美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區,20549
表格
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根據1934年“證券交易法”第13或15(D)條規定的季度報告 |
在截至本季度末的季度內
或
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根據1934年證券交易所法令第13或15(D)條提交的過渡報告 |
的過渡期 至
佣金檔案編號
(註冊人的確切姓名載於其章程)
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(述明或其他司法管轄權 |
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(税務局僱主 |
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(主要行政辦公室地址) |
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(郵政編碼) |
(
(註冊人電話號碼,包括區號)
根據該法第12(B)條登記的證券:
每節課的標題 |
交易代碼 |
註冊的每個交易所的名稱 |
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用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年證券交易法第13條或第15(D)條要求提交的所有報告,以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T條例第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。參見“交易法”第12b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。
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☒ |
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加速文件管理器 |
☐ |
非加速文件服務器 |
☐ |
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規模較小的新聞報道公司 |
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新興成長型公司 |
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如果是一家新興的成長型公司,用複選標記表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易法第13(A)條提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否為空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。
截至2021年7月30日,有
前瞻性陳述
本季度報告(Form 10-Q)中包含的某些陳述屬於1995年《私人證券訴訟改革法案》所指的前瞻性陳述。您可以通過以下詞語來識別前瞻性陳述:“可能”、“希望”、“將會”、“應該”、“預期”、“計劃”、“預期”、“打算”、“相信”、“估計”、“預測”、“項目”、“可能”、“尋求”、“繼續”、“希望”、“計劃”、“預期”、“打算”、“相信”、“估計”、“預測”、“項目”、“可能”、“尋求”、“繼續”。“可能”、“將”、“未來”或這些術語的否定或其他類似含義的詞語。*您應該仔細閲讀包含這些詞語的聲明,因為它們討論我們的未來預期或陳述其他“前瞻性”信息。這些前瞻性聲明包括但不限於與預期的未來運營和財務表現指標有關的聲明,包括淨利差、信貸質量、業務計劃、增長機會和增長率等,幷包含任何估計、預測、預期、預測、意見、。這些前瞻性聲明包括但不限於與預期的未來運營和財務表現指標有關的聲明,包括淨利差、信用質量、業務計劃、增長機會和增長率等,幷包含任何估計、預測、預期、預測、意見、其中包含的預期、展望或信念聲明以及這些前瞻性聲明背後的管理假設。您應該意識到,Trustmark提交給美國證券交易委員會(SEC)的文件中“風險因素”一欄中描述的事件的發生可能會對我們的業務、運營結果和財務狀況產生不利影響。如果這些風險中的一個或多個成為現實,或者任何此類潛在的假設被證明存在重大差異,實際結果可能與預期、估計、預測或預期的結果大不相同。更重要的是,如果這些風險中的一個或多個成為現實,或者任何此類潛在的假設被證明與預期的、估計的、預測的或預期的大不相同,則實際結果可能與預期的、估計的、預測的或預期的大不相同。此外,其中許多風險和不確定性目前被新型冠狀病毒(新冠肺炎)大流行放大,並可能繼續被放大,或在未來可能被放大。, 還取決於政府採取不同應對措施的有效性,以改善大流行對我們的客户和他們經營的經濟體的影響。
可能導致實際結果與管理層當前預期大不相同的風險包括但不限於不良資產水平和減記水平的變化,失業率的上升和經濟增長的放緩,我們管理新冠肺炎疫情對我們的市場和客户的影響的能力,以及聯邦、州和地方政府和機構(包括聯邦儲備系統理事會)為減輕其蔓延和經濟影響、地方、州和國家經濟和市場狀況而採取的行動的有效性。Trustmark所在地區的住房和房地產市場狀況,以及當前信貸和金融市場波動的程度和持續時間,原油價格的水平和波動,我們衡量投資組合中資產公允價值的能力的變化,市場利率水平和/或波動性的重大變化,對我們提供的產品和服務的表現和需求,包括從我們的存款賬户取款的水平和時間,訴訟的成本和影響,以及此類訴訟中意外或不利結果的影響,我們吸引無息的能力貸款和存款定價方面的競爭,以及新的競爭對手通過從頭擴張和收購進入我們的市場;經濟狀況,包括與歐洲金融體系有關的問題以及旨在解決信貸、證券和/或商品市場的貨幣和其他政府行動的潛在影響;立法和改變現有法規或執法做法或採用新法規;會計準則和慣例的變化,包括改變對現有準則的解釋。, 這些風險和不確定性包括但不限於影響我們的合併財務報表、消費者支出、借款和儲蓄習慣的變化、技術變化、借款人財務表現或條件的變化、我們控制開支能力的變化、與收購或新產品和業務線整合相關的超出預期的成本或困難、網絡攻擊和其他可能影響我們的信息系統安全的漏洞、自然災害、環境災難、流行病或其他健康危機、戰爭行為或恐怖主義,以及我們提交給證券交易委員會的文件中描述的其他風險。
雖然我們相信這些前瞻性陳述中反映的預期是合理的,但我們不能保證這些預期將被證明是正確的。除非法律要求,否則我們沒有義務更新或修改任何此類信息,無論是由於新信息、未來事件或事態發展或其他原因。
2
第一部分:財務信息
項目1.財務報表
Trustmark公司及其子公司
合併資產負債表
(千美元)
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(未經審計) |
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2021年6月30日 |
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2020年12月31日 |
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資產 |
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現金和銀行到期款項 |
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根據逆回購協議出售的聯邦基金和購買的證券 |
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可供出售的證券,按公允價值計算(攤銷成本:$ $ |
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持有至到期的證券,扣除信貸損失準備金$ **(公允價值:美元) |
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薪資保障計劃(PPP)貸款 |
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持有待售貸款(LHFS) |
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持有用於投資的貸款(LHFI) |
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減少信貸損失撥備(ACL),LHFI |
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淨LHFI |
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房舍和設備,淨值 |
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抵押貸款償還權 |
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商譽 |
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可識別無形資產淨額 |
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其他房地產,淨額 |
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經營性租賃使用權資產 |
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其他資產 |
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總資產 |
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負債 |
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存款: |
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不計息 |
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計息 |
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總存款 |
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根據回購協議購買的聯邦基金和出售的證券 |
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其他借款 |
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附屬票據 |
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次級債務證券 |
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表外信貸敞口ACL |
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經營租賃負債 |
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其他負債 |
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總負債 |
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股東權益 |
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普通股,無面值: |
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授權: 已發行和未償還:中國 |
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資本盈餘 |
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留存收益 |
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累計其他綜合收益(虧損),税後淨額 |
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總股東權益 |
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總負債與股東權益 |
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請參閲合併財務報表附註。
3
Trustmark公司及其子公司
合併損益表
($(千美元,每股數據除外)
(未經審計)
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截至6月30日的三個月, |
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截至6月30日的六個月, |
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2021 |
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2020 |
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2020 |
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利息收入 |
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LHFS和LHFI的利息和費用 |
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購買力平價貸款的利息和費用 |
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證券利息: |
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應税 |
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免税 |
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其他利息收入 |
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利息收入總額 |
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利息支出 |
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存款利息 |
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購買的聯邦基金和出售的證券的利息 **回購協議 |
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其他利息支出 |
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利息支出總額 |
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淨利息收入 |
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信貸損失準備金,LHFI(PCL) |
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PCL,表外信貸敞口(1) |
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扣除PCL後的淨利息收入 |
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非利息收入 |
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存款賬户手續費 |
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銀行卡及其他手續費 |
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抵押貸款銀行業務,淨值 |
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保險佣金 |
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財富管理 |
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其他,淨額 |
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非利息收入總額 |
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非利息支出 |
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薪金和員工福利 |
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服務和費用 |
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淨入住率--房地 |
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設備費用 |
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其他房地產費用,淨額 |
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其他費用 |
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總非利息費用 |
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所得税前收入 |
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所得税 |
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淨收入 |
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每股收益 |
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基本信息 |
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稀釋 |
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(1)
請參閲合併財務報表附註。
4
Trustmark公司及其子公司
綜合全面收益表
(千美元)
(未經審計)
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截至6月30日的三個月, |
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截至6月30日的六個月, |
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2021 |
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2020 |
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2021 |
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2020 |
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每份合併損益表的淨收入 |
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$ |
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其他綜合收益(虧損),税後淨額: |
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可供出售證券的未實現淨收益(虧損) 所有轉讓的證券: |
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未實現持股收益(虧損)淨額 第一個時期 |
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證券未實現持有損失淨額變動 轉至持有至到期的債券 |
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養老金和其他退休後福利計劃: |
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淨額已實現變化的重新分類調整 營業收入: |
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先前服務費用的淨變化 |
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一次清償已確認淨虧損 |
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淨精算損失的變動 |
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其他綜合收益(虧損),税後淨額 |
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綜合收益 |
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$ |
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$ |
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請參閲合併財務報表附註。
5
Trustmark公司及其子公司
合併股東權益變動表
($(千美元,每股數據除外)
(未經審計)
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累計 |
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其他 |
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普通股 |
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全面 |
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股票 |
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資本 |
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留用 |
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收入 |
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傑出的 |
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金額 |
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盈餘 |
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收益 |
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(虧損) |
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總計 |
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餘額,2021年1月1日 |
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每張合併報表的淨利潤 1%的收入 |
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其他綜合收益(虧損),税後淨額 |
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已支付普通股股息($ |
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代扣代繳股份,長期繳税 一項激勵計劃 |
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普通股回購和註銷 |
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( |
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補償費用,長期 一項激勵計劃 |
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平衡,2021年3月31日 |
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每張合併報表的淨利潤 1%的收入 |
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其他綜合收益(虧損),税後淨額 |
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已支付普通股股息($ |
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) |
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) |
代扣代繳股份,長期繳税 一項激勵計劃 |
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( |
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普通股回購和註銷 |
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補償費用,長期 一項激勵計劃 |
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餘額,2021年6月30日 |
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請參閲合併財務報表附註。
6
Trustmark公司及其子公司
合併股東權益變動表(續)
($(千美元,每股數據除外)
(未經審計)
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累計 |
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資本 |
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傑出的 |
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金額 |
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收益 |
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平衡,2020年1月1日 |
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FASB ASU 2016-13年度採用調整 |
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每張合併報表的淨利潤 1%的收入 |
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平衡,2020年3月31日 |
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每張合併報表的淨利潤 1%的收入 |
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其他綜合收益(虧損),税後淨額 |
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代扣代繳股份,長期繳税 一項激勵計劃 |
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補償費用,長期 一項激勵計劃 |
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平衡,2020年6月30日 |
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請參閲合併財務報表附註。
7
Trustmark公司及其子公司
合併現金流量表
(千美元)
(未經審計)
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截至6月30日的六個月, |
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2021 |
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2020 |
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經營活動 |
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每份合併損益表的淨收入 |
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將淨收入與經營活動提供的淨現金進行調整: |
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信用損失費用,淨額 |
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折舊及攤銷 |
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證券攤銷淨額 |
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貸款銷售收益,淨額 |
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薪酬支出、長期激勵計劃 |
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遞延所得税撥備 |
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出售持有以供出售的貸款所得款項 |
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持有待售貸款的購買和來源 |
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其他負債淨變動 |
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經營活動淨現金 |
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投資活動 |
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持有至到期證券的到期日、預付款和催繳所得收益 |
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可供出售證券的到期日、預付款和催繳所得收益 |
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購買可供出售的證券 |
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銀行擁有的人壽保險淨收益 |
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出售的聯邦基金和購買的證券的淨變化 根據逆回購協議發行的債券 |
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會員銀行股票淨變動 |
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對税收抵免和其他夥伴關係的投資 |
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購買保險營業簿 |
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用於企業收購的淨現金 |
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投資活動淨現金 |
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融資活動 |
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存款淨變動 |
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根據回購協議買入的聯邦基金和賣出的證券的淨變化 |
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短期借款淨變化 |
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支付長期FHLB預付款 |
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普通股分紅 |
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普通股回購和註銷 |
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代扣代繳股份,長期激勵計劃 |
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融資活動的現金淨額 |
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現金和現金等價物淨變化 |
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期初現金及現金等價物 |
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期末現金和現金等價物 |
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請參閲合併財務報表附註。
8
Trustmark公司及其子公司
合併財務報表附註
(未經審計)
附註1-業務、財務報表列報基礎和合並原則
Trustmark Corporation(Trustmark)是一家總部位於密西西比州傑克遜市的銀行控股公司,通過其子公司,Trustmark作為一家金融服務機構運營,通過以下途徑向企業機構和個人客户提供銀行和金融解決方案
合併財務報表包括Trustmark的賬户和Trustmark擁有控股權的所有其他實體的賬户。所有重要的公司間賬户和交易都已在合併中取消。但已對上期金額進行了一定的重新分類,以符合本期的列報。
隨附的未經審計的簡明合併財務報表是根據美國中期財務信息公認會計原則(GAAP)以及Form 10-Q和法規S-X第10條的説明編制的。因此,它們不包括GAAP要求的完整財務報表所需的所有信息和腳註,應與合併財務報表及其註釋一起閲讀,這些信息和附註包含在Trustmark截至2020年12月31日的財年的Form 10-K年度報告(2020年度報告)中。
本文披露的中期經營業績不一定代表全年或未來任何一段時間的預期結果。管理層認為,所有被認為是公平列報這些合併財務報表所必需的調整(包括正常經常性應計項目)都已包括在內。按照這些會計原則編制財務報表要求管理層作出估計和假設,這些估計和假設會影響財務報表日期的資產和負債以及報告期和相關披露的收入和費用的報告金額。儘管管理層的估計考慮到了當期資產和負債的報告金額,但是管理層的估計考慮到了當期財務報表的公允列報。*儘管管理層的估計考慮到了當前的情況,但根據這些會計原則編制的財務報表需要管理層做出估計和假設,這些估計和假設會影響報告期間和相關披露的資產和負債的報告金額。2021年的實際情況有可能與預期的不同,這可能會影響Trustmark的財務狀況和運營結果,但實際結果可能與這些估計不同。
冠狀病毒2019年(新冠肺炎)大流行
2020年3月11日,世界衞生組織宣佈由新型冠狀病毒引起的新冠肺炎疫情為大流行,原因是這種冠狀病毒疾病在全球蔓延。“新冠肺炎”大流行已經對全球、國家和地方的經濟活動產生了不利影響,並可能繼續對經濟活動造成不利影響。為了應對大流行,美國聯邦和州當局出臺了各種措施,試圖限制或減緩病毒的傳播,包括旅行限制、非必要的企業關閉、在家待在家中的命令、以及嚴格的社會距離。新冠肺炎大流行的全面影響尚不清楚,而且正在迅速演變。但它已經對國際和美國的經濟、市場和就業造成了實質性的破壞。新冠肺炎大流行可能會繼續對信任標誌所服務的某些行業產生重大不利影響,包括餐館和餐飲服務、酒店、零售和能源。
由於新冠肺炎疫情的最終持續時間及其對客户和潛在客户以及整個國家和當地經濟的潛在影響存在重大不確定性,因此無法保證這場危機最終會如何影響信託公司的貸款組合。目前尚不清楚與新冠肺炎疫情相關的不利條件將持續多久,以及對信託公司的全面財務影響將是什麼。由於這些情況,財務報表中做出的估計有可能在短期內受到實質性的不利影響,這是合理的。包括貸款的預期信用損失和表外信用敞口。有關新冠肺炎對信保貸款組合的影響的信息,請參見附註3-LHFI和信用損失撥備。
薪資保障計劃(PPP)貸款
2020年3月27日,冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案(CARE法案)簽署成為法律,這是一項旨在為美國因流感而苦苦掙扎的企業和消費者提供救濟的刺激方案。CARE法案中的一項條款包括最初的$
9
在借款人的貸款減免覆蓋期限結束後的幾個月內)。 最初,這些貸款的期限是
2021年1月,Trustmark恢復代表符合條件的小企業和其他借款人向SBA提交申請,並根據經2021年綜合撥款法案修訂的CARE法案向其發放貸款。在2021年的前六個月,Trustmark發起了
2021年6月30日,Trustmark宣佈將其全資子公司Trustmark National Bank(TNB)於2021年發放的幾乎所有PPP貸款出售給Loan Source,Inc.(Loan Source),Inc.(Loan Source),一家在PPP貸款方面擁有豐富專業知識的公司。作為這項交易的結果,Loan Source將負責它從Trustmark獲得的貸款的服務和免除過程。這筆交易將使Trustmark能夠專注於更傳統的貸款努力,並在經濟環境不斷改善的情況下提高向客户提供金融服務的能力。
Trustmark加速確認扣除成本後的未攤銷購買力平價貸款發起費,約為#美元。
在2021年6月30日,Trustmark擁有
由於購買力平價貸款的金額和性質,這些貸款不包括在LHFI投資組合中,並在隨附的綜合資產負債表中單獨列示。PPP貸款由SBA全額擔保;因此,沒有估算這些貸款的ACL。
10
附註2-可供出售並持有至到期的證券
下表彙總了2021年6月30日和2020年12月31日可供出售並持有至到期的證券的攤銷成本和估計公允價值(單位:千美元):
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可供出售的證券 |
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持有至到期的證券 |
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2021年6月30日 |
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攤銷 成本 |
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毛收入 未實現 收益 |
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毛收入 未實現 損失 |
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估計數 公平 價值 |
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攤銷 成本 |
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毛收入 未實現 收益 |
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毛收入 未實現 損失 |
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估計數 公平 價值 |
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美國國債 |
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美國政府機構的義務 |
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國家和政治的義務 三個分區 |
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抵押貸款支持證券 |
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住宅按揭過户 美國證券公司 |
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由GNMA擔保 |
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由FNMA和FHLMC發佈 |
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其他住房抵押貸款支持 美國證券公司 |
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由FNMA簽發或擔保, *FHLMC或GNMA |
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商業抵押貸款支持證券 |
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由FNMA簽發或擔保, *FHLMC或GNMA |
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總計 |
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2020年12月31日 |
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美國政府機構的義務 |
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國家和政治的義務 三個分區 |
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住宅按揭過户 美國證券公司 |
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由GNMA擔保 |
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由FNMA和FHLMC發佈 |
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其他住房抵押貸款支持 美國證券公司 |
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由FNMA簽發或擔保, *FHLMC或GNMA |
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商業抵押貸款支持證券 |
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由FNMA簽發或擔保, *FHLMC或GNMA |
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總計 |
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( |
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2013年,Trustmark重新分類了大約$
11
關於證券的ACL
可供出售的證券
Trustmark每季度評估是否有任何證券的公允價值低於其攤銷成本。*一旦確定了這些證券,為了確定公允價值下降是由信用損失還是其他因素造成的,Trustmark會進行進一步的分析。*如果Trustmark確定存在信用損失,則使用貼現現金流(DCF)分析來衡量津貼的信用部分,該分析使用證券購買日期的有效利率。Trustmark記錄的信用損失金額將限於攤餘成本超過公允價值的金額.DCF分析使用的是合約到期日,以及穆迪投資者服務公司(Moody‘s)每年公佈的第三方信用評級和累計違約率.
