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美國證券交易委員會
華盛頓特區,20549
表格:10-Q
| | | | | |
☒ | 根據第(13)或15(D)條提交的季度報告 1934年證券交易法 |
在截至本季度末的季度內2021年6月30日
或
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☐ | 根據“憲法”第13或15(D)條提交的過渡報告 1934年證券交易法 |
從以下日期開始的過渡期 至
委託文件編號:001-40136
合併金融公司(Mermerated Financial Corp.)
(註冊人的確切姓名載於其章程)
| | | | | | | | |
特拉華州 | | 85-2757101 |
(註冊成立或組織的州或其他司法管轄區) | | (國際税務局僱主識別號碼) |
第七大道275號, 紐約, 紐約 10001
(主要行政辦公室地址)(郵政編碼)
(212) 255-6200
(註冊人電話號碼,包括區號)
不適用
(前姓名、前地址和前財政年度,如果自上次報告以來發生變化)
根據該法第12(B)條登記的證券:
| | | | | | | | |
每節課的標題 | 交易代碼 | 註冊的每個交易所的名稱 |
普通股,每股面值0.01美元 | 阿邁勒 | 納斯達克全球市場 |
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年證券交易法第(13)或15(D)節要求提交的所有報告,以及(2)註冊人在過去90天內一直遵守此類提交要求。是 ☒*☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條要求提交的每個交互數據文件。是 ☒沒有。☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。參見“交易法”第12b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
大型加速濾波器 | ☐ | | 加速文件管理器 | ☒ | | | |
非加速文件服務器 | ☐ | | 規模較小的報告公司 | ☐ | | 新興成長型公司 | ☒ |
如果是新興成長型公司,用勾號表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易所法案第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如交易法規則第312b-2條所定義)。是☐*☒
截至2021年8月6日,註冊人擁有31,095,608已發行普通股,每股面值0.01美元。
目錄
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| | 頁面 |
有關前瞻性陳述的注意事項 | II |
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第一部分-財務信息 | |
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第1項。 | 財務報表 | |
| | |
| 截至2021年6月30日和2020年12月31日的合併財務狀況報表 | 1 |
| 截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月和六個月的綜合損益表 | 2 |
| 截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月和六個月的綜合全面收益表 | 3 |
| 截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月和六個月股東權益變動表 | 4 |
| 截至2021年6月30日和2020年6月30日的六個月合併現金流量表 | 6 |
| 合併報表附註 | 8 |
| | |
第二項。 | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 36 |
| | |
第三項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 59 |
| | |
第四項。 | 管制和程序 | 60 |
| | |
第二部分-其他資料 | |
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第1項。 | 法律程序 | 61 |
| | |
第1A項。 | 風險因素 | 61 |
| | |
第二項。 | 未登記的股權證券銷售和收益的使用 | 61 |
| | |
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第六項。 | 陳列品 | 62 |
| | |
簽名 | 63 |
解釋性註釋
於二零二一年三月一日(“生效日期”),特拉華州公益公司(“本公司”)根據紐約州法律並根據日期為2020年9月4日的收購計劃(“該協議”)的條款,以法定換股交易(“重組”)收購紐約州特許銀行(“本行”)Amalgamated Bank的全部已發行股份。重組後,本銀行成為本公司的唯一附屬公司,本公司成為本銀行的控股公司,本銀行的股東成為本公司的股東。
在生效日期之前,銀行的A類普通股是根據1934年證券交易法(“交易法”)第12(B)條登記的,銀行必須遵守交易法的信息要求,並根據交易法第12(I)條向聯邦存款保險公司(FDIC)提交季度報告、委託書和其他信息。自生效之日起,根據交易法第12G-3條,公司是銀行的繼任註冊人,公司的普通股被視為根據交易法第12(B)條註冊,公司必須遵守交易法的信息要求,並向美國證券交易委員會(“證券交易委員會”)提交報告、委託書和其他信息。
在本報告中,除非上下文另有説明,否則提及的“我們”、“我們”和“我們”指的是本公司和銀行。但是,如果討論涉及生效日期之前的一段時間,則術語僅指銀行。
有關前瞻性陳述的警示説明
這份關於Form 10-Q的季度報告包含符合1995年“私人證券訴訟改革法案”和修訂後的1934年“證券交易法”(“交易法”)第21E節的前瞻性陳述。前瞻性陳述既不是對歷史或當前事實的陳述,也不是對未來業績的保證,通常可以通過使用前瞻性術語來識別,例如“可能”、“將會”、“預期”、“打算”、“可能”、“應該”、“將會”、“相信”、“項目”、“計劃”、“目標”、“目標”、“潛在”、“形式”、“尋求”、“考慮”,“預期”、“估計”、“繼續”或它們的否定,以及未來的其他類似詞語和表達。這些前瞻性陳述包括與我們的計劃、目標、戰略、預期增長、預期未來財務業績(包括基本假設)和管理層的長期業績目標有關的陳述,與各種交易或事件對我們的經營結果和財務狀況產生的預期影響或後果有關的陳述,以及與我們未來的業績、經營、產品和服務有關的陳述。
前瞻性陳述會受到風險、不確定性和假設的影響,這些風險、不確定因素和假設很難預測發生的時間、程度、可能性和程度。這些風險、不確定性和假設可能導致我們的實際結果與此類陳述中或預期的結果大不相同。潛在風險和不確定因素包括但不限於以下內容:
•我們維護聲譽的能力;
•我們基於共同的價值觀或使命一致性來吸引客户的能力;
•我們在確定貸款損失撥備時所做的假設和估計以及我們實施的政策不準確,包括由於未來採用和實施當前的預期信用損失(“CECL”)方法而導致的貸款損失撥備的未來變化;
•借款人的財務狀況可能惡化,導致貸款損失大幅增加,這些損失的撥備超過我們目前的貸款損失撥備,以及更高的貸款沖銷;
•處置不良資產所需的時間和精力;
•任何可能導致我們得出任何資產減值的結論的事項,包括無形資產;
•我們宣佈和支付股息的能力受到限制;
•資金的可獲得性和可獲得性,以及我們審慎、有效和有利可圖地分配資金的能力;
•我們的監管機構對我們的業務或我們收購的銀行的業務施加的限制或條件可能會使我們更難實現我們的目標;
•法律或法規變化,包括税法、會計準則和合規要求的變化,無論是普遍適用還是特定於我們和我們的子公司;
•訴訟、監管程序、審查、調查或類似事項的費用、效果和結果,或與之相關的不利事實和事態發展;
•我們吸引和留住關鍵人才的能力,除其他因素外,還考慮到銀行業對有經驗的員工和行政人員的競爭;
•我們的供應商未能以商定的方式和費用提供商定的服務的不利影響,特別是我們的信息技術供應商和代表我們提供服務的供應商;
•網絡安全風險以及我們的網絡和網上銀行門户網站以及與我們簽約的各方的系統易受未經授權的訪問、計算機病毒、網絡釣魚計劃、垃圾郵件攻擊、人為錯誤、自然災害、斷電和其他安全漏洞的影響,這些漏洞可能會對我們的業務和財務表現或聲譽產生不利影響或破壞;
•新冠肺炎及其變種對我們業務的持續影響,包括政府當局為試圖遏制病毒或應對病毒對美國經濟的影響而採取的行動的影響,以及這些項目對我們的運營、流動性和資本狀況以及對我們借款人和其他客户的財務狀況的影響;
•我們貸款組合的構成,包括任何集中在可能經歷比我們經營的國家或地方經濟中其他行業或部門更大的意想不到或預期的不利條件的行業或部門的任何集中;
•總體經濟狀況可能不如預期,這可能導致資產負債價值波動和表外風險敞口、信貸質量惡化、信貸需求減少、房地產價格下跌等;
•房地產和貸款市場普遍下滑,特別是在我們的市場領域,包括制定或改變租金管制和其他類似法規對多户住房的影響;
•持續處於歷史低位的利率可能會降低淨息差和/或貸款的數量或價值以及其他金融資產的價值;
•我們缺乏地理多樣性,以及任何意想不到或比預期更大的不利條件(包括地震、野火和其他自然災害的可能性)影響我們經營的市場;
•經濟、政府或其他因素可能會影響我們經營的市場的預計人口、住宅和商業增長;
•戰爭或恐怖活動導致經濟進一步惡化或者造成信貸市場不穩定的;
•我們實現貸款和存款有機增長的能力以及這種增長的構成;
•我們識別和有效收購潛在收購或合併目標的能力,包括我們被視為首選收購方的能力,以及我們為任何收購或合併獲得監管批准並隨後成功整合任何收購或合併目標的能力;
•存款機構和其他金融機構(包括非銀行金融科技供應商)之間的競爭壓力,以及我們吸引其他金融機構客户的能力;以及
•對前述任何一項所依據的或與之相關的假設的描述。
我們提醒讀者,上述因素不是排他性的,不一定是按重要性排序的,讀者不應過度依賴任何前瞻性陳述,這些前瞻性陳述應與本報告其他地方包含的其他警告性陳述一起閲讀。其他可能導致實際結果與任何前瞻性陳述中預期的結果大不相同的因素可以在我們提交給證券交易委員會的Form 10-K年度報告、Form 10-Q季度報告和Form 8-K當前報告中找到,這些報告可以在SEC的網站https://sec.gov.上找到。此外,任何前瞻性陳述僅在陳述發表之日發表,除非法律要求,否則我們不打算也不承擔任何義務更新或修改任何前瞻性陳述,以反映陳述發表之日之後的事件或情況,或反映意外事件的發生,除非聯邦證券法要求我們這樣做,否則我們沒有義務更新或修改任何前瞻性陳述,除非聯邦證券法要求更新或修改任何前瞻性陳述,以反映陳述發表之日之後的事件或情況,或反映意想不到的事件的發生,除非聯邦證券法要求更新或修改任何前瞻性陳述。
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第一部分 項目1.--財務報表 合併財務狀況報表 (千美元,每股除外) |
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| 六月三十日, 2021 | | 十二月三十一日, 2020 |
資產 | (未經審計) | | |
現金和銀行到期款項 | $ | 7,960 | | | $ | 7,736 | |
銀行的有息存款 | 539,485 | | | 31,033 | |
現金和現金等價物合計 | 547,445 | | | 38,769 | |
證券: | | | |
可供出售,公允價值(攤銷成本為#美元1,799,993及$1,513,409,分別) | 1,824,726 | | | 1,539,862 | |
持有至到期(公允價值為#美元621,954及$502,425,分別) | 624,826 | | | 494,449 | |
持有待售貸款 | 8,230 | | | 11,178 | |
應收貸款,扣除遞延貸款發放成本(費用)後的淨額 | 3,175,461 | | | 3,488,895 | |
貸款損失撥備 | (38,012) | | | (41,589) | |
應收貸款淨額 | 3,137,449 | | | 3,447,306 | |
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轉售協議 | 141,651 | | | 154,779 | |
應計利息和應收股息 | 22,648 | | | 23,970 | |
房舍和設備,淨值 | 12,876 | | | 12,977 | |
銀行人壽保險 | 106,197 | | | 105,888 | |
使用權租賃資產 | 35,072 | | | 36,104 | |
遞延税項資產 | 24,328 | | | 36,079 | |
商譽 | 12,936 | | | 12,936 | |
| | | |
其他無形資產 | 4,755 | | | 5,359 | |
股權投資 | 6,296 | | | 11,735 | |
其他資產 | 46,837 | | | 47,240 | |
* | $ | 6,556,272 | | | $ | 5,978,631 | |
負債 | | | |
存款 | $ | 5,909,992 | | | $ | 5,338,711 | |
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經營租約 | 51,165 | | | 53,173 | |
其他負債 | 46,904 | | | 50,926 | |
* | 6,008,061 | | | 5,442,810 | |
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承諾和或有事項 | — | | | — | |
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股東權益 | | | |
普通股,面值$0.01每股(70,000,000授權股份;31,073,669和31,049,525(已發行和已發行股票分別為) | 311 | | | 310 | |
額外實收資本 | 297,283 | | | 300,989 | |
留存收益 | 234,769 | | | 217,213 | |
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累計其他綜合收益(虧損),扣除所得税 | 15,715 | | | 17,176 | |
*道達爾合併金融公司(Total Amalgated Financial Corp.)股東權益 | 548,078 | | | 535,688 | |
非控制性權益 | 133 | | | 133 | |
* | 548,211 | | | 535,821 | |
* | $ | 6,556,272 | | | $ | 5,978,631 | |
見合併財務報表附註(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
合併損益表(未經審計) (千美元,每股除外) | | | | |
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| 截至三個月 六月三十日, | | 截至六個月 六月三十日, |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
利息和股息收入 | | | | | | | |
提供更多貸款。 | $ | 30,156 | | | $ | 35,225 | | | $ | 61,265 | | | $ | 70,837 | |
*證券公司(Securities) | 13,094 | | | 11,746 | | | 25,264 | | | 24,299 | |
**紐約聯邦住房貸款銀行(Federal Home Loan Bank Of New York)股票 | 41 | | | 66 | | | 89 | | | 135 | |
中國政府允許銀行的有息存款 | 131 | | | 83 | | | 221 | | | 479 | |
* | 43,422 | | | 47,120 | | | 86,839 | | | 95,750 | |
利息支出 | | | | | | | |
*存款 | 1,431 | | | 2,681 | | | 3,003 | | | 6,596 | |
*借入資金。 | — | | | — | | | — | | | 27 | |
* | 1,431 | | | 2,681 | | | 3,003 | | | 6,623 | |
淨利息收入 | 41,991 | | | 44,439 | | | 83,836 | | | 89,127 | |
增加(追回)貸款損失的準備金 | 1,682 | | | 8,221 | | | (1,579) | | | 16,808 | |
* | 40,309 | | | 36,218 | | | 85,415 | | | 72,319 | |
非利息收入 | | | | | | | |
*信託部門手續費 | 3,292 | | | 3,980 | | | 7,118 | | | 8,066 | |
**對存款賬户收取手續費 | 2,296 | | | 1,850 | | | 4,475 | | | 4,261 | |
**中國人民銀行擁有的人壽保險 | 531 | | | 1,111 | | | 1,319 | | | 1,495 | |
*出售可供出售的投資證券的淨收益(虧損),淨額 | 321 | | | 486 | | | 342 | | | 985 | |
*預計出售貸款的收益(虧損),淨額 | 720 | | | 162 | | | 1,426 | | | 297 | |
*其他擁有的房地產的淨收益(虧損) | (407) | | | (283) | | | (407) | | | (306) | |
*支持權益法投資 | (1,555) | | | 1,289 | | | (5,237) | | | 1,289 | |
中國和其他國家 | 129 | | | 76 | | | 290 | | | 1,702 | |
非息收入總額。 | 5,327 | | | 8,671 | | | 9,326 | | | 17,789 | |
非利息支出 | | | | | | | |
*增加薪酬和員工福利 | 16,964 | | | 17,334 | | | 35,003 | | | 34,792 | |
減少入住率和折舊率 | 3,352 | | | 4,241 | | | 6,853 | | | 9,747 | |
提供專業服務費用。 | 3,211 | | | 1,988 | | | 6,871 | | | 4,971 | |
| | | | | | | |
支持數據處理。 | 3,322 | | | 2,977 | | | 6,327 | | | 5,241 | |
辦公室維護和折舊 | 820 | | | 818 | | | 1,475 | | | 1,675 | |
*無形資產攤銷 | 302 | | | 342 | | | 604 | | | 685 | |
| | | | | | | |
*廣告和促銷活動* | 628 | | | 672 | | | 1,225 | | | 1,339 | |
| | | | | | | |
中國和其他國家 | 2,796 | | | 2,696 | | | 5,831 | | | 4,889 | |
* | 31,395 | | | 31,068 | | | 64,189 | | | 63,339 | |
所得税前收入 | 14,241 | | | 13,821 | | | 30,552 | | | 26,769 | |
減少所得税支出(福利) | 3,833 | | | 3,447 | | | 7,955 | | | 6,850 | |
* | 10,408 | | | 10,374 | | | 22,597 | | | 19,919 | |
| | | | | | | |
歸因於合併金融公司的淨收入 | $ | 10,408 | | | $ | 10,374 | | | $ | 22,597 | | | $ | 19,919 | |
普通股每股收益-基本 | $ | 0.33 | | | $ | 0.33 | | | $ | 0.73 | | | $ | 0.64 | |
每股普通股收益-稀釋後 | $ | 0.33 | | | $ | 0.33 | | | $ | 0.72 | | | $ | 0.64 | |
見合併財務報表附註(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
綜合全面收益表(未經審計) (千美元) | | | | |
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| 截至三個月 六月三十日, | | 截至六個月 六月三十日, |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | | | |
淨收入 | $ | 10,408 | | | $ | 10,374 | | | $ | 22,597 | | | $ | 19,919 | |
其他綜合收益(虧損),税後淨額: | | | | | | | |
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退休後福利、先前服務抵免和其他福利的總負債變化 | 92 | | | 74 | | | (265) | | | 147 | |
可供出售證券的未實現淨收益(虧損): | | | | | | | |
未實現持有損益 | 4,055 | | | 30,811 | | | (1,381) | | | 6,443 | |
收入中已實現的虧損(收益)的重新分類調整 | (321) | | | (485) | | | (339) | | | (984) | |
可供出售證券的未實現淨收益(虧損) | 3,734 | | | 30,326 | | | (1,720) | | | 5,459 | |
税前其他綜合收益(虧損) | 3,826 | | | 30,400 | | | (1,985) | | | 5,606 | |
所得税優惠(費用) | (922) | | | (8,463) | | | 524 | | | (1,561) | |
扣除税金後的其他綜合收益(虧損)總額 | 2,904 | | | 21,937 | | | (1,461) | | | 4,045 | |
綜合收益(虧損)合計(税後淨額) | $ | 13,312 | | | $ | 32,311 | | | $ | 21,136 | | | $ | 23,964 | |
見合併財務報表附註(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至2021年6月30日的三個月 |
| | | | 普普通通 庫存 | | 其他內容 實繳 資本 | | 留用 收益 | | 累計 其他 全面 收益(虧損) | | 總計 股東的 權益 | | 非控制性 利息 | | 總計 權益 |
2021年3月31日的餘額 | | | | $ | 312 | | | $ | 300,079 | | | $ | 226,887 | | | $ | 12,811 | | | $ | 540,089 | | | $ | 133 | | | $ | 540,222 | |
淨收入 | | | | — | | | — | | | 10,408 | | | — | | | 10,408 | | | — | | | 10,408 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
股息,$0.08每股 | | | | — | | | — | | | (2,526) | | | — | | | (2,526) | | | — | | | (2,526) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
股份回購 | | | | (1) | | | (2,499) | | | — | | | — | | | (2,500) | | | — | | | (2,500) | |
股票期權的行使 | | | | — | | | (463) | | | — | | | — | | | (463) | | | — | | | (463) | |
基於股票的薪酬費用 | | | | — | | | 166 | | | — | | | — | | | 166 | | | — | | | 166 | |
其他綜合收益(虧損),税後淨額 | | | | — | | | — | | | — | | | 2,904 | | | 2,904 | | | — | | | 2,904 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
2021年6月30日的餘額 | | | | $ | 311 | | | $ | 297,283 | | | $ | 234,769 | | | $ | 15,715 | | | $ | 548,078 | | | $ | 133 | | | $ | 548,211 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至2021年6月30日的6個月 |
| | | | 普普通通 庫存 | | 其他內容 實繳 資本 | | 留用 收益 | | 累計 其他 全面 收益(虧損) | | 總計 股東的 權益 | | 非控制性 利息 | | 總計 權益 |
2020年12月31日的餘額 | | | | $ | 310 | | | $ | 300,989 | | | $ | 217,213 | | | $ | 17,176 | | | $ | 535,688 | | | $ | 133 | | | $ | 535,821 | |
淨收入 | | | | — | | | — | | | 22,597 | | | — | | | 22,597 | | | — | | | 22,597 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
股息,$0.16每股 | | | | — | | | — | | | (5,041) | | | — | | | (5,041) | | | — | | | (5,041) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
股份回購 | | | | (1) | | | (2,919) | | | — | | | — | | | (2,920) | | | — | | | (2,920) | |
股票期權的行使,扣除回購後的淨額 | | | | 2 | | | (1,451) | | | — | | | — | | | (1,449) | | | — | | | (1,449) | |
限制性股票單位歸屬,扣除回購後的淨額 | | | | — | | | (90) | | | — | | | — | | | (90) | | | — | | | (90) | |
基於股票的薪酬費用 | | | | — | | | 754 | | | — | | | — | | | 754 | | | — | | | 754 | |
其他綜合收益(虧損),税後淨額 | | | | — | | | — | | | — | | | (1,461) | | | (1,461) | | | — | | | (1,461) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
2021年6月30日的餘額 | | | | $ | 311 | | | $ | 297,283 | | | $ | 234,769 | | | $ | 15,715 | | | $ | 548,078 | | | $ | 133 | | | $ | 548,211 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至2020年6月30日的三個月 |
| | | | 普普通通 庫存 | | 其他內容 實繳 資本 | | 留用 收益 | | 累計 其他 全面 收益(虧損) | | 總計 股東的 權益 | | 非控制性 利息 | | 總計 權益 |
2020年3月31日的餘額 | | | | $ | 310 | | | $ | 299,332 | | | $ | 188,160 | | | $ | (14,667) | | | $ | 473,135 | | | $ | 134 | | | $ | 473,269 | |
