務減免的一部分,SBA將自動支付某些SBA貸款的本金、利息和費用,期限為6個月,包括2020年9月27日之前發放的現有貸款和新貸款。2020年12月27日,CAA授權對2020年3月27日之前批准的擔保貸款進行第二輪SBA付款,期限為兩個月,從2021年2月1日或之後的第一筆貸款到期開始,某些符合條件的借款人再支付三個月。對於從2021年2月2日開始至2021年9月30日結束的新貸款,小企業管理局將根據資金情況支付為期三個月的貸款。截至2021年6月30日,約有478筆貸款,相當於報告的總餘額約1.343億美元,有資格獲得這一減免。CARE法案還規定了抵押貸款支付減免和止贖暫停。
新冠肺炎疫情對該公司的業務、資產估值、運營結果和財務狀況以及監管資本和流動性比率的影響程度將取決於未來的事態發展,這些事態發展具有很高的不確定性,無法準確預測,包括新冠肺炎疫情的範圍和持續時間、疫苗採用率和針對變種疫苗的有效性,以及政府當局和其他第三方針對新冠肺炎疫情采取的行動。重大不利影響可能包括我們無形資產、投資、貸款、還款權和遞延税項資產的全部或組合估值減值。
雖然經濟狀況有所改善,但正在進行的新冠肺炎疫情給某些企業和服務提供商帶來了壓力,其中許多企業和服務提供商無法按正常方式開展業務。如果新冠肺炎疫情持續下去,我們預計可能會對以下方面產生影響:
•貸款增長和利息收入-2021年上半年經濟活動温和擴張,但宏觀經濟狀況繼續顯示出相對於2020年第一季度新冠肺炎大流行爆發前的疲軟。經濟活動的持續疲軟可能會對我們的借款人、他們經營的企業和他們的財務狀況產生影響。如果經濟狀況的復甦無法持續,我們的借款人可能會減少投資和擴大業務和/或支持其持續運營所需的信貸需求。此外,我們的借款人對房地產和消費貸款的需求可能會減少。此外,美聯儲(Federal Reserve)的聯邦公開市場委員會(Federal Open Market Committee)繼續將聯邦基金利率維持在0%至0.25%的範圍內。未來貸款增長的潛在放緩加上較低的利率水平將對盈利資產的水平和收益率構成壓力,這可能會對我們的利息收入產生負面影響。
•信用質量-失業率上升、消費者信心下降,以及企業不願投資和擴大業務等,都可能導致經濟狀況進一步疲軟,給借款人帶來壓力,最終影響我們貸款組合的信貸質量。我們預計這將導致逾期、非應計和分類貸款水平上升,以及更高的淨沖銷。儘管自2020年第一季度新冠肺炎疫情爆發以來,某些經濟指標有所改善,但無法保證經濟狀況的改善將持續下去。因此,未來信貸質量的惡化加上經濟狀況的疲軟,可能需要我們為信貸損失記錄額外的撥備。
•CECL-2020年1月1日,公司採用ASC 326,要求公司使用CECL模型計量貸款和債務證券等某些金融資產的信貸損失。衡量信貸損失的CECL模型高度依賴於對未來經濟狀況的預期,需要管理層的判斷。如果經濟狀況的復甦未能持續,對未來經濟狀況的預期惡化,公司可能需要根據CECL模式記錄額外的信貸損失撥備。
•減損費用-如果經濟狀況的復甦不能持續,可能會對公司的經營業績和我們某些資產的價值產生不利影響。因此,當有證據表明某些資產(如商譽、無形資產或遞延税項資產)的價值已經減值或在未來無法變現時,公司可能被要求減記這些資產的價值。
美國政府以及其他州和地方的政策制定者已經採取行動應對正在進行的新冠肺炎大流行,這些行動不僅旨在支持公眾的健康和福祉,也旨在支持消費者、企業和整體經濟。此外,在2021年第一季度,總統簽署了2021年美國救援計劃法案(“美國救援計劃”),以各種形式的經濟刺激和援助向受持續的新冠肺炎疫情影響的個人以及州和地方政府提供約1.9萬億美元。不過,目前很難確定這些行動的影響和整體效果。
收購作品集
自2020年6月1日起,根據截至2020年1月31日的最終協議,該公司完成了對總部位於加利福尼亞州歐文的加州特許州立銀行Opus的收購。截至收盤,Opus的總資產為83.2億美元,總貸款為59.4億美元,總存款為69.1億美元,在加利福尼亞州、華盛頓州、俄勒岡州和亞利桑那州經營着46個銀行辦事處。作為收購Opus的結果,該公司收購了專業業務線,包括信託和第三方託管服務。
根據合併協議的條款,支付給Opus股東的對價包括公司普通股的全部股份和現金,而不是公司普通股的零碎股份。交易完成後,(I)在緊接收購生效時間之前發行和發行的每股Opus普通股被註銷,並交換獲得0.900股公司普通股的權利,現金將以每股19.31美元的費率支付,以代替零碎股份,和(Ii)Opus系列A系列每股非累積,在緊接收購生效時間之前發行和發行的無投票權優先股被轉換為並註銷,以換取獲得該數量的公司普通股的權利,該數量相當於(X)OPUS普通股的股數,OPUS優先股的股份可因此次收購而轉換為OPUS普通股,以及(Y)0.900,在每種情況下,加現金代替公司普通股的零碎股份。(X)OPUS優先股可轉換成的OPUS普通股數量分別為:(X)OPUS普通股可轉換成的OPUS普通股股數,以及(Y)0.900股現金,以代替公司普通股的零碎股份。
公司發行了34,407,403股公司普通股,每股價值21.62美元,這是公司普通股在2020年5月29日,也就是收購完成前最後一個交易日的收盤價,並以現金代替零碎股份。公司承擔了Opus的認股權證和期權,即額外發行了至多406,778股和9,538股公司普通股,價值分別約為180萬美元和46,000美元,併發行了總額為328,000美元的替代限制性股票單位。支付的交易對價總額約為7.496億美元。該公司承擔的Opus認股權證於2020年9月30日到期,未行使,不再未償還。該公司所承擔的Opus期權已於2020年第三季度全面行使。
作為收購Opus的結果,該公司收購了Opus,並記錄了6.566億美元的淨資產。收購的資產和承擔的負債的最終公允價值主要包括以下內容:
•58.1億美元貸款
•9.371億美元現金和現金等價物
•8.299億美元的投資證券
•9300萬美元的商譽
•1610萬美元的無形核心存款
•320萬美元的無形客户關係
•69.2億美元的存款
收購的資產和承擔的負債的公允價值是根據ASC 820的要求確定的-公允價值計量。該等公允價值為收購時的初步估計,並可在合併日期後最多一年或在獲得與完成日期有關的額外資料時作出調整,而該等資料被視為最終資料,以較早者為準。自收購以來,該公司與貸款、遞延税項資產、其他資產和其他負債相關的淨調整金額為14.6萬美元。2021年第二季度,該公司完成了對收購資產的公允價值分析,並承擔了與此次收購相關的負債。有關收購Opus的更多信息,請參閲注4--收購。
OPUS的客户賬户整合和系統轉換已於2020年10月完成。與此同時,作為收購Opus的結果,該行將主要位於加利福尼亞州、華盛頓州和亞利桑那州的20家分行合併為附近的分行。綜合分行的確定在很大程度上是基於鄰近分行的鄰近程度、歷史增長和市場機會,以進一步提高運營的整體效率,符合世行正在進行的降低成本的舉措。
關鍵會計政策
管理層制定了各種會計政策,規範GAAP在編制財務報表中的應用。某些會計政策要求管理層作出估計和假設,這些估計和假設涉及很大程度的估計不確定性,併合理地可能對某些資產和負債的賬面價值以及本公司的經營業績產生重大影響;管理層認為這些是關鍵的會計政策。管理層使用的估計和假設是基於歷史經驗和其他因素,管理層認為在這種情況下這些因素是合理的。實際結果可能與這些估計和假設大不相同,這可能對公司資產和負債的賬面價值以及公司在未來報告期的經營業績產生重大影響。我們的重要會計政策在我們2020 Form 10-K的合併財務報表附註中進行了説明。
信貸損失準備
該公司根據美國會計準則第326條對貸款的信貸損失進行會計處理,該規定要求公司在發起或收購時記錄貸款預期終身信貸損失的估計值。ACL維持在管理層認為合適的水平,以計提截至合併財務狀況報表之日投資組合中當前預期的未來信貸損失。估計預期的信貸損失需要管理層使用相關的前瞻性信息,包括使用合理和可支持的預測。ACL的測量是通過集體評估具有相似風險特徵的貸款來執行的。本公司使用貼現現金流方法計量商業房地產貸款和商業貸款的ACL,並使用歷史損失率方法確定零售貸款的ACL。該公司的貼現現金流方法利用合理和可支持的預測,結合了違約模型的違約概率和損失,以及對未來經濟狀況的預期。合理和可支持的預測的使用需要重要的判斷,例如選擇預測情景和相關情景加權, 以及確定預測地平線的適當長度。管理層利用來自信譽良好和獨立的第三方的經濟預測來通知和提供其合理和可支持的經濟預測。管理層在制定預測指標時也可能會考慮其他經濟預測的內部和外部指標。該公司的ACL模型恢復到長期平均損失率,以便估計超出被認為合理和可支持的期間的預期現金流。該公司預測兩年內的經濟狀況和預期的信貸損失,然後在三年內恢復到長期平均損失率。預測期的持續時間,即預測恢復到長期平均水平的時間段,管理層使用的經濟預測,以及管理層考慮的其他內部和外部經濟預測指標,可能會隨着時間的推移而變化,這取決於我們貸款組合的性質和構成。經濟預測的變化,連同貸款特定屬性的變化,都會影響貸款的違約概率和違約造成的損失,這可能會推動ACL的確定發生變化。
對未來現金流的預期按貸款的實際利率貼現。由此得出的ACL代表貸款的攤銷成本超過貸款貼現現金流淨現值的金額。ACL是通過計入信貸損失撥備的費用記錄的,並通過沖銷,扣除之前沖銷的貸款的回收淨額而減少。本公司的政策是在貸款餘額被認為無法收回時及時沖銷貸款餘額。另請參閲附註7-信貸損失撥備,在合併財務報表中,我們將進一步討論公司的ACL方法,包括關於確定ACL所使用的經濟預測的討論。
該公司的ACL模型還包括在適當的情況下對定性因素進行調整。由於歷史信息(如歷史淨虧損和經濟週期)本身並不總是提供確定未來預期信貸損失的充分基礎,本公司定期考慮對ACL進行定性調整的必要性。定性調整可以涉及幷包括但不限於以下因素:(I)管理層對模型中使用的經濟預測的評估,以及這些預測如何與管理層對當前和預期經濟狀況的總體評估相一致;(Ii)特定於組織的風險,例如信用集中、抵押品特定風險、監管風險和可能最終影響信用質量的外部因素;(Iii)潛在的模型限制,例如通過回溯測試識別的限制,以及與諸如承保變化、新投資組合的獲取、投資組合分割的變化等因素相關聯的其他限制;(Iii)潛在的模型限制,例如通過回溯測試識別的限制,以及與諸如承保變化、新投資組合的獲取、投資組合分割的變化等因素相關聯的其他限制,以及(Iv)管理層對ACL充分性的總體評估,包括對用於確定ACL的模型數據輸入的評估。
該公司有一個信貸組合審查程序,旨在發現問題貸款。問題貸款通常是那些內部風險等級不達標或更差的貸款,可能包括非應計狀態的貸款、問題債務重組、基礎抵押品喪失抵押品贖回權的可能性增加的貸款、抵押品依賴型貸款,以及對所有到期合同金額的最終可收回性的擔憂或疑慮上升的其他貸款。管理層認為,這類貸款可能不再具有與貸款組合中的其他貸款類似的風險特徵,因此,可能需要進行個別評估,以確定貸款的適當ACL。當對貸款進行單獨評估時,除非貸款被認為是抵押品依賴的,否則公司通常會基於貼現現金流方法來衡量貸款的預期信用損失。抵押品依賴型貸款是指預計貸款的償還將來自相關抵押品的運營和/或最終清算的貸款。抵押品依賴型貸款的ACL是使用對基礎抵押品的公允價值減去出售成本的估計來確定的。
儘管管理層使用可用的最佳信息來得出衡量適當ACL水平所需的估計,但由於經濟、運營、監管和其他可能超出公司控制範圍的條件,未來可能有必要對ACL進行調整。此外,各監管機構作為其審查過程中不可或缺的一部分,定期審查公司的ACL和信用風險評級過程。這些機構可能會要求公司根據與管理層不同的判斷確認津貼的增加。
業務合併
本公司採用收購會計法對企業合併進行會計核算。在獲得被收購實體的控制權後,本公司按其估計公允價值記錄所有可識別的資產和負債。商譽在為被收購實體支付的代價超過被收購淨資產的估計公允價值時計入。收購日期的變動,收購資產和承擔的負債的公允價值可能在收購日期後12個月的計量期內作為商譽調整。此類調整是由於獲得了與收購資產和承擔的負債的公允價值估計相關的額外信息。與企業合併相關的某些成本在發生時計入費用。
商譽
商譽資產產生於企業合併會計的收購方法,代表支付的對價超過收購淨資產公允價值的超額價值。商譽資產被認為具有無限期壽命,不需要攤銷,相反,至少每年都要進行減值測試。該公司的政策是在每年第四季度評估商譽減值,如果事件或情況導致管理層認為商譽價值可能減值,則評估頻率更高。減值測試在報告單位層面進行,該層面被視為公司層面,因為管理層已確認本公司為截至綜合財務狀況報表日期的唯一報告單位。管理層根據美國會計準則350-20對商譽進行評估-商譽和其他-商譽這使得本公司可以首先對商譽進行定性評估,以確定本公司股權的公允價值是否比其賬面價值更有可能低於其賬面價值。然而,GAAP也允許公司根據其選擇無條件地放棄定性評估,直接進行定量評估。在對商譽進行定性評估時,如果分析結果顯示本公司權益的公允價值比其賬面價值更有可能低於其賬面價值,則本公司將對商譽進行量化評估,以確定報告單位的公允價值,並將其與其賬面價值進行比較。如果報告單位的公允價值低於其賬面價值,則本公司將確認減值金額為報告單位的賬面價值超出其公允價值的金額,但限於分配給報告單位的商譽總額。減值損失計入非利息費用。
如果需要,本公司必須在其商譽評估中使用重大判斷,包括定性評估和定量評估。對商譽的評估通常需要使用公允價值估計,這取決於各種因素,包括對公司長期增長前景的估計。估計的不準確會影響報告單位在商譽評估中的估計公允價值。此外,各種事件或情況可能對報告單位的估計公允價值產生負面影響,包括業務業績下降、信貸損失增加以及經濟或市場狀況惡化,這可能導致未來期間的收益計入重大減值費用。
獲得性貸款
當本公司通過購買或業務合併獲得貸款時,首先進行評估,以確定此類貸款自發放以來是否經歷了信用質量的輕微惡化,因此應歸類並計入PCD貸款或以其他方式歸類為非PCD貸款。所有收購貸款均按收購日的公允價值入賬,由此產生的任何折扣或溢價均採用利息法在貸款剩餘期限內累加或攤銷為利息收入。此外,在購買或收購非PCD貸款時,公司根據公司確定ACL的方法測量並記錄ACL。非PCD貸款的ACL是通過為購買或獲得貸款期間的信貸損失撥備的費用來記錄的。
與非PCD貸款不同,PCD貸款的初始ACL是通過對已獲得的貸款餘額進行調整而建立的,而不是通過計提貸款收購期間的信貸損失撥備來建立的。PCD貸款的ACL是使用本公司的ACL方法確定的。PCD貸款的特徵包括:拖欠、自發起以來信用質量下降、非應計狀態貸款、已被修改的貸款和/或公司通過對收購貸款的初步分析可能意識到的其他因素,這些因素可能表明,自貸款發起以來,信用質量已不僅僅是微不足道地惡化了。收購後,非PCD貸款和PCD貸款的ACL都是按照與所有其他貸款相同的方式使用公司的ACL方法確定的。
關於2020年6月1日對Opus的收購,該公司收購了PCD貸款,總公允價值約為8.412億美元,並記錄了約2120萬美元的淨ACL,這增加了貸款的攤銷成本。
金融工具的公允價值
我們使用公允價值計量來記錄對某些金融工具的公允價值調整,並確定公允價值披露。可供出售的投資證券、衍生工具和權證資產是按公允價值經常性記錄的金融工具。此外,我們可能會不時被要求在非經常性基礎上按公允價值記錄其他金融資產,例如單獨評估的抵押品依賴型貸款和OREO。這些非經常性公允價值調整通常涉及採用成本或公允價值較低的會計方法或對個別資產進行減記。另請參閲注11- 金融工具的公允價值有關公允價值用於計量資產和負債的程度、使用的估值方法及其對收益的影響,以及未按公允價值記錄的金融工具的估計公允價值披露的更多信息,請參閲綜合財務報表中的估計公允價值披露。
所得税
遞延税項資產和負債是按照資產負債法在公司財務報表或納税申報表中確認的事件的預期未來税收後果而記錄的。在估計未來的税收後果時,除了税法或税率變化的法令外,所有預期的未來事件都會被考慮在內。税率變動對遞延税金的影響在包括制定日期在內的期間的收入中確認。遞延税項資產應確認會導致未來年度可扣除金額的暫時性差異,如果管理層認為遞延税項資產更有可能變現,則應確認税項結轉。
非GAAP衡量標準
該公司使用某些非公認會計準則的財務措施來提供有關公司經營業績的有意義的補充信息,並加強投資者對該財務業績的整體瞭解。一般而言,非GAAP財務衡量標準是對一家公司的財務業績、財務狀況或現金流的數字衡量標準,不包括(或包括)根據GAAP計算和列報的最直接可比衡量標準中包含(或排除)的金額。然而,這些非GAAP財務衡量標準是補充的,不能替代基於GAAP衡量標準的分析,可能無法與其他公司可能提出的非GAAP財務衡量標準相比較。
在下文所列期間,平均有形普通股權益回報率是從基於GAAP的金額得出的非GAAP財務衡量標準。我們計算這一數字的方法是,從淨收入中扣除無形資產攤銷費用,在此期間從平均股東權益中扣除平均無形資產和平均商譽。管理層認為,將這些項目排除在這項財務措施之外,為了解我們核心業務的經營結果提供了有用的信息。
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| | 截至三個月 | | 截至六個月 |
| | 六月三十日, | | 三月三十一號, | | 六月三十日, | | 六月三十日, | | 六月三十日, |
(千美元) | | 2021 | | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
淨收益(虧損) | | $ | 96,302 | | | $ | 68,668 | | | $ | (99,091) | | | $ | 164,970 | | | $ | (73,351) | |
加計:無形資產費用攤銷 | | 4,001 | | | 4,143 | | | 4,066 | | | 8,144 | | | 8,029 | |
減去:無形資產攤銷費用税額調整(1) | | 1,145 | | | 1,185 | | | 1,166 | | | 2,330 | | | 2,303 | |
平均有形普通股權益淨收益(虧損) | | $ | 99,158 | | | $ | 71,626 | | | $ | (96,191) | | | $ | 170,784 | | | $ | (67,625) | |
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平均股東權益 | | $ | 2,747,308 | | | $ | 2,749,641 | | | $ | 2,231,722 | | | $ | 2,748,468 | | | $ | 2,134,424 | |
減去:平均無形資產 | | 79,784 | | | 83,946 | | | 84,148 | | | 81,853 | | | 82,946 | |
減去:平均商譽 | | 900,582 | | | 898,587 | | | 838,725 | | | 899,590 | | | 823,524 | |
平均有形普通股權益 | | $ | 1,766,942 | | | $ | 1,767,108 | | | $ | 1,308,849 | | | $ | 1,767,025 | | | $ | 1,227,954 | |
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平均股本回報率(2) | | 14.02 | % | | 9.99 | % | | (17.76) | % | | 12.00 | % | | (6.87) | % |
平均有形普通股權益回報率(2) | | 22.45 | % | | 16.21 | % | | (29.40) | % | | 19.33 | % | | (11.01) | % |
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(1)按法定税率調整的無形資產攤銷費用。
(2)比率按年計算。
每股有形賬面價值和有形普通股權益對有形資產的比率(“有形普通股權益比率”)是從基於GAAP的金額衍生而來的非GAAP財務計量。我們用有形普通股權益除以已發行股份來計算每股有形賬面價值。我們計算有形普通股權益比率的方法是將無形資產的餘額從普通股股東權益中剔除,除以期末有形資產,有形資產也不包括無形資產。我們認為,這一信息對股東很重要,因為有形權益是一種與銀行監管目的的資本計算一致的衡量標準,該標準將無形資產排除在基於風險的比率的計算之外。
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| 六月三十日, | | 十二月三十一日, | | |
(千美元) | 2021 | | 2020 | | |
股東權益總額 | $ | 2,813,419 | | | $ | 2,746,649 | | | |
減去:無形資產 | 978,675 | | | 984,076 | | | |
有形普通股權益 | $ | 1,834,744 | | | $ | 1,762,573 | | | |
| | | | | |
總資產 | $ | 20,529,486 | | | $ | 19,736,544 | | | |
減去:無形資產 | 978,675 | | | 984,076 | | | |
有形資產 | $ | 19,550,811 | | | $ | 18,752,468 | | | |
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有形普通股權益比率 | 9.38 | % | | 9.40 | % | | |
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已發行和已發行普通股 | 94,656,575 | | 94,483,136 | | |
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每股賬面價值 | $ | 29.72 | | | $ | 29.07 | | | |
減去:每股無形賬面價值 | 10.34 | | | 10.42 | | | |
每股有形賬面價值 | $ | 19.38 | | | $ | 18.65 | | | |
在下面列出的期間,效率比率是從基於GAAP的金額中得出的非GAAP財務衡量標準。這一數字代表非利息支出減去其他房地產自有業務、核心存款無形攤銷和與合併相關的支出與扣除貸款損失撥備前的淨利息收入和總非利息收入、出售證券的損益減去投資證券的其他收入安全回收、出售其他自有房地產的損益和債務清償損益之和的比率。管理層認為,將這些項目排除在這項財務措施之外,為了解我們核心業務的經營結果提供了有用的信息。