在2021年6月30日和2020年12月31日,分析結果沒有發現任何違反信用損失觸發因素的證券;因此,沒有進行貼現現金流分析。
應計應收利息不包括在可供出售證券的信貸損失估計中。截至2021年6月30日,應計應收利息總額為#美元。
持有至到期的證券
截至2021年6月30日,潛在的信貸損失敞口為$
應計應收利息不包括在持有至到期證券的信貸損失預估中。截至2021年6月30日,應計應收利息總額為$。
在2021年6月30日和2020年12月31日,Trustmark都
Trustmark每月通過信用評級監控持有至到期證券的信用質量。
|
|
2021年6月30日 |
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2020年12月31日 |
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AAA級 |
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$ |
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Aa1到Aa3 |
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未定級(1) |
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總計 |
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$ |
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(1)未評級證券主要由密西西比州市政一般義務組成。
12
下表包括截至2021年6月30日和2020年12月31日未記錄信貸損失撥備並按減值期限分隔的具有未實現總虧損的證券(以千美元為單位):
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少於12個月 |
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|
12個月或更長時間 |
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總計 |
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|||||||||||||||
2021年6月30日 |
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估計數 公允價值 |
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毛收入 未實現 損失 |
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估計數 公允價值 |
|
|
毛收入 未實現 損失 |
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估計數 公允價值 |
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毛收入 未實現 損失 |
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||||||
美國政府機構的義務 |
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$ |
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$ |
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( |
) |
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國家和政治分區的義務 |
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抵押貸款支持證券 |
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住宅按揭傳遞證券 |
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由GNMA擔保 |
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由FNMA和FHLMC發佈 |
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其他住房抵押貸款支持證券 |
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由FNMA、FHLMC或 *GNMA |
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商業抵押貸款支持證券 |
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由FNMA、FHLMC或 *GNMA |
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( |
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總計 |
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) |
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( |
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2020年12月31日 |
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美國政府機構的義務 |
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( |
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國家和政治分區的義務 |
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抵押貸款支持證券 |
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住宅按揭傳遞證券 |
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由GNMA擔保 |
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由FNMA和FHLMC發佈 |
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其他住房抵押貸款支持證券 |
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由FNMA、FHLMC或 *GNMA |
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商業抵押貸款支持證券 |
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由FNMA、FHLMC或 *GNMA |
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) |
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總計 |
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( |
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$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
( |
) |
上面顯示的未實現虧損是由於市場利率高於購買標的證券時的可用收益率,而不是信用質量。“Trustmark不打算出售這些證券,而且很可能不會要求Trustmark在其攤銷成本基礎(可能已經到期)收回之前出售投資。
安全得失
於截至2021年6月30日及2020年6月30日止六個月內,並無因認購及處置證券而產生的已實現損益總額,已實現損益以特定識別方法釐定,並計入非利息收入,作為安全收益(虧損),淨額。
質押證券
賬面價值為$的證券
13
合同到期日
按合同到期日計算,可供出售並持有至2021年6月30日到期的證券的攤銷成本和估計公允價值如下(以千美元為單位)。預期到期日可能與合同到期日不同,因為借款人可能有權在有或沒有催繳或預付罰款的情況下贖回或預付債務。
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|
有價證券 可供出售 |
|
|
有價證券 持有至到期 |
|
||||||||||
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|
攤銷 成本 |
|
|
估計數 公允價值 |
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|
攤銷 成本 |
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|
估計數 公允價值 |
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在一年或更短的時間內到期 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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在一年到五年後到期 |
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在五年到十年後到期 |
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十年後到期 |
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抵押貸款支持證券 |
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總計 |
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$ |
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$ |
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注3-LHFI和信貸損失撥備
截至2021年6月30日和2020年12月31日,LHFI包括以下內容(以千美元為單位):
|
|
2021年6月30日 |
|
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2020年12月31日 |
|
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以房地產為抵押的貸款: |
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|
建築、土地開發和其他土地 |
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$ |
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$ |
|
|
其他由1-4套家庭住宅物業擔保 |
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|
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|
|
|
|
由非農業、非住宅物業保護 |
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|
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|
|
其他有擔保的房地產 |
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|
|
|
|
其他以房地產為抵押的貸款: |
|
|
|
|
|
|
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|
其他建築 |
|
|
|
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|
|
|
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由1-4個家庭住宅物業擔保 |
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商業和工業貸款 |
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消費貸款 |
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國家和其他政治分區貸款 |
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其他商業貸款 |
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LHFI |
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較少的ACL |
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淨LHFI |
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$ |
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應計應收利息不包括在Trustmark的LHFI的攤餘成本基礎上。截至2021年6月30日和2020年12月31日,LHFI的應計利息總額為#美元。
貸款集中度
除了上表中反映的貸款集中度外,Trustmark沒有任何貸款集中度超過
非應計和逾期LHFI
截至2021年6月30日和2020年6月30日的每一段時間,非應計LHFI損益表中都沒有確認任何物質利息收入。
14
下表提供了截至2021年6月30日和2020年12月31日,非應計狀態貸款和逾期90天或以上仍應計利息的貸款的攤餘成本基礎(以千美元為單位):
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|
2021年6月30日 |
|
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|
|
無ACL的非應計項目 |
|
|
應計項目總額 |
|
|
逾期90天或以上的貸款仍在累積 |
|
|||
以房地產為抵押的貸款: |
|
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|
|
建築、土地開發和其他土地 |
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$ |
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$ |
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|
$ |
— |
|
其他由1-4套家庭住宅物業擔保 |
|
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|
|
|
|
由非農業、非住宅物業保護 |
|
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|
— |
|
其他有擔保的房地產 |
|
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|
— |
|
其他以房地產為抵押的貸款: |
|
|
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|
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|
|
|
其他建築 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
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|
— |
|
由1-4個家庭住宅物業擔保 |
|
|
— |
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|
|
商業和工業貸款 |
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— |
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消費貸款 |
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|
國家和其他政治分區貸款 |
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— |
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|
— |
|
其他商業貸款 |
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|
— |
|
總計 |
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$ |
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|
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$ |
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|
|
$ |
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|
|
2020年12月31日 |
|
|||||||||
|
|
無ACL的非應計項目 |
|
|
應計項目總額 |
|
|
逾期90天或以上的貸款仍在累積 |
|
|||
以房地產為抵押的貸款: |
|
|
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|
|
建築、土地開發和其他土地 |
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$ |
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$ |
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$ |
— |
|
其他由1-4套家庭住宅物業擔保 |
|
|
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|
|
|
|
由非農業、非住宅物業保護 |
|
|
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|
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|
— |
|
其他有擔保的房地產 |
|
|
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|
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|
|
— |
|
其他以房地產為抵押的貸款: |
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
其他建築 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
由1-4個家庭住宅物業擔保 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
商業和工業貸款 |
|
|
|
|
|
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|
|
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|
— |
|
消費貸款 |
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— |
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|
國家和其他政治分區貸款 |
|
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— |
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|
|
— |
|
其他商業貸款 |
|
|
— |
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|
— |
|
總計 |
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$ |
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|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
下表提供了逾期LHFI在2021年6月30日和2020年12月31日的攤銷成本基礎的賬齡分析(以千美元為單位):
|
|
2021年6月30日 |
|
|||||||||||||||||||||
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|
逾期 |
|
|
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|
|
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|||||||||||||
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30-59天 |
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60-89天 |
|
|
90天 或者更多 |
|
|
逾期合計 |
|
|
當前 貸款 |
|
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總LHFI |
|
||||||
以房地產為抵押的貸款: |
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建築、土地開發和其他土地 |
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$ |
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|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
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|
$ |
|
|
其他由1-4套家庭住宅物業擔保 |
|
|
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|
|
|
|
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|
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|
由非農業、非住宅物業保護 |
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|
其他有擔保的房地產 |
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— |
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|
|
其他以房地產為抵押的貸款: |
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|
其他建築 |
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— |
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|
— |
|
|
|
— |
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|
— |
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|
由1-4個家庭住宅物業擔保 |
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商業和工業貸款 |
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消費貸款 |
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|
國家和其他政治分區貸款 |
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— |
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|
— |
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|
其他商業貸款 |
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總計 |
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$ |
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$ |
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|
$ |
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15
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2020年12月31日 |
|
|||||||||||||||||||||
|
|
逾期 |
|
|
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|
|
|
|
|||||||||||||
|
|
30-59天 |
|
|
60-89天 |
|
|
90天 或 更多 |
|
|
逾期合計 |
|
|
當前 貸款 |
|
|
總LHFI |
|
||||||
以房地產為抵押的貸款: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
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|
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|
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|
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|
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建築、土地開發和其他土地 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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|
其他由1-4套家庭住宅物業擔保 |
|
|
|
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由非農業、非住宅物業保護 |
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其他有擔保的房地產 |
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其他以房地產為抵押的貸款: |
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其他建築 |
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— |
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— |
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— |
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— |
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由1-4個家庭住宅物業擔保 |
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商業和工業貸款 |
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消費貸款 |
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國家和其他政治分區貸款 |
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其他商業貸款 |
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總計 |
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$ |
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$ |
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$ |
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問題債務重組(TDR)
當借款人遇到財務困難,出於相關的經濟或法律原因,向借款人授予特許權時,Trustmark不會考慮特許權。無論Trustmark授予特許權的形式是什麼,管理層的目標都是通過從借款人那裏獲得更多現金或其他價值,或者通過授予特許權而不是不授予特許權來增加收到的可能性,從而增強可收集性。其他特許權可能來自法院程序,也可能是法律強加的。此外,TDRS還包括那些向借款人提供的信貸,這些借款人無法以市場利率從Trustmark以外的來源獲得資金,從而獲得了類似風險的新債務。
在2021年和2020年6月30日,被歸類為TDR的LHFI總額為$
截至2021年6月30日,TDR的相關ACL為$
16
下表説明瞭分類為TDR的修改對報告期間的影響(以千美元為單位):
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截至6月30日的三個月, |
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2021 |
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2020 |
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數量: 合同 |
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修改前 傑出的 錄下來 投資 |
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修改後 傑出的 錄下來 投資 |
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數量: 合同 |
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修改前 傑出的 錄下來 投資 |
|
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修改後 傑出的 錄下來 投資 |
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以房地產為抵押的貸款: |
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建造業、土地發展及建築業 開發其他土地 |
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$ |
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— |
|
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$ |
— |
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$ |
— |
|
其他由1-4個家庭擔保 **住宅物業 |
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由非農業、非住宅保護 三個物業 |
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|
其他以房地產為抵押的貸款: |
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由1-4個家庭住宅擔保 三個物業 |
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— |
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商業和工業貸款 |
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消費貸款 |
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國家和其他政治分區貸款 |
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其他商業貸款 |
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總計 |
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$ |
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$ |
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$ |
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截至6月30日的六個月, |
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2021 |
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2020 |
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數量 合同 |
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修改前 傑出的 錄下來 投資 |
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修改後 傑出的 錄下來 投資 |
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數量 合同 |
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修改前 傑出的 錄下來 投資 |
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修改後 傑出的 錄下來 投資 |
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以房地產為抵押的貸款: |
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建造業、土地發展及建築業 開發其他土地 |
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— |
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$ |
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其他由1-4個家庭住宅擔保 三個物業 |
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由非農業、非住宅保護 三個物業 |
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其他以房地產為抵押的貸款: |
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由1-4個家庭住宅擔保 三個物業 |
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— |
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商業和工業貸款 |
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消費貸款 |
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國家和其他政治分區貸款 |
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其他商業貸款 |
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總計 |
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$ |
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$ |
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$ |
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17
下表包括在最近12個月內修改的TDR的默認餘額,這些TDR在所示期間內存在拖欠付款的情況(以千美元為單位):
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截至6月30日的六個月, |
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2021 |
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2020 |
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數量 合同 |
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錄下來 投資 |
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數量 合同 |
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錄下來 投資 |
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以房地產為抵押的貸款: |
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其他由1-4套家庭住宅物業擔保 |
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$ |
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由非農業、非住宅物業保護 |
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其他以房地產為抵押的貸款: |
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|
由1-4個家庭住宅物業擔保 |
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商業和工業貸款 |
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其他商業貸款 |
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總計 |
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$ |
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Trustmark的TDR主要是因為允許借款人只支付較長時間的利息,以及以與具有類似風險的新債務的利率不相稱的利率續訂的信用,而不是因為寬恕。因此,如上所述,這些TDR在修改前和修改後的披露中都有類似的記錄投資。*Trustmark在確定隨後違約的TDR時,利用逾期90天或更長時間的貸款來定義付款違約。
下表詳細説明瞭在2021年6月30日和2020年6月30日按貸款類別分類為TDR的LHFI(以千美元為單位):
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2021年6月30日 |
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應計 |
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非應計項目 |
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總計 |
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以房地產為抵押的貸款: |
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建築、土地開發和其他土地 |
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其他由1-4套家庭住宅物業擔保 |
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由非農業、非住宅物業保護 |
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其他以房地產為抵押的貸款: |
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由1-4個家庭住宅物業擔保 |
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商業和工業貸款 |
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消費貸款 |
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國家和其他政治分區貸款 |
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其他商業貸款 |
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總TDR |
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$ |
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$ |
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|
$ |
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2020年6月30日 |
|
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|
應計 |
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|
非應計項目 |
|
|
總計 |
|
|||
以房地產為抵押的貸款: |
|
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|
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|
|
|
|
建築、土地開發和其他土地 |
|
$ |
|
|
|
$ |
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$ |
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|
其他由1-4套家庭住宅物業擔保 |
|
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|
由非農業、非住宅物業保護 |
|
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商業和工業貸款 |
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消費貸款 |
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國家和其他政治分區貸款 |
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其他商業貸款 |
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總TDR |
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經後續立法修訂的CARE法案規定,在2020年3月1日和(I)總統宣佈的國家緊急狀態終止日期後60天或(Ii)2022年1月1日對截至2019年12月31日有效的貸款進行的與新冠肺炎相關的修改不是TDR。此外,在聯邦銀行機構的指導下,在任何救濟之前出於善意對借款人進行的其他新冠肺炎相關修改不屬於財務會計準則下的TDR“債權人進行的問題債務重組.”這些修改包括短期(例如,最多六個月)修改,如延期付款、免除費用、延長還款期限或無關緊要的付款延遲。
18
被視為當前借款人的是那些在修改計劃實施時合同付款逾期不到30天的借款人。商業特許權主要是為了
抵押品依賴型貸款
下表顯示了截至2021年6月30日和2020年12月31日,按貸款類別和抵押品類型劃分的抵押品依賴型貸款的攤銷成本基礎(以千美元為單位):
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2021年6月30日 |
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房地產 |
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|
設備和 機械設備 |
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庫存和應收款 |
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車輛 |
|
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雜類 |
|
|
總計 |
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以房地產為抵押的貸款: |
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建造業、土地發展及建築業 開發其他土地 |
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$ |
— |
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$ |
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$ |
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其他由1-4個家庭擔保 **住宅物業 |
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— |
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— |
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由非農業、非住宅保護 三個物業 |
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其他有擔保的房地產 |
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— |
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— |
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— |
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|
其他以房地產為抵押的貸款: |
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其他建築 |
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— |
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— |
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— |
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由1-4個家庭住宅擔保 三個物業 |
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— |
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商業和工業貸款 |
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消費貸款 |
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國家和其他政治分區貸款 |
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其他商業貸款 |
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總計 |
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$ |
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|
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2020年12月31日 |
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房地產 |
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|
設備和 機械設備 |
|
|
庫存和應收款 |
|
|
車輛 |
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雜類 |
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總計 |
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以房地產為抵押的貸款: |
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建造業、土地發展及建築業 開發其他土地 |
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$ |
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其他由1-4個家庭擔保 **住宅物業 |
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由非農業、非住宅保護 三個物業 |
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其他有擔保的房地產 |
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其他以房地產為抵押的貸款: |
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其他建築 |
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由1-4個家庭住宅擔保 三個物業 |
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商業和工業貸款 |
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消費貸款 |
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國家和其他政治分區貸款 |
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其他商業貸款 |
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總計 |
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|
當借款人遇到財務困難時,貸款依賴於抵押品,預計貸款的償還將主要通過出售抵押品來提供。以下按貸款類別對擔保Trustmark依賴抵押品的LHFI的抵押品進行了定性描述:
|
• |
由房地產擔保的貸款-這些貸款類別中的貸款由房地產的留置權擔保。在此期間,擔保這些金融資產的抵押品沒有重大變化。 |
19
|
• |
其他由房地產擔保的貸款--這些貸款類別中的貸款以房地產的留置權作為擔保。在此期間,擔保這些金融資產的抵押品沒有重大變化。 |
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• |
商業和工業貸款-這類貸款主要由庫存、應收賬款、設備和其他非房地產抵押品擔保。在2021年第二季度,之前保留的一種關係被計入公允價值。但在此期間,為這些金融資產提供擔保的抵押品沒有其他重大變化。 |
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• |
州和其他政區貸款-這類貸款由房地產留置權擔保。在此期間,擔保這些金融資產的抵押品沒有重大變化。 |
|
• |
其他商業貸款-該貸款類別內的貸款以房地產留置權或非房地產抵押品的統一商法典協議的優先地位為擔保。在此期間,擔保這些金融資產的抵押品沒有重大變化。 |
信用質量指標
Trustmark的LHFI投資組合信用質量指標關注
除了監測投資組合信用質量指標外,Trustmark還衡量貸款過程的管理效率和風險識別情況。作為持續監測過程的一部分,Trustmark對商業投資組合部門進行評級,因為它涉及信用文件完成和財務報表例外、承保、抵押品文檔和法律遵從性,如下所示:
|
• |
信用文件完整性和財務報表例外-從內容和完整性方面評估信用文件的質量和條件,重點是獲取和記錄足夠的信息以確定信用的質量和狀態。還包括對用於確保遵守政策的系統/程序的評估。 |
|
• |
承保-評估信貸是否在貸款政策要求內得到了充分的分析、適當的結構和適當的批准。-適當批准的信貸是由足夠的權威機構及時批准的,並滿足所有批准條件。*保單例外總數衡量投資組合部分內的承保和其他保單例外的水平。 |
|
• |
抵押品文件-專注於文件的充分性,以完善Trustmark的抵押品頭寸並證實抵押品價值。抵押品例外衡量投資組合部門內文件例外的水平。當某些抵押品文件不存在或不是最新的時候,就會發生抵押品例外。 |
|
• |
遵紀守法-重點是遵守銀行業法律和法規的承銷、文件、批准和報告。主要重點是1989年金融機構改革、復甦和執行法(FIRREA)、O規定要求和有關評估的規定。 |
商業信貸
Trustmark已經建立了一個貸款評級系統,該系統由十個個人信用風險等級(風險評級)組成,涵蓋了從損失預期可以忽略的貸款到已經確定損失的貸款的範圍。該模型基於個人信用的違約風險,並建立了一定的標準,以劃定十個獨特的信用風險等級的風險水平。*信用風險等級定義如下:
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• |
風險等級(RR)1到RR 6-等級1到6代表不受監管指導定義的批評的貸款組。這些組中的貸款表現出代表低到中等風險的特徵,通過使用各種信用風險標準來衡量,例如現金流覆蓋範圍、償債範圍、資產負債表槓桿、流動性、管理經驗、行業狀況、流行的經濟狀況、來自二級還款來源的支持以及可能與特定貸款相關的其他信用因素。通常,這些貸款得到主要各方適當保證金抵押品和擔保的支持。 |
|
• |
特別提到的其他資產(特別提及)(RR 7)-一種具有潛在弱點的貸款,如果不糾正,將導致更嚴重的評級。*這一評級是針對目前受到保護但可能較弱的信用,因為不利的特徵或條件,如果不糾正,將導致進一步降級。 |
20
|
• |
不合格(RR 8)-至少有一個已明確定義的弱點的貸款。此評級適用於以下情況:在評估時,主要還款來源不可行,或者資本或抵押品不足以支持貸款,而次級還款手段不能提供足夠的支持來抵消已確定的弱點。損失潛力存在於不合標準的貸款總額中,但不一定存在於個別貸款中。 |
|
• |
可疑(RR 9)-具有已識別的弱點且沒有有效的二級還款來源的貸款。通常,這些信貸的主要還款來源受損,二級來源不足以防止信貸損失。目前還不能確定損失的確切金額。 |
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• |
損失(RR 10)-被認為無法收回的貸款或貸款的一部分。 |
根據定義,信用風險等級特別提及(RR 7)、不合標準(RR 8)、可疑(RR 9)和損失(RR 10)是批評貸款,而不合格(RR 8)、可疑(RR 9)和損失(RR 10)是分類貸款。所有這些定義都是由所有銀行監管機構標準化的,一般平等地適用於每一家貸款機構。其餘的信用風險等級被認為是合格信用,完全由Trustmark定義。
為了加強這一過程,Trustmark已確定將對貸款進行單獨評估,並將執行正式分析,並根據分析將貸款減記為可變現淨值。在以下情況下,Trustmark將單獨評估貸款並將其從池中移除:
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• |
商業非權責發生制貸款,總風險敞口為#美元 |
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• |
任何被認為與池中其他貸款沒有相似風險特徵的貸款將被單獨評估,否則將根據評估結果將貸款留在池中。 |
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• |
商業應計貸款被視為TDR,總風險為$ |
