AKAM-20210630
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美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區,20549
______________________________________________ 
表格10-Q
 ______________________________________________
(標記一)
根據1934年“證券交易法”第13或15(D)條規定的季度報告
在截至本季度末的季度內2021年6月30日
根據1934年證券交易所法令第13或15(D)條提交的過渡報告
在從日本到日本的過渡期內,從日本到日本的過渡期。
            

佣金檔案編號000-27275
______________________________________________ 
Akamai Technologies,Inc..

(註冊人的確切姓名載於其章程)
特拉華州 04-3432319
(述明或其他司法管轄權
公司或組織)
 (税務局僱主
識別號碼)
百老匯145號
劍橋, 體量02142
(617) 444-3000
(地址,包括郵政編碼和電話號碼,
(包括註冊人主要執行辦事處的區號)
______________________________________________ 
根據該法第12(B)條登記的證券:
每節課的標題交易代碼註冊的每個交易所的名稱
普通股-每股面值0.01美元
阿卡姆納斯達克全球精選市場

用複選標記表示註冊人是否:(1)在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內),(1)已提交了1934年《證券交易法》(以下簡稱《交易法》)第13或15(D)節要求提交的所有報告;以及(2)在過去90天內,註冊人一直遵守此類提交要求。  
x*¨

用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T法規(本章232.405節)第405條要求提交的每個交互數據文件。  x*¨

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。參見“交易法”第12b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速濾波器
加速的文件管理器非加速文件管理器規模較小的報告公司新興成長型公司

如果是新興成長型公司,用勾號表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易所法案第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。¨

用複選標記表示註冊人是否為空殼公司(如交易法第12b-2條所定義)。是*x
截至2021年8月3日註冊人普通股流通股數量:162,829,841
1

目錄表
Akamai Technologies,Inc.

表格10-Q

截至2021年6月30日的季度

目錄
 
  頁面
第一部分財務信息
第一項。
財務報表(未經審計)
3
截至2021年6月30日和2020年12月31日的合併資產負債表
3
截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月和六個月的綜合損益表
5
截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月和六個月的綜合全面收益表
6
截至2021年6月30日和2020年6月30日的六個月合併現金流量表
7
截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月和六個月的股東權益合併報表
9
未經審計的合併財務報表附註
13
第二項。
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
27
第三項。
關於市場風險的定量和定性披露
43
第四項。
管制和程序
44
第二部分:其他信息
第一項。
法律程序
44
項目1A。
風險因素
45
第二項。
未登記的股權證券銷售和收益的使用
56
第6項。
陳列品
57
簽名
58

2

目錄表
第一部分財務信息

第1項。財務報表(未經審計)

Akamai Technologies,Inc.
綜合資產負債表

(千,共享數據除外)(未經審計)六月三十日,
2021
十二月三十一日,
2020
資產
流動資產:
現金和現金等價物$581,068 $352,917 
有價證券835,420 745,156 
應收賬款,扣除準備金#美元1,947及$1,822分別於2021年6月30日和2020年12月31日
656,609 660,052 
預付費用和其他流動資產180,155 171,406 
流動資產總額2,253,252 1,929,531 
有價證券1,164,620 1,398,802 
財產和設備,淨值1,538,422 1,478,272 
經營性租賃使用權資產830,022 793,945 
收購的無形資產,淨額217,519 234,724 
商譽1,685,859 1,674,371 
遞延所得税資產99,634 106,918 
其他資產131,610 147,567 
總資產$7,920,938 $7,764,130 

3

目錄表
Akamai Technologies,Inc.
合併資產負債表,續

(千,共享數據除外)(未經審計)六月三十日,
2021
十二月三十一日,
2020
負債和股東權益
流動負債:
應付帳款$93,465 $118,546 
應計費用289,189 380,468 
遞延收入95,216 76,600 
經營租賃負債158,390 154,801 
其他流動負債11,189 27,755 
流動負債總額647,449 758,170 
遞延收入4,623 5,262 
遞延所得税負債36,124 37,458 
可轉換優先票據1,941,113 1,906,707 
經營租賃負債733,523 715,404 
其他負債81,449 89,833 
總負債3,444,281 3,512,834 
承諾和或有事項
股東權益:
優先股,$0.01票面價值;5,000,000授權股份;700,000指定為A系列初級參與優先股的股票;不是已發行或已發行股份
  
普通股,$0.01票面價值;700,000,000授權股份;164,481,023已發行及已發行的股份163,018,7682021年6月30日發行的股票,以及162,709,720於2020年12月31日發行和發行的股票
1,645 1,627 
額外實收資本3,743,743 3,664,820 
累計其他綜合損失(31,557)(20,201)
國庫股,按成本價計算,1,462,2552021年6月30日的股票,以及不是股票於2020年12月31日
(154,416) 
留存收益917,242 605,050 
股東權益總額4,476,657 4,251,296 
總負債和股東權益$7,920,938 $7,764,130 

附註是綜合財務報表的組成部分。
4

目錄表
Akamai Technologies,Inc.
合併損益表
    
 在這三個月裏
截至6月30日,
在過去的六個月裏
截至6月30日,
(單位:千,每股數據除外)(未經審計)2021202020212020
收入$852,824 $794,715 $1,695,532 $1,559,017 
成本和運營費用:
收入成本(不包括已收購無形資產的攤銷,如下所示)320,000 276,804 626,687 545,386 
研發77,255 64,090 159,300 135,314 
銷售和市場營銷111,894 123,469 228,248 247,255 
一般事務和行政事務134,295 129,709 271,010 257,070 
已取得無形資產的攤銷12,060 10,381 23,487 20,815 
重組(福利)費用(2,114)(167)5,002 10,418 
總成本和運營費用653,390 604,286 1,313,734 1,216,258 
營業收入199,434 190,429 381,798 342,759 
利息收入4,736 9,502 9,314 16,545 
利息支出(18,037)(17,249)(35,871)(34,454)
其他費用,淨額(811)(1,603)(1,628)(5,711)
所得税撥備前收入185,322 181,079 353,613 319,139 
所得税撥備(18,009)(18,671)(29,907)(32,963)
權益法投資損失(10,816)(493)(11,514)(1,115)
淨收入$156,497 $161,915 $312,192 $285,061 
每股淨收益:
基本信息$0.96 $1.00 $1.91 $1.76 
稀釋$0.94 $0.98 $1.88 $1.74 
每股計算中使用的股份:
基本信息163,074 162,413 163,067 162,203 
稀釋166,263 164,768 165,976 164,226 

附註是綜合財務報表的組成部分。
5

目錄表
Akamai Technologies,Inc.
綜合全面收益表

 在這三個月裏
截至6月30日,
在過去的六個月裏
截至6月30日,
(千)(未經審計)2021202020212020
淨收入$156,497 $161,915 $312,192 $285,061 
其他全面收益(虧損):
外幣折算調整16,981 5,808 (7,284)(20,469)
投資未實現(虧損)收益的變化,扣除所得税優惠(撥備)淨額為#美元410, $(5,144), $1,347,和$(3,679)分別為截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月和六個月
(1,191)15,880 (4,072)8,306 
其他綜合收益(虧損)15,790 21,688 (11,356)(12,163)
綜合收益$172,287 $183,603 $300,836 $272,898 

附註是綜合財務報表的組成部分。

6

目錄表
Akamai Technologies,Inc.
合併現金流量表
 在過去的六個月裏
截至6月30日,
(千)(未經審計)20212020
經營活動的現金流:
淨收入$312,192 $285,061 
將淨收入與經營活動提供的淨現金進行調整:
折舊及攤銷269,186 231,788 
基於股票的薪酬104,786 96,684 
遞延所得税撥備7,225 11,394 
攤銷債務貼現和發行成本32,717 31,310 
其他非現金調節項目,淨額13,654 14,804 
扣除收購影響後的營業資產和負債變化:
應收賬款(4,404)(105,546)
預付費用和其他流動資產(10,849)(9,979)
應付賬款和應計費用(83,059)(47,402)
遞延收入18,094 21,342 
其他流動負債(16,230)(1,115)
其他非流動資產和負債(15,386)(6,407)
經營活動提供的淨現金627,926 521,934 
投資活動的現金流:
企業收購收到的現金(已支付),扣除獲得的現金(15,638)106 
為資產收購支付的現金 (36,376)
購置物業和設備(194,453)(214,952)
內部使用軟件開發成本資本化(124,835)(120,716)
購買短期和長期有價證券(382,236)(842,516)
出售短期和長期有價證券的收益7,596 29,667 
短期和長期有價證券到期日收益513,850 984,333 
其他非流動資產和負債(212)79 
用於投資活動的淨現金(195,928)(200,375)
融資活動的現金流:
與根據股票計劃發行普通股有關的收益31,122 29,805 
與股票獎勵的股票淨額結算相關的支付的員工税款(76,260)(63,930)
普通股回購(154,416)(107,880)
其他非流動資產和負債(67) 
用於融資活動的淨現金(199,621)(142,005)
匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響(4,148)(828)
現金、現金等價物和限制性現金淨增長228,229 178,726 
期初現金、現金等價物和限制性現金353,466 394,146 
期末現金、現金等價物和限制性現金$581,695 $572,872 

7

目錄表
Akamai Technologies,Inc.
合併現金流量表(續)

 在過去的六個月裏
截至6月30日,
(千)(未經審計)20212020
補充披露現金流信息:
繳納所得税的現金,扣除收到的退款淨額$6,550及$6,711分別截至2021年和2020年6月30日的6個月
$56,995 $26,409 
利息支出支付的現金2,875 3,079 
為經營租賃負債支付的現金117,632 94,157 
非現金活動:
以經營租賃負債換取的經營租賃使用權資產131,962 65,832 
應付賬款和應計費用中包括的財產和設備的購置以及內部使用軟件開發成本的資本化43,520 98,235 
股權薪酬資本化19,524 18,856 
現金、現金等價物和限制性現金的對賬:
現金和現金等價物$581,068 $572,288 
受限現金627 584 
現金、現金等價物和限制性現金$581,695 $572,872 

附註是綜合財務報表的組成部分。
8

目錄表
Akamai Technologies,Inc.
合併股東權益報表

截至2021年6月30日的三個月
(千,共享數據除外)(未經審計)普通股額外實收資本累計其他綜合損失庫存股留存收益股東權益總額
股票金額
2021年4月1日的餘額163,245,941 $1,638 $3,664,568 $(47,347)$(58,241)$760,745 $4,321,363 
在行使股票期權以及歸屬限制性和遞延股票單位時發行普通股,扣除因員工税而扣留的股份284,735 3 (12,878)(12,875)
員工購股計劃下普通股的發行358,384 4 31,527 31,531 
基於股票的薪酬60,526 60,526 
普通股回購(870,292)(96,175)(96,175)
淨收入156,497 156,497 
外幣折算調整16,981 16,981 
扣除税後的投資未實現虧損變動(1,191)(1,191)
2021年6月30日的餘額163,018,768 $1,645 $3,743,743 $(31,557)$(154,416)$917,242 $4,476,657 


9

目錄表
Akamai Technologies,Inc.
股東權益合併報表(續)

截至2020年6月30日的三個月
(千,共享數據除外)(未經審計)普通股額外實收資本累計其他綜合損失庫存股留存收益股東權益總額
股票金額
2020年4月1日的餘額162,176,589 $1,631 $3,658,990 $(78,995)$(80,550)$171,142 $3,672,218 
在行使股票期權以及歸屬限制性和遞延股票單位時發行普通股,扣除因員工税而扣留的股份331,544 3 (12,595)(12,592)
員工購股計劃下普通股的發行393,921 4 29,166 29,170 
基於股票的薪酬59,226 59,226 
普通股回購(271,577)(27,330)(27,330)
淨收入161,915 161,915 
外幣折算調整5,808 5,808 
扣除税後的投資未實現收益變動15,880 15,880 
2020年6月30日的餘額162,630,477 $1,638 $3,734,787 $(57,307)$(107,880)$333,057 $3,904,295 

10

目錄表
Akamai Technologies,Inc.
股東權益合併報表(續)

截至2021年6月30日的6個月
(千,共享數據除外)(未經審計)普通股額外實收資本累計其他綜合損失庫存股留存收益股東權益總額
股票金額
2021年1月1日的餘額162,709,720 $1,627 $3,664,820 $(20,201)$ $605,050 $4,251,296 
在行使股票期權以及歸屬限制性和遞延股票單位時發行普通股,扣除因員工税而扣留的股份1,412,919 14 (76,895)(76,881)
員工購股計劃下普通股的發行358,384 4 31,527 31,531 
基於股票的薪酬124,291 124,291 
普通股回購(1,462,255)(154,416)(154,416)
淨收入312,192 312,192 
外幣折算調整(7,284)(7,284)
扣除税後的投資未實現虧損變動(4,072)(4,072)
2021年6月30日的餘額163,018,768 $1,645 $3,743,743 $(31,557)$(154,416)$917,242 $4,476,657 

11

目錄表
Akamai Technologies,Inc.
股東權益合併報表(續)

截至2020年6月30日的6個月
(千,共享數據除外)(未經審計)普通股額外實收資本累計其他綜合損失庫存股留存收益股東權益總額
股票金額
截至2020年1月1日的餘額162,000,843 $1,620 $3,653,486 $(45,144)$ $47,996 $3,657,958 
在行使股票期權以及歸屬限制性和遞延股票單位時發行普通股,扣除因員工税而扣留的股份1,378,584 14 (63,306)(63,292)
員工購股計劃下普通股的發行393,921 4 29,166 29,170 
基於股票的薪酬115,441 115,441 
普通股回購(1,142,871)(107,880)(107,880)
淨收入285,061 285,061 
外幣折算調整(20,469)(20,469)
扣除税後的投資未實現收益變動8,306 8,306 
截至2020年6月30日的餘額162,630,477 $1,638 $3,734,787 $(57,307)$(107,880)$333,057 $3,904,295 

附註是綜合財務報表的組成部分。
12

目錄表
Akamai Technologies,Inc.
未經審計的合併財務報表附註

1. 業務性質和呈報依據

Akamai Technologies,Inc.(以下簡稱“公司”)提供通過互聯網保護和交付內容和業務應用程序的解決方案。其全球分佈的平臺由超過325,000服務器數量超過130國家。該公司於1998年在特拉華州註冊成立,總部設在馬薩諸塞州劍橋市。該公司目前在行業細分:提供雲服務,通過互聯網交付、優化和保護內容和業務應用。

隨附的中期綜合財務報表未經審計,並已按照美國公認的中期財務信息會計原則編制。這些財務報表包括本公司及其全資子公司的賬目。所有公司間交易和餘額已在隨附的財務報表中註銷。

通常包括在本公司年度經審計綜合財務報表和附註中的某些信息和腳註披露已在這些中期財務報表中濃縮或省略。因此,本文中包含的未經審計的綜合財務報表應與本公司於2021年2月26日提交給美國證券交易委員會的10-K表格年度報告中包含的經審計的綜合財務報表及附註一併閲讀。該年度報告以Form 10-K的形式提交給美國證券交易委員會(Securities And Exchange Commission),並於2021年2月26日提交給美國證券交易委員會(Securities And Exchange Commission)。本文所包括的2020年12月31日綜合資產負債表來源於公司經審計的綜合財務報表。

本季度報告(Form 10-Q)中提供的運營結果不一定代表未來任何時期可能預期的運營結果。管理層認為,這些未經審計的綜合財務報表包括所有調整,僅包括正常經常性調整,這些調整是公平陳述本文報告的所有中期業績所必需的。

近期會計公告

2020年8月,財務會計準則委員會(FASB)發佈了指導意見,預計將降低與實體自有股權中可轉換工具和合同會計相關的財務報告的複雜性,並提高財務報告的可比性。本指導意見將於2022年1月1日起對本公司生效。該公司正在評估採用這一新的會計準則對其與可轉換債務安排會計有關的合併財務報表的潛在影響。

13

目錄表
2. 公允價值計量

以下為截至2021年6月30日和2020年12月31日可供出售的有價證券摘要(單位:千):

未實現總額資產負債表分類
攤銷成本收益損失集料
公允價值
短期內
適銷對路
有價證券
長期
適銷對路
有價證券
截至2021年6月30日
商業票據$77,775 $8 $(1)$77,782 $77,782 $ 
公司債券1,529,918 4,965 (760)1,534,123 673,847 860,276 
美國政府機構義務365,819 90 (304)365,605 83,457 282,148 
$1,973,512 $5,063 $(1,065)$1,977,510 $835,086 $1,142,424 
截至2020年12月31日
商業票據$46,931 $13 $(8)$46,936 $46,936 $ 
公司債券1,628,462 9,482 (262)1,637,682 607,403 1,030,279 
市政證券3,495  (6)3,489  3,489 
美國政府機構義務435,653 329 (63)435,919 89,951 345,968 
$2,114,541 $9,824 $(339)$2,124,026 $744,290 $1,379,736 

公司為某些符合條件的員工提供參加非合格遞延薪酬計劃的能力。本公司持有的與本計劃相關的共同基金被歸類為限制性交易證券。這些證券不包括在上面的可供出售證券表中,但包括在綜合資產負債表中的有價證券中。

歸類為可供出售投資的未實現收益和未實現臨時虧損計入合併資產負債表中的累計其他全面虧損。變現後,這些金額在合併損益表中從累計其他全面虧損重新分類為利息收入。截至2021年6月30日,本公司沒有持有任何被歸類為可供出售的有價證券進行投資的公司債券,這些債券已經連續12個月以上處於未實現虧損狀態。
14

目錄表

下表詳細説明瞭截至2021年6月30日和2020年12月31日公司金融資產公允價值層次內的公允價值計量(單位:千):

總公允價值按公允價值計量的公允價值
報告日期使用
 1級二級
截至2021年6月30日
現金等價物和有價證券:
貨幣市場基金$123,331 $123,331 $ 
商業票據79,732  79,732 
公司債券1,534,123  1,534,123 
美國政府機構義務365,605  365,605 
共同基金22,530 22,530  
$2,125,321 $145,861 $1,979,460 
截至2020年12月31日
現金等價物和有價證券:
貨幣市場基金$74,417 $74,417 $ 
商業票據75,785  75,785 
公司債券1,637,682  1,637,682 
市政證券3,489  3,489 
美國政府機構義務435,919  435,919 
共同基金19,932 19,932  
$2,247,224 $94,349 $2,152,875 

