CDXS-20210630
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美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格：10-Q
(標記一)
☒根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節規定的季度報告
在截至本季度末的季度內2021年6月30日
或
☐根據1934年“證券交易法”第13或15(D)節提交的過渡報告
在從日本到日本的過渡期內，日本將從日本過渡到日本，而日本將從日本過渡到日本，中國將從中國過渡到中國，從中國過渡到中國，中國將從中國過渡到中國。
委託文件編號：001-34705
___________________________
Codexis，Inc.
(註冊人的確切姓名載於其章程)
_____________________________________________
特拉華州 71-0872999
(註冊成立或組織的州或其他司法管轄區) (國際税務局僱主識別號碼)
佩諾斯科特大道200號, 紅杉城, 加利福尼亞
 94063
(主要行政辦公室地址) (郵政編碼)

註冊人電話號碼，包括區號：(650) 421-8100

根據該法第12(B)條登記的證券：
每節課的標題交易註冊的每個交易所的名稱
符號
普通股，每股票面價值0.0001美元CDX納斯達克全球精選市場
用複選標記表示註冊人是否：(1)在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)，(1)已提交了1934年《證券交易法》(Securities Exchange Act)第(13)或15(D)節要求提交的所有報告；(2)在過去90天內，註冊人一直遵守此類提交要求。是  ☒*☐
用複選標記表示註冊人是否已在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T法規(本章232.405節)第405條規定必須提交的每個交互數據文件。是  ☒*☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12B-2條規則中對“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速濾波器☒加速的文件管理器☐
非加速文件服務器☐規模較小的新聞報道公司☐
新興成長型公司☐
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否選擇不使用過渡期來遵守根據交易所法案第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》規則第312b-2條所定義)。☐*☒
截至2021年8月2日，有64,640,734註冊人普通股，每股票面價值0.0001美元，已發行。
1




Codexis，Inc.
表格10-Q季度報告
截至2021年6月30日的季度


目錄
 頁
數
第一部分財務信息
第一項。
財務報表(未經審計)
簡明綜合資產負債表
3
簡明合併操作報表
4
股東權益簡明合併報表
5
現金流量表簡明合併報表
7
簡明合併財務報表附註
9
第二項。
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
29
第三項。
關於市場風險的定量和定性披露
45
第四項。
管制和程序
46
第二部分：其他信息
第一項。
法律程序
47
項目1A。
風險因素
47
第二項。
未登記的股權證券銷售和收益的使用
47
第三項。
高級證券違約
47
第四項。
煤礦安全信息披露
47
第五項。
其他信息
47
第6項。
陳列品
48
簽名
49

2


第一部分財務信息
項目1.財務報表
Codexis，Inc.
簡明綜合資產負債表
(未經審計)
(單位為千，每股除外)
2021年6月30日2020年12月31日
資產
流動資產：
現金和現金等價物$129,506 $149,117 
流動受限現金585 638 
對非市場債務證券的投資1,289 1,000 
金融資產：
應收賬款19,488 13,894 
合同資產4,528 4,526 
未開票應收賬款12,417 10,942 
**金融總資產36,433 29,362 
免税額、免税額、免税額：津貼(74)(74)
*金融資產總額，淨額36,359 29,288 
盤存1,078 964 
預付費用和其他流動資產3,578 3,416 
流動資產總額172,395 184,423 
受限現金1,519 1,062 
對非流通股證券的投資3,430 1,450 
使用權資產--經營租賃，淨額20,124 21,382 
使用權資產--融資租賃，淨額68 119 
財產和設備，淨值11,232 9,675 
商譽3,241 3,241 
其他非流動資產301 294 
總資產$212,310 $221,646 
負債與股東權益
流動負債：
應付帳款$3,164 $2,970 
應計補償6,859 7,288 
其他應計負債9,082 10,272 
租賃債務的當期部分--經營租賃2,672 2,627 
遞延收入2,313 1,824 
流動負債總額24,090 24,981 
遞延收入，扣除當期部分3,166 2,967 
長期租賃義務--經營租賃20,992 22,324 
其他長期負債1,289 1,271 
總負債49,537 51,543 
承付款和或有事項(附註10)
股東權益：
優先股，$0.0001每股面值；5,000授權股份，無已發行和未償還
— — 
普通股，$0.0001每股面值；100,000授權股份；
64,623股票和64,283分別於2021年6月30日和2020年12月31日發行和發行的股票
6 6 
額外實收資本542,519 536,516 
累計赤字(379,752)(366,419)
股東權益總額162,773 170,103 
總負債和股東權益$212,310 $221,646 
見未經審計的簡明合併財務報表附註。
3


Codexis，Inc.
簡明合併操作報表
(未經審計)
(單位為千，每股除外)
 截至6月30日的三個月，截至6月30日的六個月，
 2021202020212020
收入：
產品收入$14,717 $4,504 $24,943 $9,604 
研發收入10,736 10,463 18,542 20,033 
總收入25,453 14,967 43,485 29,637 
成本和運營費用：
產品收入成本4,318 1,699 8,536 4,240 
研發12,826 10,853 24,397 21,820 
銷售、一般和行政12,795 8,522 24,193 17,512 
總成本和運營費用29,939 21,074 57,126 43,572 
運營虧損(4,486)(6,107)(13,641)(13,935)
利息收入206 57 382 323 
其他收入(費用)，淨額23 13 (63)(72)
所得税前虧損(4,257)(6,037)(13,322)(13,684)
所得税撥備8 307 11 312 
淨損失$(4,265)$(6,344)$(13,333)$(13,996)
每股基本和稀釋後淨虧損$(0.07)$(0.11)$(0.21)$(0.24)
用於計算每股基本和稀釋淨虧損的加權平均普通股64,434 59,000 64,363 58,944 
請參閲隨附的未經審計的簡明合併財務報表
4


Codexis，Inc.
股東權益簡明合併報表
(未經審計)
(單位：千)
普通股其他內容
實繳
資本		累計赤字股東權益總額
截至2021年6月30日的三個月股票金額
截至2021年4月1日的餘額64,488 $6 $539,220 $(375,487)$163,739 
股票期權的行使95 — 455 — 455 
股票獎勵的公佈42 — — — — 
員工股票薪酬— — 2,779 — 2,779 
非員工股票薪酬— — 65 — 65 
與股權獎勵的淨股份結算相關的已支付税款(2)— — — — 
淨損失— — — (4,265)(4,265)
截至2021年6月30日的餘額64,623 $6 $542,519 $(379,752)$162,773 
普通股其他內容
實繳
資本		累計赤字股東權益總額
截至2020年6月30日的三個月股票金額
截至2020年4月1日的餘額59,017 $6 $449,121 $(350,061)$99,066 
股票期權的行使27 — 158 — 158 
股票獎勵的公佈81 — — — — 
員工股票薪酬— — 1,935 — 1,935 
非員工股票薪酬— — 4 — 4 
與股權獎勵的淨股份結算相關的已支付税款— — (33)— (33)
淨損失— — — (6,344)(6,344)
截至2020年6月30日的餘額59,125 $6 $451,185 $(356,405)$94,786 
請參閲隨附的未經審計的簡明合併財務報表
5


Codexis，Inc.
股東權益簡明合併報表
(未經審計)
(單位：千)
普通股其他內容
實繳
資本		累計赤字股東權益總額
截至2021年6月30日的6個月股票金額
截至2021年1月1日的餘額64,283 6 536,516 (366,419)170,103 
股票期權的行使213 — 1,678 — 1,678 
股票獎勵的公佈181 — — — — 
員工股票薪酬— — 5,405 — 5,405 
非員工股票薪酬— — 126 — 126 
與股權獎勵的淨股份結算相關的已支付税款(54)— (1,206)— (1,206)
淨損失— — — (13,333)(13,333)
截至6月30日的餘額。2021年64,623 $6 $542,519 $(379,752)$162,773 


普通股其他內容
實繳
資本		累計赤字股東權益總額
截至2020年6月30日的6個月股票金額
截至2020年1月1日的餘額58,877 $6 $447,920 $(342,409)$105,517 
股票期權的行使32 — 197 — 197 
股票獎勵的公佈300 — — — 
員工股票薪酬— — 4,104 — 4,104 
非員工股票薪酬— — 4 — 4 
與股權獎勵的淨股份結算相關的已支付税款(84)— (1,040)— (1,040)
淨損失— — — (13,996)(13,996)
截至2020年6月30日的餘額59,125 $6 $451,185 $(356,405)$94,786 

請參閲隨附的未經審計的簡明合併財務報表
6


Codexis，Inc.
現金流量表簡明合併報表
(未經審計，單位為千)
截至6月30日的六個月，
 20212020
經營活動：
淨損失$(13,333)$(13,996)
對淨虧損與經營活動中使用的現金淨額進行調整：
折舊1,375 900 
攤銷費用-使用權資產-經營和融資租賃1,309 1,336 
基於股票的薪酬5,531 4,108 
從研發活動中賺取的股權證券(477)— 
其他非現金項目(318)— 
營業資產和負債變動情況：
金融資產，淨額(7,521)(6,258)
盤存(113)(315)
預付費用和其他資產(170)(824)
應付帳款436 (19)
應計補償和其他應計負債(404)1,839 
其他長期負債(1,314)(1,270)
遞延收入264 3,001 
用於經營活動的現金淨額(14,735)(11,498)
投資活動：
購置房產和設備(4,344)(1,490)
出售財產和設備所得收益29 — 
股權證券投資(630)(1,000)
用於投資活動的淨現金(4,945)(2,490)
融資活動：
行使股票期權所得收益1,679 197 
租賃債務的支付--融資租賃— (60)
與股權獎勵的淨股份結算相關的已支付税款(1,206)(1,040)
融資活動提供(用於)的現金淨額473 (903)
現金、現金等價物和限制性現金淨減少(19,207)(14,891)
期初現金、現金等價物和限制性現金150,817 92,221 
期末現金、現金等價物和限制性現金$131,610 $77,330 
補充披露現金流信息：
支付的利息$3 $4 
已繳所得税$— $5 
補充性非現金投資和融資活動：
已發生但尚未支付的資本支出$338 $90 
從研發收入中獲得的資產$1,350 $— 

7


下表提供了截至2021年6月30日和2020年6月30日未經審計的簡明綜合資產負債表中報告的現金、現金等價物和限制性現金與上述未經審計的簡明綜合現金流量表中顯示的相同金額總額的對賬：

 六月三十日，
 20212020
現金和現金等價物$129,506 $75,649 
受限現金、流動現金和非流動現金2,104 1,681 
現金總額、現金等價物和限制性現金$131,610 $77,330 
見未經審計簡明綜合財務報表附註
8


Codexis Inc.

簡明合併財務報表附註
(未經審計)
注1。業務説明
在未經審計的簡明合併財務報表的這些附註中，“公司”、“我們”、“我們”和“我們”是指Codexis公司及其合併基礎上的子公司。
我們在越來越多的行業中發現、開發和銷售為客户提供價值的酶和其他蛋白質。我們認為蛋白質是一個巨大的、在很大程度上尚未開發的創造價值的產品來源，我們正在利用我們自2002年成立以來一直在不斷改進的成熟技術，將越來越多的新型酶商業化，無論是作為Codexis專利產品還是與我們的客户合作。
我們是利用計算技術推動生物進步的先驅。自2002年以來，我們在CodeEvolver的開發上投入了大量資金®蛋白質工程技術平臺，是我們競爭優勢的主要來源。我們的技術平臺由基於人工智能的專有計算算法提供支持，這些算法可以快速挖掘我們龐大且不斷增長的蛋白質變異庫的結構和性能屬性。這些計算輸出使下一代蛋白質變體的工程預測變得越來越可靠，從而實現了具有時間和成本效益的目標性能增強。除了強大的計算能力，我們的CodeEvolver®蛋白質工程技術平臺整合了額外的模塊能力，包括機器人高通量篩選和基因組測序、有機化學和生物過程開發，所有這些都是協調一致的，以快速創新適合用途的新型產品。
這項技術的核心歷史應用一直是開發商業上可行的生物催化製造工藝，以便更可持續地生產複雜化學品。首先，從概念上為目標產品設計最具成本效益和最實用的流程。然後，我們使用CodeEvolver開發優化的生物催化劑來實現設計的過程®站臺。工程生物催化劑候選者，每個項目有數千人，然後在與工藝相關的操作條件下使用高通量方法進行快速篩選和驗證。這種方法產生了一種優化的生物催化劑，使得在傳統制造設備中運行相對簡單的成本效益過程成為可能。這也使得我們能夠高效地將我們的工藝技術轉讓給我們的製造合作伙伴。
我們的CodeEvolver的成功體現®商業製造過程中的蛋白質工程技術平臺需要多個技術學科的專業知識很好地整合。除了直接集成到我們的CodeEvolver中的那些能力之外®除了分子生物學、酶學、微生物學、細胞工程、代謝工程、生物信息學、生物化學和高通量分析化學等蛋白質工程平臺外，我們的工藝開發項目還涉及有機化學、化工工藝開發、化學工程、生物工藝開發和發酵工程方面的綜合專業知識。我們綜合的、多學科的產品和流程開發方法是公司成功的關鍵因素。
我們最初將CodeEvolver商業化®小分子藥物製造中的蛋白質工程技術平臺和產品，這仍然是一個主要的業務重點。我們的客户，包括許多大型全球製藥公司，在他們的工藝開發和製造中使用我們的技術、產品和服務。此外，我們還授權使用我們專有的CodeEvolver®為全球製藥公司提供蛋白質工程技術平臺，使它們能夠在內部使用這項技術，為自己的業務設計酶。最近，在2019年5月，我們簽訂了平臺技術轉讓和許可協議(“Novartis CodeEvolver® 協議“)與諾華公司達成協議。諾華公司的CodeEvolver®協議(我們與大型製藥公司的第三份此類協議)允許諾華公司使用我們專有的CodeEvolver®蛋白質工程平臺技術在人類保健領域的應用。
作為我們將技術擴展到製藥以外的戰略的證據，我們還利用該技術開發了生物催化劑和酶產品，用於更廣泛的工業市場，包括幾個大型垂直市場，如食品、飼料、消費者護理和精細化學品。此外，我們正在利用我們的技術為各種與生命科學相關的應用開發酶，例如用於體外分子診斷和基因組研究的下一代測序(“NGS”)和聚合酶鏈式反應(“PCR/qPCR”)。2019年12月，我們簽訂了一項許可協議，向羅氏測序解決方案公司提供我們針對這一目標市場的第一種酶：該公司的EvoT4™DNA連接酶。2020年6月，我們與Alphazyme LLC簽訂了一項聯合營銷和酶供應合作協議，生產和聯合營銷用於生命科學應用的酶，最初包括高保真DNA聚合酶、T7RNA聚合酶和逆轉錄酶。
9


