附件99.1
用於跟蹤股票組的未經審計的歸屬財務信息
下表顯示了我們截至2021年6月30日的資產和負債、截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月和六個月的收入和支出,以及截至2021年6月30日和2020年6月30日的六個月的現金流。這些表格進一步介紹了我們的資產、負債、收入、支出和現金流,這些資產、負債、收入、支出和現金流將分別歸屬Liberty SiriusXM集團、Liberty Braves Group(“Braves Group”)和Liberty F1 Group(“Formula One Group”)。如附註1所述,重新歸屬從2020年4月22日起反映在預期的歸屬財務報表中。這些財務信息應與本季度報告Form 10-Q中包含的截至2021年6月30日的6個月的簡明綜合財務報表一併閲讀。
儘管Liberty SiriusXM Group、Braves Group和F1 Group的資產、負債、收入、費用和現金流如下所示,但我們跟蹤的股票資本結構並不影響我們資產或負債的所有權或各自的法定所有權。我們和我們的子公司各自對各自的責任負責。Liberty SiriusXM普通股、Liberty Braves普通股和Liberty F1一級方程式普通股的持有者都是我們普通股的持有者,並面臨與對我們公司和我們所有業務、資產和負債的投資相關的風險。Liberty SiriusXM普通股、Liberty Braves和Liberty F1普通股的發行不影響我們債權人的權利。
1
彙總屬性財務數據
Liberty SiriusXM集團
彙總資產負債表數據:
六月三十日, | 十二月三十一日, | ||||||
2021 | 2020 | ||||||
以百萬為單位的金額 | |||||||
現金和現金等價物 | $ | 1,542 | 996 | ||||
對關聯公司的投資,使用權益法核算 | $ | 746 | 886 | ||||
不受攤銷影響的無形資產 | $ | 24,952 | 24,924 | ||||
應攤銷無形資產淨額 | $ | 1,368 | 1,471 | ||||
總資產 | $ | 32,540 | 32,081 | ||||
遞延收入 | $ | 1,583 | 1,721 | ||||
長期債務,包括當期債務 | $ | 14,670 | 13,000 | ||||
遞延税項負債 | $ | 2,150 | 2,116 | ||||
歸屬淨資產 | $ | 8,062 | 8,250 | ||||
非控股權益 | $ | 4,097 | 4,505 |
運營數據彙總報表:
截至三個月 | 截至六個月 | |||||||||
六月三十日, | 六月三十日, | |||||||||
2021 | 2020 | 2021 | 2020 | |||||||
以百萬為單位的金額 | ||||||||||
收入 | $ | 2,159 | 1,874 | 4,217 | 3,826 | |||||
服務成本(1) | $ | (983) | (866) | (1,922) | (1,716) | |||||
其他營業費用(1) | $ | (66) | (61) | (130) | (132) | |||||
銷售、一般和行政費用(1) | $ | (374) | (350) | (720) | (692) | |||||
營業收入(虧損) | $ | 634 | 383 | 863 | 825 | |||||
利息支出 | $ | (123) | (120) | (243) | (231) | |||||
所得税(費用)福利 | $ | (125) | 10 | (18) | (66) | |||||
非控股權益應佔淨收益(虧損) | $ | 95 | 64 | 144 | 142 | |||||
可歸因於Liberty股東的收益(虧損) | $ | 337 | (88) | 326 | 126 |
(1) | 包括基於股票的薪酬費用如下: |
截至三個月 | 截至六個月 | |||||||||
六月三十日, | 六月三十日, | |||||||||
2021 | 2020 | 2021 | 2020 | |||||||
以百萬為單位的金額 | ||||||||||
服務成本 | $ | 12 | 10 | 22 | 21 | |||||
其他運營費用 | 7 | 9 | 17 | 20 | ||||||
銷售、一般和行政費用 | 31 | 35 | 65 | 71 | ||||||
$ | 50 | 54 | 104 | 112 |
2
勇士團
彙總資產負債表數據:
六月三十日, | 十二月三十一日, | ||||||
2021 | 2020 | ||||||
以百萬為單位的金額 | |||||||
現金和現金等價物 | $ | 168 | 151 | ||||
財產和設備,淨值 | $ | 791 | 799 | ||||
對關聯公司的投資,使用權益法核算 | $ | 102 | 94 | ||||
不受攤銷影響的無形資產 | $ | 323 | 323 | ||||
應攤銷無形資產淨額 | $ | 21 | 24 | ||||
總資產 | $ | 1,605 | 1,571 | ||||
遞延收入 | $ | 103 | 90 | ||||
長期債務,包括當期債務 | $ | 691 | 670 | ||||
遞延税項負債 | $ | 48 | 52 | ||||