截至2021年6月30日和2020年12月31日,本公司使用1級估值對貨幣市場基金和共同基金進行了分組,因為此類投資的市場價格在活躍的市場上隨處可見。截至2021年6月30日和2020年12月31日,該公司使用二級估值將商業票據、美國政府機構債務、公司債券和市政證券分組,因為可以獲得活躍市場中類似資產的報價(或不活躍市場中相同資產的報價)。在截至2021年6月30日的6個月內,公司在公允價值計量層次的1級、2級或3級之間沒有任何資產轉移。

在制定公允價值估計時,公司將最大限度地使用可觀察到的投入,最大限度地減少使用不可觀察到的投入。當可用時,該公司使用報價的市場價格來衡量公允價值。用於衡量公司一級和二級資產公允價值的估值技術是一種市場方法,使用涉及相同或可比資產的市場交易產生的價格和其他相關信息。如果市場價格不可用,公允價值計量的基礎是主要使用基於市場的參數的模型,這些參數包括收益率曲線、波動性、信用評級和匯率。在某些市場利率假設不可用的情況下,本公司須就市場參與者將用來估計金融工具公允價值的假設作出判斷。

截至2021年6月30日和2020年12月31日,該公司可供出售的有價證券的合同到期日如下(單位:千):

六月三十日,
2021
十二月三十一日,
2020
在1年或更短的時間內到期$835,086 $744,290 
應在1-5年後到期1,142,424 1,379,736 
$1,977,510 $2,124,026 

15

目錄表
3. 應收帳款

截至2021年6月30日和2020年12月31日,應收賬款淨額包括以下內容(單位:千):
 
六月三十日,
2021
十二月三十一日,
2020
應收貿易賬款$466,351 $473,474 
未開票應收賬款192,205 188,400 
應收賬款總額658,556 661,874 
當期預期信貸損失和其他準備金撥備(1,947)(1,822)
應收賬款淨額$656,609 $660,052 

下表彙總了截至2021年、2021年和2020年6月30日的六個月期間,公司的當期預期信貸損失撥備和其他準備金的活動情況(單位:千):

六月三十日,
2021
六月三十日,
2020
期初餘額$1,822 $1,880 
對經營收入的收費2,399 7,523 
來自之前預訂的客户和其他客户的收藏(2,274)(3,178)
期末餘額$1,947 $6,225 

營業收入的費用主要是壞賬費用,因為增加了當前預期的信貸損失撥備。當前預期信貸損失的撥備是根據過去12個月的歷史損失率以及對未來的預期制定的,在未來,公司能夠制定預測來支持其估計。

4. 與客户簽訂合同的增量成本

下表彙總了截至2021年6月30日和2020年12月31日與獲得客户合同(特別是佣金和獎勵付款)相關的遞延成本(單位:千):

六月三十日,
2021
十二月三十一日,
2020
包括在預付資產和其他流動資產中的遞延成本$44,465 $54,516 
計入其他資產的遞延成本28,034 23,200 
遞延總成本$72,499 $77,716 

下表彙總了在截至2021年6月30日和2020年6月的三個月和六個月期間,與與客户簽訂合同的增量成本相關的其他信息(以千為單位):

 在這三個月裏
截至6月30日,
在過去的六個月裏
截至6月30日,
2021202020212020
與遞延成本相關的攤銷費用
$14,676 $16,069 $28,403 $30,191 
增量成本資本化
$13,921 $12,590 $23,793 $23,375 

與遞延成本相關的攤銷費用主要包括在合併損益表的銷售和營銷費用中。

16

目錄表
5. 收購的無形資產和商譽

截至2021年6月30日和2020年12月31日,需要攤銷的收購無形資產包括以下內容(單位:千):

 2021年6月30日2020年12月31日
 毛收入
攜帶
金額
累計攤銷網絡
攜帶
金額
毛收入
攜帶
金額
累計
攤銷
網絡
攜帶
金額
成套技術$179,694 $(119,853)$59,841 $172,346 $(111,435)$60,911 
與客户相關的無形資產357,146 (201,584)155,562 358,032 (186,733)171,299 
競業禁止協議369 (145)224 373 (77)296 
商標和商號7,662 (5,770)1,892 7,658 (5,440)2,218 
獲得的許可權490 (490) 490 (490) 
總計$545,361 $(327,842)$217,519 $538,899 $(304,175)$234,724 

截至2021年6月30日的三個月和六個月,與已收購無形資產攤銷相關的總費用為#美元。12.1百萬美元和$23.5分別為2000萬人。截至2020年6月30日的三個月和六個月,與已收購無形資產攤銷相關的總費用為$10.4百萬美元和$20.8分別為百萬美元。根據公司截至2021年6月30日收購的無形資產,與收購無形資產攤銷相關的總費用預計為$24.22021年剩餘時間為2000萬美元,以及44.31000萬,$36.91000萬,$29.2300萬美元和300萬美元23.72022年、2023年、2024年和2025年分別為1000萬美元。

截至2021年6月30日的6個月商譽賬面金額變動情況如下(單位:千):

截至2021年1月1日的餘額$1,674,371 
收購Inverse,Inc.10,741 
與2020年完成的收購相關的測算期調整(296)
外幣折算1,043 
截至2021年6月30日的餘額$1,685,859 

該公司至少每年進行一次商譽減值測試。截至中期綜合財務報表發佈之日,並未發生任何表明存在潛在減值的觸發事件。

6. 收購


2021年2月,該公司以#美元收購了總部設在蒙特利爾的Inverse,Inc.(“Inverse”)。17.1百萬美元。Inverse提供能夠識別訪問互聯網的設備類型的數據存儲庫和算法。此次收購旨在增強公司的企業安全能力,並擴大其物聯網零信任和安全接入服務邊緣解決方案的產品組合。該公司分配了$10.7百萬美元的收購成本轉化為商譽和7.6百萬美元用於與技術相關的可識別無形資產。收購的商譽和無形資產被收購的負營運資金餘額部分抵消。商譽的價值主要歸功於與將逆向技術整合到公司平臺相關的協同效應以及訓練有素的技術隊伍。與收購Inverse相關的商譽總額預計可在税項上扣除#美元。10.7百萬美元。預計的經營業績以及Inverse自收購以來產生幷包含在公司經營業績中的收入和收益沒有公佈,因為它們不是實質性的。截至提交這些財務報表時,收購價格的分配尚未最終確定。

17

目錄表
7. 債務

可轉換票據2027年到期

2019年8月,公司發行了$1,150.02027年到期的可轉換優先票據面值百萬元(“2027年票據”)。2027年發行的債券為本公司的優先無抵押債務,定期利息為0.375%,每半年支付一次,於每年3月1日和9月1日到期,2027年9月1日到期,除非在到期前按照其條款回購或轉換。

在緊接2027年5月1日前一個工作日的交易結束前,持有人可以根據自己的選擇,在以下情況下轉換他們的2027年票據:

在截至2019年12月31日的日曆季度之後開始的任何日曆季度內(且僅在該日曆季度內),如果公司普通股最近一次報告的銷售價格至少20在以下期間的交易日(不論是否連續)30在上一個日曆季度的最後一個交易日(包括最後一個交易日)結束的連續交易日大於或等於130每個適用交易日轉換價格的%;

在.期間之後的營業日期間在測算期內的每個交易日,2027年債券的每1,000美元本金的交易價低於98公司普通股最近一次報告銷售價格的產品的百分比以及每個該交易日的換算率;或

在特定的公司事件發生時。

在2027年5月1日或之後,持有人可以在緊接到期日之前的第二個預定交易日交易結束前的任何時間轉換其2027年債券的全部或任何部分。

轉換後,公司可以選擇向持有者支付或交付現金、公司普通股股票或現金和公司普通股股票的組合。初始轉換率為每1,000美元本金8.6073股公司普通股,相當於大約1,000美元的初始轉換價。116.18每股,可能會在某些事件中進行調整,並代表潛在的轉換為9.9百萬股。

在核算2027年債券的發行時,該公司將2027年債券分為負債和權益部分。負債部分的賬面成本是通過計量沒有相關可轉換特徵的類似債務的公允價值來計算的。代表轉換選擇權的權益部分的賬面金額是通過從2027年票據的面值中減去負債部分的公允價值來確定的。2027年債券本金金額與分配給負債部分的收益(“債務貼現”)之間的差額採用實際利息方法在2027年債券期限內攤銷為利息支出。權益部分在綜合資產負債表中計入額外實收資本,只要其繼續符合權益分類條件,就不會重新計量。

在核算與發行2027年債券相關的交易成本時,本公司根據負債和權益部分的相對價值將產生的總交易成本分配給負債和權益部分。負債部分的交易成本將在2027年債券期限內攤銷為利息支出,權益部分的交易成本將從股東權益中的2027年債券的股權部分中扣除。

截至2021年6月30日和2020年12月31日,2027年債券由以下組成部分組成(單位:千):

六月三十日,
2021
十二月三十一日,
2020
負債構成:
校長$1,150,000 $1,150,000 
減去:債務貼現和發行成本,扣除攤銷後的淨額(182,791)(196,359)
淨賬面金額$967,209 $953,641 
權益部分:$220,529 $220,529 

18

目錄表
2027年債券在2021年6月30日和2020年12月31日的估計公允價值為$1,339.3百萬美元和$1,277.8分別為2000萬人。公允價值乃根據報告期最後一個交易日非活躍市場2027年期票據的報價釐定,並在公允價值架構內被分類為第2級。基於該公司普通股的收盤價為#美元。116.602021年6月30日,如果轉換為普通股,2027年債券的價值超過本金$1,150.0百萬美元。

該公司使用了$100.0發行2027年債券的同時,將發行所得資金中的100萬美元用於回購其普通股股票。回購是根據董事會此前批准的股份回購計劃進行的。此外,$127.1100萬美元的收益用於可轉換票據對衝和權證交易的淨成本。其餘淨收益擬用於營運資金、股份回購、潛在收購和戰略交易以及其他公司用途。

註解對衝

為了將潛在攤薄對2027年票據轉換的影響降至最低,本公司於2019年8月就其普通股進行了可轉換票據對衝交易。該公司支付了$312.2一百萬美元用於票據對衝交易。票據套期保值交易覆蓋了大約9.9以與2027年債券的初始轉換價格相對應的執行價格發行公司普通股100萬股,也可以進行調整,並可在2027年債券轉換時行使。本公司認定票據對衝符合衍生工具的定義,並歸類為股東權益,因為票據對衝與本公司普通股掛鈎,本公司可根據其選擇向持有人支付或交付現金、本公司普通股股票或現金與本公司普通股的組合。該公司將購買對衝資產計入額外實收資本的減少。本公司不在其綜合財務報表中確認票據對衝公允價值的後續變化。

認股權證

另外,本公司於2019年8月訂立認股權證交易,據此本公司出售認股權證,以在反攤薄調整後收購最多9.9百萬股公司普通股,執行價約為$178.74每股。該公司收到的總收益為#美元。185.2出售認股權證所得的百萬美元。可換股票據對衝及認股權證交易一般會令2027年債券的換股價格增加至約$。178.74每股。公司確定認股權證符合衍生產品的定義,並歸類為股東權益,因為認股權證與公司普通股掛鈎,公司可根據其選擇,向持有人支付或交付現金、公司普通股股票或現金和公司普通股的股票的組合。?該公司將發行認股權證的收益記錄為額外實收資本的增加。本公司不在其綜合財務報表中確認認股權證公允價值的後續變化。

可轉換票據2025年到期

2018年5月,該公司發行了$1,150.02025年到期的可轉換優先票據面值百萬元(“2025年票據”)。2025年發行的債券為本公司的優先無抵押債務,定期利息為0.125%,每半年支付一次,每年5月1日和11月1日到期,2025年5月1日到期,除非在到期前回購或轉換。

在緊接2025年1月1日前一個工作日的交易結束前,持有人可以根據自己的選擇,在以下情況下轉換他們的2025年票據:

在截至2018年6月30日的日曆季度之後開始的任何日曆季度內(且僅在該日曆季度內),如果公司普通股最近一次報告的銷售價格至少20在以下期間的交易日(不論是否連續)30在上一個日曆季度的最後一個交易日(包括最後一個交易日)結束的連續交易日大於或等於130每個適用交易日轉換價格的%;

在.期間之後的營業日期間在測算期內的每個交易日,2025年債券的每1,000美元本金的交易價低於98公司普通股最近一次報告銷售價格的產品的百分比以及每個該交易日的換算率;或

在特定的公司事件發生時。

19

目錄表
在2025年1月1日或之後,持有者可以在緊接到期日之前的第二個預定交易日交易結束前的任何時間轉換其2025年債券的全部或任何部分,無論上述情況如何。

轉換後,公司可以選擇向持有者支付或交付現金、公司普通股股票或現金和公司普通股股票的組合。初始轉換率為每1,000美元本金10.5150股公司普通股,相當於大約1,000美元的初始轉換價。95.10每股,可能會在某些事件中進行調整,並代表潛在的轉換為12.1百萬股。

在核算2025年債券的發行時,該公司將2025年債券分為負債部分和權益部分。負債部分的賬面成本是通過計量沒有相關可轉換特徵的類似債務的公允價值來計算的。代表轉換選擇權的權益部分的賬面金額是通過從2025年票據的面值中減去負債部分的公允價值來確定的。2025年債券本金金額與分配給負債部分的收益(“債務貼現”)之間的差額採用實際利息方法在2025年債券期限內攤銷為利息支出。權益部分在綜合資產負債表中計入額外實收資本,只要其繼續符合權益分類條件,就不會重新計量。

在核算與發行2025年票據相關的交易成本時,本公司根據負債和權益部分的相對價值將產生的總交易成本分配給負債和權益部分。負債部分的交易成本將在2025年債券期限內攤銷為利息支出,權益部分的交易成本將從股東權益中的2025年債券的股權部分中扣除。

截至2021年6月30日和2020年12月31日,2025年債券由以下組成部分組成(以千為單位):

六月三十日,
2021
十二月三十一日,
2020
負債構成:
校長$1,150,000 $1,150,000 
減去:債務貼現和發行成本,扣除攤銷後的淨額(176,096)(196,934)
淨賬面金額$973,904 $953,066 
權益部分:$285,225 $285,225 

2025年債券在2021年6月30日和2020年12月31日的估計公允價值為$1,506.5百萬美元和$1,422.8分別為2000萬人。公允價值乃根據報告期內最後一個交易日非活躍市場2025年債券的報價釐定,並已分類為第2級w。在公允價值層次中。基於該公司普通股的收盤價為#美元。116.602021年6月30日,如果轉換為普通股,2025年債券的價值超過本金$1,150.0百萬美元。

該公司使用了$46.2發行2025年債券的同時,將發行普通股的收益中的100萬美元用於回購普通股。回購是根據董事會此前批准的股份回購計劃進行的。此外,$141.8其中100萬美元的收益用於可轉換票據對衝和權證交易的淨成本。該公司還將淨收益的一部分用於在到期時償還#美元。690.02019年到期的可轉換優先票據面值100萬美元。

20

目錄表
註解對衝

為了將潛在攤薄對2025年票據轉換的影響降至最低,本公司於2018年5月就其普通股進行了可轉換票據對衝交易。該公司支付了$261.7一百萬美元用於票據對衝交易。票據套期保值交易覆蓋了大約12.1以與2025年債券的初始轉換價格相對應的行使價發行公司普通股100萬股,也可進行調整,並可在2025年債券轉換時行使。本公司認定票據對衝符合衍生工具的定義,並歸類為股東權益,因為票據對衝與本公司普通股掛鈎,本公司可根據其選擇向持有人支付或交付現金、本公司普通股股票或現金與本公司普通股的組合。該公司將購買對衝資產計入額外實收資本的減少。本公司不在其綜合財務報表中確認票據對衝公允價值的後續變化。

認股權證

另外,本公司於2018年5月訂立認股權證交易,據此本公司出售認股權證,以經反攤薄調整後收購最多12.1百萬股公司普通股,執行價約為$149.18每股。該公司收到的總收益為#美元。119.9出售認股權證所得的百萬美元。可換股票據對衝及認股權證交易一般會令2025年債券的換股價格增加至約$。149.18每股。公司確定認股權證符合衍生產品的定義,並歸類為股東權益,因為認股權證與公司普通股掛鈎,公司可根據其選擇,向持有人支付或交付現金、公司普通股股票或現金和公司普通股的股票的組合。?該公司將發行認股權證的收益記錄為額外實收資本的增加。本公司不在其綜合財務報表中確認認股權證公允價值的後續變化。

循環信貸安排

2018年5月,本公司簽訂了一項500.0百萬五年期,循環信貸協議(以下簡稱“信貸協議”)。信貸協議項下的借款可用於融資營運資金需求和一般企業用途。信貸協議規定初始金額為$500.0百萬美元的循環貸款。在特定情況下,該設施最高可增加到$1.0本金總額為10億美元。信貸協議將於2023年5月到期。

信貸協議項下的借款由本公司選擇計息,基準利率加息差為0.00%至0.25%或調整後的LIBOR利率加上利差0.875%至1.25%,在每種情況下,該利差均根據信貸協議中規定的本公司綜合槓桿率確定。不論信貸協議項下有多少金額(如有),本公司亦有責任就未提取款項支付持續承諾費,費率為0.075%至0.15%,該利率以信貸協議中規定的本公司綜合槓桿率為基礎。

信貸協議包含慣常的陳述和擔保、肯定和否定的契約以及違約事件。主要契約包括最高綜合槓桿率和最低綜合利息覆蓋率。不是截至2021年6月30日,信貸協議下的未償還借款。

21

目錄表
利息支出

2027年發行的債券的固定息率為0.375%。利息每半年支付一次,日期分別為每年3月1日和9月1日。2027年發行的債券的實際利率為3.1%歸因於轉換功能。2025年發行的債券的固定息率為0.125%。利息每半年支付一次,時間分別為每年的5月1日和11月1日。2025年發行的債券的實際利率為4.26%歸因於轉換功能。根據信貸協議的條款,本公司也有義務支付持續的承諾費。下表列出了截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月和六個月的合併損益表中包括的利息支出總額(單位:千):

