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錯誤Q22021Mid Penn Bancorp 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ueMarchTwoThousandAndThirtyMember美國-GAAP：從屬債務成員2020-03-200000879635Mpb:SubordinatedNotesDueMarchTwoThousandAndThirtyMember美國-GAAP：從屬債務成員2021-01-012021-06-300000879635Mpb:SubordinatedNotesDueMarchTwoThousandAndThirtyMember美國-GAAP：從屬債務成員2021-06-300000879635Mpb:SubordinatedNotesDueMarchTwoThousandAndThirtyMember美國-GAAP：從屬債務成員2020-12-310000879635Mpb:SubordinatedNotesDueTwoThousandAndTwentyEightMember美國-GAAP：從屬債務成員2017-12-182017-12-190000879635Mpb:SubordinatedNotesDueTwoThousandAndTwentyEightMember美國-GAAP：從屬債務成員2017-12-190000879635Mpb:SubordinatedNotesDueTwoThousandAndTwentyEightMember美國-GAAP：從屬債務成員2021-01-012021-06-300000879635Mpb:SubordinatedNotesDueTwoThousandAndTwentyEightMember美國-GAAP：從屬債務成員美國-GAAP：優質費率成員SRT：最大成員數2017-12-190000879635Mpb:SubordinatedNotesDueTwoThousandAndTwentyEightMember美國-GAAP：從屬債務成員美國-GAAP：優質費率成員2017-12-182017-12-190000879635Mpb:SubordinatedNotesDueTwoThousandAndTwentyEightMember美國-GAAP：從屬債務成員2021-06-300000879635Mpb:SubordinatedNotesDueTwoThousandAndTwentyEightMember美國-GAAP：從屬債務成員2020-12-310000879635Mpb:SubordinatedNotesDueTwoThousandAndTwentyFiveMember美國-GAAP：從屬債務成員2015-12-082015-12-090000879635Mpb:SubordinatedNotesDueTwoThousandAndTwentyFiveMember美國-GAAP：從屬債務成員2015-12-090000879635Mpb:SubordinatedNotesDueTwoThousandAndTwentyFiveMember美國-GAAP：從屬債務成員2021-01-012021-06-300000879635Mpb:SubordinatedNotesDueTwoThousandAndTwentyFiveMember美國-GAAP：從屬債務成員美國-GAAP：優質費率成員SRT：最大成員數2015-12-090000879635Mpb:SubordinatedNotesDueTwoThousandAndTwentyFiveMember美國-GAAP：從屬債務成員美國-GAAP：優質費率成員2015-12-082015-12-090000879635Mpb:SubordinatedNotesDueTwoThousandAndTwentyFiveMember美國-GAAP：從屬債務成員2021-06-300000879635Mpb:SubordinatedNotesDueTwoThousandAndTwentyFiveMember美國-GAAP：從屬債務成員2020-12-310000879635Mpb:SubordinatedNotesDueTwoThousandAndTwentyFiveMember美國-GAAP：從屬債務成員2020-12-182020-12-180000879635Mpb:SubordinatedNotesDueTwoThousandAndTwentyFiveMember美國-GAAP：從屬債務成員2020-12-180000879635SRT：ScenarioForecastMember2021-07-012021-12-310000879635美國-GAAP：養老金計劃定義的福利成員2021-04-012021-06-300000879635美國-GAAP：養老金計劃定義的福利成員2020-04-012020-06-300000879635Us-gaap:OtherPostretirementBenefitPlansDefinedBenefitMember2020-04-012020-06-300000879635Us-gaap:OtherPostretirementBenefitPlansDefinedBenefitMember2021-04-012021-06-300000879635美國-GAAP：養老金計劃定義的福利成員2021-01-012021-06-300000879635美國-GAAP：養老金計劃定義的福利成員2020-01-012020-06-300000879635Us-gaap:OtherPostretirementBenefitPlansDefinedBenefitMember2021-01-012021-06-300000879635Us-gaap:OtherPostretirementBenefitPlansDefinedBenefitMember2020-01-012020-06-300000879635MPB：STARURYSTREPURCHES 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美國

美國證券交易委員會

華盛頓特區，郵編：20549

表格10-Q

(標記一)

☒	根據1934年“證券交易法”第13或15(D)條規定的季度報告

在截至本季度末的季度內2021年6月30日

或

☐	根據1934年證券交易所法令第13或15(D)條提交的過渡報告

的過渡期至

佣金檔案編號1-13677

Mid Penn Bancorp，Inc.

(註冊人的確切姓名載於其約章)

賓夕法尼亞州		25-1666413
(述明或其他司法管轄權公司或組織)		(税務局僱主識別號碼)

聯合街349號米勒斯堡, 賓夕法尼亞州		17061
(主要行政辦公室地址)		(郵政編碼)

註冊人的電話號碼，包括區號1.866.642.7736

根據該法第12(B)節登記的證券：

每節課的標題

交易

符號

註冊的每個交易所的名稱

普通股，每股面值1.00美元

MPB

納斯達克股票市場有限責任公司

用複選標記表示註冊人是否：(1)在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)，(1)已提交了1934年《證券交易法》第(13)或15(D)節要求提交的所有報告；以及(2)在過去90天內，註冊人一直遵守此類備案要求。是 ☒*☐

用複選標記表示註冊人是否已在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是 ☒*☐

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的申報公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中對“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。


大型加速文件管理器：☐	加速文件管理器 ☒	非加速文件管理器：☐	規模較小的報告公司☒	新興成長型公司：☐

如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易法第13(A)條提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐

用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如該法第12b-2條所定義)。☐*☒

截至2021年8月5日，註冊人擁有11,426,736已發行普通股的股份。

表格10-Q

第1部分-財務信息			3

	項目1--財務報表		3

		截至2021年6月30日和2020年12月31日的合併資產負債表(未經審計)	3

		截至三個月和六個月的綜合損益表 2021年6月30日和2020年6月30日(未經審計)	4

		截至三個月和六個月的綜合全面收益(虧損)表 2021年6月30日和2020年6月30日(未經審計)	5

		截至三個月和六個月的綜合股東權益變動表 2021年6月30日和2020年6月30日(未經審計)	6

		截至六個月的綜合現金流量表 2021年6月30日和2020年6月30日(未經審計)	7

		合併財務報表附註(未經審計)	9

	項目2-管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析		45

	項目3--關於市場風險的定量和定性披露		64

	項目4--控制和程序		64

第二部分-其他資料			65

	項目1--法律訴訟		65

	項目1A--風險因素		65

	項目2--未登記的股權證券銷售和收益的使用		67

	第3項-高級證券違約		67

	項目4--礦山安全信息披露		67

	項目5--其他信息		67

	項目6--展品		68

	簽名		69

除文意另有所指外，術語“Mid Penn”、“Corporation”、“We”、“Us”和“Our”均指Mid Penn Bancorp，Inc.及其合併的全資銀行子公司和非銀行子公司。

Mid Penn Bancorp，Inc.

第1部分-財務信息

項目1--財務報表

合併資產負債表(未經審計)

(千美元，共享數據除外)	2021年6月30日			2020年12月31日
資產
現金和銀行到期款項	$	35,815		$	31,284
與其他金融機構的計息餘額		1,234			1,541
出售的聯邦基金		599,298			270,899
現金和現金等價物合計		636,347			303,724

持有至到期日的投資證券，按攤銷成本計算(公允價值$156,579及$132,794)		153,032			128,292
可供出售的投資證券，公允價值		8,162			5,748
可供出售的股權證券，按公允價值計算		508			515
持有待售貸款		24,202			25,506
貸款和租賃，扣除未賺取利息後的淨額		2,495,192			2,384,041
減去：扣除貸款和租賃損失撥備		(14,716	)		(13,382	)
淨貸款和租賃淨額		2,480,476			2,370,659

銀行辦公場所和設備，淨值		24,758			24,886
經營性租賃使用權資產		10,364			10,157
融資租賃使用權資產		3,177			3,267
壽險現金退保額		17,332			17,183
對銀行股的限制性投資		6,816			7,594
應計應收利息		10,638			12,971
遞延所得税		5,465			3,619
商譽		62,840			62,840
核心存款和其他無形資產，淨額		3,804			4,360
持有以待售的喪失抵押品贖回權的資產		11			134
其他資產		13,860			17,493
總資產	$	3,461,792		$	2,998,948

負債與股東權益
存款：
無息需求	$	692,016		$	536,224
生息需求		629,375			605,567
貨幣市場		810,067			720,506
儲蓄		206,724			195,038
時間		443,942			417,245
總存款		2,782,124			2,474,580

短期借款		196,889			125,617
長期債務		74,944			75,115
次級債		44,593			44,580
經營租賃負債		11,387			11,200
應計應付利息		2,122			2,007
其他負債		8,164			10,161
總負債		3,120,223			2,743,260

股東權益：
普通股，面值$1.00每股；20,000,000授權股份；已發行股份：11,507,164在2021年6月30日及8,511,8352020年12月31日；流通股：股11,408,712在2021年6月30日及8,419,1832020年12月31日		11,507			8,512
額外實收資本		246,546			178,853
留存收益		85,220			70,175
累計其他綜合收益(虧損)		219			(57	)
庫存股，按成本價計算；98,452股票於2021年6月30日及92,652股票於2020年12月31日		(1,923	)		(1,795	)
總股東權益		341,569			255,688
總負債與股東權益	$	3,461,792		$	2,998,948

附註是這些合併財務報表的組成部分。


Mid Penn Bancorp，Inc.

合併損益表(未經審計)


(千美元，每股數據除外)	截至6月30日的三個月，					截至6月30日的6個月，
		2021			2020		2021			2020
利息收入
貸款和租賃的利息和手續費	$	29,835		$	25,116	$	58,165		$	47,365
投資證券的利息和股息：
美國財政部和政府機構		225			460		403			1,131
州和政治分區義務，免税		278			248		555			469
其他有價證券		291			323		593			476
投資證券的總利息和股息		794			1,031		1,551			2,076

其他計息餘額的利息		2			18		4			33
出售聯邦基金的利息		98			23		177			413
利息收入總額		30,729			26,188		59,897			49,887
利息支出
存款利息		2,916			4,009		5,882			9,389
短期借款利息		232			45		406			45
長期債務和次級債務的利息		704			788		1,407			1,442
利息支出總額		3,852			4,842		7,695			10,876
淨利息收入		26,877			21,346		52,202			39,011
貸款和租賃損失準備金		1,150			1,050		2,150			1,600
扣除貸款和租賃損失準備後的淨利息收入		25,727			20,296		50,052			37,411
非利息收入
抵押貸款銀行收入		2,841			1,638		5,220			2,820
信託和財富管理活動的收入		542			421		1,098			805
押金手續費		177			115		329			320
自動櫃員機借記卡轉賬收入		656			475		1,224			891
銷售SBA貸款的淨收益		355			178		455			262
商户服務收入		209			98		301			181
人壽保險現金退保價值收益		75			76		149			152
投資證券銷售淨收益		—			111		—			243
其他收入		797			510		1,588			882
非利息收入總額		5,652			3,622		10,364			6,556
非利息支出
薪金和員工福利		9,933			7,986		19,531			16,267
入住費，淨額		1,317			1,333		2,797			2,772
設備費用		741			722		1,492			1,435
軟件許可和使用		1,497			1,297		2,942			2,518
賓夕法尼亞州銀行股票税費		224			55		524			460
FDIC評估		433			357		903			669
律師費和專業費		555			349		981			701
慈善捐款有資格享受國家税收抵免		365			510		635			545
抵押銀行分紅費用		745			150		865			150
營銷和廣告費		157			98		292			302
電話費		139			137		275			271
出售或減記喪失抵押品贖回權資產的淨收益		(19	)		—		(19	)		—
無形攤銷		276			326		557			649
併購費用		522			—		522			—
其他費用		2,571			2,083		4,717			4,245
總非利息費用		19,456			15,403		37,014			30,984
所得税撥備前收入		11,923			8,515		23,402			12,983
所得税撥備		2,310			1,682		4,477			2,332
淨收入	$	9,613		$	6,833	$	18,925		$	10,651

每個普通股數據：
普通股基本每股收益	$	0.93		$	0.81	$	2.02		$	1.26
稀釋後每股普通股收益	$	0.93		$	0.81	$	2.02		$	1.26
宣佈的現金股息	$	0.20		$	0.18	$	0.39		$	0.41

附註是這些合併財務報表的組成部分。


Mid Penn Bancorp，Inc.

綜合全面收益表(虧損)(未經審計)

(千美元)	截至6月30日的三個月，
	2021			2020

淨收入	$	9,613		$	6,833

其他綜合(虧損)：

可供銷售期間產生的未實現收入
證券，扣除所得税後的淨額($6)和($21)，分別		21			79

可供出售證券銷售淨收益的重新分類調整
包括在淨收入中，扣除所得税後淨額為#美元。0和($23)，分別(A)		—			(88	)

固定福利計劃的變化，扣除所得税後的淨額為($80)和($27)，分別(B)		(302	)		(102	)

結算損失和其他與福利有關的活動的重新分類調整
計劃，扣除所得税淨額$0及$4，分別(C)		(1	)		13

其他綜合損失合計		(282	)		(98	)

綜合收益總額	$	9,331		$	6,735

(千美元)	截至6月30日的6個月，
	2021			2020

淨收入	$	18,925		$	10,651

其他全面收益(虧損)：

可供銷售期間產生的未實現收入
證券，扣除所得税後的淨額($6)和($87)，分別		22			329

可供出售證券銷售淨收益的重新分類調整
包括在淨收入中，扣除所得税後淨額為#美元。0和($51)，分別(A)		—			(192	)

固定福利計劃的變化，扣除所得税影響淨額為$79和($170)，分別(B)		298			(639	)

結算(收益)損失和其他與福利有關的活動的重新分類調整
計劃，扣除所得税後的淨額($12)及$3，分別(C)		(44	)		9

其他全面收益(虧損)合計		276			(493	)

綜合收益總額	$	19,201		$	10,158

(a)

金額計入綜合損益表上的投資證券銷售淨收益，作為非利息收入總額中的一個單獨要素。

(b)

固定福利計劃的變化主要包括該期間固定福利計劃的未確認精算收益(損失)。

(c)

福利計劃的重新分類調整包括結算收益、先前服務成本的攤銷和淨損益的攤銷。這些金額包括在合併損益表的其他收入中，計入非利息收入總額。有關詳細信息，請參閲注11-定義的福利計劃。

附註是這些合併財務報表的組成部分。

Mid Penn Bancorp，Inc.

合併股東權益變動表(未經審計)

(千美元)								累計
			其他內容					其他						總計
	普普通通		實繳		留用			全面			財務處			股東的
	庫存		資本		收益			收益(虧損)			庫存			權益
餘額，2021年1月1日	$	8,512	$	178,853	$	70,175		$	(57	)	$	(1,795	)	$	255,688
淨收入		—		—		9,312			—			—			9,312
扣除税收後的其他綜合收入總額		—		—		—			558			—			558
宣佈普通股股息		—		—		(1,599	)		—			—			(1,599	)
回購股票(5,800股票)		—		—		—			—			(128	)		(128	)
員工購股計劃(1,459股票)		2		38		—			—			—			40
董事購股計劃(1,253股票)		1		32		—			—			—			33
限制性股票活動		—		132		—			—			—			132
平衡，2021年3月31日	$	8,515	$	179,055	$	77,888		$	501		$	(1,923	)	$	264,036

淨收入		—		—		9,613			—			—			9,613
扣除税金後的其他綜合損失總額		—		—		—			(282	)		—			(282	)
宣佈普通股股息		—		—		(2,281	)		—			—			(2,281	)
通過後續公開發行發行的普通股(2,990,000股票)，扣除承銷折扣和發售費用後的淨額		2,990		67,248		—			—			—			70,238
員工購股計劃(1,388股票)		1		37		—			—			—			38
董事購股計劃(1,229股票)		1		33		—			—			—			34
限制性股票活動		—		173		—			—			—			173
餘額，2021年6月30日	$	11,507	$	246,546	$	85,220		$	219		$	(1,923	)	$	341,569


平衡，2020年1月1日	$	8,481	$	178,159	$	50,891		$	343		$	—		$	237,874
淨收入		—		—		3,818			—			—			3,818
扣除税金後的其他綜合損失總額		—		—		—			(395	)		—			(395	)
宣佈普通股股息		—		—		(1,950	)		—			—			(1,950	)
員工購股計劃(1,647股票)		1		32		—			—			—			33
董事購股計劃(1,743股票)		2		33		—			—			—			35
限制性股票活動		—		96		—			—			—			96
平衡，2020年3月31日	$	8,484	$	178,320	$	52,759		$	(52	)	$	—		$	239,511

淨收入		—		—		6,833			—			—			6,833
扣除税金後的其他綜合損失總額		—		—		—			(98	)		—			(98	)
宣佈普通股股息		—		—		(1,523	)		—			—			(1,523	)
回購股票(80,523股票)		—		—		—			—			(1,560	)		(1,560	)
員工購股計劃(2,365股票)		3		42		—			—			—			45
董事購股計劃(2,231股票)		2		39		—			—			—			41
限制性股票活動		—		96		—			—			—			96
平衡，2020年6月30日	$	8,489	$	178,497	$	58,069		$	(150	)	$	(1,560	)	$	243,345

附註是這些合併財務報表的組成部分。

Mid Penn Bancorp，Inc.

合併現金流量表(未經審計)

(千美元)	截至6月30日的6個月，
		2021			2020
經營活動：
淨收入	$	18,925		$	10,651
將淨收入與經營活動提供(用於)的現金淨額進行調整：
貸款和租賃損失準備金		2,150			1,600
折舊		1,639			1,576
無形資產攤銷		557			649
證券折扣/保費淨攤銷		326			362
經營性租賃使用權資產攤銷		857			855
融資租賃使用權資產攤銷		90			90
出售投資證券的收益		—			(243	)
人壽保險現金退保價值收益		(149	)		(152	)
按揭貸款源自可供出售的按揭貸款		(178,492	)		(114,714	)
出售按揭貸款所得款項來自可供出售的按揭貸款		185,016			104,144
出售按揭貸款的收益		(5,220	)		(2,820	)
SBA貸款源於銷售		(4,894	)		(2,446	)
銷售小企業協會貸款的收益來自於銷售		5,349			2,708
出售SBA貸款的收益		(455	)		(262	)
(收益)處置或減記財產、廠房和設備的損失		(25	)		10
出售或減記喪失抵押品贖回權的資產所得		(19	)		—
股票補償費用		305			192
遞延所得税(福利)費用		(1,597	)		611
應計應收利息減少(增加)		2,333			(4,779	)
其他資產減少		3,633			353
應計應付利息增加		115			382
經營租賃負債淨變動		(877	)		(901	)
(減少)其他負債增加		(1,570	)		1,065
經營活動提供(使用)的淨現金		27,997			(1,069	)

投資活動：
出售可供出售證券所得款項		—			68,811
可供出售證券到期或催繳所得收益		2,500			8,513
購買可供出售的證券		(4,892	)		(63,503	)
持有至到期證券的到期或催繳收益		22,757			82,001
購買持有至到期證券		(47,818	)		(80,880	)
限制投資銀行股的贖回(購買)		778			(2,177	)
貸款和租賃淨增長		(111,987	)		(684,579	)
購買銀行房舍和設備		(1,515	)		(2,687	)
出售銀行房舍和設備所得款項		29			—
出售喪失抵押品贖回權的資產所得收益		162			—
用於投資活動的淨現金		(139,986	)		(674,501	)

融資活動：
存款淨增量		307,544			413,919
短期借款淨增長		71,272			203,937
已支付普通股股息		(4,301	)		(3,473	)
員工購股計劃股票發行所得款項		78			78
董事購股計劃股票發行所得款項		67			76
後續普通股公開發行所得款項		70,238			—
購買的庫存股		(128	)		(1,560	)
融資租賃負債淨變動		(43	)		(41	)
發行次級債所得款項		—			15,000
發行長期債券		—			70,000
長期償債		(115	)		(17,641	)
融資活動提供的淨現金		444,612			680,295

現金及現金等價物淨增加情況		332,623			4,725
期初現金和現金等價物		303,724			139,030
期末現金和現金等價物	$	636,347		$	143,755

Mid Penn Bancorp，Inc.

合併現金流量表(未經審計)(續)

(千美元)	截至6月30日的6個月，
		2021		2020
現金流量信息的補充披露：
支付利息的現金	$	7,580	$	10,494
繳納所得税的現金		5,820		1,060

補充非現金披露：
經營性租賃使用權資產的確認	$	1,064	$	—
經營租賃負債的確認		1,064		—
轉移到持有待售止贖資產的貸款		20		1,522

附註是這些合併財務報表的組成部分。

Mid Penn Bancorp，Inc.

(1)陳述的基礎

隨附的合併財務報表包括Mid Penn Bancorp，Inc.(“Mid Penn”或“Corporation”)、其全資子公司Mid Penn Bank(“銀行”)以及於2020年成立的非銀行子公司的賬户，其中包括MPB Financial Services，LLC，根據這些子公司又設立了兩家非銀行子公司：(I)為擴大公司的財富管理服務而創建的MPB Wealth Management，LLC；以及(Ii)MPB Risk Services，LLC截至2021年6月30日，這些於2020年成立的非銀行子公司的賬户和活動並不重大，不足以保證單獨披露或分部報告。*所有重大的公司間賬户和交易都已在合併中註銷。

按照美國公認會計原則(“GAAP”)編制的合併財務報表中通常包含的某些信息和披露已根據美國證券交易委員會(“SEC”)的規則和規定進行了濃縮或省略。美國中部賓夕法尼亞大學認為所提供的信息不具誤導性，所披露的信息也是充分的。但為了便於比較，在必要時，對截至2020年6月30日和2020年12月31日的期間的餘額進行了重新分類，以符合2021年的列報方式。如此一來，截至2020年6月30日和2020年12月31日的兩個期間的餘額已重新分類，以符合2021年的列報方式。中期經營業績不一定代表全年預期的經營業績。管理層認為，除了與採用新會計準則相關的調整外，為公平列報所列期間所需的所有調整都已反映在隨附的合併財務報表中。*所有此類調整均屬正常、經常性的性質。這些中期合併財務報表應與本公司截至2020年12月31日的年度報告Form 10-K中包括的經審計的合併財務報表及其附註一併閲讀。

二零二一年六月三十日，Mid Penn與Riverview Financial Corporation(“Riverview”)訂立合併協議及計劃(“合併協議”)，根據該協議，Riverview將與Mid Penn合併並併入Mid Penn(“合併”)，Mid Penn為合併中尚存的公司。有關擬議合併的更多信息和考慮，請參閲(I)附註15，合併協議和計劃；(Ii)第II部分，第1A項“風險因素”；和(Iii)2021年6月30日提交的表格8-K。

密德賓夕法尼亞大學對2021年6月30日資產負債表日期之後發生的事件和交易進行了評估，以確定這些合併財務報表中可能需要確認或披露的項目。“評估是在這些合併財務報表發佈日期之前進行的。”

(2)重要會計政策摘要

賓夕法尼亞中部的會計和報告政策符合GAAP和金融業一般慣例所要求的會計原則。以下是對更重要的會計政策的描述。

投資證券

無限期持有但不打算持有至到期的證券被歸類為可供出售並按公允價值列賬。無限期持有的證券包括管理層打算作為其資產和負債管理策略和質押要求的一部分，並可能因應流動性需求、利率變化、由此產生的提前還款風險、質押水平降低以及與有效投資組合管理有關的其他因素而出售的證券。這些將持有至到期的證券按攤餘成本列賬。(三)無限期持有至到期的證券包括管理層打算用作其資產和負債管理戰略和質押要求的一部分的證券，這些證券可能會因應流動性需求、利率變化、由此產生的提前還款風險、質押水平的降低以及其他與有效投資組合管理相關的因素而出售。

對於可供出售的債務證券，處置的已實現損益以淨收益與出售證券的攤銷成本之間的差額為基礎，採用特定的識別方法；債務證券的未實現損益以每種證券截至各自報告日的攤餘成本與公允價值之間的差額為基礎。未實現的收益和虧損在税後基礎上貸記或計入其他全面收益，而已實現的收益和虧損則在賓夕法尼亞中部地區相應時期的綜合收益表中流動。

ASC主題320，投資-債務和股權證券澄清了在決定債務證券是否非暫時減值時應考慮的因素之間的相互作用。至於債務證券，管理層除了評估相關發行人的信用狀況外，還必須評估(A)它是否有出售該證券的意圖，以及(B)它更有可能被要求在其預期的恢復之前出售該證券。所有這些步驟都是在評估該公司是否會收回投資的成本基礎之前進行的。

如果確定債務證券存在非臨時性減值，但公司不打算出售該債務證券，並且不太可能要求其在預期恢復之前出售該債務證券，本指引將改變損益表中確認的非臨時性減值的列報和金額。非臨時性減值分為(A)與預計從債務證券收取的現金流量減少相關的非臨時性減值總額(信用損失)，以及(B)與所有其他因素相關的非臨時性減值總額，以及與信用損失相關的非臨時性減值總額在收益中確認，以及與所有其他因素相關的非臨時性減值總額在其他綜合收益中確認。

Mid Penn Bancorp，Inc.

股權證券

根據ASC主題825、金融工具，Mid Penn在合併資產負債表上以公允價值報告其股權證券，已實現和未實現的收益和虧損在合併收益表上在其他費用中報告。Mid Penn的股權證券由公允價值總計為$的社區再投資法案(“CRA”)基金組成。-Mid Penn的股權證券在合併資產負債表上以公允價值隨時可確定的公允價值報告，已實現和未實現的收益和虧損在合併損益表中報告在其他費用中。508,000及$515,000分別截至2021年6月30日和2020年12月31日。不是股權證券是在截至2021年6月30日或2020年6月30日的三個月或六個月內出售的。

貸款

管理層有意及有能力持有以供可預見未來或直至到期或清償的應收貸款，在扣除貸款損失撥備及任何遞延費用或成本後，以未償還本金餘額列賬。利息收入應計在未償還本金餘額上。扣除某些直接發放成本後，利息收入將遞延，並確認為相關貸款收益率(利息收入)的調整，通常在貸款的合同期限內攤銷。購買貸款的額外溢價和折扣採用有效收益率法作為利息收入調整攤銷。

貸款組合分為商業貸款和消費貸款。商業貸款包括以下類別：商業和工業貸款、商業房地產、商業房地產-建築和租賃融資。商業貸款包括以下類別：住房抵押貸款、房屋淨值貸款和其他消費貸款。

對於所有類別的貸款，當合同規定的本金或利息已逾期90天或更長時間，或管理層對本金或利息的進一步可收集性有嚴重懷疑時，通常停止計息，即使貸款目前正在履行。逾期90天或更長時間的貸款如果處於收款過程中且有擔保或擔保良好，則可保持應計狀態。當一筆貸款處於非應計狀態時，未付利息記入收入。從非應計貸款(包括減值貸款)收到的利息根據管理層對本金可回收性的判斷，非權責發生貸款在債務到期時可恢復到權責發生狀態，已按合同條款履行了一段合理的時間(一般至少連續九個月)，合同本金和利息總額的最終可回收性不再存在疑問。所有類別應收貸款的逾期狀態是根據貸款支付的合同到期日確定的。

商業和工業貸款

中賓夕法尼亞州立大學起源於商業和工業貸款。*該行的大部分商業和工業貸款已擴展到為當地和地區企業融資，包括為機器和設備採購、庫存和應收賬款融資的短期貸款。商業貸款還涉及為擴張公司的設備收購和營運資金組合提供循環信貸。

機器設備貸款的最高期限是根據這類機器設備的預計使用年限計算的。一般情況下，非抵押信貸額度的最高期限為一年.*此類貸款和信用額度的貸款與價值比率一般不得超過80擔保貸款的抵押品價值的百分比。*世行的商業貸款政策包括信用檔案文件和對借款人的性格、償還貸款的能力、借款人的資本和抵押品的充足性的分析，以及對影響借款人的條件的評估。對借款人過去、現在和未來現金流的分析也是世行當前信用分析的一個重要方面。儘管如此，此類貸款被認為比其他信貸延伸具有更高的信用風險。

商業和工業貸款通常是基於借款人從借款人的企業現金流中償還的能力。因此，用於償還商業商業貸款的資金的可用性可能在很大程度上取決於企業本身的成功，而企業本身的成功很可能又取決於整體經濟環境。中賓夕法尼亞的商業和工業貸款通常(但並不總是)以企業資產和個人擔保為擔保。然而，獲得貸款的抵押品可能會隨着時間的推移而貶值。但是，隨着時間的推移，獲得貸款的抵押品可能會貶值。但是，商業和工業貸款通常是以商業資產和個人擔保為擔保的。然而，獲得貸款的抵押品可能會隨着時間的推移而貶值並且可以基於企業的成功而在價值上波動。

商業房地產和商業房地產--建築貸款

商業地產和商業地產建設貸款通常比一到四户家庭住宅擔保的貸款存在更高的風險水平。*這種更大的風險是由幾個因素造成的，包括本金集中在有限的貸款和借款人中，一般經濟狀況對創收物業的影響，以及評估和監測這類貸款的難度增加。此外，商業地產擔保的貸款的償還通常取決於相關房地產項目的成功運營。即使項目的現金流減少，

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住宅按揭貸款

賓夕法尼亞州中部為永久性建築和在建建築提供廣泛的住宅抵押貸款。*銀行的住宅抵押貸款主要以位於其一級市場和周邊地區的物業為抵押。*住宅抵押貸款的期限最高可達30年限，貸款與價值比率高達100證券財產的評估價值或合同價格中較小者的百分比。私人抵押貸款保險的金額一般足以將銀行的風險敞口降至等於或低於85住宅按揭貸款一般不包括提前還款罰金。

在承保住宅按揭貸款時，銀行會評估借款人每月還款的能力和擔保貸款的物業的價值。*賓夕法尼亞中部地區大多數擔保房地產貸款的物業都是由獨立的費用評估師評估的。銀行一般要求借款人獲得不低於貸款金額的產權保險和火災和財產保險(如有必要，包括洪水保險)。*銀行發放的房地產貸款通常包含一項“出售時到期”條款，允許銀行申報到期未償還的本金餘額和未償還的本金餘額(如有必要，包括洪水保險)。*銀行發放的房地產貸款通常包含一個“出售時到期”條款，允許銀行申報到期的未償還本金餘額和未償還的本金餘額(如有必要，包括洪水保險)。

本行按二級按揭市場確立的標準(即房利美、金利美、房地美、聯邦住房貸款銀行或賓夕法尼亞州住房金融局標準)承銷住宅按揭貸款，意在出售大部分源自二級市場的住宅按揭。如有關住宅按揭申請的事實和情況不符合二級按揭市場所要求的承保條件，本行將評估不合格條件，並評估在本行投資組合中持有住宅抵押貸款的潛在風險，而不是拒絕貸款請求。如果貸款由本行投資組合提供資金並持有，則住宅抵押貸款利率將上調，以補償增加的投資組合風險。

消費貸款，包括房屋淨值信貸

Mid Penn提供各種有擔保的消費貸款，包括房屋淨值、汽車和存款擔保貸款。此外，銀行還提供其他有擔保和無擔保的消費貸款。因此，大多數消費貸款起源於Mid Penn的一級市場和周邊地區。

中賓夕法尼亞的消費貸款組合中最大的組成部分是固定利率的房屋淨值貸款和可變利率的房屋淨值信用額度。幾乎所有的房屋淨值貸款和信用額度都是由主要住宅的初級留置權抵押貸款擔保的。銀行將放貸金額，加上所有之前的留置權，通常可能高達85獲得貸款的房產評估價值的百分比。房屋淨值定期貸款的最高期限可達20幾年，而房屋淨值信貸額度通常有最高期限五年.