我們一直在使用CodeEvolver®蛋白質工程技術平臺與客户合作開發早期的新型生物治療候選產品，併為我們自己的Codexis專利候選藥物提供技術支持。我們的第一個項目是針對人類苯丙酮尿症(“PKU”)的潛在治療。PKU是一種遺傳性代謝紊亂，將必需氨基酸苯丙氨酸轉化為酪氨酸的酶缺乏。2017年10月，我們與法國興業銀行(Societédes Produits NestléS.A.，前身為雀巢有限公司(NestléHealth Science))簽訂了一項全球開發、選擇和許可協議(“雀巢許可協議”)，以推動我們的酶生物治療產品CDX-6114的發展，CDX-6114是我們潛在治療PKU的候選酶生物治療產品。2019年2月，雀巢健康科學行使選擇權，獲得CDX-6114的獨家開發和商業化許可。同樣在2017年10月，我們與雀巢健康科學公司(NestléSCA)簽訂了一項戰略合作協議，根據該協議，我們和雀巢健康科學公司正在合作利用CodeEvolver®為雀巢健康科學已有的消費者護理和醫療營養業務領域開發其他新型酶的平臺技術。2020年1月，我們與雀巢健康科學簽訂了一項開發協議，將雀巢SCA中發現的一種新的主要候選藥物CDX-7108推向臨牀前開發和早期臨牀研究，作為一種潛在的胃腸道疾病治療方法。與此同時，雀巢SCA延長至2021年12月，以支持發現治療其他疾病的候選藥物。於2020年3月，吾等與武田藥業有限公司(“武田”)的全資附屬公司夏爾人類基因治療有限公司(Shire Human Genetic Treaties，Inc.)訂立戰略合作及許可協議(“武田協議”)，以研究及開發針對某些疾病適應症的新型基因療法，包括治療溶酶體儲存障礙及血因子缺乏症。
2020年6月，我們與分子組裝公司(MAI)簽訂了主協作和研究協議(MAI協議)，根據該協議，我們正在利用我們的CodeEvolver®平臺技術，以改進DNA聚合酶，這些酶對酶促DNA合成至關重要。在簽訂MAI協議的同時，我們與MAI簽訂了一份股票購買協議，根據該協議我們購買了1,587,050麥氏A系列優先股作價$1.0在這筆交易中，我們的總裁兼首席執行官約翰·尼科爾斯(John Nicols)加入了Mai的董事會。2021年4月，我們額外購買了一臺1,000,000麥氏A系列優先股作價$0.6百萬美元。
有關更多信息，請參閲附註12“部門、地理和其他收入信息”。
以下是我們業務細分的簡要説明：
性能酶
我們最初將CodeEvolver商業化®蛋白質工程技術平臺和產品在小分子藥物製造中發揮着重要作用，到目前為止，這仍然是我們服務的最大市場。我們的客户，包括許多大型全球製藥公司，在他們的製造過程和過程開發中使用我們的技術、產品和服務。我們還利用這項技術開發了定製的酶，供其他工業市場使用。這些市場由幾個大型工業垂直市場組成，包括食品、飼料、消費者護理和精細化學品。我們還將我們的技術用於生命科學市場，為客户開發使用NGS和PCR/qPCR的酶，用於體外分子診斷和分子生物學研究應用，以及DNA/RNA合成和健康監測應用。
新型生物療法
我們還瞄準了製藥業的新機會，以發現、改進和/或開發生物治療藥物候選藥物。我們相信我們的CodeEvolver®蛋白質工程平臺技術可以用來發現新的生物治療藥物候選藥物，這些藥物將針對需要改進治療幹預的人類疾病。同樣，我們相信，我們可以利用我們的平臺技術來改善客户已有的生物治療候選藥物的具體特性，如活性、穩定性或免疫原性。
我們的第一個主導項目是針對人類PKU的潛在治療。PKU是一種遺傳性代謝紊亂，將必需氨基酸苯丙氨酸轉化為酪氨酸的酶缺乏。2017年10月，我們宣佈與雀巢健康科學公司達成一項全球開發、選擇和許可協議，以推動我們自己的新型口服給藥酶療法候選藥物CDX-6114的發展，CDX-6114可用於潛在的PKU治療。2019年2月，雀巢健康科學行使其選擇權，獲得了CDX-6114在全球範圍內的獨家、特許權使用費、可再許可的許可，用於管理PKU的CDX-6114的全球開發和商業化。作為期權活動的結果，我們贏得了一個里程碑，並獲得了$3.02019年第一季度收入為100萬美元。在行使選擇權後，雀巢健康科學公司承擔了CDX-6114未來臨牀開發和商業化的所有責任。
2017年10月，我們簽署了雀巢SCA，根據該協議，我們和雀巢健康科學正在合作利用CodeEvolver®為雀巢健康科學已有的消費者護理和醫療營養業務領域開發其他新型酶的平臺技術。雀巢SCA延長至2021年12月。2020年1月，
10


我們和雀巢健康科學公司簽訂了一項開發協議，根據該協議，我們和雀巢健康科學公司正在合作，針對通過雀巢SCA發現的一種胃腸道疾病CDX-7108進行臨牀前和早期臨牀研究。在2021年期間，我們與雀巢健康科學一起，繼續推進CDX-7108，以啟動一期臨牀試驗，我們預計該試驗將於2021年第四季度開始。此外，各方正在根據雀巢SCA推進三個針對不同胃腸道疾病的項目。
2020年3月，我們簽訂了武田協議，根據該協議，我們正在根據針對Fabry病、Pompe病和一種未披露的血因子缺乏症的各自項目計劃，合作研究和開發用於某些疾病適應症的基因治療產品的蛋白質序列。2020年3月，我們收到了一筆一次性、不可退還的現金付款$8.5百萬美元。在這些計劃中，Fabry病計劃是最先進的，已經向武田提供了包括CDX-6311在內的多個序列。2021年5月，武田選擇行使他們的選擇權，將合作擴大到一種未披露的罕見遺傳疾病的第四個項目。
新冠肺炎相關商業動態
當前的新冠肺炎大流行給我們帶來了風險和不確定性。新冠肺炎疫情給世界各地的公共衞生和經濟帶來了巨大的挑戰，正在影響我們的員工、社區和業務運營，以及美國經濟和世界各地的其他經濟體。新冠肺炎疫情將在多大程度上直接或間接影響我們的業務、運營結果和財務狀況，將取決於未來的事態發展，這些事態發展具有高度不確定性，可能無法準確預測，包括疫情的持續時間和嚴重程度以及對客户影響的程度和嚴重程度，可能出現的有關新冠肺炎的新信息，為遏制疫情或應對其影響而採取的行動，以及對當地、地區、國家和國際市場的經濟影響。
到目前為止，我們和我們的合作伙伴能夠繼續向全球客户供應我們的酶。然而，我們依賴於我們的製造和物流合作伙伴，因此，我們合作伙伴和客户的運營中斷可能會影響我們向客户供應酶的能力。此外，我們提供未來研發(R&D)服務的能力將繼續受到政府訂單和與我們合作的客户運營中斷的影響。我們認為，這些中斷對截至2021年6月30日的三個月和六個月的收入影響微乎其微。大流行可能對我們的業務運作和經營業績造成多大程度的影響，仍將高度取決於未來的事態發展，這些事態發展是不確定的，也不能有把握地預測。
在美國，新冠肺炎的影響，包括大流行期間管理企業運營的政府命令(“命令”)，導致我們位於加利福尼亞州紅杉市的工廠暫時關閉，並擾亂了我們的研發業務。根據這些命令，從2020年3月中旬到2020年4月底，幾個項目的研發作業暫時停止。2020年5月，我們啟動了有限的研發業務，並加大了運營力度，目前我們正在利用大部分正常的研發能力，同時遵循縣、州和聯邦新冠肺炎保護員工的指導方針。此外，我們於2020年5月恢復了紅杉城試點工廠的生產。
我們未來的經營業績和流動性可能會受到超出正常付款條件的未償還應收賬款的延遲支付、供應鏈中斷和不確定的需求，以及我們可能採取的任何解決客户面臨的財務和運營挑戰的計劃或計劃的影響。新冠肺炎對我們未來的財務狀況、流動性或運營結果的近期和長期影響仍不確定。儘管為控制新冠肺炎傳播而頒佈的一些命令已經縮減，疫苗推出也有所擴大，但由於出現新的更具傳染性的變種或針對這些毒株的疫苗無效而導致的新冠肺炎傳播激增，可能會導致某些訂單重新執行，這可能會對我們的業務產生不利影響。有關新冠肺炎大流行構成的各種風險的更多信息，請閲讀項目1A。風險因素包含在我們於2021年3月1日提交的截至2020年12月31日的財政年度Form 10-K年度報告中。
注2。主要會計政策的列報和彙總依據
列報依據和合並原則
隨附的未經審核簡明綜合財務報表乃根據美國公認會計原則(“GAAP”)及美國證券交易委員會(“SEC”)有關中期財務資料的適用規則及規定編制，但並不包括GAAP就完整財務報表所需的所有資料及附註。這些未經審計的中期簡明綜合財務報表應與我們截至2020年12月31日的年度報告Form 10-K中包含的已審計綜合財務報表及其附註一併閲讀。的壓縮綜合資產負債表
11

2020年12月31日衍生自該日經審計的綜合財務報表，但不包括GAAP要求的完整財務報表所需的所有披露，包括附註。編制截至2021年及2020年6月30日止三個月及六個月的未經審核簡明綜合財務報表所使用的重要會計政策，與本公司2020年年報10-K表格中經審核綜合財務報表附註2所述的政策一致，並在有需要時更新如下。自2020年12月31日以來，我們的重大會計政策或關鍵會計估計沒有重大變化。
為符合2021年的列報，未經審計的現金流量簡明報表中對上一年度的某些金額進行了重新分類，但這些重新分類對報告的經營業績沒有影響。
未經審核簡明綜合財務報表乃按與經審核綜合財務報表相同的基準編制，管理層認為，該等報表反映所有正常經常性調整，以公平反映我們截至2021年6月30日的財務狀況、截至2021年6月30日及2020年6月30日的三個月及六個月的經營業績、截至2021年及2020年6月30日的三個月及六個月的股東權益變動，以及截至2021年6月30日及2020年6月30日的六個月的現金流量。中期業績不一定代表未來任何中期或全年的業績。
未經審計的簡明合併財務報表包括Codexis公司及其全資子公司的賬目。所有公司間餘額和交易均已在合併中沖銷。
預算的使用
根據公認會計原則編制未經審計的簡明綜合財務報表要求我們作出可能影響資產、負債、權益、收入和費用的報告金額以及或有資產和負債的相關披露的估計、判斷和假設。我們定期評估這些估計，這些估計主要影響收入確認、庫存、業務收購產生的商譽、應計負債、股票獎勵以及與遞延税項資產相關的估值免税額。實際結果可能與這些估計不同，這種差異可能會對合並財務報表產生重大影響。新冠肺炎疫情對我們的業務、運營結果和財務狀況(包括銷售、費用、儲備和津貼、製造、研發成本和員工相關金額)產生直接或間接影響的全面程度將取決於高度不確定的未來發展，而且可能無法準確預測，包括可能出現的有關新冠肺炎的新信息和採取的遏制或治療新冠肺炎的行動，以及對當地、地區、國家和國際客户、市場和經濟體的經濟影響。
財務報表排除
截至2021年6月30日及2020年6月30日止三個月及六個月的未經審核簡明綜合經營報表的淨虧損，與同期未經審核的簡明綜合全面虧損報表並無不同。因此，未經審核簡明綜合財務報表不包括截至2021年6月30日及2020年6月30日止三個月及六個月的未經審核簡明綜合全面虧損報表。
會計聲明
最近採用的會計聲明
2019年12月，財務會計準則委員會(FASB)發佈了ASU第2019-12號，所得税(話題740)：簡化所得税的核算其目的是簡化與所得税會計有關的各個方面。我們於2021年1月1日在修改後的追溯基礎上採用了該標準。採用這一準則對我們未經審計的簡明合併財務報表沒有影響。
2020年10月，FASB發佈了ASU第2020-10號，編碼化的改進ASU 2020-10對FASB會計準則編纂中的各種主題進行了修訂，該修訂適用於受影響會計準則範圍內的所有報告實體。我們於2021年1月1日追溯採用了該標準。採用這一準則對我們未經審計的簡明合併財務報表沒有影響。
最近發佈的尚未採用的會計公告
自指定生效日期起，財務會計準則委員會或其他準則制定機構會不時發佈新的會計公告。除非另有討論，吾等相信最近頒佈的尚未生效的準則在採納後不會對本公司未經審核的簡明綜合財務報表產生重大影響。
12

2021年5月，FASB發佈了ASU No.2021-04，每股收益(主題260)，債務修改和清償(分主題470-50)，補償-股票補償(主題718)，以及實體自身股權的衍生品和對衝合同(分主題815-40)，發行人對獨立股權的某些修改或交換的會計-分類書面看漲期權，新興問題特別工作組的共識。該標準建立了一個基於原則的框架，根據標的交易的經濟實質，對獨立股權分類書面看漲期權的修改進行會計處理。該標準還要求遞增披露財務報表。該標準影響按照主題260“每股收益”中的指導報告每股收益的實體。該標準適用於2021年12月15日之後開始的財年，包括這些財年內的過渡期，如果允許從包括該過渡期的財年開始時應用該標準，則允許提前採用該標準。本標準可用於在生效日期或之後發生的修改或交換。我們將評估股權分類書面贖回期權的修改，以確定該標準在發生時的適用性；然而，我們認為採用ASU 2021-04將不會對我們的未經審計的簡明綜合財務報表和相關披露產生影響。
2020年8月，FASB發佈了ASU第2020-06號債務-帶有轉換和其他期權的債務(分主題470-20)和衍生工具和套期保值-實體自有股權合同(分主題815-40)2020年8月6日第2020-06號實體自有股權可轉換工具和合同會計，以降低可轉換債務工具和可轉換優先股的複雜性和簡化會計，以及實體自有股權合同的衍生品範圍例外。此外，計算稀釋後每股收益的指引也得到了簡化，內部更加一致。該標準在2021年12月15日之後的財年有效，包括這些財年內的過渡期，允許在2020年12月15日開始的財年提前採用。本標準可以在修改後的追溯或完全追溯的過渡方法上採用，並且在採用時，實體可以不可撤銷地根據子主題825-10選擇公允價值選項，金融工具-總體而言，對於任何可轉換證券的金融工具。我們相信，採用ASU 2020-06不會對我們未經審計的簡明綜合財務報表和相關披露產生影響。
2020年3月，FASB發佈了ASU第2020-04號，參考匯率改革(主題848)：促進參考匯率改革對財務報告的影響。該標準為將GAAP應用於合約、套期保值關係和其他交易提供了可選的權宜之計和例外，在這些交易中，參考LIBOR或另一個參考利率預計將因參考利率改革而停止。該標準對所有實體都有效，不遲於2022年12月1日通過，並允許提前採用。該標準可以在預期的基礎上採用。我們將評估由於參考匯率改革而發生的交易或合同修改，並決定是否為合同修改選擇可選的權宜之計；然而，我們相信採用ASU 2020-04將不會對我們未經審計的簡明綜合財務報表和相關披露產生影響。
在截至2021年6月30日的三個月和六個月內，與本文描述的最近會計聲明相比，沒有其他最近的會計聲明或會計聲明的變化對我們具有重大意義或潛在意義。
13

注3。收入確認
收入的分類
下表提供了有關從與客户簽訂的合同中獲得的按產品和服務性質以及地理區域分類的收入的信息，幷包括分類收入與可報告部分的對賬。跟蹤的地理區域包括美洲(美國、加拿大和拉丁美洲)、EMEA(歐洲、中東和非洲)以及亞太地區(澳大利亞、新西蘭、東南亞和中國)。
段信息如下(以千為單位)：
截至2021年6月30日的三個月截至2020年6月30日的三個月
性能酶新型生物療法總計性能酶新型生物療法總計
主要產品和服務：
*產品收入*$14,717 $— $14,717 $4,504 $— $4,504 
研發收入6,868 3,868 10,736 3,002 7,461 10,463 
總收入$21,585 $3,868 $25,453 $7,506 $7,461 $14,967 
主要地理市場：
美洲
3,703 2,141 $5,844 $1,173 $5,733 $6,906 
歐洲、中東和非洲地區
4,442 1,727 6,169 1,586 1,728 3,314 
APAC
13,440 — 13,440 4,747 — 4,747 
總收入$21,585 $3,868 $25,453 $7,506 $7,461 $14,967 
截至2021年6月30日的6個月截至2020年6月30日的6個月
性能酶新型生物療法總計性能酶新型生物療法總計
主要產品和服務：
*產品收入*$24,943 $— $24,943 $9,604 $— $9,604 
研發收入10,872 7,670 18,542 8,775 11,258 20,033 
總收入$35,815 $7,670 $43,485 $18,379 $11,258 $29,637 
主要地理市場：
美洲
$6,574 $4,199 $10,773 $4,171 $7,960 $12,131 
歐洲、中東和非洲地區
8,979 3,471 12,450 5,987 3,298 9,285 
APAC
20,262 — 20,262 8,221 — 8,221 
總收入$35,815 $7,670 $43,485 $18,379 $11,258 $29,637 
合同餘額
下表顯示了合同資產、未開單應收款、合同成本和合同負債的餘額(以千為單位)：
2021年6月30日2020年12月31日
合同資產$4,528 $4,526 
未開票應收賬款$12,417 $10,942 
合同費用$86 $90 
合同負債：遞延收入$5,479 $4,791 

我們有不是截至2021年和2020年6月30日的三個月和六個月與金融資產相關的資產減值費用。
14

截至2021年6月30日和2020年12月31日，合同資產保持不變。未開票應收賬款的增加主要是由於開票的時間安排。遞延收入增加的主要原因是收到的現金預付款超過確認的收入。
我們確認了以下收入(以千計)：
截至6月30日的三個月，截至6月30日的六個月，
當期確認的收入為：2021202020212020
期初合同負債中包含的金額：
*履約義務已履行$1,239 $4,272 $1,391 $57 
期間的變化：
分配給前期履行義務的估計交易價格變動4,306 1,357 4,336 637 
期間新活動履行的履約義務--合同收入19,908 9,338 37,758 28,943 
總收入$25,453 $14,967 $43,485 $29,637 
履行義務
下表包括預計未來確認的與報告期末未履行或部分未履行的履約義務有關的收入估計數。估計收入不包括原始期限為一年或更短的合同，可歸因於特許權使用費的可變對價金額，或截至2021年6月30日未行使的合同續簽。
下表中的餘額部分基於對截至2021年6月30日根據各自合同行使實質性權利的客户未來訂單的估計(以千為單位)：
2021年剩餘時間202220232024年及其後總計
產品收入$— $67 $67 $1,843 $1,977 
研發收入1,568 1,388 546 — 3,502 
總收入$1,568 $1,455 $613 $1,843 $5,479 

注4.N每S的ET損失野兔
每股基本淨虧損的計算方法是將淨虧損除以已發行普通股的加權平均數、可被沒收的限制性較少股票獎勵(“RSA”)。每股攤薄淨虧損的計算方法是將淨虧損除以已發行普通股的加權平均股數，減去可被沒收的RSA，再加上本應發行的所有額外普通股，假設已發行稀釋性潛在普通股用於其他稀釋性證券。
反稀釋證券
在淨虧損期間，在庫存股方法應用之前的加權平均流通股數量在計算每股普通股稀釋淨虧損時不包括潛在的稀釋證券，因為計入此類股票將具有反稀釋效果。
15

