美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，郵編：20549
表格
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根據證券交易所法案第13或15(D)條的季度報告 1934年的 |
截至的季度：
或
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根據“證券交易所法”第13或15(D)條提交的過渡報告 1934年的 |
在過渡期內，從*過渡到*。
委託文件編號：
(註冊人的確切姓名載於其約章)
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州或其他司法管轄區 |
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税務局僱主身分證號碼 |
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成立公司或組織 |
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主要行政辦公室地址 |
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郵政編碼 |
註冊人的電話號碼，包括區號：(
根據該法第12(B)條登記的證券：
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每節課的標題 |
商品代號 |
註冊的每個交易所的名稱 |
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用複選標記表示註冊人(L)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年證券交易法第13或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。
用複選標記表示註冊人是否已經以電子方式提交了根據S-T規則405要求提交的每個交互數據文件(見本章232.405節)在過去12個月內(或在要求註冊人提交此類文件的較短期限內)。
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。見《交易法》規則第312B-2條(勾選一項)中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。
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大型加速濾波器 |
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☒ |
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非加速文件服務器 |
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規模較小的報告公司 |
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新興成長型公司 |
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如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易法第13(S)條提供的任何新的或修訂的財務會計準則☐
用複選標記表示註冊人是否為空殼公司(如交易法第12b-2條所定義)。是
用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告，證明其管理層根據美國《薩班斯-奧克斯利法案》(15 USC.)第404(B)條對其財務報告內部控制的有效性進行了評估。7262(B))，由編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所提供。 是☒*☐
註冊人擁有
Acme United公司
索引
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頁面 數 |
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第一部分-財務信息： |
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第一項： |
財務報表(未經審計) |
3 |
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截至2021年6月30日和2020年12月31日的壓縮合並資產負債表 |
3 |
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截至2021年和2020年6月30日的三個月和六個月的簡明綜合經營報表 |
5 |
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截至2021年和2020年6月30日止三個月和六個月簡明綜合全面收益表 |
6 |
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截至2021年和2020年6月30日的三個月和六個月股東權益變動簡明綜合報表 |
7 |
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截至2021年和2020年6月30日止六個月簡明現金流量表 |
9 |
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簡明合併財務報表附註 |
10 |
|
第二項： |
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 |
16 |
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第三項：調查 |
關於市場風險的定量和定性披露 |
20 |
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第四項：調查 |
管制和程序 |
20 |
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第二部分--其他信息： |
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第一項：調查結果。 |
法律程序 |
21 |
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第1A項： |
風險因素 |
21 |
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第二項：調查結果。 |
未登記的股權證券銷售和收益的使用 |
21 |
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第三項：調查結果。 |
高級證券違約 |
21 |
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第四項：調查結果。 |
煤礦安全信息披露 |
21 |
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第五項：調查結果。 |
其他信息 |
21 |
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第二項：第三項 |
陳列品 |
21 |
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簽名 |
22 |
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2
第一部分-財務信息
項目1：財務報表
Acme United公司
壓縮合並資產負債表
(所有金額均以千為單位)
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6月30日， |
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12月31日， |
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2021 |
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2020 |
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(未經審計) |
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(注一) |
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資產 |
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流動資產： |
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現金和現金等價物 |
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應收賬款，減去$的備用金 |
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盤存 |
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預付費用和其他流動資產 |
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流動資產總額 |
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物業、廠房和設備： |
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土地 |