在這三個月裏
截至6月30日,
在過去的六個月裏
截至6月30日,
2021202020212020
攤銷債務貼現和發行成本$17,343 $16,709 $34,525 $33,264 
2025年票據應付票面利率359 359 718 718 
2027年到期債券的票面利息1,078 1,078 2,156 2,156 
循環信貸安排合同利息支出140 135 280 270 
利息費用資本化(883)(1,032)(1,808)(1,954)
利息支出總額$18,037 $17,249 $35,871 $34,454 

8. 重組

在2020年第四季度,管理層承諾採取行動重組公司的某些部門,以更好地定位自己,使其在交付解決方案時變得更加靈活。因此,有必要削減某些員工人數,併為因此行動而無法完成和實施的尚未投入使用的軟件實現某些資本化的內部使用軟件費用。該公司產生的費用為#美元。31.22000萬美元作為這一行動的一部分,其中0.6300萬美元和300萬美元7.6在截至2021年6月30日的三個月和六個月內,分別發生了1.6億美元的費用。本公司預計不會招致與此行動相關的重大額外費用。

在2019年第四季度,管理層承諾採取行動重組公司的某些部分,以專注於具有加速收入增長潛力的投資。因此,有必要削減某些員工人數,對由於這一行動而尚未投入使用的軟件實現某些資本化的內部使用軟件費用,並且確認與退出不再需要的設施相關的使用權資產減值。該公司發生了#美元的重組費用。20.62000萬美元作為這一行動的一部分,其中利益為$0.21000萬美元,費用為$10.4在截至2020年6月30日的三個月和六個月裏,分別記錄了1.8億美元。在截至2021年6月30日的三個月和六個月內,收益為2.8記錄了100萬美元,以反映房東解除了退出設施的剩餘租賃義務。預計不會有與此行動相關的額外費用。

該公司還確認與已完成收購相關的宂員、設施和合同的重組費用。

下表彙總了公司在截至2021年6月30日的6個月內所有重組行動的員工遣散費和相關福利的應計活動(單位:千):

截至2021年1月1日的餘額$22,051 
已招致的費用4,629 
現金支出(21,376)
翻譯調整和其他(214)
截至2021年6月30日的餘額$5,090 

22

目錄表
9. 股東權益

股票回購計劃

自2018年11月起,公司董事會授權一美元1.12021年12月之前的10億股票回購計劃。在截至2021年6月30日的三個月和六個月內,公司回購0.9百萬和1.5分別為100萬股普通股,價格為1美元。96.2300萬美元和300萬美元154.4分別為百萬美元。該公司股票回購計劃的目標是隨着時間的推移抵消其員工股權補償計劃造成的稀釋,並在商業和市場條件允許的情況下提供向股東返還資本的靈活性。

基於股票的薪酬

下表彙總了截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月和六個月公司合併損益表中包含的股票薪酬(單位:千):
 
 在這三個月裏
截至6月30日,
在過去的六個月裏
截至6月30日,
2021202020212020
收入成本$6,874 $6,254 $13,970 $11,990 
研發15,937 11,549 34,306 23,614 
銷售和市場營銷11,547 16,011 24,025 31,746 
一般事務和行政事務16,123 15,377 32,485 29,334 
股票薪酬總額50,481 49,191 104,786 96,684 
所得税撥備(15,518)(16,823)(28,562)(29,459)
以股票為基礎的薪酬總額,扣除所得税後的淨額$34,963 $32,368 $76,224 $67,225 

除了上表中報告的股票薪酬金額外,公司截至2021年6月30日的三個月和六個月的綜合損益表還包括股票薪酬,反映為資本化內部使用軟件攤銷的一部分,金額為$。8.9300萬美元和300萬美元16.6截至2020年6月30日的3個月和6個月的税前薪酬分別為3.6億美元,其中包括股票薪酬,反映為資本化內部使用軟件攤銷的一部分,金額為$。7.2300萬美元和300萬美元14.8税前分別為100萬美元。

10. 累計其他綜合損失

下表彙總了截至2021年6月30日的6個月中,作為股東權益組成部分報告的扣除税後的累計其他綜合虧損的變化(單位:千):

外幣折算投資未實現淨收益(虧損)總計
截至2021年1月1日的餘額$(33,295)$13,094 $(20,201)
其他綜合損失(7,284)(4,072)(11,356)
截至2021年6月30日的餘額$(40,579)$9,022 $(31,557)

在截至2021年6月30日的6個月裏,沒有從累積的其他全面虧損重新分類為淨收益的金額。

23

目錄表
11. 與客户簽訂合同的收入

該公司通過位於國內外的銷售隊伍銷售其解決方案。來自美國以外業務的收入是根據銷售起源的國家確定的。除美國外,在任何報告期內,沒有一個國家的收入佔該公司總收入的10%或更多。下表彙總了公司截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月和六個月按地理位置劃分的收入(單位:千):

在這三個月裏
截至6月30日,
在過去的六個月裏
截至6月30日,
2021202020212020
美國$449,553 $443,668 $912,733 $872,598 
國際403,271 351,047 782,799 686,419 
總收入$852,824 $794,715 $1,695,532 $1,559,017 

利用其智能邊緣平臺和全球銷售組織,該公司提供通過以下方式開發和維護的解決方案小組:安全技術小組和邊緣技術小組。安全技術集團包括旨在通過保護基礎設施、網站、應用程序和用户的安全來保護在線業務的解決方案,而邊緣技術集團包括旨在實現在線業務的解決方案,包括媒體交付、網絡性能和邊緣計算解決方案。下表彙總了公司截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月和六個月按產品組劃分的收入(單位:千):

在這三個月裏
截至6月30日,
在過去的六個月裏
截至6月30日,
2021202020212020
安全技術集團$325,128 $259,316 $635,347 $499,616 
邊緣技術集團527,696 535,399 1,060,185 1,059,401 
總收入$852,824 $794,715 $1,695,532 $1,559,017 

大多數安全和內容交付服務代表隨着時間的推移客户同時接收和消費公司提供的服務而履行的義務。因此,該公司的大部分收入是隨着時間的推移確認的,通常是在安排的期限內按比例確認,因為每個時期都有一致的每月交通承諾到期。該公司的一小部分服務在某個時間點得到滿足,例如一次性專業服務合同、集成服務和大多數許可證銷售,這些服務的主要義務是在學期開始時交付許可證。在這些情況下,收入在交付或履行義務得到履行時確認。

在截至2021年和2020年6月30日的六個月內,公司確認了61.4300萬美元和300萬美元59.7截至2020年12月31日和2019年12月31日,包括在遞延收入中的收入分別為3.8億美元。

截至2021年6月30日,與客户簽訂的合同剩餘的履約義務總額為美元。2.81000億美元。該公司預計將確認大約70剩餘業績義務的%作為下一年的收入12幾個月後,其餘部分將在此後確認。剩餘履約義務是指與客户簽訂的合同中可歸因於報告日期未履行或部分履行的履約義務的交易價。這包括當前與客户簽訂的合同內每月、季度或年度的未來承諾收入,以及尚未履行相關履約義務的前幾個期間的對價產生的遞延收入。它不包括可變對價的估計,例如沒有承諾合同的基於使用的合同以及預期的續簽合同。在截至2021年6月30日和2020年6月30日的六個月中,與前幾個時期履行的業績義務相關的每一個月確認的收入都不是實質性的。

24

目錄表
12. 所得税

該公司的實際所得税税率是基於本年度的估計收入、不同司法管轄區收入的估計構成以及適用季度的離散調整(如果有的話)。潛在的離散調整包括與基於股票的薪酬相關的税費或福利、税收立法的變化、税務審計或評估的結算、不確定的税收狀況和收購,以及其他項目。

2018年第二季度,該公司向馬薩諸塞州上訴税務委員會(“MATB”)提出上訴,對與某些税收優惠和免税相關的不利審計結果提出異議。2020年7月,MATB做出了對公司有利的裁決;然而,這一決定有資格被馬薩諸塞州税務局上訴。該公司已決定,如果有任何此類上訴,它很可能最終會勝訴。因此,沒有記錄到與這些爭議有關的保留。然而,該公司估計,不利的裁決可能導致大約#美元的總收入所得税費用。43.02000萬美元,這可能會被某些州的税收抵免部分抵消30.02000萬美元,由於本公司的估值津貼評估,本公司目前並未從中受益。

公司的實際所得税税率為8.5%和10.3截至2021年、2021年和2020年6月30日的六個月分別為6%。截至2021年6月30日的6個月實際税率較低,主要是由於較低税率徵收的外國所得税增加,以及由於匯率波動而重新評估某些外國所得税負債。

截至2021年6月30日的6個月,有效所得税税率低於聯邦法定税率,原因是外國所得税税率較低,與股票薪酬相關的超額税收優惠,匯率波動導致的某些外國所得税負債的重估,以及美國聯邦、州和外國研發抵免的好處。這些金額被不可抵扣的基於股票的薪酬和州税部分抵消。

在截至2020年6月30日的6個月裏,有效所得税税率低於聯邦法定税率,原因是外國所得税税率較低,與股票薪酬相關的超額税收優惠,以及美國聯邦、州和外國研發抵免的好處。這些金額被與州税收抵免、不可抵扣的股票薪酬和州税收相關的遞延税項資產計入的估值津貼部分抵消。

13. 每股淨收益

每股基本淨收入採用適用期間已發行普通股的加權平均數計算。每股攤薄淨收入是用期內已發行普通股的加權平均數加上潛在普通股的攤薄效應來計算的。潛在普通股包括根據股票期權、限制性股票單位(“RSU”)、遞延股票單位(“DSU”)、可轉換優先票據和公司發行的認股權證發行的股票。未償還獎勵和可轉換證券的攤薄效應反映在運用庫存股方法稀釋後的每股收益中。

25

目錄表
下表列出了計算截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月和六個月每股基本和稀釋後淨收入時使用的組成部分(單位為千,每股數據除外):
 
 在這三個月裏
截至6月30日,
在過去的六個月裏
截至6月30日,
 2021202020212020
分子:
淨收入$156,497 $161,915 $312,192 $285,061 
分母:
用於每股基本淨收入的股票163,074 162,413 163,067 162,203 
稀釋證券的影響:
股票期權48 62 27 37 
RSU和DSU1,359 1,640 1,513 1,659 
可轉換優先票據1,782 653 1,369 327 
與發行可轉換優先票據有關的認股權證    
用於稀釋每股淨收益的股票166,263 164,768 165,976 164,226 
每股基本淨收入$0.96 $1.00 $1.91 $1.76 
稀釋後每股淨收益$0.94 $0.98 $1.88 $1.74 

在截至2021年和2020年6月30日的三個月和六個月,某些與股票期權、基於服務的RSU、可轉換票據和認股權證有關的潛在可發行普通股被排除在每股稀釋淨收入的計算之外,因為計入這些項目的影響是反稀釋的。此外,某些基於業績的RSU被排除在每股稀釋淨收入的計算之外,因為截至這些日期,此類RSU的基本業績條件尚未得到滿足。截至2021年和2020年6月30日的三個月和六個月,在計算稀釋後每股淨收入時不包括的潛在流通股數量如下(單位:千):

在這三個月裏
截至6月30日,
在過去的六個月裏
截至6月30日,
2021202020212020
基於服務的RSU214 115 1,142 1,069 
基於市場和性能的RSU1,217 1,383 1,278 1,435 
可轉換優先票據9,898 9,898 9,898 15,945 
與發行可轉換優先票據有關的認股權證21,991 21,991 21,991 21,991 
不包括在計算範圍內的總股份33,320 33,387 34,309 40,440 

26

目錄表
第二項。管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析

這份10-Q表格的季度報告,特別是管理層對以下財務狀況和經營結果的討論和分析,以及本文所包括的我們未經審計的綜合財務報表的説明,包含符合1995年“私人證券訴訟改革法案”的“前瞻性陳述”。這些陳述會受到風險和不確定因素的影響,它們是基於我們管理層目前掌握的信息,基於截至本文發佈之日我們管理層的信念和假設。使用諸如“相信”、“預期”、“預期”、“打算”、“計劃”、“估計”、“應該”、“預測”、“如果”、“如果”、“繼續”、“目標”、“可能”或類似的表達方式表示前瞻性陳述。前瞻性陳述不是對未來業績的保證,涉及風險、不確定性和假設。實際結果可能與我們的前瞻性陳述大不相同。有關與我們業務相關的某些風險的討論,請參閲本季度報告Form 10-Q中其他部分的“風險因素”。我們不承擔任何因新信息、未來事件或其他原因而更新前瞻性陳述的義務。

我們管理層對我們財務狀況和經營結果的討論和分析是基於我們未經審計的綜合財務報表,這些財務報表包括在本季度報告10-Q表的其他部分,我們是根據美國公認的中期會計原則或GAAP以及根據1934年證券交易法(修訂後的證券交易法)或交易法頒佈的S-X條例編制的。在編制這些未經審計的合併財務報表時,我們需要做出影響資產、負債、收入和費用及相關項目報告金額的估計和判斷,包括但不限於收入確認、應收賬款和相關準備金、有價證券的估值和減值、商譽和收購的無形資產、資本化的內部使用軟件開發成本、長期資產的減值和使用年限、所得税和基於股票的薪酬。我們的估計和判斷是基於歷史經驗和我們認為在當時的情況下是合理的各種其他假設。實際結果可能與我們的估計不同。有關我們的關鍵會計政策和估計的進一步討論,請參閲我們截至2020年12月31日的年度報告Form 10-K中題為“關鍵會計政策和估計的應用”的部分。

概述

我們提供通過互聯網保護和交付內容和業務應用程序的解決方案。影響我們財務成功的關鍵因素是我們有能力建立在我們的安全和性能產品的經常性收入承諾基礎上,增加我們網絡上的媒體流量,有效地管理我們解決方案的價格,開發新產品,並仔細管理我們的資本支出和其他費用。本討論和分析部分的目的是描述和解釋影響我們報告結果並可能影響我們未來業績的主要趨勢、事件和其他因素。

收入

對於我們的大多數解決方案,我們的客户承諾簽訂一年或更長時間的合同,這使我們能夠擁有一致和可預測的基本收入水平。除了基本的收入水平外,我們還依賴於媒體客户,在這些客户中,我們的解決方案的使用更加多變。因此,我們的收入受到以下因素的影響:我們網絡上提供的媒體和軟件下載流量、遊戲、社交媒體和視頻平臺產品的採用率、特定客户一次性活動的時間和變化性,以及影響我們客户業務的地緣政治、經濟和其他發展。影響我們網絡流量的季節性變化(例如與假日相關的活動)可能會導致季度間的收入波動。從長遠來看,我們擴大產品組合和有效管理解決方案收費的能力是影響我們收入增長的關鍵因素。

近年來,我們觀察到以下與我們的收入相關的趨勢:

我們安全解決方案的銷售增加對收入增長做出了重大貢獻。我們計劃繼續在這一領域投資,重點是進一步增強我們的產品組合和擴大我們的上市能力,特別是在某些市場和通過我們的渠道合作伙伴。

在過去幾年中,我們為使用我們的視頻、遊戲下載和社交媒體解決方案的客户提供的流量有所增加。在2020年期間,我們看到我們網絡上的流量急劇增長,這與新型冠狀病毒(新冠肺炎)大流行的關閉和限制有關。主要是由於許多與大流行相關的限制措施的取消,我們看到了第一個季度的交通增長速度。
27

目錄表
2021年的一半,與2020年相比,中等。我們預計,假設2020年經歷的限制繼續減少,2021年剩餘時間內,流量和相關收入的同比增長將繼續放緩。

由於合同續簽和大型媒體整合,我們的一些客户支付的價格已經下降,特別是在網站和應用交付解決方案方面,這反映了競爭和批量折扣的影響。與2020年同期相比,2021年第二季度,由於上述因素和媒體流量增長放緩,我們來自這些解決方案的收入有所下降。雖然我們通過向現有客户追加銷售增量解決方案和增加新客户來抵消負面趨勢,增加了我們解決方案的承諾經常性收入,但我們預計我們的網站和應用程序性能解決方案帶來的收入挑戰將在2021年剩餘時間內繼續存在。此外,新冠肺炎疫情對我們一些客户的負面影響以及這種不確定性可能如何影響我們解決方案的購買仍然存在不確定性。

我們國際業務的收入一直在以比美國業務更快的速度增長,特別是在獲得新客户和交叉銷售增量解決方案方面。因為我們公開以美元報告,如果美元走強,我們報告的收入結果將受到負面影響。相反,美元走弱將有利於我們公佈的業績。

我們經歷了某些類型的收入在不同季度之間的變化。特別值得一提的是,由於假日季活動,我們的一些解決方案通常會在每年第四季度實現更高的收入。此外,我們每季的營收都會出現差異,其中包括客户發佈軟件和遊戲的性質和時間;是否有大型體育直播或其他事件或情況(如新冠肺炎大流行)影響我們網絡上的媒體流量;以及購買定製解決方案或授權軟件的頻率和時間。

費用

我們的盈利水平也受到我們費用的影響,包括支持我們收入的直接成本,如帶寬和主機代管成本。近年來,我們觀察到與我們的盈利能力相關的以下趨勢:

我們的盈利能力在2021年上半年和2020年全年有所改善,這要歸功於整體收入的增加,以及我們採取的成本節約和提高效率舉措的效果。最近,由於大流行相關的關閉和限制,我們還受益於較低的旅行費用。為了保持我們目前的盈利水平,我們將需要繼續努力提高運營效率,並確保我們的費用增長不超過收入增長。

網絡帶寬成本佔我們收入成本的很大一部分。從歷史上看,我們能夠通過降低單位網絡帶寬成本和投資內部使用軟件開發來提高網絡的性能和效率,從而緩解這些成本的增加。我們的總帶寬成本在未來可能會增加,因為預計會有更高的流量水平,併為來自高成本地區的更多流量提供服務。我們需要繼續有效地管理帶寬成本,以保持當前的盈利水平。

主機託管成本也是我們收入成本的重要組成部分。通過改進內部使用的軟件和管理硬件部署,使我們能夠更高效地使用服務器,我們已經能夠控制主機託管成本的增長。我們預計未來將繼續擴大我們的網絡規模,並將需要繼續有效地管理主機代管成本,以保持當前的盈利水平。

