九-20210630
錯誤2021Q2000153228612月31日00015322862021-01-012021-06-30Xbrli：共享00015322862021-08-02Iso4217：美元00015322862021-06-3000015322862020-12-31Iso4217：美元Xbrli：共享0001532286美國-GAAP：服務成員2021-04-012021-06-300001532286美國-GAAP：服務成員2020-04-012020-06-300001532286美國-GAAP：服務成員2021-01-012021-06-300001532286美國-GAAP：服務成員2020-01-012020-06-300001532286美國-GAAP：ProductMember2021-04-012021-06-300001532286美國-GAAP：ProductMember2020-04-012020-06-300001532286美國-GAAP：ProductMember2021-01-012021-06-300001532286美國-GAAP：ProductMember2020-01-012020-06-3000015322862021-04-012021-06-3000015322862020-04-012020-06-3000015322862020-01-012020-06-300001532286美國-GAAP：CommonStockMember2021-03-310001532286US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2021-03-310001532286Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-03-310001532286美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2021-03-3100015322862021-03-310001532286美國-GAAP：CommonStockMember2021-04-012021-06-300001532286US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2021-04-012021-06-300001532286Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-04-012021-06-300001532286美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2021-04-012021-06-300001532286美國-GAAP：CommonStockMember2021-06-300001532286US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2021-06-300001532286Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-06-300001532286美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2021-06-300001532286美國-GAAP：CommonStockMember2020-03-310001532286US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-03-310001532286Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-03-310001532286美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2020-03-3100015322862020-03-310001532286美國-GAAP：CommonStockMember2020-04-012020-06-300001532286US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-04-012020-06-300001532286Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-04-012020-06-300001532286美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2020-04-012020-06-300001532286美國-GAAP：CommonStockMember2020-06-300001532286US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-06-300001532286Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-06-300001532286美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2020-06-3000015322862020-06-300001532286美國-GAAP：CommonStockMember2020-12-310001532286US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-12-310001532286Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-12-310001532286美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2020-12-310001532286美國-GAAP：CommonStockMember2021-01-012021-06-300001532286US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2021-01-012021-06-300001532286Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-01-012021-06-300001532286美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2021-01-012021-06-300001532286美國-GAAP：CommonStockMember2019-12-310001532286US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2019-12-310001532286Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-12-310001532286美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2019-12-3100015322862019-12-310001532286美國-GAAP：CommonStockMember2020-01-012020-06-300001532286US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-01-012020-06-300001532286Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-01-012020-06-300001532286美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2020-01-012020-06-30九：細分市場0001532286九：水泥會員九：完善解決方案成員2021-04-012021-06-300001532286九：水泥會員九：完善解決方案成員2020-04-012020-06-300001532286九：完善解決方案成員九：工具成員2021-04-012021-06-300001532286九：完善解決方案成員九：工具成員2020-04-012020-06-300001532286九：有線會員九：完善解決方案成員2021-04-012021-06-300001532286九：有線會員九：完善解決方案成員2020-04-012020-06-300001532286九：完善解決方案成員九：CoiledTubingMember2021-04-012021-06-300001532286九：完善解決方案成員九：CoiledTubingMember2020-04-012020-06-300001532286九：完善解決方案成員2021-04-012021-06-300001532286九：完善解決方案成員2020-04-012020-06-300001532286九：水泥會員九：完善解決方案成員2021-01-012021-06-300001532286九：水泥會員九：完善解決方案成員2020-01-012020-06-300001532286九：完善解決方案成員九：工具成員2021-01-012021-06-300001532286九：完善解決方案成員九：工具成員2020-01-012020-06-300001532286九：有線會員九：完善解決方案成員2021-01-012021-06-300001532286九：有線會員九：完善解決方案成員2020-01-012020-06-300001532286九：完善解決方案成員九：CoiledTubingMember2021-01-012021-06-300001532286九：完善解決方案成員九：CoiledTubingMember2020-01-012020-06-300001532286九：完善解決方案成員2021-01-012021-06-300001532286九：完善解決方案成員2020-01-012020-06-300001532286九：完善解決方案成員美國-GAAP：ProductMember2021-04-012021-06-300001532286美國-GAAP：服務成員九：完善解決方案成員2020-04-012020-06-300001532286美國-GAAP：服務成員九：完善解決方案成員2021-04-012021-06-300001532286九：完善解決方案成員美國-GAAP：ProductMember2020-04-012020-06-300001532286美國-GAAP：服務成員九：完善解決方案成員2021-01-012021-06-300001532286美國-GAAP：服務成員九：完善解決方案成員2020-01-012020-06-300001532286九：完善解決方案成員美國-GAAP：ProductMember2021-01-012021-06-300001532286九：完善解決方案成員美國-GAAP：ProductMember2020-01-012020-06-300001532286US-GAAP：客户關係成員2021-06-300001532286US-GAAP：客户關係成員2021-01-012021-06-300001532286US-GAAP：非競爭性協議成員2021-06-300001532286US-GAAP：非競爭性協議成員2021-01-012021-06-300001532286US-GAAP：基於技術的無形資產成員2021-06-300001532286US-GAAP：基於技術的無形資產成員2021-01-012021-06-300001532286美國-GAAP：InProcessResearchAndDevelopmentMember2021-06-300001532286US-GAAP：客户關係成員2020-12-310001532286US-GAAP：客户關係成員2020-01-012020-12-310001532286US-GAAP：非競爭性協議成員2020-12-310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美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
_________________________________
表格10-Q
_________________________________
(標記一)
☒根據1934年“證券交易法”第13或15(D)條規定的季度報告
在截至本季度末的季度內2021年6月30日
或
☐根據1934年證券交易所法令第13或15(D)條提交的過渡報告
對於中國的過渡期，請從現在開始。        從現在到現在           
委託文件編號：001-38347
__________________________________________________________________
九能源服務公司
(註冊人的確切姓名載於其章程)
__________________________________________________________________
特拉華州80-0759121
(述明或其他司法管轄權
公司或組織)		(税務局僱主
識別號碼)
2001 Kirby Drive，套房200
休斯敦, TX77019
(主要行政辦公室地址)(郵政編碼)
(281) 730-5100
(註冊人電話號碼，包括區號)
根據該法第12(B)條登記的證券：
每節課的標題交易代碼註冊的每個交易所的名稱
普通股，每股面值0.01美元九紐約證券交易所
      
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或在要求註冊人提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》(Securities Exchange Act)第13節或第15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否一直遵守此類提交要求。是  x*☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T條例第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是  x*☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。參見“交易法”第12b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速濾波器☐ 加速文件管理器☐
非加速文件服務器☒ 規模較小的報告公司☒
   新興成長型公司☒
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易法第13(A)條提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。☐第一位：沒有第二位。x
註冊人的普通股數量，每股面值0.01美元，於2021年8月2日發行31,350,677.


目錄
第一部分
財務信息
 
  
第1項。
財務報表(未經審計)
1
   
簡明綜合資產負債表
1
   
簡明合併損益表和全面損益表(虧損)
2
   
股東權益簡明合併報表
3
   
現金流量表簡明合併報表
4
   
簡明合併財務報表附註
6
  
第二項。
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
18
  
第三項。
關於市場風險的定量和定性披露
29
  
第四項。
管制和程序
29
第二部分
其他信息
30
  
第1項。
法律程序
30
  
第1A項。
風險因素
30
  
第二項。
未登記的股權證券銷售和收益的使用
30
  
第三項。
高級證券違約
30
  
第四項。
煤礦安全信息披露
30
  
第五項。
其他信息
30
  
第6項
陳列品
31
   
簽名
32



有關前瞻性陳述的警示説明
這份關於Form 10-Q的季度報告包含前瞻性陳述，這些陳述會受到許多風險和不確定性的影響，其中許多風險和不確定性是我們無法控制的。除有關歷史事實的陳述外，所有與我們的戰略、未來業務、財務狀況、預計收入和虧損、預計成本、前景、計劃和管理目標有關的陳述都是前瞻性陳述。在本Form 10-Q季度報告中使用的“可能”、“相信”、“預期”、“打算”、“估計”、“預期”、“可能”、“繼續”、“預測”、“潛在”、“項目”以及類似的表述都是為了識別前瞻性表述，儘管並不是所有的前瞻性表述都包含這樣的標識性詞彙。
所有前瞻性陳述僅説明截至本季度報告10-Q表格的日期；除非法律要求，否則我們不承擔任何更新這些陳述的義務，我們告誡您不要過度依賴這些陳述。儘管我們相信我們在本Form 10-Q季度報告中所作的前瞻性陳述中反映或暗示的我們的計劃、意圖和預期是合理的，但我們不能保證這些計劃、意圖或期望一定會實現。
我們披露的重要因素可能導致我們的實際結果與我們在截至2020年12月31日的Form 10-K年度報告第I部分第1A項“風險因素”項下的預期大不相同。這些因素，有些是我們無法控制的，包括：
•我們的業務是週期性的，依賴於陸上石油和天然氣行業的資本支出和完井，而此類活動的水平是不穩定的，受到當前和預期的石油和天然氣價格的強烈影響。如果石油、天然氣價格持續下跌或長期低迷，我們的業務、財務狀況、經營業績、現金流和前景都可能受到實質性的不利影響。
•最近的冠狀病毒大流行和相關的經濟影響已經並預計將繼續對我們的業務產生重大不利影響，根據大流行的持續時間及其對石油和天然氣行業的影響，可能會對我們的業務、流動性、運營業績和財務狀況產生實質性的不利影響。
•我們的鉅額債務可能會對我們的業務和未來前景產生重大不利影響，我們債務協議中的限制可能會限制我們的增長和我們從事某些活動的能力。
•我們可能無法維持現有價格或對我們的產品和服務實施提價，對我們的可溶性插頭產品市場的激烈競爭可能會導致定價壓力、銷售額下降或市場份額減少。
•我們現有的和潛在的競爭對手可能比我們擁有更長的運營歷史，更多的財政或技術資源，以及更高的知名度。
•我們的運營受到油田服務行業固有條件的制約，例如設備缺陷、涉及我們車隊的卡車或其他設備的事故或損壞、爆炸、氣體或井液無法控制的流動以及油井失去控制所產生的責任。
•如果我們無法準確預測客户需求，或者客户在短時間內取消訂單，我們可能會持有過剩或過時的庫存，這將降低毛利率。相反，庫存不足將導致收入機會的喪失，並可能導致市場份額的喪失和客户關係的破壞。
•我們依賴於單一行業的客户。失去一個或多個重要客户可能會對我們的財務狀況、前景和經營結果產生不利影響。
•我們可能會受到人身傷害和財產損失的索賠或其他訴訟的影響，這可能會對我們的財務狀況、前景和運營結果產生實質性的不利影響。
•在健康、安全和環境保護問題上，我們受制於聯邦、州和地方法律法規。根據這些法律和法規，我們可能要承擔懲罰、損害或補救或其他糾正措施的費用。法律或政府法規的任何變化都可能增加我們做生意的成本。
•我們的成功可能受到我們專有技術的使用和保護以及我們簽訂許可協議的能力的影響。


•我們的成功可能會受到我們實施新技術和服務的能力的影響。
•我們未來的財務狀況和經營結果可能會受到資產減值費用的不利影響。
•增加對氣候變化和保護措施的關注可能會減少石油和天然氣的需求，我們面臨着與反對石油和天然氣勘探和開發活動的行動增加相關的各種風險。
•季節性和不利的天氣條件對我們的產品和服務的需求產生了不利影響。
我們目前不知道的、我們目前認為無關緊要的或可能適用於任何公司的其他風險或不確定性也可能對我們的業務、財務狀況或未來業績產生重大不利影響。
這些警告性聲明限定了可歸因於我們或代表我們行事的人的所有前瞻性聲明。