消費貸款條款因抵押品的類型和價值、合同期限和借款人的信譽而異。*銀行為消費者貸款採用的承銷標準包括申請、確定申請人對其他債務的付款歷史，以及評估對擬議貸款的現有義務和付款的能力。儘管申請人的信譽是主要考慮因素，但承銷過程還包括將抵押品(如果有)的價值與擬議貸款金額進行比較。

消費貸款可能比住宅抵押貸款帶來更大的信用風險，特別是在沒有擔保或由快速貶值的資產(如汽車或娛樂設備)擔保的消費貸款的情況下。在這種情況下，任何收回違約消費貸款的抵押品可能無法為未償還貸款餘額提供足夠的償還來源。此外，消費貸款的收取依賴於借款人持續的財務穩定，因此更有可能受到不利個人環境的影響。此外，各種聯邦和金融機構的申請也可能會影響到消費貸款的收取。此外，各種聯邦和金融機構的申請可能不會提供足夠的資金來源來償還未償還的貸款餘額。此外，消費貸款的收取依賴於借款人持續的財務穩定，因此更有可能受到不利個人環境的影響。此外，各種聯邦和金融機構的申請

由於另一家金融機構在止贖清算抵押品以清償債務的情況下，另一家金融機構可能擁有更高的安全頭寸，初級留置權固有地具有更大的信用風險。通常情況下，如果房地產市場疲軟，房地產價值惡化，止贖行動可能會變得更加普遍。

薪資保障計劃(PPP)貸款

截至2021年6月30日，在商業和工業貸款組合分類中，總貸款包括$391,826,000Paycheck Protection Program(“PPP”)貸款(扣除遞延費用後的淨額)，總額包括(I)$317,428,0002021年購買力平價貸款中，扣除遞延費用後的淨額來自2021年前六個月；以及(Ii)美元74,398,000在PPP 2020年的貸款中，扣除遞延費用後，2020年間發放的貸款中，截至2021年6月30日，由於小企業管理局(SBA)尚未完成貸款減免和償還處理，這些貸款仍未償還。相比之下，截至2020年12月31日，賓夕法尼亞中部有$388,313,000在PPP 2020未償還貸款中，扣除遞延費用後，中部賓夕法尼亞一直是PPP的重要參與銀行。PPP最初是在2020年3月27日冠狀病毒援助、救濟和經濟安全(CARE)法案簽署成為法律時創建的，2020年12月27日簽署了2021年綜合撥款法案將其延長為法律，並通過2021年PPP延期法案進一步延長至2021年5月31日。PPP貸款由SBA 100%擔保，期限最長為5年，整個貸款期限為1%的低利率。

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小企業管理局還向參與購買力平價的金融機構提供每筆貸款的手續費，這筆費用的金額一般在1百分比至5SBA根據每個信貸的規模預先確定的百分比。截至2021年6月30日，賓夕法尼亞州中部地區已收到$38,880,000與賓夕法尼亞中部地區參加公私夥伴關係倡議而支付的貸款有關的不可退還的貸款手續費，包括：(I)#美元20,883,000(Ii)在截至2020年12月31日的年度內，收到與購買力平價貸款有關的貸款手續費；及17,997,000在截至2021年6月30日的六個月內收到的與PPP貸款相關的貸款手續費。除了收取和遞延手續費外，賓夕法尼亞州中部地區還記錄和遞延了相關的貸款發放成本，並根據ASC 310-20，應收賬款--不可退還的費用和其他成本，處理費和貸款發放成本將攤銷為每筆貸款的綜合收益表上的利息和貸款費用以及租賃費用。截至2021年6月30日，賓夕法尼亞州中部地區有$14,472,000尚未變現為收入的購買力平價遞延貸款手續費，包括(I)美元872,000(Ii)在截至2020年12月31日的年度內，收到與購買力平價貸款有關的貸款手續費；及13,600,000在截至2021年6月30日的六個月內收到的與PPP貸款相關的貸款處理費中，截至2020年12月31日，賓夕法尼亞州中部地區有7,746,000在尚未實現為收入的PPP遞延貸款處理費中，所有這些費用都來自於在截至2020年12月31日的年度內資助的PPP貸款。6,244,000在截至2021年6月30日的季度中，PPP加工費的2,731,0002020年同期的購買力平價加工費。在截至2021年6月30日和2020年6月30日的六個月裏，賓夕法尼亞州中部確認了11,291,000及$2,371,000PPP加工費。購買力平價加工費反映在綜合收益表上貸款和租賃的利息和費用中。

貸款和租賃損失準備

信貸損失撥備(“撥備”)及相關撥備反映中賓州繼續採用已發生損失法來估計信貸損失，因中賓州在2023年1月1日前無須採用現行的預期信貸損失(“CECL”)會計準則，而中賓州並未選擇提早採用CECL，而撥備包括(I)貸款及租賃損失撥備，以及(Ii)無資金貸款承擔準備金。貸款和租賃損失準備代表管理層對截至資產負債表日的貸款組合中固有損失的估計，並記錄為貸款減少額。無資金支持的貸款承諾準備金是管理層對其無資金支持的貸款承諾所固有的損失的估計，並計入綜合資產負債表上的其他負債。無資金支持的貸款承諾準備金為#美元。68,000在2021年6月30日和$66,0002020年12月31日。

撥備增加了貸款和租賃損失撥備，減去了收回部分。被視為無法收回的貸款從撥備中扣除，隨後的收回(如果有的話)計入撥備。一旦確定不太可能償還全部或部分本金餘額，貸款本金餘額的全部或部分就會計入撥備。非居民消費貸款通常不晚於120在合同基礎上逾期幾天，或在破產或出現被認為無法收回的金額時更早到期。*因為所有確定的損失都會立即沖銷，所以津貼的任何部分都不限於任何一筆或一組貸款，全部津貼可用於吸收任何和所有貸款損失。

津貼維持在管理層認為足以彌補可合理預期損失的水平。管理層每月對津貼的充分性進行評估。該津貼是基於中賓夕法尼亞過去的貸款損失經驗、投資組合中的已知和固有風險、可能影響借款人償還能力的不利情況、任何基礎抵押品的估計價值、貸款組合的構成、當前的經濟狀況和其他相關因素。*這種評估本質上是主觀的，因為它需要重大估計，隨着獲得更多信息，這些估計可能會受到重大修訂。

撥備包括具體的、一般的和未分配的部分。如果具體的部分涉及被歸類為減值的貸款。對於被歸類為減值的貸款，當減值貸款的貼現現金流、抵押品價值或可觀察到的市場價格低於該貸款的賬面價值時，將建立撥備。

一般部分包括按貸款類別劃分的貸款池，包括未被視為減值的商業貸款，以及餘額較小的同質貸款，如住宅房地產、房屋淨值和其他消費貸款。這些貸款池根據每一類貸款的歷史損失率進行損失敞口評估，並對定性因素進行了調整。這些定性風險因素包括經濟狀況的變化，貸款質量衡量標準的波動，抵押品價值的變化，貸款人員和貸款審查制度的變化，貸款政策和程序的變化(包括承保標準)，貸款政策和程序的變化(包括承保標準)，抵押價值的變化等。這些定性風險因素包括經濟狀況的變化，貸款質量指標的波動，抵押品價值的變化，貸款人員和貸款審查制度的變化，貸款政策和程序的變化(包括承保標準)，以及其他外部因素，如競爭以及法律和監管要求，對現有貸款組合中估計的信貸損失水平的影響，行業或投資組合集中度的轉移，以及其他相關因素。

根據管理層在評估時可獲得的相關信息，根據管理層的最佳判斷，為每個因素分配一個值，以反映改善、穩定或下降的情況。通過記錄相關分析中的條件變化和貸款損失撥備計算附帶的説明，支持對這些因素的進一步調整。

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貸款和租賃損失準備金的未分配部分包括若干不能通過具體和一般部分具體衡量的考慮因素。例如，賓夕法尼亞中部地區有時可能面臨越來越多的信用風險和不確定性，這些風險和不確定性尚未反映在最近的歷史損失或定性因素評估中，與我們的市場或我們擁有商業貸款借款人的某些行業的經濟增長或商業狀況的不可預測的變化相關，或者是作為抵押品持有的房地產價值受到意想不到的壓力，或者其他影響對投資組合產生不可預見的影響，從而引發大流行的長期影響。任何或所有這些額外問題都可能對我們的借款人及時償還貸款的能力產生不利影響。此外，我們經歷了持續強勁的商業貸款增長，包括較新市場的增長，在這些市場，我們的虧損歷史較少。此外，未分配的部分分配認識到我們的貸款和租賃損失撥備方法或任何替代方法在估計具體和一般貸款損失時固有的不精確性。這包括但不限於(I)不可預測的沖銷時間和金額，(Ii)歷史損失平均值不一定與未來損失趨勢相關，(Iii)支持定性因素判斷的數據和趨勢可能不能表明未來期間風險的真實性質，以及(Iv)特定信貸或一般投資組合未來現金的意外變化。

Mid Penn一般認為商業貸款(包括商業和工業貸款、商業房地產、商業房地產-建築貸款和租賃融資貸款類別)在逾期90天或更長時間而不在收回過程中，或者當Mid Penn很可能無法收回所有到期的合同本金和利息時，被視為減值。*這種方法假設借款人不能或不會繼續支付額外款項。在那時，貸款通常被認為是抵押品相關的，因為貼現現金流方法通常表明沒有經營因此，大多數不良貸款被認為是依賴抵押品的。

此外，中賓夕法尼亞大學的評級系統假設任何被歸類為非應計項目的貸款(包括在不符合標準的評級中)都是減值的，而且這些貸款中的大多數被認為是抵押品相關的；因此，中賓夕法尼亞的大多數減值貸款，無論是否報告了具體的分配，都被認為是抵押品相關的。

密德賓夕法尼亞大學每月評估要衝銷的貸款。管理沖銷建議的政策是所考慮的貸款類型所獨有的。被歸類為不合標準的非應計、可疑、可能虧損的商業貸款將首先根據減值貸款指導完成抵押品評估。*一旦抵押品評估完成，就會根據評估結果進行具體的撥備分配。剩餘餘額仍是不良貸款，原始條款和利率保持不變(未重組)。*抵押品評估完成後，將根據評估結果進行特定的撥備分配。剩餘餘額仍為不良貸款，原始條款和利率保持不變(未重組)。*抵押品評估完成後，將根據評估結果進行特定的撥備。剩餘部分仍是不良貸款，原始條款和利率保持不變(未重組)這筆貸款將在確認減值時註銷。被確定為減值的商業房地產貸款也將根據減值貸款指導意見完成初始抵押品評估。*下令更新房地產估值，並修改抵押品評估，以反映任何價值的變化。*對於任何預期的抵押品缺口，都會進行具體的撥備。剩餘餘額仍然是不良貸款，原始條款和利率保持不變(未重組)。註銷住宅抵押貸款的過程從貸款拖欠90天且不在收回過程中開始。*審查現有評估，並進行留置權搜索，以確定留置權位置和任何干預留置權的情況。*如果管理層認為有必要，將下令對房產進行新的評估，並完成抵押品評估。然後，貸款將減記到評估中顯示的價值。根據合同，非住宅消費貸款一般不晚於逾期120天沖銷。, 或者更早的時候，如果發生破產或被認為無法收回的金額。在這一點上，建議對消費貸款的抵押品缺口進行沖銷。

如上所述，中部賓夕法尼亞評估商業貸款和商業房地產貸款的具體分配。剩餘餘額仍然是不良貸款，原始條款和利率保持不變(未重組)。此外，當任何商業貸款在其內部分類系統下分類時，中部賓夕法尼亞都會採取先發制人的步驟。*根據關於減值貸款的指導，使用貸款文件中的現有抵押品信息準備初步抵押品評估。*這個過程允許Mid Penn審查信用和文檔文件但允許賓夕法尼亞州中部地區確定是否存在任何潛在的抵押品短缺。

中賓夕法尼亞的政策是，在信貸被歸類為不合標準的非應計項目後，儘快獲得由房地產擔保的所有受損貸款的最新第三方抵押品估值。在收到更新的房地產估值之前，中賓夕法尼亞將使用任何現有的房地產估值來確定任何潛在的撥備問題；但是，在收到更新的估值之前，不會提出任何撥備建議。*資產回收部門使用電子跟蹤系統來監控更新的評估的接收和需要

在某些情況下，中賓夕法尼亞並沒有持有房地產作為抵押品，而是依靠商業資產(個人財產)來償還。在這種情況下，中賓夕法尼亞的人員會進行抵押品檢查，以確定估計價值。該價值基於財務報表提供的賬面淨值，並根據管理層的決定進行相應的貼現。偶爾，中賓夕法尼亞會聘請外部服務，根據拍賣銷售或私人銷售提供公平的價值估計。中賓夕法尼亞管理公司會審查這些第三方的估計。

對於不需要估值津貼的不良貸款，Mid Penn在信貸被置於非應計地位後，在實際可能的情況下儘快獲得的主題物業的獨立第三方市場估值有時表明，儘管中部賓夕法尼亞一級市場地區的房地產價值大幅惡化，但貸款與價值比率足以消除特定分配的需要。這些情況是根據對不良貸款的個案分析而確定的。

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密德賓夕法尼亞大學積極監控不良貸款的抵押品價值。*這種監控可能需要隨着時間的推移或情況的變化，對抵押品價值進行修改，修改的因素可能是原始值的正值或負值。*所有抵押品價值至少每12個月由管理層評估一次，以備獨立第三方可能進行重估。

大量較小余額的同質貸款被集體評估減值。因此，中賓夕法尼亞並不單獨確定個人住宅抵押貸款、房屋淨值貸款和其他消費貸款進行減值披露，除非這些貸款是問題債務重組協議的標的。

如果借款人獲得了特許權，並被認為正在經歷財務困難，則條款被修改的貸款被歸類為問題債務重組。根據問題債務重組給予的優惠通常涉及暫時降低利率或延長貸款的規定到期日。如果修改後的條款下的本金和利息支付在修改後連續九個月有效，則非應計問題債務重組被恢復為應計狀態。被歸類為問題債務重組的貸款被指定為減值。

津貼的計算方法包括將貸款類別劃分為風險評級類別。如果借款人的整體財務狀況、還款來源、擔保人和抵押品價值(如果合適)，每年都會對商業貸款或出現信用缺陷(如拖欠貸款)進行評估。信用質量風險評級包括特別提到、不合格、可疑和損失的監管分類。被批評為特別提到的貸款有潛在的弱點，值得管理層密切關注。*如果不糾正，潛在的弱點可能會導致償還前景的惡化。被分類為不合格的貸款有一個或多個明確的弱點，危及債務的清算。這些貸款包括債務人或質押抵押品(如果有的話)目前健全的淨值和償付能力沒有得到充分保護的貸款。被分類為可疑的貸款具有被分類為不合格的貸款的所有固有弱點，其附加特徵是，根據當前的條件和事實，全部收回或清算，這是極不可能的。任何被歸類為虧損的貸款都被認為是無法收回的，並計入貸款損失撥備。此外，任何未被歸類為上述貸款的貸款都被評為合格。

此外，作為審查過程的組成部分，聯邦和州監管機構定期審查世行的津貼，並可能要求世行根據其對審查時可獲得的信息的判斷，確認增加的津貼，而這些信息目前可能無法提供給管理層。最近的任何檢查都不要求增加此類津貼。

根據管理層對貸款組合的全面分析，管理層認為目前的貸款損失撥備水平是足夠的。

賓夕法尼亞中部有$391,826,000及$388,313,000截至2021年6月30日和2020年12月31日，扣除遞延費用後的未償還PPP貸款中，儘管PPP貸款被歸類為商業和工業信貸，但PPP貸款由小企業管理局(Small Business Administration)擔保，因此不是分配給他們的損失準備金。

獲得性貸款

中部賓夕法尼亞大學收購的與企業合併有關的貸款按公允價值記錄，不結轉被收購實體的相關貸款損失撥備。以公允價值收購併計入貸款和租賃餘額的貸款，扣除綜合資產負債表上的未賺取利息後，總額為$。228,620,000及$276,701,000截至2021年6月30日和2020年12月31日，收購貸款的公允價值包括估計貸款預期收取的本金和利息現金流的金額和時間，並按市場利率對這些現金流進行貼現。

收購時預期現金流超出估計公允價值的部分稱為可增值貼現，並確認為貸款剩餘期限內的利息收入。收購時合同要求的付款與收購時預期收取的現金流之間的差額稱為不可增值貼現。由於這些貸款在ASC 310-30項下計入，在信用質量惡化的情況下獲得的貸款和債務證券。不可增值折扣包括預計在貸款有效期內發生的預計未來信貸損失。預期現金流的後續減少將要求中賓夕法尼亞評估是否需要額外的津貼。*預期現金流的後續改善將導致不可增值折扣的相應金額發生逆轉，然後中賓夕法尼亞將重新分類為可增值折扣，該折扣將在貸款剩餘期限內確認為利息收入。

通過符合ASC 310-30特定標準的企業合併獲得的貸款在每個時期都會單獨評估，以分析預期的現金流。只要貸款的預期現金流因信用惡化而減少，中賓夕法尼亞就會設立撥備。

通過不符合ASC 310-30特定標準的業務合併獲得的貸款按ASC 310-20入賬。*這些貸款最初按公允價值記錄，幷包括與收購會計調整相關的信貸和利率標記。收購溢價或折扣隨後作為調整攤銷，以使收益率超過貸款的估計合同壽命。*收購履約貸款不計入在收購日建立的貸款損失撥備。*對於收購後這些貸款的任何信用惡化，記錄貸款損失撥備。

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如果Mid Penn希望全額收回貸款的新賬面價值(即公允價值)，則在收購之前符合減值或非應計利息標準的收購貸款可被視為在收購時履行，無論客户是否違約。因此，Mid Penn可能不再認為該貸款在收購之日是非應計或不良貸款，並可能對這些貸款產生利息，包括任何可增加的折扣的影響。此外，對此類貸款的沖銷將不再被視為非應計或不良貸款，包括任何可增加的折扣的影響。此外，對此類貸款的沖銷將不再被視為非應計或不良貸款，包括任何可增加的折扣的影響。此外，對此類貸款的沖銷將不再被視為非應計或不良貸款，包括任何可增加的折扣的影響。

貸款水平利率掉期

從2020年第二季度開始，中部賓夕法尼亞州簽訂了貸款水平利率掉期(簡稱掉期)，以促進某些客户的交易，滿足他們的融資需求。這些掉期符合衍生品的資格，但不被指定為對衝工具。貸款水平利率掉期是一種合同，其中一系列利率流動(固定和可變)在貸款期限內與某些符合條件的商業貸款客户進行交換，中部賓夕法尼亞地區同時與具有相同價格的交易商交易對手簽訂利率掉期協議。*貸款水平利率掉期是指與某些符合條件的商業貸款客户在貸款期限內交換一系列利率流動(固定和可變的)，並同時與具有相同價格的交易商交易對手進行利率掉期交易這些掉期交易的淨結果是客户支付固定利率，Mid Penn獲得浮動利率，因此與客户的掉期頭寸與交易商交易對手平均抵消，以將對Mid Penn財務報表的潛在影響降至最低。

根據我們與交易商交易對手的協議，我們可能會收到抵押品，也可能會被要求根據按市值計價的頭寸提交抵押品。在無擔保門檻水平之外，可以向利率掉期交易的交易對手提供現金或證券形式的抵押品。根據我們目前的頭寸和與之相關的未來抵押品要求，我們認為對我們現金流或流動性頭寸的任何影響都是微不足道的。

衍生品包含一定的信用風險因素，包括我們可能會因為協議的一方(可能是交易商交易對手或客户)未能履行其合同義務而蒙受損失。衍生品合約只能在我們董事會批准的情況下與交易商交易對手執行。同樣，有客户的衍生品只能在我們董事會批准的信用風險限額內與客户執行。貸款利率互換被認為是衍生品，但不使用對衝會計核算。

持有待售銀行處所及設備

被指定為持有待售的銀行房地和設備以成本或市值中較低的價格計價，在2021年6月30日和2020年12月31日，包括一處於2020年12月31日關閉並掛牌出售的前零售銀行財產，總額為$210,000並計入綜合資產負債表中的其他資產。有幾個人不是在截至2021年或2020年6月30日的六個月內記錄的減值費用。

持有待售的喪失抵押品贖回權的資產

喪失抵押品贖回權的待售資產主要包括為清償債務而通過喪失抵押品贖回權或代替喪失抵押品贖回權而獲得的房地產，並以公允價值減去轉讓日的銷售成本記錄，從而建立一個新的成本基礎。*轉讓日所需的任何估值調整都計入貸款損失撥備。在收購之後，喪失抵押品贖回權的資產根據考慮市場狀況以及開發和處置成本變化的定期評估，以公允價值減去估計的處置成本計入。根據為償還債務而收購的資產的運營結果，或對喪失抵押品贖回權的資產的定期評估，都記錄在非利息支出中。

截至2021年6月30日，賓夕法尼亞州中部不是在其他擁有和持有的房地產中持有的住宅房地產不是正在進行正式止贖程序的貸款。截至2020年12月31日，賓夕法尼亞州中部有$134,000在其他擁有的房地產中持有的住宅房地產和$13,000在正式止贖程序正在進行中的貸款中。

租契

Mid Penn租賃某些房產和設備，自2019年1月1日起，適用於採用2016-02年會計準則更新後生效的所有租賃。租契(主題842)，以及此後開始的任何租賃，賓夕法尼亞州中部已確認每個不同租賃協議的使用權資產和相關租賃負債。租賃使用權資產包括租賃負債的初始計量金額，並根據(I)在生效日期或之前向出租人支付的任何租賃付款減去收到的任何租賃獎勵，以及(Ii)承租人招致的任何初始直接成本(定義為如果沒有簽訂租約就不會發生的租賃成本)。相關租賃負債等於未來租賃付款的現值，使用租約中隱含的利率進行貼現(或如果該利率無法輕易確定，則為承租人的遞增借款利率)。鑑於租賃中隱含的利率很少獲得，所有租賃負債金額都是在類似期限的抵押基礎上，使用賓夕法尼亞中部地區在租賃開始時的遞增借款利率計算的。對於2019年1月1日之前存在的經營租賃，使用截至2019年1月1日的剩餘租賃期的費率。

Mid Penn Bancorp，Inc.

經營租賃費用在合併損益表中確認為佔用費用的組成部分，由計算的單一租賃成本組成，以便租賃的剩餘成本在剩餘租賃期內按直線分配。營業租賃費用還包括租賃負債中未計入的可變租賃付款，以及使用權資產的任何減值。融資租賃費用包括使用權資產的攤銷(在合併損益表中確認為佔用費用的組成部分)和利息支出(在合併損益表中確認為佔用費用的組成部分)。融資租賃費用包括在合併損益表中確認為佔用費用組成部分的使用權資產的攤銷，以及在綜合損益表中確認為佔用費用組成部分的利息支出。經營租賃費用還包括租賃負債中未計入的可變租賃付款和使用權資產的任何減值。在合併損益表中記為其他利息支出的組成部分。

在評估合同是否包含租賃時，中賓夕法尼亞州審查第三方協議，以確定合同是否轉讓在一段時間內控制已確定的財產、廠房或設備(根據主題842定義為已確定的資產)的使用權，以換取對價，並授予中賓州有權同時(I)從已確定的資產的使用中獲得基本上所有的經濟利益，以及(Ii)在整個協議期限內指導已確定的資產的使用。

一旦確定存在租賃協議，Mid Penn就會對與確定的資產相關的要支付的對價進行評估，並量化(I)租賃部分，包括為向Mid Penn轉讓貨物或服務而支付的對價，以及(Ii)非租賃部分，包括為合同中與確保租賃資產的使用無關的不同要素支付的對價，如物業税、公共區域維護、公用事業和保險。

Mid Penn的許多租賃協議包括在初始租賃期限到期後續籤或續簽合同的選項。由於Mid Penn不能合理確定這些續訂和延期是否會得到利用，因此這些續訂和續簽選項不包括在使用權資產和租賃負債的計算中。此外，對於包含與消費者或其他價格指數相關的升級條款的租賃，Mid Penn在計算使用權資產和相關租賃負債時包括截至開始日期的已知租賃付款金額其後因指數上升而較生效日期的已知金額增加的租金付款，將按已發生的費用計算。

Mid Penn的租賃協議中沒有一項包括剩餘價值擔保或材料可變租賃付款。Mid Penn沒有因租約而施加的實質性限制或契約，這些限制或契約會影響Mid Penn支付股息的能力或導致Mid Penn產生額外的財務義務。

對有限合夥企業的投資

Mid Penn是賓夕法尼亞州埃諾拉一家提供低收入住房的合夥企業的有限合夥人。124,000在2021年6月30日，和$146,000在2020年12月31日，扣除攤銷後的淨額，使用直線法。*對這家有限合夥企業的投資在合併資產負債表上的其他資產中報告，中部賓夕法尼亞的最大虧損敞口限於投資的賬面價值。

中賓夕法尼亞大學還在一個低收入住房項目中擁有有限合夥權益，該項目三十七歲賓夕法尼亞州多芬縣的公寓和公共便利設施。*這家有限合夥企業迄今扣除攤銷後的總投資為$6,338,000及$6,682,000分別於2021年6月30日和2020年12月31日，並計入合併資產負債表上其他資產的報告餘額。*根據修訂後的1986年美國國税法第42節的規定，所有符合聯邦低收入住房税收抵免(LIHTC)的單位。Mid Penn的有限合夥人出資總額為$7,506,000而這筆投資在一年內就得到了全額資金三年制從2018年開始到2021年第一季度結束。*對有限合夥企業的投資在合併資產負債表上的其他資產中報告，並在一年內攤銷十年期使用2019年12月該設施開始運營時開始的成本攤銷法。該項目被正式授予#美元。8,530,000賓夕法尼亞州住房金融局的LIHTC總數，這將在十年期2019年12月至2029年11月，每年LIHTC金額約為$853,000將在截至2021年12月31日的一年中授予賓夕法尼亞州中部。

Mid Penn Bancorp，Inc.