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| | 截至三個月 | | 截至六個月 |
| | 六月三十日, | | 三月三十一號, | | 六月三十日, | | 六月三十日, | | 六月三十日, |
(千美元) | | 2021 | | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
總非利息費用 | | $ | 94,496 | | | $ | 92,489 | | | $ | 115,970 | | | $ | 186,985 | | | $ | 182,601 | |
減去:無形資產攤銷 | | 4,001 | | | 4,143 | | | 4,066 | | | 8,144 | | | 8,029 | |
減去:與合併相關的費用 | | — | | | 5 | | | 39,346 | | | 5 | | | 41,070 | |
減去:其他房地產自營業務,淨額 | | — | | | — | | | 9 | | | — | | | 23 | |
調整後的非利息費用 | | $ | 90,495 | | | $ | 88,341 | | | $ | 72,549 | | | $ | 178,836 | | | $ | 133,479 | |
| | | | | | | | | | |
扣除貸款損失準備前的淨利息收入 | | $ | 160,934 | | | $ | 161,652 | | | $ | 130,292 | | | $ | 322,586 | | | $ | 239,467 | |
加:非利息收入總額 | | 26,729 | | | 23,740 | | | 6,898 | | | 50,469 | | | 21,373 | |
減去:投資證券的淨收益(虧損) | | 5,085 | | | 4,046 | | | (21) | | | 9,131 | | | 7,739 | |
減去:其他收入安全恢復 | | 6 | | | 2 | | | — | | | 8 | | | — | |
減去:擁有的其他房地產的淨虧損 | | — | | | — | | | (55) | | | — | | | (55) | |
減去:債務清償淨虧損 | | (647) | | | (503) | | | — | | | (1,150) | | | — | |
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調整後的收入 | | $ | 183,219 | | | $ | 181,847 | | | $ | 137,266 | | | $ | 365,066 | | | $ | 253,156 | |
| | | | | | | | | | |
效率比 | | 49.4 | % | | 48.6 | % | | 52.9 | % | | 49.0 | % | | 52.7 | % |
核心淨利息收入和核心淨利差是從基於GAAP的金額得出的非GAAP財務衡量標準。我們計算核心淨利息收入的方法是剔除預定的增值收入、加速增值收入、CDS的溢價攤銷和從淨利息收入中支付的非經常性非應計利息。核心淨息差以核心淨利息收入與平均生息資產之比計算。管理層認為,將這些項目排除在這些財務措施之外,為了解我們核心業務的經營結果提供了有用的信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月 | | 截至六個月 |
| | 六月三十日, | | 三月三十一號, | | 六月三十日, | | 六月三十日, | | 六月三十日, |
(千美元) | | 2021 | | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
淨利息收入 | | $ | 160,934 | | | $ | 161,652 | | | $ | 130,292 | | | $ | 322,586 | | | $ | 239,467 | |
減去:預定增值收入 | | 3,560 | | | 3,878 | | | 3,501 | | | 7,438 | | | 5,294 | |
減去:加速增長的收入 | | 5,927 | | | 5,988 | | | 2,347 | | | 11,915 | | | 4,659 | |
減去:CD的溢價攤銷 | | 942 | | | 1,751 | | | 1,054 | | | 2,693 | | | 1,117 | |
減去:支付的非經常性非應計利息 | | (216) | | | (603) | | | (142) | | | (819) | | | (142) | |
核心淨利息收入 | | $ | 150,721 | | | $ | 150,638 | | | $ | 123,532 | | | $ | 301,359 | | | $ | 228,539 | |
減去:SBA PPP貸款的利息收入 | | — | | | — | | | 5,382 | | | — | | | 5,382 | |
核心淨利息收入,不包括SBA購買力平價貸款 | | $ | 150,721 | | | $ | 150,638 | | | $ | 118,150 | | | $ | 301,359 | | | $ | 223,157 | |
| | | | | | | | | | |
平均生息資產 | | $ | 18,783,803 | | | $ | 18,490,426 | | | $ | 13,831,914 | | | $ | 18,637,924 | | | $ | 12,097,742 | |
減去:平均SBA PPP貸款 | | — | | | — | | | 830,090 | | | — | | | 206,388 | |
平均生息資產(不包括SBA購買力平價貸款) | | $ | 18,783,803 | | | $ | 18,490,426 | | | $ | 13,001,824 | | | $ | 18,637,924 | | | $ | 11,891,354 | |
| | | | | | | | | | |
淨息差(1) | | 3.44 | % | | 3.55 | % | | 3.79 | % | | 3.49 | % | | 3.98 | % |
核心淨息差(1) | | 3.22 | % | | 3.30 | % | | 3.59 | % | | 3.26 | % | | 3.80 | % |
不包括SBA PPP貸款的核心淨息差(1) | | 3.22 | % | | 3.30 | % | | 3.65 | % | | 3.26 | % | | 3.77 | % |
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(1)比率按年計算。
撥備前淨收入是從基於公認會計原則的金額中得出的非公認會計原則的財務衡量標準。我們通過從淨收入中扣除所得税、信貸損失撥備和與合併相關的費用來計算撥備前淨收入。管理層認為,將這些項目排除在這一財務指標之外提供了有用的信息,以瞭解我們核心業務的經營結果,並更好地與前幾個時期的財務結果進行比較。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月 | | 截至六個月 |
| | 六月三十日, | | 三月三十一號, | | 六月三十日, | | 六月三十日, | | 六月三十日, |
(千美元) | | 2021 | | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
利息收入 | | $ | 170,692 | | | $ | 172,994 | | | $ | 144,122 | | | $ | 343,686 | | | $ | 267,911 | |
利息支出 | | 9,758 | | | 11,342 | | | 13,830 | | | 21,100 | | | 28,444 | |
淨利息收入 | | 160,934 | | | 161,652 | | | 130,292 | | | 322,586 | | | 239,467 | |
非利息收入 | | 26,729 | | | 23,740 | | | 6,898 | | | 50,469 | | | 21,373 | |
收入 | | 187,663 | | | 185,392 | | | 137,190 | | | 373,055 | | | 260,840 | |
非利息支出 | | 94,496 | | | 92,489 | | | 115,970 | | | 186,985 | | | 182,601 | |
添加:合併相關費用 | | — | | | 5 | | | 39,346 | | | 5 | | | 41,070 | |
預提淨收入 | | 93,167 | | | 92,908 | | | 60,566 | | | 186,075 | | | 119,309 | |
撥備前淨收入(年化) | | $ | 372,668 | | | $ | 371,632 | | | $ | 242,264 | | | $ | 372,150 | | | $ | 238,618 | |
| | | | | | | | | | |
平均資產 | | $ | 20,290,415 | | | $ | 19,994,260 | | | $ | 15,175,310 | | | $ | 20,143,156 | | | $ | 13,383,324 | |
| | | | | | | | | | |
按平均資產預提淨收入 | | 0.46 | % | | 0.46 | % | | 0.40 | % | | 0.92 | % | | 0.89 | % |
按平均資產預提淨收入(年化) | | 1.84 | % | | 1.86 | % | | 1.60 | % | | 1.85 | % | | 1.78 | % |
行動結果
下表列出了所示期間的運營結果、共享數據和績效比率的組成部分:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月 | | 截至六個月 |
(美元以千為單位,每股數據和 | | 六月三十日, | | 三月三十一號, | | 六月三十日, | | 六月三十日, | | 六月三十日, |
百分比) | | 2021 | | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
運行數據 | | | | | | | | | | |
利息收入 | | $ | 170,692 | | | $ | 172,994 | | | $ | 144,122 | | | $ | 343,686 | | | $ | 267,911 | |
利息支出 | | 9,758 | | | 11,342 | | | 13,830 | | | 21,100 | | | 28,444 | |
淨利息收入 | | 160,934 | | | 161,652 | | | 130,292 | | | 322,586 | | | 239,467 | |
信貸損失準備金 | | (38,476) | | | 1,974 | | | 160,635 | | | (36,502) | | | 186,089 | |
扣除信貸損失撥備後的淨利息收入(虧損) | | 199,410 | | | 159,678 | | | (30,343) | | | 359,088 | | | 53,378 | |
出售貸款的淨收益(虧損) | | 1,546 | | | 361 | | | (2,032) | | | 1,907 | | | (1,261) | |
其他非利息收入 | | 25,183 | | | 23,379 | | | 8,930 | | | 48,562 | | | 22,634 | |
非利息支出 | | 94,496 | | | 92,489 | | | 115,970 | | | 186,985 | | | 182,601 | |
所得税前淨收益(虧損) | | 131,643 | | | 90,929 | | | (139,415) | | | 222,572 | | | (107,850) | |
所得税費用(福利) | | 35,341 | | | 22,261 | | | (40,324) | | | 57,602 | | | (34,499) | |
淨收益(虧損) | | $ | 96,302 | | | $ | 68,668 | | | $ | (99,091) | | | $ | 164,970 | | | $ | (73,351) | |
預提淨收入(3) | | $ | 93,167 | | | $ | 92,908 | | | $ | 60,566 | | | $ | 186,075 | | | $ | 119,309 | |
共享數據 | | | | | | | | | | |
每股收益(虧損): | | | | | | | | | | |
基本信息 | | $ | 1.02 | | | $ | 0.73 | | | $ | (1.41) | | | $ | 1.74 | | | $ | (1.14) | |
稀釋 | | 1.01 | | | 0.72 | | | (1.41) | | | 1.73 | | | (1.14) | |
宣佈的每股普通股股息 | | 0.33 | | | 0.30 | | | 0.25 | | | 0.63 | | | 0.50 | |
股息支付率(1) | | 32.43 | % | | 41.26 | % | | (17.73) | % | | 36.10 | % | | (43.90) | % |
性能比率 | | | | | | | | | | |
平均資產回報率(2) | | 1.90 | % | | 1.37 | % | | (2.61) | % | | 1.64 | % | | (1.10) | % |
平均股本回報率(2) | | 14.02 | | | 9.99 | | | (17.76) | | | 12.00 | | | (6.87) | |
平均有形普通股權益回報率(2)(3) | | 22.45 | | | 16.21 | | | (29.40) | | | 19.33 | | | (11.01) | |
| | | | | | | | | | |
按平均資產預提淨收入(2)(3) | | 1.84 | | | 1.86 | | | 1.60 | | | 1.85 | | | 1.78 | |
平均股本與平均資產之比 | | 13.54 | | | 13.75 | | | 14.71 | | | 13.64 | | | 15.95 | |
效率比(3) | | 49.4 | | | 48.6 | | | 52.9 | | | 49.0 | | | 52.7 | |
______________________________
(1)股息支付率的定義是每股宣佈的普通股股息除以每股基本收益。
(2)比率按年計算。
(3)本表格10-Q中管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析中的非GAAP措施部分闡述了對非GAAP措施的調整。
本公司自2020年6月1日起完成對Opus的收購。該公司2020年第二季度的財務報表包括Opus合併後30天的運營,這影響了本季度業績與上一季度的可比性。
2021年第二季度,我們報告淨收入為9630萬美元,或稀釋後每股1.01美元。相比之下,2021年第一季度的淨收入為6870萬美元,或每股稀釋後收益0.72美元。淨收入的增加主要是由於重新計提了3850萬美元的信貸損失準備金和增加了300萬美元的非利息收入,但被所得税支出增加1310萬美元、非利息支出增加200萬美元和淨利息收入減少71.8萬美元所部分抵消。2021年第二季度重新獲得的撥備主要是由於公司的CECL模型中使用的經濟預測比前幾個時期有所改善,以及貸款組合的資產質量狀況持續強勁。
2021年第二季度淨收益為9630萬美元,或每股稀釋後收益1.01美元,而2020年第二季度淨虧損9910萬美元,或每股稀釋後收益1.41美元。淨收益增加的主要原因是信貸損失撥備減少了1.991億美元,淨利息收入增加了3060萬美元,與合併相關的費用減少了3930萬美元,非利息收入增加了1980萬美元。部分被所得税支出增加7570萬美元和不包括合併相關支出的非利息支出增加1790萬美元所抵消。2021年第二季度撥備減少的主要原因是,公司的CECL模型中使用的經濟預測比前幾個時期有所改善,以及貸款組合的資產質量狀況持續強勁。2020年第二季度的撥備支出反映了與新冠肺炎大流行爆發相關的經濟預測的不利變化,以及收購Opus導致的8,440萬美元信貸損失的第一天撥備。淨收入的同比增長反映了2020年第二季度收購Opus的影響。
截至2021年6月30日止三個月,公司平均資產回報率為1.90%,平均股本回報率為14.02%,平均有形普通股權益回報率為22.45%。截至2021年3月31日的三個月,平均資產回報率為1.37%,平均股本回報率為9.99%,平均有形普通股權益回報率為16.21%。截至2020年6月30日的三個月,平均資產回報率為(2.61%),平均股本回報率為(17.76%),平均有形普通股權益回報率為(29.40%)。
截至2021年6月30日的6個月,該公司錄得淨收益1.65億美元,或每股稀釋後收益1.73美元。相比之下,截至2020年6月30日的6個月淨虧損7340萬美元,或每股稀釋後虧損1.14美元。淨收入增加2.383億美元,主要原因是信貸損失準備金減少2.226億美元,淨利息收入增加8310萬美元,非利息收入增加2910萬美元,與合併相關的費用減少4110萬美元,但被所得税支出增加9210萬美元和不包括與合併相關費用的非利息支出增加4540萬美元部分抵消。信貸損失撥備減少的原因是,公司從2020年1月1日起採用ASC326的撥備支出增加,收購Opus,以及在新冠肺炎疫情的推動下,公司的ACL模型中使用了不利的經濟預測,以及2021年第二季度重新獲得3850萬美元的信貸損失撥備,這主要是因為公司的CECL模型中使用的經濟預測比前幾個時期有所改善,以及貸款組合的資產質量狀況持續強勁。淨收入的同比增長反映了2020年第二季度收購Opus的影響。
截至2021年6月30日止六個月,公司平均資產回報率為1.64%,平均股本回報率為12.00%,平均有形普通股權益回報率為19.33%,而截至2020年6月30日止六個月的平均資產回報率為(1.10%),平均股本回報率為(6.87%),平均有形普通股權益回報率為(11.01%)%。
淨利息收入
我們的主要收入來源是淨利息收入,即從貸款、投資證券和金融機構的利息餘額賺取的利息(“生息資產”)與存款和借款支付的利息(“計息負債”)之間的差額。淨息差是指淨利息收入佔平均生息資產的百分比。淨利息收入既受利率變化的影響,也受生息資產和有息負債數量變化的影響。
2021年第二季度淨利息收入總計1.609億美元,比2021年第一季度減少71.8萬美元,降幅0.4%。淨利息收入減少,反映平均貸款收益率及費用減少,但有關跌幅因多一天的利息及存款利率下降、零售及經紀存款證平均結餘減少,以及平均借款減少而被部分抵銷。
2021年第二季淨息差為3.44%,前季為3.55%。我們的核心淨息差不包括貸款增加收入950萬美元的影響,而上一季度為990萬美元,存單按市值計價攤銷和其他調整下降了8個基點,降至3.22%,而上一季度為3.30%。這一下降是由平均貸款收益率和費用下降推動的,但資金成本下降部分抵消了這一下降。
與2020年第二季度相比,2021年第二季度的淨利息收入增加了3060萬美元,增幅為23.5%。這一增長是由於平均可賺取利息的資產增加了49.5億美元,這主要是由於2020年第二季度收購了Opus,以及與2020年第二季度相比,投資證券餘額增加,資金成本降低,但部分被平均貸款和投資收益率下降以及平均存款餘額增加所抵消。
截至2021年的前六個月,淨利息收入比截至2020年的前六個月增加了8310萬美元,增幅為34.7%。這一增長與平均可賺取利息的資產增加65億美元有關,這主要是由於我們在2020年6月1日收購了Opus,以及資金成本的降低,但平均貸款和投資收益率的下降部分抵消了這一增長。
下表列出了所示期間的利差、淨利差、按日平均計算的平均餘額、按平均生息資產和利息支出賺取的利息收入和收益率以及平均計息負債的利率,以及按資產和負債組成部分劃分的平均收益率/利率:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 平均資產負債表 |
| | 截至三個月 |
| | 2021年6月30日 | | 2021年3月31日 | | 2020年6月30日 |
(千美元) | | 平均值 天平 | | 利息 | | 平均值 產量/成本 | | 平均值 天平 | | 利息 | | 平均值 產量/成本 | | 平均值 天平 | | 利息 | | 平均值 產量/成本 |
資產 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
生息資產: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
現金和現金等價物 | | $ | 1,323,186 | | | $ | 315 | | | 0.10 | % | | $ | 1,309,366 | | | $ | 301 | | | 0.09 | % | | $ | 796,761 | | | $ | 215 | | | 0.11 | % |
投資證券 | | 4,243,644 | | | 18,012 | | | 1.70 | | | 4,087,451 | | | 17,468 | | | 1.71 | | | 1,792,432 | | | 10,568 | | | 2.36 | |