淨收入 | | | | — | | | — | | | 10,374 | | | — | | | 10,374 | | | — | | | 10,374 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
股息,$0.08每股 | | | | — | | | — | | | (2,543) | | | — | | | (2,543) | | | — | | | (2,543) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
根據股票薪酬計劃發行的股票 | | | | | | 16 | | | | | | | 16 | | | — | | | 16 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
股票期權的行使,扣除回購後的淨額 | | | | — | | | (132) | | | — | | | — | | | (132) | | | — | | | (132) | |
基於股票的薪酬費用 | | | | — | | | 781 | | | — | | | — | | | 781 | | | — | | | 781 | |
其他綜合收益(虧損),税後淨額 | | | | — | | | — | | | — | | | 21,937 | | | 21,937 | | | — | | | 21,937 | |
2020年6月30日的餘額 | | | | $ | 310 | | | $ | 299,997 | | | $ | 195,991 | | | $ | 7,270 | | | $ | 503,568 | | | $ | 134 | | | $ | 503,702 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至2020年6月30日的6個月 |
| | | | 普普通通 庫存 | | 其他內容 實繳 資本 | | 留用 收益 | | 累計 其他 全面 收益(虧損) | | 總計 股東的 權益 | | 非控制性 利息 | | 總計 權益 |
2019年12月31日的餘額 | | | | 315 | | | 305,738 | | | 181,132 | | | 3,225 | | | 490,410 | | | 134 | | | 490,544 | |
淨收入 | | | | — | | | — | | | 19,919 | | | — | | | 19,919 | | | — | | | 19,919 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
股息,$0.16每股 | | | | — | | | — | | | (5,060) | | | — | | | (5,060) | | | — | | | (5,060) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
股票激勵計劃下的共享發行 | | | | | | 16 | | | | | | | 16 | | | | | 16 | |
股份回購 | | | | (5) | | | (6,996) | | | — | | | — | | | (7,001) | | | — | | | (7,001) | |
股票期權的行使,扣除回購後的淨額 | | | | — | | | (155) | | | — | | | — | | | (155) | | | — | | | (155) | |
基於股票的薪酬費用 | | | | — | | | 1,394 | | | — | | | — | | | 1,394 | | | — | | | 1,394 | |
其他綜合收益(虧損),税後淨額 | | | | — | | | — | | | — | | | 4,045 | | | 4,045 | | | — | | | 4,045 | |
2020年6月30日的餘額 | | | | $ | 310 | | | $ | 299,997 | | | $ | 195,991 | | | $ | 7,270 | | | $ | 503,568 | | | $ | 134 | | | $ | 503,702 | |
見合併財務報表附註(未經審計)
| | | | | | | | | | | |
合併現金流量表(未經審計) (千美元) |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| 截至六個月 六月三十日, |
| 2021 | | 2020 |
經營活動的現金流 | | | |
| | | |
| | | |
**淨收入 | $ | 22,597 | | | $ | 19,919 | |
*調整淨收入與經營活動提供的淨現金: | | | |
扣除折舊和攤銷 | 1,825 | | | 2,505 | |
*無形資產攤銷 | 604 | | | 685 | |
**遞延所得税支出(福利) | 4,089 | | | (2,415) | |
| | | |
增加(追回)貸款損失的準備金 | (1,579) | | | 16,808 | |
**基於股票的薪酬支出 | 754 | | | 1,394 | |
增加貸款手續費、成本、保費和折扣的淨攤銷(增值) | 1,198 | | | 299 | |
**公佈證券淨攤銷 | 1,779 | | | 617 | |
**在收益中確認的OTTI虧損(收益) | 3 | | | 1 | |
*減少權益法投資的淨虧損(收益) | 5,237 | | | (1,289) | |
**出售可供出售的證券的淨虧損(收益) | (342) | | | (985) | |
**出售貸款的淨虧損(收益) | (1,426) | | | (297) | |
**出售擁有的其他房地產的淨虧損(收益) | 407 | | | 306 | |
**持有待售自有物業的淨虧損(收益) | — | | | (1,394) | |
*銀行自營壽險贖回淨額(收益) | (266) | | | (741) | |
**出售所持待售貸款的收益 | 81,870 | | | 19,924 | |
**保留待售貸款的來源 | (77,526) | | | (11,114) | |
銀行自營壽險現金退保價值不減(增) | (1,053) | | | (754) | |
應計利息和應收股息減少(增加) | 1,322 | | | (2,748) | |
其他資產不會減少(增加)(1) | (720) | | | (13,383) | |
| | | |
| | | |
| | | |
*應計費用和其他負債增加(減少)(2) | (14,057) | | | (9,591) | |
經營活動提供的淨現金 | 24,716 | | | 17,747 | |
投資活動的現金流 | | | |
| | | |
| | | |
扣除本金償還後的淨貸款發放量(購買) | 310,268 | | | (216,322) | |
| | | |
**購買可供出售的證券 | (563,204) | | | (529,880) | |
禁止購買持有至到期的證券 | (176,669) | | | (97,395) | |
**出售可供出售的證券的收益 | 62,883 | | | 52,420 | |
*可供出售的證券的到期日、本金支付和贖回 | 228,905 | | | 120,829 | |
*持有至到期證券的到期日、本金支付和贖回 | 44,604 | | | 19,102 | |
將減少(增加)轉售協議 | 13,128 | | | (45,653) | |
*支持購買權益法投資 | 427 | | | (2,732) | |
| | | |
*FHLBNY股票將減少(增加),淨額 | 214 | | | 3,105 | |
*減少購置房舍和設備的費用 | (1,724) | | | (1,126) | |
**贖回銀行擁有的人壽保險的收益 | 1,010 | | | 1,515 | |
**出售自有資產的收益 | — | | | 1,613 | |
**出售其他自有房地產的收益 | 2,275 | | | — | |
| | | |
*投資活動提供的淨現金(用於) | (77,883) | | | (694,524) | |
融資活動的現金流 | | | |
--存款淨增加(減少) | 571,281 | | | 1,229,337 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| |
**FHLB預付款淨增加(減少) | — | | | (75,000) | |
| | | | | | | | | | | |
增加普通股發行量 | — | | | 16 | |
| | | |
*股票回購計劃 | (2,920) | | | (7,001) | |
**派發股息美元 | (4,979) | | | (4,997) | |
**行使股票期權,淨額 | (1,449) | | | (155) | |
**限制股單位歸屬,淨額 | (90) | | | — | |
*融資活動提供的淨現金。 | 561,843 | | | 1,142,200 | |
* | 508,676 | | | 465,423 | |
年初現金、現金等價物和限制性現金 | 38,769 | | | 122,538 | |
期末現金、現金等價物和限制性現金 | $ | 547,445 | | | $ | 587,961 | |
現金流量信息的補充披露: | | | |
*期內支付的利息: | $ | 3,113 | | | $ | 6,936 | |
*在此期間繳納的所有所得税 | 2,285 | | | 9,355 | |
補充性非現金投資活動: | | | |
| | | |
| | | |
**將貸款轉移到其他擁有的房地產 | 2,682 | | | — | |
*購買可供出售的證券,淨額未結算 | 27,000 | | | (12,551) | |
| | | |
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(1) 包括$1.0300萬美元和300萬美元4.5各期使用權資產攤銷0.1億美元
(2) 包括$0.7300萬美元和300萬美元1.0各期經營租賃負債增加1,000萬美元
見合併財務報表附註(未經審計)
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合併財務報表附註(未經審計) |
2021年6月30日和2020年12月31日 |
1. 重大會計政策的列報依據和變更
控股公司重組
於二零二一年三月一日(“生效日期”),特拉華州公益公司(“本公司”)根據紐約州法律並根據日期為2020年9月4日的收購計劃(“該協議”)的條款,以法定換股交易(“重組”)收購紐約州特許銀行(“本行”)Amalgamated Bank的全部已發行股份。重組後,本銀行成為本公司的唯一附屬公司,本公司成為本銀行的控股公司,本銀行的股東成為本公司的股東。在重組生效日期前,本公司除取得監管部門對重組的批准外,未進行任何操作。因此,截至2021年6月30日,母公司層面沒有重大的財務活動。
在本討論中,除非上下文另有説明,否則提及的“我們”、“我們”和“我們”指的是本公司和本行。但是,如果討論涉及生效日期之前的一段時間,則術語僅指銀行。
段信息
上市公司被要求報告有關主要營收部門的某些財務信息,這些信息可供首席運營決策者使用。我們幾乎所有的業務都是通過銀行進行的,涉及向客户交付貸款和存款產品。管理層根據對其銀行業務的持續審查做出運營決策並評估業績,這是我們為財務報告目的而進行的唯一運營部門。我們不認為我們的信託和投資管理業務是一個單獨的部門。
會計基礎與重大會計政策的變化
合併金融公司(以下簡稱“本公司”)的會計和報告政策符合美國公認的會計原則或公認會計原則(GAAP)以及銀行業的主要做法。該公司在財務報表中使用權責發生制會計。
隨附的未經審計的綜合財務報表包括本公司、其全資子公司和其多數股權子公司的賬目,並且是根據10-Q表的説明編制的,因此不包括根據公認會計準則公平列報財務狀況、經營業績和現金流量所需的所有信息和註腳。所有重要的公司間交易和餘額都會在合併中沖銷。管理層認為,為公平列報截至列報日期及中期的綜合財務狀況及經營業績所需的所有調整已包括在內。有關我們會計政策的更詳細説明載於截至2020年12月31日止年度的Form 10-K年報(“2020年報”)。我們的會計政策或我們在2020年年報中描述的根據這些政策做出的估計沒有重大變化。這些未經審計的綜合財務報表應與2020年年報中的經審計綜合財務報表及相關附註一併閲讀。
重新分類
對上一年度的金額進行了某些重新分類,以符合本年度的列報方式,但這種重新分類並沒有改變股東權益或淨收入。
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合併財務報表附註(未經審計) |
2021年6月30日和2020年12月31日 |
2. 最近的會計聲明
2021年及以後生效的會計準則
2016年6月,美國財務會計準則委員會(FASB)發佈了ASU 2016-13《金融工具-信用損失(主題326)-金融工具信用損失的衡量》。ASU 2016-13年度將以攤餘成本和某些其他工具計量的大多數金融資產的減值模型從已發生虧損模型大幅改為預期虧損模型,並規定通過撥備賬户記錄可供出售債務證券的信貸損失。ASU 2016-13年度還需要某些增量披露。2019年10月,FASB投票決定將有資格成為較小報告公司的實體、非SEC備案的公共業務實體(PBE)、不是PBE的其他實體的採用日期從2020年1月1日延長至2023年1月1日。基於我們根據Jumpstart Our Business Startups Act當選為新興成長型公司,利用延長的過渡期遵守任何新的或修訂的財務會計準則,我們目前預計採用日期為2023年1月1日。在準備過程中,我們開展了評估和增強技術環境以及相關數據需求和可用性的工作。此外,一個由多個部門的成員組成的管理委員會已經成立,以監督我們在收養方面的進展。由於採用將需要對現有的信用損失估計模型進行重大改變,並取決於經濟預測,而且考慮到我們採用日期之前的時間長度,評估ASU對我們綜合財務報表的整體影響尚不確定。
2021年1月7日,美國財務會計準則委員會(FASB)發佈了會計準則更新(ASU)第2021-01號,參考匯率改革(主題848):範圍。新的指引修訂了ASU 2020-04“促進參考利率改革對財務報告的影響”的範圍,旨在減輕當全球資本市場偏離倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)(銀行之間相互拆借短期貸款的基準利率)時預期的潛在會計負擔,併為在滿足某些標準的情況下將會計指導應用於合同修改和對衝關係提供了臨時的、可選的權宜之計和例外情況,即參考LIBOR或預計將停止使用的另一參考利率。由於我們大部分與LIBOR掛鈎的證券預計將在過渡日期前過渡到有擔保隔夜融資利率(“SOFR”)或償還,鑑於我們沒有大量與LIBOR掛鈎的商業貸款或任何衍生品交易,採用ASU 2021-01預計不會對我們的經營業績或財務狀況產生重大影響。
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合併財務報表附註(未經審計) |
2021年6月30日和2020年12月31日 |
3. 累計其他綜合收益(虧損)
該公司在綜合股東權益變動表中記錄了可供出售的證券的未實現損益(税後淨額)和其他綜合收益(虧損)。可供出售的證券的損益在確認損益後重新歸類為業務。債務證券的非臨時性減值(“OTTI”)虧損在收益中作為已實現虧損反映,減值與信貸損失有關。與其他因素相關的減值金額在其他全面收益(虧損)中確認。該公司還將退休後福利計劃在此期間產生的精算損益以及前期服務成本或信用確認為其他全面收益(虧損)的組成部分。
其他綜合收益(虧損)部分和相關所得税影響如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月 六月三十日, | | 截至六個月 六月三十日, |
| | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
(單位:千) | | | | | | | | |
退休後福利和先前服務抵免的債務變化 | | $ | 52 | | | $ | 55 | | | $ | 106 | | | $ | 110 | |
改變對其他福利的義務 | | 40 | | | 19 | | | (371) | | | 37 | |
退休後福利、先前服務抵免和其他福利的債務總額變化 | | $ | 92 | | | $ | 74 | | | $ | (265) | | | $ | 147 | |
| | | | | | | | |
所得税效應 | | 98 | | | (20) | | | 55 | | | (41) | |
| | | | | | | | |
退休後福利和以前服務抵免及其他福利的債務總額淨變化 | | 190 | | | 54 | | | (210) | | | 106 | |
可供出售證券的未實現持有損益 | | $ | 4,055 | | | $ | 30,811 | | | $ | (1,381) | | | $ | 6,443 | |
收入中已實現的虧損(收益)的重新分類調整 | | (321) | | | (485) | | | (339) | | | (984) | |
可供出售證券的未實現收益(虧損)變動 | | 3,734 | | | 30,326 | | | (1,720) | | | 5,459 | |
所得税效應 | | (1,020) | | | (8,443) | | | 469 | | | (1,520) | |
可供出售證券未實現收益(虧損)淨變化 | | 2,714 | | | 21,883 | | | (1,251) | | | 3,939 | |
| | | | | | | | |
總計 | | $ | 2,904 | | | $ | 21,937 | | | $ | (1,461) | | | $ | 4,045 | |
以下是累計的扣除所得税後的其他綜合收益(虧損)餘額彙總:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至1月1日的餘額, 2021 | | 當前 期間 變化 | | 所得税 效應 | | | | 截至2021年6月30日的餘額 |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
(單位:千) | | | | | | | | | | |
福利計劃的未實現收益(虧損) | | $ | (2,056) | | | $ | (265) | | | $ | 55 | | | | | $ | (2,266) | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
可供出售證券的未實現收益(虧損) | | 19,232 | | | (1,720) | | | 469 | | | | | 17,981 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
總計 | | $ | 17,176 | | | $ | (1,985) | | | $ | 524 | | | | | $ | 15,715 | |
| | |
合併財務報表附註(未經審計) |
2021年6月30日和2020年12月31日 |
以下是從累計其他綜合收益(虧損)中重新分類的情況:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月 六月三十日, | | 截至六個月 六月三十日, | | 合併損益表中受影響的行項目 |
| | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 | |
(單位:千) | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
出售可供出售證券的已實現收益(虧損) | | $ | 321 | | | $ | 486 | | | $ | 342 | | | $ | 985 | | | 出售可供出售的投資證券的收益(虧損),淨額 |
OTTI證券的已確認收益(虧損) | | — | | | (1) | | | (3) | | | (1) | | | 非利息收入--其他 |
所得税費用(福利) | | 88 | | | 135 | | | 93 | | | 274 | | | 所得税費用(福利) |
重新分類總額,扣除所得税後的淨額 | | $ | 233 | | | $ | 350 | | | $ | 246 | | | $ | 710 | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
養老金計劃和其他退休後福利的先前服務抵免 | | $ | 7 | | | $ | 7 | | | $ | 14 | | | $ | 14 | | | 薪酬和員工福利 |
所得税費用(福利) | | (2) | | | (2) | | | (4) | | | (4) | | | 所得税費用(福利) |
重新分類總額,扣除所得税後的淨額 | | $ | 5 | | | $ | 5 | | | $ | 10 | | | $ | 10 | | | |
| | | | | | | | | | |
重新分類總額,扣除所得税後的淨額 | | $ | 238 | | | $ | 355 | | | $ | 256 | | | $ | 720 | | | |
| | |
合併財務報表附註(未經審計) |
2021年6月30日和2020年12月31日 |
4. 投資證券
截至2021年6月30日,可供出售並持有至到期的投資證券的攤餘成本和公允價值如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 2021年6月30日 |
| | | | | | 攤銷 成本 | | 毛收入 未實現 收益 | | 毛收入 未實現 損失 | | 公平 價值 |
(單位:千) | | | | | | | | | | | | |
可供銷售的產品有: | | | | | | | | | | | | |
與抵押貸款相關的: | | | | | | | | | | | | |
GSE居住證 | | | | | | $ | 10,217 | | | $ | 273 | | | $ | — | | | $ | 10,490 | |
GSE住宅CMO | | | | | | 370,583 | | | 9,921 | | | (156) | | | 380,348 | |
GSE商業證書和CMO | | | | | | 421,942 | | | 8,977 | | | (308) | | | 430,611 | |
非GSE居住證 | | | | | | 15,880 | | | 95 | | | (20) | | | 15,955 | |
非GSE商業證書 | | | | | | 60,474 | | | 190 | | | (125) | | | 60,539 | |
| | | | | | 879,096 | | | 19,456 | | | (609) | | | 897,943 | |
其他債務: | | | | | | | | | | | | |
美國財政部 | | | | | | 200 | | | 2 | | | — | | | 202 | |
ABS | | | | | | 841,093 | | | 5,817 | | | (851) | | | 846,059 | |
首選信任 | | | | | | 14,629 | | | — | | | (503) | | | 14,126 | |
公司 | | | | | | 64,975 | | | 1,511 | | | (90) | | | 66,396 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 920,897 | | | 7,330 | | | (1,444) | | | 926,783 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
可供出售的總數量 | | | | | | $ | 1,799,993 | | | $ | 26,786 | | | $ | (2,053) | | | $ | 1,824,726 | |
| | | | | | | | | | | | |
持有至到期: | | | | | | | | | | | | |
與抵押貸款相關的: | | | | | | | | | | | | |
GSE居住證 | | | | | | $ | 450 | | | $ | 21 | | | $ | — | | | $ | 471 | |
非GSE商業證書 | | | | | | 191 | | | — | | | — | | | 191 | |
| | | | | | 641 | | | 21 | | | — | | | 662 | |
其他債務: | | | | | | | | | | | | |
PACE評估 | | | | | | 545,795 | | | — | | | (5,192) | | | 540,603 | |
市政 | | | | | | 75,290 | | | 2,386 | | | (87) | | | 77,589 | |
其他 | | | | | | 3,100 | | | — | | | — | | | 3,100 | |
| | | | | | 624,185 | | | 2,386 | | | (5,279) | | | 621,292 | |
持有至到期總額 | | | | | | $ | 624,826 | | | $ | 2,407 | | | $ | (5,279) | | | $ | 621,954 | |
截至2021年6月30日,可供出售的證券公允價值為$940.8一百萬美元被認捐給不是被質押的持有至到期日證券。大多數證券被質押給紐約聯邦住房貸款銀行(FHLB),以確保未償還的預付款、信用證和提供額外的借款潛力。此外,還承諾提供從聯邦儲備銀行(Federal Reserve Bank)借款的能力,並以市政存款為抵押。
| | |
合併財務報表附註(未經審計) |
2021年6月30日和2020年12月31日 |
截至2020年12月31日,可供出售並持有至到期的投資證券的攤餘成本和公允價值如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日 |
(單位:千) | 攤銷成本 | | 未實現毛利 | | 未實現虧損總額 | | 公允價值 |
可供銷售的產品有: | | | | | | | |
與抵押貸款相關的: | | | | | | | |
GSE居住證 | $ | 12,977 | | | $ | 322 | | | $ | — | | | $ | 13,299 | |
GSE住宅CMO | 353,783 | | | 12,690 | | | (52) | | | 366,421 | |
GSE商業證書和CMO | 421,488 | | | 11,548 | | | (422) | | | 432,614 | |
非GSE居住證 | 33,120 | | | 281 | | | (17) | | | 33,384 | |
非GSE商業證書 | 45,179 | | | 112 | | | (323) | | | 44,968 | |
| 866,547 | | | 24,953 | | | (814) | | | 890,686 | |
其他債務: | | | | | | | |
美國財政部 | 200 | | | 3 | | | — | | | 203 | |
ABS | 595,062 | | | 4,356 | | | (1,872) | | | 597,546 | |
首選信任 | 14,627 | | | — | | | (854) | | | 13,773 | |
公司 | 36,973 | | | 683 | | | (2) | | | 37,654 | |
其他 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 646,862 | | | 5,042 | | | (2,728) | | | 649,176 | |
| | | | | | | |
可供出售的總數量 | 1,513,409 | | 29,995 | | (3,542) | | 1,539,862 |
| | | | | | | |
持有至到期: | | | | | | | |
與抵押貸款相關的: | | | | | | | |
GSE居住證 | $ | 611 | | | $ | 38 | | | $ | — | | | $ | 649 | |
非GSE商業證書 | 212 | | | 15 | | | — | | | 227 | |
