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美國證券交易委員會
華盛頓特區,20549
表格 10-Q
☒ 根據1934年“證券交易法”第13或15(D)條規定的季度報告
在截至本季度末的季度內2021年7月4日
或
☐ 根據1934年證券交易所法令第13或15(D)條提交的過渡報告
*
| | | | | | | | | | | | | | |
委託文件編號 | | 註冊人姓名、註冊國家、 主要辦事處地址及電話號碼 | | 美國國税局僱主識別號碼 |
| | | | |
1-4219 | | SPECTRUM Brands Holdings,Inc. | | 74-1339132 |
(a 特拉華州公司)
戴明路3001號
米德爾頓, 無線53562
(608) 275-3340
Www.spectrumbrands.com
| | | | | | | | | | | | | | |
333-192634-03 | | SB/RH Holdings,LLC | | 27-2812840 |
(特拉華州一家有限責任公司)
戴明路3001號
威斯康星州米德爾頓,郵編53562
(608) 275-3340
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》(Securities Exchange Act)第(13)或15(D)節要求提交的所有報告,以及(2)在過去90天內是否一直遵守此類提交要求。
| | | | | | | | | | | | | | |
SPECTRUM Brands Holdings,Inc. | 是 | ☒ | 不是 | ☐ |
SB/RH Holdings,LLC | 是 | ☒ | 不是 | ☐ |
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交和發佈此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交和發佈的每個交互數據文件。
| | | | | | | | | | | | | | |
SPECTRUM Brands Holdings,Inc. | 是 | ☒ | 不是 | ☐ |
SB/RH Holdings,LLC | 是 | ☒ | 不是 | ☐ |
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。參見“交易法”第12b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。(勾選一項):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
註冊人 | | 大型加速文件服務器 | | 加速文件管理器 | | 非加速文件管理器 | | 小點 報告公司 |
SPECTRUM Brands Holdings,Inc. | | X | | | | | | |
SB/RH Holdings,LLC | | | | | | X | | |
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如交易法規則第312b-2條所定義)。
| | | | | | | | | | | | | | |
SPECTRUM Brands Holdings,Inc. | 是 | ☐ | 不是 | ☒ |
SB/RH Holdings,LLC | 是 | ☐ | 不是 | ☒ |
用複選標記表示註冊人是否為1933年證券法規則405(本章232.405節)或1934年證券交易法規則12b-2(本章240.12b-2節)所界定的新興成長型公司
| | | | | | | | | | | | | | |
SPECTRUM Brands Holdings,Inc. | 是 | ☐ | 不是 | ☒ |
SB/RH Holdings,LLC | 是 | ☐ | 不是 | ☒ |
如果是一家新興的成長型公司,用勾號表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易所法案第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。
| | | | | | | | | | | | | | |
SPECTRUM Brands Holdings,Inc. | | ☐ | | |
SB/RH Holdings,LLC | | ☐ | | |
根據交易法第12(B)條登記的證券:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
註冊人 | | 每節課的標題 | | 商品代號 | | 註冊的交易所名稱 |
SPECTRUM Brands Holdings,Inc. | | 普通股,面值0.01美元 | | SPB | | 紐約證券交易所 |
截至2021年8月3日,有42,526,120Spectrum Brands Holdings,Inc.普通股的流通股,每股面值0.01美元。
SB/RH Holdings,LLC符合表格10-Q的一般指示H(1)(A)和(B)中規定的條件,因此按照一般指示H(2)允許的簡化披露格式提交本報告。
前瞻性陳述
我們在本報告中作出或暗示了某些前瞻性陳述,包括但不限於關於本公司最近採用的股票回購計劃的陳述,購買方式、購買股份數量和購買時間將基於一系列因素,包括公司普通股價格、一般業務和市場狀況以及適用的法律要求,並受公司管理層的酌情決定,可能隨時開始、暫停或停止。 除本報告中包括的有關歷史事實的陳述外的所有陳述,包括下列陳述管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析前瞻性表述包括但不限於對我們的全球生產率提高計劃、我們的業務戰略、未來運營、財務狀況、預計收入、預計成本、預計協同效應、前景、管理計劃和目標、有關第三方預期行動的信息、關鍵人員的留任和未來薪酬、我們實現環境、社會和治理目標的能力、新冠肺炎疫情的預期影響、美國和其他國家的經濟、社會和政治狀況或內亂的預期影響,以及有關公司有能力實現其對2021財年預期的其他表述,均屬前瞻性表述。在本報告中使用的未來、預期、形式、尋求、打算、計劃、設想、估計、相信、信念、期望、項目、預測、展望、目標、目標、可能、將、能夠、應該、可能和類似表述也是為了識別前瞻性表述,儘管並不是所有前瞻性表述都包含這樣的標識性詞語。
由於這些前瞻性陳述是基於我們目前對未來事件和預測的預期,會受到許多風險和不確定性的影響,其中許多風險和不確定性是我們無法控制的,其中一些可能會迅速變化,因此實際結果或結果可能與本文中表達或暗示的結果大不相同,您不應過度依賴這些陳述。可能導致我們的實際結果與本文中明示或暗示的結果大不相同的重要因素包括但不限於:
•新冠肺炎疫情對我們的客户、員工、製造設施、供應商、資本市場、財務狀況和經營業績的影響,所有這些都傾向於加劇我們面臨的其他風險和不確定性;
•負債對公司業務、財務狀況和經營業績的影響;
•債務工具中的限制對我們經營業務、為我們的資本需求融資或追求或擴大業務戰略的能力的影響;
•任何不遵守金融契約和我們債務工具的其他條款和限制的行為;
•一般經濟狀況的影響,包括我們開展業務的國家的關税和貿易政策、通貨膨脹、衰退或對衰退的擔憂、蕭條或對蕭條的擔憂、勞動力成本和股市波動或貨幣或財政政策的影響和變化;
•運輸和運輸成本、商品價格、原材料成本或可獲得性或供應商提供的條款和條件波動的影響,包括供應商提供信貸的意願;
•利率和匯率波動;
•對任何重要零售客户的銷售損失、大幅減少或依賴;
•競爭對手的促銷活動或支出,或競爭對手的降價;
•競爭對手推出新的產品特徵或技術開發和/或開發新的競爭對手或競爭品牌;
•大股東採取行動的影響;
•消費者對我們產品的消費偏好和需求的變化,特別是在新冠肺炎疫情和經濟壓力的情況下;
•我們有能力開發和成功推出新產品,保護我們的知識產權,避免侵犯第三方的知識產權;
•我們有能力成功識別、實施、實現並持續提高生產率(包括我們的全球生產率提高計劃)、提高成本效率(包括我們的製造和分銷業務)以及節約成本;
•我們某些產品銷售的季節性;
•氣候變化和異常天氣活動以及進一步的自然災害和流行病的影響;
•意外的法律、税收或監管程序或新的法律或法規(包括環境、公共衞生和消費者保護法規)的成本和影響;
•我們有權進行、暫停或終止我們的股票回購計劃(包括我們以各種方式(包括公開市場購買或私下協商的交易)進行購買(如果有的話)的自由裁量權);
•公眾對我們製造和銷售的產品的安全性的看法,包括潛在的環境責任、產品責任索賠、訴訟和與我們和第三方生產的產品相關的其他索賠;
•現有的、未決的或威脅的訴訟、政府法規或適用於我們業務的其他要求或運營標準的影響;
•網絡安全漏洞的影響,或我們實際或認為未能保護公司和個人數據的影響,包括我們未能遵守新的或日益複雜的全球數據隱私法規;
•適用於我們業務的會計政策的變化;
•我們有能力利用淨營業虧損結轉,從未來的應税收入中抵消納税義務;
•實施新的業務戰略、資產剝離或當前和擬議的重組活動所產生的費用的影響;
•我們成功實施進一步收購或處置的能力以及任何此類交易對我們財務業績的影響;
•高級管理層關鍵成員的意外流失,以及我們管理團隊新成員向新角色的過渡;
•美國和其他國家的經濟、社會和政治狀況或內亂的影響;
•政治或經濟條件、恐怖襲擊、戰爭行為、自然災害、公共衞生問題或國際市場其他動盪的影響;
•我們實現環境、社會和治理實踐目標的能力;以及
•我們越來越依賴第三方合作伙伴、供應商和分銷商來實現我們的業務目標。
上述一些因素在題為風險因素在我們的年度和季度報告(包括本報告)中,視情況而定。您應假設本報告中顯示的信息僅在本報告所涵蓋的期末或另有規定時準確,因為自該日期以來,我們的業務、財務狀況、運營結果和前景可能發生了變化。除非適用法律(包括美國證券法)要求根據美國證券交易委員會(“證券交易委員會”)的規則和規定,我們沒有義務因新信息、未來事件或其他原因而公開更新或修訂任何前瞻性陳述,以反映實際結果或影響此類前瞻性陳述的因素或假設的變化。
SPECTRUM BRANES控股公司
SB/RH Holdings,LLC
目錄
本報告是Spectrum Brands Holdings,Inc.和SB/RH Holdings,LLC的合併報告。簡明合併財務報表的合併票據包括代表Spectrum Brands Holdings,Inc.和SB/RH Holdings,LLC的票據,以及某些專門與SB/RH Holdings,LLC有關的票據。
| | | | | | | | |
第一部分 | 財務信息 | 頁面 |
第1項。 | 財務報表 | 2 |
SPECTRUM Brands Holdings,Inc.簡明合併財務報表(未經審計) |
| 截至2021年7月4日和2020年9月30日的簡明合併財務狀況報表 | 2 |
| 截至2021年7月4日和2020年6月28日的三個月和九個月的簡明綜合收益表 | 3 |
| 截至2021年7月4日和2020年6月28日的三個月和九個月簡明綜合全面收益表 | 4 |
| 截至2021年7月4日和2020年6月28日的9個月股東權益簡明綜合報表 | 5 |
| 截至2021年7月4日和2020年6月28日的9個月現金流量表簡明合併報表 | 6 |
SB/RH Holdings,LLC簡明合併財務報表(未經審計) |
| 截至2021年7月4日和2020年9月30日的簡明合併財務狀況報表 | 7 |
| 截至2021年7月4日和2020年6月28日的三個月和九個月的簡明綜合收益表 | 8 |
| 截至2021年7月4日和2020年6月28日的三個月和九個月簡明綜合全面收益表 | 9 |
| 截至2021年7月4日和2020年6月28日的9個月的簡明股東權益綜合報表 | 10 |
| 截至2021年7月4日和2020年6月28日的9個月現金流量表簡明合併報表 | 11 |
SPECTRUM Brands Holdings,Inc.和SB/RH Holdings,LLC合併(未經審計) |
| 簡明合併財務報表附註 | 12 |
第二項。 | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 31 |
第三項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 44 |
第四項。 | 管制和程序 | 45 |
第二部分 | 其他信息 | |
第1項。 | 法律程序 | 46 |
第1A項。 | 風險因素 | 46 |
第二項。 | 未登記的股權證券銷售和收益的使用 | 46 |
第五項。 | 其他信息 | 46 |
第6項 | 陳列品 | 46 |
簽名 | | 47 |
第一部分: 財務信息
項目1.編制財務報表
SPECTRUM BRANES控股公司
簡明合併財務狀況表
截至2021年7月4日,以及 2020年9月30日
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | |
(單位:百萬) | | 2021年7月4日 | | 2020年9月30日 |
資產 | | | | |
現金和現金等價物 | | $ | 130.2 | | | $ | 531.6 | |
貿易應收賬款淨額 | | 479.5 | | | 501.1 | |
其他應收賬款 | | 75.0 | | | 74.2 | |
盤存 | | 908.3 | | | 557.7 | |
預付費用和其他流動資產 | | 81.9 | | | 63.5 | |
流動資產總額 | | 1,674.9 | | | 1,728.1 | |
財產、廠房和設備、淨值 | | 390.6 | | | 396.5 | |
經營性租賃資產 | | 118.3 | | | 103.8 | |
遞延收費及其他 | | 51.0 | | | 115.2 | |
商譽 | | 1,583.9 | | | 1,332.0 | |
無形資產,淨額 | | 1,605.9 | | | 1,431.7 | |
總資產 | | $ | 5,424.6 | | | $ | 5,107.3 | |
負債與股東權益 | | | | |
長期債務的當期部分 | | $ | 17.7 | | | $ | 15.3 | |
應付帳款 | | 522.5 | | | 557.5 | |
應計工資和薪金 | | 89.8 | | | 95.0 | |
應計利息 | | 36.0 | | | 38.5 | |
其他流動負債 | | 266.9 | | | 238.6 | |
流動負債總額 | | 932.9 | | | 944.9 | |
長期債務,扣除當期部分後的淨額 | | 2,651.1 | | | 2,461.0 | |
長期經營租賃負債 | | 99.7 | | | 88.8 | |
遞延所得税 | | 105.1 | | | 65.4 | |
其他長期負債 | | 127.6 | | | 131.4 | |
總負債 | | 3,916.4 | | | 3,691.5 | |
承付款和或有事項(附註19) | |
| |
|
股東權益 | | | | |
普通股 | | 0.5 | | | 0.5 | |
額外實收資本 | | 2,058.0 | | | 2,054.3 | |
累計收益 | | 328.1 | | | 243.9 | |
累計其他綜合虧損,税後淨額 | | (239.6) | | | (284.7) | |
庫存股 | | (646.1) | | | (606.5) | |
股東權益總額 | | 1,500.9 | | | 1,407.5 | |
非控股權益 | | 7.3 | | | 8.3 | |
總股本 | | 1,508.2 | | | 1,415.8 | |
負債和權益總額 | | $ | 5,424.6 | | | $ | 5,107.3 | |
見簡明綜合財務報表附註
SPECTRUM BRANES控股公司
簡明合併損益表
對於 三個月和九個月 截至2021年7月4日和2020年6月28日的期間
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月期末 | | 九個月期末 |
(單位為百萬,每股除外) | | 2021年7月4日 | | 2020年6月28日 | | 2021年7月4日 | | 2020年6月28日 |
淨銷售額 | | $ | 1,162.8 | | | $ | 984.3 | | | $ | 3,457.5 | | | $ | 2,793.6 | |
銷貨成本 | | 755.1 | | | 635.7 | | | 2,222.1 | | | 1,834.2 | |
重組及相關費用 | | 0.3 | | | (0.3) | | | 1.7 | | | 12.5 | |
毛利 | | 407.4 | | | 348.9 | | | 1,233.7 | | | 946.9 | |
賣 | | 189.8 | | | 141.3 | | | 529.8 | | | 437.4 | |
一般事務和行政事務 | | 85.6 | | | 83.6 | | | 266.4 | | | 245.7 | |
研發 | | 13.1 | | | 9.7 | | | 36.1 | | | 29.7 | |
重組及相關費用 | | 9.8 | | | 12.5 | | | 21.7 | | | 49.1 | |
交易相關費用 | | 11.1 | | | 6.1 | | | 41.4 | | | 17.4 | |
持有待售資產的損失 | | — | | | 1.1 | | | — | | | 26.8 | |
無形資產減值核銷 | | — | | | — | | | — | | | 24.2 | |
總運營費用 | | 309.4 | | | 254.3 | | | 895.4 | | | 830.3 | |
營業收入 | | 98.0 | | | 94.6 | | | 338.3 | | | 116.6 | |
利息支出 | | 31.4 | | | 36.1 | | | 133.7 | | | 106.5 | |
解除Salus CLO債務的收益 | | — | | | (76.2) | | | — | | | (76.2) | |
其他營業外費用(收入),淨額 | | 3.0 | | | (56.5) | | | (4.6) | | | 10.2 | |
所得税前持續經營所得 | | 63.6 | | | 191.2 | | | 209.2 | | | 76.1 | |
所得税費用 | | 27.7 | | | 53.6 | | | 63.3 | | | 35.3 | |
持續經營淨收益 | | 35.9 | | | 137.6 | | | 145.9 | | | 40.8 | |
(虧損)非持續經營收入,税後淨額 | | (5.2) | | | 8.0 | | | (6.6) | | | 12.2 | |
淨收入 | | 30.7 | | | 145.6 | | | 139.3 | | | 53.0 | |
非控股權益應佔淨收益(虧損) | | — | | | 0.5 | | | (0.1) | | | 0.6 | |
可歸因於控股權益的淨收入 | | $ | 30.7 | | | $ | 145.1 | | | $ | 139.4 | | | $ | 52.4 | |
可歸因於控股權益的金額 | | | | | | | | |
可歸因於控股權益的持續經營淨收益 | | $ | 35.9 | | | $ | 137.1 | | | $ | 146.0 | | | $ | 40.2 | |
可歸因於控股權益的非持續經營淨(虧損)收入 | | (5.2) | | | 8.0 | | | (6.6) | | | 12.2 | |
可歸因於控股權益的淨收入 | | $ | 30.7 | | | $ | 145.1 | | | $ | 139.4 | | | $ | 52.4 | |
每股收益 | | | | | | | | |
持續經營的基本每股收益 | | $ | 0.84 | | | $ | 3.19 | | | $ | 3.42 | | | $ | 0.89 | |
非持續經營的基本每股收益 | | (0.12) | | | 0.18 | | | (0.15) | | | 0.27 | |
基本每股收益 | | $ | 0.72 | | | $ | 3.37 | | | $ | 3.27 | | | $ | 1.16 | |
持續運營的稀釋後每股收益 | | $ | 0.84 | | | $ | 3.18 | | | $ | 3.40 | | | $ | 0.89 | |
非持續經營攤薄後每股收益 | | (0.12) | | | 0.18 | | | (0.15) | | | 0.27 | |
稀釋後每股收益 | | $ | 0.72 | | | $ | 3.36 | | | $ | 3.25 | | | $ | 1.16 | |
每股股息 | | $ | 0.42 | | | $ | 0.42 | | | $ | 1.26 | | | $ | 1.26 | |
加權平均未償還股份 | | | | | | | | |
基本信息 | | 42.6 | | | 43.1 | | | 42.7 | | | 45.3 | |
稀釋 | | 42.9 | | | 43.2 | | | 42.9 | | | 45.4 | |
見簡明綜合財務報表附註
SPECTRUM BRANES控股公司
簡明綜合全面收益表
截至2021年7月4日和2020年6月28日的三個月和九個月期間
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月期末 | | 九個月期末 |
(單位:百萬) | | 2021年7月4日 | | 2020年6月28日 | | 2021年7月4日 | | 2020年6月28日 |
淨收入 | | $ | 30.7 | | | $ | 145.6 | | | $ | 139.3 | | | $ | 53.0 | |
其他綜合收益 | | | | | | | | |
外幣折算損益 | | 0.9 | | | 7.5 | | | 42.6 | | | (13.3) | |
遞延税金效應 | | 0.9 | | | (0.1) | | | 1.2 | | | — | |
外幣折算未實現淨收益(虧損) | | 1.8 | | | 7.4 | | | 43.8 | | | (13.3) | |
衍生工具的未實現收益(虧損) | | | | | | | | |
重新分類前套期保值活動未實現虧損 | | (1.0) | | | (2.1) | | | (7.6) | | | (0.5) | |
將虧損(收益)淨額重新分類為持續經營收入 | | 2.8 | | | (2.0) | | | 8.4 | | | (6.3) | |
套期保值工具重新分類後的未實現損益 | | 1.8 | | | (4.1) | | | 0.8 | | | (6.8) | |
遞延税金效應 | | (0.4) | | | 1.7 | | | (0.3) | | | 2.8 | |
套期保值衍生工具未實現淨收益(虧損) | | 1.4 | | | (2.4) | | | 0.5 | | | (4.0) | |
固定收益養老金收益 | | | | | | | | |
重新定級前的固定收益養老金(虧損)收益 | | (0.2) | | | (0.8) | | | (1.5) | | | 3.0 | |
持續經營損失至收入淨額改敍 | | 1.1 | | | 1.0 | | | 3.3 | | | 3.1 | |
重新定級後的固定收益養老金收益 | | 0.9 | | | 0.2 | | | 1.8 | | | 6.1 | |
遞延税金效應 | | (0.2) | | | — | | | (0.6) | | | (0.4) | |
固定收益養老金淨收益 | | 0.7 | | | 0.2 | | | 1.2 | | | 5.7 | |
不再繼續經營的業務和待售資產的解除合併 | | — | | | — | | | — | | | 8.1 | |
計算當期綜合收益(虧損)的淨變動 | | 3.9 | | | 5.2 | | | 45.5 | | | (3.5) | |
綜合收益 | | 34.6 | | | 150.8 | | | 184.8 | | | 49.5 | |
可歸因於非控股權益的全面收益 | | 0.1 | | | — | | | 0.4 | | | — | |
可歸因於控股權益的全面收益 | | $ | 34.5 | | | $ | 150.8 | | | $ | 184.4 | | | $ | 49.5 | |
見簡明綜合財務報表附註
SPECTRUM BRANES控股公司
股東權益簡明合併報表
截至2021年7月4日的9個月期間
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2021年7月4日的9個月期間 | | 普通股 | | 其他內容 實繳 資本 | | 累計 收益 | | 累計 其他 全面 損失 | | 財務處 庫存 | | 總計 股東的 權益 | | 非- 控管 利息 | | 總計 權益 |
(單位:百萬) | | 股票 | | 金額 | | | | | | | |
2020年9月30日的餘額 | | 43.1 | | | $ | 0.5 | | | $ | 2,054.3 | | | $ | 243.9 | | | $ | (284.7) | | | $ | (606.5) | | | $ | 1,407.5 | | | $ | 8.3 | | | $ | 1,415.8 | |
持續經營淨收益 | | — | | | — | | | — | | | 72.4 | | | — | | | — | | | 72.4 | | | 0.8 | | | 73.2 | |
非持續經營虧損,税後淨額 | | — | | | — | | | — | | | (0.3) | | | — | | | — | | | (0.3) | | | — | | | (0.3) | |
其他綜合收益,税後淨額 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 16.2 | | | — | | | 16.2 | | | 0.4 | | | 16.6 | |
庫存股回購 | | (0.6) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (42.3) | | | (42.3) | | | — | | | (42.3) | |
已發行的限制性股票和相關的扣繳税款 | | 0.2 | | | — | | | (18.6) | | | — | | | — | | | 11.7 | | | (6.9) | | | — | | | (6.9) | |
基於股份的薪酬 | | — | | | — | | | 7.5 | | | — | | | — | | | — | | | 7.5 | | | — | | | 7.5 | |
宣佈的股息 | | — | | | — | | | — | | | (18.4) | | | — | | | — | | | (18.4) | | | — | | | (18.4) | |
子公司向NCI支付的股息 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1.0) | | | (1.0) | |
截至2021年1月3日的餘額 | | 42.7 | | | 0.5 | | | 2,043.2 | | | 297.6 | | | (268.5) | | | (637.1) | | | 1,435.7 | | | 8.5 | | | 1,444.2 | |
持續經營的淨收益(虧損) | | — | | | — | | | — | | | 37.7 | | | — | | | — | | | 37.7 | | | (0.9) | | | 36.8 | |
非持續經營虧損,税後淨額 | | — | | | — | | | — | | | (1.1) | | | — | | | — | | | (1.1) | | | — | | | (1.1) | |
出售及解除持有以供出售的資產 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
其他綜合收益(虧損),税後淨額 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 25.1 | | | — | | | 25.1 | | | (0.1) | | | 25.0 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
已發行的限制性股票和相關的扣繳税款 | | — | | | — | | | (0.1) | | | — | | | — | | | 0.1 | | | — | | | — | | | — | |
基於股份的薪酬 | | — | | | — | | | 8.5 | | | — | | | — | | | — | | | 8.5 | | | — | | | 8.5 | |
宣佈的股息 | | — | | | — | | | — | | | (18.5) | | | — | | | — | | | (18.5) | | | — | | | (18.5) | |
子公司向NCI支付的股息 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (0.3) | | | (0.3) | |
截至2021年4月4日的餘額 | | 42.7 | | | 0.5 | | | 2,051.6 | | | 315.7 | | | (243.4) | | | (637.0) | | | 1,487.4 | | | 7.2 | | | 1,494.6 | |
持續經營淨收益 | | — | | | — | | | — | | | 35.9 | | | — | | | — | | | 35.9 | | | — | | | 35.9 | |
非持續經營虧損,税後淨額 | | — | | | — | | | — | | | (5.2) | | | — | | | — | | | (5.2) | | | — | | | (5.2) | |
其他綜合收益,税後淨額 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3.8 | | | — | | | 3.8 | | | 0.1 | | | 3.9 | |
已發行的限制性股票和相關的扣繳税款 | | — | | | — | | | (1.1) | | | — | | | — | | | 1.1 | | | — | | | — | | | — | |
庫存股回購 | | (0.1) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (10.2) | | | (10.2) | | | — | | | (10.2) | |
基於股份的薪酬 | | — | | | — | | | 7.5 | | | — | | | — | | | — | | | 7.5 | | | — | | | 7.5 | |
宣佈的股息 | | — | | | — | | | — | | | (18.3) | | | — | | | — | | | (18.3) | | | — | | | (18.3) | |
2021年7月4日的餘額 | | 42.6 | | | $ | 0.5 | | | $ | 2,058.0 | | | $ | 328.1 | | | $ | (239.6) | | | $ | (646.1) | | | $ | 1,500.9 | | | $ | 7.3 | | | $ | 1,508.2 | |
見簡明綜合財務報表附註
SPECTRUM BRANES控股公司
股東權益簡明合併報表
截至2020年6月28日的9個月期間
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2020年6月28日的9個月期間 | | 普通股 | | 其他內容 實繳 資本 | | 累計 收益 | | 累計 其他 全面 損失 | | 財務處 庫存 | | 總計 股東的 權益 | | 非- 控管 利息 | | 總計 權益 |
(單位:百萬) | | 股票 | | 金額 | | | | | | | |
2019年9月30日的餘額 | | 48.8 | | | $ | 0.5 | | | $ | 2,031.1 | | | $ | 223.8 | | | $ | (273.6) | | | $ | (260.9) | | | $ | 1,720.9 | | | $ | 8.0 | | | $ | 1,728.9 | |
持續經營的淨(虧損)收入 | | — | | | — | | | — | | | (38.6) | | | — | | | — | | | (38.6) | | | 0.9 | | | (37.7) | |
非持續經營所得的税後淨額 | | — | | | — | | | — | | | 2.8 | | | — | | | — | | | 2.8 | | | — | | | 2.8 | |