歸屬淨資產 | $ | 261 | 291 |
運營數據彙總報表:
截至三個月 | 截至六個月 | |||||||||
六月三十日, | 六月三十日, | |||||||||
2021 | 2020 | 2021 | 2020 | |||||||
以百萬為單位的金額 | ||||||||||
收入 | $ | 216 | 11 | 232 | 33 | |||||
銷售、一般和行政費用(1) | $ | (24) | — | (45) | (22) | |||||
營業收入(虧損) | $ | 31 | (33) | (9) | (77) | |||||
關聯公司淨收益(虧損)份額 | $ | 8 | (1) | 11 | 3 | |||||
集團間利息未實現收益(虧損) | $ | 1 | (7) | (27) | 88 | |||||
所得税(費用)福利 | $ | (9) | 9 | 2 | 24 | |||||
可歸因於Liberty股東的收益(虧損) | $ | 25 | (38) | (34) | 15 |
(1) | 包括截至2021年6月30日的三個月和六個月的股票薪酬支出分別為300萬美元和600萬美元,以及截至2020年6月30日的三個月和六個月的股票薪酬福利分別為1500萬美元和1200萬美元。 |
3
一級方程式賽車組
彙總資產負債表數據:
六月三十日, | 十二月三十一日, | ||||||
2021 | 2020 | ||||||
以百萬為單位的金額 | |||||||
現金和現金等價物 | $ | 2,225 | 1,684 | ||||
對關聯公司的投資,使用權益法核算 | $ | 33 | 38 | ||||
不受攤銷影響的無形資產 | $ | 3,957 | 3,956 | ||||
應攤銷無形資產淨額 | $ | 3,696 | 3,883 | ||||
總資產 | $ | 12,029 | 11,191 | ||||
長期債務,包括當期債務 | $ | 3,612 | 3,759 | ||||
子公司股權中可贖回的非控股權益 | $ | 575 | — | ||||
歸屬淨資產 | $ | 6,565 | 6,550 |
運營數據彙總報表:
截至三個月 | 截至六個月 | |||||||||
六月三十日, | 六月三十日, | |||||||||
2021 | 2020 | 2021 | 2020 | |||||||
以百萬為單位的金額 | ||||||||||
收入 | $ | 501 | 24 | 681 | 63 | |||||
一級方程式賽車的收入成本 | $ | (398) | (16) | (482) | (59) | |||||
銷售、一般和行政費用(1) | $ | (47) | (40) | (90) | (84) | |||||
營業收入(虧損) | $ | (43) | (136) | (90) | (288) | |||||
利息支出 | $ | (29) | (37) | (61) | (83) | |||||
關聯公司淨收益(虧損)份額 | $ | 14 | (46) | 29 | (110) | |||||
金融工具已實現和未實現收益(虧損),淨額 | $ | 70 | 5 | 105 | 20 | |||||
集團間利息未實現收益(虧損) | $ | (23) | (29) | (5) | (155) | |||||
所得税(費用)福利 | $ | 78 | 27 | 91 | 52 | |||||
可歸因於Liberty股東的收益(虧損) | $ | 55 | (200) | 9 | (543) |
(1) | 包括截至2021年和2020年6月30日的三個月分別為700萬美元和600萬美元的股票薪酬,以及截至2021年和2020年6月30日的六個月分別為1300萬美元和1200萬美元的股票薪酬。 |
4
資產負債表信息
2021年6月30日
(未經審計)
屬性(注1) | ||||||||||||
自由 | ||||||||||||
SiriusXM | 勇士們 | 一級方程式 | 集團間 | 整合 | ||||||||
| 集團化 | 集團化 | 集團化 | 淘汰 | 自由 |
| ||||||
金額以1000萬美元計 | ||||||||||||
資產 | ||||||||||||
流動資產: | ||||||||||||
現金和現金等價物 | $ | | | | — | |
| |||||
貿易和其他應收賬款淨額 |
| | | | — | |
| |||||
其他流動資產 |
| | | | — | |
| |||||
流動資產總額 |
| | | | — | |
| |||||
集團間利益(注1) | | — | | ( | — | |||||||
對附屬公司的投資,使用權益法核算(注1) |
| | | | — | |
| |||||
財產和設備,按成本價計算 |
| | | | — | |
| |||||
累計折舊 |
| ( | ( | ( | — | ( |
| |||||
| | | | — | |
| ||||||
不受攤銷影響的無形資產 | ||||||||||||
商譽 |
| | | | — | |
| |||||
FCC許可證 |
| | — | — | — | |
| |||||
其他 |
| | | — | — | |
| |||||
| | | | — | |
| ||||||
應攤銷無形資產淨額 |
| | | | — | |