| 823 | | | 53 | | | — | | | 876 | |
其他債務: | | | | | | | |
PACE評估 | 421,036 | | | 4,870 | | | — | | | 425,906 | |
市政 | 67,490 | | | 3,019 | | | — | | | 70,509 | |
其他 | 5,100 | | | 34 | | | — | | | 5,134 | |
| 493,626 | | | 7,923 | | | — | | | 501,549 | |
持有至到期總額 | $ | 494,449 | | | $ | 7,976 | | | $ | — | | | $ | 502,425 | |
| | |
合併財務報表附註(未經審計) |
2021年6月30日和2020年12月31日 |
下表按截至2021年6月30日的合同到期日彙總了可供出售並持有至到期的債務證券(不包括抵押貸款支持證券)的攤餘成本和公允價值。實際到期日可能與合同到期日不同,因為借款人可能有權催繳或預付債務,但有沒有罰款:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
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| | | 可供出售 | | 持有至到期 |
| | | 攤銷 成本 | | 公允價值 | | 攤銷 成本 | | 公允價值 |
| | (單位:千) | |
| | 一年內到期 | $ | 200 | | | $ | 202 | | | $ | 1,100 | | | $ | 1,100 | |
| | 在一年到五年後到期 | 24,324 | | | 24,790 | | | 2,000 | | | 1,999 | |
| | 在五年到十年後到期 | 324,260 | | | 324,496 | | | 9,329 | | | 9,369 | |
| | 十年後到期 | 572,113 | | | 577,295 | | | 611,756 | | | 608,824 | |
| | | $ | 920,897 | | | $ | 926,783 | | | $ | 624,185 | | | $ | 621,292 | |
證券銷售收入和實現的損益彙總如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月過去了, | | 六個月過去了, |
| | 2021年6月30日 | | 2020年6月30日 | | 2021年6月30日 | | 2020年6月30日 |
| (單位:千) | | | | | | | |
| 收益 | $ | 48,345 | | | $ | 24,657 | | | $ | 62,883 | | | $ | 52,420 | |
| | | | | | | | |
| 已實現收益 | $ | 490 | | | $ | 731 | | | $ | 562 | | | $ | 1,254 | |
| 已實現虧損 | (169) | | | (245) | | | (220) | | | (269) | |
| * | $ | 321 | | | $ | 486 | | | $ | 342 | | | $ | 985 | |
該公司通過盡職調查、多樣化、集中限制、定期證券審查以及投資低風險證券來控制和監控其證券組合中的固有信用風險。這包括高質量的非機構證券、低LTV PACE債券以及美國政府支持的實體(“GSE”)義務中的很大一部分證券組合。GSE包括聯邦住房貸款抵押公司(“FHLMC”)、聯邦全國抵押貸款協會(“FNMA”)、政府全國抵押貸款協會(“GNMA”)和小企業管理局(“SBA”)。GNMA是一家全資擁有的美國政府公司,而FHLMC和FNMA是私人公司。抵押相關證券可能包括抵押過關憑證、參與憑證和抵押抵押債券(“CMO”)。
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合併財務報表附註(未經審計) |
2021年6月30日和2020年12月31日 |
以下彙總了截至2021年6月30日和2020年12月31日可供出售並持有至到期證券的公允價值和未實現虧損,分別劃分為在各自日期處於未實現虧損狀況不到12個月的證券和處於持續未實現虧損狀況12個月或更長時間的證券:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年6月30日 |
| 不到12個月 | | 12個月或更長時間 | | 總計 |
(單位:千) | 公允價值 | | 未實現 損失 | | 公允價值 | | 未實現 損失 | | 公允價值 | | 未實現 損失 |
可供銷售的產品有: | | | | | | | | | | | |
與抵押貸款相關的: | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
GSE住宅CMO | $ | 28,535 | | | $ | (156) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 28,535 | | | $ | (156) | |
GSE商業證書和CMO | 70,054 | | | (189) | | | 182,769 | | | (119) | | | 252,823 | | | (308) | |
非GSE居住證 | 10,974 | | | (20) | | | — | | | — | | | 10,974 | | | (20) | |
非GSE商業證書 | 19,935 | | | (84) | | | 10,931 | | | (41) | | | 30,866 | | | (125) | |
其他債務: | | | | | | | | | | | |
ABS | 98,216 | | | (231) | | | 116,563 | | | (620) | | | 214,779 | | | (851) | |
首選信任 | — | | | — | | | 14,126 | | | (503) | | | 14,126 | | | (503) | |
公司 | 12,911 | | | (90) | | | — | | | — | | | 12,911 | | | (90) | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
可供出售的總數量 | $ | 240,625 | | | $ | (770) | | | $ | 324,389 | | | $ | (1,283) | | | $ | 565,014 | | | $ | (2,053) | |
| | | | | | | | | | | |
持有至到期: | | | | | | | | | | | |
速度評估 | 540,603 | | | (5,192) | | | — | | | — | | | 540,603 | | | (5,192) | |
市政 | 8,605 | | | (87) | | | — | | | — | | | 8,605 | | | (87) | |
其他 | 3,100 | | | — | | | — | | | — | | | 3,100 | | | — | |
持有至到期總額 | $ | 552,308 | | | $ | (5,279) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 552,308 | | | $ | (5,279) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日 |
| 不到12個月 | | 12個月或更長時間 | | 總計 |
(單位:千) | 公允價值 | | 未實現 損失 | | 公允價值 | | 未實現 損失 | | 公允價值 | | 未實現 損失 |
與抵押貸款相關的: | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
GSE住宅CMO | $ | 31,106 | | | $ | (35) | | | $ | 12,910 | | | $ | (17) | | | $ | 44,016 | | | $ | (52) | |
GSE商業證書和CMO | 116,667 | | | (287) | | | 75,126 | | | (135) | | | 191,793 | | | (422) | |
非GSE居住證 | 2,138 | | | (9) | | | 3,077 | | | (8) | | | 5,215 | | | (17) | |
非GSE商業證書 | 47 | | | — | | | 29,207 | | | (323) | | | 29,254 | | | (323) | |
其他債務: | | | | | | | | | | | |
ABS | 3,010 | | | (1) | | | 298,410 | | | (1,871) | | | 301,420 | | | (1,872) | |
首選信任 | — | | | — | | | 13,773 | | | (854) | | | 13,773 | | | (854) | |
公司 | 6,998 | | | (2) | | | — | | | — | | | 6,998 | | | (2) | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| $ | 159,966 | | | $ | (334) | | | $ | 432,503 | | | $ | (3,208) | | | $ | 592,469 | | | $ | (3,542) | |
固定收益的暫時性減值主要歸因於自收購投資以來整體市場利率的變化和/或信貸利差的變化。一般來説,隨着市場利率上升和/或信用利差擴大,固定利率證券的公允價值將減少,隨着市場利率下降和/或信用利差收緊,固定利率證券的公允價值將增加。管理層認為,截至2021年6月30日,公司對信託優先證券(“TUP”)的投資出現暫時性減值,主要原因是自收購這些投資以來信用利差擴大,以及這類投資的市場不確定性。所有的Trup都被評為投資級,評級不低於
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合併財務報表附註(未經審計) |
2021年6月30日和2020年12月31日 |
三個國家認可的統計評級組織(“NRSRO”)。所有這些問題都是當前的股息支付問題,管理層不知道任何信託優先發行人決定行使其推遲股息支付的選擇權。
截至2021年6月30日,不包括上文討論的GSE和美國國債以及TUP,臨時減值證券總額為$827.1百萬美元,未實現虧損$6.3百萬美元。除了$545.8在數百萬沒有評級的PACE債券中,其餘的證券被至少一個NRSRO評為投資級,評級沒有低於投資級。關於他們的利息支付,所有的問題都是最新的。我們在任何PACE債券上都沒有虧損,考慮到LTV頭寸較低,我們不知道該行業有任何虧損。管理層認為,截至2021年6月30日,這些投資的暫時性減值主要是由於自收購這些投資以來市場利差增加所致。
關於公司截至2021年6月30日暫時受損的安全投資,管理層不打算出售這些投資,也認為在預期復甦之前沒有必要出售這些投資。該公司預計將根據這些投資的合同條款收取所有到期金額。因此,本公司不認為這些證券在2021年6月30日時是暫時減值的。這些投資組合中持有或在年內出售的這些頭寸或其他證券,都不是為了出售而購買的,否則都不會被歸類為美國會計準則第320號“投資-債務證券”項下的交易證券。
在截至2021年6月30日的三個月內,本公司記錄不是OTTI,相比之下,1,100OTTI為2020年同期。截至2021年6月30日止六個月,本公司錄得$2,700OTTI,相比之下,1,100OTTI f或2020年同期。
可能導致債務投資公允價值大幅下降的事件可能包括但不限於信用指標惡化、違約率上升、流動性惡化、全球或國內經濟狀況惡化或不利的監管行動。管理層認為,截至2021年6月30日,不存在任何未記錄的OTTI案例;不過,本公司可能會在未來一段時間內確認OTTI。
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合併財務報表附註(未經審計) |
2021年6月30日和2020年12月31日 |
5. 應收貸款淨額
應收貸款彙總如下:
| | | | | | | | | | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | 六月三十日, 2021 | | 十二月三十一日, 2020 |
| (單位:千) | | | |
| 工商業 | $ | 619,037 | | | $ | 677,192 | |
| 多家庭 | 848,651 | | | 947,177 | |
| 商業地產 | 351,707 | | | 372,736 | |
| 建設和土地開發 | 42,303 | | | 56,087 | |
| **總商業投資組合 | 1,861,698 | | | 2,053,192 | |
| 住宅房地產貸款 | 1,085,791 | | | 1,238,697 | |
| | | | |
| | | | |
| 消費者和其他 | 222,265 | | | 190,676 | |
| **總零售組合 | 1,308,056 | | | 1,429,373 | |
| 應收貸款總額 | 3,169,754 | | | 3,482,565 | |
| 遞延貸款發放淨成本(費用) | 5,707 | | | 6,330 | |
| 應收貸款總額,扣除遞延貸款發放成本(費用) | 3,175,461 | | | 3,488,895 | |
| 貸款損失撥備 | (38,012) | | | (41,589) | |
| 應收貸款總額(淨額) | $ | 3,137,449 | | | $ | 3,447,306 | |
下表列出了截至2021年6月30日該公司貸款質量的相關信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 30-89天 逾期 | | 非- 應計項目 | | 90天或以上 更多 違法者 仍然 應計 利息 | | 過去合計 到期 | | 當前 而不是 應計 利息 | | 當前 | | 貸款總額 應收賬款 |
| (單位:千) | | | | | | | | | | | | | |
| 工商業 | $ | — | | | $ | 14,561 | | | $ | — | | | $ | 14,561 | | | $ | — | | | $ | 604,476 | | | $ | 619,037 | |
| 多家庭 | 3,567 | | | 10,266 | | | — | | | 13,833 | | | — | | | 834,818 | | | 848,651 | |
| 商業地產 | 11,354 | | | 4,066 | | | — | | | 15,420 | | | — | | | 336,287 | | | 351,707 | |
| 建設和土地開發 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 42,303 | | | 42,303 | |
| 總商業投資組合 | 14,921 | | | 28,893 | | | — | | | 43,814 | | | — | | | 1,817,884 | | | 1,861,698 | |
| 住宅房地產貸款 | 5,882 | | | 22,320 | | | — | | | 28,202 | | | — | | | 1,057,589 | | | 1,085,791 | |
| 消費者和其他 | 1,552 | | | 718 | | | — | | | 2,270 | | | — | | | 219,995 | | | 222,265 | |
| *總零售組合 | 7,434 | | | 23,038 | | | — | | | 30,472 | | | — | | | 1,277,584 | | | 1,308,056 | |
| | $ | 22,355 | | | $ | 51,931 | | | $ | — | | | $ | 74,286 | | | $ | — | | | $ | 3,095,468 | | | $ | 3,169,754 | |
| | |
合併財務報表附註(未經審計) |
2021年6月30日和2020年12月31日 |
下表顯示了截至2020年12月31日該公司貸款質量的相關信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 30-89天 逾期 | | 非- 應計項目 | | 90天或以上 更多 違法者 仍然 應計 利息 | | 過去合計 到期 | | 當前 而不是 應計 利息 | | 當前 | | 貸款總額 應收賬款 |
(單位:千) | | | | | | | | | | | | | |
工商業 | $ | — | | | $ | 12,444 | | | $ | 1,404 | | | $ | 13,848 | | | $ | — | | | $ | 663,344 | | | $ | 677,192 | |
多家庭 | 3,590 | | | 9,575 | | | — | | | 13,165 | | | — | | | 934,012 | | | 947,177 | |
商業地產 | 10,574 | | | 3,433 | | | — | | | 14,007 | | | — | | | 358,729 | | | 372,736 | |
建設和土地開發 | 9,974 | | | 11,184 | | | — | | | 21,158 | | | — | | | 34,929 | | | 56,087 | |
*總商業投資組合 | 24,138 | | | 36,636 | | | 1,404 | | | 62,178 | | | — | | | 1,991,014 | | | 2,053,192 | |
住宅房地產貸款 | 19,526 | | | 23,280 | | | — | | | 42,806 | | | 376 | | | 1,195,515 | | | 1,238,697 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
消費者和其他 | 1,015 | | | 632 | | | — | | | 1,647 | | | — | | | 189,029 | | | 190,676 | |
*總零售組合 | 20,541 | | | 23,912 | | | — | | | 44,453 | | | 376 | | | 1,384,544 | | | 1,429,373 | |
| $ | 44,679 | | | $ | 60,548 | | | $ | 1,404 | | | $ | 106,631 | | | $ | 376 | | | $ | 3,375,558 | | | $ | 3,482,565 | |
根據ASC 310-40,要將貸款修改視為問題債務重組(“TDR”),必須同時滿足以下兩個條件:借款人遇到財務困難,且債權人已給予特許權(但定義為六個月或以下的“微不足道的延遲付款”除外)。修改為TDR的貸款將被置於非應計狀態,直到本公司確定未來的本金和利息回收得到合理保證,這通常要求借款人在至少6個月的期限內根據重組條款證明業績。該公司的TDR主要涉及降低利率、容忍拖欠或延長到期日。截至相應日期,TDR包括在減值貸款總額中。
2020年3月22日,聯邦銀行業監管機構發佈了一份跨部門聲明,其中包括考慮到新冠肺炎疫情的經濟影響,就貸款修改的會計處理方法提供了指導。該指導意見解釋了當前的會計準則,並指出,如果為響應新冠肺炎而進行短期修改,貸款人可以得出結論,借款人沒有遇到財務困難,例如延期付款、免除費用、延長還款期限或其他與貸款無關的付款延遲,其中借款人在修改計劃實施時,合同付款逾期不到30天。這些機構在與財務會計準則委員會工作人員合作時證實,根據新冠肺炎對在任何救助之前在任的借款人所做的善意短期修改不是TDR。
2010年3月27日,美國頒佈了冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案,以幫助國家經濟從新冠肺炎疫情中恢復過來。CARE法案以財政援助的形式向個人、企業、非營利實體、州和市政當局提供了2.2萬億美元的全經濟財政刺激。根據CARE法案第4022條,擁有聯邦支持的抵押貸款的借款人如果因新冠肺炎而陷入財務困境,則不論其拖欠情況如何,均可請求最長180天的忍耐(即延期付款),並可應借款人的要求再延長180天。在這項救濟定於2020年12月31日到期之前,綜合撥款法案被簽署為法律,將根據CARE法案給予的救濟延長至2022年1月1日或國家緊急狀態終止後60天的較早日期。在此寬免期間,不會產生超出預定或計算的費用、罰款或利息,就好像借款人已按時全額支付所有合同款項一樣。此外,CARE法案第4013條暫時免除了TDR對與新冠肺炎相關的某些貸款修改的會計和報告要求。具體地説,CARE法案規定,金融機構可以選擇暫停GAAP對某些貸款修改的要求,否則這些修改將被歸類為TDR。符合這一例外條件的修改包括忍耐安排、利率修改、還款計劃或任何其他類似安排,推遲或推遲本金或利息的支付,這些安排發生在截至2019年12月31日逾期不超過30天的貸款上。根據機構間指導和CARE法案,由於以下原因而批准的短期延期
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合併財務報表附註(未經審計) |
2021年6月30日和2020年12月31日 |
新冠肺炎大流行不被認為是TDR,除非借款人在大流行之前經歷了財務困難。
截至2021年6月30日,該公司擁有4.02000萬貸款仍在延期付款計劃中,仍在應計利息,其中大部分是住宅貸款和不是NE是商業貸款。
下表顯示了截至2021年6月30日和2020年12月31日公司TDR的相關信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年6月30日 | | 2020年12月31日 |
(單位:千) | 應計 | | 非- 應計項目 | | 總計 | | 應計 | | 非- 應計項目 | | 總計 |
工商業 | $ | 1,590 | | | $ | 11,667 | | | $ | 13,257 | | | $ | 1,648 | | | $ | 12,116 | | | $ | 13,764 | |
商業地產 | — | | | 3,300 | | | 3,300 | | | — | | | 3,433 | | | 3,433 | |
建設和土地開發 | 2,424 | | | — | | | 2,424 | | | — | | | 2,682 | | | 2,682 | |
住宅房地產貸款 | 14,669 | | | 5,527 | | | 20,196 | | | 17,905 | | | 2,654 | | | 20,559 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| $ | 18,683 | | | $ | 20,494 | | | $ | 39,177 | | | $ | 19,553 | | | $ | 20,885 | | | $ | 40,438 | |
下表按信用質量指標彙總了截至2021年6月30日公司的貸款組合:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
(單位:千) | 經過 | | 特別提及 | | 不合標準 | | 疑團 | | 總計 |
工商業 | $ | 568,878 | | | $ | 17,569 | | | $ | 32,133 | | | $ | 457 | | | $ | 619,037 | |
多家庭 | 711,551 | | | 101,579 | | | 32,348 | | | 3,173 | | | 848,651 | |
商業地產 | 234,018 | | | 45,236 | | | 72,453 | | | — | | | 351,707 | |
建設和土地開發 | 34,414 | | | 535 | | | 7,354 | | | — | | | 42,303 | |
住宅房地產貸款 | 1,063,176 | | | 295 | | | 22,320 | | | — | | | 1,085,791 | |
消費者和其他 | 221,835 | | | — | | | 430 | | | — | | | 222,265 | |
貸款總額 | $ | 2,833,872 | | | $ | 165,214 | | | $ | 167,038 | | | $ | 3,630 | | | $ | 3,169,754 | |
下表按信用質量指標彙總了截至2020年12月31日公司的貸款組合:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:千) | 經過 | | 特別提及 | | 不合標準 | | 疑團 | | 總計 |
工商業 | $ | 627,553 | | | $ | 16,407 | | | $ | 32,770 | | | $ | 462 | | | $ | 677,192 | |
多家庭 | 775,605 | | | 138,090 | | | 33,482 | | | — | | | 947,177 | |
商業地產 | 276,712 | | | 41,420 | | | 54,604 | | | — | | | 372,736 | |
建設和土地開發 | 28,967 | | | 15,936 | | | 11,184 | | | — | | | 56,087 | |
住宅房地產貸款 | 1,215,417 | | | — | | | 23,280 | | | — | | | 1,238,697 | |
消費者和其他 | 190,044 | | | — | | | 632 | | | — | | | 190,676 | |
貸款總額 | $ | 3,114,298 | | | $ | 211,853 | | | $ | 155,952 | | | $ | 462 | | | $ | 3,482,565 | |
上述分類遵循監管指南,大致可描述如下:
•通行證貸款質量令人滿意;
•特別提及的貸款存在潛在的弱點或風險,可能導致未來還款情況惡化;
•借款人或質押抵押品的現行淨值和償付能力不足以保障不合標準的貸款(這些貸款有明確的弱點,公司很有可能蒙受一些損失);以及
•根據現有情況,不良貸款存在弱點,使得全額收回或清算非常值得懷疑和不太可能。
| | |
合併財務報表附註(未經審計) |
2021年6月30日和2020年12月31日 |
此外,住宅貸款是利用機構間方法分類的,該方法結合了拖欠的程度。隨着新信息的獲得,指定的風險評級等級會不斷更新。
下表提供了用於評估按投資組合劃分的公司貸款減值的方法,以及基於截至2021年6月30日的貸款減值評估方法按投資組合劃分的公司撥備的相關信息:
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(單位:千) | 工商業 | | 多家庭 | | 商業地產 | | 建築與土地開發 | | 住宅房地產貸款 | | 消費者和其他 | | 總計 |
貸款: | | | | | | | | | | | | | |
單獨評估損害情況 | $ | 16,869 | | | $ | 10,266 | | | $ | 4,066 | | | $ | 2,424 | | | $ | 36,989 | | | $ | — | | | $ | 70,614 | |
集體評估減損情況 | 602,168 | | | 838,385 | | | 347,641 | | | 39,879 | | | 1,048,802 | | | 222,265 | | | 3,099,140 | |
貸款總額 | $ | 619,037 | | | $ | 848,651 | | | $ | 351,707 | | | $ | 42,303 | | | $ | 1,085,791 | | | $ | 222,265 | | | $ | 3,169,754 | |
| | | | | | | | | | | | | |
貸款損失撥備: | | | | | | | | | | | | | |
單獨評估損害情況 | $ | 5,101 | | | $ | 250 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 954 | | | $ | — | | | $ | 6,305 | |