每個信貸員都會持續評估分配給他們的信用的內部風險評級的適當性。Trustmark的資產審查區域對Trustmark的大部分商業貸款組合進行獨立的信用質量審查,包括每個貸款類別的基本信用質量以及對Trustmark貸款政策和貸款管理流程的遵守情況。
除了上述持續的內部風險率監測外,Trustmark的信用質量審查委員會每月召開會議,對所有#美元的貸款進行審查。
此外,對重要的開發、商業建設、多户和非業主自住項目進行定期審查。這些審查評估每個特定項目的位置、項目估值、完工進度、租賃狀態、當前財務信息、租金、運營費用、現金流、遵守預算和預測以及其他適用的信息。除首席信貸官外,高級和區域信貸官還審查彙總結果,並確定現有風險評級和應計狀態的適當性。
消費信貸
不符合最低自定義信用評分的消費者LHFI由管理層每季度進行審查。零售信用審查委員會(Retail Credit Review Committee)審查不符合最低通過自定義評分的批准的數量和百分比,以確保Trustmark繼續發放高質量貸款。
Trustmark通過其收集活動每天監測逾期消費者LHFI的水平和嚴重程度。“每月都會按交付渠道在產品和市場層面對消費者LHFI拖欠進行詳細評估,其中納入了承保時感知到的風險水平。”
21
下表列出了根據2021年6月30日和2020年12月31日進行的分析,按信用質量指標和貸款類別劃分的貸款攤銷成本基礎(以千美元為單位):
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按起始年份分列的定期貸款 |
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2021 |
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2020 |
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2019 |
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2018 |
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2017 |
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之前 |
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循環貸款 |
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總計 |
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截至2021年6月30日 |
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商用LHFI |
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以房地產為抵押的貸款: |
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建設、土地開發 土地和其他土地: |
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通過-RR 1至RR 6 |
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特別説明-RR 7 |
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不合標準-RR 8 |
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可疑-RR 9 |
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總計 |
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其他由1-4個家庭住宅擔保 以下物業: |
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通過-RR 1至RR 6 |
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特別説明-RR 7 |
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不合標準-RR 8 |
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可疑-RR 9 |
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總計 |
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由非農業、非住宅保護 以下物業: |
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通過-RR 1至RR 6 |
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$ |
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$ |
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$ |
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特別説明-RR 7 |
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不合標準-RR 8 |
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可疑-RR 9 |
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總計 |
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其他擔保房地產: |
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通過-RR 1至RR 6 |
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特別説明-RR 7 |
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不合標準-RR 8 |
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可疑-RR 9 |
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總計 |
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22
|
|
按起始年份分列的定期貸款 |
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2021 |
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2020 |
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2019 |
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2018 |
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2017 |
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之前 |
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循環貸款 |
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總計 |
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||||||||
截至2021年6月30日 |
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商用LHFI |
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其他以房地產為抵押的貸款: |
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其他建築: |
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通過-RR 1至RR 6 |
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特別説明-RR 7 |
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不合標準-RR 8 |
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可疑-RR 9 |
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總計 |
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商業和工業貸款: |
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通過-RR 1至RR 6 |
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特別説明-RR 7 |
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不合標準-RR 8 |
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可疑-RR 9 |
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總計 |
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國家和其他政治分區 銀行貸款: |
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通過-RR 1至RR 6 |
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特別説明-RR 7 |
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不合標準-RR 8 |
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可疑-RR 9 |
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總計 |
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其他商業貸款: |
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通過-RR 1至RR 6 |
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特別説明-RR 7 |
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不合標準-RR 8 |
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23
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按起始年份分列的定期貸款 |
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2021 |
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2020 |
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2019 |
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2018 |
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2017 |
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之前 |
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循環貸款 |
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總計 |
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截至2021年6月30日 |
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消費者LHFI |
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以房地產為抵押的貸款: |
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建造業、土地發展及建築業 其他土地: |
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逾期30-89天 |
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逾期90天或以上 |
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非應計項目 |
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總計 |
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其他由1-4個家庭住宅擔保 以下物業: |
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當前 |
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逾期30-89天 |
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逾期90天或以上 |
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非應計項目 |
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總計 |
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由非農業、非住宅保護 以下物業: |
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當前 |
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逾期30-89天 |
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逾期90天或以上 |
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非應計項目 |
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總計 |
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其他擔保房地產: |
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當前 |
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逾期30-89天 |
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逾期90天或以上 |
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非應計項目 |
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總計 |
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— |
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24
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|
按起始年份分列的定期貸款 |
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2021 |
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2020 |
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2019 |
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2018 |
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2017 |
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之前 |
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循環貸款 |
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總計 |
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截至2021年6月30日 |
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消費者LHFI |
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其他以房地產為抵押的貸款: |
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由1-4個家庭住宅擔保 三個物業 |
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當前 |
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逾期30-89天 |
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逾期90天或以上 |
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非應計項目 |
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總計 |
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消費貸款: |
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當前 |
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逾期30-89天 |
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逾期90天或以上 |
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非應計項目 |
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總計 |
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消費者LHFI總數 |
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總LHFI |
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25
|
|
按起始年份分列的定期貸款 |
|
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|||||||||||||||||||||
|
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2020 |
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2019 |
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2018 |
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2017 |
|
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2016 |
|
|
之前 |
|
|
循環貸款 |
|
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總計 |
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||||||||
截至2020年12月31日 |
|
商用LHFI |
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以房地產為抵押的貸款: |
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建設、土地開發 土地和其他土地: |
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通過-RR 1至RR 6 |
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特別説明-RR 7 |
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不合標準-RR 8 |
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可疑-RR 9 |
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總計 |
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其他由1-4個家庭住宅擔保 以下物業: |
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通過-RR 1至RR 6 |
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特別説明-RR 7 |
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不合標準-RR 8 |
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可疑-RR 9 |
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總計 |
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由非農業、非住宅保護 以下物業: |
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特別説明-RR 7 |
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不合標準-RR 8 |
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可疑-RR 9 |
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其他擔保房地產: |
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通過-RR 1至RR 6 |
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特別説明-RR 7 |
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— |
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— |
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不合標準-RR 8 |
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可疑-RR 9 |
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— |
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— |
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— |
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總計 |
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26
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按起始年份分列的定期貸款 |
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2020 |
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2019 |
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2018 |
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2017 |
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2016 |
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之前 |
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循環貸款 |
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總計 |
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截至2020年12月31日 |
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商用LHFI |
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其他以房地產為抵押的貸款: |
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其他建築 |
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通過-RR 1至RR 6 |
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特別説明-RR 7 |
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— |
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— |
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不合標準-RR 8 |
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— |
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|
可疑-RR 9 |
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總計 |
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商業和工業貸款: |
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通過-RR 1至RR 6 |
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特別説明-RR 7 |
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— |
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— |
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不合標準-RR 8 |
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可疑-RR 9 |
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— |
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總計 |
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州和其他政治分區貸款: |
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通過-RR 1至RR 6 |
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特別説明-RR 7 |
|
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— |
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— |
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— |
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— |
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— |
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不合標準-RR 8 |
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|
可疑-RR 9 |
|
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— |
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總計 |
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其他商業貸款: |
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通過-RR 1至RR 6 |
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|
特別説明-RR 7 |
|
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— |
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— |
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— |
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不合標準-RR 8 |
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|
可疑-RR 9 |
|
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— |
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— |
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— |
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— |
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總計 |
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商業LHFI總量 |
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27
|
|
按起始年份分列的定期貸款 |
|
|
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|
|
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|||||||||||||||||||||
|
|
2020 |
|
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2019 |
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2018 |
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2017 |
|
|
2016 |
|
|
之前 |
|
|
循環貸款 |
|
|
總計 |
|
||||||||
截至2020年12月31日 |
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消費者LHFI |
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以房地產為抵押的貸款: |
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建造業、土地發展及建築業 其他土地: |
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當前 |
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逾期30-89天 |
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— |
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逾期90天或以上 |
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— |
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— |
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— |
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非應計項目 |
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總計 |
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其他由1-4個家庭住宅擔保 以下物業: |
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當前 |
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逾期30-89天 |
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— |
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逾期90天或以上 |
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— |
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— |
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非應計項目 |
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總計 |
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由非農業、非住宅保護 以下物業: |
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當前 |
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— |
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— |
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逾期30-89天 |
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— |
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— |
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— |
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— |
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— |
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逾期90天或以上 |
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非應計項目 |
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總計 |
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其他擔保房地產: |
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當前 |
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— |
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逾期30-89天 |
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|
— |
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— |
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— |
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— |
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— |
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— |
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逾期90天或以上 |
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— |
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非應計項目 |
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總計 |
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|
28
|
|
按起始年份分列的定期貸款 |
|
|
|
|
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|
|
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|||||||||||||||||||||
|
|
2020 |
|
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2019 |
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2018 |
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2017 |
|
|
2016 |
|
|
之前 |
|
|
循環貸款 |
|
|
總計 |
|
||||||||
截至2020年12月31日 |
|
消費者LHFI |
|
|||||||||||||||||||||||||||||
其他以房地產為抵押的貸款: |
|
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由1-4個家庭住宅擔保 三個物業 |
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當前 |
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逾期30-89天 |
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逾期90天或以上 |
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逾期30-89天 |
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逾期90天或以上 |
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逾期LHFS
LHFS逾期
在2021年或2020年的前6個月,Trustmark沒有對為GNMA提供的任何拖欠貸款行使回購選擇權。
LHFI上的ACL
Trustmark用於LHFI的ACL方法基於FASB ASC子主題326-20中的指導以及適用的監管指導。ACL是一個估值賬户,從貸款的攤銷成本基礎上扣除,以顯示預計從貸款中收取的淨金額。LHFI投資組合中的信用質量由管理層持續監控,並反映在貸款ACL中。ACL是對Trustmark現有LHFI投資組合中固有預期損失的估計。*LHFI的ACL是對Trustmark現有LHFI投資組合中固有的預期損失的估計。*LHFI投資組合的ACL是對Trustmark現有LHFI投資組合中固有的預期損失的估計。*LHFI投資組合的ACL是對Trustmark現有LHFI投資組合中固有的預期損失的估計
ACL中報告的預期信用損失金額的估算方法有兩個基本組成部分:一個是具有相似風險特徵的貸款池的估計預期信用損失的集體或集合組成部分,另一個是涉及與其他貸款不具有共同風險特徵的個別貸款的特定資產組成部分,以及此類個別貸款的預期信用損失的衡量。在估算集體組成部分的信用損失撥備時,貸款根據貸款產品類型和相似的風險特徵被劃分到貸款池中。
29
房地產貸款和由房地產投資組合部門擔保的其他貸款包括商業和住宅貸款。這些貸款的承銷過程包括對借款人和擔保人的財務狀況和實力的分析,過去類似項目的經驗,市場需求和在既定預算和時間表內成功完成擬議項目的前景,標的抵押品的價值,永久融資的可用性,根據房產類型,最高貸款與價值比率、最低股本要求、可接受的攤銷期限和最低償債範圍要求。*借款人的財務實力和償還債務的能力仍然是承銷的主要重點。除了對擬議的創收物業項目進行分析外,財務實力的評估還基於分析工具,這些工具考慮了歷史和預測的現金流和業績。此外,還考慮了擔保人提供的額外支持。這些貸款的最終償還對利率變化、一般經濟狀況、流動性和
商業和工業LHFI投資組合部分包括在Trustmark的地理市場內為各種目的向許多類型的企業發放的貸款,例如通常由應收賬款和庫存擔保的短期營運資金貸款,以及由這些資產擔保的設備和固定資產購買的定期融資。*Trustmark對商業和工業貸款的信貸承銷流程包括分析歷史和預測的現金流和業績,評估借款人和擔保人在當前和詳細的財務信息中反映的財務實力,以及評估支持信貸的基礎抵押品。
消費者LHFI投資組合部分由貸款組成,這些貸款是在評估借款人的償還能力、信用和抵押品後承銷的。評估借款人償還債務的能力時會考慮以下幾個因素,包括借款人的就業、收入、當前債務和資產。信用評估使用信用報告進行評估,信用報告提供信用評分以及借款人當前和過去有關其信用歷史的信息。我們獲得了全面的房地產評估,以幫助評估抵押品。根據貸款價值比和債務收入比,在評估是否發起貸款時,貸款金額和留置權頭寸也會被考慮在內。因此,這些借款人特別容易受到經濟趨勢下滑的影響,比如對房價和需求以及失業率水平產生負面影響的狀況。
國家和其他政治部門LHFI以及其他商業LHFI投資組合部門主要包括向非存款金融機構(如抵押貸款公司、財務公司和其他金融中介機構)提供的貸款,向國家和政治部門提供的貸款,以及向非營利組織和慈善組織提供的貸款。這些貸款是根據貸款的特定性質或目的以及基礎抵押品進行承銷的,並對貸款的具體償還來源給予了特別考慮。
30
下表介紹了Trustmark的每個投資組合部門、貸款類別、貸款池以及ACL方法和虧損驅動因素:
投資組合細分市場 |
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貸款類別 |
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借款池 |
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方法論 |
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虧損動因 |
以房地產作抵押的貸款 |
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建築、土地 土地開發和其他土地 |
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1-4户住宅 基礎設施建設 |
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地段及發展 |
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所有其他消費者 |
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其他由1-4人擔保 三個家庭住宅 三個物業 |
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消費者1-4個家庭-第一留置權 |
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所有其他消費者 |
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非住宅業主自住 |
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由非農業保護, **非住宅物業 |
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非業主自住- 酒店/汽車旅館 |
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非業主佔用的辦公室 |
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非所有者自住-零售業 |
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非業主自住-高級 三個生活/療養院 |
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非業主自住- 與所有其他項目相比 |
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非住宅業主自住 |
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其他有擔保的房地產 |
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非住宅非業主 無人居住的公寓 |
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非住宅業主自住 |
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非業主自住- 與所有其他項目相比 |
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由以下機構擔保的其他貸款 中國房地產市場 |
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其他建築 |
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其他建築 |
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由1-4個家庭保護 **住宅物業 |
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Trustmark抵押貸款 |
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商業和 增加工業貸款 |
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商業和 增加工業貸款 |
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工商業- --非營運資本 |
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工商業- 增加營運資金 |
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信用卡 |
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消費貸款 |
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消費貸款 |
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信用卡 |
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透支 |
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所有其他消費者 |
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國家和其他政治 三個分部貸款 |
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國家和其他政治 三個分部貸款 |
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國家的義務和 **政治分區 |
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其他商業貸款 |
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其他商業貸款 |
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其他貸款 |
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工商業- --非營運資本 |
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工商業- 增加營運資金 |
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一般來説,Trustmark使用DCF方法來估計貸款池信貸損失撥備的數量部分。由於DCF模型由兩個關鍵部分組成,即損失動因分析(LDA)和現金流分析。對於使用DCF方法的貸款池,有多個假設。取決於貸款池。-通過為每個貸款類別開發LDA,對每個貸款池使用合理和可支持的預測。LDA使用來自聯邦金融機構審查委員會(FFIEC)報告的沖銷數據來構建週期性違約率(PDR)。*PDR被分解為PD。使用各種宏觀經濟變量的數據運行迴歸分析,以確定哪些變量與Trustmark的損失相關。
31
然後將變量合併到應用程序中,以使用第三方基線計算季度PD 預測。除了PD,LGD還使用一種稱為Frye Jacobs的方法導出。Frye Jacobs方法是一個數學公式,它跟蹤LGD和PD之間隨時間的關係,並根據PD預測水平預測LGD。此模型方法是適用於所有建設、土地開發和其他土地池,其他由1-4個家庭住宅物業擔保,以非農、非住宅物業和其他房地產擔保的貸款類別,以及所有其他消費和其他貸款池。
對於與商業和工業貸款相關的池,Trustmark使用自己的PD和LGD數據,而不是上述宏觀經濟變量和Frye Jacobs方法來計算PD和LGD,因為沒有與Trustmark的損失相關的可辯護的宏觀經濟變量。*Trustmark利用第三方債券違約研究得出州和政治細分池義務的PD和LGD。*由於該池中沒有損失,沒有發現任何可辯護的宏觀經濟因素相互關聯。
PD和LGD措施與預付款數據結合使用,作為DCF模型的輸入,以計算個人貸款水平的現金流。基於貸款條款的合同現金流根據PD、LGD和預付款進行調整,以得出虧損現金流。這些虧損現金流被貸款的票面利率貼現,得出基於貼現現金流的量化虧損。*預付款研究由第三方針對每個適用的池每季度更新。
由於這些貸款的具體特點,對某些貸款池使用了另一種估算ACL的方法。對於非DCF池,特別是那些使用加權平均剩餘期限(WORM)方法的池,剩餘壽命被納入ACL定量計算。
Trustmark確定,可以對其所有貸款池的12個月期間做出合理和可支持的預測。如果LHFI投資組合中的貸款的壽命超過這一預測期,Trustmark使用四個季度的返回期,並在貸款的剩餘壽命內直線恢復到歷史平均值。目前生產的計量經濟學模型反映了PD對宏觀經濟變量變化的分段或池級敏感性。通過衡量違約和經濟變化之間的關係,量化儲備納入了對未來狀況的合理和可支持的預測,這些預測將影響其資產價值,正如FASB ASC主題326所要求的那樣。在穩定的預測下,這些線性迴歸將合理地預測一個池的PD。然而,由於新冠肺炎大流行,用於合理和可支持的預測的宏觀經濟變量發生了迅速變化。*在目前的水平上,尚不清楚目前正在生產的模型是否會產生合理的代表性結果,因為這些模型最初是使用2004年至2019年的數據估計的。*在此期間,發生了一場傳統的、儘管嚴重的經濟衰退。因此,計量經濟學模型對類似的未來PD水平很敏感。
為了防止計量經濟學模型超出其輸入變量的合理邊界,Trustmark在應用定期預測時選擇建立一個上限和下限過程。這樣,管理層在設置數量儲備時就不會依賴於未被觀察到和未經檢驗的關係。這種方法適用於所有投入變量,包括:南方失業率、全國失業率、全國GDP、南方空置率和最優惠利率。而上下限是基於宏觀經濟變量的分佈,通過在分佈的上下限選擇極端百分位數,1ST和99然後,這些上限和下限被用來計算預測值超出上限和下限範圍的預測時段的PD。對於2021年第二季度,由於更新的預測效果,與定量建模過程中使用的宏觀經濟變量相關的預測受到了積極影響。然而,由於宏觀經濟預測的改善,2021年第二季度有多個時期的PD或LGD達到或接近於零,管理層實施了PD和LGD下限,以考慮與每個投資組合相關的風險。*PD和LGD下限是基於Trustmark的歷史虧損經驗,並在投資組合層面上應用的。
ACL方法中使用的定性因素包括:
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貸款政策和程序 |
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• |
經濟狀況和信貸集中度 |
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• |
投資組合的性質和數量 |
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性能趨勢 |
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• |
外部因素 |
雖然所有這些因素都被納入總體方法,但目前只有三個因素被認為是積極的:(I)經濟狀況和信貸集中,(Ii)業績趨勢和(Iii)外部因素。
Trustmark最大的兩個貸款類別是由非農、非住宅物業擔保的貸款和由其他房地產擔保的貸款。Trustmark選擇專門為這些貸款類別創建一個定性因素,以應對經濟變化
32
這一定性因素基於第三方市場數據和預測趨勢,並在信息可用時按市場和貸款池進行季度更新。
對於業績趨勢因素,Trustmark使用遷移分析將額外的ACL分配給每個池中的未通過/拖欠貸款。因此,管理層認為ACL將基於池中貸款的性能(無論是下降還是改善)直接反映風險的變化。
外部因素定性因素是管理層對影響投資組合的所有因素(例如自然災害、法律變化、技術和流行病造成的影響)對貸款或池水平影響的最佳判斷。在2020年第三季度,Trustmark啟動了外部因素大流行,以確保最有可能受到新冠肺炎疫情造成的獨特經濟和行為條件影響的集體評估貸款的準備金充足。額外的定性儲量是基於兩個原則得出的。首先是經濟因素與Trustmark的違約概率模型(源自支撐量化集合儲備的計量經濟學模型)脱節。在疫情爆發期間,聯邦政府向消費者和企業提供了非常措施,包括新冠肺炎貸款支付優惠、對家庭的直接轉移支付、延期納税和降低利率等。相對於模型開發數據中捕捉到的數據,這些政府幹預可能延長了經濟狀況和違約之間的滯後。由於Trustmark的計量經濟學PD模型在時間和嚴重程度上都依賴於從2007年到2009年經濟低迷期間觀察到的關係,管理層預計這些模型不會反映這些當前狀況。例如,雖然這些模型會預測同期的失業率峯值和貸款違約,但當借款人可以要求延期還款時,這可能不會發生。因此,對於受影響的人羣來説,經濟狀況並未被充分考慮為Trustmark數量儲備的一部分。第二個原則是評級變化所識別的風險變化。作為Trustmark信用審查流程的一部分, 受影響人羣的貸款得到了更頻繁的篩查,以確保在這一動態時期保持準確的評級。Trustmark的定量儲備不直接應對評級的變化,因此設計了一個遷移定性因素,以與量化儲備協同工作。在經濟低迷時期,定性因素對大多數池來説都是不活躍的,因為評級的變化與宏觀經濟狀況的變化是一致的,而宏觀經濟狀況的變化直接影響到量化儲備中的PD模型。
如上所述,經濟因素的脱節意味着,由於大流行導致的經濟狀況惡化和疲軟導致的評級變化不會被計入定量儲備中。在2020年第四季度,由於不可預見的大流行情況與管理層在2020年第三季度的預期不同,額外的儲備被進一步劃分維度,以便適當地反映與新冠肺炎大流行相關的投資組合中的風險。*為了努力確保外部因素-大流行定性因素是合理和可支持的,利用歷史可信標記損失數據來構建為了衡量額外準備金的大小,管理層使用定量商業貸款準備金對宏觀經濟條件變化的敏感度來應用於評級為可接受或更好的貸款(RR 1-4)。此外,為了説明已知的風險變化,從業績趨勢定性因素得出的商業貸款組合損失率的加權平均值,用於確定降級信貸的額外準備金。評級為風險可接受(RR 5)或手錶(RR 6)的貸款根據宏觀經濟狀況的平均值和商業貸款組合損失率的加權平均獲得額外準備金,而評級為特別提及和不合標準的貸款基於上述加權平均獲得額外準備金.