其他綜合收益,税後淨額 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 24.2 | | | — | | | 24.2 | | | 0.1 | | | 24.3 | |
庫存股回購 | | (1.5) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (90.6) | | | (90.6) | | | — | | | (90.6) | |
加速股份回購等待最終結算 | | (1.7) | | | — | | | (18.7) | | | — | | | — | | | (106.3) | | | (125.0) | | | — | | | (125.0) | |
已發行的限制性股票和相關的扣繳税款 | | 0.5 | | | — | | | (13.3) | | | — | | | — | | | 18.2 | | | 4.9 | | | — | | | 4.9 | |
基於股份的薪酬 | | — | | | — | | | 8.5 | | | — | | | — | | | — | | | 8.5 | | | — | | | 8.5 | |
宣佈的股息 | | — | | | — | | | — | | | (20.2) | | | — | | | — | | | (20.2) | | | — | | | (20.2) | |
採用新會計準則的累計調整 | | — | | | — | | | — | | | (0.3) | | | 0.3 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
截至2019年12月29日的餘額 | | 46.1 | | | 0.5 | | | 2,007.6 | | | 167.5 | | | (249.1) | | | (439.6) | | | 1,486.9 | | | 9.0 | | | 1,495.9 | |
持續經營淨虧損 | | — | | | — | | | — | | | (58.4) | | | — | | | — | | | (58.4) | | | (0.8) | | | (59.2) | |
非持續經營所得的税後淨額 | | — | | | — | | | — | | | 1.4 | | | — | | | — | | | 1.4 | | | — | | | 1.4 | |
出售及解除持有以供出售的資產 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 8.1 | | | — | | | 8.1 | | | — | | | 8.1 | |
其他綜合虧損,税後淨額 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (41.0) | | | — | | | (41.0) | | | (0.1) | | | (41.1) | |
庫存股回購 | | (2.7) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (149.2) | | | (149.2) | | | — | | | (149.2) | |
加速股份回購最終結算 | | (0.3) | | | — | | | 18.5 | | | — | | | — | | | (18.5) | | | — | | | — | | | — | |
已發行的限制性股票和相關的扣繳税款 | | — | | | — | | | (0.7) | | | — | | | — | | | 0.4 | | | (0.3) | | | — | | | (0.3) | |
基於股份的薪酬 | | — | | | — | | | 8.9 | | | — | | | — | | | — | | | 8.9 | | | — | | | 8.9 | |
宣佈的股息 | | — | | | — | | | — | | | (19.7) | | | — | | | — | | | (19.7) | | | — | | | (19.7) | |
截至2020年3月29日的餘額 | | 43.1 | | | 0.5 | | | 2,034.3 | | | 90.8 | | | (282.0) | | | (606.9) | | | 1,236.7 | | | 8.1 | | | 1,244.8 | |
持續經營淨收益 | | — | | | — | | | — | | | 137.1 | | | — | | | — | | | 137.1 | | | 0.5 | | | 137.6 | |
非持續經營所得的税後淨額 | | — | | | — | | | — | | | 8.0 | | | — | | | — | | | 8.0 | | | — | | | 8.0 | |
其他綜合收益,税後淨額 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 5.2 | | | — | | | 5.2 | | | — | | | 5.2 | |
已發行的限制性股票和相關的扣繳税款 | | — | | | — | | | (0.1) | | | — | | | — | | | — | | | (0.1) | | | — | | | (0.1) | |
基於股份的薪酬 | | — | | | — | | | 8.6 | | | — | | | — | | | — | | | 8.6 | | | — | | | 8.6 | |
宣佈的股息 | | — | | | — | | | — | | | (18.6) | | | — | | | — | | | (18.6) | | | — | | | (18.6) | |
2020年6月28日的餘額 | | 43.1 | | | $ | 0.5 | | | $ | 2,042.8 | | | $ | 217.3 | | | $ | (276.8) | | | $ | (606.9) | | | $ | 1,376.9 | | | $ | 8.6 | | | $ | 1,385.5 | |
見簡明綜合財務報表附註
SPECTRUM BRANES控股公司
現金流量表簡明合併報表
截至2021年7月4日和2020年6月28日的9個月期間
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 九個月期末 |
(單位:百萬) | | 2021年7月4日 | | 2020年6月28日 |
經營活動的現金流 | | | | |
淨收入 | | $ | 139.3 | | | $ | 53.0 | |
(虧損)非持續經營收入,税後淨額 | | (6.6) | | | 12.2 | |
持續經營淨收益 | | 145.9 | | | 40.8 | |
將淨收入與經營活動的淨現金進行調整: | | | | |
折舊及攤銷 | | 113.0 | | | 113.1 | |
基於股份的薪酬 | | 23.5 | | | 38.8 | |
股權投資(收益)虧損 | | (6.9) | | | 8.2 | |
持有待售資產的損失 | | — | | | 26.8 | |
無形資產減值核銷 | | — | | | 24.2 | |
債務發行成本攤銷和債務貼現 | | 4.3 | | | 3.7 | |
核銷未攤銷貼現和債務發行成本 | | 7.9 | | | 1.1 | |
解除Salus CLO債務的收益 | | — | | | (76.2) | |
庫存採購逐步升級 | | 4.7 | | | — | |
遞延税費 | | 20.3 | | | 5.3 | |
營業資產和負債淨變動 | | (287.9) | | | (150.4) | |
持續經營活動提供的現金淨額 | | 24.8 | | | 35.4 | |
經營活動從非持續經營中使用的現金淨額 | | (15.9) | | | — | |
經營活動提供的淨現金 | | 8.9 | | | 35.4 | |
投資活動的現金流 | | | | |
購置物業、廠房及設備 | | (43.3) | | | (44.5) | |
處置財產、廠房和設備所得收益 | | — | | | 0.7 | |
出售持有以供出售的資產所得收益 | | — | | | 30.1 | |
出售非持續經營業務的收益,扣除現金後的淨額 | | — | | | 3.6 | |
企業收購,扣除收購現金後的淨額 | | (429.5) | | | (17.0) | |
出售股權投資所得收益 | | 73.1 | | | 68.0 | |
其他投資活動 | | (0.4) | | | 2.5 | |
| | | | |
| | | | |
投資活動提供的現金淨額(已用) | | (400.1) | | | 43.4 | |
融資活動的現金流 | | | | |
清償債項,包括終絕的保費 | | (885.3) | | | (132.7) | |
發行債券所得款項 | | 997.0 | | | 528.0 | |
支付發債成本 | | (12.6) | | | (0.8) | |
支付或有代價 | | — | | | (197.0) | |
購買國庫股 | | (52.5) | | | (239.8) | |
加速股份回購 | | — | | | (125.0) | |
支付給股東的股息 | | (53.6) | | | (57.2) | |
附屬公司向非控股權益支付的股息 | | (1.3) | | | — | |
基於股份的獎勵税金預扣付款,扣除歸屬收益後的淨額 | | (7.2) | | | (12.6) | |
其他融資活動 | | 0.3 | | | — | |
| | | | |
| | | | |
融資活動使用的現金淨額 | | (15.2) | | | (237.1) | |
匯率變動對現金及現金等價物的影響 | | 5.0 | | | — | |
持續經營中現金、現金等價物和限制性現金的淨變化 | | (401.4) | | | (158.3) | |
期初現金、現金等價物和限制性現金 | | 533.8 | | | 627.1 | |
期末現金、現金等價物和限制性現金 | | $ | 132.4 | | | $ | 468.8 | |
補充披露現金流量信息 | | | | |
支付利息的現金 | | $ | 100.8 | | | $ | 92.1 | |
繳税現金 | | $ | 28.7 | | | $ | 34.7 | |
非現金投資活動 | | | | |
通過融資租賃購置房產、廠房和設備 | | $ | 1.3 | | | $ | 3.6 | |
非現金融資活動 | | | | |
通過股票補償計劃發行股票 | | $ | 17.8 | | | $ | 39.3 | |
見簡明綜合財務報表附註
SB/RH Holdings,LLC
簡明合併財務狀況表
截至2021年7月4日和2020年9月30日
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | |
(單位:百萬) | | 2021年7月4日 | | 2020年9月30日 |
資產 | | | | |
現金和現金等價物 | | $ | 128.5 | | | $ | 527.6 | |
貿易應收賬款淨額 | | 479.5 | | | 501.1 | |
其他應收賬款 | | 156.5 | | | 155.2 | |
盤存 | | 908.3 | | | 557.7 | |
預付費用和其他流動資產 | | 81.9 | | | 63.5 | |
流動資產總額 | | 1,754.7 | | | 1,805.1 | |
財產、廠房和設備、淨值 | | 390.6 | | | 396.5 | |
經營性租賃資產 | | 118.3 | | | 103.8 | |
遞延收費及其他 | | 51.0 | | | 115.2 | |
商譽 | | 1,583.9 | | | 1,332.0 | |
無形資產,淨額 | | 1,605.9 | | | 1,431.7 | |
總資產 | | $ | 5,504.4 | | | $ | 5,184.3 | |
負債與股東權益 | | | | |
長期債務的當期部分 | | $ | 17.7 | | | $ | 15.3 | |
應付帳款 | | 522.7 | | | 557.5 | |
應計工資和薪金 | | 89.7 | | | 95.0 | |
應計利息 | | 36.0 | | | 38.5 | |
其他流動負債 | | 294.5 | | | 236.0 | |
流動負債總額 | | 960.6 | | | 942.3 | |
長期債務,扣除當期部分後的淨額 | | 2,651.1 | | | 2,461.0 | |
長期經營租賃負債 | | 99.7 | | | 88.8 | |
遞延所得税 | | 296.7 | | | 288.7 | |
其他長期負債 | | 134.7 | | | 138.3 | |
總負債 | | 4,142.8 | | | 3,919.1 | |
承付款和或有事項(附註19) | | | | |
股東權益 | | | | |
其他資本 | | 2,169.4 | | | 2,154.1 | |
累計赤字 | | (577.2) | | | (614.2) | |
累計其他綜合虧損,税後淨額 | | (239.5) | | | (284.6) | |
股東權益總額 | | 1,352.7 | | | 1,255.3 | |
非控股權益 | | 8.9 | | | 9.9 | |
總股本 | | 1,361.6 | | | 1,265.2 | |
負債和權益總額 | | $ | 5,504.4 | | | $ | 5,184.3 | |
見簡明綜合財務報表附註
SB/RH Holdings,LLC
簡明合併損益表
對於 截至2021年7月4日和2020年6月28日的三個月和九個月
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月期末 | | 九個月期末 |
(單位:百萬) | | 2021年7月4日 | | 2020年6月28日 | | 2021年7月4日 | | 2020年6月28日 |
淨銷售額 | | $ | 1,162.8 | | | $ | 984.3 | | | $ | 3,457.5 | | | $ | 2,793.6 | |
銷貨成本 | | 755.1 | | | 635.7 | | | 2,222.1 | | | 1,834.2 | |
重組及相關費用 | | 0.3 | | | (0.3) | | | 1.7 | | | 12.5 | |
毛利 | | 407.4 | | | 348.9 | | | 1,233.7 | | | 946.9 | |
賣 | | 189.8 | | | 141.3 | | | 529.8 | | | 437.4 | |
一般事務和行政事務 | | 84.1 | | | 82.0 | | | 263.6 | | | 239.5 | |
研發 | | 13.1 | | | 9.7 | | | 36.1 | | | 29.7 | |
重組及相關費用 | | 9.8 | | | 12.5 | | | 21.7 | | | 49.1 | |
交易相關費用 | | 11.1 | | | 6.1 | | | 41.4 | | | 17.4 | |
持有待售資產的損失 | | — | | | 1.1 | | | — | | | 26.8 | |
無形資產減值核銷 | | — | | | — | | | — | | | 24.2 | |
總運營費用 | | 307.9 | | | 252.7 | | | 892.6 | | | 824.1 | |
營業收入 | | 99.5 | | | 96.2 | | | 341.1 | | | 122.8 | |
利息支出 | | 31.5 | | | 36.0 | | | 133.9 | | | 106.0 | |
其他營業外費用(收入),淨額 | | 2.9 | | | (56.5) | | | (4.6) | | | 10.2 | |
所得税前持續經營所得 | | 65.1 | | | 116.7 | | | 211.8 | | | 6.6 | |
所得税費用 | | 28.2 | | | 35.4 | | | 63.9 | | | 18.8 | |
持續經營的淨收益(虧損) | | 36.9 | | | 81.3 | | | 147.9 | | | (12.2) | |
(虧損)非持續經營收入,税後淨額 | | (5.2) | | | 8.0 | | | (6.6) | | | 12.2 | |
淨收入 | | 31.7 | | | 89.3 | | | 141.3 | | | — | |
非控股權益應佔淨收益(虧損) | | — | | | 0.5 | | | (0.1) | | | 0.6 | |
可歸因於控股權益的淨收益(虧損) | | $ | 31.7 | | | $ | 88.8 | | | $ | 141.4 | | | $ | (0.6) | |
可歸因於控股權益的金額 | | | | | | | | |
可歸因於控股權益的持續經營淨收益(虧損) | | $ | 36.9 | | | $ | 80.8 | | | $ | 148.0 | | | $ | (12.8) | |
可歸因於控股權益的非持續經營淨(虧損)收入 | | (5.2) | | | 8.0 | | | (6.6) | | | 12.2 | |
可歸因於控股權益的淨收益(虧損) | | $ | 31.7 | | | $ | 88.8 | | | $ | 141.4 | | | $ | (0.6) | |
見簡明綜合財務報表附註
SB/RH Holdings,LLC
簡明綜合全面收益表
對於 截至2021年7月4日和2020年6月28日的三個月和九個月
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月期末 | | 九個月期末 |
(單位:百萬) | | 2021年7月4日 | | 2020年6月28日 | | 2021年7月4日 | | 2020年6月28日 |
淨收入 | | $ | 31.7 | | | $ | 89.3 | | | $ | 141.3 | | | $ | — | |
其他綜合收益(虧損) | | | | | | | | |
外幣折算損益 | | 0.9 | | | 7.5 | | | 42.6 | | | (13.3) | |
遞延税金效應 | | 0.9 | | | (0.1) | | | 1.2 | | | — | |
外幣折算未實現淨收益(虧損) | | 1.8 | | | 7.4 | | | 43.8 | | | (13.3) | |
衍生工具的未實現收益(虧損) | | | | | | | | |
重新分類前套期保值活動未實現虧損 | | (1.0) | | | (2.1) | | | (7.6) | | | (0.5) | |
將虧損(收益)淨額重新分類為持續經營收入 | | 2.8 | | | (2.0) | | | 8.4 | | | (6.3) | |
套期保值工具重新分類後的未實現損益 | | 1.8 | | | (4.1) | | | 0.8 | | | (6.8) | |
遞延税金效應 | | (0.4) | | | 1.7 | | | (0.3) | | | 2.8 | |
套期保值衍生工具未實現淨收益(虧損) | | 1.4 | | | (2.4) | | | 0.5 | | | (4.0) | |
固定收益養老金收益 | | | | | | | | |
重新定級前的固定收益養老金(虧損)收益 | | (0.2) | | | (0.8) | | | (1.5) | | | 3.0 | |
持續經營損失至收入淨額改敍 | | 1.1 | | | 1.0 | | | 3.3 | | | 3.1 | |
重新定級後的固定收益養老金收益 | | 0.9 | | | 0.2 | | | 1.8 | | | 6.1 | |
遞延税金效應 | | (0.2) | | | — | | | (0.6) | | | (0.4) | |
固定收益養老金淨收益 | | 0.7 | | | 0.2 | | | 1.2 | | | 5.7 | |
不再繼續經營的業務和待售資產的解除合併 | | — | | | — | | | — | | | 8.1 | |
計算當期綜合收益(虧損)的淨變動 | | 3.9 | | | 5.2 | | | 45.5 | | | (3.5) | |
綜合收益(虧損) | | 35.6 | | | 94.5 | | | 186.8 | | | (3.5) | |
可歸因於非控股權益的全面收益 | | 0.1 | | | — | | | 0.4 | | | — | |
可歸因於控股權益的綜合收益(虧損) | | $ | 35.5 | | | $ | 94.5 | | | $ | 186.4 | | | $ | (3.5) | |
見簡明綜合財務報表附註
SB/RH Holdings,LLC
股東權益簡明合併報表
截至2021年7月4日的9個月期間
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2021年7月4日的9個月期間(百萬) | | 其他 資本 | | 累計 赤字 | | 累計 其他 全面 損失 | | 總計 股東的 權益 | | 非- 控管 利息 | | 總股本 |
2020年9月30日的餘額 | | $ | 2,154.1 | | | $ | (614.2) | | | $ | (284.6) | | | $ | 1,255.3 | | | $ | 9.9 | | | $ | 1,265.2 | |
持續經營淨收益 | | — | | | 72.8 | | | — | | | 72.8 | | | 0.8 | | | 73.6 | |
非持續經營虧損,税後淨額 | | — | | | (0.3) | | | — | | | (0.3) | | | — | | | (0.3) | |
其他綜合收益,税後淨額 | | — | | | — | | | 16.2 | | | 16.2 | | | 0.4 | | | 16.6 | |
已發行的限制性股票和相關的扣繳税款 | | (7.1) | | | — | | | — | | | (7.1) | | | — | | | (7.1) | |
基於股份的薪酬 | | 7.5 | | | — | | | — | | | 7.5 | | | — | | | 7.5 | |
支付給母公司的股息 | | — | | | (60.1) | | | — | | | (60.1) | | | — | | | (60.1) | |
子公司向NCI支付的股息 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1.0) | | | (1.0) | |
截至2021年1月3日的餘額 | | 2,154.5 | | | (601.8) | | | (268.4) | | | 1,284.3 | | | 10.1 | | | 1,294.4 | |
持續經營的淨收益(虧損) | | — | | | 38.2 | | | — | | | 38.2 | | | (0.9) | | | 37.3 | |
非持續經營虧損,税後淨額 | | — | | | (1.1) | | | — | | | (1.1) | | | — | | | (1.1) | |
| | | | | | | | | | | | |
其他綜合收益(虧損),税後淨額 | | — | | | — | | | 25.1 | | | 25.1 | | | (0.1) | | | 25.0 | |
| | | | | | | | | | | | |
基於股份的薪酬 | | 8.0 | | | — | | | — | | | 8.0 | | | — | | | 8.0 | |
支付給母公司的股息 | | — | | | (16.1) | | | — | | | (16.1) | | | — | | | (16.1) | |
子公司向NCI支付的股息 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (0.3) | | | (0.3) | |
截至2021年4月4日的餘額 | | 2,162.5 | | | (580.8) | | | (243.3) | | | 1,338.4 | | | 8.8 | | | 1,347.2 | |
持續經營淨收益 | | — | | | 36.9 | | | — | | | 36.9 | | | — | | | 36.9 | |
非持續經營虧損,税後淨額 | | — | | | (5.2) | | | — | | | (5.2) | | | — | | | (5.2) | |
其他綜合收益,税後淨額 | | — | | | — | | | 3.8 | | | 3.8 | | | 0.1 | | | 3.9 | |
基於股份的薪酬 | | 6.9 | | | — | | | — | | | 6.9 | | | — | | | 6.9 | |
支付給母公司的股息 | | — | | | (28.1) | | | — | | | (28.1) | | | — | | | (28.1) | |
2021年7月4日的餘額 | | $ | 2,169.4 | | | $ | (577.2) | | | $ | (239.5) | | | $ | 1,352.7 | | | $ | 8.9 | | | $ | 1,361.6 | |
見簡明綜合財務報表附註
SB/RH Holdings,LLC
股東權益簡明合併報表
截至2020年6月28日的9個月期間
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2020年6月28日的9個月期間(單位:百萬) | | 其他 資本 | | 累計 赤字 | | 累計 其他 全面 損失 | | 總計 股東的 權益 | | 非- 控管 利息 | | 總股本 |
2019年9月30日的餘額 | | $ | 2,113.3 | | | $ | (414.7) | | | $ | (273.5) | | | $ | 1,425.1 | | | $ | 9.6 | | | $ | 1,434.7 | |
持續經營的淨(虧損)收入 | | — | | | (37.7) | | | — | | | (37.7) | | | 0.9 | | | (36.8) | |
非持續經營所得的税後淨額 | | — | | | 2.8 | | | — | | | 2.8 | | | — | | | 2.8 | |
其他綜合收益,税後淨額 | | — | | | — | | | 24.2 | | | 24.2 | | | 0.1 | | | 24.3 | |
已發行的限制性股票和相關的扣繳税款 | | 4.9 | | | — | | | — | | | 4.9 | | | — | | | 4.9 | |
基於股份的薪酬 | | 8.5 | | | — | | | — | | | 8.5 | | | — | | | 8.5 | |
支付給母公司的股息 | | — | | | (36.7) | | | — | | | (36.7) | | | — | | | (36.7) | |
採用新會計準則的累計調整 | | — | | | (0.3) | | | 0.3 | | | — | | | — | | | — | |
截至2019年12月29日的餘額 | | 2,126.7 | | | (486.6) | | | (249.0) | | | 1,391.1 | | | 10.6 | | | 1,401.7 | |
持續經營淨虧損 | | — | | | (55.8) | | | — | | | (55.8) | | | (0.8) | | | (56.6) | |
非持續經營所得的税後淨額 | | — | | | 1.4 | | | — | | | 1.4 | | | — | | | 1.4 | |
出售及解除持有以供出售的資產 | | — | | | — | | | 8.1 | | | 8.1 | | | — | | | 8.1 | |
其他綜合虧損,税後淨額 | | — | | | — | | | (41.0) | | | (41.0) | | | (0.1) | | | (41.1) | |
已發行的限制性股票和相關的扣繳税款 | | (0.3) | | | — | | | — | | | (0.3) | | | — | | | (0.3) | |
基於股份的薪酬 | | 8.3 | | | — | | | — | | | 8.3 | | | — | | | 8.3 | |
支付給母公司的股息 | | — | | | (168.2) | | | — | | | (168.2) | | | — | | | (168.2) | |
截至2020年3月29日的餘額 | | 2,134.7 | | | (709.2) | | | (281.9) | | | 1,143.6 | | | 9.7 | | | 1,153.3 | |
持續經營淨收益 | | — | | | 80.8 | | | — | | | 80.8 | | | 0.5 | | | 81.3 | |
非持續經營所得的税後淨額 | | — | | | 8.0 | | | — | | | 8.0 | | | — | | | 8.0 | |
其他綜合收益,税後淨額 | | — | | | — | | | 5.2 | | | 5.2 | | | — | | | 5.2 | |
| | | | | | | | | | | | |
基於股份的薪酬 | | 8.2 | | | — | | | — | | | 8.2 | | | — | | | 8.2 | |
支付給母公司的股息 | | — | | | (18.1) | | | — | | | (18.1) | | | — | | | (18.1) | |
2020年6月28日的餘額 | | $ | 2,142.9 | | | $ | (638.5) | | | $ | (276.7) | | | $ | 1,227.7 | | | $ | 10.2 | | | $ | 1,237.9 | |
見簡明綜合財務報表附註
SB/RH Holdings,LLC
現金流量表簡明合併報表
截至2021年7月4日和2020年6月28日的9個月期間
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 九個月期末 |
(單位:百萬) | | 2021年7月4日 | | 2020年6月28日 |
經營活動的現金流 | | | | |
淨收入 | | $ | 141.3 | | | $ | — | |
(虧損)非持續經營收入,税後淨額 | | (6.6) | | | 12.2 | |
持續經營的淨收益(虧損) | | 147.9 | | | (12.2) | |
將淨收入與經營活動的淨現金進行調整: | | | | |
折舊及攤銷 | | 113.0 | | | 113.1 | |
基於股份的薪酬 | | 22.4 | | | 37.9 | |
股權投資(收益)虧損 | | (6.9) | | | 8.2 | |
持有待售資產的損失 | | — | | | 26.8 | |
無形資產減值核銷 | | — | | | 24.2 | |
債務發行成本攤銷和債務貼現 | | 4.3 | | | 2.8 | |
核銷未攤銷貼現和債務發行成本 | | 7.9 | | | 1.1 | |
庫存採購逐步升級 | | 4.7 | | | — | |
遞延税費 | | 20.9 | | | 21.8 | |
營業資產和負債淨變動 | | (295.8) | | | (398.7) | |
持續經營活動提供(使用)的現金淨額 | | 18.4 | | | (175.0) | |
經營活動從非持續經營中使用的現金淨額 | | (15.9) | | | — | |
經營活動提供(使用)的現金淨額 | | 2.5 | | | (175.0) | |
投資活動的現金流 | | | | |
購置物業、廠房及設備 | | (43.3) | | | (44.5) | |
處置財產、廠房和設備所得收益 | | — | | | 0.7 | |
出售持有以供出售的資產所得收益 | | — | | | 30.1 | |
出售非持續經營業務的收益,扣除現金後的淨額 | | — | | | 3.6 | |
企業收購,扣除收購現金後的淨額 | | (429.5) | | | (17.0) | |
出售股權投資所得收益 | | 73.1 | | | 68.0 | |
其他投資活動 | | (0.4) | | | 2.5 | |
| | | | |
| | | | |
投資活動提供的現金淨額(已用) | | (400.1) | | | 43.4 | |
融資活動的現金流 | | | | |
清償債項,包括終絕的保費 | | (885.3) | | | (132.7) | |
發行債券所得款項 | | 997.0 | | | 528.0 | |
支付發債成本 | | (12.6) | | | (0.8) | |
支付或有代價 | | — | | | (197.0) | |