集體評估減損情況 | 6,991 | | | 5,422 | | | 8,388 | | | 1,449 | | | 8,831 | | | 626 | | | 31,707 | |
貸款損失撥備總額 | $ | 12,092 | | | $ | 5,672 | | | $ | 8,388 | | | $ | 1,449 | | | $ | 9,785 | | | $ | 626 | | | $ | 38,012 | |
下表提供了用於按投資組合評估公司貸款減值的方法,以及基於截至2020年12月31日的貸款減值評估方法,公司按投資組合計提的撥備:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:千) | 工商業 | | 多家庭 | | 商業地產 | | 建築與土地開發 | | 住宅房地產貸款 | | 消費者和其他 | | 總計 |
貸款: | | | | | | | | | | | | | |
單獨評估損害情況 | $ | 14,706 | | | $ | 9,575 | | | $ | 3,433 | | | $ | 11,184 | | | $ | 41,579 | | | $ | — | | | $ | 80,477 | |
集體評估減損情況 | 662,486 | | | 937,602 | | | 369,303 | | | 44,903 | | | 1,197,118 | | | 190,676 | | | 3,402,088 | |
貸款總額 | $ | 677,192 | | | $ | 947,177 | | | $ | 372,736 | | | $ | 56,087 | | | $ | 1,238,697 | | | $ | 190,676 | | | $ | 3,482,565 | |
| | | | | | | | | | | | | |
貸款損失撥備: | | | | | | | | | | | | | |
單獨評估損害情況 | $ | 3,118 | | | $ | 1,933 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,187 | | | $ | — | | | $ | 6,238 | |
集體評估減損情況 | 5,947 | | | 8,391 | | | 6,213 | | | 2,077 | | | 11,143 | | | 1,580 | | | 35,351 | |
貸款損失撥備總額 | $ | 9,065 | | | $ | 10,324 | | | $ | 6,213 | | | $ | 2,077 | | | $ | 12,330 | | | $ | 1,580 | | | $ | 41,589 | |
| | |
合併財務報表附註(未經審計) |
2021年6月30日和2020年12月31日 |
截至2021年6月30日的三個月,按投資組合劃分的津貼活動如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:千) | 工商業 | | 多家庭 | | 商業地產 | | 建築與土地開發 | | 住宅房地產貸款 | | | | | | 消費者和其他 | | 總計 |
貸款損失撥備: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
期初餘額 | $ | 8,692 | | | $ | 6,125 | | | $ | 8,464 | | | $ | 1,391 | | | $ | 10,747 | | | | | | | $ | 1,243 | | | $ | 36,662 | |
貸款損失準備金(追回) | 3,397 | | | (453) | | | (76) | | | 58 | | | (1,446) | | | | | | | 202 | | | 1,682 | |
沖銷 | — | | | — | | | — | | | — | | | (60) | | | | | | | (836) | | | (896) | |
恢復 | 3 | | | — | | | — | | | — | | | 544 | | | | | | | 17 | | | 564 | |
期末餘額 | $ | 12,092 | | | $ | 5,672 | | | $ | 8,388 | | | $ | 1,449 | | | $ | 9,785 | | | | | | | $ | 626 | | | $ | 38,012 | |
截至2020年6月30日的三個月,按投資組合劃分的津貼活動如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:千) | 工商業 | | 多家庭 | | 商業地產 | | 建築與土地開發 | | 住宅房地產貸款 | | | | | | 消費者和其他 | | 總計 |
貸款損失撥備: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
期初餘額 | $ | 14,930 | | | $ | 5,886 | | | $ | 2,736 | | | $ | 1,740 | | | $ | 15,430 | | | | | | | $ | 1,626 | | | $ | 42,348 | |
貸款損失準備金(追回) | 514 | | | 1,177 | | | 3,241 | | | 1,536 | | | 1,099 | | | | | | | 654 | | | 8,221 | |
沖銷 | (2) | | | — | | | — | | | — | | | (240) | | | | | | | (487) | | | (729) | |
恢復 | 2 | | | — | | | — | | | — | | | 151 | | | | | | | 17 | | | 170 | |
期末餘額 | $ | 15,444 | | | $ | 7,063 | | | $ | 5,977 | | | $ | 3,276 | | | $ | 16,440 | | | | | | | $ | 1,810 | | | $ | 50,010 | |
截至2021年6月30日的6個月,按投資組合劃分的津貼活動如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:千) | 工商業 | | 多家庭 | | 商業地產 | | 建築與土地開發 | | 住宅房地產貸款 | | | | | | 消費者和其他 | | 總計 |
貸款損失撥備: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
期初餘額 | $ | 9,065 | | | $ | 10,324 | | | $ | 6,213 | | | $ | 2,077 | | | $ | 12,330 | | | | | | | $ | 1,580 | | | $ | 41,589 | |
貸款損失準備金(追回) | 2,820 | | | (2,744) | | | 2,175 | | | (629) | | | (3,383) | | | | | | | 182 | | | (1,579) | |
沖銷 | — | | | (1,908) | | | — | | | — | | | (201) | | | | | | | (1,176) | | | (3,285) | |
恢復 | 207 | | | — | | | — | | | 1 | | | 1,039 | | | | | | | 40 | | | 1,287 | |
期末餘額 | $ | 12,092 | | | $ | 5,672 | | | $ | 8,388 | | | $ | 1,449 | | | $ | 9,785 | | | | | | | $ | 626 | | | $ | 38,012 | |
截至2020年6月30日的6個月,按投資組合劃分的津貼活動如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:千) | 工商業 | | 多家庭 | | 商業地產 | | 建築與土地開發 | | 住宅房地產貸款 | | | | | | 消費者和其他 | | 總計 |
貸款損失撥備: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
期初餘額 | 11,126 | | | 5,210 | | | 2,492 | | | 808 | | | 14,149 | | | | | | | 62 | | | 33,847 | |
貸款損失準備金(追回) | 4,316 | | | 1,853 | | | 3,485 | | | 2,468 | | | 2,192 | | | | | | | 2,494 | | | 16,808 | |
沖銷 | (1) | | | — | | | — | | | — | | | (264) | | | | | | | (791) | | | (1,056) | |
恢復 | 3 | | | — | | | — | | | — | | | 363 | | | | | | | 45 | | | 411 | |
期末餘額 | 15,444 | | | 7,063 | | | 5,977 | | | 3,276 | | | 16,440 | | | | | | | 1,810 | | | 50,010 | |
| | |
合併財務報表附註(未經審計) |
2021年6月30日和2020年12月31日 |
以下是截至2021年6月30日和2020年12月31日,公司個人減值貸款及與此類貸款相關的撥備的補充信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年6月30日 |
| (單位:千) | 錄下來 投資 | | 平均值 錄下來 投資 | | 未付 校長 天平 | | 相關 津貼 |
| 無相關津貼的貸款: | | | | | | | |
| *住宅房地產貸款 | $ | 16,663 | | | $ | 18,744 | | | $ | 20,998 | | | $ | — | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 負責建設和土地開發的政府部門 | 2,424 | | | 6,804 | | | 2,424 | | | — | |
| *商業地產 | 4,066 | | | 3,750 | | | 4,803 | | | — | |
| | | | | | | | |
| | 23,153 | | | 29,298 | | | 28,225 | | | — | |
| 有相關津貼的貸款: | | | | | | | |
| *住宅房地產貸款 | 20,326 | | | 20,540 | | | 25,673 | | | 954 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| *多個家庭 | 10,266 | | | 9,921 | | | 12,215 | | | 250 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 英國工商局局長 | 16,869 | | | 15,788 | | | 34,252 | | | 5,101 | |
| | 47,461 | | | 46,249 | | | 72,140 | | | 6,305 | |
| 個人減值貸款總額: | | | | | | | |
| *住宅房地產貸款 | 36,989 | | | 39,284 | | | 46,671 | | | 954 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| *多個家庭 | 10,266 | | | 9,921 | | | 12,215 | | | 250 | |
| 負責建設和土地開發的政府部門 | 2,424 | | | 6,804 | | | 2,424 | | | — | |
| *商業地產 | 4,066 | | | 3,750 | | | 4,803 | | | — | |
| 英國工商局局長 | 16,869 | | | 15,788 | | | 34,252 | | | 5,101 | |
| | $ | 70,614 | | | $ | 75,547 | | | $ | 100,365 | | | $ | 6,305 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日 |
(單位:千) | 錄下來 投資 | | 平均值 錄下來 投資 | | 未付 校長 天平 | | 相關 津貼 |
無相關津貼的貸款: | | | | | | | |
*住宅房地產貸款 | $ | 20,824 | | | $ | 12,660 | | | $ | 20,898 | | | $ | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
負責建設和土地開發的政府部門 | 11,184 | | | 7,418 | | | 12,204 | | | — | |
*商業地產 | 3,433 | | | 6,120 | | | 4,023 | | | — | |
| | | | | | | |
| 35,441 | | | 26,198 | | | 37,125 | | | — | |
有相關津貼的貸款: | | | | | | | |
*住宅房地產貸款 | 20,755 | | | 22,151 | | | 24,680 | | | 1,187 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
*多個家庭 | 9,575 | | | 4,788 | | | 9,589 | | | 1,933 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
英國工商局局長 | 14,706 | | | 19,788 | | | 27,210 | | | 3,118 | |
| 45,036 | | | 46,727 | | | 61,479 | | | 6,238 | |
個人減值貸款總額: | | | | | | | |
*住宅房地產貸款 | 41,579 | | | 34,811 | | | 45,578 | | | 1,187 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
*多個家庭 | 9,575 | | | 4,788 | | | 9,589 | | | 1,933 | |
負責建設和土地開發的政府部門 | 11,184 | | | 7,418 | | | 12,204 | | | — | |
*商業地產 | 3,433 | | | 6,120 | | | 4,023 | | | — | |
英國工商局局長 | 14,706 | | | 19,788 | | | 27,210 | | | 3,118 | |
| $ | 80,477 | | | $ | 72,925 | | | $ | 98,604 | | | $ | 6,238 | |
| | |
合併財務報表附註(未經審計) |
2021年6月30日和2020年12月31日 |
截至2021年6月30日和2020年12月31日,未償還本金餘額為美元的抵押貸款0.910億美元和1.2分別向FHLBNY承諾10億美元,以確保未償還的預付款和信用證。
一共有$463,000在截至2021年6月30日的未償還關聯方貸款中,與不是2020年12月31日關聯方貸款。
| | |
合併財務報表附註(未經審計) |
2021年6月30日和2020年12月31日 |
6. 存款
存款摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | 2021年6月30日 | | 2020年12月31日 |
| | | 金額 | | 加權平均費率 | | 金額 | | 加權平均費率 |
| (單位:千) | | | | | | | | |
| 無息活期存款賬户 | | $ | 2,948,718 | | | 0.00 | % | | $ | 2,603,274 | | | 0.00 | % |
| 現在帳目 | | 200,758 | | | 0.07 | % | | 205,653 | | | 0.06 | % |
| 貨幣市場存款賬户 | | 2,136,719 | | | 0.11 | % | | 1,914,391 | | | 0.13 | % |
| 儲蓄賬户 | | 371,047 | | | 0.11 | % | | 343,368 | | | 0.12 | % |
| 定期存款 | | 252,750 | | | 0.36 | % | | 272,025 | | | 0.86 | % |
| | | | | | | | | |
| | | $ | 5,909,992 | | | 0.06 | % | | $ | 5,338,711 | | | 0.10 | % |
截至2021年6月30日的定期存款預定到期日如下:
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | (單位:千) | | |
| | | | | 2021 | | $ | 147,752 | |
| | | | | 2022 | | 72,933 | |
| | | | | 2023 | | 14,358 | |
| | | | | 2024 | | 12,030 | |
| | | | | 2025 | | 4,218 | |
| | | | | 此後 | | 1,459 | |
| | | | | | | $ | 252,750 | |
25萬美元或以上的定期存款總額為$46.2截至2021年6月30日的百萬美元和31.2截至2020年12月31日,100萬。
本行會不時透過存款證户口登記服務(CDARS)發行定期存款,為餘額超過FDIC保險限額的銀行客户提供FDIC保險。CDARS存款總額約為$82.1百萬美元和$123.8分別截至2021年6月30日和2020年12月31日,並計入上述定期存款。
我們的存款總額包括來自工人聯合會及其相關實體的存款,金額為#美元。80.3截至2021年6月30日的百萬美元和95.8截至2020年12月31日,100萬。
包括在總存款中的州和市政存款總額為#美元。38.6百萬美元和$15.2分別截至2021年6月30日和2020年12月31日。這類存款由FHLB簽發的信用證或FHLB質押的證券擔保。
| | |
合併財務報表附註(未經審計) |
2021年6月30日和2020年12月31日 |
7. 借入資金
截至2021年6月30日或2020年12月31日,沒有借入資金。
FHLB墊款以銀行擁有的FHLB股票為抵押,外加由證券和抵押貸款組成的其他符合條件的資產的質押。資產被質押到抵押品能力。截至2021年6月30日,其他符合條件的資產的價值扣除減記後的估計市值託塔凌元1.4億美元(包括#美元的證券686.3百萬美元和按揭貸款735.4百萬)。質押給FHLB的資產的公允價值不得低於110未清償預付款的%。
| | |
合併財務報表附註(未經審計) |
2021年6月30日和2020年12月31日 |
8. 每股收益
在兩級法下,普通股股東當期可獲得的收益根據未分配收益的參與權在普通股股東和參股證券之間進行分配。我們的基於時間和基於業績的限制性股票單位不被視為參與證券,因為它們在滿足相關歸屬要求之前不會獲得股息分配。截至2021年6月30日和2020年6月30日,我們擁有76,000和219,000分別為反稀釋股份。
計算每股收益時使用的因素如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | 三個月 截至6月30日, | | 截至六個月 六月三十日, |
| | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
(單位為千,每股除外) | | | | | | | | |
歸因於合併金融公司的淨收入 | | $ | 10,408 | | | $ | 10,374 | | | $ | 22,597 | | | $ | 19,919 | |
優先股派息 | | — | | | — | | | — | | | — | |
普通股應佔收入 | | $ | 10,408 | | | $ | 10,374 | | | $ | 22,597 | | | $ | 19,919 | |
加權平均已發行普通股,基本股 | | 31,136 | | | 31,023 | | | 31,109 | | | 31,217 | |
普通股基本每股收益 | | $ | 0.33 | | | $ | 0.33 | | | $ | 0.73 | | | $ | 0.64 | |
| | | | | | | | |
普通股應佔收入 | | $ | 10,408 | | | $ | 10,374 | | | $ | 22,597 | | | $ | 19,919 | |
加權平均已發行普通股,基本股 | | 31,136 | | | 31,023 | | | 31,109 | | | 31,217 | |
假定期權和RSU轉換產生的增量份額 | | 436 | | | 12 | | | 436 | | | 128 | |
加權平均已發行普通股,稀釋後 | | 31,572 | | | 31,035 | | | 31,545 | | | 31,345 | |
稀釋後每股普通股收益 | | $ | 0.33 | | | $ | 0.33 | | | $ | 0.72 | | | $ | 0.64 | |
| | |
合併財務報表附註(未經審計) |
2021年6月30日和2020年12月31日 |
9. 員工福利計劃
長期激勵計劃
股票期權:
該公司目前沒有可用於發行新期權的有效股票期權計劃。自2021年1月1日起,所有期權均已完全授予,公司不會產生任何與期權相關的進一步費用。
以下是截至2021年6月30日公司期權狀況摘要:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 選項數量 | | 加權平均行權價 | | 加權平均剩餘合同期限 | | | 內在價值(單位:千) |
傑出,2020年12月31日 | 1,978,560 | | | $ | 13.03 | | | 4.4 | 年份 | | |
授與 | — | | | — | | | — | | | |
沒收/過期 | — | | | — | | | — | | | |
練習 | (951,800) | | | 12.88 | | | — | | | |
未完成,2021年6月30日 | 1,026,760 | | | 13.17 | | | 5.3 | 年份 | | $ | 2,529 | |
既得和可行使,2021年6月30日 | 1,026,760 | | | $ | 13.17 | | | 5.3 | 年份 | | $ | 2,529 | |
行權價格區間為$11.00至$14.65每股。
如上所述,有不是可歸因於2021年6月30日和2021年6月30日期權的補償費用為#美元0.2截至2021年6月30日的6個月為3.5億美元,記錄在合併損益表中。
限制性股票單位:
合併金融公司2021年股權激勵計劃(“股權計劃”)規定向公司員工和董事授予基於股票的激勵獎勵。股權計劃中可用於股票獎勵的公司普通股數量為1,250,000其中595,706截至2021年6月30日,股票可供發行。
截至2021年6月30日止六個月內,本公司授予260,335根據股權計劃向員工提供並保留的RSU283,859在歸屬時發行的股票,假設公司員工達到最高股息。
中的260,335授予員工的RSU,213,348RSU定時背心可比率地超過三年並以公允價值$15.81每股及47,007RSU是基於性能的,下面將對其進行更全面的描述:
•公司授予了23,464以績效為基礎的RSU,公允價值為$15.81根據本公司的公司目標的實現情況而定的每股收益三年制時間為2020年12月31日至2023年12月31日。公司的目標是基於公司實現有形賬面價值增長的目標,並對某些因素進行調整。可獲得的最低和最高獎勵包括0和35,196分別為股票。
•公司授予了23,543以市場為基礎的RSU,公允價值為$14.95每股,以銀行相對於一組同業銀行在過去一年的相對總股東回報為條件三年制從2021年2月3日到2024年2月2日。可獲得的最低和最高獎勵包括0和35,315分別為股票。
| | |
合併財務報表附註(未經審計) |
2021年6月30日和2020年12月31日 |
以下是截至2021年6月30日公司員工RSU狀態摘要:
| | | | | | | | | | | |
| 股票 | | 授予日期公允價值 |
未授權,2020年12月31日 | 290,637 | | | $ | 15.99 | |
獲獎 | 260,355 | | | 15.81 | |
沒收 | (51,221) | | | 13.02 | |
練習 | (60,757) | | | 14.45 | |
未授權,2021年6月30日 | 439,014 | | | $ | 15.43 | |
| | | |
|
中的439,0142021年6月30日未授予的RSU,僅由於服務測試而授予的最小單元為229,685。假設績效和基於市場的單位的最高派息,將授予的最大單位為507,950.
可歸因於員工RSU的薪酬支出為$0.3300萬美元和300萬美元0.5截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月分別為1.5億美元。截至2021年6月30日,5.4與授予員工的非既有RSU相關的未確認補償成本總額的1.6億美元。這項費用可能會根據預期發行的業績股票數量而增加或減少。這筆費用預計將在2.3好幾年了。
截至2021年6月30日止六個月內,本公司授予28,710根據股權計劃向董事提供的RSU,在以下情況下授予一年。該公司記錄了一筆#美元的費用。0.1300萬美元和300萬美元0.1截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月分別為1.5億美元。截至2021年6月30日,有不是與授予董事的未歸屬RSU相關的未確認成本。
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合併財務報表附註(未經審計) |
2021年6月30日和2020年12月31日 |
10. 金融工具的公允價值
公允價值被定義為在計量日期在市場參與者之間有序交易中出售資產或轉移負債所收到的價格。假設是基於對公允價值層次中的信息進行優先排序而制定的,公允價值層次將活躍市場中的報價給予最高優先級,將不可觀測數據給予最低優先級。以下是管理層認為一般符合每一類別的披露等級和按公允價值記錄的金融工具類型的説明:
一級-估值基於活躍市場對相同資產或負債的報價。因此,對這些資產和負債的估值不需要很大程度的判斷。例子包括大多數美國政府證券和交易所交易的股權證券。
2級-估值基於不被認為是活躍的市場的報價,或直接或間接可觀察到的對方法的重要投入。這一級別的金融工具通常包括GSE發行的抵押貸款相關證券和其他債務、非GSE抵押貸款相關證券、公司債務、某些可贖回基金投資和某些信託優先證券。
第3級-估值基於對方法的投入,這些投入對公允價值計量是不可觀察和重要的。這些投入反映了管理層對市場參與者在為資產和負債定價時將使用的假設的判斷。
以下是按相關投資類別和公允價值等級分類的合併財務狀況報表中按公允價值計量的金融工具的摘要:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年6月30日 |
(單位:千) | 1級 | | 2級 | | 3級 | | 總計 |
可供出售的證券: | | | | | | | |
與抵押貸款相關的: | | | | | | | |
GSE居住證 | $ | — | | | $ | 10,490 | | | $ | — | | | $ | 10,490 | |
GSE住宅CMO | — | | | 380,348 | | | — | | | 380,348 | |
GSE商業證書和CMO | — | | | 430,611 | | | — | | | 430,611 | |
非GSE居住證 | — | | | 15,955 | | | — | | | 15,955 | |
非GSE商業證書 | — | | | 60,539 | | | — | | | 60,539 | |
| | | | | | | |
其他債務: | | | | | | | |
美國財政部 | 202 | | | — | | | — | | | 202 | |
ABS | — | | | 846,059 | | | — | | | 846,059 | |
首選信任 | — | | | 14,126 | | | — | | | 14,126 | |
