CUTR-20210630
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Member2021-03-012021-03-31切割器：線束段0001162461國家：美國2021-04-012021-06-300001162461國家：美國2020-04-012020-06-300001162461國家：美國2021-01-012021-06-300001162461國家：美國2020-01-012020-06-300001162461國家：JP2021-04-012021-06-300001162461國家：JP2020-04-012020-06-300001162461國家：JP2021-01-012021-06-300001162461國家：JP2020-01-012020-06-300001162461Cutr：亞洲(不包括日本)成員2021-04-012021-06-300001162461Cutr：亞洲(不包括日本)成員2020-04-012020-06-300001162461Cutr：亞洲(不包括日本)成員2021-01-012021-06-300001162461Cutr：亞洲(不包括日本)成員2020-01-012020-06-300001162461SRT：歐洲成員2021-04-012021-06-300001162461SRT：歐洲成員2020-04-012020-06-300001162461SRT：歐洲成員2021-01-012021-06-300001162461SRT：歐洲成員2020-01-012020-06-300001162461Cutr：RestOfWorldMember2021-04-012021-06-300001162461Cutr：RestOfWorldMember2020-04-012020-06-300001162461Cutr：RestOfWorldMember2021-01-012021-06-300001162461Cutr：RestOfWorldMember2020-01-012020-06-300001162461Cutr:ProductsExcludingConsumablesAndSkincareMember2021-04-012021-06-300001162461Cutr:ProductsExcludingConsumablesAndSkincareMember2020-04-012020-06-300001162461Cutr:ProductsExcludingConsumablesAndSkincareMember2021-01-012021-06-300001162461Cutr:ProductsExcludingConsumablesAndSkincareMember2020-01-012020-06-300001162461切割器：消耗品成員2021-04-012021-06-300001162461切割器：消耗品成員2020-04-012020-06-300001162461切割器：消耗品成員2021-01-012021-06-300001162461切割器：消耗品成員2020-01-012020-06-300001162461Cutr：Skincare Member2021-04-012021-06-300001162461Cutr：Skincare Member2020-04-012020-06-300001162461Cutr：Skincare Member2021-01-012021-06-300001162461Cutr：Skincare Member2020-01-012020-06-30
目錄
美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格10-Q
(標記一)

☒根據1934年“證券交易法”第13或15(D)條規定的季度報告
在截至本季度末的季度內2021年6月30日
或
☐根據1934年證券交易所法令第13或15(D)條提交的過渡報告
由_至_的過渡期。
委託文件編號：000-50644
Cutera，Inc.
(註冊人的確切姓名載於其章程)
特拉華州77-0492262
(述明或其他成立為法團的司法管轄區或
組織)		(國際税務局僱主識別號碼)
貝肖爾大道3240號, 布里斯班, 加利福尼亞94005
(主要行政辦公室地址)
(415) 657-5500
(註冊人’(S電話號碼，包括區號)
根據該法第12(B)條登記的證券：
每節課的標題交易代碼註冊的每個交易所的名稱
普通股(面值0.001美元)切割機納斯達克股票市場有限責任公司(NASDAQ Stock Market，LLC)
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年證券交易法第13條或第15(D)條要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是    x*¨
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T條例第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是x*¨
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則(勾選一項)中的“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義：
大型加速濾波器☐加速文件管理器☒非加速文件服務器☐規模較小的報告公司☐新興成長型公司☐
如果是新興成長型公司，用勾號表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易所法案第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。¨
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)：註冊人是空殼公司，是空殼公司，☐是空殼公司，不是空殼公司。x
截至2021年7月30日，註冊人發行和發行的普通股數量為17,942,446.

目錄
Cutera，Inc.
表格10-Q
目錄
頁面
第一部分
財務信息
項目1
財務報表(未經審計)
3
簡明綜合資產負債表
3
簡明合併操作報表
4
簡明綜合全面收益表(虧損)
5
股東權益變動簡明合併報表
6
現金流量表簡明合併報表
9
簡明合併財務報表附註
10
項目2
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
28
項目3
關於市場風險的定量和定性披露
39
項目4
管制和程序
39
第二部分
其他信息
項目1
法律程序
40
第1A項
風險因素
40
項目2
未登記的股權證券銷售和收益的使用
40
項目3
高級證券違約
40
項目4
煤礦安全信息披露
40
第5項
其他信息
40
項目6
陳列品
41
簽名
42


目錄
在這份Form 10-Q季度報告中，“Cutera”、“公司”、“我們”、“我們”和“ITS”指的是Cutera公司及其合併子公司。
本報告可能包含對其專有知識產權的引用，其中包括其系統和輔助產品的商標。卡特拉®,AccuTip®，CoolGlide®，CoolGlide EXCEL®，啟迪®，EXCEL HR®，Excel V®，EXCEL V+®，聚光燈下®，MyQ®、珍珠®，PicoGenesis™，ProWave®、索萊拉(Solera)®，泰坦®，truSculpt®，truSculpt® Flex，祕密職業選手®, 祕密射頻® 和Xeo®.
這些商標和商號是Cutera或其合併子公司的財產，受適用的知識產權法保護。僅為方便起見，本季度報告中在Form 10-Q中提及的其商標和商號可能不帶®或符號出現，但此類引用並不以任何方式表明公司不會根據適用法律最大程度地主張其對這些商標和商號的權利。
2
目錄
第一部分財務信息
第一項：報告財務報表(未經審計)
Cutera，Inc.
壓縮合並資產負債表
(以千為單位，不包括每股和每股數據)
(未經審計)
六月三十日，
2021		十二月三十一日，
2020
資產
流動資產：
現金和現金等價物$169,200 $47,047 
應收賬款，扣除信貸損失準備金#美元1,639及$1,598，分別
25,903 21,962 
盤存34,591 28,508 
其他流動資產和預付費用8,856 8,779 
流動資產總額238,550 106,296 
財產和設備，淨值2,148 2,299 
遞延税項資產592 643 
經營性租賃使用權資產15,919 17,076 
商譽1,339 1,339 
其他長期資產5,615 5,080 
總資產$264,163 $132,733 
負債與股東權益
流動負債：
應付帳款$6,210 $6,684 
應計負債41,343 31,079 
經營租賃負債2,422 2,260 
應付購買力平價貸款— 3,630 
延長保修責任649 1,216 
遞延收入9,695 9,489 
流動負債總額60,319 54,358 
遞延收入，扣除當期部分1,708 1,748 
營業租賃負債，扣除當期部分後的淨額14,705 15,950 
應付購買力平價貸款，扣除當期部分— 3,555 
可轉換票據，扣除未攤銷債務發行成本淨額$4,450
133,800 — 
其他長期負債288 242 
總負債210,820 75,853 
承付款和或有事項(附註12)
股東權益：
普通股，$0.001面值；授權：50,000,000已發行及已發行股份：17,933,020和17,679,232股票分別於2021年6月30日和2020年12月31日
18 18 
額外實收資本106,173 117,097 
累計赤字(52,848)(60,235)
股東權益總額53,343 56,880 
總負債和股東權益$264,163 $132,733 
附註是這些未經審計的簡明綜合財務報表的組成部分。
3
目錄
Cutera，Inc.
簡明合併業務報表
(單位為千，每股數據除外)
(未經審計)
截至三個月
六月三十日，		截至六個月
六月三十日，
2021202020212020
淨收入：
產品$51,812 $21,745 $95,363 $48,136 
服務6,777 4,624 12,894 10,472 
總淨收入58,589 26,369 108,257 58,608 
收入成本：
產品20,893 12,206 39,224 26,309 
服務3,907 2,539 7,534 6,339 
總收入成本24,800 14,745 46,758 32,648 
毛利33,789 11,624 61,499 25,960 
運營費用：
銷售和市場營銷18,410 11,035 33,478 25,823 
研發4,850 2,991 8,962 6,862 
一般事務和行政事務8,461 8,529 15,826 16,336 
總運營費用31,721 22,555 58,266 49,021 
營業收入(虧損)2,068 (10,931)3,233 (23,061)
利息和其他收入(費用)，淨額：
債務發行成本攤銷(215)— (267)— 
可轉換票據的利息(778)— (969)— 
取消購買力平價貸款的收益7,185 — 7,185 — 
其他收入(費用)，淨額(392)3 (1,415)(204)
利息和其他收入(費用)合計(淨額)5,800 3 4,534 (204)
所得税前收入(虧損)7,868 (10,928)7,767 (23,265)
所得税費用122 466 380 543 
淨收益(虧損)$7,746 $(11,394)$7,387 $(23,808)
每股淨收益(虧損)：
基本信息$0.43 $(0.67)$0.41 $(1.51)
稀釋$0.39 $(0.67)$0.40 $(1.51)
加權-計算中使用的平均每股股數：
基本信息17,862 17,055 17,815 15,744 
稀釋22,453 17,055 20,855 15,744 
附註是這些未經審計的簡明綜合財務報表的組成部分。
4
目錄
Cutera，Inc.
簡明綜合全面收益表(虧損)
(單位：千)
(未經審計)
截至三個月
六月三十日，		截至六個月
六月三十日，
2021202020212020
淨收益(虧損)$7,746 $(11,394)$7,387 $(23,808)
其他綜合收益：
可供出售的投資
對期內確認的投資損失進行重新分類調整— 2 — 63 
可供出售投資未實現收益淨變化— 2 — 63 
其他綜合收益，税後淨額— 2 — 63 
綜合收益(虧損)$7,746 $(11,392)$7,387 $(23,745)
附註是這些未經審計的簡明綜合財務報表的組成部分。
5
目錄
Cutera，Inc.
合併股東變動表’ 股權
(單位為千，份額除外)
截至2021年6月30日的三個月和六個月
普通股其他內容
實繳
資本		留用
收益
(累計
赤字)		累計
其他
全面
收益(虧損)		總計
股東的
權益
股票金額
2020年12月31日的餘額17,679,232 $18 $117,097 $(60,235)$— $56,880 
為員工購買計劃發行普通股38,991 — 645 — — 645
股票期權的行使53,598 — 1,252 — — 1,252 
購買已設置上限的呼叫— — (16,134)— — (16,134)
發行普通股，以結算受限股和績效股單位，扣除因員工税而扣留的股份
161,199 — (1,452)— — (1,452)
基於股票的薪酬費用
— — 4,765 — — 4,765 
淨收入— — — 7,387 — 7,387 
2021年6月30日的餘額17,933,020 $18 $106,173 $(52,848)$— $53,343 
普通股其他內容
實繳
資本		留用
收益
(累計
赤字)		累計
其他
全面
收益(虧損)		總計
股東的
權益
股票金額
2021年3月31日的餘額17,801,926 $18 $102,206 $(60,594)$— $41,630 
為員工購買計劃發行普通股38,991 — 645 — — 645
股票期權的行使29,508 — 856 — — 856 
發行普通股，以結算受限股和績效股單位，扣除因員工税而扣留的股份
62,595 — (453)— — (453)
基於股票的薪酬費用
— — 2,919 — — 2,919 
淨收入— — — 7,746 — 7,746 
2021年6月30日的餘額17,933,020 $18 $106,173 $(52,848)$— $53,343 








6
目錄



截至2020年6月30日的3個月和6個月

普通股其他內容
實繳
資本		留用
收益
(累計
赤字)		累計
其他
全面
收益(虧損)		總計
股東的
權益
股票金額
2019年12月31日的餘額14,315,586 $14 $82,346 $(36,358)$(60)$45,942 
為員工購買計劃發行普通股39,248 — 437 — — 437 
股票期權的行使46,128 — 411 — — 411 
發行普通股，以結算受限股和績效股單位，扣除因員工税而扣留的股份
423,976 1 (3,118)— — (3,117)
發行與公開發行相關的普通股，扣除發行成本$2,303
2,742,750 3 26,493 — — 26,496 
基於股票的薪酬費用
— — 6,075 — — 6,075 
淨損失— — — (23,808)— (23,808)
可供出售投資未實現虧損淨變化
— — — — 63 63 
2020年6月30日的餘額17,567,688 $18 $112,644 $(60,166)$3 $52,499 
 