網絡擴建和支持服務成本是我們收入成本的另一個重要組成部分。這些成本包括我們繼續擴大全球網絡所產生的維護和支持服務。由於我們的網絡擴展和來自供應商的定價壓力,我們最近看到這些成本增加。隨着我們繼續投資於我們的網絡,我們將需要有效地管理我們的網絡擴建和支持成本。

我們預計未來將繼續管理我們的員工人數和工資成本,以便將投資集中在業務的某些領域,同時保持其他領域的高效運營。我們計劃繼續招聘員工以支持我們的戰略計劃,但除非我們完成一項或多項重大收購,否則預計2021年員工總數不會大幅增加。

與我們的網絡設備相關的折舊費用也是我們整體費用水平的一部分。2021年上半年,與2020年同期相比,我們看到更高的折舊費用,這是因為2020年加快了設備部署,以幫助滿足新冠肺炎疫情期間增加的交通需求。
28

目錄表
我們預計2021年全年的折舊費用將會上升,以反映設備的這種部署。我們計劃在2021年繼續對我們的網絡進行投資,儘管不會達到2020年的水平,這將進一步增加我們的資本支出和由此產生的折舊費用。

從2021年3月1日起,我們重組為兩個集團,這兩個集團都利用Akamai智能邊緣平臺和我們的全球銷售組織:安全技術集團和邊緣技術集團。這些團隊與我們提供的產品保持一致。安全技術集團的收入之前報告為雲安全解決方案收入,邊緣技術集團的收入之前報告為內容交付網絡(CDN)服務和所有其他解決方案的收入。安全技術集團包括旨在確保基礎設施、網站、應用程序和用户安全的解決方案,而邊緣技術集團包括支持在線業務的解決方案,包括媒體交付、網絡性能和邊緣計算解決方案。

由於新冠肺炎疫情,我們幾乎所有員工都在遠程工作,我們不要求不需要面對面在場的員工在2022年5月1日之前返回辦公室。我們實施了一個全面的評估程序,以確定不同地點的辦事處是否應該開放或關閉。我們的運營並沒有因為轉向遠程工作而受到嚴重幹擾。雖然我們已經並預計將繼續產生與啟用遠程工作和重新配置工作空間相關的費用,以幫助確保訪問我們位置的員工的安全和福祉,但我們目前認為這些成本不會對我們的財務狀況或運營結果產生實質性影響。

經營成果

下表列出了所示期間的綜合損益表數據,佔收入的百分比:

 在這三個月裏
截至6月30日,
在過去的六個月裏
截至6月30日,
 2021202020212020
收入100.0 %100.0 %100.0 %100.0 %
成本和運營費用:
收入成本(不包括已收購無形資產的攤銷,如下所示)37.5 34.8 37.0 35.0 
研發9.1 8.1 9.4 8.7 
銷售和市場營銷13.1 15.5 13.5 15.9 
一般事務和行政事務15.7 16.3 16.0 16.5 
已取得無形資產的攤銷1.4 1.3 1.4 1.3 
重組(福利)費用(0.2)— 0.3 0.7 
總成本和運營費用76.6 76.0 77.6 78.1 
營業收入23.4 24.0 22.4 21.9 
利息收入0.6 1.2 0.5 1.1 
利息支出(2.1)(2.2)(2.1)(2.2)
其他費用,淨額(0.1)(0.2)(0.1)(0.4)
所得税撥備前收入21.8 22.8 20.7 20.4 
所得税撥備(2.1)(2.3)(1.8)(2.1)
權益法投資損失(1.3)(0.1)(0.7)(0.1)
淨收入18.4 %20.4 %18.2 %18.2 %

29

目錄表
收入

報告期間按產品組劃分的收入如下(以千為單位):

在這三個月裏
截至6月30日,
在過去的六個月裏
截至6月30日,
20212020%變化按不變貨幣計算的變動百分比20212020%變化按不變貨幣計算的變動百分比
安全技術集團$325,128 $259,316 25.4 %22.2 %$635,347 $499,616 27.2 %24.3 %
邊緣技術集團527,696 535,399 (1.4)(3.5)1,060,185 1,059,401 0.1 (1.9)
總收入$852,824 $794,715 7.3 %4.9 %$1,695,532 $1,559,017 8.8 %6.5 %

在截至2021年6月30日的三個月和六個月期間,與2020年同期相比,我們收入的增長主要是由於我們的安全技術集團提供的解決方案的銷售額持續強勁增長。

與2020年同期相比,安全技術集團在截至2021年6月30日的三個月和六個月期間的收入有所增長,這是由於我們的安全產品組合(包括Bot Manager、Prolexic和我們的訪問控制產品套件)的增長,以及我們在2020年第四季度收購的Asavie業務的表現。

與2020年同期相比,截至2021年6月30日的三個月期間,Edge Technology Group收入下降,主要原因是應用程序性能解決方案的銷售額減少,但部分被EDGE應用程序解決方案的增長所抵消。與2020年同期相比,截至2021年6月30日的六個月期間,Edge Technology Group收入的增長主要是由於OTT(OTT)視頻和遊戲推動的強勁流量增長,以及我們的EDGE應用解決方案的強勁增長。這些增長被網站和應用程序性能解決方案銷售額的下降部分抵消。

上述期間在美國和國際上獲得的收入如下(以千為單位):
    
在這三個月裏
截至6月30日,
在過去的六個月裏
截至6月30日,
20212020%變化按不變貨幣計算的變動百分比20212020%變化按不變貨幣計算的變動百分比
美國$449,553 $443,668 1.3 %1.3 %$912,733 $872,598 4.6 %4.6 %
國際403,271 351,047 14.9 9.3 782,799 686,419 14.0 8.9 
總收入$852,824 $794,715 7.3 %4.9 %$1,695,532 $1,559,017 8.8 %6.5 %

在截至2021年6月30日的三個月期間,我們約有47.3%的收入來自我們位於美國以外的業務,而截至2020年6月30日的三個月,這一比例為44.2%。在截至2021年6月30日的6個月期間,我們約46.2%的收入來自我們位於美國以外的業務,相比之下,截至2020年6月30日的6個月期間,這一比例為44.0%。我們在所有國際地區都看到了強勁的收入增長,特別是在我們的EMEA(歐洲、中東和非洲)地區。在這兩個時期,除美國以外的任何一個國家都沒有一個國家的營收佔到10%或更多。與2020年同期相比,在截至2021年6月30日的三個月和六個月期間,外幣匯率的變化分別對我們的收入產生了有利的影響,分別為1940萬美元和3530萬美元。

30

目錄表
收入成本

所列期間的收入成本包括以下內容(以千為單位):

 在這三個月裏
截至6月30日,
在過去的六個月裏
截至6月30日,
 20212020%變化20212020%變化
帶寬費$54,660 $52,076 5.0 %$107,890 $97,856 10.3 %
一地兩檢費用43,734 37,013 18.2 86,277 72,402 19.2 
網絡擴建和支持服務40,822 33,296 22.6 77,256 63,857 21.0 
工資單及相關費用68,743 63,620 8.1 136,992 129,427 5.8 
基於股票的薪酬,包括先前資本化金額的攤銷15,232 13,055 16.7 29,561 26,049 13.5 
網絡設備折舊55,601 38,806 43.3 107,497 75,203 42.9 
內部使用軟件攤銷41,208 38,938 5.8 81,214 80,592 0.8 
總收入成本$320,000 $276,804 15.6 %$626,687 $545,386 14.9 %
佔收入的百分比37.5 %34.8 %37.0 %35.0 %

與2020年同期相比,截至2021年6月30日的三個月和六個月期間的收入成本增加,主要是因為增加了對我們網絡的投資,以支持當前和預期的未來流量增長,這導致支付的網絡擴建和支持服務金額增加,我們網絡設備的折舊成本上升,以及與我們的主機代管設施相關的費用增加。在此期間,由於我們網絡上服務的流量增長,帶寬費用也有所增加。

在2021年剩餘時間內,我們預計網絡設備的折舊將會增加,原因是我們增加了對網絡的投資,以應對預期的流量增長,並反映了2020年我們設備部署的影響。我們計劃繼續集中精力管理我們的運營利潤率,包括繼續管理我們的帶寬、主機代管和網絡擴建成本。

研發費用

本報告所列期間的研究和開發費用包括以下內容(以千為單位):

在這三個月裏
截至6月30日,
在過去的六個月裏
截至6月30日,
 20212020%變化20212020%變化
工資單及相關費用$112,369 $98,655 13.9 %$225,789 $201,476 12.1 %
基於股票的薪酬15,937 11,549 38.0 34,306 23,614 45.3 
資本化薪金及相關費用(54,475)(48,957)11.3 (106,966)(95,257)12.3 
其他費用3,424 2,843 20.4 6,171 5,481 12.6 
總研發$77,255 $64,090 20.5 %$159,300 $135,314 17.7 %
佔收入的百分比9.1 %8.1 %9.4 %8.7 %

與2020年同期相比,截至2021年6月30日的三個月和六個月期間研發費用增加,這是由於工資和相關成本(包括基於股票的薪酬)增加,主要是由於員工人數增加,以及作為我們2021年3月重組的一部分,將一些員工從銷售和營銷活動中重新部署到研發職能。這些增長被資本工資和相關成本的增長部分抵消,這些成本是由於對我們網絡上部署的內部使用軟件的持續投資而增加的。
31

目錄表

研究和開發成本在發生時計入費用,但符合資本化條件的某些內部使用軟件開發成本除外。資本化的開發成本包括用於提供我們的服務和運營我們的網絡的內部使用軟件的開發所涉及的人員工資和相關成本以及外部諮詢費用。在截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月內,我們分別資本化了840萬美元和940萬美元的股票薪酬。在截至2021年6月30日和2020年6月30日的6個月期間,我們分別資本化了1710萬美元和1750萬美元的股票薪酬。這些資本化的內部使用軟件開發成本在其估計使用壽命內攤銷為收入成本,估計使用壽命一般為兩年,但根據所開發的軟件及其預期使用壽命,最長可達七年。

我們預計2021年剩餘時間的研發成本將增加,以支持我們的創新舉措。

銷售和營銷費用

所述期間的銷售和營銷費用包括以下內容(以千為單位):

在這三個月裏
截至6月30日,
在過去的六個月裏
截至6月30日,
 20212020%變化20212020%變化
工資單及相關費用$87,955 $94,645 (7.1)%$181,514 $188,239 (3.6)%
基於股票的薪酬11,547 16,011 (27.9)24,025 31,746 (24.3)
營銷計劃和相關成本10,297 10,577 (2.6)18,747 19,714 (4.9)
其他費用2,095 2,236 (6.3)3,962 7,556 (47.6)
總銷售量和市場營銷額$111,894 $123,469 (9.4)%$228,248 $247,255 (7.7)%
佔收入的百分比13.1 %15.5 %13.5 %15.9 %

與2020年同期相比,在截至2021年6月30日的三個月和六個月期間,由於我們在2021年3月進行了重組,建立了一個單一的全球銷售組織,裁員和將部分員工從銷售和營銷職能重新部署到研發活動,導致工資和相關成本(包括基於股票的薪酬)下降。此外,與新冠肺炎疫情相關的限制導致面對面營銷活動取消或推遲,並導致與面對面客户活動和會議相關的機票、住宿和其他成本等差旅費用下降;因此,與2020年同期相比,在截至2021年6月30日的6個月期間,我們的銷售和營銷費用有所下降。

我們預計,與2021年上半年相比,2021年剩餘時間的銷售和營銷成本將保持相對一致,因為我們計劃繼續謹慎管理成本,以完善和優化我們的上市努力,提高運營利潤率。
32

目錄表

一般和行政費用

所列各期間的一般費用和行政費用包括以下費用(以千計):

在這三個月裏
截至6月30日,
在過去的六個月裏
截至6月30日,
 20212020%變化20212020%變化
工資單及相關費用$54,974 $49,475 11.1 %$111,424 $98,074 13.6 %
基於股票的薪酬16,123 15,377 4.9 32,485 29,334 10.7 
折舊及攤銷20,489 20,654 (0.8)41,398 41,119 0.7 
與設施相關的成本24,845 23,898 4.0 49,192 48,570 1.3 
壞賬撥備971 2,893 (66.4)711 5,092 (86.0)
收購相關成本140 62 125.8 204 138 47.8 
法律和解— 275 — — 275 — 
專業費用和其他費用16,753 17,075 (1.9)35,596 34,468 3.3 
一般和行政合計$134,295 $129,709 3.5 %$271,010 $257,070 5.4 %
佔收入的百分比15.7 %16.3 %16.0 %16.5 %

與2020年同期相比,截至2021年6月30日的三個月和六個月期間的一般和行政費用增加,主要是由於年度績效增加和員工增長導致工資和相關成本(包括基於股票的薪酬)增加,但部分被壞賬撥備的變化所抵消。截至2020年6月30日的3個月和6個月期間的可疑賬户撥備包括對新冠肺炎大流行對我們的客户支付我們所提供服務的能力的預期影響的估計;這種影響在2021年同期不會重現。

截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月和六個月期間的一般和行政費用按類別分列如下(以千為單位):

在這三個月裏
截至6月30日,
在過去的六個月裏
截至6月30日,
20212020%變化20212020%變化
全局函數$53,314 $46,818 13.9 %$109,113 $94,684 15.2 %
佔收入的百分比6.3 %5.9 %6.4 %6.1 %
基礎設施79,878 79,677 0.3 160,987 156,897 2.6 
佔收入的百分比9.4 %10.0 %9.5 %10.1 %
其他1,103 3,214 (65.7)910 5,489 (83.4)
一般和行政合計$134,295 $129,709 3.5 %$271,010 $257,070 5.4 %
佔收入的百分比15.7 %16.3 %16.0 %16.5 %

33

目錄表
全球職能費用包括行政職能的工資、股票薪酬和其他與員工相關的成本,包括財務、採購、訂單輸入、人力資源、法律、信息技術和管理人員,以及第三方專業服務費。基礎設施費用包括我們網絡基礎設施功能的工資、股票薪酬和其他與員工相關的成本,以及設施租金費用、設施和IT相關資產的折舊和攤銷、軟件和軟件相關成本、商業保險和税收。我們的網絡基礎設施職能部門負責網絡規劃、採購、架構評估和平臺安全。其他費用包括與收購相關的成本和壞賬撥備。

在2021年剩餘時間內,我們預計,由於2020年起員工人數增加,我們一般和行政職能的工資總額和相關成本將比2020年有所增加,但我們計劃繼續謹慎管理成本,以保持我們目前的運營利潤率。

已取得無形資產的攤銷

在這三個月裏
截至6月30日,
在過去的六個月裏
截至6月30日,
(單位:千)20212020%變化20212020%變化
已取得無形資產的攤銷$12,060 $10,381 16.2 %$23,487 $20,815 12.8 %
佔收入的百分比1.4 %1.3 %1.4 %1.3 %

與2020年同期相比,截至2021年6月30日的三個月和六個月期間收購的無形資產攤銷有所增加,這是與我們最近收購相關的資產攤銷的結果。根據我們截至2021年6月30日的無形資產,我們預計2021年剩餘時間收購的無形資產攤銷約為2420萬美元,2022年、2023年、2024年和2025年分別為4430萬美元、3690萬美元、2920萬美元和2370萬美元。

重組(福利)費用

在這三個月裏
截至6月30日,
在過去的六個月裏
截至6月30日,
(單位:千)20212020%變化20212020%變化
重組(福利)費用$(2,114)$(167)1,165.9 %$5,002 $10,418 (52.0)%
佔收入的百分比(0.2)%— %0.3 %0.7 %

重組帶來的好處截至2021年6月30日的三個月期間,與2020年同期相比,主要反映解除了之前作為2019年末啟動的管理行動的一部分退出的設施的租賃義務。該公司的重組費用截至2021年6月30日的6個月期間,與2020年同期相比,與2020年第四季度發起的管理行動有關,以更好地定位我們在交付解決方案時變得更加靈活,但租賃義務的減少部分抵消了這一影響。2020年行動的重組費用主要包括成本、遣散費和相關福利,以及內部使用軟件費用。我們預計不會產生與這些行動相關的任何重大額外重組費用。

這三家公司的重組(福利)費用截至2020年6月30日的季度主要是2019年第四季度啟動的管理層行動的結果,這些行動的重點是有潛力加快收入增長的投資。重組費用涉及某些裁員和與退出租賃設施相關的使用權資產減值。我們預計與這些行動相關的重大額外重組費用不會增加。

34

目錄表
營業外收入(費用)

在這三個月裏
截至6月30日,
在過去的六個月裏
截至6月30日,
(單位:千)20212020%變化20212020%變化
利息收入$4,736 $9,502 (50.2)%$9,314 $16,545 (43.7)%
佔收入的百分比0.6 %1.2 %0.5 %1.1 %
利息支出$(18,037)$(17,249)4.6 %$(35,871)$(34,454)4.1 %
佔收入的百分比(2.1)%(2.2)%(2.1)%(2.2)%
其他費用,淨額$(811)$(1,603)(49.4)%$(1,628)$(5,711)(71.5)%
佔收入的百分比(0.1)%(0.2)%(0.1)%(0.4)%

在本報告所列期間,利息收入主要包括投資現金餘額和有價證券所賺取的利息。與2020年同期相比,截至2021年6月30日的三個月和六個月期間的利息收入下降,主要是由於2021年市場利率低於2020年同期,以較低的回報率投資於有價證券。

利息支出與我們的債務交易有關,這些交易在綜合財務報表附註7中描述。

除其他費用外,淨額主要是主要由於公司間交易和其他營業外費用和收入項目的匯率波動造成的淨匯兑損益。與2020年同期相比,截至2021年6月30日的三個月和六個月期間的其他費用淨額波動,主要是由於外幣匯率變化的不利影響。

所得税撥備

在這三個月裏
截至6月30日,
在過去的六個月裏
截至6月30日,
(單位:千)20212020%變化20212020%變化
所得税撥備$(18,009)$(18,671)(3.5)%$(29,907)$(32,963)(9.3)%
佔收入的百分比(2.1)%(2.3)%(1.8)%(2.1)%
有效所得税率(9.7)%(10.3)%(8.5)%(10.3)%

在截至2021年6月30日的三個月和六個月期間,與2020年同期相比,我們的所得税撥備減少,原因是較低税率徵收的外國所得税增加,以及匯率波動導致某些外國所得税負債重估。這些數額被盈利能力的增加部分抵消。