33
下表按2021年6月30日和2020年12月31日使用的計量方法對貸款的ACL和攤銷成本基礎進行了細分(以千美元為單位):
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2021年6月30日 |
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ACL |
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LHFI |
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單獨評估信用損失 |
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集體評估信用損失 |
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ACL總數 |
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單獨評估信用損失 |
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集體評估信用損失 |
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總LHFI |
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以房地產為抵押的貸款: |
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建築、土地開發和其他土地 |
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$ |
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其他由1-4套家庭住宅物業擔保 |
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由非農業、非住宅物業保護 |
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其他有擔保的房地產 |
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其他以房地產為抵押的貸款: |
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其他建築 |
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由1-4個家庭住宅物業擔保 |
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— |
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商業和工業貸款 |
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消費貸款 |
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國家和其他政治分區貸款 |
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其他商業貸款 |
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總計 |
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2020年12月31日 |
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ACL |
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LHFI |
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單獨評估 |
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集體評估 |
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總計 |
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單獨評估 |
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集體評估 |
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總計 |
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以房地產為抵押的貸款: |
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建築、土地開發和其他土地 |
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其他由1-4套家庭住宅物業擔保 |
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由非農業、非住宅物業保護 |
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其他有擔保的房地產 |
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其他以房地產為抵押的貸款: |
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其他建築 |
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— |
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由1-4個家庭住宅物業擔保 |
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— |
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商業和工業貸款 |
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消費貸款 |
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— |
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國家和其他政治分區貸款 |
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其他商業貸款 |
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總計 |
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$ |
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$ |
|
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$ |
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ACL中的更改如下所示期間(以千美元為單位):
|
|
截至6月30日的三個月, |
|
|
截至6月30日的六個月, |
|
||||||||||
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
2021 |
|
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2020 |
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期初餘額 |
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$ |
|
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$ |
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$ |
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$ |
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FASB ASU 2016-13年度採用調整: |
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LHFI |
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— |
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— |
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( |
) |
貸款損失撥備、後天貸款轉移 |
|
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— |
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— |
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— |
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收購貸款ACL調整 |
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— |
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— |
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— |
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已註銷的貸款 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
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恢復 |
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淨(沖銷)回收 |
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( |
) |
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( |
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PCL |
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( |
) |
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) |
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期末餘額 |
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$ |
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$ |
|
|
|
$ |
|
|
34
下表詳細説明瞭所示期間按貸款類別劃分的ACL更改(以千美元為單位):
|
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截至2021年6月30日的三個月 |
|
|||||||||||||||||
|
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|
期初餘額 |
|
|
沖銷 |
|
|
恢復 |
|
|
PCL |
|
|
期末餘額 |
|
|||||
以房地產為抵押的貸款: |
|
|
|
|
|
|
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|
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建築、土地開發和其他土地 |
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|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
其他由1-4套家庭住宅物業擔保 |
|
|
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|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
由非農業、非住宅物業保護 |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
其他有擔保的房地產 |
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
其他以房地產為抵押的貸款: |
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
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|
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|
其他建築 |
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|
|
|
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— |
|
|
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|
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|
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|
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|
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|
|
由1-4個家庭住宅物業擔保 |
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|
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( |
) |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
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|
商業和工業貸款 |
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( |
) |
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( |
) |
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消費貸款 |
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( |
) |
|
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|
|
|
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|
國家和其他政治分區貸款 |
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|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他商業貸款 |
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( |
) |
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總計 |
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$ |
( |
) |
|
$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
|
|
截至2021年6月30日的三個月PCL下降的主要原因是ACL建模中使用的宏觀經濟預測變量有所改善,如全國和南部失業率、全國GDP、最優惠利率和南部空置率,以及PD和LGD下限的實施。
其他建築組合和其他由1-4個家庭住宅物業擔保的PCL增加了$
|
|
截至2020年6月30日的三個月 |
|
|||||||||||||||||
|
|
期初餘額 |
|
|
沖銷 |
|
|
恢復 |
|
|
PCL |
|
|
期末餘額 |
|
|||||
以房地產為抵押的貸款: |
|
|
|
|
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|
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建築、土地開發和其他土地 |
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$ |
( |
) |
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$ |
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|
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$ |
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|
|
$ |
|
|
其他由1-4套家庭住宅物業擔保 |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
由非農業、非住宅物業保護 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他有擔保的房地產 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他以房地產為抵押的貸款: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他建築 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
由1-4個家庭住宅物業擔保 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
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|
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|
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|
|
|
|
商業和工業貸款 |
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( |
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) |
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消費貸款 |
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國家和其他政治分區貸款 |
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— |
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|
— |
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( |
) |
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|
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|
其他商業貸款 |
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( |
) |
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總計 |
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$ |
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|
$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
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|
|
$ |
|
|
在截至2020年6月30日的三個月裏,房地產貸款和其他抵押貸款的個人住房貸款利率上升,主要是因為新冠肺炎對ACL建模中使用的宏觀經濟預測變量產生了負面影響,如全國和南方失業率、全國國內生產總值、最優惠利率和南方空置率。
商業和工業貸款組合的個人信用貸款減少了1美元。
35
|
|
|
|
截至2021年6月30日的6個月 |
|
|||||||||||||||||
|
|
|
|
期初餘額 |
|
|
沖銷 |
|
|
恢復 |
|
|
PCL |
|
|
期末餘額 |
|
|||||
以房地產為抵押的貸款: |
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
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|
|
|
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|
建築、土地開發和其他土地 |
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$ |
— |
|
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$ |
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|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
其他由1-4套家庭住宅物業擔保 |
|
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|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
由非農業、非住宅物業保護 |
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( |
) |
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|
( |
) |
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|
其他有擔保的房地產 |
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|
|
— |
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|
|
|
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|
|
( |
) |
|
|
|
|
其他以房地產為抵押的貸款: |
|
|
|
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|
|
|
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|
其他建築 |
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— |
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( |
) |
|
|
|
|
由1-4個家庭住宅物業擔保 |
|
|
|
|
|
|
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( |
) |
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|
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( |
) |
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|
商業和工業貸款 |
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消費貸款 |
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( |
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( |
) |
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|
|
|
國家和其他政治分區貸款 |
|
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— |
|
|
|
— |
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|
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|
|
其他商業貸款 |
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( |
) |
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( |
) |
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總計 |
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$ |
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|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
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|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
2021年前六個月PCL的下降主要是由於ACL建模中使用的宏觀經濟預測變量的改善,如全國和南部失業率、全國GDP、最優惠利率和南部空置率。
|
|
截至2020年6月30日的6個月 |
|
|||||||||||||||||||||
|
|
期初餘額 |
|
|
FASB ASU 2016-13年度採用調整 |
|
|
沖銷 |
|
|
恢復 |
|
|
PCL |
|
|
期末餘額 |
|
||||||
以房地產為抵押的貸款: |
|
|
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建築、土地開發和其他土地 |
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( |
) |
|
$ |
( |
) |
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$ |
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|
$ |
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$ |
|
|
其他由1-4套家庭住宅物業擔保 |
|
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|
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|
( |
) |
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|
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|
|
由非農業、非住宅物業保護 |
|
|
|
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( |
) |
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( |
) |
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|
其他有擔保的房地產 |
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|
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( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
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|
|
|
|
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|
|
|
其他以房地產為抵押的貸款: |
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
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|
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|
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|
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|
其他建築 |
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— |
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|
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|
由1-4個家庭住宅物業擔保 |
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( |
) |
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商業和工業貸款 |
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消費貸款 |
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國家和其他政治分區貸款 |
|
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|
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|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
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|
其他商業貸款 |
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) |
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( |
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總計 |
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( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
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|
|
$ |
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|
在截至2020年6月30日的6個月裏,房地產和消費貸款擔保的貸款和其他貸款的PCL有所增加,主要是因為新冠肺炎對ACL建模中使用的宏觀經濟預測變量產生了負面影響,如全國和南方失業率、全國國內生產總值、最優惠利率和南方空置率。
商業和工業貸款組合的個人信用貸款減少了$。
36
附註4-按揭銀行業務
抵押服務權
抵押貸款服務權(MSR)的活動在下表中詳細列出了所列各時期的情況(以千美元為單位):
|
|
截至6月30日的六個月, |
|
|||||
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|
2021 |
|
|
2020 |
|
||
期初餘額 |
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$ |
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$ |
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維修資產的來源 |
|
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公允價值變動: |