在計算每股攤薄淨虧損時不考慮以下股票，因為它們的影響是反攤薄的(以千計)：
 截至6月30日的三個月，截至6月30日的六個月，
 2021202020212020
根據股權激勵計劃可發行的股票5,3665,2895,3665,289

注5。對非流通證券的投資
非流通債務證券
我們將被計入可供出售的非市場債務證券歸類在公允價值層次的第三級，因為我們基於使用最新可觀察到的交易價格和其他重要的不可觀察到的輸入(包括我們所持證券的波動性、權利和義務)的定性分析來估計公允價值。
我們使用特定的識別方法來確定非流通債務證券的出售或清償的收益或損失。代表股票結算贖回特徵的分叉嵌入衍生品的未實現收益和虧損在未經審計的簡明綜合經營報表中記為其他費用淨額。非流通債務證券的未實現損益在實現之前記為其他全面損失的組成部分。已實現的收益或損失記為其他收入(費用)的一個組成部分，淨額。
在截至2021年6月30日的三個月和六個月裏，我們確認了0.2300萬美元和300萬美元0.3來自債務攤銷的利息收入、貼現利息和我們投資於非市場債務證券的利息收入分別為80萬美元和800萬美元57.510000美元的其他收入和$10.510000美元的其他費用在其他收入(費用)中，分別按嵌入的分叉衍生工具的公允價值變化計算淨額。我們認識到不是截至2021年6月30日的三個月和六個月內的未實現或已實現損益。我們認識到不是截至2020年6月30日的三個月和六個月的利息收入、其他費用以及未實現或已實現的損益。
下表按合同到期日列出了非上市債務證券的調整成本、賬面價值和公允價值的餘額(以千為單位)：
 2021年6月30日
調整後的成本和賬面價值公允價值
1年或更短時間內到期的非流通債務證券$1,289 $1,289 
2020年12月31日
調整後的成本和賬面價值公允價值
1年或更短時間內到期的非流通債務證券$1,000 $1,000 
非流通股證券
非流通股證券是對非上市公司的投資，其市值不能輕易確定。我們使用一種計量替代方案來計量非流通股權證券的投資，該計量備選方案採用成本法減去減值(如果有的話)，加上或減去非經常性基礎上可觀察到的價格變化所產生的變化來計量非流通股權證券的投資，但沒有容易確定的公允價值。因減值而重新計量的非流通股證券的公允價值歸入第三級。我們對期內重新計量的非流通股證券的賬面價值進行調整，並將由此產生的損益確認為其他收入(費用)、淨額的組成部分。我們認識到不是截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月和六個月內的未實現或已實現損益。
下表顯示了非流通股權證券的賬面價值餘額(單位：千)：
 2021年6月30日2020年12月31日
非流通股證券$3,430 $1,450 

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注6。公允價值計量
下表列出了在公允價值層次結構內按公允價值經常性計量的金融工具(以千計)：
 2021年6月30日
 1級2級3級總計
貨幣市場基金$111,083 $— $— $111,083 
非市場化債務證券— — 1,289 1,289 
*總計$111,083 $— $1,289 $112,372 
 2020年12月31日
 1級2級3級總計
貨幣市場基金$127,567 $— $— $127,567 
非市場化債務證券— — 1,000 1,000 
*總計$127,567 $— $1,000 $128,567 
由於減值而重新計量的非流通證券的公允價值將被歸類為3級。在截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月和六個月裏，我們這樣做了不是I don‘我不承認任何重大的信貸損失不是R非流通證券的暫時性減值損失。我們非流通證券的賬面價值接近公允價值。
注7。資產負債表明細
現金等價物
截至2021年6月30日和2020年12月31日的現金等價物包括以下內容(以千為單位)：
 2021年6月30日2020年12月31日
 調整後的成本估計公允價值調整後的成本估計公允價值
貨幣市場基金(1)
$111,083 $111,083 $127,567 $127,567 
(1)在我們的綜合資產負債表中，貨幣市場基金分為現金和現金等價物。平均合同到期日(以天為單位)不適用。
截至2021年6月30日，總現金和現金等價物餘額為$129.5百萬美元由#美元的貨幣市場基金組成。111.1百萬美元和現金18.4百萬美元，由主要金融機構持有。截至2020年12月31日，總現金和現金等價物餘額為$149.1百萬美元由#美元的貨幣市場基金組成。127.6百萬美元和現金21.51000萬美元與主要金融機構舉行。
盤存
庫存包括以下內容(以千計)：
2021年6月30日2020年12月31日
原料$49 $77 
在製品98 82 
成品931 805 
*庫存減少。$1,078 $964 
庫存包括#美元的儲備。1.5截至2021年6月30日和2020年12月31日。
財產和設備，淨值
財產和設備，淨值如下(以千計)：
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2021年6月30日2020年12月31日
實驗室設備$28,623 $25,468 
租賃權的改進10,785 10,785 
計算機設備和軟件3,283 3,192 
辦公設備和傢俱1,246 1,246 
在建工程正在進行中1,736 2,357 
財產和設備45,673 43,048 
會計準則：累計折舊和攤銷(34,441)(33,373)
**包括財產和設備，淨值$11,232 $9,675 
未經審計的簡明綜合經營報表中包括的折舊費用如下(以千計)：
截至6月30日的三個月，截至6月30日的六個月，
2021202020212020
折舊費用$716 $462 $1,375 $900 
商譽
商譽的賬面價值為$。3.2截至2021年6月30日和2020年12月31日。
其他應計負債
其他應計負債包括以下(以千計)：
2021年6月30日2020年12月31日
應計購貨$5,107 $7,170 
應計專業服務費和外部服務費3,899 2,589 
其他76 513 
*總計$9,082 $10,272 
注8。基於股票的薪酬
股權激勵計劃
2019年，我們的董事會(以下簡稱董事會)和股東通過了2019年激勵獎勵計劃(《2019年計劃》)。2019年計劃完全取代了我們於2010年3月生效的2010年股權激勵計劃(“2010計劃”)，2010計劃不會再授予其他獎勵，但2010計劃的條款和條件將繼續管轄其下的任何未完成獎勵。
2019年計劃規定向本公司或任何母公司或子公司的合資格員工和顧問以及董事會成員授予股票期權，包括激勵性股票期權和非限定股票期權、股票增值權、限制性股票獎勵(RSA)、限制性股票單位(RSU)、或有限制性股票單位(PSU)、基於業績的期權(PBO)、其他股票或現金獎勵和股息等價物，這些股票期權包括激勵性股票期權和非限制性股票期權、股票增值權、限制性股票獎勵(RSA)、限制性股票單位(RSU)、或有業績限制性股票單位(PSU)、業績基礎期權(PBO)和其他基於股票或現金的獎勵和股息等價物。
根據2019年計劃，我們的普通股可供發行的股票數量等於(I)7,897,144股份；及(Ii)根據2010年計劃授予獎勵的任何股份，但截至2019年4月22日仍未發行，此後終止、到期、失效或被沒收；但條件是不超過14,000,000股票可以在行使激勵性股票期權(“ISO”)時發行。2019年6月，8.1根據2019年計劃授權發行的100萬股股票是根據修訂後的1933年證券法(“證券法”)登記的。
2010年計劃規定向我們的員工、非員工董事和顧問授予激勵性股票期權、非法定股票期權、RSU、RSA、PSU、PBO、股票增值權和股票購買權。
18

股票期權
激勵性股票期權的期權行權價必須至少為100授予日我們普通股公允價值的%，非法定股票期權的期權行權價至少為85我們的普通股在授予日的公允價值的百分比，由董事會決定。如果在授予時，受權人直接或通過歸屬擁有的股票超過10%的全部已發行股本的總投票權，這些期權的行權價必須至少為110標的普通股公允價值的%。授予員工的股票期權通常最長期限為十年穿上背心四年了自授予之日起，其中25在一年結束時授予%，並且75在剩下的三年內按月授予%。我們可能會不時授予具有不同歸屬條款的期權。除非僱員因傷殘或死亡而終止服務，否則在服務終止後，任何未行使的既得選擇權將被沒收。三個月或期權到期之日，以較早者為準。
限制性股票單位(“RSU”)
我們還授予員工RSU，通常授予三年句號為33在歸屬開始日期的每一年週年日或超過一年後，受RSU歸屬的股份的百分比四年句號為25在歸屬開始日期的每一年週年日，受RSU歸屬的股份的百分比，在每種情況下取決於該僱員在該歸屬日期的繼續服務。如果在授予限制解除之前終止僱傭，RSU通常會被沒收。我們可能會不時以不同的歸屬條款授予RSU。
業績條件限制性股票單位(“PSU”)和基於業績的期權(“PBO”)
董事會的薪酬委員會僅就非執行僱員批准，並授權我們的首席執行官批准發放PSU。董事會的薪酬委員會還批准了向我們的高管發放PBO和PSU。PSU和PBO的授予基於在指定時間內成功實現某些公司運營里程碑，以及在適用的歸屬日期之前繼續受僱。當這些類型的獎勵的績效目標被認為有可能實現時，基於股票的薪酬費用開始確認。一旦確定了有資格歸屬的股份數量，這些股份就歸屬於二等額分期付款50%按業績授予，其餘部分50在每一種情況下，在成就一週年時的歸屬百分比，以接受者在適用歸屬日期之前的持續服務為準。如果業績目標達到門檻水平，有資格就PSU和PBO歸屬的股份數量將等於所授予的PSU數量的一半，以及所授予PBO相關股份數量的四分之一。如果業績目標達到目標水平，有資格就PSU和PBO歸屬的股份數量將等於已授予的PSU數量和已授予PBO相關股份的一半。如果業績目標在較高級別實現，則有資格就PSU授予的股份數量將等於授予的PSU數量的兩倍，並等於授予的PBO數量。在PSU和PBO的門檻和目標水平之間或PSU的目標水平和上級水平之間實現業績目標時，可發行的股票數量將使用線性插值確定。低於門檻的成就將導致不是有資格就PSU和PBO歸屬的股份。
於2021年第一季度，我們授予PSU(“2021年PSU”)和PBO(“2021年PBO”)，每個PSU(“2021年PSU”)和PBO(“2021年PBO”)根據各種加權業績目標的實現情況開始歸屬，包括公司收入、績效酵素部門毛利率、重大新生物療法宣傳活動、戰略績效酶和生物療法交付成果、安全性以及技術和戰略計劃開發。截至2021年6月30日，我們估計2021個PSU和2021個PBO的性能目標將在136%和68分別為目標額的%，並據此確認費用。
於2020年，我們授予PSU(“2020 PSU”)及PBO(“2020 PBO”)，其中每一項均根據各項加權業績目標的實現情況開始歸屬，包括公司收入、績效酵素部門毛利率、重大新生物療法宣傳活動、戰略績效酶和生物療法交付成果以及戰略計劃制定。在2021年第一季度，我們確定2020年PSU和2020 PBO的績效目標已在88目標水平的%，並相應地確認費用。因此，502020年PSU和PBO相關股份的百分比在2021年第一季度歸屬，502020年PSU和PBO相關股份的%將在2022年第一季度授予，這取決於接受者在每個歸屬日期的持續服務。
於2019年，我們授予PSU(“2019年PSU”)和PBO(“2019年PBO”)，每個PSU均根據各種加權業績目標的實現情況開始歸屬，包括持續的收入和業績酶增長、生物療法的戰略推進、現金餘額和戰略計劃制定。在2020年第一季度，我們確定2019年PSU和2019年PBO的績效目標已在84目標水平的%，並相應地確認費用。因此，502019年第一季度歸屬的2019年PSU和PBO的股份比例50%
19

2019年第一季度歸屬的2019年PSU和PBO相關股份的比例，每種情況下，以接受者在每個歸屬日期的繼續服務為準。
基於股票的薪酬費用
基於股票的薪酬費用包括在未經審計的簡明合併經營報表中，具體如下(以千計)：
 截至6月30日的三個月，截至6月30日的六個月，
 2021202020212020
研發$597 $471 $1,074 $894 
銷售、一般和行政2,247 1,468 4,457 3,214 
*總計$2,844 $1,939 $5,531 $4,108 

下表按未經審計的精簡合併操作報表中包括的安全類型列出了基於股票的薪酬費用總額(以千為單位)：
 截至6月30日的三個月，截至6月30日的六個月，
 2021202020212020
股票期權$682 $575 $1,347 $1,116 
RSU和RSA690 610 1,232 1,210 
PSU573 296 1,043 627 
PBO899 458 1,909 1,155 
*總計$2,844 $1,939 $5,531 $4,108 
截至2021年6月30日，未確認的基於股票的薪酬支出，扣除預期沒收，為#美元。4.8與未歸屬股票期權相關的百萬美元，$4.7與未授權的RSU和RSA相關的百萬美元，$1.9百萬Re晚於未授權的PSU，以及$3.3百萬相關根據目前對業績水平的估計，向未授權的PBO提供資金。基於股票的薪酬例如這些獎項的獎金將在一年內獲得認可。f 2025.
注9.股本
期權的行使
截至2021年6月30日和2020年6月30日的6個月，我們發佈了212,631和32,749分別以加權平均行權價$行使期權時的股票8.03及$6.03每股，淨現金收益為$1.7百萬美元和$0.2分別為百萬美元。
股權分配協議
我們向美國證券交易委員會提交了一份S-3表格的註冊聲明，根據該聲明，我們可以在一個或多個產品中出售普通股、優先股、債務證券、認股權證、購買合同和單位。登記聲明於2021年5月7日生效。2021年5月，我們與Piper Sandler&Co(“PSC”)簽訂了股權分銷協議(“EDA”)，根據該協議，PSC作為我們的獨家代理，可在我們不時決定的時間出售三年制由簽署經濟授權書起至最高限額為$的期間。50.0我們普通股的百萬股。根據EDA的條款，PSC可以按照1933年“證券法”(經修訂)第415條的規定，以任何被視為“在市場上發行”的方式以市價出售股票。
在EDA期間，我們不需要在任何時候出售任何股票。EDA將在以下兩者中較早者終止：(I)根據EDA的條款和條件通過PSC發行和出售所有股票，或(Ii)根據EDA的條款終止EDA。任何一方在根據EDA向另一方發出書面通知後，均可隨時終止EDA，一經通知，要約即告終止。在任何情況下，在證券交易委員會首次宣佈註冊聲明生效三年後，不得根據EDA出售任何股票。我們同意向PSC支付3根據EDA出售的任何股票的銷售總價的%。除某些費用外，我們將向PSC支付最高8根據EDA出售的股票的銷售總價的%，用於支付佣金和PSC的費用和費用的綜合金額。
20

在截至2021年6月30日的三個月和六個月內，不是我們普通股的股票是根據EDA發行的。截至2021年6月30日，美元50.0根據EDA，仍有100萬股票可用。
注10。承諾和或有事項
經營租約
我們的總部位於加利福尼亞州的紅杉市，在那裏我們佔據了大約30%的空間。77,300大都會人壽保險公司(“大都會人壽”)同一商業園內多幢大樓的辦公及實驗室面積均為平方英尺。我們與大都會人壽的租賃協議(“RWC Lease”)包括28,2002平方英尺的空間，位於加利福尼亞州雷德伍德市佩諾斯科特大道200號和220號(“200/220佩諾斯科特空間”)，大約37,900位於加利福尼亞州雷德伍德市佩諾斯科特大道400號的一平方英尺空間(“400佩諾斯科特空間”)(200/220佩諾斯科特空間和400佩諾斯科特空間統稱為“佩諾斯科特空間”)，大約11,200位於加利福尼亞州雷德伍德市切薩皮克大道501號的50平方英尺的空間(“501切薩皮克空間”)。
到2020年1月底，我們還租賃了大約29,900位於加利福尼亞州雷德伍德市薩吉諾大道101號的一平方英尺空間(“薩吉諾空間”)。在2020年1月期間，我們大約轉租了26,500向Minerva Surgical，Inc.出售薩吉諾空間的一平方英尺。薩吉諾空間的租賃和分租均於2020年1月底到期。在2020年2月1日至2020年4月30日期間，我們轉租了大約3,400來自Minerva Surgical，Inc.的Saginaw Drive 101平方英尺。轉租於2020年4月底到期。
我們於2004年與大都會人壽就我們在紅木城的設施訂立初步租約，其後RWC租約已多次修訂，以調整租約的租賃空間及條款。於2019年2月，吾等與大都會人壽就Penobskt Space及501 Chesapeake Space訂立租約第八項修訂(“第八項修訂”)，以延長租約期限。根據第八修正案，佩諾斯科特空間的租約期限已延長至2027年5月。501切薩皮克空間的租賃期已延長至2029年5月。我們有一(1)選擇將Penobcot空間的租期延長五年(5)年，以及一(1)另行選擇將501號切薩皮克車位的租期延長五年(5)年。
我們被要求將我們租用的紅杉城設施的某些區域恢復到原來的形式。我們正在根據各自的租約條款支出資產報廢義務。我們在每個報告期都會審核估計債務，如果我們的估計發生變化，我們會進行調整。我們記錄的資產報廢債務為#美元。0.2截至2021年6月30日和2020年12月31日的600萬美元，計入未經審計的簡明合併資產負債表中的其他長期負債。在截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月和六個月裏，與我們的資產報廢義務相關的增值費用是象徵性的。
根據RWC租賃條款，我們行使了以信用證代替保證金的權利。信用證以銀行持有的存款餘額為抵押，金額為#美元。1.1截至2021年6月30日和2020年12月31日的600萬美元，並在未經審計的精簡合併資產負債表上記錄為非流動限制性現金。
我們於2021年第二季度在加利福尼亞州聖卡洛斯簽訂了一份短期寫字樓租約，租約將於2022年4月到期。根據本租約，我們未來剩餘的承諾額為$0.1截至2021年6月30日，1.2億美元。
融資租賃
2016年12月，我們達成了一項三年制與第三方供應商簽訂的購買實驗室設備的融資租賃協議，部分資金來自#美元的融資租賃。0.4百萬美元。租賃自2017年2月設備交付之日起生效，租期為三年制租約從2017年2月開始，2020年2月到期。這項融資協議是作為融資租賃入賬的，因為租賃結束時有討價還價的購買選擇權。2017年4月，我們達成了一項三年制與第三方供應商簽訂的購買信息技術設備的融資租賃協議，價格為#美元。0.3百萬美元。的有效期限三年制租約從2017年5月開始，2020年4月到期。
21