第一部分-財務信息
項目1.財務報表
九能源服務公司
壓縮合並資產負債表
(以千為單位，不包括每股和每股金額)
(未經審計)
 六月三十日，
2021		十二月三十一日，
2020
資產  
流動資產  
現金和現金等價物$33,128 $68,864 
應收賬款淨額58,888 41,235 
應收所得税1,246 1,392 
庫存，淨額41,300 38,402 
預付費用和其他流動資產8,741 16,270 
流動資產總額143,303 166,163 
財產和設備，淨值88,493 102,429 
經營性租賃使用權資產淨額34,062 36,360 
融資租賃使用權資產淨值1,617 1,816 
無形資產，淨額124,341 132,524 
其他長期資產2,823 3,308 
總資產$394,639 $442,600 
負債與股東權益
流動負債
應付帳款$28,597 $18,140 
應計費用17,805 17,139 
長期債務的當期部分1,125 844 
經營租賃義務的當期部分5,732 6,200 
融資租賃義務的當期部分1,144 1,092 
流動負債總額54,403 43,415 
長期負債
長期債務317,045 342,714 
長期經營租賃義務29,944 32,295 
長期融資租賃義務523 1,109 
其他長期負債2,455 2,658 
總負債404,370 422,191 
承付款和或有事項(附註10)
股東權益
普通股(120,000,000授權股份價格為$0.01票面價值；31,350,677和31,557,809分別於2021年6月30日和2020年12月31日發行和發行的股票)
314 316 
額外實收資本770,997 768,429 
累計其他綜合損失(4,431)(4,501)
累計赤字(776,611)(743,835)
股東權益總額(9,731)20,409 
總負債和股東權益$394,639 $442,600 
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
1

九能源服務公司
簡明合併損益表和全面損益表(虧損)
(以千為單位，不包括每股和每股金額)
(未經審計)
 截至6月30日的三個月，截至6月30日的六個月，
 2021202020212020
收入
服務$60,399 $37,673 $107,016 $152,074 
產品24,433 15,062 44,442 47,285 
84,832 52,735 151,458 199,359 
成本和費用
收入成本(不包括下面單獨顯示的折舊和攤銷)
服務55,298 41,865 100,527 141,063 
產品21,340 14,838 38,394 41,648 
一般和行政費用12,167 11,284 22,391 27,679 
折舊7,438 8,449 15,227 16,990 
無形資產攤銷4,091 4,116 8,183 8,285 
商譽減值— — — 296,196 
(收益)或有負債重估損失45 910 (145)484 
(收益)出售財產和設備的損失950 (1,790)677 (2,365)
運營虧損(16,497)(26,937)(33,796)(330,621)
利息支出7,981 9,186 16,566 19,014 
利息收入(8)(179)(21)(550)
債務清償收益— (11,587)(17,618)(21,703)
其他收入(35)— (69)— 
所得税前虧損(24,435)(24,357)(32,654)(327,382)
所得税撥備(福利)95 (186)122 (2,311)
淨損失$(24,530)$(24,171)$(32,776)$(325,071)
每股虧損
基本信息$(0.81)$(0.81)$(1.09)$(10.97)
稀釋$(0.81)$(0.81)$(1.09)$(10.97)
加權平均流通股
基本信息30,424,026 29,844,240 30,152,733 29,637,358 
稀釋30,424,026 29,844,240 30,152,733 29,637,358 
其他綜合收益(虧損)，税後淨額
外幣折算調整，淨額為$0每期繳税
$29 $207 $70 $(396)
扣除税後的其他綜合收益(虧損)總額29 207 70 (396)
全面損失總額$(24,501)$(23,964)$(32,706)$(325,467)
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
2

九能源服務公司
股東權益簡明合併報表
(單位為千，份額除外)
(未經審計)
普通股其他內容
實收資本		累計
其他
全面
收益(虧損)		留用
收益
(累計赤字)		總計
股東權益
股票金額
平衡，2021年3月31日31,517,982 $315 $770,309 $(4,460)$(752,081)$14,083 
根據股票補償計劃發行普通股(扣除沒收)(16,596)— — — — — 
基於股票的薪酬費用— — 1,028 — — 1,028 
限制性股票的歸屬(150,709)(1)(340)— — (341)
其他綜合收益—— — 29 — 29 
淨損失—— — — (24,530)(24,530)
餘額，2021年6月30日31,350,677 $314 $770,997 $(4,431)$(776,611)$(9,731)
普通股其他內容
實收資本		累計
其他
全面
收益(虧損)		留用
收益
(累計赤字)		總計
股東權益
股票金額
平衡，2020年3月31日30,406,994 $304 $762,332 $(5,070)$(665,715)$91,851 
根據股票補償計劃發行普通股(扣除沒收)1,294,688 13 (13)— — — 
基於股票的薪酬費用— — 2,105 — — 2,105 
限制性股票的歸屬(49,047)— (42)— — (42)
其他綜合收益—— — 207 — 207 
淨損失—— — — (24,171)(24,171)
平衡，2020年6月30日31,652,635 $317 $764,382 $(4,863)$(689,886)$69,950 
普通股其他內容
實收資本		累計
其他
全面
收益(虧損)		留用
收益
(累計赤字)		總計
股東權益
股票金額
平衡，2020年12月31日31,557,809 $316 $768,429 $(4,501)$(743,835)$20,409 
根據股票補償計劃發行普通股(扣除沒收)(19,084)— — — — — 
基於股票的薪酬費用— — 3,038 — — 3,038 
限制性股票的歸屬(188,048)(2)(470)— — (472)
其他綜合收益—— — 70 — 70 
淨損失—— — — (32,776)(32,776)
餘額，2021年6月30日31,350,677 $314 $770,997 $(4,431)$(776,611)$(9,731)
普通股其他內容
實收資本		累計
其他
全面
收益(虧損)		留用
收益
(累計赤字)		總計
股東權益
股票金額
餘額，2019年12月31日30,555,677 $306 $758,853 $(4,467)$(364,815)$389,877 
根據股票補償計劃發行普通股(扣除沒收)1,245,679 12 (12)— — — 
基於股票的薪酬費用— — 5,697 — — 5,697 
限制性股票的歸屬(148,721)(1)(156)— — (157)
其他綜合損失—— — (396)— (396)
淨損失—— — — (325,071)(325,071)
平衡，2020年6月30日31,652,635 $317 $764,382 $(4,863)$(689,886)$69,950 

附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
3

九能源服務公司
簡明合併現金流量表
(單位：千)
(未經審計)
截至6月30日的六個月，
 20212020
經營活動的現金流  
淨損失$(32,776)$(325,071)
將淨虧損調整為經營活動提供(用於)的現金淨額
折舊15,227 16,990 
無形資產攤銷8,183 8,285 
營業租約攤銷4,046 — 
遞延融資成本攤銷1,318 1,455 
壞賬撥備(福利)(84)1,453 
遞延所得税的利益— (1,588)
庫存陳舊撥備3,262 512 
基於股票的薪酬費用3,038 5,697 
商譽減值— 296,196 
債務清償收益(17,618)(21,703)
(收益)出售財產和設備的損失677 (2,365)
(收益)或有負債重估損失(145)484 
經營性資產和負債的變動
應收賬款淨額(17,520)56,043 
庫存，淨額(6,121)959 
預付費用和其他流動資產6,292 (1,658)
應付賬款和應計費用11,371 (36,156)
應收/應付所得税146 30 
其他資產和負債(4,165)2,796 
經營活動提供(用於)的現金淨額(24,869)2,359 
投資活動的現金流
出售財產和設備所得收益1,983 4,105 
財產和設備傷亡損失的收益— 555 
購置物業和設備(3,120)(2,892)
投資活動提供(用於)的現金淨額(1,137)1,768 
融資活動的現金流
購買高級債券(8,355)(7,414)
馬格南期票的付款(281)— 
融資租賃的付款方式(534)(486)
或有負債的償付(64)(206)
限制性股票的歸屬(472)(157)
用於融資活動的淨現金(9,706)(8,263)
外幣兑換對現金的影響(24)(175)
現金和現金等價物淨減少(35,736)(4,311)
現金和現金等價物
期初現金和現金等價物68,864 92,989 
期末現金和現金等價物$33,128 $88,678 
4

現金流量信息的補充披露：
支付利息的現金$15,507 $17,834 
退還所得税的現金$24 $1,061 
為經營租賃支付的現金$4,136 $— 
用經營性租賃義務換取的使用權資產$897 $— 
非現金投融資活動：
應付賬款和應計費用中的資本支出$397 $2,118 
財產和設備銷售應收賬款(含保險)$1,984 $4,958 
終止與企業收購有關的或有負債$— $3,375 
 
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
5

九能源服務公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
1. 公司和組織
背景
Nine Energy Service，Inc.(“公司”或“Nine”)是特拉華州的一家油田服務公司，通過各種工具和方法提供非常規油井完井不可或缺的服務。該公司總部設在得克薩斯州休斯敦。
該公司的首席運營決策者，也就是其首席執行官，及其董事會根據以綜合水平提交的財務信息來分配資源和評估業績。因此，該公司確定其運作方式為一可報告的細分市場。
風險和不確定性
該公司的業務在很大程度上取決於石油和天然氣公司的非常規資源開發活動水平和相應的資本支出。這些活動和支出水平受到當前和預期的石油和天然氣價格的強烈影響。2020年，冠狀病毒大流行，加上石油輸出國組織(Organization of the Petroleum Exporting Countries，簡稱歐佩克)和其他產油國之間的生產糾紛，導致石油需求大幅下降，供應大幅增加的風險，導致該公司全年所有服務的極端活動水平和價格下降。儘管石油和天然氣價格在2021年有所回升，但該公司的客户仍致力於資本紀律，活動僅温和增加。由於這一水平的活動導致價格持續低迷，該公司正專注於在不犧牲其客户市場份額的情況下，從戰略上實施適度的提價。因此，即使大宗商品價格進一步改善，公司的業務在近期或中期可能不會有實質性或根本的改善，這取決於公司的客户活動計劃、實施漲價的能力以及尋找和留住合格人員的能力。
從歷史上看，該公司主要通過手頭現金、運營現金流以及在需要時的外部借款來滿足其流動資金需求。根據目前的預測，本公司相信手頭現金，連同經營現金流，以及2018年ABL信貸安排(定義見附註8-債務)項下的借款，應足以為其自簡明綜合財務報表發佈日期起計至少未來12個月的資本需求提供資金。
2. 陳述的基礎
簡明綜合財務信息
本公司認為，隨附的未經審計的簡明綜合財務報表包含所有調整，僅包括正常的經常性調整，這對於公平陳述其截至2021年6月30日的財務狀況、截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月和六個月的經營業績以及截至2021年6月30日和2020年6月30日的六個月的現金流量是必要的。這些簡明綜合財務報表是根據美國證券交易委員會(“證券交易委員會”)的規則和規定編制的，其編制方式與本公司截至2020年12月31日止年度的Form 10-K年度報告中所述的會計政策一致，除非本文另有披露，應與之一併閲讀。截至2020年12月31日的簡明綜合資產負債表來自經審計的財務報表，但不包括美國普遍接受的會計準則(“GAAP”)要求的所有披露。中期的經營業績不一定代表全年的預期業績。
合併原則
簡明合併財務報表包括Nine公司及其全資子公司的賬目。所有公司間賬户和交易已在合併中取消。
預算的使用
按照公認會計準則編制財務報表要求管理層作出估計和假設，這些估計和假設會影響報告的資產和負債額以及或有資產和負債的披露。
6