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建築物 |
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機器設備 |
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減去：累計折舊 |
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*淨資產、廠房和設備 |
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經營性租賃使用權資產淨額 |
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商譽 |
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無形資產，累計攤銷較少 |
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總資產 |
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請參閲簡明合併財務報表附註
3
Acme United公司
精簡合併資產負債表(續)
(除股份金額外，所有金額均以千為單位)
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6月30日， |
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十二月三十一日， |
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2021 |
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2020 |
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(未經審計) |
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(注一) |
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負債 |
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流動負債： |
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應付帳款 |
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經營租賃負債--本期部分 |
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應付按揭的當期部分 |
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其他應計負債 |
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流動負債總額 |
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非流動負債： |
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長期債務 |
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長期債務--購買力平價貸款 |
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應付抵押貸款，扣除當期部分 |
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經營租賃負債--非流動部分 |
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其他非流動負債 |
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總負債 |
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承付款和或有事項(見附註2) |
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股東權益 |
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普通股，面值$ |
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授權 |
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發出- |
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包括庫存股 |
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額外實收資本 |
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留存收益 |
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庫存股，按成本計算- |
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累計其他綜合虧損： |
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翻譯調整 |
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股東權益總額 |
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總負債和股東權益 |
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請參閲簡明合併財務報表附註
4
Acme United公司
簡明合併業務報表
(未經審計)
(除每股金額外，所有金額均以千計)
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截至6月30日的三個月， |
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截至6月30日的6個月， |
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2021 |
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2020 |
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2021 |
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2020 |
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淨銷售額 |
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銷貨成本 |
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毛利 |
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銷售、一般和行政費用 |
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營業收入 |
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非經營性項目： |
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利息： |
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利息支出 |
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利息收入 |
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利息支出，淨額 |
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PPP貸款寬免 |
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其他(費用)收入，淨額 |
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其他收入(費用)合計(淨額) |
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所得税前收入費用 |
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所得税(福利)費用 |
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淨收入 |
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基本每股收益 |
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稀釋後每股收益 |
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已發行普通股的加權平均數-用於基本股的分母 每股收益計算 |
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未償還稀釋性股票期權的加權平均數 |
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用於每股攤薄計算的分母 |
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宣佈的每股股息 |