公司 | — | | | 66,396 | | | — | | | 66,396 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
按公允價值列賬的總資產 | $ | 202 | | | $ | 1,824,524 | | | $ | — | | | $ | 1,824,726 | |
| | |
合併財務報表附註(未經審計) |
2021年6月30日和2020年12月31日 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日 |
(單位:千) | 1級 | | 2級 | | 3級 | | 總計 |
可供出售的證券: | | | | | | | |
與抵押貸款相關的: | | | | | | | |
GSE居住證 | $ | — | | | $ | 13,299 | | | $ | — | | | $ | 13,299 | |
GSE住宅CMO | — | | | 366,421 | | | — | | | 366,421 | |
GSE商業證書和CMO | — | | | 432,614 | | | — | | | 432,614 | |
非GSE居住證 | — | | | 33,384 | | | — | | | 33,384 | |
非GSE商業證書 | — | | | 44,968 | | | — | | | 44,968 | |
| | | | | | | |
其他債務: | | | | | | | |
美國財政部 | 203 | | | — | | | — | | | 203 | |
ABS | — | | | 597,546 | | | — | | | 597,546 | |
首選信任 | — | | | 13,773 | | | — | | | 13,773 | |
公司 | — | | | 37,654 | | | — | | | 37,654 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
按公允價值列賬的總資產 | $ | 203 | | | $ | 1,539,659 | | | $ | — | | | $ | 1,539,862 | |
下表彙總了在非經常性基礎上按公允價值計量的資產:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | 2021年6月30日 |
(單位:千) | | | 賬面價值 | | 1級 | | 2級 | | 3級 | | 估計公允價值 |
公允價值計量: | | | | | | | | | | | |
不良貸款 | | | $ | 64,309 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 64,309 | | | $ | 64,309 | |
擁有的其他房地產 | | | 307 | | | — | | | — | | | 335 | | | 335 | |
| | | $ | 64,616 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 64,644 | | | $ | 64,644 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | 2020年12月31日 |
(單位:千) | | | 賬面價值 | | 1級 | | 2級 | | 3級 | | 估計公允價值 |
公允價值計量: | | | | | | | | | | | |
不良貸款 | | | $ | 67,433 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 67,433 | | | $ | 67,433 | |
擁有的其他房地產 | | | 307 | | | — | | | — | | | 303 | | | 303 | |
| | | $ | 67,740 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 67,736 | | | $ | 67,736 | |
| | |
合併財務報表附註(未經審計) |
2021年6月30日和2020年12月31日 |
下表彙總了重要類別金融工具的財務報表基礎和估計公允價值:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | 2021年6月30日 |
| | | 賬面價值 | | 1級 | | 2級 | | 3級 | | 估計公允價值 |
| | (單位:千) | | | | | | | | | |
| | 金融資產: | | | | | | | | | |
| | 現金和現金等價物 | $ | 547,445 | | | $ | 547,445 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 547,445 | |
| | | | | | | | | | | |
| | 可供出售的證券 | 1,824,726 | | | 202 | | | 1,824,524 | | | — | | | 1,824,726 | |
| | 持有至到期的證券 | 624,826 | | | — | | | 81,351 | | | 540,603 | | | 621,954 | |
| | 持有待售貸款 | 8,230 | | — | | | — | | | 8,230 | | 8,230 |
| | 應收貸款淨額 | 3,137,449 | | | — | | | — | | | 3,201,138 | | | 3,201,138 | |
| | | | | | | | | | | |
| | 轉售協議 | 141,651 | | | — | | | — | | | 141,651 | | | 141,651 | |
| | 應計利息和應收股息 | 22,648 | | — | | | 22,648 | | — | | | 22,648 |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | 財務負債: | | | | | | | | | |
| | 即期應付按金 | 5,657,242 | | | — | | | 5,657,242 | | | — | | | 5,657,242 | |
| | 定期存款 | 252,750 | | | — | | | 252,972 | | | — | | | 252,972 | |
| | | | | | | | | | | |
| | 應計應付利息 | 276 | | | — | | | 276 | | | — | | | 276 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日 |
(單位:千) | 攜帶 價值 | | 1級 | | 2級 | | 3級 | | 估計數 公允價值 |
金融資產: | | | | | | | | | |
現金和現金等價物 | $ | 38,769 | | | $ | 38,769 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 38,769 | |
| | | | | | | | | |
可供出售的證券 | 1,513,409 | | | 203 | | | 1,539,659 | | | — | | | 1,539,862 | |
持有至到期的證券 | 494,449 | | | — | | | 76,519 | | | 425,906 | | | 502,425 | |
持有待售貸款 | 11,178 | | | — | | | — | | | 11,178 | | | 11,178 | |
應收貸款淨額 | 3,447,306 | | | — | | | — | | | 3,566,742 | | | 3,566,742 | |
| | | | | | | | | |
轉售協議 | 154,779 | | | — | | | — | | | 154,779 | | | 154,779 | |
應計利息和應收股息 | 23,970 | | | — | | | 23,970 | | | — | | | 23,970 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
財務負債: | | | | | | | | | |
即期應付按金 | 5,066,687 | | | — | | | 5,066,687 | | | — | | | 5,066,687 | |
定期存款 | 272,025 | | | — | | | 272,451 | | | — | | | 272,451 | |
| | | | | | | | | |
應計應付利息 | 386 | | | — | | | 386 | | | — | | | 386 | |
| | |
合併財務報表附註(未經審計) |
2021年6月30日和2020年12月31日 |
11. 承付款、或有事項和表外風險
信貸承諾
本公司是各種具有表外風險的信用相關金融工具的當事人。公司在正常業務過程中發行此類金融工具,以滿足客户的融資需求。這些金融工具包括承諾延長信用證和備用信用證。該等承諾在不同程度上涉及超過綜合財務狀況表所確認金額的信貸及利率風險因素。
截至相關期間,下列未償還金融工具的合同金額代表信用風險:
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | 2021年6月30日 | | 2020年12月31日 |
| | (單位:千) | | | |
| | 提供信貸的承諾 | $ | 605,084 | | | $ | 455,541 | |
| | 備用信用證 | 16,118 | | | 17,910 | |
| | 總計 | $ | 621,202 | | | $ | 473,451 | |
提供信貸的承諾是指只要不違反合同中規定的任何條件,就向客户放貸的合同。這些承諾有固定的到期日和其他終止條款,通常要求支付不可退還的費用。由於部分承諾預計將到期而不動用,合同本金金額不一定代表未來的現金需求。該公司對信用風險的最大風險敞口由這些工具的合同金額表示。這些工具僅在客户隨後使用它們的程度上才代表最終的信用風險敞口。
備用信用證是本公司為保證客户對第三方的財務表現而出具的有條件貸款承諾。開立備用信用證所涉及的信用風險與向客户提供貸款服務所涉及的信用風險基本相同。備用信用證的資產負債表賬面價值接近於收到但尚未記錄為收入的任何不可退還的費用。本公司認為該賬面價值(並非重大)與該等金融工具的估計公允價值大致相同。
本公司為表外信貸承諾所固有的信貸風險預留資金。這一儲備金包括在其他負債中,總額約為#美元。1.1截至2021年6月30日的百萬美元和1.2截至2020年12月31日,100萬。
投資義務
世行與佩斯融資集團有限責任公司(Pace Funding Group LLC,簡稱PFG)簽署了購買至多$375到2021年第四季度,評估清潔能源或PACE評估證券的房產有1.8億套。此外,世行還有高達#美元的額外債務。100300萬美元用於其他與PACE相關的購買。這些投資將在公司持有至到期的投資組合中持有。截至2021年6月30日,我們已經完成了$262.6這些債務中有600萬美元。截至2020年12月31日,世行已履行美元165.4我們的義務的1000萬美元。PACE評估與財產税具有同等的留置權優先權,通常優先於第一留置權抵押貸款。
| | |
合併財務報表附註(未經審計) |
2021年6月30日和2020年12月31日 |
12. 租契
作為承租人,本行的經營租賃主要包括公司總部、分行和業務生產辦事處的房地產安排。截至2021年6月30日,所有被確定為範圍內的租賃都計入經營租賃。這些租約通常是長期租約,通常不是複雜的安排或結構。其中幾份租約包含續簽選擇權,其費率與公平市場價值相當,這是根據對世行地理區域內類似物業的可比分析得出的。
房地產經營租賃在綜合財務狀況報表中作為使用權(“ROU”)資產和相關經營租賃負債列示。ROU資產代表本公司在租賃期內使用標的資產的權利,經營租賃負債代表支付租賃產生的租賃款項的義務。本公司將其遞增借款利率(“IBR”)作為剩餘租賃付款的貼現率,得出現值計算,以初步計量經營租賃負債。IBR反映了該公司在類似期限內以抵押方式借款所需支付的利率,其金額相當於租賃付款。租賃費用在租賃期內以直線方式確認。
下表彙總了我們的租賃成本和其他運營租賃信息:
| | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月 2021年6月30日 | | 截至2021年6月30日的6個月 |
| (單位:千) | | | |
| 經營租賃成本 | $ | 2,184 | | | $ | 2,766 | |
| | | | |
| | | | |
| 為計入經營租賃負債計量的金額支付的現金 | $ | 2,493 | | | $ | 4,423 | |
| 經營租賃加權平均剩餘租期(年) | 5.2 | | 6.2 |
| 用於經營租賃負債的加權平均貼現率 | 3.25 | % | | 3.26 | % |
| | | | |
| 注:轉租收入和可變收入或費用被視為非實質性 | | | |
下表列出了未來五年及以後對經營租賃付款的剩餘承諾,以及與截至2021年6月30日的綜合財務狀況報表中記錄的貼現經營租賃負債的對賬:
| | | | | |
(單位:千) | |
截至2021年6月30日 | |
剩餘2021年 | $ | 5,186 | |
2022 | 10,705 | |
2023 | 10,592 | |
2024 | 10,215 | |
2025 | 9,851 | |
此後 | 8,911 | |
未貼現的經營租賃付款總額 | 55,460 | |
減去:現值調整 | 4,295 | |
經營租賃總負債 | $ | 51,165 | |
| | |
合併財務報表附註(未經審計) |
2021年6月30日和2020年12月31日 |
13. 商譽和無形資產
商譽
根據公認會計原則,該公司自6月30日起每年進行一次測試,以確定商譽的潛在減值,或者在事件或情況表明可能存在潛在減值的情況下更頻繁地進行測試。 如果本公司作為唯一報告單位(包括商譽)的賬面價值超過其公允價值,則確認減值虧損的金額等於超出的金額,最高可達記錄商譽的金額。
該公司根據截至2021年6月30日的市場數據以及公司認為最適合分析的估計和假設進行年度測試。基於根據ASC 350進行的定性分析,該公司確定,截至2021年6月30日,商譽更有可能沒有受到損害。公司評估中使用的某些假設的變化可能會導致減值測試結果出現重大差異。如果市場狀況或管理層的假設在未來發生重大變化,商譽可能會受到損害。
於2021年6月30日及2020年12月31日,商譽賬面值為$12.9百萬美元。
無形資產
下表反映了未來五年及以後的預計攤銷費用,全部由銀行的核心存款無形資產組成:
| | | | | |
(單位:千) | |
剩餘2021年 | $ | 603 | |
2022 | 1,047 | |
2023 | 888 | |
2024 | 730 | |
2025 | 574 | |
此後 | 913 | |
總計 | $ | 4,755 | |
核心存款無形資產的累計攤銷為#美元。4.3截至2021年6月30日,1.2億美元。
| | |
合併財務報表附註(未經審計) |
2021年6月30日和2020年12月31日 |
14. 可變利息實體
税收抵免投資
該公司投資於建造、擁有和運營太陽能發電設施的未合併實體。無關的第三方是管理成員,並控制可變利益實體(VIE)的重大活動。該公司通過收到分配給項目的税收抵免以及運營分配來產生回報。主要的虧損風險通常通過要求項目在公司進行投資之前有資格享受預期的税收抵免的政策而得到緩解。VIE的任何貸款都是有擔保的。截至2021年6月30日,該行的最大虧損敞口為$13.42000萬。
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| | | 2021年6月30日 | | 2020年12月31日 |
| | (單位:千) | | | |
| | 未合併的可變利息實體 | | | |
| | 包括在股權投資中的税收抵免投資 | $ | 1,287 | | | $ | 6,735 | |
| | | | | |
| | 貸款和信用證承諾 | 12,096 | | | 11,097 | |
| | 貸款和信用證承諾的資金部分 | 12,096 | | | 11,097 | |
下表彙總了該公司的太陽能發電VIE投資帶來的税收優惠:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月 | | 截至六個月 |
| | 六月三十日, | | 六月三十日, |
| | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
(單位:千) | | | | | | | | |
已確認的税收抵免和其他税收優惠 | | $ | 343 | | | $ | 1,860 | | | $ | 911 | | | $ | 1,860 | |
第二項:公司管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析。
控股公司重組
合併金融公司是特拉華州的一家公益公司,成立於2020年8月25日,是聯合銀行的控股公司,是在美聯儲註冊的銀行控股公司。於二零二一年三月一日(“生效日期”),本公司根據紐約州法律及日期為二零二零年九月四日的收購計劃(“協議”)條款,以法定換股交易(“重組”)收購紐約州特許商業銀行Amalgamated Bank的全部已發行股份。重組後,本銀行成為本公司的唯一附屬公司,本公司成為本銀行的控股公司,本銀行的股東成為本公司的股東。
在本討論中,除非上下文另有説明,否則提及的“我們”、“我們”和“我們”指的是本公司和本行。
但是,如果討論涉及生效日期之前的一段時間,則術語僅指銀行。
一般信息
以下是與2020年12月31日相比,我們截至2021年6月30日的綜合財務狀況,以及截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月和六個月期間的運營結果。這次討論的目的是集中於有關我們的財務狀況和經營結果的信息,這些信息在我們的綜合財務報表中並不明顯,旨在提供對我們的經營業績和財務狀況的洞察。本討論和分析最好與我們未經審計的綜合財務報表和相關説明以及本報告其他部分出現的財務和統計數據以及我們於2021年3月15日提交給美國證券交易委員會(Securities And Exchange Commission)的截至2020年12月31日的Form 10-K年度報告(“2020年度報告”)結合起來閲讀。以往的經營業績和所包括的任何金額之間的百分比關係,以及可能出現的任何趨勢,都不能表明未來任何時期的經營業績。
除歷史信息外,本次討論還包括有關可能影響我們未來業績的業務事項、事件和趨勢的某些前瞻性陳述。有關前瞻性陳述和我們相關的警告性披露的更多信息,請參閲“有關前瞻性陳述的注意事項“從本報告第二頁開始。
概述
我們的業務
該公司成立於2020年8月25日,是該銀行的控股公司。該銀行於1923年由美國曆史最悠久的工會之一美國聯合服裝工人聯合會(Amalgamated Clothing Workers Of America)成立,前身是紐約聯合銀行(Amalgamated Bank Of New York)。儘管我們不再是工會的多數股權,但美國服裝工人聯合工會(Amalgamated Cloth Workers Of America)的繼任者工人聯合會(Workers United)仍然是一個重要的股東,截至2021年6月30日,它持有我們約40%的股權。工人聯合會是服務業僱員國際聯盟(Service Employees International Union)的分支機構,代表紡織、分銷、餐飲服務和博彩業的工人。截至2021年6月30日,我們的總資產為66億美元,扣除遞延費用和津貼後的貸款總額為31億美元,存款總額為59億美元,股東權益為5.482億美元。截至2021年6月30日,我們的信託業務託管資產392億美元,管理資產166億美元。
我們提供一整套商業和零售銀行業務、投資管理以及信託和託管服務。我們的商業銀行和信託業務是全國性的,我們還通過我們在紐約市的三個分支機構、華盛頓特區的一個分支機構、舊金山的一個分支機構、波士頓的一個商業辦事處和我們的數字銀行平臺,向商業和零售客户提供全方位的產品和服務。我們的公司部門包括商業銀行、信託和投資管理以及消費者銀行。我們的產品線包括住宅抵押貸款、C&I貸款、CRE貸款、多户抵押貸款,以及各種商業和消費者存款產品,包括無息賬户、有息活期產品、儲蓄賬户、貨幣市場賬户和存單。我們還提供網上銀行和賬單支付服務、在線現金管理、保險箱租賃、借記卡和ATM卡服務,併為我們的客户提供全國範圍內的自動取款機網絡。
我們目前提供廣泛的信託、託管和投資管理服務,包括資產保管、公司行動、收益收取、代理服務、賬户轉移、資產轉移和轉換管理。我們還提供廣泛的投資產品,包括指數基金和積極管理的基金,涵蓋股票、固定收益、房地產和另類投資策略,以滿足客户的需求。我們的產品和服務是為我們的目標客户量身定做的
喜歡有社會責任感、以價值觀為導向、致力於在世界上創造積極變化的金融合作夥伴的基礎。這些客户包括以倡導為基礎的非營利組織、社會福利組織、全國工會、政治組織、基金會、具有社會責任的企業和其他營利性公司,這些公司尋求在盈利活動與有利於其他利益相關者以及這些商業客户的成員和利益相關者的活動之間取得平衡。我們的目標是成為那些努力在我們的社會中產生有意義影響的個人和組織的首選財務合作伙伴,他們關心他們的社區、環境和社會正義。銀行收購了B公司TM認證,這是在嚴格的社會和環境績效、責任和透明度標準下進行評估後獲得的榮譽。世界銀行也是美國12家商業金融機構中最大的一家,這些機構是全球銀行價值聯盟(Global Alliance For Banking On Values)的成員,該聯盟是一個由來自世界各地的銀行領導人組成的網絡,致力於推動銀行業的積極變革。
新冠肺炎疫情對我們業務的持續影響
新冠肺炎疫情繼續對全球經濟和金融市場以及世界各地的企業和個人生活造成幹擾。新冠肺炎及其相關變種的影響是多變的,而且還在繼續演變,對我們許多人產生了不利影響客户。我們的業務、財務狀況和經營結果通常取決於借款人償還貸款的能力、我們擔保貸款的抵押品價值以及對我們提供的貸款和其他產品和服務的需求,這些都高度依賴於我們運營的一級市場和整個美國的商業環境。新冠肺炎及其變體史無前例的快速傳播及其對貿易(包括供應鏈和出口水平)、旅行、員工生產率、失業、消費支出和其他經濟活動的影響已經並將繼續導致經濟活動減少,金融市場波動和混亂,並對我們的業務、財務狀況和運營業績產生不利影響。此外,受新冠肺炎疫情影響,市場利率已降至並維持在歷史低位。這些利率下調以及新冠肺炎疫情的其他影響已經並預計將繼續對我們的業務、財務狀況和運營業績產生實質性的不利影響。新冠肺炎大流行對我們的業務、財務狀況和運營結果的最終影響目前尚不確定,將取決於各種事態發展和其他因素,包括政府和私營部門倡議的影響,針對該病毒及其變種的疫苗的推出的影響,這些疫苗是否對病毒的死灰復燃(包括任何新的毒株)有效,以及客户和企業恢復大流行前常規的能力。此外,我們的財務報表中作出的某些重大估計在短期內可能會因這些情況而受到重大不利影響,這是合理的。
由於這些事件,自大流行開始以來,我們看到以下對我們業務的持續影響:
對我們運營的影響
我們的主要地理市場包括紐約市、華盛頓特區、舊金山和波士頓等大都市地區。紐約市最初是美國受新冠肺炎疫情影響最嚴重的地區之一。為了應對疫情,我們採取了廣泛的行動來幫助保護我們的員工和客户,並確保我們業務的運營連續性,同時繼續為我們的消費者和商業客户提供核心銀行服務。我們的大多數員工繼續遠程工作,但基本分支機構和設施員工除外。因此,由於新冠肺炎的傳播風險,我們不得不關閉或減少幾個地點的分支機構的工作時間。
由於我們的幾個分支機構暫時關閉或減少了工作時間,我們重新評估了我們的分支機構網絡,並由於客流量低永久關閉了六個分支機構。我們希望通過我們剩餘的分支機構網絡和我們的數字平臺為這些受影響的客户提供全面服務。2020年,我們計入了與這些分支機構關閉相關的830萬美元費用。然而,我們預計,一旦隨着時間的推移完全逐步實施,這些關閉將使我們的非利息支出每年受益約400萬美元。
隨着疫情的消退,我們預計會有更多的員工回到辦公室。為我們的員工提供安全、有效的工作環境可能存在固有的風險,包括交通、建設物流和工作條件。
對我們的貸款組合的影響
全美經濟活動的中斷,特別是紐約的經濟活動,給我們的消費者和商業客户的財務狀況帶來了壓力。因此,我們建立了為需要幫助的客户提供延期付款的計劃。根據機構間指導和CARE法案,由於新冠肺炎大流行而批准的短期延期不被視為問題債務重組(TDR),除非借款人正在經歷
大流行前的財政困難。CARE法案暫時免除了TDR對與新冠肺炎相關的某些貸款修改的會計和報告要求。此外,根據這些延期協議的條款,在商定的延期期限內,這些貸款不會被報告為逾期或非應計項目,除非有更多信息表明延期完成後貸款將不會像預期的那樣發揮作用。在延期期間,利息將繼續增加。一般來説,原本在延期期間到期的利息和本金將在貸款的合同期末到期。如果貸款沒有延期,並且沒有繼續按照合同條款付款,那麼這筆貸款將被視為任何其他逾期或不符合合同條款的貸款,這些貸款可能需要額外的津貼和相關應計利息的沖銷。
截至2021年6月30日,該公司有400萬美元的延期付款貸款,仍在應計利息,其中大部分是住宅貸款,沒有一筆是商業貸款。
我們的內部評級系統並沒有純粹因為延期申請而對新冠肺炎相關的延期貸款進行評級,也沒有記錄任何相關的額外津貼。我們繼續對所有新冠肺炎相關貸款延期支付最長六個月的利息。截至2021年6月30日,餘額仍在延期的新冠肺炎相關貸款的應計利息餘額為470萬美元。
對我們的經營業績和財務狀況的其他影響
除了上述因素,我們認為以下因素可能會影響我們的收益,儘管我們目前無法量化影響:
•增加與延期付款結束後繼續受經濟影響的貸款有關的免税額
•由於美聯儲(Federal Reserve)決定將利率目標維持在“接近零的水平”,導致淨利差降低;以及
•較低的貸款來源,因為借款人的信用可能會受到當前經濟環境的影響。
截至2021年6月30日,我們擁有1290萬美元的商譽。在2021年第二季度,我們進行了年度減值分析,確定不需要商譽減值。然而,我們將繼續關注新冠肺炎疫情及其相關經濟後果,包括我們股價的變化、美聯儲大幅降息以及其他商業和市場考慮因素,這可能需要我們重新評估我們的商譽減值分析。我們產生的任何商譽減值費用都可能對我們在一個報告期內的收益產生重大不利影響,但不會影響我們的現金流或監管資本水平。
這些因素與其他可能未知或預期的事件或事件一起或結合在一起,可能會對我們的業務、財務狀況和經營結果產生重大不利影響。
關鍵和重要的會計政策和估計
我們的合併財務報表是根據美國普遍接受的會計政策或GAAP的應用編制的,並符合銀行業的一般慣例。我們的重要會計政策在我們2020年年報中包括的經審計綜合財務報表的附註1中有更全面的描述,我們的關鍵會計政策在我們2020年年報中的“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”中的“關鍵會計政策和估計”中有更全面的描述。我們的關鍵和重大會計政策或根據我們2020年年報中描述的這些政策做出的估計沒有重大變化。
經營成果
一般信息
我們的經營業績在很大程度上取決於淨利息收入,淨利息收入是產生利息的資產的利息收入(主要由貸款、投資證券和其他短期投資的利息收入組成)和有息負債的利息支出(主要由存款和借款的利息支出組成)之間的差額。我們的經營業績也依賴於非利息收入,主要包括信託部門費用收入、存款賬户服務費、銷售投資證券的淨收益和銀行擁有的人壽保險收入(“BOLI”)。影響我們經營業績的其他因素包括貸款損失撥備、所得税和非利息支出,如工資和員工福利、佔用和折舊費用、專業費用、數據處理費用和其他雜項運營成本。
2021年第二季度的淨收入為1040萬美元,或每股稀釋後0.33美元,而1040萬美元,或每股稀釋後0.33美元,為2020年第二季度。
截至2021年6月30日的6個月,淨收入為2260萬美元,或每股稀釋後收益0.72美元,而2020年同期為1990萬美元,或每股稀釋後收益0.64美元。270萬美元的增幅主要是因為1840萬美元貸款損失準備金減少,由530萬美元淨利息收入減少,非利息收入減少850萬美元,90萬美元非利息支出增加。
淨利息收入
淨利息收入,即利息收入減去利息支出,是我們收入和收益的重要貢獻者。我們從利息、股息和有息資產(包括貸款、投資證券和其他短期投資)的預付費中獲得利息收入。我們從計息負債支付的利息中產生利息支出,包括計息存款、FHLB預付款和其他借款。為了評估淨利息收入,我們衡量和監測(I)貸款和其他生息資產的收益率,(Ii)存款和其他資金來源的成本,(Iii)淨利差和(Iv)淨利差。淨息差等於從有息資產賺取的利率與為有息負債支付的利率之間的差額。淨利差等於年化淨利息收入除以平均生息資產。因為無息資金來源,如無息存款和股東權益,也是有息資產的資金來源,淨息差包括這些無息來源的收益。