向母公司支付現金股息 | | (104.3) | | | (223.0) | |
附屬公司向非控股權益支付的股息 | | (1.3) | | | — | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
融資活動使用的現金淨額 | | (6.5) | | | (25.5) | |
匯率變動對現金及現金等價物的影響 | | 5.0 | | | — | |
現金、現金等價物和限制性現金淨變化 | | (399.1) | | | (157.1) | |
期初現金、現金等價物和限制性現金 | | 529.8 | | | 621.9 | |
期末現金、現金等價物和限制性現金 | | $ | 130.7 | | | $ | 464.8 | |
補充披露現金流量信息 | | | | |
支付利息的現金 | | $ | 100.8 | | | $ | 92.1 | |
繳税現金 | | $ | 28.7 | | | $ | 34.7 | |
非現金投資活動 | | | | |
通過融資租賃購置房產、廠房和設備 | | $ | 1.3 | | | $ | 3.6 | |
見簡明綜合財務報表附註
目錄
SPECTRUM BRANES控股公司
SB/RH Holdings,LLC
簡明合併財務報表附註
(單位:百萬,未經審計)
本報告是Spectrum Brands Holdings,Inc.(“SBH”)和SB/RH Holdings,LLC(“SB/RH”)(統稱為“公司”)的合併報告。以下綜合財務報表的附註包括綜合SBH和SB/RH附註,除非下文另有説明。
注1-列報基礎和重大會計政策
合併原則與會計期末
隨附的未經審核簡明綜合財務報表由本公司及其多數股權附屬公司根據美國普遍接受的中期財務信息會計原則以及表格10-Q和S-X條例第10條的指示編制。因此,它們不包括全面列報財務狀況和經營結果所需的所有信息和附註。然而,管理層認為,為使財務報表公允列報,已經進行了所有必要的重大調整。欲瞭解更多信息,請參閲公司截至2020年9月30日財年的Form 10-K年度報告中包含的合併財務報表和附註。
SBH和SB/RH的會計年度截至9月30日,該公司使用會計季度報告其業績,其中每個三個月的季度報告期大約為13周,在一個星期日結束。例外是10月1日開始的第一季和9月30日結束的第四季。因此,本公司季度報告中包括的三個月和九個月期間的會計期間結束日期為2021年7月4日和2020年6月28日。
新採用的會計準則
2016年6月,FASB發佈了ASU 2016-13,金融工具.信用損失:金融工具信用損失的測量,財務會計準則委員會通過發行額外的相關華碩進一步更新和澄清了這一點。亞利桑那州立大學引入了一種基於預期損失的前瞻性方法,以估計某些類型的金融工具的信貸損失,包括應收貿易賬款。對預期信貸損失的估計將要求實體納入對歷史信息、當前信息以及合理和可支持的預測的考慮。這個ASU還擴大了披露要求,使財務報表的使用者能夠理解實體的假設、模型和估計預期信貸損失的方法。該指導意見適用於2019年12月15日之後的財年和這些財年內的過渡期。本公司在修改後的追溯基礎上採用了ASU 2016-13,自2020年10月1日起生效。採用ASU 2016-13年度並未對本公司的簡明綜合財務報表產生實質性影響。參考附註6-應收賬款和信用風險集中進一步討論公司的應收賬款和壞賬準備。
2018年8月,FASB發佈了ASU 2018-15,客户對雲計算安排(即服務合同)中發生的實施成本的核算。本標準提供了關於在作為服務合同的雲計算安排中執行的實施活動的成本核算的指導。ASU 2018-15將作為服務合同的託管安排中產生的實施成本資本化要求與開發或獲取內部使用軟件和包括內部使用軟件許可證的託管安排中資本化實施成本的要求保持一致。ASU 2018-15適用於財年,以及這些年度內的過渡期,從2019年12月15日之後開始。本公司預期採用ASU 2018-15,以支付2020年10月1日(採用之日)之後發生的所有實施成本。在採用該標準之前,雲計算安排中的實施成本是按發生的費用計算的。採用ASU 2018-15年度並未對本公司的簡明綜合財務報表產生實質性影響。
近期發佈的會計準則
2020年3月,FASB發佈了ASU 2020-04,參考匯率改革(主題848):促進參考匯率改革對財務報告的影響。如果符合某些標準,本ASU為將普遍接受的會計原則應用於合同、套期保值關係和其他受參考匯率改革影響的交易提供了可選的權宜之計和例外情況。為迴應對銀行同業拆息(下稱“同業拆息”)結構性風險的關注,尤其是倫敦銀行同業拆息(下稱“倫敦同業拆息”)停止的風險,全球多個司法管轄區的監管機構已採取參考利率改革措施,以物色更易觀察或以交易為基礎、較不易受操控的其他參考利率。ASU為公司提供可選的指導,以減輕與從預計將停止的參考利率過渡相關的潛在會計負擔。2021年1月,FASB發佈了ASU 2021-01,其中增加了實施指南,以澄清主題848中的某些可選權宜之計。華碩可以在不晚於2022年12月31日被採用,並允許提前採用。該公司正在評估採用這一新會計準則的效果。
交易相關費用
與交易相關的費用包括以下交易成本:(1)與購買企業合併、股權投資、合資或購買非控股權益等業務的淨資產或股權相關的符合條件的收購交易(無論是否完成);(2)與被收購業務直接相關的後續整合相關項目成本,包括將被收購業務整合到公司共享服務平臺的成本、終止多餘職位和地點的成本、員工過渡成本、與整合相關的專業費用和其他業務合併後的費用;(2)與被收購業務直接相關的項目成本,包括將被收購業務整合到本公司的共享服務平臺、終止宂餘職位和地點、員工過渡成本、與整合相關的專業費用和其他業務合併後的費用;(3)剝離支持和分離成本,包括交易完成後繼續運營為促進共享運營分離、轉移的共享服務運營的發展、交易下轉移的平臺和人員而產生的增量成本。在符合終止業務資格的交易完成前與資產剝離相關的費用被確認為非持續業務收入的一部分,扣除税金。合格成本類型包括(但不限於)銀行、諮詢、法律、會計、估值和其他與各自交易直接相關的專業費用。看見注2-資產剝離和注3-收購以供進一步討論。下表彙總了本公司在截至2021年7月4日和2020年6月28日的三個月和九個月期間發生的交易相關費用:
目錄
SPECTRUM BRANES控股公司
SB/RH Holdings,LLC
簡明合併財務報表附註
(單位:百萬,未經審計)
注1-列報基礎和重要會計政策(續)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月期末 | | 九個月期末 |
(單位:百萬) | | 2021年7月4日 | | 2020年6月28日 | | 2021年7月4日 | | 2020年6月28日 |
振興收購和整合 | | $ | 5.8 | | | $ | — | | | $ | 5.8 | | | $ | — | |
阿米蒂奇採辦與整合 | | 1.0 | | | — | | | 7.7 | | | — | |
Coevorden業務剝離和分離 | | 2.9 | | | 1.7 | | | 7.7 | | | 3.4 | |
GBL資產剝離和分離 | | 0.3 | | | 2.5 | | | 3.0 | | | 7.6 | |
歐米茄海洋的收購和整合 | | — | | | 0.1 | | | 0.2 | | | 1.5 | |
其他 | | 1.1 | | | 1.8 | | | 17.0 | | | 4.9 | |
與交易相關的總費用 | | $ | 11.1 | | | $ | 6.1 | | | $ | 41.4 | | | $ | 17.4 | |
注2-資產剝離
下表彙總了截至2021年7月4日和2020年6月28日的三個月和九個月期間的非連續性業務收入的組成部分,扣除税收後的淨額:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月期末 | | 九個月期末 |
(單位:百萬) | | 2021年7月4日 | | 2020年6月28日 | | 2021年7月4日 | | 2020年6月28日 |
所得税前非持續經營所得(虧損) | | $ | (5.2) | | | $ | (0.2) | | | $ | (6.5) | | | $ | 3.6 | |
非連續性業務的所得税優惠(費用) | | — | | | (8.2) | | | 0.1 | | | (8.6) | |
(虧損)非持續經營收入,税後淨額 | | (5.2) | | | 8.0 | | | (6.6) | | | 12.2 | |
(虧損)可歸因於控股利息、税後淨額的非持續經營收入 | | $ | (5.2) | | | $ | 8.0 | | | $ | (6.6) | | | $ | 12.2 | |
在截至2021年7月4日的三個月和九個月期間,公司在截至2019年9月30日的年度內確認了税前增量虧損,原因是税收和法律賠償的變化以及根據收購協議將其全球電池與照明(GBL)和全球汽車護理(GAC)部門出售和剝離給Energizer Holdings,Inc.(“Energizer”)的其他商定資金。
該公司和勁量公司同意就某些違反收購協議造成的損失和某些其他事項相互賠償。本公司已同意賠償Energizer與本公司保留資產有關的某些債務,Energizer同意就Energizer承擔的某些債務向本公司賠償,具體情況見收購協議中所述。截至2021年7月4日和2020年9月30日,公司確認36.8百萬美元和$51.6根據收購協議,分別與賠償應付款項有關的賠償款項分別為2000萬美元,包括#美元17.4百萬美元和$33.0分別在其他流動負債內,主要歸因於當期所得税賠償,以及#美元19.4百萬美元和$18.6在公司的簡明綜合財務狀況表上的其他長期負債中分別計有80萬美元,主要歸因於與以前確認的不確定税收優惠相關的所得税賠償。
科沃登行動
2020年3月29日,根據與聯合寵物食品生產商公司(UPP)達成的一項協議,公司完成了對位於荷蘭科沃登(Coevorden Operations)的狗貓糧(DCF)生產設施和配送中心的出售,總現金收益為$29.0在截至2020年9月30日的一年中收到了100萬份。資產剝離並不構成該公司的戰略轉變,因此不被視為停止運營。剝離Coevorden業務的定義是處置一項業務以及GPC部門和報告單位的一個組成部分,結果分配了#美元。10.6根據相對公允價值分配,將GPC商譽中的100萬美元分配給處置集團。持有待售資產按其估計公允價值減去出售成本確認,從而確認持有待售資產虧損#美元。26.8在截至2020年6月28日的9個月內達到100萬。
本公司與UPP就收購事項訂立附屬於收購事項的相關協議,並於收購事項完成後生效,包括交易服務安排(TSA)。在剝離Coevorden Operations之後,公司繼續經營其商業DCF業務,並與UPP簽訂了製造協議,以供應持續的DCF業務,但須收取遞增的通行費。此外,公司代表UPP租賃和運營配送中心,租期最高可達18在根據租賃協議剝離資產後的幾個月內。
注3-收購
振興收購
2021年5月28日,本公司收購了For Life Products,LLC(“FLP”)的所有所有權權益,收購價格約為$301.52000萬。FLP是一家領先的家用清潔、維護和修復產品製造商,以REPRIONATE®品牌銷售。自收購日期2021年5月28日以來,FLP的淨資產和經營業績包括在公司的簡明綜合收益表中,並在截至2021年7月4日的3個月和9個月的H&G報告部門中報告。
該公司記錄了購買價格對所收購的有形和可識別的無形資產以及根據其截至2021年5月28日收購日的公允價值承擔的負債的分配。收購價超過有形資產淨值和可識別無形資產公允價值$。147.0100萬美元被記錄為商譽,這是可以在税收方面扣除的。商譽包括與從市場和擴張能力賺取的利潤相關的價值、整合和精簡經營活動的協同效應、業務的持續經營以及集合的勞動力的價值。所記錄的初步公允價值乃根據估值釐定,而該等估值所用的估計及假設可能於計量期內(自收購日期起計最多一年)有所改變。尚未最終確定的收購會計的主要領域涉及無形資產、遞延税金和剩餘商譽的金額。
目錄
SPECTRUM BRANES控股公司
SB/RH Holdings,LLC
簡明合併財務報表附註
(單位:百萬,未經審計)
注3-收購(續)
採購價和採購價分配計算如下:
| | | | | | | | |
(單位:百萬) | | 金額 |
現金對價 | | $ | 301.1 | |
預計營運資金結算 | | 0.4 | |
總對價 | | $ | 301.5 | |
| | | | | | | | |
(單位:百萬) | | 購進價格分配 |
現金和現金等價物 | | $ | 1.4 | |
貿易應收賬款淨額 | | 10.2 | |
盤存 | | 15.4 | |
預付費用和其他流動資產 | | 0.3 | |
財產、廠房和設備、淨值 | | 0.4 | |
商譽 | | 147.0 | |
無形資產,淨額 | | 128.7 | |
| | |
應付帳款 | | (1.7) | |
應計工資和薪金 | | (0.1) | |
其他流動負債 | | (0.1) | |
取得的淨資產 | | $ | 301.5 | |
分配給無形資產的價值和加權平均使用壽命如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
(單位:百萬) | | 賬面金額 | | 加權平均使用壽命(年) |
商號 | | $ | 119.0 | | | 不定 |
客户關係 | | 8.4 | | | 14年份 |
技術 | | 1.3 | | | 11年份 |
收購的無形資產總額 | | $ | 128.7 | | | |
該公司對收購的庫存、商號、技術和客户關係進行了估值。公允價值計量基於市場上無法觀察到的重大投入,因此代表第三級計量。以下是估值的重要投入摘要:
庫存-收購的庫存由品牌成品組成,這些成品是根據比較銷售方法估值的,比較銷售方法估計成品庫存的預期銷售價格,減去完成或處置過程中預計發生的所有成本,並從這些成本中獲利。
商標名-該公司使用收益法,即特許權使用費減免法,對商標名稱REPREATE®進行估值。在這種方法下,資產價值是通過估計假想的特許權使用費來確定的,如果該商號沒有所有權,就必須支付這些特許權使用費。特許權使用費税率為12REPRIONATE®的估值百分比是根據幾個因素選擇的,這些因素包括以前的交易、相關商標和商號、其他類似商標許可和交易協議以及商號的相對盈利能力和感知貢獻。適用於預計現金流的貼現率為10.5%基於整體業務的加權平均資本成本。由此產生的貼現現金流隨後按適用的法定税率納税。
客户關係– 該公司使用收益法,即多期超額收益法來評估客户關係。在確定客户關係的公允價值時,多期超額收益法按僅屬於客户關係的税後增量現金流在扣除繳款資產費用後的現值對無形資產進行估值。然後,可歸因於該科目無形資產的税後增量現金流量折現至其現值。只使用當前客户的預期銷售額,這些銷售額是使用平均預期年增長率估計的4%。該公司假設客户保留率高達98%,這是由歷史留存率支持的。適用於預計現金流的貼現率為10.5%,所得税按適用的法定税率估算。
技術-該公司使用收益法(特許權使用費減免法)對技術進行估值。在這種方法下,資產價值是通過估計如果技術不被擁有就必須支付的假設特許權使用費來確定的。特許權使用費税率為3%的選擇是基於幾個因素的考慮,包括先前的交易、相關的許可協議以及技術和利潤水平的重要性,以及其他考慮因素。適用於預計現金流的貼現率為10.5%,所得税按適用的法定税率估算。
由於年輕化收購被認為對公司的綜合業績沒有單獨的重大意義,因此沒有公佈形式上的業績。
阿米蒂奇採辦
2020年10月26日,公司以約$收購了Armitage寵物護理有限公司(“Armitage”)的全部股票187.7百萬美元。阿米蒂奇是一家總部設在英國諾丁漢的高級寵物零食和玩具公司,包括阿米蒂奇的狗零食品牌、Good Boy®、貓零食品牌、Meowee!®和Wildbird®、鳥類飼料產品等,這些產品主要在英國境內銷售。自2020年10月26日收購之日起,Armitage的淨資產和經營業績包括在公司的簡明綜合收益表中,並在截至2021年7月4日的3個月和9個月的GPC報告部分中報告。
目錄
SPECTRUM BRANES控股公司
SB/RH Holdings,LLC
簡明合併財務報表附註
(單位:百萬,未經審計)
注3-收購(續)
本公司記錄了收購價格對收購的有形和可識別無形資產的分配,以及根據截至2020年10月26日收購日期的公允價值承擔的負債。收購價超過有形資產淨值和可識別無形資產公允價值$。90.7100萬美元被記錄為商譽,這是不能從税收的角度扣除的。商譽包括與從市場和擴張能力賺取的利潤相關的價值、整合和精簡經營活動的協同效應、業務的持續經營以及集合的勞動力的價值。
採購價和採購價分配計算如下:
| | | | | | | | |
(單位:百萬) | | 金額 |
支付的現金 | | $ | 187.7 | |
承擔的債務 | | 51.0 | |
現金對價 | | $ | 136.7 | |
| | | | | | | | |
(單位:百萬) | | 購進價格分配 |
現金和現金等價物 | | $ | 6.9 | |
貿易應收賬款淨額 | | 16.7 | |
其他應收賬款 | | 1.9 | |
盤存 | | 16.3 | |
預付費用和其他流動資產 | | 0.2 | |
財產、廠房和設備、淨值 | | 3.0 | |
經營性租賃資產 | | 0.1 | |
遞延收費及其他 | | 0.9 | |
商譽 | | 90.7 | |
無形資產,淨額 | | 88.6 | |
應付帳款 | | (9.2) | |
應計工資和薪金 | | (1.5) | |
其他流動負債 | | (7.0) | |
長期債務,扣除當期部分後的淨額 | | (51.0) | |
長期經營租賃負債 | | (0.1) | |
遞延所得税 | | (18.0) | |
其他長期負債 | | (1.8) | |
取得的淨資產 | | $ | 136.7 | |
分配給無形資產的價值和加權平均使用壽命如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
(單位:百萬) | | 賬面金額 | | 加權平均使用壽命(年) |
商號 | | $ | 74.3 | | | 不定 |
客户關係 | | 14.3 | | | 12年份 |
收購的無形資產總額 | | $ | 88.6 | | | |
該公司對收購的庫存、商號和客户關係進行了估值。公允價值計量基於市場上無法觀察到的重大投入,因此代表第三級計量。以下是估值的重要投入摘要:
庫存-收購的庫存由品牌成品組成,這些成品是根據比較銷售方法估值的,比較銷售方法估計成品庫存的預期銷售價格,減去完成或處置過程中預計發生的所有成本,並從這些成本中獲利。
商號-該公司使用收益法(版税減免法)對商號、Good Boy®品牌組合和Wildbird®等品牌組合進行估值。在這種方法下,資產價值是通過估計假想的特許權使用費來確定的,如果商標沒有所有權,這些特許權使用費就必須支付。特許權使用費税率8Good Boy®和3Wildbird®和其他商標的百分比是根據多個因素選擇的,這些因素包括以前的交易、相關商標和商號、其他類似商標許可、交易協議以及商號的相對盈利能力和感知貢獻。適用於預計現金流的貼現率為11%基於整體業務的加權平均資本成本。由此產生的貼現現金流隨後按適用的法定税率納税。
客户關係-該公司使用收入和成本法、避免成本和損益法來評估客户關係。該方法的基本前提是,資產的經濟價值可以根據資產到位可避免的總成本進行估算。這些成本主要考慮重建客户關係所產生的成本,包括員工工資以及由於一段時間沒有客户關係而損失的收入和相關利潤。
由於收購Armitage被認為對公司的綜合業績沒有單獨的重大意義,因此沒有公佈形式上的業績。
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SPECTRUM BRANES控股公司
SB/RH Holdings,LLC
簡明合併財務報表附註
(單位:百萬,未經審計)
注4-重組及相關費用
全球生產力提高計劃-在截至2019年9月30日的年度內,公司啟動了一項全公司範圍的多年計劃,該計劃包括各種與重組相關的舉措,以重新分配資源和支出以推動增長,通過標準化和優化確定成本節約和定價機會,發展組織和運營優化,並降低整個公司的整體運營複雜性。自該項目宣佈並在截至2019年9月30日的年度內完成對GBL和GAC的剝離以來,項目重點包括將公司在剝離後環境中的持續運營過渡,並與勁量TSA和反向TSA分離。參考注2-資產剝離和附註18-關聯方交易進一步討論繼續參與Energizer的工作。該倡議包括審查全球流程和組織設計和結構;裁員和調動;以及調整公司在某些地區和地方司法管轄區的共享運營和商業業務戰略等。*與該項目相關的累計總成本為$141.1截至2021年7月4日,100萬美元,約為27.3在可預見的未來,預計會有100萬人。項目成本預計將在截至2022年9月30日的財年發生。
其他重組活動-該公司可能會採取規模較小、意義不大的舉措和重組相關活動,以降低整個組織的成本並提高利潤率。就個人而言,這些活動不是實質性的,而且發生的時間較短(一般不到12個月)。
以下彙總了截至2021年7月4日和2020年6月28日的三個月和九個月期間的重組和相關費用:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月期末 | | 九個月期末 |
(單位:百萬) | | 2021年7月4日 | | 2020年6月28日 | | 2021年7月4日 | | 2020年6月28日 |
全球生產力提高計劃 | | $ | 4.8 | | | $ | 12.2 | | | $ | 15.7 | | | $ | 60.1 | |
其他重組活動 | | 5.3 | | | — | | | 7.7 | | | 1.5 | |
總重組及相關費用 | | $ | 10.1 | | | $ | 12.2 | | | $ | 23.4 | | | $ | 61.6 | |
報告為: | | | | | | | | |
銷貨成本 | | $ | 0.3 | | | $ | (0.3) | | | $ | 1.7 | | | $ | 12.5 | |
運營費用 | | 9.8 | | | 12.5 | | | 21.7 | | | 49.1 | |
以下是截至2021年7月4日和2020年6月28日的三個月和九個月期間的重組和相關費用摘要、當前重組舉措的累計成本,以及按成本類型劃分的截至2021年7月4日預計將發生的未來成本。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:百萬) | | 終端 優勢 | | 其他 費用 | | 總計 |
截至2021年7月4日的三個月 | | $ | 5.0 | | | $ | 5.1 | | | $ | 10.1 | |
截至2020年6月28日的三個月期間 | | 0.5 | | | 11.7 | | | 12.2 | |
截至2021年7月4日的9個月 | | 8.3 | | | 15.1 | | | 23.4 | |
截至2020年6月28日的9個月期間 | | 11.9 | | | 49.7 | | | 61.6 | |
截至2021年7月4日的累計成本 | | 25.0 | | | 116.1 | | | 141.1 | |
預計未來將招致的費用 | | 1.0 | | | 26.3 | | | 27.3 | |
以下是截至2021年7月4日的9個月期間,包括在其他流動負債中的與所有重組和相關活動相關的應計項目按成本類型的前滾。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:百萬) | | 終端 優勢 | | 其他 費用 | | 總計 |
2020年9月30日的應計餘額 | | $ | 4.1 | | | $ | 6.4 | | | $ | 10.5 | |
條文 | | 2.7 | | | 8.7 | | | 11.4 | |
現金支出 | | (2.1) | | | (13.0) | | | (15.1) | |
非現金項目 | | — | | | 0.1 | | | 0.1 | |
2021年7月4日的應計餘額 | | $ | 4.7 | | | $ | 2.2 | | | $ | 6.9 | |
以下按部門彙總了截至2021年7月4日和2020年6月28日的3個月和9個月期間的重組和相關費用、截至2021年7月4日發生的累計成本以及公司各部門預計未來將發生的成本:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:百萬) | | HHI | | 高性能計算機 | | GPC | | H&G | | 公司 | | 總計 |
截至2021年7月4日的三個月 | | $ | — | | | $ | 2.1 | | | $ | 3.9 | | | $ | — | | | $ | 4.1 | | | $ | 10.1 | |
截至2020年6月28日的三個月期間 | | 0.3 | | | 0.7 | | | 2.1 | | | — | | | 9.1 | | | 12.2 | |
截至2021年7月4日的9個月 | | — | | | 6.2 | | | 6.0 | | | — | | | 11.2 | | | 23.4 | |
截至2020年6月28日的9個月期間 | | 0.9 | | | 3.6 | | | 18.8 | | | 0.3 | | | 38.0 | | | 61.6 | |
截至2021年7月4日的累計成本 | | 1.4 | | | 17.8 | | | 22.8 | | | 2.2 | | | 96.9 | | | 141.1 | |
預計未來將招致的費用 | | 0.8 | | | 0.9 | | | 3.5 | | | 2.1 | | | 20.0 | | | 27.3 | |
目錄
SPECTRUM BRANES控股公司
SB/RH Holdings,LLC
簡明合併財務報表附註
(單位:百萬,未經審計)
注5- 收入確認
該公司的所有收入都來自與客户的合同。下表按公司的主要收入來源、細分市場和地理區域(基於目的地)對截至2021年7月4日和2020年6月28日的三個月和九個月期間的收入進行了細分:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2021年7月4日的三個月期間 |
(單位:百萬) | | HHI | | 高性能計算機 | | GPC | | H&G | | 總計 |
產品銷售 | | | | | | | | | | |
北美 | | $ | 405.6 | | | $ | 111.3 | | | $ | 147.8 | | | $ | 209.3 | | | $ | 874.0 | |
歐洲、中東和非洲地區 | | — | | | 101.9 | | | 91.2 | | | — | | | 193.1 | |
藍潭 | | 11.7 | | | 43.9 | | | 3.5 | | | 1.8 | | | 60.9 | |
APAC | | 1.4 | | | 15.0 | | | 10.5 | | | — | | | 26.9 | |
發牌 | | 0.3 | | | 2.3 | | | 2.9 | | | 1.0 | | | 6.5 | |
其他 | | — | | | — | | | 1.4 | | | — | | | 1.4 | |
總收入 | | $ | 419.0 | | | $ | 274.4 | | | $ | 257.3 | | | $ | 212.1 | | | $ | 1,162.8 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2020年6月28日的三個月期間 |
(單位:百萬) | | HHI | | 高性能計算機 | | GPC | | H&G | | 總計 |
產品銷售 | | | | | | | | | | |
北美 | | $ | 272.7 | | | $ | 108.7 | | | $ | 170.2 | | | $ | 207.8 | | | $ | 759.4 | |
歐洲、中東和非洲地區 | | 0.1 | | | 96.3 | | | 55.1 | | | — | | | 151.5 | |
藍潭 | | 5.1 | | | 28.4 | | | 3.5 | | | 2.0 | | | 39.0 | |
APAC | | 3.5 | | | 15.2 | | | 10.0 | | | — | | | 28.7 | |
發牌 | | 0.2 | | | 2.0 | | | 2.1 | | | 0.8 | | | 5.1 | |
其他 | | — | | | — | | | 0.6 | | | — | | | 0.6 | |
總收入 | | $ | 281.6 | | | $ | 250.6 | | | $ | 241.5 | | | $ | 210.6 | | | $ | 984.3 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2021年7月4日的9個月期間 |
(單位:百萬) | | HHI | | 高性能計算機 | | GPC | | H&G | | 總計 |
產品銷售 | | | | | | | | | | |
北美 | | $ | 1,181.7 | | | $ | 369.3 | | | $ | 508.4 | | | $ | 456.4 | | | $ | 2,515.8 | |
歐洲、中東和非洲地區 | | — | | | 392.7 | | | 266.6 | | | — | | | 659.3 | |
藍潭 | | 32.1 | | | 126.9 | | | 11.9 | | | 5.0 | | | 175.9 | |
APAC | | 2.5 | | | 53.2 | | | 28.3 | | | — | | | 84.0 | |
發牌 | | 0.9 | | | 8.7 | | | 6.8 | | | 1.8 | | | 18.2 | |
其他 | | — | | | — | | | 4.3 | | | — | | | 4.3 | |
總收入 | | $ | 1,217.2 | | | $ | 950.8 | | | $ | 826.3 | | | $ | 463.2 | | | $ | 3,457.5 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2020年6月28日的9個月期間 |
(單位:百萬) | | HHI | | 高性能計算機 | | GPC | | H&G | | 總計 |
產品銷售 | | | | | | | | | | |
北美 | | $ | 867.9 | | | $ | 323.8 | | | $ | 474.9 | | | $ | 389.7 | | | $ | 2,056.3 | |
歐洲、中東和非洲地區 | | 0.4 | | | 337.7 | | | 167.0 | | | — | | | 505.1 | |
藍潭 | | 25.5 | | | 92.6 | | | 10.2 | | | 4.3 | | | 132.6 | |
APAC | | 13.8 | | | 45.3 | | | 23.3 | | | — | | | 82.4 | |
發牌 | | 0.8 | | | 6.0 | | | 5.9 | | | 1.6 | | | 14.3 | |
其他 | | — | | | — | | | 2.9 | | | — | | | 2.9 | |
總收入 | | $ | 908.4 | | | $ | 805.4 | | | $ | 684.2 | | | $ | 395.6 | | | $ | 2,793.6 | |
該公司擁有廣泛的客户範圍,包括許多大型大眾零售客户。在截至2021年7月4日的三個月內,有三個大型零售客户,每個客户超過合併淨銷售額的10%,並代表34.3合併淨銷售額的%。在截至2021年7月4日的9個月內,有一個大型零售客户超過綜合淨銷售額的10%,並代表12.5合併淨銷售額的%。在截至2020年6月28日的三個月和九個月期間,有兩個大型零售客户,每個客户超過合併淨銷售額的10%,並代表26.9%和25.2分別佔合併淨銷售額的%。
在正常業務過程中,根據銷售協議的規定,公司可以允許客户退還產品或對產品退貨收取信用。預計產品退貨記錄為銷售時根據歷史產品退貨經驗報告的收入減少,並根據已知趨勢進行調整,以得出預期收到的對價金額。截至2021年7月4日和2020年9月30日的產品退貨津貼為$22.0百萬美元和$23.1分別為百萬美元。
SPECTRUM BRANES控股公司
SB/RH Holdings,LLC
簡明合併財務報表附註
(單位:百萬,未經審計)
注6-應收賬款與信用風險集中
截至2021年7月4日和2020年9月30日的無法收回應收賬款撥備為1美元。6.4百萬美元。該公司擁有廣泛的客户範圍,包括許多大型大眾零售客户。截至2021年7月4日,有兩家大型零售客户分別超過合併應收賬款淨額的10%,並代表26.0合併貿易應收賬款淨額的百分比。截至2020年9月30日,有兩家大型零售客户分別超過合併應收賬款淨額的10%,並代表28.4合併應收貿易賬款淨額的百分比.