租賃和其他信息
租賃費用、計量租賃義務的金額以及與不可取消的經營租賃和融資租賃有關的其他信息如下(以千計)：
截至6月30日的三個月，截至6月30日的六個月，
 2021202020212020
融資租賃成本：
使用權資產攤銷$27$45$53$99 
租賃義務利息—1—1 
融資租賃成本274653100
經營租賃成本1,033 1,032 2,065 2,100 
短期租賃成本(1)
10 16 10 47 
轉租收入— — — (55)
總租賃成本 (2)
$1,070 $1,094 $2,128 $2,192 
(1) 租期在一個月以上、一年以下的短期租賃費。
(2)該公司擁有不是可變租賃成本。

其他信息：經營租約
加權-平均剩餘租期(以年為單位)6.2年份
加權平均貼現率6.6 %
截至6月30日的六個月，
已支付現金：20212020
營業租賃的營業現金流$2,093 $774 
融資租賃產生的現金流$— $60 
截至2021年6月30日，我們對不可取消經營租賃的年度未貼現現金流的到期日分析如下(單位：千)：
截至12月31日的年度，經營租約
2021年(剩餘6個月)$2,104 
20224,285 
20234,589 
20244,726 
20254,868 
此後8,626 
最低租賃付款總額29,198 
減去：推定利息5,534 
租賃義務$23,664 
未來租賃承諾
在2021年第一季度，我們與ARE-San Francisco No.63，LLC(“ARE”)簽訂了租賃協議，租賃了一個設施的一部分，該設施包括大約36,593位於加利福尼亞州聖卡洛斯的可出租平方英尺，用作額外的辦公和研發實驗室空間(“聖卡洛斯空間”)。我們預計，一旦承租人的改善工作基本完成，聖卡洛斯空間將於2021年11月開始使用。預算提供淨租户改善津貼#美元。6.31000萬美元，以及最高可達$1的額外津貼2.71000萬美元，我們預計會用到這筆錢。Are將有權通過額外津貼的租賃期以一定的利率以每月相等的額外租金的形式獲得我們的強制付款。這些條款包括初始的年化基本租金為#美元。2.52000萬美元，以預定時間為準3每年租金上漲%，按年計算的額外津貼
22

支付$0.4百萬美元，外加一定的運營費用。租約上有一項10-自租賃開始之日起計的一年期限一選擇將期限再延長一段時間5好幾年了。我們為他們提供了$0.51000萬保證金，以信用證形式存入。如果房東同意，我們有權轉租該設施。我們確定租賃開始日期為2021年11月，屆時我們將記錄使用權資產和相應的租賃負債。
租賃年度未貼現現金流的估計到期日分析如下(單位：千)：
截至12月31日的年度，經營租賃
2021年(剩餘6個月)$— 
20222,463 
20232,988 
20243,066 
20253,145 
2026年及其後20,061 
最低租賃付款總額$31,723 
其他承諾
我們在正常的業務過程中達成供貨和服務安排。供應安排主要是針對固定價格的製造和供應。服務協議主要用於開發製造流程和某些研究。服務協議下的承諾可由我們酌情取消，這可能需要支付某些取消費用。完成服務安排的時間取決於對完成工作所需時間的估計變化。
下表提供了有關我們其他承諾的定量數據。未來最低付款反映我們預期支付的金額，包括服務協議下的潛在義務，受我們取消風險的影響(以千為單位)：
其他承諾協議類型協議日期未來最低還款額
製造和供應協議，預計未來付款日期為2022年12月2016年4月$162 
開發和製造服務協議2019年9月1,852 
其他承付款總額$2,014 
信貸安排
2017年6月30日，我們與西聯銀行簽訂了一項由不超過#美元的定期貸款(“定期債務”)組成的信貸安排(“信貸安排”)。10.0百萬美元，以及循環信貸額度(“循環信貸額度”)下的墊款(“墊款”)，最高可達#美元。5.0百萬美元，應收賬款借款基數為80符合條件的應收賬款的百分比。截至2021年6月30日和2020年12月31日，我們尚未從信貸安排中提取資金。我們可以分別在2021年10月1日和2024年10月1日之前的任何時間提取定期債務和循環信用額度。2024年10月1日，根據定期債務提取的貸款到期，循環信用額度終止。根據債務期限發放的貸款在到期日計息，等同於(I)中的較大者。3.75%或(Ii)(A)指數利率(在《華爾街日報》西部版貨幣利率部分公佈的最優惠利率)加(B)之和0.50%。根據循環信貸額度提供的預付款計入可變年利率，年利率等於(I)中的較大者。4.25%或(Ii)(A)最優惠利率加(B)之和1.00%.
我們在信貸機制下的義務以對我們除知識產權以外的幾乎所有個人財產的留置權作為擔保。信貸安排包括一些慣例契約和限制性金融契約，包括達到最低產品收入水平和與貸款人保持一定的最低現金水平。信貸安排的財務契約限制本公司轉讓抵押品、招致額外債務、進行合併或收購、支付股息或進行其他分配、進行投資、設立留置權、出售資產或出售在外國子公司持有的某些資產的能力。如果不遵守這些契約，可能會允許貸款人對我們和擔保信貸安排的抵押品行使補救措施，包括取消我們的財產的抵押品贖回權，擔保信貸安排和我們的現金。截至2021年6月30日，我們遵守了信貸安排契約。
23

信貸安排允許在2022年11月1日之前只支付定期債務的利息。在適用的攤銷日期之後，要求每月支付定期債務的本金和利息。我們可以在任何時候選擇全額償還循環信用額度下的定期債務和預付款。
法律程序
我們目前不是任何重大待決訴訟或其他重大法律程序的當事人。
彌償
我們必須確認我們在出具擔保時所承擔的任何義務的公允價值的責任。我們與許可方、被許可方和合作者簽訂了包含賠償條款的特定協議。在此類條款中，我們通常同意就某些類型的第三方索賠向許可方、被許可方和合作者提供賠償。賠償的最高金額不受限制。當損失可能發生並且可以合理估計時，我們會為已知的賠償問題應計。有幾個不是列示的任何期間與賠償問題有關的費用的應計費用。
注11.關聯方交易
分子組裝公司
在2020年6月，我們與MAI簽訂了一份股票購買協議，根據該協議，我們購買了1,587,050麥氏A系列優先股作價$1.02000萬。在這筆交易中，我們的總裁兼首席執行官約翰·尼科爾斯也加入了Mai的董事會。在進行初始股權投資的同時，我們與mai簽訂了mai協議，根據該協議，我們將利用我們的CodeEvolver提供服務。®蛋白質工程平臺技術改善DNA聚合酶，以換取以增發麥氏A系列優先股的形式進行補償。2021年4月，我們額外購買了一臺1,000,000麥氏A系列優先股作價$0.6百萬美元。
我們認出了$0.3300萬美元和300萬美元0.5在截至2021年6月30日的三個月和六個月裏，我們分別從與MAI的交易中獲得了1000萬美元的研發收入，我們認識到不是截至2020年6月30日的三個月和六個月，與MAI進行的研發服務交易的收入。我們收到了714,171和1,428,342MAI的A系列優先股，來自我們在2005年向MAI提供的研發服務分別截至2021年6月30日的三個月和六個月，以及不是在截至2020年6月30日的三個月和六個月裏，麥氏從研發服務獲得的A系列優先股的股票。截至2021年6月30日，我們有5,443,734自與麥氏簽訂購股協議以來，麥氏A系列優先股的股份。我們對MAI系列A優先股的投資賬面價值為$3.4300萬美元和300萬美元1.52021年6月30日和2020年12月31日分別為3.5億美元。我們有一塊錢0.4百萬和零截至2021年6月30日和2020年12月31日的遞延收入，以及零及$0.5截至2021年6月30日和2020年12月31日，MAI應支付的合同資產分別為100萬美元。所提供服務的付款是以額外的MAI系列A優先股的形式收到的。
阿斯利康
Pam P.Cheng在2020年6月之前一直擔任我們的董事會成員，他於2015年6月加入阿斯利康，擔任運營和信息技術部執行副總裁。我們將生物催化劑產品銷售給阿斯利康及其受控採購商和代工廠。我們認出了$20一千美元0.1截至2020年6月30日的三個月和六個月，以及程女士離開董事會之日，來自與阿斯利康及其受控採購代理和代工製造商的交易收入為1000萬美元。截至2021年6月30日和2020年12月31日，我們有不是阿斯利康及其受控代購和代工企業的應收賬款分別來自關聯方交易。
注12。細分市場、地理位置和其他收入信息
段信息
我們將我們的業務管理為二業務細分：性能酶和新型生物療法。我們的首席運營決策者(“CODM”)是我們的首席執行官。我們的業務部門主要基於我們的組織結構和我們的運營結果，我們的CODM在評估業績和為公司分配資源時使用了這些結果。
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我們報告與公司相關的費用，如法律、會計、信息技術和其他成本，這些費用沒有包括在我們的可報告業務部門中，稱為“公司成本”。所有不包括在營業收入(虧損)中的項目都不包括在業務部門中。
我們在整個公司的基礎上管理我們的資產，而不是按業務部門管理，因為我們的大部分運營資產是共享或混合的。我們的CODM在評估業績或分配資源時不按業務部門審查資產信息，因此，我們不按業務部門報告資產信息。
性能酶
我們最初將CodeEvolver商業化®我們在製藥市場擁有蛋白質工程技術平臺和產品，到目前為止，這仍然是我們服務的最大市場。我們的客户，包括許多大型全球製藥公司，在他們的製造過程和過程開發中使用我們的技術、產品和服務。我們還利用這項技術開發了定製的酶，供其他工業市場使用。這些市場由幾個大型工業垂直市場組成，包括食品和食品配料、動物飼料、香料、香料和農用化學品。我們還利用我們的技術為客户開發使用NGS和PCR/qPCR的酶，用於體外分子診斷和分子生物學研究應用。
新型生物療法
我們還瞄準了製藥業的新機會，以發現、改進和/或開發生物治療藥物候選藥物。我們相信我們的CodeEvolver®蛋白質工程平臺技術可以用來發現新的生物治療藥物候選藥物，這些藥物將針對需要改進治療幹預的人類疾病。同樣，我們相信，我們可以利用我們的平臺技術來改善客户已有的生物治療候選藥物的具體特性，如活性、穩定性或免疫原性。最值得注意的是我們針對人類PKU潛在治療的牽頭項目。PKU是一種遺傳性代謝紊亂，將必需氨基酸苯丙氨酸轉化為酪氨酸的酶缺乏。
我們還開發了其他生物治療候選藥物的流水線，這些藥物正在進行臨牀前開發，我們預計將繼續進行額外的投資，目的是推動針對其他治療領域的更多候選產品。2020年3月，我們與武田簽訂了武田協議，根據協議，我們將研究和開發用於某些疾病的基因治療產品的蛋白質序列。
在確定二該公司的可報告部門包括業務活動的性質、直接向我們的CODM負責經營和行政活動的管理結構、離散財務信息的可用性以及提交給董事會的信息。我們的CODM定期審查我們的部門以及管理層為績效評估和資源分配提供的方法。
直接支持分部活動的運營費用根據分部內業務單位的分部人數、收入貢獻或活動分配，基於提供給分部的公司活動類型。費用分配不包括與細分市場分開管理的某些公司成本。這為CODM提供了更有意義的部門盈利報告，以支持運營決策和分配資源。
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下表提供了按我們的可報告業務部門劃分的財務信息，以及與所得税前綜合收益(虧損)的對賬(以千為單位)：
截至2021年6月30日的三個月截至2020年6月30日的三個月
性能酶新型生物療法總計性能酶新型生物療法總計
收入：
產品收入$14,717 $— $14,717 $4,504 $— $4,504 
研發收入6,868 3,868 10,736 3,002 7,461 10,463 
總收入21,585 3,868 25,453 7,506 7,461 14,967 
成本和運營費用：
產品收入成本4,318 — 4,318 1,699 — 1,699 
研發(1)
5,057 7,194 12,251 4,997 5,490 10,487 
銷售、一般和行政(1)
3,170 620 3,790 2,375 621 2,996 
部門總成本和運營費用12,545 7,814 20,359 9,071 6,111 15,182 
營業收入(虧損)$9,040 $(3,946)5,094 $(1,565)$1,350 (215)
企業成本(2)
(8,610)(5,316)
未分配折舊和攤銷(741)(506)
所得税前虧損$(4,257)$(6,037)
截至2021年6月30日的6個月截至2020年6月30日的6個月
性能酶新型生物療法總計性能酶新型生物療法總計
收入：
產品收入$24,943 $— $24,943 $9,604 $— $9,604 
研發收入10,872 7,670 18,542 8,775 11,258 20,033 
總收入35,815 7,670 43,485 18,379 11,258 29,637 
成本和運營費用：
產品收入成本8,536 — 8,536 4,240 — 4,240 
研發(1)
11,502 11,799 23,301 10,693 10,415 21,108 
銷售、一般和行政(1)
5,988 1,221 7,209 4,720 1,213 5,933 
部門總成本和運營費用26,026 13,020 39,046 19,653 11,628 31,281 
營業收入(虧損)$9,789 $(5,350)4,439 $(1,274)$(370)(1,644)
企業成本(2)
(16,335)(11,042)
未分配折舊和攤銷(1,426)(998)
所得税前虧損$(13,322)$(13,684)
(1)研發費用和銷售、一般和行政費用不包括融資租賃的折舊和攤銷。
(2)公司成本包括未分配的銷售、一般和行政費用、利息收入和其他收入(費用)，淨額。
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下表提供了包含在運營收入(虧損)中的基於股票的薪酬費用(以千為單位)：
截至6月30日的三個月，
20212020
性能酶新型生物療法企業成本總計性能酶新型生物療法企業成本總計
基於股票的薪酬$1,115 $257 $1,472 $2,844 $741 $252 $946 $1,939 
截至6月30日的六個月，
20212020
性能酶新型生物療法企業成本總計性能酶新型生物療法企業成本總計
基於股票的薪酬$2,109 $495 $2,927 $5,531 $1,496 $494 $2,118 $4,108 
重要客户
每個客户佔我們總收入的10%或更多的客户如下：
佔總收入的百分比
截至6月30日的三個月，截至6月30日的六個月，
2021202020212020
客户A15%*10%*
客户B12%***
客户C12%*13%*
客户D*16%17%20%
客户E*38%10%27%
客户費用*12%*11%
客户G***13%
*百分比低於10%
截至下列期間各佔應收賬款餘額10%或以上的客户如下：
截至的應收賬款百分比
2021年6月30日2020年12月31日
客户A20%*
客户H15%*
客户B15%*
客户D14%32%
客户E10%*
客户G*25%
客户費用*13%
*百分比低於10%




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地理信息
地理收入由客户所在地確定，由以下內容組成(以千為單位)：
 截至6月30日的三個月，截至6月30日的六個月，
2021202020212020
收入
美洲$5,844 $6,906 $10,773 $12,131 
歐洲、中東和非洲地區6,169 3,314 12,450 9,285 
APAC13,440 4,747 20,262 8,221 
總收入$25,453 $14,967 $43,485 $29,637 
按地點劃分的可識別長期資產如下(以千為單位)：
2021年6月30日2020年12月31日
美國$31,424 $31,176 
按報告單位分列的可識別商譽如下(以千為單位)：
截至2021年6月30日和2020年12月31日
性能酶新型生物療法總計
商譽$2,463 $778 $3,241 
注13.信貸損失準備
下表彙總了信貸損失的金融資產撥備(單位：千)：
2021年6月30日2020年12月31日
信貸損失撥備$74 74 
下表按賬齡類別彙總應收賬款(單位：千)：
2021年6月30日
當前31-60天61-90天91天及以上總餘額
應收賬款$17,414 $83 $1,602 $389 $19,488 
2020年12月31日
當前31-60天61-90天91天及以上總餘額
應收賬款$13,398 $489 $7 $— $13,894 