在截至2021年6月30日的三個月和六個月期間,我們的有效所得税税率低於聯邦法定税率,原因是外國所得税税率較低,與股票薪酬相關的超額税收優惠,匯率波動導致的某些外國所得税負債的重估,以及美國聯邦、州和外國研發抵免的好處。這些金額被不可抵扣的基於股票的薪酬和州税部分抵消。

在截至2020年6月30日的三個月和六個月期間,我們的有效所得税税率低於聯邦法定税率,原因是外國所得税税率較低,與股票薪酬相關的超額税收優惠,以及美國聯邦、州和外國研發抵免的好處。這些金額被與州税收抵免、不可抵扣的股票薪酬和州税收相關的遞延税項資產計入的估值津貼部分抵消。

在釐定我們的遞延税項淨資產及估值免税額、年化有效所得税率及繳納所得税的現金時,管理層須就國內外盈利能力、利用結轉營業虧損淨額的時間及程度、適用税率、轉讓定價方法及税務籌劃策略作出判斷及估計。與我們的預測和假設相關的判斷和估計本質上是不確定的;因此,實際結果可能與我們的預測大不相同。

35

目錄表
權益法投資虧損

在這三個月裏
截至6月30日,
在過去的六個月裏
截至6月30日,
(單位:千)20212020%變化20212020%變化
權益法投資損失$(10,816)$(493)2,093.9 %$(11,514)$(1,115)932.6 %
佔收入的百分比(1.3)%(0.1)%(0.7)%(0.1)%

反映在權益法投資虧損中的金額與確認我們與三菱UFJ金融集團在合資企業Global Open Network,Inc.或Go-Net的投資虧損份額有關。Go-Net運營着一個新的基於區塊鏈的在線支付網絡。在截至2021年6月30日的三個月和六個月期間,我們在Go-Net虧損中所佔份額的增加包括我們在合資企業財務報表中記錄的某些技術的長期資產減值份額。我們預計,隨着Go-Net繼續執行其商業計劃的早期階段,2021年及以後將出現更多虧損。

非GAAP財務指標

除了提供基於GAAP的財務度量外,我們還提供不符合GAAP或非GAAP財務度量的附加財務度量。管理層除了使用GAAP財務指標外,還使用非GAAP財務指標來了解和比較不同會計期間的經營結果,用於財務和運營決策,用於規劃和預測,衡量高管薪酬和評估我們的財務業績。這些非GAAP財務指標是非GAAP營業收入、非GAAP營業利潤率、非GAAP淨收入、每股非GAAP淨收入、調整後的EBITDA、調整後的EBITDA利潤率、資本支出和外幣匯率的影響,如下所述。

管理層認為,這些非GAAP財務衡量標準反映了我們正在進行的業務,允許對業務趨勢進行有意義的比較和分析,因為它們有助於比較不同會計期間的財務結果以及與我們同行公司的財務結果。管理層還認為,這些非GAAP財務指標使投資者能夠以與管理層相同的方式評估我們的經營業績和未來前景。這些非GAAP財務指標可能不包括性質上不尋常、不常見或不能反映我們持續經營業績的支出和收益。

非GAAP財務指標並不取代我們GAAP財務指標的列報,只能作為我們根據GAAP列報的財務結果的補充,而不是替代。

非GAAP調整以及我們將其排除在非GAAP財務指標之外的基礎概述如下:

已取得無形資產的攤銷-我們發生了無形資產攤銷,包括在我們的GAAP財務報表中,與我們進行的各種收購有關。分配給無形資產的收購價格金額及其相關攤銷期限可能會有很大差異,而且每次收購都是唯一的;因此,我們將收購的無形資產攤銷排除在我們的非公認會計準則財務指標之外,以便為投資者提供一致的基礎來比較收購前和收購後的經營業績。

股權薪酬與資本化股權薪酬的攤銷-雖然基於股票的薪酬是支付給我們員工的薪酬的一個重要方面,但授予日期的公允價值根據授予時的股價、不同的估值方法、主觀假設和獎勵類型的多樣性而有所不同。這使得我們目前的財務業績與之前和未來時期的比較很難解釋;因此,我們認為,為了突出我們核心業務的業績,並與許多投資者評估我們業績的方式以及將我們的經營業績與同行公司進行比較的方式保持一致,從我們的非GAAP財務指標中剔除基於股票的薪酬和資本化股票薪酬的攤銷是有用的。

收購相關成本-與收購相關的成本包括交易費、諮詢費、盡職調查成本和其他與戰略活動相關的直接成本。此外,對我們最初估計的與特定收購相關的或有對價和賠償金額的後續調整包括
36

目錄表
包括在與收購相關的成本中。這些金額受到收購時機和規模的影響。我們從非GAAP財務指標中剔除與收購相關的成本,以便將我們的經營業績與前幾個時期和我們的同行公司進行有用的比較,因為這些金額根據我們收購交易的規模有很大差異,並不反映我們的核心業務。

重組費用-我們發生了重組費用,這些費用包括在我們的GAAP財務報表中,主要與裁員和與退出設施租賃承諾相關的費用有關。在評估我們的持續業務表現時,我們將這些項目從我們的非公認會計準則財務指標中剔除,因為這些項目根據重組行動的規模有很大差異,並不反映預期的未來運營費用。此外,這些費用不一定對我們業務當前或過去運營的基本面提供有意義的洞察力。

債務貼現和發行成本攤銷及資本化利息支出攤銷-2019年8月,我們發行了11.5億美元2027年到期的可轉換優先票據,票面利率為0.375。2018年5月,我們發行了11.5億美元2025年到期的可轉換優先票據,票面利率為0.125%。這些可轉換優先票據的推算利率分別為3.10%和4.26%。這是由於轉換功能錄得債務折讓,而該等功能須根據公認會計原則單獨作為權益入賬,從而減少可轉換債務工具的賬面價值。債務貼現與債務發行成本一起攤銷為利息支出。從我們的非GAAP結果中剔除的利息支出由這些非現金部分組成,也被排除在管理層對我們經營業績的評估之外,因為管理層認為非現金支出不能代表持續的經營業績。

投資損益-我們記錄了某些投資的處置、公允價值變動和減值的損益。我們相信,從我們的非GAAP財務指標中剔除這些金額對投資者是有用的,因為導致這些損益的事件類型不能代表我們的核心業務運營和持續的經營業績。

法律和解-我們因解決法律問題而蒙受損失。我們認為,將這些金額排除在我們的非GAAP財務指標之外對投資者是有用的,因為導致這些金額的事件類型不能代表我們的核心業務運營。

Akamai基金會的捐贈-我們已經產生了捐贈Akamai基金會的費用,這是一個私人企業基金會,致力於通過支持數學和科學教育來鼓勵下一代技術創新者。我們的第一筆捐贈是在2018年,為Akamai基金會提供永久捐贈,使其能夠擴大影響範圍。在2020年第四季度,我們補充了這筆資金,以便能夠採取具體舉措,增加科技行業的多樣性。我們相信,將這些金額排除在非GAAP財務指標之外對投資者是有用的,因為這些不常見的費用不能代表我們的核心業務運營。

轉型成本-我們已經產生了與旨在提高運營利潤率的內部轉型計劃相關的專業服務費,這些費用是旨在顯著改變業務開展方式的計劃的一部分。我們認為,從我們的非GAAP財務指標中剔除這些金額對投資者是有用的,因為導致這些金額的事件和活動的類型很少發生,不能代表我們的核心業務運營和持續的運營業績。

權益法投資損益-我們記錄我們權益法投資的收益和虧損份額的收益或虧損。我們不計入此類收益和虧損,因為我們不直接控制投資的運營,相關的收益和虧損不能代表我們的核心業務運營。

非GAAP調整和某些離散税目的所得税效應-上述非GAAP調整是在税前基礎上報告的。非GAAP調整的所得税效應是GAAP和非GAAP所得税費用之間的差異。非GAAP所得税支出是根據非GAAP税前收入(經非GAAP調整調整的GAAP税前收入)計算的,不包括某些離散税項(如記錄或釋放估值免税額)。我們認為,應用非公認會計準則調整及其相關所得税效應使我們能夠突出我們核心業務的收入。
37

目錄表

下表將所列期間的GAAP營業收入與非GAAP營業收入和非GAAP營業利潤率進行了核對(以千為單位):

 在這三個月裏
截至6月30日,
在過去的六個月裏
截至6月30日,
 2021202020212020
營業收入$199,434 $190,429 $381,798 $342,759 
已取得無形資產的攤銷12,060 10,381 23,487 20,815 
基於股票的薪酬50,481 49,191 104,786 96,684 
資本化股票薪酬攤銷和資本化利息支出9,840 8,038 18,438 16,627 
重組(福利)費用(2,114)(167)5,002 10,418 
收購相關成本140 62 204 138 
法律和解— 275 — 275 
非GAAP營業收入$269,841 $258,209 $533,715 $487,716 
GAAP營業利潤率23 %24 %23 %22 %
非GAAP營業利潤率32 %32 %31 %31 %

下表對列示期間的GAAP淨收入與非GAAP淨收入進行了核對(以千為單位):

 在這三個月裏
截至6月30日,
在過去的六個月裏
截至6月30日,
 2021202020212020
淨收入$156,497 $161,915 $312,192 $285,061 
已取得無形資產的攤銷12,060 10,381 23,487 20,815 
基於股票的薪酬50,481 49,191 104,786 96,684 
資本化股票薪酬攤銷和資本化利息支出9,840 8,038 18,438 16,627 
重組(福利)費用(2,114)(167)5,002 10,418 
收購相關成本140 62 204 138 
法律和解— 275 — 275 
攤銷債務貼現和發行成本16,460 15,677 32,717 31,310 
權益法投資損失10,816 493 11,514 1,115 
上述非GAAP調整和某些離散税目的所得税效應(21,428)(19,347)(47,774)(39,792)
非GAAP淨收入$232,752 $226,518 $460,566 $422,651 


38

目錄表
下表對列示期間的GAAP稀釋後每股淨收益與非GAAP稀釋後每股淨收益(單位為千,每股數據除外)進行了核對:

 在這三個月裏
截至6月30日,
在過去的六個月裏
截至6月30日,
 2021202020212020
GAAP稀釋後每股淨收益$0.94 $0.98 $1.88 $1.74 
已取得無形資產的攤銷0.07 0.06 0.14 0.13 
基於股票的薪酬0.30 0.30 0.63 0.59 
資本化股票薪酬攤銷和資本化利息支出0.06 0.05 0.11 0.10 
重組(福利)費用(0.01)— 0.03 0.06 
收購相關成本— — — — 
法律和解— — — — 
攤銷債務貼現和發行成本0.10 0.10 0.20 0.19 
權益法投資損失0.07 — 0.07 0.01 
上述非GAAP調整和某些離散税目的所得税效應(0.13)(0.12)(0.29)(0.24)
股份調整(1)
0.02 0.01 0.03 0.01 
非GAAP稀釋後每股淨收益 (2)
$1.42 $1.38 $2.80 $2.58 
GAAP每股稀釋後計算中使用的股份166,263 164,768 165,976 164,226 
票據對衝交易收益的影響(1)
(1,782)(653)(1,369)(326)
非GAAP每股稀釋後計算中使用的股份(1)
164,481 164,115 164,607 163,900 

(1)非GAAP每股稀釋計算中使用的股票已經根據我們的票據對衝交易的有利期間進行了調整。在本報告所述期間,Akamai的平均股價超過95.10美元,這是我們2025年到期的可轉換優先票據的初始轉換價格。請參閲下面的進一步定義。
(2)因四捨五入關係,款額可能不會以四捨五入計算。

稀釋後每股非GAAP淨收入的計算方法為非GAAP淨收入除以稀釋後的加權平均已發行普通股。已發行的GAAP稀釋加權平均普通股根據與發行我們的可轉換優先票據相關的票據對衝交易,在非GAAP每股計算中對將交付給我們的股票進行調整。根據GAAP,在對衝交易下交付的股票在完全稀釋後的股票計算中不會被視為抵消股票,直到它們交付為止。然而,我們將從票據對衝交易中獲得好處,不會允許稀釋發生,因此管理層認為,根據這一好處進行調整可以提供每股淨收益的有意義的視圖。除非我們的加權平均股價高於2025年到期的可轉換優先票據的初始轉換價格95.1美元,或2027年到期的可轉換優先票據的初始轉換價格116.18美元,否則我們的公認會計準則和非公認會計準則稀釋後的加權平均已發行普通股之間將沒有區別。

我們認為,調整後的EBITDA是衡量我們業務運營實力和業績的另一個重要指標,也是衡量我們歷史運營趨勢的一個很好的指標。調整後的EBITDA剔除了我們不認為是核心業務一部分的項目。我們將調整後的EBITDA定義為GAAP淨收益,不包括以下項目:利息收入;所得税;有形和無形資產的折舊和攤銷;股票薪酬;資本化股票薪酬的攤銷;收購相關成本;重組費用;法律和解的損益;與Akamai基金會捐贈有關的成本;轉型成本;匯兑損益;利息支出;攤銷資本化利息支出;投資的某些損益;權益法投資的收益和損失;以及調整後的EBITDA利潤率是指調整後的EBITDA佔收入的百分比。


39

目錄表
下表將GAAP淨收入與調整後的EBITDA和調整後的EBITDA利潤率進行了核對(以千為單位):

 在這三個月裏
截至6月30日,
在過去的六個月裏
截至6月30日,
 2021202020212020
淨收入$156,497 $161,915 $312,192 $285,061 
利息收入(4,736)(9,502)(9,314)(16,545)
所得税撥備18,009 18,671 29,907 32,963 
折舊及攤銷115,860 97,163 227,344 194,348 
資本化股票薪酬攤銷和資本化利息支出9,840 8,038 18,438 16,627 
已取得無形資產的攤銷12,060 10,381 23,487 20,815 
基於股票的薪酬50,481 49,191 104,786 96,684 
重組(福利)費用(2,114)(167)5,002 10,418 
收購相關成本140 62 204 138 
法律和解— 275 — 275 
利息支出18,037 17,249 35,871 34,454 
權益法投資損失10,816 493 11,514 1,115 
其他費用,淨額811 1,603 1,628 5,711 
調整後的EBITDA$385,701 $355,372 $761,059 $682,064 
調整後的EBITDA利潤率45 %45 %45 %44 %

外幣匯率的影響

我們國際業務的收入和收益歷來是我們財務業績的重要貢獻者。因此,我們的財務業績受到了影響,管理層預計它們將繼續受到外幣匯率波動的影響。例如,當我們海外子公司的當地貨幣貶值時,我們以美元表示的綜合業績通常會受到負面影響。

由於匯率是理解不同時期比較的一個有意義的因素,管理層認為,公佈外幣匯率對收入和收益的影響可以增強對我們財務業績的理解和與前幾個時期相比的業績評估。所列外幣匯率變動對美元的影響是通過使用比較期間的月度平均外幣匯率換算本期結果,並將其與報告的金額進行比較來計算的。按不變貨幣列示的百分比變動是通過比較上期報告金額和使用比較期間相同的月平均外幣匯率換算的本期金額來計算的。

流動性與資本資源

到目前為止,我們主要通過公開和私人出售債務和股權證券以及運營產生的現金來為我們的運營提供資金。截至2021年6月30日,我們的現金、現金等價物和有價證券(主要由公司債券組成)總額為26億美元。考慮到我們有23億美元的未償還可轉換優先票據本金,我們在2021年6月30日的淨現金為2.811億美元。我們將現金投資於符合我們投資政策中規定的高質量信用標準的工具。我們的投資政策還旨在限制我們對任何一個發行者或發行人的信貸敞口,並尋求管理這些資產,以實現我們在任何時候都保持本金和保持充足流動性的目標。

現金、現金等價物和有價證券的變化取決於(其中包括)營運資本項目的變化,如應收賬款、遞延收入、應付賬款和各種應計費用的變化,以及由於普通股回購、債務償還和發行、有價證券的買賣和類似事件而導致的資本和財務結構的變化。到目前為止,我們還沒有看到與新冠肺炎相關的事件對我們的流動性產生實質性影響;但是,我們正在繼續監測我們的客户的支付能力,因為他們中的一些人可能無法做到
40

目錄表
我們可能會為我們的服務付款,或者可能由於新冠肺炎疫情造成的財務壓力而無法及時匯款。我們相信,特別是在這樣的情況下,我們強大的資產負債表和現金狀況是重要的競爭優勢,它提供了財務穩定性和靈活性,使我們能夠在適當的時候繼續進行投資。

截至2021年6月30日,我們在美國境外的賬户中持有4.01億美元的現金和現金等價物。《減税和就業法案》在美國建立了一個地區税制,為公司提供了將收益匯回國內的潛在能力,而對美國聯邦所得税的影響最小。因此,我們的流動性預計不會受到美國境外賬户中持有的現金和現金等價物數量的實質性影響。

經營活動提供的現金

在過去的六個月裏
截至6月30日,
(單位:千)20212020
淨收入$312,192 $285,061 
包括在淨收入中的非現金對賬項目427,568 385,980 
經營性資產和負債的變動(111,834)(149,107)
經營活動提供的淨現金$627,926 $521,934 

與2020年同期相比,截至2021年6月30日的六個月期間,經營活動提供的現金增加,主要是由於客户的盈利能力和付款時間增加,但部分被納税時間所抵消。

用於投資活動的現金

在過去的六個月裏
截至6月30日,
(單位:千)20212020
業務收購收到的現金(已支付),扣除收購現金後的淨額$(15,638)$106 
為資產收購支付的現金— (36,376)
購置財產和設備以及將內部使用的軟件開發成本資本化(319,288)(335,668)
有價證券交易淨額139,210 171,484 
其他投資活動(212)79 
用於投資活動的淨現金$(195,928)$(200,375)

與2020年同期相比,截至2021年6月30日的六個月期間,投資活動中使用的現金減少,原因是收購支付的現金減少,以及與2020年相比,我們放慢了網絡擴張速度,物業和設備的購買減少。

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目錄表
用於融資活動的現金

在過去的六個月裏
截至6月30日,
(單位:千)20212020
與股票薪酬相關的活動$(45,138)$(34,125)
普通股回購(154,416)(107,880)
其他融資活動(67)— 
用於融資活動的淨現金$(199,621)$(142,005)