簡明合併財務報表的日期和報告期內報告的收入和費用金額。實際結果可能與這些估計不同。這些估計是基於管理層對當前事件和公司未來可能採取的行動的最佳瞭解。此類估計包括用於分析商譽、確定和無限期無形資產的公允價值假設，以及可能減值的財產和設備、折舊和攤銷費用的使用壽命、基於股票的補償公允價值、超額和陳舊存貨的估計可變現價值、遞延税金和所得税或有事項以及應收賬款損失。至少在合理的情況下，所用的估計數字在明年內會有所改變。
3. 新會計準則
2020年3月，財務會計準則委員會(“FASB”)發佈了會計準則更新(ASU)2020-04，參考匯率改革(主題848)：促進參考匯率改革對財務報告的影響它提供了可選的權宜之計和例外，用於將GAAP應用於合約修改和對衝關係，但須滿足某些標準，即參考倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)或預計將停止的另一參考利率。ASU 2020-04中的修正案自2020年3月12日起至2022年12月31日對所有實體有效。一家實體可以選擇從2020年3月12日或之後的過渡期開始的任何日期起，或從2020年3月12日或之後的過渡期內的某個日期開始，到財務報表可以發佈的日期，對合同修改進行應用。採用這一標準並未對本季度報告10-Q表中包含的公司簡明綜合財務報表產生實質性影響。
2019年12月，FASB發佈了ASU 2019-12，所得税：簡化所得税核算，旨在簡化與所得税會計有關的各個方面。ASU 2019-12刪除了一般原則的某些例外情況，並澄清和修改了現有指南，以改善一致性應用。ASU 2019-12對公共企業在2020年12月15日之後的財年和這些財年內的過渡期有效。作為一家新興的成長型公司，該公司被允許並計劃在2021年12月15日之後的會計年度和2022年12月15日之後的會計年度內的中期採用新標準。該公司預計該標準不會對其簡明綜合財務報表產生實質性影響。
2018年8月，FASB發佈了ASU 2018-15，無形資產-商譽和其他-內部使用軟件(子主題350-40)： 客户對雲計算安排(即服務合同)中發生的實施成本的核算。ASU 2018-15提供了關於在作為服務合同的雲計算安排中執行的實施活動的成本核算的額外指導。ASU 2018-15年度的修正案將服務合同託管安排中產生的實施成本資本化的要求與開發或獲取內部使用軟件(以及包括內部使用軟件許可證的託管安排)的實施成本資本化的要求保持一致。應用程序開發階段的實施活動的成本根據成本的性質進行資本化，而初步項目和實施後階段發生的成本則隨着活動的進行而計入費用。ASU 2018-15在2019年12月15日之後的財年以及這些財年內的過渡期內對公共企業有效。作為一家新興的成長型公司，該公司被允許並計劃在2020年12月15日之後的會計年度和2021年12月15日之後的會計年度內的中期採用新標準。該公司目前正在評估該準則對其簡明綜合財務報表的影響。
2016年6月，FASB發佈了2016-13年度ASU，金融工具-信貸損失(主題326)：金融工具信貸損失的計量美國亞利桑那州立大學(ASU)2016-13年度要求按攤餘成本基礎計量的金融資產(或一組金融資產)以預計收取的淨額列報。ASU 2016-13年的修訂以反映預期信貸損失的方法取代了現行GAAP中現行的已發生損失減值方法，並需要考慮更廣泛的合理和可支持的信息。ASU 2016-13對SEC備案人員(不包括規模較小的報告公司)在2019年12月15日之後的財年(包括這些財年內的過渡期)有效。作為一家新興的成長型公司，該公司被允許並計劃在2022年12月15日之後的會計年度(包括這些會計年度內的過渡期)採用新標準。該公司目前正在評估該準則對其簡明綜合財務報表的影響。
7

4. 收入
收入的分類
截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月和六個月的分類收入如下：
截至2021年6月30日的三個月截至2020年6月30日的三個月
(單位：千)(單位：千)
水泥$27,294 $20,431 
工具24,433 15,062 
有線電視18,645 9,676 
連續油管14,460 7,566 
總收入$84,832 $52,735 

截至2021年6月30日的6個月截至2020年6月30日的6個月
(單位：千)(單位：千)
水泥50,21669,068
工具44,44247,285
有線電視31,39754,709
連續油管25,403 28,297 
總收入$151,458 $199,359 

截至2021年6月30日的三個月截至2020年6月30日的三個月
(單位：千)(單位：千)
服務(1)
$60,399 $37,673 
產品(1)
24,433 15,062 
總收入$84,832 $52,735 

截至2021年6月30日的6個月截至2020年6月30日的6個月
(單位：千)(單位：千)
服務(1)
$107,016 $152,074 
產品(1)
44,442 47,285 
總收入$151,458 $199,359 

(1)公司確認某一時間點的產品銷售收入和一段時間內的服務銷售收入。
履行義務
截至2021年6月30日和2020年12月31日，剩餘的履約義務金額並不重要。
合同餘額
截至2021年6月30日和2020年12月31日，合同資產額和合同負債額都不是實質性的。
5. 盤存
存貨主要由產成品和原材料組成，以成本或可變現淨值中的較低者列報。成本是在平均成本的基礎上確定的。該公司審查其庫存餘額，並根據對未來需求和市場狀況的假設，為等於庫存成本與估計市場價值之間差額的估計陳舊或過剩庫存減記庫存。報廢準備金為#美元。11.2百萬美元和$13.32021年6月30日和2020年12月31日分別為100萬。
8

截至2021年6月30日和2020年12月31日的淨庫存包括以下內容：
 2021年6月30日2020年12月31日
 (單位：千)
原料$32,428 $33,361 
正在進行的工作623 367 
成品19,428 17,952 
盤存52,479 51,680 
報廢儲備(11,179)(13,278)
庫存，淨額$41,300 $38,402 
6. 無形資產與商譽
無形資產
截至2021年6月30日和2020年12月31日的無形資產賬面總額和累計攤銷情況如下：
2021年6月30日
總賬面金額累計攤銷淨賬面金額加權平均攤銷期
(單位為千，加權平均攤銷期限信息除外)
客户關係$63,270 $(41,709)$21,561 5.3
競業禁止協議6,500 (5,566)934 2.3
技術125,110 (24,264)100,846 12.2
正在進行的研究和開發1,000 — 1,000 不定
總計$195,880 $(71,539)$124,341 
2020年12月31日
總賬面金額累計攤銷淨賬面金額加權平均攤銷期
(單位為千，加權平均攤銷期限信息除外)
客户關係$63,270 $(38,084)$25,186 5.5
競業禁止協議6,500 (5,366)1,134 2.8
技術125,110 (19,906)105,204 12.7
正在進行的研究和開發1,000 — 1,000 不定
總計$195,880 $(63,356)$132,524 
無形資產攤銷費用為#美元。4.1百萬美元和$8.2截至2021年6月30日的三個月和六個月分別為100萬美元。無形資產攤銷費用為#美元。4.1百萬美元和$8.3截至2020年6月30日的三個月和六個月分別為100萬美元。
9

無形資產的未來攤銷估計如下：
截至十二月三十一日止的年度：(單位：千)
2021$7,933 
202213,463 
202311,516 
202411,183 
202511,183 
202611,082 
此後56,981 
總計$123,341 
2020年第一季度商譽減值
由於勘探和生產資本預算和活動大幅減少，主要是受全球原油需求大幅下降和與冠狀病毒大流行相關的經濟衰退以及石油和天然氣價格大幅下降的推動，2020年第一季度與公司報告單位相關的預期未來現金流的前景大幅下降。
基於這些事件，出現了與公司報告單位相關的減值跡象，觸發了在2020年3月31日根據會計準則彙編350、無形資產-商譽和其他(“ASC 350”)對每個報告單位的第3級公允價值進行中期商譽減值測試。
因此，根據與ASC 350項中期商譽減值測試相關的第3級公允價值確定，本公司記錄的商譽減值費用為#美元。296.22020年第一季度，與其工具、固井和有線報告部門相關的收入為100萬美元。這些費用代表商譽的完全沖銷，是由於上述事件，再加上公司股價下降和高級票據的第2級公允價值(如附註8-債務義務所定義)導致的加權平均資本成本增加。這些費用包括在公司截至2020年6月30日的6個月的簡明綜合收益和全面收益(虧損)表中的“商譽減值”項目中。
7. 應計費用
截至2021年6月30日和2020年12月31日的應計費用包括以下內容：
2021年6月30日2020年12月31日
(單位：千)
應計利息$4,952 $5,313 
應計薪酬和福利5,603 5,430 
應計法律費用和和解2,214 165 
其他應計費用5,036 6,231 
應計費用$17,805 $17,139 
10

8. 債務義務
本公司截至2021年6月30日和2020年12月31日的債務義務如下：
 六月三十日，
2021		十二月三十一日，
2020
 (單位：千)
高級註釋$320,343 $346,668 
馬格南期票1,688 1,969 
遞延融資成本前的債務總額$322,031 $348,637 
遞延融資成本(3,861)(5,079)
債務總額$318,170 $343,558 
減去：長期債務的當前部分(1,125)(844)
長期債務$317,045 $342,714 
高級註釋
背景
2018年10月25日，公司發行美元400.0百萬本金8.7502023年到期的優先債券百分比(下稱“優先債券”)。優先票據以一份日期為2018年10月25日的契約(“契約”)發行，該契約由本公司、本公司的若干附屬公司以及作為受託人的富國銀行全國協會(Wells Fargo National Association)作為受託人在本公司、若干附屬公司和富國銀行協會(Wells Fargo National Association)之間發行。優先債券的年息率為8.750每年5月1日和11月1日支付%，2019年5月1日支付第一筆利息。優先票據是本公司的優先無抵押債務，並由本公司目前的每一家國內子公司和某些未來的子公司以優先無擔保的基準提供全面和無條件的擔保。
本契約包含限制本公司及其受限制子公司從事某些活動的能力的契約。截至2021年6月30日，公司遵守了契約的規定。
在違約事件發生時，受託人或至少25當時未償還優先票據的本金總額可宣佈優先票據即時到期及應付，惟因本公司、本公司任何屬重要附屬公司的受限制附屬公司或任何一組合共構成重要附屬公司的受限制附屬公司發生若干破產或無力償債事件而導致的違約，將自動導致所有未償還優先票據到期及應付。
與優先債券相關的未攤銷遞延融資成本為#美元。3.9百萬美元和$5.12021年6月30日和2020年12月31日分別為100萬。該等成本直接從高級債券的賬面金額中扣除，並以利息開支攤銷至高級債券到期日，採用實際利息方法。
債項的清償
在截至2021年6月30日的六個月內，公司回購了約$26.3700萬元高級債券，回購價格約為$8.4300萬美元現金。與這些回購相關的遞延融資成本為#美元。0.32000萬。因此，截至2021年6月30日的六個月，公司錄得美元17.6債務清償所得百萬元，按優先票據的回購價格與賬面金額之間的差額計算，部分由遞延融資成本抵銷。債務清償收益作為一個單獨的項目列在公司截至2021年6月30日的6個月的簡明綜合收益和全面收益(虧損)表中。在截至2021年6月30日的三個月內，公司沒有回購任何高級票據。