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由於市場變化 |
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( |
) |
由於徑流 |
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( |
) |
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( |
) |
期末餘額 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
Trustmark使用由第三方管理的評估模型來確定MSR的公允價值,該模型計算估計的未來淨服務收入的現值。Trustmark在確定MSR的公允價值時考慮了條件預付率(CPR)和貼現率,條件預付率是一種估計的貸款預付款率,它使用與正在評估的貸款類似的先前貸款的歷史預付款率。CPR或貼現率假設的增加將導致MSR的公允價值減少,而任一假設的減少將導致MSR的公允價值增加。-截至2021年6月30日,MSR的公允價值包括假設的平均提前還款速度為
已償還/已售出的按揭貸款
在2021年和2020年的前六個月,Trustmark的銷售額為
下表詳細説明瞭在2021年6月30日和2020年12月31日為他人出售和服務的抵押貸款(以千美元為單位):
|
|
2021年6月30日 |
|
|
2020年12月31日 |
|
||
聯邦全國抵押貸款協會 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
政府全國抵押貸款協會 |
|
|
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|
|
|
|
|
聯邦住房貸款抵押公司 |
|
|
|
|
|
|
|
|
其他 |
|
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|
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|
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為他人出售和提供服務的按揭貸款總額 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
由於貸款喪失抵押品贖回權,Trustmark的貸款服務組合受到損失。如果確定出售的貸款違反了Trustmark在出售時做出的陳述或擔保,則Trustmark有義務回購貸款的未償還本金餘額,或為了貸款的經濟利益而使購買者變得完整,此處稱為抵押貸款服務回撥費用。此類陳述和擔保通常包括關於缺少或不充分檔案文件的貸款、不符合投資者指南的貸款、在貸款全部付清之前,可以提出退還請求。然而,2013年1月1日或之後交付給聯邦全國抵押貸款協會(FNMA)和聯邦住房貸款抵押公司(FHLMC)的抵押貸款受貸款和銷售陳述和保修框架的約束,該框架提供了FNMA和FHLMC將不會因違反某些銷售陳述和保修(如支付歷史和質量控制審查)而行使補救措施(包括退還請求)的某些情況。
當收到回退請求時,Trustmark會評估該請求,並根據請求的性質採取適當的操作。FNMA和FHLMC需要Trustmark來提供對回退請求的響應
合理估計未來潛在按揭貸款償還費用的準備金要求存在固有的不確定性。*未來償還費用取決於許多主觀因素,包括購買者的審查程序和出售的貸款的潛在再融資活動,以及陳述和擔保項下的後續後果。*Trustmark認為,它已適當地為潛在的抵押貸款服務償還請求預留了資金。*Trustmark認為,它已適當地為潛在的抵押貸款服務償還請求預留了資金。*Trustmark認為,它已適當地為潛在的抵押貸款服務返還請求預留了資金。
37
附註5-其他房地產
截至2021年6月30日,Trustmark在地理上的其他房地產分佈主要集中在其五個關鍵市場地區:阿拉巴馬州、佛羅裏達州、密西西比州、田納西州和德克薩斯州,而其他房地產賬面金額的相當大一部分最終復甦很容易受到這些地區市場狀況變化的影響。
在所列期間,其他房地產的變化和收益(虧損)淨額如下(以千美元為單位):
|
|
截至6月30日的六個月, |
|
|||||
|
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2021 |
|
|
2020 |
|
||
期初餘額 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
加法 |
|
|
|
|
|
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|
處置 |
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( |
) |
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( |
) |
資產減值 |
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( |
) |
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( |
) |
期末餘額 |
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|
$ |
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|
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|
收益(虧損),包括銷售其他房地產的淨額 *其他房地產費用 |
|
$ |
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|
|
$ |
( |
) |
截至2021年6月30日和2020年12月31日,按財產類型劃分的其他房地產包括以下內容(以千美元為單位):
|
|
2021年6月30日 |
|
|
2020年12月31日 |
|
||
建築、土地開發和其他土地財產 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
1-4套家庭住宅物業 |
|
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|
|
|
|
|
非農、非住宅物業 |
|
|
|
|
|
|
|
|
其他房地產合計 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
截至2021年6月30日和2020年12月31日,按地理位置劃分的其他房地產包括以下內容(以千美元為單位):
|
|
2021年6月30日 |
|
|
2020年12月31日 |
|
||
阿拉巴馬州 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
密西西比州(1) |
|
|
|
|
|
|
|
|
田納西州(2) |
|
|
|
|
|
|
|
|
其他房地產合計 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
(1) |
|
(2) |
|
截至2021年6月30日,其他房地產餘額包括#美元。
38
附註6-租契
下表詳細説明瞭所列期間的淨租賃費用組成部分(以千美元為單位):
|
|
截至6月30日的三個月, |
|
|
截至6月30日的六個月, |
|
||||||||||
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
||||
融資租賃: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
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使用權資產攤銷 |
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租賃負債利息 |
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經營租賃成本 |
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短期租賃成本 |
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可變租賃成本 |
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轉租收入 |
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( |
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( |
) |
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( |
) |
淨租賃成本 |
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$ |
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下表詳細説明瞭本報告所列期間租賃負債計量中包括的現金付款(以千美元為單位):
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|
截至6月30日的六個月, |
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2021 |
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2020 |
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融資租賃: |
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包括在經營活動中的經營現金流 |
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$ |
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$ |
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融資現金流包括在融資租賃義務項下的付款中 |
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經營租賃: |
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包括在其他經營活動中的營業現金流(固定付款),淨額 |
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包括在其他經營活動中的營業現金流(負債減少),淨額 |
|
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下表詳細説明瞭與2021年6月30日和2020年12月31日的租賃相關的資產負債表信息,以及加權平均租賃條款和貼現率(以千美元為單位):
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|
2021年6月30日 |
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2020年12月31日 |
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融資租賃使用權資產,扣除累計折舊後的淨額 |
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融資租賃負債 |
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經營性租賃使用權資產 |
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經營租賃負債 |
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加權平均租期: |
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融資租賃 |
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經營租約 |
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加權平均折扣率: |
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融資租賃 |
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% |
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% |
經營租約 |
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% |
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% |
截至2021年6月30日,融資和經營租賃項下的未來最低租金承諾如下(千美元):
|
|
融資租賃 |
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經營租約 |
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||
2021年(不包括截至2021年6月30日的六個月) |
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2022 |
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2023 |
|
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2024 |
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2025 |
|
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|
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此後 |
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最低租賃付款總額 |
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扣除的利息 |
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( |
) |
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( |
) |
租賃負債 |
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$ |
|
|
39
附註7-存款
截至2021年6月30日和2020年12月31日,存款包括以下內容(千美元):
|
|
2021年6月30日 |
|
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2020年12月31日 |
|
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無息需求 |
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$ |
|
|
|
$ |
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生息需求 |
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儲蓄 |
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時間 |
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總計 |
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$ |
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$ |
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附註8-根據回購協議出售的證券
Trustmark利用根據回購協議出售的證券作為與隔夜回購協議相關的借款來源,並將其未設押的投資證券作為抵押品提供給商業存款客户。-Trustmark根據FASB ASC子主題860-30“轉讓和服務-擔保借款和抵押品”,將根據回購協議出售的證券作為擔保借款入賬。根據回購協議出售的證券按與交易相關的收到的現金金額申報。Trustmark持續監測抵押品水平,並可能需要
|
|
2021年6月30日 |
|
|
2020年12月31日 |
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抵押貸款支持證券 |
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住宅按揭傳遞證券 |
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|
由FNMA和FHLMC發佈 |
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$ |
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其他住房抵押貸款支持證券 |
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由FNMA、FHLMC或GNMA發行或擔保 |
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根據回購協議出售的證券總額 |
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$ |
|
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$ |
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注9--與客户簽訂合同的收入
Trustmark根據FASB ASC主題606“與客户的合同收入”對與客户的合同收入進行會計處理,該主題規定,收入的確認方式應描述向客户轉讓商品或服務的方式,其金額應反映Trustmark期望有權換取這些商品或服務的對價。*與客户簽訂合同的收入要麼在一段時間內以描述Trustmark業績的方式確認,要麼在產品或服務的控制權轉移到客户手中的某個時間點確認。*Trustmark與客户簽訂的合同收入應以描述Trustmark業績的方式確認,或者在將商品或服務的控制權轉移到客户手中的時間點確認。*Trustmark與客户簽訂的合同收入應以反映Trustmark業績的方式確認,或在將商品或服務的控制權轉移給客户的時間點確認淨額和部分銀行卡及其他手續費和其他收入,都在FASB ASC主題606的範圍內。出售其他房地產的損益,包括在Trustmark的非利息支出中,作為其他房地產支出,也在FASB ASC主題606的範圍內。在FASB ASC主題606的範圍內,出售其他房地產的損益也在FASB ASC主題606的範圍內。
當房產控制權移交給買方時,Trustmark記錄出售其他房地產的損益。Trustmark將出售其他房地產的損益計入其他房地產費用,淨額。截至2021年6月30日的三個月和六個月的其他房地產銷售導致淨虧損$。
40
下表列出了按可報告經營部門和收入流分類的各報告期間的非利息收入(以千美元為單位):
|
|
截至2021年6月30日的三個月 |
|
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截至2020年6月30日的三個月 |
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|
主題606 |
|
|
非主題 606 (1) |
|
|
總計 |
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|
主題606 |
|
|
非主題 606 (1) |
|
|
總計 |
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||||||
一般銀行業務部門 |
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存款賬户手續費 |
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— |
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$ |
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銀行卡及其他手續費 |
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) |
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抵押貸款銀行業務,淨值 |
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財富管理 |
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— |
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其他,淨額 |
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非利息收入總額 |
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財富管理細分市場 |
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存款賬户手續費 |
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— |
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$ |
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$ |
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|
|
$ |
— |
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$ |
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銀行卡及其他手續費 |
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— |
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— |
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財富管理 |
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— |
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— |
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其他,淨額 |
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非利息收入總額 |
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保險部門 |
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保險佣金 |
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— |
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$ |
— |
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其他,淨額 |
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非利息收入總額 |
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整合 |
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存款賬户手續費 |
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銀行卡及其他手續費 |
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抵押貸款銀行業務,淨值 |
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保險佣金 |
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財富管理 |
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其他,淨額 |
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非利息收入總額 |
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$ |
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$ |
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(1) |
|
41
|
|
|
截至2021年6月30日的6個月 |
|
|
截至2020年6月30日的6個月 |
|
||||||||||||||||||
|
|
主題606 |
|
|
非主題 606 (1) |
|
|
總計 |
|
|
主題606 |
|
|
非主題 606 (1) |
|
|
總計 |
|
||||||
一般銀行業務部門 |
|
|
|
|
|
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|
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|
|
|
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存款賬户手續費 |
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銀行卡及其他手續費 |
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抵押貸款銀行業務,淨值 |
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財富管理 |
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其他,淨額 |
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非利息收入總額 |
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財富管理細分市場 |
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存款賬户手續費 |
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銀行卡及其他手續費 |
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財富管理 |
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其他,淨額 |
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非利息收入總額 |
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保險部門 |
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保險佣金 |
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其他,淨額 |
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非利息收入總額 |
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整合 |
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存款賬户手續費 |
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銀行卡及其他手續費 |
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抵押貸款銀行業務,淨值 |
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保險佣金 |
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財富管理 |
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其他,淨額 |
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非利息收入總額 |
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(1) |
非利息收入不在FASB ASC主題606的範圍內,包括客户衍生品收入和銀行卡內的雜項信用卡手續費收入和其他費用;抵押銀行業務,淨額;税收抵免攤銷,聯邦存款保險公司賠償資產的增加,各種人壽保險單的現金退還價值,Trustmark的非合格遞延補償計劃的收益,其他合夥企業投資和其他淨額內的租金收入;以及證券 收益(虧損),淨額。 |
附註10-界定福利和其他退休後福利
合格的養老金計劃
Trustmark為被收購金融機構的某些員工維持一項名為Trustmark公司養老金計劃(持續計劃)的非繳費納税合格的固定收益養老金計劃(持續計劃),以履行Trustmark對通過收購獲得的計劃覆蓋的員工所做的承諾。
下表列出了有關持續計劃在所列期間的定期福利淨成本的信息(以千美元為單位):
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截至6月30日的三個月, |
|
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截至6月30日的六個月, |
|
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2021 |
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2020 |
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2021 |
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2020 |
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服務成本 |
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利息成本 |
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計劃資產的預期回報率 |
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) |
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( |
) |
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( |
) |
因一次性清償而確認的淨虧損 |
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淨定期收益成本 |
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42
在截至2021年12月31日的計劃年度,Trustmark對持續計劃的最低要求貢獻為$
補充退休計劃
Trustmark維持着一項不受限制的補充退休計劃,涵蓋主要高管和高級管理人員以及選擇推遲費用的董事。該計劃根據參與者的承保工資或遞延費用提供退休和/或死亡福利。*儘管計劃福利可以從Trustmark的一般資產中支付,但Trustmark已經為該計劃覆蓋的參與者購買了人壽保險合同,這些合同可能用於為該計劃未來的福利支付提供資金。該計劃的年度衡量日期是12月31日。由於2014年前的合併,Trustmark已經購買了該計劃覆蓋的參與者的人壽保險合同。由於2014年前的合併,Trustmark已經購買了該計劃覆蓋的參與者的人壽保險合同。由於2014年前的合併,Trustmark其計劃福利在合併日期前被凍結。
下表提供了有關Trustmark的非合格補充退休計劃在所述期間的定期福利淨成本的信息(以千美元為單位):
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截至6月30日的三個月, |
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截至6月30日的六個月, |
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2021 |
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2021 |