7
目錄
普通股其他內容
實繳
資本		留用
收益
(累計
赤字)		累計
其他
全面
收益(虧損)		總計
股東的
權益
股票金額
2020年3月31日的餘額14,578,146 $15 $82,292 $(48,772)$1 $33,536 
為員工購買計劃發行普通股39,248 — 437 — — 437 
股票期權的行使23,837 — 210 210 
發行普通股，以結算受限股和績效股單位，扣除因員工税而扣留的股份
183,707 — (883)— — (883)
發行與公開發行相關的普通股，扣除發行成本$2,303
2,742,750 3 26,493 26,496 
基於股票的薪酬費用
— — 4,095 — — 4,095 
淨損失— — — (11,394)— (11,394)
可供出售投資未實現虧損淨變化
— — — — 2 2 
2020年6月30日的餘額17,567,688 $18 $112,644 $(60,166)$3 $52,499 
附註是這些未經審計的簡明綜合財務報表的組成部分。
8
目錄
Cutera，Inc.
簡明合併現金流量表
(單位：千)
(未經審計)
截至6月30日的六個月，
20212020
經營活動的現金流：
淨收益(虧損)$7,387 $(23,808)
對淨收益(虧損)與經營活動提供(用於)的現金淨額進行調整：
基於股票的薪酬4,765 6,075 
折舊及攤銷707 715 
合同購置費用攤銷1,003 1,392 
債務發行成本攤銷267 — 
資本化雲計算成本減值182 805 
遞延税項資產變動51 4 
信貸損失撥備492 1,696 
出售財產和設備的收益(82)— 
取消購買力平價貸款的收益(7,185)— 
使用權資產變動604 — 
其他— 198 
資產負債變動情況：
應收賬款(4,433)6,034 
盤存(5,958)2,681 
其他流動資產和預付費用(77)316 
其他長期資產(1,720)(519)
應付帳款(474)(1,004)
應計負債10,220 (9,754)
延長保修責任(567)(339)
經營租賃負債(530)— 
遞延收入166 (2,443)
經營活動提供(用於)的現金淨額4,818 (17,951)
投資活動的現金流：
購置財產、設備和軟件(370)(435)
處置財產和設備所得收益71 — 
有價證券投資到期收益— 10,900 
購買適銷對路的投資— (16,167)
用於投資活動的淨現金(299)(5,702)
融資活動的現金流：
行使股票期權和員工購股計劃所得款項1,897 848 
已設置上限的呼叫的購買量(16,134)— 
發行可轉換票據所得款項138,250 7,149 
支付可轉換票據的發行成本(4,717)— 
股票發行所得收益— 28,799 
股權發行成本— (2,303)
與股權獎勵的淨股份結算相關的已支付税款(1,451)(3,117)
融資租賃義務的支付(211)(380)
融資活動提供的現金淨額117,634 30,996 
現金及現金等價物淨增加情況122,153 7,343 
期初現金及現金等價物47,047 26,316 
期末現金和現金等價物$169,200 $33,659 
補充披露非現金項目：
根據融資租賃獲得的資產$25 $27 
根據經營租約取得的資產$123 $1,169 
取消購買力平價貸款的收益$7,185 $— 
應計債務發行成本$452 $— 
補充披露現金流信息：
已繳所得税$458 $— 
附註是這些未經審計的簡明綜合財務報表的組成部分。
9
目錄
Cutera，Inc.
簡明合併財務報表附註
注1。重要會計政策摘要：
操作説明和合並原則
Cutera公司(“Cutera”或“公司”)為世界各地的從業者提供基於能量的美學系統。該公司開發、製造、分銷和營銷基於能源的產品平臺，供醫生和其他合格從業者使用，使他們能夠為客户提供安全有效的美容治療。該公司目前銷售以下系統平臺：啟蒙，EXCEL，Secret Pro，Juliet，Secret RF， 真雕刻和XEO。該公司的幾個系統提供多種手持設備和應用，為客户提供升級系統的靈活性。銷售(I)系統、系統升級和手機(統稱為“系統”收入)；(Ii)更換手機，泰坦，真雕像 3D，truSculpt ID和真雕刻柔體循環再灌裝，以及適用於以下項目的一次性使用提示祕密專家，朱麗葉和祕密射頻(Iii)第三方製造護膚品的分銷(“護膚品”收入)；及(Iv)通過會員制計劃租賃設備的收入；及(Iv)統稱為“產品”收入。除產品收入外，公司還通過銷售保修後服務合同、部件、可拆卸手機更換(除泰坦，truSculpt 3D，truSculpt ID和TruSculpt Flex)超過保修期的產品維修保養的勞務勞務，統稱為“服務”收入。
該公司的公司總部和美國業務設在加利福尼亞州布里斯班，公司在那裏進行製造、倉儲、研究和開發、監管、銷售和營銷、服務和管理活動。該公司還在美國各地選定的地點設有地區性配送中心(RDC)。這些RDC作為不同地理位置的系統和服務部件的前沿倉儲。該公司通過其在北美(包括加拿大)、澳大利亞、奧地利、比利時、法國、德國、香港、日本、西班牙、瑞士和英國的銷售和服務員工營銷、銷售和服務其產品。在這些直接市場之外的銷售和服務是通過一個遍佈全球的分銷商網絡進行的。42國家。簡明合併財務報表包括本公司及其子公司的賬目。
陳述的基礎