| |||||
其他資產 |
| | | | ( | |
| |||||
總資產 | $ | | | | ( | |
| |||||
負債和權益 | ||||||||||||
流動負債: | ||||||||||||
集團間應付(應收)(附註3) | $ | ( | ( | | — | — | ||||||
應付賬款和應計負債 | |
| | | — | | ||||||
債務的當期部分 | | | | — | | |||||||
遞延收入 |
| |
| | | — | | |||||
其他流動負債 |
| |
| | | — | | |||||
流動負債總額 |
| |
| | | — | | |||||
長期債務(注1) |
| |
| | | — | | |||||
遞延所得税負債 |
| |
| | — | ( | | |||||
可贖回的集團間權益(附註1) | — | | | ( | — | |||||||
其他負債 |
| |
| | | — | | |||||
總負債 |
| |
| | | ( | | |||||
子公司股權中可贖回的非控股權益 | — | — | | — | | |||||||
股本/歸屬淨資產 |
| |
| | | — | | |||||
子公司股權中的非控股權益 |
| |
| — | | — | | |||||
負債和權益總額 | $ | |
| | | ( | |
5
作業説明書信息
截至2021年6月30日的三個月
(未經審計)
屬性(注1) | ||||||||||
自由 | ||||||||||
SiriusXM | 勇士們 | 一級方程式 | 整合 | |||||||
集團化 | 集團化 | 集團化 | 自由 | |||||||
以百萬為單位的金額 | ||||||||||
收入: | ||||||||||
天狼星XM控股公司的收入 | $ | |
| — | — | | ||||
一級方程式收入 | — | — | | | ||||||
其他收入 |
| — |
| | — | | ||||
總收入 |
| |
| | | | ||||
運營成本和費用,包括基於股票的薪酬(附註2): | ||||||||||
服務成本(不包括下面單獨顯示的折舊): | ||||||||||
收入份額和特許權使用費 |
| |
| — | — | | ||||
節目和內容 |
| |
| — | — | | ||||
客户服務和計費 |
| |
| — | — | | ||||
其他 |
| |
| — | — | | ||||
一級方程式賽車的收入成本 | — | — | | | ||||||
訂户獲取成本 |
| |
| — | — | | ||||
其他運營費用 |
| |
| | — | | ||||
銷售、一般和行政 |
| |
| | | | ||||
減值、重組和收購成本 | ( |
| — | — | ( | |||||
折舊及攤銷 |
| |
| | | | ||||
| |
| | | | |||||
營業收入(虧損) |
| |
| | ( | | ||||
其他收入(費用): | ||||||||||
利息支出 |
| ( |
| ( | ( | ( | ||||
關聯公司淨收益(虧損)份額 |
| ( |
| | | ( | ||||
金融工具已實現和未實現收益(虧損),淨額 |
| |
| ( | | | ||||
集團間利益的未實現收益(虧損)(附註1) | | | ( | — | ||||||
其他,淨額 |
| |
| | | | ||||
| ( |
| | | ( | |||||
所得税前收益(虧損) |
| |
| | ( | | ||||
所得税(費用)福利 |
| ( |
| ( | | ( | ||||
淨收益(虧損) |
| |
| | | | ||||
減去可歸因於非控股權益的淨收益(虧損) |
| |
| — | | | ||||
減去可贖回非控股權益的淨收益(虧損) | — |
| — | — | — | |||||
可歸因於Liberty股東的淨收益(虧損) | $ | |
| | | |
6
作業説明書信息
截至2020年6月30日的三個月
(未經審計)
屬性(注1) | ||||||||||
自由 | ||||||||||
SiriusXM | 勇士們 | 一級方程式 | 整合 | |||||||
集團化 | 集團化 | 集團化 | 自由 | |||||||
以百萬為單位的金額 | ||||||||||
收入: | ||||||||||
天狼星XM控股公司的收入 | $ | |
| — | — | | ||||
一級方程式收入 | — | — | | | ||||||
其他收入 |
| — |
| | — | | ||||
總收入 |
| |
| | | | ||||
運營成本和費用,包括基於股票的薪酬(附註2): | ||||||||||
服務成本(不包括下面單獨顯示的折舊): | ||||||||||
收入份額和特許權使用費 |
| |
| — | — | | ||||
節目和內容 |
| |
| — | — | | ||||
客户服務和計費 |
| |
| — | — | | ||||
其他 |
| |
| — | — | | ||||
一級方程式賽車的收入成本 | — | — | | | ||||||
訂户獲取成本 |
| |
| — | — | | ||||
其他運營費用 |
| |
| | — | | ||||