在截至2020年6月30日的三個月和六個月內，公司回購了約$15.9300萬美元和300萬美元29.7700萬元高級債券，回購價格約為$3.9300萬美元和300萬美元7.4分別為1.2億美元現金。與這些交易相關的遞延融資成本為#美元。0.3300萬美元和300萬美元0.5截至2020年6月30日的三個月和六個月分別為2.5億美元。因此，該公司記錄了$11.62000萬美元的收益和美元21.7截至2020年6月30日止三個月及六個月的債務清償收益分別為百萬美元，計算方法為回購價格與優先票據賬面金額之間的差額，部分由遞延融資成本抵銷。這個
11

債務清償收益作為單獨項目計入本公司截至2020年6月30日止三個月及六個月的簡明綜合收益表及全面收益表(虧損)。
2018年ABL信貸安排
於2018年10月25日，本公司與本公司、Nine Energy Canada，Inc.、作為行政代理和發行貸款人的北卡羅來納州摩根大通銀行以及作為貸款人和發行貸款人的若干其他金融機構訂立了日期為2018年10月25日的信貸協議(“2018年ABL信貸協議”)，並在本公司、Nine Energy Canada，Inc.、北卡羅來納州摩根大通銀行(JP Morgan Chase Bank，N.A.)之間簽訂了一項信貸協議(“2018年ABL信貸協議”)。2018年ABL信貸協議允許總借款高達$200.0100萬，以借款基數為準，包括加拿大的一部分，分限額最高可達#美元25.0百萬美元，分項限額為$50.0信用證(“2018年ABL信貸安排”)。2018年ABL信貸安排將於2023年10月25日到期，如果高級債券在預定到期日之前180天尚未贖回或回購，則將於該日期到期。
根據2018年ABL信貸安排向本公司及其國內相關子公司(“美國信貸方”)提供的貸款可以是基準利率貸款或LIBOR貸款；根據加拿大阿爾伯塔省法律成立的公司Nine Energy Canada Inc.及其受限制子公司(“加拿大信貸方”)在加拿大部分的貸款可能是加元提供利率(CDOR)貸款或加拿大最優惠利率貸款。基本利率貸款和加拿大最優惠利率貸款的適用保證金不同於0.75%至1.25%，LIBOR貸款或CDOR貸款的適用保證金不同於1.75%至2.25%，每種情況都取決於公司的槓桿率。此外，承諾費為0.50循環承諾的日均未使用部分將收取每年%的費用。
2018年ABL信貸協議包含各種肯定和否定的契約，包括對債務、留置權、合併、合併、清算和解散、出售資產、股息和其他限制性支付、投資(包括收購)以及與附屬公司的交易的財務報告要求和限制。此外，2018年ABL信貸協議包含最低固定收費比率契約1.00到1.00，當2018年ABL信貸安排下的可用性降至$以下時，每季度測試一次18.75百萬或默認情況發生，直到可用性超過此閾值為止。30連續幾天，這樣的違約不再有效。截至2021年6月30日，公司遵守了2018年ABL信貸協議下的所有契約。
2018年ABL信貸安排下的所有義務都以美國信用方几乎所有個人財產(不包括某些資產)的優先完善擔保權益(取決於允許的留置權)作為擔保。加拿大部分下的債務由加拿大貸款方几乎所有個人財產(不包括某些資產)的優先完善擔保權益(受允許留置權約束)進一步擔保。2018年ABL信貸安排由美國信貸方擔保，加拿大部分由加拿大信貸方和美國信貸方進一步擔保。
截至2021年6月30日，公司在2018年ABL信貸安排下的可獲得性約為$52.3百萬美元，扣除未償還信用證$0.5百萬美元。截至2021年6月30日和2020年12月31日，公司擁有不是2018年ABL信貸安排下的未償還借款。
馬格南期票
2018年10月25日，根據日期為2018年10月15日的證券購買協議(於2019年6月7日修訂的“Magnum購買協議”)的條款，本公司收購了Magnum Oil Tools International，Ltd，Magnum Oil Tools GP，LLC和Magnum Oil Tools Canada Ltd(統稱為“Magnum”)的全部股權。Magnum購買協議包括未來以現金支付額外款項的可能性，最高可達(I)602019年至2026年“E-set”工具業務淨收益(扣除利息、税項和某些損益前)的百分比，以及(Ii)最高可達$25.0根據某些可溶性插頭產品在2019年的銷售額(“Magnum溢價”)，可獲得100萬歐元。
於二零二零年六月三十日，根據Magnum購買協議修正案(“Magnum購買協議修正案”)，本公司發行本金總額為$的期票，以終止Magnum溢價及其所有相關責任。2.3百萬元(“Magnum本票”)給Magnum的賣家。Magnum期票的利息為6.0每年的百分比。Magnum期票的本金從2021年1月1日開始按季度等額支付。全部未付本金將於到期日(即2022年10月1日或本公司向獨立第三方出售、轉讓或以其他方式處置“E-set”工具業務後的營業日較早者)到期應付，除非該等出售、轉讓或處置是直接或間接作為出售、轉讓或處置可溶解插頭業務的一部分，或由於發生控制權變更事件(兩者均定義見Magnum購買協議)。
有關終止Magnum溢價的更多信息，請參見附註10-承諾和
12

意外情況。
債務工具的公允價值
本公司截至2021年6月30日和2020年12月31日債務義務的估計公允價值如下：
 2021年6月30日2020年12月31日
 (單位：千)
高級註釋$164,977 $156,001 
馬格南期票$1,688 $1,969 
高級票據、2018年ABL信貸安排和Magnum期票的公允價值在公允價值層次中被歸類為2級。高級債券的公允價值是根據不太活躍的市場的可觀察到的投入確定的。Magnum期票的公允價值接近其賬面價值。
9. 關聯方交易
該公司租賃辦公空間、庭院設施和設備，並從公司高管大衞·克倫比(David Crombie)擁有的實體購買建築維護服務。與這些實體相關的租賃費用和建築維護費用總額為#美元。0.2百萬美元和$0.4截至2021年6月30日的三個月和六個月分別為100萬美元和0.2百萬美元和$0.4截至2020年6月30日的三個月和六個月分別為100萬美元。該公司還購買了$0.6百萬美元和$0.8在截至2021年6月30日的三個月和六個月內，產品和服務分別達到100萬美元和0.4百萬美元和$0.5截至2020年6月30日的三個月和六個月，分別從克倫比是有限合夥人的一家實體獲得100萬美元。該實體與設備採購有關的未付應付款項為#美元。0.22021年6月30日和2020年12月31日均為百萬美元.
此外，該公司從沃倫·林恩·弗雷澤(Warren Lynn Frazier)的一家附屬實體那裏租賃了得克薩斯州科珀斯克里斯蒂和米德蘭的辦公空間，弗雷澤是超過5公司股票的%。2020年第三季度，與弗雷澤先生有關聯的另一家實體開始從本公司轉租德克薩斯州科珀斯克里斯蒂的部分此類空間。扣除分租收入後，與該辦公空間相關的租金總支出為#美元。0.4百萬美元和$0.7截至2021年6月30日的三個月和六個月分別為100萬美元和0.4百萬美元和$0.7截至2020年6月30日的三個月和六個月分別為100萬美元。 該實體的未付應付款淨額為$0.12021年6月30日和2020年12月31日均為100萬。此外，公司於2020年6月30日向包括弗雷澤先生在內的Magnum賣家發行了Magnum本票。截至2021年6月30日和2020年12月31日，應付給弗雷澤先生的未償還本金餘額為美元。1.6百萬美元和$1.9有關Magnum期票的更多信息，請參見附註8-債務義務。
本公司從Forum Energy Technologies(下稱“Forum”)擁有的一家實體購買其電纜卡車所用的電纜。本公司的兩名董事擔任論壇的董事。該公司的賬單是$0.1百萬美元和$0.2百萬 截至2021年6月30日的三個月和六個月，以及美元0.0百萬美元和$0.4截至2020年6月30日的三個月和六個月分別為100萬美元。 該實體的未付應付款項為$0.12021年6月30日和2020年12月31日均為100萬。該公司從Forum擁有的另一家實體購買連續油管柱。該公司的賬單是$2.4百萬美元和$3.9截至2021年6月30日的三個月和六個月的連續油管柱分別為100萬美元和0.2百萬美元和$2.1截至2020年6月30日的三個月和六個月分別為100萬美元。該實體的未付應付款項為$1.1百萬美元和$0.92021年6月30日和2020年12月31日分別為100萬。
本公司從Select Energy Services，Inc.(簡稱“Select”)購買固井用化學添加劑。本公司一名董事同時擔任Select的董事。該公司的賬單是$0.3百萬美元和$0.6截至2021年6月30日的三個月和六個月分別為100萬美元和0.2百萬美元和$0.8截至2020年6月30日的三個月和六個月分別為100萬美元。由於選擇$，存在未付應付款0.1百萬美元和$0.22021年6月30日和2020年12月31日分別為100萬。
該公司向國家能源聯合公司(“NESR”)提供產品和租賃服務，該公司的一名董事擔任該公司的董事。該公司向Nesr開具了$Nesr的賬單0.8百萬美元和$1.0截至2021年6月30日的三個月和六個月分別為100萬美元和0.9百萬美元和$1.2截至2020年6月30日的三個月和六個月分別為100萬美元。2019年第四季度，該公司以1美元的價格銷售連續油管設備5.9向Nesr支付100萬美元，到期付款24從2020年1月31日開始按月等額分期付款。Nesr欠本公司的未付應收賬款總額(包括上述設備銷售)為$。2.5百萬美元和$3.72021年6月30日和2020年12月31日分別為100萬。
13

安·G·福克斯，該公司總裁兼首席執行官兼董事，德文能源公司(“德文”)董事。該公司從德文郡獲得的收入為#美元。0.6百萬美元和$1.6截至2021年6月30日的三個月和六個月分別為100萬美元和1.7百萬美元和$3.4截至2020年6月30日的三個月和六個月分別為100萬美元。德文郡有未付應收賬款#美元。0.1百萬美元和$0.42021年6月30日和2020年12月31日分別為100萬。
10. 承諾和或有事項
訴訟
本公司記錄與訴訟和其他法律程序相關的應計項目，無論是已知的還是被認為是可能的，並可以合理估計。法律訴訟本質上是不可預測的，並受到重大不確定性的影響，需要做出重大判斷才能確定概率和估計金額。其中一些不確定性包括訴訟階段、現有事實、任何法律訴訟或和解討論結果的不確定性，以及提出的任何新的法律問題。由於這種不確定性，應計項目是基於當時可獲得的最佳信息。隨着獲得更多信息，公司將重新評估與未決訴訟相關的潛在責任。截至2021年6月30日和2020年12月31日，公司錄得美元2.2百萬澳元0.2與法律事項有關的負債的應計費用分別為100萬歐元，列在其簡明綜合資產負債表的“應計費用”項下。
除以下披露的事項外，公司還不時有與人身傷害、工人賠償、合同事項和其他事項有關的各種索賠、訴訟和行政訴訟懸而未決或受到威脅。雖然不能保證這些索賠、訴訟或訴訟的結果或這些結果可能產生的影響，但該公司相信，這些索賠、訴訟或行政訴訟的結果產生的任何最終責任，只要保險沒有另外規定或承保，都不會對其業務、經營業績或財務狀況產生實質性的不利影響。
2018年5月21日，雅各布·羅德里格斯(Jacob Rodriguez)代表處境相似的員工向新墨西哥區美國地區法院提起了經認證的集體訴訟。這起集體訴訟指控某些與工資和加班相關的索賠，以及違反新墨西哥州最低工資法案的行為，新墨西哥州最低工資法案是一項類似於公平勞動標準法案的州法律。本公司對索賠和違規行為存在爭議，解決的時間和金額尚不確定。
自我保險
該公司採用第三方保險和自我保險相結合的方式進行健康保險索賠。自保負債是對截至資產負債表日發生的未保險索賠的未貼現最終成本的估計。這一估計是基於對已發生的醫療索賠的後續月份的分析，以預測已發生但未報告的索賠責任的金額。自我保險醫療索賠的估計負債為#美元。0.9百萬美元和$1.3於2021年6月30日及2020年12月31日分別列作應計費用，並計入本公司簡明綜合資產負債表的“應計費用”項下。
儘管該公司預計最終支付的金額不會與估計值有很大差異，但如果未來的索賠經歷與歷史趨勢和精算假設有很大不同，自我保險責任可能會受到影響。
14