與2020年同期相比,截至2021年6月30日的6個月期間,融資活動中使用的現金增加,主要是股票回購增加的結果。自2018年11月起,我們的董事會批准了一項11億美元的股票回購計劃,直至2021年12月。我們股票回購計劃的目標是抵消員工股權補償計劃造成的稀釋,並在商業和市場條件允許的情況下提供向股東返還資本的靈活性。截至2021年6月30日,根據這項回購計劃,仍有4.175億美元可用於未來的股票回購。

在截至2021年6月30日的六個月期間,我們以加權平均價每股105.60美元回購了150萬股普通股,總回購金額為1.544億美元。未來任何股票回購的時間和金額將由我們的管理層根據其對市場狀況和其他因素的評估來決定。

可轉換優先債券

2019年8月,我們發行了本金11.5億美元的2027年到期的可轉換優先票據,並進行了相關的可轉換票據對衝和權證交易。我們打算將發行所得資金淨額用於股票回購、營運資金和一般企業用途,包括潛在收購和其他戰略交易。

2018年5月,我們發行了11.5億美元2025年到期的可轉換優先票據本金,並進行了相關的可轉換票據對衝和權證交易。我們用淨收益的一部分在到期時償還了2019年到期的全部6.9億美元未償還本金總額的可轉換優先票據。

票據和對衝交易的條款在本季度報告10-Q表其他部分包括的綜合財務報表的附註7中有更全面的討論。

循環信貸安排

2018年5月,我們達成了一項5.0億美元的五年期循環信貸協議,即信貸協議。該協議下的所有借款可用於滿足營運資金需求和一般企業用途。該貸款最初提供5.0億美元的循環貸款。在特定情況下,貸款本金總額最高可增至10億美元。

信貸協議項下的借款按吾等選擇的基準利率加0.00%至0.25%的息差或經調整的倫敦銀行同業拆息加0.875%至1.25%的息差計息,每種情況下的息差均根據信貸協議規定的吾等綜合槓桿率釐定。不論信貸協議項下有多少金額(如有)未償還,吾等亦有責任就未支取金額按0.075%至0.15%的比率支付持續承諾費,該比率乃根據信貸協議所指定的吾等綜合槓桿率而釐定。

信貸協議包含慣常的陳述和擔保、肯定和否定的契約,以及違約事件。主要契約包括最高綜合槓桿率和最低綜合利息覆蓋率。“截至2021年6月30日,信貸協議下沒有未償還借款。”

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目錄表
流動性展望

根據我們目前的業務計劃,我們預計我們目前的現金、現金等價物和有價證券餘額以及我們預測的運營現金流將足以滿足我們至少在未來12個月內的可預見現金需求。我們可預見的現金需求,除了我們的經常性運營成本之外,還包括我們預期的資本支出、信息技術投資、機會性業務收購、預期的股票回購、租賃和購買承諾以及其他長期債務的結算。

合同義務

我們的主要承諾包括與不同供應商簽訂的帶寬使用服務協議、數據中心容量的主機代管設施租賃義務、辦公空間租賃義務以及開放供應商採購訂單。我們在帶寬使用和主機租賃方面的最低承諾可能會隨時間段的不同而不同,具體取決於與供應商續簽合同的時間和期限。截至2021年6月30日,我們在這些承諾下未來不可取消的最低付款與我們截至2020年12月31日的年度報告Form 10-K中報告的那些沒有重大變化,但正常的期間間差異除外。

表外安排

我們已經與第三方簽訂了賠償協議,包括供應商、客户、房東、我們的高級管理人員和董事、被收購公司的股東、合資夥伴和我們向其許可技術的第三方。一般來説,這些賠償協議要求我們賠償第三者因各種事件而蒙受的損失,例如專利或版權侵權或我們的疏忽所引起的訴訟。根據擔保人會計和披露要求的權威指引,這些賠償義務被視為表外安排,包括對他人債務的間接擔保。另請參閲我們截至2020年12月31日的年度報告Form 10-K中包含的合併財務報表附註13,以進一步討論這些賠償協議。在截至2021年6月30日的六個月內發出或修改的擔保的公允價值被確定為無關緊要。

截至2021年6月30日,我們沒有任何額外的重大表外安排。

重要會計政策和估算

請參閲我們截至2020年12月31日的年度報告Form 10-K中包含的合併財務報表附註2。與我們在截至2020年12月31日的10-K表格年度報告中報告的會計政策和估計相比,我們的重大會計政策和估計沒有實質性變化。

第三項。關於市場風險的定量和定性披露

利率風險

此外,我們的現金等價物和短期和長期投資組合維持在各種證券中,包括美國政府機構債務、優質公司債務證券、商業票據、共同基金和貨幣市場基金。我們的大部分投資被歸類為可供出售證券,並按公允市場價值列賬,累計未實現收益或虧損計入股東權益內累計其他全面虧損的組成部分。利率的大幅上升可能會對我們投資組合中某些證券的公平市場價值產生不利影響。我們目前並不對衝利率風險,亦不為交易或投機目的而訂立金融工具。

外幣風險

我們國際業務的增長將逐步增加我們對外幣波動的風險,以及可能影響我們業務的其他國際業務的典型風險,包括但不限於不同的經濟條件、政治氣候的變化、不同的税收結構以及其他法規和限制。

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目錄表
交易風險敞口

外匯匯率波動可能會對我們的綜合經營業績產生不利影響,因為以我們的功能貨幣以外的貨幣計價的交易的匯率波動會導致損益,這些損益反映在我們的綜合損益表中。我們簽訂短期外幣遠期合約,以抵消因重新計量某些以非功能性貨幣記錄的資產和負債而產生的匯兑損益。這些衍生工具的公允價值變化以及重新計量損益在我們的合併損益表中確認為其他費用淨額。在截至2021年6月30日的6個月裏,這些遠期合約的外幣交易損益被確定為微不足道。我們不會為交易或投機目的而訂立衍生金融工具。

翻譯曝光

只要美元對外幣走弱,這些以外幣計價的交易的轉換將導致收入和運營費用的增加。相反,當美元對外國貨幣走強時,我們的收入和運營費用將會減少。

匯率波動也可能對我們的綜合財務狀況產生不利影響,因為我們海外業務的資產和負債在準備我們的綜合資產負債表時會換算成美元。這些損益計入股東權益內累計的其他全面虧損的組成部分。

信用風險

與應收賬款相關的信用風險集中僅限於某些客户,我們向這些客户進行了大量銷售。我們的客户羣由大量分散在不同行業的地理上分散的客户組成。我們相信我們的應收賬款信用風險敞口是有限的。截至2021年6月30日,有一家客户的應收賬款餘額超過我們應收賬款的10%。截至2020年12月31日,沒有客户的應收賬款餘額超過我們應收賬款的10%。我們認為,在2021年6月30日,與應收賬款相關的信用風險集中度並不顯著。

第四項。管制和程序

我們的管理層在我們的首席執行官和首席財務官(分別是我們的首席執行官和首席財務官)的參與下,評估了截至2021年6月30日我們的披露控制程序的有效性。1934年修訂的《證券交易法》或《交易法》下的第13a-15(E)和15d-15(E)條規則中定義的“披露控制和程序”一詞,是指公司的控制和其他程序,旨在確保公司在根據交易法提交或提交的報告中要求披露的信息在證券交易委員會的規則和表格規定的時間內得到記錄、處理、彙總和報告。披露控制和程序包括但不限於控制和程序,旨在確保公司根據交易所法案提交或提交的報告中要求披露的信息得到積累,並酌情傳達給公司管理層,包括其主要高管和主要財務官,以便及時決定所需披露的信息。管理層認識到,任何控制和程序,無論設計和操作得多麼好,都只能為實現其目標提供合理的保證,管理人員必須運用其判斷來評估可能的控制和程序的成本-效益關係。基於對我們截至2021年6月30日的披露控制和程序的評估,我們的首席執行官和首席財務官得出結論,截至該日期,我們的披露控制和程序在合理的保證水平上是有效的。

在截至2021年6月30日的財季內,我們對財務報告的內部控制(根據交易法第13a-15(F)和15d-15(F)條的定義)沒有發生任何變化,這對我們的財務報告內部控制產生了重大影響,或有合理的可能性對其產生重大影響。

第二部分:其他信息

第1項。法律程序

我們是訴訟的當事人,我們認為這些訴訟對我們的業務來説是例行公事和附帶的。我們目前預計,這些訴訟事項中的任何一項的結果都不會對我們的業務、經營結果、財務狀況或現金流產生實質性影響。
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目錄表

第1A項。風險因素

以下是可能導致我們的實際經營結果與本季度報告(Form 10-Q)中或管理層不時在其他地方陳述的前瞻性陳述所顯示或暗示的結果大不相同的重要因素。

財務和運營風險

我們可能面臨收入增長放緩的問題,這可能會對我們的盈利能力和股價產生負面影響。

我們近年來享有的收入增長率在未來可能不會持續,可能會下降,這可能會對我們的盈利能力和股價產生負面影響。我們的收入取決於我們提供的流量、對我們的性能和安全解決方案的需求持續增長,以及我們維持收費的能力。

2020年,我們來自媒體解決方案的收入大幅增長,這在很大程度上是由於新冠肺炎大流行期間在線媒體和遊戲的消費增加,以及全球相關的在家訂單。其他影響交通量增長的因素不勝枚舉,包括:

我們的客户推出Over-the-top(通常稱為OTT)視頻交付計劃的速度;
與不使用我們解決方案的公司提供的流媒體服務相比,我們客户的流媒體服務的受歡迎程度如何;
網絡遊戲受歡迎程度的變化;
媒體和其他客户利用他們自己的數據中心,實施限制或消除對我們這樣的第三方提供商的依賴的交付方法;以及
總體宏觀經濟和地緣政治狀況以及行業壓力。

我們看到我們網絡上的流量水平的增長率在2020年第四季度開始穩定下來。因此,如果沒有其他重大的行業發展,我們預計2021年的流量增長不會繼續保持在2020年的水平。

近年來,我們的安全解決方案收入大幅增長。為了保持或加速安全收入的增長,我們必須提高我們作為安全解決方案提供商的行業認可度,並在安全威脅不斷演變的快速變化環境中開發新的解決方案。我們還必須確保我們的解決方案有效運行,並且與其他公司提供的產品相比具有競爭力。

最近幾個季度,我們的網絡性能解決方案的收入有所下降,預計這一趨勢將繼續下去,因為競爭和商業環境影響了我們的許多客户,導致定價壓力不斷增加。2020年,由於與新冠肺炎大流行相關的國際公共衞生緊急情況,其中許多客户的業務面臨重大中斷。疫情的經濟影響一直持續到2021年,特別是在美國以外的地區,可能會對許多行業產生影響,包括更多的破產、技術支出的持續減少和經濟衰退。這些情況中的任何一種都會對我們的收入產生負面影響。

我們是否有能力增加整體收入,亦視乎很多其他因素,包括我們可以做得有多好:

留住現有客户,包括維持他們購買的現有服務水平;
向現有客户追加銷售新的解決方案;
擴大我們的客户羣;
開發和銷售創新的、有吸引力的新解決方案;
解決我們基於交付的解決方案的潛在商品化問題,這可能導致更低的價格和客户流失給競爭對手;
抵制可能導致客户減少對我們的依賴的多供應商政策;
處理我們業務面臨的其他競爭威脅;
適應我們的客户合約模式的轉變,從承諾的收入結構轉變為現收現付的方式,這將使客户更容易停止與我們做生意,或者從傳統的超齡收費模式轉變為不包括超過承諾水平的使用附加費的模式;以及
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目錄表
管理總體經濟狀況變化、公共衞生問題、自然災害和公共騷亂對我們銷售、營銷和提供解決方案能力的影響。

如果我們無法增加收入,我們的盈利能力和股價可能會受到影響。

不能控制開支可能會降低我們的盈利能力,這將對我們的股票價格產生負面影響。

保持或提高我們的盈利能力既取決於我們增加收入的能力,也取決於我們是否有能力增加收入,即使面臨上述潛在挑戰,也要限制我們的開支。我們對費用水平和投資的決定是基於對未來收入和未來預期增長率的估計;然而,我們的許多費用本質上是在一段最低時間內的固定成本,因此可能無法及時降低成本,或者不產生費用來提前履行某些義務。如果我們不能通過流量增長或其他方式增加收入,限制開支,我們的運營業績就會受到影響。如果我們被要求大幅削減開支以維持或提高盈利能力,這樣的行動可能會對我們投資於業務以進行創新、系統改進和其他舉措的能力產生負面影響。

如果我們不開發或獲得對企業有吸引力的新解決方案,我們的收入和經營業績可能會受到不利影響。

創新對我們未來的成功很重要。特別是,由於安全解決方案已經並預計將繼續成為我們業務中日益重要的一部分,我們必須特別善於開發新的安全服務,以應對不斷變化的威脅格局。開發新解決方案的過程是複雜、漫長和不確定的;我們必須投入大量資源來開發新的服務或功能,而不知道我們的投資是否會導致市場接受的解決方案,我們可能會選擇投資於我們的產品最終無法形成可行市場的業務領域。這可能會導致我們的支出增長速度快於收入增長速度。通過收購進行創新的嘗試可能代價高昂,而且成功前景不確定;我們可能會發現,有吸引力的收購目標對我們來説太昂貴了,這可能會導致我們追求更耗時的內部發展。由於各國政府為抗擊新冠肺炎疫情而實施的限制,繼續限制我們的開發人員和其他員工在我們的設施中工作的能力,可能會降低他們的有效性,例如,使他們更難在開發新解決方案方面進行同樣有效的協作。如果不能在成本效益的基礎上開發出對客户有吸引力並對我們有利可圖的創新的新解決方案或增強型解決方案,可能會對我們的業務、運營結果、財務狀況和現金流產生重大不利影響。

如果我們不能有效地競爭,不能適應不斷變化的市場條件,我們的業務就會受到不利的影響。

我們在競爭激烈、瞬息萬變的市場中競爭。我們現有和潛在的競爭對手因規模、產品供應和地理區域而異,從提供與我們業務的個別部分競爭的解決方案的初創公司,到提供或可能計劃推出與我們的業務具有廣泛競爭力的產品和服務的大型技術或電信公司,不一而足。我們市場的主要競爭因素是技術差異化、全球業務、解決方案質量、客户服務、技術專長、安全性、易用性、提供的服務範圍、價格和資金實力。

我們目前和潛在的許多競爭對手比我們擁有更多的財務、技術和營銷資源,更大的客户基礎,更廣泛的產品組合,更長的經營歷史,更大的品牌認知度和更成熟的行業關係。因此,其中一些競爭對手可能能夠:

開發優勢產品或服務;
利用更好的知名度,特別是在證券市場;
更容易進入新市場;
使他們的產品和服務獲得更大的市場接受度;
更高效、更迅速地擴展他們的產品;
將他們與我們競爭的產品與他們提供的其他解決方案捆綁在一起,從而降低我們的產品對現有和潛在客户的吸引力;
更快地適應新技術或新興技術以及客户需求的變化;
更容易利用收購、投資和其他機會;
提供比我們更低的價格,包括可能無利可圖的水平;
花更多的錢來推廣、營銷和銷售他們的產品和服務;以及
在研發方面投入更多資金,包括向有才華的專業人員提供更高的工資,這可能會影響我們聘用或留住工程人員和其他人員的能力。
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目錄表

規模更小、更靈活的競爭對手或許能夠:

通過以低於我們收費的價格提供比我們提供的產品和服務不那麼複雜的版本來吸引客户;
開發對我們具有顛覆性的新商業模式;
在某些情況下,利用最近公開發行證券或私人融資的資金來加強業務,使它們能夠更好地與我們競爭;以及
對新技術或新興技術、客户需求的變化以及市場和行業發展做出比我們更快的響應,從而產生卓越的產品。

歸根結底,任何類型的競爭加劇都可能導致價格和收入下降、客户流失和市場份額損失,每一種情況都可能對我們的業務、盈利能力、財務狀況、運營結果和現金流產生重大影響。

我們和其他在該行業和這些市場競爭的公司經歷了不斷變化的業務關係、商業重點和業務優先事項,所有這些都是對行業和市場力量以及新機會的出現做出的反應。這些轉變已經或可能導致我們的客户或合作伙伴成為我們的競爭對手;網絡供應商不再尋求與我們合作;以及以前似乎對我們尋求解決的市場不感興趣的大型技術公司作為我們的競爭對手進入這些市場。在這種不斷變化的環境下,我們在適應變化方面可能會面臨運作上的困難,或者我們的核心戰略可能會過時。這些發展中的任何一個都可能損害我們的業務。

如果現有和潛在的大客户轉向基於硬件的解決方案或其他DIY內部解決方案,我們的業務將受到負面影響。

我們依靠大型媒體和其他客户將流量引導到我們的網絡,這是我們收入的很大一部分。過去,其中一些客户認為,通過在其內部系統內部署用於內容和應用程序交付以及安全保護的設備、軟件和其他技術解決方案,而不是使用我們的解決方案來滿足他們的部分或全部需求,對他們來説,採用“DIY”或“DIY”戰略更好。從本質上説,這對我們來説是另一種形式的競爭。隨着客户在我們這裏花費的金額增加,他們尋求DIY或多供應商政策等替代解決方案的風險也會增加。如果更多的大型客户轉向此模式,我們網絡上的流量和我們的合同收入承諾將會減少,這將對我們的業務、盈利能力、財務狀況、運營結果和現金流產生負面影響。

針對我們的網絡安全漏洞和攻擊,以及我們需要採取的預防措施,可能會導致重大成本和中斷,從而損害我們的業務、財務業績和聲譽。

我們經常面臨未經授權訪問Akamai智能邊緣平臺和我們內部IT系統的企圖,目的是竊取與我們的業務、產品、員工和客户相關的專有信息;擾亂我們或我們客户或其他人的系統和服務;或者索要贖金,以恢復對此類系統和服務的控制權。這些企圖的形式多種多樣,包括分佈式拒絕服務攻擊、基礎設施攻擊、殭屍網絡、惡意文件上傳、跨站點腳本、憑據濫用、勒索軟件、錯誤、病毒、蠕蟲和惡意軟件程序。可能會有人試圖通過我們的供應鏈和承包商滲透到我們的系統中。眾所周知,惡意行為者試圖通過非法電子垃圾郵件、網絡釣魚或其他策略,欺詐性地誘使員工和供應商披露敏感信息。其他方可能試圖獲得對我們設施的未經授權的物理訪問,以便滲透到我們的內部使用信息系統。到目前為止,網絡威脅和其他攻擊尚未對我們的業務或運營造成任何實質性的不利影響,但此類威脅正在不斷髮展,增加了檢測和成功防禦它們的難度。