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請參閲簡明合併財務報表附註
5
Acme United公司
簡明綜合全面收益表
(未經審計)
(所有金額均以千為單位)
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截至三個月 |
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截至六個月 |
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6月30日， |
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6月30日， |
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2021 |
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2020 |
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2021 |
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2020 |
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淨收入 |
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其他全面收益(虧損)： |
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外幣折算調整 |
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綜合收益 |
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|
請參閲簡明合併財務報表附註
6
Acme United公司
簡明合併股東權益變動表
(未經審計)
(除股份金額外，所有金額均以千為單位)
截至2020年6月30日的三個月
|
|
普通股流通股 |
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普通股 |
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財務處 庫存 |
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額外實收資本 |
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累計 其他綜合(虧損)收益 |
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留存收益 |
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總計 |
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餘額，2020年3月31日 |
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淨收入 |
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其他綜合收益 |
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股票補償費用 |
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分配給股東 |
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股票期權的現金結算 |
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購買庫存股 |
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餘額2020年6月30日 |
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截至2021年6月30日的三個月
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普通股流通股 |
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普通股 |
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財務處 庫存 |
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額外實收資本 |
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累計 其他綜合(虧損)收益 |
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留存收益 |
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總計 |
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餘額，2021年3月31日 |
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其他綜合收益 |
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股票補償費用 |
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分配給股東 |
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普通股發行 |
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股票期權的現金結算 |
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餘額2021年6月30日 |
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截至2020年6月30日的6個月：
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傑出的 的股份 普普通通 庫存 |
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普普通通 庫存 |
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財務處 庫存 |
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其他內容 實繳 資本 |
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累計 其他 全面 (虧損)收益 |
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留用 收益 |
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總計 |
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餘額，2019年12月31日 |
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淨收入 |
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其他綜合損失 |
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股票期權的現金結算 |
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餘額2020年6月30日 |
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7
截至2021年6月30日的6個月
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傑出的 的股份 普普通通 庫存 |
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普普通通 庫存 |
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財務處 庫存 |
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其他內容 實繳 資本 |
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累計 其他 全面 (虧損)收益 |
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留用 收益 |
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總計 |
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餘額，2020年12月31日 |
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其他綜合損失 |
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普通股發行 |
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股票期權的現金結算 |
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餘額2021年6月30日 |