我們從有息資產或有息負債賺取的市場利率和利率的變化,以及有息資產、有息負債和無息負債的數量和類型,通常是淨息差、淨息差和淨利息收入階段性變化的最大驅動因素。
截至2021年和2020年6月30日的三個月
下表列出了與我們的平均資產負債表、平均資產收益率和所示時期的平均負債成本相關的信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 截至三個月 2021年6月30日 | | 截至三個月 2020年6月30日 |
| | | (單位:千) | | 平均值 天平 | | 收入/ 費用 | | 產量/ 費率 | | 平均值 天平 | | 收入/ 費用 | | 產量/ 費率 |
| | | 出售可產生利息的資產: | | | | | | | | | | | | |
| | | 銀行的有息存款 | | $ | 510,473 | | | $ | 131 | | | 0.10 | % | | $ | 364,932 | | | $ | 83 | | | 0.09 | % |
| | | 證券和FHLB股票(1) | | 2,447,241 | | | 13,135 | | | 2.15 | % | | 1,834,892 | | | 11,812 | | | 2.59 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 貸款總額,淨額(2)(3) | | 3,162,896 | | | 30,156 | | | 3.82 | % | | 3,571,160 | | | 35,225 | | | 3.97 | % |
| | | **計息資產總額 | | 6,120,610 | | | 43,422 | | | 2.85 | % | | 5,770,984 | | | 47,120 | | | 3.28 | % |
| | | 包括無息資產: | | | | | | | | | | | | |
| | | 現金和銀行到期款項 | | 7,545 | | | | | | | 74,877 | | | | | |
| | | 其他資產 | | 266,613 | | | | | | | 224,531 | | | | | |
| | | **總資產 | | $ | 6,394,768 | | | | | | | $ | 6,070,392 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | *有息負債: | | | | | | | | | | | | |
| | | 儲蓄,現在和貨幣市場存款 | | 2,567,396 | | | $ | 1,174 | | | 0.18 | % | | 2,313,772 | | | $ | 1,755 | | | 0.31 | % |
| | | 定期存款 | | 258,257 | | | 257 | | | 0.40 | % | | 370,969 | | | 926 | | | 1.00 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | **有息負債總額 | | 2,825,653 | | | 1,431 | | | 0.20 | % | | 2,684,741 | | | 2,681 | | | 0.40 | % |
| | | **無息負債: | | | | | | | | | | | | |
| | | 活期存款和交易性存款 | | 2,909,554 | | | | | | | 2,746,529 | | | | | |
| | | 其他負債 | | 111,795 | | | | | | | 151,591 | | | | | |
| | | *--總負債 | | 5,847,002 | | | | | | | 5,582,861 | | | | | |
| | | *增加股東權益 | | 547,766 | | | | | | | 487,531 | | | | | |
| | | --總負債和股東權益 | | $ | 6,394,768 | | | | | | | $ | 6,070,392 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | *淨利息收入/利差 | | | | $ | 41,991 | | | 2.65 | % | | | | $ | 44,439 | | | 2.88 | % |
| | | *淨生息資產/淨息差 | | $ | 3,294,957 | | | | | 2.75 | % | | $ | 3,086,243 | | | | | 3.10 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 存款總成本 | | | | | | 0.10 | % | | | | | | 0.20 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
(1) 金額包括轉售協議
(2) 金額是扣除遞延發端成本(費用)和貸款損失撥備後的淨額,包括持有待售貸款。
(3)淨息差包括2021年第二季度和2020年第二季度的提前還款罰款收入,分別為504,469美元和239,190美元
我們的淨利息收入是4200萬美元2021年第二季度,與4440萬美元2020年第二季度。與去年同期相比,240萬美元,或5.5%這主要是由於住宅和商業貸款的提前還款導致平均貸款減少4.083億美元,以及由於原始貸款收益率下降導致收益率下降15個基點,但這一下降被證券收入增加和存款利息支出減少部分抵消。
我們的淨利差是2.65%截至2021年6月30日的三個月,與2020年同期的2.88%相比,下降了23基點。我們的淨息差是2.75%2021年第二季度,下降了35較2020年第二季的3.10%基點。2021年第二季度,我們在收購新資源銀行(NRB)時獲得的貸款增加了貸款標記,為我們的淨息差貢獻了兩個基點,而2020年第二季度為三個基點。2021年第二季度,通過貸款收入賺取的提前還款罰金為我們的淨息差貢獻了50萬美元,即3個基點,而2020年第二季度為2個基點。
平均收益資產的收益率是 2.85%截至2021年6月30日的三個月,與2020年同期的3.28%相比,下降了43基點。這一下降主要是由於聯邦基金利率下降導致貸款和證券收益率下降所致。
有息負債的平均利率為0.20%截至2021年6月30日的三個月,降幅為20這主要是因為有息存款利率下降。所代表的無息存款51%截至2021年6月30日的三個月的平均存款,導致存款總成本為102021年第二季度基點。
截至2021年和2020年6月30日的6個月
下表列出了與我們的平均資產負債表、平均資產收益率和所示時期的平均負債成本相關的信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至六個月 | | 截至六個月 |
| | 2021年6月30日 | | 2020年6月30日 |
(單位:千) | | 平均值 天平 | | 收入/ 費用 | | 產量/ 費率 | | 平均值 天平 | | 收入/ 費用 | | 產量/ 費率 |
出售可產生利息的資產: | | | | | | | | | | | | |
銀行的有息存款 | | $ | 445,340 | | | $ | 221 | | | 0.10 | % | | $ | 275,107 | | | $ | 479 | | | 0.35 | % |
證券和FHLB股票(1) | | 2,359,870 | | | 25,353 | | | 2.17 | % | | 1,689,870 | | | 24,434 | | | 2.91 | % |
| | | | | | | | | | | | |
貸款總額,淨額(2)(3) | | 3,228,235 | | | 61,265 | | | 3.83 | % | | 3,517,799 | | | 70,837 | | | 4.05 | % |
**計息資產總額 | | 6,033,445 | | | 86,839 | | | 2.90 | % | | 5,482,776 | | | 95,750 | | | 3.51 | % |
包括無息資產: | | | | | | | | | | | | |
現金和銀行到期款項 | | 7,432 | | | | | | | 42,208 | | | | | |
其他資產 | | 272,930 | | | | | | | 223,643 | | | | | |
**總資產 | | $ | 6,313,807 | | | | | | | $ | 5,748,627 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
*有息負債: | | | | | | | | | | | | |
儲蓄,現在和貨幣市場存款 | | 2,540,277 | | | $ | 2,395 | | | 0.19 | % | | 2,228,509 | | | $ | 4,492 | | | 0.41 | % |
定期存款 | | 269,063 | | | 608 | | | 0.46 | % | | 376,011 | | | 2,104 | | | 1.13 | % |
**存款總額 | | 2,809,340 | | | 3,003 | | | 0.22 | % | | 2,604,520 | | | 6,596 | | | 0.51 | % |
聯邦住房貸款銀行預付款 | | 249 | | | — | | | 0.00 | % | | 3,187 | | | 27 | | | 1.70 | % |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
**有息負債總額 | | 2,809,589 | | | 3,003 | | | 0.22 | % | | 2,607,707 | | | 6,623 | | | 0.51 | % |
**無息負債: | | | | | | | | | | | | |
活期存款和交易性存款 | | 2,848,401 | | | | | | | 2,523,764 | | | | | |
其他負債 | | 110,654 | | | | | | | 122,450 | | | | | |
*--總負債 | | 5,768,644 | | | | | | | 5,253,921 | | | | | |
*增加股東權益 | | 545,163 | | | | | | | 494,706 | | | | | |
--總負債和股東權益 | | $ | 6,313,807 | | | | | | | $ | 5,748,627 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
*淨利息收入/利差 | | | | $ | 83,836 | | | 2.68 | % | | | | $ | 89,127 | | | 3.00 | % |
*淨生息資產/淨息差 | | $ | 3,223,856 | | | | | 2.80 | % | | $ | 2,875,069 | | | | | 3.27 | % |
| | | | | | | | | | | | |
存款總成本 | | | | | | 0.11 | % | | | | | | 0.26 | % |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
(1) 金額包括轉售協議
(2) 金額是扣除遞延發端成本(費用)和貸款損失撥備後的淨額,包括持有待售貸款。
(3)淨息差包括2021年6月和2020年6月的提前還款罰金收入,分別為1,146,356美元和1,000,758美元
截至2021年6月30日的6個月,我們的淨利息收入為8380萬美元,而2020年同期為8910萬美元。按年減少530萬元,或5.9%主要是由於平均貸款減少2.896億美元,以及計息資產的收益率下降。這些影響被平均證券增加部分抵消。
6.7億美元,存款平均利率下降。
我們的淨利差是2.68% 截至2021年6月30日的6個月,與2020年同期的3.00%相比,下降了 32 基點。我們的淨息差是2.80%的霧R截至2021年6月30日的6個月,降幅為47 bASIS點自 3.27%在2020年同期。
平均收益資產的收益率是2.90%截至2021年6月30日的6個月,與2020年同期的3.51%相比,下降了61 基點。這一下降主要是由於聯邦基金利率下降導致貸款和證券收益率下降所致。
截至2021年6月30日的6個月,計息負債的平均利率(幾乎全部由存款組成)為0.22%,降幅為29 這主要是因為存款組合從成本較高的存單轉向成本較低的貨幣市場存款,以及計息存款利率下降。所代表的無息存款51%截至2021年6月30日的6個月的平均存款,導致存款總成本為 11 2021年前六個月基點。
速率-材積分析
利息收入和利息支出的增減是由於生息資產和有息負債的平均餘額(量)的變化以及加權平均利率的變化所致。下表顯示了交易量和利率變化對利息收入和支出的影響。成交量的變化是平均餘額的變化乘以上一時期的平均匯率。匯率的變化是平均匯率的變化乘以上一期間的平均餘額。可歸因於匯率和交易量的綜合影響的淨變化已按比例分配給因交易量而產生的變化和因匯率而產生的變化:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 截至三個月 2021年6月30日與2020年6月30日 | | 截至六個月 2021年6月30日與2020年6月30日 |
| | | (單位:千) | | 卷 | | 由於以下原因造成的更改 費率 | | 淨變化量 | | 卷 | | 由於以下原因造成的更改 費率 | | 淨變化量 |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 出售可產生利息的資產: | | | | | | | | | | | | |
| | | 銀行的有息存款 | | $ | 35 | | | $ | 13 | | | $ | 48 | | | $ | 112 | | | $ | (370) | | | $ | (258) | |
| | | 證券和FHLB股票 | | 3,649 | | | (2,326) | | | 1,323 | | | 8,286 | | | (7,367) | | | 919 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 貸款總額,淨額 | | (3,887) | | | (1,182) | | | (5,069) | | | (5,835) | | | (3,737) | | | (9,572) | |
| | | **利息收入總額 | | (203) | | | (3,495) | | | (3,698) | | | 2,563 | | | (11,474) | | | (8,911) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | *有息負債: | | | | | | | | | | | | |
| | | 儲蓄,現在和貨幣市場存款 | | 129 | | | (710) | | | (581) | | | 330 | | | (2,427) | | | (2,097) | |
| | | 定期存款 | | (151) | | | (518) | | | (669) | | | (321) | | | (1,175) | | | (1,496) | |
| | | **存款總額 | | (22) | | | (1,228) | | | (1,250) | | | 9 | | | (3,602) | | | (3,593) | |
| | | 聯邦住房貸款銀行預付款 | | (27) | | | 27 | | | — | | | — | | | (27) | | | (27) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | **借款總額 | | (27) | | | 27 | | | — | | | — | | | (27) | | | (27) | |
| | | **利息支出總額 | | (49) | | | (1,201) | | | (1,250) | | | 9 | | | (3,629) | | | (3,620) | |
| | | 淨利息收入變動 | | $ | (154) | | | $ | (2,294) | | | $ | (2,448) | | | $ | 2,554 | | | $ | (7,845) | | | $ | (5,291) | |
貸款損失準備金
我們通過在綜合損益表中計入費用的貸款損失準備金來建立貸款損失撥備。貸款損失撥備是指根據我們的判斷,需要將撥備維持在足夠的水平以吸收資產負債表日貸款組合中可能發生的損失,並且管理層判斷根據GAAP是適當的費用金額。我們對撥備金額和相應的貸款損失撥備的確定考慮了對我們貸款組合中固有的信用質量和信用風險水平、不良貸款水平和沖銷水平、統計趨勢以及經濟和其他相關因素的持續評估。撥備因計入費用的撥備而增加,因收回從費用中釋放的撥備或實際沖銷而減少,扣除先前貸款沖銷的淨額。根據業務合併的會計指引,吾等按收購當日的估計公允價值記錄在NRB收購中收購的所有貸款,不結轉相關撥備。
截至2021年和2020年6月30日的三個月
2021年第二季度,我們的貸款損失撥備總計支出170萬美元,而2020年同期的支出為820萬美元。2021年第二季度的支出主要是由於C&I貸款特定準備金的增加而增加的津貼,但淨餘額減少抵消了這一影響。
截至2021年和2020年6月30日的6個月
截至2021年6月30日的6個月,我們的貸款損失撥備總計收回160萬美元,而2020年同期的支出為1680萬美元。截至2021年6月30日的6個月的復甦主要是由於釋放了因貸款餘額下降而導致的貸款損失撥備,以及將一筆建築貸款升級至及格評級,同時由於C&I貸款特定準備金的增加而增加了撥備。
有關津貼的進一步討論,請參見“貸款損失撥備“下面。
非利息收入
我們的非利息收入包括信託部門費用,這包括與投資賬户的投資諮詢和託管管理服務有關的費用,存款賬户收取的服務費,BOLI的收入,出售證券、貸款和其他自有房地產的損益,權益法投資的收入,以及其他收入。
下表顯示了我們在所示期間的非利息收入:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 截至三個月 六月三十日, | | 截至六個月 六月三十日, |
(單位:千) | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
信託部收費 | $ | 3,292 | | | $ | 3,980 | | | $ | 7,118 | | | $ | 8,066 | |
存款賬户手續費 | 2,296 | | | 1,850 | | | 4,475 | | | 4,261 | |
銀行人壽保險 | 531 | | | 1,111 | | | 1,319 | | | 1,495 | |
出售可供出售的投資證券的收益(虧損),淨額 | 321 | | | 486 | | | 342 | | | 985 | |
出售貸款的淨收益(虧損) | 720 | | | 162 | | | 1,426 | | | 297 | |
擁有的其他不動產的淨收益(虧損) | (407) | | | (283) | | | (407) | | | (306) | |
權益法投資 | (1,555) | | | 1,289 | | | (5,237) | | | 1,289 | |
其他收入 | 129 | | | 76 | | | 290 | | | 1,702 | |
*非利息收入總額 | $ | 5,327 | | | $ | 8,671 | | | $ | 9,326 | | | $ | 17,789 | |
截至2021年和2020年6月30日的三個月
2021年第二季度我們的非利息收入為530萬美元,而2020年同期為870萬美元,減少了340萬美元,降幅為39.1%。這一下降主要是由於2021年第二季度與權益法投資相關的虧損160萬美元,而2020年同期為收益130萬美元。我們在2020年下半年,也就是股權投資的最初一年,初步確認了税收抵免的好處。我們預計,在2021年剩餘時間裏,權益法投資的損失將降至最低。這些影響不包括我們未來可能進行的新的太陽能股權投資帶來的任何好處。
信託部費用包括我們收到的與我們的投資諮詢和投資賬户託管管理服務相關的費用。2021年第二季度我們的信託部手續費為330萬美元,比2020年同期減少了70萬美元,降幅為17.3%,這主要是由於低利率環境a以及對固定收益的壓力。我們的投資管理業務歷來從一隻房地產基金中賺取手續費,自2018年以來,我們一直在逐步清盤,從2021年開始,我們不再從該基金賺取手續費。
截至2021年和2020年6月30日的6個月
截至2021年6月30日的6個月,我們的非利息收入為930萬美元,而2020年同期為1780萬美元,減少了850萬美元,降幅為47.6%。這一減少主要是由於太陽能項目的股權投資虧損520萬美元,而2020年同期為收益130萬美元,出售一家分支機構的收益為140萬美元,記入其他收入,以及信託部費用減少100萬美元,這主要歸因於較低的
利率環境和固定收益的壓力,部分被住宅貸款銷售收益增加110萬美元所抵消,這是由交易量推動的,因為我們持有的待售住宅貸款組合同比增長。
非利息支出
非利息支出包括薪酬和員工福利、佔用和折舊費用、專業費用(包括法律、會計和其他專業服務)、數據處理、辦公室維護和折舊、無形資產攤銷、廣告和促銷費用,以及其他費用。下表顯示了所示期間的非利息支出:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 六月三十日, | | 截至六個月 六月三十日, |
(單位:千) | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | | | |
薪酬和員工福利,淨額 | $ | 16,964 | | | $ | 17,334 | | | $ | 35,003 | | | $ | 34,792 | |
入住率和折舊 | 3,352 | | | 4,241 | | | 6,853 | | | 9,747 | |
專業費用 | 3,211 | | | 1,988 | | | 6,871 | | | 4,971 | |
| | | | | | | |
數據處理 | 3,322 | | | 2,977 | | | 6,327 | | | 5,241 | |
辦公室維修和折舊 | 820 | | | 818 | | | 1,475 | | | 1,675 | |
無形資產攤銷 | 302 | | | 342 | | | 604 | | | 685 | |
廣告和促銷 | 628 | | | 672 | | | 1,225 | | | 1,339 | |
其他 | 2,796 | | 2,696 | | 5,831 | | 4,889 |
*非利息支出總額 | $ | 31,395 | | | $ | 31,068 | | | 64,189 | | | 63,339 | |
截至2021年和2020年6月30日的三個月
我們2021年第二季度的非利息支出為3140萬美元,比2020年第二季度的3110萬美元增加了30萬美元,增幅為1.1%。增加的主要原因是數據處理和專業費用的增加,這分別是因為我們的信託部門和高管搜索實現了現代化,但由於上一年分支機構關閉實現了成本節約,入住率和折舊的減少被抵消了。
截至2021年和2020年6月30日的6個月
截至2021年6月30日的六個月,我們的非利息支出為6420萬美元,比截至2020年6月30日的六個月的6330萬美元增加了90萬美元,增幅為1.3%。增加的主要原因是,主要與控股公司成立以及高管獵頭有關的專業費用增加,信託部門現代化和新冠肺炎後交易處理增加推動了數據處理的增加,其他費用的增加被上一年分行關閉費用導致的分行佔用費用減少和本年度租金費用的下降所抵銷。這一增長主要是由於我們的信託部門現代化和新冠肺炎後的交易處理增加所推動的專業費用的增加,以及被上一年分行關閉費用導致的分行佔用費用的減少和本年度租金費用的降低所抵消。
所得税
截至2021年和2020年6月30日的三個月
2021年第二季度,我們為所得税支出撥備了380萬美元,而2020年第二季度為340萬美元。我們2021年第二季度的有效税率為26.9%,而2020年第二季度為24.9%。我們實際税率的提高是由與我們選擇開始納税的新州相關的離散事件和高管薪酬免税推動的。
截至2021年和2020年6月30日的6個月
截至2021年6月30日的6個月,我們有800萬美元的所得税支出撥備,而2020年同期為690萬美元。截至2021年6月30日的6個月,我們的有效税率為26.0%,而2020年同期為25.6%。這是由上文解釋的第二季度實際税率上調所推動的。
財務狀況
資產負債表
截至2021年6月30日,我們的總資產為66億美元,而截至2020年12月31日,我們的總資產為60億美元。6億美元的增長主要是由於現金和現金等價物增加5.087億美元,投資證券增加4.153億美元,但淨應收貸款減少3.099億美元,部分抵消了這一增長。
投資證券
我們證券投資組合的主要目標是保持可用流動性來源和超額資本的有效投資回報,同時保持低風險形象。我們還使用我們的證券組合來管理利率風險,實現“社區再投資法案”(CRA)的目標,併為某些類型的存款或借款提供抵押品。由首席財務官擔任主席的投資委員會根據董事會批准的書面投資政策管理我們的投資證券組合。根據管理層的目標和市場狀況,我們對證券投資組合的投資可能會隨着時間的推移而發生變化。
我們尋求通過多元化、集中度限制、對高風險投資(如從屬頭寸)的限制、全面的購買前分析和壓力測試、持續監控以及將我們證券組合的很大一部分投資於美國政府支持的實體(“GSE”)義務,將我們證券投資組合中的信用風險降至最低。GSE包括聯邦住房貸款抵押公司(“FHLMC”)、聯邦全國抵押貸款協會(“FNMA”)、政府全國抵押貸款協會(“GNMA”)和小企業管理局(“SBA”)。GNMA是一家全資擁有的美國政府公司,而FHLMC和FNMA是私人公司。抵押相關證券可能包括抵押過關憑證、參與憑證和抵押抵押債券(“CMO”)。我們投資於非GSE證券,包括PACE債券,以產生更高的回報,改善投資組合多元化,降低利率和提前還款風險。除了小額遺留CRA投資、信託優先證券和某些公司債券外,我們所有的非GSE證券都是資本結構最高的高級職位。
我們的投資證券組合由分類為可供出售並持有至到期的證券組成。截至2021年6月30日或2020年12月31日,我們的投資組合中沒有交易證券。所有可供出售的證券均按公允價值列賬,如果管理層認為最符合我們的利益,可將其用於流動性目的。
截至2021年6月30日和2020年12月31日,我們可供出售的證券分別為18億美元和15億美元。增加2.849億元主要來自購買資產支持證券(“ABS”)。
在…2021年6月30日,我們持有至到期的證券組合主要由評估清潔能源的房地產或PACE債券、免税市政證券、GSE住宅證書和其他債務組成。我們以攤銷成本出售這些證券。截至2021年6月30日,我們持有的到期證券為6.248億美元,截至2020年12月31日,我們持有的證券為4.944億美元。
某些證券的公允價值低於攤銷成本,因此包含未實現損失。2021年6月30日,我們評估了那些OTTI出現未實現虧損的證券,並確定所有價值下降都是暫時的。截至2021年6月30日,有11億美元的投資證券出現未實現虧損,其中沒有一隻連續12個月或更長時間的未實現虧損頭寸超過攤銷成本的5%。我們預計,到這些證券到期時,這些證券的攤銷成本將全部收回,或者在更有利的市場利率環境導致它們的公允價值增加的情況下,更快收回這些證券的攤銷成本。我們不打算出售這些證券,我們認為我們更有可能被要求在其攤銷成本基準(可能是在到期時)完全收回之前出售這些證券。
下表是我們投資組合的摘要,使用的是可供出售證券的市值和持有至到期證券的攤銷成本,截至所示日期,我們的投資組合使用的是可供出售證券的市值和持有至到期證券的攤銷成本。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| | 2021年6月30日 | | 2020年12月31日 |
| (單位:千) | 金額 | | 的百分比 投資組合 | | 金額 | | 的百分比 投資組合 |
| 可供銷售的產品有: | | | | | | | |
| 與抵押貸款相關的: | | | | | | | |
| GSE居住證 | $ | 10,490 | | | 0.4 | % | | $ | 13,299 | | | 0.7 | % |
| GSE住宅CMO | 380,348 | | | 15.5 | % | | 366,421 | | | 18.0 | % |
| GSE商業證書和CMO | 430,611 | | | 17.6 | % | | 432,614 | | | 21.3 | % |
| 非GSE居住證 | 15,955 | | | 0.7 | % | | 33,384 | | | 1.6 | % |