本公司認為，包含在本報告中的未經審計的簡明綜合財務報表反映了其截至2021年6月30日和2020年12月31日的簡明綜合財務狀況表以及截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月和六個月的簡明綜合經營業績表、全面收益(虧損)表、權益變動和現金流量表所需的所有調整。2020年12月31日簡明綜合資產負債表源自經審計的財務報表，但不包括美國公認會計原則(“GAAP”)要求的所有披露。中期業績不一定代表全年或任何其他中期業績。某些上年度餘額的列報已更新，以符合本年度的列報。所有重要的公司間賬户和交易在合併後都已註銷。隨附的簡明綜合財務報表應與公司先前提交的經審計的財務報表及其相關附註一併閲讀，這些報表包括在公司於2021年3月23日提交給美國證券交易委員會(SEC)的截至2020年12月31日的Form 10-K年度報告中。
風險和不確定性
該公司未來的經營業績涉及許多風險和不確定因素。可能影響公司未來經營業績並導致實際結果與預期大不相同的因素包括但不限於：快速的技術變革、對公司產品的持續接受、全球金融市場的穩定、網絡安全漏洞和其他可能危及公司信息或業績的中斷、自然災害或大流行事件造成的業務中斷、國際活動的管理、替代產品和大型公司的競爭、獲得和維持監管批准的能力、政府法規和監督、專利和其他類型的訴訟、保護專有技術免遭假冒版本的能力。
2020年3月，世界衞生組織宣佈新冠肺炎疫情為大流行。新冠肺炎疫情給美國和全球經濟帶來了負面影響。儘管截至2021年第二季度，經濟正在逐步復甦，但全球經濟全面復甦的時間和程度仍不確定。冠狀病毒的傳播，特別是三角洲變異病毒的傳播，在2020年廣泛影響了全球經濟，包括限制旅行、輪班工作
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目錄
在截至2020年12月31日的年度和截至2021年6月30日的6個月內，遠程工作的力量以及企業和政府實施的隔離政策對公司的業務產生了實質性的經濟影響。許多國家的醫療機構實際上禁止了選擇性程序，這對公司產生了重大影響。該公司的許多產品用於美容可選程序，因此，對可選程序的禁令大大減少了該公司在疫情爆發後最初幾個月的銷售和營銷努力，並導致該公司實施成本控制措施。儘管與2020財年上半年相比，公司的收入和利潤有所改善，2021年的整體經濟前景也有所改善，但新冠肺炎疫情的爆發繼續具有流動性，特別是考慮到達美航空的變種，新冠肺炎對公司業務的長期影響仍不確定。本公司目前無法預測未來一段時間內因新冠肺炎大流行而導致的業務關閉或中斷造成的任何影響的範圍和嚴重程度，但對經濟活動的影響，包括經濟衰退或金融市場不穩定的可能性，可能對本公司的業務、收入、經營業績、現金流和財務狀況產生實質性的不利影響。
本公司繼續評估其商譽或長期資產是否發生任何減值，並已確定除減值損失#美元外，沒有任何其他費用。0.2在截至2021年6月30日的六個月內，有必要對發生的基於雲的客户關係管理軟件的資本化實施成本進行600萬歐元的評估。*公司將繼續監測對其評估長期資產和商譽潛在減值至關重要的未來條件，包括新冠肺炎疫情的影響和其他具有不確定性的持續影響。
根據與ZO皮膚保健公司(“ZO”)達成的獨家經銷協議，該公司的護膚品銷售額大幅增長，該協議允許公司在日本銷售ZO的護膚品。護膚品銷量增長的主要原因可能是顧客的消費習慣發生了變化，因為顧客購買了更多可以在家裏應用的美容護理，原因是新冠肺炎大流行對面對面的美容程序、社交距離和麪膜佩戴要求的限制。護膚品未來銷量的增長取決於顧客的消費習慣，在新冠肺炎大流行後，消費者的消費習慣可能會恢復到原來的消費習慣。這些變化可能會對公司的收入、經營業績和現金流產生重大不利影響。
會計政策
這些未經審計的簡明合併財務報表是根據美國證券交易委員會適用於中期財務報表的規則和規定編制的。雖然這些報表反映了管理層認為公平列報中期業績所必需的所有正常經常性調整，但它們並不包括GAAP要求的完整財務報表所需的所有信息和腳註。這些精簡的合併財務報表應與其於2021年3月23日提交給證券交易委員會的截至2020年12月31日的10-K表格年度報告中的財務報表披露結合閲讀。
該公司在編制季度和年度財務報表時使用相同的會計政策。除非另有説明，在簡明綜合財務報表附註中列報的金額指的是公司的持續經營。附註13提供有關本公司採納新的債務會計準則及其他選擇的資料，該準則簡化了若干具負債及權益性質的金融工具的會計處理，包括實體本身權益中的可轉換工具及合約。
該公司發行了$138.3在2021年3月5日的私募發行中，發行了100萬美元的可轉換優先票據(“票據”或“可轉換票據”)。可轉換票據的利息利率為2.25每年的百分比。根據財務會計準則委員會(“FASB”)發佈的會計準則更新(“ASU”)2020-6, 債務—具有轉換和其他選擇權的債務(分主題470-20)以及衍生工具和套期保值— 實體中的合同’的自有權益(小主題815-40)，公司將可轉換票據記錄為長期債務，可轉換票據和轉換選擇權之間沒有分離。在每個報告期內，本公司將確定票據持有人是否滿足任何標準以選擇提前贖回可轉換票據，這將導致可轉換票據的分類改變為流動負債。
上述情況在2021年第二季度得到了滿足，因為公司股票的交易價格高於轉換價格，因此，從2021年7月1日到2021年9月30日，債券持有人可以選擇轉換票據。在可轉換票據進行任何轉換時，公司將被要求支付或交付(視情況而定)現金、普通股或現金和普通股的組合，由公司選擇。在2021年7月1日至2021年9月30日期間發生任何轉換的情況下，公司打算通過發行普通股來解決此類轉換；因此，截至2021年6月30日，可轉換票據已作為長期負債計入簡明綜合資產負債表。
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目錄
與發行可換股票據相關的成本(包括承銷商費用)在簡明綜合資產負債表中列示，直接從可換股票據的賬面金額中扣除。債務發行成本將在可轉換票據的有效期內攤銷，作為額外的非現金利息支出。
在發行可換股票據方面，公司與某些期權交易對手簽訂了封頂看漲期權交易。有上限的贖回交易通常是為了減少公司普通股在任何票據轉換時的潛在攤薄。設置了上限的呼叫是以$購買的。16.1100萬美元，並在截至2021年6月30日的精簡綜合資產負債表中記錄為額外實收資本的減少。
該公司將雲計算系統實施成本資本化為$0.6在截至2021年6月30日的三個月內達到1.2億美元。這些成本與持續實施新的企業資源規劃系統有關，並計入壓縮綜合資產負債表中的其他長期資產和其他流動資產以及預付費用。
預算的使用
按照公認會計原則編制簡明綜合財務報表要求公司管理層作出估計和假設，以影響在簡明綜合財務報表及其附註之日報告的資產和負債額以及或有資產和負債的披露，以及報告期內報告的收入和費用。實際結果可能與這些估計大不相同。
管理層持續評估其估計，包括與保修義務、銷售佣金、信貸損失準備、銷售津貼、存貨估值、商譽公允價值、財產和設備的使用年限、長期資產的減值測試、與公司租賃相關的隱性和增量借款利率、計算公司股權獎勵公允價值時使用的變量、基於業績的歸屬標準的預期實現情況、管理業績獎金、運營和銷售型租賃分類中使用的假設、公司產品和服務的獨立售價變動對價、或有負債、遞延税項資產的可回收性、租賃設備的剩餘價值、租賃期和有效所得税税率。管理層根據過往經驗及相信合理的其他各種假設作出估計，而這些假設的結果構成對資產及負債賬面值作出判斷的基礎。
最近採用的會計公告
2019年12月，FASB發佈了ASU不是的。 2019-12 所得税(主題740)--簡化所得税會計，以消除某些例外情況並改善適用的一致性，其中包括要求一個實體在包括頒佈日期在內的過渡期內的年度有效税率計算中反映制定的税法或税率變化的影響。本公司在截至2021年6月30日的三個月和六個月內採用了這一指導方針。採用這一指導方針並未對公司的綜合財務狀況和經營結果產生實質性影響。
2020年8月，美國財務會計準則委員會(FASB)發佈了ASU第2020-6號，債務--帶有轉換和其他期權的債務(主題470)和衍生工具和對衝--實體自有股權的合同(主題815)，取消有利轉換和現金轉換分離模式，簡化可轉換債務工具的會計核算。根據修訂，嵌入的轉換功能不再與具有轉換功能的可轉換票據的宿主合同分開，這些轉換功能不需要作為衍生品入賬，或者不會導致大量溢價作為實繳資本入賬。此次更新還修改了實體自有股本中某些合同的會計處理，這些合同目前由於特定的結算條款而被計入衍生品。此外，新的指導意見修改了特定的可轉換工具和某些可能以現金或股票結算的合同對稀釋後每股收益計算的影響。該公司很早就採納了該指導意見，從2021年1月1日起生效。見附註13--債務。
注2。現金、現金等價物
下表彙總了公司的現金和現金等價物(單位：千)：
(千美元)六月三十日，
2021		十二月三十一日，
2020
現金和現金等價物$169,200 $47,047 
該公司擁有不是截至2021年6月30日和2020年12月31日的有價證券。
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目錄
注3。金融工具的公允價值
該公司按公允價值計量某些金融資產，包括現金和現金等價物。
根據ASC 820，公允價值層次結構包含可用於計量公允價值的以下三個級別的輸入：
•第一級：投入，包括相同資產或負債在活躍市場的報價；
•第2級：投入，包括第1級投入以外的可觀察投入，例如類似資產或負債的報價、不活躍市場中相同或類似資產或負債的報價，或可觀察到或可由資產或負債整個期限的可觀察市場數據證實的其他投入。當沒有相同證券的足夠報價時，該公司對從各種第三方數據提供商獲得的類似證券使用市場定價和其他可觀察到的市場信息。這些信息要麼代表活躍市場中類似資產的報價，要麼來自可觀察到的市場數據；以及
•第三級：投入，包括很少或沒有市場活動支持的不可觀察到的投入，以及對標的資產或負債的公允價值具有重要意義的投入。第3級資產和負債包括其公允價值計量是使用定價模型、貼現現金流方法或類似估值技術以及重大管理層判斷或估計確定的資產和負債。
在確定公允價值時，本公司採用估值技術，最大限度地利用可觀察到的投入，儘可能減少使用不可觀察到的投入，並在評估公允價值時考慮交易對手信用風險。
有關2026年到期的公司可轉換票據的賬面金額和估計公允價值，請參閲附註13-債務。
注4.資產負債表明細
盤存
截至2021年6月30日和2020年12月31日，庫存包括以下內容(單位：千)：
六月三十日，
2021		十二月三十一日，
2020
原料$15,862 $14,874 
在製品1,145 1,030 
成品17,584 12,604 
總計$34,591 $28,508 
應計負債
截至2021年6月30日和2020年12月31日，應計負債包括以下內容(單位：千)：
六月三十日，
2021		十二月三十一日，
2020
應計工資總額及相關費用$16,427 $12,197 
銷售和營銷應計項目3,124 2,352 
應計在途庫存4,469 2,476 
產品保修3,789 2,908 
應計銷售税5,439 5,343 
其他應計負債8,095 5,803 
總計$41,343 $31,079 
產品補救責任
2018年第四季度，該公司確認了與其一個遺留系統相關的產品修復計劃的責任。這與該公司發起的一項自願行動有關，該行動旨在更換該公司一款
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目錄
傳統產品。補救計劃主要包括更換系統中的組件。應計負債包括在公司標準保修範圍內或現有延長保修合同範圍內更換所有部件所需的材料和勞動力的估計成本。該公司記錄了一筆約為#美元的債務。5.02018年將達到100萬。
截至2021年6月30日和2020年12月31日，大約0.3產品補救責任總餘額中的100萬被記錄為公司產品保修的一個組成部分，並計入應計負債。及$0.7百萬及$1.2100萬美元分別被單獨記錄為延長保修責任。
在截至2021年6月30日的三個月和六個月內，公司記錄了$0.1300萬美元和300萬美元0.2與延長保修和產品保修相關的超額準備金分別為3.6億美元。截至2021年6月30日的三個月和六個月內，與產品保修和延長保修責任相關的總成本(包括超額反向費用)為$0.1百萬美元和$0.5分別為百萬美元。在截至2020年6月30日的三個月和六個月內，與產品保修和延長保修責任相關的總成本為無及$0.3分別為百萬美元。
注5。保修和延長服務合同
該公司在北美(包括加拿大)設有直接的現場服務組織。在國際上，該公司在澳大利亞、比利時、法國、德國、香港、日本、西班牙、瑞士和英國提供直接服務支持。在公司沒有直接業務的其他幾個國家，公司通過分銷商和第三方服務提供商網絡提供服務。
在最初的保修期過後，在延長服務合同的基礎上或在時間和材料的基礎上提供維護和支持。本公司提供標準保修產品銷售時維修或更換產品的預計費用。與延長服務合同有關的費用在發生費用時確認，但一次性延長服務合同費用#美元除外。3.2截至2018年12月31日的年度記錄的百萬美元與更換公司傳統產品之一中的組件的成本有關。
下表提供了截至2021年6月30日和2020年6月的三個月和六個月產品保修應計金額的變化(以千為單位)：
截至三個月
六月三十日，		截至六個月
六月三十日，
20212020 (1)20212020 (1)
期初餘額$3,351 $3,398 $2,908 $4,401 
新增：在此期間發出的保修的應計費用2,210 1,100 3,735 1,960 
減去：在此期間達成的和解(1,772)(1,343)(2,854)(3,206)
期末餘額$3,789 $3,155 $3,789 $3,155 
(1)最終產品保修應計餘額不包括0.61000萬美元，1.7截至2021年和2020年6月30日，分別與更換公司傳統產品之一的組件的一次性延長服務合同成本有關。
$1.8百萬美元和$2.9在截至2021年6月30日的三個月和六個月內達成的和解金額為100萬美元，1.3百萬美元和$3.2在截至2020年6月30日的三個月和六個月內的收入分別為100萬美元，不包括與延長服務合同成本$相關的成本0.1百萬美元和$0.3在各自的期間內，為更換公司傳統產品中的一個組件而發生的費用為100萬美元。
注6。遞延收入
當收入在開票後確認時，公司記錄遞延收入。對於延長服務合同，公司通常在延長服務合同期限開始時向客户開具發票。該公司的延長服務合同通常具有一, 二或三年條款。遞延收入還包括培訓和擴展營銷支持服務的付款。大致84公司遞延收入餘額$的%11.4截至2021年6月30日的百萬美元將在接下來的幾年內確認12月份。
下表提供了截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月和六個月遞延收入餘額的變化(單位：千)：
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目錄
截至三個月
六月三十日，		截至六個月
六月三十日，
2021202020212020
期初餘額$11,737 $12,969 $11,237 $14,222 
添加：已收到付款4,423 2,554 9,352 6,125 
減少：收入(1,834)(1,107)(2,279)(1,699)
減去：收入計入期初餘額並確認為本季度收入(2,923)(2,637)(6,907)(6,869)
期末餘額$11,403 $11,779 $11,403 $11,779 
延長服務合同的成本為$2.2百萬美元和$4.2截至2021年6月30日的三個月和六個月分別為100萬美元和2.3百萬美元和$3.5截至2020年6月30日的三個月和六個月分別為100萬美元。
注7。收入
收入在將承諾的產品或服務的控制權轉讓給客户時確認，金額反映了公司預期有權獲得的對價，以換取承諾的商品或服務。公司的履約義務無論是隨着時間的推移還是在某個時間點都會得到履行。隨着時間的推移，轉移給客户的履約義務收入約佔12截至2021年、2021年和2020年6月30日的三個月，佔公司總收入的1%，以及18截至2021年6月30日和2020年的六個月，佔公司總收入的3%。他説：
該公司有某些包含多種產品和服務的系統銷售安排。對於這些捆綁銷售安排，公司將單獨的產品和服務作為單獨的履行義務(如果它們是不同的)進行核算。如果客户能夠單獨受益於產品或服務或利用客户隨時可以獲得的其他資源，並且公司將產品或服務轉讓給客户的承諾可與銷售安排中的其他承諾分開識別，則公司的產品和服務是不同的。公司的系統銷售安排可以包括以下履行義務的全部或組合：系統和軟件許可(被視為一項履行義務)、系統配件(手機)、培訓、其他配件、延長服務合同、營銷服務以及時間和材料服務。
對於公司的系統銷售安排(包括延長服務合同)，服務期從系統銷售時公司提供的標準保修到期時開始。本公司將安排中可依法強制執行的延長服務合同條款視為履約義務。除了長期履行的延長服務合同和營銷服務外，公司通常會在某個時間點履行所有履約義務。系統、系統附件(手持設備)、服務合同、培訓以及時間和材料服務也是獨立銷售的，這些履行義務會在某個時間點得到履行。對於有多個履約義務的合同，本公司按相對獨立的銷售價格將合同的交易價格分配給每個履約義務。
重大判決
確定是否應將與同一客户在同一時間或接近同一時間簽訂的兩份或兩份以上合同合併並作為一份合同進行核算，可能需要使用重大判斷。在作出這一決定時，公司將考慮這些合同是否作為具有單一商業目標的一攬子合同進行談判，是否具有價格相互依賴性，或者是否承諾代表單一履行義務的商品或服務。
雖然該公司的購買協議沒有向客户提供合同上的退貨權利，但該公司仍保留銷售津貼，以計入潛在的退貨或退款，即在銷售時降低交易價格。該公司根據歷史經驗估計銷售回報和其他可變對價。
公司確定每項履約義務的獨立售價(“SSP”)如下：
•系統：系統的SSP基於與類似客户在類似情況下的直接可觀察銷售額。
•延長保修/服務合同：SSP在獨立銷售(按客户類型)時以可觀察到的價格為基礎。
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目錄
產品和服務的性質
系統
系統收入來自銷售系統和銷售現有系統的升級。系統由控制枱、激光器或其他基於能量的模塊、控制系統軟件和高壓電子設備以及一個或多個手持設備組成，控制枱包括通用圖形用户界面、激光器或其他基於能量的模塊。在某些應用中，激光器或其他基於能量的模塊包含在手機中，例如與公司的珠兒和珍珠分數應用程序，而不是在控制枱內。
該公司允許客户在購買時選擇最適合其實踐的系統，然後隨着其實踐的發展以經濟高效的方式向其系統添加應用程序。這為客户提供了隨時升級其系統的靈活性，併為公司提供了額外的系統收入來源。
系統或升級和嵌入式軟件的使用權代表單一的履行義務，因為軟件許可證是系統或升級的功能的組成部分。
對於直接銷售給信用批准的最終客户的系統，收入在公司將控制權移交給最終客户時確認，這發生在產品發貨給客户或客户收到產品時，具體取決於安排的性質。如果在收到客户付款之前沒有確定可收款性，收入將在收到付款或履行義務後確認。對於通過信用批准的分銷商銷售的系統，收入在發貨給分銷商時確認。
公司通常在以下時間內收到系統控制枱和其他附件的付款30裝船天數。某些國際經銷商安排允許更長的付款期限。
護膚品
該公司在日本銷售第三方製造的護膚品。這些護膚品是從第三方製造商那裏購買的，然後賣給醫務室和有執照的醫生。本公司保證護膚品在工藝和材料上無重大缺陷。90離裝船還有幾天。這些通常作為唯一的履約義務在單獨的合同中出售。在這項安排中，公司作為委託人，因為公司確定向客户收取護膚品的價格，並在產品轉讓給客户之前對產品進行控制。該公司在護膚品發貨時確認收入。
消耗品和 其他配件
該公司將其客户購買的更換週期分類為TruSculpt ID和True Sculpt Flex，以及更換的機芯，泰坦和TruSculpt 3D適用於以下產品的手機配件和一次性使用提示祕密職業選手朱麗葉和祕密射頻，作為消耗品收入，這為公司提供了來自現有客户的經常性收入來源。這個朱麗葉和祕密射頻產品的一次性使用提示必須在每次治療後更換。這些消耗品提示的銷售進一步提高了公司的經常性收入。該公司的系統提供多種手持設備和應用程序，使客户可以升級他們的系統。
設備租賃
該公司通過會員制計劃將設備租賃給客户，並在協議期限內收取固定的月費。該公司將其租賃收入歸類為產品收入。如果租賃被歸類為經營租賃，公司將在租賃期內確認租賃收入。對於授予客户購買租賃系統權利的協議，公司通常將租賃歸類為銷售型租賃，因為公司已合理確定客户將行使購買選擇權。於銷售型租賃開始時，本公司於簡明綜合資產負債表中預先確認產品收入及在其他流動資產及預付開支中記錄的相應應收款項(見附註11-租賃)。曾經有過不是截至2021年或2020年6月30日的三個月和六個月確認的銷售型租賃收入。設備租賃收入(計入運營租賃)在截至2021年6月30日或2020年6月30日的三個月和六個月內並不是主要材料。
延長合同服務
本公司通過延長服務合同向客户提供保修後服務，該服務合同涵蓋以下條款的部件和人工一, 二，或三年。隨着客户在整個服務期內從服務中受益，服務合同收入會隨着時間的推移進行確認，並使用基於時間的進度衡量標準。本公司還提供時間和材料方面的服務
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目錄
系統和可拆卸手機更換的基礎。與按時間和材料執行的服務相關的收入在執行時確認。這些保修後服務是公司已安裝產品羣經常性收入的額外來源。
培訓
向客户銷售系統包括關於系統使用的培訓，該系統將在180購買的天數。公司認為培訓是一項單獨的績效義務，因為客户可以立即從培訓和客户系統中受益。培訓也與系統分開銷售。公司在提供培訓時確認培訓收入。客户使用該系統不需要培訓。
客户營銷支持
在北美，該公司通過所有系統平臺向其客户提供營銷和諮詢電話支持。這些客户營銷支持服務包括實踐開發模型和營銷培訓，通過持續的電話諮詢遠程執行六個月從購買之日起。公司將客户營銷支持視為一項單獨的績效義務，並確認六個月期合同的期限。
忠誠計劃
該公司為位於美國和加拿大的合格客户提供了一項客户忠誠度計劃。在忠誠度計劃下，客户根據他們的購買水平積累積分，這些積分可以兑換成參加公司高級培訓活動的權利等獎勵。真雕刻，或公司年度論壇的門票。客户的賬户必須具有良好的信譽才能獲得獎勵計劃的好處。獎勵是按季度賺取的，必須在下一季度使用。所有未使用的獎勵都將被沒收。忠誠度計劃成員賺取的獎勵的公允價值包括在應計負債中，並記錄為賺取獎勵時的淨收入減去。截至2021年6月30日和2020年12月31日，應計負債中包括的忠誠度計劃負債為$0.6百萬美元和$0.3分別為百萬美元。
遞延銷售佣金
獲得合同的增量成本主要由佣金和相關的工資税組成，在預期受益期內以直線方式資本化和攤銷，但在產品銷售時確認的成本除外。公司使用資產組合方法確認與初始合同相關的這些資本化成本相關的攤銷費用，並在與相關投資組合的收入相關的一段時間內確認此類費用，這通常是二至三年.
截至2021年6月30日和2020年12月31日的總資本化成本為$3.6百萬美元和$3.4分別為100萬美元，並計入本公司簡明綜合資產負債表中的其他長期資產。這些資產的攤銷費用為#美元。0.5百萬美元和$1.0在截至2021年6月30日的三個月和六個月內分別為100萬美元和0.7百萬美元和$1.4在截至2020年6月30日的三個月和六個月內分別為100萬美元。與這些資本化成本相關的攤銷包括在公司的簡明綜合財務報表中的銷售和營銷費用中。
注8。股東’ 股權和基於股票的薪酬費用
該公司的股權激勵計劃是基礎廣泛的長期計劃，旨在吸引和留住有才華的員工，並使股東和員工的利益保持一致。2019年6月，股東批准修訂和重述2004年股權激勵計劃為2019年股權激勵計劃(以下簡稱2019年計劃)，並批准增加700,000可用於未來授予的股票(除9,701,192根據先前計劃提供的股份)。2021年6月，股東批准了另外一項450,000未來授予的股份。2019年計劃規定授予激勵性股票期權、非法定股票期權、RSA限制性股票單位(RSU)、股票增值權、績效股票單位、績效股票以及其他股票或現金獎勵。
公司發行了4,085在截至2021年6月30日的三個月內，向非員工董事提交PSU。公司董事會授予其高級管理人員、高級管理人員和某些員工82,549和171,137截至2021年6月30日的三個月和六個月內的績效股票單位(“PSU”)。在截至2021年6月30日的三個月和六個月內授予的PSU取決於持續服務以及公司實現與產品里程碑、銷售和商業里程碑以及某些成本降低目標有關的2021財年某些運營目標。
公司發行了29,361在截至2021年6月30日的三個月裏，向非僱員董事提供RSU。 公司董事會還授予其高管和高級管理層73,186和129,783RSU和103,466和
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目錄
172,139截至2021年6月30日的三個月和六個月內的非合格股票期權(“NQ”)。RSU和NQ被授予四年了四分之一的股份在歸屬開始日期2021年1月1日的一週年時歸屬，此後每個月都會有三分之一的標的股份歸屬。
2019年9月30日，公司董事會授予其新任首席執行官大衞·H·莫里(David H.Mowry)67,897股票，這些股票原定於四年了從2019年到2022年(2019年的部分是15獎勵的%，或10,185PSU；2020年期為25獎勵的%，或16,974PSU；2021年的部分是30獎勵的%，或20,369PSU；2022年的部分是30獎勵的%，或20,369PSU)。這些PSU必須遵守某些基於業績的歸屬標準，這些標準與董事會批准的2019年至2022年年度預算中包括的財務指標的實現情況有關。截至2021年6月30日，2019年、2020年和2021年三批符合計量和認可標準。8,657截至2020年3月31日的三個月內歸屬的2019年部分股票。2020年部分並未按照初始條款歸屬，然而，在截至2021年6月30日的季度內，公司董事會批准歸屬Mowry先生的2020 PSU部分。在對2020年PSU部分的歸屬條款進行這一修改後，本公司確認了$0.5在截至2021年6月30日的季度裏，基於股票的薪酬支出為1.8億美元。
根據2019年計劃，公司發佈92,103和214,797截至2021年6月30日的三個月和六個月的普通股，連同行使的股票期權以及RSU和PSU的歸屬，扣除因員工税收而扣留的股份。
截至2021年6月30日，扣除預期沒收後的未確認賠償成本為美元。2.0股票期權100萬英鎊，將在估計的加權平均剩餘攤銷期間確認。3.6好幾年了。股票獎勵，包括基於業績的獎勵，扣除預期沒收後的未確認補償成本為#美元。16.1100萬美元，將在估計的加權平均剩餘攤銷期間確認。2.0好幾年了。未來記錄的實際費用可能會根據一些因素而有所不同，包括實際被沒收的情況以及與所批准的PSU相關的業績目標的實現程度。
2019年計劃下的活動摘要如下：
未完成的期權
股票
可用
對於格蘭特		數量
股票期權
傑出的		加權的-
平均值
鍛鍊
價格		加權平均剩餘期限
年(以年為單位)		聚合內在價值
(單位：百萬)
平衡，2020年12月31日1,085,170 217,007 $22.35 3.75$1.47 
保留的額外股份450,000 — $— 
授予的獎項(354,735)— $— 
授予的期權(172,139)172,139 $30.71 
行使的期權— (53,598)$23.34 
股票獎勵已取消/沒收/過期212,571 — $— 
選項已取消/沒收/過期16,224 (16,224)$33.27 
餘額，2021年6月30日1,237,091 319,324 $26.14 5.13$7.34 