注7-庫存
庫存包括以下內容:
| | | | | | | | | | | | | | |
(單位:百萬) | | 2021年7月4日 | | 2020年9月30日 |
原料 | | $ | 104.1 | | | $ | 67.8 | |
在製品 | | 82.4 | | | 60.8 | |
成品 | | 721.8 | | | 429.1 | |
| | $ | 908.3 | | | $ | 557.7 | |
注8-財產、廠房和設備
物業、廠房和設備包括以下內容:
| | | | | | | | | | | | | | |
(單位:百萬) | | 2021年7月4日 | | 2020年9月30日 |
土地、建築物和改善工程 | | $ | 132.5 | | | $ | 134.8 | |
機器、設備和其他 | | 562.7 | | | 520.0 | |
融資租賃 | | 201.8 | | | 200.8 | |
在建工程正在進行中 | | 34.5 | | | 29.8 | |
財產、廠房和設備 | | 931.5 | | | 885.4 | |
累計折舊 | | (540.9) | | | (488.9) | |
財產、廠房和設備、淨值 | | $ | 390.6 | | | $ | 396.5 | |
截至2021年7月4日和2020年6月28日的三個月期間,房地產、廠房和設備的折舊費用為1美元。18.2百萬美元和$18.1分別為100萬美元;截至2021年7月4日和2020年6月28日的9個月期間為美元55.6百萬美元和$62.1分別為百萬美元。截至2021年7月4日的9個月期間折舊減少是由於前一年作為LATAM現有GPC運營設施的一部分實現的加速折舊。
注9-商譽和無形資產
商譽包括以下內容:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:百萬) | | HHI | | GPC | | H&G | | 總計 |
截至2020年9月30日 | | $ | 704.8 | | | $ | 431.6 | | | $ | 195.6 | | | $ | 1,332.0 | |
外幣影響 | | 8.4 | | | 5.8 | | | — | | | 14.2 | |
阿米蒂奇收購(注3) | | — | | | 90.7 | | | — | | | 90.7 | |
復興收購(注3) | | — | | | — | | | 147.0 | | | 147.0 | |
截至2021年7月4日 | | $ | 713.2 | | | $ | 528.1 | | | $ | 342.6 | | | $ | 1,583.9 | |
該公司考慮了新冠肺炎疫情對其未來業務和現金流的影響,得出結論,儘管新冠肺炎疫情的持續時間和嚴重性可能導致目前不考慮的未來減值費用,但在截至2021年7月4日的三個月和九個月期間,沒有發生任何表明商譽減值的觸發事件。
應攤銷和累計攤銷的無限壽命無形資產和定期壽命無形資產的賬面價值如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年7月4日 | | 2020年9月30日 |
(單位:百萬) | | 總賬面金額 | | 累計攤銷 | | 網絡 | | 總賬面金額 | | 累計攤銷 | | 網絡 |
可攤銷無形資產: | | | | | | | | | | | | |
客户關係 | | $ | 719.5 | | | $ | (399.9) | | | $ | 319.6 | | | $ | 692.1 | | | $ | (367.9) | | | $ | 324.2 | |
技術資產 | | 154.9 | | | (98.0) | | | 56.9 | | | 175.7 | | | (104.1) | | | 71.6 | |
商號 | | 157.2 | | | (139.9) | | | 17.3 | | | 161.0 | | | (132.6) | | | 28.4 | |
應攤銷無形資產總額 | | 1,031.6 | | | (637.8) | | | 393.8 | | | 1,028.8 | | | (604.6) | | | 424.2 | |
無限期-活着的無形資產-商標名 | | 1,212.1 | | | — | | | 1,212.1 | | | 1,007.5 | | | — | | | 1,007.5 | |
無形資產總額 | | $ | 2,243.7 | | | $ | (637.8) | | | $ | 1,605.9 | | | $ | 2,036.3 | | | $ | (604.6) | | | $ | 1,431.7 | |
在截至2021年7月4日的三個月和九個月期間,沒有發現任何減損。雖然在截至2021年7月4日的三個月和九個月期間沒有發生觸發事件,但長期的新冠肺炎大流行對淨銷售額增長率、關鍵假設的變化以及其他全球和地區宏觀經濟因素產生了負面影響,可能會導致未來對無限期無形資產產生額外的減值費用。
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SPECTRUM BRANES控股公司
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(單位:百萬,未經審計)
附註9--商譽和無形資產(續)
截至2021年7月4日和2020年6月28日止三個月期間的無形資產攤銷費用為$20.3百萬美元和$16.9分別為100萬美元;截至2021年7月4日和2020年6月28日的9個月期間為美元57.4百萬美元和$50.9分別為百萬美元。
剔除未來任何收購或外幣變動的影響,該公司估計未來5個會計年度的無形資產年度攤銷費用如下:
| | | | | | | | |
(單位:百萬) | | 攤銷 |
2021 | | $ | 77.1 | |
2022 | | 56.6 | |
2023 | | 46.5 | |
2024 | | 46.5 | |
2025 | | 44.4 | |
注10-債務
債務由以下部分組成:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | |
| | 2021年7月4日 | | 2020年9月30日 | | | | |
(單位:百萬) | | 金額 | | 費率 | | 金額 | | 費率 | | | | | | | | |
SPECTRUM Brands Inc. | | | | | | | | | | | | | | | | |
左輪手槍設施,可變費率,2025年6月30日到期 | | $ | 98.0 | | | 3.2 | % | | $ | — | | | — | % | | | | | | | | |
定期貸款工具,浮動利率,2028年3月3日到期 | | 399.0 | | | 2.5 | % | | — | | | — | % | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
6.125債券百分比,2024年12月15日到期 | | — | | | — | % | | 250.0 | | | 6.1 | % | | | | | | | | |
5.75債券百分比,2025年7月15日到期 | | 450.0 | | | 5.8 | % | | 1,000.0 | | | 5.8 | % | | | | | | | | |
4.00債券百分比,2026年10月1日到期 | | 503.9 | | | 4.0 | % | | 499.1 | | | 4.0 | % | | | | | | | | |
5.00債券百分比,2029年10月1日到期 | | 300.0 | | | 5.0 | % | | 300.0 | | | 5.0 | % | | | | | | | | |
5.50債券百分比,2030年7月15日到期 | | 300.0 | | | 5.5 | % | | 300.0 | | | 5.5 | % | | | | | | | | |
3.875債券百分比,2031年3月15日到期 | | 500.0 | | | 3.9 | % | | — | | | — | % | | | | | | | | |
其他附註及義務 | | 2.1 | | | 8.5 | % | | 3.2 | | | 7.6 | % | | | | | | | | |
融資租賃項下的債務 | | 153.9 | | | 5.7 | % | | 160.5 | | | 5.6 | % | | | | | | | | |
Total Spectrum Brands,Inc.債務 | | 2,706.9 | | | | | 2,512.8 | | | | | | | | | | | |
債務未攤銷折價 | | (1.0) | | | | | — | | | | | | | | | | | |
發債成本 | | (37.1) | | | | | (36.5) | | | | | | | | | | | |
較少電流部分 | | (17.7) | | | | | (15.3) | | | | | | | | | | | |
長期債務,扣除當期部分後的淨額 | | $ | 2,651.1 | | | | | $ | 2,461.0 | | | | | | | | | | | |
轉盤融資受調整後的倫敦銀行同業拆借利率(LIBOR)加保證金的影響,保證金範圍為1.75%至2.75年利率%,或基本利率加保證金,範圍為0.75%至1.75每年的百分比。倫敦銀行同業拆借利率受0.75%LIBOR地板。我們的轉換機制允許逐步取消LIBOR利率,取而代之的是有擔保的隔夜融資利率,因此我們預計即將到來的LIBOR過渡不會產生實質性影響。由於轉賬融資的借款和付款,該公司的借款可用金額為#美元。478.0截至2021年7月4日,未償還信用證淨額為100萬美元24.0百萬美元。
於2021年3月3日,本公司透過其全資附屬公司Spectrum Brands,Inc(“SBI”)完成發售$500.01,000,000美元的本金總額3.875%2031年3月到期的優先票據,並簽訂了一項新的定期貸款安排(定義見下文),本金總額為$400.02000萬美元,2028年3月到期。利用收到的收益,該公司贖回了#美元。250.01,000,000,000,000,000美元的本金總額6.125現金投標要約和贖回中的%票據和$550.01,000,000,000,000,000美元的本金總額5.75現金投標報價中的%票據,全額溢價為$23.42000萬美元,核銷未攤銷債務發行成本#美元7.9在截至2021年7月4日的9個月期間,確認為利息支出3.8億美元。
頻譜定期貸款機制
於2021年3月3日,本公司簽訂了日期為2020年6月30日的經修訂及重新簽署的信貸協議(“信貸協議”)的第一次修訂(“經修訂信貸協議”)。經修訂信貸協議包括現有信貸協議的若干經修訂條款,以提供新的定期貸款安排(“定期貸款安排”)。定期貸款安排的本金總額為#美元。400.01500萬美元,將於2028年3月3日到期。定期貸款工具的年利率等於(1)libo利率(如修訂的信貸協議所定義),受0.50%下限,根據法定準備金進行調整,外加2.00年利率%或(2)備用基本利率(如修訂的信貸協議中所定義),外加1.00每年的百分比。定期貸款安排允許Libo利率逐步取消,取而代之的是有擔保的隔夜融資利率,因此我們預計不會對預期即將到來的LIBOR過渡產生實質性影響。定期貸款安排是在扣除#美元后淨髮放的。1.01000萬個折扣,公司產生了$5.1300萬美元的債務發行成本,這筆成本將在貸款剩餘期限內攤銷,並計入相應的利息支出。
根據一項擔保協議,SB/RH及印度國家銀行的直接及間接全資主要國內附屬公司已擔保印度履行經修訂信貸協議及相關貸款文件項下的責任。根據截至2015年6月23日的“擔保協議”,印度履行機構和此類附屬擔保人已質押其各自的幾乎所有資產以擔保此類義務,此外,SB/RH已質押印度履行機構的股本以擔保此類義務。
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(單位:百萬,未經審計)
附註10--債務(續)
受某些強制性預付款事件的制約,定期貸款融資須按預定攤銷償還,到期日最後支付未償還金額,外加應計和未付利息。經修訂信貸協議載有慣常的正面及負面契諾,包括但不限於對本公司及其受限制附屬公司產生債務、設定留置權、進行投資、派發股息或作出若干其他分派、以及合併或合併或出售資產的能力的限制,每種情況均須受經修訂信貸協議所載若干例外的規限。
3.875%註釋
2021年3月3日,印度國家銀行發行了$500.0本金總額為,000,000,000,000美元3.8752031年到期的優先債券百分比(“3.875%Notes“),並簽訂了管理3.875%註釋(“2031年假牙”)。這個3.875%票據將於2031年3月15日到期,並由SB/RH和印度國家銀行現有和未來的國內子公司無條件擔保,這些子公司根據修訂的信貸協議為債務提供擔保。
印度國家銀行可贖回全部或部分3.875在2026年3月15日或之後的任何時間,以2031年契約中規定的某些固定贖回價格發行債券。此外,在2026年3月15日之前,印度國家銀行可能會以相當於以下價格的贖回價格贖回債券100本金的%外加“全額”保費,外加應計利息和未付利息。在2024年3月15日之前,公司最多可以贖回35現金總額本金票據的百分比,現金等於印度國家銀行以2031年契約規定的指定贖回價格在股票發行中籌集的淨收益。此外,2031年契約要求印度國家銀行提出回購所有未償還債務的要約3.8752031年契約中定義的印度國家銀行控制權變更的説明。
2031年契約載有限制本公司及其直接及間接受限制附屬公司產生額外債務、設定留置權、從事售後回租交易、就股本支付股息或作出分派、購買或贖回股本、進行投資或某些其他限制性付款、出售資產、發行或出售受限制附屬公司股票、與聯屬公司訂立交易或進行合併或合併的能力(其中包括)。
此外,2031年契約規定了常規違約事件,包括未能支付所需款項、未能遵守某些協議或契諾、到期未付款或某些其他債務加速,以及某些破產和資不抵債事件。
該公司記錄了$7.6300萬美元的費用,與提供3.875%票據,已資本化為債務發行成本,並將在剩餘壽命內攤銷3.875%註釋。
注11-租契
該公司的租賃主要涉及製造設施、配送中心、辦公空間、倉庫、汽車、機械、計算機和辦公設備,這些租賃將在不同時間到期,截止日期為2047年2月28日。. 我們已確定倉庫和信息技術服務安排的某些物流協議中嵌入了運營租賃,並在該安排中確認為公司截至2021年7月4日和2020年9月30日的簡明綜合財務狀況表上的經營權(ROU)資產的一部分。基於對我們財務報表影響不大,我們選擇將包含製造設施或專用生產線嵌入租賃的某些供應協議排除在我們的ROU資產和負債計算之外。
以下為截至2021年7月4日和2020年9月30日在公司簡明綜合財務狀況表上確認的租約摘要:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:百萬) | | 行項目 | | 2021年7月4日 | | 2020年9月30日 |
資產 | | | | | | |
運營中 | | 經營性租賃資產 | | $ | 118.3 | | | $ | 103.8 | |
金融 | | 財產、廠房和設備、淨值 | | 127.5 | | | 136.3 | |
租賃資產總額 | | | | $ | 245.8 | | | $ | 240.1 | |
負債 | | | | | | |
當前 | | | | | | |
運營中 | | 其他流動負債 | | $ | 25.8 | | | $ | 22.4 | |
金融 | | 長期債務的當期部分 | | 11.7 | | | 12.1 | |
長期的 | | | | | | |
運營中 | | 長期經營租賃負債 | | 99.7 | | | 88.8 | |
金融 | | 長期債務,扣除當期部分後的淨額 | | 142.2 | | | 148.4 | |
租賃總負債 | | | | $ | 279.4 | | | $ | 271.7 | |
截至2021年7月4日,該公司擁有12.1已執行的與新租賃相關的承諾中,有100萬項尚未開始。
根據標的資產的性質和用途,該公司在簡明綜合收益表中將其經營租賃費用和融資租賃ROU資產攤銷計入售出貨物成本或營業費用。本公司在合併綜合收益表中將財務利息成本計入利息支出。
目錄
SPECTRUM BRANES控股公司
SB/RH Holdings,LLC
簡明合併財務報表附註
(單位:百萬,未經審計)
附註11-租約(續)
截至2021年7月4日和2020年6月28日的三個月和九個月期間的簡明綜合收益表確認的租賃成本構成如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月期末 | | 九個月期末 |
(單位:百萬) | | 2021年7月4日 | | 2020年6月28日 | | 2021年7月4日 | | 2020年6月28日 |
經營租賃成本 | | $ | 8.7 | | | $ | 6.2 | | | $ | 23.6 | | | $ | 18.8 | |
融資租賃成本 | | | | | | | | |
租賃資產攤銷 | | 3.2 | | | 3.7 | | | 10.7 | | | 10.7 | |
租賃責任利息 | | 2.2 | | | 2.3 | | | 6.6 | | | 6.7 | |
可變租賃成本 | | 3.6 | | | 3.3 | | | 9.5 | | | 9.1 | |
總租賃成本 | | $ | 17.7 | | | $ | 15.5 | | | $ | 50.4 | | | $ | 45.3 | |
於截至2021年7月4日及2020年6月28日止三個月期間,本公司確認應佔租賃及分租收入$0.6百萬美元。於截至2021年7月4日及2020年6月28日止九個月期間,本公司確認應佔租賃及分租收入$1.7百萬美元和$1.6分別為百萬美元。租賃及分租收入在簡明綜合收益表中確認為其他營業外收入。
以下是截至2021年7月4日和2020年6月28日的三個月和九個月期間,公司為計入簡明綜合現金流量表確認的租賃負債(包括與經營租賃相關的補充非現金活動)所支付金額的現金彙總表:在截至2021年7月4日和2020年6月28日的三個月和九個月期間,公司為確認的租賃負債計量所支付的現金總額,包括與經營租賃相關的補充非現金活動:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月期末 | | 九個月期末 |
(單位:百萬) | | 2021年7月4日 | | 2020年6月28日 | | 2021年7月4日 | | 2020年6月28日 |
營業租賃的營業現金流 | | $ | 9.9 | | | $ | 5.5 | | | $ | 24.1 | | | $ | 17.3 | |
融資租賃的營業現金流 | | 2.2 | | | 2.2 | | | 6.7 | | | 6.8 | |
融資租賃產生的現金流 | | 3.1 | | | 3.8 | | | 8.8 | | | 10.7 | |
補充非現金流量披露 | | | | | | | | |
通過租賃義務取得經營性租賃資產 | | 21.9 | | | 2.2 | | | 32.9 | | | 6.4 | |
以下為2021年7月4日和2020年9月30日的加權平均租賃期限和折扣率摘要:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年7月4日 | | 2020年9月30日 |
加權平均剩餘租期 | | | | |
經營租約 | | 6.4年份 | | 6.6年份 |
融資租賃 | | 15.2年份 | | 15.6年份 |
加權平均貼現率 | | | | |
經營租約 | | 4.3 | % | | 4.7 | % |
融資租賃 | | 5.7 | % | | 5.6 | % |
截至2021年7月4日,經營租賃和融資租賃項下的未來租賃付款如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
(單位:百萬) | | 融資租賃 | | 經營租約 |
2021年剩餘餘額 | | $ | 5.3 | | | $ | 8.4 | |
2022 | | 18.6 | | | 29.3 | |
2023 | | 17.6 | | | 27.1 | |
2024 | | 17.1 | | | 18.3 | |
2025 | | 15.3 | | | 14.9 | |
此後 | | 167.2 | | | 46.8 | |
租賃付款總額 | | 241.1 | | | 144.8 | |
相當於利息的數額 | | (87.2) | | | (19.3) | |
最低租賃付款總額 | | $ | 153.9 | | | $ | 125.5 | |
| | | | |
目錄
SPECTRUM BRANES控股公司
SB/RH Holdings,LLC
簡明合併財務報表附註
(單位:百萬,未經審計)
注12-衍生品
現金流對衝
商品掉期。本公司面臨原材料價格波動的風險,特別是在其HHI部門的製造過程中使用的鋅和黃銅。該公司利用商品掉期來對衝與購買這些材料相關的部分風險。對衝合約被指定為現金流量對衝,其公允價值變動記錄在AOCI中,並被指定為對衝資產或負債(視情況而定)。當對衝原材料的購買也影響收益時,對衝合約的公允價值中未確認的變化從AOCI重新歸類為收益。互換有效地將指定數量的原材料的浮動價格固定到指定的日期。截至2021年7月4日,該公司有一系列截至2022年11月30日的未平倉銅和鋅掉期合約。預計在未來12個月內從aoci重新分類為收益的派生淨收益為$。0.8百萬美元,扣除税金後的淨額。
截至2021年7月4日和2020年9月30日,該公司有以下未平倉商品掉期合約:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年7月4日 | | 2020年9月30日 |
(單位:百萬,名義除外) | | 概念上的 | | 合同價值 | | 概念上的 | | 合同價值 |
黃銅掉期合約 | | 795.4 | *公制噸 | | $ | 5.1 | | | 949.0 | *公制噸 | | $ | 4.4 | |
鋅掉期合約 | | 2,947.5 | *公制噸 | | $ | 8.2 | | | 1,552.0 | *公制噸 | | $ | 3.4 | |
外匯合約。該公司定期簽訂遠期外匯合同,以對衝預期外幣計價的第三方和公司間銷售或付款的部分風險。這些義務通常要求公司將外幣兑換成美元、歐元、英鎊、加元、澳元或日元。這些外匯合約是與銷售產品或購買庫存相關的波動外匯的現金流對衝。在確認買賣之前,相關對衝的公允價值將計入AOCI,並作為衍生對衝資產或負債(視何者適用而定)入賬。在確認買賣時,相關對衝的公允價值重新分類為對簡明綜合收益表上銷售貨物成本的淨銷售額或購買價格差異的調整。截至2021年7月4日,本公司有一系列截至2022年12月29日的外匯衍生品合約未平倉。衍生工具淨虧損估計在未來12個月由友邦保險重新分類為盈利為$。3.0百萬美元,扣除税金後的淨額。於2021年7月4日及2020年9月30日,本公司擁有被指定為現金流對衝的外匯衍生品合約,名義價值為$322.2百萬美元和$273.4分別為百萬美元。
下表彙總了截至2021年7月4日和2020年6月28日的三個月和九個月期間的指定現金流對衝和在簡明綜合收益表中確認的税前收益(虧損)的影響:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2021年7月4日的三個月 (單位:百萬) | | 得(損) 在保監處 | | 重新分類為持續運營 |
| | 行項目 | | 得(損) |
商品掉期 | | $ | 0.5 | | | 銷貨成本 | | $ | 0.7 | |
外匯合約 | | — | | | 淨銷售額 | | 0.1 | |
外匯合約 | | (1.5) | | | 銷貨成本 | | (3.6) | |
總計 | | $ | (1.0) | | | | | $ | (2.8) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2020年6月28日的三個月期間 (單位:百萬) | | 得(損) 在保監處 | | 重新分類為持續運營 |
| | 行項目 | | 得(損) |
商品掉期 | | $ | 0.7 | | | 銷貨成本 | | $ | (0.2) | |
外匯合約 | | — | | | 淨銷售額 | | (0.1) | |
外匯合約 | | (2.8) | | | 銷貨成本 | | 2.3 | |
總計 | | $ | (2.1) | | | | | $ | 2.0 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2021年7月4日的9個月期間 (單位:百萬) | | 得(損) 在保監處 | | 重新分類為持續運營 |
| | 行項目 | | 得(損) |
商品掉期 | | $ | 1.9 | | | 銷貨成本 | | $ | 1.8 | |
外匯合約 | | 0.1 | | | 淨銷售額 | | 0.1 | |
外匯合約 | | (9.6) | | | 銷貨成本 | | (10.3) | |
總計 | | $ | (7.6) | | | | | $ | (8.4) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2020年6月28日的9個月期間 (單位:百萬) | | 得(損) 在保監處 | | 重新分類為持續運營 |
| | 行項目 | | 得(損) |
| | | | | | |
商品掉期 | | $ | — | | | 銷貨成本 | | $ | (0.3) | |
外匯合約 | | (0.1) | | | 淨銷售額 | | (0.1) | |
外匯合約 | | (0.4) | | | 銷貨成本 | | 6.7 | |
總計 | | $ | (0.5) | | | | | $ | 6.3 | |
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SPECTRUM BRANES控股公司
SB/RH Holdings,LLC
簡明合併財務報表附註
(單位:百萬,未經審計)
附註12-衍生工具(續)
未指定為會計目的的衍生品合約
外匯合約。該公司定期簽訂外匯遠期合同,以經濟地對衝因現有債務而產生的第三方和公司間付款的部分風險。這些義務通常要求公司將外幣兑換成美元、加拿大元、歐元、英鎊、臺幣、菲律賓比索、澳元、波蘭茲羅提、墨西哥比索或日元等。這些外匯合約是對隨附的簡明綜合財務狀況表中記錄的相關負債或資產的公允價值對衝。衍生工具對衝合約的收益或虧損計入收益,以抵銷有關負債或資產於每個期末的價值變動。截至2021年7月4日,該公司有一系列截至2021年9月30日的遠期外匯合約未平倉。截至2021年7月4日和2020年9月30日,公司擁有314.5百萬美元和$802.5該等未平倉外匯衍生工具合約的面值分別為百萬元。
以下摘要介紹了衍生工具對截至2021年7月4日和2020年6月28日的三個月和九個月税前簡明綜合收益表的影響:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 三個月期末 | | 九個月期末 |
(單位:百萬) | | 行項目 | | 2021年7月4日 | | 2020年6月28日 | | 2021年7月4日 | | 2020年6月28日 |
外匯合約 | | 其他營業外費用(收入) | | $ | 1.8 | | | $ | 1.2 | | | $ | (5.5) | | | $ | (1.0) | |
衍生工具的公允價值
本公司在簡明綜合財務狀況表中記錄的未清償衍生工具合約的公允價值如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:百萬) | | 行項目 | | 2021年7月4日 | | 2020年9月30日 |
衍生資產 | | | | | | |
商品掉期-指定為對衝 | | 其他應收賬款 | | $ | 1.3 | | | $ | 0.7 | |
商品掉期-指定為對衝 | | 遞延收費及其他 | | — | | | 0.1 | |
外匯合約-指定為對衝 | | 其他應收賬款 | | 1.3 | | | — | |
外匯合約-指定為對衝 | | 遞延費用和其他費用 | | 0.7 | | | — | |
外匯合約--未被指定為對衝 | | 其他應收賬款 | | 0.5 | | | 0.4 | |
衍生資產總額 | | | | $ | 3.8 | | | $ | 1.2 | |
衍生負債 | | | | | | |
商品掉期-指定為對衝 | | 應付帳款 | | $ | 0.2 | | | $ | — | |
商品掉期-指定為對衝 | | 其他長期負債 | | 0.1 | | | — | |
外匯合約-指定為對衝 | | 應付帳款 | | 5.2 | | | 3.8 | |
外匯合約-指定為對衝 | | 其他長期負債 | | 0.1 | | | 0.3 | |
外匯合約--未被指定為對衝 | | 應付帳款 | | 0.3 | | | 10.1 | |
衍生負債總額 | | | | $ | 5.9 | | | $ | 14.2 | |
本公司面臨與其交易的交易對手違約的風險,一般不需要抵押品或其他擔保來支持具有信用風險的金融工具。本公司通過定期評估每個交易對手的信用評級風險,監測交易對手的信用風險。信用風險造成的最大損失等於集中在某些國內外金融機構交易對手的總資產衍生品的公允價值。該公司在衡量其衍生品資產的信貸儲備時會考慮這些風險敞口,截至2021年7月4日,這些風險敞口並不顯著。
該公司的標準合同不包含與信用風險相關的或有特徵,即公司將因信用事件而被要求提供額外的現金抵押品。然而,該公司通常被要求在正常業務過程中提供抵押品,以抵消其負債狀況。截至2021年7月4日和2020年9月30日,有不是未償還的現金抵押品和不是張貼與此類負債頭寸相關的備用信用證。
淨投資對衝
印度國家銀行有歐元425.0百萬元合計本金金額4.00%指定為非衍生經濟對衝或淨投資對衝的票據,指公司在發行時對歐元計價子公司的淨投資換算。套期保值有效性是根據淨投資的期初餘額衡量的,每三個月重新指定一次。被指定為淨投資對衝的歐元計價債務的任何折算損益被確認為AOCI內的外幣折算組成部分,而非指定部分的折算損益被確認為其他非營業費用(收入)中的外幣折算損益。截至2021年7月4日,全額本金被指定為淨投資對衝,並被視為完全有效。以下彙總了截至2021年7月4日和2020年6月28日的三個月和九個月期間在其他全面收益中確認的淨投資對衝的税前收益(虧損):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月期末 | | 九個月期末 |
保險收益(虧損)(單位:百萬) | | 2021年7月4日 | | 2020年6月28日 | | 2021年7月4日 | | 2020年6月28日 |
淨投資對衝 | | $ | (3.4) | | | $ | (7.9) | | | $ | (4.8) | | | $ | (10.6) | |
在截至2021年7月4日的三個月和九個月期間,該公司做到了不是I don‘不確認與債務債務未指定部分的轉換有關的任何税前收益(虧損)。在截至2020年6月28日的三個月內,公司做到了不是I don‘不確認與債務債務未指定部分的轉換有關的任何税前收益(虧損)。與轉換收益中確認的債務的未指定部分有關的税前虧損為#美元。1.2截至2020年6月28日的9個月期間為100萬美元。淨投資對衝的淨收益或淨虧損從AOCI重新分類為發生清算事件或歐元計價子公司解除合併時的收益。
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簡明合併財務報表附註