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確認淨精算損失 |
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淨定期收益成本 |
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附註11-股票和激勵性薪酬
Trustmark已授予股票和激勵性薪酬獎勵以及符合股票和激勵薪酬計劃(股票計劃)規定的單位。目前和未來的股票和獎勵薪酬獎勵的授予受股票計劃的條款約束,股票計劃旨在為Trustmark提供靈活性,使其有能力激勵、吸引和留住關鍵員工和董事的服務。股票計劃還允許Trustmark向關鍵員工和董事授予不合格的股票期權、激勵股票期權、股票增值權、限制性股票、限制性股票單位和業績單位。
限制性股票授予
表現獎
Trustmark的表現獎被授予
時間授予獎
Trustmark的時間授予獎結束
43
下表彙總了顯示期間的庫存計劃活動:
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截至2021年6月30日的三個月 |
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性能 獎項和單位 |
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時間既得利益 獎項和單位 |
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期初非既得股 |
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授與 |
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非既得股,期末 |
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截至2021年6月30日的6個月 |
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性能 獎項和單位 |
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時間既得利益 獎項和單位 |
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期初非既得股 |
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授與 |
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解除限制 |
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沒收 |
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非既得股,期末 |
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下表列出了所列期間股票計劃下獎勵和單位的薪酬支出信息(以千美元為單位):
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截至6月30日的三個月, |
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截至6月30日的六個月, |
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2021 |
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2020 |
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2021 |
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2020 |
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表演獎和表演獎單位 |
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附註12--或有事項
與借貸相關的
Trustmark承諾提供信貸,並在正常業務過程中開具備用和商業信用證(信用證),以滿足客户的融資需求,承諾提供信用證和信用證的賬面金額接近該等金融工具的公允價值。
信貸承諾是指根據特定條件向客户提供貸款的協議。信貸承諾通常有固定的到期日或其他終止條款。由於許多此類承諾預計將在沒有充分動用的情況下到期,總承諾額不一定代表未來的現金需求。在另一方不履行信貸承諾的情況下,信用損失的風險由這些工具的合同金額表示。*Trustmark在做出這些承諾時,採用與其在貸款過程中相同的信貸政策和標準。*獲得的抵押品基於交易的性質和借款人的評估信用。在6月30日、2021年和2020年,Trustmark有未使用的信貸承諾,金額為$
履約備用信用證是Trustmark為確保客户向第三方履行義務而發出的有條件承諾。當客户未能償還未償還的貸款或債務工具時,金融備用信用證不可撤銷地要求Trustmark向第三方受益人付款。當客户未能履行某些合同上的非金融義務時,履約備用信用證不可撤銷地要求Trustmark向第三方受益人付款。當開具信用證時,Trustmark使用與信用風險和抵押品相同的政策,這些政策是在客户不履行信用證的情況下,Trustmark面臨的信用損失的最大風險為$
44
表外信貸敞口ACL
Trustmark對錶外信貸敞口保持着單獨的ACL,包括無資金支持的貸款承諾和信用證,截至2021年6月30日和2020年12月31日,這些風險包括在隨附的綜合資產負債表上。
表外信貸敞口ACL的變化如下所示期間(以千美元為單位):
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截至6月30日的三個月, |
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截至6月30日的六個月, |
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2021 |
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2020 |
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2021 |
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2020 |
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期初餘額 |
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FASB ASU 2016-13年度採用調整 |
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PCL,表外信貸敞口(1) |
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期末餘額 |
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2021年第二季度,Trustmark將其與表外信貸敞口相關的信貸損失費用從非利息費用重新分類為信貸損失撥備、表外信貸敞口。以前的期間已相應地重新分類。 |
對錶外信貸敞口ACL的調整被記錄下來,以計提信貸損失和表外信貸敞口。*2021年第二季度表外信貸敞口ACL的增加主要是由於表外信貸敞口的增加,以及按投資組合實施PD和LGD下限。*截至2021年6月30日的6個月,表外信貸敞口ACL的減少主要是由於整體經濟和用來確定的宏觀經濟因素的改善。*關於表外信貸敞口的ACL的調整是為了計提信貸損失和表外信貸敞口的ACL。*2021年第二季度表外信貸敞口ACL的增加主要是由於表外信貸敞口的ACL增加,以及按投資組合實施PD和LGD下限的主要原因
對於Trustmark無條件可取消的表外信貸風險,或在取消安排之前可能提取的此類安排下的未提取金額,不報告任何信用損失估計。
法律程序
Trustmark的全資子公司TNB在多起與斯坦福金融集團倒閉相關的訴訟中被列為被告。
2009年8月23日,佩吉·羅伊夫·羅斯坦(Peggy Roif Rotstein)、格思裏·阿博特(Guslee Abbott)、凱瑟琳·伯內爾(Catherine Burnell)、史蒂文·奎魯茲(Steven Queyrouze)、詹姆·亞歷克西斯·阿羅約·博恩斯坦(Jaime Alexis Arroyo Bornstein)和胡安·C·奧拉諾(Juan C.Olano)(集體原告)代表自己和所有其他類似處境的人向得克薩斯州哈里斯縣地區法院提起了據稱的集體訴訟,將TNB和其他四家金融機構和一名個人列為被告,每一家機構都與Trustmark沒有關聯。(Ii)據稱可歸因於斯坦福金融集團(Stanford Financial Group)一名或多名被告合謀實施欺詐和/或幫助和教唆欺詐的損害賠償,理由是被告知道或應該知道斯坦福金融集團正在進行非法和欺詐性的計劃。斯坦福金融集團的原告要求進行陪審團審判。兩級原告沒有量化損害賠償。(Ii)斯坦福金融集團(Stanford Financial Group)的一名或多名被告涉嫌合謀實施欺詐和/或幫助和教唆欺詐,理由是被告知道或應該知道斯坦福金融集團正在進行非法和欺詐性的計劃。
2009年11月,這起訴訟被某些被告轉移到聯邦法院,然後由美國多區訴訟委員會移交給德克薩斯州北區(達拉斯)的聯邦法院,在那裏,多個與斯坦福大學有關的事項正在進行預審程序的合併。2010年5月,所有被告(包括TNB)都提出了駁回訴訟的動議。2010年8月,法院授權並批准成立一個官方的斯坦福投資者委員會(OSIC),以代表斯坦福投資者的利益,並在某些情況下,向斯坦福大學投資者委員會(Stanford Investors Committee,OSIC)提出駁回訴訟的動議。2010年8月,法院授權並批准成立一個官方的斯坦福投資者委員會(OSIC),以代表斯坦福投資者的利益,並在某些情況下,OSIC提交了一項動議,要求幹預這一行動。2012年9月,地區法院將此案提交治安法官審理和裁決某些審前問題。2012年12月,法院批准了OSIC的幹預動議,OSIC對其他被告金融機構之一提出了幹預者申訴。此外,2013年2月,OSIC提出了第二份幹預者申訴,主張對TNB和其餘被告金融機構的索賠。此外,OSIC尋求追回:(I)每名被告涉嫌從斯坦福金融集團存款中獲利, 以及每名被告涉嫌從斯坦福金融集團獲得的其他款項;(Ii)每名被告涉嫌與斯坦福金融集團合謀實施欺詐和/或援助和教唆欺詐和轉換的損害賠償,理由是被告知道或應該知道斯坦福金融集團正在進行非法和欺詐性的計劃;以及(Iii)懲罰性賠償。*OSIC沒有量化損害賠償。
2013年7月,所有被告(包括TNB)都提出動議,要求駁回OSIC的索賠。2015年3月,法院發佈了一項命令,授權各方進行關於等級認證的發現,擱置所有其他發現,並設定最後期限
45
各方完成關於等級認證問題的簡報。2015年4月,法院部分批准和部分駁回了被告提出的駁回等級原告索賠和OSIC索賠的動議。此外,法院駁回了所有等級原告的欺詐性轉讓索賠,並駁回了OSIC的某些索賠。*法院駁回了TNB和其他金融機構被告提出的駁回OSIC建設性欺詐性轉讓索賠的動議。
2015年6月23日,法院允許集體原告提交第二份修訂後的集體訴訟起訴書(SAC),該起訴書對TNB和其他某些被告提出了新的指控,罪名是(I)協助、教唆和參與欺詐計劃,(Ii)協助、教唆和參與違反德克薩斯州證券法,(Iii)協助、教唆和參與違反受託責任,(Iv)協助、教唆和參與皈依和(V)共謀。被告(包括TNB)提出動議,要求駁回SAC,並重新考慮法院先前駁回OSIC對TNB和作為訴訟被告的其他金融機構的推定欺詐性轉讓索賠的動議。2016年7月27日,法院駁回了TNB和其他金融機構被告提出的駁回SAC的動議,並駁回了TNB和其他金融機構被告提出的重新考慮法院在駁回OSIC建設性欺詐之前提出的重新考慮法院的動議。OSIC提交了一項動議,尋求下令解除證據發現暫緩執行,並建立審判時間表。2016年11月4日,OSIC提交了第一份修改後的幹預者起訴書,其中增加了以下指控:(I)協助、教唆或參與違反《德克薩斯證券法》(Texas Securities Act),以及(Ii)協助、教唆或參與違反受託責任。2017年11月7日,法院駁回了階級原告尋求階級認證和指定階級代表和律師的動議,認定共同的事實問題並不佔主導地位。
2019年5月3日,個人投資者和實體提出了幹預訴訟的動議。2019年9月18日,法院駁回了幹預動議。2019年10月14日,某些擬議的幹預者提交了上訴通知。2021年2月3日,第五巡迴上訴法院確認駁回幹預動議;這一決定於2021年3月12日得到第五巡迴上訴法院陪審團的確認。
2021年2月12日,所有被告(包括TNB)就適用於所有被告的OSIC索賠提出簡易判決動議。此外,TNB在同一天就專門適用於TNB的OSIC索賠的某些方面單獨提出簡易判決動議。2021年3月19日,OSIC向法院提交通知,宣佈放棄針對所有被告(包括TNB)的上述五項索賠。教唆和參與違反《德克薩斯證券法》,以及(Iii)懲罰性賠償仍與針對TNB的情況相同。2021年3月19日,OSIC還就被告的簡易判決動議提交了迴應。關於被告(包括TNB的)針對這些剩餘索賠的簡易判決動議的簡報仍在繼續。
訴訟各方同意此案將在德克薩斯州南區地區法院審理,根據Trustmark的理解,目前案件分配給的德克薩斯州北區地區法院法官已同意此次移交,但他尚未將案件正式發回德克薩斯州南區。然而,2021年3月25日,德克薩斯州北區地區法院目前指派此案的法官撤銷了他之前發佈的審判安排令,以便一旦案件事實上被髮回重審,德克薩斯州南區就可以安排此案的日程安排。
2009年12月14日,在路易斯安那州阿森鬆教區地區法院,Harold Jackson、Paul Blaine和Carolyn Bass Smith、Christine Nichols和Ronald and Ramona Hebert分別提起了另一起與斯坦福大學相關的訴訟,他們將TNB(錯誤命名為Trust National Bank)和其他與Trustmark沒有關聯的個人和實體列為被告。該起訴書尋求追回這些個人原告因斯坦福金融集團(Stanford Financial Group)倒閉而損失的資金(除了違反了路易斯安那州統一的信託、證券和敲詐勒索法律。但起訴書沒有量化原告尋求追回的金額。2010年1月,訴訟被某些被告轉移到聯邦法院,然後由美國多區訴訟小組移交給德克薩斯州北區(達拉斯)的聯邦法院,那裏正在合併多個與斯坦福大學相關的案件進行預審程序。2010年3月29日,法院擱置了該案。地區法院將此案移交治安法官審理和裁定某些預審問題。
2016年4月11日,Trustmark獲悉,多倫多道明銀行(TD Bank)於當日向加拿大安大略省高等法院(Superior Court Of Justice)提起了另一起與斯坦福相關的訴訟,將TNB和其他三家與Trustmark沒有關聯的金融機構列為被告(TD Bank宣佈訴訟)。起訴書尋求一份聲明,具體説明TNB和其他被告對TD Bank被認定的任何損失和損害的責任程度。加拿大安大略省的商業名單(“聯合清盤人行動”),以及貢獻和
46
在聯合清盤人訴訟中,道明銀行被勒令支付任何判決、利息和費用的賠償。美國Trustmark明白這一點2021年6月8日左右,在對案情進行了廣泛的審判後,這個聯合清盤人行動中的法官做出了有利於道明銀行的裁決,並裁定道明銀行對Stanford International Bank Limited的聯合清盤人對該行提出的索賠不承擔責任。他説,目前尚不清楚聯合清盤人行動中的原告是否打算對這一決定提出上訴。TNB從來沒有在與以下情況有關的情況下送達TD銀行的宣告行動, 因此沒有做出出現在那行動。
2019年11月1日,在保羅·布萊恩·史密斯(Paul Blaine Smith)、卡羅琳·巴斯·史密斯(Carolyn Bass Smith)和其中確認的其他原告提起的起訴書(史密斯起訴書)中,TNB被列為被告。史密斯的起訴書是在得克薩斯州法院(德克薩斯州哈里斯縣地區法院)提起的,並將TNB和其他四家金融機構和一名個人列為被告,每一家機構都與Trustmark沒有關聯。*史密斯的起訴書涉及斯坦福金融集團(Stanford Financial Group)的倒閉,與上文總結的其他與斯坦福大學有關的未決訴訟也是如此
2020年1月15日,法院批准了斯坦福金融集團破產管理人的動議,暫緩德克薩斯州法院的行動。2020年2月26日,訴訟被TNB轉移到德克薩斯州南區的聯邦法院。Trustmark及其律師正在以公開的形式仔細評估史密斯的申訴,並將在查明更多重要事實的情況下更新前述描述。
TNB與斯坦福金融集團的關係始於Trustmark於2006年8月收購一家總部位於休斯頓的銀行,在正常業務過程中包括代理銀行和其他傳統銀行服務,但所有與斯坦福相關的訴訟都處於預審階段。
2019年12月30日,Alysson Mills以法院指定的亞瑟·拉馬爾·亞當斯(Adams)和麥迪遜木材地產有限公司(Madison Timber Properties,LLC)(麥迪遜木材)的接管人身份向北區密西西比州南區美國地區法院提起訴訟,點名TNB,另外兩家總部位於密西西比州的金融機構TNB,這兩家機構都與Trustmark沒有關聯,還有兩名個人,其中一人一直受僱於TNB,這兩家機構都與Trustmark沒有關聯,其中一人一直受僱於TNB,這兩家機構都與Trustmark沒有關聯,其中一人一直受僱於TNB,這兩家機構都與Trustmark無關,其中一人一直受僱於TNB為了接管財產的利益,也為了涉嫌被亞當斯和麥迪遜木材公司詐騙的某些投資者,損害賠償金(包括懲罰性賠償)和相關費用據稱可歸因於被告的行為,這些行為涉嫌為亞當斯和麥迪遜木材公司從事的非法和欺詐活動提供了便利。儘管接管人沒有量化損害賠償金,但根據法院於2021年6月16日發佈的案件管理命令,這起訴訟的審判日期定為2022年10月17日,如果雙方沒有其他情況的話。*根據法院於2021年6月16日發佈的案件管理命令,這起訴訟的審判日期定為2022年10月17日,如果雙方沒有其他選擇的話
TNB與亞當斯和麥迪遜木材公司的關係包括正常業務過程中的傳統銀行服務。
Trustmark及其子公司也是在正常業務過程中出現的其他訴訟和其他索賠的當事人,其中一些訴訟主張與貸款、託收、服務、投資、信託和其他商業活動相關的索賠,一些訴訟聲稱要求實質性的損害賠償。
上述所有懸而未決的法律訴訟(除了TD銀行宣告訴訟外,如上所述,Trustmark從未得到送達)正在激烈競爭。根據FASB ASC分主題450-20,“損失或有”,Trustmark將建立訴訟事項的應計責任,當這些事項出現可能且可合理評估的或有損失時。*目前,Trustmark根據其評估和法律顧問的建議,認為任何此類訴訟中的損失都是
注13-每股收益(EPS)
下表反映了用於計算所述期間基本和稀釋每股收益的加權平均份額(以千為單位):
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截至6月30日的三個月, |
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截至6月30日的六個月, |
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2021 |
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2020 |
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2021 |
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2020 |
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基本股份 |
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稀釋後股份 |
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47
在確定稀釋每股收益時,加權平均反稀釋股票獎勵被排除在外。下表反映了報告期間的加權平均反稀釋股票獎勵(單位:千):
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截至6月30日的三個月, |
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截至6月30日的六個月, |
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2021 |
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2020 |
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2021 |
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2020 |
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加權平均反稀釋股票獎勵 |
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附註14-現金流量表
下表反映了顯示期間的特定事務處理金額(以千美元為單位):
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截至6月30日的六個月, |
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2021 |
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2020 |
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已繳所得税 |
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存款和借款的利息支出 |
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從貸款到其他房地產的非現金轉移 |
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為租賃負債產生的使用權資產融資 |
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租賃負債產生的經營性使用權資產 |
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附註15-股東權益
監管資本
Trustmark和TNB須遵守最低基於風險的資本和槓桿資本要求,如第一部分項目1中“資本充足率”一節所述。-Trustmark的2020年年度報告業務由聯邦銀行監管機構管理。聯邦法規定義的這些資本要求涉及對資產、負債和某些表外工具的定量和定性衡量標準。*Trustmark和TNB的基於風險的最低資本要求包括一個資本保存緩衝,該緩衝範圍為:
48
下表提供了Trustmark和TNB在2021年6月30日和2020年12月31日生效的監管資本標準下的實際監管資本金額和比率(以千美元為單位):
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實際 |
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監管資本 |
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最低要求 |
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為了身體健康 |
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金額 |
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比率 |
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要求 |
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大寫 |
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2021年6月30日: |
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普通股一級資本(風險加權資產) |
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Trustmark公司 |
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Trustmark國家銀行 |
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一級資本(相對於風險加權資產) |
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Trustmark公司 |
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總資本(相對於風險加權資產) |
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Trustmark公司 |
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第1級槓桿(相對於平均資產) |
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Trustmark公司 |
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Trustmark國家銀行 |
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2020年12月31日: |
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普通股一級資本(風險加權資產) |
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一級資本(相對於風險加權資產) |
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總資本(相對於風險加權資產) |
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Trustmark公司 |
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第1級槓桿(相對於平均資產) |
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Trustmark公司 |
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股票回購計劃
2019年4月1日,Trustmark董事會批准了一項股票回購計劃,根據該計劃,Trustmark的股票回購金額為
2020年1月28日,Trustmark董事會批准了一項新的股票回購計劃,從2020年4月1日起生效,根據該計劃,
49
其他綜合收益(虧損)和累計其他綜合收益(虧損)
下表列出了所列期間累計其他綜合收益(虧損)組成部分的淨變化以及分配給每個組成部分的相關税收影響(以千美元為單位)。在計算淨定期福利成本時,包括了以前服務成本的攤銷、一次性結算造成的確認淨虧損和淨精算損失的變化(更多細節見附註10-定義福利和其他退休後福利)。與養老金和其他退休後福利計劃相關的重新分類調整包括在所附的薪金和員工福利和其他費用中。(見附註10-定義福利和其他退休後福利計劃)。與養老金和其他退休後福利計劃相關的重新分類調整包括在所附的薪金和員工福利和其他費用中。
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截至2021年6月30日的三個月 |
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截至2020年6月30日的三個月 |
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税前 金額 |
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税金(費用) 效益 |
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税前 金額 |
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税金(費用) 效益 |
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可供出售的證券和轉讓的證券: |
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產生的未實現持股淨收益(虧損) 在這段時間裏,有幾個人 |
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未實現持有虧損淨額變動 *已轉讓至持有至到期日的證券 |
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已實現變化的重新分類調整 淨收入下降: |
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已確認的一次性淨虧損 三項和解協議 |
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養老金和其他退休後福利總額 新的計劃 |
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其他全面收益(虧損)合計 |
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截至2021年6月30日的6個月 |
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截至2020年6月30日的6個月 |
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税前 金額 |
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税金(費用) 效益 |
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税後淨額 金額 |
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税前 金額 |
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税金(費用) 效益 |
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税後淨額 金額 |
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可供出售的證券和轉讓的證券: |
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產生的未實現持股淨收益(虧損) 在這段時間裏,有幾個人 |
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未實現持有虧損淨額變動 *已轉讓至持有至到期日的證券 |
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可供出售的證券總額 出售和轉讓證券 |
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養老金和其他退休後福利計劃: |
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養老金和其他退休後福利總額 新的計劃 |
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其他全面收益(虧損)合計 |
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50
下表列出了所列期間累計其他綜合收益(虧損)各組成部分餘額的變化情況(以千美元為單位)。所有金額均為扣除税金後的淨額。
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有價證券 可用 待售商品 並將其轉移到 有價證券 |
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已定義 效益 養老金項目 |
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2021年1月1日的餘額 |
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重新分類前的其他綜合收益(虧損) |
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從累計其他金額重新分類的金額 --綜合收益(虧損) |
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淨其他綜合收益(虧損) |
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2021年6月30日的餘額 |
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2020年1月1日的餘額 |
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重新分類前的其他綜合收益(虧損) |
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從累計其他金額重新分類的金額 --綜合收益(虧損) |
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淨其他綜合收益(虧損) |
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2020年6月30日的餘額 |
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附註16-公允價值
按公允價值計量的金融工具