傑出股票大獎
未完成的獎項數量加權平均授予日期每股公允價值聚合內在價值
(單位：百萬)
平衡，2020年12月31日779,757 $23.96 $18.80 
授予股票獎勵354,735 $31.48 
獲獎名單公佈(161,199)$22.33 
股票獎勵已取消/沒收/過期(212,571)$28.00 
餘額，2021年6月30日760,722 $26.68 $7.34 


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目錄
基於股票的薪酬費用
截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月和六個月內，按部門確認的股票薪酬支出如下(以千為單位)：
截至三個月
六月三十日，		截至六個月
六月三十日，
2021202020212020
收入成本$434 $743 $578 $1,033 
銷售和市場營銷522 1,251 1,243 1,970 
研發307 769 608 1,090 
一般事務和行政事務1,656 1,332 2,336 1,982 
基於股票的薪酬總費用$2,919 $4,095 $4,765 $6,075 

注9.每股淨收益(虧損)
2021年1月1日，公司通過了會計準則更新，簡化了可轉換債務工具的會計處理。該公司現在對其可轉換票據使用IF轉換方法來計算稀釋後每股淨收入，如果影響是稀釋的，還包括可轉換票據的潛在股份結算的影響。
每股基本收益(“EPS”)是根據期內已發行普通股的加權平均數計算的。稀釋每股收益是根據普通股的加權平均數加上期內已發行的稀釋潛在普通股的影響，採用庫存股或IF轉換法計算的。稀釋性潛在普通股包括流通股期權、股票獎勵、績效股票獎勵和可轉換票據項下的轉換股票。稀釋每股收益是在假設公司將以股票而不是現金結算可轉換債務的情況下計算的。

截至2021年6月30日，公司的可轉換票據可能可轉換為4,167,232普通股。該公司使用IF轉換股票法計算截至2021年6月30日的三個月和六個月的轉換價差對稀釋後每股淨收入的潛在稀釋效應。

稀釋後每股淨收益的分母不包括本公司與發行可轉換票據同時進行的上限催繳交易的任何影響，因為這種影響將是反攤薄的。倘轉換可換股票據，根據上限催繳向本公司交付的股份將抵銷本公司根據可換股票據發行的股份的攤薄效果。