應收貸款淨額(1)(2) | | 13,216,973 | | | 152,365 | | | 4.62 | | | 13,093,609 | | | 155,225 | | | 4.81 | | | 11,242,721 | | | 133,339 | | | 4.77 | |
生息資產總額 | | 18,783,803 | | | 170,692 | | | 3.64 | | | 18,490,426 | | | 172,994 | | | 3.79 | | | 13,831,914 | | | 144,122 | | | 4.19 | |
非息資產 | | 1,506,612 | | | | | | | 1,503,834 | | | | | | | 1,343,396 | | | | | |
總資產 | | $ | 20,290,415 | | | | | | | $ | 19,994,260 | | | | | | | $ | 15,175,310 | | | | | |
負債和權益 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
有息存款: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
利息檢查 | | $ | 3,155,935 | | | $ | 336 | | | 0.04 | % | | $ | 3,060,055 | | | $ | 419 | | | 0.06 | % | | $ | 1,417,846 | | | $ | 844 | | | 0.24 | % |
貨幣市場 | | 5,558,790 | | | 2,002 | | | 0.14 | | | 5,447,909 | | | 2,588 | | | 0.19 | | | 4,242,990 | | | 5,680 | | | 0.54 | |
儲蓄 | | 384,376 | | | 84 | | | 0.09 | | | 368,288 | | | 82 | | | 0.09 | | | 283,632 | | | 101 | | | 0.14 | |
零售存單 | | 1,294,544 | | | 839 | | | 0.26 | | | 1,425,093 | | | 1,201 | | | 0.34 | | | 1,148,874 | | | 2,251 | | | 0.79 | |
批發/經紀存單 | | 1,357 | | | 4 | | | 1.18 | | | 118,854 | | | 136 | | | 0.46 | | | 224,333 | | | 779 | | | 1.40 | |
有息存款總額 | | 10,395,002 | | | 3,265 | | | 0.13 | | | 10,420,199 | | | 4,426 | | | 0.17 | | | 7,317,675 | | | 9,655 | | | 0.53 | |
FHLB預付款和其他借款 | | 6,303 | | | — | | | — | | | 22,012 | | | 65 | | | 1.20 | | | 143,813 | | | 217 | | | 0.61 | |
次級債券 | | 480,415 | | | 6,493 | | | 5.41 | | | 501,553 | | | 6,851 | | | 5.46 | | | 287,368 | | | 3,958 | | | 5.51 | |
借款總額 | | 486,718 | | | 6,493 | | | 5.35 | | | 523,565 | | | 6,916 | | | 5.36 | | | 431,181 | | | 4,175 | | | 3.89 | |
有息負債總額 | | 10,881,720 | | | 9,758 | | | 0.36 | | | 10,943,764 | | | 11,342 | | | 0.42 | | | 7,748,856 | | | 13,830 | | | 0.72 | |
無息存款 | | 6,341,063 | | | | | | | 6,034,319 | | | | | | | 4,970,812 | | | | | |
其他負債 | | 320,324 | | | | | | | 266,536 | | | | | | | 223,920 | | | | | |
總負債 | | 17,543,107 | | | | | | | 17,244,619 | | | | | | | 12,943,588 | | | | | |
股東權益 | | 2,747,308 | | | | | | | 2,749,641 | | | | | | | 2,231,722 | | | | | |
負債和權益總額 | | $ | 20,290,415 | | | | | | | $ | 19,994,260 | | | | | | | $ | 15,175,310 | | | | | |
淨利息收入 | | | | $ | 160,934 | | | | | | | $ | 161,652 | | | | | | | $ | 130,292 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
淨息差(3) | | | | | | 3.44 | % | | | | | | 3.55 | % | | | | | | 3.79 | % |
存款成本 | | | | | | 0.08 | | | | | | | 0.11 | | | | | | | 0.32 | |
資金成本(4) | | | | | | 0.23 | | | | | | | 0.27 | | | | | | | 0.44 | |
生息資產與有息負債之比 | | 172.62 | | | | | | | 168.96 | | | | | | | 178.50 | |
______________________________
(1)平均餘額包括持有的待售貸款和不良貸款,並扣除遞延貸款發放費/成本和折扣/保費。
(2)利息收入包括淨折扣額分別為950萬美元、990萬美元和580萬美元。
(3)代表年化淨利息收入除以平均生息資產。
(4) 表示年化總利息支出除以平均總有息負債和無息存款之和。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 平均資產負債表 |
| 截至六個月 |
| 2021年6月30日 | | 2020年6月30日 |
(千美元) | 平均值 天平 | | 利息 | | 平均值 產量/成本 | | 平均值 天平 | | 利息 | | 平均值 產量/成本 |
資產 | | | | | | | | | | | |
生息資產: | | | | | | | | | | | |
現金和現金等價物 | $ | 1,316,314 | | | $ | 616 | | | 0.09 | % | | $ | 506,253 | | | $ | 431 | | | 0.17 | % |
投資證券 | 4,165,979 | | | 35,480 | | | 1.70 | % | | 1,647,502 | | | 20,876 | | | 2.53 | % |
應收貸款淨額(1)(2) | 13,155,631 | | | 307,590 | | | 4.71 | % | | 9,943,987 | | | 246,604 | | | 4.99 | % |
生息資產總額 | 18,637,924 | | | 343,686 | | | 3.72 | % | | 12,097,742 | | | 267,911 | | | 4.45 | % |
非息資產 | 1,505,232 | | | | | | | 1,285,582 | | | | | |
總資產 | $ | 20,143,156 | | | | | | | $ | 13,383,324 | | | | | |
負債和權益 | | | | | | | | | | | |
有息存款: | | | | | | | | | | | |
利息檢查 | $ | 3,108,260 | | | $ | 755 | | | 0.05 | % | | $ | 997,025 | | | $ | 1,453 | | | 0.29 | % |
貨幣市場 | 5,503,656 | | | 4,590 | | | 0.17 | % | | 3,702,429 | | | 11,751 | | | 0.64 | % |
儲蓄 | 376,376 | | | 166 | | | 0.09 | % | | 261,239 | | | 198 | | | 0.15 | % |
零售存單 | 1,359,458 | | | 2,040 | | | 0.30 | % | | 1,042,681 | | | 5,715 | | | 1.10 | % |
批發/經紀存單 | 59,781 | | | 140 | | | 0.47 | % | | 133,882 | | | 1,025 | | | 1.54 | % |
有息存款總額 | 10,407,531 | | | 7,691 | | | 0.15 | % | | 6,137,256 | | | 20,142 | | | 0.66 | % |
FHLB預付款和其他借款 | 14,115 | | | 65 | | | 0.93 | % | | 240,682 | | | 1,298 | | | 1.08 | % |
次級債券 | 490,925 | | | 13,344 | | | 5.44 | % | | 251,279 | | | 7,004 | | | 5.57 | % |
借款總額 | 505,040 | | | 13,409 | | | 5.35 | % | | 491,961 | | | 8,302 | | | 3.39 | % |
有息負債總額 | 10,912,571 | | | 21,100 | | | 0.39 | % | | 6,629,217 | | | 28,444 | | | 0.86 | % |
無息存款 | 6,188,539 | | | | | | | 4,434,605 | | | | | |
其他負債 | 293,578 | | | | | | | 185,078 | | | | | |
總負債 | 17,394,688 | | | | | | | 11,248,900 | | | | | |
股東權益 | 2,748,468 | | | | | | | 2,134,424 | | | | | |
負債和權益總額 | $ | 20,143,156 | | | | | | | $ | 13,383,324 | | | | | |
淨利息收入 | | | $ | 322,586 | | | | | | | $ | 239,467 | | | |
| | | | | | | | | | | |
淨息差(3) | | | | | 3.49 | % | | | | | | 3.98 | % |
存款成本 | | | | | 0.09 | % | | | | | | 0.38 | % |
資金成本 (4) | | | | | 0.25 | % | | | | | | 0.52 | % |
生息資產與有息負債之比 | | | | | 170.79 | % | | | | | | 182.49 | % |
_____________________________
(1)平均餘額包括持有的待售貸款和不良貸款,並扣除遞延貸款發放費/成本和折扣/保費。
(2)利息收入分別包括1,940萬美元和1,000萬美元的淨折扣增量。
(3)代表淨利息收入除以平均可賺取利息的資產。
(4)表示年化總利息支出除以平均總有息負債和無息存款之和。
我們淨利息收入的變化是交易量、期間天數以及生息資產和有息負債利率變化的函數。下表介紹了交易量、期間天數和利率變化對我們在所示期間的淨利息收入的影響。對於每一類生息資產和計息負債,我們提供了關於以下方面的淨利息收入變化的信息:
•音量變化(音量變化乘以之前的比率);
•一段時間內的天數變化(一段時間內的天數變化乘以每日利息;截至2021年6月30日的三個月與截至2020年6月30日的三個月的比較天數沒有變化);
•利率變動(利率變動乘以之前的成交量,包括確認折扣/保費和遞延費用/成本);以及
•交易量、期間天數和利率變化按比例分配給交易量、期間天數和利率變化的淨變化或綜合影響。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年6月30日的三個月 與.相比 截至2021年3月31日的三個月 因…而增加(減少) |
(千美元) | 卷 | | 日數 | | 費率 | | 網絡 |
生息資產 | | | | | | | |
現金和現金等價物 | $ | 1 | | | $ | 3 | | | $ | 10 | | | $ | 14 | |
投資證券 | 642 | | | — | | | (98) | | | 544 | |
應收貸款淨額 | 1,420 | | | 1,674 | | | (5,954) | | | (2,860) | |
生息資產總額 | 2,063 | | | 1,677 | | | (6,042) | | | (2,302) | |
有息負債 | | | | | | | |
利息檢查 | 9 | | | 4 | | | (96) | | | (83) | |
貨幣市場 | 52 | | | 22 | | | (660) | | | (586) | |
儲蓄 | 1 | | | 1 | | | — | | | 2 | |
零售存單 | (104) | | | 9 | | | (267) | | | (362) | |
批發/經紀存單 | (135) | | | — | | | 3 | | | (132) | |
FHLB預付款和其他借款 | (27) | | | — | | | (38) | | | (65) | |
次級債券 | (294) | | | — | | | (64) | | | (358) | |
有息負債總額 | (498) | | | 36 | | | (1,122) | | | (1,584) | |
淨利息收入變動 | $ | 2,561 | | | $ | 1,641 | | | $ | (4,920) | | | $ | (718) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年6月30日的三個月 與.相比 截至2020年6月30日的三個月 因…而增加(減少) |
(千美元) | 卷 | | | | 費率 | | 網絡 |
生息資產 | | | | | | | |
現金和現金等價物 | $ | 116 | | | | | $ | (16) | | | $ | 100 | |
投資證券 | 9,346 | | | | | (1,902) | | | 7,444 | |
應收貸款淨額 | 23,175 | | | | | (4,149) | | | 19,026 | |
生息資產總額 | 32,637 | | | | | (6,067) | | | 26,570 | |
有息負債 | | | | | | | |
利息檢查 | 1,040 | | | | | (1,548) | | | (508) | |
貨幣市場 | 2,648 | | | | | (6,326) | | | (3,678) | |
儲蓄 | 3,131 | | | | | (3,148) | | | (17) | |
零售存單 | 329 | | | | | (1,741) | | | (1,412) | |
批發/經紀存單 | (670) | | | | | (105) | | | (775) | |
FHLB預付款和其他借款 | (106) | | | | | (111) | | | (217) | |
次級債券 | 2,605 | | | | | (70) | | | 2,535 | |
有息負債總額 | 8,977 | | | | | (13,049) | | | (4,072) | |
淨利息收入變動 | $ | 23,660 | | | | | $ | 6,982 | | | $ | 30,642 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 截至2021年6月30日的6個月 與.相比 截至2020年6月30日的6個月 因…而增加(減少) |
(千美元) | 卷 | | 日數 | | 費率 | | 網絡 |
生息資產 | | | | | | | |
現金和現金等價物 | $ | 266 | | | $ | (3) | | | $ | (78) | | | $ | 185 | |
投資證券 | 18,628 | | | — | | | (4,024) | | | 14,604 | |
應收貸款淨額 | 75,866 | | | (1,699) | | | (13,181) | | | 60,986 | |
生息資產總額 | $ | 94,760 | | | $ | (1,702) | | | $ | (17,283) | | | $ | 75,775 | |
有息負債 | | | | | | | |
利息檢查 | $ | 3,036 | | | $ | (4) | | | $ | (3,730) | | | $ | (698) | |
貨幣市場 | 13,996 | | | (25) | | | (21,132) | | | (7,161) | |
儲蓄 | 86 | | | (1) | | | (117) | | | (32) | |
零售存單 | 2,632 | | | (11) | | | (6,296) | | | (3,675) | |
批發/經紀存單 | (394) | | | (1) | | | (490) | | | (885) | |
FHLB預付款和其他借款 | (1,075) | | | — | | | (158) | | | (1,233) | |
次級債券 | 6,565 | | | — | | | (225) | | | 6,340 | |
有息負債總額 | $ | 24,846 | | | $ | (42) | | | $ | (32,148) | | | $ | (7,344) | |
淨利息收入變動 | $ | 69,914 | | | $ | (1,660) | | | $ | 14,865 | | | $ | 83,119 | |
信貸損失準備金
2021年第二季度,世行重新獲得了3850萬美元的撥備,比2021年第一季度確認的200萬美元撥備支出減少了4050萬美元,比2020年第二季度確認的1.606億美元撥備支出減少了1.991億美元。與2021年第一季度相比減少的包括為貸款損失重新收回的3310萬美元撥備和為無資金承付款重新收回的530萬美元撥備。2021年第二季度的下降主要是由於公司的CECL模型中使用的經濟預測比前幾個時期有所改善,以及貸款組合的資產質量狀況持續強勁。2020年第二季度的撥備支出反映了與新冠肺炎疫情爆發相關的經濟預測的不利變化,貸款損失的第一天撥備為7,590萬美元,以及收購Opus產生的860萬美元的無資金承諾撥備。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月 | | |
| | 六月三十日, | | 三月三十一號, | | 六月三十日, | | |
(千美元) | | 2021 | | 2021 | | 2020 | | | | |
信貸損失準備金 | | | | | | | | | | |
貸款損失準備金 | | $ | (33,131) | | | $ | 315 | | | $ | 150,257 | | | | | |
為未籌措資金的承付款撥備 | | (5,345) | | | 1,659 | | | 10,378 | | | | | |
| | | | | | | | | | |
信貸損失準備金總額 | | $ | (38,476) | | | $ | 1,974 | | | $ | 160,635 | | | | | |
2021年前六個月,我們重新獲得了3650萬美元的撥備,低於2020年前六個月記錄的1.861億美元的撥備支出。這一減少包括3280萬美元的貸款損失撥備收回和370萬美元的無資金承諾撥備收回,這主要是因為與前幾個時期相比,世界銀行的CECL模型中使用的經濟狀況和預測有所改善,以及貸款組合的資產質量狀況持續強勁。2020年前6個月的撥備支出是由於公司CECL模型中採用的經濟預測的不利變化、7590萬美元的貸款損失第一天撥備以及收購Opus產生的860萬美元無資金承諾撥備所推動的。
| | | | | | | | | | | |
| 截至六個月 |
| 六月三十日, | | 六月三十日, |
(千美元) | 2021 | | 2020 |
信貸損失準備金 | | | |
貸款和租賃損失準備金 | $ | (32,816) | | | $ | 175,639 | |
為未籌措資金的承付款撥備 | (3,686) | | | 10,450 | |
| | | |
信貸損失準備金總額 | $ | (36,502) | | | $ | 186,089 | |
非利息收入
下表列出了所示期間的非利息收入的組成部分:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月 | | 截至六個月 |
| | 六月三十日, | | 三月三十一號, | | 六月三十日, | | 六月三十日, | | 六月三十日, |
(千美元) | | 2021 | | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
非利息收入 | | | | | | | | | | |
還本付息收入 | | $ | 622 | | | $ | 458 | | | $ | 434 | | | $ | 1,080 | | | $ | 914 | |