管理分佈式網絡的安全配置文件的複雜性使我們面臨已知和未知的漏洞,該網絡具有巨大的規模和地理覆蓋範圍,並不斷演變以整合新的功能。我們已經在我們的技術中使用的軟件中發現了漏洞,可能還有其他未發現的漏洞。這些駐留在軟件或配置中的漏洞可能會持續很長一段時間。在非常事件期間,我們檢測漏洞的能力可能會特別有限,比如新冠肺炎疫情,那裏有更多的工作人員在遠程工作,處理不尋常的分心事情。我們的信息技術支持服務和管理功能所依賴的被收購公司、業務合作伙伴和第三方供應商也存在類似的安全風險。AS
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目錄表
因此,即使攻擊或入侵不是直接針對我們的系統,我們也會面臨業務合作伙伴和第三方供應商的活動可能對我們的業務產生不利影響的風險。

為了保護我們的公司和部署的網絡,我們必須不斷設計更安全的解決方案,增強安全和可靠性功能,改進軟件更新的部署以解決安全漏洞,開發有助於保護客户免受攻擊的緩解技術,並維護保護我們網絡和服務完整性的數字安全基礎設施。這往往代價高昂,對短期盈利能力有負面影響。我們未來可能需要增加支出;這些成本可能會降低我們的運營利潤率。

我們的系統或網絡中的任何實際、據稱或預期的網絡安全漏洞,或我們或我們的第三方供應商遭受的任何其他實際、聲稱或感知的數據安全事件,都可能導致我們的聲譽受損;負面宣傳;渠道合作伙伴、客户和銷售的損失;競爭優勢的喪失;補救任何問題和以其他方式應對任何事件的成本增加;監管調查和執法行動;代價高昂的訴訟;以及其他責任。此外,我們可能會因調查、補救、消除和安裝額外的工具和設備而產生重大成本和運營後果,這些工具和設備旨在防止實際或預期的安全漏洞和其他安全事件,以及遵守任何安全事件導致的任何通知義務的成本。這些負面結果中的任何一個都可能對市場對我們解決方案的看法以及客户和投資者對我們公司的信心產生不利影響,否則將嚴重損害我們的業務和經營業績。

我們的產品和IT系統的缺陷或中斷可能要求我們增加升級系統的支出,減少對我們解決方案的需求,或者使我們承擔重大責任。

我們的解決方案非常複雜,旨在部署在我們無法控制的眾多大型複雜網絡中。我們經常需要糾正我們平臺基礎上的專有和開源軟件中的錯誤和缺陷,這些錯誤和缺陷導致了服務事故、停機和中斷,或者以其他方式影響了我們的運營。我們可能會因最近和未來的任何事件而面臨客户流失,因為他們正在尋找替代或補充提供商。我們還定期遇到客户對我們的一些媒體交付和其他服務質量的不滿,這導致了業務的流失,並可能導致未來的客户流失。雖然我們有強大的質量控制流程,但我們利用的軟件和開源軟件中可能會有其他錯誤和缺陷,這可能會對我們的運營產生不利影響。我們可能沒有足夠的質量保證程序來確保及時檢測我們使用的軟件和開源軟件中的錯誤,並且我們可能沒有足夠的資源來有效地處理同時或快速連續發生的多個服務事件。I鑑於最近發生的事件,我們可能會增加投資,以改進我們的流程和系統。如果我們不能高效且經濟高效地修復錯誤或其他我們發現並提高解決方案或系統質量的問題,或者如果存在允許人們以不正當方式訪問我們的服務或系統的不明錯誤,我們可能會遇到訴訟、需要向客户發放信用、收入和市場份額損失、我們的聲譽受損、轉移管理層注意力、增加費用和降低盈利能力。

我們越來越多的收入來自安全解決方案的銷售。我們的安全解決方案中的缺陷可能會導致負面宣傳、業務損失、對客户的損害賠償和其他負面後果。隨着我們的解決方案被越來越多的企業和政府採用,高級惡意軟件攻擊背後的個人和組織可能會專門專注於尋找方法來擊敗我們的產品和服務。如果他們成功了,我們作為安全解決方案提供商的聲譽可能會受到嚴重影響。

我們的業務依賴於我們的數據系統、流量測量系統、計費系統、訂購流程以及其他運營和財務報告和控制系統。由於我們業務的複雜性、收購具有不同系統的新業務以及加強對控制和程序的監管,所有這些系統都變得越來越複雜。因此,這些系統可能會產生錯誤,影響流量測量或開具發票、收入確認和財務預測。我們將需要繼續升級和改進我們的數據系統、流量測量系統、計費系統、訂購流程以及其他運營和財務系統、程序和控制。這些升級和改進可能是困難和昂貴的。此外,如果新冠肺炎疫情持續更長一段時間,或者政府限制我們指揮中心人員在我們實際地點工作的能力,我們可能會面臨內部IT系統的壓力或故障。如果我們不能及時、高效和經濟地調整我們的系統和組織,以適應不斷變化的環境,我們的業務可能會受到不利影響。

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我們面臨着與全球業務相關的風險,這些風險可能會損害我們的業務。

我們最近幾個季度的收入增長有很大一部分歸功於美國以外的收入增長。我們在國外的業務使我們面臨風險,這些風險可能會增加我們的成本,降低我們的運營效率,並需要大量的管理層關注。這些風險包括:

關於內容或服務責任的不確定性,包括當地法律的不確定性和缺乏法律先例;
如果美國或外國政府對與重要的現有或潛在客户做生意施加限制,收入損失;
適應不同的僱員/僱主關係和管理這種關係的不同規定;
成為監管監督的對象;
涉嫌或實際違反法律法規的公司和個人責任;
由於距離、語言、文化差異或與新冠肺炎疫情有關的法規等原因,在人員配置、發展和管理海外業務方面存在困難;
在我們開展業務的高風險國家盜竊知識產權;
在某些國家轉賬或兑換貨幣的困難;
管理遵守出口管制、制裁、反腐敗、數據保護和競爭法律法規所需的成本和流程;
影響我們的客户運營或向一個國家提供內容的能力的地緣政治發展;
其他我們無法控制的情況,如貿易爭端、政治動盪、突發公共衞生事件(如新冠肺炎疫情)以及可能擾亂我們提供服務或限制客户購買服務的自然災害;
依賴我們日常控制或影響有限的渠道合作伙伴;以及
潛在的不利税收後果。

我們受到世界各地不同司法管轄區不同法律法規的約束,影響到我們在知識產權所有權和侵權、税收、反腐敗、外匯管制和現金匯回、數據隱私、競爭和就業等領域的運營。遵守這些要求可能是繁重和昂貴的,否則可能會對我們的業務運營產生負面影響。雖然我們有旨在幫助確保遵守適用法律的政策、控制和程序,但不能保證我們的員工、承包商、供應商或代理不會違反此類法律或我們的政策。違反這些法律法規可能會導致罰款;對我們、我們的官員或員工實施刑事制裁;禁止我們開展業務;以及損害我們的聲譽。另請參閲標題中的風險因素其他監管動態可能會對我們的業務產生負面影響 下面。

我們的業務戰略依賴於獲得足夠的傳輸容量和運行網絡所需的服務器的能力;無法訪問這些資源可能會導致收入損失和服務中斷。

為了運營我們的網絡,我們在一定程度上依賴於第三方電信網絡提供商提供的傳輸容量,以及是否有主機託管設施來存放我們的服務器。我們可能無法從這些提供商那裏購買所需的帶寬和空間,原因可能是他們的資源有限或其他我們無法控制的原因。無法訪問我們想要安裝服務器的設施,或對現有服務器執行維護,因為在流行病或其他事件期間,由於呆在家裏的命令或社會距離要求,政府對訪問進行了限制,這阻礙了我們擴大或維持容量的能力。因此,不能保證我們已經為客户帶寬需求的意外增長做好了充分準備,特別是那些受到網絡攻擊或受到大流行類型事件影響的客户。如果我們不具備有效運營業務所需的能力,可能會導致對客户的服務減少或中斷,並最終導致客户流失。

Akamai智能邊緣平臺依賴於部署在世界各地的數十萬台服務器。我們供應鏈的中斷可能會阻止我們以有吸引力的價格購買服務器和其他所需設備,或者根本不能。例如,由於動亂或其他政治活動、公共衞生問題(如新冠肺炎疫情)、安全問題、自然災害或一般經濟狀況等原因,在面臨運營中斷的地區生產的服務器、零部件和其他設備一直並可能繼續變得更加困難。沒有足夠的服務器部署可能會損害我們的服務質量,這可能會導致客户和收入的流失。

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我們完成的收購和其他戰略交易可能導致經營困難、稀釋、轉移管理層注意力和其他有害後果,可能對我們的業務和運營結果產生不利影響。

我們預計將繼續尋求收購和其他類型的戰略關係,涉及技術共享或與其他公司的密切合作。收購和其他複雜交易伴隨着許多風險,包括以下風險:

難以整合被收購企業的技術、運營和人員;
對我們正在進行的業務的潛在幹擾;
潛在的管理分心;
從核心業務中分流業務資源;
財務後果,如運營費用增加和其他對我們收益的稀釋影響,特別是在當前環境下,我們看到許多科技公司的估值不斷上升;
承擔與遵守法律有關的法律風險,包括隱私和反腐敗法規;
未能實現協同效應或其他預期效益;
購買使我們面臨網絡安全風險的IT系統;
增加會計費用,如商譽或無形資產的減值、收購無形資產的攤銷和收購無形資產使用壽命的縮短;以及
與被收購企業相關的潛在未知負債。

任何不能以高效和及時的方式整合已完成的收購或合併的行為都可能對我們的運營結果產生不利影響。如果我們將可用現金的很大一部分用於支付不成功的收購,可能會損害我們的資產負債表,並限制我們在沒有享受收購預期好處的情況下尋求其他機會的靈活性。當我們完成未來的任何收購時,在將收購的技術整合到我們的產品中,同時保持與我們的品牌和聲譽一致的質量標準時,我們可能會遇到困難。如果我們不能成功完成未來可能進行的收購或其他戰略交易,我們可能會產生鉅額費用,並投入大量的管理時間和資源,但沒有成功的結果。未來的收購可能需要使用我們可用現金的很大一部分,或者導致稀釋證券的發行。

如果我們不能留住我們的關鍵員工,不能僱傭和留住合格的銷售、技術、營銷和支持人員,我們的競爭能力可能會受到損害。

我們未來的成功有賴於我們的高管以及其他擁有重要行業經驗和關係的關鍵技術、銷售、營銷和支持人員的服務。特德在我們主要辦事處所在的地區,人才競爭非常激烈,這影響到我們留住關鍵員工和招聘新員工的能力。我們的高級管理人員或主要員工都不受任何特定任期的僱傭協議的約束,多年來,我們的高級管理層成員由於各種原因離開了我們的公司。我們失去了大量員工或任何關鍵員工的服務,或者我們無法吸引和留住新員工人才可能會對我們的運營和整體業務造成破壞。

隨着業務的發展,我們未能有效地管理我們的運營,這可能會對我們造成傷害。

我們未來的經營業績將取決於我們管理運營的能力。近年來,由於我們業務的多樣化、人員的增長、使用替代工作安排的增加、收購和國際擴張,我們的許多員工現在都在我們位於馬薩諸塞州劍橋市總部之外的地方工作;然而,大多數關鍵的管理決策都是由相對較少的個人做出的,主要是在我們的總部。如果我們不能適當地增加管理深度,加強繼任規劃,並以與我們實際或期望的增長率相稱的速度下放決策,我們可能就無法實現我們的財務或運營目標。同樣重要的是,我們必須聘用合格的員工,對他們進行適當的培訓,並管理好表現不佳的員工,同時保持我們的企業文化和創新精神,這對我們的持續成功也很重要。如果我們不能在這些努力中取得成功,我們的增長和運營可能會受到不利影響。隨着旨在遏制新冠肺炎病毒傳播的業務受到限制,自2020年第一季度以來,我們在全球的幾乎所有員工都已經開始遠程工作。長期延續基於流行病的限制可能會對員工士氣和生產率產生負面影響,抑制我們招聘和培訓新員工的能力,並阻礙我們在客户預期的水平上為他們提供支持的能力。因此,我們的業務可能會受到影響。

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目錄表
我們的重組和重組活動可能會擾亂我們的運營,損害我們的業務。

在過去的幾年裏,我們實施了內部重組和重組,旨在減少我們業務的規模和成本,提高運營效率,增強我們追逐市場機會的能力,並加快我們的技術開發計劃。2021年2月,我們宣佈了一項重大重組,創建了兩個與我們的安全和邊緣交付技術相關的新業務組,並建立了一支統一的全球銷售隊伍。我們未來可能會採取類似的措施,尋求實現運營協同效應,優化我們的運營,以實現我們的目標運營模式和盈利目標,對市場力量做出反應,或者更好地反映我們業務戰略方向的變化。採取這些措施可能會導致運營中斷。採取這些行動還可能導致我們的鉅額支出,包括裁員,以及由於員工分心和意外離職而導致的生產率下降。重組和重組活動造成的鉅額費用或業務中斷可能會對我們的經營業績產生不利影響。

我們可能面臨比預期更大的納税負擔。

我們未來的所得税可能會受到以下因素的不利影響:法定税率較低的司法管轄區的收益低於預期,法定税率較高的司法管轄區的收益高於預期,或者税收法律、法規或會計原則的變化,以及某些獨立項目,如與股權相關的薪酬。特別是,2021年7月,一個由全球國家組成的財團提議建立一個新的國際税制改革框架;如果實施,這種改革可能會增加我們的税負,降低我們的盈利能力。我們已經記錄了一定的税收儲備,以應對涉及我們所得税和銷售的潛在風險,並使用税收頭寸。這些潛在的税務責任是由於不同司法管轄區對法律、規則、法規和解釋的適用不同造成的。我們目前在包括馬薩諸塞州聯邦在內的各個司法管轄區接受税務審計。2018年第二季度,我們向馬薩諸塞州上訴税務委員會(MATB)提出上訴,對與我們申請某些税收優惠和免税資格有關的不利審計結果提出異議。2020年7月,MATB做出了對我們有利的裁決;然而,這一決定有資格被馬薩諸塞州税務局上訴。如果潛在上訴和其他審計的最終結果對我們不利,我們的準備金可能不足以支付我們的全部實際責任,我們將需要收取財務費用。儘管我們相信我們的估計、我們的儲備以及我們在所有司法管轄區採取的立場都是合理的,但最終的税收結果可能與我們財務報表中記錄的金額不同,並可能對我們在做出此類決定的一個或多個期間的財務業績產生重大影響。

外幣匯率的波動會影響我們報告的以美元計價的經營業績。

我們的國際子公司產生的收入和發生的費用通常以當地國家的貨幣計價。因此,當我們的國際子公司的財務結果從當地貨幣換算成美元時,我們的合併美元財務報表會受到匯率變化的影響。此外,我們的財務業績受到匯率變化的影響,這些變化影響了非功能性貨幣的交易結算。雖然我們已經實施了一項外匯對衝計劃,以減輕交易風險,但不能保證這樣的計劃會有效。

如果我們在編制財務報表時所做的會計估計和我們所依賴的假設被證明是不準確的,我們實際報告的結果可能會受到不利影響。

我們的財務報表是按照美國公認的會計原則編制的。這些財務報表的編制要求我們對税收、收入確認、基於股票的薪酬、內部使用軟件開發成本的資本化、投資、或有債務、當前預期的信貸損失準備、無形資產和重組費用等做出估計和判斷。這些估計和判斷影響(其中包括)我們資產、負債、收入和費用的報告金額、我們應計的費用金額以及或有資產和負債的相關披露。我們的估計是基於歷史經驗和我們認為在當時的情況下是合理的各種其他假設。如果我們的估計或其背後的假設不正確,實際結果可能與我們的估計大不相同,我們可能需要增加大量額外費用,這些費用可能會對我們的運營結果產生不利影響,進而可能對我們的股價產生不利影響。此外,新的會計聲明和對會計聲明的解釋已經發生,並可能在未來發生,這可能會對我們報告的財務業績產生不利影響。

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目錄表
我們對政府客户的銷售使我們面臨提前終止、審計、調查、制裁和處罰等風險。

我們與美國政府以及外國、州和地方政府及其各自的機構簽訂了客户合同。這類政府實體通常有權隨時無故終止這些合同。無論是在國內還是國際上,各國政府及其機構都面臨着越來越大的削減開支的壓力。我們大部分的政府合約均須經立法批准撥款,以支付這些合約的開支。這些因素加在一起,可能會潛在地限制我們未來從政府合同中獲得的收入。此外,政府合同的要求通常比商業企業協議中的要求更復雜,因此遵守成本更高。這類合同還將受到審計和調查,可能導致民事和刑事處罰以及行政制裁,包括終止合同、退還部分已收費用、沒收利潤、暫停付款、罰款和暫停或取消未來政府業務的資格。

我們依賴某些“開源”軟件,這些軟件的使用可能導致我們不得不以不利的條款將我們的專有軟件(包括源代碼)分發給第三方,這可能會對我們的業務產生重大影響。
我們的某些產品使用受開源許可約束的軟件。開放源碼是指可自由訪問、使用和修改的軟件;但是,某些開放源碼受許可協議管轄,該協議的條款可能要求此類軟件的用户以不利條款或免費向他人提供該軟件的任何衍生作品。由於我們使用的是開源代碼,我們可能需要採取補救措施來保護我們的專有軟件。此類行動可能包括替換我們軟件中使用的某些源代碼、停止使用我們的某些產品或採取其他可能代價高昂並將資源從我們的開發工作中轉移出去的行動。此外,許多開源許可中與披露衍生作品相關的條款並不明確。如果法院以對我們不利的方式解釋一個或多個這樣的開源許可證,我們可能會被要求確保我們的關鍵軟件免費提供。此外,開源軟件可能存在安全缺陷和其他缺陷,這可能會降低我們的解決方案的可靠性,損害我們的業務。