在截至2020年6月30日的三個月和六個月裏，普通股基本虧損和普通股稀釋虧損與納入任何潛在的可發行普通股將是反稀釋的。
下表列出了基本淨收益(虧損)和攤薄淨收益(虧損)的計算以及加權平均數
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目錄
用於計算每股基本和稀釋後淨收益(虧損)的股份(單位為千，每股數據除外)：
截至三個月
六月三十日，		截至六個月
六月三十日，
2021202020212020
分子：
用於計算每股淨收益(虧損)的淨收益(虧損)，基本$7,746 $(11,394)$7,387 $(23,808)
可轉換票據扣除税後的利息支出758 — 740 — 
債務發行成本攤銷税後淨額209 — 204 — 
用於計算每股淨收益的稀釋後淨收益$8,713 $(11,394)$8,331 $(23,808)
分母：
用於計算每股淨收益(虧損)的普通股加權平均流通股，基本17,862 17,055 17,815 15,744 
增量股份和股份等價物的稀釋效應：
可轉換票據4,167 — 2,625 — 
選項65 — 63 — 
RSU259 — 270 — 
PSU77 — 64 — 
ESPP23 — 18 — 
用於計算每股淨收益(虧損)的已發行普通股加權平均股份，稀釋後22,453 17,055 20,855 15,744 
每股淨收益(虧損)：
每股基本淨收益(虧損)$0.43 $(0.67)$0.41 $(1.51)
稀釋後每股淨收益(虧損)$0.39 $(0.67)$0.40 $(1.51)
在採用IF轉換股票法之前，下列數量的流通股不包括在本報告所述期間的每股普通股稀釋淨收益(虧損)的計算中，因為計入這些股票會產生反稀釋效應(以千計)：
截至三個月
六月三十日，		截至六個月
六月三十日，
2021202020212020
已設置上限的呼叫(%1)4,167 — 4,167 — 
購買普通股的期權189 231 143 253 
限制性股票單位11 803 2 736 
績效股票單位— 71 — 145 
員工購股計劃股份— 58 — 58 
總計4,367 1,163 4,312 1,192 
(1)該公司與某些金融機構進行了有上限的看漲期權交易，這些交易通常是為了減少可轉換票據轉換後普通股的稀釋。被封頂的看漲期權交易不包括在普通股稀釋淨收入(虧損)的計算中，因為它們的影響將是反攤薄的。
注10。所得税
截至2021年6月30日的三個月和六個月，公司的所得税支出為$0.1百萬美元和$0.4分別為100萬美元和300萬美元0.5截至2020年6月30日的三個月和六個月均為100萬美元。
該公司截至2021年6月30日的三個月和六個月的所得税支出主要是由於外國司法管轄區的所得税。根據《冠狀病毒援助、救濟和經濟保障法》(《CARE法案》)第1106(I)節的規定，在截至2021年6月30日的三個月內認可的PPP貸款減免不包括在應税收入中。該公司繼續對其美國遞延税項資產維持全額估值津貼。
2020年3月27日,美國聯邦政府頒佈了CARE法案，該法案改變了美國現有的幾項企業所得税法，其中包括增加了可扣除利息的金額，允許公司帶回某些
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目錄
淨營業虧損(“NOL”)和增加企業可用來抵消收入的NOL數額。CARE法案對公司的所得税撥備、遞延税金資產和負債以及相關應繳税款沒有實質性影響。該公司目前正在評估CARE法案中的這些條款對公司合併財務報表的未來影響，但預計影響不會很大。
注11.租契
本公司是車輛、辦公場所和儲存設施的某些運營和融資租賃的一方。該公司的經營租賃包括辦公空間，以及存儲設施和融資租賃，包括汽車。該公司的租約一般都有剩餘的租期。一從現在到現在十年，其中一些包括續簽租約的選項，最長可達五年。該公司在美國、日本、比利時、法國和西班牙租用經營場所。除上述設施租賃外，該公司還定期根據融資租賃為某些銷售和現場服務員工租賃汽車。
公司確定合同在開始時是否包含租賃。經營租賃資產和負債在租賃開始日確認。經營租賃負債代表尚未支付的租賃付款的現值。經營租賃資產代表對標的資產的使用權，並基於經預付款或應計租賃付款、初始直接成本、租賃獎勵和經營租賃資產減值調整後的經營租賃負債。為確定尚未支付的租賃付款的現值，本公司估計與租賃到期日相對應的增量擔保借款利率。該公司根據當時的金融市場狀況、信用分析和管理層的判斷來估計利率。
本公司在租賃期內按直線原則確認這些租約的費用。此外，用於為租賃改進提供資金的租户獎勵在賺取時予以確認，並減少了公司與租賃相關的使用權(“ROU”)資產。這些費用通過ROU資產攤銷，作為租賃期內費用的減少。
與租賃有關的補充資產負債表信息如下(以千計)：
租契分類六月三十日，
2021		十二月三十一日，
2020
資產
使用權資產經營性租賃資產$15,919 $17,076 
融資租賃財產和設備，淨額(1)602 467 
租賃資產總額$16,521 $17,543 
(1)在簡明綜合資產負債表中計入財產和設備淨額的融資租賃資產。
負債六月三十日，
2021		十二月三十一日，
2020
經營租賃負債
經營租賃負債，流動經營租賃負債$2,422 $2,260 
非流動經營租賃負債營業租賃負債，扣除當期部分後的淨額14,705 15,950 
經營租賃負債總額$17,127 $18,210 
融資租賃負債
融資租賃負債，流動應計負債(1)$429 $370 
非流動融資租賃負債其他長期債務288 241 
融資租賃負債總額$717 $611 
(一)簡明合併資產負債表中計入應計負債的融資租賃負債。
截至2021年6月30日和2020年6月30日的前三個月和前六個月的租賃成本(以千為單位)：
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目錄
截至三個月
六月三十日，		截至六個月
六月三十日，
租賃費2021202020212020
融資租賃成本攤銷費用$110 $277 $237 $425 
融資租賃成本融資租賃利息$14 $16 $28 $35 
經營租賃成本經營租賃費用$881 $728 $1,759 $1,456 
截至2021年6月30日和2020年6月30日的前六個月，包括在租賃負債衡量中的金額支付的現金如下：(以千為單位)：
截至6月30日的六個月，
為計入租賃負債的金額支付的現金20212020
營業現金流融資租賃$27 $35 
融資現金流融資租賃$211 $380 
營業現金流經營租賃$1,549 $1,454 
設施 租契
截至2021年6月30日，設施租賃到期日如下(單位：千)：
截至2021年6月30日金額
2021年剩餘時間$1,551 
20223,152 
20233,188 
20242,879 
20252,875 
2026年及以後6,308 
租賃付款總額19,953 
減去：推定利息2,826 
租賃負債現值$17,127 
車輛租賃
截至2021年6月30日，該公司承諾對根據長期不可取消融資租賃租賃的車輛的最低租賃付款如下(以千為單位)：
截至2021年6月30日金額
2021年剩餘時間$241 
2022379 
2023125 
202428 
租賃付款總額773 
減去：推定利息56 
租賃負債現值$717 
截至2021年6月30日的加權平均剩餘租賃期限和貼現率如下：
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目錄
租期和貼現率2021年6月30日
加權平均剩餘租賃年限(年)
經營租約6.3
融資租賃1.7
加權平均貼現率
經營租約4.7 %
融資租賃6.5 %
出租人公司相關信息’%s系統租賃
在截至2020年12月31日的財政年度內，本公司通過本公司的會員計劃進行租賃交易，其中本公司是出租人。該公司的設備租賃在2020年第二季度和第三季度均作為經營租賃入賬。
在截至2020年12月31日的第四季度，部分會員計劃協議進行了修訂，賦予客户獨家權利和選擇權，在以下期間的任何時間向本公司購買租賃系統12在簽署修改後的協議前幾個月。對於根據經修訂的會員協議簽署的合同，本公司於2020年12月31日將該等安排分類併入賬為銷售型租賃，因本公司確定客户將合理確定將行使購買選擇權。
就銷售型租賃而言，本公司應收租賃投資淨額於生效日計量，並計入簡明綜合資產負債表，作為其他流動資產及預付費用的組成部分。截至2020年12月31日，公司錄得美元0.7簡明綜合經營表中銷售型租賃的收入以及簡明綜合資產負債表中其他流動資產中的相關應收租賃收入。曾經有過不是截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月和六個月的銷售型租賃安排確認的收入。在截至2021年6月30日的三個月和六個月內，公司收到全額付款$0.1百萬美元和$0.2從一位行使購買選擇權的客户那裏獲得了100萬美元。截至2021年6月30日，在壓縮綜合資產負債表的其他流動資產中計入的應收租賃餘額為1美元。0.5百萬
經營租賃協議的設備租賃收入在租賃期限內確認。截至2021年6月30日的三個月和六個月的簡明綜合經營報表中，產品收入中包括的經營租賃收入金額為零及$0.1分別為2000萬人。
注12。偶然事件
在正常業務過程中，本公司不時被指定為其他法律訴訟、產品責任、商業糾紛、員工糾紛和合同訴訟的一方。當虧損被認為是可能的並且金額可以合理估計時，負債和相關費用在公司的合併財務報表中為法定或有事項計入收益。評估在每個會計期間都會重新評估，並基於所有可用的信息，包括與外部法律顧問的討論。如果無法對已知或可能的損失做出合理的估計，但可以估計一個可能的損失範圍，如果在該範圍內沒有一個金額比其他任何金額更好的估計，則確認損失範圍的低端。如果重大損失是合理可能的，但不是很可能的，並且可以合理估計，則估計損失或損失範圍在合併財務報表附註中披露。本公司承擔已發生的法律費用。
InMode有限公司向美國國際貿易委員會提出申訴，指控Iloda，Co.，Ltd.由該公司在美國分銷的Secret RF分數射頻微針系統侵犯了美國專利號第10,799,285號(“285號專利”)。本公司有意積極抗辯這起訴訟，並根據初步調查，認為本公司有很強的抗辯能力，鑑於現有技術，本案中的專利權利要求很可能是無效的。根據本公司目前掌握的信息，本公司相信任何可能的損失將不會是實質性的。如果在第三方侵權訴訟成功後，本公司無法獲得本公司產品的許可證，則本公司可能不得不停止銷售適用的產品。
截至2021年6月30日和2020年12月31日，本公司已累計應計美元0.9百萬美元和$0.4100萬美元，分別與各種懸而未決的商業和產品責任訴訟有關。本公司認為重大虧損超過應計金額的可能性不大。
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注13.債務
可轉換票據，扣除未攤銷債務發行成本
2021年3月，該公司發行了$138.3總本金為100萬美元的可轉換優先債券將於2026年3月15日在私募發行中到期。可轉換票據的利息利率為2.25從2021年9月15日開始，每年3月15日和9月15日每半年支付一次%的欠款。轉換後，可轉換票據將由公司選擇轉換為現金、公司普通股股票或兩者的組合。可轉換票據在壓縮的綜合資產負債表上以可轉換票據的形式列示，扣除未攤銷債務發行成本後的淨額。133.6百萬美元，扣除發行成本，包括初始購買者費用。
最初，每1,000美元的本金債券可轉換為公司30.1427股普通股，轉換價格為1,000美元。33.18每股。可轉換票據的兑換率可能會根據管理可轉換票據的契約中規定的某些事件而進行調整。可轉換票據將於2026年3月15日到期，除非之前根據可轉換票據的條款進行轉換、贖回或回購。債券並無提供償債基金。截至2021年6月30日，公司可轉換票據的賬面淨值為133.92000萬美元，未攤銷債務發行成本為美元。4.4百萬美元。
只有在以下情況下，持有人才可以在緊接2025年12月15日前一個營業日交易結束前選擇轉換本金為1,000美元的債券：
•在2021年6月30日結束的財季之後開始的任何財季內(且僅在該財季期間)，如果普通股最近一次報告的銷售價格至少20在一段期間內的交易日(不論是否連續)30在上一會計季度的最後一個交易日結束幷包括在內的連續交易日大於或等於130可轉換票據在每個適用交易日的轉換價格的百分比；
•在.期間五-任何時間之後的工作日期間五連續交易日期間(“測算期”)，在測算期內的每個交易日，每1,000美元可轉換票據本金的“交易價”低於98本公司普通股最近一次報告銷售價格的乘積百分比及每個該交易日的換算率；
•本公司在緊接贖回日期前的第二個預定交易日交易結束前的任何時間，贖回該等可轉換票據；或
•在特定的公司事件發生時。
在2025年12月15日或之後，直至緊接到期日之前第二個預定交易日的交易結束為止，無論上述情況如何，持有人都可以選擇轉換其債券的全部或任何部分，本金金額為1,000美元的倍數。
在2021年第二季度，上述段落第一個項目描述的情況得到了滿足，因為公司股票的交易價格超過了轉換價格，因此，從2021年7月1日到2021年9月30日，債券持有人可以選擇轉換票據。 在可轉換票據進行任何轉換時，公司將被要求支付或交付(視情況而定)現金、普通股或現金和普通股的組合，由公司選擇進行轉換。在2021年7月1日至2021年9月30日期間發生任何轉換的情況下，公司打算以普通股股份結算此類轉換，因此，截至2021年6月30日，可轉換票據已作為長期債務計入其壓縮綜合資產負債表。
公司可能不會在2024年3月20日之前贖回可轉換票據。在2024年3月20日或之後，公司可以選擇以現金贖回全部或任何部分債券，條件是公司最後報告的普通股銷售價格至少為130當時有效的轉換價格的%，至少在20在任何時間內的交易日(不論是否連續)30連續交易日(包括該期間的最後一個交易日)，截至緊接本公司發出贖回通知之日的前一個交易日(包括該交易日在內)，贖回價格相等於100將贖回的債券本金的百分之百，另加贖回日(但不包括贖回日)的應計及未付利息。如公司選擇贖回少於全部未償還債券，最少為$50.0截至有關贖回通知日期，債券本金總額必須為未償還及不須贖回的債券總額。
如果發生根本變化，票據持有人可以選擇要求公司以美元回購其任何部分或全部可轉換票據。1,000現金本金遞增。此類回購的價格計算如下100債券本金的百分比，另加截至緊接基本變動購回日期前一天的應計及未付利息。
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目錄
此外，債券持有人如因基本轉變而轉換債券，在某些情況下有權提高換算率。
可轉換票據為一般優先無擔保債務，優先於本公司任何明確從屬於票據的債務。該批債券與所有不附屬於該批債券的現有及未來無抵押債務具有同等的償付權。在擔保該等債務的資產價值的範圍內，該批債券將較本公司的任何有擔保債務為低。債券並不載有任何財務或營運契諾，或對本公司派發股息、發行其他債務或發行或回購證券的任何限制。
可換股票據的估計公允價值約為$226.4截至2021年6月30日，百萬美元，這是本公司通過對市場價格的考慮而確定的。公允價值計量分類為第2級，定義見附註3。
下表列出了可轉換票據的未償還本金金額和賬面價值(單位：千)：
六月三十日，
2021		十二月三十一日，
2020
未償還本金$138,250 $— 
未攤銷債務發行成本(4,450)— 
賬面價值$133,800 $— 
在發行可換股票據方面，公司與某些期權交易對手簽訂了封頂看漲期權交易。有上限的催繳交易一般旨在減少任何轉換或結算債券時本公司普通股的潛在攤薄，或抵銷本公司於轉換債券時須支付的超過本金的任何現金付款(視乎情況而定)，而有關減少或抵銷須以上限價格為限。如果公司普通股的每股市場價超過封頂催繳交易的上限價格，那麼公司的股票將經歷一定程度的稀釋和/或封頂催繳將不能完全抵消潛在的現金支付，在任何情況下，其普通股的每股市場價都將超過封頂價格。根據有上限的看漲期權交易，本公司向期權交易對手購買的有上限的看漲期權合計涉及可換股票據相關的本公司普通股股份總數，執行價等於可換股票據的轉換價，初始上限價等於#美元。45.5350，它表示一個75較上次報告的公司普通股售價#美元溢價%。26.022021年3月4日每股，對和解條款進行了一定的調整，以反映標準的反稀釋條款。已設置上限的呼叫事務到期40截至2026年3月12日的連續預定交易日。設置了上限的呼叫是以$購買的。16.1百萬美元。本公司在權威會計指引下評估封頂催繳交易，並確定該交易應作為獨立交易入賬，並歸類為股東權益內額外實收資本的淨減少，沒有記錄經常性公允價值計量。
該公司早期採用了ASU 2020-6、債務轉換和其他期權(分主題470-20)和實體自有股權衍生工具和套期保值合同(分主題815-40)。根據ASU 2020-6修訂的子標題470-20和815-40，本公司將可轉換票據記錄為長期債務，票據和轉換選擇權之間沒有分離。在每個報告期內，本公司將決定是否符合任何標準，讓票據持有人有權提前贖回票據，這可能會導致票據分類改為流動負債。
發債成本
與可換股票據相關的發行成本在簡明綜合資產負債表中列示，直接從可換股票據的賬面金額中扣除。在截至2021年6月30日的六個月內，公司與發行可轉換票據相關的直接成本為$4.7百萬美元。
發行成本在可換股票據期限內以有效利息法為基準攤銷，因此本公司計入約。$0.2百萬和 $0.3百萬在截至2021年6月30日的三個月和六個月內，債券發行成本的攤銷情況。
可轉換票據的實際利率為2.97%。截至2021年6月30日的三個月和六個月的利息支出總額約為$1.0百萬美元和$1.2分別為100萬美元，其中0.8百萬美元和$1.0100萬美元分別與每半年應計利息支付有關，剩餘餘額與債務發行成本攤銷有關。
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貸款和擔保協議
於2018年5月30日，本公司與富國銀行(“富國銀行”)訂立貸款及擔保協議(“富國銀行循環信貸額度”)，本金原金額為#美元。25.0百萬美元。
2020年7月9日，公司終止了與富國銀行的未提取循環信貸額度，隨後與硅谷銀行簽訂了一項貸款和擔保協議，四年制有抵押循環貸款安排(“SVB循環信貸額度”)，本金總額最高可達$30.0百萬美元。SVB循環信貸額度將於2024年7月9日到期。
為了使用SVB循環信貸額度的全部金額，公司必須滿足一定的流動性比率。如果公司無法滿足這些流動性比率，則循環線下的可獲得性計算如下80公司符合條件的應收賬款的%。循環貸款的收益可用於一般企業用途。公司根據與硅谷銀行簽訂的貸款和擔保協議承擔的義務基本上由公司的所有資產擔保。週轉線下未償還本金的利息應按浮動年利率累加，年利率等於其中較大者。1.75比最優惠税率高出%或5%(5.0%)。公司支付了一筆不可退還的循環線承諾費#美元。0.3百萬美元，於2020年7月9日與硅谷銀行簽訂貸款和擔保協議生效之日，公司需支付週年紀念費$0.3在“貸款和擔保協議”生效之日起每12個月的週年紀念日，每12個月支付100萬美元。
與硅谷銀行簽訂的貸款和安全協議包含習慣性的肯定契約，如財務報表報告要求和借款基礎憑證的交付，以及限制公司產生額外債務、出售某些資產、擔保第三方的義務、宣佈股息或進行某些分配以及進行合併或合併或某些其他交易的能力的習慣性契約。貸款和安全協議還包含某些金融契約，包括將季度最低收入維持在#美元。90.02000萬美元，根據GAAP在往績12個月的基礎上確定。
2021年3月4日，日期為2020年7月9日的貸款和擔保協議被修訂，以(I)允許本公司發行可轉換票據並履行與此相關的義務，以及(Ii)允許有上限的看漲期權交易。
截至2021年6月30日，本公司尚未提取SVB循環信貸額度，本公司遵守SVB循環信貸額度的所有財務契諾。
Paycheck Protection Program(PPP)貸款
2020年4月22日，公司獲得貸款收益$7.1根據CARE法案下的Paycheck Protection Program(“PPP”)，有100萬美元。這筆貸款為本票，日期為2020年4月21日，由公司和硅谷銀行作為貸款人，於2022年4月21日到期，固定利率為1.00年息%，自2021年9月起按月支付。沒有提前還款的罰金。根據PPP的條款，如果貸款收益用於CARE法案中描述的合格費用，如工資成本、福利、租金和水電費，則全部或部分本金可以免除。
購買力平價貸款和相關的應計利息根據CARE法案的規定被免除，而#美元。7.2在截至2021年6月30日的三個月和六個月的簡明綜合運營報表中，PPP貸款寬免收益被記錄為PPP貸款清償收益。
注14.細分市場報告
部門報告以“管理方法”為基礎，遵循管理層組織公司的可報告部門的方法，在分配資源和評估業績時，首席運營決策者可以獲得這些部門的單獨財務信息，並定期對其進行評估。公司的首席運營決策者(“CODM”)是其首席執行官(“CEO”)和首席財務官(“CFO”)，他們作出資源分配和業績評估的決定。首席執行官和首席財務官審查公司的綜合業績，如下所示：一這是一個運營部門。在做出經營決策時，CODM主要考慮綜合財務信息，並輔之以按地理位置和產品分類的收入信息。該公司的所有主要業務和決策職能都設在美國。該公司的首席運營官(CODM)查看其業務，管理其業務，並使用一種單一的方法衡量第一個主要運營部門的盈利能力-該部門向合格的醫生銷售美容醫療設備和服務，並分銷護膚品。該公司幾乎所有的長期資產都位於美國。
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下表列出了截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月和六個月按地理位置劃分的收入摘要(單位：千)：
截至三個月
六月三十日，		截至六個月
六月三十日，
2021202020212020
按地理位置劃分的收入組合：
美國$22,972 $10,915 $41,816 $24,699 
日本17,421 8,517 33,976 15,679 
亞洲(不包括日本)3,676 1,846 6,079 5,075 
歐洲4,628 1,325 9,052 4,141 
除美國、亞洲和歐洲以外的世界其他地區9,892 3,766 17,334 9,014 
綜合總收入$58,589 $26,369 $108,257 $58,608 
按產品類別劃分的收入構成：
產品$35,567 $15,541 $63,887 $36,500 
消耗品4,433 1,426 7,358 3,959 
護膚11,812 4,778 24,118 7,677 
產品總收入51,812 21,745 95,363 48,136 
服務6,777 4,624 12,894 10,472 
綜合總收入$58,589 $26,369 $108,257 $58,608 