存款賬户手續費 | | 2,222 | | | 2,032 | | | 1,399 | | | 4,254 | | | 3,114 | |
其他手續費收入 | | 352 | | | 473 | | | 297 | | | 825 | | | 608 | |
借記卡轉賬手續費收入 | | 1,099 | | | 787 | | | 457 | | | 1,886 | | | 805 | |
銀行自營壽險收益 | | 2,279 | | | 2,233 | | | 1,314 | | | 4,512 | | | 2,650 | |
出售貸款的淨收益(虧損) | | 1,546 | | | 361 | | | (2,032) | | | 1,907 | | | (1,261) | |
出售投資證券的淨收益(虧損) | | 5,085 | | | 4,046 | | | (21) | | | 9,131 | | | 7,739 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
信託託管賬户費用 | | 7,897 | | | 7,222 | | | 2,397 | | | 15,119 | | | 2,397 | |
第三方託管費和交換費 | | 1,672 | | | 1,526 | | | 264 | | | 3,198 | | | 264 | |
其他收入 | | 3,955 | | | 4,602 | | | 2,389 | | | 8,557 | | | 4,143 | |
非利息收入總額 | | $ | 26,729 | | | $ | 23,740 | | | $ | 6,898 | | | $ | 50,469 | | | $ | 21,373 | |
2021年第二季度的非利息收入為2670萬美元,比2021年第一季度增加了300萬美元。這一增長主要是由於貸款銷售淨收益增加120萬美元,投資證券銷售淨收益增加100萬美元,信託託管賬户費用增加67.5萬美元,但被其他收入減少64.7萬美元部分抵消。其他收入的減少主要是由於SBA PPP貸款轉介費降低了180萬美元,未使用的承諾費減少了23.9萬美元,債務清償損失增加了14.4萬美元,但被股權投資收入增加了170萬美元所部分抵消。
2021年第二季度,世行出售了1470萬美元的SBA貸款,淨收益為150萬美元,而2021年第一季度,該行出售了130萬美元的SBA貸款,淨收益為6.9萬美元,並完全註銷了貸款,淨收益為29.2萬美元。
此外,在2021年第二季度,該行出售了2.802億美元的投資證券,淨收益為510萬美元,而2021年第一季度出售了1.753億美元的投資證券,淨收益為400萬美元。
2021年第二季度的非利息收入比2020年第二季度增加了1,980萬美元,增幅為287.5%。這一增長主要是由於收購Opus後信託託管賬户費用增加了550萬美元,託管和交易所費用增加了140萬美元,出售投資證券的淨收益增加了510萬美元,貸款銷售的淨收益增加了360萬美元,其他收入增加了160萬美元,這主要是由於股權投資收入增加了190萬美元,SBA PPP貸款轉介費增加了52.7萬美元,但被債務清償虧損64.7萬美元部分抵消了。
2021年第二季度銷售貸款的淨收益比去年同期有所增加,主要是因為銷售了1470萬美元的SBA貸款,淨收益為150萬美元,而2020年第二季度銷售了1540萬美元的其他貸款,淨虧損200萬美元。
2021年前六個月,非利息收入總計5050萬美元,比2020年前六個月的2140萬美元有所增加。這一增長主要是由於在收購Opus之後信託託管賬户費用增加了1270萬美元,託管和交易所費用收入增加了290萬美元,銷售貸款的淨收益增加了320萬美元,銀行擁有的人壽保險(BOLI)的收益增加了190萬美元,銷售投資證券的淨收益增加了140萬美元,存款賬户的服務費增加了110萬美元,借記卡交換費收入增加了110萬美元,這主要是因為信託託管賬户費用增加了1270萬美元,託管和交換費收入增加了290萬美元,銷售貸款的淨收益增加了190萬美元,投資證券銷售的淨收益增加了140萬美元,存款賬户的服務費增加了110萬美元,借記卡交換費收入增加了110萬美元。此外,其他收入增加了440萬美元,主要是由於280萬美元的SBA PPP貸款轉介費和270萬美元的股權投資收入的增加,但部分被120萬美元的債務清償損失所抵消。
非利息支出
下表列出了指定期間的非利息費用的構成:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月 | | 截至六個月 |
| | 六月三十日, | | 三月三十一號, | | 六月三十日, | | 六月三十日, | | 六月三十日, |
(千美元) | | 2021 | | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
非利息支出 | | | | | | | | | | |
薪酬和福利 | | $ | 53,474 | | | $ | 52,548 | | | $ | 43,011 | | | $ | 106,022 | | | $ | 77,387 | |
處所及佔用情況 | | 12,240 | | | 11,980 | | | 9,487 | | | 24,220 | | | 17,655 | |
數據處理 | | 5,765 | | | 5,828 | | | 4,465 | | | 11,593 | | | 7,718 | |
其他房地產自營業務,淨額 | | — | | | — | | | 9 | | | — | | | 23 | |
FDIC保險費 | | 1,312 | | | 1,181 | | | 846 | | | 2,493 | | | 1,213 | |
法律和專業服務 | | 4,186 | | | 3,935 | | | 3,094 | | | 8,121 | | | 6,220 | |
營銷費用 | | 1,490 | | | 1,598 | | | 1,319 | | | 3,088 | | | 2,731 | |
辦公費 | | 1,589 | | | 1,829 | | | 1,533 | | | 3,418 | | | 2,636 | |
貸款費用 | | 1,165 | | | 1,115 | | | 823 | | | 2,280 | | | 1,645 | |
存款費用 | | 3,985 | | | 3,859 | | | 4,958 | | | 7,844 | | | 9,946 | |
合併相關費用 | | — | | | 5 | | | 39,346 | | | 5 | | | 41,070 | |
無形資產攤銷 | | 4,001 | | | 4,143 | | | 4,066 | | | 8,144 | | | 8,029 | |
其他費用 | | 5,289 | | | 4,468 | | | 3,013 | | | 9,757 | | | 6,328 | |
總非利息費用 | | $ | 94,496 | | | $ | 92,489 | | | $ | 115,970 | | | $ | 186,985 | | | $ | 182,601 | |
2021年第二季度的非利息支出總額為9450萬美元,比2021年第一季度增加了200萬美元,主要原因是薪酬和福利增加了92.6萬美元,這主要是由於與貸款產量增加相關的更高的業務激勵,其他支出增加了82.1萬美元,主要與社區發展支持增加了51.8萬美元,房地和入住費增加了26萬美元,法律和專業服務增加了251,000美元。
與2020年第二季度相比,非利息支出減少了2150萬美元。減少的主要原因是2020年第二季度與收購Opus相關的合併相關費用為3930萬美元。不包括與合併相關的費用,與2020年第二季度相比,非利息支出增加了1790萬美元,主要是因為薪酬和福利增加了1050萬美元,房地和佔用費用增加了280萬美元,其他費用增加了230萬美元,數據處理費用增加了130萬美元,法律和專業服務增加了110萬美元,FDIC保險費增加了46.6萬美元,貸款費用增加了34.2萬美元,所有這些都主要是由於保留了額外的業務、人事、分支機構和部門
2021年前六個月的非利息支出總計1.87億美元,較2020年前六個月增加440萬美元,增幅為2%。這一增長主要是由於薪酬和福利增加了2860萬美元,房地和佔用費用增加了660萬美元,數據處理費用增加了390萬美元,其他費用增加了340萬美元,法律和專業服務費用增加了190萬美元,FDIC保險費增加了130萬美元,這主要是由於收購Opus保留了額外的業務、人事、分支機構和部門,但與Opus收購相關的合併相關費用減少了4110萬美元,部分抵消了這一增長。
該公司2021年第二季度的效率比率為49.4%,而2021年第一季度和2020年第二季度的效率比率分別為48.6%和52.9%。2021年前6個月,該公司的效率比率為49.0%,而2020年前6個月為52.7%。
所得税
截至2021年6月30日、2021年3月31日、2020年6月30日止三個月,所得税支出(福利)分別為3,530萬美元、2,230萬美元、4,030萬美元,實際所得税率分別為26.8%、24.5%、28.9%。我們截至2021年6月30日的三個月的有效税率不同於21%的聯邦法定税率,原因是各州税收的影響以及各種永久性税收差異,包括市政證券的免税收入、BOLI收入、低收入住房税收抵免(LIHTC)投資的税收抵免,以及股票期權的行使和其他基於股票的薪酬的歸屬。
與2021年第一季度相比,2021年第二季度有效税率的增加主要是由於有利的永久性差異對更高的年度預計税前賬面收入的影響。2020年第二季度錄得的所得税優惠是由於信貸損失撥備以及與收購Opus相關的合併相關成本導致的重大税前虧損。
截至2021年6月30日和2020年12月31日,未確認税收優惠總額分別為170萬美元和255,000美元,主要包括與2020年收購Opus相關的未確認税收優惠。如果確認,將有利影響有效税率的税收優惠總額在2021年6月30日和2020年12月31日分別為74.9萬美元和18.4萬美元。本公司認為,未確認的税收優惠在未來12個月內不會發生重大變化。
公司確認所得税支出中與未確認税收優惠相關的利息和罰款。截至2021年6月30日和2020年12月31日,本公司分別累計了26,000美元和22,000美元的此類利息。沒有應計的罰款金額。
該公司及其子公司須繳納美國聯邦所得税,以及多個州司法管轄區的州所得税和特許經營税。與合併的聯邦所得税申報單相關的納税評估的訴訟時效在2016年前(包括2016年)的所有納税年度都是封閉的。與各種州收入和特許經營納税申報單相關的納税評估的訴訟時效到期時間因州而異。
該公司通過根據其資產和負債的財務報告金額和納税基礎之間的臨時差異確認遞延税項資產和負債來核算所得税。當管理層認為部分或全部遞延税項資產很可能無法變現時,遞延税項資產會減去估值津貼。在評估遞延税項資產的實現時,管理層評估正面和負面證據,包括本年度和前兩年是否存在任何累計虧損、在可用結轉年度支付的税額、對未來收入的預測、適用的税務籌劃策略以及對當前和未來經濟和業務狀況的評估。根據分析,本公司已確定於2021年6月30日須就資本虧損結轉撥備170,000美元,因為本公司更有可能不會產生未來資本收益以抵銷結轉資本虧損。除了17萬美元的資本損失結轉的估值準備金外,截至2021年6月30日和2020年12月31日,不需要遞延税項資產的估值準備金。
財務狀況
截至2021年6月30日,資產總額為205.3億美元,較2020年12月31日的197.4億美元增加7.929億美元,增幅為4.0%。增加的主要原因是投資證券、貸款總額和BOLI分別增加了5.515億美元、3.623億美元和1.521億美元,但現金和現金等價物減少了2.489億美元,部分抵消了這一增加。BOLI的增加是由於2021年6月斥資1.5億美元額外購買了BOLI。
貸款
截至2021年6月30日,持有的投資貸款總額為135.9億美元,比2020年12月31日的132.4億美元增加了3.582億美元,增幅為2.7%。這一增長是由2021年上半年提供資金的貸款增加推動的,但貸款到期日和提前還款部分抵消了這一增長。業務線平均利用率從2020年第四季度的35.28%下降到2021年第二季度的31.96%。自2020年12月31日以來,房地產擔保的投資者貸款增加4.747億美元,商業貸款減少1920萬美元,房地產擔保的商業貸款減少2120萬美元,零售貸款減少7600萬美元。
截至2021年6月30日,持有的待售貸款為470萬美元,主要代表世行發起出售的SBA貸款中有擔保的部分,比2020年12月31日的60.1萬美元增加了410萬美元。
2021年6月30日,扣除費用和折扣後的期末加權平均貸款利率總額為4.11%,而2020年12月31日為4.27%。這一下降反映了較低利率對新貸款的影響,以及較高利率貸款提前還款的持續影響。
下表列出了我們貸款組合的美元金額和佔組合的百分比,並列出了在指定日期按貸款類別劃分的加權平均利率:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年6月30日 | | 2020年12月31日 |
(千美元) | 金額 | | 百分比 佔總數的百分比 | | 加權 平均值 利率,利率 | | 金額 | | 百分比 佔總數的百分比 | | 加權 平均值 利率,利率 |
以房地產為抵押的投資者貸款 | | | | | | | | | | | |
中環鐵路非業主自用 | $ | 2,810,233 | | | 20.7 | % | | 4.27 | % | | $ | 2,675,085 | | | 20.2 | % | | 4.35 | % |
多家庭 | 5,539,464 | | | 40.7 | | | 3.89 | | | 5,171,356 | | | 39.1 | | | 4.04 | |
建築和土地 | 297,728 | | | 2.2 | | | 5.02 | | | 321,993 | | | 2.4 | | | 5.60 | |
SBA以房地產為抵押 | 53,003 | | | 0.4 | | | 4.98 | | | 57,331 | | | 0.4 | | | 5.01 | |
房地產擔保的投資者貸款總額 | 8,700,428 | | | 64.0 | | | 4.06 | | | 8,225,765 | | | 62.1 | | | 4.21 | |
以房地產為抵押的商業貸款 | | | | | | | | | | | |
CRE所有者自住 | 2,089,300 | | | 15.4 | | | 4.29 | | | 2,114,050 | | | 16.0 | | | 4.45 | |
特許經營房地產已獲擔保 | 358,120 | | | 2.6 | | | 4.87 | | | 347,932 | | | 2.6 | | | 5.07 | |
SBA以房地產為抵押 | 72,923 | | | 0.5 | | | 5.22 | | | 79,595 | | | 0.6 | | | 5.21 | |
房地產擔保的商業貸款總額 | 2,520,343 | | | 18.5 | | | 4.40 | | | 2,541,577 | | | 19.2 | | | 4.56 | |
商業貸款 | | | | | | | | | | | |
工商業 | 1,795,144 | | | 13.2 | | | 3.73 | | | 1,768,834 | | | 13.4 | | | 3.85 | |
特許經營非房地產擔保 | 401,315 | | | 3.0 | | | 5.13 | | | 444,797 | | | 3.4 | | | 5.40 | |
SBA非房地產擔保 | 13,900 | | | 0.1 | | | 5.61 | | | 15,957 | | | 0.1 | | | 5.62 | |
| | | | | | | | | | | |
商業貸款總額 | 2,210,359 | | | 16.3 | | | 4.00 | | | 2,229,588 | | | 16.9 | | | 4.16 | |
零售貸款 | | | | | | | | | | | |
獨棟住宅 | 157,228 | | | 1.2 | | | 4.16 | | | 232,574 | | | 1.8 | | | 4.28 | |
消費者 | 6,240 | | | — | | | 5.09 | | | 6,929 | | | — | | | 5.56 | |
零售貸款總額 | 163,468 | | | 1.2 | | | 4.19 | | | 239,503 | | | 1.8 | | | 4.31 | |
為投資而持有的貸款總額(1) | 13,594,598 | | | 100.0 | % | | 4.11 | | | 13,236,433 | | | 100.0 | % | | 4.27 | |
為投資而持有的貸款的信貸損失撥備 | (232,774) | | | | | | | (268,018) | | | | | |
為投資而持有的貸款,淨額 | $ | 13,361,824 | | | | | | | $ | 12,968,415 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
未提供資金的貸款承諾總額 | $ | 2,345,364 | | | | | | | $ | 1,947,250 | | | | | |
持有以較低成本或公允價值出售的貸款 | $ | 4,714 | | | | | | | $ | 601 | | | | | |
______________________________
(1)包括截至2021年6月30日和2020年12月31日的未增值公允價值淨購買折扣9440萬美元和1.138億美元。
拖欠貸款。如果借款人未能按規定支付貸款,並且在30天內不能糾正拖欠,我們通常會提起訴訟,根據貸款文件尋求我們的補救措施。對於以房地產為抵押的貸款,我們會記錄違約通知,並在向借款人提供所需通知後,啟動止贖程序。如果貸款沒有在法律允許的時間內恢復,我們可能會在喪失抵押品贖回權的拍賣會上出售房產,我們通常會獲得房產的所有權。截至2021年6月30日,拖欠30天或以上的貸款佔投資貸款的比例為0.14%,而2020年12月31日為0.10%。
下表列出了截至所示日期公司貸款組合中的拖欠情況:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 30-59天 | | 60-89天 | | 90天或更長時間 | | 總計 |
(千美元) | 數量為 貸款 | | 校長 天平 的貸款 | | 數量為 貸款 | | 校長 天平 的貸款 | | 數量為 貸款 | | 校長 天平 的貸款 | | 數量為 貸款 | | 校長 天平 的貸款 |
2021年6月30日 | | | | | | | | | | | | | | | |
以房地產為抵押的投資者貸款 | | | | | | | | | | | | | | | |
中環鐵路非業主自用 | — | | | $ | — | | | — | | | $ | — | | | 3 | | | $ | 10,343 | | | 3 | | | $ | 10,343 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
SBA以房地產為抵押 | — | | | — | | | — | | | — | | | 2 | | | 440 | | | 2 | | | 440 | |
房地產擔保的投資者貸款總額 | — | | | — | | | — | | | — | | | 5 | | | 10,783 | | | 5 | | | 10,783 | |
以房地產為抵押的商業貸款 | | | | | | | | | | | | | | | |
CRE所有者自住 | — | | | — | | | — | | | — | | | 3 | | | 5,016 | | | 3 | | | 5,016 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
SBA以房地產為抵押 | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | 450 | | | 1 | | | 450 | |
房地產擔保的商業貸款總額 | — | | | — | | | — | | | — | | | 4 | | | 5,466 | | | 4 | | | 5,466 | |
商業貸款 | | | | | | | | | | | | | | | |
工商業 | 2 | | | 29 | | | 2 | | | 83 | | | 4 | | | 2,119 | | | 8 | | | 2,231 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
SBA非房地產擔保 | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | 677 | | | 1 | | | 677 | |
商業貸款總額 | 2 | | | 29 | | | 2 | | | 83 | | | 5 | | | 2,796 | | | 9 | | | 2,908 | |
零售貸款 | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
零售貸款總額 | 1 | | | 178 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | 178 | |
總計 | 3 | | | $ | 207 | | | 2 | | | $ | 83 | | | 14 | | | $ | 19,045 | | | 19 | | | $ | 19,335 | |
為投資而持有的貸款的拖欠貸款 | | | — | % | | | | — | % | | | | 0.14 | % | | | | 0.14 | % |
.