核心存款無形資產

核心存款無形資產是衡量在企業合併中獲得的消費者活期存款和儲蓄存款的價值，並將其計入購買。核心存款無形資產的賬面價值為#美元。3,768,000及$4,311,000分別於2021年6月30日和2020年12月31日，核心存款攤銷費用在合併無形攤銷損益表中反映，為1美元。543,000及$619,000截至2021年6月30日和2020年6月30日的六個月，核心存款攤銷為美元。271,000及$309,000分別為截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月。核心礦藏無形資產將在一年內攤銷十年期核心存款無形資產的當前餘額包括(I)2015年3月的Phoenix Bancorp，Inc.收購(“Phoenix”)(Ii)於2018年1月收購Scottdale Bank and Trust Company(“Scottdale”)的未攤銷資產，以及(Iii)2018年7月的First Priority Financial Corp.收購(“First Priority”)的未攤銷資產。(Iii)核心存款無形資產的當前餘額包括(I)於2015年3月收購的Phoenix Bancorp，Inc.(“Phoenix”)；(Ii)於2018年1月收購的Scottdale Bank and Trust Company(“Scottdale”)。每當發生事件或環境變化表明有必要進行減值測試時，核心存款無形資產就會接受減值測試。在截至2020年12月31日的一年中的大部分時間裏，在截至2021年6月30日的六個月裏，新型冠狀病毒(新冠肺炎)全球大流行繼續影響美國，包括賓夕法尼亞州和賓夕法尼亞州中部的市場區域、社區和客户。因此，賓夕法尼亞州中部的管理層評估了正在進行的新冠肺炎大流行是否對賓夕法尼亞州中部的業務和價值造成了任何損害不是由於疫情或相關因素，其核心存款迄今受到無形損害。在支持這一説法的同時，正如截至2021年6月30日和2020年12月31日的綜合資產負債表所反映的那樣，賓夕法尼亞中部地區已確認總存款大幅增長#美元。307,544,000或122021年前六個月的百分比(摺合成年率為25%)和總存款增長#美元562,186,000或29在截至2020年12月31日的一年中，這一增長都沒有歸因於經紀存款。從2021年6月30日之後到本文件提交之日，這些增加的存款水平持續存在，並繼續反映出沒有核心存款無形減值的證據。

商譽

商譽是指收購價格超過與過去企業收購相關的資產公允價值的部分。商譽餘額為#美元。62,840,000在2021年6月30日和2020年12月31日，包括(I)美元39,744,000與2018年7月31日的First Priority收購有關，(Ii)$19,178,000與2018年1月8日收購Scottdale有關，以及(Iii)$3,918,000作為2015年收購鳳凰衞視的結果記錄。商譽每年進行減值評估；然而，如果在年度測試之間發生某些表明商譽可能受損的事件，則當此類事件發生時，商譽將進行減值測試。在對商譽進行潛在減值評估時，中賓州考慮了一系列因素，包括運營業績、業務計劃、經濟預測、預期未來現金流、當前市場數據、股價等。存在與這些因素相關的固有不確定性，以及中賓州在將這些因素應用於商譽評估時的判斷。在評估商譽減值時，中賓州考慮了許多因素，包括經營業績、業務計劃、經濟預測、預期未來現金流、當前市場數據、股價等。此外，與這些因素相關的內在不確定性以及中賓州在將這些因素應用於商譽評估時的判斷不是在其截至2020年10月31日進行的最新全面減值評估中，沒有發現其未償還商譽的任何減值，鑑於目前的大流行，該評估定期對減值進行評估。

在上一年第二季度和六個月的報告期內，為了支持相關的公司和銀行財務報告，中賓夕法尼亞管理層進行了一項“第一步”商譽分析，以確定新冠肺炎全球大流行的當前或預期影響是否導致中賓州的業務及其商譽無形資產的記錄價值受到任何損害。*根據這一商譽分析，中賓夕法尼亞管理層確定不是其商譽於2020年中期減值。經濟和運營狀況的變化，包括持續的新冠肺炎疫情造成的變化，及其對國家、經濟，特別是賓夕法尼亞中部地區的影響繼續演變，可能會在未來一段時間導致商譽減損。

與客户簽訂合同的收入

密德賓夕法尼亞大學確認收入的依據是(I)交易發生時的合同條款，或(Ii)提供相關服務併合理保證可收集性的情況下獲得的收入。中部賓夕法尼亞最大的收入來源是利息收入，利息收入主要是根據書面合同(如貸款和租賃協議或投資證券合同)按權責發生制確認的。中部賓夕法尼亞通過各種金融和交易服務(如信託和財富管理服務、存款賬户交易費、自動櫃員機借記卡費用和抵押貸款銀行費用)賺取非利息收入。利息收入是根據所執行服務或交易的合同條款記錄的非利息收入。在某些情況下，非利息收入的報告應扣除

2018年1月1日，賓夕法尼亞州中部通過了FASB主題606，與客户簽訂合同的收入。本ASU確立了報告有關實體向客户提供商品和服務合同所產生的收入和現金流的性質、時間和不確定性的信息的原則。主題606主要適用於基於交易的非利息收入流，不包括抵押貸款銀行收入、人壽保險現金退還價值的收益和SBA貸款收益。

Mid Penn Bancorp，Inc.

賓夕法尼亞州中部地區的非利息收入收入流(來自受託活動的收入、存款服務費、自動櫃員機借記卡交換收入、商户服務費和其他收入的某些組成部分)都在主題606的範圍內，下面將更詳細地討論。

信託和財富管理活動的收入

信託和財富管理活動的收入包括信託、財富管理和投資管理手續費收入、經紀交易手續費收入和遺產手續費收入。信託、財富管理和投資管理手續費收入包括通常基於客户管理的投資組合市值的諮詢費和進行受託服務的交易費，兩者都被確認為賺取的。經紀交易手續費收入包括按月確認為賺取的諮詢費和發生交易時確認的交易費。一般是18個月。

押金手續費

存款的手續費包括現金管理、透支、不足的基金費用和存款賬户的其他手續費。存款收入主要是交易性的，並在賺取時確認，這是在各自發起交易發生時，相關的手續費隨後被處理。存款賬户的手續費主要是立即或在次月通過直接計入客户賬户收到的。

自動櫃員機借記卡兑換收入

自動櫃員機借記卡交換收入由中部賓夕法尼亞的借記卡通過卡支付網絡處理時賺取的交換費組成。交換費是按電子資金轉賬(EFT)交易總額的百分比加上每筆交易的手續費計算的，根據使用的卡類型、處理EFT交易的方法和處理交易的業務類型而有所不同。交易發生時，每天確認收入，隨後處理交換費。大多數交換活動的付款每天都會收到

商户服務收入

商户服務收入通過與Mid Penn合作向其商業客户提供商户服務的第三方提供商處理。他們向商户收取處理借記卡交易、現金預付服務和其他相關產品的費用。Mid Penn在各自的第三方提供商從商户那裏收取手續費收入後，從每個共同客户關係產生的收入中收取一定比例的收入。這筆款項主要在下個月收到。

其他收入

其他收入的某些方面，如信用卡特許權使用費、支票訂單和信用證費用，都在主題606的範圍內。這些費用主要是交易性的，收入在交易發生時確認，相關服務隨後進行處理。付款主要是立即收到或在次月收到。

中賓夕法尼亞大學在確認收入時不會做出重大判斷，因為通常情況下，在履行履行義務之前，不會確認收入。中賓夕法尼亞大學沒有從成本中確認任何資產，以獲得或履行與客户簽訂的、屬於主題606指導範圍內的收入來源的合同。

綜合收益

全面收益由淨收益和其他全面收益(虧損)組成。其他全面收益(虧損)包括期內產生的可供出售證券的未實現損益的變化，以及淨收益中包括的可供出售證券的已實現損益的重新分類調整。中賓夕法尼亞還確認為董事和覆蓋全職員工的其他退休後福利計劃提供的無基金非供款固定收益計劃的其他全面收益(虧損)。這些計劃利用假設和方法計算計劃資產的公允價值，中賓州確認。以前的服務成本和抵扣在扣除税後的其他全面收益(虧損)中確認，直到它們攤銷或在削減時立即確認。

累計其他綜合收益(虧損)除税後的構成如下：

(千美元)	未實現損益論證券			確定的優勢平面圖			累積和其他全面收益(虧損)
餘額-2021年6月30日	$	19		$	200		$	219

餘額-2020年12月31日	$	(3	)	$	(54	)	$	(57	)

Mid Penn Bancorp，Inc.

普通股每股收益

普通股每股基本收益的計算方法是將普通股股東可獲得的淨收入除以每個呈報期間已發行普通股的加權平均數。稀釋每股普通股收益的計算方法是將普通股股東可獲得的淨收入除以已發行的已發行普通股的加權平均數加上已發行的普通股，這些普通股包括未既得限制性股票在內的稀釋性潛在普通股。稀釋性未歸屬限制性股票的影響並不重大，當四捨五入至整分時，所列任何期間的基本每股收益與稀釋後每股收益之間並無差異。

正如之前在2021年5月4日的8-K表格中宣佈的那樣，中賓夕法尼亞完成了承銷的公開發行2,990,000普通股，價格為$25.00每股，發行總收益總計為$74,750,000在承保折扣和提供費用之前。本次發行扣除承銷折扣和其他發行費用後的淨收益為$。70,238,000。2021年5月4日發行的額外股票顯著影響了2021年第二季度和2021年迄今每股收益計算的加權平均流通股數量。

以下數據顯示了用於計算基本和稀釋後每股普通股收益的金額。

(千美元，每股數據除外)	截至6月30日的三個月，				截至6月30日的6個月，
	2021			2020	2021				2020
淨收入	$	9,613	$	6,833		$	18,925	$	10,651

加權平均已發行普通股(基本)		10,321,838		8,446,377			9,373,978		8,463,676
稀釋性非既得限制性股票授予的效力		15,942		3,973			6,479		4,528
加權平均已發行普通股(稀釋)		10,337,780		8,450,350			9,380,457		8,468,204

普通股基本每股收益	$	0.93	$	0.81		$	2.02	$	1.26
稀釋後每股普通股收益	$	0.93	$	0.81		$	2.02	$	1.26

有幾個不是6月30日、2021年和2020年的反稀釋儀器。

(3)

投資證券

投資組合的大部分由美國財政部和政府機構發行的證券以及州和政治細分義務組成。投資證券於2021年6月30日和2020年12月31日的攤餘成本、公允價值和未實現損益如下：

(千美元)	攤銷		未實現		未實現		公平
	成本		收益		損失		價值
2021年6月30日
可供出售的債務證券：
抵押貸款支持的美國政府機構	$	2	$	—	$	—	$	2
公司債務證券		8,136		24		—		8,160
可供出售的債務證券總額		8,138		24		—		8,162
持有至到期的債務證券：
美國財政部和美國政府機構	$	42,166	$	59	$	150	$	42,075
抵押貸款支持的美國政府機構		31,210		775		1		31,984
國家和政治分治義務		67,142		2,774		21		69,895
公司債務證券		12,514		180		69		12,625
持有至到期債務證券總額		153,032		3,788		241		156,579
總計	$	161,170	$	3,812	$	241	$	164,741

Mid Penn Bancorp，Inc.

(千美元)	攤銷		未實現		未實現		公平
	成本		收益		損失		價值
2020年12月31日
可供出售的債務證券：
抵押貸款支持的美國政府機構	$	2	$	—	$	—	$	2
公司債務證券		5,750		—		4		5,746
可供出售的債務證券總額		5,752		—		4		5,748
持有至到期的債務證券：
美國財政部和美國政府機構	$	11,511	$	66	$	—	$	11,577
抵押貸款支持的美國政府機構		40,810		948		15		41,743
國家和政治分治義務		65,449		3,295		6		68,738
公司債務證券		10,522		215		1		10,736
持有至到期債務證券總額		128,292		4,524		22		132,794
總計	$	134,044	$	4,524	$	26	$	138,542

在適用的情況下，債務證券的估計公允價值是以報價的市場價格為基礎的。如果沒有報價的市場價格，公允價值是基於類似類型、信用質量和結構的工具的報價的市場價格，並根據報價的工具與被估值的工具之間的差異進行調整。*請參閲附註7，公允價值計量，瞭解更多有關投資證券公允價值的信息。

公允價值為$的投資證券123,437,000在2021年6月30日和$102,959,000在2020年12月31日，承諾獲得公共存款、一些信託部門存款賬户和某些其他借款。根據除投資質押以外的其他選擇的法律規定，賓夕法尼亞州中部還從匹茲堡聯邦住房貸款銀行(FHLB)獲得信用證，以獲得某些公共存款。這些FHLB信用證承諾總額為$。265,320,000截至2021年6月30日，美元288,950,000截至2020年12月31日。

下表列出了按投資類別和單個證券在2021年6月30日和2020年12月31日處於連續未實現虧損狀態的時間長短彙總的債務證券投資的未實現虧損總額和公允價值。截至2021年6月30日，賓夕法尼亞州中部舉行不是處於未實現虧損狀態的可供出售證券。

(千美元)	少於12個月					12個月或更長時間					總計
	數					數					數
	的	公平		未實現		的	公平		未實現		的	公平		未實現
2021年6月30日	有價證券	價值		損失		有價證券	價值		損失		有價證券	價值		損失
持有至到期的債務證券：
美國財政部和美國政府機構	7	$	9,595	$	150	0	$	—	$	—	7	$	9,595	$	150
抵押貸款支持的美國政府機構	2		735		1	0		—		—	2		735		1
國家和政治分治義務	10		2,426		21	0		—		—	10		2,426		21
公司債務證券	6		6,930		69	0		—		—	6		6,930		69
臨時減值持有至到期債務證券總額	25	$	19,686	$	241	0	$	—	$	—	25	$	19,686	$	241
總計	25	$	19,686	$	241	0	$	—	$	—	25	$	19,686	$	241

Mid Penn Bancorp，Inc.

(千美元)	少於12個月					12個月或更長時間						總計
	數					數						數
	的	公平		未實現		的	公平		未實現			的	公平		未實現
2020年12月31日	有價證券	價值		損失		有價證券	價值		損失			有價證券	價值		損失
可供出售的證券：
公司債務證券	2	$	3,497	$	4	0	$	—		$	—	2	$	3,497	$	4
臨時減值可供出售證券總額	2	$	3,497	$	4	0	$	—		$	—	2	$	3,497	$	4

持有至到期證券：
抵押貸款支持的美國政府機構	8	$	5,336	$	15	0	$	—		$	—	8	$	5,336	$	15
國家和政治分治義務	2		801		6	0		—			—	2		801		6
公司債務證券	1		449		1	0		—			—	1		449		1
持有至到期的臨時減值證券總額	11	$	6,586	$	22	0	$	—		$	—	11	$	6,586	$	22
總計	13	$	10,083	$	26	0	$	—		$	—	13	$	10,083	$	26

管理層至少每季度評估一次證券的非臨時性減值，當經濟或市場擔憂需要進行此類額外評估時，會更頻繁地進行評估。考慮到證券的公允價值低於攤銷成本的時間長度和程度，以及發行人的整體財務狀況。此外，對於債務證券，中賓夕法尼亞考慮(I)管理層是否有出售證券的意圖，(Ii)管理層是否更有可能被要求在預期收回之前出售證券，以及(Iii)管理層是否預期收回整個攤銷成本基礎。截至2021年6月30日，大多數處於未實現虧損狀態的證券是美國政府機構證券以及州和政治拆分義務。截至2020年12月31日，大多數處於未實現虧損狀態的證券是美國政府機構和抵押貸款支持的美國政府機構證券。

截至2021年6月30日、2020年12月31日或2020年6月30日，賓夕法尼亞州中部沒有管理層認為非臨時性減值的證券，也沒有在截至這些日期的各個時期記錄任何證券減值費用。*這一確定反映了管理層的評估，即到目前為止，其投資組合中沒有任何證券因任何新冠肺炎大流行影響而受損。由於未實現虧損被視為與投資組合中所持股份的到期日相似的不同時期的利息收益率的市場變動相關的臨時價值變化，因此中賓夕法尼亞並不認為在各自日期出現未實現虧損的證券是暫時減值，而不是反映信用質量受到侵蝕，因此未實現虧損與相關證券發行人的償還能力有關，並不認為在各自日期出現未實現虧損的證券是暫時減值的，因為未實現虧損被視為與投資組合中所持股份的到期日相似的不同時期利息收益率的臨時價值變動，而不是反映信用質量受到侵蝕。

下表顯示了截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月和六個月的可供出售債務證券銷售的總已實現損益。不是可供出售證券的銷售是在截至2021年6月30日的三個月和六個月內執行的。

(千美元)	截至6月30日的三個月，							截至6月30日的6個月，
	2021			2020				2021			2020
已實現收益		$	—		$	118			$	—		$	255
已實現虧損			—			(7	)			—			(12	)
淨收益		$	—		$	111			$	—		$	243

Mid Penn Bancorp，Inc.

下表説明瞭截至2021年6月30日，按攤銷成本和公允價值計算的投資證券的到期日分佈。

(千美元)	可供出售				持有至到期
	攤銷		公平		攤銷		公平
2021年6月30日	成本		價值		成本		價值
在1年或更短的時間內到期	$	—	$	—	$	3,888	$	3,934
在1年後但在5年內到期		3,250		3,252		38,391		40,096
在5年後但在10年內到期		4,886		4,908		79,543		80,564
10年後到期		—		—		—		—
		8,136		8,160		121,822		124,594

抵押貸款支持證券		2		2		31,210		31,985
	$	8,138	$	8,162	$	153,032	$	156,579

(4)	貸款及貸款和租賃損失撥備

截至2021年6月30日和2020年12月31日，中部賓夕法尼亞大學投資組合中的貸款類型，使用中部賓夕法尼亞大學的內部風險評級系統彙總，在那些評級為“通過”的貸款之間(扣除遞延費用和成本為$16,554,000截至2021年6月30日，美元9,084,000截至2020年12月31日)，佔投資組合絕大多數的，以及被歸類為“特別提及”和“不合格”的如下：

(千美元)			特價
2021年6月30日	經過		提到		不合標準		總計
工商業	$	770,859	$	10,014	$	2,233	$	783,106
商業地產		1,131,528		7,123		8,438		1,147,089
商業地產.建築業		282,753		—		23		282,776
住宅抵押貸款		195,489		51		1,151		196,691
房屋淨值		74,933		—		2,339		77,272
消費者		8,258		—		—		8,258
	$	2,463,820	$	17,188	$	14,184	$	2,495,192

(千美元)			特價
2020年12月31日	經過		提到		不合標準		總計
工商業	$	739,306	$	9,928	$	3,120	$	752,354
商業地產		1,084,123		1,708		13,825		1,099,656
商業地產.建築業		248,882		—		31		248,913
住宅抵押貸款		200,544		53		1,244		201,841
房屋淨值		71,856		3		2,365		74,224
消費者		7,053		—		—		7,053
	$	2,351,764	$	11,692	$	20,585	$	2,384,041

從2020年12月31日到2021年6月30日，遞延費用和成本的增加是由於收取了與PPP 2021貸款相關的PPP貸款手續費，但未賺取的PPP貸款手續費是在2021年上半年處理和支付的。所有PPP貸款，無論是在2020年還是2021年支付的，都包括在商業和工業貸款中，並由SBA全額擔保；因此，所有未償還的PPP貸款(扣除相關的遞延PPP費用)在Mid Penn的內部風險範圍內被歸類為“通過”

截至2021年6月30日和2020年12月31日，賓夕法尼亞州中部沒有被歸類為“可疑”的貸款。

Mid Penn Bancorp，Inc.

截至2021年6月30日和2020年12月31日，按貸款組合類別劃分的減值貸款摘要如下：

	2021年6月30日						2020年12月31日
(千美元)	記錄的投資		未付本金餘額		相關津貼		記錄的投資		未付本金餘額		相關津貼
在沒有記錄相關津貼的情況下：
工商業	$	—	$	31	$	—	$	899	$	931	$	—
商業地產		961		1,340		—		8,215		8,574		—
商業地產.建築業		23		27		—		31		34		—
住宅抵押貸款		759		791		—		818		842		—
房屋淨值		2,339		2,341		—		2,365		2,395		—
消費者		—		—		—		—		—		—

在信用惡化的情況下沒有記錄和獲得相關津貼：
工商業	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—
商業地產		1,381		1,687		—		1,419		1,693		—
商業地產.建築業		—		—		—		—		—		—
住宅抵押貸款		289		538		—		323		568		—
房屋淨值		—		12		—		—		13		—
消費者		—		—		—		—		—		—

在記錄了津貼的情況下：
工商業	$	218	$	249	$	62	$	553	$	574	$	533
商業地產		2,712		2,768		1,332		887		994		274
商業地產.建築業		—		—		—		—		—		—
住宅抵押貸款		—		—		—		—		—		—
房屋淨值		—		—		—		—		—		—
消費者		—		—		—		—		—		—

不良貸款總額：
工商業	$	218	$	280	$	62	$	1,452	$	1,505	$	533
商業地產		5,054		5,795		1,332		10,521		11,261		274
商業地產.建築業		23		27		—		31		34		—
住宅抵押貸款		1,048		1,329		—		1,141		1,410		—
房屋淨值		2,339		2,353		—		2,365		2,408		—
消費者		—		—		—		—		—		—

Mid Penn Bancorp，Inc.

截至2021年和2020年6月30日的三個月和六個月，確認的平均記錄的減值貸款投資和相關利息收入摘要如下：

	截至三個月
	2021年6月30日				2020年6月30日
(千美元)	平均記錄投資		確認利息收入		平均記錄投資		確認利息收入
在沒有記錄相關津貼的情況下：
工商業	$	72	$	—	$	955	$	—
商業地產		778		1		7,004		—
商業地產.建築業		26		—		36		—
住宅抵押貸款		759		6		762		6
房屋淨值		2,336		—		1,215		—
消費者		—		—		—		—

在信用惡化的情況下沒有記錄和獲得相關津貼：
工商業	$	—	$	—	$	—	$	—
商業地產		1,398		—		1,423		—
商業地產.建築業		—		—		—		—
住宅抵押貸款		300		—		360		—
房屋淨值		—		—		1		—
消費者		—		—		—		—

在記錄了津貼的情況下：
工商業	$	221	$	—	$	99	$	—
商業地產		1,793		—		835		—
商業地產.建築業		—		—		—		—
住宅抵押貸款		—		—		—		—
房屋淨值		—		—		—		—
消費者		—		—		—		—

不良貸款總額：
工商業	$	293	$	—	$	1,054	$	—
商業地產		3,969		1		9,262		—
商業地產.建築業		26		—		36		—
住宅抵押貸款		1,059		6		1,122		6
房屋淨值		2,336		—		1,216		—
消費者		—		—		—		—

Mid Penn Bancorp，Inc.

	截至六個月
	2021年6月30日				2020年6月30日
(千美元)	平均記錄投資		確認利息收入		平均記錄投資		確認利息收入
在沒有記錄相關津貼的情況下：
工商業	$	502	$	—	$	933	$	—
商業地產		3,257		1		7,362		—
商業地產.建築業		28		—		37		—
住宅抵押貸款		778		14		780		13
房屋淨值		2,346		—		818		—
消費者		—		—		—		—

在信用惡化的情況下沒有記錄和獲得相關津貼：
工商業	$	—	$	—	$	1	$	—
商業地產		1,406		—		1,421		—
商業地產.建築業		—		—		—		—
住宅抵押貸款		309		—		367		—
房屋淨值		—		—		1		—
消費者		—		—		—		—

在記錄了津貼的情況下：
工商業	$	177	$	—	$	66	$	—
商業地產		1,491		—		634		—
商業地產.建築業		—		—		—		—
住宅抵押貸款		—		—		—		—
房屋淨值		—		—		—		—
消費者		—		—		—		—

不良貸款總額：
工商業	$	679	$	—	$	1,000	$	—
商業地產		6,154		1		9,417		—
商業地產.建築業		28		—		37		—
住宅抵押貸款		1,087		14		1,147		13
房屋淨值		2,346		—		819		—
消費者		—		—		—		—

截至2021年6月30日和2020年12月31日，按貸款組合類別劃分的非權責發生貸款(包括因信用惡化而獲得的貸款)摘要如下：

(千美元)	2021年6月30日		2020年12月31日
工商業	$	324	$	1,452
商業地產		4,948		10,520
商業地產.建築業		23		31
住宅抵押貸款		599		679
房屋淨值		2,339		2,365
	$	8,233	$	15,047

Mid Penn Bancorp，Inc.

貸款組合的表現和信用質量也是通過分析應收貸款的年齡來監控的，這是由記錄的付款逾期時間確定的。按截至2021年6月30日和2020年12月31日的逾期狀態彙總的貸款組合類別摘要如下：

													貸款
(千美元)	30-59		60-89		更大								應收賬款>
	過去的幾天		過去的幾天		多於90		過去合計						90天后和
2021年6月30日	到期		到期		日數		到期		當前		銀行貸款總額		應計
工商業	$	—	$	1,003	$	192	$	1,195	$	781,911	$	783,106	$	—
商業地產		80		—		1,358		1,438		1,144,270		1,145,708		—
商業地產.建築業		—		—		—		—		282,776		282,776		—
住宅抵押貸款		13		1		272		286		196,116		196,402		—
房屋淨值		—		255		2,338		2,593		74,679		77,272		—
消費者		—		—		—		—		8,258		8,258		—
因信用惡化而獲得的貸款：
工商業		—		—		—		—		—		—		—
商業地產		6		—		1,371		1,377		4		1,381		—
商業地產.建築業		—		—		—		—		—		—		—
住宅抵押貸款		—		—		145		145		144		289		—
房屋淨值		—		—		—		—		—		—		—
消費者		—		—		—		—		—		—		—
總計	$	99	$	1,259	$	5,676	$	7,034	$	2,488,158	$	2,495,192	$	—

													貸款
(千美元)	30-59		60-89		更大								應收賬款>
	過去的幾天		過去的幾天		多於90		過去合計						90天后和
2020年12月31日	到期		到期		日數		到期		當前		銀行貸款總額		應計
工商業	$	365	$	1,017	$	1,377	$	2,759	$	749,595	$	752,354	$	—
商業地產		1,096		—		7,668		8,764		1,089,473		1,098,237		—
商業地產.建築業		—		—		—		—		248,913		248,913		—
住宅抵押貸款		126		—		282		408		201,110		201,518		—
房屋淨值		71		22		2,343		2,436		71,788		74,224		—
消費者		—		6		—		6		7,047		7,053		—
因信用惡化而獲得的貸款：
工商業		—		—		—		—		—		—		—
商業地產		9		—		1,402		1,411		8		1,419		—
商業地產.建築業		—		—		—		—		—		—		—
住宅抵押貸款		—		—		168		168		155		323		—
房屋淨值		—		—		—		—		—		—		—
消費者		—		—		—		—		—		—		—
總計	$	1,667	$	1,045	$	13,240	$	15,952	$	2,368,089	$	2,384,041	$	—

Mid Penn Bancorp，Inc.

貸款損失撥備和所列期間的相關貸款損失準備金反映了中部賓夕法尼亞繼續採用已發生損失法來估計信貸損失，因為中部賓夕法尼亞在2023年1月1日之前不需要採用當前的預期信用損失(CECL)會計標準，而且中部賓夕法尼亞沒有選擇提前採用CECL。2020年支付的和2021年支付的購買力平價貸款都包括在商業和工業分類中，由於購買力平價貸款由小企業管理局(Small Business Administration)全面擔保。不是貸款損失準備金是用#美元入賬的。391,826,000截至2021年6月30日的PPP未償還貸款餘額(扣除相關遞延PPP費用)。

下表彙總了應收貸款的津貼和記錄投資。

(千美元)
截至，對於三個月過去了， 2021年6月30日	工商業			商業地產		商業地產.建築業			住宅抵押貸款			房屋淨值		消費者			未分配			總計
貸款和租賃損失撥備：
期初餘額，
2021年4月1日	$	2,988		$	8,944	$	122		$	438		$	528	$	1		$	570		$	13,591
沖銷		—			—		(23	)		(7	)		—		(9	)		—			(39	)
恢復		1			10		—			1			—		2			—			14
撥備(積分)		176			1,023		31			67			60		8			(215	)		1,150
期末餘額，
2021年6月30日	$	3,165		$	9,977	$	130		$	499		$	588	$	2		$	355		$	14,716

(千美元)
截至，對於六個月過去了， 2021年6月30日	商業廣告和工業			商業地產		商業地產.建築業			住宅抵押貸款			房屋淨值		消費者			未分配			總計
貸款和租賃損失撥備：
期初餘額，
2021年1月1日	$	3,066		$	8,655	$	134		$	429		$	507	$	1		$	590		$	13,382
沖銷		(859	)		—		(23	)		(11	)		—		(12	)		—			(905	)
恢復		1			66		—			11			—		11			—			89
撥備(積分)		957			1,256		19			70			81		2			(235	)		2,150
期末餘額，
2021年6月30日		3,165			9,977		130			499			588		2			355			14,716
單獨評估損害情況		62			1,332		—			—			—		—			—			1,394
期末餘額：
集體評估減損情況	$	3,103		$	8,645	$	130		$	499		$	588	$	2		$	355		$	13,322

應收貸款：
期末餘額	$	783,106		$	1,147,089	$	282,776		$	196,691		$	77,272	$	8,258		$	—		$	2,495,192
期末餘額：單獨評估減值		218			3,673		23			759			2,339		—			—			7,012
期末餘額：隨着信用惡化而獲得		—			1,381		—			289			—		—			—			1,670
期末餘額：集體評估減值	$	782,888		$	1,142,035	$	282,753		$	195,643		$	74,933	$	8,258		$	—		$	2,486,510

Mid Penn Bancorp，Inc.

(千美元)
2020年12月31日	商業廣告和工業		商業地產		商業地產.建築業		住宅抵押貸款		房屋淨值		消費者		未分配		總計
貸款和租賃損失撥備：
期末餘額	$	3,066	$	8,655	$	134	$	429	$	507	$	1	$	590	$	13,382
期末餘額：單獨評估減值		533		274		—		—		—		—		—		807
期末餘額：集體評估減值	$	2,533	$	8,381	$	134	$	429	$	507	$	1	$	590	$	12,575

應收貸款：
期末餘額	$	752,354	$	1,099,656	$	248,913	$	201,841	$	74,224	$	7,053	$	—	$	2,384,041
期末餘額：單獨評估減值		1,452		9,102		31		818		2,365		—		—		13,768
期末餘額：隨着信用惡化而獲得		—		1,419		—		323		—		—		—		1,742
期末餘額：集體評估減值	$	750,902	$	1,089,135	$	248,882	$	200,700	$	71,859	$	7,053	$	—	$	2,368,531

(千美元)
截至，對於三個月過去了， 2020年6月30日	工商業			商業地產		商業地產.建築業			住宅抵押貸款			房屋淨值		消費者			未分配		總計
貸款和租賃損失撥備：
期初餘額，
2020年4月1日	$	2,427		$	6,630	$	57		$	436		$	448	$	2		$	14	$	10,014
沖銷		(1	)		—		(7	)		—			—		(4	)		—		(12	)
恢復		2			—		2			—			1		10			—		15
撥備(積分)		358			611		13			(9	)		68		(6	)		15		1,050
期末餘額，
2020年6月30日	$	2,786		$	7,241	$	65		$	427		$	517	$	2		$	29	$	11,067

(千美元)
截至，對於六個月過去了， 2020年6月30日	工商業			商業地產		商業地產.建築業			住宅抵押貸款			房屋淨值		消費者			未分配		總計
貸款和租賃損失撥備：
期初餘額，
2020年1月1日		2,341			6,259		51			417			442		2			3	$	9,515
沖銷		(45	)		—		(7	)		—			—		(18	)		—		(70	)
恢復		2			1		2			3			1		13			—		22
撥備(積分)		488			981		19			7			74		5			26		1,600
期末餘額，
2020年6月30日		2,786			7,241		65			427			517		2			29		11,067
單獨評估損害情況		53			190		—			—			—		—			—		243
期末餘額：
集體評估減損情況	$	2,733		$	7,051	$	65		$	427		$	517	$	2		$	29	$	10,824

應收貸款：
期末餘額	$	929,390		$	998,673	$	224,357		$	218,352		$	68,165	$	6,828		$	—	$	2,445,765
期末餘額：單獨評估減值		1,210			8,028		32			776			2,406		—			—		12,452
期末餘額：隨着信用惡化而獲得		—			1,430		—			354			1		—			—		1,785
期末餘額：集體評估減值	$	928,180		$	989,215	$	224,325		$	217,222		$	65,758	$	6,828		$	—	$	2,431,528

Mid Penn Bancorp，Inc.