Trustmark在確定公允價值時使用的方法主要基於使用獨立的、基於市場的數據,以反映在測量日期市場參與者之間交換頭寸時合理預期的價值。按公允價值陳述的資產的主要部分的性質是可以使用價格或投入進行估值,這些價格或投入可以通過各種獨立的數據提供商很容易地觀察到。Trustmark為公允估值數據選擇的提供商是廣泛認可和接受的供應商,其評估支持金融機構、投資和共同基金的定價功能。所有Trustmark選擇的公平估值數據提供商都是廣泛認可和接受的供應商,其評估支持金融機構、投資和共同基金的定價功能。和投資組合經理。Trustmark記錄和評估了供應商使用的定價方法,並維護定期測試估值異常的內部流程。
Trustmark利用獨立的定價服務就可供出售的證券組合的賬面價值向其提供建議。*作為Trustmark程序的一部分,會根據市場變化評估服務提供的價格是否合理。*當存在可疑價格時,Trustmark會進一步調查以確定價格是否有效。如果需要,可能會利用其他市場參與者來確定正確的公允價值。Trustmark還在與定價來源就其價格發現方法進行徹底討論時,審查並確認了其決定。
抵押貸款承諾的價值基於類似抵押品、期限、利率和交付的證券價格,貸款有資格代替特定證券交付。*Trustmark獲得由市場數據供應商提供的廣泛的抵押證券價格,然後從廣泛的證券交易商名單中累積價格。這些價格通過抵押管道管理系統進行處理,該系統根據不同特徵(到期日、期限、利率和抵押品)的相似性,累積並分離所有貸款承諾和遠期銷售交易。這些價格與I.e..,“可交付的”)用於在市場中觀察到的相應的安全。
Trustmark通過使用主流市場參與者假設和市場參與者估值流程來估計MSR的公允價值。該估值會定期與其他第三方公司的估值進行測試和驗證。
Trustmark從使用行業標準貼現現金流方法的第三方定價服務獲得利率掉期的公允價值。此外,信用估值調整被納入公允價值,以考慮潛在的不良風險。在調整其利率掉期合同的公允價值以考慮不良風險的影響時,Trustmark考慮了任何適用的信用增強,如抵押品過帳、門檻、相互看跌和擔保。與FASB的公允價值計量指導相結合,Trustmark做出了會計政策選擇,以
51
Trustmark已經確定,用於對其提供給合格商業借款人的利率互換進行估值的大部分投入都屬於公允價值層次的第二級,而與這些衍生品相關的信用估值調整利用了第三級投入,例如對當前信用利差的估計。*Trustmark評估了信用估值調整對其利率互換整體估值的影響的重要性,並確定信用估值調整對這些衍生品的整體估值並不重要。因此,Trustmark對其利率互換估值進行了分類。*Trustmark已經確定,用於對其提供給合格商業借款人的利率互換進行估值的大部分投入都屬於公允價值層次的第二級,而與這些衍生品相關的信用估值調整則利用了第三級投入,例如對當前信用利差的估計。
Trustmark還利用交易所交易的衍生工具(如國庫券期貨合約和期權合約)實現公允價值回報,以抵消可歸因於利率的MSR的公允價值變化。*這些衍生工具的公允價值是根據活躍市場對相同資產的報價確定的,因此它們可以被歸類到公允價值層次的第一級。此外,Trustmark在其抵押銀行領域利用利率鎖定承諾等衍生品工具,這些工具缺乏可觀察到的估值輸入,導致它們被納入公允價值層次的第三級。
目前,Trustmark沒有提出通過內部建模得出的公允價值。如果需要公平估值的倉位出現與現有方法無關的情況,Trustmark將盡一切合理努力獲得市場參與者的假設,或獨立評估。
金融資產負債
下表彙總了2021年6月30日和2020年12月31日按公允價值經常性計量的金融資產和金融負債,按用於計量公允價值的公允價值層次內的估值投入水平(以千美元為單位)分隔。截至2021年6月30日的六個月和截至2020年12月31日的年度的公允價值水平之間沒有轉移。
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2021年6月30日 |
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總計 |
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其他資產-衍生工具 |
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2020年12月31日 |
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總計 |
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美國政府機構的義務 |
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國家和政治分區的義務 |
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其他負債--衍生工具 |
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52
截至2021年6月30日和2020年6月30日的6個月,按公允價值經常性計量的第3級資產變動摘要如下(以千美元為單位):
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MSR |
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其他資產- 衍生品 |
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餘額,2021年1月1日 |
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包括在抵押銀行業務中的總淨(虧損)收益(淨額)(1) |
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加法 |
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當期收益(虧損)總額計入收益 可歸因於未實現收益變化或 *截至2021年6月30日,虧損仍保持不變 |
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平衡,2020年1月1日 |
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包括在抵押銀行業務中的總淨(虧損)收益(淨額)(1) |
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銷售額 |
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所包括期間的總收益(虧損)金額 *可歸因於未實現利潤變化的其他收益 截至2020年6月30日,收益或虧損仍保持不變 |
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(1) |
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Trustmark可能需要不時根據GAAP在非經常性基礎上以公允價值計量某些資產。2021年6月30日的資產是在非經常性基礎上按公允價值計量的,包括抵押品依賴型LHFI。當借款人遇到財務困難時,貸款是抵押品依賴型的,預計將通過出售抵押品來償還貸款。抵押品依賴型貸款的預期信用損失是根據抵押品依賴型貸款的攤餘成本之間的差額來衡量的。抵押品依賴型貸款的預期信用損失是指抵押品依賴型貸款的攤餘成本與抵押品依賴型LHFI之間的差額。*當借款人遇到財務困難,預計將通過出售抵押品來償還貸款。對於抵押品依賴型貸款,預期的信用損失是以抵押品依賴的根據預計銷售成本進行調整。抵押品依賴型貸款的公允價值估計是基於當前市場價值或抵押品價值的評估價值得出的,通常是從最近收到和審查的評估中得出的。當前評估是根據檢查日期按年排序的,如果市場條件有必要,也會更頻繁地進行評估。當前評估是從國家認證的評估師那裏獲得的,基於某些假設,這些假設可能包括建築或開發狀況以及物業的最高和最佳使用情況。*這些評估由Trustmark‘s審查。*這些評估是由Trustmark’s審查的。*這些評估是由Trustmark‘s審查的。這些評估是由Trustmark’s審查的由於與資產處置相關的成本,價值被下調。截至2021年6月30日,Trustmark的未償還餘額為$
非金融資產和負債
在非經常性基礎上按公允價值計量的某些非金融資產包括喪失抵押品贖回權的資產(初始確認或隨後的減值)、商譽減值測試第二階段中按公允價值計量的非金融資產和非金融負債,以及在減值評估中按公允價值計量的無形資產和其他非金融長期資產。
其他房地產包括通過喪失抵押品贖回權而獲得的償債資產,並以公允價值減去止贖時的出售成本(估計公允價值)記錄。公允價值基於獨立評估和其他相關因素。除了止贖後公允價值的確定,管理層還考慮其他因素或最新發展,如自估值時起的市場狀況變化和考慮處置計劃的預期銷售價值。這可能導致調整,以降低評估中顯示的抵押品價值估計。由於使用的假設可能在市場上看不到,因此定期重估在公允價值層次結構中被歸類為3級。
喪失抵押品贖回權的資產為$
53
金融工具的公允價值
FASB ASC主題825“金融工具”要求披露金融資產和金融負債的公允價值,包括那些在經常性或非經常性基礎上未按公允價值計量和報告的金融資產和金融負債。
截至2021年6月30日和2020年12月31日的金融工具賬面金額和估計公允價值如下(單位:千美元):
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2021年6月30日 |
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2020年12月31日 |
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攜帶 價值 |
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估計數 公允價值 |
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攜帶 價值 |
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估計數 公允價值 |
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金融資產: |
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持有至到期的證券 |
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3級輸入: |
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LHFI和PPP淨貸款 |
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財務負債: |
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級別2輸入: |
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存款 |
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購買的聯邦基金和出售的證券 **回購協議 |
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其他借款 |
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公允價值期權
Trustmark已選擇在公允價值選項下對其抵押LHFS進行會計處理,這些抵押LHF的利息收入在LHFS和LHFI的利息和費用中報告。抵押LHFS的公允價值是根據類似資產的報價確定的,並根據該貸款的特定屬性進行調整。*抵押LHFS受到積極管理和監控,並可能通過使用衍生品來緩解貸款的某些市場風險。這些衍生工具以公允價值列報,公允價值的變化在抵押貸款銀行記為非利息收入。淨額。*LHFS公允價值的變化在很大程度上被衍生工具的公允價值變化所抵消。*截至2021年6月30日的三個月和六個月,淨收益為#美元
下表提供了截至2021年6月30日和2020年12月31日,LHFS根據公允價值期權計入的公允價值和未償還合同本金的信息(以千美元為單位):
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2021年6月30日 |
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2020年12月31日 |
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LHFS的公允價值 |
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LHFS未償還合同本金 |
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公允價值減去未付本金 |
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54
附註17-衍生金融工具
未被指定為對衝工具的衍生工具
Trustmark利用交易所交易的衍生品工具組合,如國庫券期貨合約和期權合約,實現公允價值回報,在經濟上對衝可歸因於利率的MSR公允價值的變化。這些交易被認為是獨立的衍生品,否則沒有資格進行對衝會計。這些衍生品工具的名義總金額為$
作為Trustmark在抵押貸款銀行領域風險管理戰略的一部分,利用了遠期銷售合同等衍生工具。-Trustmark在遠期銷售合同下的義務包括承諾在未來某個日期在二級市場交付抵押貸款,這些衍生工具的公允價值的變化在抵押貸款銀行中記為非利息收入,並被LHFS的公允價值變化所抵消。*Trustmark在這些衍生工具下的表外債務總額為$
Trustmark還在其抵押貸款銀行領域利用利率鎖定承諾等衍生工具。利率鎖定承諾是與客户的住宅抵押貸款承諾,在指定的時間段內保證特定的利率。這些衍生工具的公允價值變動在抵押貸款銀行淨記錄為非利息收入,並被遠期銷售合同的公允價值變動所抵消。*Trustmark在這些衍生工具下的表外債務總額為$
Trustmark直接向尋求管理其利率風險的合格商業貸款客户提供某些衍生品產品。*Trustmark通過與機構衍生品市場參與者簽訂抵銷利率掉期交易,在經濟上對衝與商業貸款客户執行的利率掉期交易。作為本計劃的一部分執行的金融衍生品交易不被指定為合格對衝關係,因此,隨着銀行卡和其他費用中記錄為非利息收入的公允價值變化,這些衍生品按公允價值計入。*因為除了抵押品條款外,這些衍生品還有鏡像合同條款。預計公允價值的變化將在很大程度上抵消這一變化。根據芝加哥商品交易所(Chicago Mercantile Exchange)的規則,為中央清算利率掉期支付或收到的差異保證金抵押品付款在法律上是結算的,而不是抵押品。因此,包括在其他資產和其他負債中的中央清算利率掉期在附帶的合併資產負債表中以淨額列示。自2021年6月30日開始,Trustmark的利率掉期名義總金額為$
與信用風險相關的或有特徵
Trustmark與其金融機構交易對手達成了協議,其中包含一些條款,即如果Trustmark對其任何債務違約,包括貸款人沒有加快償還債務的違約,那麼Trustmark也可以被宣佈對其衍生品義務違約。
於2021年6月30日及2020年12月31日,與這些協議相關的負債利率掉期終止價值為#美元,其中包括應計利息,但不包括對不履行風險的任何調整。
當Trustmark作為擔保人或受益人與其他金融機構簽訂合同,分擔與某些利率掉期相關的信用風險時,信用風險參與協議就會產生。這些協議規定,補償因標的掉期的第三方違約而造成的損失。自2021年6月30日起,Trustmark已經簽訂了
55
表格披露
下表披露了Trustmark公司在2021年6月30日和2020年12月31日的綜合資產負債表中衍生工具的公允價值,以及這些衍生工具對Trustmark公司在報告期間的經營業績的影響(以千美元為單位):
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2021年6月30日 |
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2020年12月31日 |
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未被指定為對衝工具的衍生工具 |
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利率合約: |
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包括在其他資產中的交易所交易購買期權 |
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包括在其他資產中的場外書面期權(利率鎖定) |
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包含在其他資產中的期貨合約 |
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包括在其他資產中的利率掉期(1) |
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包括在其他資產中的信用風險參與協議 |
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包括在其他負債中的期貨合約 |
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包括在其他負債中的遠期合同 |
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包括在其他負債中的交易所交易的書面期權 |
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包括在其他負債中的利率掉期(1) |
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包括在其他負債中的信用風險分擔協議 |
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(1) |
根據公認會計原則,為集中清算的利率掉期支付或收到的變動保證金抵押品付款在法律上被定性為已結算。因此,包括在其他資產和其他負債內的中央結算利率掉期在隨附的綜合資產負債表中按淨額列示。 |
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截至6月30日的三個月, |
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截至6月30日的六個月, |
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2021 |
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2020 |
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2021 |
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2020 |
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未被指定為對衝工具的衍生工具: |
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抵押貸款銀行確認的淨收益(虧損) |
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銀行卡及其他費用中確認的損益金額 |
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Trustmark的利率掉期衍生工具須遵守主淨額結算協議,因此有資格在綜合資產負債表中抵銷。Trustmark已選擇不抵銷其綜合資產負債表中的任何衍生工具。
衍生資產的抵銷 |
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截至2021年6月30日 |
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債務總額不會完全抵消年內的損失 財務狀況聲明聲明 |
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毛收入 金額: 公認的 資產 |
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總金額 抵消了中國經濟增長的影響 聲明日期: 財務狀況 |
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淨資產總額為美元 資產在以下時間列示: 這份聲明是從以下幾個方面發佈的: 財務狀況 |
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金融 儀器 |
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現金和抵押品 已收到 |
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淨額 |
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衍生品 |
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衍生工具負債的抵銷 |
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截至2021年6月30日 |
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債務總額不會完全抵消年內的損失 財務狀況表 |
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毛收入 數額 公認的 負債 |
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總金額 抵消了中國經濟增長的影響 聲明日期: 財務狀況 |
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淨資產總額為美元 已呈列負債 在他的聲明中,他説: 財務狀況 |
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金融 儀器 |
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現金和抵押品 貼出 |
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淨資產金額 |
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衍生品 |
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56
衍生資產的抵銷 |
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截至2020年12月31日 |
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債務總額不會完全抵消年內的損失 財務狀況表 |
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毛收入 數額 公認的 資產 |
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總金額 抵消了中國經濟增長的影響 聲明日期: 財務狀況 |
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淨資產總額為美元 資產在以下時間列示: 這份聲明是從以下幾個方面發佈的: 財務狀況 |
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金融 儀器 |
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現金和抵押品 已收到 |
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衍生品 |
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衍生工具負債的抵銷 |
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截至2020年12月31日 |
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債務總額不會完全抵消年內的損失 財務狀況表 |
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毛收入 數額 公認的 負債 |
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總金額 抵消了中國經濟增長的影響 聲明日期: 財務狀況 |
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淨資產總額為美元 已呈列負債 在他的聲明中,他説: 財務狀況 |
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金融 儀器 |
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現金和抵押品 貼出 |
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衍生品 |
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注18-細分市場信息
Trustmark的管理報告結構包括
除內部分配外,每個可報告部門的會計政策與Trustmark的會計政策相同。後臺運營支持的非利息費用根據這些服務的估計使用情況分配給細分市場。Trustmark通過在匹配期限的基礎上分配資金成本或收益信用的過程來衡量其業務部門的淨利息收入。在這個過程中,稱為“資金轉移定價”,對業務部門持有的資產收取適當的資金成本,或將承擔負債的潛在收益記入業務部門的貸方。扣除這些費用和信用後,將流向一般銀行部門,其中包括負責確定TNB的資金和利率風險策略的管理團隊。
57
下表按可報告部門披露了報告期間的財務信息(以千美元為單位):
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截至6月30日的三個月, |
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截至6月30日的六個月, |
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2021 |
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2020 |
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2021 |
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2020 |
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一般銀行業務 |
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淨利息收入 |
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信貸損失準備金(1) |
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非利息收入 |
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所得税前收入 |
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一般銀行業淨收入 |
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精選財務信息 |
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總資產 |
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折舊及攤銷 |
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財富管理 |
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淨利息收入 |
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信貸損失準備金 |
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非利息收入 |
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所得税前收入 |
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財富管理淨收益 |
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精選財務信息 |
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總資產 |
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折舊及攤銷 |
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保險 |
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精選財務信息 |
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合併淨收入 |
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(1) |
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58
附註19--最近通過的會計政策和即將發佈的會計公告
最近採用的會計政策
除以下詳述的變化外,Trustmark一直將其會計政策應用於隨附的合併財務報表中所列的所有期間。
ASU 2019-12,“所得税(主題740):簡化所得税的會計核算”。ASU 2019-12於2019年12月發佈,旨在通過刪除FASB ASC主題740中一般原則的某些例外情況來簡化所得税的會計處理。尤其是,ASU 2019-12修正案刪除了以下例外情況:(1)當持續經營和收入出現虧損或從其他項目(例如,非持續經營或其他全面收益)獲得時,期間內税收分配的增量法;(2)當外國子公司成為權益法投資時,確認權益法投資遞延納税負債的要求。(3)當外國股權法投資成為子公司時,不確認外國子公司遞延納税負債的能力;(4)在今年迄今虧損超過當年預期虧損的過渡期內計算所得税的一般方法。ASU 2019-12(1)修正案要求實體根據FASB ASC主題740確認部分基於收入的特許經營税(或類似税),並將發生的任何增量金額作為非所得税進行核算;(3)外國股權法投資成為子公司時,不確認外國子公司的遞延税項的能力;以及(4)在今年迄今虧損超過當年預期虧損的過渡期內計算所得税的一般方法。*ASU 2019-12(1)修正案要求實體根據FASB ASC主題確認部分基於收入的特許經營税(或類似税),並將發生的任何增量金額作為非所得税;(2)要求實體評估何時應將商譽計税基礎的提高視為最初確認賬面商譽的企業合併的一部分,以及何時應將其視為單獨的交易;(3)明確規定實體不需要在其單獨的財務報表中將當期和遞延税項費用的合併金額分配給不納税的法人實體。, 而是可以選擇為既不納税也不被税務機關忽視的法人實體這樣做;以及(4)要求一個實體在包括制定日期在內的過渡期內的年度有效税率計算中反映制定的税法或税率變化的影響。*Trustmark通過了ASU 2019-12的修正案,自生效日期起生效。(4)要求一個實體在包括制定日期的過渡期內,在年度有效税率計算中反映制定的税法或税率變化的影響。*Trustmark通過了ASU 2019-12的修正案,生效
ASU 2018-14,“薪酬-退休福利-定義福利計劃-一般(子主題715-20):披露框架-對定義福利計劃披露要求的更改。”ASU 2018-14發佈於2018年8月,修改了對發起固定福利養老金或其他退休後計劃的僱主的披露要求。*ASU 2018-14的修正案刪除了某些不再被認為對成本有利的披露要求,澄清了披露的具體要求,並增加了被確定為相關的披露要求。*Trustmark通過了ASU 2018-14的修正案,生效
待定會計聲明
ASU 2020-04,“參考匯率改革(主題848):促進參考匯率改革對財務報告的影響。”ASU 2020-04發佈於2020年3月,旨在有限的時間內提供額外的指導,以減輕核算或確認參考利率改革對財務報告影響的潛在負擔。FASB發佈的ASU 2020-04是對銀行間同業拆借利率(IBOR)結構性風險的擔憂的迴應,尤其是,倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)將不再被使用的風險。美國監管機構已開始實施參考利率改革舉措,以確定更容易觀察或基於交易、更不容易受到操縱的替代參考利率。一些利益相關者提出了參考利率改革可能帶來的操作挑戰,特別是與合同修改和對衝會計相關的挑戰。*ASU 2020-04修正案是選擇性的,適用於所有實體。提供將GAAP應用於受參考匯率改革影響的合同修改和套期保值關係的權宜之計和例外情況(如果滿足某些標準)。*修改僅適用於參考LIBOR或其他參考利率(預計將因參考率改革而終止)的合同和套期保值關係。*合同修改的可選權宜之計應一致地應用於包含相關指導的相關編纂主題或子主題或行業副主題內的所有合同或交易。*可根據個別套期保值選擇套期保值關係的可選權宜之計在全球市場範圍的參考匯率過渡期內協助實體,它的有效期為有限的時間,從2020年3月12日到2022年12月31日。銀行管理層目前正在評估LIBOR可能中斷對Trustmark的影響。, 目前還不能確定ASU 2020-04的修正案或參考匯率改革將對其合併財務報表產生什麼影響。
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第二項。 |