.
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 30-59天 | | 60-89天 | | 90天或更長時間 | | 總計 |
(千美元) | 數量為 貸款 | | 校長 天平 的貸款 | | 數量為 貸款 | | 校長 天平 的貸款 | | 數量為 貸款 | | 校長 天平 的貸款 | | 數量為 貸款 | | 校長 天平 的貸款 |
2020年12月31日 | | | | | | | | | | | | | | | |
以房地產為抵押的投資者貸款 | | | | | | | | | | | | | | | |
中環鐵路非業主自用 | — | | | $ | — | | | — | | | $ | — | | | 2 | | | $ | 757 | | | 2 | | | $ | 757 | |
多家庭 | 1 | | | 1 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | 1 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
SBA以房地產為抵押 | — | | | — | | | — | | | — | | | 3 | | | 1,257 | | | 3 | | | 1,257 | |
房地產擔保的投資者貸款總額 | 1 | | | 1 | | | — | | | — | | | 5 | | | 2,014 | | | 6 | | | 2,015 | |
以房地產為抵押的商業貸款 | | | | | | | | | | | | | | | |
CRE所有者自住 | — | | | — | | | — | | | — | | | 4 | | | 5,304 | | | 4 | | | 5,304 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
SBA以房地產為抵押 | 1 | | | 486 | | | — | | | — | | | 5 | | | 1,073 | | | 6 | | | 1,559 | |
房地產擔保的商業貸款總額 | 1 | | | 486 | | | — | | | — | | | 9 | | | 6,377 | | | 10 | | | 6,863 | |
商業貸款 | | | | | | | | | | | | | | | |
工商業 | 10 | | | 428 | | | 2 | | | 57 | | | 6 | | | 2,898 | | | 18 | | | 3,383 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
SBA非房地產擔保 | 2 | | | 338 | | | — | | | — | | | 1 | | | 707 | | | 3 | | | 1,045 | |
商業貸款總額 | 12 | | | 766 | | | 2 | | | 57 | | | 7 | | | 3,605 | | | 21 | | | 4,428 | |
零售貸款 | | | | | | | | | | | | | | | |
獨棟住宅(5) | 1 | | | 15 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | 15 | |
消費者 | 1 | | | 1 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | 1 | |
零售貸款總額 | 2 | | | 16 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2 | | | 16 | |
總計 | 16 | | | $ | 1,269 | | | 2 | | | $ | 57 | | | 21 | | | $ | 11,996 | | | 39 | | | $ | 13,322 | |
為投資而持有的貸款的拖欠貸款 | | | 0.01 | % | | | | — | % | | | | 0.09 | % | | | | 0.10 | % |
問題債務重組
當借款人遇到財務困難時,我們有時會修改或重組貸款,向借款人作出讓步,形式包括更改攤銷條款、降低利率、只接受利息付款,在有限的情況下,還會對未償還的貸款餘額做出讓步。這些貸款被歸類為TDR。截至2021年6月30日,報告為TDR的貸款為1780萬美元,而截至2020年12月31日沒有TDR貸款。在截至2021年6月30日的三個月和六個月期間,有六筆貸款總額1,780萬美元被修改為TDR,其中包括三筆CRE業主自住貸款和一筆C&I貸款,總額530萬美元屬於一個借款人關係,條款因破產而修改,以及兩筆特許經營非房地產擔保貸款,總額1,260萬美元,屬於另一個借款人關係,條款修改後延期付款。在截至2021年6月30日的三個月和六個月內,三筆CRE業主自住貸款和一筆歸類為TDR的C&I貸款出現了付款違約,截至2021年6月30日,所有TDR都處於非應計狀態。在截至2020年6月30日的三個月和六個月內,沒有TDR在之前12個月內修改後出現付款違約。
根據CARE法案,公司從2020年4月開始實施各種貸款修改計劃,為借款人提供新冠肺炎經濟影響的救濟,並確定新冠肺炎相關的貸款修改都不需要被描述為TDR。截至2021年6月30日,根據CARE法案第4013條,有一筆819,000美元的單户住宅貸款被歸類為新冠肺炎修改。此外,截至2021年6月30日,沒有任何貸款正在進行潛在的修改。截至2020年12月31日,52筆貸款總計7950萬美元,佔持有用於投資的貸款的0.60%,仍在修改期內,其中2020萬美元的貸款已轉移到不合標準的風險等級。截至2020年12月31日,沒有正在進行潛在修改的貸款。看見附註6-為投資而持有的貸款以獲取更多信息。
不良資產
不良資產包括我們已停止計息的貸款(非應計貸款)、OREO和其他擁有的收回資產。我們的一般政策是,當貸款逾期90天或更長時間,或者當本金或利息的收取出現問題時,我們會將貸款置於非應計項目狀態。
截至2021年6月30日,不良資產總額為3,440萬美元,佔總資產的0.17%,高於2020年12月31日的2,920萬美元,佔總資產的0.15%。截至2021年6月30日和2020年12月31日,沒有其他房地產擁有。截至2021年6月30日的6個月期間,不良資產的增加主要是由於本季度增加了1000萬美元的不良貸款,主要是CRE非所有者佔用貸款,其次是商業和工業貸款,部分被本季度的貸款沖銷和償還所抵消。截至2021年6月30日和2020年12月31日,公司沒有逾期90天或更長時間的貸款。
下表列出了我們在指定日期的不良資產構成:
| | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 2021年6月30日 | | 2020年12月31日 | | |
不良資產 | | | | | | |
以房地產為抵押的投資者貸款 | | | | | | |
中環鐵路非業主自用 | | $ | 12,296 | | | $ | 2,792 | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
SBA以房地產為抵押 | | 440 | | | 1,257 | | | |
房地產擔保的投資者貸款總額 | | 12,736 | | | 4,049 | | | |
以房地產為抵押的商業貸款 | | | | | | |
CRE所有者自住 | | 5,016 | | | 6,083 | | | |
| | | | | | |
SBA以房地產為抵押 | | 692 | | | 1,143 | | | |
房地產擔保的商業貸款總額 | | 5,708 | | | 7,226 | | | |
商業貸款 | | | | | | |
工商業 | | 2,670 | | | 3,974 | | | |
特許經營非房地產擔保 | | 12,584 | | | 13,238 | | | |
SBA非房地產擔保 | | 677 | | | 707 | | | |
商業貸款總額 | | 15,931 | | | 17,919 | | | |
零售貸款 | | | | | | |
獨棟住宅 | | 12 | | | 15 | | | |
| | | | | | |
零售貸款總額 | | 12 | | | 15 | | | |
不良貸款總額 | | 34,387 | | | 29,209 | | | |
擁有的其他房地產 | | — | | | — | | | |
擁有的其他資產 | | — | | | — | | | |
總計 | | $ | 34,387 | | | $ | 29,209 | | | |
| | | | | | |
信貸損失撥備 | | $ | 232,774 | | | $ | 268,018 | | | |
信貸損失撥備佔不良貸款總額的百分比 | | 677 | % | | 918 | % | | |
不良貸款佔為投資而持有的貸款的百分比 | | 0.25 | | | 0.22 | | | |
不良資產佔總資產的百分比 | | 0.17 | | | 0.15 | | | |
不良貸款中包含的TDR | | $ | 17,848 | | | — | | | |
信貸損失準備
本公司根據美國會計準則第326條對貸款和無資金支持的貸款承諾的信貸損失進行會計核算,該規定要求公司在發起或收購時記錄貸款和無資金支持的貸款承諾的預期終身信貸損失估計數。ACL維持在管理層認為合適的水平,以計提截至合併財務狀況報表之日投資組合中的預期信貸損失。估計預期的信貸損失需要管理層使用相關的前瞻性信息,包括使用合理和可支持的預測。ACL的測量是通過集體評估具有相似風險特徵的貸款來執行的。管理層認為不再具有類似風險特徵的貸款按貼現現金流方法單獨評估,而被視為抵押品依賴的貸款則根據相關抵押品的預期估計公允價值單獨評估。
該公司使用貼現現金流方法,使用貸款的實際利率來衡量商業房地產和商業貸款的ACL,而零售貸款的ACL是基於歷史損失率模型。貼現現金流方法依賴於對未來貸款和無資金承諾現金流的估計所必需的幾個重要組成部分。該等組成部分包括:(I)估計違約概率;(Ii)違約情況下的估計虧損,代表貸款違約時虧損的估計嚴重程度;(Iii)對貸款提前還款活動的估計;及(Iv)估計違約時本公司的風險敞口。關於無資金支持的貸款承諾,該公司的報告包含了基於歷史貸款數據的使用估計。房地產擔保的投資者貸款的違約概率和違約損失是由第三方使用代理貸款信息以及貸款和財產水平屬性得出的。此外,這些貸款的違約損失包含了與借款人在到期時未能履行其債務義務的貸款相關的損失嚴重程度的估計。影響商業房地產貸款違約損失的外部因素包括:CRE定價指數、GDP增長率、失業率和穆迪Baa評級公司債務利差的變化。
對於由房地產和商業貸款擔保的商業貸款,違約概率是基於內部開發的評級標準,該評級標準根據公司的內部風險等級為每筆貸款分配違約概率。這些貸款風險等級的變化會導致違約概率的變化。由於這些貸款違約,本公司從第三方那裏獲得損失,該第三方擁有一個相當大的數據庫,其中包含金融服務業的特定信用相關信息以及這些部門中的貸款類型。
投資者和企業房地產貸款以及商業貸款的違約概率都受到當前和預期經濟狀況的嚴重影響。
零售貸款的ACL基於歷史損失率模型,該模型結合了來自第三方的損失率,該第三方擁有相當大的零售貸款信用相關信息數據庫。零售貸款的損失率取決於貸款水平和外部因素,如:FICO、年份、地理位置、失業率和消費房地產價格的變化。
該公司的ACL包括使用合理和可支持的預測對當前和未來經濟狀況的假設,以及這些預測預計將如何影響借款人履行對銀行的義務的能力,以及在貸款有效期內未來現金流的最終可收集性。該公司使用穆迪分析公司(Moody‘s Analytics)的經濟情景。這些情景基於過去的事件、當前情況和未來事件發生的可能性。管理層定期評估經濟場景,確定是否使用多個概率加權場景,如果使用多個場景,則評估並確定公司ACL模型中使用的每個場景的權重,因此每個場景的場景和權重在未來期間可能會發生變化。根據當前和預期經濟狀況的變化,以及正在進行的新冠肺炎大流行等特定事件的發生,經濟情景以及這些情景中的假設可能會有所不同。
截至2021年6月30日,該公司的ACL模型使用了三種概率加權情景,分別代表基本情景、上行情景和下行情景。分配給每個方案的權重如下:基本情況方案或最有可能的方案分配的權重為40%,而上行和下行方案的權重分別為30%。這些經濟情景包括與正在進行的新冠肺炎大流行相關的當前和估計的未來影響。本公司在穆迪分析公司的協助下評估了本期每種經濟情景的權重,並確定了基本情景的當前權重為40%,上行和下行情景的當前權重為30%,這適當地反映了在當前經濟環境下每種情景產生結果的可能性。2021年第二季度使用的三種概率加權方案以及分配給每個方案的權重與公司截至2021年3月31日和2020年6月30日的三個月的ACL模型中使用的方法一致。
該公司在穆迪分析公司的協助下,目前根據兩年內的經濟情景預測違約和損失的概率,我們認為這是一個合理和可以支持的時期。超過這一點,違約概率和違約損失的概率將恢復到長期平均水平。該公司在用於生成總體概率加權預測的每個經濟情景中都在三年內反映了這種迴歸。
該公司ACL模型中使用的經濟預測覆蓋了美國所有州和大都市地區,反映了經濟變量的變化,如GDP增長、利率、就業率、工資變化、零售額、工業生產、與單户和多户住房市場相關的指標、空置率、股票市場價格變化和能源市場。
需要注意的是,該公司的ACL模型依賴於多個經濟變量,這些變量在多個經濟場景中使用。雖然沒有一個經濟變量能完全説明ACL計算對模型中使用的經濟變量變化的敏感性,但本公司已經確定了某些對本公司確定ACL的模型有重大影響的經濟變量。
截至2021年6月30日,公司的ACL模型在基本情況、上行和下行情景中納入了對關鍵經濟變量的以下假設:
基本情況場景:
•整個2021年,CRE價格指數的年化降幅都在放緩,從2021年初的約-13%降至2021年底的約-4%。這種情況假設指數在2022年和2023年恢復增長。這種情況還假設CRE價格指數從2022年第一季度開始恢復到適度增長水平,年化增長率從2022年初的2%增加到2022年底的10%。在這種情況下,預計2023年CRE價格指數將按年率計算增長約8%-9%。
•2021年,美國實際國內生產總值(GDP)摺合成年率增長6-7%。這一情景還假設,在整個2022年,實際國內生產總值(GDP)的增長速度將從2021年的估計水平減速。在這種情況下,2022年實際GDP增長率將從2022年初的年化約5%減速至2022年底的年化約2%。這一情景假設2023年實際GDP增長約為2-3%。
•美國失業率從2021年初的約6%下降到2021年底的約4.5%。這一情景還假設失業率在2022年繼續下降,從2022年初的約4%降至2022年底的約3.5%。這一情景假設失業率在整個2023年保持在大約3.5%不變。
正面情景:
•CRE價格指數在整個2021年都在下降,估計年化降幅從2021年初的約-13%放緩至2021年底的約-1%。這一情景還假設CRE價格指數在2022年恢復增長,年化增長率從2022年初的7%增加到2022年底的12%。在這種情況下,CRE價格指數預計將經歷減速的年化增長率,從2023年初的約9%降至2023年底的約7%。
•整個2021年,美國實際GDP按年率計算都在6-10%的範圍內加速增長。這一情景還假設,在整個2022年,實際國內生產總值(GDP)的增長速度將從2021年的估計水平減速。在這種情況下,2022年實際GDP增長率將從2022年初的年化約8%減速至2022年底的年化約0%。這一情景假設2023年實際GDP增長約為1-2%。
•美國失業率從2021年初的6.2%左右下降到2021年底的4.0%左右。這一情景還假設2022年全年的失業率約為3%。這一情景假設失業率在整個2023年保持在大約3%不變。
不利情況:
•整個2021年,CRE價格指數的年化降幅都在加快。2021年初年化降幅約為-13%,到2021年底加速至-20%左右。據估計,CRE價格指數在整個2022年都將經歷減速下降,年化降幅將從2022年初的約-24%放緩至2022年底的約-2%。在這種情況下,CRE價格指數預計將在2023年初經歷約7%的年化增長,到2023年底達到約20%。
•2021年上半年,美國實際GDP增長約6%至10%,2021年剩餘時間將下降3%。這一情景還假設,到2022年第二季度,實際GDP將恢復温和的年化增長,2022年剩餘時間的增長率約為2%-3%。這一情景假設實際GDP在整個2023年期間在大約2%-4%的範圍內波動。
•整個2021年,美國失業率從2021年初的約6%上升到2021年底的約8%。這一情景還假設2022年失業率仍居高不下,約為9%。這一情景假設失業率在整個2023年都會下降,從2023年初的約8%降至2023年底的約7%。
公司定期考慮是否需要對ACL進行定性調整。定性調整可以涉及幷包括但不限於以下因素:(I)管理層對模型中使用的經濟預測的評估,以及這些預測如何與管理層對當前和預期經濟狀況的總體評估相一致;(Ii)特定於組織的風險,例如信用集中、抵押品特定風險、監管風險和可能最終影響信用質量的外部因素;(Iii)潛在的模型限制,例如通過回溯測試識別的限制,以及與諸如承保變化、新投資組合的獲取和投資組合分割的變化等因素相關聯的其他限制,以及(Iv)管理層對ACL充分性的總體評估,包括對用於確定ACL的模型數據輸入的評估。截至2021年6月30日,ACL中包括的質量調整總額為800萬美元。這些調整主要涉及對經濟復甦力度及其可能如何影響貸款組合中某些類別貸款的持續不確定性。管理層通過進一步審查確定,復甦不均衡和政府持續幹預可能低估了正在進行的新冠肺炎大流行對貸款組合的某些細分和類別可能產生的影響,例如小企業管理局、特許經營、C&I和建築分類內的貸款。管理層在季度基礎上審查是否需要適當水平的質量調整,因此,質量調整的金額和分配在未來期間可能會發生變化。
截至2021年6月30日,ACL為2.328億美元,2021年3月31日為2.67億美元,2020年12月31日為2.68億美元。在截至2021年6月30日的三個月裏,為投資而持有的貸款的ACL減少了3420萬美元,其中包括3310萬美元的信貸損失彌補撥備和110萬美元的淨沖銷。截至2021年6月30日的三個月的撥備收回反映了公司ACL模型中使用的經濟預測相對於前幾個時期的改善,以及貸款組合持續強勁的資產質量狀況,但部分被本季度為投資而持有的貸款的增加所抵消。截至2021年6月30日的6個月,ACL減少了3520萬美元,其中包括3280萬美元的信貸損失追回準備金和240萬美元的淨沖銷。截至2021年6月30日的6個月的撥備收回也反映了公司ACL模型中使用的經濟預測的改善,以及貸款組合的持續強勁的資產質量狀況。
截至2020年6月30日,ACL為2.823億美元;截至2020年3月31日,ACL為1.154億美元;截至2019年12月31日,ACL為3,570萬美元。截至2020年6月30日的三個月,ACL的變化為166.8美元,其中包括150.3美元的信貸損失撥備,470萬美元的淨沖銷,以及為收購Opus時收購的PCD貸款設立2,120萬美元的淨ACL。為PCD貸款設立的ACL反映為根據ASC 326對獲得的貸款餘額進行的調整。截至2020年6月30日的六個月的ACL變化為246.6美元,反映了與公司於2020年1月1日採用ASC326相關的增加5,570萬美元(通過對留存收益的累積影響調整記錄),以及為信貸損失撥備175.6美元,淨沖銷600萬美元,以及為前面提到的PCD貸款建立2,120萬美元的淨ACL。截至2020年6月30日的三個月和六個月的信貸損失準備金包括7590萬美元,與收購Opus時收購的非PCD貸款的初始ACL有關,這是ASC 326的要求。截至2020年6月30日的三個月和六個月的信貸損失撥備也反映了該公司在新冠肺炎疫情的推動下,在ACL模型中使用的經濟預測的不利變化。