銷售、一般和行政 |
| |
| — | | | ||||
收購和重組 | |
| — | — | | |||||
折舊及攤銷 |
| |
| | | | ||||
| |
| | | | |||||
營業收入(虧損) |
| |
| ( | ( | | ||||
其他收入(費用): | ||||||||||
利息支出 |
| ( |
| ( | ( | ( | ||||
集團間利息(費用)收入 | ( |
| — | | — | |||||
關聯公司淨收益(虧損)份額 |
| ( |
| ( | ( | ( | ||||
金融工具已實現和未實現收益(虧損),淨額 |
| ( |
| ( | | ( | ||||
集團間利益的未實現收益(虧損)(附註1) | | ( | ( | — | ||||||
其他,淨額 |
| |
| | | | ||||
| ( |
| ( | ( | ( | |||||
所得税前收益(虧損) |
| ( |
| ( | ( | ( | ||||
所得税(費用)福利 |
| |
| | | | ||||
淨收益(虧損) |
| ( |
| ( | ( | ( | ||||
減去可歸因於非控股權益的淨收益(虧損) |
| |
| — | — | | ||||
可歸因於Liberty股東的淨收益(虧損) | $ | ( |
| ( | ( | ( |
7
作業説明書信息
截至2021年6月30日的6個月
(未經審計)
屬性(注1) | ||||||||||
自由 | ||||||||||
SiriusXM | 勇士們 | 一級方程式 | 整合 | |||||||
集團化 | 集團化 | 集團化 | 自由 | |||||||
以百萬為單位的金額 | ||||||||||
收入: | ||||||||||
天狼星XM控股公司的收入 | $ | |
| — | — | | ||||
一級方程式收入 | — | — | | | ||||||
其他收入 |
| — |
| | — | | ||||
總收入 |
| |
| | | | ||||
運營成本和費用,包括基於股票的薪酬(附註2): | ||||||||||
訂户服務成本(不包括下面單獨顯示的折舊): | ||||||||||
收入份額和特許權使用費 |
| |
| — | — | | ||||
節目和內容 |
| |
| — | — | | ||||
客户服務和計費 |
| |
| — | — | | ||||
其他 |
| |
| — | — | | ||||
一級方程式賽車的收入成本 | — | — | | | ||||||
訂户獲取成本 |
| |
| — | — | | ||||
其他運營費用 |
| |
| | — | | ||||
銷售、一般和行政 |
| |
| | | | ||||
減值、重組和收購成本 | |
| — | — | | |||||
折舊及攤銷 |
| |
| | | | ||||
| |
| | | | |||||
營業收入(虧損) |
| |
| ( | ( | | ||||
其他收入(費用): | ||||||||||
利息支出 |
| ( |
| ( | ( | ( | ||||
集團間利息(費用)收入 | — |
| — | — | — | |||||
關聯公司淨收益(虧損)份額 |
| ( |
| | | ( | ||||
金融工具已實現和未實現收益(虧損),淨額 |
| — |
| | | | ||||
集團間利息未實現收益(虧損)(附註1) | | ( | ( | — | ||||||
其他,淨額 |
| |
| — | | | ||||
| ( |
| ( | | ( | |||||
所得税前收益(虧損) |
| |
| ( | ( | | ||||
所得税(費用)福利 |
| ( |
| | | | ||||
淨收益(虧損) |
| |
| ( | | | ||||
減去可歸因於非控股權益的淨收益(虧損) |
| |
| — | | | ||||
減去可贖回非控股權益的淨收益(虧損) | — |
| — | | | |||||
可歸因於Liberty股東的淨收益(虧損) | $ | |
| ( | | |
8
作業説明書信息
截至2020年6月30日的6個月
(未經審計)
屬性(注1) | ||||||||||
自由 | ||||||||||
SiriusXM | 勇士們 | 一級方程式 | 整合 | |||||||
集團化 | 集團化 | 集團化 | 自由 | |||||||
以百萬為單位的金額 | ||||||||||
收入: | ||||||||||
天狼星XM控股公司的收入 | $ | |
| — | — | | ||||
一級方程式收入 | — | — | | | ||||||
其他收入 |
| — |
| | — | | ||||
總收入 |
| |
| | | | ||||
運營成本和費用,包括基於股票的薪酬(附註2): | ||||||||||
服務成本(不包括下面單獨顯示的折舊): | ||||||||||
收入份額和特許權使用費 |
| |
| — | — | | ||||
節目和內容 |
| |
| — | — | | ||||
客户服務和計費 |
| |
| — | — | | ||||
其他 |
| |
| — | — | | ||||
一級方程式賽車的收入成本 | — | — | | | ||||||
訂户獲取成本 |
| |
| — | — | | ||||
其他運營費用 |
| |