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( |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
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請參閲精簡合併財務報表附註。
8
Acme United公司
簡明合併現金流量表
(未經審計)
(所有金額均以千為單位)
|
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截至六個月 |
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6月30日， |
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2021 |
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2020 |
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經營活動的現金流： |
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淨收入 |
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將淨收入與經營活動提供(用於)的現金淨額進行調整： |
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折舊 |
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無形資產攤銷 |
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非現金租賃費用 |
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股票補償費用 |
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壞賬撥備 |
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PPP貸款寬免 |
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營業資產和負債變動情況： |
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應收賬款 |
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盤存 |
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預付費用和其他流動資產 |
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應付帳款 |
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其他應計負債 |
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調整總額 |
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經營活動提供(用於)的現金淨額 |
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投資活動的現金流： |
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購置房產、廠房和設備 |
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*收購急救中心 |
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用於投資活動的淨現金 |
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融資活動的現金流： |
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長期債務淨借款 |
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購買力平價貸款的收益 |
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股票期權的現金結算 |
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償還抵押貸款 |
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發行普通股所得款項 |
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購買庫藏股 |
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融資活動提供的現金淨額 |
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匯率變動對現金及現金等價物的影響 |
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現金和現金等價物淨變化 |
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期末現金和現金等價物 |
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補充現金流信息： |
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繳納所得税的現金 |
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支付利息的現金 |
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請參閲簡明合併財務報表附註
9
Acme United公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
1.陳述依據
隨附的簡明綜合財務報表包括所有必要的調整，以公平地反映Acme United Corporation(“本公司”)的財務狀況、經營結果和現金流量。這些調整是正常的、反覆出現的。然而，財務報表不包括美國普遍接受的會計原則通常要求的所有披露，也不包括公司10-K表格年度報告中通常要求的披露。有關該等披露，請參閲公司截至2020年12月31日止年度的Form 10-K年報。截至2020年12月31日的簡明綜合資產負債表來源於截至該日的經審計綜合資產負債表。中期的經營結果不一定代表全年的預期結果。本Form 10-Q季度報告中包含的信息應與管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析以及公司2020年Form 10-K年度報告中包含的財務報表及其註釋一起閲讀。
該公司對2021年6月30日之後以及截至這些精簡合併財務報表發佈之日的事件和交易進行了評估。
近期頒佈和採用的會計準則
2019年12月，FASB發佈了ASU第2019-12號，所得税(話題740)：簡化所得税的核算。此次更新取消、澄清和修改了與所得税會計相關的某些指導方針。ASU 2019-12年度在2020年12月15日之後的年度報告期內有效，即從本會計年度開始。雖然採用ASU 2019-12年度對公司的合併財務報表沒有實質性影響。
2017年1月, FASB發佈了ASU No.2017-04, 無形資產-商譽和其他(話題350)：簡化商譽減損測試。此更新中的修改消除了這一步驟2商譽減值測試。年度或中期商譽減值測試是通過比較報告單位的公允價值及其賬面金額來進行的。賬面金額超過報告單位公允價值的金額，應當確認減值費用；但是，確認的損失應當不超過分配給該報告單位的商譽總額。此外，在計量商譽減值損失時，如適用，應考慮任何可抵税商譽對報告單位賬面金額的所得税影響。(本公司於2020年1月1日採用本標準. 該準則的採用並未對本公司的財務報表產生影響。
2.承擔和或有事項
本公司並無參與任何懸而未決的重大法律程序，或據本公司實際所知，任何政府當局均未考慮進行任何重大法律程序。
3. 與客户簽訂合同的收入
商品和服務的性質
該公司確認一系列產品的銷售收入，這些產品主要分為兩大類：(A)切割、磨利和測量；以及(B)急救和安全。切割、鋭化和測量類別包括剪刀、刀、剪紙器、卷筆刀和其他鋭化工具。急救和安全類別包括急救包和補充劑、非處方藥和各種安全產品。收入確認通過以下五個步驟進行評估：(I)確認一份或多份與客户的合同；(Ii)確認合同中的履行義務；(Iii)確定交易價格；(Iv)在合同中分配交易價格；以及(V)在履行履行義務時確認收入。
履行義務何時履行
履約義務是合同中承諾將一種獨特的商品或服務轉讓給客户的承諾。合同的交易價格被分配給每一種不同的履約義務，並在履行履約義務時確認為收入。收入來自向客户銷售公司的產品。所有銷售合同(採購訂單)通常只有一項履行義務，根據基礎合同的條款，在某個時間點通過發貨或交貨來履行。收入是根據合同中規定的對價來計量的。我們收到的對價金額和我們確認的收入受到激勵(“客户回扣”)的影響，包括銷售回扣，這通常與銷售額水平、店內促銷津貼、共享媒體和客户目錄津貼和其他合作廣告安排掛鈎；向客户提供的運費津貼計劃；以及退貨和折扣津貼。我們通常在確認相關收入時將客户回扣成本確認為對總銷售額的扣除。
10
重要付款條款
每個客户的付款條件取決於商定的合同還款條款。付款期限通常在30至90天之間，根據客户規模及其對公司的風險狀況而有所不同。有些客户提早付款會有折扣。
產品退貨
本公司在正常業務過程中接受產品退貨。本公司根據歷史經驗估算退貨準備金和相關退款給客户。退貨準備金作為“應收賬款”的一個組成部分計入簡明綜合資產負債表。
實用權宜之計與會計政策選擇
對於本公司原有期限為一年或以下的合同，本公司採用ASC 606-10-32-18中適用於該等合同的實際權宜之計，不考慮與重大融資組成部分相關的資金時間價值。實施這一實際權宜之計選擇的效果不會對本公司的簡明合併財務報表產生影響。