或有負債
本公司於2021年、2021年及2020年6月30日的或有負債(3級)如下：
壓裂技術
(單位：千)
2020年12月31日的餘額$604 
重估調整(145)
付款(64)
2021年6月30日的餘額$395 
馬格南壓裂技術總計
(單位：千)
2019年12月31日的餘額$2,609 $1,359 $3,968 
重估調整766 (282)484 
付款— (206)(206)
終止合同$(3,375)$— $(3,375)
2020年6月30日的餘額$— $871 $871 
與或有負債相關的或有對價以公允價值報告，基於蒙特卡洛模擬模型。公允價值計量中使用的重要投入包括與插頭預測銷售相關的估計毛利率、協議期限和風險調整貼現係數。或有負債包括$。0.2在2021年6月30日和2020年12月31日的“應計費用”中報告了百萬美元0.2百萬美元和$0.4百萬美元，分別於2021年6月30日和2020年12月31日在公司的簡明綜合資產負債表中報告為“其他長期負債”。重估調整的影響已計入本公司的簡明綜合收益及全面收益表(虧損)。
壓裂技術溢價
2018年10月1日，根據證券購買協議(“Frac Tech購買協議”)的條款和條件，本公司收購了Frac Technology AS，這是一家專注於開發井下技術的挪威私營有限公司(“Frac Tech”)，包括套管漂浮工具和多項專利井下完井工具。修訂後的Frac Tech採購協議包括，除其他事項外，根據截至2025年12月31日的某些Frac Tech收入指標，未來可能會有額外付款。
Magnum溢價
Magnum購買協議包括未來以現金支付額外款項的可能性，最高可達(I)602019年至2026年“E-set”工具業務淨收益(扣除利息、税項和某些損益前)的百分比，以及(Ii)最高可達$25.0百萬美元，基於2019年某些可溶性插頭產品的銷售額。
2019年，本公司年內未達到部分可溶性插頭產品的銷售要求。
根據Magnum購買協議修正案，終止了剩餘的Magnum溢價和與之相關的所有債務，公司支付了#美元的現金付款。1.1併發行本金總額為#元的Magnum期票。2.3一百萬給Magnum的賣家。有關Magnum期票的更多信息，請參見附註8-債務義務。
15

11. 賦税
該公司在其簡明綜合收益和全面收益(虧損)報表中包括的所得税撥備(收益)如下：

截至6月30日的三個月，
20212020
(除百分比外，以千為單位)
所得税撥備(福利)$95 $(186)
實際税率(0.4)%0.8 %

截至6月30日的六個月，
20212020
(除百分比外，以千為單位)
所得税撥備(福利)$122 $(2,311)
實際税率(0.4)%0.7 %

我們的有效所得税税率在美國法定税率的基礎上浮動，這些因素包括美國州税和地方税的影響、遞延税項資產的變現、美國公認會計原則和税務會計之間與確認收入和費用有關的差異以及不同法定税率的司法管轄區税前收入的變化。

該公司記錄了一筆為#美元的所得税撥備。0.1截至2021年6月30日的三個月和六個月的所得税優惠均為80萬美元，而所得税優惠為800萬美元0.2百萬美元和$2.3截至2020年6月30日的三個月和六個月分別為2.5億美元。税收狀況的差異主要是由於“冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法”(CoronaVirus Aid，Response，and Economic Security Act)帶來的離散税收影響，以及2020年第一季度錄得的商譽減值。
12. 每股收益(虧損)
每股基本收益(虧損)的計算方法是淨收益(虧損)除以當期已發行普通股的加權平均數。每股攤薄收益(虧損)是基於每個期間的加權平均流通股數量，以及假設從收益中購買的潛在攤薄股票期權的行使情況，使用公司股票在每個呈報期間的平均市場價格，以及潛在攤薄限制性股票、限制性股票單位和績效股票單位。
普通股基本和稀釋後每股收益(虧損)計算如下：
 截至2021年6月30日的三個月截至2020年6月30日的三個月
淨虧損普通股流通股每股虧損淨虧損普通股流通股每股虧損
(以千為單位，不包括每股和每股金額)
基本信息$(24,530)30,424,026 $(0.81)$(24,171)29,844,240 $(0.81)
假定股票期權的行使— — — — — — 
未歸屬的限制性股票和股票單位— — — — — — 
稀釋$(24,530)30,424,026 $(0.81)$(24,171)29,844,240 $(0.81)

 截至2021年6月30日的6個月截至2020年6月30日的6個月
淨虧損普通股流通股每股虧損淨虧損普通股流通股每股虧損
(以千為單位，不包括每股和每股金額)
基本信息$(32,776)30,152,733 $(1.09)$(325,071)29,637,358 $(10.97)
假定股票期權的行使—— — —— — 
未歸屬的限制性股票和股票單位—— — —— — 
稀釋$(32,776)30,152,733 $(1.09)$(325,071)29,637,358 $(10.97)
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稀釋每股收益(虧損)的計算不包括截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月和六個月的所有股票期權、未歸屬限制性股票、未歸屬限制性股票單位和未歸屬績效股票單位，因為考慮到公司處於淨虧損狀態，納入它們將是反稀釋的。在公司出現淨虧損期間，被排除在稀釋後每股收益(虧損)之外、可能稀釋每股收益(虧損)的證券平均數量如下：
20212020
截至6月30日的三個月，523,779984,453
截至6月30日的六個月，778,849568,635
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項目2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
以下對我們財務狀況和經營結果的討論和分析應與隨附的截至2021年6月30日的三個月和六個月的未經審計的簡明綜合財務報表一起閲讀，這些報表包括在本季度報告第一部分的Form 10-Q和綜合財務報表的第1項中，以及包括在我們截至2020年12月31日的年度Form 10-K年度報告中的“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”，包括“關鍵會計政策”。
這一部分包含基於我們目前對我們的業務和我們經營的行業的預期、估計和預測的前瞻性陳述。由於各種風險和不確定性，我們的實際結果可能與任何前瞻性聲明中討論的結果大不相同，包括本Form 10-Q季度報告中“有關前瞻性聲明的告誡”一節中描述的那些風險因素，以及我們截至2020年12月31日的Form 10-K年度報告第I部分第1a項中的“風險因素”。
概述
公司描述
九能源服務公司是北美領先的陸上完井服務提供商，致力於非常規石油和天然氣資源的開發。根據上下文，該公司或單獨或與其子公司一起，分別稱為“公司”、“我們”、“我們”和“我們”。我們與美國、加拿大和國外所有主要陸上盆地的勘探和生產(“E&P”)客户合作，設計和部署井下解決方案和技術，為生產準備水平井和多階段井。我們致力於為客户提供具有成本效益的全面完井解決方案，旨在最大限度地提高他們的生產水平和運營效率。我們相信，我們的成功是我們文化的產物，這是由我們對性能和井場執行的高度關注以及我們對前瞻性技術的承諾推動的，這些技術有助於我們開發更智能的定製應用程序，從而提高效率。
我們提供(I)固井服務，包括將高標號水泥和水與各種固體和液體外加劑混合，形成在套管和油井井筒之間泵送的水泥漿，(Ii)創新的完井工具組合，包括提供精確壓裂套管系統技術的完井工具組合，以及用於完成水平井腳趾階段的完井技術組合，以及用於在插拔和封堵作業期間隔離階段的全複合、可溶解和大射程壓裂塞，(Iii)鋼絲繩。這是一種套管井的多級完井技術，包括將射孔槍和隔離工具部署到指定深度，以及(Iv)連續油管服務，它利用纏繞在長達30,000英尺的大卷軸上的連續鋼管進行井筒幹預操作，由於能夠高效和安全地部署到活井中，因此為油井工作提供了經濟高效的解決方案。
我們如何創造收入和經營業務的成本
我們通過向美國所有主要陸上盆地以及加拿大和國外的勘探和開發客户提供完井服務來創造收入。我們主要根據與客户簽訂的工作訂單逐個工作來賺取收入。我們通常與每個客户簽訂總服務協議(MSA)，該協議提供了我們服務的一般條款和條件的框架，這些條款和條件將管理未來授予我們的任何交易或工作。每一份具體的工作都是通過競標或與客户談判的結果獲得的。我們收取的費用取決於地點、工作的複雜程度、操作條件、合同期限和市場條件。除MSA外，我們還與某些客户簽訂了一些與我們的有線和固井服務有關的長期合同，我們可能會不時簽訂類似的合同，以有利於我們的業務運營。這些長期合同涉及定價和其他有關我們服務的細節，但每項工作都是在獨立的基礎上進行的。
開展業務所涉及的主要費用包括人工成本、材料和運費、設備維護成本和燃料成本。我們的直接人工成本隨部署的設備數量和設備利用率的不同而不同。勞動力成本的另一個關鍵組成部分與我們的現場服務員工的持續培訓有關，這提高了安全率，減少了員工流失率。
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我們如何評估我們的運營
我們根據多項財務和非財務指標評估我們的業績，包括：
•收入*我們將每個月實現的實際收入與該月的最新預測以及年初確定的該月的年度計劃進行比較。我們監控我們的收入，分析與歷史收入驅動因素或市場指標相比，我們運營業績的趨勢。我們特別感興趣的是找出積極或消極的趨勢，並進行調查以瞭解根本原因。
•調整後毛利(虧損)：調整後的毛利(虧損)是我們用來評估經營業績的一個關鍵指標。我們將調整後的毛利(虧損)定義為收入減去收入的直接和間接成本(不包括折舊和攤銷)。收入成本包括直接和間接人工成本、材料成本、設備維護成本、燃料和運輸運費、合同服務成本、乘務成本和其他雜項費用。有關更多信息，請參閲下面的“非公認會計準則財務衡量標準”。
•調整後的EBITDA：我們將調整後的EBITDA定義為扣除利息、税項、折舊和攤銷前的淨收益(虧損)，進一步根據(I)商譽、無形資產和/或財產和設備減值費用，(Ii)與收購有關的交易和整合成本，(Iii)或有負債重估損失或收益，(Iv)債務清償損失或收益，(V)出售子公司的損失或收益，(Vi)重組費用，(Vii)基於股票的補償費用，(Viii)虧損或收益，(Vii)基於股票的補償費用，(Viii)虧損或收益及(Ix)扣除我們認為不能反映我們持續業務表現的某些項目的其他開支或收費，例如與正常業務過程以外的訴訟有關的法律開支及和解費用。有關更多信息，請參閲下面的“非公認會計準則財務衡量標準”。
•投資資本回報率(ROIC)：我們將ROIC定義為税後淨營業利潤(虧損)除以平均總資本。我們將税後淨營業利潤(虧損)定義為淨收益(虧損)加上(I)商譽、無形資產和/或財產和設備減值費用，(Ii)與收購相關的交易和整合成本，(Iii)利息支出(收入)，(Iv)重組費用，(V)出售子公司的虧損(收益)，(Vi)清償債務的虧損(收益)，以及(Vii)遞延所得税撥備(收益)。我們將資本總額定義為權益賬面價值加上債務賬面價值減去資產負債表現金和現金等價物。我們計算本期和上期末總資本的平均值，以便在本分析中使用。有關更多信息，請參閲下面的“非公認會計準則財務衡量標準”。
•安全問題：我們通過跟蹤可記錄的總事故率(“TRIR”)來衡量安全，每月都會對其進行審查。 Trir 是可記錄工傷比率的一種衡量標準，定義如下，以每年100名工人為基礎進行正常化和表述。該係數的計算方法是將一個日曆年度的可記錄工傷數乘以200,000(即100名員工每年工作2,000小時的總時數)，然後將此值除以該年度的實際工作總時數。可記錄的傷害包括職業性死亡、非致命性職業病和其他涉及意識喪失、限制工作或行動、轉業或急救以外的醫療的職業性傷害。
最新事件、行業趨勢和展望
我們的業務在很大程度上取決於石油和天然氣公司的非常規資源開發活動水平和相應的資本支出。這些活動和支出水平通常受到當前和預期的石油和天然氣價格的強烈影響。在2020年間，由於冠狀病毒大流行，北美的活動水平比2019年下降了近50%，這導致我們所有服務產品的價格都出現了極端下降，特別是在我們的完井工具和有線業務中。即使2021年到目前為止大宗商品價格上漲，我們在北美也只看到温和的活動增長，因為我們的客户仍然致力於資本紀律。例如，2021年上半年，西德克薩斯中質原油的平均價格為62美元，比2019年上半年的平均價格上漲了約8%。然而，2021年上半年的鑽機數量平均為423台，比2019年上半年的平均數量減少了約58%。由於2021年活動持續減少，我們預計近期至中期價格將保持低迷，抵消大部分預期收入增長。然而，我們確實在2021年第二季度開始在固井和連續油管服務線內實施温和的淨價格上漲，2021年6月是我們自2020年第一季度以來收入最強勁的月份之一。
對於2021年剩餘時間，我們預計活動只會温和增長，2021年第三季度的收入預計將高於2021年第二季度。我們繼續應對成本上漲，找到並留住
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合格的勞動力目前是我們面臨的最大挑戰，因為我們正在繼續重建油田服務部門，並與其他行業爭奪勞動力。因此，即使大宗商品價格進一步改善，我們的業務在短期或中期可能不會有實質性或根本的改善，這取決於我們客户的活動計劃、我們實施漲價的能力以及我們尋找和留住合格人才的能力。
其他可能影響大宗商品價格走勢的重要因素包括：石油輸出國組織(Organization of the Petroleum Exporting Countries，簡稱歐佩克)成員國和包括俄羅斯在內的其他產油國繼續降低石油出口價格和增加產量的程度；美國能源、貨幣和貿易政策的影響；美國和世界各地的經濟增長速度，包括宏觀經濟疲軟的可能性；美國和全球的地緣政治和經濟發展；新政府和美國環境保護局(Environmental Protection Agency)實施的新能源政策；以及北美整體石油和天然氣供應。即使石油和天然氣價格有所改善，運營商的活動也可能不會大幅增加，因為運營商仍專注於在其資本計劃範圍內運營，而且圍繞供需基本面的不確定性依然存在。
我們將繼續專注於產生回報和現金流。由於我們的可變成本水平很高，而且我們的業務是輕資產結構，我們能夠迅速實施成本削減措施，並將繼續根據市場的要求進行調整。
經營成果
截至2021年6月30日的三個月的業績與截至2020年6月30日的三個月的業績
 截至6月30日的三個月， 
 20212020變化
 (單位：千)
收入$84,832 $52,735 $32,097 
收入成本(不包括下面單獨顯示的折舊和攤銷)76,638 56,703 19,935 
調整後毛利(虧損)$8,194 $(3,968)$12,162 
一般和行政費用$12,167 $11,284 $883 
折舊7,438 8,449 (1,011)
無形資產攤銷4,091 4,116 (25)
或有負債重估損失45 910 (865)
(收益)出售財產和設備的損失950 (1,790)2,740 
運營虧損(16,497)(26,937)10,440 
營業外(收入)費用7,938 (2,580)10,518 
所得税前虧損(24,435)(24,357)(78)
所得税撥備(福利)95 (186)281 
淨損失$(24,530)$(24,171)$(359)
 