我們不能保證在任何特定時期,我們不會遭受超過預留金額的信貸損失,也不能保證我們隨後根據主要因素(包括可能對我們的市場區域或其他情況產生不利影響的經濟狀況)對我們的貸款組合進行評估,不會要求大幅提高ACL。此外,作為審查過程的組成部分,監管機構會定期審查我們的ACL,並可能要求我們確認額外的撥備,以增加撥備,並在預期未來虧損時記錄沖銷。
截至2021年6月30日,公司相信ACL足以彌補貸款組合中目前預期的信貸損失。如果管理層在評估ACL的適當水平時考慮的任何因素髮生變化,包括貸款組合的規模和構成、貸款組合的信貸質量以及對未來經濟狀況的預測,公司對當前預期信貸損失的估計也可能發生重大變化,並影響未來信貸損失撥備的水平。
下表列出了本公司的ACL、其相應的貸款類別餘額百分比,以及所列各貸款類別在所列期間的貸款餘額佔總貸款總額的百分比:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年6月30日 | | 2020年12月31日 |
(千美元) | | 金額 | | 免税額佔類別總數的百分比 | | 類別為的貸款的百分比 貸款總額 | | 金額 | | 免税額佔類別總數的百分比 | | 類別為的貸款的百分比 貸款總額 |
以房地產為抵押的投資者貸款 | | | | | | | | | | | | |
中環鐵路非業主自用 | | $ | 47,112 | | | 1.68 | % | | 20.7 | % | | $ | 49,176 | | | 1.84 | % | | 20.2 | % |
多家庭 | | 59,059 | | | 1.07 | | | 40.7 | | | 62,534 | | | 1.21 | | | 39.1 | |
建築和土地 | | 9,548 | | | 3.21 | | | 2.2 | | | 12,435 | | | 3.86 | | | 2.4 | |
SBA以房地產為抵押 | | 4,681 | | | 8.83 | | | 0.4 | | | 5,159 | | | 9.00 | | | 0.4 | |
房地產擔保的投資者貸款總額 | | 120,400 | | | 1.38 | | | 64.0 | | | 129,304 | | | 1.57 | | | 62.1 | |
以房地產為抵押的商業貸款 | | | | | | | | | | | | |
CRE所有者自住 | | 35,747 | | | 1.71 | | | 15.4 | | | 50,517 | | | 2.39 | | | 16.0 | |
特許經營房地產已獲擔保 | | 11,436 | | | 3.19 | | | 2.6 | | | 11,451 | | | 3.29 | | | 2.6 | |
SBA以房地產為抵押 | | 6,317 | | | 8.66 | | | 0.5 | | | 6,567 | | | 8.25 | | | 0.6 | |
房地產擔保的商業貸款總額 | | 53,500 | | | 2.12 | | | 18.5 | | | 68,535 | | | 2.70 | | | 19.2 | |
商業貸款 | | | | | | | | | | | | |
工商業 | | 39,879 | | | 2.22 | | | 13.2 | | | 46,964 | | | 2.66 | | | 13.4 | |
特許經營非房地產擔保 | | 17,313 | | | 4.31 | | | 3.0 | | | 20,525 | | | 4.61 | | | 3.4 | |
SBA非房地產擔保 | | 730 | | | 5.25 | | | 0.1 | | | 995 | | | 6.24 | | | 0.1 | |
| | | | | | | | | | | | |
商業貸款總額 | | 57,922 | | | 2.62 | | | 16.3 | | | 68,484 | | | 3.07 | | | 16.9 | |
零售貸款 | | | | | | | | | | | | |
獨棟住宅 | | 670 | | | 0.43 | | | 1.2 | | | 1,204 | | | 0.52 | | | 1.8 | |
消費貸款 | | 282 | | | 4.52 | | | — | | | 491 | | | 7.09 | | | — | |
零售貸款總額 | | 952 | | | 0.58 | | | 1.2 | | | 1,695 | | | 0.71 | | | 1.8 | |
總計 | | $ | 232,774 | | | 1.71 | % | | 100.0 | % | | $ | 268,018 | | | 2.02 | % | | 100.0 | % |
截至2021年6月30日,信貸損失撥備與為投資持有的貸款之比為1.71%,低於2020年12月31日的2.02%。截至2021年6月30日,我們收購的貸款的未攤銷公允價值折扣總計9440萬美元,佔持有的投資貸款總額的0.69%,而截至2020年12月31日,我們的未攤銷公允價值折扣為1.138億美元,佔持有的投資貸款總額的0.85%。
下表列出了本公司在所列期間所列每一種貸款類別的信貸損失撥備範圍內的活動:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | 截至六個月(1) |
| 六月三十日, | | 三月三十一號, | | 六月三十日, | | 六月三十日, | | 六月三十日, |
(千美元) | 2021 | | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
期初餘額 | $ | 266,999 | | | $ | 268,018 | | | $ | 115,422 | | | $ | 268,018 | | | $ | 35,698 | |
採用ASC 326 | — | | | — | | | — | | | — | | | 55,686 | |
為PCD貸款記錄的初始ACL | — | | | — | | | 21,242 | | | — | | | 21,242 | |
信貸損失撥備(收回) | (33,131) | | | 315 | | | 150,257 | | | (32,816) | | | 175,639 | |
沖銷 | | | | | | | | | |
以房地產為抵押的投資者貸款 | | | | | | | | | |
中環鐵路非業主自用 | — | | | (154) | | | — | | | (154) | | | (387) | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
SBA以房地產為抵押 | — | | | (265) | | | (554) | | | (265) | | | (554) | |
以房地產為抵押的商業貸款 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
SBA以房地產為抵押 | — | | | (98) | | | — | | | (98) | | | (315) | |
商業貸款 | | | | | | | | | |
工商業 | (3,290) | | | (1,279) | | | (2,286) | | | (4,569) | | | (2,776) | |
特許經營非房地產擔保 | — | | | (156) | | | (1,227) | | | (156) | | | (1,227) | |
SBA非房地產擔保 | — | | | — | | | (556) | | | — | | | (792) | |
零售貸款 | | | | | | | | | |
獨棟住宅 | — | | | — | | | (62) | | | — | | | (62) | |
消費貸款 | — | | | — | | | — | | | — | | | (8) | |
總沖銷 | (3,290) | | | (1,952) | | | (4,685) | | | (5,242) | | | (6,121) | |
恢復 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
以房地產為抵押的商業貸款 | | | | | | | | | |
CRE所有者自住 | 15 | | | 15 | | | 11 | | | 30 | | | 23 | |
| | | | | | | | | |
SBA以房地產為抵押 | 80 | | | — | | | 3 | | | 80 | | | 74 | |
商業貸款 | | | | | | | | | |
工商業 | 2,098 | | | 601 | | | 21 | | | 2,699 | | | 26 | |
| | | | | | | | | |
SBA非房地產擔保 | 2 | | | 2 | | | (2) | | | 4 | | | 2 | |
零售貸款 | | | | | | | | | |
獨棟住宅 | 1 | | | — | | | 1 | | | 1 | | | 1 | |
消費貸款 | — | | | — | | | 1 | | | — | | | 1 | |
總回收率 | 2,196 | | | 618 | | | 35 | | | 2,814 | | | 127 | |
淨貸款沖銷 | (1,094) | | | (1,334) | | | (4,650) | | | (2,428) | | | (5,994) | |
期末餘額 | $ | 232,774 | | | $ | 266,999 | | | $ | 282,271 | | | $ | 232,774 | | | $ | 282,271 | |
| | | | | | | | | |
比率 | | | | | | | | | |
年化淨沖銷與平均貸款總額之比,淨額 | 0.03 | % | | 0.04 | % | | 0.17 | % | | 0.04 | % | | 0.12 | % |
為投資而持有的期末貸款的貸款損失撥備 | 1.71 | | | 2.04 | | | 1.87 | | | 1.71 | | | 1.87 | |
在期末為投資而持有的貸款的貸款損失撥備,不包括小企業購買力平價貸款 | 1.71 | | | 2.04 | | | 2.02 | | | 1.71 | | | 2.02 | |
________________________________________________
(1)從2020年1月1日起,信貸損失撥備計入ASC 326,這反映了估計的預期終身信貸損失。在2020年1月1日之前,這筆撥備是在ASC 450和ASC 310項下計入的,這反映了截至資產負債表日期可能發生的虧損。
投資證券
我們主要將我們的投資組合用於流動性、保本以及支持我們的利率風險管理策略。截至2021年6月30日,投資總額為45.1億美元,較2020年12月31日的39.5億美元增加5.515億美元,增幅為13.9%。這一增長主要是由於13.4億美元的購買,主要是抵押支持證券,但被4.55億美元的銷售、2.895億美元的本金支付、攤銷和贖回以及4730萬美元的按市值計價的公允價值調整減少部分抵消。
自2020年1月1日起,公司採用了新的CECL會計準則。該公司截至2020年1月1日對持有至到期和可供出售的投資證券的評估表明,不需要ACL。該公司確定持有至到期投資證券違約的可能性微乎其微,這些投資的預期無法償還金額為零。該公司還分析了截至2020年1月1日處於未實現虧損狀態的可供出售投資證券,並確定這些證券的公允價值下降與信貸無關,而是與利率和一般市場狀況的變化有關。一個截至2021年6月30日,本公司持有至到期和可供出售的投資證券沒有ACL。在2020年第二季度收購Opus時,沒有被歸類為PCD的投資證券。在分別截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月和六個月裏,我們沒有記錄可供出售或持有至到期投資證券的信貸損失準備金。
下表列出了我們的投資證券組合在指定日期按合同到期日的公允價值和加權平均收益率:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年6月30日 |
| | 一年 或更少 | | 不止一個 到五年 | | 五年多 到十年 | | 多過 十年 | | 總計 |
(千美元) | | 公平 價值 | | 加權 平均值 產率 | | 公平 價值 | | 加權 平均值 產率 | | 公平 價值 | | 加權 平均值 產率 | | 公平 價值 | | 加權 平均值 產率 | | 公平 價值 | | 加權 平均值 產率 |
可供出售的投資證券: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
美國財政部 | | $ | — | | | — | % | | $ | 31,913 | | | 2.45 | % | | $ | 79,895 | | | 1.10 | % | | $ | — | | | — | % | | $ | 111,808 | | | 1.47 | % |
代理處 | | — | | | — | | | 314,952 | | | 0.94 | | | 184,414 | | | 1.25 | | | 55,801 | | | 1.30 | | | 555,167 | | | 1.08 | |
公司 | | 54,074 | | | 0.97 | | | 9,714 | | | 3.55 | | | 294,594 | | | 3.36 | | | — | | | — | | | 358,382 | | | 3.00 | |
市政債券 | | 12,830 | | | — | | | 4,918 | | | 2.45 | | | 80,607 | | | 1.99 | | | 1,281,118 | | | 2.10 | | | 1,379,473 | | | 2.08 | |
抵押抵押債券 | | — | | | — | | | 26,357 | | | 0.46 | | | 226,997 | | | 0.86 | | | 361,384 | | | 1.29 | | | 614,738 | | | 1.09 | |
抵押貸款支持證券 | | — | | | — | | | 2,252 | | | 3.42 | | | 486,001 | | | 1.38 | | | 979,626 | | | 1.46 | | | 1,467,879 | | | 1.44 | |
可供出售的證券總額 | | 66,904 | | | 0.78 | | | 390,106 | | | 1.13 | | | 1,352,508 | | | 1.73 | | | 2,677,929 | | | 1.74 | | | 4,487,447 | | | 1.66 | |
持有至到期的投資證券: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
抵押貸款支持證券 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 18,265 | | | 2.72 | | | 18,265 | | | 2.72 | |
其他 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,555 | | | 0.97 | | | 1,555 | | | 0.97 | |
持有至到期的證券總額 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 19,820 | | | 2.58 | | | 19,820 | | | 2.58 | |
總證券 | | $ | 66,904 | | | 0.78 | % | | $ | 390,106 | | | 1.13 | % | | $ | 1,352,508 | | | 1.73 | % | | $ | 2,697,749 | | | 1.75 | % | | $ | 4,507,267 | | | 1.67 | % |
負債與股東權益
截至2021年6月30日,總負債為177.2億美元,而2020年12月31日為169.9億美元。比2020年12月31日增加7.262億美元,增幅4.3%,主要是因為存款增加了8.09億美元,增幅4.9%。
存款減少。截至2021年6月30日,存款總額為170.2億美元,較2020年12月31日的162.1億美元增加8.09億美元,增幅為4.9%。未到期存款總額為157.6億美元,佔總存款的92.6%,較2020年12月31日增加11.7億美元,增幅為8.0%。存款增加包括7.573億美元的無息支票、2.207億美元的貨幣市場/儲蓄和1.901億美元的有息支票,但因零售存單減少2.118億美元和經紀存單減少1.553億美元而被部分抵銷。
截至2021年6月30日的總期末加權平均存款利率為0.08%,低於2020年12月31日的0.18%,主要原因是所有存款產品類別的定價都較低。
截至2021年6月30日和2020年12月31日,我們用於投資的貸款與存款的比率分別為79.9%和81.6%。
下表列出了公司存款賬户在指定日期的分佈情況,以及每類存款截至每期最後一天的加權平均利率:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年6月30日 | | 2020年12月31日 | | |
(千美元) | 天平 | | 佔總存款的百分比 | | 加權平均費率 | | 天平 | | 佔總存款的百分比 | | 加權平均費率 | | | | | | |
無息支票 | $ | 6,768,384 | | | 39.8 | % | | — | % | | $ | 6,011,106 | | | 37.1 | % | | — | % | | | | | | |
有息存款: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
正在檢查 | 3,103,343 | | | 18.2 | | | 0.03 | | | 2,913,260 | | | 18.0 | | | 0.06 | | | | | | | |
貨幣市場 | 5,493,096 | | | 32.3 | | | 0.12 | | | 5,302,073 | | | 32.7 | | | 0.23 | | | | | | | |
儲蓄 | 390,576 | | | 2.3 | | | 0.08 | | | 360,896 | | | 2.2 | | | 0.09 | | | | | | | |
定期存款賬户: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
低於1.00% | 1,088,347 | | | 6.4 | | | 0.27 | | | 928,830 | | | 5.7 | | | 0.32 | | | | | | | |