(單位:百萬,未經審計)
注13-金融工具的公允價值
本公司於年內並無改變計量任何金融資產及負債公允價值所採用的估值技術。根據公允價值等級,截至2021年7月4日和2020年9月30日的金融和衍生工具的賬面價值和估計公允價值如下。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年7月4日 | | 2020年9月30日 |
(單位:百萬) | | 1級 | | 2級 | | 3級 | | 公允價值 | | 攜帶 金額 | | 1級 | | 2級 | | 3級 | | 公允價值 | | 攜帶 金額 |
投資 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 66.9 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 66.9 | | | $ | — | |
衍生資產 | | — | | | 3.8 | | | — | | | 3.8 | | | — | | | — | | | 1.2 | | | — | | | 1.2 | | | — | |
衍生負債 | | — | | | 5.9 | | | — | | | 5.9 | | | — | | | — | | | 14.2 | | | — | | | 14.2 | | | — | |
債務-SBH | | — | | | 2,767.1 | | | — | | | 2,767.1 | | | 2,668.8 | | | — | | | 2,595.4 | | | — | | | 2,595.4 | | | 2,476.3 | |
債務--SB/RH | | — | | | 2,767.1 | | | — | | | 2,767.1 | | | 2,668.8 | | | — | | | 2,595.4 | | | — | | | 2,595.4 | | | 2,476.3 | |
投資包括我們對Energizer普通股的投資,這是在活躍的市場中按相同工具的報價進行估值的。公允價值變化的未實現收入(虧損)、出售股權投資的已實現收入(虧損)以及股權投資的股息收入在合併綜合收益表中的淨值被確認為其他營業外收益的組成部分。本公司於2021年1月出售了其在Energizer普通股的剩餘投資。在截至2021年7月4日的9個月期間,本公司銷售1.7百萬股Energizer普通股,收益為$73.1百萬美元。在截至2020年6月28日的三個月和九個月期間,公司銷售1.1百萬和2.1百萬股Energizer普通股,收益為$51.1百萬美元和$79.7分別為百萬美元。截至2021年7月4日,公司持有不是Energizer普通股的股票。
以下是在公司的簡明綜合損益表中確認為其他營業外收入組成部分的股權投資收入摘要:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月期末 | | 九個月期末 |
(單位:百萬) | | 2021年7月4日 | | 2020年6月28日 | | 2021年7月4日 | | 2020年6月28日 |
持有的股權投資未實現收益 | | $ | — | | | $ | 44.5 | | | $ | — | | | $ | 5.3 | |
出售股權投資的已實現收益(虧損) | | — | | | 15.6 | | | 6.9 | | | (13.5) | |
股權投資的收益(虧損) | | — | | | 60.1 | | | 6.9 | | | (8.2) | |
股權投資的股息收入 | | — | | | 1.2 | | | 0.2 | | | 4.4 | |
股權投資的收益(虧損) | | $ | — | | | $ | 61.3 | | | $ | 7.1 | | | $ | (3.8) | |
本公司債務的公允價值計量代表非活躍的市場交換交易證券,這些證券以報價的投入價格估值,通過與可觀察的市場數據的佐證,這些價格可以直接觀察到或間接觀察到。看見附註10-債務有關SBH和SB/RH未償債務的更多細節。看見附註12-衍生工具有關衍生品資產和負債的更多詳細信息,請參閲。
現金及現金等價物、應收賬款、應付賬款及短期債務的賬面價值根據這些資產和負債的短期性質近似公允價值。商譽、無形資產及其他長期資產須每年或更頻密地進行測試(如發生顯示減值虧損可能已使用公允價值計量及不可觀察到的投入的事件)(第3級),則每年或更頻密地測試商譽、無形資產及其他長期資產(第3級)。
目錄
SPECTRUM BRANES控股公司
SB/RH Holdings,LLC
簡明合併財務報表附註
(單位:百萬,未經審計)
附註14-員工福利計劃
截至2021年7月4日和2020年6月28日的三個月和九個月期間的固定福利計劃的定期福利淨成本如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 美國的計劃 | | 非美國計劃 |
(單位:百萬) | | 2021年7月4日 | | 2020年6月28日 | | 2021年7月4日 | | 2020年6月28日 |
三個月期末 | | | | | | | | |
服務成本 | | $ | 0.1 | | | $ | 0.2 | | | $ | 0.5 | | | $ | 0.6 | |
利息成本 | | 0.5 | | | 0.5 | | | 0.6 | | | 0.6 | |
預期資產回報率 | | (0.9) | | | (1.0) | | | (1.0) | | | (0.9) | |
| | | | | | | | |
確認淨精算損失 | | 0.3 | | | 0.2 | | | 0.8 | | | 0.8 | |
淨定期收益成本 | | $ | — | | | $ | (0.1) | | | $ | 0.9 | | | $ | 1.1 | |
九個月期末 | | | | | | | | |
服務成本 | | $ | 0.4 | | | $ | 0.5 | | | $ | 1.6 | | | $ | 1.7 | |
利息成本 | | 1.3 | | | 1.6 | | | 1.8 | | | 1.7 | |
預期資產回報率 | | (2.8) | | | (3.1) | | | (2.9) | | | (2.8) | |
沉降和削減 | | — | | | 0.9 | | | — | | | — | |
確認淨精算損失 | | 1.1 | | | 0.7 | | | 2.2 | | | 2.4 | |
淨定期收益成本 | | $ | — | | | $ | 0.6 | | | $ | 2.7 | | | $ | 3.0 | |
加權平均假設 | | | | | | | | |
貼現率 | | 2.46% | | 3.07% | | 0.50 - 6.90% | | 0.75 - 7.70% |
計劃資產的預期回報率 | | 6.00% | | 6.50% | | 0.50 - 3.40% | | 0.75 - 3.40% |
補償增長率 | | 不適用 | | 不適用 | | 2.25 - 6.00% | | 2.25 - 6.00% |
截至2021年7月4日和2020年6月28日的三個月期間,我們養老金和固定福利計劃的繳費(包括可自由支配的金額)為$1.7百萬美元和$0.8分別為100萬美元;截至2021年7月4日和2020年6月28日的9個月期間為美元6.5百萬美元和$2.3分別為百萬美元。注15-股東權益
股份回購
該公司有一個股票回購計劃,通過在公開市場或其他地方不時進行的購買來執行。2021年5月4日,董事會批准了一項1億股普通股回購計劃,並終止此前批准的股份回購計劃。該授權對以下對象有效36月份。作為股票回購計劃的一部分,該公司以市場公允價值在公開市場購買庫存股,以公允價值從公司員工、主要股東或實益權益所有者處非公開購買庫存股,並通過與第三方金融機構達成的加速股票回購(“ASR”)協議購買庫存股。
2019年11月18日,SBH簽訂了一份ASR回購美元125.0百萬美元的公司普通股。在開始時,根據協議,公司支付了美元。125.0用手頭的現金向金融機構支付了100萬美元,並收取了1.7百萬股,約佔85根據初始交割時的市場價格,公司預計將獲得總股份的30%。這筆交易是作為股權交易入賬的。最初收到的股票的公允價值為$106.3100萬美元被記錄為庫存股交易,其餘為#美元。18.7百萬美元記錄為額外實收資本的減少。在最初收到股票後,計算基本和稀釋後每股收益的加權平均普通股立即減少。*2020年2月24日,公司關閉並結算了ASR,導致額外交付0.3百萬股,公允價值為$18.5百萬美元。在截至2020年9月30日的年度內,根據ASR計劃回購的股票總數為2.0百萬美元,每股平均成本為$61.59,基於ASR計劃計算期內公司普通股的成交量加權平均股價減去適用的合同折扣。
以下彙總了該計劃下截至2021年7月4日和2020年6月28日的三個月和九個月的普通股回購活動:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年7月4日 | | 2020年6月28日 |
三個月期末 (除每股數據外,以百萬美元為單位) | | 數量 股票 已回購 | | 平均值 價格 每股 | | 金額 | | 數量 股票 已回購 | | 平均值 價格 每股 | | 金額 |
公開市場購買 | | 0.1 | | | $ | 88.22 | | | $ | 10.2 | | | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
總購買量 | | 0.1 | | | $ | 88.22 | | | $ | 10.2 | | | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年7月4日 | | 2020年6月28日 |
九個月期末 (除每股數據外,以百萬美元為單位) | | 數量 股票 已回購 | | 平均值 價格 每股 | | 金額 | | 數量 股票 已回購 | | 平均值 價格 每股 | | 金額 |
公開市場購買 | | 0.1 | | | $ | 88.22 | | | $ | 10.2 | | | 4.0 | | | $ | 56.97 | | | $ | 230.6 | |
私人購房 | | 0.6 | | | 65.27 | | | 42.3 | | | 0.2 | | | 62.30 | | | 9.2 | |
ASR | | — | | | — | | | — | | | 2.0 | | | 61.47 | | | 124.8 | |
總購買量 | | 0.7 | | | $ | 68.73 | | | $ | 52.5 | | | 6.2 | | | $ | 58.57 | | | $ | 364.6 | |
目錄
SPECTRUM BRANES控股公司
SB/RH Holdings,LLC
簡明合併財務報表附註
(單位:百萬,未經審計)
附註16-基於股份的薪酬
以股份為基礎的薪酬支出在簡明綜合收益表中確認為一般和行政費用。以下是SBH和SB/RH分別截至2021年7月4日和2020年6月28日的三個月和九個月基於股份的薪酬支出摘要。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月期末 | | 九個月期末 |
(單位:百萬) | | 2021年7月4日 | | 2020年6月28日 | | 2021年7月4日 | | 2020年6月28日 |
SBH | | $ | 7.5 | | | $ | 12.8 | | | $ | 23.5 | | | $ | 38.8 | |
某人/RH | | $ | 6.9 | | | $ | 12.5 | | | $ | 22.4 | | | $ | 37.9 | |
本公司主要根據其長期激勵計劃(“LTIP”),根據獎勵的公允價值確認發行其限制性股票單位(“RSU”)的基於股票的補償費用,獎勵的公允價值由公司普通股在指定授予日期的市場價格確定,並在獎勵的必要服務期內以直線方式確認。某些RSU是基於時間的授權,提供3年期懸崖歸屬或分級歸屬取決於授予的歸屬條件和沒收。某些RSU是基於業績的獎勵,取決於在指定的一段時間內實現特定的財務指標(調整後的EBITDA、調整後的股本回報率和/或調整後的自由現金流)。此外,公司在需要時定期根據其股權計劃向董事會成員和個人員工發放個人RSU獎勵,用於表彰、激勵或留任,這主要取決於基於時間的服務條件,並作為基於股票的薪酬的組成部分。
在前一年,該公司規定其年度管理激勵薪酬計劃(“MIP”)的一部分將以公司普通股支付,而不是現金支付。在截至2020年9月30日的會計年度第四季度,該公司改變了其MIP支付政策,以前規定為指定的接受者發行股票,通過現金分配獲得全額資金,而不發行股票。截至2020年6月28日的3個月和9個月期間,與年度MIP相關的基於股份的薪酬支出為$4.3300萬美元和300萬美元12.9分別為2000萬人。曾經有過不是截至2021年7月4日的三個月和九個月期間,在基於份額的薪酬支出中確認的年度MIP部分。
以下是截至2021年7月4日的9個月期間公司RSU的活動摘要:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | SBH | | 某人/RH |
(單位為百萬,每股數據除外) | | 單位 | | 加權 平均值 授予日期 公允價值 | | 公平 價值 在格蘭特 日期 | | 單位 | | 加權 平均值 授予日期 公允價值 | | 公平 價值 在格蘭特 日期 |
基於時間的補助金 | | | | | | | | | | | | |
在不到24個月內轉歸 | | 0.1 | | | $ | 75.13 | | | $ | 8.3 | | | 0.1 | | | $ | 75.08 | | | $ | 6.6 | |
在超過24個月內歸屬 | | 0.1 | | | 74.56 | | | 7.8 | | | 0.1 | | | 74.56 | | | 7.8 | |
按時間計算的補助金總額 | | 0.2 | | | $ | 74.86 | | | $ | 16.1 | | | 0.2 | | | $ | 74.80 | | | $ | 14.4 | |
績效助學金 | | | | | | | | | | | | |
在超過24個月內歸屬 | | 0.3 | | | $ | 74.53 | | | $ | 22.6 | | | 0.3 | | | $ | 74.53 | | | $ | 22.6 | |
績效獎助金總額 | | 0.3 | | | $ | 74.53 | | | $ | 22.6 | | | 0.3 | | | $ | 74.53 | | | $ | 22.6 | |
贈款總額 | | 0.5 | | | $ | 74.67 | | | $ | 38.7 | | | 0.5 | | | $ | 74.64 | | | $ | 37.0 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | SBH | | 某人/RH |
(單位為百萬,每股數據除外) | | 股票 | | 加權 平均值 授予日期 公允價值 | | 公平 價值 在格蘭特 日期 | | 股票 | | 加權 平均值 授予日期 公允價值 | | 公平 價值 在格蘭特 日期 |
2020年9月30日 | | 1.4 | | | $ | 56.41 | | | $ | 79.3 | | | 1.4 | | | $ | 56.33 | | | $ | 77.7 | |
授與 | | 0.5 | | | 74.67 | | | 38.7 | | | 0.5 | | | 74.64 | | | 37.0 | |
沒收 | | (0.1) | | | 59.33 | | | (3.4) | | | (0.1) | | | 59.33 | | | (3.4) | |
既得 | | (0.3) | | | 53.51 | | | (17.8) | | | (0.3) | | | 52.80 | | | (16.1) | |
2021年7月4日 | | 1.5 | | | $ | 63.09 | | | $ | 96.8 | | | 1.5 | | | $ | 62.93 | | | $ | 95.2 | |
截至2021年7月4日,SBH和SB/RH的剩餘未確認税前補償成本為#美元。50.3百萬美元和$49.8分別為百萬美元。
附註17-所得税
截至2021年7月4日和2020年6月28日的三個月和九個月的有效税率如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月期末 | | 九個月期末 |
實際税率 | | 2021年7月4日 | | 2020年6月28日 | | 2021年7月4日 | | 2020年6月28日 |
SBH | | 43.6 | % | | 28.0 | % | | 30.2 | % | | 46.4 | % |
某人/RH | | 43.3 | % | | 30.3 | % | | 30.2 | % | | 285.4 | % |
適用於截至2021年7月4日的三個月和九個月期間的估計年度有效税率不同於美國聯邦法定税率21%的主要原因是在美國以外賺取的收入需要繳納美國税,包括對全球無形低税收入(“GILTI”)的美國税、某些不可抵扣的費用、與美國聯邦法定税率不同的外國税率和州所得税。該公司有美國淨營業虧損結轉,這不允許它利用外國衍生的無形收入(“FDII”)扣除。因此,該公司對GILTI的聯邦有效税率為21%.
目錄
SPECTRUM BRANES控股公司
SB/RH Holdings,LLC
簡明合併財務報表附註
(單位:百萬,未經審計)
在截至2021年7月4日的三個月期間,公司記錄了$7.6英國未來税率上調對聯合王國遞延税負淨額的影響的遞延税費支出為100萬英鎊。
2020年11月20日,美國財政部和美國國税局(Internal Revenue Service)根據美國國税法第245A和951A條發佈了最終規定(下稱“規定”),涉及在GILTI制度下以前被取消資格的基礎的處理。這些規定在2022財年有效,但公司可以選擇將其適用於2018財年至2021財年。該公司預計將滿足追溯實施法規所需的要求,因此估計並記錄了#美元的收益。5.3在截至2021年7月4日的9個月期間,對2021財年之前年份的影響為100萬美元。該公司還預計將這些規定應用於2021財年,並已將其影響計入估計的年度有效税率。
截至2021年7月4日和2020年9月30日,32.4百萬美元和$1.8應支付給母公司的SB/RH簡明綜合財務狀況表應付所得税百萬美元,按SB/RH為獨立納税人計算。
附註18-關聯方交易
勁量控股公司(Energizer Holdings,Inc.)
於截至2019年9月30日止年度的GBL及GAC資產剝離結束時生效,本公司與勁力訂立一系列TSA及反向TSA,以支持各項共享後臺行政職能,包括財務、銷售及市場、信息技術、人力資源、房地產及供應鏈、客户服務及採購;以分別支持轉讓的GBL業務及本公司在其營運區域內的持續業務。與TSA和反向TSA相關的費用按各自的服務或功能和地理位置確認為固定費用結構下的捆綁服務成本,以及一次性直通費用,包括進出Energizer的倉儲、運費等,這些費用在雙方之間以淨額結算。向Energizer收取的TSA服務費用被確認為公司發生的相應運營成本的減少,並被確認為運營費用或銷售商品成本的組成部分,具體取決於公司支持的功能。Energizer為反向TSA服務收取的費用被確認為運營費用或銷售商品的成本,具體取決於Energizer支持的功能。從2020年1月2日起,Energizer將其在EMEA地區的歐洲Varta®消費電池業務剝離給Varta AG,Varta AG還將由Varta AG承擔與剝離實體相關的TSA和反向TSA。結果, Energizer的部分TSA和反向TSA費用被轉移到Varta AG。TSA和反向TSA在交易結束後的總體預期時間為12個月,在到期方面有一定的可變性,這取決於各自服務或功能的完成過渡及其地理位置,並提供12額外的幾個月,總期限最長可達24月份。本公司已於2021年1月退出所有未完成的TSA和與Energizer和VARTA的反向TSA。
在截至2021年7月4日的9個月期間,公司確認淨虧損1美元1.7百萬美元,包括運輸安全管理局費用$0.9百萬美元,並扭轉TSA成本為$2.6百萬美元。在截至2020年6月28日的三個月期間,公司確認淨虧損為$1.6百萬美元,包括運輸安全管理局費用$2.1百萬美元,並扭轉TSA成本為$3.7百萬美元。在截至2020年6月28日的9個月內,公司確認淨收益為$1.6百萬美元,包括運輸安全管理局費用$8.6百萬美元,並扭轉TSA成本為$10.2百萬美元。
除了TSA和反向TSA外,公司、Energizer和Varta AG還代表各自交易對手的業務接受現金和/或付款,這是共享行政職能的一部分,導致現金流與公司的運營現金流混在一起。該公司確認Energizer和Varta AG對任何未償還的TSA和反向TSA相關服務的應付或應收淨額,以及可歸因於混合現金流的淨營運資本。截至2021年7月4日和2020年9月30日,公司向Energizer支付的淨額為$2.1百萬美元計入其他流動負債和應收賬款淨額#美元5.4公司財務狀況簡明報表中的其他應收賬款中包含的百萬美元。截至2021年7月4日和2020年9月30日,公司淨應付金額為$0.7百萬美元和$1.0公司合併財務狀況簡明報表中的其他流動負債中分別包括了與Varta AG的流動負債。
公司的H&G部門繼續在其工廠生產某些與GAC相關的產品,並按照供應協議中的約定,以庫存成本外加合同加價的方式,將這些產品作為第三方供應商持續銷售給Energizer。供貨協議的合同期限為24兩個月,並於2021年1月到期,不再續簽。支持供應協議的現有材料和庫存確認為公司庫存。在截至2021年7月4日的9個月內,公司確認了$5.9在完成廣汽資產剝離後,作為H&G收入組成部分的Energizer供應協議的收入為100萬美元。在截至2020年6月28日的三個月和九個月期間,公司確認了$2.1百萬美元和$13.0可歸因於勁量供應協議的收入為100萬美元。截至2021年7月4日,公司擁有不是與H&G供應協議相關的Energizer未付應收賬款。截至2020年9月30日,公司的未付應收賬款為$4.4從Energizer in Trade Receivables中扣除公司與H&G供應協議相關的簡明財務狀況表淨額為100萬美元。
看見附註13-金融工具的公允價值有關公司對Energizer普通股投資的更多討論。
SPECTRUM BRANES控股公司
SB/RH Holdings,LLC
簡明合併財務報表附註
(單位:百萬,未經審計)
附註19- 承諾和或有事項
本公司是一般在正常業務過程中引起的各種訴訟事項的被告。根據目前掌握的信息,本公司不認為目前懸而未決的任何額外事項或程序將對其經營業績、財務狀況、流動資金或現金流產生重大不利影響。
股東訴訟。2019年7月12日,芝加哥公立學校教師養老金和退休基金和劍橋退休反對Spectrum Brands‘Legacy,Inc.(以下簡稱Spectrum Legacy,Inc.)向威斯康星州西區美國地區法院(以下簡稱法院)提交了2018年早些時候提起的修訂後的合併集體訴訟。起訴書稱,被告違反了1934年的證券交易法。修改後的起訴書增加了公司的前身HRG集團公司(“HRG”)作為被告,並代表所謂的HRG股東對公司提出了額外的索賠。合併修正訴狀的上課時間為2017年1月26日至2018年11月19日,原告尋求數額不詳的補償性損害賠償、利息、律師費和專家費。於截至2020年9月30日止年度,本公司達成一項擬議和解協議,扣除第三方保險承保範圍及付款後的淨虧損微不足道,尚待法院最終批准。2021年2月,法院在沒有損害的情況下拒絕批准擬議的和解,因為法院裁定,作為程序事項,原告的律師沒有采取適當的行動,被任命代表所謂的HRG股東類別。法院隨後任命了單獨的律師代表HRG股東階層。2021年8月,公司原則上達成協議,在最終文件和法院批准的情況下,就Spectrum Legacy類別的索賠達成和解,索賠費用將由第三方保險支付。本公司尚未與HRG股東階層達成和解,本公司擬積極抗辯HRG訴訟。
環境保護。該公司已撥出估計費用#美元。11.2百萬美元和$11.6截至2021年7月4日和2020年9月30日,分別為100萬美元,與其一些現有和以前製造基地的環境修復活動相關,包括在簡明綜合財務狀況表上的其他長期負債中。本公司相信,任何超出撥備金額的額外負債都不會對本公司的綜合財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。
產品責任。在涉及產品責任索賠的訴訟中,本公司可能被列為被告。本公司已根據虧損報告、個別個案和已發生但未報告的損失的可能損失,記錄並維持管理層對該等負債的總風險的估計金額的估計負債。截至2021年7月4日和2020年9月30日,公司確認4.1百萬美元和$5.1產品負債分別計入簡明綜合財務狀況表的其他流動負債中。本公司相信,任何超出撥備金額的額外負債將不會對本公司的綜合財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。
產品保證。當我們確認銷售保修產品的收入時,公司確認對某些產品的標準保修的估計責任。預計保修成本包括更換部件、產品和交付,並根據歷史和預計保修索賠率、索賠經驗以及以前銷售產品的任何額外預期未來成本,記錄為產品發貨時售出的商品成本。公司確認了$11.6百萬美元和$10.9截至2021年7月4日和2020年9月30日的保修應計費用分別包括在簡明綜合財務狀況表上的其他流動負債中。
其他的。在截至2021年7月4日的9個月內,公司在我們的H&G部門確認了約美元的法定準備金3.2在簡明綜合財務狀況表的其他流動負債中,可歸因於重大和不尋常的、沒有過往歷史或先例的非經常性索賠所致的百萬美元。
注20-細分市場信息
截至2021年7月4日和2020年6月28日的三個月和九個月期間,與這些細分市場相關的淨銷售額如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月期末 | | 九個月期末 |
(單位:百萬) | | 2021年7月4日 | | 2020年6月28日 | | 2021年7月4日 | | 2020年6月28日 |
HHI | | $ | 419.0 | | | $ | 281.6 | | | $ | 1,217.2 | | | $ | 908.4 | |
高性能計算機 | | 274.4 | | | 250.6 | | | 950.8 | | | 805.4 | |
GPC | | 257.3 | | | 241.5 | | | 826.3 | | | 684.2 | |
H&G | | 212.1 | | | 210.6 | | | 463.2 | | | 395.6 | |
淨銷售額 | | $ | 1,162.8 | | | $ | 984.3 | | | $ | 3,457.5 | | | $ | 2,793.6 | |
目錄
SPECTRUM BRANES控股公司
SB/RH Holdings,LLC
簡明合併財務報表附註
(單位:百萬,未經審計)
注20-分部信息(續)
公司首席運營決策者使用調整後的EBITDA作為評估業務和做出運營決策的主要運營指標。EBITDA的計算方法是將公司的所得税費用、利息費用、折舊費用和攤銷費用(從無形資產中)從淨收入中剔除。調整後的EBITDA進一步不包括:
•基於股票和其他激勵性薪酬成本,包括與長期薪酬安排相關的成本和基於實現長期業績指標的其他基於股權的薪酬;通常由非現金、基於股票的薪酬組成。在截至2021年7月4日的9個月期間以及截至2020年6月28日的3個月和9個月期間,其他激勵薪酬包括由於公司LTIP的變化而發放的某些激勵過渡獎勵,這些獎勵允許在員工選舉時基於現金支付,但沒有資格獲得基於分享的薪酬。所有橋牌獎項都將在2020年11月完全授予。看見附註16-以股份為基礎的薪酬瞭解更多詳情;
•重組及相關費用,包括與公司各部門重組計劃相關的項目成本。看見附註4--重組及相關費用瞭解更多詳情;
•交易相關費用包括(1)期內符合資格的收購交易的交易成本,或與收購業務直接相關的後續整合相關項目成本;以及(2)在持續運營中確認的資產剝離相關交易成本和剝離後的分離成本,其中包括促進共享業務分離的增量成本,包括開發轉移的共享服務業務、轉移的平臺和人員,以及退出過渡服務安排(TSA)和反向TSA。看見附註1-列報基礎和重要會計政策瞭解更多詳情;
•公司投資Energizer普通股的損益。在截至2021年4月4日的三個月期間,該公司出售了其在Energizer普通股中的剩餘股份。看見附註13-金融工具的公允價值瞭解更多詳情;
•在收購後持續經營收益中確認的非現金購買會計存貨調整(適用時);
•在持續經營收益中實現和確認的非現金資產減值或註銷(如適用);
•在截至2020年6月28日的三個月和九個月期間,由於履行義務而清償Salus CLO債務的收益。
•其他調整主要包括:(1)在截至2021年7月4日的三個月和九個月期間,第三方物流服務提供商在GPC過渡後對延遲發貨實現的遞增罰款和罰款;(2)擬議解決我們H&G部門因重大和不尋常的非經常性索賠而產生的未決訴訟事項,這些索賠在截至2021年7月4日的九個月期間沒有以前的歷史或先例;(3)在截至2021年7月4日和6月的三個月和九個月期間,與Salus相關的法律和訴訟費用(4)在截至2020年6月28日的3個月和9個月期間,與外國子公司簽訂的可歸因於多幣種貸款的外幣貸款,以換取母公司收到資產剝離收益,並將各自外國子公司的淨資產作為GBL和GAC資產剝離的一部分進行分配;(5)截至2020年6月28日的3個月和9個月期間,公司位於威斯康星州米德爾頓的設施因洪災損失而產生的費用和成本回收;以及(6)在截至2020年6月28日的3個月和9個月期間,公司在威斯康星州米德爾頓的設施發生的洪災損失的費用和成本回收
截至2021年7月4日和2020年6月28日的3個月和9個月期間,SBH的可報告部門的調整後EBITDA如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月期末 | | 九個月期末 |
SBH(百萬) | | 2021年7月4日 | | 2020年6月28日 | | 2021年7月4日 | | 2020年6月28日 |
HHI | | $ | 68.0 | | | $ | 43.6 | | | $ | 239.6 | | | $ | 156.0 | |
高性能計算機 | | 11.8 | | | 25.0 | | | 88.1 | | | 69.4 | |
GPC | | 49.2 | | | 50.6 | | | 158.5 | | | 122.1 | |
H&G | | 53.4 | | | 55.5 | | | 98.6 | | | 80.6 | |
部門調整後EBITDA合計 | | 182.4 | | | 174.7 | | | 584.8 | | | 428.1 | |
公司 | | 15.0 | | | 10.3 | | | 32.4 | | | 21.1 | |
利息支出 | | 31.4 | | | 36.1 | | | 133.7 | | | 106.5 | |
折舊及攤銷 | | 38.6 | | | 35.0 | | | 113.0 | | | 113.1 | |
基於份額和激勵的薪酬 | | 7.5 | | | 14.2 | | | 24.2 | | | 43.3 | |
重組及相關費用 | | 10.1 | | | 12.2 | | | 23.4 | | | 61.6 | |
交易相關費用 | | 11.1 | | | 6.1 | | | 41.4 | | | 17.4 | |
(收益)勁量投資虧損 | | — | | | (60.1) | | | (6.9) | | | 8.2 | |
持有待售資產的損失 | | — | | | 1.1 | | | — | | | 26.8 | |
無形資產減值核銷 | | — | | | — | | | — | | | 24.2 | |