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第二項：公司管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
此管理’的討論和分析應與公司一起閲讀’S與公司合作的財務狀況和經營結果’本公司未經審計的簡明合併財務報表及其附註載於本季度報告10-Q表第一部分第1項’包括在其提交給美國證券交易委員會(SEC)的Form 10-K年度報告中的截至2020年12月31日的年度經審計財務報表及其附註(“證交會”)2021年3月23日。
除非另有説明，否則提交的所有結果在所有重要方面均符合美國公認的會計原則(“公認會計原則”)。此外，除非另有説明，為本期業績確定的所有變更均代表與上一相應會計期間業績的比較。


關於前瞻性陳述的特別説明
本報告包含涉及風險和不確定性的前瞻性陳述。該公司的實際結果可能與前瞻性陳述中討論的結果大不相同。本報告中包含的非純粹歷史性的陳述屬於前瞻性陳述，符合“證券法”第27A節和“1934年證券交易法”(經修訂)第21E節(“交易法”)的規定。前瞻性陳述通常通過使用諸如但不限於“預期”、“相信”、“可以”、“繼續”、“可能”、“估計”、“預期”、“打算”、“可能”、“計劃”、“項目”、“尋求”、“應該”、“戰略”、“目標”、“意志”、““將”以及旨在識別前瞻性陳述的類似表達或變體。這些陳述是基於公司管理層的信念和假設，基於管理層目前掌握的信息。這類前瞻性陳述會受到風險、不確定性和其他重要因素的影響，這些因素可能會導致實際結果和某些事件的時間與這類前瞻性陳述明示或暗示的未來結果大不相同。可能導致或促成這種差異的因素包括但不限於以下確定的因素和下文第二部分第1A項下題為“風險因素”一節中討論的因素。
此外，此類前瞻性陳述僅説明截至本報告日期。除非法律另有要求，否則公司沒有義務更新任何前瞻性陳述，以反映此類陳述發表之日之後的事件或情況。
引言
管理層的討論和分析(MD&A)組織如下：
•執行摘要。這一部分介紹了公司業務的概況和歷史，簡要討論了公司的產品線，以及公司在業務運營中關注的機會、趨勢、挑戰和風險。
•關鍵會計政策和估算。*本節介紹受關鍵會計估計影響的關鍵會計政策。
•運營結果。本節提供公司對其簡明綜合經營報表上重要項目的分析和展望。
•流動性和資本資源。本節分析了該公司的流動性和現金流，並討論了其截至2021年6月30日的承諾。
執行摘要
公司描述 
該公司是一家領先的醫療器械公司，專門為世界各地的醫生研究、開發、製造、營銷和服務燈光和其他基於能源的美學系統。除了產品的內部開發外，該公司還以公司自己的品牌分銷第三方採購的產品。該公司提供簡單易用的產品，使從業者能夠進行安全和有效的美容手術，包括身體塑形、皮膚表面重塑和振興、紋身去除、良性色素病變去除、血管疾病、脱毛、趾甲真菌和女性親密健康。該公司的平臺設計為易於升級，以添加額外的應用程序和手持設備，這為公司客户擴展業務提供了靈活性。
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除系統和升級收入外，該公司還從銷售保修後服務合同、為超出保修期的產品提供服務、手機補給和其他與選定系統的程序相關的收入以及第三方製造護膚品的分銷中獲得收入。該公司還利用其與醫生和從業者的網絡和關係，擴大了第三方護膚品的銷售收入。
該公司正在進行的研究和開發活動主要集中在開發新產品，以及改進和增強公司現有產品組合。該公司還探索了通過與其他公司的替代安排(例如分銷安排)擴大公司產品供應的方法。該公司推出了以下產品：朱莉T，女性貼身健康產品，2017年12月。祕密 射頻，這是一種用於皮膚振興的分數射頻微針設備，2018年1月。啟迪 高級公務員2018年4月，中國真雕刻 身份證2018年7月，中國Excel V+於2019年2月發佈。真雕刻柔體2019年6月發佈，Secret PRO於2020年7月發佈，EXCEL V+III於2020年第四季度發佈。
該公司的公司總部和美國業務設在加利福尼亞州布里斯班，公司在那裏進行製造、倉儲、研究和開發、監管、銷售和營銷、服務和管理活動。該公司通過在北美(包括加拿大)、澳大利亞、奧地利、比利時、法國、德國、香港、日本、西班牙、瑞士和英國的直銷和服務員工銷售、銷售和服務公司的產品。這些直接市場以外的銷售和服務是通過遍佈42個國家和地區的全球分銷商網絡進行的。
產品和服務
該公司從銷售產品和服務中獲得收入。產品收入包括銷售系統、手機和系統升級的收入(統稱為“系統”收入)、更換手機、真雕刻 身份證一次循環續航,和真雕刻柔體自行車續航，以及適用於以下項目的一次性使用提示朱麗葉和祕密 射頻收入(“消耗品”收入)、第三方製造護膚品的銷售(“護膚品”收入)；以及通過會員計劃租賃設備。系統由包含通用圖形用户界面的控制枱、激光器和/或其他基於能量的模塊、控制系統軟件和高壓電子設備以及一個或多個手持設備組成。然而，根據應用的不同，激光器或其他基於能量的模塊有時包含在手機中，例如公司的。珠兒 和 珠兒 分數使用應用程序，而不是在控制枱內。
該公司允許客户在購買時選擇最適合其實踐的系統，然後隨着其實踐的發展以經濟高效的方式向其系統添加應用程序。這為客户提供了隨時升級其系統的靈活性，併為公司提供了額外的系統收入來源。公司的主要系統平臺包括：Excel， 啟迪， 朱麗葉 祕密 射頻， 真雕刻和XEO.
護膚品收入與ZO的護膚品在日本的分銷有關。護膚品是從第三方製造商那裏購買的，然後賣給醫務室和有執照的醫生。在這項安排中，公司作為委託人，因為公司確定向客户收取護膚品的價格，並在產品轉讓給客户之前對產品進行控制。
服務收入包括預付費服務合同。啟迪提供安裝、客户營銷支持和保修期外產品的人工服務。
重要業務趨勢
該公司認為，其收入增長的能力將主要取決於以下幾個方面：
•通過內部開發和從其他供應商採購，繼續擴大公司的產品供應；
•對公司全球銷售和營銷基礎設施的持續投資；
•利用臨牀結果支持新的美容產品和應用；
•加強照明開發和參考銷售工作(開發一個可以展示和使用公司產品的位置，以幫助銷售工作)；
•客户對本公司產品的需求；
•消費者對本公司產品的應用需求；
•向皮膚科和整形外科核心專科的醫生以及這些專科以外的醫生推銷產品；以及
•通過銷售系統升級、服務、手機改裝等，從公司不斷增長的客户羣中獲得經常性收入。真雕刻健康週期、護膚品和更換小貼士朱麗葉和祕密射頻這些產品。
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有關影響其業務的重要業務趨勢的詳細討論，請參閲下面標題為“運營結果”的部分。
可能影響未來業績的因素
該公司的行業受到眾多競爭、監管和其他重要因素的影響。公司的行業競爭激烈，公司未來的業績取決於公司成功競爭的能力。此外，公司未來的業績取決於是否有能力繼續用創新技術擴大公司的產品供應，獲得公司產品的監管許可，保護產品的專有技術和製造工藝，以符合成本效益的方式製造產品，並以有利可圖的方式成功地營銷和分銷產品。如果公司不能執行上述措施，公司的業務將受到不利影響。
公司支持任何有助於確保患者安全的合理行動。該公司有一個強大的、多功能的程序，審查其促銷聲明和材料，以確保它們是真實的、沒有誤導性的、公平和平衡的，並有可靠的科學證據支持。
有關這些和其他可能影響公司未來業績的因素的詳細討論見(1)公司截至2020年12月31日的年度報告10-K表--第一部分第1A項“風險因素”，以及(2)公司不定期發佈的其他公告。
新冠肺炎對企業的影響’的業務和運營
2020年3月,*世界衞生組織宣佈新冠肺炎疫情為大流行。新冠肺炎疫情，以及最近的三角洲變體，對美國和全球經濟產生了負面影響。冠狀病毒的傳播在2020年造成了廣泛的全球影響，包括旅行限制、勞動力轉移到遠程工作以及企業和政府實施的檢疫政策，在截至2020年12月31日的年度內對公司的業務產生了實質性的經濟影響。值得注意的是，許多國家的醫療機構實際上禁止了選擇性程序。該公司的許多產品用於美容可選程序，因此，對可選程序的禁令大大減少了該公司在疫情爆發後最初幾個月的銷售和營銷努力，並導致該公司實施成本控制措施。儘管隨着2021年新冠肺炎疫情帶來的經濟前景改善，本公司的經營和經營業績已有明顯改善，但新冠肺炎疫情仍具有流動性，新冠肺炎疫情造成的業務和經濟中斷的後果仍不確定，因此很難預測其可能對本公司未來的最終運營產生的影響，包括本公司供應鏈和代工業務的中斷。“新冠肺炎”疫情的爆發繼續具有流動性，且因此而造成的業務和經濟中斷的後果仍不確定，因此很難預測其可能對本公司未來的整體運營產生的最終影響，包括本公司供應鏈和代工業務的中斷。本公司目前無法預測新冠肺炎疫情導致的業務關閉或中斷在未來一段時間內產生的任何影響的範圍和嚴重程度，但對經濟活動的影響，包括經濟衰退或金融市場不穩定的可能性，可能對本公司的業務、收入、經營業績、現金流和財務狀況產生實質性的不利影響。
本公司繼續評估其商譽或長期資產是否發生任何減值，並已確定在截至2021年6月30日的六個月內，除基於雲的CRM軟件的資本化實施成本減值虧損20萬美元外，沒有任何其他費用.*公司對未來條件的假設對評估其長期資產和商譽的潛在減值非常重要，包括新冠肺炎疫情的影響和其他對其業務的持續影響，這些假設受到不確定性的影響，公司將在未來一段時間內隨着新信息的獲得繼續監測這些情況，並將相應地更新其分析。
根據與ZO Skin Health，Inc.簽訂的獨家經銷協議，該公司的護膚品銷售額大幅增長，該協議允許公司在日本銷售ZO的護膚品。護膚品銷量增長的主要原因可能是顧客的消費習慣發生了變化，因為顧客購買了更多可以在家裏應用的美容護理，原因是新冠肺炎大流行對面對面的美容程序、社交距離和麪膜佩戴要求的限制。護膚品未來銷量的增長取決於顧客的消費習慣，在新冠肺炎大流行後，消費者的消費習慣可能會恢復到原來的消費習慣。這些變化可能會對公司的收入、經營業績和現金流產生重大不利影響。
關鍵會計政策、重大判斷和估計的使用
本公司綜合財務報表及相關附註的編制要求本公司作出影響資產、負債、收入和費用的報告金額以及或有資產和負債的相關披露的判斷、估計和假設。本公司已根據過往經驗及本公司認為在當時情況下合理的其他各種假設作出估計。該公司定期審查其
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當事實和環境要求時，估計並作出調整。如果這些估計與實際結果存在重大差異，該公司的財務狀況或經營業績將受到影響。
如一項會計政策要求根據作出估計時高度不確定事項的假設作出會計估計，且若合理地使用不同的估計，或合理地可能定期發生的會計估計的改變，可能對綜合財務報表造成重大影響，則會計政策被視為關鍵。該公司認為，其關鍵會計政策反映了在編制經審計的綜合財務報表時使用的更重要的估計和假設。
公司認為在其應用中具有批判性、主觀性和需要判斷性的會計政策和估計，在其於2021年3月23日提交給證券交易委員會的截至2020年12月31日的10-K表格年度報告中的“第7項--管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”中進行了總結。除下文解釋的新政策外，本公司在Form 10-K年度報告中討論的對本公司有重大意義或潛在意義的重大會計政策沒有新的或重大變化。
該公司制定了新的會計政策，以核算2021年第一季度的可轉換票據和相關交易。
該公司於2021年3月5日通過私募發行了1.383億美元的可轉換優先票據。這些票據的年利率為2.25%。根據ASU 2020-06，本公司將票據記錄為長期債務，票據與轉換選擇權之間沒有分離。在每個報告期內，本公司將確定票據持有人是否符合任何標準，可以選擇提前贖回票據，這將導致票據分類為流動負債。
與可換股票據有關的發行成本在資產負債表中列示，直接從可換股票據的賬面金額中扣除。
在發行票據方面，本公司與某些期權交易對手訂立了有上限的看漲期權交易。有上限的看漲期權交易通常是為了減少公司普通股在任何票據轉換時的潛在稀釋。*有上限的看漲期權是以1610萬美元的價格購買的，並記錄為股東權益的減少。
普通股每股基本收益(虧損)的計算方法是根據美國會計準則第260條，將普通股股東可獲得的淨收入除以相應時期已發行普通股的加權平均數。每股普通股攤薄虧損反映瞭如果發行普通股的合同被行使或轉換為普通股時可能發生的攤薄。見附註9本季度報告第1部分表10-Q所列未經審計的簡明合併財務報表。