收入
2021年第二季度營收增加3210萬美元，增幅61%，至8480萬美元。與2020年第二季度相比，這一增長在所有服務領域都很普遍，與2020年第二季度相比，鑽機數量增加了15%，在職壓裂人員增加了128%，外地辦事處重新開業。更具體地説，與2020年第二季度相比，完井工具階段增加了120%，工具收入增加了940萬美元，增幅為62%。此外，與2020年第二季度相比，電纜收入增加了900萬美元，增幅為93%，完成的電纜階段總數增加了108%，連續油管收入增加了690萬美元，增幅為91%，與2020年第二季度相比，總工作天數增加了78%，固井收入(包括泵入)增加了680萬美元，增幅為34%，與2020年第二季度相比，水泥作業總數增加了45%。
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收入成本(不包括折舊和攤銷)
2021年第二季度，收入成本增加了1990萬美元，增幅為35%，達到7660萬美元。與2020年第二季度相比，這一增長在所有服務行業都很普遍，主要是因為儘管市場內的定價壓力持續存在，但活動增加了。更具體地説，這一增長主要是因為與2020年第二季度相比，在執行服務時安裝和消耗的材料增加了1750萬美元，員工成本增加了420萬美元。總體增長被兩個時期之間180萬美元的壞賬支出減少部分抵消。
調整後毛利(虧損)
由於上述“收入”和“收入成本”中描述的因素，2021年第二季度調整後的毛利潤增加了1220萬美元，達到820萬美元。
一般和行政費用
2021年第二季度，一般和行政費用增加了90萬美元，達到1220萬美元。這一增長主要是因為與2020年第二季度相比，專業費用增加了220萬美元。總體增長被員工成本減少130萬美元部分抵消，這主要是由於與2020年第二季度相比，員工人數和工資減少。
折舊
2021年第二季度的折舊費用減少了100萬美元，降至740萬美元。與2020年第二季度相比，減少與所有服務行業有關，主要是因為某些資產在最近幾個時期變得完全折舊。
無形資產攤銷
我們在2021年第二季度和2020年第二季度都記錄了410萬美元的無形攤銷，主要歸因於技術和客户關係。
(收益)或有負債重估損失
我們在2021年第二季度錄得不到10萬美元的或有負債重估虧損，而2020年第二季度的或有負債重估虧損為90萬美元。期間虧損減少的主要原因是，2020年第二季度與Magnum溢價相關的或有負債重估虧損60萬美元(定義見附註8-本季度報告第一部分第1項中包括的債務義務)，2021年第二季度沒有重現。Magnum溢價於2020年第二季度終止。整體減少還部分歸因於我們收購Frac Technology的相關溢價重估虧損在兩個時期之間減少了20萬美元。
營業外(收入)費用
我們在2021年第二季度錄得790萬美元的營業外支出，而2020年第二季度的營業外收入為260萬美元。營業外收入減少1,050萬美元，主要是由於2020年第二季度與高級票據回購(定義和描述見“流動性和資本資源”)有關的債務清償收益1,160萬美元，這些債務在2021年第二季度沒有重現，加上兩期之間利息和其他收入減少10萬美元。營業外收入的整體減少被利息支出減少120萬美元部分抵消，這主要是由於最近幾個時期回購優先票據導致的債務餘額減少。
所得税撥備(福利)
我們在2021年第二季度記錄的所得税撥備不到10萬美元，而2020年第二季度的所得税優惠為20萬美元。税收狀況的差異主要是由於2020年第二季度記錄的與我們的州税收狀況相關的離散税目造成的。
調整後的EBITDA
2021年第二季度，調整後的EBITDA增加了1060萬美元，虧損40萬美元。《被調整的人》
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EBITDA的增長主要是由於上文討論的收入和費用的變化。有關進一步解釋，請參閲下面的“非GAAP財務衡量標準”。
截至2021年6月30日的6個月的業績與截至2020年6月30日的6個月的業績比較
 截至6月30日的六個月， 
 20212020變化
 (單位：千)
收入$151,458 $199,359 $(47,901)
收入成本(不包括下面單獨顯示的折舊和攤銷)138,921 182,711 (43,790)
調整後毛利$12,537 $16,648 $(4,111)
一般和行政費用$22,391 $27,679 $(5,288)
折舊15,227 16,990 (1,763)
無形資產攤銷8,183 8,285 (102)
商譽減值— 296,196 (296,196)
(收益)或有負債重估損失(145)484 (629)
(收益)出售財產和設備的損失677 (2,365)3,042 
運營虧損(33,796)(330,621)296,825 
營業外收入(1,142)(3,239)2,097 
所得税前虧損(32,654)(327,382)294,728 
所得税撥備(福利)122 (2,311)2,433 
淨損失$(32,776)$(325,071)$292,295 
 