Mid Penn就目前被歸類為問題債務重組的貸款簽訂了容忍或修改協議，這些協議導致了額外的本金償還。*這些容忍協議的條款各不相同，通常涉及對原始貸款協議的修改，包括減少某些或更長時期的本金支付金額，降低利率，和/或將貸款作為抵押品償還的意圖被出售。

截至2021年6月30日，賓夕法尼亞中部的問題債務重組貸款總額為$1,412,000包括：(I)符合修訂條款的三筆累算減值住宅按揭貸款予無關連的借款人，總額為$449,000，及(Ii)元963,000可歸因於七個關係中的九個貸款的問題債務重組，這些關係根據抵押品評估被歸類為非應計減值貸款，根據減值貸款指南。*截至2021年6月30日，這些非應計減值問題債務重組貸款的餘額包括$893,000三個借款人之間的商業房地產貸款；一筆商業房地產建設貸款，金額為#美元23,000，兩筆住宅按揭貸款，金額為$41,000，以及一筆商業和工業貸款，金額為$6,000。截至2021年6月30日，有不是違約的問題債務重組了貸款，因為所有問題債務重組的貸款在相關的容忍協議方面都是最新的。

截至2020年12月31日，賓夕法尼亞中部的問題債務重組貸款總額為$1,480,000，幷包括：(I)三筆應計減值住宅按揭貸款予無關連借款人，以符合修訂條款，總額達$463,000，及(Ii)元1,017,000在根據不良貸款指導意見進行抵押品評估的7個關係中，有9個貸款屬於不良債務重組，其中1個大型商業房地產關係的債務重組金額為1美元，其中1個關係被列為非應計減值關係，這7個關係根據抵押品評估被歸類為非應計減值貸款。535,000在總額為$1,017,000在非應計減值不良債務中，重組貸款包括：(I)四筆商業房地產貸款，總額為#美元。398,000在兩個關係中，(Ii)一筆商業地產建設貸款，總額為#美元。31,000、(Iii)一筆總額為$1的工商貸款6,000，及。(Iv)兩筆合共港幣二千元的獨立住宅按揭貸款。47,000截至2020年12月31日，沒有違約的問題債務重組貸款，因為所有問題債務重組貸款就其相關的容忍協議而言都是有效的。此外，還有不是2020年，問題債務違約在重組後的12個月內重組了貸款。

截至2021年6月30日和2020年12月31日記錄的問題債務重組貸款投資情況如下：

(千美元)	修改前		修改後
2021年6月30日	未完成的記錄投資		未完成的記錄投資		記錄的投資
工商業	$	8	$	8	$	6
商業地產		1,806		1,707		893
商業地產.建築業		40		40		23
住宅抵押貸款		728		725		490
	$	2,582	$	2,480	$	1,412

(千美元)	修改前		修改後
2020年12月31日	未完成的記錄投資		未完成的記錄投資		記錄的投資
工商業	$	8	$	8	$	6
商業地產		1,806		1,707		933
商業地產.建築業		40		40		31
住宅抵押貸款		728		725		510
	$	2,582	$	2,480	$	1,480

Mid Penn Bancorp，Inc.

CARE法案以及銀行機構發佈的一份聯合機構聲明規定，為應對新冠肺炎而進行的短期修改不需要計入問題債務重組。根據影響每個借款人的具體需求和情況，這些修改中的大部分都是推遲本金和利息支付，有些借款人恢復到只支付利息。從2021年6月30日起，中部賓夕法尼亞大學批准的大部分延期期限為三個月，但也有一些延期期限長達六個月，這取決於管理層對每個借款人情況的具體評估。延期期間，根據CARE法案修改的貸款確實會繼續產生利息。截至2021年6月30日，314,000，或少於1佔總貸款組合的百分比，與2020年12月31日相比有所下降，當時為11,681,000的貸款，也代表不到1在總貸款組合中，有30%處於這種延期狀態。大多數獲得CARE法案延期的借款人已經恢復了正常付款狀態。中部賓夕法尼亞州仍在與仍處於延期狀態的每一名借款人保持溝通，以評估借款人正在進行的信用狀況，如果根據具體情況有必要，可能會在未來某個時候對借款人的關係做出進一步調整。這些借款人將繼續付款。

下表提供了截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月和六個月從鳳凰城(2015年3月)、Scottdale(2018年1月)和First Priority(2018年7月)收購的獲得性減值貸款的可增加收益率的活動。

(千美元)
	截至6月30日的三個月，
	2021		2020
可增值收益，期初	$	40	$	72
可增加收益攤銷為利息收入		—		(16	)
可增加的產量，期末	$	40	$	56

(千美元)	截至6月30日的6個月，
	2021		2020

可增值收益，期初	$	40	$	89
可增加收益攤銷為利息收入		—		(33	)
可增加的產量，期末	$	40	$	56

(5)租契

2019年1月1日，賓夕法尼亞州中部通過了FASB主題842，租契，以及修改了主題842的所有後續華碩，這主要影響了以賓夕法尼亞中部為承租人的運營租賃協議的會計處理。截至2019年1月1日採用日期，中賓夕法尼亞大學以不可取消的經營租約租賃了24個分支機構地點，這些租約在不同的日期到期，截至2035年12月31日。中賓夕法尼亞大學的經營租約中至少有三個是與相關方簽訂的。在採用主題842之後，中賓夕法尼亞大學就不可取消融資租賃下的一個設施簽訂了租賃協議，該租約從2019年3月1日開始，到2039年2月28日到期。

2016年，中賓夕法尼亞大學與一名無關聯方就其一處物業簽訂了經營租賃轉租協議。轉租協議包括一項升級條款。轉租協議的初始期限從2016年7月1日開始，到2021年3月31日結束，並被額外延長了一段時間。一年期任期將於2022年3月31日結束。

經營和融資租賃使用權資產以及經營租賃負債在綜合資產負債表中作為單獨的項目列示，而融資租賃負債被歸類為長期債務的組成部分。中部賓夕法尼亞州已選擇不將短期租賃(即初始期限為12個月或更短的租賃)或設備租賃(被視為非實質性)計入綜合資產負債表。

有幾個不是截至2021年6月30日尚未開始的銷售和回租交易、槓桿租賃或租賃。

以下為截至2021年6月30日和2020年12月31日的經營性和融資性租賃使用權資產及相關租賃負債摘要，以及各租賃分類的加權平均租賃期限(年)和加權平均貼現率。

(千美元)	2021年6月30日						2020年12月31日
	經營租約			融資租賃			經營租約			融資租賃
使用權資產	$	10,364		$	3,177		$	10,157		$	3,267
租賃責任	$	11,387		$	3,424		$	11,200		$	3,467
加權平均剩餘租期(年)		7.65			17.67			8.05			18.17
加權平均貼現率		3.16	%		3.81	%		3.30	%		3.81	%

以下是截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月和六個月的租賃成本摘要。融資租賃負債的利息支出包括在其他利息支出中，而所有其他租賃成本包括在中部賓夕法尼亞綜合損益表的佔用費用中。

Mid Penn Bancorp，Inc.

(千美元)	截至6月30日的三個月，						截至6月30日的6個月，
	2021			2020			2021			2020
融資租賃成本：
使用權資產攤銷	$	45		$	45		$	90		$	90
租賃負債利息支出		32			33			65			67
融資租賃總成本		77			78			155			157
經營租賃成本		511			505			1,027			1,033
短期和設備租賃成本		7			12			17			21
可變租賃成本		—			—			—			—
轉租收入		(6	)		(4	)		(15	)		(10	)
總租賃成本	$	589		$	591		$	1,184		$	1,201

計量租賃負債時所支付金額的現金彙總表如下。

(千美元)	截至六個月
	2021年6月30日		2020年6月30日
為計量租賃負債所包括的金額支付的現金：
融資租賃的營業現金流	$	65	$	67
營業租賃的營業現金流		1,048		1,064
融資租賃產生的現金流		43		41

經營及融資租賃負債的到期日分析及未貼現現金流與經營及融資租賃負債總額的對賬如下。

(千美元)	2021年6月30日
	經營租約			融資租賃
到期租賃付款：
一年內	$	1,032		$	108
一年後，但在兩年內		2,061			217
兩年後，但在三年內		1,815			217
三年後，但在四年內		1,760			252
四年後，但在五年內		1,373			259
五年後		4,810			3,733
未貼現現金流合計		12,851			4,786
現金流貼現		(1,464	)		(1,362	)
租賃總負債	$	11,387		$	3,424

(6)

貸款水平利率掉期

Mid Penn與某些符合條件、信譽良好的商業貸款客户進行貸款水平的利率互換，以提供既能滿足Mid Penn的利率風險管理需求，又能滿足客户的利率風險管理需求的貸款定價結構。Mid Penn同時與交易商交易對手進行平行利率掉期交易，名義金額和條款相同。相互抵消的客户和交易商交易對手掉期協議的最終結果是，客户支付固定利率，賓夕法尼亞州中部獲得浮動利率。密德賓夕法尼亞大學的一級貸款利率互換被認為是衍生品，但不使用對衝會計核算。

與貸款利率掉期相關的公允價值、名義金額和抵押品如下所示。


(千美元)	2021年6月30日		2020年12月31日
利率互換合約--商業貸款：
公允價值(A)	$	560	$	489
名義金額		77,754		22,331
已過帳的現金抵押品(B)		500		500

(a)

表示與貸款水平利率掉期有關的相等及抵銷公允價值資產和負債的總額。

(b)

包括在綜合資產負債表上的現金和銀行應付款項

綜合資產負債表中的商業貸款掉期衍生工具總額、抵銷金額和賬面價值以及為支持該等協議而承諾的抵押品如下所示。

Mid Penn Bancorp，Inc.


(千美元)	2021年6月30日		2020年12月31日
利率互換合約--商業貸款：
已確認的總金額	$	560	$	489
總金額抵銷		560		489
綜合資產負債表中列示的淨額		—		—
未抵銷的總金額：
金融工具		—		—
現金抵押品		500		500
淨額	$	500	$	500

(7)

公允價值計量

公允價值計量和披露指引將公允價值定義為在當前市場條件下，在計量日期市場參與者之間有序交易(即不是強制清算或不良出售)出售資產或轉移負債時將收到的價格。本指引提供了有關確定資產或負債的交易量和活動水平何時大幅減少的額外信息。-指引中還包括有關識別交易可能被視為不有序的情況的信息。

公允價值計量和披露指引提供了報告實體應評估的因素清單，以確定與資產或負債的正常市場活動相比，資產或負債的活動數量和水平是否大幅減少。當報告實體得出結論，資產或負債的活動數量和水平已大幅減少時，需要進一步分析來自該市場的信息，並可能需要對相關價格進行重大調整，以根據公允價值計量和披露指導估計公允價值。

本指導意見明確，當資產或負債的交易量和活動水平大幅下降時，某些交易可能不會有序。在這種情況下，實體必須評估證據的權重，以確定交易是否有序。指導意見提供了一份可能表明交易無序的情況清單。*在估計公允價值時，與有序交易無關的交易價格幾乎沒有權重(如果有的話)。

估值技術的投入是指市場參與者將用來衡量一項資產或負債的公允價值的假設。這些投入可能是可觀察到的，這意味着那些反映了市場參與者將根據從獨立來源獲得的市場數據制定的資產或負債定價的假設，或者是不可觀察的。指的是反映報告實體自己對市場參與者將根據當時可獲得的最佳信息為資產或負債定價時所使用的假設的那些假設。公允價值計量和披露指南為估值投入建立了一個公允價值層次結構，該層次結構對相同資產或負債的活躍市場報價給予最高優先級，對不可觀察到的投入給予最低優先級。*資產或負債在公允價值層次結構中的放置基於對公允價值計量或披露具有重要意義的最低輸入水平。但公允價值層次結構如下：

1級輸入-活躍市場上相同、不受限制的資產或負債在計量日期可獲得的未經調整的報價；

級別2輸入-在基本上整個資產或負債期限內，非活躍市場的報價，或直接或間接可觀察到的投入；

級別3輸入-價格或估值技術需要對公允價值計量有重要意義且不可觀察到的投入(即很少或沒有市場活動的支持)。

按公允價值計量的工具所使用的估值方法説明，以及根據估值層次對該等工具進行的一般分類如下。

截至2021年6月30日和2020年6月30日的六個月內，公允價值一級和二級之間沒有資產轉移。

Mid Penn Bancorp，Inc.

下表説明瞭按層次公允價值水平按經常性基礎計量的公允價值資產。

			2021年6月30日的公允價值計量使用：
(千美元)	總價值為美元的股票		活躍的國際市場報價		重要的其他人可觀測輸入		意義重大看不見的輸入
資產：	2021年6月30日		(1級)		(2級)		(3級)
可供出售的證券：
抵押貸款支持的美國政府機構	$	2	$	—	$	2	$	—
公司債務證券		8,160		—		8,160		—
其他資產：
股權證券		508		508		—		—
總計	$	8,670	$	508	$	8,162	$	—

			2020年12月31日的公允價值計量使用：
(千美元)	總價值為美元的股票		活躍的國際市場報價		重要的其他人可觀測輸入		意義重大看不見的輸入
資產：	2020年12月31日		(1級)		(2級)		(3級)
可供出售的證券：
美國政府機構	$	2	$	—	$	2	$	—
公司債務證券		5,746		—		5,746		—
其他資產：
股權證券		515		515		—		—
利率互換協議		489		—		489		—
總計	$	6,752	$	515	$	6,237	$	—

若干金融資產及金融負債以非經常性基礎按公允價值計量，即該等工具並非持續按公允價值計量，但在某些情況下(例如，當有減值證據時)須進行公允價值調整。

下表説明瞭按公允價值等級劃分的非經常性基礎上按公允價值計量的資產。

			2021年6月30日的公允價值計量使用：
(千美元)	總價值為美元的股票		活躍市場報價		重要的其他人可觀測輸入		意義重大看不見的輸入
資產：	2021年6月30日		(1級)		(2級)		(3級)
不良貸款	$	1,649	$	—	$	—	$	1,649

			2020年12月31日的公允價值計量使用：
(千美元)	總價值為美元的股票		活躍市場報價		重要的其他人可觀測輸入		意義重大看不見的輸入
資產：	2020年12月31日		(1級)		(2級)		(3級)
不良貸款	$	800	$	—	$	—	$	800
持有待售的喪失抵押品贖回權的資產		77		—		—		77

下表提供了有關在非經常性基礎上按公允價值計量的資產的額外量化信息，賓夕法尼亞中部地區已利用第3級投入來確定公允價值。

(千美元)

關於第3級公允價值計量的量化信息

2021年6月30日

公允價值估計

估價技術

無法觀察到的輸入

射程

加權平均

不良貸款

1,649

抵押品的評估(A)、(B)

評估調整(B)

24% - 95%

52%

Mid Penn Bancorp，Inc.

(千美元)

關於第3級公允價值計量的量化信息

2020年12月31日

公允價值估計

估價技術

無法觀察到的輸入

射程

加權平均

不良貸款

800

抵押品的評估(A)、(B)

評估調整(B)

25% - 100%

40%

持有待售的喪失抵押品贖回權的資產

抵押品的評估(A)、(B)

評估調整(B)

27% - 27%

27%

(a)

公允價值一般通過對相關抵押品的獨立評估來確定，這些抵押品通常包括無法觀察到的各種3級投入。

(b)

管理層可以根據經濟狀況和預計清算費用等定性因素向下調整評估。清算費用和其他評估調整的範圍以評估的百分比列示。較高的下調是由於房地產市場抵押品或條件、收到的實際報價或銷售合同或評估年齡的負面變化造成的。

在截至2021年或2020年6月30日的六個月內，其他全面收益中包括的與第三級經常性公允價值計量相關的未實現損益沒有變化，因為賓夕法尼亞州中部沒有按公允價值在第三級經常性基礎上計量的資產。

密德賓夕法尼亞大學使用以下方法和假設來估計某些資產和負債的公允價值。

證券：

歸類為可供出售的股權證券和債務證券的公允價值是通過獲得國家認可的證券交易所的報價(第一級)或矩陣定價(第二級)來確定的，矩陣定價是業內廣泛使用的一種數學技術，用於對債務證券進行估值，而不是完全依賴於特定證券的市場報價，而是取決於證券與其他基準報價的關係。

利率互換協議：

利率互換協議的衡量標準是，在不活躍的市場中，具有合理價格透明度水平的替代定價來源。基於利率互換協議的複雜性，與更成熟的一級市場相比，這些工具交易的市場效率不高，流動性也較差。然而，這些市場確實有可比的、可觀察到的投入，在這些投入中，另一種定價來源對這些資產進行估值，以得出公平的市場價值。這些特徵將利率互換協議歸類為2級。

減值貸款(包括在下表的“淨貸款和租賃”中)：

所有不良債務重組貸款和分類為非應計項目的貸款都被視為減值貸款，所有這些貸款都被認為是抵押品相關的；因此，中部賓夕法尼亞的所有減值貸款，無論是否報告了特定的撥備分配，都被認為是抵押品相關的。

Mid Penn的政策是在信貸被歸類為不合標準的非應計項目後30天內，獲得由房地產擔保的所有減值貸款的最新第三方估值。在收到更新的房地產估值之前，Mid Penn將使用現有的房地產估值來確定任何潛在的貸款損失問題撥備，並將在收到最新的房地產估值後更新撥備影響計算。

在某些情況下，中賓夕法尼亞並沒有持有房地產作為抵押品，而是依靠商業資產(個人財產)來償還。在這種情況下，中賓夕法尼亞的工作人員會進行抵押品檢查，以確定估計價值。該價值基於財務報表提供的賬面淨值，並根據管理層的決定進行相應的貼現。偶爾，中賓夕法尼亞會聘請外部服務，根據拍賣銷售或私人銷售提供公平的價值估計。中賓夕法尼亞管理公司將審查這些第三方的估計，並根據管理層的決定進行相應的折現。但有時，中賓夕法尼亞會聘請外部服務機構，根據拍賣銷售或私人銷售提供公平的價值估計。公司管理層將審查這些第三方的估計，並根據管理層的決定進行相應的折現。密德賓夕法尼亞大學認為其減值分析中使用的估計為3級投入。

Mid Penn積極監控不良貸款的抵押品價值。*這種監控可能需要以積極或消極的方式修改抵押品價值，因為隨着時間的推移或一項或多項估值投入的某些其他變化，管理層將至少每12個月重新評估一次不良貸款的抵押品價值，以備獨立第三方可能進行重估。

持有待售止贖資產：

持有待售的止贖資產中包括的某些資產按公允價值列賬，相應地按非經常性基礎計量。這些價值是根據考慮鄰近物業銷售價格的評估，使用第3級投入估計的。

Mid Penn Bancorp，Inc.

下表彙總了金融工具在2021年6月30日和2020年12月31日的賬面價值和公允價值。

(千美元)	2021年6月30日				2020年12月31日
	攜帶		公平		攜帶		公平
	價值		價值		價值		價值
金融資產：
現金和現金等價物	$	636,347	$	636,347	$	303,724	$	303,724
可供出售的投資證券		8,162		8,162		5,748		5,748
持有至到期的投資證券		153,032		156,579		128,292		132,794
股權證券		508		508		515		515
持有待售貸款		24,202		24,690		25,506		26,262
淨貸款和租賃淨額		2,480,476		2,570,478		2,370,659		2,444,105
對銀行股的限制性投資		6,816		6,816		7,594		7,594
應計應收利息		10,638		10,638		3,619		3,619
利率互換協議		—		—		489		489

財務負債：
存款	$	2,782,124		2,785,202	$	2,474,580	$	2,496,799
短期借款		196,889		196,889		125,617		125,617
長期債務(A)		71,520		71,496		71,648		70,498
次級債		44,593		46,291		44,580		43,098
應計應付利息		2,122		2,122		2,007		2,007
利率互換協議		560		560		—		—

(a)

長期債務不包括融資租賃義務。

截至2021年6月30日和2020年12月31日，銀行的未償還和無資金來源的信貸承諾和金融備用信用證被視為沒有重大公允價值。

Mid Penn Bancorp，Inc.

下表顯示了截至2021年6月30日和2020年12月31日，中賓夕法尼亞地區金融工具的賬面價值、公允價值和在公允價值層次中的位置。現金和現金等價物、銀行股票的限制性投資、應計應收和應付利息以及短期借款的賬面價值接近公允價值。除了現金和現金等價物(被視為1級投入和抵押貸款服務權，屬於3級投入)外，這些工具屬於2級投入。這些表格不包括賬面金額接近公允價值的金融工具，這是以前沒有披露的。

					公允價值計量
					報價
					在活躍的市場中				意義重大
(千美元)					對於完全相同的資產		重要的其他人		看不見的
	攜帶				或負債		可觀測輸入		輸入量
2021年6月30日	金額		公允價值		(1級)		(2級)		(3級)
金融工具--資產
持有至到期投資美國證券公司	$	153,032	$	156,579	$	—	$	156,579	$	—
持有待售貸款		24,202		24,690		—		24,690		—
淨貸款和租賃淨額		2,480,476		2,570,478		—		—		2,570,478

金融工具- --負債問題
存款	$	2,782,124	$	2,785,202	$	—	$	2,785,202	$	—
長期債務(A)		71,520		71,496		—		71,496		—
次級債		44,593		46,291		—		46,291		—

					公允價值計量
					報價
					在活躍的市場中				意義重大
(千美元)					對於完全相同的資產		重要的其他人		看不見的
	攜帶				或負債		可觀測輸入		輸入量
2020年12月31日	金額		公允價值		(1級)		(2級)		(3級)
金融工具--資產
持有至到期投資美國證券公司	$	128,292	$	132,794	$	—	$	132,794	$	—
持有待售貸款		25,506		26,262		—		26,262		—
淨貸款和租賃淨額		2,370,659		2,444,105		—		—		2,444,105

金融工具- --負債問題
存款	$	2,474,580	$	2,496,799	$	—	$	2,496,799	$	—
長期債務(A)		71,648		70,498		—		70,498		—
次級債		44,580		43,098		—		43,098		—

(a)

長期債務不包括融資租賃義務。

(8)	擔保、承諾和意外情況

擔保

在正常業務過程中，Mid Penn作出各種承諾併產生某些或有負債，這些承諾沒有反映在隨附的合併財務報表中。這些承諾包括各種擔保和提供信貸的承諾。提供信貸的承諾是指只要沒有違反合同中規定的任何條件就向客户放貸的協議。這些承諾通常有固定的到期日或其他終止條款，可能需要支付費用。Mid Penn根據具體情況評估每個客户的信用狀況。(注：Mid Penn通常有固定的到期日或其他終止條款，可能需要支付費用。)是基於管理層對客户的信用評估。所寫的備用信用證和財務擔保是有條件的承諾，以保證客户對第三方的履約。這些擔保主要是為了支持公共和私人借款安排。開信用證所涉及的信用風險基本上與向客户提供貸款所涉及的信用風險相同。中賓夕法尼亞大學有美元。44,249,000及$39,468,000截至2021年6月30日和2020年12月31日未償還備用信用證的金額。中部賓夕法尼亞州預計這些交易不會造成任何損失。但截至2021年6月30日和2020年12月31日根據開具的備用信用證付款的負債金額不被視為實質性的。

Mid Penn Bancorp，Inc.

承付款

截至2021年6月30日，中部賓夕法尼亞的董事會已經批准中部賓夕法尼亞銀行達成承諾，購買一個要建設的低收入住房項目的有限合夥權益三十九個賓夕法尼亞州坎伯蘭縣的公寓和公共便利設施。*所有單元預計都有資格獲得1986年修訂後的美國國税法第42節規定的聯邦低收入住房税收抵免(LIHTC)。*中部賓夕法尼亞州的有限合夥人出資承諾預計為$1,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000美元，10,805,000這筆款項將在低收入住房設施建設期間分期支付。*對有限合夥企業的投資將在資產負債表上的其他資產中報告，並在一年內攤銷。十年期在此期間，該項目已獲得有條件的獎勵#美元。1,205,000賓夕法尼亞州住房金融局每年的LIHTC，預計LIHTC總額為$12,046,000中賓夕法尼亞大學承諾購買有限合夥企業權益的條件是：(I)審查和批准所有成交文件，(Ii)給合夥企業的税務律師的意見信，表明該項目有資格參加LIHTCS，以及(Iii)中賓州大學審查和批准其認為必要的其他文件。(Iii)中賓夕法尼亞大學承諾購買有限合夥企業權益的條件是：(I)審查和批准所有成交文件；(Ii)給合夥企業的税務律師意見書，證明該項目有資格參加LIHTCS；以及(Iii)審查和批准其認為必要的其他文件。

偶然事件

截至2021年6月30日，賓夕法尼亞州中部地區已收到38,880,000與中部賓夕法尼亞大學參加小企業管理局薪資保護計劃(“PPP”)而支付的貸款有關的不可退還的貸款手續費，包括(I)$20,883,000(Ii)在截至2020年12月31日的年度內，收到與購買力平價貸款有關的貸款手續費；及17,997,000在截至2021年6月30日的六個月內收到的與PPP貸款相關的貸款手續費。根據FASB ASC 310-20，這些PPP貸款處理費和任何抵消性貸款發放成本均已遞延。應收賬款--不可退還的費用和其他成本，在有關貸款的有效期內，一直並將繼續攤銷綜合收益表上的貸款和租賃的利息和費用。

在購買力平價貸款全額支付後，如果(I)購買力平價貸款在支付之後但在借款人證明安全港日期之前被取消或自願終止並償還，(Ii)購買力平價貸款在支付之後(以及在借款人證明安全港日期之後)被取消、終止或償還，則從小企業管理局收到的用於管理購買力平價貸款申請和支付的手續費可能被退還(或如果小企業管理局尚未支付費用，則可能不支付費用)。或(Iii)貸款人沒有履行購買力平價條例規定的義務。

截至2021年6月30日，賓夕法尼亞州中部沒有發現任何未償還的PPP 2020或2021年貸款(已從SBA收到費用)，這些貸款由於借款人被確定為沒有資格獲得PPP貸款而被取消、終止或償還。

訴訟

賓夕法尼亞州中部因其正常經營而受到訴訟和索賠。管理層認為，在諮詢法律顧問後，預計這些事項的最終處置不會對賓夕法尼亞州中部的綜合財務狀況產生重大不利影響。

(9)

債務

短期FHLB和代理銀行借款

短期借款通常包括從FHLB購買的聯邦資金和原始到期日不到一年的預付款。從代理銀行購買的聯邦基金將於年內到期一個工作日並根據聯邦基金利率每天重新定價。來自FHLB的預付款以賓夕法尼亞中部對FHLB普通股的投資以及對選定的應收貸款的一攬子留置權為抵押，這些應收貸款主要由銀行投資組合中的房地產擔保貸款組成，總額為#美元。1,332,405,000截至2021年6月30日，銀行擁有從FHLB的短期借款能力，截至2021年6月30日，銀行的未使用借款能力為#美元。590,981,000(等於$929,518,000最大借款能力，減去FHLB保證公共資金存款的信用證總額，以及其他FHLB預付款和未償還義務)，以滿足FHLB的任何股票購買要求。不是截至2021年6月30日和2020年12月31日，短期FHLB或對應銀行借款的提款未償還。

該銀行與其他代理銀行還有未使用的隔夜信貸額度，總額達#美元。35,000,0002021年6月30日。不是這些信貸額度已經提款，因此餘額是零2021年6月30日和2020年12月31日。

PPPLF短期借款

短期借款的全部餘額為#美元。196,889,000及$125,617,000截至2021年6月30日和2020年12月31日，分別由通過Paycheck Protection Program流動性工具(PPPLF)從美聯儲獲得的資金組成。PPPLF允許銀行將PPP貸款質押為抵押品，借入資金，期限最長為五年(以配合有關購買力平價貸款的期限)，利率為0.35%。PPPLF提款必須在抵押相關提款的特定PPP貸款償還給銀行後立即償還給美聯儲。

Mid Penn Bancorp，Inc.

長期債務

截至2021年6月30日和2020年12月31日，世行的長期未償債務為$74,944,000及$75,115,000分別由FHLB固定利率工具和一項融資租賃義務組成。

作為FHLB的成員，世行可以獲得一些用於提供流動性的信貸產品。銀行獲得的FHLB固定利率工具是根據與FHLB達成的一攬子抵押品協議條款提供擔保的，該協議由FHLB股票和合格的中部賓夕法尼亞地區貸款應收賬款(主要是房地產擔保貸款)組成。中部賓夕法尼亞州還從FHLB獲得信用證，以確保同意使用FHLB信用證作為投資質押的法律允許替代方案的市政和學區客户的某些公共資金存款。這些FHLB信用證承諾總額為$265,320,000截至2021年6月30日，美元288,950,000截至2020年12月31日.