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第二項。管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
以下管理層對我們財務狀況和經營結果的討論和分析應與本季度報告中其他地方的未經審計的簡明綜合財務報表及其相關附註、經審計的綜合財務報表及其附註以及管理層對截至2020年12月31日止年度的財務狀況和經營結果的討論和分析一併閲讀，這些報表包括我們於2021年3月1日提交給證券交易委員會的10-K表格年度報告(“年度報告”)中包含的未經審計的簡明綜合財務報表及其相關附註。這份關於Form 10-Q的季度報告包含符合修訂後的1934年證券交易法(“交易法”)第21E節的前瞻性陳述。這些陳述包括但不限於對我們的戰略、業務計劃、財務業績和與我們行業相關的發展的預期。這些陳述通常通過使用諸如“可能”、“將會”、“預期”、“相信”、“預期”、“打算”、“可能”、“應該”、“估計”或“繼續”等詞語以及類似的表達或變體來識別。此類前瞻性陳述會受到風險、不確定性和其他因素的影響，這些風險、不確定性和其他因素可能會導致實際結果和某些事件的時間與此類前瞻性陳述明示或暗示的未來結果大不相同。可能導致或導致這種差異的因素包括但不限於本季度報告的表格10-Q的第II部分第1A項：“風險因素”和年報第I部分的第1A項：“風險因素”中討論的那些，如本文所述並在第II部分中引用。, 第1A項：本季度報告中表格10-Q和本報告其他部分的“風險因素”。本季度報告中關於Form 10-Q的前瞻性陳述代表我們截至本Form 10-Q季度報告發布之日的觀點。我們預計，隨後發生的事件和事態發展將導致我們的觀點發生變化。但是，雖然我們可能會選擇在未來某個時候更新這些前瞻性聲明，但除非適用法律要求，否則我們目前無意這樣做。因此，您不應依賴這些前瞻性陳述作為截至本10-Q表格季度報告日期之後的任何日期我們的觀點。
業務概述
我們在越來越多的行業中發現、開發和銷售為客户提供價值的酶和其他蛋白質。我們認為蛋白質是一個巨大的、在很大程度上尚未開發的創造價值的產品來源，我們正在利用我們自2002年成立以來一直在不斷改進的成熟技術，將越來越多的新型酶商業化，無論是作為Codexis專利產品還是與我們的客户合作。
我們是利用計算技術推動生物進步的先驅。自2002年以來，我們在CodeEvolver的開發上投入了大量資金®蛋白質工程技術平臺，是我們競爭優勢的主要來源。我們的技術平臺由基於人工智能的專有計算算法提供支持，這些算法可以快速挖掘我們龐大且不斷增長的蛋白質變異庫的結構和性能屬性。這些計算輸出使下一代蛋白質變體的工程預測變得越來越可靠，從而實現了具有時間和成本效益的目標性能增強。除了強大的計算能力，我們的CodeEvolver®蛋白質工程技術平臺整合了額外的模塊能力，包括機器人高通量篩選和基因組測序、有機化學和生物過程開發，所有這些都是協調一致的，以快速創新適合用途的新型產品。
這項技術的核心歷史應用一直是開發商業上可行的生物催化製造工藝，以便更可持續地生產複雜化學品。首先，從概念上為目標產品設計最具成本效益和最實用的流程。然後，我們使用CodeEvolver開發優化的生物催化劑來實現設計的過程®站臺。工程生物催化劑候選者，每個項目有數千人，然後在與工藝相關的操作條件下使用高通量方法進行快速篩選和驗證。這種方法產生了一種優化的生物催化劑，使得在傳統制造設備中運行相對簡單的成本效益過程成為可能。這也使得我們能夠高效地將我們的工藝技術轉讓給我們的製造合作伙伴。
我們的CodeEvolver的成功體現®商業製造過程中的蛋白質工程技術平臺需要多個技術學科的專業知識很好地整合。除了直接集成到我們的CodeEvolver中的那些能力之外®除了分子生物學、酶學、微生物學、細胞工程、代謝工程、生物信息學、生物化學和高通量分析化學等蛋白質工程平臺外，我們的工藝開發項目還涉及有機化學、化工工藝開發、化學工程、生物工藝開發和發酵工程方面的綜合專業知識。我們綜合的、多學科的產品和流程開發方法是公司成功的關鍵因素。
我們最初將CodeEvolver商業化®小分子藥物製造中的蛋白質工程技術平臺和產品，這仍然是一個主要的業務重點。我們的客户，其中包括許多大型的、全球性的
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我們的技術、產品和服務可用於製藥公司的工藝開發和製造。此外，我們還授權使用我們專有的CodeEvolver®為全球製藥公司提供蛋白質工程技術平臺，使它們能夠在內部使用這項技術，為自己的業務設計酶。最近一次是在2019年5月，我們加入了諾華CodeEvolver®與諾華公司達成協議。諾華公司的CodeEvolver®協議(我們與大型製藥公司的第三份此類協議)允許諾華公司使用我們專有的CodeEvolver®蛋白質工程平臺技術在人類保健領域的應用。
作為我們將技術擴展到製藥以外的戰略的證據，我們還利用該技術開發了生物催化劑和酶產品，用於更廣泛的工業市場，包括幾個大型垂直市場，如食品、飼料、消費者護理和精細化學品。此外，我們正在利用我們的技術為各種與生命科學相關的應用開發酶，例如用於體外分子診斷和基因組研究的下一代測序(“NGS”)和聚合酶鏈式反應(“PCR/qPCR”)。2019年12月，我們簽訂了一項許可協議，向羅氏測序解決方案公司提供我們針對這一目標市場的第一種酶：該公司的EvoT4™DNA連接酶。2020年6月，我們與Alphazyme LLC簽訂了一項聯合營銷和酶供應合作協議，生產和聯合營銷用於生命科學應用的酶，最初包括高保真DNA聚合酶、T7RNA聚合酶和逆轉錄酶。
我們一直在使用CodeEvolver®蛋白質工程技術平臺與客户合作開發早期的新型生物治療候選產品，併為我們自己的Codexis專利候選藥物提供技術支持。我們的第一個項目是針對人類苯丙酮尿症(“PKU”)的潛在治療。PKU是一種遺傳性代謝紊亂，將必需氨基酸苯丙氨酸轉化為酪氨酸的酶缺乏。2017年10月，我們與雀巢健康科學簽訂了雀巢許可協議，以推動我們的酶生物治療產品CDX-6114的發展，CDX-6114可用於潛在的PKU治療。2019年2月，雀巢健康科學行使選擇權，獲得CDX-6114的獨家開發和商業化許可。同樣在2017年10月，我們簽署了雀巢SCA，根據該協議，我們和雀巢健康科學正在合作利用CodeEvolver®為雀巢健康科學已有的消費者護理和醫療營養業務領域開發其他新型酶的平臺技術。2020年1月，我們與雀巢健康科學簽訂了一項開發協議，將雀巢SCA中發現的一種新的主要候選藥物CDX-7108推向臨牀前開發和早期臨牀研究，作為一種潛在的胃腸道疾病治療方法。與此同時，雀巢SCA延長至2021年12月，以支持發現治療其他疾病的候選藥物。2020年3月，我們與武田的全資子公司Shire Human Genetic Treatations，Inc.簽訂了武田協議，以研究和開發針對某些疾病適應症的新型基因療法，包括治療溶酶體儲存障礙和血因子缺乏症。
在2020年6月，我們與分子組裝公司(“MAI”)簽訂了MAI協議，根據該協議，我們正在利用我們的CodeEvolver®平臺技術，以改進DNA聚合酶，這些酶對酶促DNA合成至關重要。與MAI協議同時，我們與MAI簽訂了股票購買協議，根據該協議，我們以100萬美元購買了1,587,050股MAI的A系列優先股，與該交易相關，我們的總裁兼首席執行官John Nicols也加入了MAI的董事會。2021年4月，我們以60萬美元額外購買了100萬股麥氏A系列優先股。我們預計在2021年下半年完成與MAI的酶工程項目，這可能使MAI在此後開始商業化努力。
業務部門
我們將我們的業務分為兩個業務部門：性能酶和新型生物療法。請參閲本季度報告Form 10-Q中未經審計的簡明綜合財務報表附註中的附註12，“分部、地理和其他收入信息”。
性能酶
我們最初將CodeEvolver商業化®蛋白質工程技術平臺和產品在小分子藥物製造中發揮着重要作用，到目前為止，這仍然是我們服務的最大市場。我們的客户，包括許多大型全球製藥公司，在他們的製造過程和過程開發中使用我們的技術、產品和服務。我們還利用這項技術開發了定製的酶，供其他工業市場使用。這些市場由幾個大型工業垂直市場組成，包括食品、飼料、消費者護理和精細化學品。我們還將我們的技術用於生命科學市場，為客户開發使用NGS和PCR/qPCR的酶，用於體外分子診斷和分子生物學研究應用，以及DNA/RNA合成和健康監測應用。
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新型生物療法
我們還瞄準了製藥業的新機會，以發現、改進和/或開發生物治療藥物候選藥物。我們相信我們的CodeEvolver®蛋白質工程平臺技術可以用來發現新的生物治療藥物候選藥物，這些藥物將針對需要改進治療幹預的人類疾病。同樣，我們相信，我們可以利用我們的平臺技術來改善客户已有的生物治療候選藥物的具體特性，如活性、穩定性或免疫原性。我們的第一個主導項目是針對人類PKU的潛在治療。PKU是一種遺傳性代謝紊亂，將必需氨基酸苯丙氨酸轉化為酪氨酸的酶缺乏。2017年10月，我們宣佈與雀巢健康科學公司達成一項全球開發、選擇和許可協議，以推動我們自己的新型口服給藥酶療法候選藥物CDX-6114的發展，CDX-6114可用於潛在的PKU治療。2019年2月，雀巢健康科學行使其選擇權，獲得了CDX-6114在全球範圍內的獨家、特許權使用費、可再許可的許可，用於管理PKU的CDX-6114的全球開發和商業化。作為期權行使的結果，我們在2019年第一季度獲得了一個里程碑，確認了300萬美元的收入。在行使選擇權後，雀巢健康科學公司承擔了CDX-6114未來臨牀開發和商業化的所有責任。2020年，雀巢健康科學公司在PKU患者中完成了CDX-6114的安全性、耐受性和PK/PD研究，證明CDX-6114在測試的所有劑量下都具有良好的耐受性和安全性。此外，觀察到血液中肉桂酸的水平增加，肉桂酸是酶活性的生物標誌物，這與CDX-6114的預期作用模式是一致的。
2017年10月，我們分別與雀巢健康科學簽訂了雀巢SCA，據此，我們和雀巢健康科學正在合作利用CodeEvolver®為雀巢健康科學已有的消費者護理和醫療營養業務領域開發其他新型酶的平臺技術。雀巢SCA延長至2021年12月。2020年1月，我們和雀巢健康科學公司達成了一項開發協議，根據該協議，我們和雀巢健康科學公司正在合作，針對通過雀巢SCA發現的一種胃腸道疾病CDX-7108進行臨牀前和早期臨牀研究。在2021年期間，我們與雀巢健康科學一起，繼續推進CDX-7108，以啟動一期臨牀試驗，我們預計該試驗將於2021年第四季度開始。此外，各方正在根據雀巢SCA推進三個針對不同胃腸道疾病的項目。
2020年3月，我們簽訂了武田協議，根據該協議，我們正在根據針對Fabry病、Pompe病和一種未披露的血因子缺乏症的各自項目計劃，合作研究和開發用於某些疾病適應症的基因治療產品的蛋白質序列。2020年3月，我們收到了850萬美元的一次性、不可退還的現金付款。在這些計劃中，Fabry病計劃是最先進的，已經向武田提供了包括CDX-6311在內的多個序列。2021年5月，武田選擇行使他們的選擇權，為某種未披露的罕見遺傳病啟動額外的計劃，因此我們有資格獲得選擇權行使費。
欲進一步説明我們的業務部門，請參閲本季度報告10-Q表格中未經審計的綜合財務報表附註中的注12，“部門、地理和其他收入信息”。
新冠肺炎相關商業動態
當前的新冠肺炎大流行給我們帶來了風險和不確定性。新冠肺炎疫情給世界各地的公共衞生和經濟帶來了巨大的挑戰，正在影響我們的員工、社區和業務運營，以及美國經濟和世界各地的其他經濟體。新冠肺炎疫情將在多大程度上直接或間接影響我們的業務、運營業績和財務狀況，將取決於未來的發展情況，這些事態發展具有很高的不確定性，可能無法準確預測，包括疫情的持續時間和嚴重程度，更具傳染性和或毒性的變種的流行程度，以及對客户的影響的程度和嚴重程度，可能出現的有關新冠肺炎的新信息，為遏制疫情或治療其影響而採取的行動，以及對當地、地區、國家和國際市場的經濟影響。
到目前為止，我們和我們的合作伙伴能夠繼續向全球客户供應我們的酶。然而，我們依賴於我們的製造和物流合作伙伴，因此，我們合作伙伴和客户的運營中斷可能會影響我們向客户供應酶的能力。此外，我們提供未來研發(R&D)服務的能力將繼續受到政府訂單和與我們合作的客户運營中斷的影響。我們認為，這些中斷對截至2021年6月30日的三個月和六個月的收入影響微乎其微。大流行可能對我們的業務運作和經營業績造成多大程度的影響，仍將高度取決於未來的事態發展，這些事態發展是不確定的，也不能有把握地預測。
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在美國，新冠肺炎的影響，包括大流行期間管理企業運營的政府命令(下稱“命令”)，導致我們位於加利福尼亞州紅杉市的工廠暫時關閉，並擾亂了我們的研發業務。根據這些命令，從2020年3月中旬到2020年4月底，幾個項目的研發作業暫時停止。2020年5月，我們重新啟動了有限的研發業務，並加大了運營力度，目前我們正在利用大部分正常的研發能力，同時遵循縣、州和聯邦新冠肺炎保護員工的指導方針。此外，我們於2020年5月恢復了紅杉城試點工廠的生產。
我們未來的經營業績和流動性可能會受到超出正常付款條件的未償還應收賬款的延遲支付、供應鏈中斷和不確定的需求，以及我們可能採取的任何解決客户面臨的財務和運營挑戰的計劃或計劃的影響。新冠肺炎對我們未來的財務狀況、流動性或運營結果的近期和長期影響仍不確定。儘管為控制新冠肺炎傳播而頒佈的一些命令已經開始縮減，疫苗推出也已經擴大，但由於出現新的更具傳染性或致病性的變種或針對這些毒株的疫苗無效而導致的新冠肺炎傳播激增，可能會導致某些命令重新執行，這可能會對我們的業務產生不利影響。有關新冠肺炎大流行構成的各種風險的更多信息，請閲讀項目1A。風險因素包含在我們於2021年3月1日提交的截至2020年12月31日的財政年度Form 10-K年度報告中。
運營結果概述
2021年第二季度營收為2550萬美元，較2020年第二季度的1500萬美元增長70%。
產品收入，主要包括生物催化劑、醫藥中間體和食典的銷售®2021年第二季度，生物催化劑面板和套件為1470萬美元，比2020年第二季度的450萬美元增長了227%。產品收入增加的主要原因是客户對品牌醫藥產品的需求增加。我們預計今年剩餘時間對我們產品的需求將高於去年同期，主要是因為對品牌醫藥產品製造中使用的酶的總體需求較高，以及我們在2021年6月從一家制藥客户那裏收到的價值1390萬美元的專有高酶產品的大筆採購訂單，該訂單將在隨後的幾個時期確認為收入。
2021年第二季度，研發收入總計1070萬美元，與2020年第二季度的1050萬美元相比，增長了3%。研發收入包括許可費、技術訪問費和排他費、研究服務費、里程碑付款、特許權使用費以及優化和篩選費用。研究和開發收入的增長主要是由於其他現有合作協議的許可費增加，但被武田根據武田協議增加的許可費部分抵消，武田協議的許可費在上一年同期得到確認。
我們產品的盈利能力受到許多因素的影響，包括我們銷售的產品的利潤率。我們的利潤率受到許多因素的影響，包括內部和第三方固定和可變成本的成本，包括材料和用品、勞動力、設施和其他間接成本。利潤率數據被用作管理業績衡量標準，以便在綜合基礎上提供有關我們運營結果的附加信息。2021年第二季度產品毛利率增至71%，而2020年第二季度為62%，原因是由於客户對品牌產品需求的增加，改善了產品組合。
2021年第二季度的研發費用為1280萬美元，比2020年第二季度的1090萬美元增長了18%。這一增長主要是由於增長所致。在與員工人數增加相關的費用中，外部服務成本增加、折舊費用增加和實驗室用品成本增加被與化學、製造和控制相關的外部服務(“CMC”)和監管費用的減少以及可分配費用的減少部分抵消。我們預計今年剩餘時間的研發費用將高於上年同期，這主要是由於員工人數的增加，以及我們繼續努力推進我們的內部和合作計劃。
第二季度銷售、一般和行政費用為1280萬美元到2021年，與2020年第二季度的850萬美元相比，增長了50%。這一增長主要是由於與增加員工人數、法律費用和基於股票的薪酬相關的費用增加，部分被較低的差旅和可分配費用所抵消。我們預計今年剩餘時間的銷售、一般和行政費用將高於上年同期，主要原因是員工人數增加和運營成本上升。It‘我們在業務上投入了更多的資金.
由於歷史上不確定的税收狀況的利息和罰款的應計費用，我們在2021年第二季度確認了8000美元的所得税支出。我們認出了一個30萬美元2020年第二季度所得税撥備
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由於外國税務機關對在美國以外的某些國家賺取並匯回美國的收入徵收所得税預扣。
2021年第二季度淨虧損為430萬美元，或每股基本和稀釋後淨虧損0.07美元，而2020年第二季度淨虧損為630萬美元，或每股基本和稀釋後淨虧損0.11美元。淨虧損的減少主要與產品收入和利潤率的增加有關，但這一增長被運營費用。
截至2021年6月30日，現金和現金等價物降至1.295億美元，而截至2020年12月31日的現金和現金等價物為1.491億美元。此外，截至2021年6月30日的6個月，運營活動中使用的淨現金為1470萬美元，而截至2020年6月30日的6個月為1150萬美元。我們相信，根據我們目前的運營水平，我們現有的現金和現金等價物將為持續運營、計劃的資本支出和至少未來12個月的營運資本需求提供充足的資金。
2017年6月，我們與西聯銀行簽訂了一項貸款和擔保協議，允許我們在定期貸款下借入最多1,000萬美元，在以某些合格應收賬款的80%作為借款基礎的循環信貸安排(“信貸安排”)下借入最多500萬美元。信貸機制下的債務以對我們的知識產權以外的幾乎所有個人財產的留置權作為擔保。2020年9月，我們達成了信貸安排的第八項修正案，根據該修正案，我們可以分別在2021年10月1日和2024年10月1日之前的任何時候動用定期債務和循環信貸額度。使用“債務”這一術語的人必須遵守融資的慣常條件，其中包括不存在違約事件。截至2021年6月30日，沒有任何金額在信貸安排下借款，我們遵守了信貸安排的契約。請參閲本季度報告Form 10-Q中未經審計的簡明綜合財務報表附註中的附註10，“承付款和或有事項”。
以下是我們按業務部門劃分的運營結果概述：
性能酶
2021年第二季度的收入增加了1410萬美元，增幅為188%，達到2160萬美元，而2020年第二季度的收入為750萬美元，這主要是由於產品收入的增加。與2020年第二季度的450萬美元相比，2021年第二季度的產品收入增加了1020萬美元，增幅為227%，達到1470萬美元，這主要是由於客户對用於製造品牌藥品的酶的需求增加。我們預計今年剩餘時間對我們產品的需求將高於去年同期，主要是因為對品牌醫藥產品製造中使用的酶的總體需求較高，以及我們在2021年6月從一家制藥客户那裏收到的價值1390萬美元的專有高酶產品的大筆採購訂單，該訂單將在隨後的幾個時期確認為收入。
與2020年第二季度的300萬美元相比，2021年第二季度研發收入增加了390萬美元，增幅為129%，達到690萬美元，主要原因是現有合作協議的許可費增加，但諾華CodeEvolver的收入下降部分抵消了這一增長® 在我們接近完成向諾華公司的技術轉讓時，我們達成了一項協議。
2021年第二季度產品毛利率為71%，而2020年第二季度為62%。產品毛利率的增長主要是由於品牌醫藥產品生產用酶的需求增加，從而改善了產品結構。.
與2020年第二季度相比，2021年第二季度的研發支出名義上增加了6萬美元，增幅為1%，達到510萬美元。增加的主要原因是與更多員工、更高的外部服務費用和更高的實驗室用品相關的成本增加，但部分被較低的可分配費用所抵消。
與2020年第二季度相比，2021年第二季度的銷售、一般和行政費用增加了80萬美元，增幅為33%，達到320萬美元。這一增長主要是由於N與更多員工和可分配費用相關的成本增加，但被較低的外部服務費用部分抵消。
我們預計今年剩餘時間的研發費用以及銷售、一般和行政費用都將高於上年同期，主要原因是員工人數增加和It‘我們在業務上投入了更多的資金.
新型生物療法
2021年第二季度，研發收入減少了360萬美元，降至390萬美元，而2020年第二季度為750萬美元。研究和開發收入的減少主要是由於武田根據上一年確認的武田協議提高了許可證和研發費用。
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2021年第二季度，研發支出增加了170萬美元，增幅為31%，達到720萬美元，而2020年第二季度為550萬美元。增加的主要原因是成本上升。與更高的員工人數和可分配費用相關。我們預計今年剩餘時間的研發費用將高於上年同期，這主要是由於員工人數的增加，以及我們繼續努力推進我們的內部和合作計劃。
銷售費用、一般費用和行政費用保持不變60萬美元或者是2021年和2020年的第二季度。與員工人數和較高的可分配費用相關的成本增加被較低的外部服務費用部分抵消。
默克Sitagliptin催化劑供應協議
2012年2月，我們與默克公司簽訂了一份為期五年的希塔格利汀催化劑供應協議(“希塔利汀催化劑供應協議”)，根據該協議，默克公司可以獲得商業規模的酶，用於製造Januvia®，其產品以活性成分西格列汀為基礎。2015年12月，默克公司根據Sitagliptin催化劑供應協議的條款行使了選擇權，將協議再延長五年，至2022年2月。
自2016年1月起，我們和默克公司修訂了希塔格利丁催化劑供應協議，根據默克公司購買的西格利汀催化劑的累計數量，前瞻性地提供可變定價，並允許默克公司從指定的第三方供應商購買其西塔格利丁催化劑需求量的一定比例。默克公司從2018年1月1日起獲得了獨特的功能性許可，可以生產其部分需求，我們將其確認為研發收入。
我們已經確定，可變定價根據默克公司購買的Sitagliptin催化劑的累計數量提供折扣，為默克公司提供材料權利，我們正在使用替代方法確認產品收入。在另一種方法下，我們估計總的預期對價，並將其與預期銷售額按比例分配。
Sitagliptin催化劑供應協議要求默克公司在Sitagliptin催化劑供應協議期限內每年為Sitagliptin技術的權利支付年費。每年的許可費是根據合同商定的價格計算的，在合同期限內呈下降趨勢。
根據Sitagliptin催化劑供應協議的條款，默克可以根據合同規定的價格向我們購買供應。我們確認了收入220萬美元和550萬美元截至2021年6月30日的三個月和六個月，相比之下，根據本協議，截至2020年6月30日的三個月和六個月的產品收入分別為200萬美元和380萬美元。截至2021年6月30日的三個月和六個月，我們根據希塔格利汀催化劑供應協議確認的收入分別佔我們總收入的9%和13%，而截至2020年6月30日的三個月和六個月的收入佔我們總收入的13%。
Sitagliptin催化劑供應協議將於2022年2月到期。我們目前正在就延期進行談判。
自.起2021年6月30日，我們記錄了Sitagliptin產品的收入520萬美元，這些產品根據製造過程的進展隨着時間的推移而得到確認。這些產品將在季度末之後的六個月內發貨。合同資產餘額由合同負債部分抵消，因為它們屬於同一合同。
全球發展、選擇權和許可協議和戰略合作協議
2017年10月，我們與雀巢健康科學公司簽訂了雀巢許可協議，僅出於雀巢許可協議的整合和爭議解決條款的目的，雀巢健康科學公司將推進我們的酶生物治療產品CDX-6114，這是我們潛在治療PKU的候選產品。
2019年1月，我們收到FDA的通知，它已經完成了對我們針對CDX-6114的IND的審查，並得出結論，我們可能會繼續在美國健康志願者中進行擬議的1b期多次遞增劑量研究。2019年2月，雀巢健康科學行使其選擇權，獲得了CDX-6114在全球範圍內的獨家、特許權使用費、可再許可的許可，用於管理PKU的CDX-6114的全球開發和商業化。在行使選擇權後，雀巢健康科學公司支付了選擇權，並承擔了CDX-6114未來臨牀開發和商業化的所有責任。根據雀巢許可協議，我們還有資格從雀巢健康科學公司獲得付款，其中包括(I)開發和批准里程碑，金額高達8500萬美元；(Ii)基於銷售的里程碑，總計高達2.5億美元，如果一年內淨銷售額超過10億美元，則可實現總金額
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(三)按產品淨銷售額的中位數-個位數到較低的兩位數的百分比的分級特許權使用費；以及(Iii)按產品淨銷售額的中位數-個位數到較低的兩位數百分比的分級版税。
2017年10月，我們簽署了雀巢SCA，根據該協議，我們和雀巢健康科學正在合作利用CodeEvolver®為雀巢健康科學成熟的消費者護理和醫療營養業務領域開發新型酶的蛋白質工程技術平臺。
2020年1月，我們與雀巢健康科學公司簽訂了一項開發協議，根據該協議，我們和雀巢健康科學公司正在合作推進一種主要候選藥物CDX-7108，目標是通過雀巢SCA發現的一種胃腸道疾病，進入臨牀前和早期臨牀研究。
根據雀巢SCA和開發協議，我們確認170萬元和350萬元截至2021年6月30日的三個月和六個月，分別為170萬美元和330萬美元，而截至2020年6月30日的三個月和六個月分別為170萬美元和330萬美元。
平臺技術轉讓和許可協議
2019年5月，我們進入諾華CodeEvolver® 與諾華公司達成協議。該協議允許諾華公司使用我們專有的CodeEvolver®蛋白質工程平臺技術在人類保健領域的應用。在諾華CodeEvolver下®協議，我們將把我們專有的CodeEvolver®從我們開始技術轉讓之日(“技術轉讓期”)開始，我們將在大約27個月的時間內向諾華公司轉讓蛋白質工程平臺技術。作為這項技術轉讓的一部分，該公司向諾華公司提供了我們專有的酶、專有的蛋白質工程協議和方法以及專有的軟件算法。此外，公司和諾華公司的科學家團隊還在我們位於加利福尼亞州雷德伍德城的實驗室和在瑞士巴塞爾的諾華指定實驗室參加了技術培訓課程和合作研究項目。技術轉讓完成後，諾華公司將擁有CodeEvolver®蛋白質工程平臺技術安裝在其指定的實驗室。
根據協議，我們在諾華CodeEvolver生效日期後不久收到了500萬美元的預付款®協議。在2020年第二季度，我們根據協議完成了第二次技術里程碑轉讓，並有資格獲得400萬美元的里程碑式付款，隨後我們在2020年7月收到了這筆付款。我們還在2021年3月收到了340萬美元，用於部分完成第三個技術里程碑。除了這筆付款外，我們還有資格獲得160萬美元的額外付款，用於完成第三次技術里程碑轉讓，這將使諾華CodeEvolver中規定的這一里程碑的現金支付總額達到500萬美元®協議。考慮到在技術轉讓期(“改進期限”)結束後的多年期間內繼續披露和許可對技術和材料的改進，諾華公司將每年向Codexis支付總計800萬美元的額外付款。諾華公司使用一種或多種已經開發或正在使用CodeEvolver開發的酶生產的每一種原料藥，該公司還有可能收到按數量計算的使用費，這些原料藥是由諾華公司使用CodeEvolver開發的或正在開發的一種或多種酶生產的® 蛋白質工程平臺技術自技術轉讓期限結束之日起至最後一項許可專利到期之日止。諾華使用CodeEvolver生產原料藥的每個季度，諾華將向公司支付這些與產品相關的使用費(如果有的話®-開發酶。使用付費將基於使用CodeEvolver生產的API的總量®-開發酶。這些使用費可以從臨牀階段開始，並將延續到每種原料藥的整個商業壽命。合併的初始許可和技術轉讓履行義務的收入(預計將在27個月內發生)使用描述我們在轉讓服務控制權方面的績效的單一進度衡量標準進行確認，該衡量標準基於迄今產生的努力水平與完成與合併的初始許可和技術轉讓相關的履行義務所需的總估計努力水平的比率。分配給未來改善的收入將在改善期內確認。我們認識到30萬美元 和 110萬美元截至2021年6月30日的三個月和六個月的研發收入分別為90萬美元和370萬美元，而截至2020年6月30日的三個月和六個月的研發收入分別為90萬美元和370萬美元。
戰略協作和許可協議
2020年3月，我們與武田製藥有限公司(“武田”)的全資子公司夏爾人類基因治療公司(Shire Human Genetic Treatations，Inc.)簽訂了武田協議，根據該協議，我們正在合作研究和開發用於某些疾病的基因治療產品的蛋白質序列。在執行武田協議時，我們收到了850萬美元的預付現金，不可退還。與提供給武田的功能性許可證有關的收入在許可證控制權移交給客户時確認。2021年5月，武田選擇行使他們的選擇權，為某種未披露的罕見遺傳疾病啟動一個額外的計劃；因此，我們有資格獲得選擇權行使費。
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武田公司可能支付的其他款項包括：(I)報銷三個初始計劃的研發費用和臨牀前開發里程碑，總計1540萬美元；(Ii)每個目標基因的臨牀開發和基於商業化的里程碑，最高可達1.00億美元；(Iii)根據適用產品的淨銷售額，按中位數-個位數到低個位數的百分比分級支付特許權使用費。我們確認了與武田協議有關的研發收入。210萬美元和420萬美元或截至2021年6月30日的三個月和六個月，相比之下，截至2020年6月30日的三個月和六個月分別為570萬美元和800萬美元。
經營成果
下表顯示了我們未經審計的合併簡明營業報表中的金額(除百分比外，以千計)：
 截至6月30日的三個月，變化截至6月30日的六個月，變化
 20212020$%20212020$%
收入：
產品收入$14,717 $4,504 $10,213 227%$24,943 $9,604 $15,339 160%
研發收入10,736 10,463 273 3%18,542 20,033 (1,491)(7)%
總收入25,453 14,967 10,486 70%43,485 29,637 13,848 47%
成本和運營費用：
產品收入成本4,318 1,699 2,619 154%8,536 4,240 4,296 101%
研發12,826 10,853 1,973 18%24,397 21,820 2,577 12%
銷售、一般和行政12,795 8,522 4,273 50%24,193 17,512 6,681 38%
總成本和運營費用29,939 21,074 8,865 42%57,126 43,572 13,554 31%
運營虧損(4,486)(6,107)1,621 27%(13,641)(13,935)294 2%
利息收入206 57 149 261%382 323 59 18%
其他收入(費用)，淨額23 13 10 (77)%(63)(72)9 13%
所得税前虧損(4,257)(6,037)1,780 29%(13,322)(13,684)362 3%
所得税撥備8 307 (299)(97)%11 312 (301)(96)%
淨損失$(4,265)$(6,344)$2,079 33%$(13,333)$(13,996)$663 5%
收入
我們的收入包括產品收入和研發收入，具體如下：
•產品收入包括生物催化劑、醫藥中間體和食典的銷售。®生物催化劑面板和套件。
•研發收入包括許可費、技術訪問費和排他費、研究服務費、里程碑付款、特許權使用費、優化和篩選費用。
收入如下(除百分比外，以千計)：
截至6月30日的三個月，變化截至6月30日的六個月，變化
20212020$%20212020$%
產品收入$14,717 $4,504 $10,213 227%$24,943 $9,604 $15,339 160%
研發收入10,736 10,463 273 3%18,542 20,033 (1,491)(7)%
總收入$25,453 $14,967 $10,486 70%$43,485 $29,637 $13,848 47%
由於我們客户的生產計劃和客户臨牀試驗時間的變化，收入通常會在季度基礎上波動。此外，我們生產酶的內部能力有限。因此，我們依賴第三方製造商的性能和能力來實現我們製藥和精細化學品業務中使用的酶的商業規模生產。
我們接受從下訂單之日起一天到大約14個月的訂購單。但是，大多數採購訂單可以由客户修改或取消，而無需
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處罰。考慮到這些行業慣例和我們的經驗，我們認為未完成的客户採購訂單總數(積壓)不能提供有意義的信息，可用於預測未來期間的實際銷售額。
與2020年同期相比，截至2021年6月30日的三個月和六個月的總收入分別增加了1050萬美元和1380萬美元，這主要是由於產品收入增加，但部分被這六個月研發收入的下降所抵消。
與2020年同期相比，截至2021年6月30日的三個月和六個月的產品收入分別增加了1020萬美元和1530萬美元，這主要是由於客户對品牌醫藥產品的需求增加。我們預計今年剩餘時間對我們產品的需求將高於去年同期，主要是因為對品牌醫藥產品製造中使用的酶的總體需求較高，以及我們在2021年6月從一家制藥客户那裏收到的價值1390萬美元的專有高酶產品的大筆採購訂單，該訂單將在隨後的幾個時期確認為收入。
與截至2020年6月30日的三個月相比，截至2021年6月30日的三個月研發收入增加了30萬美元，達到1070萬美元，這主要是由於現有協作協議的許可費上漲。與截至2020年6月30日的6個月相比，截至2021年6月30日的6個月的研發收入減少了150萬美元，降至1850萬美元，主要原因是武田根據上一年同期確認的武田協議支付了更高的許可和研發費用，但這部分被其他現有合作協議的更高許可費用所抵消。
成本和運營費用
我們的成本和運營費用包括產品收入成本、研發費用、銷售費用、一般費用和行政費用。下表顯示了我們未經審計的簡明綜合經營報表中的產品收入、研發費用、銷售、一般和管理費用的金額(除百分比外，以千為單位)：
截至6月30日的三個月，變化截至6月30日的六個月，變化
20212020$%20212020$%
產品收入成本$4,318 $1,699 $2,619 154%$8,536 $4,240 $4,296 101%
研發12,826 10,853 1,973 18%24,397 21,820 2,577 12%
銷售、一般和行政12,795 8,522 4,273 50%24,193 17,512 6,681 38%
總成本和運營費用$29,939 $21,074 $8,865 42%$57,126 $43,572 $13,554 31%
產品收入成本和產品毛利率
我們的產品收入完全來自我們的性能酶部門。新型生物療法部門的收入來自合作研究和開發活動，而不是產品收入。
下表顯示了我們的產品收入、產品收入成本、產品毛利和我們未經審計的簡明綜合經營報表中的產品毛利的金額(千元，除百分比外)：
截至6月30日的三個月，變化截至6月30日的六個月，變化
20212020$%20212020$%
產品收入$14,717$4,504$10,213 227%$24,943$9,604$15,339 160%
產品收入成本(1)
4,3181,6992,619 154%8,5364,2404,296 101%
產品毛利$10,399$2,805$7,594 271%$16,407$5,364$11,043 206%
產品毛利率(%)(2)
71 %62 %66 %56 %
(1) 產品收入成本包括內部和第三方固定和可變成本，包括材料和用品、勞動力、設施和其他與產品收入相關的間接成本。
(2) 產品毛利率被用作業績衡量標準，以提供有關我們在綜合基礎上的經營結果的更多信息。
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與截至2020年6月30日的三個月相比，截至2021年6月30日的三個月的產品收入成本增加了260萬美元，與截至2020年6月30日的六個月相比，截至2021年6月30日的六個月增加了430萬美元。這一增長主要是由於產品銷售量的增加和產品組合的變化。在截至2021年6月30日的三個月和六個月，產品毛利率分別增至71%和66%，而截至2020年6月30日的三個月和六個月的產品毛利率分別為62%和56%，這主要是由於銷售利潤率更高的品牌產品。
研發費用
研發費用包括內部項目和合作研發活動的成本。這些費用主要包括：(I)與僱員有關的費用，包括工資和其他與人事有關的費用(包括股票薪酬)；(Ii)各種可分配費用，包括與佔用有關的費用、用品、設施和實驗室設備的折舊，以及(Iii)外部費用。研究和開發費用在發生時計入。
與2020年同期相比，截至2021年6月30日的三個月研發費用增加了200萬美元，增幅為18%；截至2021年6月30日的六個月，研發費用增加了260萬美元，增幅為12%。研究和開發費用的增加主要是由於員工人數增加、實驗室用品增加、折舊和其他外部服務導致的成本增加，但與CMC和監管費用相關的外部服務成本的下降部分抵消了這一增加。我們預計今年剩餘時間的研發費用將高於上年同期，這主要是由於員工人數的增加，以及我們繼續努力推進我們的內部和合作計劃。
銷售、一般和行政費用
銷售、一般和行政費用包括與員工相關的成本，其中包括工資和其他與人員相關的費用(包括股票薪酬)、招聘和培訓費用、諮詢和外部服務費用(包括審計和法律顧問相關費用)、營銷成本、建築租賃成本以及折舊和攤銷費用。
在截至2021年6月30日的三個月中，銷售、一般和行政費用增加了430萬美元，增幅為50%；與2020年同期相比，截至2021年6月30日的六個月增加了670萬美元，增幅為38%。這一增長主要是由於與更多員工相關的成本增加、法律費用增加以及基於股份的薪酬成本增加，但部分被較低的差旅和可分配費用所抵消。我們預計今年剩餘時間的銷售、一般和行政費用將高於上年同期，主要原因是員工人數增加，運營成本上升因為我們增加了對業務的投資，以追求未來的增長機會。
利息收入和其他收入(費用)，淨額(以千為單位，百分比除外)：
截至6月30日的三個月，變化截至6月30日的六個月，變化
20212020$%20212020$%
利息收入$206 $57 $149 261%$382 $323 $59 18%
其他收入(費用)，淨額23 13 10 (77)%(63)(72)9 13%
其他收入合計$229 $70 $159 227%$319 $251 $68 27%
利息 收入
與2020年同期相比，截至2021年6月30日的三個月和六個月的利息收入分別增加了149.0和5.9萬美元，這主要是由於賺取的利息收入和非市場債務證券的債務折價攤銷，部分被平均現金餘額下降的平均利率下降帶來的利息收入減少所抵消。
其他收入(費用)，淨額
與2020年同期相比，截至2021年6月30日的三個月和六個月的其他收入(費用)淨值分別增加了10000美元和90000美元，這主要是由於非上市證券的股票結算贖回功能的嵌入式分叉衍生品的攤銷確認的利息支出，部分被上一年減記我們在CO的40萬美元投資所抵消2解決方案和外幣波動。
38