庫存採購逐步升級 | | 1.3 | | | — | | | 4.7 | | | — | |
Salus CLO債務清償 | | — | | | (76.2) | | | — | | | (76.2) | |
其他 | | 3.8 | | | 4.8 | | | 9.7 | | | 6.0 | |
所得税前持續經營所得 | | $ | 63.6 | | | $ | 191.2 | | | $ | 209.2 | | | $ | 76.1 | |
目錄
SPECTRUM BRANES控股公司
SB/RH Holdings,LLC
簡明合併財務報表附註
(單位:百萬,未經審計)
注20-分部信息(續)
截至2021年7月4日和2020年6月28日的三個月和九個月期間,SB/RH的可報告部門的調整後EBITDA如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月期末 | | 九個月期末 |
SB/RH(百萬) | | 2021年7月4日 | | 2020年6月28日 | | 2021年7月4日 | | 2020年6月28日 |
HHI | | $ | 68.0 | | | $ | 43.6 | | | $ | 239.6 | | | $ | 156.0 | |
高性能計算機 | | 11.8 | | | 25.0 | | | 88.1 | | | 69.4 | |
GPC | | 49.2 | | | 50.6 | | | 158.5 | | | 122.1 | |
H&G | | 53.4 | | | 55.5 | | | 98.6 | | | 80.6 | |
部門調整後EBITDA合計 | | 182.4 | | | 174.7 | | | 584.8 | | | 428.1 | |
公司 | | 14.1 | | | 9.3 | | | 30.8 | | | 16.6 | |
利息支出 | | 31.5 | | | 36.0 | | | 133.9 | | | 106.0 | |
折舊及攤銷 | | 38.6 | | | 35.0 | | | 113.0 | | | 113.1 | |
基於份額和激勵的薪酬 | | 6.9 | | | 13.8 | | | 23.0 | | | 42.3 | |
重組及相關費用 | | 10.1 | | | 12.2 | | | 23.4 | | | 61.6 | |
交易相關費用 | | 11.1 | | | 6.1 | | | 41.4 | | | 17.4 | |
(收益)勁量投資虧損 | | — | | | (60.1) | | | (6.9) | | | 8.2 | |
持有待售資產的損失 | | — | | | 1.1 | | | — | | | 26.8 | |
無形資產減值核銷 | | — | | | — | | | — | | | 24.2 | |
庫存採購逐步升級 | | 1.3 | | | — | | | 4.7 | | | — | |
其他 | | 3.7 | | | 4.6 | | | 9.7 | | | 5.3 | |
所得税前持續經營所得 | | $ | 65.1 | | | $ | 116.7 | | | $ | 211.8 | | | $ | 6.6 | |
注21-每股收益(簡寫為SBH)
截至2021年7月4日和2020年6月28日的三個月和九個月期間,基本和稀釋每股收益計算的分子和分母與反稀釋股票的對賬如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月期末 | | 九個月期末 |
(單位:百萬,每股除外) | | 2021年7月4日 | | 2020年6月28日 | | 2021年7月4日 | | 2020年6月28日 |
分子 | | | | | | | | |
可歸因於控股權益的持續經營淨收益 | | $ | 35.9 | | | $ | 137.1 | | | $ | 146.0 | | | $ | 40.2 | |
(虧損)可歸因於控股權益的非持續經營收入 | | (5.2) | | | 8.0 | | | (6.6) | | | 12.2 | |
可歸因於控股權益的淨收入 | | $ | 30.7 | | | $ | 145.1 | | | $ | 139.4 | | | $ | 52.4 | |
分母 | | | | | | | | |
加權平均流通股-基本 | | 42.6 | | | 43.1 | | | 42.7 | | | 45.3 | |
稀釋股份 | | 0.3 | | | 0.1 | | | 0.2 | | | 0.1 | |
加權平均流通股-稀釋 | | 42.9 | | | 43.2 | | | 42.9 | | | 45.4 | |
每股收益 | | | | | | | | |
持續經營的基本每股收益 | | $ | 0.84 | | | $ | 3.19 | | | $ | 3.42 | | | $ | 0.89 | |
非持續經營的基本每股收益 | | (0.12) | | | 0.18 | | | (0.15) | | | 0.27 | |
基本每股收益 | | $ | 0.72 | | | $ | 3.37 | | | $ | 3.27 | | | $ | 1.16 | |
持續運營的稀釋後每股收益 | | $ | 0.84 | | | $ | 3.18 | | | $ | 3.40 | | | $ | 0.89 | |
非持續經營攤薄後每股收益 | | (0.12) | | | 0.18 | | | (0.15) | | | 0.27 | |
稀釋後每股收益 | | $ | 0.72 | | | $ | 3.36 | | | $ | 3.25 | | | $ | 1.16 | |
從分母中剔除的反稀釋股票的加權平均數 | | — | | | — | | | — | | | — | |
第二項:上市公司管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
引言
以下是管理層對財務結果、流動性和其他與我們業績相關的關鍵項目的討論,應與本季度報告10-Q表第1項中包含的簡明綜合財務報表和相關注釋一起閲讀。除上下文另有指示外,術語“公司”、“我們”、“我們”或“我們”統稱為Spectrum Brands Holdings,Inc.及其子公司(“SBH”)和SB/RH Holdings,LLC及其子公司(“SB/RH”)。
業務概述
本公司是一家多元化的全球品牌消費品和家居必需品公司。我們在四個垂直整合的以產品為重點的細分市場管理業務:(I)硬件和家居裝修(“HHI”)、(Ii)家居和個人護理(“HPC”)、(Iii)全球寵物護理(“GPC”)和(Iv)家居和花園(“H&G”)。該公司通過包括零售商、批發商和分銷商、原始設備製造商(OEM)和建築公司在內的各種貿易渠道,在北美(NA)、歐洲、中東和非洲(EMEA)、拉丁美洲(LATAM)和亞太地區(“APAC”)地區製造、營銷和/或分銷其產品。我們在多個產品類別的各種品牌和專利技術下,在我們所在的地區享有很強的知名度。全球和地理戰略倡議和財務目標是在公司層面確定的。每個部門負責實施明確的戰略計劃和實現特定的財務目標,並有一名總裁或總經理負責該部門內所有產品線的銷售和營銷計劃以及財務結果。看見注20-細分市場信息有關持續運營部門的更多信息,請參閲。以下是合併後業務的概述,按細分分類,彙總產品類型和品牌:
| | | | | | | | | | | | | | |
細分市場 | | 產品 | | 品牌 |
HHI | | 安保:住宅鎖具和門五金,包括旋鈕、槓桿、門栓、把手,包括電子鎖和連接鎖。 管道和附件:廚房和浴室水龍頭及配件。 建築商硬件:鉸鏈、金屬型材、防盜五金、履帶推拉門五金、閘門五金。 | | 安保:Kwikset®、Weiser®、Baldwin®、Tell Manufacturing®和EZSET® 管道和附件:Pfister® 建築商硬件:National Hardware®、Fanal® |
高性能計算機 | | 家用電器:小型廚房電器,包括烤麪包機、咖啡機、慢爐子、攪拌機、攪拌機、燒烤架、食品加工機、榨汁機、烤麪包機、麪包機和熨斗。 個人護理:吹風機、扁平熨斗和矯直器、旋轉式和箔式電動剃鬚刀、個人理髮師、鬍鬚和鬍鬚修剪器、身體修理器、鼻子和耳朵修剪器、女式剃鬚刀、理髮套件和強脈衝光脱毛系統。 | | 家用電器:Black&Decker®、Russell Hobbs®、George Foreman®、Toastmaster®、Juiceman®、Farberware®和Breadman® 個人護理:Remington®和LumaBella® |
GPC | | 伴侶動物:生皮咀嚼、貓狗清潔、培訓、保健和美容產品、小動物食品和護理產品、不含生皮的狗食,以及狗和貓的乾濕寵物食品。 水上運動:消費性和商業性水族箱、獨立水族箱;過濾系統、加熱器和水泵等水產設備;以及魚類食品、水管理和護理等水產消耗品。 | | 伴侶動物:8IN1®(8合1)、Dingo®、Nature‘s Miracle®、Wild Heavest™、Littermaid®、叢林®、Excel®、Furminator®、IAMS®(僅限歐洲)、Eukanuba®(僅限歐洲)、Healthy-Hide®、Dreambone®、SmartBones®、ProSense®、Perfect Coat®、eCOTRITION®、Birdola®、Digest-eeze®、Good Boy®、Meowee 水上運動:Tetra®、Marineland®、Whisper®、Instant Ocean®、GloFish®、OmegaOne®和OmegaSea® |
H&G | | 家庭:家居害蟲控制解決方案,如蜘蛛和蠍子殺手;螞蟻和蟑螂殺手;飛行昆蟲殺手;昆蟲霧劑;黃蜂和黃蜂殺手;以及臭蟲、跳蚤和蜱蟲防治產品。 控制:户外昆蟲和雜草控制解決方案,以及動物驅避劑,如氣霧劑、顆粒劑和即用噴霧劑或軟管末端即用噴霧劑。 驅避劑:個人使用殺蟲劑和驅蟲產品,包括氣霧劑、乳液、泵噴霧和濕巾、庭院噴霧和香茅蠟燭。 清潔:家用表面清潔、維護和修復產品,包括瓶裝液體、拖把、濕巾和記號筆。 | | 家庭:熱射擊®、黑旗®、Real-Kill®、Ultra Kill®、螞蟻陷阱®(TAT)和RID-A-Bug®。 控制:Spectracide®、Garden Safe®、Liquid Fence®和Ecological®。 驅避劑:Cutter®和RESEL®。 清潔:返老還童® |
SB/RH是SBH的全資子公司。SB/RH的全資子公司SPECTRUM Brands,Inc.(“SBI”)承擔了由SB/RH和SBI的國內子公司擔保的某些債務。請參見附註10-債務有關債務的更多信息,請訪問。報告的SB/RH節段與SBH節段一致。
新冠肺炎
新冠肺炎疫情以及由此產生的法規和其他對需求和供應的幹擾可能會對公司的商業運營產生重大影響,或對公司的淨資產造成減值。此類影響可能包括但不限於:對我們產品的需求波動、製造和供應安排中的中斷和成本影響、第三方無法履行現有安排下的義務,以及我們生產、銷售和分銷產品所處的政治和經濟環境的重大變化。
截至本報告日期,在強制關閉非必要業務的司法管轄區內,我們繼續被歸類為基本業務,因此,根據現有法規,我們被允許保持營業並繼續運營,生產產量的任何限制都是短期的。儘管上一年經歷了供應方面的影響,但該公司仍經歷了持續的客户需求。雖然對我們產品的總體需求仍然強勁,但我們的團隊繼續監測需求中斷,無法保證整個財年的需求水平會持續下去。我們的很大一部分客户繼續運營和銷售我們的產品,一些客户由於關閉或商店工作時間減少而減少了運營。在新冠肺炎大流行期間,消費者的需求和支出也發生了變化,導致變更訂單數量有限,支出減少。目前,我們沒有發現,也將繼續監測客户信貸的任何實質性風險,也沒有經歷過關閉門店或零售破產的重大影響。我們認為新冠肺炎大流行的嚴重程度和持續時間尚不確定,可能會導致零售波動和消費者購買行為的變化。財務影響對我們季度和年度業績的影響程度高度取決於新冠肺炎大流行的持續時間,以及美國和全球經濟恢復正常運營的速度。
新冠肺炎疫情沒有對公司的流動資金狀況產生實質性的負面影響。新冠肺炎疫情的席捲性質使得我們極難預測其對我們財務狀況和運營結果的長期影響。然而,新冠肺炎疫情對美國和全球經濟可能產生的整體經濟影響仍不確定。我們繼續積極監控我們的全球現金餘額和流動性,如有必要,可能會重新啟動緩解措施,以管理非關鍵資本支出並評估運營支出,以保存現金和流動性。我們繼續產生運營現金流,以滿足我們的短期流動性需求,我們預計將繼續進入資本市場,儘管無法保證我們有能力做到這一點。我們也沒有觀察到由於新冠肺炎大流行而造成的任何實質性損害。
我們預計,這對我們的財務狀況、運營結果和現金流的最終影響將取決於此類情況持續的時間長度,這最終將取決於新冠肺炎大流行的不可預見的持續時間和嚴重程度,以及政府和公眾採取的任何應對行動。
收購
2021年5月28日,公司以301.5美元的收購價格收購了For Life Products,LLC的所有所有權權益。FLP是一家領先的家用清潔、維護和修復產品製造商,以REPRIONATE®品牌銷售。FLP的淨資產和經營業績包括在公司的簡明綜合收益表中,並在截至2021年7月4日的三個月和九個月期間在H&G報告部門報告,自2021年5月28日收購之日起生效。
2020年10月26日,公司完成以1.877億美元收購阿米蒂奇寵物護理有限公司(以下簡稱阿米蒂奇)。阿米蒂奇是英國諾丁漢的一家高級寵物款待和玩具企業,旗下品牌組合包括阿米蒂奇的狗糧品牌、Good Boy®、貓糧品牌、Meowee!®和Wildbird®鳥飼料產品等,這些產品主要在英國境內銷售。Armitage的淨資產和經營業績包括在公司的簡明綜合收益表中,並在截至2021年7月4日的三個月和九個月期間在GPC報告部分報告,自收購日期2020年10月26日起生效。
2020年3月10日,本公司與歐米茄海洋有限責任公司(“歐米茄”)簽訂了一項資產購買協議,歐米茄是一家主要由歐米茄品牌組成的家用和商用水族館市場優質魚類食品和消費品的製造商和營銷商,收購價格約為1690萬美元。歐米茄的經營業績包括在公司的簡明綜合收益表中,並在截至2021年7月4日的三個月和九個月期間以及截至2020年6月28日的三個月和九個月期間在GPC報告部門內報告,自2020年3月10日收購之日起生效。
看見注3-收購請參閲本季度報告其他部分的簡明綜合財務報表附註,瞭解更多信息。
資產剝離
2020年3月29日,公司完成了對其位於荷蘭科沃登的DCF生產設施和配送中心的出售,在截至2020年9月30日的一年中收到了2900萬美元的現金收益,導致Coevorden業務在截至2020年6月28日的9個月期間因剝離商業DCF業務而持有的虧損2680萬美元和與商業DCF業務相關的無形資產減值2420萬美元。看見注2-資產剝離請參閲本季度報告其他部分的簡明綜合財務報表附註,瞭解更多信息。
重組活動
我們不斷尋求提高我們的運營效率,使我們的製造能力和產品成本與市場需求相匹配,並更好地利用我們的製造資源。我們已採取各種措施降低製造和運營成本,這可能會對精簡綜合財務報表的財務結果的可比性產生重大影響。這些倡議中最重要的是全球生產力提高計劃,開始於截至2019年9月30日的一年,一直持續到2021年7月4日的三個月和九個月。看見附註4--重組及相關費用在簡明合併財務報表的附註中,請參閲本季度報告的其他部分,以瞭解更多信息。
再融資活動
再融資活動對精簡合併財務報表財務結果的可比性有重大影響。2021年3月3日,公司完成了3.875%債券本金總額500.0美元的發售,並簽訂了一項新的定期貸款安排,本金總額為400.0美元,贖回了6.125%債券中的250.0美元和5.75%債券中的550.0美元,在截至2021年7月4日的9個月期間,整體溢價為2,340萬美元,並註銷了確認為利息支出的790萬美元的未攤銷債務發行成本。看見附註10-債務如需更多信息,請參閲本季度報告中其他部分的簡明綜合財務報表。
非GAAP計量
我們的合併和部門業績包含非GAAP指標,如有機淨銷售額和調整後的EBITDA(“扣除利息、税項、折舊、攤銷前的收益”)。雖然我們認為有機淨銷售額和調整後的EBITDA是有用的補充信息,但此類調整後的結果並不是為了根據美國公認的會計原則(“GAAP”)取代我們的財務結果,而應與這些GAAP結果一起閲讀。
有機淨銷售額。我們將有機淨銷售額定義為不包括外幣匯率變化的影響和收購(如果適用)的影響的淨銷售額。我們認為,這一非GAAP衡量標準為投資者提供了有用的信息,因為它反映了我們活動的地區和運營部門表現,不受貨幣匯率變化和收購的影響。我們使用有機淨銷售額作為衡量標準之一,以監控和評估我們的地區和細分市場表現。有機增長是通過將有機淨銷售額與上一年的淨銷售額進行比較來計算的。貨幣匯率變化的影響是通過使用上一比較期間有效的貨幣匯率換算該期間的淨銷售額來確定的。淨銷售額歸因於基於目的地國家/地區的地理區域。我們不包括上一年沒有可比銷售額的本年度被收購業務的淨銷售額。以下是截至2021年7月4日的3個月和9個月報告的淨銷售額與截至2020年6月28日的3個月和9個月的淨銷售額的對賬:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
三個月期末 (單位:百萬,不包括%) | | 2021年7月4日 | | |
| 淨銷售額 | | 貨幣變動的影響 | | 扣除貨幣變動影響的淨銷售額 | | 收購的效果 | | 有機食品 淨銷售額 | | 淨銷售額 2020年6月28日 | | 方差 |
HHI | | $ | 419.0 | | | $ | (6.0) | | | $ | 413.0 | | | $ | — | | | $ | 413.0 | | | $ | 281.6 | | | $ | 131.4 | | | 46.7 | % |
高性能計算機 | | 274.4 | | | (13.2) | | | 261.2 | | | — | | | 261.2 | | | 250.6 | | | 10.6 | | | 4.2 | % |
GPC | | 257.3 | | | (6.7) | | | 250.6 | | | (26.4) | | | 224.2 | | | 241.5 | | | (17.3) | | | (7.2) | % |
H&G | | 212.1 | | | — | | | 212.1 | | | (7.9) | | | 204.2 | | | 210.6 | | | (6.4) | | | (3.0) | % |
總計 | | $ | 1,162.8 | | | $ | (25.9) | | | $ | 1,136.9 | | | $ | (34.3) | | | $ | 1,102.6 | | | $ | 984.3 | | | 118.3 | | | 12.0 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
九個月期末 (單位:百萬,不包括%) | | 2021年7月4日 | | |
| 淨銷售額 | | 貨幣變動的影響 | | 扣除貨幣變動影響的淨銷售額 | | 收購的效果 | | 有機食品 淨銷售額 | | 淨銷售額 2020年6月28日 | | 方差 |
HHI | | $ | 1,217.2 | | | $ | (10.6) | | | $ | 1,206.6 | | | $ | — | | | $ | 1,206.6 | | | $ | 908.4 | | | $ | 298.2 | | | 32.8 | % |
高性能計算機 | | 950.8 | | | (27.4) | | | 923.4 | | | — | | | 923.4 | | | 805.4 | | | 118.0 | | | 14.7 | % |
GPC | | 826.3 | | | (17.0) | | | 809.3 | | | (73.5) | | | 735.8 | | | 684.2 | | | 51.6 | | | 7.5 | % |
H&G | | 463.2 | | | — | | | 463.2 | | | (7.9) | | | 455.3 | | | 395.6 | | | 59.7 | | | 15.1 | % |
總計 | | $ | 3,457.5 | | | $ | (55.0) | | | $ | 3,402.5 | | | $ | (81.4) | | | $ | 3,321.1 | | | $ | 2,793.6 | | | 527.5 | | | 18.9 | % |
調整後的EBITDA和調整後的EBITDA利潤率。調整後的EBITDA和調整後的EBITDA利潤率是管理層使用的非GAAP衡量標準,我們認為它們為投資者提供了有用的信息,因為它們反映了我們部門的持續經營業績和趨勢,不包括每個可比期間的某些非現金支出和/或非經常性項目。它們還便於同行公司之間的比較,因為由於資本結構和税收策略的不同,不同組織之間的利息、税項、折舊和攤銷可能會有很大差異。調整後的EBITDA還用於確定是否遵守公司的債務契約。EBITDA的計算方法是將公司的所得税費用、利息費用、折舊費用和攤銷費用(從無形資產中)從淨收入中剔除。調整後的EBITDA進一步不包括:
•基於股票和其他激勵性薪酬成本,包括與長期薪酬安排相關的成本和基於實現長期業績指標的其他基於股權的薪酬;通常由非現金、基於股票的薪酬組成。在截至2021年7月4日的9個月期間以及截至2020年6月28日的3個月和9個月期間,其他激勵薪酬包括由於公司LTIP的變化而發放的某些激勵過渡獎勵,這些獎勵允許在員工選舉時基於現金支付,但沒有資格獲得基於分享的薪酬。所有橋牌獎項都將在2020年11月完全授予。看見附註16-以股份為基礎的薪酬請參閲本季度報告其他部分的簡明合併財務報表附註,以瞭解更多詳情;
•重組及相關費用,包括與公司各部門重組計劃相關的項目成本。看見附註4--重組及相關費用請參閲本季度報告其他部分的簡明合併財務報表附註,以瞭解更多詳情;
•交易相關費用包括(1)期內符合資格的收購交易的交易成本,或與收購業務直接相關的後續整合相關項目成本;以及(2)在持續運營中確認的資產剝離相關交易成本和剝離後的分離成本,其中包括促進共享業務分離的增量成本,包括開發轉移的共享服務業務、轉移的平臺和人員,以及退出過渡服務安排(TSA)和反向TSA。看見附註1-列報基礎和重要會計政策請參閲本季度報告其他部分的簡明合併財務報表附註,以瞭解更多詳情;
•公司投資Energizer普通股的損益。在截至2021年4月4日的三個月期間,該公司出售了其在Energizer普通股中的剩餘股份。看見附註13-金融工具的公允價值請參閲本季度報告其他部分的簡明合併財務報表附註,以瞭解更多詳情;
•在收購後持續經營收益中確認的非現金購買會計存貨調整(適用時);
•在持續經營收益中實現和確認的非現金資產減值或註銷(如適用);
•在截至2020年6月28日的三個月和九個月期間,由於履行義務而清償Salus CLO債務的收益。
•其他調整主要包括:(1)在截至2021年7月4日的三個月和九個月期間,第三方物流服務提供商在GPC過渡後對延遲發貨實現的遞增罰款和罰款;(2)擬議解決我們H&G部門因重大和不尋常的非經常性索賠而產生的未決訴訟事項,這些索賠在截至2021年7月4日的九個月期間沒有以前的歷史或先例;(3)在截至2021年7月4日和2021年6月28日的三個月和九個月期間,與Salus相關的法律費用(4)在截至2020年6月28日的3個月和9個月期間,與外國子公司簽訂的可歸因於多幣種貸款的外幣貸款,以換取母公司收到資產剝離收益,並將各自外國子公司的淨資產作為GBL和GAC資產剝離的一部分進行分配;(5)截至2020年6月28日的3個月和9個月期間,公司位於威斯康星州米德爾頓的設施因洪災損失而產生的費用和成本回收;以及(6)在截至2020年6月28日的3個月和9個月期間,公司在威斯康星州米德爾頓的設施發生的洪災損失的費用和成本回收
調整後EBITDA利潤率按調整後EBITDA佔各自期間和部門報告淨銷售額的百分比計算。
以下是SBH截至2021年7月4日和2020年6月28日的三個月的淨收入與調整後EBITDA的對賬。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
SPECTRUM BRANES控股公司 (單位:百萬) | | HHI | | 高性能計算機 | | GPC | | H&G | | 公司 | | 整合 |
截至2021年7月4日的三個月期間 | | | | | | | | | | | | |
持續經營的淨收益(虧損) | | $ | 59.6 | | | $ | (2.7) | | | $ | 27.3 | | | $ | 41.7 | | | $ | (90.0) | | | $ | 35.9 | |
所得税費用 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 27.7 | | | 27.7 | |
利息支出 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 31.4 | | | 31.4 | |
折舊及攤銷 | | 8.4 | | | 11.7 | | | 10.4 | | | 4.5 | | | 3.6 | | | 38.6 | |
EBITDA | | 68.0 | | | 9.0 | | | 37.7 | | | 46.2 | | | (27.3) | | | 133.6 | |
基於份額和激勵的薪酬 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 7.5 | | | 7.5 | |
重組及相關費用 | | — | | | 2.1 | | | 3.9 | | | — | | | 4.1 | | | 10.1 | |
交易相關費用 | | — | | | 0.7 | | | 4.0 | | | 5.8 | | | 0.6 | | | 11.1 | |
| | | | | | | | | | | | |
庫存採購逐步升級 | | — | | | — | | | — | | | 1.3 | | | — | | | 1.3 | |
其他 | | — | | | — | | | 3.6 | | | 0.1 | | | 0.1 | | | 3.8 | |
調整後的EBITDA | | $ | 68.0 | | | $ | 11.8 | | | $ | 49.2 | | | $ | 53.4 | | | $ | (15.0) | | | $ | 167.4 | |
淨銷售額 | | $ | 419.0 | | | $ | 274.4 | | | $ | 257.3 | | | $ | 212.1 | | | $ | — | | | $ | 1,162.8 | |
調整後的EBITDA利潤率 | | 16.2 | % | | 4.3 | % | | 19.1 | % | | 25.2 | % | | — | | | 14.4 | % |
截至2020年6月28日的三個月期間 | | | | | | | | | | | | |
持續經營淨收益 | | $ | 34.8 | | | $ | 12.9 | | | $ | 35.8 | | | $ | 50.4 | | | $ | 3.7 | | | $ | 137.6 | |
所得税費用 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 53.6 | | | 53.6 | |
利息支出 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 36.1 | | | 36.1 | |
折舊及攤銷 | | 8.5 | | | 8.7 | | | 9.2 | | | 5.1 | | | 3.5 | | | 35.0 | |
EBITDA | | 43.3 | | | 21.6 | | | 45.0 | | | 55.5 | | | 96.9 | | | 262.3 | |
基於份額和激勵的薪酬 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 14.2 | | | 14.2 | |
重組及相關費用 | | 0.3 | | | 0.7 | | | 2.1 | | | — | | | 9.1 | | | 12.2 | |
交易相關費用 | | — | | | 3.0 | | | 2.4 | | | — | | | 0.7 | | | 6.1 | |
勁量投資收益 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (60.1) | | | (60.1) | |
持有待售資產的損失 | | — | | | — | | | 1.1 | | | — | | | — | | | 1.1 | |
Salus CLO債務清償 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (76.2) | | | (76.2) | |
其他 | | — | | | (0.3) | | | — | | | — | | | 5.1 | | | 4.8 | |
調整後的EBITDA | | $ | 43.6 | | | $ | 25.0 | | | $ | 50.6 | | | $ | 55.5 | | | $ | (10.3) | | | $ | 164.4 | |
淨銷售額 | | $ | 281.6 | | | $ | 250.6 | | | $ | 241.5 | | | $ | 210.6 | | | $ | — | | | $ | 984.3 | |
調整後的EBITDA利潤率 | | 15.5 | % | | 10.0 | % | | 21.0 | % | | 26.4 | % | | — | | | 16.7 | % |
以下是SBH截至2021年7月4日和2020年6月28日的9個月期間調整後EBITDA的淨收入對賬。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
SPECTRUM BRANES控股公司 (單位:百萬) | | HHI | | 高性能計算機 | | GPC | | H&G | | 公司 | | 整合 |
截至2021年7月4日的9個月期間 | | | | | | | | | | | | |
持續經營淨收益 | | $ | 214.1 | | | $ | 46.4 | | | $ | 99.9 | | | $ | 71.1 | | | $ | (285.6) | | | $ | 145.9 | |
所得税費用 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 63.3 | | | 63.3 | |
利息支出 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 133.7 | | | 133.7 | |
折舊及攤銷 | | 25.5 | | | 32.3 | | | 29.8 | | | 14.4 | | | 11.0 | | | 113.0 | |
EBITDA | | 239.6 | | | 78.7 | | | 129.7 | | | 85.5 | | | (77.6) | | | 455.9 | |
基於份額和激勵的薪酬 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 24.2 | | | 24.2 | |
重組及相關費用 | | — | | | 6.2 | | | 6.0 | | | — | | | 11.2 | | | 23.4 | |
交易相關費用 | | — | | | 3.2 | | | 15.7 | | | 5.8 | | | 16.7 | | | 41.4 | |
勁量投資收益 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (6.9) | | | (6.9) | |