下表列出了截至2021年6月30日和2020年12月31日的長期債務摘要。


(千美元)	2021年6月30日		2020年12月31日
FHLB固定利率工具：
截止日期為2022年4月，0.86343%	$	70,000	$	70,000
截止日期為2026年8月，4.80%		1,481		1,606
截止日期是2027年2月，6.71%		39		42
FHLB固定利率工具總數		71,520		71,648
包括在長期債務中的租賃義務		3,424		3,467
長期債務總額	$	74,944	$	75,115

在截至2021年6月30日的6個月裏，賓夕法尼亞州中部沒有提前償還任何長期債務工具。作為資產/負債和利率風險管理戰略的一部分，在截至2020年6月30日的六個月中，賓夕法尼亞州中部預付美元17,500,000FHLB固定利率工具原於2020年在不同時間到期，並確認提前還款罰款$76,000截至2020年6月30日的三個月，以及139,000截至2020年6月30日的6個月。預付罰金包括在截至2020年6月30日的三個月和六個月的綜合損益表上的其他費用中。

(10)

次級債

2020年12月發行的次級債券

2020年12月22日，Mid Penn Bancorp，Inc.簽訂協議，以本金的100%出售總額為$12,150,000於二零三零年十二月到期的附屬債券(“二零二零年十二月債券”)以私募方式配售予認可投資者。*就監管資本而言，二零二零年十二月發行的債券被視為二級資本。

2020年12月發行的債券的息率為4.5如果2020年12月票據浮動期內的未償還本金餘額適用的利率在任何時候都不低於202%，則在頭五年內每年%，然後按《華爾街日報》的最優惠利率浮動，然後按《華爾街日報》的最優惠利率浮動。4.5%.利息每季度支付一次，分別在每年的3月31日、6月30日、9月30日和12月31日支付，從2021年3月31日開始。*2020年12月發行的債券將於2030年12月31日並可在2025年12月31日或之後以及2030年12月31日之前的任何利息支付日全部或部分贖回，無需支付溢價或罰款，但須經任何必要的監管批准。此外，如果(I)2020年12月票據的全部或部分不再被視為二級資本，(Ii)2020年12月票據的利息無法從美國聯邦所得税中扣除，或(Iii)中部賓夕法尼亞將被視為“投資公司”，則中部賓夕法尼亞可以贖回(I)2020年12月票據的全部或部分不再被視為二級資本，(Ii)2020年12月票據的利息不能從美國聯邦所得税中扣除，或者(Iii)中部賓夕法尼亞將被視為“投資公司”。通過提前10天通知2020年12月債券的持有人，賓夕法尼亞州中部地區將按2020年12月債券本金的100%贖回2020年12月債券，另加到贖回日(但不包括贖回日)的應計利息和未付利息，如果發生前一句所述的贖回事件，中賓夕法尼亞將贖回2020年12月債券的本金的100%，外加到贖回日(但不包括贖回日)的應計利息和未付利息。

2020年12月票據的持有人不得加速2020年12月票據的到期日，除非發生Mid Penn或其主要銀行子公司Mid Penn Bank的破產、無力償債、清算、接管或類似事件。750,000截至2021年6月30日和2020年12月31日的2020年12月票據。

2020年3月發行的次級債券

2020年3月20日，Mid Penn Bancorp，Inc.與購買了$15,000,0002030年到期的賓夕法尼亞中部次級債券本金總額(“2020年3月債券”)。就監管資本而言，2020年3月債券的目的是被視為二級資本。

Mid Penn Bancorp，Inc.

2020年3月發行的債券的息率為4.0如果2020年3月票據浮動期間，適用於未償還本金餘額的利率在任何時候都不低於202%，則在頭五年，並以《華爾街日報》的最優惠利率浮動時，利率為每年%，然後按《華爾街日報》的最優惠利率浮動。4.25%. 債券發行後的頭五年，每半年支付一次利息，從2020年6月30日開始，每半年拖欠一次，此後將於3月30日、6月30日、9月30日和12月30日每季度支付一次。*2020年3月發行的債券將於2030年3月30日並可在2025年3月30日或之後以及2030年3月30日之前的任何時間贖回全部或部分，而無需支付溢價或罰款。此外，如果2020年3月發行的債券的全部或部分不再被視為二級資本，賓夕法尼亞中部地區可以在任何利息支付日贖回全部或部分2020年發行的債券。如果發生前一句所述的贖回，賓夕法尼亞中部地區將按本金的100%贖回2020年3月發行的債券

2020年3月票據的持有人不得加速2020年3月票據的到期日，除非發生Mid Penn或其主要銀行子公司Mid Penn Bank的破產、資不抵債、清算、接管或類似事件。1,700,000截至2021年6月30日和2020年12月31日的2020年3月票據。

2017年12月發行的次級債

2017年12月19日，Mid Penn Bancorp，Inc.與投資者達成協議，購買美元10,000,000將於2028年到期的附屬債券本金總額(“2017年債券”)。出於監管資本的目的，2017年發行的債券將被視為二級資本。此次發行於2017年12月完成。

2017年發行的債券的息率為5.25頭五年每年%，然後以《華爾街日報》的最優惠利率加0.50%，前提是適用於未償還本金餘額的利率在任何時候都不低於5.0%.從2018年7月15日開始，每年1月15日和7月15日每半年拖欠一次利息，發行後的前五年每隔五年支付一次利息，此後將於1月15日、4月15日、7月15日和10月15日每季度支付一次拖欠利息。2017年發行的債券將於2028年1月1日並可在2022年12月21日或之後及2028年1月1日之前的任何時間全部或部分贖回，而無需支付溢價或罰款。此外，在以下情況下，賓夕法尼亞中部可隨時全部或部分贖回2017年票據，至少提前30天通知：(I)法律發生變化或預期發生變化，可能阻止中部賓夕法尼亞為美國聯邦所得税目的扣除2017年票據的應付利息；(Ii)發生事件，使2017年票據無法被確認為監管資本的二級資本；或(Iii)根據1940年投資公司法，中部賓夕法尼亞必須註冊為投資公司。如果出現前一句所述的贖回，賓夕法尼亞州中部將按2017年債券本金的100%贖回2017年債券，另加截至贖回日(但不包括贖回日期)的應計利息和未付利息。

2017年債券持有人不得加速2017年債券的到期日，除非發生Mid Penn或其主要銀行子公司Mid Penn Bank的破產、資不抵債、清算、接管或類似事件。1,450,000截至2021年6月30日和2020年12月31日的2017年票據數量。

2015年12月發行的次級債

2015年12月9日，Mid Penn Bancorp，Inc.出售了$7,500,000將於2025年到期的次級債務本金總額(“2015年票據”)。鑑於2015年票據是自發行以來的第六年，出於監管資本的目的，截至2021年6月30日，票據本金餘額的80%被視為二級資本。

這個2015 支付利息的票據利率為5.15前五年未償還的年利率，包括截至2020年3月31日的三個月。從2021年1月1日開始，2015年發行的債券按照《華爾街日報》的最優惠利率加浮動利率計息0.50%，前提是適用於未償還本金餘額的利率在任何時候都不低於4.0%. 利息在每年的1月1日、4月1日、7月1日和10月1日每季度付息一次，從2016年1月1日開始。2015年發行的債券將於2025年12月9日在2020年12月9日或之後以及2025年12月9日之前的任何時間，均可全部或部分贖回2015年期票據，無需支付溢價或罰款。此外，在以下情況下，賓夕法尼亞州中部地區可隨時全部或部分贖回2015年期票據，但須至少提前30天通知：(I)法律發生變化或預期變化，可能會阻止中部賓夕法尼亞州為美國聯邦所得税目的扣除2015年期票據的應付利息；(Ii)發生下列情況時，中部賓夕法尼亞州可隨時全部或部分贖回2015年期票據或(Iii)賓夕法尼亞中部須根據經修訂的1940年投資公司法註冊為投資公司，每宗均按2015年債券本金的100%計算，另加截至贖回日(但不包括贖回日期)的應計及未付利息。

2015年債券的持有人不得加速2015年債券的到期，除非中賓夕法尼亞或中賓夕法尼亞銀行破產、資不抵債、清算、接管或類似事件。1,930,000截至2021年6月30日和2020年12月31日的2015年期票據。

ASC副主題835-30，簡化債券發行成本的列報，要求債務發行成本在資產負債表中報告為直接從相關負債的面值中扣除。*與2015年債券和2017年債券相關的未攤銷債務發行成本合計為$57,0002021年6月30日和2021年6月30日70,0002020年12月31日。

Mid Penn Bancorp，Inc.

2018年7月承擔的次級債務，第一次優先收購

在……上面2020年12月18日，中賓夕法尼亞贖回了全部美元9,500,000在Mid Penn於2018年7月31日完成對First Priority的收購時承擔的第一優先次級債務票據中，Mid Penn在不可贖回期限到期後以及在收到贖回二級資本合格債務所需的監管批准後立即贖回了這些票據。Mid Penn完全確認了相關的贖回定價費用$143,000在2020年第四季度。

(11)

固定福利計劃

賓夕法尼亞州中部有一項針對董事的無資金支持的非繳費固定福利退休計劃。該計劃根據服務年限提供固定福利。中部賓夕法尼亞大學還發起了一項固定福利醫療計劃，為符合條件的全職員工提供退休後醫療福利和人壽保險。*這些醫療和人壽保險計劃是非繳費的，每個計劃都使用12月31日的衡量日期。

作為2018年1月8日收購Scottdale的結果，Mid Penn承擔了一項覆蓋Scottdale某些前員工的非繳費固定收益養老金計劃。285,000到2021年第二季度的固定福利計劃，以及不是預計到2021年剩餘時間還會有額外的捐款。因為該計劃的衡量日期是12月31日。

這些已定義福利計劃的定期淨福利成本構成如下：

	截至6月30日的三個月，
(千美元)	養老金福利						其他好處
	2021			2020			2021			2020
服務成本	$	33		$	45		$	—		$	1
利息成本		40			60			2			6
計劃資產的預期回報率		(57	)		(68	)		—			—
前期服務成本的增加		—			—			(5	)		(5	)
淨虧損攤銷		—			—			4			—
結算損失		—			22			—			—
定期福利淨支出	$	16		$	59		$	1		$	2



	截至6月30日的6個月，
(千美元)	養老金福利						其他好處
	2021			2020			2021			2020
服務成本	$	65		$	64		$	1		$	1
利息成本		80			105			4			6
計劃資產的預期回報率		(113	)		(136	)		—			—
前期服務成本的增加		—			—			(10	)		(10	)
淨虧損攤銷		—			—			4			—
結算(收益)損失		(49	)		22			—			—
定期福利(收入)費用淨額	$	(17	)	$	55		$	(1	)	$	(3	)

服務成本在綜合收益表中作為工資和員工福利的組成部分報告，而利息成本、計劃資產預期回報率和先前服務成本的攤銷(增加)作為其他收入的組成部分報告。

(12)

普通股

國庫股票回購計劃

賓夕法尼亞中部採用了庫存股回購計劃，初步於2020年3月19日生效，回購仍可用，因為2021年4月28日，賓夕法尼亞中部的董事會將回購延長至2022年3月19日。庫存股回購計劃授權回購至多$15,000,000中賓夕法尼亞的已發行普通股，大約相當於4.7根據Mid Penn的收盤價和截至2021年6月30日發行的股票，Mid Penn可以回購其普通股的百分比。根據該計劃，Mid Penn可以通過公開市場交易(可能是通過根據SEC規則10b5-1採用的交易計劃)或私下協商的交易進行普通股回購。根據該計劃，所有回購由管理層酌情決定，並受市場狀況和其他因素的影響。*不能保證Mid Penn可能回購的股票的確切數量。

回購計劃可以隨時修改、暫停或終止，由中部賓夕法尼亞大學根據包括流動性、市場狀況、替代投資機會的可用性以及中部賓夕法尼亞大學認為合適的其他因素在內的一系列因素酌情決定。“回購計劃並不要求中部賓夕法尼亞大學回購任何股票。”

Mid Penn Bancorp，Inc.

截至2021年6月30日，賓夕法尼亞州中部已回購98,452普通股，平均價格為$19.53庫藏股回購計劃下的每股收益。截至2020年12月31日，賓夕法尼亞州中部已回購92,652普通股，平均價格為$19.37庫存股回購計劃下的每股收益。

承銷的公開增發普通股

正如之前在2021年5月4日的8-K表格中宣佈的那樣，中賓夕法尼亞完成了承銷的公開發行2,990,000普通股，價格為$25.00每股，發行總收益總計為$74,750,000在承保折扣和提供費用之前。此次發行的淨收益，扣除#美元后的淨收益。4,512,000承銷折扣和其他發售費用合計為$70,238,000。2021年5月4日發行的額外股票顯著影響了2021年第二季度和2021年迄今每股收益計算的加權平均流通股數量。

股息再投資計劃

根據賓夕法尼亞中部修訂和重述的股息再投資計劃(“DIP”)，330,750Mid Penn授權但未發行的普通股的股票被保留用於發行。此外，Drop還允許在指定限額內自願支付現金，用於購買額外的股票。

限制性股票計劃

根據賓夕法尼亞中部於2020年修訂的2014年限制性股票計劃，賓夕法尼亞中部可以授予總計不超過200,000普通股。*該計劃是為董事會薪酬委員會挑選的中賓州和銀行的員工和董事設立的，目的是使計劃參與者的利益與中賓州股東的利益保持一致。*該計劃為那些對其增長負有責任的人提供額外的激勵，允許他們獲得中賓州的所有權權益，從而鼓勵他們為公司的成功做出貢獻。

截至2021年6月30日，共有117,069限售股是根據該計劃授予的，其中2,446股票被沒收，可以重新發行，42,041股份被授予，其餘的72,582股票沒有歸屬。不是在截至2021年6月30日的6個月裏，股票被沒收，而一在2020年同期，由於一名員工自願解僱，數百股股票被沒收。授予和歸屬的計劃股票產生了$173,000截至2021年6月30日的三個月的基於股份的薪酬支出，而美元96,000在截至2020年6月30日的三個月中，以股份為基礎的薪酬支出的百分比被記錄下來。與該計劃相關的薪酬支出為$305,000截至2021年6月30日的六個月和美元192,000為2020年同期。

與限制性股票相關的基於股份的薪酬支出是使用授予日期公允價值計算的，並在獎勵的歸屬期間以直線為基礎進行確認。授予員工的限制性股票在授予日期的週年日在歸屬期間等額歸屬，費用是綜合收益表上工資和福利支出的組成部分。*員工授予歸屬期間由每項授予的條款確定，歸屬期間通常在1至1之間。四年了.授予董事的限制性股票有一項12個月歸屬期間，費用是合併損益表中其他費用項目中董事費用和福利的一個組成部分。

(13)

近期會計公告

2021年採用的會計準則

亞利桑那州立大學2018-14年度：在FASB發佈ASU 2018-14年後，薪酬-退休福利-定義福利計劃-總則(子主題715-20)：披露框架-更改定義福利計劃的披露要求

這一ASU是FASB披露框架項目的一部分，目的是提高財務報表中披露的有效性，它通過刪除和增加某些披露，修訂了與固定收益養老金和其他退休後計劃相關的披露要求。

ASU在截至2020年12月15日的財年對公共企業實體有效，賓夕法尼亞中部在預期的基礎上採用了這一標準，從2021年1月1日起生效。

Mid Penn Bancorp，Inc.

作為這一ASU的結果，從主題715中刪除了幾項披露，包括：(I)披露預計將在下一財年確認為淨定期福利成本組成部分的累計綜合收入中的金額，以及(Ii)假設醫療成本趨勢率變化1個百分點對退休後淨定期醫療福利成本的服務和利息成本組成部分的總和的影響。但是，由於本ASU，將需要一些額外的披露。包括要求披露與期間福利義務變化相關的重大損益的解釋。由於中部賓夕法尼亞州在過渡期披露了與其固定福利計劃相關的濃縮信息，因此，預期採用此ASU將導致披露只對賓夕法尼亞州中部地區截至2021年12月31日的Form 10-K年度報告進行更改，當進行擴大披露時。採用這一標準並沒有影響賓夕法尼亞中部的整體財務狀況。

亞利桑那州立大學2019-12年度：2008年FASB發佈了ASU 2019-12，所得税(話題740)

本會計準則簡化了所得税的會計處理，消除了美國會計準則第740條中與(I)期內税收分配方法、(Ii)中期所得税計算方法以及(Iii)確認外部基差的遞延税項負債有關的某些例外情況。新的指導方針還簡化了特許經營税的會計處理，頒佈了税法或税率的變化，並澄清了導致商譽計税基礎上升的交易的會計處理。最後，它澄清，不需要繳納所得税的單一成員有限責任公司和類似的被忽視實體不需要在其單獨的財務報表中確認合併所得税費用的分配，但它們可以選擇這樣做。ASU 2019-12對2020年12月15日之後開始的中期和年度報告期有效。ASU 2019-12年度沒有對賓夕法尼亞州中部的整體財務狀況產生實質性影響。

2020年採用的會計準則

亞利桑那州立大學2018-15年度：FASB發佈了2018-15年度ASU，無形資產-商譽和其他-內部使用軟件(子主題350-40)：客户對作為服務合同的雲計算安排中發生的實施成本的核算

該ASU要求作為服務合同的雲計算佈置(即，託管佈置)中的實體遵循ASC 350-40中的內部使用軟件指南，以確定將哪些實現成本資本化為資產或發生的費用。資本化的實施成本應與託管服務的預付金額(如果有的話)列在資產負債表的同一行項目中(通常作為“其他資產”)。資本化成本將在託管安排期限內攤銷，攤銷費用將在與託管服務支付的費用相同的損益表項目中列報。ASU 2018-15在2019年12月15日之後開始的中期和年度報告期內有效；允許提前採用。賓夕法尼亞州中部在預期的基礎上採用了ASU 2018-15，從2020年1月1日起生效。ASU 2018-15年度沒有對運營結果產生實質性影響。

亞利桑那州立大學2018-13年度：*FASB發佈了ASU 2018-13，*公允價值計量(主題820)：披露框架-公允價值計量披露要求的變化

作為財務會計準則委員會(FASB)披露框架項目的一部分發布的本ASU旨在提高財務報表中披露的有效性，通過刪除、修改和增加某些披露，修訂了與經常性和非經常性公允價值計量相關的披露要求。

作為這一ASU的結果，從主題820中刪除了幾項披露，包括：(I)披露第3級公允價值計量的估值過程，以及(Ii)公允價值層次的第1級和第2級之間轉移的金額和原因。但是，由於這一ASU，需要進行一些額外的披露，包括要求披露與第3級經常性公允價值計量相關的期間其他全面收益中包括的未實現損益的變化。以及用於制定3級公允價值計量的重大不可觀察輸入的範圍和加權平均值。賓夕法尼亞州中部地區在預期的基礎上採用了ASU 2018-13年度，從2020年1月1日起生效。該ASU的採用僅導致披露變化，不影響中部賓夕法尼亞州的整體財務狀況。

即將採用的會計準則

亞利桑那州立大學2016-13年度：在FASB發佈ASU 2016-13之後，金融工具-信用損失(主題326)：金融工具信用損失的測量，經進一步修訂的.

ASU要求使用預期信用損失模型(稱為當前預期信用損失(“CECL”)模型)計量以攤銷成本計量的大部分金融資產和某些其他工具的信貸損失。根據該模型，實體將估計自該工具初始確認之日起整個合同期內的信用損失(考慮估計預付款，但不考慮預期延期或修改，除非存在對陷入困境的債務重組的合理預期)。

ASU還取代了目前購買的信用減值貸款和債務證券的會計模式。*自產生以來信用惡化金額超過微不足道的購買金融資產(“PCD資產”)的撥備應以類似於以攤銷成本基礎計量的其他金融資產的方式確定。然而，在最初確認時，撥備被添加到收購價(“毛上法”)中，以確定初始攤銷成本基礎。*PCD金融資產的後續會計處理與上述預期損失模型相同。*PCD金融資產的撥備應與按攤銷成本計量的其他金融資產的撥備相同。但在最初確認時，撥備將被加到收購價(“毛利率法”)中，以確定初始攤銷成本基礎。*PCD金融資產的後續會計處理與上述預期損失模型相同

Mid Penn Bancorp，Inc.

此外，ASU對現有的可供出售債務證券的減值模型進行了某些有針對性的修訂。對於既沒有出售意圖也沒有更有可能要求出售的AFS債務證券，實體將記錄信貸損失作為撥備，而不是對攤銷成本基礎進行減記。此外，還需要進行某些增量披露。

隨後，FASB發佈了ASU 2018-19、ASU 2019-04、ASU 2019-05、ASU 2019-10、ASU 2019-11和ASU 2020-02，以澄清、改進或推遲採用ASU 2016-13。

2019年10月，FASB發佈了ASU 2019-10，將較小報告公司(SRC)ASU 2016-13的實施日期推遲到2023年1月1日。對於較大的SEC申請者，生效日期將保持在2020年1月1日不變。截至2019年9月30日的最新衡量日期，中部賓夕法尼亞有資格成為SRC；因此，中部賓夕法尼亞選擇推遲採用ASU 2016-13。

Mid Penn目前正在評估這一ASU的細節以及該指導將對Mid Penn的合併財務報表產生的影響。Mid Penn預計，ASU可能會導致由於改變為金融資產估計壽命的預期損失而導致的信貸損失撥備增加，包括債務證券撥備。如果新指導導致的信用損失撥備的變化(如果有的話)的金額將受到採用日期的投資組合構成和資產質量的影響，以及採用時的經濟狀況和預測。賓夕法尼亞州中部地區將繼續收集所需的數據元素，並在2023年1月1日採用日期之前實施CECL模型。

(14) 新冠肺炎大流行的影響

2020年1月30日，世界衞生組織宣佈由於新型冠狀病毒(新冠肺炎)而進入全球衞生緊急狀態，3月11日，世界衞生組織根據全球接觸迅速增加的情況，將新冠肺炎列為傳染病。

在2020年3月17日開始關閉分行大堂以遏制病毒傳播後，鑑於為確保銀行客户和員工的安全而採取的廣泛措施，Mid Penn從2021年4月19日起重新開放分行大堂。*我們正在營業時間不斷地用消毒濕巾清潔銀行設施，以消毒我們公共區域的方方面面，包括門把手、工作站、自動取款機和服務櫃枱。我們已經要求所有處理現金的員工在處理現金時都要使用乳膠手套，我們要求所有員工在每次交易後都要使用洗手液，並每小時用肥皂和熱水洗手幾次。此外，與客户面對面互動的員工必須戴口罩。最重要的是，當個人因工作職責要求在同一地點時，我們保持適當的社交距離標準。

根據Paycheck Protection Program，賓夕法尼亞州中部一直是一個重要的參與貸款機構。PPP貸款由SBA 100%擔保，期限最長為5年，整個貸款期限為1%的低利率。*小企業管理局還向參與PPP的金融機構提供每筆貸款的手續費，這筆費用的金額一般在1百分比至5SBA根據每個信貸的規模預先確定的百分比。截至2021年6月30日，賓夕法尼亞州中部地區已收到$38,880,000與賓夕法尼亞中部地區參加公私夥伴關係倡議而支付的貸款有關的不可退還的貸款手續費，包括：(I)#美元20,883,000(Ii)在截至2020年12月31日的年度內，收到與購買力平價貸款有關的貸款手續費；及17,997,000在截至2021年6月30日的六個月內收到的與PPP貸款相關的貸款手續費。除了收取和遞延手續費外，賓夕法尼亞州中部地區還記錄和遞延了相關的貸款發放成本，並根據ASC 310-20，應收賬款--不可退還的費用和其他成本，手續費和貸款成本為在每筆貸款的存續期內攤銷為綜合收益表上的貸款和租賃的利息和費用。*截至2021年6月30日，賓夕法尼亞州中部有$14,472,000尚未變現為收入的購買力平價遞延貸款手續費，包括(I)美元872,000(Ii)在截至2020年12月31日的年度內，收到與購買力平價貸款有關的貸款手續費；及13,600,000在截至2021年6月30日的六個月內收到的與PPP貸款相關的貸款處理費中，截至2020年12月31日，賓夕法尼亞州中部地區有7,746,000在尚未實現為收入的PPP遞延貸款處理費中，所有這些費用都來自截至2020年12月31日的年度內資助的PPP貸款。在截至2021年6月30日的季度裏，中部賓夕法尼亞州確認了6,244,000美元的PPP手續費，而2020年同期的PPP手續費為2,731,000美元。在截至2021年6月30日和2020年6月30日的六個月裏，賓夕法尼亞州中部確認了11,291,000及$2,371,000購買力平價加工費分別計入綜合損益表上貸款和租賃的利息和手續費。

CARE法案以及銀行機構發佈的一份聯合機構聲明規定，為應對新冠肺炎而進行的短期修改不需要計入問題債務重組。根據影響每個借款人的具體需求和情況，這些修改中的大部分從推遲本金和利息付款到一些借款人恢復只支付利息。中賓夕法尼亞大學批准的大多數延期期限為三個月，但也有一些延期期限長達六個月，這取決於管理層對每個借款人情況的具體評估。在延期期間，根據CARE法案修改的貸款將繼續產生利息。截至2021年6月30日，本金314,000，或少於1佔總貸款組合的百分比，與2020年12月31日相比有所下降，當時為11,681,000的貸款，也代表不到1在總貸款組合中，有30%處於這種延期狀態。大多數獲得CARE法案延期的借款人已經恢復了正常付款狀態。Mid Penn仍在與仍處於延期狀態的每一名借款人保持溝通，以評估借款人正在進行的信用狀況，如果根據具體情況有必要，可能會在未來某個時候對借款人的關係做出進一步的調整。*

Mid Penn Bancorp，Inc.

截至本報告日期，冠狀病毒及其變種的全面影響仍在繼續演變。因此，大流行對該公司的財政狀況、流動資金、資本狀況和未來經營業績的全部影響都是不確定的。此外，冠狀病毒對經濟的負面影響可能會增加地鐵公司的商業及住宅貸款組合的信貸風險。此外，地鐵公司亦正監察市場的波動，因為這與利率和我們投資的公允價值有關，以及基礎債券發行人氾濫的影響和OTTI的可能性。

管理層正在積極監測其財務狀況、流動性、資本狀況、運營、行業和勞動力方面的全球形勢。鑑於冠狀病毒的每日演變和全球遏制其傳播的反應，該公司無法估計冠狀病毒對其2021財年的運營業績、財務狀況、資本狀況或流動資金的影響。

(15) 協議和合並計劃

2021年6月30日，正如在包括相關披露的8-K表格中公佈的那樣，Mid Penn與Riverview Financial Corporation(“Riverview”)訂立了一項協議和合並計劃(“合併協議”)，根據該協議，Riverview將與Mid Penn合併並併入Mid Penn(“合併”)，Mid Penn為合併中尚存的公司。待所需的銀行監管機構和股東批准後，Riverview的全資子公司Riverview Bank將與Mid Penn的全資子公司Mid Penn Bank(“銀行合併”)合併並併入Mid Penn Bank(“銀行合併”)，Mid Penn Bank是銀行合併中的倖存銀行。合併協議獲得了賓夕法尼亞中部和Riverview董事會的一致批准。

根據合併協議的條款，Riverview的股東將有權獲得0.4833每持有一股Riverview普通股，就可以換一股賓夕法尼亞中部的普通股。預計合併將在2021年第四季度完成，等待所需的批准。

Mid Penn Bancorp，Inc.