| 非GSE商業證書 | 60,539 | | | 2.5 | % | | 44,968 | | | 2.2 | % |
| | | | | | | | |
| 其他債務: | | | | | | | |
| 美國財政部 | 202 | | | 0.0 | % | | 203 | | | 0.0 | % |
| ABS | 846,059 | | | 34.5 | % | | 597,546 | | | 29.3 | % |
| 首選信任 | 14,126 | | | 0.6 | % | | 13,773 | | | 0.7 | % |
| 公司 | 66,396 | | | 2.7 | % | | 37,654 | | | 1.9 | % |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| *可供出售 | 1,824,726 | | | 74.5 | % | | 1,539,862 | | | 75.7 | % |
| | | | | | | | |
| 持有至到期: | | | | | | | |
| 與抵押貸款相關的: | | | | | | | |
| GSE居住證 | $ | 450 | | | 0.0 | % | | $ | 611 | | | 0.0 | % |
| 非GSE商業證書 | 191 | | | 0.0 | % | | 212 | | | 0.0 | % |
| | | | | | | | |
| 其他債務: | | | | | | | |
| 步速 | 545,795 | | | 22.3 | % | | 421,036 | | | 20.7 | % |
| 市政 | 75,290 | | | 3.1 | % | | 67,490 | | | 3.3 | % |
| 其他 | 3,100 | | | 0.1 | % | | 5,100 | | | 0.3 | % |
| *道達爾持有至到期 | 624,826 | | | 25.5 | % | | 494,449 | | | 24.3 | % |
| | | | | | | | |
| 總證券 | $ | 2,449,552 | | | 100.0 | % | | $ | 2,034,311 | | | 100.0 | % |
下表顯示了可供出售和持有至到期證券投資組合的合同到期日和收益率:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年6月30日的合同到期日 |
| | 一年或一年以下 | | 一到五年 | | 五到十年 | | 十年後到期 |
| (單位:千) | 攤銷 成本 | | 加權平均 產率(1) | | 攤銷 成本 | | 加權平均 產率(1) | | 攤銷 成本 | | 加權平均 產率(1) | | 攤銷 成本 | | 加權平均 產率(1) |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 可供銷售的產品有: | | | | | | | | | | | | | | | |
| 與抵押貸款相關的: | | | | | | | | | | | | | | | |
| GSE居住證 | $ | — | | | 0.0 | % | | $ | — | | | 0.0 | % | | $ | — | | | — | % | | $ | 10,217 | | | 1.9 | % |
| GSE住宅CMO | — | | | 0.0 | % | | — | | | 0.0 | % | | 23,047 | | | 2.1 | % | | 347,536 | | | 1.6 | % |
| GSE商業證書和CMO | 14,349 | | | 1.9 | % | | 8,493 | | | 2.4 | % | | 297,308 | | | 1.2 | % | | 101,792 | | | 2.1 | % |
| 非GSE居住證 | — | | | 0.0 | % | | — | | | 0.0 | % | | — | | | 0.0 | % | | 15,880 | | | 1.9 | % |
| 非GSE商業證書 | — | | | 0.0 | % | | — | | | 0.0 | % | | — | | | 0.0 | % | | 60,474 | | | 1.4 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他債務: | | | | | | | | | | | | | | | |
| *美國財政部 | 200 | | | 1.7 | % | | — | | | 0.0 | % | | — | | | 0.0 | % | | — | | | 0.0 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| ABS | — | | | 0.0 | % | | 8,358 | | | 1.2 | % | | 260,622 | | | 1.4 | % | | 572,113 | | | 1.8 | % |
| 首選信任 | — | | | 0.0 | % | | — | | | 0.0 | % | | 14,629 | | | 0.7 | % | | — | | | 0.0 | % |
| 公司 | — | | | 0.0 | % | | 15,966 | | | 4.8 | % | | 49,009 | | | 4.0 | % | | — | | | 0.0 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 持有至到期: | | | | | | | | | | | | | | | |
| 與抵押貸款相關的: | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| GSE居住證 | — | | | 0.0 | % | | — | | | 0.0 | % | | — | | | 0.0 | % | | 450 | | | 3.5 | % |
| 非GSE商業證書 | — | | | 0.0 | % | | — | | | 0.0 | % | | — | | | 0.0 | % | | 191 | | | 5.6 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他債務: | | | | | | | | | | | | | | | |
| 步速 | — | | | — | % | | — | | | — | % | | — | | | — | % | | 545,795 | | | 4.3 | % |
| 市政 | — | | | 0.0 | % | | — | | | 0.0 | % | | 9,329 | | | 1.1 | % | | 65,961 | | | 2.1 | % |
| 其他 | 1,100 | | | 3.4 | % | | 2,000 | | | 3.3 | % | | — | | | 0.0 | % | | — | | | 0.0 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 總證券 | $ | 15,649 | | | 2.0 | % | | $ | 34,817 | | | 3.2 | % | | $ | 653,944 | | | 1.5 | % | | $ | 1,720,409 | | | 2.6 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
(1)基於賬面價格(攤銷成本除以面值)的估計收益率,使用估計的提前還款和不變的利率。
下表顯示了截至2021年6月30日我們的資產支持證券(按行業和評級劃分)的細目:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 預期平均值。 以年為單位的壽命 | | 信用評級 最高評級(如果是拆分評級) | |
| (單位:千) | | 金額 | % | % 漂浮 | %AAA | %AA | % A | %NOT 額定 | 總計 |
| CLO工商業 | | $ | 441,785 | | 50 | % | 2.9 | 100 | % | 100 | % | 0 | % | 0 | % | 0 | % | 100 | % |
| 消費者 | | 172,825 | | 20 | % | 4.5 | 0 | % | 22 | % | 11 | % | 67 | % | 0 | % | 100 | % |
| 抵押貸款 | | 134,394 | | 20 | % | 2.7 | 100 | % | 100 | % | 0 | % | 0 | % | 0 | % | 100 | % |
| 學生 | | 97,055 | | 10 | % | 5.2 | 82 | % | 94 | % | 6 | % | 0 | % | 0 | % | 100 | % |
| 總證券: | | $ | 846,059 | | 100 | % | 3.4 | 77 | % | 83 | % | 3 | % | 14 | % | 0 | % | 100 | % |
貸款
與貸款相關的收入是我們淨利息收入中最重要的組成部分,也是我們經營業績的主要驅動力。截至2021年6月30日,扣除遞延發放費和貸款損失撥備後的貸款總額為31億美元,而截至2020年12月31日的貸款總額為34億美元。在我們的商業貸款組合中,我們的主要重點一直是C&I、多家庭和CRE貸款。在我們的零售貸款組合中,我們的主要重點一直是住宅1-4個家庭(第一留置權)抵押貸款。作為我們戰略計劃的一部分,我們打算將我們貸款組合中的任何有機增長都集中在這些貸款領域。
在……裏面2021年第二季度,我們購買了3380萬美元的太陽能貸款和1600萬美元的商業貸款,這些貸款得到了美國政府的無條件擔保。
以下表格集第四,我們的貸款組合構成,截至2021年6月30日和2020年12月31日:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位:千) | | 2021年6月30日 | | 2020年12月31日 |
| | | 金額 | | 貸款總額的百分比 | | 金額 | | 貸款總額的百分比 |
| 商業產品組合: | | | | | | | | |
| 工商業 | | $ | 619,037 | | | 19.5 | % | | $ | 677,192 | | | 19.5 | % |
| 多户抵押貸款 | | 848,651 | | | 26.8 | % | | 947,177 | | | 27.2 | % |
| 商業房地產抵押貸款 | | 351,707 | | | 11.1 | % | | 372,736 | | | 10.7 | % |
| 建築及土地發展按揭 | | 42,303 | | | 1.3 | % | | 56,087 | | | 1.6 | % |
| **總商業投資組合 | | 1,861,698 | | | 58.7 | % | | 2,053,192 | | | 59.0 | % |
| | | | | | | | | |
| 零售產品組合: | | | | | | | | |
| 住宅房地產貸款 | | 1,085,791 | | | 34.3 | % | | 1,238,697 | | | 35.5 | % |
| | | | | | | | | |
| 消費者和其他 | | 222,265 | | | 7.0 | % | | 190,676 | | | 5.5 | % |
| **總零售組合 | | 1,308,056 | | | 41.3 | % | | 1,429,373 | | | 41.0 | % |
| --貸款總額 | | 3,169,754 | | | 100.0 | % | | 3,482,565 | | | 100.0 | % |
| | | | | | | | | |
| 遞延貸款發放淨成本(費用) | | 5,707 | | | | | 6,330 | | | |
| 貸款損失撥備 | | (38,012) | | | | | (41,589) | | | |
| **貸款總額,淨額 | | $ | 3,137,449 | | | | | $ | 3,447,306 | | | |
商業貸款組合
截至2021年6月30日,我們的商業貸款組合佔我們總貸款組合的58.7%,截至2020年12月31日,我們的商業貸款組合佔我們總貸款組合的59.0%。我們的商業貸款組合的主要類別如下:
C&I。我們的C&I貸款一般發放給中小型製造商以及批發、零售和服務企業,以提供營運資金或為主要資本支出提供資金。C&I貸款的主要償還來源通常是企業的經營性現金流。我們還試圖通過要求這些貸款以各種商業資產(包括庫存、設備和應收賬款)為抵押,將與這些貸款相關的風險降至最低。按風險敞口計算,截至2021年6月30日,我們C&I貸款的平均規模為350萬美元,規模中值為100萬美元。我們已經改變了貸款策略,將重點放在發展全面的客户關係上,包括存款、現金管理和貸款。我們關注的業務通常與我們的核心價值觀保持一致,包括有機和天然產品、可持續發展的公司、清潔能源、非營利組織和B類公司TM.
截至2021年6月30日,我們的C&I貸款總額為6.19億美元,佔我們總貸款組合的19.5%。在截至2021年6月30日的六個月中,C&I貸款組合從2020年12月31日的6.772億美元減少了8.6%。
多家庭。我們的多户貸款通常用於在我們市場內的主要大都市地區購買或再融資五套或五套以上的公寓樓,這些公寓樓是貸款的抵押品。多户貸款有79%的風險敞口位於紐約市,這是我們最大的地理集中地。我們的多户貸款是在嚴格的貸款價值比和償債覆蓋率指導下承保的,旨在降低這一貸款類別的信貸和集中風險。
截至2021年6月30日,我們的多家庭貸款總額為8.487億美元,佔我們總貸款組合的26.8%。在截至2021年6月30日的六個月中,多家庭貸款組合從2020年12月31日的9.472億美元減少了10.4%。
克雷。我們的CRE貸款用於購買或再融資寫字樓、零售中心、工業設施、醫療設施和混合用途建築。其中包括24名為業主自住建築融資的借款人,截至2021年6月30日,這些借款人的貸款總額為4100萬美元。
截至2021年6月30日,我們的CRE貸款總額為3.517億美元,佔我們總貸款組合的11.1%。在截至2021年6月30日的六個月中,CRE貸款組合從2020年12月31日的3.727億美元減少了5.6%。
零售貸款組合
截至2021年6月30日,我們的零售貸款組合佔我們貸款組合的41.3%,截至2020年12月31日,我們的零售貸款組合佔我們貸款組合的41.0%。我們零售貸款組合的主要類別如下所述。
住宅房地產貸款.*我們的住宅1-4家庭抵押貸款是主要由單户住宅擔保的住宅抵押貸款,可以是業主自住的,也可以是投資者所有的。這些貸款要麼是由我們的信貸員發起的,要麼是從其他發起人那裏購買的,服務由這些發起人保留。我們的住宅房地產貸款組合是99%的第一按揭貸款和1%的第二按揭貸款。截至2021年6月30日,我們的住宅1-4家庭抵押貸款中,82%要麼是我們的信貸員自2012年以來發起的,要麼是我們在收購NRB時收購的,12%是在2014年7月或之後從兩個第三方購買的,6%是我們在2010年前從其他發起人那裏購買的。截至2021年6月30日,我們的住宅房地產貸款總額為11億美元,佔我們零售貸款組合的83.0%,佔我們總貸款組合的34.3%。2021年6月30日,我們的住宅房地產貸款從2020年12月31日的12億美元下降了12.3%。
消費者和其他。我們的消費貸款和其他投資組合包括購買的學生貸款、住宅太陽能貸款、無擔保消費貸款和透支額度。截至2021年6月30日,我們的消費和其他貸款總額為2.223億美元,佔我們總貸款組合的7.0%,而截至2020年12月31日,我們的消費貸款和其他貸款總額為1.907億美元,佔我們總貸款組合的5.5%。
貸款期限和對利率變化的敏感度
下表中的信息基於個別貸款的合同到期日,包括可能在合同到期日續簽的貸款。這些貸款的續簽須經過審查和信貸審批,並在到期時修改條款。貸款的實際償還可能與下面反映的到期日不同,因為借款人有權在有或沒有提前還款罰款的情況下提前償還債務。下表彙總了2021年6月30日和2020年12月31日按類型劃分的貸款期限分佈及相關利率特徵:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| (單位:千) | | | 一年或一年以下 | | 一次過後,但是 在五年內 | | 5年後 | | 總計 |
| 2021年6月30日: | | | | | | | | | |
| 商業產品組合: | | | | | | | | | |
| 工商業 | | | $ | 115,644 | | | $ | 207,039 | | | $ | 296,354 | | | $ | 619,037 | |
| 多家庭 | | | 122,940 | | | 448,701 | | | 277,010 | | | 848,651 | |
| 商業地產 | | | 61,568 | | | 253,440 | | | 36,699 | | | 351,707 | |
| 建設和土地開發 | | | 36,296 | | | 2,781 | | | 3,226 | | | 42,303 | |
| | | | | | | | | | |
| 零售產品組合: | | | | | | | | | |
| 住宅房地產貸款 | | | 447 | | | 2,033 | | | 1,083,311 | | | 1,085,791 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 消費者和其他 | | | 529 | | | 1,517 | | | 220,219 | | | 222,265 | |
| --貸款總額 | | | $ | 337,424 | | | $ | 915,511 | | | $ | 1,916,819 | | | $ | 3,169,754 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位:千) | | | | | | | 一次過後,但是 在五年內 | | 5年後 | | 總計 |
| 一年後到期的貸款總額: | | | | | | | | | | | |
| 固定利率 | | | | | | | $ | 801,502 | | | $ | 1,268,359 | | | $ | 2,069,861 | |
| 浮動或可調整的利率 | | | | | | | 114,009 | | | 648,460 | | | 762,469 | |
| 貸款總額 | | | | | | | $ | 915,511 | | | $ | 1,916,819 | | | $ | 2,832,330 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
(單位:千) | 一年或一年以下 | | 一次過後,但是 在五年內 | | 5年後 | | 總計 |
2020年12月31日: | | | | | | | |
商業產品組合: | | | | | | | |
工商業 | $ | 149,870 | | | $ | 266,209 | | | $ | 261,113 | | | $ | 677,192 | |
多家庭 | 127,009 | | | 496,107 | | | 324,061 | | | 947,177 | |
商業地產 | 58,124 | | | 259,664 | | | 54,948 | | | 372,736 | |
建設和土地開發 | 41,293 | | | 9,773 | | | 5,021 | | | 56,087 | |
| | | | | | | |
零售產品組合: | | | | | | | |
住宅房地產貸款 | 450 | | | 1,834 | | | 1,236,413 | | | 1,238,697 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
消費者和其他 | 536 | | | 2,372 | | | 187,768 | | | 190,676 | |
**零售總額 | $ | 377,282 | | | $ | 1,035,959 | | | $ | 2,069,324 | | | $ | 3,482,565 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:千) | | | 一次過後,但是 在五年內 | | 5年後 | | 總計 |
一年後到期的貸款總額: | | | | | | | |
固定利率 | | | $ | 870,644 | | | $ | 1,360,222 | | | $ | 2,230,865 | |
浮動或可調整的利率 | | | 165,315 | | | 709,102 | | | 874,417 | |
貸款總額 | | | $ | 1,035,959 | | | $ | 2,069,324 | | | $ | 3,105,282 | |
貸款損失撥備
在當時的條件下,我們將撥備維持在我們認為足以吸收貸款組合中可能發生的損失的水平。管理層根據對貸款組合的定期評估和其他因素(包括期末貸款水平和組合構成、不良貸款的可觀察趨勢、我們的歷史貸款損失、組合中的已知和固有風險、承保做法、可能影響借款人償還能力的不利情況、任何基礎抵押品的估計價值和充分性、信用風險等級評估、貸款減值和經濟狀況)來確定撥備的充分性。這些評估本質上是主觀的,因為它們需要管理層做出重大估計,而所有這些估計都可能受到重大變化的影響。撥備是通過計入費用的貸款損失準備金增加的,扣除回收後的實際沖銷是減少的。
這項津貼包括對貸款的特定津貼,這些貸款被單獨歸類為減值部分和一般部分。不良貸款包括以非應計項目和TDR方式發放的貸款。如果根據目前的信息和事件,我們很可能無法按照貸款協議的原始合同條款收回所有到期金額,則貸款被視為減值。在確定我們是否無法按照貸款協議的原始合同條款收回所有到期本金和利息時,我們會考慮借款人的整體財務狀況、資源和付款記錄、擔保人的支持,以及任何抵押品的實現價值。一般情況下,出現微不足道的付款延遲和付款缺口的貸款不會被歸類為減值貸款。管理層將考慮到貸款和借款人的所有情況,包括延遲的時間長短、延遲的原因、借款人以前的付款記錄以及與所欠本金和利息相關的差額,從而逐案確定延遲付款和付款短缺的嚴重程度,並考慮到貸款和借款人的所有情況,包括延遲的時間長短、延遲的原因、借款人以前的付款記錄以及相對於所欠本金和利息的短缺金額。
減值貸款是根據內部分配的風險評級和規定的美元門檻的組合單獨識別和評估減值的。如果一筆貸款被減值,則對該貸款應用特定準備金,以便該貸款按預期未來現金流貼現後的淨值報告,如果還款依賴抵押品,則按抵押品的公允價值報告。不良貸款
不符合個人評估標準的貸款是在具有相似風險特徵的同質貸款池中評估的。根據業務合併的會計指引,我們在收購NRB時獲得的任何貸款都沒有結轉撥備。對於已購買的非信用減值貸款,信貸貼現代表貸款有效期內預期的本金損失,是初始公允價值的組成部分,貼現增加貸款有效期內的利息收入。收購日期後,用於評估信貸貼現充分性的方法類似於有機貸款,如有必要,額外準備金將在額度中確認。在NRB收購結束時,沒有購買信貸減值貸款。截至2021年6月30日,剩餘馬克為130萬美元。此外,ALLL還包括200萬美元的表內準備金和9.5萬美元的表外準備金,用於貸款降級、增加信貸額度、建設支出以及收購後產品類型的重新分類。自收購NRB完成以來,我們已經註銷了150萬美元的商業貸款,截至2021年6月30日,有410萬美元的非應計貸款。
下表按貸款類型列出了所示期間的免税額變動情況:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 六月三十日, | | 截至六個月 六月三十日, |
(單位:千) | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | | | |
期初餘額 | $ | 36,662 | | | $ | 42,348 | | | $ | 41,589 | | | $ | 33,847 | |
貸款沖銷: | | | | | | | |
商業產品組合: | | | | | | | |
中國工商銀行 | — | | | 2 | | | — | | | 2 | |
*多個家庭 | — | | | — | | | 1,908 | | | — | |
中國商業地產 | — | | | — | | | — | | | — | |
交通建設和土地開發 | — | | | — | | | — | | | — | |
零售產品組合: | | | | | | | |
**住宅房地產貸款 | 60 | | | 240 | | | 201 | | | 263 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
美國消費者和其他 | 836 | | | 487 | | | 1,176 | | | 791 | |
*貸款總沖銷。 | 896 | | | 729 | | | 3,285 | | | 1,056 | |
追討以前註銷的貸款: | | | | | | | |
商業產品組合: | | | | | | | |
中國工商銀行 | 3 | | | 2 | | | 207 | | | 3 | |
*多個家庭 | — | | | — | | | — | | | — | |
中國商業地產 | — | | | — | | | — | | | — | |
交通建設和土地開發 | — | | | — | | | 1 | | | — | |
零售產品組合: | | | | | | | |
**住宅房地產貸款 | 544 | | | 151 | | | 1,039 | | | 363 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
美國消費者和其他 | 17 | | | 17 | | | 40 | | | 45 | |
*貸款回收總額 | 564 | | | 170 | | | 1,287 | | | 411 | |
淨(回收)沖銷 | 332 | | | 559 | | | 1,998 | | | 645 | |
貸款損失準備金(追回) | 1,682 | | | 8,221 | | | (1,579) | | | 16,808 | |
期末餘額 | $ | 38,012 | | | $ | 50,010 | | | $ | 38,012 | | | $ | 50,010 | |
這項津貼從2020年12月31日的4160萬美元減少到2021年6月30日的3800萬美元,減少了360萬美元。減少的主要原因是貸款餘額減少。截至2021年6月30日,我們有7060萬美元的不良貸款獲得了630萬美元的特定撥備,而截至2020年12月31日,我們有8050萬美元的不良貸款獲得了620萬美元的特定撥備。津貼佔貸款總額的比率為1.20%霧R 2021年6月30日和2020年12月31日為1.19%。
貸款損失準備的分配
下表列出了截至所列日期每個貸款類別的免税額分配情況和佔貸款總額的百分比:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年6月30日 | | 2020年12月31日 |
(單位:千) | 金額 | | 貸款總額的百分比 | | 金額 | | 貸款總額的百分比 |
商業產品組合: | | | | | | | |
工商業 | $ | 12,051 | | | 19.5 | % | | $ | 9,065 | | | 19.4 | % |
多家庭 | $ | 5,672 | | | 26.8 | % | | $ | 10,324 | | | 27.2 | % |
商業地產 | $ | 8,388 | | | 11.1 | % | | $ | 6,213 | | | 10.7 | % |
建設和土地開發 | $ | 1,490 | | | 1.3 | % | | $ | 2,077 | | | 1.6 | % |
總商業投資組合 | $ | 27,601 | | | 58.7 | % | | $ | 27,679 | | | 58.9 | % |
| | | | | | | |
零售產品組合: | | | | | | | |
住宅房地產貸款 | $ | 9,785 | | | 34.3 | % | | $ | 12,330 | | | 35.6 | % |
消費者和其他 | $ | 626 | | | 7.0 | % | | $ | 1,580 | | | 5.5 | % |
總零售產品組合 | $ | 10,411 | | | 41.3 | % | | $ | 13,910 | | | 5.5 | % |
| | | | | | | |
貸款損失撥備總額 | $ | 38,012 | | | | | $ | 41,589 | | | |
不良資產