收入
2021年前六個月的收入下降了4790萬美元，降幅為24%，降至1.515億美元。這一下降在所有行業都很普遍，主要與2020年第二季度開始的活動減少和定價壓力有關，這是由於冠狀病毒大流行導致的市場狀況不佳造成的。在較小程度上，這一下降也是2021年第一季度與天氣有關的停工導致活動減少的結果。更具體地説，電纜收入減少2,330萬美元，降幅為43%，與2020年上半年相比，完成的有線階段總數下降29%；固井收入(包括泵送)減少1890萬美元，降幅為27%，水泥工作總數比2020年前六個月下降15%。此外，連續油管收入減少了290萬美元，降幅為10%，儘管總工作天數比2020年前六個月增加了2%，工具收入減少了280萬美元，降幅為6%，因為完井工具階段比2020年前六個月增加了25%。
收入成本(不包括折舊和攤銷)
2021年前六個月，收入成本減少了4380萬美元，降幅為24%，降至1.389億美元。與2020年前六個月相比，這一下降在所有行業都很普遍，主要是因為市場狀況不佳導致活動減少，其次是與天氣有關的停工造成的活動減少。更具體地説，減少的主要原因是員工成本減少了1,900萬美元，執行服務時安裝和消耗的材料減少了1,680萬美元，維修和維護、車輛、旅行、餐飲和娛樂以及辦公費用等其他成本減少了800萬美元。
調整後毛利(虧損)
由於上述“收入”和“收入成本”中描述的因素，2021年前六個月調整後的毛利潤減少了410萬美元，降至1250萬美元。
一般和行政費用
2021年前六個月，一般和行政費用減少了530萬美元，降至2240萬美元。減少的主要原因是員工成本減少了540萬美元，主要是由於#年的裁員和減薪。
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與2020年前六個月相比，其他一般和行政費用(如重組、差旅、車輛和營銷費用)減少了180萬美元。整體降幅被兩期專業費用增加190萬美元部分抵消。
折舊
2021年前六個月的折舊費用減少了180萬美元，降至1520萬美元。與2020年前6個月相比減少與所有服務行業有關，主要是由於某些資產在最近幾個時期完全折舊。
無形資產攤銷
我們在2021年前六個月記錄了820萬美元的無形攤銷，在2020年前六個月記錄了830萬美元，主要歸因於技術和客户關係。這10萬美元的減少與某些無形資產在2021年前六個月完全攤銷有關。
商譽減值
2020年前六個月，由於全球原油需求大幅下降，與冠狀病毒大流行相關的經濟衰退，石油和天然氣價格大幅下跌，以及我們的股票價格和高級票據的2級公允價值下降導致加權平均資本成本上升，我們的工具、水泥和有線報告部門記錄的商譽減值費用為296.2美元。這些商譽減值費用在2021年前六個月沒有重現。
(收益)或有負債重估損失
2021年前6個月，我們錄得或有負債重估收益10萬美元，而2020年前6個月或有負債重估虧損50萬美元。60萬美元的變化主要與2020年前六個月與Magnum溢價相關的或有負債重估虧損80萬美元(定義見附註8-Form 10-Q本季度報告第一部分第1項中包括的債務義務)，這些虧損在2021年前六個月沒有重現。Magnum溢價於2020年第二季度終止。整體變化被與我們收購Frac Technology相關的溢價重估所減少的20萬美元收益部分抵消。
營業外(收入)費用
2021年前六個月，我們錄得110萬美元的營業外收入，而2020年前六個月的營業外收入為320萬美元。210萬美元的減少主要是由於2021年前6個月與2020年前6個月相比，高級票據回購的債務清償收益減少了410萬美元，加上兩期之間的利息收入減少了50萬美元。營業外收入的總體減少被利息支出減少240萬美元部分抵消，這主要是由於最近幾個時期回購高級票據導致的債務餘額減少，以及兩期之間其他收入減少10萬美元。
所得税撥備(福利)
我們在2021年前6個月記錄了10萬美元的所得税撥備，而2020年前6個月的所得税優惠為230萬美元。税收狀況的差異主要是由於冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法以及2020年第一季度記錄的商譽減值費用對税收的獨立影響。
調整後的EBITDA
2021年前六個月，調整後的EBITDA減少了300萬美元，虧損380萬美元。調整後的EBITDA減少主要是由於上文討論的收入和支出的變化。有關進一步解釋，請參閲下面的“非GAAP財務衡量標準”。
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非GAAP財務指標
EBITDA和調整後的EBITDA
EBITDA和調整後的EBITDA是我們財務報表的管理層和外部用户(如行業分析師、投資者、貸款人和評級機構)使用的補充非GAAP財務指標。
我們將EBITDA定義為扣除利息、税項、折舊和攤銷前的淨收益(虧損)。
我們將調整後的EBITDA定義為根據以下因素進一步調整的EBITDA：(I)商譽、無形資產和/或財產和設備減值費用，(Ii)與收購相關的交易和整合成本，(Iii)或有負債重估損失或收益，(Iv)債務清償損失或收益，(V)出售子公司損失或收益，(Vi)重組費用，(Vii)基於股票的補償費用，(Viii)出售財產和設備的損失或收益。及(Ix)扣除我們認為不能反映我們持續業務表現的某些項目的其他開支或收費，例如與正常業務過程以外的訴訟有關的法律開支及和解費用。
管理層認為EBITDA和調整後的EBITDA是有用的，因為它們使我們能夠更有效地評估我們的經營業績，並在不考慮我們的融資方式或資本結構的情況下，逐期比較我們的經營結果。在計算這些指標時，我們將上述項目從淨收益(虧損)中剔除，因為這些金額可能因本行業內不同公司的會計方法和資產賬面價值、資本結構以及資產收購方法的不同而有很大差異。這些衡量標準不應被視為根據美國公認會計原則(“GAAP”)確定的淨收益(虧損)的替代指標或比其更有意義的指標，也不應被視為我們經營業績的指標。這些衡量標準排除的某些項目是瞭解和評估公司財務業績的重要組成部分，如公司的資本成本和税收結構，以及折舊資產的歷史成本，這些都不是這些衡量標準的組成部分。我們對這些指標的計算可能無法與其他公司的其他類似名稱的指標進行比較。我們認為，這些都是廣泛遵循的經營業績衡量標準。
下表列出了截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月和六個月的EBITDA和調整後EBITDA的非GAAP財務指標與GAAP淨收益(虧損)的財務指標的對賬： 
截至6月30日的三個月，截至6月30日的六個月，
2021202020212020
(單位：千)(單位：千)
EBITDA對賬：
淨損失$(24,530)$(24,171)$(32,776)$(325,071)
利息支出7,981 9,186 16,566 19,014 
利息收入(8)(179)(21)(550)
所得税撥備(福利)95 (186)122 (2,311)
折舊7,438 8,449 15,227 16,990 
無形資產攤銷4,091 4,116 8,183 8,285 
EBITDA$(4,933)$(2,785)$7,301 $(283,643)
調整後的EBITDA對賬：
EBITDA$(4,933)$(2,785)$7,301 $(283,643)
商譽減值— — — 296,196 
交易和整合成本— — — 146 
或有負債重估虧損(收益)(1)
45 910 (145)484 
債務清償收益— (11,587)(17,618)(21,703)
重組費用745 2,094 1,213 4,423 
基於股票的薪酬費用1,028 2,105 3,038 5,697 
(收益)出售財產和設備的損失950 (1,790)677 (2,365)
律師費及和解(2)
1,735 20 1,747 24 
調整後的EBITDA$(430)$(11,033)$(3,787)$(741)
(1)金額與我們2018年收購相關的或有負債重估有關。這一影響已包括在我們的簡明綜合收益表和全面收益表(虧損)中。有關更多信息，請訪問
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關於或有負債，請參閲本季度報告表格10-Q第一部分第1項所列附註10--承付款和或有事項。
(2)金額代表與根據公平勞動標準法和/或類似的州法律提起的法律訴訟相關的費用、法律和解和/或應計項目。
投資資本回報率
ROIC是一項補充的非GAAP財務指標。我們將ROIC定義為税後淨營業利潤(虧損)除以平均總資本。我們將税後淨營業利潤(虧損)定義為淨收益(虧損)加上(I)商譽、無形資產和/或財產和設備減值費用，(Ii)與收購相關的交易和整合成本，(Iii)利息支出(收入)，(Iv)重組費用，(V)出售子公司的虧損(收益)，(Vi)清償債務的虧損(收益)，以及(Vii)遞延所得税撥備(收益)。我們將資本總額定義為權益賬面價值加上債務賬面價值減去資產負債表現金和現金等價物。我們計算本期和上期末總資本的平均值，以便在本分析中使用。
管理層認為ROIC是一項有意義的衡量標準，因為它量化了相對於我們投資於業務的資本而言，我們產生的運營收入有多好，並説明瞭考慮到投資的資本，業務或項目的盈利能力。管理層使用ROIC來幫助他們做出資本資源配置決策和評估業務績效。雖然ROIC通常被用來衡量資本效率，但ROIC的定義不同，我們對ROIC的計算可能無法與其他公司的其他類似名稱的衡量標準進行比較。
下表解釋了我們在截至2021年和2020年6月30日的三個月和六個月的ROIC計算：
截至6月30日的三個月，截至6月30日的六個月，
2021202020212020
(單位：千)(單位：千)
淨損失$(24,530)$(24,171)$(32,776)$(325,071)
添加回：
商譽減值— — — 296,196 
交易和整合成本— — — 146 
利息支出7,981 9,186 16,566 19,014 
利息收入(8)(179)(21)(550)
重組費用745 2,094 1,213 4,423 
債務清償收益— (11,587)(17,618)(21,703)
遞延所得税的利益— — — (1,588)
税後淨營業虧損$(15,812)$(24,657)$(32,636)$(29,133)
截至上期末的資本總額：
股東權益總額$14,083 $91,851 $20,409 $389,877 
債務總額322,031 386,171 348,637 400,000 
減少現金和現金等價物(52,982)(90,116)(68,864)(92,989)
截至上期末的資本總額$283,132 $387,906 $300,182 $696,888 
截至期末的總資本：
股東權益總額$(9,731)$69,950 $(9,731)$69,950 
債務總額322,031 372,584 322,031 372,584 
減少現金和現金等價物(33,128)(88,678)(33,128)(88,678)
截至期末的資本總額$279,172 $353,856 $279,172 $353,856 
平均總資本$281,152 $370,881 $289,677 $525,372 
ROIC(22.5)%(26.6)%(22.5)%(11.1)%
 
調整後毛利(虧損)
公認會計準則將毛利(虧損)定義為收入減去收入成本，並在收入成本中包括折舊和攤銷。我們將調整後的毛利(虧損)定義為收入減去收入的直接和間接成本(不包括折舊和攤銷)。這一衡量標準與GAAP對毛利(虧損)的定義不同，因為我們不包括折舊和攤銷的影響，折舊和攤銷代表非現金費用。
25

管理層使用調整後的毛利(虧損)來評估經營業績。我們準備調整後的毛利(虧損)以消除折舊和攤銷的影響，因為我們不認為折舊和攤銷是我們核心經營業績的指標。調整後的毛利(虧損)不應被視為毛利(虧損)、營業收入(虧損)或任何其他根據公認會計原則計算和列報的財務業績指標的替代。調整後的毛利(虧損)可能無法與其他公司的同名指標相比，因為其他公司可能不會以與我們相同的方式計算調整後的毛利(虧損)或類似名稱的指標。
下表列出了截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月和六個月的調整後毛利(虧損)與GAAP毛利(虧損)的對賬： 
截至6月30日的三個月，截至6月30日的六個月，
2021202020212020
(單位：千)(單位：千)
毛利(虧損)的計算
收入$84,832 $52,735 $151,458 $199,359 
收入成本(不包括下面單獨顯示的折舊和攤銷)76,638 56,703 138,921 182,711 
折舊(與收入成本相關)6,917 7,858 14,161 15,801 
無形資產攤銷4,091 4,116 8,183 8,285 
毛損$(2,814)$(15,942)$(9,807)$(7,438)
調整後毛利(虧損)對賬：
毛損$(2,814)$(15,942)$(9,807)$(7,438)
折舊(與收入成本相關)6,917 7,858 14,161 15,801 
無形資產攤銷4,091 4,116 8,183 8,285 
調整後毛利(虧損)$8,194 $(3,968)$12,537 $16,648 
流動性與資本資源
流動性的來源和用途
從歷史上看，我們主要通過手頭的現金、經營活動的現金流以及(如果需要)外部借款和發行債務證券來滿足我們的流動性需求。我們現金的主要用途是為資本支出提供資金，償還我們的未償債務，為我們的營運資本需求提供資金，從歷史上看，也是為收購提供資金。由於我們的可變成本水平很高，而且我們的業務是輕資產結構，我們歷來能夠迅速實施成本削減措施，並將繼續根據市場的要求進行調整。我們亦曾使用現金在公開市場回購我們的債務，並可能不時繼續進行該等回購(包括就我們的優先票據進行回購)，以管理我們的債務到期日概況。
我們不斷監控潛在的資本來源，包括股權和債務融資，以滿足我們的投資和目標流動性要求。我們未來的成功和增長將高度依賴於我們繼續獲得外部資金來源的能力。此外，我們滿足流動性要求的能力取決於我們未來的經營業績，這受到當前經濟狀況、北美陸上石油和天然氣資源的鑽探、完井和生產活動水平以及金融和商業及其他因素的影響，其中許多因素是我們無法控制的。
截至2021年6月30日，我們在2018年ABL信貸安排(定義如下)下擁有3310萬美元的現金和現金等價物以及5230萬美元的可用資金，導致總流動性狀況為8540萬美元。雖然我們相信我們的總流動資金狀況將繼續大幅下降，主要是由於高級票據的利息支付，但我們相信，根據我們目前的預測，我們手頭的現金，加上運營現金流，以及2018年ABL信貸安排下的借款，應該足以為我們的資本需求提供資金，至少在我們精簡合併財務報表發佈之日起的未來12個月內。然而，我們不能保證我們有能力實現我們的預測，這在很大程度上取決於我們的財務表現和不斷變化的市場。
高級註釋
2018年10月25日，我們根據一份日期為2018年10月25日的契約(“契約”)發行了價值4.0億美元的2023年到期的8.750%優先債券(“高級債券”)，該契約由我們(包括我們的某些子公司)和作為受託人的全國富國銀行協會(Wells Fargo National Association)共同發行。該批高級債券的年息率為8.750釐，將於五月一日派息。
26