項目2--管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析

以下是管理層對截至2021年6月30日的綜合財務狀況(與2020年底相比)的討論和分析，以及截至2021年6月30日的三個月和六個月的運營結果(與2020年同期相比)。為了便於比較，2020年6月30日和2020年12月31日的餘額在必要時進行了重新分類，以符合2021年的陳述。這些重新分類對淨利潤或股東權益沒有影響。*本討論應與財務表格一起閲讀。以及本公司截至2020年12月31日止年度的10-K表格年報(“2020年年報”)所載的經審核財務報表及其附註。*中期經營業績未必能反映預期全年的經營業績。

關於前瞻性陳述的警告

前瞻性陳述涉及風險、不確定性和假設。儘管賓夕法尼亞中部通常不會做出前瞻性陳述，除非中部賓夕法尼亞的管理層認為其管理層有合理的基礎這樣做，但中部賓夕法尼亞不能保證任何前瞻性陳述的準確性。由於許多不確定性和風險，包括本季度報告Form 10-Q、2020年年度報告、以及其他不可預見的風險。*您不應過度依賴任何前瞻性陳述。*這些陳述僅説明截至本Form 10-Q季度報告的日期，即使我們隨後在Mid Penn的網站或其他網站上提供這些陳述，Mid Penn不承擔更新或修改這些陳述的義務，以反映本Form 10-Q季度報告日期之後發生的事件或情況。

本文件和通過引用併入本文的文件中討論的某些事項，包括在“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”標題下討論的事項，就修訂後的1933年證券法和修訂後的1934年證券交易法而言，可能構成前瞻性陳述，因此可能涉及已知和未知的風險、不確定因素和其他因素，這些風險、不確定因素和其他因素可能會導致賓夕法尼亞中部的實際結果、業績或成就與此類前瞻性陳述明示或暗示的未來結果、業績或成就大不相同。“打算”、“計劃”、“相信”、“估計”以及類似的表述旨在識別此類前瞻性表述。由於各種因素，包括但不限於以下因素，賓夕法尼亞州中部地區的實際結果可能與這些前瞻性表述中預期的結果大不相同：

•

未來經濟狀況可能放緩或波動對賓夕法尼亞中部及其客户的影響；

•

政府的貨幣和財政政策，以及立法和監管改革；

•

聯邦或州政府未來的行動或不作為，包括未能提高政府債務上限或聯邦政府長期停擺，或聯邦或州政府強制關閉重要的經濟部門；

•

全國性或全球性流行病或大流行事件(包括新冠肺炎大流行事件)造成的商業或經濟中斷；

•

與我們宣佈收購Riverview相關的風險，包括(I)我們預計將產生與合併和整合相關的鉅額成本；(Ii)合併可能比預期的更困難、更昂貴或更耗時；(Iii)我們可能無法實現合併的預期效益；(Iv)如果擴大後的業務得不到有效管理，合併後公司的未來業績可能會受到影響；(V)合併後的公司可能無法在合併懸而未決或合併完成後成功留住人員；(Vi)新冠肺炎大流行可能會延誤完成合並的成效或效率，並對其造成不良影響；。(Vii) 合併的監管批准可能不會收到或可能需要比預期更長的時間，監管機構可能會施加目前沒有預料到的條件，或可能對合並後的公司產生不利影響的條件；(Viii)合併協議的終止可能對賓夕法尼亞中部產生負面影響；(Ix)在合併懸而未決期間，賓夕法尼亞中部將受到業務不確定性和合同限制的影響；(X)股東訴訟可能會阻止或推遲合併的結束，或以其他方式對賓夕法尼亞中部的業務和運營產生負面影響；以及(Xi)合併協議使賓夕法尼亞中部受到某些

•

增加賓夕法尼亞銀行股票税，目前中賓夕法尼亞銀行的股本需要繳納，或對中賓夕法尼亞銀行或中賓夕法尼亞銀行徵收任何附加税；

•

公司資本的變化，包括監管公告和規則規定的任何資本和流動性要求的影響；

•

監管機構以及上市公司會計監督委員會、財務會計準則委員會和其他會計準則制定者可能採用的會計政策和做法的變化的影響；

•

存款和其他資金來源的水平和構成、貸款需求和收益率、貸款抵押品價值、證券和收益率以及利率保障協議的利率和收益率曲線變化的風險；

•

來自其他商業銀行、儲蓄機構、抵押銀行公司、消費金融公司、信用合作社、證券經紀公司、保險公司、貨幣市場和其他共同基金以及在賓夕法尼亞中部和其他地區經營的其他金融機構(包括在當地、地區、國家和國際經營的機構)以及通過郵件、電話、計算機和互聯網提供銀行產品和服務的競爭對手的競爭影響；

•

訴訟的費用和效果以及訴訟中意外或不利結果的費用和效果；

•

技術變革和數據安全系統的變革，包括與第三方信息技術提供商的變革；

•

我們執行業務戰略的能力，包括我們的收購戰略；

•

我們有能力實施有機的分支機構、產品和服務擴張戰略；

•

我們目前和未來的收購戰略可能不能成功地以有利的價格找到或收購有利的目標；

•

我們成功地將我們收購的任何銀行、公司、資產、負債、客户、系統和管理人員整合到我們的業務中的能力，以及我們在預期的時間框架內實現相關收入協同效應和成本節約的能力；

•

潛在商譽減值費用、未來減值費用以及未在預期時間內實現預期財務業績時報告單位或資產的公允價值波動；

Mid Penn Bancorp，Inc.

•

我們吸引和留住合格管理人員和人才的能力；

•

我們有能力維護我們品牌的價值和形象，保護我們的知識產權；

•

監管審查和監督過程的結果；

•

我們有能力保持遵守納斯達克股票市場有限責任公司的交易規則；

•

建立貸款和租賃損失準備金以及抵押品和各種金融資產和負債價值估計的假設失敗；

•

戰爭或恐怖主義行為；洪水、惡劣天氣或其他自然災害或天災造成的破壞；以及

•

證券市場的波動性；以及

•

其他風險和不確定性，包括我們在截至2020年12月31日的10-K表格年度報告中“風險因素”和“財務狀況和經營結果的管理討論和分析”部分以及在隨後提交給證券交易委員會的文件中詳細説明的那些風險和不確定性。

上面列出的可能影響未來業績的因素只是説明性的，但絕不是詳盡無遺的。因此，所有前瞻性陳述都應該以這種對內在不確定性的理解來評估。

關鍵會計估計

米德賓州的合併財務報表是按照美國公認的會計原則(“GAAP”)編制的，並符合銀行業的一般做法。這些原則的應用涉及管理層的重大判斷和估計，這些判斷和估計對某些資產和負債的賬面價值有重大影響。雖然我們使用的判斷和估計也是基於歷史經驗和其他因素，在這種情況下，這些因素被認為是合理的。*由於我們所做的判斷和估計的性質，實際結果可能與這些不同。本公司管理層認為，有關撥備的會計判斷、本公司非暫時性減值投資證券的評估、本公司商譽及其他與合併相關的無形資產減值的估值，以及在業務合併中收購的資產和承擔的負債的估值，是需要作出最主觀和複雜判斷的會計領域。

撥備代表管理層對貸款和租賃組合中固有的可能發生的信貸損失的估計。確定撥備的金額被認為是一項關鍵的會計估計，因為它需要做出重大判斷，並使用與不良貸款的預期未來現金流的金額和時間相關的估計，基於歷史損失經驗估計同質貸款池的損失，以及考慮當前的經濟趨勢和條件，所有這些都可能受到重大變化的影響。貸款和租賃組合也代表着綜合資產負債表上最大的資產類型。在本報告的其餘部分中，術語“貸款”或“貸款”是指貸款和租賃。

投資組合的估值是根據可獲得的市場報價確定的。如果沒有報價的市場價格，投資估值是基於定價模型、類似投資證券的報價以及可觀察到的收益率曲線和利差。*除了證券估值外，管理層還必須評估是否存在任何低於投資賬面價值的價值下降，這些情況應被視為非臨時性的，或者需要調整賬面價值並在綜合損益表中確認損失。

與收購相關的某些無形資產會定期進行減值評估。每年都會對商譽進行減值測試，如果在年度測試之間發生某些表明商譽可能受損的事件，則必須在此類事件發生時對商譽進行測試。在進行這一評估時，中賓夕法尼亞大學會考慮一系列因素，包括運營業績、業務計劃、經濟預測、預期的未來現金流、當前市場數據、股價等。同樣，中賓夕法尼亞大學也會考慮一些因素，包括運營業績、商業計劃、經濟預測、預期的未來現金流、當前的市場數據、股價等。核心存款無形資產和商號無形資產的攤銷基礎定期進行減值評估。*存在與這些因素相關的內在不確定性，以及中部賓夕法尼亞大學在將其應用於核心存款無形資產、商號無形資產和商譽減值分析時的判斷。經濟和經營狀況的變化可能導致未來期間的商譽或核心存款無形或商號無形減值。

在許多情況下，確定收購資產和承擔的負債的公允價值需要賓夕法尼亞中部地區估計這些資產和負債預期產生的現金流，並以適當的利率對這些現金流進行貼現，這需要在對收購進行會計處理時使用重大估計和判斷。

經營成果

概述

截至2021年6月30日的季度，普通股股東可獲得的淨收益為961.3萬美元，即每股基本和稀釋後收益為0.93美元，而截至2020年6月30日的季度，可供普通股股東使用的淨收益為683.3萬美元，即每股基本和稀釋後收益0.81美元。在截至2021年6月30日的6個月中，可用淨收入為18,925,000美元，或每股基本和稀釋後普通股2.02美元，而截至2020年6月30日的6個月，可用淨收入為10,651,000美元，或每股普通股1.26美元。

淨收入佔平均資產的百分比(平均資產回報率，或“ROA”)和淨收入佔股東權益的百分比(平均股本回報率，或“ROE”)如下(按年率計算和報告)：

	截至6月30日的三個月，						截至6月30日的6個月，
	2021			2020			2021			2020
平均資產回報率		1.12	%		0.99	%		1.15	%		0.85	%
平均股本回報率		12.36	%		11.41	%		13.36	%		8.93	%

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淨利息收入/資金來源

淨利息收入是中部賓夕法尼亞大學的主要收入來源，是指貸款和投資的利息收入超過存款和借款利息的金額。淨利息收入的數額受到利率變化以及對利息敏感的資產和負債的數量和組合變化的影響。淨利息收入和相應的收益率在以下分析中在應税等值的基礎上列出。淨利息收入是來自免税資產的收入，主要是向州和地方政府發放的貸款或發行的證券。調整的金額相當於聯邦所得税，如果在截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月和六個月內，這些資產上收到的收入按21%的法定税率納税，則本應繳納的税款。

下表包括截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月的平均餘額、金額和利息收入和支出利率、利差和淨息差。


	在應税等值基礎上的平均餘額、收入和利率
	在截至的三個月內
(千美元)	2021年6月30日									2020年6月30日
	平均值						平均值			平均值						平均值
	天平		利息				費率			天平		利息				費率
資產：
計息餘額	$	1,284	$	2				0.62	%	$	6,307	$	18				1.15	%
投資證券：
應税		93,161		430				1.85	%		124,524		749				2.42	%
免税		55,811		352		(a)		2.53	%		48,734		314		(a)		2.59	%
總證券		148,972		782				2.11	%		173,258		1,063				2.47	%

出售的聯邦基金		477,001		98				0.08	%		90,013		23				0.10	%
貸款和租賃，淨額		2,609,803		29,908		(b)		4.60	%		2,287,260		25,207		(b)		4.43	%
對銀行股的限制性投資		6,865		86				5.02	%		7,039		34				1.94	%
盈利資產總額		3,243,925		30,876				3.82	%		2,563,877		26,345				4.13	%

銀行的現金和到期款項		34,683									28,417
其他資產		159,084									174,467
總資產	$	3,437,692								$	2,766,761

負債和股東權益：
生息需求	$	614,435	$	579				0.38	%	$	512,592	$	787				0.62	%
貨幣市場		791,498		819				0.42	%		575,195		881				0.62	%
儲蓄		203,468		58				0.11	%		184,680		79				0.17	%
時間		432,739		1,460				1.35	%		451,410		2,262				2.02	%
有息存款總額		2,042,140		2,916				0.57	%		1,723,877		4,009				0.94	%

短期借款		264,661		232				0.35	%		52,293		45				0.35	%
長期債務		74,976		204				1.09	%		81,487		281				1.39	%
次級債		44,589		500				4.50	%		42,031		507				4.85	%
有息負債總額		2,426,366		3,852				0.64	%		1,899,688		4,842				1.03	%

無息需求		673,735									601,650
其他負債		25,585									24,632
股東權益		312,006									240,791
總負債與股東權益	$	3,437,692								$	2,766,761

淨利息收入(應納税等值基礎)			$	27,024								$	21,503
應税等值調整				(147	)								(157	)
淨利息收入			$	26,877								$	21,346

盈利資產的總收益率								3.82	%								4.13	%
支持負債率								0.64	%								1.03	%
平均利差								3.18	%								3.11	%
淨息差								3.34	%								3.37	%

(a)	包括截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月分別為7.4萬美元和6.6萬美元的等值税金調整(使用21%的法定税率計算)，這些調整是由於投資組合中的免税市政證券造成的。

(b)	包括截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月分別為7.3萬美元和9.1萬美元的等值税金調整(使用21%的法定税率計算)，這是商業貸款組合中免税市政貸款的結果。

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	截至三個月
	2021年6月30日與2020年6月30日
(在應税等值基礎上以千美元計算)	增加(減少)
	卷			費率			網絡
利息收入：
計息餘額	$	(14	)	$	(2	)	$	(16	)
投資證券：
應税		(189	)		(130	)		(319	)
免税		46			(8	)		38
總證券		(143	)		(138	)		(281	)

出售的聯邦基金		99			(24	)		75
貸款和租賃，淨額		3,564			1,137			4,701
受限投資銀行股		(1	)		53			52
利息收入總額		3,505			1,026			4,531

利息支出：
計息存款：
計息需求		157			(365	)		(208	)
貨幣市場		332			(394	)		(62	)
儲蓄		8			(29	)		(21	)
時間		(94	)		(708	)		(802	)
有息存款總額		403			(1,496	)		(1,093	)

短期借款		183			4			187
長期債務		(23	)		(54	)		(77	)
次級債		31			(38	)		(7	)
利息支出總額		594			(1,584	)		(990	)

淨利息收入	$	2,911		$	2,610		$	5,521

截至2021年6月30日的三個月，應税等值淨利息收入為27,024,000美元，與截至2020年6月30日的三個月相比增加了5,521,000美元，增幅為26%。同比增長包括確認中賓夕法尼亞大學參與PPP計劃產生的6,254,000美元PPP貸款處理費，而2020年第二季度確認的PPP貸款處理費為2,371,000美元。這些PPP費用將在各自貸款期限內確認為利息收入，或者如果貸款被SBA免除，或者借款人在貸款規定的到期日之前償還本金。淨利息收入增加的原因還包括自2020年6月30日以來核心貸款增長帶來的利息和費用，以及2021年第二季度存款成本低於2020年同期而導致的利息支出減少。

截至2021年6月30日的三個月，賓夕法尼亞中部的等值税項淨息差為3.34%，與截至2020年6月30日的三個月的3.37%的淨息差相當。*生息資產收益率從2020年第二季度的4.13%下降到2021年第一季度的3.82%。儘管季度平均生息資產餘額同比增加，但由於利率降低以及購買力平價貸款的顯著平均餘額，生息資產收益率下降生息資產收益率的下降被資金成本的有利下降所抵消，截至2021年6月30日的三個月，存款總成本有利地降至0.57%，而截至2020年6月30日的三個月為0.94%。資金成本的下降既反映了前述無息存款的增長，也反映了存款利率的下降，其中許多是對新冠肺炎大流行導致的市場降息的迴應。

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下表包括截至2021年6月30日和2020年6月30日的六個月的平均餘額、金額和利息收入和支出利率、利差和淨息差。


	在應税等值基礎上的平均餘額、收入和利率
	在截至的六個月內
(千美元)	2021年6月30日									2020年6月30日
	平均值						平均值			平均值						平均值
	天平		利息				費率			天平		利息				費率
資產：
計息餘額	$	1,342	$	4				0.60	%	$	5,414	$	33				1.23	%
投資證券：
應税		85,849		815				1.91	%		129,035		1,489				2.32	%
免税		55,377		702		(a)		2.56	%		45,749		594		(a)		2.61	%
總證券		141,226		1,517				2.17	%		174,784		2,083				2.40	%

出售的聯邦基金		396,041		177				0.09	%		106,324		413				0.78	%
貸款和租賃，淨額		2,571,075		58,314		(b)		4.57	%		2,029,352		47,548		(b)		4.71	%
對銀行股的限制性投資		6,958		181				5.25	%		5,850		118				4.06	%
盈利資產總額		3,116,642		60,193				3.89	%		2,321,724		50,195				4.35	%

銀行的現金和到期款項		34,363									29,478
其他資產		161,661									160,755
總資產	$	3,312,666								$	2,511,957

負債和股東權益：
生息需求	$	608,259	$	1,157				0.38	%	$	484,139	$	1,959				0.81	%
貨幣市場		767,877		1,597				0.42	%		539,060		2,478				0.92	%
儲蓄		200,686		122				0.12	%		180,302		199				0.22	%
時間		423,259		3,006				1.43	%		465,863		4,753				2.05	%
有息存款總額		2,000,081		5,882				0.59	%		1,669,364		9,389				1.13	%

短期借款		234,258		406				0.35	%		26,146		45				0.35	%
長期債務		75,019		408				1.10	%		55,135		533				1.94	%
次級債		44,586		999				4.52	%		35,539		909				5.14	%
有息負債總額		2,353,944		7,695				0.66	%		1,786,184		10,876				1.22	%

無息需求		648,537									461,083
其他負債		24,529									24,860
股東權益		285,656									239,830
總負債與股東權益	$	3,312,666								$	2,511,957

淨利息收入(應納税等值基礎)			$	52,498								$	39,319
應税等值調整				(296	)								(308	)
淨利息收入			$	52,202								$	39,011

盈利資產的總收益率								3.89	%								4.35	%
支持負債率								0.66	%								1.22	%
平均利差								3.24	%								3.12	%
淨息差								3.40	%								3.41	%

(c)	包括截至2021年6月30日和2020年6月30日的六個月的14.7萬美元和12.5萬美元的等值税項調整(使用21%的法定税率計算)，這是由於投資組合中的免税市政證券造成的。

(d)	包括截至2021年6月30日和2020年6月30日的六個月分別為14.9萬美元和18.3萬美元的等值税額調整(使用21%的法定税率計算)，這是商業貸款組合中免税市政貸款的結果。

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	截至六個月
	2021年6月30日與2020年6月30日
(在應税等值基礎上以千美元計算)	增加(減少)
	卷			費率			網絡
利息收入：
計息餘額	$	(25	)	$	(4	)	$	(29	)
投資證券：
應税		(497	)		(177	)		(674	)
免税		125			(17	)		108
總證券		(372	)		(194	)		(566	)

出售的聯邦基金		1,122			(1,358	)		(236	)
貸款和租賃，淨額		12,657			(1,891	)		10,766
受限投資銀行股		22			41			63
利息收入總額		13,404			(3,406	)		9,998

利息支出：
計息存款：
計息需求		501			(1,303	)		(802	)
貨幣市場		1,049			(1,930	)		(881	)
儲蓄		22			(99	)		(77	)
時間		(433	)		(1,314	)		(1,747	)
有息存款總額		1,139			(4,646	)		(3,507	)

短期借款		357			4			361
長期債務		192			(317	)		(125	)
次級債		231			(141	)		90
利息支出總額		1,919			(5,100	)		(3,181	)

淨利息收入	$	11,485		$	1,694		$	13,179

截至2021年6月30日的6個月，應税等值淨利息收入為52,498,000美元，比截至2020年6月30日的6個月的39,319,000美元增加了13,179,000美元，增幅為34%。

前六個月的收益同比增長主要是由於賓夕法尼亞中部繼續參與PPP計劃，截至2021年6月30日的六個月包括確認11,291,000美元的PPP貸款處理費，與2020年同期確認的2,371,000美元的PPP貸款處理費相比增加了8,920,000美元。2021年上半年確認的PPP費用包括2020年第1輪和2021年第2輪貸款減免，而2020年上半年只包括2020年第1輪攤銷費用。這些PPP費用在各自貸款期限的利息收入中確認，或者如果貸款被SBA免除，或者借款人在貸款規定的到期日之前以其他方式償還本金，這些PPP費用就會更早確認。淨利息收入增長的原因還包括自2020年6月30日以來核心貸款增長帶來的利息和費用，以及利息支出的減少。

截至2021年6月30日的6個月，賓夕法尼亞州中部地區的税後淨利息為3.40%，而截至2020年6月30日的6個月為3.41%。儘管今年到目前為止，生息資產的平均餘額和季度平均餘額都比去年同期有所增加，但生息資產的收益率下降，這是因為(I)2020年3月聯邦公開市場委員會為應對新冠肺炎疫情而啟動的降息在2021年產生的全面影響，以及(Ii)截至2021年6月30日的6個月和3個月期間未償還的購買力平價貸款的顯著平均餘額，其中包括2020年和2021年發放的購買力平價貸款。生息資產收益率的下降被資金成本的有利下降所抵消，因為截至2021年6月30日的三個月的存款總成本有利地降至0.57%，而截至2020年6月30日的三個月的總存款成本為0.94%，而截至2021年6月30日的六個月的總存款成本降至0.59%，而截至2021年6月30日的六個月的利率為1.13%。由於資金成本的下降既反映了上述無息存款的增長，其中許多是由於管理層發起的降息和由於新冠肺炎大流行的影響而導致的市場降息。

雖然在當前利率水平下，可以合理估計對盈利資產和資金來源的有效利率影響，但客户選擇的計息產品和定價選項，以及銀行投資組合中貸款、投資和存款產品的未來組合，可能會顯著改變中賓夕法尼亞的資產和負債管理以及相關利率風險模擬模型中使用的估計。此外，我們的淨利息收入可能會受到美聯儲聯邦公開市場委員會(FOMC)進一步利率行動的影響。

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貸款損失準備金

貸款和租賃損失撥備是將撥備維持在足以吸收管理層對貸款和租賃組合中可能損失的估計的水平所必需的費用。Mid Penn的貸款和租賃損失撥備基於管理層對貸款組合的每月審查。審查的目的是評估貸款質量，識別受損貸款和租賃，分析拖欠情況，確定貸款和租賃增長，評估潛在的沖銷和回收，以及評估Mid Penn服務的市場的一般經濟狀況。

Mid Penn根據Mid Penn的評估程序維持這項津貼，評估程序考慮了貸款組合的風險特徵、貸款組合在2021年前六個月的增長、經濟和外部因素的變化，以及2020年12月31日至2021年6月30日抵押品價值的變化等相關因素，其中包括貸款組合的風險特徵、貸款組合在2021年前六個月的增長、經濟和外部因素的變化以及抵押品價值從2020年12月31日到2021年6月30日的變化。

管理層對貸款和租賃損失準備金的充分性進行了當前評估，根據這項評估，2021年和2020年6月30日終了的三個月分別記錄了11萬美元和105萬美元的貸款損失準備金。在2021年6月30日終了的6個月期間，貸款和租賃損失準備金為215萬美元，而截至6月30日的6個月為160萬美元。貸款損失撥備及相關撥備反映出中部賓夕法尼亞繼續採用已發生損失法估計信貸損失，因為中部賓夕法尼亞尚未被要求採用現行的預期信貸損失(CECL)會計準則。貸款損失準備金和撥備的增加主要是由於(I)為截至2021年6月30日的6個月的核心貸款增長撥備，(Ii)增加某些特定的不良貸款準備金分配，以及(Iii)在以下情況下與經濟和外部條件有關的定性因素增加：(I)為截至2021年6月30日的6個月的核心貸款增長撥備，(Ii)增加某些特定的不良貸款準備金分配，以及(Iii)在以下情況下增加與經濟和外部條件有關的定性因素由於新冠肺炎疫情可能對中賓夕法尼亞的客户和市場地區產生持續的財務影響，因此推動了這些變化。

非利息收入

截至2021年6月30日的三個月，非利息收入總計565.2萬美元，增長203萬美元，增幅56%，而截至2020年6月30日的三個月，非利息收入為362.2萬美元。在截至2021年6月30日的6個月裏，非利息收入總計10,364,000美元，比2020年同期的6,556,000美元增加了3,808,000美元，增幅為58%。

非利息收入的下列組成部分發生了重大變化：

(千美元)	截至6月30日的三個月，
	2021		2020		$Variance			%差異
抵押貸款銀行收入	$	2,841	$	1,638	$	1,203			73	%
信託和財富管理活動的收入		542		421		121			29	%
自動櫃員機借記卡轉賬收入		656		475		181			38	%
商户服務收入		209		98		111			113	%
銷售SBA貸款的淨收益		355		178		177			99	%
投資證券銷售淨收益		—		111		(111	)		-100	%
其他收入		797		510		287			56	%

(千美元)	截至6月30日的6個月，
	2021		2020		$Variance			%差異
抵押貸款銀行收入	$	5,220	$	2,820	$	2,400			85	%
信託和財富管理活動的收入		1,098		805		293			36	%
自動櫃員機借記卡轉賬收入		1,224		891		333			37	%
商户服務收入		301		181		120			66	%
銷售SBA貸款的淨收益		455		262		193			74	%
投資證券銷售淨收益		—		243		(243	)		-100	%
其他收入		1,588		882		706			80	%

截至2021年6月30日的6個月，抵押貸款銀行收入為522萬美元，增加了240萬美元，幾乎是截至2020年6月30日的6個月抵押貸款銀行收入282萬美元的兩倍。與去年同期相比，賓夕法尼亞州中部地區大幅增加了住宅抵押貸款發放(購買和再融資活動)和二級市場貸款銷售和收益，因為抵押貸款利率因應對疫情而下降，自2020年6月30日以來的12個月保持在較低水平。

截至2021年6月30日的6個月，受託和財富管理活動的收入為109.8萬美元，比2020年同期的80.5萬美元增加了29.3萬美元，增幅為36%。這些額外的收入歸因於管理的信託資產的有利增長和零售投資產品的銷售增加。

截至2021年6月30日的6個月，自動櫃員機借記卡交換收入為122.4萬美元，比截至2020年6月30日的6個月的89.1萬美元增加了33.3萬美元或37%。這一增長是由於我們不斷擴大的支票賬户客户羣中基於信用卡的交易使用量增加所致。

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截至2021年6月30日的6個月，SBA貸款銷售淨收益為45.5萬美元，比2020年同期262,000美元的SBA貸款銷售淨收益增加193,000美元，增幅為74%。*2020年前6個月，SBA貸款職能的大部分重點放在PPP貸款計劃上，導致2020年發放的傳統SBA貸款數量較少，而傳統SBA貸款的發放量和銷售量在前6個月總體上恢復到大流行前的水平

截至2021年6月30日的6個月，商户服務收入為30.1萬美元，比2020年同期的18.1萬美元增加了12萬美元，增幅66%。這一增長主要歸因於新的和擴大的現金管理關係，包括來自新的PPP客户的關係。

截至2021年6月30日的6個月，其他收入為158.8萬美元，比截至2020年6月30日的6個月的88.2萬美元增加了70.6萬美元。其他收入的增長主要是由於基於費用的收入增加，包括來自新貸款水平掉期的費用、電匯費用、信用證費用以及信用卡項目推薦和特許權使用費。

在截至2021年6月30日的6個月裏，賓夕法尼亞州中部地區的投資證券銷售沒有錄得淨收益，而截至2020年6月30日的6個月，證券銷售的淨收益為24.3萬美元。根據市場狀況以及投資組合和利率風險管理活動，投資證券的銷售量和收益在不同時期有所不同。

非利息支出

在截至2021年6月30日的三個月裏，非利息支出總額為19,456,000美元，增長了4,053,000美元，增幅為26%，而截至2020年6月30日的三個月的非利息支出為15,403,000美元。截至2021年6月30日的6個月，非利息支出總額為37,014,000美元，增長6,030,000美元，增幅為20%，而截至2020年6月30日的6個月，非利息支出為30,984,000美元。

這些變化是主要原因是非利息支出的以下組成部分，在將2021年終了期間的結果與2020年同期進行比較時，這些組成部分有很大差異：

(千美元)	截至6月30日的三個月，
	2021		2020		$Variance			%差異
薪金和員工福利	$	9,933	$	7,986	$	1,947			24	%
軟件許可和使用		1,497		1,297		200			15	%
賓夕法尼亞州銀行股票税費		224		55		169			307	%
FDIC評估		433		357		76			21	%
律師費和專業費		555		349		206			59	%
慈善捐款有資格享受州税收抵免		365		510		(145	)		-28	%
抵押銀行分紅費用		745		150		595			397	%
併購費用		522		—		522			100	%
其他費用		2,571		2,083		488			23	%

(千美元)	截至6月30日的6個月，
	2021		2020		$Variance		%差異
薪金和員工福利	$	19,531	$	16,267	$	3,264		20	%
軟件許可和使用		2,942		2,518		424		17	%
賓夕法尼亞州銀行股票税費		524		460		64		14	%
FDIC評估		903		669		234		35	%
律師費和專業費		981		701		280		40	%
慈善捐款有資格享受州税收抵免		635		545		90		17	%
抵押銀行分紅費用		865		150		715		477	%
併購費用		522		—		522		100	%
其他費用		4,717		4,245		472		11	%

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截至2021年6月30日的6個月，工資和員工福利為19,531,000美元，比2020年同期增加了3,264,000美元，增幅為20%，主要是由於抵押貸款支出的增加，與抵押貸款發放和抵押貸款銀行集團二級市場銷售收益的大幅增長相稱。

截至2021年6月30日的6個月，軟件許可和使用成本為2,942,000美元，比截至2020年6月30日的6個月的2,518,000美元增加了424,000美元或17%。Mid Penn繼續投資於內部系統、網絡、存儲能力、網絡安全管理和數據安全機制的升級，以增強數據管理和安全能力，以應對更大的公司形象和日益複雜的信息技術管理。*這一增長還反映了基於交易量的收費和許可帶來的額外成本

在截至2021年6月30日的六個月裏，FDIC的評估支出為90.3萬美元，與截至2020年6月30日的六個月的66.9萬美元相比，增加了23.4萬美元，增幅為35%。*FDIC評估的增加與評估所基於的銀行平均資產的同比增長相一致。

在截至2021年6月30日的6個月裏，有資格獲得州税收抵免的社區和慈善捐款總計63.5萬美元，而截至2020年6月30日的6個月，類似計劃的捐款為54.5萬美元。*這種差異反映了向賓夕法尼亞州社區和經濟發展部(DCED)教育改善税收抵免計劃(EITC)的參與者以及DCED鄰裏援助計劃中的中低收入住房項目提供某些符合税收抵免資格的捐款的時機在截至2021年6月30日和2020年6月30日的期間，這些EITC和NAP貢獻分別產生了總計48萬美元和41.5萬美元的税收抵免，適用於並減少賓夕法尼亞州中部銀行的股票納税負擔。這些貢獻和計劃也是賓夕法尼亞州中部社區再投資法案合規活動的關鍵要素。

截至2021年6月30日的6個月，賓夕法尼亞州銀行股票税收支出為52.4萬美元，比截至2020年6月30日的6個月的46萬美元增加了6.4萬美元，增幅為14%。股票税收支出的增加通常反映了税收所依據的股東權益總額的增加，扣除銀行產生的任何州税收抵免的影響。

截至2021年6月30日的六個月，抵押貸款銀行利潤分享費用總計86.5萬美元，而截至2020年6月30日的六個月為15萬美元，這兩個時期都與支付給賓夕法尼亞州東南部位於賓夕法尼亞州中部的抵押貸款銀行集團內的第三方委託人有關。2021年的增長反映了抵押貸款銀行集團收入和利潤的同比大幅增長。

截至2021年6月30日的6個月，與合併相關的費用總計52.2萬美元，包括與盡職調查、公平意見相關的法律和專業費用，以及與2021年6月30日宣佈的計劃中的Riverview收購相關的其他成本。