根據ASC 606-10-25-18B，公司已選擇將客户獲得控制權後發生的運輸和搬運活動視為履行活動，而不是履行義務。此外，在產品控制權轉移之前進行的運輸和搬運活動也不構成單獨的、不同的履行義務。實施這一切實可行的權宜之計選舉的效果並未對公司的簡明綜合財務報表產生影響。
本公司已選擇從交易價格中剔除由政府當局評估的、與特定創收交易同時徵收並由本公司向客户收取的與銷售和其他税項有關的金額。
應用ASC 340-40-25-4中的實用工具，其他資產和遞延成本，本公司確認獲得合同的增量成本在發生時為費用。這些成本包括在“銷售、一般和行政費用”中。實施這一實際權宜之計的效果並未對公司的簡明綜合財務報表產生影響。
收入分解
下表顯示了按產品類別、按細分市場分類的外部淨銷售額(金額以千為單位)：
截至2021年6月30日的三個月
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美國 |
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加拿大 |
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歐洲 |
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總計 |
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切割、磨削和測量 |
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急救與安全 |
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總淨銷售額 |
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截至2020年6月30日的三個月
|
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美國 |
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加拿大 |
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歐洲 |
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總計 |
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切割、磨削和測量 |
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急救與安全 |
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總淨銷售額 |
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$ |
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截至2021年6月30日的6個月
|
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美國 |
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加拿大 |
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歐洲 |
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總計 |
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切割、磨削和測量 |
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急救與安全 |
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總淨銷售額 |
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11
截至2020年6月30日的6個月
|
|
|
美國 |
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加拿大 |
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歐洲 |
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總計 |
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切割、磨削和測量 |
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急救與安全 |
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總淨銷售額 |
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$ |
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4.債務和股東權益
長期債務包括根據公司與北卡羅來納州滙豐銀行的循環貸款協議進行的借款。該協議規定的借款金額最高可達#美元。
截至2021年6月30日和2020年12月31日，該公司的未償還借款為$
2017年10月26日，公司行使選擇權，以$購買其位於華盛頓州温哥華的僅急救製造和配送中心
在截至2021年6月30日的三個月內，本公司共發行了
截至2020年12月31日，長期債務中還包括Paycheck Protection Program(PPP)貸款當時未償還的金額；這筆貸款在截至2021年6月30日的季度被免除。有關更多詳細信息，請參閲附註9-Paycheck Protection Program Loan。巴塞羅那
5.細分市場信息
該公司根據公司首席運營決策者用來做出經營和投資決策以及評估業績的組織結構來報告財務信息。該公司的可報告業務部門包括：(1)美國；(2)加拿大；(3)歐洲。如下所述，公司亞洲業務的活動與美國業務的活動密切相關；因此，公司的首席運營決策者在綜合的基礎上審查兩者的財務結果，亞洲業務的結果與美國業務的結果彙總，形成一個可報告的部門，稱為“美國部門”或“美國部門”。每個可報告部門的收入來自學校、辦公室、家庭、五金、體育和工業使用的切割和磨利設備、測量儀器以及急救和安全產品的銷售。
國內銷售訂單主要來自該公司在北卡羅來納州、華盛頓州、馬薩諸塞州、田納西州、佛羅裏達州和加利福尼亞州的配送中心。本公司負責與此類產品相關的運輸、保險、清關、關税、倉儲和分銷費用。從公司的庫存中填入的訂單通常少於集裝箱大小的批量。
直接進口銷售是指該公司的亞洲子公司直接向美國主要零售商銷售的產品，這些零售商在亞洲擁有這些產品的所有權。這些銷售是通過將產品交付給客户在亞洲的發貨點的共同承運商來完成的。直接進口銷售的數量比國內銷售的數量大，通常是滿集裝箱的。直接進口銷售額約佔
首席運營決策者根據部門收入和營業收入評估每個業務部門的業績。部門收入定義為總收入，包括外部客户收入和部門間收入。分部營業收益定義為分部收入減去銷售成本和營業費用。按部門劃分的可識別資產是指在各自可報告部門的運營中使用的資產。部門間金額被剔除，以得出合併的財務結果。
12
下表按部門列出了截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月和六個月的某些財務數據：
按細分市場劃分的財務數據：
(單位：千)
|
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截至6月30日的三個月， |
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截至6月30日的6個月， |
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面向外部客户的銷售： |
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2021 |
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2020 |
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2021 |
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2020 |
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美國 |
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$ |
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加拿大 |
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歐洲 |
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整合 |
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營業收入： |
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美國 |
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加拿大 |
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歐洲 |
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整合 |
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利息支出，淨額 |