庫存採購逐步升級 | | — | | | — | | | 3.4 | | | 1.3 | | | — | | | 4.7 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
其他 | | — | | | — | | | 3.7 | | | 6.0 | | | — | | | 9.7 | |
調整後的EBITDA | | $ | 239.6 | | | $ | 88.1 | | | $ | 158.5 | | | $ | 98.6 | | | $ | (32.4) | | | $ | 552.4 | |
淨銷售額 | | $ | 1,217.2 | | | $ | 950.8 | | | $ | 826.3 | | | $ | 463.2 | | | $ | — | | | $ | 3,457.5 | |
調整後的EBITDA利潤率 | | 19.7 | % | | 9.3 | % | | 19.2 | % | | 21.3 | % | | — | | | 16.0 | % |
截至2020年6月28日的9個月期間 | | | | | | | | | | | | |
持續經營淨收益 | | $ | 130.0 | | | $ | 31.5 | | | $ | 9.7 | | | $ | 64.9 | | | $ | (195.3) | | | $ | 40.8 | |
所得税費用 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 35.3 | | | 35.3 | |
利息支出 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 106.5 | | | 106.5 | |
折舊及攤銷 | | 25.1 | | | 26.5 | | | 35.1 | | | 15.4 | | | 11.0 | | | 113.1 | |
EBITDA | | 155.1 | | | 58.0 | | | 44.8 | | | 80.3 | | | (42.5) | | | 295.7 | |
基於份額和激勵的薪酬 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 43.3 | | | 43.3 | |
重組及相關費用 | | 0.9 | | | 3.6 | | | 18.8 | | | 0.3 | | | 38.0 | | | 61.6 | |
交易相關費用 | | — | | | 7.3 | | | 7.4 | | | — | | | 2.7 | | | 17.4 | |
勁量產品投資虧損 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 8.2 | | | 8.2 | |
持有待售資產的損失 | | — | | | — | | | 26.8 | | | — | | | — | | | 26.8 | |
無形資產減值核銷 | | — | | | — | | | 24.2 | | | — | | | — | | | 24.2 | |
Salus CLO債務清償 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (76.2) | | | (76.2) | |
其他 | | — | | | 0.5 | | | 0.1 | | | — | | | 5.4 | | | 6.0 | |
調整後的EBITDA | | $ | 156.0 | | | $ | 69.4 | | | $ | 122.1 | | | $ | 80.6 | | | $ | (21.1) | | | $ | 407.0 | |
淨銷售額 | | $ | 908.4 | | | $ | 805.4 | | | $ | 684.2 | | | $ | 395.6 | | | $ | — | | | $ | 2,793.6 | |
調整後的EBITDA利潤率 | | 17.2 | % | | 8.6 | % | | 17.8 | % | | 20.4 | % | | — | | | 14.6 | % |
以下是SB/RH截至2021年7月4日和2020年6月28日的三個月調整後EBITDA的淨收入對賬。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
SB/RH Holdings,LLC (單位:百萬) | | HHI | | 高性能計算機 | | GPC | | H&G | | 公司 | | 整合 |
截至2021年7月4日的三個月期間 | | | | | | | | | | | | |
持續經營的淨收益(虧損) | | $ | 59.6 | | | $ | (2.7) | | | $ | 27.3 | | | $ | 41.7 | | | $ | (89.0) | | | $ | 36.9 | |
所得税費用 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 28.2 | | | 28.2 | |
利息支出 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 31.5 | | | 31.5 | |
折舊及攤銷 | | 8.4 | | | 11.7 | | | 10.4 | | | 4.5 | | | 3.6 | | | 38.6 | |
EBITDA | | 68.0 | | | 9.0 | | | 37.7 | | | 46.2 | | | (25.7) | | | 135.2 | |
基於份額和激勵的薪酬 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 6.9 | | | 6.9 | |
重組及相關費用 | | — | | | 2.1 | | | 3.9 | | | — | | | 4.1 | | | 10.1 | |
交易相關費用 | | — | | | 0.7 | | | 4.0 | | | 5.8 | | | 0.6 | | | 11.1 | |
| | | | | | | | | | | | |
庫存採購逐步升級 | | — | | | — | | | — | | | 1.3 | | | — | | | 1.3 | |
其他 | | — | | | — | | | 3.6 | | | 0.1 | | | — | | | 3.7 | |
調整後的EBITDA | | $ | 68.0 | | | $ | 11.8 | | | $ | 49.2 | | | $ | 53.4 | | | $ | (14.1) | | | $ | 168.3 | |
淨銷售額 | | $ | 419.0 | | | $ | 274.4 | | | $ | 257.3 | | | $ | 212.1 | | | $ | — | | | $ | 1,162.8 | |
調整後的EBITDA利潤率 | | 16.2 | % | | 4.3 | % | | 19.1 | % | | 25.2 | % | | — | | | 14.5 | % |
截至2020年6月28日的三個月期間 | | | | | | | | | | | | |
持續經營淨收益 | | $ | 34.8 | | | $ | 12.9 | | | $ | 35.8 | | | $ | 50.4 | | | $ | (52.6) | | | $ | 81.3 | |
所得税費用 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 35.4 | | | 35.4 | |
利息支出 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 36.0 | | | 36.0 | |
折舊及攤銷 | | 8.5 | | | 8.7 | | | 9.2 | | | 5.1 | | | 3.5 | | | 35.0 | |
EBITDA | | 43.3 | | | 21.6 | | | 45.0 | | | 55.5 | | | 22.3 | | | 187.7 | |
基於份額和激勵的薪酬 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 13.8 | | | 13.8 | |
重組及相關費用 | | 0.3 | | | 0.7 | | | 2.1 | | | — | | | 9.1 | | | 12.2 | |
交易相關費用 | | — | | | 3.0 | | | 2.4 | | | — | | | 0.7 | | | 6.1 | |
勁量投資收益 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (60.1) | | | (60.1) | |
持有待售資產的損失 | | — | | | — | | | 1.1 | | | — | | | — | | | 1.1 | |
其他 | | — | | | (0.3) | | | — | | | — | | | 4.9 | | | 4.6 | |
調整後的EBITDA | | $ | 43.6 | | | $ | 25.0 | | | $ | 50.6 | | | $ | 55.5 | | | $ | (9.3) | | | $ | 165.4 | |
淨銷售額 | | $ | 281.6 | | | $ | 250.6 | | | $ | 241.5 | | | $ | 210.6 | | | $ | — | | | $ | 984.3 | |
調整後的EBITDA利潤率 | | 15.5 | % | | 10.0 | % | | 21.0 | % | | 26.4 | % | | — | | | 16.8 | % |
以下是SB/RH截至2021年7月4日和2020年6月28日的9個月期間調整後EBITDA的淨收入對賬。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
SB/RH Holdings,LLC (單位:百萬) | | HHI | | 高性能計算機 | | GPC | | H&G | | 公司 | | 整合 |
截至2021年7月4日的9個月期間 | | | | | | | | | | | | |
持續經營淨收益 | | $ | 214.1 | | | $ | 46.4 | | | $ | 99.9 | | | $ | 71.1 | | | $ | (283.6) | | | $ | 147.9 | |
所得税費用 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 63.9 | | | 63.9 | |
利息支出 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 133.9 | | | 133.9 | |
折舊及攤銷 | | 25.5 | | | 32.3 | | | 29.8 | | | 14.4 | | | 11.0 | | | 113.0 | |
EBITDA | | 239.6 | | | 78.7 | | | 129.7 | | | 85.5 | | | (74.8) | | | 458.7 | |
基於股份的薪酬 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 23.0 | | | 23.0 | |
重組及相關費用 | | — | | | 6.2 | | | 6.0 | | | — | | | 11.2 | | | 23.4 | |
交易相關費用 | | — | | | 3.2 | | | 15.7 | | | 5.8 | | | 16.7 | | | 41.4 | |
勁量投資收益 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (6.9) | | | (6.9) | |
庫存採購逐步升級 | | — | | | — | | | 3.4 | | | 1.3 | | | — | | | 4.7 | |
| | | | | | | | | | | | |
其他 | | — | | | — | | | 3.7 | | | 6.0 | | | — | | | 9.7 | |
調整後的EBITDA | | $ | 239.6 | | | $ | 88.1 | | | $ | 158.5 | | | $ | 98.6 | | | $ | (30.8) | | | $ | 554.0 | |
淨銷售額 | | $ | 1,217.2 | | | $ | 950.8 | | | $ | 826.3 | | | $ | 463.2 | | | $ | — | | | $ | 3,457.5 | |
調整後的EBITDA利潤率 | | 19.7 | % | | 9.3 | % | | 19.2 | % | | 21.3 | % | | — | | | 16.0 | % |
截至2020年6月28日的9個月期間 | | | | | | | | | | | | |
持續經營的淨收益(虧損) | | $ | 130.0 | | | $ | 31.5 | | | $ | 9.7 | | | $ | 64.9 | | | $ | (248.3) | | | $ | (12.2) | |
所得税費用 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 18.8 | | | 18.8 | |
利息支出 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 106.0 | | | 106.0 | |
折舊及攤銷 | | 25.1 | | | 26.5 | | | 35.1 | | | 15.4 | | | 11.0 | | | 113.1 | |
EBITDA | | 155.1 | | | 58.0 | | | 44.8 | | | 80.3 | | | (112.5) | | | 225.7 | |
基於份額和激勵的薪酬 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 42.3 | | | 42.3 | |
重組及相關費用 | | 0.9 | | | 3.6 | | | 18.8 | | | 0.3 | | | 38.0 | | | 61.6 | |
交易相關費用 | | — | | | 7.3 | | | 7.4 | | | — | | | 2.7 | | | 17.4 | |
勁量產品投資虧損 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 8.2 | | | 8.2 | |
持有待售資產的損失 | | — | | | — | | | 26.8 | | | — | | | — | | | 26.8 | |
無形資產減值核銷 | | — | | | — | | | 24.2 | | | — | | | — | | | 24.2 | |
其他 | | — | | | 0.5 | | | 0.1 | | | — | | | 4.7 | | | 5.3 | |
調整後的EBITDA | | $ | 156.0 | | | $ | 69.4 | | | $ | 122.1 | | | $ | 80.6 | | | $ | (16.6) | | | $ | 411.5 | |
淨銷售額 | | $ | 908.4 | | | $ | 805.4 | | | $ | 684.2 | | | $ | 395.6 | | | $ | — | | | $ | 2,793.6 | |
調整後的EBITDA利潤率 | | 17.2 | % | | 8.6 | % | | 17.8 | % | | 20.4 | % | | — | | | 14.7 | % |
綜合運營結果
以下是SBH在截至2021年7月4日和2020年6月28日的三個月和九個月期間的綜合運營結果摘要。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:百萬,不包括%) | | 三個月期末 | | 方差 | | 九個月期末 | | 方差 |
| 2021年7月4日 | | 2020年6月28日 | | | 2021年7月4日 | | 2020年6月28日 | |
淨銷售額 | | $ | 1,162.8 | | | $ | 984.3 | | | $ | 178.5 | | | 18.1 | % | | $ | 3,457.5 | | | $ | 2,793.6 | | | $ | 663.9 | | | 23.8 | % |
毛利 | | 407.4 | | | 348.9 | | | 58.5 | | | 16.8 | % | | 1,233.7 | | | 946.9 | | | 286.8 | | | 30.3 | % |
毛利率 | | 35.0 | % | | 35.4 | % | | (40) | Bps | | | | 35.7 | % | | 33.9 | % | | 180 | Bps | | |
運營費用 | | 309.4 | | | 254.3 | | | 55.1 | | | 21.7 | % | | 895.4 | | | 830.3 | | | 65.1 | | | 7.8 | % |
利息支出 | | 31.4 | | | 36.1 | | | (4.7) | | | (13.0) | % | | 133.7 | | | 106.5 | | | 27.2 | | | 25.5 | % |
其他營業外費用(收入),淨額 | | 3.0 | | | (56.5) | | | 59.5 | | | N/m | | (4.6) | | | 10.2 | | | (14.8) | | | N/m |
所得税費用 | | 27.7 | | | 53.6 | | | (25.9) | | | (48.3) | % | | 63.3 | | | 35.3 | | | 28.0 | | | 79.3 | % |
持續經營淨收益 | | 35.9 | | | 137.6 | | | (101.7) | | | (73.9) | % | | 145.9 | | | 40.8 | | | 105.1 | | | 257.6 | % |
(虧損)非持續經營收入,税後淨額 | | (5.2) | | | 8.0 | | | (13.2) | | | N/m | | (6.6) | | | 12.2 | | | (18.8) | | | N/m |
淨收入 | | 30.7 | | | 145.6 | | | (114.9) | | | (78.9) | % | | 139.3 | | | 53.0 | | | 86.3 | | | 162.8 | % |
N/m=無意義 | | | | | | | | | | | | | | | | |
淨銷售額。以下是截至2021年7月4日和2020年6月28日的三個月和九個月期間按細分市場劃分的淨銷售額摘要,以及各自期間淨銷售額變化的主要組成部分。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:百萬,不包括%) | | 三個月期末 | | 方差 | | 九個月期末 | | 方差 |
| 2021年7月4日 | | 2020年6月28日 | | | 2021年7月4日 | | 2020年6月28日 | |
HHI | | $ | 419.0 | | | $ | 281.6 | | | $ | 137.4 | | | 48.8 | % | | $ | 1,217.2 | | | $ | 908.4 | | | $ | 308.8 | | | 34.0 | % |
高性能計算機 | | 274.4 | | | 250.6 | | | 23.8 | | | 9.5 | % | | 950.8 | | | 805.4 | | | 145.4 | | | 18.1 | % |
GPC | | 257.3 | | | 241.5 | | | 15.8 | | | 6.5 | % | | 826.3 | | | 684.2 | | | 142.1 | | | 20.8 | % |
H&G | | 212.1 | | | 210.6 | | | 1.5 | | | 0.7 | % | | 463.2 | | | 395.6 | | | 67.6 | | | 17.1 | % |
淨銷售額 | | $ | 1,162.8 | | | $ | 984.3 | | | 178.5 | | | 18.1 | % | | $ | 3,457.5 | | | $ | 2,793.6 | | | 663.9 | | | 23.8 | % |
| | | | | | | | | | | | | | |
(單位:百萬) | | 三個月期末 | | 九個月期末 |
截至2020年6月28日的淨銷售額 | | $ | 984.3 | | | $ | 2,793.6 | |
衞生保健指數(HHI)的增加 | | 131.4 | | | 298.2 | |
高性能計算(HPC)的增長 | | 10.6 | | | 118.0 | |
GPC(減少)增加 | | (17.3) | | | 51.6 | |
(減少)H&G增加 | | (6.4) | | | 59.7 | |
收購銷售 | | 34.3 | | | 81.4 | |
外幣影響,淨額 | | 25.9 | | | 55.0 | |
截至2021年7月4日的淨銷售額 | | $ | 1,162.8 | | | $ | 3,457.5 | |
毛利。這三個月的毛利潤增長是由於產量增加、生產率提高和成本提高,加上由於通貨膨脹和運輸成本增加導致毛利率下降的有利產品組合。前9個月的毛利和毛利率因銷售量、積極的生產率和成本改善而增加,重組和折舊成本因上一年在LATAM的GPC設施退出而降低,但被通脹和運輸成本增加以及上一年追溯關税排除帶來的好處部分抵消。
運營費用。由於銷售、一般和行政費用增加5050萬美元,這三個月的營業費用增加,這主要歸因於銷量增加、廣告和營銷投資增加、分銷成本增加以及獎勵成本增加加上交易相關成本增加500萬美元,但被重組和相關費用減少270萬美元部分抵消。前9個月的營業費用增加了1.131億美元,原因是銷售量增加以及廣告和營銷投資的增加、分銷成本的增加和獎勵成本的增加,以及與交易相關的成本增加2400萬美元;部分抵消的是重組和相關費用減少2740萬美元,以及確認上一年待售資產的虧損2680萬美元和與Coevorden剝離相關的無形資產減值的2420萬美元的沖銷。這一增加部分抵消了這一增長,這是因為銷售量增加,廣告和營銷投資增加,分銷成本增加,激勵成本增加,以及交易相關成本增加2400萬美元,部分抵消了重組和相關費用減少2740萬美元,以及確認上一年與Coevorden剝離相關的無形資產減值造成的2680萬美元和2420萬美元的減值。看見附註4--重組及相關費用有關重組的更多詳情,請參閲本季度報告其他部分的簡明綜合財務報表附註。看見附註1-列報基礎和重要會計政策請參閲本季度報告其他部分的簡明綜合財務報表附註,瞭解與交易相關的費用的更多詳細信息。
利息支出。由於平均借款利率下降,這三個月的利息支出減少。由於再融資活動,前9個月的利息支出增加,使整個溢價為2340萬美元,註銷確認為利息支出的790萬美元的未攤銷債務發行成本。看見附註10-債務請參閲本季度報告其他部分的簡明綜合財務報表附註,瞭解更多詳細信息。
其他營業外收入,淨額。三個月和九個月期間的其他非營業收益是由於我們在此期間對Energizer普通股投資的已實現和未實現收益,公司於2021年1月出售了剩餘投資。看見附註13-財務公允價值請參閲本季度報告其他部分的簡明綜合財務報表附註中的工具,以瞭解更多詳細信息。
所得税。我們在三個月和九個月期間的估計年有效税率受到美國境外收入的影響,這些收入需要繳納美國税,包括對全球無形低税收入的美國税、某些不可抵扣的費用、不同於美國聯邦法定税率的外國税率以及州所得税。在截至2021年7月4日的三個月期間,由於英國未來税率的提高,公司記錄了760萬美元的遞延税費支出,在截至2021年7月4日的9個月期間,公司還確認了由於年內發佈的有利法規而產生的530萬美元的利益。
(虧損)非持續經營的收入。可歸因於非持續經營的收入或虧損主要反映在截至2019年9月30日的年度內,公司將其GBL部門和GAC部門剝離給Energizer的相關税收和法律賠償的增量變化。
非控股權益。應佔非控股權益的淨收入反映了我們的非全資子公司應佔會計權益的淨收入份額。這一數額根據該子公司在該期間的淨收益或虧損以及非SBH擁有的百分比權益而有所不同。
某人/RH
以下是SB/RH在截至2021年7月4日和2020年6月28日的三個月和九個月期間的綜合運營結果摘要:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:百萬,不包括%) | | 三個月期末 | | 方差 | | 九個月期末 | | 方差 |
| 2021年7月4日 | | 2020年6月28日 | | | 2021年7月4日 | | 2020年6月28日 | |
淨銷售額 | | $ | 1,162.8 | | | $ | 984.3 | | | $ | 178.5 | | | 18.1 | % | | $ | 3,457.5 | | | $ | 2,793.6 | | | $ | 663.9 | | | 23.8 | % |
毛利 | | 407.4 | | | 348.9 | | | 58.5 | | | 16.8 | % | | 1,233.7 | | | 946.9 | | | 286.8 | | | 30.3 | % |
毛利率 | | 35.0 | % | | 35.4 | % | | (40) | Bps | | | | 35.7 | % | | 33.9 | % | | 180 | Bps | | |
運營費用 | | 307.9 | | | 252.7 | | | 55.2 | | | 21.8 | % | | 892.6 | | | 824.1 | | | 68.5 | | | 8.3 | % |
利息支出 | | 31.5 | | | 36.0 | | | (4.5) | | | (12.5) | % | | 133.9 | | | 106.0 | | | 27.9 | | | 26.3 | % |
其他營業外費用(收入),淨額 | | 2.9 | | | (56.5) | | | 59.4 | | | N/m | | (4.6) | | | 10.2 | | | (14.8) | | | N/m |
所得税費用 | | 28.2 | | | 35.4 | | | (7.2) | | | (20.3) | % | | 63.9 | | | 18.8 | | | 45.1 | | | 239.9 | % |
持續經營的淨收益(虧損) | | 36.9 | | | 81.3 | | | (44.4) | | | (54.6) | % | | 147.9 | | | (12.2) | | | 160.1 | | | N/m |
(虧損)非持續經營收入,税後淨額 | | (5.2) | | | 8.0 | | | (13.2) | | | N/m | | (6.6) | | | 12.2 | | | (18.8) | | | N/m |
淨收入 | | 31.7 | | | 89.3 | | | (57.6) | | | (64.5) | % | | 141.3 | | | — | | | 141.3 | | | N/m |
N/m=無意義 | | | | | | | | | | | | | | | | |
三個月和九個月期間SB/RH的變化主要是由於前面討論的SBH的變化。
細分財務數據
硬件與家居裝修
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:百萬,不包括%) | | 三個月期末 | | 方差 | | 九個月期末 | | 方差 |
| 2021年7月4日 | | 2020年6月28日 | | | 2021年7月4日 | | 2020年6月28日 | |
淨銷售額 | | $ | 419.0 | | | $ | 281.6 | | | $ | 137.4 | | | 48.8 | % | | $ | 1,217.2 | | | $ | 908.4 | | | $ | 308.8 | | | 34.0 | % |
營業收入 | | 61.1 | | | 35.0 | | | 26.1 | | | 74.6 | % | | 219.3 | | | 130.5 | | | 88.8 | | | 68.0 | % |
營業利潤率 | | 14.6 | % | | 12.4 | % | | 220 | Bps | | | | 18.0 | % | | 14.4 | % | | 360 | Bps | | |
調整後的EBITDA | | $ | 68.0 | | | $ | 43.6 | | | $ | 24.4 | | | 56.0 | % | | $ | 239.6 | | | $ | 156.0 | | | $ | 83.6 | | | 53.6 | % |
調整後的EBITDA利潤率 | | 16.2 | % | | 15.5 | % | | 70 | Bps | | | | 19.7 | % | | 17.2 | % | | 250 | Bps | | |
N/m=無意義 | | | | | | | | | | | | | | | | |
在強勁的消費者需求、成功的促銷和新產品推出的情況下,這三個月的淨銷售額在所有產品類別中都有所增長。零售、電子商務和新建築渠道的安全銷售都出現了增長,部分原因是去年新冠肺炎供應中斷,這些中斷與政府下令臨時關閉有關。不包括有利的外匯影響,有機淨銷售額增加了1.314億美元,增幅為46.7%。前9個月的淨銷售額增長了所有產品類別的增長,前一年完成了之前披露的未完成訂單,零售庫存重建,強勁的消費者需求,以及通過促銷和新產品推出的商業活動,零售、電子商務和新建渠道的增長;加上上一年與政府下令臨時關閉相關的COVID-10供應中斷。不包括有利的外匯影響,有機淨銷售額增加了2.982億美元,增幅為32.8%。
這三個月的營業收入和調整後的EBITDA增加,原因是銷量增加和生產率提高,但部分抵消了運費和投入成本上漲以及營銷投資增加的影響。前9個月的營業收入、調整後的EBITDA和利潤率都有所增長,這是由於銷量增加、生產率提高、優惠的定價計劃和產品組合,但被上一年追溯關税豁免、運費和投入成本上漲、新冠肺炎相關成本和營銷投資增加的好處部分抵消。
居家和個人護理
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:百萬,不包括%) | | 三個月期末 | | 方差 | | 九個月期末 | | 方差 |
| 2021年7月4日 | | 2020年6月28日 | | | 2021年7月4日 | | 2020年6月28日 | |
淨銷售額 | | $ | 274.4 | | | $ | 250.6 | | | $ | 23.8 | | | 9.5 | % | | $ | 950.8 | | | $ | 805.4 | | | $ | 145.4 | | | 18.1 | % |
營業(虧損)收入 | | (2.4) | | | 11.3 | | | (13.7) | | | N/m | | 45.8 | | | 31.5 | | | 14.3 | | | 45.4 | % |
營業(收入)利潤率 | | (0.9 | %) | | 4.5 | % | | (540) | Bps | | | | 4.8 | % | | 3.9 | % | | 90 | Bps | | |
調整後的EBITDA | | $ | 11.8 | | | $ | 25.0 | | | $ | (13.2) | | | (52.8) | % | | $ | 88.1 | | | $ | 69.4 | | | $ | 18.7 | | | 26.9 | % |