截至2021年6月30日的6個月，法律和專業費用為981,000美元，比截至2020年6月30日的6個月的701,000美元增加了28萬美元，增幅為40%，這一增長可歸因於與加強和增強中部賓夕法尼亞商業網上銀行設施相關的諮詢費用，以及其他信息技術和網絡安全管理活動。

其他費用增加了472,000美元，從截至2020年6月30日的6個月的4,245,000美元增加到2021年同期的4,717,000美元，原因是組織增長導致其他費用的幾個組成部分都有所增加，包括保險、代理服務費、投資者關係、雜項貸款費、收貸成本和董事費用。

所得税

截至2021年6月30日的6個月，所得税撥備為447.7萬美元，而2020年同期的所得税撥備為233.2萬美元。截至2021年6月30日的6個月的所得税撥備反映了聯邦和州的合併有效税率為19.1%，而截至2020年6月30日的6個月為18.0%。有效税率的增加既反映了(I)與2020年前6個月相比税前收入增加，(Ii)由於投資證券組合中持有的免税證券與上年相比減少而確認的免税利息減少，以及(Iii)2021年發生的某些與合併相關的費用的影響，這些費用在聯邦税收方面是不可扣除的。*除了聯邦税收費用外，在截至2021年6月30日和2020年6月30日的六個月裏，所得税撥備包括中部賓夕法尼亞州向新澤西州、馬裏蘭州和特拉華州支付的州所得税費用分別為152,000美元和60,000美元，這些費用來自新澤西州、馬裏蘭州和特拉華州。

一般來説，中賓夕法尼亞的有效税率低於聯邦法定税率，原因是免税貸款、投資的收益和人壽保險現金退回價值的收益，以及聯邦所得税抵免的影響，包括從中賓夕法尼亞的低收入住房投資中獲得的税收抵免。但中賓夕法尼亞的遞延税項資產的變現取決於未來的收益。中賓夕法尼亞目前預計，未來的收益將足以完全實現目前記錄的遞延税項資產。

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財務狀況

概述

截至2021年6月30日，賓夕法尼亞中部的總資產為3461,792,000美元，與截至2020年12月31日的總資產2,998,948,000美元相比，增加了462,844,000美元，增幅為15%。截至2021年6月30日，總資產中包括391,826,000美元的Paycheck Protection Program(PPP)貸款，扣除遞延費用後，這一總額包括(I)317,428,000美元的PPP 2021貸款，扣除遞延費用後，以及(Ii)74,398,000美元的PPP 2020貸款，扣除遞延費用後，源於2020年，截至2021年6月30日，這些貸款仍未償還。相比之下，截至2020年12月31日，扣除遞延費用後，賓夕法尼亞中部有388,313,000美元的PPP 2020未償還貸款。截至2021年6月30日，中賓夕法尼亞有14,472,000美元的PPP遞延貸款處理費尚未變現為收入，其中包括(I)收到的與PPP相關的872,000美元的貸款處理費。2021年。相比之下，截至2020年12月31日，賓夕法尼亞州中部地區有774.6萬美元的PPP遞延貸款處理費尚未實現為收入，所有這些費用都來自於在截至2020年12月31日的一年中資助的PPP貸款。賓夕法尼亞州中部地區是PPP計劃下的一個重要參與貸款機構，該計劃最初是在2020年3月27日《冠狀病毒援助、救濟和經濟安全(CARE)法案》簽署成為法律時創建的，並通過簽署《2021年綜合撥款法案》延長了該法案的期限。

核心銀行貸款總額(反映未償還購買力平價貸款和持有待售住房抵押貸款的貸款總額的非GAAP指標)自2020年底以來增加了107,639,000美元，截至2021年6月30日，貸款總額達到2,103,366,000美元，年化增長率為11%。有關我們使用非GAAP調整後財務信息的討論，請參閲本文標題為“非GAAP措施的對賬(未經審計)”的部分。有關我們使用非GAAP調整後的財務信息的討論，請參閲本文中的“非GAAP措施的協調(未經審計)”一節。有關我們使用非GAAP調整後的財務信息的討論，請參閲本文中的“非GAAP措施的協調(未經審計)”一節。2021年。從2020年年底到2021年6月30日，平均存款增長總額為307544000美元，年化存款增長率超過25%，反映出無息存款增加了155,792,000美元，其中包括一些從PPP貸款資金中存入的剩餘收益。此外，在2021年上半年，世行通過Paycheck Protection Program流動性工具(Paycheck Protection Program Liquiability Facility，簡稱PPPLF)從美聯儲獲得了71,272,000美元的額外淨資金(提取較少的償還資金)。此外，2021年上半年，世行通過Paycheck Protection Program流動性工具(PPPLF)從美聯儲獲得了71,272,000美元的額外淨資金(提取較少的支付美聯儲以35個基點(0.35%)的利率向銀行提供融資，期限和金額基於全部和具體質押作為抵押品的PPP貸款本金，以支持PPPLF借款。PPPLF資金的提款必須在抵押相關提款的特定PPP貸款償還給銀行後立即償還給美聯儲。

貸款

截至2021年6月30日，貸款總額為2495,192,000美元，而2020年12月31日為2,384,041,000美元，比2020年底增加了111,151,000美元，增幅超過5%。*自2020年12月31日以來的貸款增長反映了非PPP核心銀行貸款增加了107,639,000美元，主要是商業房地產信貸以及商業和工業融資貸款。其餘增加的3,512,000美元可歸因於PPP未償還貸款餘額的淨增加，反映了淨額

(千美元)	2021年6月30日					2020年12月31日
	金額		%			金額		%
工商業	$	783,106		31.4	%	$	752,354		31.6	%
商業地產		1,147,089		46.0	%		1,099,656		46.1	%
商業地產.建築業		282,776		11.3	%		248,913		10.4	%
住宅抵押貸款		196,691		7.9	%		201,841		8.5	%
房屋淨值		77,272		3.1	%		74,224		3.1	%
消費者		8,258		0.3	%		7,053		0.5	%
	$	2,495,192		100.0	%	$	2,384,041		100.0	%

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信用質量、信用風險與貸款和租賃損失撥備

貸款損失撥備和相關撥備反映出中賓夕法尼亞繼續採用招致損失法來估計信貸損失，因為中賓夕法尼亞在2023年1月1日之前不需要採用當前的預期信貸損失會計準則。中賓夕法尼亞的撥備和其他資產質量指標沒有反映任何新的受損資產或與新冠肺炎大流行的早期影響相關的具體準備金分配，儘管銀行管理層正在持續密切地監測和評估新冠肺炎局勢對投資組合的影響。此外，購買力平價貸款，全部由小企業管理局擔保，因此，截至2021年6月30日，未償還PPP貸款餘額391,826,000美元(扣除相關遞延PPP費用)沒有記錄貸款損失準備金。

在截至2021年6月30日的6個月裏，賓夕法尼亞中部地區的貸款淨沖銷金額為816,000美元，而2020年同期的淨沖銷金額為48,000美元，增加的主要原因是2021年第一季度兩筆規模較大的不良貸款的沖銷。在截至2021年6月30日或2020年6月30日的6個月裏，沒有一筆沖銷是由於新冠肺炎疫情。2021年前6個月的沖銷貸款總額為90.5萬美元，其中包括3筆商業和工業貸款，其中包括如果經濟狀況或貸款信貸質量與中部賓夕法尼亞大學評估貸款損失撥備水平與未償還貸款餘額相比有很大不同，則中部賓夕法尼亞大學可能需要進一步調整免税額以及貸款和租賃損失撥備。

截至2021年6月30日和2020年6月30日的6個月的津貼變化摘要如下：

(千美元)	截至6月30日的6個月，
	2021			2020
期初餘額	$	13,382		$	9,515

期內沖銷的貸款		(905	)		(70	)
追討以前沖銷的貸款		89			22
淨沖銷		(816	)		(48	)

貸款和租賃損失準備金		2,150			1,600
期末餘額	$	14,716		$	11,067

淨貸款沖銷與平均未償還貸款的比率，年化		0.06	%		0.01	%

貸款損失撥備與期末淨貸款比率		0.59	%		0.45	%

不包括PPP貸款，這些貸款由SBA擔保，沒有相關的損失撥備，截至2021年6月30日，貸款和租賃損失撥備佔核心貸款的百分比(一項非GAAP財務指標)為0.70%，而截至2020年12月31日和2020年6月30日，貸款和租賃損失撥備分別為0.67%和0.60%。

除了本文所述，包括前幾節披露的新冠肺炎疫情的持續影響，中賓夕法尼亞中部不認為目前有任何趨勢或事件可以合理預期對未來的運營結果、流動性或資本資源產生實質性影響。*根據已知信息，中賓夕法尼亞中部認為，當前和過去經濟狀況以及其他不利商業條件的影響，包括與新冠肺炎相關的情況，最終可能會影響一些借款人遵守還款條款的能力。(據此，中賓夕法尼亞州立大學認為，當前和過去的經濟狀況以及其他不利的商業狀況，包括與新冠肺炎相關的情況，最終可能會影響一些借款人遵守還款條款的能力。)中部賓夕法尼亞大學已經調整了經濟和外部條件的定性因素，作為其一般組成部分確定的一部分，主要是為了應對疫情造成的經濟狀況。中部賓夕法尼亞大學繼續密切監測借款人的財務實力和影響他們的經濟狀況，包括那些受到新冠肺炎疫情影響的風險較高的借款人。

賓夕法尼亞中部通常不會採取可能被用來人為地保護某些借款人免受負面經濟或商業週期影響的做法，這些負面經濟或商業週期影響可能會危及他們的償還能力。賓夕法尼亞中部通常不會利用利息儲備部分構建建築貸款。賓夕法尼亞中部過去從未進行過任何商業房地產或其他類型的貸款安排，即將現有貸款重組為多筆新貸款。此外，賓夕法尼亞中部也不會僅僅因為存在擔保而在到期時發放貸款，而不會在不承認信用受損的情況下發放貸款。擔保不影響減值分析。

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下表顯示了截至以下日期的不良資產類別變化6月30日, 2021十二月三十一日2020，及6月30日, 2020.

(千美元)
	2021年6月30日			2020年12月31日			2020年6月30日
不良資產：
非權責發生制貸款	$	8,233		$	15,047		$	13,804
應計問題債務重組貸款		449			463			477
不良貸款總額		8,682			15,510			14,281

喪失抵押品贖回權的房地產		11			134			1,718
不良資產總額		8,693			15,644			15,999

累計逾期90天或以上的貸款		—			—			800
總風險要素	$	8,693		$	15,644		$	16,799

不良貸款佔總貸款的百分比
未償還貸款		0.35	%		0.65	%		0.58	%

不良資產佔總資產的百分比
未償還貸款和其他房地產		0.35	%		0.66	%		0.65	%

貸款損失撥備比率
到不良貸款		169.50	%		86.28	%		77.49	%

在上表中，不再計息的問題債務重組貸款包括在非應計貸款中。

截至2021年6月30日，不良資產總額為8,693,000美元，與2020年12月31日的15,644,000美元和2020年6月30日的16,799,000美元相比大幅下降。不良資產的減少主要是因為成功解決了發生在2021年上半年的兩個非應計商業關係，總額為912.3萬美元：

•

管理層確定，收購的商業貸款關係中有三筆貸款總計7,354,000美元(2019年重新歸類為非權責發生制)，這可能涉及長期的工作期以及大量的法律和其他收款費用，以便銀行執行其對商業房地產抵押品的權利。但作為收款努力的一部分，管理層確定了願意從記錄餘額中以604,000美元折扣購買銀行貸款和權利的第三方。管理層選擇了這一解決方案，既加快了關係的解決，又消除了與長期解決相關的高額和延長的法律和收款成本。

•

此外，在2021年第一季度，作為與一項商業貸款關係相關的鍛鍊計劃的一部分，該關係包括五筆總計176.9萬美元的貸款(2020年重新歸類為非應計項目)，管理層利用了一位合格買家對抵押貸款的房產提出的強勁報價，從而避免了可能代價高昂的長期破產和喪失抵押品贖回權的房地產情況。所有出售抵押品的收益都用於現有貸款，管理層同意部分沖銷25.5萬美元。

考慮到這些大規模的鍛鍊，截至2021年6月30日，不良資產佔貸款總額加上其他房地產資產的0.35%，與2020年12月31日的0.66%和2020年6月30日的0.65%相比，這是一個顯著而有利的下降。2021年6月30日，不良貸款損失準備金佔不良貸款的比例增加到170%，而2020年12月31日和2020年6月30日分別為84%和77%。

下面將更詳細地討論截至2021年6月30日佔不良貸款餘額4141,000美元的兩個貸款關係。

1號貸款關係-截至2021年6月30日，該貸款關係的合同未償還本金餘額總計1,846,000美元，其中包括2018年獲得的三筆貸款。這些貸款在2021年第二季度從應計項目轉為非應計項目，併為這種關係分配了1,056,000美元的特定津貼。管理層正在努力努力，包括出售質押抵押品的收益，以將貸款恢復到目前的狀態，並收回剩餘的未償還餘額。

2號貸款關係-截至2021年6月30日，此貸款關係的合同未償還本金餘額為2,295,000美元，由2018年獲得的兩筆貸款組成。這些貸款在2020年第二季度從權責發生制轉變為非權責發生制狀態。由於這些貸款主要以商業房地產為抵押，鑑於剩餘抵押品的公允價值超過未償還本金餘額，目前沒有為這一關係分配具體的津貼分配。房地產管理層預計將通過出售為支持貸款而質押的房地產抵押品來收回剩餘未償還餘額。

喪失抵押品贖回權的房地產從2020年12月31日的13.4萬美元減少到2021年6月30日的1.1萬美元，原因是2021年第二季度出售了三套止贖房地產，總計14.3萬美元。2021年第一季度，兩個借款人之間總計2萬美元的三筆小額貸款從非應計狀態轉移到喪失抵押品贖回權的房地產，部分抵消了這些銷售。

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密德賓夕法尼亞大學在減記或註銷貸款之前，會評估商業貸款和商業房地產貸款的具體分配。“一旦減記，剩餘餘額仍是不良貸款，原始條款和利率保持不變，不被視為重組信貸。”下表提供了對部分註銷貸款的額外分析。

(千美元)
	2021年6月30日			2020年12月31日
期末未償還貸款總額	$	2,495,192		$	2,384,041
貸款和租賃損失準備		14,716			13,382
不良貸款總額		8,682			15,510
部分核銷的不良貸款和減值貸款		648			836

部分核銷不良貸款率
貸款總額		0.03	%		0.04	%

部分核銷不良貸款率
不良貸款總額		7.46	%		5.39	%

不良貸款淨覆蓋率
部分沖銷		183.17	%		91.20	%

總免税額佔總貸款的比率減去
部分核銷的不良貸款		0.59	%		0.56	%

當商業貸款或商業房地產貸款逾期90天或更長時間，且沒有良好的擔保或不可能收回時，Mid Penn認為該貸款是減值的。*這種方法假設借款人不能或不會繼續支付額外的款項。但當時貸款將被視為抵押品依賴，因為貼現現金流方法表明沒有營業收入可用於評估抵押品頭寸；因此，大多數減值貸款被認為是抵押品依賴的。

密德賓夕法尼亞大學每月評估要衝銷的貸款。管理沖銷建議的政策是所考慮的貸款類型所獨有的。評級為非應計或更低的商業貸款將首先根據減值貸款指南完成抵押品評估。*一旦抵押品評估完成，就會根據評估結果做出具體的撥備分配。如果餘額仍是不良貸款，原始條款和利率保持不變(未重組)。如果貸款, 這筆貸款將在確認減值時註銷。被評級為減值的商業房地產貸款也將根據減值貸款指導意見完成初始抵押品評估。*下令更新房地產估值，並修改抵押品評估，以反映任何預期的抵押品價值變化。*對任何預期的抵押品缺口進行具體分配。餘額仍是不良貸款，原始條款和利率保持不變(未重組)。*住宅抵押貸款的沖銷過程始於貸款變成貸款不是在收取過程中。*審查現有的評估，並獲得留置權搜索，以確定留置權位置和任何介入留置權的情況。*如果管理層認為有必要，將下令重新評估房產，並完成抵押品評估。然後，貸款將被減記到評估中顯示的價值。消費貸款在拖欠90天后建議註銷，貸款擔保不好或不可能收回。消費貸款的抵押品缺口建議在此時註銷。

如上所述，中部賓夕法尼亞評估商業貸款和商業房地產貸款的具體分配。但餘額仍是不良貸款，原始條款和利率保持不變(未重組)。此外，當任何商業貸款或商業房地產貸款在其內部分類系統下分類時，中部賓夕法尼亞都會採取先發制人的步驟。*根據關於減值貸款的指導方針，根據貸款文件中現有的抵押品信息準備初步抵押品評估。但這個過程允許Mid Penn審查信貸和貸款。*該程序允許Mid Penn在內部分類系統下對任何商業貸款或商業房地產貸款進行分類。*根據關於減值貸款的指導意見，使用貸款文件中現有的抵押品信息來準備初步抵押品評估。此外，這個過程允許Mid Penn同時審查信貸和但允許賓夕法尼亞州中部地區確定是否存在任何潛在的抵押品短缺。

較大規模的小額餘額貸款，如住宅抵押貸款和消費分期貸款，會被集體評估減值。因此，除非個人消費貸款和住宅貸款是重組協議的標的，否則不會單獨確定此類貸款的減值披露。

中賓夕法尼亞大學的評級系統假設任何被歸類為不合標準的非應計項目的貸款都是減值的，而這些貸款中的大多數被認為是抵押品相關的；因此，中賓夕法尼亞大學的大多數減值貸款，無論是否報告了具體的分配，都被認為是抵押品相關的。

中賓夕法尼亞的政策是，在信貸被歸類為不合標準的非應計項目後，儘快獲得由房地產擔保的所有減值貸款的最新第三方估值。*在收到更新的房地產估值之前，中賓州將使用任何現有的房地產估值來確定任何潛在的撥備問題；但是，在收到更新的估值之前，不會提出任何撥備建議。*資產回收部門使用電子跟蹤系統來監控更新的評估的接收和需要

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在一些實例，賓夕法尼亞中部並沒有持有房地產作為抵押品，而是依靠商業資產(個人財產)償還。在這種情況下，賓夕法尼亞中部的人員會進行抵押品檢查，以確定估計價值。該價值基於財務報表提供的賬面淨值，並根據管理層的決定進行相應的貼現。但偶爾，賓夕法尼亞中部會聘請外部服務，根據拍賣或私人銷售提供公平的價值估計。中央賓夕法尼亞管理層將審查這些第三方的估計，並根據這些估計對其進行相應的折扣。

對於不需要估值津貼的減值貸款，Mid Penn在實際情況下儘快獲得標的物業的獨立第三方市場估值的做法有時表明，儘管Mid Penn的一級市場區域的房地產價值大幅惡化，但貸款與價值比率足以消除特定分配的需要。這些情況是根據對減值貸款的個案分析確定的。

截至2021年6月30日，賓夕法尼亞州中部地區的總餘額為8,682,000美元，管理層認為這些貸款是減值的，其中包括1，67萬美元的貸款，這些貸款是由於2015年結束對菲尼克斯的收購和2018年的Scottdale和First Priority收購而導致信用惡化而獲得的。在701.2萬美元的減值貸款關係中，不包括因信用惡化而獲得的貸款，218,000美元是商業和工業關係，3,673,000美元是商業房地產關係，2,339,000美元是房屋淨值關係，3,339,000美元是房屋淨值關係，2,339,000美元是房屋淨值關係，2,339,000美元是房屋淨值關係。還有23,000美元是商業房地產-建築關係。此外，針對2,712,000美元的商業房地產貸款關係，有1,332,000美元的特定貸款損失準備金分配；針對21.8萬美元的商業和工業貸款關係，有62,000美元的特定貸款損失準備金分配。金融管理公司目前認為，特定準備金足以彌補與這些關係相關的未來可能出現的損失。

撥備是以貸款和租賃損失撥備費用的形式建立的準備金，並通過貸款沖銷扣除回收淨額而減少。與獨立於貸款職能運作的內部貸款審查功能相結合，管理層每月監控貸款組合以識別風險，以便維持適當的撥備。管理層根據對貸款組合的評估，每月向董事會提交津貼審查，指出自上次審查以來津貼的任何變化。在進行評估時，管理層會考慮最近監管審查的結果。作為審查過程的一部分，聯邦或州監管機構可能會要求賓夕法尼亞州中部地區根據他們對審查時可獲得的信息的判斷，確認增加的津貼，而管理層目前可能無法獲得這些信息。

在確定撥備時，管理層對個別分類貸款和非權責發生制貸款進行定量評估，並根據審查結果確定這些貸款的總準備金。此外，貸款和租賃組合剩餘部分的撥備是根據組合中某些組成部分的歷史損失經驗確定的。如果當前條件表明貸款和租賃損失可能不同於歷史經驗，則這些分配可能會被修改。

此外，一部分撥備是為貸款和租賃組合中尚未通過上述量化過程確定的固有損失設立的。*這一確定本身就涉及較高程度的主觀性，並考慮了可能尚未在歷史損失經驗中表現出來的風險因素。這些因素包括：

•

影響投資組合可收藏性的國際、國家、地區和地方經濟、商業狀況和發展變化，包括各個細分市場的狀況(以及新冠肺炎疫情對經濟的潛在不利影響)；

•

逾期貸款的數量和嚴重程度、非權責發生制貸款的數量和嚴重程度、不良分類或分級貸款的數量和嚴重程度的變化；

•

抵押品依賴型貸款的標的抵押品價值變化；

•

貸款管理和其他相關人員的經驗、能力和深度的變化；

•

貸款政策和程序的變化，包括在估計信貸損失時沒有在其他地方考慮的承保標準和收集、沖銷和回收做法的變化；

•

機構貸款審查系統質量的變化；

•

投資組合的性質和數量以及貸款條件的變化；

•

其他外部因素的影響，如競爭、法律和監管要求、新冠肺炎疫情對商業活動的政府限制，以及中賓夕法尼亞地區無法控制的其他因素，這些因素可能會影響該機構現有投資組合中估計的信貸損失水平；以及

•

任何信貸集中的存在和影響，以及這種集中程度的變化。

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雖然津貼維持在管理層認為足以彌補貸款和租賃組合中可能固有的損失的水平，但津貼的確定本質上是主觀的，因為它需要估計，所有這些都可能受到重大變化的影響。貸款和租賃損失準備金的未分配部分包括若干不能通過具體或一般部分具體衡量的考慮因素。例如，我們認為，我們可能面臨越來越多的信用風險和不確定性，這些風險和不確定性尚未反映在最近的歷史損失或定性因素評估以及基礎數據和評估中，這些風險和不確定性與我們的市場或我們擁有商業貸款借款人的某些行業的經濟增長或商業狀況的不可預測變化有關，或者與作為抵押品的房地產價值面臨意想不到的壓力相關，包括持續的新冠肺炎疫情帶來的預期未知影響。所有這些額外問題中的任何一個或所有都可能對我們的借款人及時償還貸款的能力產生不利影響。此外，我們經歷了持續強勁的商業貸款增長，包括較新市場的增長，在這些市場，我們的虧損歷史較少。此外，未分配的組成部分分配認識到我們的貸款和租賃損失撥備方法或任何替代方法在估計具體和一般貸款損失時固有的不精確性，包括不可預測的沖銷時間和金額，歷史損失平均值不一定與未來損失趨勢相關，以及特定信貸或一般投資組合未來現金流和抵押品價值的意外變化，這可能對未受損的投資組合損失因素產生負面影響。這些其他各種不確定性和考慮因素的變化可能會影響未來期間計入費用的撥備。

管理層認為，根據目前掌握的信息，截至2021年6月30日，14,716,000美元的貸款損失撥備足以支付具體可識別的貸款損失，以及我們投資組合中可能存在但無法具體識別的某些損失的估計損失。

流動性

中賓夕法尼亞大學的目標是保持充足的流動性，以合理的成本滿足資金需求，並提供應急計劃，以滿足意外的資金需求或資金來源的損失，同時將利率風險降至最低。充足的流動性為借款人的信貸需求、儲户提款以及為企業運營提供資金提供資源。以下是流動性的來源：

•

不斷擴大的核心礦藏基地；

•

出售或到期投資證券所得款項；

•

在其他金融機構的定期存款所得款項；

•

收到的貸款和抵押貸款支持證券的付款；

•

各種信貸額度的隔夜代理銀行借款；以及

•

可從FHLB和美聯儲貼現窗口獲得的借款能力可供賓夕法尼亞州中部使用。

2021年前六個月收到的主要現金來源是存款淨增加307544,000美元，出售用於銷售的按揭貸款收益185,016,000美元，短期借款淨增加71,272,000美元(來自PPPLF)，以及普通股公開發行淨收益70,238,000美元。

2021年上半年，現金的主要用途是178,492,000美元，用於為最初用於銷售的抵押貸款提供資金，111,987,000美元用於為組合貸款增長提供資金。

賓夕法尼亞中部認為，即使在利率變化的時期，其核心存款也總體上是穩定的。每日都會對流動性進行衡量和監測，使管理層能夠更好地瞭解並對資產負債表趨勢做出反應。儘管這些衡量表明，流動性總體上保持穩定，並超過了我們定義的最低充足率水平。除了持續的競爭壓力和波動的利率的趨勢，以及持續的新冠肺炎疫情的不確定影響外，目前還沒有已知的需求、承諾、事件或不確定性會導致或合理地可能導致流動性以任何實質性的方式增加或減少。

資產負債委員會和董事會至少每季度審查一次全面的流動性分析。考慮到不同程度的流動性壓力，該分析提供了當前流動性衡量、預測和未來流動性狀況的摘要。銀行管理層還維持着一項詳細的應急資金計劃，旨在應對銀行業財務狀況的總體壓力或賓夕法尼亞中部地區特定的預期流動性問題。

次級債

2020年12月發行的次級債券

2020年12月22日，Mid Penn Bancorp，Inc.簽訂協議，以私募方式向認可投資者出售2030年12月到期的總計12,150,000美元的次級債券(“2020年12月債券”)，並以本金的100%向認可投資者出售。出於監管資本的目的，2020年12月債券被視為二級資本。

Mid Penn Bancorp，Inc.

2020年12月發行的票據頭五年的年利率為4.5%，然後以華爾街日報的最優惠利率浮動，前提是適用於2020年12月票據浮動期內未償還本金餘額的利率在任何時候都不低於4.5%。利息將於每年3月31日、6月30日、9月30日和12月31日每季度支付一次，從2021年3月31日開始。2020年12月發行的票據將於2030年12月31日到期，全部或部分可贖回。在2025年12月31日或之後、2030年12月31日之前的任何付息日期，取決於任何所需的監管批准。此外，如果(i)2020年12月債券的全部或部分不再被視為二級資本，(Ii)2020年12月債券的利息不能從美國聯邦所得税中扣除，或(Iii)賓夕法尼亞中部將被視為“投資公司”，賓夕法尼亞中部地區可以通過向2020年12月債券的持有人發出10天的通知來贖回2020年12月債券的全部(但不是部分)。*如果發生上一句所述的贖回事件，賓夕法尼亞中部將贖回2020年12月債券加上截至贖回日(但不包括贖回日)的應計利息和未付利息。

2020年12月票據的持有人不得加速2020年12月票據的到期日，除非發生Mid Penn或其主要銀行子公司Mid Penn Bank的破產、資不抵債、清算、接管或類似事件。截至2021年6月30日和2020年12月31日，相關各方持有2020年12月票據中的75萬美元。

2020年3月發行的次級債券

2020年3月20日，Mid Penn Bancorp，Inc.與購買了2030年到期的Mid Penn Bancorp，Inc.的本金總額為15,000,000美元的Mid Penn Bancorp，Inc.簽訂了協議。

2020年3月發行的票據在前五年的年利率為4.0%，然後以華爾街日報的最優惠利率浮動，條件是2020年3月票據浮動期間適用於未償還本金餘額的利率在任何時候都不低於4.25%。利息每半年支付一次，從2020年6月30日開始，每年6月30日和12月30日支付一次，用於發行後的前五年，此後將於3月30日，6月30日，每季度支付一次。9月30日和12月30日。2020年3月發行的債券將於2030年3月30日到期，可在2025年3月30日或之後以及2030年3月30日之前的任何時間贖回全部或部分債券，無需溢價或罰款。此外，如果2020年3月發行的債券的全部或部分不再被視為二級資本，賓夕法尼亞州中部地區可能會在任何付息日贖回全部或部分2020年債券。*如果發生前一句所述的贖回事件加上截至贖回日(但不包括贖回日)的應計利息和未付利息。

2020年3月票據的持有人不得加速2020年3月票據的到期日，除非中賓夕法尼亞銀行或其主要銀行子公司中賓夕法尼亞銀行破產、資不抵債、清算、接管或類似事件發生。截至2021年6月30日和2020年12月31日，相關各方持有2020年3月票據中的170萬美元。

2017年12月發行的次級債

2017年12月19日，Mid Penn Bancorp，Inc.與投資者簽訂協議，購買2028年到期的次級債券本金總額為1,000萬美元(“2017年債券”)。出於監管資本目的，2017年期票據擬被視為二級資本。在2017年12月完成發售後，2017年期票據在頭五年以每年5.25%的利率計息，然後以華爾街日報的最優惠利率加0.50%浮動，前提是適用於未償還本金餘額的利率在任何時候都不會低於5.0%。從2018年7月15日開始，每年1月15日和7月15日每半年拖欠一次利息，發行後的前五年每隔五年支付一次利息，此後將於1月15日、4月15日、7月15日和10月15日每季度支付一次拖欠利息。

2017年發行的債券將於2028年1月1日到期，並可在2022年12月21日或之後以及2028年1月1日之前的任何時間贖回全部或部分債券，無需溢價或罰款。此外，在以下情況下，賓夕法尼亞中部可隨時全部或部分贖回2017年票據，至少提前30天通知：(I)法律發生變化或預期發生變化，可能阻止中部賓夕法尼亞為美國聯邦所得税目的扣除2017年票據的應付利息；(Ii)發生事件，使2017年票據無法被確認為監管資本的二級資本；或(Iii)根據1940年投資公司法，中部賓夕法尼亞必須註冊為投資公司。如果出現前一句所述的贖回，賓夕法尼亞州中部將按2017年債券本金的100%贖回2017年債券，另加截至贖回日(但不包括贖回日期)的應計利息和未付利息。

2017年債券持有人不得加速2017年債券的到期日，除非發生Mid Penn或其主要銀行子公司Mid Penn Bank的破產、資不抵債、清算、接管或類似事件。截至2021年6月30日和2020年12月31日，相關各方持有2017年債券中的1，45萬美元。

Mid Penn Bancorp，Inc.