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其他收入(費用)，淨額 |
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按細分市場劃分的資產：
(單位：千)
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6月30日， |
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12月31日， |
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2021 |
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2020 |
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美國 |
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加拿大 |
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歐洲 |
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整合 |
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6.基於股票的薪酬
本公司於授出日按權益工具的公允價值確認以股份為基礎的薪酬。補償費用在所需服務期內確認，服務期通常為權益工具的歸屬期間。基於股票的薪酬支出為$
截至2021年6月30日，總共有美元。
7.公允價值計量
由於支付條款和到期日的性質，本公司銀行債務的賬面價值是對公允價值的合理估計。
8.租契
本公司在各種安排下擁有辦公、倉庫空間和設備的經營租賃，這些安排提供了使用相關資產的權利，並要求在租賃期內支付租賃費用。該公司的租賃組合由經營租約組成，這些租約將在不同日期到期，直至2026年。
本公司的某些租賃安排包含續期條款，可由本公司選擇行使。本公司的租賃協議不包含任何重大剩餘價值擔保或重大限制性契約。
本公司在開始時確定一項安排是否為經營租賃。初始期限為12個月或以下的租賃不計入資產負債表。所有其他租賃均記錄在資產負債表上，使用權資產代表標的資產在租賃期內的使用權，租賃負債代表因租賃而產生的支付租賃款項的義務。
13
淨收益資產及租賃負債於開始日期根據租賃期內租賃付款的現值確認，幷包括在合理確定將予行使時延長或終止租約的選擇權。由於我們的大部分租賃沒有提供隱含利率，租賃付款的現值主要是根據租賃開始日的信息使用我們的遞增借款利率來確定的。遞增借款利率是指在類似的經濟環境下，我們在類似期限內以抵押方式借款時必須支付的利率，其金額相當於租賃支付。有租賃和非租賃組成部分的租賃協議通常被視為單一租賃組成部分。本公司的經營租賃費用在租賃期內按直線確認。截至2021年6月30日的三個月，租賃費用為$
與租賃相關的信息(以千為單位)：
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截至三個月 |
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截至三個月 |
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截至六個月 |
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截至六個月 |
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營業現金流信息： |
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經營租賃成本 |
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以租賃負債換取的淨資產 |
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2021年6月30日 |
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加權平均剩餘租期 |
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加權平均貼現率 |
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截至2021年6月30日，不可取消租賃下的未來最低租賃付款：
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2021年(剩餘) |
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2022 |
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2025 |
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此後 |
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未來最低租賃付款總額 |
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9.工資保障計劃貸款
2020年5月7日，公司收到一份貸款人滙豐銀行美國分行提供的貸款(“購買力平價貸款”)，金額為#美元。
根據CARE法案，如果公司提出申請，PPP貸款的全部或部分有資格獲得美國小企業管理局(SBA)和貸款人的豁免，前提是公司應將貸款收益用於某些符合條件的目的。*公司將貸款收益僅用於支付工資，並以其認為將滿足以下要求的方式
14
貸款寬免。在2020年8月，本公司提交了貸款寬免申請。貸款機構批准了寬恕申請，並於2020年8月26日將公司的申請提交給小企業管理局審批。SBA完全免除了PPP貸款，並於2021年6月9日付款金額為$
10.其他應計負債
其他當期應計負債包括(以千計)：
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6月30日， |
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十二月三十一日， |
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2021 |
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應計補償 |
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15
管理層對企業經營狀況的探討與分析
財務狀況和經營業績
第二項：管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析
前瞻性信息
公司可能不時作出書面或口頭的“前瞻性陳述”，包括本報告和公司的其他通信中包含的陳述，這些陳述是根據1995年“私人證券訴訟改革法”中的“安全港”條款真誠作出的。這些陳述是基於我們的信念以及我們所做的假設和目前掌握的信息。在本文檔中使用的“可能”、“可能”、“將會”、“例外”、“預期”、“相信”、“潛在”等詞語以及類似的表達方式都是為了識別前瞻性陳述。實際結果可能與我們目前的預期大不相同。
本報告中的前瞻性陳述，包括但不限於與公司的計劃、戰略、目標、預期、意圖和資源充足性有關的陳述，是根據1995年“私人證券訴訟改革法”的安全港條款作出的。投資者請注意，此類前瞻性陳述涉及風險和不確定性，可能會影響公司的業務、運營和財務業績，包括全球新冠肺炎大流行、新冠肺炎的未來浪潮(包括通過三角洲變異病毒和任何新的潛在病毒變異株)、任何未來的流行病、有效性和公眾接受度。針對潛在新病毒變異株的疫苗的有效性、可獲得性和公眾接受度；經濟復甦的速度和加速的通脹，以及大流行對此處描述的許多風險的加劇影響，包括但不限於與我們供應鏈和勞動力中斷有關的風險，任何這些風險都可能對公司在國內和國際上製造、採購或分銷其產品的能力產生不利影響。
這些風險和不確定性還包括但不限於：(I)公司計劃、戰略、目標、預期和意圖的變化，這些變化可能由公司隨時酌情決定；(Ii)全球經濟狀況的不確定性的影響，無論是由新冠肺炎還是其他原因造成的，包括對公司供應商和客户的影響；(Iii)客户需求和消費者消費習慣的變化；(Iv)競爭的影響；(V)技術變化的影響，具體包括在線營銷和銷售活動的增長；(Vi)公司有效管理其增長的能力，包括成功整合其可能收購的任何業務的能力；(Vii)公司在快速變化的商業環境中有效管理庫存的能力，包括為應對與新冠肺炎相關的不確定性而獲得的額外庫存；(Viii)工資上漲；(Ix)勞動力短缺；(X)通貨膨脹率上升；(Xi)匯率波動；(Xii)國際貿易政策及其對我們產品需求和我們競爭地位的影響，包括徵收新關税或改變現有税率；和(Xiii)公司向證券交易委員會提交的文件中不時指出的其他風險和不確定因素。
有關影響本公司的上述及其他因素的更詳細討論，請參閲本公司2020年12月31日及以下財政年度10-K表格年報中的第1A項所述的風險因素。本報告中的所有前瞻性陳述均基於公司在本報告發表之日可獲得的信息。除非法律要求，否則公司不承擔公開更新或修改任何前瞻性陳述的義務，無論是由於新信息、未來事件或其他原因。
關鍵會計政策
我們在第7項“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”中討論了我們的關鍵會計政策和估計，該項目包括在公司截至2020年12月31日的會計年度的Form 10-K年度報告中。
新冠肺炎大流行的相關考慮