| | — | | ||||
銷售、一般和行政 |
| |
| | | | ||||
收購和重組 | |
| — | — | | |||||
折舊及攤銷 |
| |
| | | | ||||
| |
| | | | |||||
營業收入(虧損) |
| |
| ( | ( | | ||||
其他收入(費用): | ||||||||||
利息支出 |
| ( |
| ( | ( | ( | ||||
集團間利息(費用)收入 | ( |
| — | | — | |||||
關聯公司淨收益(虧損)份額 |
| ( |
| | ( | ( | ||||
金融工具已實現和未實現收益(虧損),淨額 |
| ( |
| ( | | ( | ||||
集團間利益的未實現收益(虧損)(附註1) | | | ( | — | ||||||
其他,淨額 |
| |
| — | | | ||||
| ( |
| | ( | ( | |||||
所得税前收益(虧損) |
| |
| ( | ( | ( | ||||
所得税(費用)福利 |
| ( |
| | | | ||||
淨收益(虧損) |
| |
| | ( | ( | ||||
減去可歸因於非控股權益的淨收益(虧損) |
| |
| — | — | | ||||
可歸因於Liberty股東的淨收益(虧損) | $ | |
| | ( | ( |
9
現金流量表信息表
截至2021年6月30日的6個月
(未經審計)
屬性(注1) | ||||||||||
自由 | ||||||||||
SiriusXM | 勇士們 | 一級方程式 | 整合 | |||||||
集團化 | 集團化 | 集團化 | 自由 | |||||||
金額以1000萬美元計 | ||||||||||
經營活動的現金流: | ||||||||||
淨收益(虧損) | $ | |
| ( | | | ||||
對淨收益與經營活動提供的現金淨額進行調整: | ||||||||||
折舊及攤銷 |
| |
| | | | ||||
基於股票的薪酬 |
| |
| | | | ||||
非現金減值和重組成本 | | — | — | | ||||||
關聯公司淨虧損(收益)份額 |
| |
| ( | ( | | ||||
集團間利益的未實現(收益)損失,淨額 | ( | | | — | ||||||
金融工具已實現和未實現(收益)損失,淨額 |
| — |
| ( | ( | ( | ||||
遞延所得税費用(福利) |
| ( |
| ( | ( | ( | ||||
集團間税收分配 | | | ( | — | ||||||
其他費用(積分),淨額 |
| ( |
| | | | ||||
經營性資產和負債的變動 | ||||||||||
流動資產和其他資產 |
| ( |
| | ( | ( | ||||
應付賬款和其他負債 |
| ( |
| | | | ||||
經營活動提供(使用)的現金淨額 |
| |
| | | | ||||
投資活動的現金流: | ||||||||||
對權益法關聯公司以及債務和權益證券的投資 |
| ( |
| — | ( | ( | ||||
將附屬公司首次公開發行(IPO)所得款項投資於信託賬户 | — | — | ( | ( | ||||||
權益法關聯公司的投資回報 | — | — | | | ||||||
出售投資所得現金收益 | — | | | | ||||||
從收購中收到的現金(已支付),扣除獲得的現金 | ( | — | — | ( | ||||||
用於房地產和設備的資本,包括內部使用的軟件和網站開發 |
| ( |
| ( | ( | ( | ||||
其他投資活動,淨額 |
| |
| — | ( | | ||||
投資活動提供(使用)的現金淨額 |
| ( |
| ( | ( | ( | ||||
融資活動的現金流: | ||||||||||
借入債項 |
| |
| | — | | ||||
償還債務 |
| ( |
| ( | ( | ( | ||||
Liberty SiriusXM股票回購 | ( | — | — | ( | ||||||
附屬公司購回的附屬公司股份 |
| ( |
| — | — | ( | ||||
子公司支付的現金股息 | ( | — | — | ( | ||||||
為股票補償而支付的代替已發行股票的税款 |
| ( |
| — | ( | ( | ||||
子公司首次公開募股的收益 | — | — | | | ||||||
羣間呼叫價差結算 | ( | — | | — | ||||||
其他融資活動,淨額 | | ( | ( | ( | ||||||
融資活動提供(使用)的現金淨額 |
| ( |
| | | | ||||
外匯匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響 | — | — | ( | ( | ||||||
現金、現金等價物和限制性現金淨增(減) |
| |
| | | | ||||
期初現金、現金等價物和限制性現金 |
| |
| | | | ||||
期末現金、現金等價物和限制性現金 | $ | |
| | | |
10
現金流量表信息表
截至2020年6月30日的6個月
(未經審計)
屬性(注1) | ||||||||||
自由 | ||||||||||
SiriusXM | 勇士們 | 一級方程式 | 整合 | |||||||
集團化 | 集團化 | 集團化 | 自由 | |||||||