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經營成果
下表列出了所示期間的選定合併財務數據，以淨收入總額的百分比表示。本表及其對財務狀況和業務結果的整個討論和分析中的百分比可能反映四捨五入調整。
截至三個月
六月三十日，		截至六個月
六月三十日，
2021202020212020
淨收入100 %100 %100 %100 %
收入成本42 %56 %43 %56 %
毛利率58 %44 %57 %44 %
運營費用：
銷售和市場營銷31 %42 %31 %44 %
研發8 %11 %8 %12 %
一般事務和行政事務14 %32 %15 %28 %
總運營費用54 %86 %54 %84 %
營業收入(虧損)4 %(41)%3 %(39)%
債務發行成本攤銷— %— %— %— %
可轉換票據的利息(1)%— %(1)%— %
取消購買力平價貸款的收益12 %— %7 %— %
其他收入(費用)，淨額(1)%— %(1)%— %
所得税前收入(虧損)13 %(41)%7 %(40)%
所得税費用— %2 %— %1 %
淨收益(虧損)13 %(43)%7 %(41)%
收入
該公司的收入時間受到系統產品、安裝、培訓、消耗品和延長合同服務組合的重大影響。在任何給定時期產生的收入也受到收入是隨時間確認還是在交付完成時確認的影響。有關收入的更多説明，請參閲本公司截至2020年12月31日會計年度的Form 10-K年度報告中的合併財務報表附註1和本季度報告第1部分Form 10-Q中包含的未經審計的簡明合併財務報表附註7。
收入在將承諾的產品或服務的控制權轉讓給客户時確認，金額反映了公司預期有權獲得的對價，以換取承諾的商品或服務。公司的履約義務無論是隨着時間的推移還是在某個時間點都會得到履行。在截至2021年和2020年6月30日的6個月裏，隨着時間的推移轉移給客户的履約義務收入分別約佔公司總收入的12%和18%。隨着時間的推移，確認的收入與公司延長服務合同和營銷服務的收入有關。交付時確認的收入主要來自系統、耗材和護膚品的銷售。
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目錄
淨收入總額
截至6月30日的三個月，截至6月30日的六個月，
(千美元)2021%變化20202021%變化2020
按地理位置劃分的收入組合：
北美$26,786 130 %$11,622 $49,084 82 %$26,995 
日本17,421 105 %8,517 33,976 117 %15,679 
世界其他地區14,382 131 %6,230 25,197 58 %15,934 
合併總收入$58,589 122 %$26,369 $108,257 85 %$58,608 
北美佔總收入的百分比46 %44 %46 %46 %
日本佔總收入的百分比30 %32 %31 %27 %
世界其他地區佔總收入的百分比24 %24 %23 %27 %
按產品類別劃分的收入構成：
系統-北美$19,888 142 %$8,214 $36,673 97 %$18,596 
系統-世界其他地區(包括日本)15,680 114 %7,328 27,215 52 %17,904 
總系統數35,568 129 %15,542 63,888 75 %36,500 
消耗品4,432 211 %1,425 7,357 86 %3,958 
護膚11,812 147 %4,778 24,118 214 %7,678 
總產品51,812 138 %21,745 95,363 98 %48,136 
服務6,777 47 %4,624 12,894 23 %10,472 
淨收入總額$58,589 122 %$26,369 $108,257 85 %$58,608 
在截至2021年6月30日的三個月和六個月裏，公司的總淨收入比2020年同期分別增長了122%和85%，這是由於新冠肺炎疫情導致的經濟增長前景改善，對公司產品和服務的需求有所恢復。
按地域劃分的收入
與2020年同期相比，截至2021年6月30日的3個月和6個月，該公司在北美的收入分別增加了1520萬美元或130%，2210萬美元或82%。這一增長主要是由於北美市場的銷售大幅復甦，因為美國經濟前景在2021年上半年有所改善，以及日本護膚品收入的持續增長。
由於護膚品銷量的大幅增長，截至2021年6月30日的三個月和六個月期間，日本的收入分別比2020年同期增加了890萬美元或105%，以及1830萬美元或117%。
與2020年同期相比，在截至2021年6月30日的三個月和六個月期間，公司在世界其他地區的收入分別增加了820萬美元或131%，以及930萬美元或58%。這一增長主要是由於該公司在澳大利亞和歐洲的直接業務增長。
按產品類型劃分的收入
系統收入
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目錄
與2020年同期相比，在截至2021年6月30日的三個月和六個月期間，北美的系統收入分別增加了1,170萬美元或142%，以及1,810萬美元或97%，這主要是由於從新冠肺炎疫情造成的業務中斷中恢復過來。
與2020年同期相比，截至2021年6月30日的三個月和六個月期間，世界其他地區(包括日本)的系統收入分別增加了840萬美元或114%，以及930萬美元或52%，這主要是由於公司在澳大利亞和歐洲的直接業務的銷售額增加，但中東和亞洲地區分銷商的銷售額下降部分抵消了這一增長。
消費品收入
與2020年同期相比，截至2021年6月30日的三個月和六個月期間，消費品收入分別增長了300萬美元和340萬美元，增幅為211%和86%。消費品收入增加的主要原因是TruSculpt ID, 祕密射頻, TruSculpt 3D和True Sculpt Flex，每一個都有一個消耗品元素。
護膚品收入
與2020年同期相比，在截至2021年6月30日的三個月和六個月期間，該公司在日本的護膚品收入分別增加了700萬美元或147%，以及1640萬美元或214%。這一增長主要是由於營銷和促銷活動的增加，以及客户消費習慣的變化，因為由於面對面美容程序的限制，客户購買了更多可以在家中應用的美容治療。
服務收入
與2020年同期相比，在截至2021年6月30日的三個月和六個月期間，公司的服務收入分別增加了220萬美元或47%，以及240萬美元或23%。這一增長主要是因為服務合同以及按時間和材料提供的支持和維護服務的銷售額增加。
毛利
截至6月30日的三個月，截至6月30日的六個月，
(千美元)2021%變化20202021%變化2020
毛利$33,789 191 %$11,624 $61,499 137 %$25,960 
佔總淨收入的百分比58 %44 %57 %44 %
該公司的收入成本主要包括材料、人員費用、產品保修成本和製造管理費用。
與2020年同期相比，截至2021年6月30日的三個月和六個月期間，毛利潤佔收入的百分比分別增長了14%和13%。毛利潤佔收入的百分比的增加主要是由於經濟復甦導致銷售價格和銷量的增加。銷售額的增加改善了公司對固定成本的槓桿作用，從而提高了公司的毛利率。
銷售及市場推廣
截至6月30日的三個月，截至6月30日的六個月，
(千美元)2021%變化20202021%變化2020
銷售和市場營銷$18,410 67 %$11,035 $33,478 27 %$26,309 
佔總淨收入的百分比31 %42 %31 %44 %
銷售和營銷費用主要包括人事費用、與客户參加的研討會和貿易展、營銷後研究、廣告和培訓相關的費用。
與2020年同期相比，截至2021年6月30日的三個月的銷售和營銷費用增加了740萬美元，增幅為67%，主要原因是：
•與人事有關的費用增加350萬美元，包括佣金費用增加300萬美元；
•旅行增加100萬美元；
34
目錄
•服務增加90萬美元，原因是開展新業務的付費營銷服務；
•展會費用增加60萬元，以及與推廣和公共關係有關的費用；以及
•運費和航運增加40萬美元。

與2020年同期相比，截至2021年6月30日的6個月的銷售和營銷費用分別增加了770萬美元或27%，主要原因是：
•與人事有關的費用增加420萬美元，包括佣金費用增加440萬美元；
•服務增加90萬美元，原因是開展新業務的付費營銷服務；
•運費和航運增加60萬美元；
•旅行費用增加10萬美元；以及
•貿易展以及與促銷和公共關係有關的費用增加10萬美元。
研究與開發(“研發”)
截至6月30日的三個月，截至6月30日的六個月，
(千美元)2021%變化20202021%變化2020
研發$4,850 62 %$2,991 $8,962 31 %$6,862 
佔總淨收入的百分比8 %11 %8 %12 %
研發費用主要包括人事費用、臨牀研究費用、管理費用和材料費用。與2020年同期相比，截至2021年6月30日的三個月和六個月期間，研發費用分別增加了190萬美元或62%，以及210萬美元或31%。這一增長主要是由於人員支出增加，主要是由於員工人數的增加。
一般事務和行政事務(“G&A”)
截至6月30日的三個月，截至6月30日的六個月，
(千美元)2021%變化20202021%變化2020
一般事務和行政事務$8,461 (1)%$8,529 $15,826 (3)%$16,336 
佔總淨收入的百分比14 %32 %15 %28 %
併購費用主要包括人事費用、法律費用、會計費用、審計費用和税務諮詢費，以及其他一般和行政費用。與2020年同期相比，截至2021年6月30日的三個月，併購費用減少了10萬美元，降幅為1%。在截至2021年6月30日的三個月裏，併購費用佔總淨收入的14%，而2020年同期佔總淨收入的32%。在截至2021年6月30日的六個月裏，併購費用減少了50萬美元，降幅為3%，佔總淨收入的15%，而2020年同期佔總淨收入的28%。這些減少主要是由於內部和外部服務費減少110萬美元和180萬美元，信貸損失減少90萬美元和120萬美元，以及法律費用減少60萬美元和40萬美元；被人事相關費用增加170萬美元和170萬美元部分抵消。
利息和其他收入(費用)淨額
利息和其他收入(費用)淨額包括以下各項：
截至6月30日的三個月，截至6月30日的六個月，
(千美元)2021%變化20202021%變化2020
利息及其他收入( 費用)，淨額
$5,800 193,233 %$3 $4,534 (2,323)%$(204)
佔總淨收入的百分比10 %— %4 %— %
與2020年同期相比，截至2021年6月30日的三個月和六個月期間，利息和其他收入(支出)淨額分別增加了580萬美元和470萬美元。增加的主要原因是免除購買力平價貸款和應計利息帶來的720萬美元收益。這一收益部分被截至2021年6月30日的三個月和六個月期間與2021年3月發行的可轉換票據相關的80萬美元和100萬美元的利息支出所抵消。
所得税撥備
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目錄
截至6月30日的三個月，截至6月30日的六個月，
(千美元)2021$CHANGE20202021$CHANGE2020
所得税前收入(虧損)$7,868 $18,796$(10,928)$7,767 $31,032$(23,265)
所得税撥備$122 $(344)$466 $380 $(163)$543 
截至2021年6月30日的3個月和6個月，公司的所得税支出分別為10萬美元和40萬美元，而2020年同期為50萬美元。
流動性與資本資源
該公司的主要流動資金來源是發行可轉換票據和通過行使股票期權和公司員工股票購買計劃發行普通股所產生的淨收益產生的現金，以及經營活動產生的現金。公司積極管理現金使用，確保有足夠的資金滿足日常需要。該公司的大部分現金和現金等價物存放在美國的銀行，其外國子公司在當地銀行持有有限數量的現金，以支付其短期運營費用。
截至2021年6月30日和2020年12月31日，公司的營運資金分別為1.782億美元和5190萬美元。截至2021年6月30日，現金和現金等價物增加了1.222億美元，從2020年12月31日的4700萬美元增加到1.692億美元，主要原因是發行可轉換票據的淨收益被同時為單獨的封頂看漲交易支付的1610萬美元的保費部分抵消。
現金、現金等價物
下表彙總了其現金、現金等價物和有價證券投資：
(千美元)2021年6月30日十二月三十一日，
2020		變化
現金和現金等價物$169,200 $47,047 $122,153 
現金流
截至六個月
六月三十日，
(千美元)20212020
淨現金流由(用於)：
經營活動$4,818 $(17,951)
投資活動(299)(5,702)
融資活動117,634 30,996 
現金及現金等價物淨增加情況$122,153 $7,343 
經營活動的現金流
截至2021年6月30日的6個月中，經營活動提供的淨現金約為480萬美元，這主要是由於：
•經非現金相關項目調整後的淨收入740萬美元，主要包括購買力平價貸款減免720萬美元、基於股票的補償費用480萬美元、折舊和攤銷費用170萬美元、信貸損失準備金50萬美元和與使用權資產增加有關的60萬美元；
•因應計負債增加而產生的1020萬美元現金；
•遞延收入增加產生的現金20萬美元；部分抵消
•庫存增加使用的現金600萬美元；
•因應收賬款增加而使用的現金440萬美元；
•因應付賬款減少而使用的現金50萬美元；
•因經營租賃負債減少而使用的現金50萬美元；以及
•因其他長期資產增加而使用的170萬美元現金。