所得税撥備(以千為單位，百分比除外)：
截至6月30日的三個月，變化截至6月30日的六個月，變化
20212020$%20212020$%
所得税撥備$8 $307 $(299)(97)%$11 $312 $(301)96 %
截至2021年6月30日的三個月和六個月的所得税撥備主要是由於歷史上不確定的税收狀況的利息和罰款的應計費用。我們確認了截至2020年6月30日的三個月和六個月的所得税撥備，用於外國税務機關對在美國以外某些國家賺取並匯回美國的收入預扣所得税。
淨虧損
截至2021年6月30日的三個月淨虧損為430萬美元，或每股基本稀釋後淨虧損0.07美元。相比之下，截至2020年6月30日的三個月淨虧損630萬美元，或每股基本稀釋後淨虧損0.11美元。截至2021年6月30日的6個月淨虧損為1330萬美元，或每股基本和稀釋後淨虧損0.21美元。相比之下，截至2020年6月30日的6個月，淨虧損1400萬美元，或每股基本稀釋後淨虧損0.24美元。截至2021年6月30日的三個月和六個月淨虧損的減少主要是由於產品收入的增加和更高的利潤率，但部分被更高的運營費用和更低的研發收入所抵消。
按細分市場劃分的運營結果(以千為單位，百分比除外)：
按細分市場劃分的收入
截至6月30日的三個月，變化
20212020性能酶新型生物療法
性能酶新型生物療法總計性能酶新型生物療法總計$%$%
收入：
產品收入$14,717 $— $14,717 $4,504 $— $4,504 $10,213 227 %$— — %
研發收入6,868 3,868 10,736 3,002 7,461 10,463 3,866 129 %(3,593)(48)%
總收入$21,585 $3,868 $25,453 $7,506 $7,461 $14,967 $14,079 188 %$(3,593)(48)%
截至6月30日的六個月，變化
20212020性能酶新型生物療法
性能酶新型生物療法總計性能酶新型生物療法總計$%$%
收入：
產品收入$24,943 $— $24,943 $9,604 $— $9,604 $15,339 160 %$— — %
研發收入10,872 7,670 18,542 8,775 11,258 20,033 2,097 24 %(3,588)(32)%
總收入$35,815 $7,670 $43,485 $18,379 $11,258 $29,637 $17,436 95 %$(3,588)(32)%
與2020年同期相比，截至2021年6月30日的三個月，性能酶部門的收入增加了1410萬美元，增幅為188%；截至2021年6月30日的六個月，性能酶部門的收入增加了1740萬美元，增幅為95%，這主要是由於產品和研發收入的增加。與2020年同期相比，截至2021年6月30日的三個月的產品收入增加了1020萬美元，增幅為227%；截至2021年6月30日的六個月的產品收入增加了1530萬美元，增幅為160%，這主要是由於客户對用於生產品牌藥物產品的酶的需求增加。在截至2021年6月30日的三個月裏，研發收入增加了390萬美元，增幅為129%，達到690萬美元，而截至2020年6月30日的三個月的研發收入為300萬美元，這主要是由於波頓根據波頓協議支付的年度協作費和研發收入。在截至2021年6月30日的六個月裏，研發收入增加了210萬美元，增幅為24%，達到1090萬美元。
39