金額以1000萬美元計 | ||||||||||
經營活動的現金流: | ||||||||||
淨收益(虧損) | $ | |
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對淨收益與經營活動提供的現金淨額進行調整: | ||||||||||
折舊及攤銷 |
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基於股票的薪酬 |
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非現金減值和重組成本 | | — | — | | ||||||
關聯公司淨虧損(收益)份額 |
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集團間利益的未實現(收益)損失,淨額 | ( | ( | | — | ||||||
金融工具已實現和未實現(收益)損失,淨額 |
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遞延所得税費用(福利) |
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集團間税收分配 | ( | ( | | — | ||||||
其他費用(積分),淨額 |
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經營性資產和負債的變動 | ||||||||||
流動資產和其他資產 |
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應付賬款和其他負債 |
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經營活動提供(使用)的現金淨額 |
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投資活動的現金流: | ||||||||||
對權益法關聯公司以及債務和權益證券的投資 |
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權益法關聯公司的投資回報 | — | — | | | ||||||
出售投資所得現金收益 | — | — | | | ||||||
收購收到的現金(已支付),扣除獲得的現金 | ( | — | — | ( | ||||||
用於房地產和設備的資本,包括內部使用的軟件和網站開發 |
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其他投資活動,淨額 |
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投資活動提供(使用)的現金淨額 |
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融資活動的現金流: | ||||||||||
借入債項 |
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償還債務 |
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集團間貸款(償還)借款 | ( |
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Liberty SiriusXM股票回購 | ( | — | ( | ( | ||||||
附屬公司購回的附屬公司股份 |
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Liberty SiriusXM集團與Liberty一級方程式集團的重新歸屬 | ( |
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Liberty SiriusXM普通股發行收益 | |
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子公司支付的現金股息 | ( | — | — | ( | ||||||
為股票補償而支付的代替已發行股票的税款 |
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其他融資活動,淨額 | ( | ( | ( | ( | ||||||
融資活動提供(使用)的現金淨額 |
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外匯匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響 | — | — | ( | ( | ||||||
現金、現金等價物和限制性現金淨增(減) |
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期初現金、現金等價物和限制性現金 |
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期末現金、現金等價物和限制性現金 | $ | |
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11
歸屬財務信息附註(續)