36
目錄
在截至2020年6月30日的6個月中，經營活動中使用的淨現金約為1800萬美元，這主要是由於：
•經非現金相關項目調整後的淨虧損2380萬美元，主要包括基於股票的補償費用610萬美元、折舊和攤銷費用210萬美元、信貸損失準備金170萬美元和軟件開發費用減值80萬美元；
•1080萬美元現金，用於結清應付賬款和應計負債；
•應收賬款減少600萬美元：
•庫存減少270萬美元；
•遞延收入減少帶來的240萬美元；
•來自其他長期資產減少的50萬美元；以及
•30萬美元用於解決延長保修責任。
投資活動的現金流
在截至2021年6月30日的6個月裏，用於投資活動的淨現金為30萬美元，這可歸因於購買房地產、設備和軟件。
在截至2020年6月30日的6個月裏，用於投資活動的淨現金為570萬美元，這主要是由於：
•1620萬美元現金，用於購買有市場價值的投資；
•用於購置財產、設備和軟件的40萬美元現金；部分抵消
•1090萬美元的有價證券投資到期淨收益
融資活動的現金流
在截至2021年6月30日的6個月裏，融資活動提供的淨現金為1.176億美元，這主要是由於：
•發行可轉換票據所得收益(扣除債務發行成本)1.335億美元；
•由於員工股票期權的行使，發行普通股的淨收益為190萬美元；部分抵消了
•1,610萬美元現金，用於與發行可轉換票據相關的上限看漲交易；
•150萬美元現金，用於支付與股票淨額結算股權獎勵相關的税款；以及
•20萬美元現金用於支付融資租賃義務。

在截至2020年6月30日的6個月裏，融資活動提供的淨現金為3100萬美元，這主要是由於：

•2020年4月發行普通股所得淨收益26.5美元；
•購買力平價貸款收到710萬美元；
•80萬美元的普通股發行淨收益，這是由於員工行使股票期權和通過員工股票購買計劃(“ESPP”)購買股票而產生的；由以下因素抵消
•310萬美元現金，用於與股權獎勵的股票淨結算相關的税收；以及
•40萬美元的現金用於支付融資租賃義務。

現金資源是否充足以滿足未來需求
截至2021年6月30日，該公司的現金、現金等價物為1.692億美元。2021年上半年，公司的主要流動資金來源是發行公司票據的淨收益1.335億美元，部分被同時為單獨的封頂看漲交易支付的1610萬美元的溢價所抵消。此外，通過行使股票期權和公司的員工股票購買計劃發行普通股產生了現金。該公司打算使用2021年上半年產生的現金為增長計劃和市場開發活動提供資金，併為一般公司用途提供資金，這可能包括營運資本、資本支出、臨牀試驗、其他公司費用以及收購補充產品、技術或業務。
公司相信，現有的現金和現金等價物以及循環信貸安排下的可用現金將足以滿足公司至少在未來12個月的預期現金需求。
債務
37
目錄
2021年3月，該公司以私募方式發行了本金總額為1.383億美元的2026年3月15日到期的可轉換票據。可轉換票據的利息為2.25%，從2021年9月15日開始，每半年支付一次，從2021年9月15日開始，每年3月15日和9月15日支付一次。可轉換票據在扣除債務折價後作為長期債務列示。此次發行的收益為1.335億美元，扣除包括承銷商費用在內的發行成本後，這些費用記錄在壓縮的綜合資產負債表中。
2020年7月9日，公司終止了與富國銀行的未提取循環信貸額度，隨後與硅谷銀行簽訂了貸款和擔保協議。該協議規定一項為期四年的有擔保循環貸款安排(“SVB循環信貸額度”)，本金總額最高可達3,000萬美元。有關更多信息，請參閲合併財務報表附註中的附註13-債務。
在發行可轉換票據方面，公司於2021年3月4日簽訂了貸款和擔保協議第1號修正案，修訂了公司作為借款人與硅谷銀行於2020年7月9日簽訂的貸款和擔保協議。修訂修訂貸款及抵押協議，以(I)準許本公司發行可換股票據及履行其相關責任，及(Ii)準許上限催繳交易。
與硅谷銀行簽訂的貸款和安全協議包含習慣性的肯定契約，如財務報表報告要求和借款基礎憑證的交付，以及限制公司產生額外債務、出售某些資產、擔保第三方的義務、宣佈股息或進行某些分配以及進行合併或合併或某些其他交易的能力的習慣性契約。貸款和擔保協議還包含某些財務條件契約。
2021年3月4日，日期為2020年7月9日的貸款和擔保協議被修訂，以(I)允許本公司發行可轉換票據並履行與此相關的義務，以及(Ii)允許有上限的看漲期權交易。
2021年5月28日左右，《貸款與擔保協議》被修訂。修正案取消了季度最低收入要求，但保留了其他金融契約。
截至2021年6月30日，本公司尚未動用SVB循環信貸額度，本公司遵守SVB循環信貸額度的所有財務契約。
承諾和或有事項
截至本報告日期，公司2020年Form 10-K年報顯示，自2021年3月23日以來，公司在正常業務過程之外的合同義務和承諾沒有發生實質性變化。
38
目錄
第三項：加強關於市場風險的定量和定性披露
現將本公司面臨的主要市場風險摘要披露如下。有關詳細討論，請參閲公司於2021年3月23日提交給證券交易委員會的截至2020年12月31日的10-K表格年度報告以及公司不定期發佈的其他公告。
可轉換票據的條件轉換功能如果被觸發，可能會對我們的財務狀況和經營業績產生不利影響。
在截至2021年6月30日的財政季度(且僅在該財政季度)之後開始的任何財政季度內，如果在截至(包括)上一財政季度的最後一個交易日的30個連續交易日內，普通股至少20個交易日(無論是否連續)的最後報告銷售價格大於或等於可轉換票據在每個適用交易日的轉換價格的130%。在截至2021年6月30日的會計季度，可轉換票據滿足了這一條件，因為公司股票的交易價格超過了轉換價格，這意味着可轉換票據的持有者可以在截至2021年9月30日的會計季度內的任何時候選擇以他們的選擇權轉換這些票據。如果一個或多個持有人選擇轉換他們的可轉換票據，除非公司選擇通過只交付普通股來履行其轉換義務，否則公司將被要求通過支付現金來償還部分或全部轉換義務，這可能會對公司的流動資金產生不利影響。
利率與市場風險
截至2021年6月30日，本公司尚未動用經修訂的原循環信貸額度。整體利率敏感度主要受信貸額度上的任何借款金額和信貸額度貸款的現行利率影響。T信貸額度貸款的實際利率是以等於最優惠利率的浮動年利率為基礎的。截至6月30日，最優惠利率為3.25%，因此，如果本公司在信貸額度上有未償還餘額，而最優惠利率在未來期間增加，則本公司可能會產生額外費用。
通貨膨脹率
本公司不認為通貨膨脹對本公司的業務、財務狀況或經營結果有實質性影響。如果該公司的成本受到重大通脹壓力的影響，該公司可能無法透過加價完全抵銷這些較高的成本。如果公司不能或不能做到這一點，可能會損害公司的業務、財務狀況和經營結果。
外匯波動
該公司的收入以日元、歐元、澳元、加元、英鎊和瑞士法郎計價。此外，公司的部分運營費用以及資產和負債都是以這些貨幣中的每一種計價的。因此，在將公司以這些貨幣計價的收入換算成美元后，這些貨幣對美元的波動可能會對公司的經營業績產生重大不利影響，也可能對公司國際子公司的財務報表重新計量為美元產生不利影響。本公司歷來沒有從事與本公司外幣計價交易有關的對衝活動。
項目4.管理控制和程序
信息披露控制和程序的評估
截至2021年6月30日，在包括公司首席執行官(CEO)和首席財務官(CFO)在內的公司管理層的監督和參與下，對公司“披露控制和程序”的有效性進行了評估。交易法下的規則13a-15(E)將“披露控制和程序”定義為公司的控制程序和其他程序，旨在確保公司根據交易法提交或提交的報告中要求披露的信息在SEC規則和表格中指定的時間段內被記錄、處理、彙總和報告，並且這些信息被積累並傳達給公司管理層，包括其首席執行官和首席財務官(視情況而定)，以便及時做出關於所需披露的決定。基於這一評估，公司首席執行官兼首席財務官得出結論，公司的披露控制和程序於2021年6月30日生效。
本季度報告的附件是公司首席執行官和首席財務官的證書，根據交易法第13a-14條的規定，這些證書是必需的。本控制和程序部分包括有關以下內容的信息
39
目錄
認證中提到的控制評估，應與認證一起閲讀，以便更全面地理解所介紹的主題。
財務報告內部控制的變化
該公司實施了與2021年3月5日發行的可轉換票據相關的某些控制措施。這些控制措施的設計和實施是為了確保財務報告的完整性和準確性。除上述額外控制外，截至2021年6月30日止六個月內，本公司的財務報告內部控制並無重大影響或合理地可能對本公司的財務報告內部控制產生重大影響的變動。
對控制措施有效性的限制
一個控制系統，無論構思和操作如何完善，都只能提供合理的保證，而不是絕對的保證，以確保控制系統的目標得以實現。由於所有控制系統的固有限制，任何控制評估都不能絕對保證公司內的所有控制問題(如果有的話)都已被檢測到。因此，公司的披露控制和程序旨在提供合理的、而不是絕對的保證，確保公司的披露控制系統的目標得以實現。如上所述，公司首席執行官和首席財務官根據截至本報告所述期末的評估得出結論，公司的披露控制和程序有效，可為實現公司披露控制系統的目標提供合理保證。
第二部分：其他信息
項目1.開展法律訴訟
本公司可能不時捲入各種類型的法律和行政訴訟及索賠。有關公司有待法律和監管程序及和解的材料的説明，請參閲2021年3月23日提交給證券交易委員會的截至2020年12月31日的年度10-K表格年度報告中題為“承諾和或有事項”的公司合併財務報表附註12。
第1A項：不同的風險因素
與公司於2021年3月23日提交給美國證券交易委員會(SEC)的截至2020年12月31日的財年Form 10-K年度報告中披露的風險因素相比，沒有實質性的變化。
第二項：禁止未登記的股權證券銷售和收益使用
該公司在2021年3月5日的私募發行中發行了本金總額為1.383億美元的可轉換票據。票據的利息年利率為2.25%。關於票據的發行，本公司與若干期權交易對手訂立了有上限的看漲期權交易。一般預計，有上限的看漲期權交易將減少公司普通股在任何票據轉換時的潛在攤薄。有上限的看漲期權是以1610萬美元的價格購買的。
第三項優先證券的違約問題
沒有。
項目4.披露煤礦安全信息
沒有。
第5項：包括其他信息
沒有。
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目錄
項目6.所有展品
展品
不是的。		描述
3.2 
註冊人註冊證書的修訂和重新發布(作為其於2017年11月7日提交的10-Q表格季度報告的附件3.5提交，並通過引用併入本文中)。？
3.4 
註冊人章程(作為2015年1月8日提交的表格8-K的當前報告的附件3.4提交，並通過引用併入本文)。
4.1 
註冊人的普通股證書樣本(作為2005年3月25日提交的Form 10-K年度報告的附件4.1存檔，並通過引用併入本文)。
10.1 
Zo Medical和Cutera協議2013年8月5日
10.2 
Zo皮膚健康修正案2013年8月21日
10.3 
ZO皮膚健康修正案2021年1月25日
10.4 
ZO皮膚健康修正案2021年6月14日
31.1 
根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302條頒發首席執行官證書。
31.2 
根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302條認證首席財務官。
32.1 
根據2002年薩班斯-奧克斯利法案(Sarbanes-Oxley Act)第906節通過的《美國法典第18編第1350條》規定的首席執行官和首席財務官證書。
101.ins實例文檔
101.sch內聯XBRL分類擴展架構文檔
101.cal內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔
101.def內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔
101.lab內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔
101.pre內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔
104 封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中)

41
目錄
簽名
根據1934年證券交易法第13或15(D)節的要求，註冊人已正式安排本報告於2021年8月6日在加利福尼亞州布里斯班市由正式授權的以下簽名者代表其簽署。
Cutera，Inc.
/s/Rohan Seth
羅翰·塞斯
首席財務官
(首席財務會計官)

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