2015年12月發行的次級債

2015年12月9日，Mid Penn Bancorp，Inc.出售了2025年到期的本金總額為750萬美元的次級債務(2015年票據)。鑑於2015年票據是自發行以來的第六年，出於監管資本的目的，截至2021年6月30日，票據本金餘額的80%被視為二級資本。

這個2015 票據在未償還的前五年(包括截至2020年3月31日的三個月)每年支付5.15%的利息。自2021年1月1日起，2015年期票據以《華爾街日報》最優惠利率加0.50%為基準浮動利率計息，前提是適用於未償還本金餘額的利率在任何時候都不低於4.0%，利息在每年的1月1日、4月1日、7月1日和10月1日每季度支付一次，從2016年1月1日開始。2015年票據將於2025年12月9日到期，可在2020年12月9日或之後以及2025年12月9日之前的任何時間全部或部分贖回，無需溢價或罰款。此外，在以下情況下，賓夕法尼亞州中部可隨時全部或部分贖回2015年票據，但須至少提前30天通知：(I)法律發生變化或預期變化，可能阻止賓夕法尼亞州中部扣除2015年美國聯邦債券的應付利息(Ii)就監管資本而言，2015年債券未能被確認為二級資本的事件發生；或(Iii)賓夕法尼亞中部須根據一九四0年投資公司法(經修訂)註冊為投資公司，每種情況下均須按2015年債券本金的100%計算，另加截至贖回日(但不包括贖回日期)的應計及未付利息。

2015年票據的持有者不得加速2015年票據的到期，除非中賓夕法尼亞或中賓夕法尼亞銀行破產、資不抵債、清算、接管或類似事件。截至2021年6月30日和2020年12月31日，其他相關方持有193萬美元的2015年票據。

ASC副主題835-30，簡化債券發行成本的列報，要求債務發行成本在資產負債表中報告為直接從相關負債面值中扣除。*截至2021年6月30日，與2015年票據和2017年票據相關的未攤銷債務發行成本合計為5.7萬美元，截至2020年12月31日，未攤銷債務發行成本總計為7萬美元。

2018年7月承擔的次級債務，第一次優先收購

2020年12月18日，Mid Penn以第一優先收購的方式贖回了2018年7月31日承擔的950萬美元的第一批優先次級債務票據。在票據的不可贖回期到期後，在收到所需的監管批准後，贖回迅速發生，因為這些票據是二級合格資本。Mid Penn在2020年第四季度完全確認了14.3萬美元的相關贖回定價費。

監管資本變動

2013年7月，聯邦銀行機構發佈了最終規則，以實施巴塞爾III監管資本改革和多德-弗蘭克法案(Dodd-Frank Act)要求的變化。最終規則實施了更高的最低資本要求，增加了新的普通股一級資本要求，並建立了工具必須滿足的標準，才能被視為普通股一級資本、額外一級資本或二級資本。根據新規則，為了避免對資本分配的限制(包括股息支付和向高管支付某些可自由支配的獎金)，銀行組織必須持有包括以下內容的資本保護緩衝這一數額必須大於總風險加權資產的2.5%。

基於資本節約緩衝的派息限制摘要如下：

資本節約緩衝 (佔風險加權資產的百分比)		最高支付額度 (按合資格留存收入的百分比計算)
> 2.5%		不適用支付限制
≤2.5%和>1.875%		60%
≤1.875%和>1.25%		40%
≤1.25%和>0.625%		20%
≤0.625%		0%

最終規則允許社區銀行一次性選擇不將累積其他全面收益(AOCI)的額外組成部分計入監管資本，而是使用一般基於風險的資本規則下的現有待遇，該規則將大多數AOCI組成部分排除在監管資本之外。中賓夕法尼亞大學選擇不將AOCI的額外組成部分計入監管資本。

與多德-弗蘭克法案(Dodd-Frank Act)一致，新規則用簡化的監管公式方法取代了以外部信用評級為基礎的基於評級的證券化敞口方法，以確定這些敞口的適當風險權重。或者，銀行組織可以使用現有的毛利率法將證券化敞口分配到風險權重類別，或選擇將此類敞口分配1250%的風險權重。

在新規下，抵押貸款服務資產(MSA)和某些遞延税項資產(DTA)受到比現行一般基於風險的資本規則適用的更嚴格的限制，而且新規還提高了逾期貸款的風險權重、某些風險權重和信用轉換因子。

Mid Penn Bancorp，Inc.

賓夕法尼亞中部地區在確定和報告賓夕法尼亞中部地區和銀行的監管比率時已經實施了這些變化，並得出結論，新規則對賓夕法尼亞中部地區的財務狀況沒有實質性的不利影響。

資本資源

根據總資產和與這些資產相關的風險，以及集體維護和提高股東價值的願望，以及令人滿意地滿足監管資本要求的願望，對股東權益或資本進行評估。因此，資本管理一直是，並將繼續是賓夕法尼亞中部地區最重要的。

截至2020年12月31日，股東權益增加了85,881,000美元，增幅為34%，從2020年12月31日的255,688,000美元增加到2021年6月30日的341,569,000美元。股東權益的增加主要反映了(I)普通股資本增加的影響，這導致發行了299萬股中部賓夕法尼亞地區的普通股，普通股資本增加了7000萬美元以上，以及(Ii)通過年初至今的淨收入、2021年前6個月宣佈和支付的股息減少而實現的留存收益的增長。(Ii)股東權益的增加主要反映了(I)普通股資本增加的影響，這導致發行了299萬股中部賓夕法尼亞地區的普通股，普通股資本增加了7000萬美元以上。賓夕法尼亞中部及其銀行子公司的監管資本比率在2021年6月30日和2020年12月31日都超過了監管的“資本充足”水平。

監管監督機構根據資本與風險加權資產和總資產的比率評估銀行的資本充足率。以下是2016年1月1日生效的最低資本與風險加權資產要求(包括資本保護緩衝)的説明。截至2021年6月30日，賓夕法尼亞中部和銀行的監管資本比率都達到了監管框架下迅速採取糾正行動的“資本充足”機構的定義，並超過了巴塞爾III規定的最低資本要求。

截至2021年6月30日和2020年12月31日，中部賓夕法尼亞銀行和中部賓夕法尼亞銀行維持以下監管資本水平、槓桿率和基於風險的資本比率：

	資本充足率
											資本充足
(千美元)						符合以下條件的最低要求					在提示下
						巴塞爾III資本					更正
	實際					充分性(A)					行動條款
	金額		比率			金額		比率			金額		比率
Mid Penn Bancorp，Inc.
截至2021年6月30日：
一級資本(按平均資產計算)	$	274,676		8.8	%	$	124,254		4.0	%	不適用		不適用
普通股一級資本(風險加權資產)		274,676		13.1	%		147,301		7.0	%	不適用		不適用
一級資本(相對於風險加權資產)		274,676		13.1	%		178,866		8.5	%	不適用		不適用
總資本(相對於風險加權資產)		332,553		15.8	%		220,952		10.5	%	不適用		不適用

中賓夕法尼亞銀行
截至2021年6月30日：
一級資本(按平均資產計算)	$	267,056		8.6	%	$	124,226		4.0	%	$	155,282		5.0	%
普通股一級資本(風險加權資產)		267,056		12.7	%		147,248		7.0	%		136,730		6.5	%
一級資本(相對於風險加權資產)		267,056		12.7	%		178,801		8.5	%		168,283		8.0	%
總資本(相對於風險加權資產)		281,840		13.4	%		220,872		10.5	%		210,354		10.0	%

Mid Penn Bancorp，Inc.
截至2020年12月31日：
一級資本(按平均資產計算)	$	188,501		6.8	%	$	111,201		4.0	%	不適用		不適用
普通股一級資本(風險加權資產)		188,501		9.6	%		137,351		7.0	%	不適用		不適用
一級資本(相對於風險加權資產)		188,501		9.6	%		166,783		8.5	%	不適用		不適用
總資本(相對於風險加權資產)		246,529		12.6	%		206,026		10.5	%	不適用		不適用

中賓夕法尼亞銀行
截至2020年12月31日：
一級資本(按平均資產計算)	$	218,676		7.9	%	$	111,166		4.0	%	$	138,958		5.0	%
普通股一級資本(風險加權資產)		218,676		11.1	%		137,288		7.0	%		127,482		6.5	%
一級資本(相對於風險加權資產)		218,676		11.1	%		166,707		8.5	%		156,901		8.0	%
總資本(相對於風險加權資產)		232,124		11.8	%		205,933		10.5	%		196,126		10.0	%

(a)

最低金額和比率包括巴塞爾III框架要求的2.5%的資本保存緩衝的全部階段。

Mid Penn Bancorp，Inc.

非GAAP衡量標準的對賬(未經審計)：

本10-Q表格包含以美國公認會計原則(“GAAP”)以外的方法確定的財務信息。密德賓州認為，非PPP核心銀行貸款對投資者很有用，因為它們表明了投資組合貸款和傳統銀行活動的相關增長，並將短期或非經常性貸款排除在PPP等特殊項目之外。貸款損失撥備與非PPP核心銀行貸款的比率對投資者很有用，因為它突顯了津貼的真實覆蓋率，不包括那些由SBA通過PPP 100%擔保的貸款，因此不需要津貼評估。*這些非GAAP披露存在侷限性不應單獨考慮或替代根據GAAP報告的中部賓夕法尼亞地區的業績和財務狀況分析，也不一定要與其他公司可能提出的非GAAP業績衡量標準相比較。管理層相信，這些非公認會計準則的補充信息將有助於理解中部賓夕法尼亞公司正在進行的經營業績。這一補充陳述不應被解釋為推斷賓夕法尼亞中部的未來業績不會受到類似調整的影響，這些調整將根據公認會計原則確定。


(千美元)	六月三十日，			十二月三十一日，			六月三十日，
	2021			2020			2020
貸款和租賃，扣除未賺取利息後的淨額	$	2,495,192		$	2,384,041		$	2,445,765
減去：購買力平價貸款，扣除遞延費用後的淨額		391,826			388,313			588,667
非購買力平價核心銀行貸款		2,103,366			1,995,728			1,857,098

貸款和租賃損失準備	$	14,716		$	13,382		$	11,067

貸款損失撥備與期末淨貸款比率		0.59	%		0.56	%		0.45	%

貸款損失撥備與銀行非購買力平價核心貸款期末比率		0.70	%		0.67	%		0.60	%

Mid Penn Bancorp，Inc.

項目3--關於市場風險的定量和定性披露

作為一家金融機構，Mid Penn的主要市場風險來源是利率風險。利率風險是Mid Penn未來收益(風險收益)因利率變化而出現波動的風險敞口。這種敞口或敏感性是Mid Penn資產和負債組合重新定價特徵的函數。*每項資產和負債在到期時或在工具生命週期內重新定價。利率敏感度是指需要重新定價的資產和負債量之間的差額。利率敏感度是指需要重新定價的資產和負債量之間的差額。利率敏感度是指需要重新定價的資產和負債的數量之間的差額。利率敏感度是指需要重新定價的資產和負債之間的差額。利率敏感度是指需要重新定價的資產和負債之間的差額

資產負債管理的主要目的是在滿足流動性和資本要求的同時，在可接受的利率風險水平內最大化當前和未來的淨利息收入。淨利息收入是通過提高淨息差和交易量增長來增加的。因此，利率風險管理的目標是保持風險和回報之間的平衡，使淨利息收入最大化，同時將風險維持在可接受的水平。

Mid Penn利用資產負債管理模式來衡量利率變動對其利率敏感部位的影響.Mid Penn的管理層還定期審查傳統的期限缺口分析.Mid Penn並不總是試圖實現利率敏感資產和負債的精確匹配，因為它認為積極管理的利率風險是管理Mid Penn盈利能力所固有的，也是適當的.

建模技術和模擬分析涉及固有無法完全精確衡量的假設和估計。分析中的關鍵假設包括資產和負債的到期日和重新定價特徵、攤銷資產的預付款、未到期存款的敏感度，以及貸款和存款定價。但由於利率變化的時間、幅度和頻率以及市場狀況和管理策略的變化等因素，這些假設本質上是不確定的。但是，這些分析在量化風險方面很有用，並提供了一種對Mid Penn隨着時間的利率風險狀況的相對衡量標準。

管理層每季度審查利率風險。“這項分析包括利率上調和下調100、200和300個基點的盈利情景。這些情景(詳見下表)表明，由於利率上調，賓夕法尼亞州中部將在一年時間框架內經歷淨利息收入增加，而利率下降將導致一年時間框架內淨利息收入下降；然而，實際結果可能與管理層準備的計算結果大不相同。根據該模型，截至2021年6月30日，根據該模型的所有利率風險水平都在董事會批准的政策的容忍範圍內。

2021年6月30日			2020年12月31日
	更改百分比			更改百分比
改變	淨利息	政策	改變	淨利息	政策
基點	收入	風險限額	基點	收入	風險限額
300	29.03%	≥ -20%	300	15.69%	≥ -20%
200	18.88%	≥ -15%	200	10.03%	≥ -15%
100	9.06%	≥ -10%	100	4.72%	≥ -10%
0			0
(100)	-4.00%	≥ -10%	(100)	-3.97%	≥ -10%
(200)	-9.39%	≥ -15%	(200)	-9.30%	≥ -15%
(300)	-14.79%	≥ -20%	(300)	-14.45%	≥ -20%

項目4--控制和程序

信息披露控制和程序的評估

Mid Penn保持着控制和程序，旨在確保Mid Penn根據1934年《證券交易法》(Securities Exchange Act)提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會(Securities And Exchange Commission)的規則和表格中指定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告。*根據他們對截至2021年6月30日的這些控制和程序的評估，在首席執行官和首席財務官的參與下，Mid Penn的管理層得出結論，披露控制和程序自該日期起生效。

內部控制的變化

在截至2021年6月30日的六個月內，賓夕法尼亞中部的財務報告內部控制沒有發生任何變化，這些變化已經或合理地可能會對財務報告的內部控制產生重大影響。

Mid Penn Bancorp，Inc.

第二部分-其他資料

項目1--法律訴訟

根據現有資料，管理層並不知悉任何合理預期會對中部賓夕法尼亞或其附屬公司整體綜合財務狀況造成重大不利影響的訴訟。*除正常業務過程中發生的普通例行訴訟外，並無其他法律程序待決。*此外，管理層並不知悉政府當局擬對中部賓夕法尼亞或其任何物業進行任何重大訴訟。

項目11A--風險因素

管理層已經審查了之前在截至2020年12月31日的財年的Form 10-K年度報告中披露的風險因素，以確定是否有適用於截至2021年6月30日的三個月和六個月的重大變化。儘管這些風險因素沒有實質性變化，但下文描述的與我們宣佈的收購Riverview相關的其他風險因素沒有實質性變化。

我們預計將產生與合併和整合相關的鉅額成本。

我們已經並預計會發生一些與合併相關的非經常性成本。這些成本包括法律、財務諮詢、會計、諮詢和其他諮詢費、遣散費/員工福利相關成本、上市公司備案費用和其他監管費用以及財務印製和其他相關成本。無論合併是否完成，其中一些成本都要由我們支付。

合併後的公司預計將產生與相關整合相關的大量成本。可能需要整合大量流程、政策、程序、業務、技術和系統，包括採購、會計和財務、薪資、合規、財務管理、財務管理、分行運營、供應商管理、風險管理、業務線、定價和效益。雖然我們假設會產生一定程度的成本，但有許多我們無法控制的因素可能會影響整合成本的總額或時間。此外，根據其性質，許多將會招致的成本很難準確估計。這些整合成本可能導致合併後的公司對合並完成後的收益產生費用，目前這類費用的金額和時間尚不確定。

Mid Penn和Riverview的合併可能比預期的更困難、更昂貴或更耗時，Mid Penn和Riverview可能無法實現合併的預期好處。

合併的成功在一定程度上將取決於能否通過合併Mid Penn和Riverview的業務實現預期的成本節約。為了實現合併帶來的預期收益和成本節約，中賓夕法尼亞和Riverview必須以一種能夠實現這些成本節約的方式成功地整合和合並他們的業務。如果中賓夕法尼亞和Riverview不能成功實現這些目標，合併的預期收益可能無法完全實現或根本無法實現，或者可能需要比預期更長的時間才能實現。此外，合併的實際成本節省和預期收益可能低於預期，整合可能導致額外的不可預見的費用。

Mid Penn和Riverview已經運營，在合併完成之前，必須繼續獨立運營。整合過程可能會導致關鍵員工流失、每家公司正在進行的業務中斷或標準、控制、程序和政策不一致，從而對公司維持與客户、客户、儲户和員工的關係或實現合併的預期效益和成本節約的能力產生不利影響。兩家公司之間的整合努力也可能轉移管理層的注意力和資源。此外，新冠肺炎疫情的影響可能會使整合賓夕法尼亞中部和河景的業務變得更昂貴或更困難，這反過來可能會使合併後的公司更難實現預期的協同效應或成本節約，無論是在估計的金額還是在預期的時間框架內，甚至根本就是如此。在這一過渡期內，以及合併完成後的一段不確定的時期內，這些整合事宜可能會對Mid Penn和Riverview各自產生不利影響。

如果合併後的公司不能有效地管理其擴大的業務，合併後的公司未來的業績可能會受到影響。

合併後，合併後公司的業務規模將大幅增長，超過中賓夕法尼亞或Riverview目前的業務規模。合併後的公司未來的成功將在一定程度上取決於其管理這一擴大業務的能力，這可能會給管理帶來挑戰，包括與管理和監測新業務以及相關增加的成本和複雜性相關的挑戰。由於業務規模的大幅擴大，合併後的公司還可能面臨政府當局更嚴格的審查。不能保證合併後的公司會成功，也不能保證它會實現預期的經營效率、成本節約、收入增加或目前預期的合併帶來的其他好處。“

在合併懸而未決或合併完成後，合併後的公司可能無法成功留住Mid Penn或Riverview的人員。

合併能否成功，在一定程度上將取決於合併後的公司能否留住目前受僱於Mid Penn和Riverview的關鍵員工。在合併懸而未決期間，這些員工可能會決定不留在Mid Penn或Riverview(視情況而定)，或在合併完成後不留在合併後的公司。如果Mid Penn和Riverview無法留住對兩家公司的成功整合和未來運營至關重要的關鍵員工，包括管理層，Mid Penn和Riverview可能面臨運營中斷、失去現有客户、失去關鍵信息、專業知識或訣竅以及意想不到的額外招聘成本。在……裏面

Mid Penn Bancorp，Inc.

此外，如果關鍵員工終止僱傭，合併後公司的業務活動可能會受到不利影響，管理層的注意力可能會從成功整合賓夕法尼亞中部和Riverview轉移到招聘合適的接班人上，所有這些都可能導致合併後公司的業務受到影響。此外，賓夕法尼亞中部和Riverview可能無法為離開這兩家公司的任何關鍵員工找到或保留合適的繼任者。

新冠肺炎疫情可能會推遲合併的完成，並對其產生不利影響。

新冠肺炎疫情造成了經濟和金融中斷，已經並可能繼續對賓夕法尼亞中部和河景城的業務、財務狀況、流動性、資本和運營業績產生不利影響。如果新冠肺炎疫情的影響導致賓夕法尼亞州中部或河景城的經濟環境和財務業績持續或延長下滑，或者賓夕法尼亞州中部或河景城的業務運營因新冠肺炎疫情而進一步中斷，那麼完成賓夕法尼亞州中部和河維尤業務合併和整合的努力也可能會推遲並受到不利影響。可能需要額外的時間才能獲得必要的監管批准，美聯儲、FDIC和/或其他監管機構可能會對Mid Penn或Riverview施加額外要求，這些要求必須在合併完成之前得到滿足，這可能會推遲合併的完成，並對合併產生不利影響。

監管部門可能不會獲得批准，可能需要比預期更長的時間，或者可能會施加目前沒有預料到的條件，或者可能會在合併後對合並後的公司產生不利影響。

在完成合並和銀行合併之前，必須獲得美聯儲、聯邦存款保險公司和其他監管機構的各種批准、同意和不反對意見。這些批准可能會被推遲或根本無法獲得，原因包括以下任何一項或全部原因：任何一方監管地位的不利發展，或監管機構在批准此類批准時考慮的任何其他因素；政府、政治或社區團體的查詢、調查或反對；立法或政治環境的變化，包括美國行政當局、國會領導層和監管機構領導層的變動；或者新冠肺炎疫情造成的影響和中斷。

所授予的批准可能會施加條款和條件、限制、義務或成本，要求剝離分支機構，或對合並後公司的業務行為施加限制，或要求更改合併協議預期的交易條款。不能保證監管機構不會施加任何該等條件、限制、義務或限制，或該等條件、限制、義務或限制不會延遲完成合並協議擬進行的任何交易、增加合併後公司的額外重大成本或大幅限制合併後公司的收入，或以其他方式減少合併的預期利益。此外，不能保證任何此類條件、限制、義務或限制不會導致合併延遲或放棄。此外，合併的完成是以任何有管轄權的政府實體沒有某些命令、禁令或法令為條件的，這些命令、禁令或法令將禁止或非法完成合並協議預期的任何交易。

儘管訂約方承諾盡其合理最大努力迴應任何政府實體可能就合併協議提出的任何資料要求及解決任何反對意見，但根據合併協議條款，Mid Penn、Riverview或其各自附屬公司均毋須在合併生效後採取任何行動或承諾採取任何行動，或同意取得此等批准相關的任何條件或限制，而該等行動或限制可能會對合並後的公司及其附屬公司整體產生重大不利影響，而合併協議的條款並無要求Mid Penn、Riverview或其各自的附屬公司在合併生效後採取任何行動或承諾採取任何行動，或同意任何與取得該等批准有關的任何條件或限制。

終止合併協議可能會對賓夕法尼亞州中部產生負面影響。

如果合併因任何原因而未能完成，包括中賓夕法尼亞股東或Riverview股東未能批准合併建議，可能會有各種不良後果，而中賓夕法尼亞可能會受到金融市場及其客户和員工的負面反應。例如，中賓夕法尼亞的業務可能因管理層將重點放在合併上而未能尋求其他有益的機會而受到不利影響，而沒有實現完成合並的任何預期好處。

此外，賓夕法尼亞中部已經並將發生與談判和完成合並協議計劃的交易相關的鉅額費用，包括法律、會計和財務諮詢成本，以及提交、印刷和郵寄合併的聯合委託書/招股説明書的成本和開支，以及與合併相關向證券交易委員會支付的所有提交和其他費用。如果合併沒有完成，中賓夕法尼亞將不得不支付這些費用，而沒有實現合併的預期好處。

在合併懸而未決期間，賓夕法尼亞州中部將受到業務不確定性和合同限制的影響。

合併對員工和客户影響的不確定性可能會對賓夕法尼亞中部地區產生不利影響。這些不確定性可能會削弱Mid Penn在合併完成之前吸引、留住和激勵關鍵人員的能力，並可能導致客户和其他與Mid Penn打交道的人尋求改變與Mid Penn現有的業務關係。此外，除某些例外情況外，Mid Penn已同意在完成合並前按正常程序經營業務，並同意不會採取某些行動，這可能會導致Mid Penn無法追求合併完成前可能出現的其他有利機會。

Mid Penn Bancorp，Inc.

股東訴訟可能會阻止或推遲合併的完成，或者以其他方式對賓夕法尼亞中部的業務和運營產生負面影響。

賓夕法尼亞州中部可能會招致與合併相關的任何股東訴訟的辯護或和解費用。這類訴訟可能會對中部賓夕法尼亞的財務狀況和運營結果產生不利影響，並可能阻止或推遲合併的完成。

合併協議使Mid Penn在合併生效前的業務活動受到某些限制。

合併協議使賓夕法尼亞州中部在合併生效前的業務活動受到某些限制。除若干指定例外情況外，合併協議規定Mid Penn有責任及促使其各附屬公司採取任何行動，合理地可能對Mid Penn或Riverview取得合併協議擬進行的交易所需的任何監管機構或其他政府實體的任何必要批准，或履行合併協議項下各自的契諾及協議，或及時完成合並協議擬進行的交易的能力造成不利影響或延遲。這些限制可能會阻止賓夕法尼亞州中部地區在生效時間之前尋求某些商業機會。

新冠肺炎疫情對合並後公司業務和運營的影響尚不確定。

新冠肺炎疫情將在多大程度上對合並後公司的業務、財務狀況、流動性、資本和運營業績產生負面影響，將取決於未來的事態發展，這些事態發展具有很高的不確定性，且無法預測，其中包括新冠肺炎疫情的範圍和持續時間，新冠肺炎疫情對員工、客户、交易對手和服務提供商以及其他市場參與者的直接和間接影響，以及政府當局和其他第三方應對新冠肺炎疫情所採取的行動。鑑於情況的持續性和動態性，很難預測新冠肺炎疫情對合並後公司業務的影響，也不能保證合併後的公司應對新冠肺炎疫情不利影響的努力會有效。

即使在新冠肺炎疫情消退之後，合併後的公司也可能繼續受到新冠肺炎疫情全球經濟影響的不利影響，包括信貸供應減少，流動性受到不利影響，以及可能發生的任何衰退或蕭條帶來的負面財務影響。

項目2--未登記的股權證券銷售和收益使用

賓夕法尼亞州中部通過了一項庫存股回購計劃，最初於2020年3月19日生效，回購計劃在2021年4月28日被賓夕法尼亞州中部董事會延長至2022年3月19日，目前仍有效。庫存股回購計劃授權回購最多1500萬美元的中賓州已發行普通股，根據中賓夕法尼亞的收盤價和截至2021年6月30日發行的股票，這相當於已發行股票的4.7%左右。Mid Penn可以通過公開市場交易(可能是通過根據SEC規則10b5-1採用的交易計劃)或私下協商的交易回購其普通股。根據該計劃進行的回購由管理層酌情決定，並受市場狀況和其他因素的影響。此外，不能保證Mid Penn可能回購的確切股票數量。

以下是截至2021年6月30日的6個月庫存股活動摘要。

							近似美元
					股份總數		以下股票的價值
	總數		平均值		作為以下項目的一部分購買		可能還會是
	的股份		價格		公開宣佈		在以下條件下購買
期間	購得		每股		計劃或計劃		計劃或計劃
2021年1月1日-1月31日		—	$	—		—	$	13,205,325
2021年2月1日-2月28日		5,800	$	22.09		98,452	$	13,077,211
2021年3月1日-3月31日		—	$	—		—	$	13,077,211
2021年4月1日-4月30日		—	$	—		—	$	13,077,211
2021年5月1日-5月31日		—	$	—		—	$	13,077,211
2021年6月1日-6月30日		—	$	—		—	$	13,077,211

第3項-高級證券違約

無

項目4--礦山安全信息披露

不適用

第5項--其他信息

無

Mid Penn Bancorp，Inc.

項目6--展品

•

附件2.1-Riverview Financial Corporation和Mid Penn Bancorp，Inc.之間的合併協議和計劃，日期為2021年6月30日(通過引用註冊人於2021年6月30日提交給證券交易委員會的8-K表格當前報告(文件編號001-13677)的附件2.1合併。)

•

附件3(I)-註冊人經修訂的公司章程(通過參考截至2019年9月30日的季度期間提交的註冊人季度報告Form 10-Q的附件3(I)合併而成)。

•

附件3(Ii)-註冊人章程(參照2010年8月30日提交給證券交易委員會的註冊人當前報告表格8-K的附件3(Ii)合併。)

•

附件10.1-信件協議，日期為2021年6月30日，由Mid Penn Bancorp，Inc.和Castle Creek Capital Partners VI，L.P.

•

附件31.1--根據2002年“薩班斯-奧克斯利法案”第302節增加的交易所法案規則13a-14(A)/15d-14(A)頒發的首席執行官證書。

•

附件31.2--根據2002年“薩班斯-奧克斯利法案”第302節增加的“交易法”第13a-14(A)/15d-14(A)條頒發的首席財務官證書。

•

附件32--根據2002年“薩班斯-奧克斯利法案”第906節增加的“美國法典”第18編第1350節頒發的首席執行官和首席財務官證書。

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圖101.SCH-內聯XBRL分類擴展架構文檔

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圖101.CAL-內聯XBRL分類擴展計算Linkbase文檔

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圖101.DEF-內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔

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圖101.LAB-內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔

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圖101.PRE-內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔

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附件104-封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中)

Mid Penn Bancorp，Inc.

簽名

根據1934年證券交易法的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽名人代表其簽署。

		Mid Penn Bancorp，Inc. (註冊人)

由以下人員提供：		/s/Rory G.Ritrievi
		Rory G.Ritrievi
		董事長、總裁兼首席執行官
		(首席行政主任)

日期：		2021年8月6日



由以下人員提供：		/s/Michael D.Peduzzi，註冊會計師
		邁克爾·D·佩杜齊(Michael D.Peduzzi)，註冊會計師
		高級執行副總裁兼首席財務官

日期：		2021年8月6日