(未經審計)
(1) | 跟蹤股票是一種普通股,發行公司打算反映或“跟蹤”特定企業或“集團”的經濟表現,而不是整個公司的經濟表現。雖然Liberty SiriusXM集團、Liberty Braves Group(“Braves Group”)和一級方程式賽車集團擁有獨立的業務、資產和負債集合,但沒有一個集團是獨立的法人實體,因此不能擁有資產、發行證券或簽訂具有法律約束力的協議。因此,Liberty SiriusXM集團、勇敢者集團和一級方程式集團並不代表獨立的法人實體,而是代表歸屬於各自集團的那些業務、資產和負債。跟蹤股票的持有者對該集團的股票或資產沒有直接索取權,因此,由於他們擁有Liberty跟蹤股票,因此不擁有公司的任何股權或投票權,如天狼星XM控股公司(“Sirius XM Holdings”)、Live Nation Entertainment,Inc.(“Live Nation”)、一級方程式(Formula 1)或勇敢者控股公司(Braves Holdings),在這些公司中,Liberty持有權益,這歸因於Liberty跟蹤股票集團。跟蹤股票的持有者也沒有單獨的董事會代表。相反,跟蹤股票的持有者是母公司的股東,只有一個董事會,並承擔母公司的所有風險和責任。 |
2020年4月22日,公司董事會批准一級方程式賽車集團和Liberty SiriusXM集團之間的某些資產和負債立即重新歸屬(統稱為重新歸屬)。
從一級方程式賽車集團轉歸Liberty SiriusXM集團的資產價值28億美元,包括:
● | Liberty的全部Live Nation股份,包括大約6960萬股Live Nation普通股; |
● | 新成立的一級方程式集團集團間權益,包括大約530萬股自由一級方程式普通股的名義股份,以支付自由公司2023年到期的1.375%現金可轉換優先票據(“可轉換票據”)下的風險敞口; |
● | 與可轉換票據相關的債券套期保值和認股權證; |
● | 整個Liberty SiriusXM集團的集團間權益,包括大約190萬股Liberty SiriusXM普通股的名義股份,從而消除Liberty SiriusXM集團的集團間權益;以及 |
● | 一部分,包括大約230萬股Liberty Braves普通股,這是一級方程式集團在Braves Group的集團間權益中的一部分,用於支付可轉換票據項下的風險。 |
重新歸類的負債價值13億美元,包括:
● | 可轉換票據; |
● | Liberty的2.25%可交換優先債券,2048年到期;以及 |
● | Liberty的保證金貸款由Live Nation的股票擔保。他説: |
同樣,15億美元的資產淨值已從Liberty SiriusXM集團重新歸入一級方程式集團,包括:
● | 一級方程式賽車集團和Liberty SiriusXM集團之間關於重新歸屬於Liberty SiriusXM集團的3480萬股Live Nation股票的呼籲;以及 |
● | Liberty SiriusXM集團向一級方程式集團支付14億美元的現金淨額,資金來源為:(X)手頭現金;(Y)從公司以天狼星XM控股公司普通股擔保的現有保證金貸款中額外提取4億美元,未償還餘額總額為7.5億美元;(Z)Liberty SiriusXM集團向一級方程式集團設立集團間貸款債務,本金為7.5億美元,外加 |
12
歸屬財務信息附註(續)
(未經審計)
這一重新歸屬反映在公司的財務報表中,並以預期為基礎。
截至2021年6月30日,自由SiriusXM集團主要由自由公司在天狼星XM控股公司和Live Nation的權益、公司現金、自由公司2023年到期的1.375%現金可轉換票據和相關金融工具、自由公司2048年到期的2.125%可交換優先債券、2048年到期的2.25%可交換優先債券、2049年到期的2.75%可交換優先債券、自由公司0.5%的可交換優先債券組成。截至2021年6月30日,Liberty SiriusXM集團持有一級方程式賽車集團和勇士賽車集團的集團間權益。2021年4月,Liberty SiriusXM集團向一級方程式集團支付了約3.84億美元,以清償與Liberty SiriusXM集團持有的Live Nation股票有關的贖回價差義務。截至2021年6月30日,Liberty SiriusXM集團擁有約15.42億美元的現金和現金等價物,其中包括11.24億美元的子公司現金。
截至2021年6月30日,勇敢集團主要由我們的合併子公司勇敢控股有限責任公司(Braves Holdings,LLC)組成,該子公司間接擁有亞特蘭大勇敢職業棒球大聯盟(ANLBC),以及與ANLBC的體育場和混合用途開發項目相關的某些資產和負債以及現金。截至2021年6月30日,勇敢者集團擁有約1.68億美元的現金和現金等價物,其中包括9300萬美元的子公司現金。
截至2021年6月30日,一級方程式賽車集團主要由Liberty的所有業務、資產和負債組成,其中包括Liberty在一級方程式和Liberty Media Acquisition Corporation的權益、AT&T Inc.的少數股權投資、Cash、Braves Group的集團間權益、Liberty的1%現金可轉換票據(2023年到期)和Liberty的2.25%可交換高級債券(2023年到期)2021年4月,一級方程式賽車集團從Liberty SiriusXM集團獲得了約3.84億美元,以解決與Liberty SiriusXM集團持有的Live Nation股票有關的催繳差價。截至2021年6月30日,一級方程式集團擁有約22.25億美元的現金和現金等價物,其中包括一級方程式持有的5.37億美元現金。