1.00 - 1.99 | 125,664 | | | 0.7 | | | 1.61 | | | 579,570 | | | 3.6 | | | 1.49 | | | | | | | |
2.00 - 2.99 | 45,470 | | | 0.3 | | | 2.22 | | | 118,358 | | | 0.7 | | | 2.34 | | | | | | | |
3.00 - 3.99 | 179 | | | — | | | 3.45 | | | 46 | | | — | | | 4.00 | | | | | | | |
4.00 - 4.99 | 38 | | | — | | | 4.30 | | | 38 | | | — | | | 4.30 | | | | | | | |
5.00及更高版本 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | | |
定期存款賬户合計 | 1,259,698 | | | 7.4 | | | 0.48 | | | 1,626,842 | | | 10.0 | | | 0.88 | | | | | | | |
有息存款總額 | 10,246,713 | | | 60.2 | | | 0.14 | | | 10,203,071 | | | 62.9 | | | 0.28 | | | | | | | |
總存款 | $ | 17,015,097 | | | 100.0 | % | | 0.08 | % | | $ | 16,214,177 | | | 100.0 | % | | 0.18 | % | | | | | | |
截至2021年6月30日,我們有10.1億美元的存單餘額在10萬美元或以上,5.869億美元的存單餘額在25萬美元或以上,到期日如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年6月30日 |
(千美元) | | 100,000至250,000美元 | | 超過250,000美元 | | 總計 |
成熟期 | | 金額 | | 加權 平均費率 | | 佔總數的百分比 存款 | | 金額 | | 加權 平均費率 | | 佔總數的百分比 存款 | | 金額 | | 加權 平均費率 | | 佔總數的百分比 存款 |
存單 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
三個月或更短時間 | | $ | 132,033 | | | 0.80 | % | | 0.77 | % | | $ | 409,332 | | | 0.40 | % | | 2.41 | % | | $ | 541,365 | | | 0.50 | % | | 3.18 | % |
超過3個月至6個月 | | 71,349 | | | 0.39 | | | 0.42 | | | 57,881 | | | 0.49 | | | 0.34 | | | 129,230 | | | 0.43 | | | 0.76 | |
超過6個月至12個月 | | 128,206 | | | 0.44 | | | 0.75 | | | 98,761 | | | 0.50 | | | 0.58 | | | 226,967 | | | 0.47 | | | 1.33 | |
超過12個月 | | 89,526 | | | 0.38 | | | 0.53 | | | 20,878 | | | 0.52 | | | 0.12 | | | 110,404 | | | 0.41 | | | 0.65 | |
總計 | | $ | 421,114 | | | 0.53 | % | | 2.47 | % | | $ | 586,852 | | | 0.43 | % | | 3.45 | % | | $ | 1,007,966 | | | 0.47 | % | | 5.92 | % |
借款。*截至2021年6月30日,借款總額為4.766億美元,比5.325億美元減少5590萬美元,降幅為10.5%在…2020年12月31日,主要是由於3100萬美元的FHLB預付款到期和贖回,以及2500萬美元的次級票據的贖回。
截至2021年6月30日,總借款佔總資產的2.3%,期末加權平均利率為5.29%,而2020年12月31日的加權平均利率為5.16%,佔總資產的2.7%。
截至2021年6月30日,借款總額包括以下內容:
•附屬債券為6,000萬美元,固定息率為5.75%,於2024年9月3日到期(“債券I”),賬面價值為5,960萬美元,扣除未攤銷債券發行成本389,000美元后的淨額為5,960萬美元。利息每半年支付一次,年息5.75釐;
•次級票據為1.25億元,利率為4.875%,於2029年5月15日到期(“票據II”),賬面價值為1.23億元,扣除未攤銷發債成本200萬元後的賬面價值為1.23億元。利息每半年支付一次,最初固定利率為年息4.875%。由2024年5月15日起(包括該日在內,但不包括到期日或較早贖回日),債券II將按季度派息,浮息相等於3個月期倫敦銀行同業拆息加年息2.50釐;
•次級債券為1.5億美元,利率為5.375%,於2030年6月15日到期(“債券III”),扣除未攤銷債券發行成本240萬美元后的賬面價值為1.476億美元。債券III的利息相等於年息5.375釐,由二零二零年六月十五日起至二零二五年六月十五日止(但不包括該日),每半年派息一次。自2025年6月15日起(包括該日)至2030年6月15日或較早的贖回日(但不包括該日),利息將按相當於基準利率的浮動年利率計息,預計為三個月期SOFR,加517個基點的利差,每季支付一次。
•次級票據1.35億美元,固定利率為5.5%,2026年7月1日到期,假設與2020年第二季度收購Opus有關。這些票據的利息每年固定,直到2021年6月。在該日之後以及票據年期餘下的5年內,利息將以3個月期倫敦銀行同業拆息加4.285釐的浮動利率計算。截至2021年6月30日,這些次級票據的賬面價值為1.382億美元,反映了320萬美元的購買會計公允價值調整。附屬票據其後由本公司於2021年7月1日贖回。看見注17-後續事件在本表格10-Q中的合併財務報表中。
•2037年1月1日到期的520萬美元浮動利率次級債務證券,與Heritage Oaks Capital Trust II相關,假設與2017年4月收購Heritage Oaks Bancorp有關。截至2021年6月30日,這些債券的賬面價值為420萬美元,反映了110萬美元的購買會計公允價值調整。利息按季度支付,3個月期倫敦銀行同業拆借利率(LIBOR)加年利率1.72%,截至2021年6月30日的實際利率為年利率1.92%。次級債務證券其後由本公司於2021年7月1日贖回。看見注17-後續事件在本表格10-Q中的合併財務報表中。
•520萬美元的浮息次級債務,2036年7月7日到期,與Santa Lucia Bancorp(CA)資本信託相關,與2017年4月收購Heritage Oaks Bancorp有關。截至2021年6月30日,這筆債務的賬面價值為400萬美元,反映了購買會計公允價值調整的110萬美元。利息按季度支付,3個月期倫敦銀行同業拆借利率(LIBOR)加年利率1.48%,截至2021年6月30日的實際利率為年利率1.66%。次級債務證券其後由本公司於2021年7月7日贖回。看見注17-後續事件在本表格10-Q中的合併財務報表中。
有關次級票據、次級債券和信託優先證券的其他信息,請參閲附註9-附屬債券在本表格10-Q中的合併財務報表中。
下表列出了有關公司在指定日期借入資金的某些信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年6月30日 | | 2020年12月31日 |
(千美元) | 天平 | | 加權 平均費率 | | 天平 | | 加權 平均費率 |
FHLB進展 | $ | — | | | — | % | | $ | 31,000 | | | 1.53 | % |
| | | | | | | |
次級債券 | 476,622 | | | 5.29 | | | 501,511 | | | 5.38 | |
借款總額 | $ | 476,622 | | | 5.29 | % | | $ | 532,511 | | | 5.16 | % |
| | | | | | | |
的加權平均成本 本季度的借款 | 5.35 | % | | | | 5.12 | % | | |
借款佔總資產的百分比 | 2.3 | | | | | 2.7 | | | |
股東權益。*截至2021年6月30日,總股東權益為28.1億美元,比2020年12月31日的27.5億美元增加了6680萬美元。本年度股東權益的增加主要是由於1.65億美元的淨收益,部分被截至2021年6月30日的6個月的5950萬美元的現金股息、3380萬美元的全面虧損和690萬美元的普通股回購所抵消。
我們的每股賬面價值從2020年12月31日的29.07美元增加到2021年6月30日的29.72美元。截至2021年6月30日,公司有形普通股權益與有形資產之比為9.38%,低於2020年12月31日的9.40%。
資本資源和流動性
我們的主要資金來源是存款、FHLB的墊款和其他借款、貸款本金和利息支付以及投資收入。雖然貸款的到期日和定期攤銷是一個可預測的資金來源,但存款流入和流出以及貸款提前還款在很大程度上受到一般利率、經濟狀況和競爭的影響。
除了貸款和投資的利息以及我們提供的服務收取的費用外,我們在2021年前六個月產生的主要資金來源是:
•為投資而持有的貸款本金支付13.7億美元;
•存款增加8.09億美元;
•出售或到期可供出售的證券所得的4.647億元;以及
•證券本金支付2.783億美元。
我們利用這些資金:
•發放投資貸款18.8億美元;
•購買13.3億美元的可供出售證券;
•購買1.5億美元的銀行人壽保險;
•通過5950萬美元的股息向股東返還資本;
•減少FHLB借款3100萬美元;
•發放待售貸款2,030萬美元;
•贖回2,500萬美元的次級債務證券;以及
•回購部分公司普通股,總成本為690萬美元。
我們最具流動性的資產是不受限制的現金和短期投資。這些資產的水平取決於我們在任何給定時期的經營、貸款和投資活動。我們的流動資金狀況受到持續監測,並在認為適當的情況下對資金來源和使用之間的平衡進行調整。截至2021年6月30日,現金及現金等價物總計6.319億美元,可供出售的投資證券市值總計44.9億美元。如果需要額外的資金,我們可以獲得額外的流動性來源,包括FHLB預付款、聯邦基金額度、聯邦儲備委員會(Federal Reserve Board)的貸款計劃,以及貸款和投資證券銷售。截至2021年6月30日,我們可以通過FHLB借入的最高金額為80.7億美元,其中56.6億美元可供借款,這是基於82.8億美元房地產貸款的抵押品質押。截至2021年6月30日,我們沒有利用任何FHLB借款。截至2021年6月30日,我們與FRB貼現窗口還有2080萬美元的額度,這些額度由投資證券以及其他金融機構的無擔保信貸額度擔保,總計3.4億美元,可供提取資金。截至2021年6月30日,我們的流動性比率為29.0%,高於本公司10.0%的最低政策要求。該公司定期監測流動性,模擬流動性壓力情景,以確保有足夠的流動性可用,並制定了應急資金計劃,定期對這些計劃進行審查和測試。
如果2021年存款增長不足以履行我們為到期和可提取存款提供資金、償還到期借款、為現有和未來貸款提供資金或進行投資的持續承諾,我們可以通過FHLB借款安排、無擔保信貸額度或其他來源獲得資金。
世行制定了一項政策,允許購買經紀基金,金額不超過總存款的15%或總資產的12%,作為次要資金來源。截至2021年6月30日,我們有560萬美元的經紀貨幣市場存款,佔當日總存款的0.03%,佔總資產的0.03%。
本公司是一個獨立於銀行的法人實體,必須提供自己的流動資金。該公司的主要流動資金來源是來自銀行的股息。法律和監管規定限制了該銀行向該公司支付股息的能力。管理層相信,這些限制不會對該公司履行其持續現金義務的能力產生實質性影響。在截至2021年6月30日的6個月內,銀行向該公司支付了5930萬美元的股息。
該公司與美國銀行保持着1500萬美元的信用額度,該額度將於2021年9月28日到期。該公司預計在到期時續訂信貸額度。這一信貸額度在公司層面提供了額外的流動性來源,在2021年6月30日沒有未償還餘額。
2021年第二季度,公司贖回了作為2017年收購Plaza Bancorp,Inc.的一部分而承擔的總計2,500萬美元的附屬票據。贖回前,該等次級票據的固定利率為7.125釐,預定於2025年6月26日到期。這些附屬票據的催繳金額為票據本金額的103%,另加應計及未付利息,總額為2,580萬元。看見附註9-附屬債券以獲取更多信息。
在第一次和第二次 在2021年第四季度,該公司宣佈季度股息分別為每股0.30美元和0.33美元。2021年7月23日,公司董事會宣佈了每股0.33美元的股息,將於2021年8月13日支付給截至2021年8月6日登記在冊的股東。公司董事會定期審議是否宣佈或支付現金股息,其中包括:總體業務狀況、公司財務業績、未來前景、資本要求、法律和監管限制,以及公司董事會認為相關的其他因素。
2021年1月11日,公司董事會批准了一項新的股票回購計劃,根據公司普通股2020年12月31日的收盤價,該計劃授權回購最多472.5萬股普通股,相當於截至2020年12月31日公司已發行和已發行普通股的約5%,以及約1.5億美元的普通股。2021年第一季度,根據這項股票回購計劃,該公司購買了199,674股股票,總金額為690萬美元,或每股34.51美元。在2021年第二季度,公司沒有回購任何普通股。有關更多信息,請參閲第二部分,第2項--未登記的股權證券銷售和收益的使用。
合同義務和表外承付款
合同義務. 該公司在正常業務過程中履行合同義務,主要是作為其資產增長和滿足所需資本需求的資金來源。
以下時間表彙總了截至指定日期我們的債務和承諾(不包括應計利息)的到期日和應付金額:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年6月30日 |
(千美元) | 不到1年 | | 1-3年 | | 3-5年 | | 5年以上 | | 總計 |
合同義務 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
次級債券 | — | | | — | | | 59,611 | | | 417,011 | | | 476,622 | |
存單 | 1,114,334 | | | 71,289 | | | 9,335 | | | 64,740 | | | 1,259,698 | |
經營租約 | 20,124 | | | 37,523 | | | 23,887 | | | 12,116 | | | 93,650 | |
合同現金債務總額 | $ | 1,134,458 | | | $ | 108,812 | | | $ | 92,833 | | | $ | 493,867 | | | $ | 1,829,970 | |
表外承諾.*我們在正常業務過程中利用表外承諾來滿足客户的融資需求,並減少我們自己對利率波動的敞口。這些金融工具包括髮起房地產、商業和其他投資貸款的承諾,未支付的貸款資金,額度和信用證,以及為投資組合購買貸款和投資證券的承諾。這些工具的合同或名義金額反映了我們在特定類別的金融工具中的參與程度。
發起為投資而持有的貸款的承諾是指只要不違反承諾中規定的任何條件,就向客户放貸的協議。承諾通常有固定的到期日或其他終止條款,可能需要支付費用。由於有些承諾額到期而沒有支取,承諾額總額不一定代表未來的現金需求。未支付的貸款資金以及房屋淨值和商業貸款的未使用信用額度包括未支付的承諾資金。信用證是我們為保證客户向第三方履行義務而簽發的有條件的承諾。截至2021年6月30日,我們承諾在現有額度和信用證上展期23.5億美元,而2020年12月31日為19.5億美元。
下表彙總了我們在指定日期按到期期列出的具有表外風險的合同承諾:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年6月30日 |
(千美元) | 不到1年 | | 1-3年 | | 3-5年 | | 5年以上 | | 總計 |
其他未使用的承諾 | | | | | | | | | |
工商業 | $ | 958,150 | | | $ | 615,811 | | | $ | 100,847 | | | $ | 75,870 | | | $ | 1,750,678 | |
施工 | 51,340 | | | 241,610 | | | 24,706 | | | — | | | 317,656 | |
農業綜合企業和農田 | 25,862 | | | 14,254 | | | 3 | | | 1,489 | | | 41,608 | |
房屋淨值信用額度 | 7,060 | | | 6,028 | | | 3,003 | | | 51,199 | | | 67,290 | |
備用信用證 | 47,604 | | | — | | | — | | | — | | | 47,604 | |
所有其他 | 66,488 | | | 23,480 | | | 2,358 | | | 28,202 | | | 120,528 | |
總承諾額 | $ | 1,156,504 | | | $ | 901,183 | | | $ | 130,917 | | | $ | 156,760 | | | $ | 2,345,364 | |
監管資本合規性
本公司和本行須遵守由聯邦銀行機構管理的各種監管資本要求。未能達到最低資本要求可能會引發監管機構採取某些強制性的、可能是額外的酌情行動,如果採取這些行動,可能會對公司和銀行的財務報表產生直接的實質性影響。根據資本充足指引和迅速採取糾正行動的監管框架,公司和銀行必須滿足特定的資本指引,這些指引涉及對公司和銀行的資產、負債和某些根據監管會計慣例計算的表外項目進行量化衡量。公司和銀行的資本額和分類也受到監管機構關於組成部分、風險權重和其他因素的定性判斷。
監管為確保資本充足而制定的量化措施要求銀行保持資本,以滿足某些資本比率,以便在監管框架下被視為資本充足或資本充足,以便迅速採取糾正行動。根據美聯儲最近的正式通知,該公司和銀行被歸類為“資本充足”。自該通知以來,管理層認為沒有任何條件或事件改變了世行的分類。
根據巴塞爾銀行監管委員會資本框架(通常稱為“巴塞爾III”),針對美國銀行組織的最終全面監管資本規則於2015年1月1日對本公司和銀行生效,受某些組成部分和其他條款的分階段實施期限的限制。適用於本公司和本行的新資本規則中最重要的條款如下:逐步取消一級資本中的信託優先證券,高波動性和逾期房地產貸款的較高風險加權,以及對某些門檻以上的遞延税項資產和負債的資本處理。
從2016年1月1日開始,巴塞爾III實施了一項要求,要求所有銀行組織保持高於基於風險的最低資本要求的資本保存緩衝,以避免在資本分配、股票回購和向高管支付酌情獎金方面的某些限制。資本保護緩衝完全由普通股一級資本組成,它適用於三種基於風險的資本比率中的每一種,但不適用於槓桿率。到2019年1月1日,資本節約緩衝全面分階段達到2.50%。截至2021年6月30日,本公司和銀行符合資本保存緩衝要求,並超過了最低普通股一級、一級資本比率和總資本比率(包括完全分階段投入的資本保存緩衝),分別為7.00%、8.50%和10.50%,根據聯邦銀行監管機構及時糾正行動規定,銀行有資格被評為“資本充足”。