不良資產包括所有歸類為非應計或重組的貸款、其他擁有的房地產和其他收回的資產。當本金和利息的全部收回存在疑問時,貸款利息的應計項目停止,或者貸款被置於非應計項目。我們一般不會對逾期90天或以上的貸款計息(除非我們正在催收或延期過程中,並確定客户沒有財務困難)。當一筆貸款被放在非應計項目上時,以前應計但未付的利息被轉回,並從利息收入和未來應計利息中扣除。借款人為非權責發生制貸款支付的款項適用於貸款本金。根據我們的判斷,當借款人履行貸款協議項下的本金和利息義務的能力已得到充分改善,足以合理地保證收回本金,且借款人表現出持續的還款表現時,貸款將恢復應計狀態。
當我們出於與借款人的財務困難相關的經濟或法律原因,向借款人提供優惠時,貸款被確定為問題債務重組,或TDR。這些優惠可能以各種形式給予,包括降低利率、本金減免、延長到期日、免除或推遲付款,以及旨在將潛在損失降至最低的其他行動。如果滿足某些條件,重組為TDR的貸款在重組後的幾年內不得披露為TDR。一般來説,重組後的非權責發生制貸款在不少於六個月的時間內保持非權責發生制狀態,以證明借款人能夠滿足重組後的條件。然而,在評估借款人是否能夠滿足新條款時,可能會考慮借款人在重組前的表現或重組時發生的其他重大事件,並可能導致貸款在較短的履約期後恢復應計狀態。如果借款人在新條款下的表現沒有得到合理的保證,貸款仍被歸類為非應計貸款。
由於新冠肺炎大流行,我們經歷了要求臨時修改貸款的數量大幅增加。截至2021年6月30日,我們收到了總計400萬美元的新冠肺炎相關貸款延期或延期請求,其中沒有一個在我們的商業投資組合中。我們以延期付款的形式向這些借款人提供了3至6個月的短期優惠。根據機構間指導意見和CARE法案,只要借款人在新冠肺炎大流行之前沒有經歷財務困難,推遲的原因是臨時性的,並且預計這些貸款在新冠肺炎大流行後將繼續表現,在新冠肺炎大流行期間修改的貸款就不被視為TDR。
下表列出了我們截至2021年6月30日和2020年12月31日的不良資產:
| | | | | | | | | | | |
(單位:千) | 2021年6月30日 | | 2020年12月31日 |
逾期90天的貸款和應計貸款 | $ | — | | | $ | 1,404 | |
非權責發生制貸款,不包括持有待售貸款和重組貸款 | 31,437 | | | 40,039 | |
| | | |
問題債務重組貸款-非應計項目 | 20,494 | | | 20,885 | |
問題債務重組貸款-應計 | 18,683 | | | 19,553 | |
擁有的其他房地產 | 307 | | | 306 | |
減值證券 | 59 | | | 47 | |
不良資產總額 | $ | 70,980 | | | $ | 82,234 | |
| | | |
非權責發生制貸款: | | | |
中國工商銀行 | $ | 14,561 | | | $ | 12,444 | |
*多個家庭 | 10,266 | | | 9,575 | |
中國商業地產 | 4,066 | | | 3,433 | |
交通建設和土地開發 | — | | | 11,184 | |
*總商業投資組合 | 28,893 | | | 36,636 | |
| | | |
**住宅房地產貸款 | 22,320 | | | 23,656 | |
| | | |
| | | |
美國消費者和其他 | 718 | | | 632 | |
*總零售組合 | 23,038 | | | 24,288 | |
*非權責發生貸款總額 | $ | 51,931 | | | $ | 60,924 | |
| | | |
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不良資產佔總資產的比例 | 1.08 | % | | 1.38 | % |
非權責發生制資產佔總資產的比例 | 0.80 | % | | 1.02 | % |
非權責發生制貸款佔總貸款的比例 | 1.64 | % | | 1.75 | % |
對非權責發生貸款的貸款損失撥備 | 73.20 | % | | 68.26 | % |
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截至2021年6月30日,不良資產總額為7100萬美元,而截至2020年12月31日,不良資產總額為8220萬美元。截至2021年6月30日的不良資產與2020年12月31日相比下降的主要原因是1120萬美元的非應計建築貸款的償還,以及140萬美元的逾期和應計貸款的減少,部分被210萬美元的非應計C&I貸款的增加所抵消。
潛在問題貸款是指管理層懷疑借款人是否有能力遵守現行還款條件的貸款。潛在問題貸款是指履約貸款,包括我們的特別説明和不合標準累積的商業貸款和/或逾期30-89天的貸款。潛在問題貸款不包括在上面的不良資產表中,總額為2.831億美元,或4.3%佔總資產的比例,截至2021年6月30日,如下:2.802億美元目前正在制定中的商業貸款是否管理層預期將會恢復;每年360萬元當前付款且報告為逾期30-89天、正在續訂或延期談判且包括工作的再商業貸款UTS;330萬美元是住宅1-4家庭或零售貸款,其中40.8萬美元拖欠30天,290萬美元拖欠60天。
轉售協議
截至2021年6月30日,wE簽訂了1.417億美元的轉售協議短期投資,由政府擔保貸款支持,加權利率為1.56%。自.起2020年12月31日, wE簽訂了1.548億美元的轉售協議短期投資,由政府擔保貸款支持,加權利率為1.25%。
遞延税金資產
截至2021年6月30日,我們的遞延税項資產(扣除遞延税項負債)為2430萬美元,截至2020年12月31日,我們的遞延税項資產為2790萬美元。截至2021年6月30日,我們的遞延税項資產已完全變現,餘額中沒有估值津貼。我們的管理層得出的結論是,這筆錢很有可能全部變現。
我們將定期評估遞延税項淨資產的可回收性,並視情況將減少(增加)作為遞延税項撥備(收益)記錄在綜合收益表中。
存款
存款是我們的主要資金來源。我們專注於通過與我們的企業和消費者客户開展基於關係的銀行業務來增加我們的核心存款。截至2021年6月30日,存款總額為59億美元,而2020年12月31日為53億美元。我們相信,我們強大的存款特許經營權歸功於我們基於使命的戰略,即通過保持高水平的服務來發展和維持與具有相似價值觀的客户的關係。
我們通過我們在紐約市的三家分行、我們在華盛頓特區的一家分行、我們在舊金山的一家分行,以及我們的商業銀行團隊(包括專注於全國業務增長的波士頓集團)的努力,收集存款。我們通過分行網絡、在線、移動和直接銀行渠道,提供包括活期存款賬户、貨幣市場存款、即期賬户、儲蓄和存單在內的各種存款產品。我們將政治活躍的客户存入銀行,如競選活動、政治行動委員會、州和全國黨委,我們稱之為政治存款。這些存款根據選舉週期表現出季節性。截至2021年6月30日和2020年12月31日,我們分別擁有約7.913億美元和6.028億美元的政治存款,這些存款主要是活期存款。
截至2021年6月30日,10萬美元或以上的定期存單和其他未償還定期存款到期日摘要如下:
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截止到2021年6月30日的到期日 |
(單位:千) | |
三個月內 | $ | 64,544 | |
三個月後,但在六個月內 | 39,834 | |
六個月後但十二個月內 | 27,569 | |
十二個月後 | 40,425 | |
| $ | 172,372 | |
利率風險評估
我們的模擬模型包含了各種假設,我們認為這些假設是合理的,但可能會對結果產生重大影響,例如:(1)利率變化的時機,(2)收益率曲線的移動或旋轉,(3)不同利率情景下的貸款和證券提前還款速度,(4)不同情景下不確定期限存款的利率和餘額,以及(5)貸款、證券和存款的新數量和收益率假設。由於任何用於衡量利率風險的方法固有的侷限性,模擬結果並不是為了預測市場利率變化對我們結果的實際影響,而是為了更好地計劃和執行適當的資產負債管理戰略,並管理我們的利率風險。
下表列出了截至2021年6月30日計算的假設利率上升和下降情景下,我們的淨利息收入和股權經濟價值的潛在變化。這些預測假設收益率曲線立即平行下移100個基點,收益率曲線立即平行上移100、200、300和400個基點。在當前的利率環境下,收益率曲線下移200、300和400個基點並不能給我們提供有意義的結果,因此沒有顯示出來。
此模擬分析的結果是假設的,不應將其作為預期運行結果的指示性指標。各種因素可能會導致實際結果與描述的結果大相徑庭。例如,如果利率變化的時間和幅度與預期的不同,我們的淨利息收入可能會有很大差異。不平行的收益率曲線移動,如收益率曲線的平坦或陡峭,或利差的變化,也會導致我們的淨值
利息收入與所描述的不同。如果存款和其他短期負債重新定價的速度快於預期,或快於我們的資產重新定價,不斷上升的利率環境可能會減少預計的淨利息收入。如果我們的資產和負債增長快於或慢於預期,如果我們的存款負債出現淨流出,或者如果我們的資產和負債組合發生其他變化,實際結果可能與預期的不同。如果我們的貸款組合中的還款速度與模擬模型中假設的速度有很大不同,那麼實際結果也可能與預測的結果不同。最後,這些模擬結果沒有考慮到我們可能採取的所有行動,以應對潛在或實際的利率變化,如貸款、投資、存款、融資或對衝策略的變化。
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| 截至2021年6月30日的市場利率變化 | | 預計增加(減少): |
| 立即換班 | | 的經濟價值 權益 | | 的經濟價值 股本(美元) | | 第一年淨利息 收入 | | 第一年淨利息 收入(美元) |
| +400個基點 | | 7.9% | | 77,756 | | 35.1% | | 61,538 |
| +300個基點 | | 12.7% | | 125,588 | | 31.6% | | 55,549 |
| +200個基點 | | 14.2% | | 140,769 | | 24.5% | | 42,951 |
| +100個基點 | | 10.2% | | 101,172 | | 13.3% | | 23,266 |
| -100個基點 | | -15.4% | | (152,102) | | -13.7% | | (23,990) |
流動性
流動性是指我們通過出售或到期現有資產或通過負債管理獲得額外資金,維持足以為我們的運營提供資金、支持資產增長、維持準備金要求以及履行目前和未來存款提取、貸款義務和其他合同義務的現金流的能力。我們的流動性風險管理政策提供了一個框架,我們利用該框架將充足的流動性和可用流動性來源維持在使我們能夠滿足所有合理可預見的短期、長期和戰略性流動性需求的水平。資產負債管理委員會根據我們的流動性風險政策和適用的銀行監管資本和流動性法律法規的規定,負責監督流動性風險管理活動。我們的流動資金風險管理流程包括(I)持續分析和監控各種資產負債表和經濟情景下的資金需求;(Ii)審查和監控貸款人、存款人、經紀商和其他負債持有人,以確保資金來源的適當多元化;以及(Iii)流動資金應急計劃,以應對各種變數受到不可預見的市場幹擾時的流動資金需求。我們不斷監測我們的流動性狀況,以便以符合我們當前和長期資金需求的方式管理我們的資產和負債。我們管理我們的流動性狀況,以滿足客户的日常現金流需求,同時保持資產和負債之間的適當平衡,以滿足我們股東的投資回報目標。我們亦會根據利率走勢、經濟變化,監察我們的流動資金需求。, 以及我們證券和貸款組合以及存款的預定到期日和利率敏感度。流動性管理變得更加複雜,因為不同的資產負債表組成部分受到不同程度的管理控制。例如,我們的投資組合的到期日是相當可預測的,在我們做出投資決策時受到高度的控制。然而,存款淨流入和淨流出的可預測性要大得多,也不會受到同樣程度的確定性的影響。
我們的流動性狀況得到了我們流動資產和負債的管理以及獲得其他資金來源的支持。我們的短期和長期流動資金需求主要是為持續運營提供資金,包括支付存款和債務的利息,向借款人提供信貸,以及資本支出。這些流動性要求主要通過我們的存款、FHLB預付款以及我們收到的貸款和投資證券的本金和利息支付來滿足。現金、第三方銀行的有息存款、可供出售的證券以及我們投資和貸款組合中到期或提前償還的餘額是我們最具流動性的資產。我們可以獲得的其他流動性來源包括出售我們持有的投資貸款,獲得更多全國性市場非核心存款的能力,通過美聯儲(Fed)的貼現窗口借款,以及發行債務或股權證券。我們相信,現有的流動資金來源足以滿足我們目前和合理可預見的未來流動資金需求。
截至2021年6月30日,我們的現金及等價物(包括現金和銀行應付金額以及其他金融機構的有息存款)達到5.474億美元,佔總資產的8.3%,而截至2020年12月31日,我們的現金及等價物為3880萬美元,佔總資產的0.6%。截至2021年6月30日,我們可供出售的證券為18億美元,佔總資產的27.8%,而截至2020年12月31日,我們的可供出售證券為15億美元,佔總資產的25.8%。公允價值合計為9,980萬元的投資證券2021年6月30日承諾確保公眾存款和回購協議。
資產負債表的負債部分是我們流動性的主要來源。我們計劃通過產生存款來滿足未來的現金需求。從歷史上看,客户存款為相對穩定和低成本的資金提供了可觀的來源。我們也是FHLB的成員,我們可以從FHLB借錢,用於槓桿或流動性目的。FHLB要求證券和資格任何墊款都要以貸款作抵押。截至2021年6月30日,我們沒有來自FHLB的預付款,剩餘的信貸可用金額為14億美元。此外,我們通過美聯儲的貼現窗口保持着大約8840萬美元的借款能力,這些貼現窗口是由我們投資組合中的某些證券擔保的,這些證券沒有被抵押給其他人。R目的。
資本資源
截至2021年6月30日的股東權益總額為5.482億美元,而截至2020年12月31日的股東權益總額為5.358億美元,增加了1240萬美元。這一增長主要是由以下因素推動的2260萬美元淨收益,部分被500萬美元的股息所抵消150萬美元由於我們的證券組合按市價計價,累積的其他綜合收益減少370萬美元額外實收資本減少,這主要是由於2021年上半年作為公司股票回購計劃的一部分購買的250萬美元普通股推動的。
我們受到聯邦銀行監管機構管理的各種監管資本要求的約束。未能滿足最低資本要求可能會引發聯邦銀行監管機構採取某些強制性的、可能是額外的自由裁量性行動,如果採取這些行動,可能會對我們的財務報表產生直接的實質性影響。
2013年7月通過並於2019年1月1日全面逐步實施的監管資本規則,即巴塞爾III規則,對銀行控股公司和銀行提出了最低資本金要求。巴塞爾III規則適用於所有國家和州的銀行和儲蓄協會,不分大小,以及合併資產超過30億美元的銀行控股公司和儲蓄和貸款控股公司。為了避免對資本分配或向高管支付可自由支配的獎金的限制,擔保銀行組織必須在其基於風險的最低資本要求之外,維持2.5%的完全分階段的“資本保護緩衝”。此緩衝必須僅由普通股一級風險資本組成,但緩衝適用於所有三個衡量標準(普通股一級風險資本、一級資本和總資本)。資本保值相當於風險加權資產的2.5%。
下表顯示了銀行和公司在指定日期的監管資本比率:
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| | 實際 | | 對於資本 充分性目的(1) | | 有待考慮 資本充足 |
| | 金額 | | 比率 | | 金額 | | 比率 | | 金額 | | 比率 |
| (單位:千) | | | | | | | | | | | |
| 2021年6月30日 | | | | | | | | | | | |
| 綜合: | | | | | | | | | | | |
| 將總資本與風險加權資產之比提高 | $ | 545,308 | | | 14.68 | % | | $ | 297,095 | | | 8.00 | % | | $ | 371,369 | | | 10.00 | % |
| 將一級資本用於風險加權資產 | 506,152 | | | 13.63 | % | | 222,821 | | | 6.00 | % | | 297,095 | | | 8.00 | % |
| 將一級資本調整為平均資產 | 506,152 | | | 7.93 | % | | 255,171 | | | 4.00 | % | | 318,964 | | | 5.00 | % |
| **普通股1級,以風險加權資產 | 506,152 | | | 13.63 | % | | 167,116 | | | 4.50 | % | | 241,390 | | | 6.50 | % |
| 銀行: | | | | | | | | | | | |
| 總資本與風險加權資產之比 | $ | 543,621 | | | 14.64 | % | | $ | 297,095 | | | 8.00 | % | | $ | 371,369 | | | 10.00 | % |
| 一級資本與風險加權資產之比 | 504,465 | | | 13.58 | % | | 222,821 | | | 6.00 | % | | 297,095 | | | 8.00 | % |
| 一級資本與平均資產之比 | 504,465 | | | 7.91 | % | | 148,548 | | | 4.00 | % | | 185,685 | | | 5.00 | % |
| 普通股1級至風險加權資產 | 504,465 | | | 13.58 | % | | 167,116 | | | 4.50 | % | | 241,390 | | | 6.50 | % |
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| 2020年12月31日 | | | | | | | | | | | |
| 銀行(2): | | | | | | | | | | | |
| 將總資本與風險加權資產之比提高 | $ | 534,684 | | | 14.25 | % | | $ | 300,199 | | | 8.00 | % | | $ | 375,249 | | | 10.00 | % |
| 將一級資本用於風險加權資產 | 491,913 | | | 13.11 | % | | 225,149 | | | 6.00 | % | | 300,199 | | | 8.00 | % |
| 將一級資本調整為平均資產 | 491,913 | | | 7.97 | % | | 246,904 | | | 4.00 | % | | 308,630 | | | 5.00 | % |
| **普通股1級,以風險加權資產 | 491,913 | | | 13.11 | % | | 168,862 | | | 4.50 | % | | 243,912 | | | 6.50 | % |
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(1) 金額顯示不包括2.50%的資本保護緩衝。
(2)由於重組是在2021年成立的,因此提供的前期數字是為該銀行提供的。
截至2021年6月30日,根據及時整改措施,本公司和本行被歸類為資本充足,符合保本緩衝要求。
合同義務
我們在正常業務過程中履行了合同義務,涉及信用風險、利率風險和流動性風險。下表彙總了截至2021年6月30日和2020年12月31日的這些關係:
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| | 2021年6月30日 | | | | | | | | | |
| | (單位:千) | 總計 | | 不到1年 | | 1-3年 | | 3-5年 | | 5年以上 |
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| | 經營租約 | $ | 55,460 | | | $ | 5,186 | | | $ | 21,297 | | | $ | 20,066 | | | $ | 8,911 | |
| | 購買義務 | 35,137 | | | 2,662 | | | 9,224 | | | 9,224 | | | 14,027 | |
| | 存單 | 252,750 | | | 147,752 | | | 87,291 | | | 16,248 | | | 1,459 | |
| | | $ | 343,347 | | | $ | 155,600 | | | $ | 117,812 | | | $ | 45,538 | | | $ | 24,397 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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2020年12月31日 | | | | | | | | | |
(單位:千) | 總計 | | 不到1年 | | 1-3年 | | 3-5年 | | 5年以上 |
| | | | | | | | | |
經營租約 | $ | 58,146 | | | $ | 9,806 | | | $ | 19,749 | | | $ | 19,679 | | | $ | 8,912 | |
購買義務 | 36,437 | | | 3,962 | | | 9,224 | | | 9,224 | | | 14,027 | |
存單 | 272,025 | | | 231,239 | | | 32,236 | | | 7,825 | | | 725 | |
| $ | 366,608 | | | $ | 245,007 | | | $ | 61,209 | | | $ | 36,728 | | | $ | 23,664 | |
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投資義務
我們與PACE Funding Group LLC(PFG)簽署了協議,在2021年第四季度之前購買高達3.75億美元的物業評估清潔能源(PACE)評估證券。此外,世行還有高達1億美元的額外債務,用於其他與PACE相關的購買。這些投資將在公司持有至到期的投資組合中持有。截至2021年6月30日,我們已經履行了其中262.6美元和100萬美元的義務。截至2020年12月31日,我們已經履行了165.4美元的義務。PACE評估與財產税具有同等的留置權優先權,通常優先於第一留置權抵押貸款。
第三項:加強對市場風險的定量和定性披露。
截至2021年6月30日,我們的市場風險與2020年年報中公佈的風險相比沒有實質性變化。我們於2021年6月30日的利率敏感度頭寸載於管理層在Form 10-Q的本季度報告的財務狀況和經營結果的討論和分析中標記為“利率風險評估”的表格中,並以此作為參考併入本文。
第四項:管理控制和程序。
信息披露控制和程序的評估
在我們管理層(包括首席執行官和首席財務官)的監督和參與下,我們評估了截至2021年6月30日我們的披露控制和程序(如交易法規則13a-15(E)所定義)的有效性。根據這些評估,我們的首席執行官和首席財務官得出的結論是,截至目前,我們的披露控制和程序是有效的。
財務報告內部控制的變化
在截至2021年6月30日的季度內,我們對財務報告的內部控制(該術語在Exchange Act規則13a-15(F)中定義)沒有發生重大影響或合理地很可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
第二部分
第一項:提起法律訴訟。
在正常的業務過程中,我們面臨着某些懸而未決和受到威脅的法律程序。此外,我們和所有銀行機構一樣,都要接受監管機構的檢查和調查。根據管理層目前所知,經徵詢法律顧問意見後,管理層認為,並無任何懸而未決或受威脅的法律事宜會對我們的綜合財務狀況或經營結果造成重大不利影響,不論是個別或整體。
第1A項:評估風險因素。
我們之前在截至2020年12月31日的財政年度的Form 10-K年度報告中披露的風險因素沒有實質性變化。
第二項股權證券的未登記銷售和所得資金的使用。
下表包含有關本公司或其代表在截至2021年6月30日的三個月內購買我們普通股的信息,如交易法第10b-18(A)(3)條所定義:
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| | 發行人購買股票證券 |
期間(結算日) | | 購買的股份總數 (1) | | | | 每股平均支付價格 | | | 作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數 | | | 根據計劃或計劃可能尚未購買的近似美元價值 (2) |
2021年4月1日至4月30日 | | 16,989 | | | | | 16.73 | | | | — | | | | 10,000,000 | |
2021年5月1日至5月31日 | | 158,957 | | | | | $ | 16.23 | | | | 154,049 | | | | 7,499,476 | |
2021年6月1日至6月30日 | | 11,379 | | | | | 16.35 | | | | — | | | | 7,499,476 | |
*總計 | | 187,325 | | | | | $ | 16.28 | | | | 154,049 | | | | |
(1)包括銀行為支付與股票期權歸屬有關的税款而扣留的股份。該季度有33,276股被扣繳税款。
(2)自2021年4月13日起,公司董事會批准了一項股票回購計劃,授權在未來一年內回購至多1000萬美元的公司已發行普通股。該授權並不要求本公司收購任何特定數量的股票,可以在沒有事先通知的情況下暫停或終止。根據這一授權,2021年第二季度購買了250萬美元的普通股。
第六項展品
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證物編號: | | 展品説明 |
3.1 | | 合併金融公司註冊證書(參考合併金融公司於2021年3月1日提交給證券交易委員會的8-K表格當前報告的附件3.1)。 |
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3.2 | | 合併金融公司章程(引用合併金融公司於2021年3月1日提交給證券交易委員會的8-K表格當前報告的附件3.2)。 |
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10.1 | | Amalgamated Financial Corp.、Amalgamated Bank和Priscilla Sims Brown於2021年5月10日簽訂的僱傭協議(通過引用Amalgamated Financial Corp.於2021年5月11日提交給證券交易委員會的當前Form 8-K報告的附件10.1合併而成)。 |
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31.1 | | 規則13a-14(A)首席執行官的證明 |
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31.2 | | 細則13a-14(A)首席財務官的證明 |
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32.1 | | 第1350節認證 |
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101 | | 合併金融公司截至2021年6月30日的季度報告Form 10-Q的交互式數據文件,格式為iXBRL(內聯可擴展商業報告語言):(I)截至2021年6月30日和2020年12月31日的綜合財務狀況報表,(Ii)截至2021年6月30日、2021年和2020年6月30日的季度的綜合收益表,(Iii)截至2021年6月30日和2020年6月30日的季度的綜合全面收益表,(V)截至2021年6月30日和2020年6月30日的季度合併現金流量表和(Vi)合併財務報表附註(未經審計)。 |
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104 | | Amalgamated Financial Corp.截至2021年6月30日的季度Form 10-Q報告的封面以iXBRL格式(包括在附件101中)。 |
簽名
根據1934年證券交易法的要求,註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽名人代表其簽署。
合併金融公司。
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2021年8月6日 | 由以下人員提供: | /s/普里西拉·西姆斯·布朗 | |
| | 普里西拉·西姆斯·布朗 | |
| | 總裁兼首席執行官 | |
| | (首席執行官) | |
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2021年8月6日 | 由以下人員提供: | /s/Jason Darby | |
| | 傑森·達比 | |
| | 首席財務官 | |
| | (首席財務官和首席會計官) | |