一級方程式賽車集團持有的代表勇士集團集團間權益的名義股份數量為6792,903股,相當於截至2021年6月30日集團間權益的11.1%。Liberty SiriusXM集團持有的代表Braves Group集團間權益的名義股份數量為2,292,037股,佔2021年6月30日集團間權益的3.7%。Liberty SiriusXM集團持有的一級方程式賽車集團的名義股份數量為5,271,475股,相當於2021年6月30日集團間權益的2.2%。集團間權益代表未由已發行普通股代表的準股權;相反,一級方程式賽車集團和Liberty SiriusXM集團在Braves Group擁有歸屬權益,一般以Liberty Braves普通股的數量表示,Liberty SiriusXM集團也在一級方程式集團擁有歸屬權益,一般以Liberty一級方程式普通股的數量表示。每個報告期,代表集團間權益的名義股份均按公允價值計價。公允價值變動計入未經審計的歸屬簡明綜合經營報表的集團間權益未實現收益(虧損)項目。
一級方程式集團和Liberty SiriusXM集團應佔的勇敢集團集團間權益反映在集團間權益投資項目中,而勇敢集團對集團間權益的負債反映在未經審核的歸屬簡明綜合資產負債表中的可贖回集團間權益項目中。同樣,Liberty SiriusXM集團應佔一級方程式集團間權益反映在集團間權益投資項目中,一級方程式集團對集團間權益的負債反映在未經審計的歸屬簡明綜合資產負債表中的可贖回集團間權益項目中。這兩個賬户都是非流動賬户,因為目前沒有結算集團間利益的計劃。適當的沖銷分錄記錄在公司的簡明綜合財務報表中。
由於作為集團間利益基礎的名義股份不是由普通股流通股代表,因此此類股份沒有被正式指定為A、B或C系列Liberty Braves普通股和系列
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歸屬財務信息附註(續)
(未經審計)
分別為A、B或C自由一級方程式普通股。然而,自由公司假設,與一級方程式賽車集團在勇士集團的權益相關的名義股票(如果和當發行時)將由C系列自由勇士普通股組成,以便不稀釋投票權百分比,而與自由天狼星XM集團在勇士集團的權益相關的名義股票(如果和當發行時)將由A系列自由勇士普通股組成,因為A系列自由勇士普通股是1.375的可轉換債券的基礎。因此,C系列Liberty Braves和A系列Liberty Braves普通股的市場價格用於通過未經審計的歸屬簡明綜合經營報表對一級方程式集團和Liberty SiriusXM集團分別持有的集團間權益進行季度按市值計算的調整。自由賽車公司假設,與自由賽車XM集團在一級方程式賽車集團中的權益相關的名義股票(如果發行的話)將由一級方程式賽車普通股組成,因為1.375%的可轉換債券是一級方程式賽車普通股的基礎。因此,A系列Liberty一級方程式普通股的市場價格用於通過未經審計的歸屬濃縮綜合經營報表進行按市值計價的季度調整。
集團間權益將一直未償還,直至公司董事會酌情通過將證券、現金和/或其他資產分別從勇敢者集團或一級方程式集團轉移到各自的跟蹤股票集團來贖回未償還的權益為止。在此之前,本公司董事會將酌情決定,通過將證券、現金和/或其他資產分別從勇敢者集團或一級方程式集團轉移到各自的跟蹤股票集團,贖回未償還權益。
有關使用權益法和債務法入賬的聯屬公司投資的相關信息,請分別參閲所附簡明合併財務報表附註6和附註8。
(2) | 我們公司員工的現金補償費用在Liberty SiriusXM集團、勇敢者集團和一級方程式集團之間根據為每個集團提供服務的估計百分比進行分配。在年度基礎上,估計花費的時間是通過面談過程和對人事職責的審查來確定的,除非交易大大改變了公司的組成和在這兩個集團中的投資,這需要更及時地重新評估估計花費的時間。其他一般和行政費用在可能的情況下直接向小組收取,其他費用則根據估計使用情況或其他合理確定的方法進行分配。在資本重組之後,與每隻跟蹤股票相關的股票薪酬是根據實際未償還的獎勵計算的。 |
雖然我們相信這個分配方法對每個組別都是合理和公平的,但我們日後可能會選擇改變一般和行政開支的分配方法或百分比。
(3) | 2021年6月30日和2020年12月31日的集團間餘額主要是税收優惠時機的結果。 |
(4) | 根據我們重述的章程,Liberty SiriusXM普通股、Liberty Braves普通股和Liberty F1普通股擁有投票權和轉換權。以下是這些權利的摘要。每個集團的A系列普通股持有者每股有一票投票權,每個集團的B系列普通股持有者每股有10票投票權。在某些有限的情況下,每個集團C系列普通股的持有者有權享有每股1/100的投票權,否則將沒有投票權。一般來説,A系列和B系列普通股的持有者作為一個類別投票。在某些有限的情況下,董事會可以選擇尋求僅持有A系列和B系列Liberty SiriusXM普通股、僅持有A系列和B系列Liberty Braves普通股或僅持有A系列和B系列Liberty一級方程式普通股的持有者的批准。 |
根據持有者的選擇,每個集團的B系列普通股的每股股票將可轉換為同一集團的A系列普通股的一股。根據我們董事會的決定,與一個集團相關的普通股可以轉換為與另一個集團相關的同一系列的普通股。
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