在截至2020年6月30日的6個月中，收入達到880萬美元，主要是因為現有合作協議的許可費較高，但部分被諾華CodeEvolver下諾華公司收入下降所抵消®協議。
與2020年同期相比，截至2021年6月30日的三個月，新型生物療法部門的收入減少了360萬美元，降幅為48%；截至2020年6月30日的六個月，新型生物療法部門的收入減少了360萬美元，降幅為32%，這主要是由於根據上一年認可的武田協議，武田的許可證和研發費用增加，以及雀巢健康科學的研發收入下降。
按細分市場劃分的成本和運營費用
截至6月30日的三個月，變化
20212020性能酶新型生物療法
性能酶新型生物療法總計性能酶新型生物療法總計$%$%
產品收入成本$4,318 $— $4,318 $1,699 $— $1,699 $2,619 154 %$— — %
研發(1)
5,057 7,194 12,251 4,997 5,490 10,487 60 1 %1,704 31 %
銷售、一般和行政(1)
3,170 620 3,790 2,375 621 2,996 795 33 %(1)— %
部門總成本和運營費用$12,545 $7,814 20,359 $9,071 $6,111 15,182 $3,474 38 %$1,703 28 %
企業成本(2)
8,839 5,386 
未分配折舊和攤銷741 506 
總成本和運營費用$29,939 $21,074 

截至6月30日的六個月，變化
20212020性能酶新型生物療法
性能酶新型生物療法總計性能酶新型生物療法總計$%$%
產品收入成本$8,536 $— $8,536 $4,240 $— $4,240 $4,296 101 %$— — %
研發(1)
11,502 11,799 23,301 10,693 10,415 21,108 809 8 %1,384 13 %
銷售、一般和行政(1)
5,988 1,221 7,209 4,720 1,213 5,933 1,268 27 %8 1 %
部門總成本和運營費用$26,026 $13,020 39,046 $19,653 $11,628 31,281 $6,373 32 %$1,392 12 %
企業成本(2)
16,654 11,293 
未分配折舊和攤銷1,426 998 
總成本和運營費用$57,126 $43,572 
(1) 研發費用和銷售、一般和行政費用不包括融資租賃的折舊和攤銷。
(2) 公司成本包括未分配的銷售費用、一般費用和行政費用。
有關收入的產品成本的討論，請參閲“經營成果".
與2020年同期相比，截至2021年6月30日的三個月，性能酶部門的研發費用名義上增加了6萬美元，增幅為1%；截至2021年6月30日的六個月，研發費用增加了80萬美元，增幅為8%。增加的主要原因是與外部服務、實驗室用品相關的成本增加以及員工人數增加。部分被較低的可分配費用所抵消.
在截至2021年6月30日的三個月裏，性能酶部門的銷售、一般和管理費用增加了80萬美元，增幅為33%，而在截至2021年6月30日的六個月裏，性能酶部門的銷售、一般和管理費用增加了130萬美元，增幅為27%
40

2020年同期。這一增長主要是由於與更多員工相關的成本增加所致以及較高的可分配費用，但部分被較低的外部服務費用所抵消。
與2020年同期相比，在截至2021年6月30日的6個月裏，新型生物療法部門的研發費用增加了170萬美元，增幅為31%，增加了140萬美元，增幅為13%。這一增長主要是由於與更多員工和可分配費用相關的成本增加所致。
截至2021年6月30日的3個月和6個月，新型生物療法部門的銷售、一般和管理費用與截至2020年6月30日的3個月和6個月相比保持不變。
流動性與資本資源
流動性是衡量我們滿足營運資本需求和為資本支出提供資金的能力。從歷史上看，我們主要通過運營產生的現金、行使股票期權以及公開和非公開發行我們的普通股來為我們的業務提供資金。我們也有能力在我們的信貸安排下借到最多1500萬美元。我們積極管理我們的現金使用和流動現金的投資，以確保保持足夠的資金來滿足我們的營運資金需求。我們的現金和現金等價物存放在美國的銀行。
以下彙總了我們截至2021年6月30日和2020年12月31日的現金和現金等價物餘額和營運資金(單位：千)：
2021年6月30日2020年12月31日
現金和現金等價物$129,506 $149,117 
營運資金$148,305 $159,442 
除了我們現有的現金和現金等價物外，我們還有資格賺取里程碑付款和其他或有付款，以實現我們的協作協議規定的協作目標和某些版税付款。我們賺取這些里程碑和或有付款的能力以及實現這些里程碑的時間主要取決於我們合作者的研發活動的結果，目前還不確定。2016年，我們完成了CodeEvolver轉移的最後階段®默克代碼演變下的默克技術® 協議。在完成向默克公司的技術轉讓後，我們現在有資格為默克公司使用CodeEvolver開發的一種或多種新型酶生產的每一種商業原料藥獲得最高1500萬美元的付款®技術此外，根據葛蘭素史克對許可技術的成功應用，我們有可能獲得每個項目從575萬美元到3850萬美元不等的額外或有付款。
2019年5月，我們進入諾華CodeEvolver® 與諾華公司達成協議。諾華公司的CodeEvolver®協議允許諾華公司使用Codexis的專有CodeEvolver® 蛋白質工程平臺技術在人類保健領域的應用。根據協議，我們在諾華CodeEvolver生效日期後不久收到了500萬美元的預付款® 協議。在2020年第二季度，我們根據協議完成了第二次里程碑式的技術轉讓，並有資格獲得一筆里程碑式的付款400萬美元，我們隨後在2020年7月收到。在2021年第一季度，我們還收到了340萬美元部分完成第三個技術里程碑。另外，我們還會收到一份額外的160萬美元在令人滿意地完成2021年7月發生的第三個技術轉讓里程碑之後。考慮到在技術轉讓期限(“改進期限”)結束後的多年期間內繼續披露和許可對我們技術和材料的改進，諾華公司將每年向Codexis支付相當於額外費用的款項。總計800萬美元.
2017年10月，我們與雀巢健康科學簽訂了雀巢許可協議。根據雀巢許可協議，雀巢健康科學公司在首次人類1a期劑量遞增試驗中使用CDX-6114給首批受試者配藥並獲得與CDX-6114相關的配方後，向我們支付了預付現金付款和里程碑付款。2019年1月，我們收到FDA的通知，它已經完成了對我們針對CDX-6114的IND的審查，並得出結論，我們可能會繼續在美國健康志願者中進行擬議的1b期多次遞增劑量研究。2019年2月，雀巢健康科學行使其選擇權，獲得了CDX-6114在全球範圍內的獨家、特許權使用費、可再許可的許可，用於管理PKU的CDX-6114的全球開發和商業化。在行使選擇權後，雀巢健康科學公司支付了選擇權，並承擔了CDX-6114未來臨牀開發和商業化的所有責任，但在2019年第四季度基本完成的延伸研究除外。雀巢健康科學根據雀巢許可協議向我們支付的其他潛在款項包括：(I)開發和審批里程碑，金額高達8500萬美元；(Ii)基於銷售的里程碑，總額高達2.5億美元，如果一年的淨銷售額超過10億美元，則可實現總額；以及(Iii)產品淨銷售額的分級特許權使用費，百分比從中位數的個位數到較低的兩位數不等。
41