每年11月1日，第一筆利息支付於2019年5月1日到期。根據截至2021年6月30日的當前未償還金額，每半年支付1,400萬美元的利息。優先票據是優先無抵押債務，並由我們目前的每一家國內子公司和某些未來的子公司以優先無擔保的基礎上提供全面和無條件的擔保。
契約包含限制我們的能力和我們的受限子公司從事某些活動的能力的契約。截至2021年6月30日，我們遵守了契約的規定。
一旦發生違約事件，受託人或當時未償還優先票據本金總額至少25%的持有人可宣佈優先票據立即到期及應付，惟因本公司、我們任何一間屬重要附屬公司的受限制附屬公司或任何一組合共構成一間重要附屬公司的受限制附屬公司發生的某些破產或無力償債事件所導致的違約，將自動導致所有未償還優先票據到期及應付。
在截至2021年6月30日的6個月內，我們以約840萬美元的現金回購了約2630萬美元的優先債券。與這些回購相關的遞延融資成本為30萬美元。因此，截至2021年6月30日的6個月，我們錄得1,760萬美元的債務清償收益，這筆收益是按回購價格與優先票據賬面金額之間的差額計算的，部分被遞延融資成本抵消。在截至2020年12月31日的年度內，我們還回購了約5330萬美元的高級債券，回購價格約為1460萬美元現金。截至2021年6月30日，未償還高級債券的本金總額約為3.203億美元。
除回購外，我們亦不時探討(或會繼續進一步考慮)重組部分優先債券或為部分優先債券再融資的交易。任何此類交易都可能涉及發行額外的股本或可轉換債務證券，這可能會對我們的股東造成實質性稀釋，而在任何此類交易中發行的這些或其他證券的權利可能高於我們普通股或高級票據的持有人，並可能包含限制我們運營的契約。
2018年ABL信貸安排
2018年10月25日，我們簽訂了一份截至2018年10月25日的信貸協議(“2018年ABL信貸協議”)，允許總借款高達2.0億美元，但受借款基數的限制，包括一筆加拿大部分，分限額最高為2500萬美元，信用證分限額為5000萬美元(“2018 ABL信貸安排”)。(“2018年ABL信貸協議”)，允許借款總額高達2.0億美元，但受借款基數的限制，包括加拿大部分，分限額最高為2500萬美元，信用證分限額為5000萬美元(“2018年ABL信貸安排”)。2018年ABL信貸安排將於2023年10月25日到期，如果高級債券在預定到期日之前180天尚未贖回或回購，則將於該日期到期。
根據2018年ABL信貸安排向我們及其國內相關子公司(“美國信貸方”)提供的貸款可以是基準利率貸款或倫敦銀行間同業拆借利率(“LIBOR”)貸款；根據加拿大阿爾伯塔省法律成立的公司Nine Energy Canada Inc.及其受限制子公司(“加拿大信貸方”)在加拿大部分的貸款可能是加元提供利率(“CDOR”)貸款或加拿大最優惠利率貸款。基本利率貸款和加拿大最優惠利率貸款的適用保證金從0.75%到1.25%不等，LIBOR貸款或CDOR貸款的適用保證金從1.75%到2.25%不等，每種情況都取決於我們的槓桿率。此外，循環承諾的日均未使用部分每年將收取0.50%的承諾費。
2018年ABL信貸協議包含各種肯定和否定的契約，包括對債務、留置權、合併、合併、清算和解散、出售資產、股息和其他限制性支付、投資(包括收購)以及與附屬公司的交易的財務報告要求和限制。此外，2018年ABL信貸協議包含1.00至1.00的最低固定費用比率契約，當2018年ABL信貸安排下的可用性降至1875萬美元以下或發生違約時，將每季度測試一次，直到可用性連續30天超過此閾值，且此類違約不再懸而未決。截至2021年6月30日，我們遵守了2018年ABL信貸協議下的所有契約。
2018年ABL信貸安排下的所有義務都以美國信用方几乎所有個人財產(不包括某些資產)的優先完善擔保權益(取決於允許的留置權)作為擔保。加拿大部分下的債務進一步由加拿大貸款方除某些資產以外的幾乎所有個人財產中的優先完善擔保權益(受允許留置權的約束)擔保。2018年ABL信貸安排由美國信貸方擔保，加拿大部分由加拿大信貸方和美國信貸方進一步擔保。
27

截至2021年6月30日，我們在2018年ABL信貸安排下沒有未償還的借款，我們在2018年ABL信貸安排下的可獲得性約為5230萬美元，扣除未償還信用證50萬美元。
現金流
截至2021年6月30日和2020年6月30日的6個月，按活動類型劃分的業務提供(用於)現金流如下： 
截至6月30日的六個月，
20212020
(單位：千)
經營活動$(24,869)$2,359 
投資活動(1,137)1,768 
融資活動(9,706)(8,263)
外匯匯率對現金的影響(24)(175)
現金和現金等價物淨變化$(35,736)$(4,311)
經營活動
2021年前六個月，運營活動使用的淨現金為2490萬美元，而2020年前六個月運營活動提供的淨現金為240萬美元。經營活動提供的現金淨額減少2730萬美元，主要原因是與2020年前六個月相比，營運資本減少3210萬美元，包括現金收款減少。與2020年前6個月相比，經任何非現金項目調整後的業務提供的現金流量增加了480萬美元，部分抵消了經營活動提供的現金淨額的總體減少。
投資活動
2021年前六個月，用於投資活動的淨現金為110萬美元，而2020年前六個月投資活動提供的淨現金為180萬美元。投資活動提供的現金淨額減少290萬美元，主要是因為與2020年前六個月相比，出售財產和設備(包括保險)的收益減少了270萬美元，加上兩個時期之間購買財產和設備的現金增加了20萬美元。
融資活動
2021年前六個月，用於融資活動的淨現金為970萬美元，而2020年前六個月用於融資活動的淨現金為830萬美元。用於融資活動的現金淨額增加140萬美元，主要是因為與2020年前六個月相比，2021年前六個月用於歸屬限制性股票的現金增加了90萬美元，Magnum期票的付款增加了30萬美元(定義見本季度報告第I部分第1項中關於Form 10-Q的附註8-債務義務)。用於融資活動的現金淨額總體增加被兩期或有負債付款減少10萬美元部分抵消。
合同義務
根據修訂後的1934年證券交易法(“交易法”)的定義，作為一家“較小的報告公司”，我們不需要提供這些信息。
表外安排
截至2021年6月30日，我們有50萬美元的信用證，這代表了S-K規則第303(A)(4)(Ii)項定義的表外安排。截至2021年6月30日，我們的濃縮綜合資產負債表中沒有確認信用證的負債。
近期會計公告
有關最近發佈的會計聲明的摘要，請參閲本季度報告第一部分第1項中的附註3-新會計準則(表格10-Q)。
28

項目3.關於市場風險的定量和定性披露
根據“交易法”的定義，作為一家“較小的報告公司”，我們不需要提供本項目所要求的信息。
項目4.控制和程序
信息披露控制和程序的評估
披露控制和程序是旨在確保發行人根據《交易法》歸檔或提交的報告中要求發行人披露的信息在美國證券交易委員會(Securities And Exchange Commission)的規則和表格中規定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告的控制和其他程序。披露控制和程序包括但不限於控制和程序，旨在確保根據交易所法案提交或提交的報告中要求發行人披露的信息得到積累，並酌情傳達給發行人管理層，包括其主要高管和財務主管，以便及時做出有關要求披露的決定。
根據交易法第13a-15(B)條的要求，我們的管理層在我們的首席執行官和首席財務官的參與下，評估了截至2021年6月30日我們的披露控制和程序(根據交易法第13a-15(E)和15d-15(E)條的定義)的有效性。基於這一評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，截至2021年6月30日，我們的披露控制和程序是有效的。
財務報告內部控制的變化
在截至2021年6月30日的季度期間，我們對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
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第二部分-其他資料
項目1.法律訴訟
我們不時有各種索賠、訴訟和行政訴訟懸而未決或受到威脅，涉及人身傷害、工傷賠償、合同事項和其他事項。雖然不能保證這些索賠、訴訟或訴訟的結果或這些結果可能產生的影響，但我們相信，在保險沒有提供或承保的範圍內，此類索賠、訴訟或行政訴訟的結果所產生的任何最終責任，都不會對我們的業務、經營業績或財務狀況產生實質性的不利影響。
第1A項。危險因素
我們在截至2020年12月31日的Form 10-K年度報告中披露的風險因素沒有實質性變化。有關可能對我們的業務、財務狀況或未來業績產生重大影響的已知重大因素的詳細討論，請參閲截至2020年12月31日的Form 10-K年度報告第I部分第1A項中的“風險因素”。
第二項未登記的股權證券銷售和收益的使用
沒有。
項目3.高級證券違約
沒有。
項目4.礦山安全披露
不適用。
第5項：其他信息
沒有。
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項目6.展品
根據S-K規則第601項的要求提交或提供的證物如下所示。
展品
數		描述
3.1
日期為2018年1月23日的Nine Energy Service，Inc.第三次修訂和重新註冊的註冊證書(通過參考Nine Energy Service，Inc.於2018年1月23日提交的當前8-K表格報告的附件3.1合併而成)。
  
3.2
Nine Energy Service，Inc.第四次修訂和重新修訂的章程，日期為2018年1月23日(通過引用Nine Energy Service，Inc.於2018年1月23日提交的當前表格8-K報告的附件3.2合併)。
10.1
Nine Energy Service，Inc.2011年股票激勵計劃第一修正案(合併內容參考Nine Energy Service，Inc.於2021年5月6日提交的8-K表格當前報告的附件10.1)。
31.1*
首席執行官根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302條通過的交易所法案規則第13a-14(A)和15d-14(A)條的認證。
  
31.2*
首席財務官根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302條通過的交易所法案規則第13a-14(A)和15d-14(A)條的證明。
  
32.1**
首席執行官根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條通過的《美國法典》第18編第1350條的認證。
  
32.2**
首席財務官根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條通過的《美國法典》第18編第1350條的證明。
101*交互式數據文件(格式為內聯XBRL)。
104*封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中)。
*在此提交的文件。
*根據S-K規則第601(B)(32)項，隨函提供。
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簽名
根據1934年證券交易法的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽名人代表其簽署。 
   九能源服務公司
      
日期：2021年8月4日 由以下人員提供： /s/安·G·福克斯
     安·G·福克斯
     總裁、首席執行官兼董事
     (首席行政主任)
      
日期：2021年8月4日 由以下人員提供： /s/蓋伊·瑟克斯
     蓋伊·瑟克斯
     高級副總裁兼首席財務官
     (首席財務官)

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