法律和監管風險

不斷演變的隱私法規可能會對我們的盈利能力和業務運營產生負面影響。

適用於互聯網的與隱私和數據本地化相關的法律法規可能會給我們的收入、知識產權和客户關係帶來風險,並增加費用或給我們的業務帶來其他不利因素。

隱私法在全球範圍內迅速擴散、變化和演變。政府、隱私權倡導者和集體訴訟律師正在越來越仔細地審查公司如何收集、處理、使用、存儲、共享和傳輸個人數據。歐盟一般數據保護條例(GDPR)和2018年加州消費者隱私法(CCPA)等法律以及行業自律代碼已經頒佈,我們正在考慮更多法律,這些法律可能會影響我們如何使用從我們的網絡生成的數據,以及我們接觸當前和潛在客户、瞭解我們的解決方案如何被使用以及迴應法律允許的客户請求的能力。任何人認為我們的商業行為、我們的數據收集活動或我們的解決方案的運作方式侵犯了隱私,無論是否符合當前的法規和行業實踐,都可能使我們受到公眾的批評或抵制、集體訴訟、聲譽損害或監管機構、行業團體或其他第三方的索賠,所有這些都可能擾亂我們的業務並使我們承擔責任。

構建新能力以促進遵守數據本地化和隱私法的工程努力可能需要我們承擔大量費用,並將工程資源從其他項目中轉移出來。如果我們無法設計出符合我們法律責任的產品或幫助我們的客户履行GDPR、CCPA或其他數據法規下的義務,或者如果我們為遵守此類法律法規而實施的更改降低了我們產品的吸引力,則對我們產品的需求可能會減少。

我們利用全球服務器網絡產生的數據的能力對我們提供的許多解決方案的價值、我們的運營效率和未來的產品開發機會非常重要。我們以這種方式使用數據的能力可能會受到監管發展的限制。遵守有關個人數據的適用法律和法規可能需要對服務、業務實踐或內部系統進行更改,從而導致成本增加、收入減少、效率降低或與其他公司競爭變得更加困難。在我們運營的某些司法管轄區,遵守數據法規可能會限制我們創新或提供某些特性和功能的能力。不遵守現有或新的規則可能會導致重大處罰或命令停止所謂的不合規活動,以及負面宣傳和轉移管理時間和精力。
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目錄表

儘管我們採取措施改善我們業務部門和地區的安全控制,但我們對個人數據的安全控制、我們對員工和第三方進行的數據安全培訓以及我們遵循的其他做法可能無法防止我們存儲和管理的客户或最終用户數據的不當披露或濫用。不當披露或濫用個人數據可能會損害我們的聲譽,導致客户或最終用户面臨法律風險,或者使我們根據保護個人數據的法律承擔責任,導致成本增加或收入損失。

其他監管動態可能會對我們的業務產生負面影響。

除其他事項外,適用於互聯網的法律法規涉及內容責任、安全要求、執法信息訪問、關鍵基礎設施、數據本地化要求以及對社交媒體或其他內容的限制,可能會給我們的收入、知識產權和客户關係帶來風險,並增加費用或對我們的業務造成其他不利因素。美國通信體面法案(U.S.Communications Decency Act)的第230條,通常被稱為第230條,為託管用户生成內容的網站提供了廣泛的保護,使其免受發佈在其網站上的內容的法律責任。廢除或修改第230條的提議可能會使我們在開展業務時承擔更大的法律責任。我們的可接受使用政策禁止客户使用我們的網絡提供非法或不適當的內容;如果客户違反該政策,我們仍可能面臨與其內容相關的聲譽損害或訴訟。一些國家已經頒佈或提議了一些法規,限制向這些國家提供某些類型的內容;其中包括印度在2020年採取的限制措施,禁止訪問特定的中國應用程序(這導致我們的收入減少)。制定和擴大這樣的法律法規會對我們的收入造成負面影響。對法律或法規的解釋可能會使我們受到監管監督,或者要求我們退出某一行業或國家,這可能會導致重大收入損失,並對我們的解決方案的質量產生負面影響。如上所述,在隱私合規性方面,工程努力構建新的功能,以促進遵守執法訪問要求、內容訪問限制, 或者其他法規可能會要求我們承擔鉅額費用,並將工程資源從其他項目中轉移出來。這些情況可能會損害我們的盈利能力。

我們可能需要對專利或版權侵權索賠進行辯護,這將導致我們在未來產生鉅額成本或限制我們使用某些技術的能力。

隨着我們擴大業務,開發新技術、新產品和新服務,我們越來越容易受到侵犯知識產權和其他索賠以及相關訴訟的影響。我們還同意,如果我們的解決方案侵犯或挪用特定的知識產權,我們將賠償我們的客户、渠道和戰略合作伙伴;因此,如果我們的解決方案或技術是此類指控的對象,我們已經並可能再次捲入針對客户、渠道或戰略合作伙伴的訴訟或索賠。對我們提起的任何訴訟或索賠,無論是否有效,或者我們根據這些訴訟或索賠對我們的客户或合作伙伴進行賠償,都可能導致鉅額成本和資源轉移,並要求我們執行以下一項或多項操作:

停止銷售、合併或使用包含受質疑知識產權的特性、功能、產品或服務;
支付鉅額損害賠償金,並承擔重大訴訟費用的;
從被侵犯知識產權的持有者那裏獲得許可,該許可可能無法按合理條款獲得或根本無法獲得;或
重新設計產品或服務。

如果我們被迫採取這些行動中的任何一項,我們的業務可能會受到嚴重損害。

如果我們不能保護我們的知識產權不被第三方未經授權使用或侵犯,我們的業務將受到不利影響。

我們依靠專利法、著作權法、商標法和商業祕密法以及合同對披露的限制來保護我們的知識產權。這些法律保護只能提供有限的保護,特別是在美國以外的一些地區。我們之前曾對我們認為侵犯了我們知識產權的實體提起過訴訟,但並不總是勝訴。這樣的訴訟可能代價高昂,需要我們的管理層和技術人員給予大量關注,結果是不可預測的。監控未經授權使用我們的解決方案是困難的,我們不能確定我們已經採取或將採取的步驟是否能夠防止未經授權使用我們的技術。此外,我們不能確定任何未決或未來的專利申請將會被批准,任何未來的專利不會受到挑戰、無效或規避,或者根據任何可能發佈的專利授予的權利是否會為我們提供競爭優勢。如果我們不能保護我們的專有權不受未經授權的使用,我們的
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目錄表
知識產權資產可能會減少。雖然我們已經從其他方獲得了專利所涵蓋的專有技術的許可,但我們不能保證任何此類專利不會受到挑戰、無效或規避。此類許可也可能是非排他性的,這意味着我們的競爭對手也可能能夠訪問此類技術。

訴訟可能會對我們的業務造成不利影響。

我們不時或可能捲入與我們的正常業務過程相關的各種法律程序,包括專利、商業、產品責任、違約、僱傭、集體訴訟、舉報人和其他訴訟和索賠,以及政府和其他監管調查和訴訟程序。此外,根據我們的章程,我們可能被要求向我們的董事和高級管理人員賠償和預支與他們參與某些訴訟、訴訟、調查和其他訴訟程序有關的費用。這樣的事情可能會很耗時,分散管理層的注意力和資源,並導致我們招致鉅額費用。此外,由於訴訟本質上是不可預測的,可能不在保險範圍內,因此不能保證任何訴訟事項的結果不會對我們的業務、經營業績、財務狀況或現金流產生不利影響。

全球氣候變化和相關的自然資源保護法規可能會對我們的業務產生不利影響。

氣候變化對全球經濟,特別是我們的行業的長期影響仍然未知。我們運營的地方的天氣變化可能會增加我們用來開發軟件和提供基於雲的服務的計算機硬件的供電和冷卻成本。災難性的自然災害可能會對我們的辦公地點造成負面影響。為了迴應對全球氣候變化的擔憂,各國政府可能會採取新的法規,影響化石燃料的使用,或者要求使用替代燃料來源。我們部署的服務器網絡消耗大量能源資源,包括燃燒化石燃料產生的能源。雖然我們已投資於支持可再生能源發展的項目,但我們的客户、投資者和其他利益相關者可能需要我們採取更多措施,以證明我們正在採取對生態負責的措施來運營我們的業務。我們為提高網絡能效和遵守任何新法規而可能產生的成本和任何費用,都可能使我們在未來的一段時間內利潤下降。不遵守適用的法律法規或強加給我們的其他要求可能會導致罰款、收入損失和我們的聲譽受損。

與投資相關的風險

我們的股票價格一直在波動,而且可能會繼續波動,你的投資可能會縮水。

我們普通股的市場價格歷史上一直不穩定。交易價可能會因一系列事件和因素而繼續波動,其中包括:

經營業績的季度變化;
我們的客户發佈的與其業務相關的聲明,可能會被視為影響他們使用我們的解決方案;
市場猜測我們是收購目標還是在考慮戰略交易;
競爭對手的公告;
任何一個大股東或多個股東的激進主義或有關此類活動的謠言;
證券分析師對財務估計和建議的變更;
未能達到證券分析師的預期;
我們的高級管理人員和董事買賣我們的股票;
總體經濟狀況和其他宏觀經濟因素;
回購本公司普通股;
成功的網絡攻擊影響我們的網絡或系統;
業內其他公司的表現;以及
地緣政治條件,如恐怖主義行為、軍事衝突或全球流行病。

此外,我們的收入,特別是超出客户承諾使用我們的解決方案的那部分收入可能很難預測,因此,我們的季度運營業績可能會有很大波動。對於我們的媒體和商業客户來説,這一擔憂尤為嚴重。多年來,我們推出了新的計費模式,包括最近推出的零超額計劃,取消了某些流量的附加費。未來,我們的客户合同模式可能會發生變化,從承諾的收入結構轉變為“現收現付”的方式,這可能會使客户更容易減少與我們做的業務量或完全離開。因此,計費模式的變化和承諾的收入要求可能會給我們的預測流程帶來挑戰。由於我們很大一部分成本結構在短期內是固定的,收入短缺往往會帶來不成比例的負面影響。
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目錄表
影響我們的盈利能力。如果我們宣佈的收入或盈利結果不符合或超過我們的指導,或者改變我們對未來經營業績的指導,我們的股票價格可能會因此大幅下跌。

這些事件中的任何一種,以及這些風險因素中討論的其他情況,都可能導致我們普通股的價格下跌。此外,整個股市,特別是上市科技公司股票的市場價格都經歷了大幅波動,這些波動往往與受影響公司的經營業績無關。這些廣泛的股票市場波動可能會對我們普通股的市場價格產生不利影響,無論我們的經營業績如何。

任何不能履行債務義務的行為都會損害我們的業務。

截至本報告日期,我們有11.5億美元的未償還可轉換優先票據將於2025年到期,本金總額為11.5億美元的可轉換優先票據將於2027年到期。我們還於2018年5月簽訂了一項信貸安排,最初提供5.0億美元的循環貸款;在特定情況下,我們將能夠在此基礎上額外借款5.0億美元。我們償還根據我們的信貸安排借入的任何金額、對票據進行再融資、與票據轉換相關的現金支付或在票據發生根本變化時回購票據的能力(定義見管理票據的適用契約)將取決於市場狀況和我們未來的表現,這受到經濟、金融、競爭和其他我們無法控制的因素的影響。我們也可能不會以最佳的生產和盈利方式使用我們通過信貸安排下的未來借款或發行可轉換優先票據籌集的現金。如果我們無法保持盈利,或者如果我們使用的現金比未來產生的更多,我們此時的負債水平可能會增加我們對一般經濟和行業狀況不利變化的脆弱性,限制或禁止我們為額外的資本支出、收購以及一般公司和其他目的獲得額外融資的能力,從而對我們的運營產生不利影響。此外,如果我們無法在票據轉換時支付現金,我們將被要求發行大量普通股,這將稀釋現有股東的股票。如果我們在基本變動後沒有足夠的現金回購債券,我們將會在債券條款下違約。, 這可能會嚴重損害我們的業務。儘管我們的信貸安排條款包括某些可能限制我們未來負債的財務比率,但票據條款沒有這樣做。如果我們承擔更多的債務,這可能會加劇上述風險。

我們可能會增發普通股或可轉換為普通股的工具,從而對我們普通股的市場價格產生重大不利影響。

我們的董事會有權發行額外的普通股或其他可轉換為、可交換或可行使的普通股。如果我們增發普通股或可轉換為、可交換或可行使普通股的工具,可能會對我們普通股的市場價格產生重大不利影響。

由於我們目前不打算支付股息,只有在普通股增值的情況下,股東才能從投資普通股中受益。

我們目前打算保留我們未來的收益(如果有的話),用於我們的業務運營,並且在可預見的將來不會為我們的普通股支付任何現金紅利。因此,投資我們普通股的成功將取決於其未來的價值是否升值。不能保證我們的普通股會升值,甚至不能保證股東購買股票時的價格不變。

我們的章程、章程和特拉華州法律的條款可能具有反收購效果,即使控制權的變更對我們的股東有利,也可能阻止控制權的變更。

我們的章程、章程和特拉華州法律的規定可能會使第三方更難控制或收購我們,即使這樣做對我們的股東有利。這些規定包括:

本公司董事會有權選舉董事,填補因董事會擴大或者董事辭職、死亡、免職而出現的空缺;
股東提名個人進入董事會或者提出可以在股東大會上處理的事項,需要事先通知;
本公司董事會在未經股東批准的情況下發行非指定優先股的能力。

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目錄表
此外,作為特拉華州的一家公司,我們也受到某些特拉華州反收購條款的約束。根據特拉華州的法律,一家公司不得與任何持有其股本15%或更多的股東進行商業合併,除非持有者持有該股票已有三年,或者除其他事項外,董事會已批准了這筆交易。我們的董事會可以依靠特拉華州的法律來阻止或推遲對我們的收購。

如果我們不能保持一個有效的內部控制系統,我們可能無法準確地報告我們的財務業績或防止欺詐。因此,我們的股東可能會對我們的財務報告失去信心,這可能會損害我們的業務和我們普通股的交易價格。

我們通過評估、加強和測試我們的內部控制系統,遵守了2002年“薩班斯-奧克斯利法案”(Sarbanes-Oxley Act)第404條的規定。儘管我們得出結論,截至本報告期末,我們對財務報告和披露控制和程序的內部控制是有效的,但我們需要繼續保持我們的流程和系統,並隨着我們業務的發展和我們重新安排管理職責和重組業務而使其適應變化。維護和調整我們的內部控制並遵守第404條的這一持續過程既昂貴又耗時,需要管理層高度重視。我們不能確定我們的內部控制措施將繼續對我們的財務流程和報告提供足夠的控制,並確保遵守第404條。此外,隨着我們業務的變化,包括擴大我們在不同市場的業務,增加對渠道合作伙伴的依賴和完成收購,我們的內部控制可能會變得更加複雜,我們將需要花費更多的資源來確保我們的內部控制保持有效。未能實施要求的新的或改進的控制措施,或在實施過程中遇到困難,可能會損害我們的經營業績,或導致我們無法履行我們的報告義務。如果我們或我們的獨立註冊會計師事務所發現重大弱點,披露這一事實,即使很快得到補救,也可能降低市場對我們財務報表的信心,並損害我們的股價。

第二項。未登記的股權證券銷售和收益的使用

(C)發行人購買股票證券
 
以下是我們在2021年第二季度回購普通股的摘要(單位:千,不包括股票和每股數據):

期間(1)
(A)購買的股份總數(2)
(B)每股平均支付價格(3)
(C)作為公開宣佈的計劃或方案的一部分購買的股份總數(4)
(D)根據計劃或方案可能尚未購買的股份的大約美元價值(4)
2021年4月1日-2021年4月30日330,686 $105.15 330,686 $478,879 
2021年5月1日-2021年5月31日269,098 111.31 269,098 448,924 
2021年6月1日-2021年6月30日270,508 116.26 270,508 417,476 
總計870,292 $110.51 870,292 $417,476 

(1)信息基於回購交易的結算日期。
(2)由我們的普通股組成,每股票面價值0.01美元。
(3)包括已支付的佣金。
(4)自2018年11月起,我們的董事會批准了一項11億美元的回購計劃,直至2021年12月。

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目錄表
第6項陳列品
展品:10.1
修訂和重新修訂的阿卡邁技術公司2013年股票激勵計劃(通過參考註冊人於2021年6月7日提交給美國證券交易委員會的8-K表格當前報告(文件編號000-27275,21999675)而併入)
附件31.1  
根據經修訂的“1934年證券交易法”第13a-14(A)條/第15d-14(A)條證明行政總裁
附件31.2  
根據經修訂的“1934年證券交易法”第13a-14(A)條/第15d-14(A)條證明首席財務官
附件32.1  
依據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條通過的《美國法典》第18編第1350條對首席執行官的證明
附件32.2  
根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條通過的美國法典第18編第1350條對首席財務官的證明
101.INS  內聯XBRL實例文檔-實例文檔不會出現在交互式數據文件中,因為其XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。*
101.SCH  內聯XBRL分類擴展架構文檔*
101.CAL  內聯XBRL分類計算Linkbase文檔*
101.DEF  內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔*
101.LAB  內聯XBRL分類標籤Linkbase文檔*
101.PRE  內聯XBRL分類演示文稿Linkbase文檔*
104封面交互數據文件(格式為內聯XBRL,包含在附件101.INS中)
*以電子方式提交

本報告附件101為XBRL(可擴展商業報告語言)格式:(I)截至2021年6月30日和2020年12月31日的合併資產負債表,(Ii)截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月和六個月的合併收益表,(Iii)截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月和六個月的綜合全面收益表,(Iv)截至2021年和2020年6月30日的三個月和六個月的合併股東權益表2021年和2020年以及(Vi)未經審計的合併財務報表附註。
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目錄表
簽名

根據1934年證券交易法的要求,註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽名人代表其簽署。
 
Akamai Technologies,Inc.
2021年8月6日由以下人員提供:
/s/Edward McGowan
愛德華·麥高恩
首席財務官
(正式授權人員、首席財務官)

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