調整後的EBITDA利潤率 | | 4.3 | % | | 10.0 | % | | (570) | Bps | | | | 9.3 | % | | 8.6 | % | | 70 | Bps | | |
N/m=無意義 | | | | | | | | | | | | | | | | |
在頭髮護理和服裝護理產品增長的推動下,小型廚房電器和個人護理類別的持續增長推動了這三個月的淨銷售額的增長。隨着LATAM的增長,傳統零售渠道開始重新開放。不包括有利的外匯影響,有機淨銷售額增加了1060萬美元,增幅為4.2%。在假日期間小家電和個人護理產品的強勁增長以及居家活動的消費者需求、通過電子商務渠道和新產品推出的銷量增長的推動下,前九個月的淨銷售額有所增長。不包括有利的外匯影響,有機淨銷售額增加了1.18億美元,增幅為14.7%。
營業收入、調整後的EBITDA和前三個月的利潤率下降,原因是運費和投入成本通脹不斷增加,持續的營銷投資被定價行動、銷量增加和生產率提高部分抵消。前9個月的營業收入、調整後的EBITDA和利潤率都有所增長,原因是銷量增加、生產率和成本提高,但由於營銷投資的增加,通脹和分銷成本上升部分抵消了這一增長。
全球寵物護理
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:百萬,不包括%) | | 三個月期末 | | 方差 | | 九個月期末 | | 方差 |
| 2021年7月4日 | | 2020年6月28日 | | | 2021年7月4日 | | 2020年6月28日 | |
淨銷售額 | | $ | 257.3 | | | $ | 241.5 | | | $ | 15.8 | | | 6.5 | % | | $ | 826.3 | | | $ | 684.2 | | | $ | 142.1 | | | 20.8 | % |
營業收入 | | 27.8 | | | 36.4 | | | (8.6) | | | (23.6) | % | | 101.8 | | | 11.3 | | | 90.5 | | | N/m |
營業利潤率 | | 10.8 | % | | 15.1 | % | | (430) | Bps | | | | 12.3 | % | | 1.7 | % | | 1,060 | Bps | | |
調整後的EBITDA | | $ | 49.2 | | | $ | 50.6 | | | $ | (1.4) | | | (2.8) | % | | $ | 158.5 | | | $ | 122.1 | | | $ | 36.4 | | | 29.8 | % |
調整後的EBITDA利潤率 | | 19.1 | % | | 21.0 | % | | (190) | Bps | | | | 19.2 | % | | 17.8 | % | | 140 | Bps | | |
N/m=無意義 | | | | | | | | | | | | | | | | |
前三個月的淨銷售額增加,這是因為在配送中心向美國一家新的第三方物流服務提供商過渡期間,持續的需求被低於預期的履行水平所緩解,以及收購Armitage的收購銷售額為2640萬美元。不包括有利的外匯兑換影響和收購銷售,有機淨銷售額減少了1730萬美元,降幅為7.2%。前9個月的淨銷售額增加,這是因為我們的水產和同伴動物類別持續增長,電子商務增長帶動了分銷渠道的廣泛需求,這得益於配送中心向美國新的第三方物流服務提供商過渡期間的履行水平低於預期,以及從收購歐米茄和Armitage獲得的7350萬美元的收購銷售額。有機淨銷售額增加了5160萬美元,不包括有利的外匯影響和收購銷售,增幅為7.5%。
由於配送中心的過渡,前三個月的營業收入、調整後的EBITDA和利潤率下降,運費和投入成本上升以及廣告投資減少,運費和投入成本上漲以及廣告投資增加,但部分被生產率提高和定價行動所抵消。前9個月的營業收入、調整後的EBITDA和利潤率都有所增長,這是因為銷量和定價增加,但運費和投入成本、廣告投資的增加部分抵消了營業收入和利潤率的增長,營業收入和利潤率的增加也歸因於上一年與Coevorden剝離相關的持有待售資產的虧損2680萬美元和無形資產減值2420萬美元,以及上一年退出LATAM運營設施導致的重組和分銷成本下降。
家與花園
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:百萬,不包括%) | | 三個月期末 | | 方差 | | 九個月期末 | | 方差 |
| 2021年7月4日 | | 2020年6月28日 | | | 2021年7月4日 | | 2020年6月28日 | |
淨銷售額 | | $ | 212.1 | | | $ | 210.6 | | | $ | 1.5 | | | 0.7 | % | | $ | 463.2 | | | $ | 395.6 | | | $ | 67.6 | | | 17.1 | % |
營業收入 | | 41.7 | | | 50.4 | | | (8.7) | | | (17.3) | % | | 71.1 | | | 64.8 | | | 6.3 | | | 9.7 | % |
營業利潤率 | | 19.7 | % | | 23.9 | % | | (420) | Bps | | | | 15.3 | % | | 16.4 | % | | (110) | Bps | | |
調整後的EBITDA | | $ | 53.4 | | | $ | 55.5 | | | $ | (2.1) | | | (3.8) | % | | $ | 98.6 | | | $ | 80.6 | | | $ | 18.0 | | | 22.3 | % |
調整後的EBITDA利潤率 | | 25.2 | % | | 26.4 | % | | (120) | Bps | | | | 21.3 | % | | 20.4 | % | | 90 | Bps | | |
N/m=無意義 | | | | | | | | | | | | | | | | |
這三個月的淨銷售額增加了,來自復興收購的收購銷售額為790萬美元,分銷收益的增長被較早交付的季節性訂單和不利天氣導致的其他類別銷量下降所抵消。不包括收購銷售額,有機淨銷售額下降了640萬美元,降幅為3.0%。前9個月的淨銷售額因所有產品類別的增長而增加,這是由渠道的強勁早期訂單和強勁的早期銷售收入推動的。有機淨銷售額增長5970萬美元,不包括收購銷售額增長15.1%。
這三個月的營業收入、調整後的EBITDA和利潤率下降,原因是銷量下降、廣告和營銷投資被定價行動和生產率提高部分抵消。營業收入和調整後EBITDA在截至9個月的9個月期間增加,原因是銷量增加,廣告和營銷投資部分抵消了這一增長,以及分銷費用增加,營業收入和利潤率進一步受到與交易相關的遞增費用和重大和不尋常的非經常性索賠的法律準備金的影響。
流動性與資本資源
以下是分別截至2021年7月4日和2020年6月28日的9個月內持續運營的SBH和SB/RH現金流摘要。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | SBH | | 某人/RH |
九個月期末(單位:百萬) | | 2021年7月4日 | | 2020年6月28日 | | 2021年7月4日 | | 2020年6月28日 |
經營活動 | | $ | 24.8 | | | $ | 35.4 | | | $ | 18.4 | | | $ | (175.0) | |
投資活動 | | $ | (400.1) | | | $ | 43.4 | | | $ | (400.1) | | | $ | 43.4 | |
融資活動 | | $ | (15.2) | | | $ | (237.1) | | | $ | (6.5) | | | $ | (25.5) | |
經營活動的現金流
SBH持續業務的現金流量減少1060萬美元,主要是因為公司和交易相關費用增加了1330萬美元,但被持續業務和營運資本的現金流改善所抵消,再加上用於重組的現金減少了5290萬美元,繳納的税款減少了600萬美元。SB/RH公司持續運營的經營活動產生的現金流量增加了1.934億美元,這主要是由於上文討論的項目造成的,但根據該公司上一年的税收分享協議,由於聯邦淨運營虧損,該公司向母公司增加了運營現金流出。
投資活動的現金流
SBH持續業務投資活動的現金流減少4.435億美元,主要原因是收購業務支付的現金增加4.125億美元,這是由於上一年收購Reprovate and Armitage加上剝離Coevorden業務的現金收益3010萬美元和非持續業務的360萬美元,但部分被出售Energizer普通股的淨收益增加510萬美元所抵消。該公司於2021年1月出售了其在Energizer普通股的剩餘投資。資本支出減少了120萬美元,這主要是由於資本活動的時間安排,因為我們預計資本項目的投資將與前幾年保持一致。SB/RH投資活動的現金流減少的主要原因是前面討論的項目。
融資活動的現金流
持續經營融資活動的現金流量增加了2.219億美元,主要是因為股票回購活動減少,支付了上一年與GBL資產剝離相關的或有對價;部分抵消了債務融資現金流入的減少,這主要是因為本年度為支持營運資金需求而從Revolver Facility借款減少。在截至2021年7月4日的9個月期間,公司實現了9.97億美元的新定期貸款融資、轉換融資和發行優先票據的收益、淨貼現,支付了8.0億美元的優先票據未償還本金,並用所得收益支付了2340萬美元的全部保費,外加償還收購Armitage所承擔的債務。參考附註10-債務請參閲本季度報告其他部分的簡明綜合財務報表附註,瞭解有關債務借款的更多信息。除了通過公司的基於股票的補償計劃外,沒有發行普通股,普通股回購活動的支出因上一年的加速股票回購安排和公開市場購買而減少了3.123億美元。看見附註15-股東權益請參閲本季度報告其他部分的簡明綜合財務報表附註,以瞭解更多詳情。在截至2021年7月4日和2020年6月28日的9個月期間,SBH分別支付了5360萬美元和5720萬美元的現金股息,或每股0.42美元。SB/RH融資活動的現金流增加了1900萬美元,高度依賴SBH的融資現金流活動。
流動性展望
我們從經營活動中產生大量現金流的能力,再加上我們進入信貸市場的預期能力,使我們能夠執行我們的增長戰略,並向股東返還價值。我們根據債務協議支付借款本金和利息的能力,以及我們為計劃中的資本支出提供資金的能力,將取決於未來產生現金的能力,而在一定程度上,這在一定程度上受到一般經濟、金融、競爭、監管和其他條件的制約。根據我們目前的運營水平、現有的現金餘額和信貸安排下的可獲得性,我們預計至少在未來12個月內,來自運營的現金流將足以滿足我們的運營和資本支出需求。此外,我們相信,我們的信貸安排下的可用性和進入資本市場的機會足以實現我們的長期戰略計劃。截至2021年7月4日,公司在我們的信貸安排下,扣除未償還信用證後,可借款4.78億美元。SB/RH的流動性和資本來源高度依賴SBH的現金流活動。
短期融資需求主要包括營運資金需求、重組計劃、資本支出以及定期支付長期債務的本金和利息。長期融資需求在很大程度上取決於潛在的增長機會,包括收購活動和償還或再融資我們的長期債務。我們可能會不時地尋求回購我們普通股的股票。這類回購(如果有的話)將取決於當時的市場狀況、我們的流動性要求以及其他因素。我們的長期流動性可能會受到我們借入額外資金、重新談判現有債務以及以對我們有利的條款籌集股本的能力的影響。我們也有與固定福利計劃相關的長期義務,預期最低所需供款對合並集團來説並不重要。
我們維持着一種資本結構,我們認為這種結構為我們提供了足夠的信貸市場渠道。與強勁的運營現金流相結合,我們的資本結構提供了必要的靈活性,以追求戰略增長機會並向股東返還價值。該公司進入資本市場的機會和融資成本可能取決於該公司的信用評級。公司目前的借款都不會因為信用評級下調而違約或加速,儘管公司信用評級的下調可能會增加未來借款的費用和利息。截至2021年7月4日,我們遵守了高級信貸協議下的所有契約,以及管理3.875%債券、5.00%債券、5.50%債券、5.75%債券和4.00%債券的契約。
考慮到我們的國際業務,我們的現金餘額有一部分位於美國以外。我們通過審查全球集團的可用現金餘額以及獲取這些現金的成本效益,集中管理我們的全球現金需求。我們通常從非美國子公司匯回現金,前提是匯回的費用不被認為是實質性的。持有我們存款的交易對手由主要金融機構組成。
我們的大部分業務不被認為是季節性的,全年的銷售週期在本財年總體上是一致的,除了我們的H&G部門。由於客户的季節性購買模式和促銷活動的時間安排,H&G的銷售額通常在日曆年度的前六個月(公司第二和第三財季)達到頂峯。這種季節性要求公司在消費者購買旺季之前發運大量產品,這可能會影響現金流需求,以滿足本財年早些時候的製造和庫存要求,並在整個旺季延長信貸期限和/或促銷折扣。
本公司訂立保理協議和客户供應鏈融資安排,以規定向無關的第三方金融機構出售某些貿易應收賬款。保理應收賬款計入無追索權的銷售,出售的應收賬款餘額在銷售交易時從合併資產負債表中移出,收到的收益確認為營運現金流。此外,該公司還為自願供應鏈融資計劃提供便利,為其某些供應商提供機會,由供應商和參與的金融機構自行決定將公司應收賬款(公司的貿易應付賬款)出售給無關的第三方金融機構。本公司或其附屬公司不會提供任何擔保,我們亦不會與供應商訂立任何有關他們參與的協議。該公司的責任僅限於按照與其供應商談判的原始條款付款,無論供應商是否將其應收賬款出售給金融機構,並繼續確認為公司簡明綜合資產負債表上的應付賬款,現金流量活動確認為營運現金流。
截至本報告之日,新冠肺炎疫情尚未對我們的運營或產品需求產生實質性影響,也沒有對公司的流動性狀況產生實質性負面影響,儘管不能保證它在未來不會對我們產生實質性負面影響。儘管如此,我們仍在積極監控我們的全球現金餘額和流動性,如有必要,我們可能會重新啟動緩解措施,以管理非關鍵資本支出和評估運營支出,以保存現金和流動性。在前一年,我們暫時停止了國庫回購活動,但考慮到經濟形勢的改善和公司的流動性,我們可能會不時考慮機會主義的股票回購。我們繼續產生運營現金流,以滿足我們的短期流動性需求,我們預計將繼續進入資本市場,儘管我們無法保證我們有能力做到這一點。然而,新冠肺炎的持續蔓延已導致全球資本市場的混亂和波動,這取決於未來的發展,可能會影響我們未來的資本資源和流動性。
表外安排
我們沒有任何表外安排對我們的財務狀況、財務狀況的變化、收入或支出、經營結果、流動性、資本支出或資本資源產生當前或未來的影響,這些安排對投資者來説是重要的。
合同義務和其他商業承諾
在其他方面,我們的合同義務和我們在截至2020年9月30日的年度報告Form 10-K中討論的其他商業承諾沒有實質性變化。
批判性 會計核算 政策和估算
正如我們在截至2020年9月30日的年度報告Form 10-K中討論的那樣,我們的關鍵會計估計沒有實質性變化。
新會計公告
看見附註1-列報基礎和重要會計政策請參閲本季度報告中其他地方的簡明綜合財務報表附註,以瞭解有關新採用的會計聲明和最近尚未採用的會計聲明的信息。
擔保人聲明-SB/RH
印度國家銀行已發行2029年發行的5.00%債券、2030年發行的5.50%債券、2025年發行的5.75%債券、2026年發行的4.00%債券以及2031年發行的3.875%債券(統稱為“債券”)。債券由SB/RH和印度國家銀行的國內子公司以優先無抵押的方式無條件地共同和各自擔保。該等票據及相關擔保與所有印度國家銀行及擔保人現有及未來的優先債務享有同等的償付權,而優先於所有印度國家銀行及擔保人的未來債務(明示規定其從屬於票據及相關擔保)。非擔保人子公司主要由印度國家銀行的外國子公司組成。
下列財務信息由債務人的彙總財務信息組成,在合併的基礎上列報。“債務人”包括作為債務發行人的印度國家銀行的財務報表、作為母擔保人的SB/RH公司和作為子擔保人的印度國家銀行的國內子公司。印度國家銀行和擔保人之間的公司間餘額和交易已經取消。對非擔保人子公司的投資以及這些非擔保人子公司的收益或虧損已被排除在外。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至九個月的期間 | | 年終 |
(單位:百萬) | | 2021年7月4日 | | 2020年9月30日 |
運營報表數據 | | | | |
第三方淨銷售額 | | $ | 2,341.6 | | | $ | 2,805.0 | |
公司間對非擔保人子公司的淨銷售額 | | 60.2 | | | 63.5 | |
淨銷售額 | | 2,401.8 | | | 2,868.5 | |
毛利 | | 794.0 | | | 938.0 | |
營業收入 | | 167.3 | | | 187.4 | |
持續經營的淨收益(虧損) | | 18.3 | | | (46.8) | |
淨收益(虧損) | | 11.7 | | | (32.8) | |
可歸因於控股權益的淨收益(虧損) | | 11.7 | | | (32.8) | |
財務狀況數據報表 | | | | |
流動資產 | | $ | 1,182.2 | | | $ | 1,342.0 | |
非流動資產 | | 3,088.2 | | | 2,804.6 | |
流動負債 | | 771.9 | | | 881.7 | |
非流動負債 | | 3,231.4 | | | 3,020.4 | |
截至2021年7月4日和2020年9月30日,債務人到期應付非擔保子公司的金額如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
(單位:百萬) | | 2021年7月4日 | | 2020年9月30日 |
財務狀況數據報表 | | | | |
非擔保人子公司的當期應收賬款 | | $ | 190.7 | | | $ | 161.1 | |
非擔保人子公司的長期應收賬款 | | 140.0 | | | — | |
應付給非擔保人子公司的當期款項 | | 267.0 | | | 368.4 | |
與非擔保人子公司的長期債務 | | 259.9 | | | 212.0 | |
第三項:加強對市場風險的定量和定性披露
市場風險因素
在截至2021年7月4日的9個月期間,公司的市場風險沒有發生實質性變化,但可歸因於發行新的定期貸款工具的利率風險發生了變化。有關其他信息,請參閲附註10-債務和附註12-衍生工具包括在季度報告其他部分的簡明合併財務報表,並第II部,第7A項該公司截至2020年9月30日的財政年度的Form 10-K年度報告。
利率風險
我們的轉賬貸款和定期貸款貸款利率是浮動的。如果市場利率上升,我們可變利率債務的利率將增加,並將產生更高的償債要求,這將對我們的現金流產生不利影響,並可能對我們的經營業績產生不利影響。美國、歐盟利率和倫敦銀行同業拆借利率的總體水平會影響利息支出。截至2021年7月4日,我們有4.991億美元的浮動利率,佔總債務的18.4%。假設到2021年7月4日市場利率提高1%,我們將產生510萬美元的利息支出。我們的定期貸款工具和轉換工具允許LIBO利率逐步取消,取而代之的是有擔保的隔夜融資利率,因此我們預計即將到來的LIBOR過渡不會產生實質性影響。
項目4.管理控制和程序
SPECTRUM Brands Holdings,Inc.
信息披露控制和程序的評估。我們的管理層在首席執行官和首席財務官的參與下,根據交易所法案下的規則13a-15(B),評估了截至本季度報告10-Q表格所涵蓋期間結束時,我們的披露控制和程序(該術語在交易所法案下的規則13a-15(E)和15d-15(E)中定義)的有效性。基於這一評估,SBH的管理層,包括我們的首席執行官和首席財務官得出的結論是,截至該日期,我們的披露控制和程序是有效的,以確保我們根據交易所法案提交或提交的報告中要求披露的信息在適用的SEC規則和表格指定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告,並在適當的情況下積累並傳達給SBH的管理層,包括SBH的首席執行官和首席財務官,以便及時做出關於所需披露的決定。
財務報告內部控制的變化。在截至2021年7月4日的三個月期間,SBH繼續更新某些內部控制和支持流程,以解決之前發現的與歐洲、中東和非洲地區某些信息技術系統的用户訪問和角色變更審查相關的信息技術總控(ITGC)無效的重大弱點,這是由於與轉移ITGC業務相關的控制活動的風險評估和溝通無效而提供的TSA。SBH將在本財年繼續開發和更新此類內部控制和流程,以完全彌補已發現的缺陷。除上述外,在截至2021年7月4日的三個月內,我們對財務報告的內部控制沒有發生其他變化,這些變化對我們的財務報告內部控制產生了重大影響,或有合理的可能性對其產生重大影響。
對控制措施有效性的限制。SBH的管理層,包括我們的首席執行官和首席財務官,預計SBH的披露控制和程序或SBH對財務報告的內部控制不會阻止所有錯誤和所有欺詐。一個控制系統,無論構思和操作如何完善,都只能提供合理的保證,而不是絕對的保證,以確保控制系統的目標得以實現。此外,控制系統的設計必須反映這樣一個事實,即存在資源限制,並且控制的好處必須相對於其成本來考慮。由於所有控制系統的固有限制,任何控制評估都不能絕對保證SBH內的所有控制問題和欺詐(如果有的話)都已被檢測到。
SB/RH Holdings,LLC
信息披露控制和程序的評估。我們的管理層在首席執行官和首席財務官的參與下,根據交易所法案下的規則13a-15(B),評估了截至本季度報告10-Q表格所涵蓋期間結束時,我們的披露控制和程序(該術語在交易所法案下的規則13a-15(E)和15d-15(E)中定義)的有效性。基於這一評估,SB/RH的管理層,包括我們的首席執行官和首席財務官得出結論,截至該日期,我們的披露控制和程序是有效的,以確保我們根據交易所法案提交或提交的報告中要求披露的信息在適用的SEC規則和表格中指定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告,並在適當的情況下積累並傳達給SB/RH的管理層,包括SB/RH的首席執行官和首席財務官,以便及時做出關於所需披露的決定。
財務報告內部控制的變化。在截至2021年7月4日的三個月期間,SB/RH繼續更新某些內部控制和支持流程,以解決之前發現的與歐洲、中東和非洲地區某些信息技術系統的用户訪問和角色變更審查相關的信息技術總控(ITGC)無效的重大弱點,這是由於與轉移ITGC業務相關的控制活動的風險評估和溝通不力而提供的TSA。SB/RH將在本財年繼續制定和更新此類內部控制和流程,以完全補救已確定的缺陷。除上述外,在截至2021年7月4日的三個月內,我們對財務報告的內部控制沒有發生其他變化,這些變化對我們的財務報告內部控制產生了重大影響,或有合理的可能性對其產生重大影響。
對控制措施有效性的限制。SB/RH的管理層,包括我們的首席執行官和首席財務官,不希望SB/RH的披露控制和程序或SB/RH對財務報告的內部控制可以防止所有錯誤和所有欺詐。一個控制系統,無論構思和操作如何完善,都只能提供合理的保證,而不是絕對的保證,以確保控制系統的目標得以實現。此外,控制系統的設計必須反映這樣一個事實,即存在資源限制,並且控制的好處必須相對於其成本來考慮。由於所有控制系統的固有限制,任何控制評估都不能絕對保證已檢測到SB/RH內的所有控制問題和欺詐實例(如果有)。
第二部分:其他信息
項目1.提起法律訴訟
訴訟
我們是通常在正常業務過程中出現的各種訴訟事項的被告。請參閲下面的風險因素和附註19--承付款和或有事項包括在本季度報告的其他部分.根據目前掌握的信息,我們認為目前懸而未決的任何事項或程序都不會對我們的經營業績、財務狀況、流動性或現金流產生重大不利影響。
第1A項:不同的風險因素
有關我們風險因素的信息包含在我們於2020年11月18日提交給證券交易委員會的Form 10-K財年年度報告的第1A項中。我們相信,截至2021年7月4日,我們的風險因素與截至2020年9月30日的Form 10-K年度報告第1A項中披露的風險因素相比沒有實質性變化。
第二項:禁止未登記的股權證券銷售和收益使用
2021年5月4日,董事會批准了一項新的股票回購計劃,授權購買至多10億美元的普通股。新的股票回購計劃立即開始實施,取代了以前的計劃。該授權有效期為36個月。股票回購計劃允許在公開市場或通過私下協商的交易回購股票,包括通過直接購買或根據衍生工具或其他交易(包括根據加速股票回購協議、撰寫和結算看跌期權以及購買和行使看漲期權)進行的購買。將回購的股票數量和任何回購的時間將取決於股價、經濟和市場狀況以及公司和監管要求等因素。股票回購計劃可以隨時暫停、修改或者終止。
下表彙總了截至2021年7月4日的9個月內根據前一計劃進行的普通股回購:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 總數 的股份 購得 | | 平均值 支付的價格 每股 | | 總數 所購股份的百分比 作為計劃的一部分 | | 近似美元值 的股份,這些股份可能 但仍將被購買 |
截至2020年9月30日 | | 10,686,937 | | | $ | 56.66 | | | 10,686,937 | | | $ | 394,436,227 | |
2020年10月1日至2020年11月1日 | | — | | | — | | | — | | | 394,436,227 | |
2020年11月2日至2020年11月29日 | | 647,498 | | | 65.27 | | | 647,498 | | | 352,176,858 | |
2020年11月30日至2021年1月3日 | | — | | | — | | | — | | | 352,176,858 | |
截至2021年1月3日 | | 11,334,435 | | | 57.16 | | | 11,334,435 | | | 352,176,858 | |
2021年1月4日至2021年1月31日 | | — | | | — | | | — | | | 352,176,858 | |
2021年2月1日至2021年2月28日 | | — | | | — | | | — | | | 352,176,858 | |
2021年3月1日至2021年4月4日 | | — | | | — | | | — | | | 352,176,858 | |
截至2021年4月4日 | | 11,334,435 | | | $ | 57.16 | | | 11,334,435 | | | $ | 352,176,858 | |
下表彙總了根據新批准的計劃於2021年5月4日生效的截至2021年7月4日的9個月的普通股回購:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 總數 的股份 購得 | | 平均值 支付的價格 每股 | | 總數 所購股份的百分比 作為計劃的一部分 | | 近似美元值 的股份,這些股份可能 但仍將被購買 |
截至2021年4月4日 | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | 1,000,000,000 | |
2021年4月5日至2021年5月2日 | | — | | | — | | | — | | | 1,000,000,000 | |
2021年5月3日至2020年5月30日 | | — | | | — | | | — | | | 1,000,000,000 | |
2020年5月31日至2021年7月4日 | | 115,167 | | | 88.22 | | | 115,167 | | | 989,839,967 | |
截至2021年7月4日 | | 115,167 | | | $ | 88.22 | | | 115,167 | | | $ | 989,839,967 | |
項目5.報告和其他信息
無
項目6.所有展品
請參閲“展覽品索引”(Exhibit Index)。
簽名
根據1934年證券交易法的要求,註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽名人代表其簽署。
| | | | | | | | |
日期:2021年8月6日 | |
| SPECTRUM BRANES控股公司 |
| 由以下人員提供: | /s/Jeremy W.Smeltser |
| | 傑裏米·W·斯梅爾策 |
| | |
| | 執行副總裁兼首席財務官 (首席財務官) |
簽名
根據1934年證券交易法的要求,註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽名人代表其簽署。
| | | | | | | | |
日期:2021年8月6日 | |
| SB/RH Holdings,LLC |
| 由以下人員提供: | /s/Jeremy W.Smeltser |
| | 傑裏米·W·斯梅爾策 |
| | |
| | 執行副總裁兼首席財務官 (首席財務官) |
展品索引
| | | | | |
附件21.1 | 擔保人子公司名單** |
附件31.1 | 根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302條通過的1934年證券交易法第13a-14(A)條或第15d-14(A)條規定的首席執行官證書。SPECTRUM Brands Holdings,Inc.* |
附件31.2 | 根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302節通過的1934年證券交易法第13a-14(A)條或第15d-14(A)條所要求的首席財務官證明。SPECTRUM Brands Holdings,Inc.* |
附件31.3 | 根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302條通過的1934年證券交易法第13a-14(A)條或第15d-14(A)條規定的首席執行官證書。SB/RH Holdings,LLC* |
附件31.4 | 根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302節通過的1934年證券交易法第13a-14(A)條或第15d-14(A)條所要求的首席財務官證明。SB/RH Holdings,LLC* |
附件32.1 | 根據2002年薩班斯-奧克斯利法案(Sarbanes-Oxley Act)第906節通過的美國法典第18編第1350條對首席執行官的認證。SPECTRUM Brands Holdings,Inc.* |
附件32.2 | 根據2002年薩班斯-奧克斯利法案(Sarbanes-Oxley Act)第906節通過的美國法典第18編第1350條對首席財務官的證明。SPECTRUM Brands Holdings,Inc.* |
附件32.3 | 根據2002年薩班斯-奧克斯利法案(Sarbanes-Oxley Act)第906節通過的美國法典第18編第1350條對首席執行官的認證。SB/RH Holdings,LLC* |
附件32.4 | 根據2002年薩班斯-奧克斯利法案(Sarbanes-Oxley Act)第906節通過的美國法典第18編第1350條對首席財務官的證明。SB/RH Holdings,LLC* |
101.INS | XBRL實例文檔** |
101.SCH | XBRL分類擴展架構文檔** |
101.CAL | XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔** |
101.DEF | XBRL分類擴展定義Linkbase文檔** |
101.LAB | XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔** |
101.PRE | XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔** |
*隨函存檔 | |
**根據S-T法規,本季度報告10-Q表格附件101中與XBRL相關的信息應被視為已“提供”,而不是“已存檔”。 |