2019年2月,美國聯邦銀行監管機構批准了一項最終規則,修改了其監管資本規則,並提供了在三年內逐步實施CECL會計標準第一天不良監管資本影響的選擇權。此外,2020年3月,美國聯邦銀行監管機構發佈了一項臨時最終規則,允許銀行組織選擇將估計的CECL對監管資本的影響再推遲兩年,總共最多五年的過渡期,以便鑑於最近新冠肺炎疫情給美國經濟帶來的壓力,為銀行組織提供監管緩解,使其更好地專注於支持向信譽良好的家庭和企業放貸。過渡期內的資本減免是根據CECL項下的津貼差額與過渡期頭兩年發生的虧損方法的差額進行校正的,並使用25%的比例因子。然後,在為期三年的過渡期內,過渡期第二年結束時的累計差額將以每年25%的比例逐步計入監管資本。最終規則被通過,並於2020年9月生效。因此,實體可能會在五年的過渡期內逐步引入CECL對監管資本的全部影響。該公司從2020年1月1日開始實施CECL模式,並選擇在五年過渡期內逐步實施CECL對監管資本的全面影響。
出於監管資本的目的,公司的信託優先證券於2021年6月30日計入二級資本。多德-弗蘭克法案(Dodd-Frank Act)的條款要求,如果存款機構控股公司因收購而超過150億美元,那麼從交易發生的時期開始,信託優先證券將被排除在一級資本之外。公司對Opus的收購導致總綜合資產超過150億美元;因此,信託優先證券現在被排除在公司的一級資本之外,而作為二級資本計入。該公司和銀行也有次級債務,符合二級資本的資格。看見注9 - 附屬債券以獲取更多信息。
根據適用法規的定義和下表所述,公司和銀行繼續超過監管資本最低要求,銀行在指定日期繼續超過“資本充足”標準和所需的保護緩衝:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 實際 | | | | | | 資本充足的最低要求,包括資本保全緩衝 | | 最低要求 滿足資本充足的需求 |
2021年6月30日 | | | | | | | | | | |
Pacific Premier Bancorp,Inc.合併 | | | | | | | | | | |
第1級槓桿率 | | 9.83% | | | | | | 4.00% | | 不適用 |
普通股一級資本比率 | | 11.89% | | | | | | 7.00% | | 不適用 |
一級資本充足率 | | 11.89% | | | | | | 8.50% | | 不適用 |
總資本比率 | | 15.61% | | | | | | 10.50% | | 不適用 |
| | | | | | | | | | |
太平洋高級銀行 | | | | | | | | | | |
第1級槓桿率 | | 11.31% | | | | | | 4.00% | | 5.00% |
普通股一級資本比率 | | 13.67% | | | | | | 7.00% | | 6.50% |
一級資本充足率 | | 13.67% | | | | | | 8.50% | | 8.00% |
總資本比率 | | 15.44% | | | | | | 10.50% | | 10.00% |
| | | | | | | | | | |
| | 實際 | | | | | | 資本充足的最低要求,包括資本保全緩衝 | | 最低要求 滿足資本充足的需求 |
2020年12月31日 | | | | | | | | | | |
Pacific Premier Bancorp,Inc.合併 | | | | | | | | | | |
第1級槓桿率 | | 9.47% | | | | | | 4.00% | | 不適用 |
普通股一級資本比率 | | 12.04% | | | | | | 7.00% | | 不適用 |
一級資本充足率 | | 12.04% | | | | | | 8.50% | | 不適用 |
總資本比率 | | 16.31% | | | | | | 10.50% | | 不適用 |
| | | | | | | | | | |
太平洋高級銀行 | | | | | | | | | | |
第1級槓桿率 | | 10.89% | | | | | | 4.00% | | 5.00% |
普通股一級資本比率 | | 13.84% | | | | | | 7.00% | | 6.50% |
一級資本充足率 | | 13.84% | | | | | | 8.50% | | 8.00% |
總資本比率 | | 15.89% | | | | | | 10.50% | | 10.00% |
第三項:關於市場風險的定量和定性披露
資產負債管理與市場風險
市場風險是指由於市場價格和利率的不利變化而導致價值損失或收益減少的風險。本行的市場風險主要來自本行借貸及接受存款活動的利率風險。利率風險主要發生在銀行的有息負債重新定價或到期的程度,其基礎和頻率與其賺取利息的資產不同。世行積極監測和管理其投資組合,以限制利率變化對淨利息收入和經濟價值的不利影響。資產/負債委員會負責執行董事會制定的本行利率風險管理政策,該政策規定了因特定利率變化而導致的淨利息收入(NII)和權益經濟價值(EVE)可接受變化的限度。本公司利率風險管理職能的主要目標是根據利率前景將利率風險狀況維持在接近所需風險狀況的水平。管理層定期監測資產和負債的到期日和重新定價特徵,並在與運營戰略相關的情況下評估其利率風險。
利率風險管理
該銀行衡量主要資產負債表投資組合中包含的利率風險,並將當前的風險狀況與期望的風險狀況以及董事會設定的政策限制進行比較。然後,管理層實施與所需風險概況一致的策略。資產期限與負債進行比較,根據公司的風險狀況和前景確定固定利率和浮動利率的理想組合。同樣,世行也尋求增加非到期存款。管理層經常通過定價行動來實施這些策略。最後,管理層構建其證券投資組合和借款,以抵消客户貸款和存款重新定價特徵造成的部分利率敏感性。
管理層定期監測資產和負債的到期日和重新定價特徵,並在與運營戰略相關的情況下評估其利率風險。管理層分析潛在策略對利率風險狀況的影響。公司董事會每個季度都會審查銀行的資產/負債狀況,包括模擬各種利率情況下對銀行股權經濟價值的影響。利率的上下變動可能會使銀行的利差受到壓縮,從而對其淨利息收入產生不利影響。這主要是由於可調利率貸款和抵押貸款支持證券與指數掛鈎的指數重新定價滯後,以及它們的重新定價頻率。此外,大規模的利率變動顯示了利率上限和下限對可調利率交易的影響。存款產品重新定價的滯後部分抵消了這一影響。利差壓縮的程度取決於利率變動的方向和嚴重程度,以及銀行產品組合的特點。
公司的利率敏感度受到管理層的監控,既使用模擬模型量化12個月和24個月期間對收益(“風險收益”)的估計影響,也使用模型估計在不同利率情景下公司前夕的變化,主要是以100個基點為增量的瞬時平行利率變動。模擬模型估計了計息資產的利率變化和計息負債的利息支出變化對NII的影響。EVE模型通過折現每個利率情景下所有預期的資產和負債現金流來計算權益淨現值。對於每種情況,EVE是所有資產的現值減去所有負債的現值。夏娃比率定義為夏娃除以同一情景下資產的市值。
下表顯示了假設下一季度第一個月的瞬時平行利率變化,該公司在2021年6月30日和2020年12月31日的預測NII和淨利差:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2021年6月30日 | | |
(千美元) | | |
| | 風險收益 | | 預計淨息差 | | |
税率變動(基點) | | $金額 | | $CHANGE | | %變化 | | 費率% | | |
200 | | 672,230 | | | 5,952 | | | 0.9 | | | 3.58 | | | |
100 | | 669,336 | | | 3,058 | | | 0.5 | | | 3.56 | | | |
靜電 | | 666,278 | | | — | | | — | | | 3.55 | | | |
-100 | | 647,878 | | | (18,400) | | | (2.8) | | | 3.45 | | | |
-200 | | 628,081 | | | (38,197) | | | (5.7) | | | 3.34 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2020年12月31日 | | |
(千美元) | | |
| | 風險收益 | | 預計淨息差 | | |
税率變動(基點) | | $金額 | | $CHANGE | | %變化 | | 費率% | | |
200 | | 678,071 | | | 4,892 | | | 0.7 | | | 3.66 | | | |
100 | | 673,368 | | | 189 | | | — | | | 3.64 | | | |
靜電 | | 673,179 | | | — | | | — | | | 3.64 | | | |
-100 | | 657,184 | | | (15,995) | | | (2.4) | | | 3.55 | | | |
-200 | | 646,912 | | | (26,267) | | | (3.9) | | | 3.49 | | | |
下表顯示了假設下一季度第一個月的瞬時平行利率變化,公司在2021年6月30日和2020年12月31日的前夕以及預計的變化:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2021年6月30日 | | |
(千美元) | | |
| | 公平的經濟價值 | | *前夜佔投資組合資產市值的百分比 | | |
税率變動(基點) | | $金額 | | $CHANGE | | %變化 | | 前夜比率 | | |
200 | | 3,081,405 | | | 121,324 | | | 4.1 | | | 16.90 | | | |
100 | | 3,044,123 | | | 84,042 | | | 2.8 | | | 16.16 | | | |
靜電 | | 2,960,081 | | | — | | | — | | | 15.20 | | | |
-100 | | 2,766,235 | | | (193,846) | | | (6.5) | | | 13.74 | | | |
-200 | | 2,368,412 | | | (591,670) | | | (20.0) | | | 11.40 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2020年12月31日 | | |
(千美元) | | |
| | 公平的經濟價值 | | *前夜佔投資組合資產市值的百分比 | | |
税率變動(基點) | | $金額 | | $CHANGE | | %變化 | | 前夜比率 | | |
200 | | 2,803,543 | | | 85,252 | | | 3.1 | | | 15.57 | | | |
100 | | 2,774,537 | | | 56,246 | | | 2.1 | | | 14.91 | | | |
靜電 | | 2,718,291 | | | — | | | — | | | 14.12 | | | |
-100 | | 2,535,779 | | | (182,512) | | | (6.7) | | | 12.73 | | | |
-200 | | 2,150,082 | | | (568,209) | | | (20.9) | | | 10.46 | | | |
根據對利率變化對收益和EVE的影響的建模,公司對利率變化的敏感度對利率上升的敏感度較低。風險收益和前夜都會隨着利率的上升而增加。值得注意的是,以上表格是基於幾個假設的預測,實際結果可能會有所不同。這些預測是基於管理層對歷史行為和假設的估計,這些假設可能會隨着時間的推移而改變,可能會被證明是不同的。影響這些估計和假設的因素包括但不限於(1)競爭對手的行為,(2)當地和全國的經濟狀況,(3)聯邦儲備委員會採取的行動,(4)客户行為,以及(5)管理層對上述情況的反應。與假設和估計大不相同的變化可能會對公司的收益和前夕產生重大影響。
該公司的外匯直接市場風險微乎其微,且不存在商品風險。
項目4.安全控制和程序
信息披露控制和程序的評估
截至本Form 10-Q季度報告所涵蓋的期間結束時,我們的管理層在首席執行官和首席財務官的參與下,對我們的披露控制和程序(如1934年證券交易法(修訂)第13a-15(E)條所界定的)的有效性進行了評估。根據這一評價,首席執行官和首席財務官得出結論,截至本報告所述期間結束時,披露控制和程序是有效的。
財務報告內部控制的變化
在截至2021年6月30日的季度內,公司的財務報告內部控制(根據《交易法》第13a-15(F)條的定義)沒有發生重大影響,或合理地可能對公司的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
第二部分-其他資料
項目1.法律訴訟
本公司涉及在正常業務過程中發生的法律訴訟。管理層相信,在正常業務過程中發生的任何法律程序,無論是個別的還是合計的,都不會對本公司的經營業績或財務狀況產生重大不利影響。
項目1A:風險因素
2020年10-K表格第I部分第1A項中的風險因素一節討論了我們面臨的許多風險和不確定性,任何一個或多個風險和不確定性都可能對我們的業務、經營結果、財務狀況(包括資本和流動性)或前景、對公司的投資價值或回報產生實質性的不利影響。我們的風險因素沒有發生實質性變化,正如我們之前在2020 Form 10-K表的第1A項中所描述的那樣。
第二項股權證券的未登記銷售和收益使用
2021年1月11日,公司董事會批准了一項新的股票回購計劃,
授權回購最多4,725,000股普通股。股票回購計劃可隨時限制或終止,恕不另行通知。2021年第一季度,根據這項股票回購計劃,該公司購買了199,674股股票,總金額為690萬美元,或每股34.51美元。在2021年第二季度,公司沒有回購任何普通股。
下表提供了2021年第二季度我們或代表我們或任何“關聯購買者”(根據交易法第10b-18(A)(3)條的定義)購買我們普通股的相關信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
期間 | | 購買的股份總數 | | 每股平均支付價格 | | 作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數 | | 根據計劃或計劃可以購買的最大股票數量 |
2021年4月1日至2021年4月30日 | | — | | | $ | — | | | — | | | 4,525,326 | |
2021年5月1日至2021年5月31日 | | — | | | — | | | — | | | 4,525,326 | |
2021年6月1日至2021年6月30日 | | — | | | — | | | — | | | 4,525,326 | |
總計 | | — | | | | | — | | | |
第三項高級證券違約
沒有。
項目4.煤礦安全信息披露
不適用。
項目5.其他信息
沒有。
項目6.展品
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附件2.1 | | 重組協議和計劃,日期為2020年1月31日,由Pacific Premier Bancorp,Inc.、Pacific Premier Bank和Opus Bank簽署,日期為2020年1月31日(1) |
附件3.1 | | 太平洋高級銀行公司註冊證書的第二次修訂和重新簽署(2) |
附件3.2 | | 修訂和重新制定太平洋高級銀行公司章程(二) |
附件4.1 | | Pacific Premier Bancorp,Inc.股票證書樣本(3) |
附件4.2 | | 根據S-K條例第601(B)(4)(Iii)項,長期借款票據被省略。本公司承諾應要求向證券交易委員會提供此類票據的副本。 |
附件31.1 | | 根據經修訂的“1934年證券交易法”第13a-14(A)/15(D)-14(A)條證明行政總裁 |
附件31.2 | | 根據經修訂的“1934年證券交易法”第13a-14(A)/15(D)-14(A)條證明首席財務官 |
附件32 | | 依據“2002年薩班斯-奧克斯利法案”第906條通過的“美國法典”第18編第1350條對行政總裁和首席財務官的證明 |
附件101.INS | | XBRL實例文檔-實例文檔不會顯示在交互數據文件中,因為它的XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中 |
附件101.SCH | | 內聯XBRL分類擴展架構文檔 |
附件101.CAL | | 內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔 |
附件101.DEF | | 內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔 |
附件101.實驗室 | | 內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔 |
附件101.PRE | | 內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔 |
展品104 | | Pacific Premier Bancorp,Inc.截至2021年6月30日季度的Form 10-Q季度報告的封面,格式為內聯XBRL(載於附件101) |
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(1)通過引用註冊人於2020年2月6日提交給證券交易委員會的8-K表格中的內容成立為法團。 |
(2)通過引用註冊人於2018年5月15日提交給證券交易委員會的8-K表格成立為法團。 |
(3)從1997年1月27日提交給證券交易委員會的註冊人S-1表格註冊説明書(註冊號第333-20497號)中引用成立為法團。 |
簽名
根據1934年證券交易法的要求,註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
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| | Pacific Premier Bancorp,Inc. |
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日期: | 2021年8月6日 | 由以下人員提供: | /s/Steven R.Gardner |
| | | 史蒂文·R·加德納 |
| | | 董事長、總裁兼首席執行官 |
| | | (首席行政主任) |
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日期: | 2021年8月6日 | 由以下人員提供: | /s/小羅納德·J·尼古拉斯(Ronald J.Nicolas,Jr.) |
| | | 小羅納德·J·尼古拉斯(Ronald J.Nicolas,Jr.) |
| | | 高級執行副總裁兼首席財務官 |
| | | (首席財務官) |
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