我們正在積極與製藥和食品行業的新老客户合作。我們相信，我們可以利用我們現有的產品和服務，並開發新的產品和服務，以增加我們未來的收入和毛利率。
隨着我們繼續投資於關鍵技術開發項目和對CodeEvolver的改進，我們歷來經歷了運營現金流為負的情況®蛋白質工程技術平臺，並擴大我們的業務開發和與新客户的合作。我們的運營現金流將繼續主要受到向主要製藥公司授權我們的技術的銷售、產品銷售和產品毛利率、向客户提供的協作研發服務以及我們的員工成本(主要是研發成本)的影響。我們經營活動的主要現金流來源是客户的現金收入，用於購買產品、合作研究和開發服務，以及將我們的技術授權給主要製藥公司。我們經營活動中最大的現金用途是與員工相關的支出、租金支付、購買庫存以支持我們的產品銷售和非工資研發成本。
股權分配協議
2021年5月，我們與派珀·桑德勒公司(Piper Sandler&Co)簽訂了一項股權分配協議(“EDA”)，根據該協議，派珀·桑德勒公司作為我們的獨家代理，可在協議簽署之日起的三年內出售最多5000萬美元的普通股。在截至2021年6月30日的六個月內，沒有根據EDA發行我們的普通股。截至2021年6月30日，根據EDA，仍有5000萬美元的股票可用。根據這一安排，我們普通股的銷售可能會受到商業、經濟或競爭方面的不確定性和意外事件的影響，其中許多可能是我們無法控制的，這可能會導致出售我們普通股的實際結果與預期大不相同。有關信息，請參閲本季度報告(Form 10-Q)中未經審計的簡明綜合財務報表附註中的註釋9，“股本”。
股票發行
2020年12月，我們完成了約4928,572股普通股的包銷公開發行，每股票面價值0.0001美元，公開發行價為每股17.5美元。扣除發售成本以及550萬美元的承銷折扣和佣金以及其他發售費用後，我們獲得的淨收益約為8080萬美元。
信貸安排
2017年6月30日，我們與西聯銀行簽訂了信貸安排，其中包括定期貸款，使我們能夠借入最多1000萬美元，並根據循環安排，允許我們借入最多500萬美元，符合條件的應收賬款借款基數為合格應收賬款的80%。2020年9月，我們達成了信貸安排的第八項修正案，根據該修正案，我們可以分別在2021年10月1日和2024年10月1日之前的任何時間動用定期債務和循環信貸額度，但要遵守融資的慣例條件，其中包括不存在違約事件。信貸工具的提款以對我們除知識產權以外的幾乎所有個人財產的留置權為擔保。2024年10月1日，根據定期債務提取的貸款到期，循環信用額度終止。截至2021年6月30日和2020年12月31日，信貸安排下沒有提取任何金額。截至2021年6月30日，我們遵守了信貸安排的契約。信貸安排要求我們遵守某些金融契約，包括達到某些貸款人批准的預測或維持某些最低現金水平。信貸安排中的限制性契約限制股息或其他分配的支付。有關我們合同義務的更多信息，請參閲本季度報告Form 10-Q中未經審計的簡明綜合財務報表附註中的附註10“承諾和或有事項”。
截至2021年6月30日，我們在信貸安排下可借入的現金和現金等價物分別為1.295億美元和1500萬美元。我們的流動性取決於我們的現金和現金等價物、經營活動提供的現金流以及我們信貸安排下借款的持續可用性。
我們相信，根據我們目前的運營水平，我們現有的現金和現金等價物將為持續運營、計劃的資本支出和至少未來12個月的營運資本需求提供充足的資金。
然而，如果我們目前的計劃和假設發生變化，我們可能需要額外的資本。此外，我們可能會選擇尋找其他資本來源，即使我們認為我們已經產生了足夠的現金流來支持我們的運營需求。我們對額外資本的需求將取決於許多因素，包括我們業務的財務成功，開發和商業化新產品和現有產品所需的支出，以及任何收購其他業務、技術或設施的影響
42

如果有必要，我們可能會在未來制定或開發新的市場機會，以及提交、起訴、執行和辯護專利主張的潛在成本。如果我們的資本資源不足以滿足我們的資本要求，並且我們無法與能夠或願意為我們的開發工作提供資金或將我們開發或啟用的任何產品商業化的合作伙伴建立或保持合作，我們將不得不籌集額外的資金來繼續開發我們的技術和產品，並完成由我們的技術產生的產品(如果有的話)的商業化。如果未來的融資涉及發行股權證券，我們現有的股東將受到稀釋。如果我們籌集債務融資或進行信貸安排，我們可能會受到限制性契約的限制，這些契約限制了我們開展業務的能力。我們可能無法以對我們有利的條款籌集足夠的額外資金，如果有的話。如果我們不能籌集足夠的資金，不能產生足夠的收入來實現計劃的毛利率和控制運營成本，我們為我們的運營提供資金、利用戰略機遇、開發產品或技術或以其他方式應對競爭壓力的能力可能會受到極大限制。如果發生這種情況，我們可能被迫推遲或終止研究或開發計劃或由我們的技術產生的產品的商業化，減少或停止運營，或通過可能要求我們放棄商業權或以對我們不利的條款授予許可的合作和許可安排獲得資金。如果沒有足夠的資金，我們將無法成功執行我們的業務計劃或繼續我們的業務。
現金流
以下為截至2021年6月30日和2020年6月30日的六個月現金流量摘要(單位：千)：
 截至6月30日的六個月，
20212020
用於經營活動的現金淨額$(14,735)$(11,498)
用於投資活動的淨現金(4,945)(2,490)
融資活動提供(用於)的現金淨額473 (903)
現金、現金等價物和限制性現金淨減少$(19,207)$(14,891)
經營活動的現金流
截至2021年6月30日的6個月，經營活動中使用的現金為1470萬美元，這是由於截至2021年6月30日的6個月淨虧損1330萬美元，經摺舊的非現金費用調整後為140萬美元，淨收益租賃資產攤銷支出為130萬美元，基於股票的薪酬為550萬美元，部分被從研發活動中賺取的股權證券抵消。營業資產和負債變化使用的額外現金為880萬美元。營業資產和負債的變化包括其他長期負債減少130萬美元，應計補償和其他應計負債減少40萬美元，金融資產增加750萬美元，但被遞延收入增加30萬美元和應付帳款增加40萬美元部分抵消。
截至2020年6月30日的6個月，經營活動中使用的現金為1150萬美元，這是由於截至2020年6月30日的6個月淨虧損1400萬美元，經90萬美元的折舊非現金費用、130萬美元的ROU租賃資產攤銷費用和410萬美元的股票薪酬調整後的淨虧損。營業資產和負債變化使用的額外現金為380萬美元。營業資產和負債的變化包括未開賬單應收賬款減少230萬美元和應收賬款減少500萬美元，但被遞延收入增加300萬美元和應計補償和其他應計負債增加190萬美元部分抵消。
投資活動的現金流
截至2021年6月30日和2020年6月30日的六個月，投資活動中使用的現金分別為490萬美元和250萬美元。截至2021年6月30日的6個月，用於投資活動的現金主要用於購買物業和設備430萬美元，以及購買1,000,000股麥氏A系列優先股的60萬美元。
在截至2020年6月30日的6個月中，投資活動中使用的現金主要是由於以100萬美元購買了1,587,050股Mai的A系列優先股，以及150萬美元用於購買房地產和設備。
融資活動的現金流
在截至2021年6月30日的6個月裏，融資活動提供的現金為50萬美元，主要歸因於行使股票期權的170萬美元收益，部分抵消了120萬美元與股票獎勵淨股票結算相關的税款。
43

截至2020年6月30日的6個月，融資活動中使用的現金為90萬美元，主要歸因於與股權獎勵的淨股票結算相關的税款。
材料現金需求
下表彙總了截至2021年6月30日，與不可取消經營租賃項下的最低未來付款(不包括公共區域維護費和房地產税)相關的重大現金需求(以千為單位)：
按期到期付款
總計不到1年1至3年4至5年5年以上
經營租賃 (1)
$29,198 $4,156 $9,179 $9,738 $6,125 
經營租賃(2)
31,723 1,000 5,977 7,912 16,834 
總計$60,921 $5,156 $15,156 $17,650 $22,959 
(1)2019年第一季度，我們與大都會人壽簽訂了第八項租約修正案，延長租賃期限2027年5月至2029年5月，我們位於加利福尼亞州紅杉城的設施。
(2) 2021年第一季度，我們與2021年RE-San Francisco No.63，LLC簽訂了為期10年的聖卡洛斯設施租約。
欲瞭解更多信息，請參閲本季度報告(Form 10-Q)中未經審計的簡明綜合財務報表附註中的附註10，“承付款和或有事項”。
其他材料現金需求
在正常業務過程中，我們還有其他與供應和服務安排有關的重要現金需求。有關其他重大現金需求的更多信息，請參閲本季度報告Form 10-Q中未經審計的簡明綜合財務報表附註中的附註10，“承付款和或有事項”。未來的最低付款反映了這些債務預計在未來一段時間內對我們的流動性和現金流產生的金額，幷包括受到我們取消風險的債務(以千為單位)：
按協議類型列出的其他物料現金需求協議日期未來最低還款額
製造和供應協議，預計未來付款日期為2022年12月2016年4月$162 
開發和製造服務協議2019年9月1,852 
其他承付款總額$2,014 
我們臨時承諾向第三方支付總計270萬美元的潛在未來研發里程碑付款，用於臨牀應用和監管審批過程中實現的專利、許可和開發項目。付款一般只有在達到某些發展和管理里程碑時才到期和支付，具體時間無法預測。某些協議還規定了總計60萬美元的以銷售為基礎的里程碑，我們有義務在達到一定的銷售水平後支付特許權使用費。
我們沒有使用特殊目的融資工具，也沒有未披露的表外安排。
關鍵會計政策和估算
按照公認會計原則編制財務報表要求管理層在編制綜合財務報表和附註時作出判斷、估計和假設。實際結果可能與這些估計不同。在截至2021年6月30日的三個月和六個月裏，我們的關鍵會計政策或估計與我們於2021年3月1日提交給證券交易委員會的Form 10-K年度報告中討論的那些相比沒有實質性變化。
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第三項。關於市場風險的定量和定性披露

市場風險管理
由於外幣匯率、利率和其他因素的變化，我們的現金流和收益都會受到波動的影響。這些市場風險敞口在我們於2021年3月1日提交給SEC的截至2020年12月31日的年度報告Form 10-K的第II部分第7A項中披露。
利率敏感度
截至2021年6月30日，我們的無限制現金和現金等價物總額為1.295億美元。我們主要將這些資金投資於貨幣市場基金，這些基金是為營運資金目的而持有的。我們不以交易或投機為目的進行投資。截至2021年6月30日，假設市場利率下降10%的效果將對未來利息收入和現金流的潛在損失產生非實質性影響。
2017年6月，我們與西聯銀行簽署了一項信貸安排，包括1000萬美元的定期貸款和500萬美元的循環信貸額度預付款。定期債務項下的定期貸款在到期時按浮動利率計息，利率為(I)3.75%或(Ii)(A)指數利率(最優惠利率)加(B)0.50%，兩者之和為(A)指數利率(最優惠利率刊登在華爾街日報西部版的貨幣利率部分)。循環信貸額度下的墊款計入浮動年利率，等同於(I)4.25%或(Ii)(A)最優惠利率加(B)1.00%之和，兩者以較大者為準。這些浮動利率的增加將增加我們未來的利息支出，降低我們的經營業績和現金流。截至2021年6月30日，信貸安排下沒有提取任何金額。我們對利率風險的敞口與我們2017年的浮動利率信貸安排有關，在這種情況下，利率上升可能會導致更高的借款成本。由於截至2021年6月30日，我們2017年的信貸安排下沒有未償還的借款，假設利率變化10%的影響不會對我們的利息支出產生任何影響。
外幣風險
由於外幣匯率的變化，我們的經營業績和現金流會受到波動的影響。雖然我們幾乎所有的銷售額都是以美元計價的，但未來美元價值的波動可能會影響我們產品在美國以外的價格競爭力。外幣匯率變動對我們的業務和現金流的影響可能很難或不可能量化。
非流通性債權和股權證券投資
我們擁有非上市可供出售債務證券和非上市股權證券的投資，這些證券的公允價值不容易確定。為了分析這些債務證券的公允價值計量，我們使用重要的不可觀察的輸入進行定性分析。不可觀察到的投入的重大變化可能會導致公允價值估計大幅上升或下降。
如果這些證券交易的條款與投資者和我們之間的證券交易條款基本相似，我們可能會根據最近與老練的非戰略性無關投資者進行的重大公平股權交易來對這些股權證券進行估值。交易條款的差異對投資組合公司市值的影響可能很難或不可能量化。
45

第四項。控制和程序

信息披露控制和程序的評估
我們維持信息披露控制、程序和內部控制，旨在提供合理的保證，確保在美國證券交易委員會的規則和表格規定的時間內記錄、處理、彙總和報告我們的交易法報告中需要披露的信息，並將這些信息積累並傳達給我們的管理層，包括我們的首席執行官和我們的首席財務和會計官，以便及時做出有關所需披露的決定。
我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務會計官，評估了我們的披露控制和程序的有效性，這些控制和程序由交易法規則13a-15(E)和15d-15(E)定義。基於這一審查，我們的首席執行官和首席財務會計官得出結論，這些披露控制和程序截至2021年6月30日在合理保證水平下有效。
財務報告內部控制的變化
我們對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化，這些變化與交易法規則13a-15或15d-15的(D)段要求的評估有關。由於採用了新的準則，我們對財務報告的內部控制沒有重大變化。
控制措施有效性的固有限制
在設計和評估披露控制和程序時，管理層認識到，任何控制和程序，即使被確定為有效的，無論設計和操作得多麼好，也只能提供合理的保證，以實現預期的控制目標，以防止或發現錯誤陳述。此外，披露控制和程序的設計必須反映這樣一個事實，即存在資源限制，要求管理層在評估可能的控制和程序相對於其成本的益處時作出判斷。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有這樣的風險，即由於條件的變化，控制措施可能會變得不充分，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。

46

第二部分：其他信息
第一項。
法律程序

我們目前不是任何重大待決訴訟或其他重大法律程序的當事人。
項目1A。危險因素
我們在截至2020年12月31日的Form 10-K年度報告的第I部分第1A項中，描述了可能影響我們的業務、未來業績或財務狀況的某些風險和不確定因素(“風險因素”)。在截至2021年6月30日的三個月裏，與截至2020年12月31日的Form 10-K年度報告中披露的風險因素相比，風險因素沒有發生重大變化。投資者在就我們的股票做出投資決定之前，應考慮風險因素。

第二項。未登記的股權證券銷售和收益的使用

沒有。
第三項。
高級證券違約

沒有。
第四項。煤礦安全信息披露

不適用。
第五項。其他信息

不適用。

47

第6項。展品
3.1
Codexis，Inc.於2010年4月27日向特拉華州州務卿提交了修訂和重新發布的公司註冊證書，自2010年4月27日起生效(通過引用2010年5月28日提交的公司截至2010年3月31日的Form 10-Q季度報告的附件3.1併入本公司的公司註冊證書中)，該證書已於2010年4月27日提交給特拉華州州務卿，並於2010年4月27日生效(通過引用2010年5月28日提交的公司截至2010年3月31日的Form 10-Q季度報告的附件3.1併入本公司)。
3.2
Codexis，Inc.於2012年9月4日提交給特拉華州州務卿的A系列初級參與優先股指定證書(通過參考2012年9月4日提交的公司當前8-K報表的附件3.1併入)。
3.3
自2010年4月27日起生效的Codexis，Inc.修訂和重新修訂的章程(通過參考2010年5月28日提交的公司截至2010年3月31日的Form 10-Q季度報告的附件3.2併入)。
4.1請參閲圖3.1至3.3。
10.1
公司與派珀·桑德勒公司於2021年5月7日簽訂的股權分配協議(通過參考公司於2021年5月7日提交的8-K表格當前報告的附件1.1合併而成)。
31.1
根據修訂後的1934年證券交易法第13a-14(A)和15d-14(A)條要求的首席執行官證書。
31.2
根據修訂後的1934年證券交易法第13a-14(A)和15d-14(A)條要求的首席財務官證明。
32.1
1934年修訂的《證券交易法》第13a-14(B)條和《美國法典》第18編第1350條規定的首席執行官和首席財務官認證。
101 
以下材料摘自公司截至2021年6月30日的Form 10-Q季度報告，採用內聯可擴展商業報告語言(IXBRL)格式，包括：(I)截至2021年6月30日和2020年12月31日的未經審計的簡明綜合資產負債表；(Ii)截至2021年6月30日和2020年6月30日的未經審計的三個月和六個月的未經審計的簡明綜合經營報表；(Iii)截至2021年6月30日和2020年6月30日的未經審計的簡明綜合資產負債表；(Iii)截至2021年6月30日和2020年6月31日的未經審計的簡明綜合資產負債表；(Iii)截至2021年6月30日和2020年6月31日的未經審計的簡明綜合資產負債表。2021年和2020年及(V)未經審計簡明合併財務報表附註。
101.SCH內聯XBRL分類擴展架構文檔
101.CAL內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔
101.DEF內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔
101.LAB內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔
101.PRE內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔
104
本公司截至2021年6月30日的季度報告Form 10-Q的封面採用內聯XBRL格式，包含在附件101中。
*由於遺漏的信息(I)不是實質性的，(Ii)如果公開披露，可能會對競爭造成傷害，因此用括號標記的展品部分已被省略。

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簽名
根據1934年證券交易法的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的以下簽名者代表其簽署。
Codexis，Inc.
日期：2021年8月6日由以下人員提供：/s/約翰·J·尼科爾斯
約翰·J·尼科爾斯
總裁兼首席執行官兼首席執行官
(首席執行官)
日期：2021年8月6日由以下人員提供：/s/羅斯·泰勒
羅斯·泰勒
高級副總裁兼首席財務官
(首席財務會計官)

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