正如上面在“前瞻性陳述”中指出的那樣，新冠肺炎在全球的蔓延和相關的經濟復甦繼續給公司及其運營帶來某些重大的風險和不確定因素。從2020年第一季度末開始，一直持續到本報告的提交，新冠肺炎疫情和持續的復甦已經影響了公司的財務業績和業務運營。儘管公司的韋斯科特工藝產品獲得了市場份額，但其韋斯科特辦公室和學習用品的銷售已經並將繼續經歷疲軟，部分原因是與疫情相關的學校和辦公室關閉。此外，由於目前國內勞動力短缺，公司在為其配送中心招聘員工方面也受到了挑戰，並導致勞動力成本增加。*公司還受到影響，影響了公司的財務業績和業務運營。儘管公司的韋斯科特工藝產品獲得了市場份額，但其韋斯科特辦公室和學習用品的銷售一直疲軟，部分原因是與疫情有關的學校和辦公室關閉。*由於目前國內勞動力短缺，公司在招聘配送中心員工方面也受到了挑戰，並導致勞動力成本增加。該公司不得不收購併隨後保持額外的庫存，以最大限度地減少對我們供應鏈的任何潛在中斷的影響。這些影響對公司的最終影響將取決於新冠肺炎大流行的持續時間、傳播和嚴重程度，以及任何進一步的復發，包括通過潛在病毒的Delta變體和任何新的變體菌株，疫苗的有效性和公眾對疫苗的接受度，以及經濟復甦的步伐。“
基本上，我們所有的製造設施和配送中心以及我們主要供應商的製造設施和配送中心在整個大流行期間都保持開放並繼續運營。我們監控來自疾病控制和預防中心(“疾控中心”)的新冠肺炎上的信息，並相信我們遵守了他們關於我們工作人員的健康和安全的建議。為了應對該病毒對人類的潛在影響，我們的大多數行政人員繼續遠程辦公。關於我們的倉庫和國內製造員工，
16
我們繼續要求戴口罩，鼓勵接種疫苗，並實施了其他安全協議。我們員工的國內和國際旅行繼續受到限制。我們的營業額繼續較高。由於上述因素，我們的運營效率繼續低於我們的融資前運營水平。
該公司預計其產品庫存足以滿足預期需求。然而，新冠肺炎疫情持續時間或嚴重程度的進一步延長，或疫情在未來死灰復燃以及經濟復甦的速度，都可能對該公司在國內和國際上製造、採購或分銷其產品的能力產生不利影響。上述任何因素的發生都可能對公司的業務、運營和財務狀況產生重大不利影響。
經營成果
傳統上，由於返校市場的季節性，公司的銷售額在本財年的第二季度和第三季度較強，在第一季度和第四季度較弱。
淨銷售額
截至2021年6月30日的三個月，合併淨銷售額為44,847,000美元，而2020年同期為44,042,000美元，增長2%。截至2021年6月30日的6個月，合併淨銷售額為88,372,000美元，而2020年同期為79,817,000美元，增長11%。
與2020年同期相比，截至2021年6月30日的三個月和六個月在美國的銷售額分別下降了4%和增長了6%。前三個月銷售額下降的原因是，由於公司安裝了新的倉庫管理系統，原計劃關閉北卡羅來納州洛基山的配送中心導致發貨延遲。而前六個月銷售額的增長主要歸因於急救和安全產品的強勁銷售。
截至2021年6月30日的三個月和六個月，加拿大的淨銷售額以美元計算分別增長了68%和53%，以當地貨幣計算分別增長了51%和26%。銷售額的增長主要是由於急救中心產品(主要是在電子商務渠道)的銷售增加，以及與2020年第二季度新冠肺炎關閉期間此類產品的銷售相比，學校和辦公產品的銷售增加。
與2020年同期相比，截至2021年6月30日的三個月和六個月，以美元計算的歐洲淨銷售額分別增長了26%和34%(按當地貨幣計算分別為16%和23%)。前三個月淨銷售額的增長主要是由於辦事處重新開業以及所有產品線的電子商務渠道的增長。前六個月淨銷售額的增長主要是由於所有產品線的電子商務渠道的增長以及DMT磨削產品的持續增長。
毛利
截至2021年6月30日的三個月，毛利潤為16,153,000美元(佔淨銷售額的36.0%)，而2020年同期為16,053,000美元(佔淨銷售額的36.4%)。截至2021年6月30日的6個月，毛利潤為31,740,000美元(佔淨銷售額的35.9%)，而2020年同期為29,583,000美元(佔淨銷售額的37.1%)。毛利百分比下降的主要原因是產品結構和海運成本上升，這是由於海運集裝箱稀缺和全球港口擁堵以及勞動力成本上升造成的。
銷售、一般和行政費用
截至2021年6月30日的三個月的銷售、一般和行政(SG&A)費用為12,364,000美元(佔淨銷售額的27.6%)，而2020年同期為11，67萬美元(佔淨銷售額的26.5%)，增加了694,000美元。截至2021年6月30日的6個月，SG&A費用為24,983,000美元(佔淨銷售額的28.3%)，而2020年同期為23,191,000美元(佔淨銷售額的29.1%)，增加了1,792,000美元。與2020年同期相比，截至2021年6月30日的三個月和六個月的SG&A費用增加，主要是因為與人員相關的成本、佣金和與銷售增加相關的運輸成本(包括吸收Med Nap人員產生的成本)。
營業收入
截至2021年6月30日的三個月的營業收入為378.9萬美元，而2020年同期為438.3萬美元。截至2021年6月30日的6個月的營業收入為675.7萬美元，而2020年同期為639.2萬美元。與2020年同期相比，截至2021年6月30日的三個月和六個月，美國部門的營業收入分別減少了101萬美元和44.6萬美元。
與2020年同期相比，截至2021年6月30日的三個月和六個月，加拿大部門的營業收入分別增加了29.6萬美元和46.1萬美元。
17
與2020年同期相比，截至2021年6月30日的三個月和六個月，歐洲部門的營業收入分別增加了12萬美元和35萬美元。
利息支出，淨額
截至2021年6月30日的三個月，淨利息支出為22.3萬美元，而2020年同期為23.4萬美元，減少了1.1萬美元。截至2021年6月30日的6個月，淨利息支出為443,000美元，而2020年同期為554,000美元，減少了111,000美元。利息支出減少的原因是平均利率降低，部分被公司循環信貸安排下的平均未償債務增加所抵消。
其他收入(費用)，淨額
截至2021年6月30日的三個月，淨其他收入(支出)總額為344萬美元，而2020年同期為1000美元。截至2021年6月30日的6個月，淨其他收入(支出)總額為336.3萬美元，而2020年同期為3.7萬美元。截至2021年6月30日的3個月和6個月，其他收入淨額的增加主要是由於與免除PPP貸款相關的3508,047美元的收入。
所得税
截至2021年6月30日的三個月和六個月的所得税支出包括90萬美元的股票薪酬税收抵免。該公司截至2021年6月30日的三個月和六個月的有效税率(不包括税收抵免和PPP貸款減免收入)分別為19%和21%，而2020年同期分別為23%和21%。
財務狀況
流動性與資本資源
2021年前六個月，營運資本比2020年12月31日增加了約750萬美元。截至2021年6月30日，庫存與2020年12月31日相比減少了約200萬美元。使用12個月平均庫存餘額計算，2021年6月30日的庫存週轉率為2.4美元，而2020年12月31日為2.4美元。與2020年12月31日相比，2021年6月30日的應收賬款增加了約910萬美元。2021年6月30日和2020年12月31日的應收賬款銷售未付天數平均為60天。2021年6月30日的應收賬款和其他流動負債與2020年12月31日相比減少了約70萬美元。
公司的營運資金、流動比率和長期負債權益比率如下(單位：千美元)：
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6月30日， |
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12月31日， |
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2021 |
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2020 |
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營運資金 |
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70,950 |
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63,484 |
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電流比 |
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4.64 |
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4.14 |
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長期債務權益比 |
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72.0 |
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2021年前6個月，公司循環信貸安排下的未償債務總額比2020年12月31日的債務總額增加了約80萬美元。截至2021年6月30日，未償還的金額為39,550,000美元，可根據公司的信貸安排借款的金額為10,450,000美元。
長期債務包括公司與北卡羅來納州滙豐銀行的循環貸款協議下的借款，以及與公司在華盛頓州温哥華的製造和分銷設施相關的可變利率抵押貸款項下的未償還金額。截至2021年6月30日，抵押貸款上約有320萬美元未償還。循環貸款協議規定，以最優惠利率低於1.25%的利率借款，最高可達5,000萬美元。這項信貸安排的到期日為2023年5月24日。公司必須支付融資費，每季度支付一次，金額相當於循環信貸額度平均每日未使用部分的0.2%(0.20%)。這項安排旨在為營運資金、增長、股息、收購、股票回購和其他業務活動提供流動性。根據循環貸款協議，公司必須保持特定的有形淨值金額、特定的債務與淨值比率和固定費用覆蓋率，並且必須在每個會計年度結束時擁有大於零的年度淨收入。截至2021年6月30日，本公司遵守了當時生效的貸款協議下的契約。
如上所述，從2020年第一季度末開始，本公司遇到了新冠肺炎大流行和相關經濟低迷帶來的挑戰，這些挑戰可能會因多種因素而對我們的流動性產生不利影響。)
18
此外，如上所述，公司已經並將繼續因以下原因而增加運營費用和其他費用新冠肺炎大流行。*如上所述，如果公司供應商的運營中斷，公司的產品採購可能會中斷,特別是那些位於中國的公司，會受到新冠肺炎的影響而中斷。為了解決任何此類潛在中斷可能導致的問題，本公司有增加d其韋斯科特切割和其他產品的庫存高於慣例水平。
2020年5月7日，公司從貸款人HSBC Bank USA，N.A.獲得了一筆為期兩年的貸款(“PPP貸款”)，金額為3,508,047美元，根據“冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法”(CARE Act)建立的Paycheck保護計劃。每月本金和利息的支付將推遲到公司提交的寬恕申請得到處理後支付，如下所述。
根據CARE法案，美國小企業管理局(SBA)和貸款人應本公司的申請，有資格免除全部或部分PPP貸款，前提是本公司應將貸款收益用於某些符合條件的目的。*本公司僅將貸款收益用於支付工資和其他方面，並以其認為可以滿足貸款減免要求的方式使用。--2020年8月，本公司向貸款人提交了免除全部PPP貸款的申請。將公司的申請提交給小企業管理局審批。SBA完全免除了PPP貸款，並於2021年6月9日向貸款人支付了3,508,047美元。此外，該公司將這筆免除的金額記錄為截至2021年6月30日的季度收入。
本公司相信，經營活動所產生的現金，連同其循環信貸安排下的可用資金，在本報告提交後的未來12個月內，將足以為本公司的營運提供資金。
19
第三項：關於市場風險的定量和定性披露
不適用。
項目4：控制和程序
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(a) |
內部控制和程序的評估 |
在我們管理層(包括首席執行官和首席財務官)的監督和參與下，我們評估了截至2021年6月30日我們的披露控制和程序(如1934年證券交易法修訂後的規則13a-15(E)和15d-15(E)所定義)的有效性。根據這一評估，首席執行官和首席財務官得出結論，截至2021年6月30日，由於一項正如公司在截至2020年12月31日的年度10-K報表中所描述的那樣，公司對北卡羅來納州落基山倉庫(“倉庫”)庫存存在的控制是無效的，因為使用的週期盤點程序沒有證明庫存數量得到了充分的清點，這是因為公司在截至2020年12月31日的年度報告中所描述的那樣，與北卡羅來納州落基山倉庫(“倉庫”)的庫存存在相關的控制措施並不有效。該公司與這一重大弱點相關的補救工作正在進行中。除下文所述外，本報告所涵蓋期間本公司財務報告內部控制並無發生重大影響或合理地可能對本公司財務報告內部控制產生重大影響的變化。
該重大弱點並未導致本公司於任何呈列期間的綜合財務報表有任何誤報。*我們的獨立會計師事務所Marcum LLP於2020年12月31日及截至2020年12月31日的兩年內每年審計我們的綜合財務報表，其報告對我們的綜合財務報表表達了無保留意見。
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(b) |
財務報告內部控制的變化 |
為應對上述重大缺陷，公司對財務報告的內部控制進行了改革，包括：
*公司已經評估了與倉庫週期盤點計劃相關的流程、程序和控制，並已開始進行認為適當的更改，以解決控制缺陷。
*在2021年第二季度，公司在倉庫完成了新的庫存管理系統的安裝，預計將於2021年第二季度末到位，該新軟件旨在使公司能夠更高效、更有效地執行其庫存週期盤點計劃。
*公司繼續為其庫存週期盤點計劃的實施分配額外資源，包括聘請更多將參與該計劃實施的人員。
正如該公司在截至2020年12月31日的年度10-K報表中所述，我們相信這些正在進行的行動將彌補這一重大弱點。然而，由於材料的性質和弱點，在適用的控制措施運行了足夠長的一段時間並且管理層通過測試得出這些控制措施正在有效運行之前，將不會認為這些控制措施已經得到補救。我們預計，到2021年12月31日，這一實質性弱點的補救工作將完成。
20
第二部分：其他信息
項目1--法律訴訟
註冊人並無參與任何待決的重大法律程序，或據本公司實際所知，並無任何政府當局預期參與的重大法律程序。
項目1A--風險因素
請參閲公司截至2020年12月31日的財政年度10-K表格年度報告第I部分第1A項所述的風險因素。
項目2--未登記的股權證券銷售和收益的使用
沒有。
第3項-高級證券違約
沒有。
項目4--礦山安全信息披露
不適用。
項目5--其他信息
沒有。
項目6--展品
作為本報告一部分提交的文件：
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附件31.1 |
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根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302節通過的《美國法典》第18編第1350條對沃爾特·C·約翰森的認證 |
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附件31.2 |
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根據2002年“薩班斯-奧克斯利法案”第302節通過的“美國法典”第18編第1350條對保羅·G·德里斯科爾的認證 |
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附件32.1 |
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根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條通過的《美國法典》第18編第1350條對沃爾特·C·約翰森的認證 |
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附件32.2 |
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根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條通過的《美國法典》第18編第1350條對保羅·G·德里斯科爾的認證 |
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*101.INS |
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內聯XBRL實例文檔。 |
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*101.SCH |
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內聯XBRL分類擴展架構文檔。 |
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*101.PRE |
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內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔。 |
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*101.CAL |
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內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔。 |
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*101.LAB |
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內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔。 |
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*101.DEF |
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內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔。 |
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104 |
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公司季度報告10-Q表的封面已採用內聯XBRL格式，幷包含在附件101中 |
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簽名
根據1934年證券交易法的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽名人代表其簽署。
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Acme United公司 |
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通過 |
/s/沃爾特·C·約翰森(Walter C.Johnsen) |
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沃爾特·C·約翰森 |
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董事會主席和 |
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首席執行官 |
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日期：2021年8月6日 |
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通過 |
/s/保羅·G·德里斯科爾 |
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保羅·G·德里斯科爾 |
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副總統兼 |
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首席財務官 |
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日期：2021年8月6日 |
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