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 |
以下是對信保公司(Trustmark)的財務狀況和經營業績的敍述性討論和分析,應結合未經審計的合併財務報表和第一部分中包含的補充財務數據閲讀。項目1.-本報告的財務報表。
業務説明
Trustmark是一家成立於1968年的密西西比州商業公司,是一家總部位於密西西比州傑克遜的銀行控股公司。Trustmark的主要子公司是Trustmark National Bank(TNB),該銀行最初由密西西比州於1889年特許成立。截至2021年6月30日,TNB的總資產為170.96億美元,約佔Trustmark合併資產的99.99%。
通過TNB及其其他子公司,Trustmark作為一家金融服務機構,通過位於阿拉巴馬州、佛羅裏達州(主要位於該州的西北部或“狹長柄”地區,這裏稱為Trustmark的佛羅裏達市場)、密西西比州(在孟菲斯和北密西西比州,這裏統稱為Trustmark)等州的180個辦事處和2772名全職員工(以2021年6月30日計算),提供銀行和其他金融解決方案在此稱為Trustmark的德克薩斯市場)。Trustmark的運營按照三個運營部門進行管理:一般銀行部門、財富管理部門和保險部門。有關Trustmark業務的完整概述,請參閲第一部分項目1中的“公司”一節。-Trustmark的業務在截至2020年12月31日的財政年度的Form 10-K年度報告(2020年年度報告)。
高管概述
Trustmark在130多年來一直致力於滿足其客户和社區的銀行和金融需求,並始終專注於提供支持、建議和解決方案,以滿足客户的獨特需求。*Trustmark在截至2021年6月30日的三個月和六個月的財務業績反映出,投資貸款(LHFI)分別為1.692億美元(1.7%)和3.283億美元(3.3%)以及存款2.486億美元(1.7%)和5.833億美元(4.2%)穩步增長。在2021年第二季度,Trustmark出售了3.542億美元的未償還Paycheck Protection Program(PPP)貸款,從而加速確認了1860萬美元的未攤銷PPP貸款發放費(扣除成本),這筆費用包括在截至2021年6月30日的季度的淨利息收入中。有關更多信息,請參閲標題為“Paycheck Protection Program”的章節。重新調整交付渠道,以支持不斷變化的客户偏好以及重組和提高效率的機會,以提升長期股東價值。*Trustmark的資本狀況保持穩健,反映其多元化金融服務業務的持續盈利能力。*Trustmark董事會宣佈季度現金股息為每股0.23美元。*股息將於2021年9月15日支付給2021年9月1日登記在冊的股東。
近期經濟和工業發展情況
新冠肺炎大流行和為減緩其傳播而採取的行動已經並可能繼續對全球、國家和地方的經濟活動產生不利影響,包括信任標記運營的地理區域和信任標記定期發放信貸的行業。欲瞭解有關信任標記對受新冠肺炎大流行影響的行業的敞口的更多信息,請參閲標題為“對新冠肺炎壓力較大的行業的敞口”的部分。2021年前六個月的經濟活動增加,因為隨着新冠肺炎接種率的提高,某些限制被取消;然而,許多領域的限制措施仍然存在,疫苗的長期有效性以及新冠肺炎大流行對經濟和金融市場的全面影響仍不得而知。
此外,新冠肺炎疫情嚴重影響了金融市場,導致美聯儲在2020年至2021年期間採取了一系列行動。美國市場利率降至並保持在歷史低點。在2020年,10年期美國國債收益率首次跌破1.00%。此外,美聯儲將聯邦基金目標利率下調至0.00-0.25%的區間,並宣佈了7,000億美元的量化寬鬆計劃,以應對新冠肺炎疫情預期中的經濟低迷。美聯儲在2020年第一季度將超額準備金的利息從1.60%降至0.10%,但這些利率一直持續到2021年第二季度。儘管長時間的降息已經並預計將繼續對金融機構的淨利息收入、利潤率和盈利能力產生不利影響。
在2021年7月的《聯邦儲備區對當前經濟狀況的評論摘要》中,12個聯邦儲備區的報告表明,報告期內(涵蓋2021年5月25日)的經濟活動
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穿過7月2日, 2021) 進一步加強,展示適度為強勁增長乾杯;但是,經濟活動的變化殘存各部門各不相同。以下是12個聯邦儲備區的報告(各區)在本報告所述期間注意到以下情況:
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報告增長高於平均水平的行業包括運輸、旅行和旅遊、製造業和非金融服務。國際能源市場略有改善,而農業的業績好壞參半。供應鏈中斷變得更加普遍,包括材料短缺、勞動力短缺、交貨延誤和許多消費品的低庫存。汽車庫存緊張導致汽車銷量略有下降,儘管需求穩定,房屋銷售略有上升,儘管供應有限。中國非汽車零售額增長温和,旅遊業受到與流行病相關的擔憂進一步緩解的提振。 |
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由於成本上升,幾個地區的住宅建設有所放緩,而商業建築則喜憂參半,但略有上升。 |
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價格以高於平均水平的速度上漲。由於酒店和餐館重新開業面臨有限的材料和勞動力供應,酒店和餐館的定價壓力普遍存在,並在酒店業變得更加嚴重。建築成本仍然很高,但木材價格略有回落。各地區的定價能力好壞參半,一些聯繫人報告稱,高終端用户需求使他們能夠提高價格,另一些聯繫人則表示,投入價格壓力降低了利潤率。儘管一些聯繫人認為定價壓力是暫時的,但大多數人預計投入成本和銷售價格將進一步上升。 |
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大多數地區報告就業崗位略有或温和增長,其餘地區報告就業人數略有或強勁增長。健康的勞動力需求基礎廣泛,但低技能職位的需求被視為最強勁的。普通工人的工資平均以温和的速度增長,低薪工人的加薪幅度高於平均水平。勞動力短缺經常被認為是公司無法達到預期水平的一個原因。所有地區都指出,越來越多地使用非工資現金激勵來吸引和留住工人。幾個地區的公司預計,很難找到工人的情況將持續到秋季。 |
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大多數地區的銀行聯繫人報告説,貸款活動略有或略有增加。 |
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需求前景進一步改善,但許多聯繫人對供應限制的緩解表示不確定或悲觀。 |
美聯儲亞特蘭大第六區(包括Trustmark的阿拉巴馬州、佛羅裏達州和密西西比州市場區域)、聖路易斯第八區(包括Trustmark的田納西州市場區域)和達拉斯第十一區(包括Trustmark的德克薩斯市場區域)的報告指出,報告期內的調查結果與上面討論的類似。美聯儲第六地區指出,銀行業狀況穩定,存款餘額增長,消費貸款需求回升。美聯儲第11區還報告稱,鑽探和完井活動温和擴張,油田服務公司注意到招聘困難,以支持增加的油田活動,勘探和生產公司由於今年迄今的強勁業績和2022年油價預期上調,略微上修了今明兩年的產量預期,油氣行業的人氣繼續改善;不過,聯繫人仍對税收政策變化以及材料和勞動力成本上升持謹慎態度。
目前尚不清楚新冠肺炎疫情對Trustmark的完整財務影響。但由於與新冠肺炎疫情相關的不利條件,財務報表中做出的估計,包括預期的貸款信貸損失和表外信貸敞口,可能在短期內受到實質性的不利影響。
對新冠肺炎壓力較大的行業的敞口
新冠肺炎的全面影響尚不得而知,並將繼續快速演變。它對國際和美國的經濟、市場和就業造成了實質性的破壞。*大流行已經並可能繼續對信誠國際服務的某些行業產生重大不利影響。*以下是信實國際截至2021年6月30日對倫敦金融穩定投資公司投資組合中受新冠肺炎影響的行業的敞口摘要:
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餐廳:未償還餘額總額為1.04億美元,信貸敞口為1.18億美元,貸款總額為297筆,佔Trustmark未償還LHFI投資組合的1.0%,87%的貸款是房地產擔保,39%是提供全方位服務的餐廳,59%是有限服務餐廳,2%是其他。 |
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酒店:總未償還餘額為3.65億美元,信貸敞口為3.88億美元,90筆貸款佔Trustmark的未償還LHFI投資組合的3.6%,99%的貸款是房地產擔保,由經驗豐富的運營商組成並提供二級擔保人支持,92%在一家大型連鎖酒店下運營。 |
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零售(商業房地產):總未償還餘額4.37億美元,信貸敞口5.07億美元,295筆貸款總額,佔Trustmark未償還LHFI投資組合的4.3%,22%是擁有強大基本服務租户的獨立建築,1%是國家雜貨店錨定的,18%是投資級錨定中心,商場敞口只有一個借款人有500萬美元的未償還貸款。 |
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能源:未償還餘額總額為#美元93.0百萬美元,信貸風險敞口為$301.0百萬,101貸款總額,代表0.9在Trustmark未償還的LHFI投資組合中,沒有與能源儲備實現價值相關的償還或基礎安全的貸款。 |
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高風險商業和工業:總未償還餘額為960萬美元,信貸敞口為1370萬美元,一個借款人。 |
在2021年第二季度,Trustmark對評級為手錶或更差、獲得優惠的借款人,以及受新冠肺炎影響嚴重的行業(如餐館和酒店)中未償還餘額在100萬美元或以上的借款人進行了分析。總的來説,評估包括了截至2021年6月30日未償還餘額為4.82億美元的借款人。評估的結果是,450萬美元被降級為批評類別,其中沒有一個屬於受新冠肺炎影響的行業。其中包括新冠肺炎受影響行業的借款人。
新冠肺炎相關貸款優惠
2020年3月22日,聯邦銀行機構發佈了一份《關於與受冠狀病毒影響的客户合作的金融機構貸款修改和報告的跨機構聲明》。該指導意見鼓勵金融機構與可能因新冠肺炎影響而無法履行合同義務的借款人謹慎合作。指導意見接着解釋説,聯邦銀行機構在與財務會計準則委員會工作人員協商後得出結論,短期修改(例如,在善意的基礎上向截至救濟計劃實施日期有效的借款人提供的貸款不是TDR。2020年3月27日,旨在向因疫情而苦苦掙扎的美國企業和消費者提供救濟的刺激方案-冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案(CARE法案)-被簽署成為法律。CARE法案的第4013條也涉及新冠肺炎相關修改,並明確規定,對截至2019年12月31日有效的貸款進行新冠肺炎相關修改不是TDR2020年3月22日,聯邦銀行機構修訂了早先的指導意見,以澄清2020年3月22日的跨機構聲明與CARE法案第4013條之間的相互作用,以及這些機構對消費者保護考慮的觀點。根據2020年12月27日頒佈的2021年綜合撥款法案,CARE法案第4013條修訂了CARE法案第4013條,以延長金融機構可以獲得TDR救濟的期限。截至2021年6月30日,在某種類型的新冠肺炎相關特許權下的貸款餘額總計1,900萬美元, 2020年。商業優惠主要是90天的利息或90天的全額延期付款。而消費者優惠是90天的全額延期付款。
工資保障計劃
CARE法案中的一項條款包括通過小企業管理局(SBA)和財政部創建PPP的初始資金。PPP旨在向小企業、獨資企業、獨立承包商和自僱個人提供貸款,以支付其員工、租金、抵押貸款利息和水電費。如果所得資金按照PPP的要求用於薪資和其他允許的用途,這些PPP貸款全部或部分可以免除。此外,這些貸款是由SBA 100%擔保的。--Cares Act中的一項條款包括通過小企業管理局(SBA)和財政部創建PPP的初始資金。PPP旨在向小企業、獨資企業、獨立承包商和自僱個人提供貸款,以支付員工、租金、抵押貸款利息和水電費。包括簡化對15萬美元或以下的PPP貸款的貸款豁免程序。根據綜合撥款法案,2021年延長了CARE法案某些方面的救濟條款,並向PPP撥付了額外資金,並允許某些PPP借款人進行“二次提取”貸款。隨後,2021年3月11日頒佈的“2021年美國救援計劃法案”擴大了第一次和第二次提取PPP貸款的資格標準,並修改了從工資成本中排除的條款,目的是
從2020年4月到8月,Trustmark為符合條件的小企業和其他借款人發起了PPP貸款。根據2021年1月修訂的2021年綜合撥款法案,Trustmark恢復了代表符合條件的小企業和其他借款人向SBA提交PPP申請。在2021年的前六個月,Trustmark發起了5727筆PPP貸款,總計3.762億美元(扣除遞延費用和成本後的淨額為3.545億美元)。
2021年6月30日,Trustmark宣佈將其約3.542億美元的未償還PPP貸款,幾乎所有源於2021年的PPP貸款出售給Loan Source,Inc.(Loan Source),一家在PPP貸款方面擁有豐富專業知識的公司。作為這項交易的結果,Loan Source將負責它從Trustmark獲得的貸款的服務和免除過程。這筆交易將使Trustmark能夠專注於更傳統的貸款努力,並在經濟環境不斷改善的情況下提高其向客户提供金融服務的能力。由於此次出售,Trustmark在2021年第二季度加快了對扣除成本的未攤銷PPP貸款發放費的確認,淨額約為1860萬美元。這一收入與Trustmark預計在此次交易中出售的PPP貸款到期或免除時預計確認的收入基本相同,因此這筆交易有助於加快未來時期的預期收入,並在2021年第二季度確認。
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在…6月30日,2021年,Trustmark擁有843購買力平價貸款未償還總額為$168.2百萬(美元)166.1(扣除210萬美元遞延費用和費用後的淨額),相比之下,為7398 PPP貸款傑出的總計$6232000萬(扣除遞延費用及訟費後淨額6.101億美元) 12月31日, 2020. 除了出售貸款之外,購買力平價貸款總額$476.9百萬被SBA原諒了在2021年的前六個月相比之下,小企業管理局在2020年第四季度免除了總計3.469億美元的PPP貸款。
由於PPP貸款的金額和性質,這些貸款不包括在Trustmark的LHFI投資組合中,並在隨附的綜合資產負債表中單獨列示。*Trustmark無法預測SBA將全部或部分免除的PPP貸款的金額,也無法預測PPP貸款和相關費用將對Trustmark的淨利差產生影響的幅度和時間。*然而,參與PPP可能會對Trustmark的資產組合和淨利差產生重大影響
財務亮點
Trustmark報告稱,2021年第二季度淨收入為4800萬美元,即基本和稀釋後每股收益(EPS)為0.76美元,而2020年第二季度為3220萬美元,或基本和稀釋後每股收益為0.51美元。*Trustmark在截至2021年6月30日的季度報告的業績產生了平均有形股本回報率13.96%,平均資產回報率1.13%,平均股本與平均資產比率10.46%,股息支付率33.0%截至2020年6月30日的季度,平均資產回報率為0.83%,平均股本與平均資產比率為10.73%,股息支付率為45.10%。
Trustmark公佈,截至2021年6月30日的6個月,淨收入為9990萬美元,基本和稀釋後每股收益分別為1.58美元和1.57美元,而截至2020年6月30日的6個月,淨收益為5440萬美元,基本和稀釋後每股收益分別為0.86美元和0.85美元。*Trustmark在2021年前6個月的報告業績產生了14.75%的平均有形股本回報率,1.20%的平均資產回報率,即平均股本與平均資產之比。相比之下,2020年前六個月的平均有形股本回報率為8.84%,平均資產回報率為0.75%,平均股本與平均資產比率為11.33%,股息支付率為53.49%。
截至2021年6月30日的三個月和六個月的總收入,即淨利息收入加上非利息收入,分別為1.758億美元和3.388億美元,與2020年同期相比分別增加了130萬美元和0.8%,分別減少了500萬美元和1.4%。與2020年同期相比,2021年第二季度總收入的增長是由於淨利息收入的增加。主要原因是,在截至2021年6月30日的季度裏,出售的購買力平價貸款的未攤銷貸款費用得到加速確認,但這在很大程度上被非利息收入的下降所抵消,這主要是由於抵押貸款銀行業務淨額下降。與2020年同期相比,截至2021年6月30日的6個月的總收入下降,主要原因是非利息收入下降,主要是由於抵押貸款銀行業務淨額減少,但淨利息收入的增加(主要是由於購買力平價銀行業務的利息和費用增加)部分抵消了這一下降。部分被LHFI和LHFS的利息和費用以及證券利息的下降所抵消。以下將進一步詳細討論這些因素。
截至2021年6月30日的三個月和六個月的淨利息收入分別為1.194億美元和2.218億美元,較2020年同期分別增加1,440萬美元或13.7%和1,280萬美元或6.1%;截至2021年6月30日的三個月和六個月的淨利息收入合計為1.259億美元和2.354億美元,分別增長1,130萬美元或9.8%和35萬美元或0.1%;截至2021年6月30日的三個月和六個月的淨利息收入分別為1.194億美元和2.218億美元,較2020年同期分別增加1,440萬美元或13.7%和1,280萬美元或6.1%。主要原因是購買力平價貸款的利息和手續費增加,但部分被LHFI和LHFS的利息和手續費以及由於利率降低而導致的證券利息下降所抵消。截至2021年6月30日的三個月和六個月的利息支出總額分別為650萬美元和1,360萬美元,與2020年同期相比分別減少320萬美元和32.6%,以及1,250萬美元和47.7%,主要是由於存款利息下降,主要原因是截至2021年6月30日的三個月和六個月的利息支出總額分別為650萬美元和1,360萬美元,與2020年同期相比分別減少32.6%和47.7%。
截至2021年6月30日的三個月,非利息收入總計5640萬美元,與2020年同期相比減少了1310萬美元,降幅為18.8%,這主要是由於抵押貸款銀行業務的淨收入下降,部分被財富管理和存款賬户服務費的增加所抵消。在截至2021年6月30日的三個月裏,包括抵押貸款銀行業務在內的非利息收入總計1730萬美元,與2020年同期相比減少了1640萬美元,降幅為48.6%,本金淨值被淨對衝無效的增加部分抵消。2021年第二季度財富管理收入總計890萬美元,比2020年第二季度增加140萬美元,增幅18.2%,主要是由於投資服務和信託管理服務收入的增加。截至2021年6月30日的三個月,存款賬户的信託服務費總計760萬美元,增加120萬美元,增幅19.0%。與2020年同期相比,這主要是由於消費者活期存款賬户、利息支票賬户和商業活期存款賬户的資金不足和透支增加,這主要是因為客户交易增加,與流行病有關的擔憂進一步減少。
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2021年前六個月的非利息收入總計1.17億美元,與2020年同期相比減少了1780萬美元,降幅為13.2%。與2020年同期相比,2021年前六個月非利息收入的下降主要是由於抵押貸款銀行業務淨額的下降,部分被銀行卡和其他費用的增加所抵消。抵押貸款銀行業務,淨額為$38.1百萬美元六截至的月份2021年6月30日, a De摺痕$23.1百萬,或37.7%,與2019年同期相比20,主要是由於下降在……裏面貸款銷售收益、淨額和淨對衝無效以及MSR徑流增加.2021年前六個月,銀行卡和其他費用總計1780萬美元,與2020年同期相比增加了470萬美元,增幅為36.0%,主要原因是客户衍生品的信用估值調整增加,以及來自銷售點交易的交換收入部分被簽名交易的交換收入下降所抵消。
截至2021年6月30日的三個月,非利息支出總額為1.187億美元,與2020年同期相比增加了630萬美元,增幅為5.6%,主要原因是工資和員工福利、其他房地產支出、淨額和服務以及費用的增加。截至2021年6月30日的三個月,員工工資和員工福利總額為7010萬美元,增幅為400萬美元,增幅為6.1%。與2020年同期相比。與2020年同期相比,2021年第二季度工資和員工福利的增長主要是由於工資支出的增加,主要是由於一般績效增加,年度一般激勵的應計費用和佣金支出,主要是由於抵押貸款發放和生產的增加。在截至2021年6月30日的三個月裏,其他房地產支出淨額為150萬美元,比2020年同期增加120萬美元。主要由於用於其他房地產減記的準備金增加,截至2021年6月30日的三個月,房地產服務和費用總額為2,180萬美元,較2020年同期增加120萬美元,增幅為5.8%,主要原因是與軟件相關的數據處理費用增加。
截至2021年6月30日的6個月,非利息支出總額為2.402億美元,與2020年同期相比增加了1080萬美元,增幅為4.7%,主要原因是工資和員工福利以及服務和費用的增加。截至2021年6月30日的6個月,員工工資和員工福利總額為1.413億美元,增幅為600萬美元,增幅為4.5%。與2020年同期相比,2021年前6個月的工資和員工福利與2020年同期相比有所增加,主要原因是抵押貸款發放和生產改善導致的佣金支出增加,一般績效增加導致的工資支出增加,年度激勵薪酬和激勵性股票薪酬的應計費用,部分被Trustmark在2020年第一季度完成的自願提前退休計劃相關的非例行費用所抵消。在2020年第一季度,Trustmark發生了430萬美元的與該計劃相關的非例行工資和員工福利費用。不包括這些非例行費用、工資和員工福利的費用與2020年同期相比增加了1030萬美元,增幅為7.9%。截至2021年6月30日的6個月,員工服務和費用總額為4430萬美元,與2020年同期相比增加了7.9%。在截至2021年6月30日的6個月裏,美國信託基金的服務和費用總額為4430萬美元,與2020年同期相比增長了7.9%。在截至2021年6月30日的6個月裏,美國信託基金的服務和費用總額為4430萬美元與2020年同期相比,這主要是因為與軟件和外部服務有關的數據處理費用以及與獨立訂約人費用有關的費用增加。
Trustmark在截至2021年6月30日的三個月和六個月的LHFI信用損失撥備分別為負400萬美元和負1450萬美元,與2020年同期相比分別減少2220萬美元和5330萬美元。*截至2021年6月30日的三個月和六個月的表外信用敞口信用損失撥備分別為450萬美元和負480萬美元,分別減少170萬美元和1790萬美元。與2020年同期相比,2021年第二季度LHFI的信貸損失撥備為負,主要反映了所需準備金的下降,原因是信用質量改善導致風險利率上調,先前已建立準備金的個人評估信貸減記,以及宏觀經濟預測的改善, 由於在投資組合層面實施違約概率(PD)和虧損違約(LGD)下限,以確保隨着宏觀經濟狀況的持續改善,適當的風險得到反映,準備金的增加部分抵消了這一影響。*2021年第二季度表外信貸敞口的信貸損失撥備主要反映了由於表外信貸敞口增加以及在投資組合層面實施PD和LGD下限而導致的所需準備金的增加。*LHFI和LGD的信貸損失撥備均為負2021年前六個月主要反映了由於整體經濟改善和用於計算信貸損失撥備(ACL)的宏觀經濟因素的改善,所需準備金的下降。有關LHFI和表外信貸敞口的信貸損失撥備的詳細信息,請參閲標題為“信貸損失撥備”的章節。
截至2021年6月30日,不良資產總額為6,090萬美元,與2020年12月31日相比減少了1,390萬美元,降幅為18.6%,這主要是由於非應計LHFI的下降。截至2021年6月30日,非應計LHFI總計為5,140萬美元,與2020年12月31日相比減少了1,170萬美元,降幅為18.5%,主要是由於償還並註銷了一大筆與能源相關的商業信貸,以及一筆已返還的大型商業信貸。2021年,與2020年12月31日相比,下降了220萬美元,降幅為19.0%,主要是由於Trustmark的密西西比州和阿拉巴馬州市場地區的其他房地產減記準備金增加,以及密西西比州、阿拉巴馬州和田納西州市場地區的物業銷售增加。
64
LHFI總計$10.15310億美元2021年6月30日,增加了$328.3百萬美元,或3.3%,與2020年12月31日. LHFI的增加 在第一次六幾個月來2021主要是由於LHFI以房地產為抵押在Trustmark的密西西比州、德克薩斯州、阿拉巴馬州和田納西州市場區域以及密西西比州、得克薩斯州、阿拉巴馬州和佛羅裏達州的州和其他政治分區貸款市場區域, 部分被中國經濟下滑所抵消 其他商業LHFI在阿拉巴馬州密西西比州, 弗羅裏達和德克薩斯州市場區域.*有關LHFI的變化和按貸款類別劃分的比較餘額的更多信息,請參閲標題為“LHFI”的部分。
管理層繼續保持過剩的融資能力,為Trustmark的持續運營提供充足的流動性。在這方面,Trustmark受益於其強大的存款基礎、高流動性的投資組合以及從各種外部資金來源獲得資金的機會,如上游聯邦基金額度、FHLB預付款,以及在有限的基礎上經紀存款。有關Trustmark過剩融資能力組成部分的進一步討論,請參閲標題為“流動性”的部分。
截至2021年6月30日,存款總額為146.32億美元,比2020年12月31日增加5.833億美元,增幅4.2%,主要反映了抽線、購買力平價貸款和其他新冠肺炎相關刺激計劃的收益。*2021年前6個月,無息存款增加9,800萬美元,增幅2.3%,主要是由於消費者和商業無息DDA的增長。2021年前6個月,美國有息存款增加4.853億美元,增幅為5.0%。主要是由於所有類別的利息支票及貨幣市場存款賬户以及消費儲蓄賬户均有增長,但有關增幅因所有類別存款證的跌幅而被部分抵銷。
最近的立法和監管發展
2021年3月5日,負責監管倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)的英國金融市場行為監管局(FCA)確認,大多數LIBOR期限利率的公佈將於2023年6月30日結束(不包括一週期美國Libor和兩個月期美國Libor,公佈將於2021年12月31日結束)。此外,2021年4月6日,紐約州州長庫默簽署了一項立法,規定替代替代參考利率,即有擔保的隔夜利率。在任何受紐約州法律管轄、不包含明確備用語言的基於LIBOR的合約中,一旦LIBOR終止,FRB和其他聯邦銀行機構繼續鼓勵銀行在可行的情況下儘快退出LIBOR。鑑於倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)在整個金融市場的廣泛使用,脱離LIBOR給包括Trustmark在內的金融市場和機構帶來了各種風險和挑戰。有關從LIBOR和Trustmark對此次過渡的管理的更多信息,請參閲第一部分項目1A中包含的各自風險因素。-風險因素,Trustmark 2020年年報。
有關適用於Trustmark的法律和法規的更多信息,請參閲第一部分項目1-Trustmark的業務2020年度報告中的“監督和監管”一節。
65
選定的財務數據
下表列出了從Trustmark公司的合併財務報表中得出的截至所列各時期的財務數據(單位為千美元,每股數據除外):
|
|
截至6月30日的三個月, |
|
|
截至6月30日的六個月, |
|
||||||||||
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
||||
合併損益表 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
利息收入總額 |
|
$ |
125,925 |
|
|
$ |
114,653 |
|
|
$ |
235,397 |
|
|
$ |
235,047 |
|
利息支出總額 |
|
|
6,502 |
|
|
|
9,653 |
|
|
|
13,638 |
|
|
|
26,095 |
|
淨利息收入 |
|
|
119,423 |
|
|
|
105,000 |
|
|
|
221,759 |
|
|
|
208,952 |
|
信貸損失準備金 |
|
|
(3,991 |
) |
|
|
18,185 |
|
|
|
(14,492 |
) |
|
|
38,766 |
|
信貸損失撥備,表外撥備 *信用風險敞口(1) |
|
|
4,528 |
|
|
|
6,242 |
|
|
|
(4,839 |
) |
|
|
13,025 |
|
非利息收入 |
|
|
56,411 |
|
|
|
69,511 |
|
|
|
116,994 |
|
|
|
134,775 |
|
非利息支出(1) |
|
|
118,679 |
|
|
|
112,417 |
|
|
|
240,227 |
|
|
|
229,444 |
|
所得税前收入 |
|
|
56,618 |
|
|
|
37,667 |
|
|
|
117,857 |
|
|
|
62,492 |
|
所得税 |
|
|
8,637 |
|
|
|
5,517 |
|
|
|
17,914 |
|
|
|
8,124 |
|
淨收入 |
|
$ |
47,981 |
|
|
$ |
32,150 |
|
|
$ |
99,943 |
|
|
$ |
54,368 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
總收入(2) |
|
$ |
175,834 |
|
|
$ |
174,511 |
|
|
$ |
338,753 |
|
|
$ |
343,727 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
每股數據 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
基本每股收益 |
|
$ |
0.76 |
|
|
$ |
0.51 |
|
|
$ |
1.58 |
|
|
$ |
0.86 |
|
稀釋每股收益 |
|
|
0.76 |
|
|
|
0.51 |
|
|
|
1.57 |
|
|
|
0.85 |
|
每股現金股息 |
|
|
0.23 |
|
|
|
0.23 |
|
|
|
0.46 |
|
|
|
0.46 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
性能比率 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
平均股本回報率 |
|
|
10.81 |
% |
|
|
7.76 |
% |
|
|
11.39 |
% |
|
|
6.61 |
% |
平均有形權益回報率 |
|
|
13.96 |
% |
|
|
10.32 |
% |
|
|
14.75 |
% |
|
|
8.84 |
% |
平均資產回報率 |
|
|
1.13 |
% |
|
|
0.83 |
% |
|
|
1.20 |
% |
|
|
0.75 |
% |
平均股本/平均資產 |
|
|
10.46 |
% |
|
|
10.73 |
% |
|
|
10.50 |
% |
|
|
11.33 |
% |
淨息差(全額應税等值) |
|
|
3.16 |
% |
|
|
3.12 |
% |
|
|
2.99 |
% |
|
|
3.31 |
% |
股息支付率 |
|
|
30.26 |
% |
|
|
45.10 |
% |
|
|
29.11 |
% |
|
|
53.49 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
信用質量比率(3) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
淨沖銷(收回)/平均貸款 |
|
|
0.05 |
% |
|
|
-0.02 |
% |
|
|
-0.02 |
% |
|
|
0.05 |
% |
信貸損失準備金/平均貸款 |
|
|
-0.16 |
% |
|
|
0.74 |
% |
|
|
-0.28 |
% |
|
|
0.80 |
% |
非權責發生制LHFI/(LHFI+LHFS) |
|
|
0.49 |
% |
|
|
0.50 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
不良資產/(LHFI+LHFS) *加上其他房地產 |
|
|
0.58 |
% |
|
|
0.68 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
ACL LHFI/LHFI |
|
|
1.02 |
% |
|
|
1.23 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
(1) |
2021年第二季度,Trustmark將其與表外信貸敞口相關的信貸損失費用從非利息費用重新分類為信貸損失撥備、表外信貸敞口。以前的期間已相應地重新分類。 |
(2) |
與Trustmark公司經審計的年度財務報表一致,總收入被定義為淨利息收入加上非利息收入。 |
(3) |
不包括購買力平價貸款。 |
66
|
|
六月三十日, |
|
|||||
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
||
合併資產負債表 |
|
|
|
|
|
|
|
|
總資產 |
|
$ |
17,098,132 |
|
|
$ |
15,692,079 |
|
有價證券 |
|
|
2,981,751 |
|
|
|
2,544,201 |
|
貸款總額(LHFI+LHFS) |
|
|
10,485,001 |
|
|
|
10,014,895 |
|
存款 |
|
|
14,632,084 |
|
|
|
13,505,473 |
|
股東權益總額 |
|
|
1,779,309 |
|
|
|
1,673,944 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
股票表現 |
|
|
|
|
|
|
|
|
市值-收盤價 |
|
$ |
30.80 |
|
|
$ |
24.52 |
|
賬面價值 |
|
|
28.35 |
|
|
|
26.39 |
|
有形賬面價值 |
|
|
22.13 |
|
|
|
20.18 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
資本比率 |
|
|
|
|
|
|
|
|
總股本/總資產 |
|
|
10.41 |
% |
|
|
10.67 |
% |
有形權益/有形資產 |
|
|
8.31 |
% |
|
|
8.37 |
% |
有形權益/風險加權資產 |
|
|
11.33 |
% |
|
|
11.09 |
% |
第1級槓桿率(1) |
|
|
9.00 |
% |
|
|
9.08 |
% |
普通股一級風險資本比率(1) |
|
|
11.76 |
% |
|
|
11.42 |
% |
一級風險資本比率(1) |
|
|
12.25 |
% |
|
|
11.94 |
% |
總風險資本比率(1) |
|
|
14.10 |
% |
|
|
13.00 |
% |
(1) |
Trustmark選擇了與採用FASB ASU 2016-13用於監管資本相關的五年分階段過渡期。 |
非GAAP財務指標
除了美國公認會計原則(GAAP)和銀行業監管機構定義的資本比率外,Trustmark在評估資本利用率和充足性時還使用各種有形普通股權益衡量標準。Trustmark定義的有形普通股權益代表普通股權益減去商譽和可識別的無形資產。
Trustmark認為這些衡量標準很重要,因為它們反映了抵禦意外市場狀況的可用資本水平。此外,這些衡量標準的公佈還允許讀者將Trustmark資本的某些方面與其他組織進行比較。這些比率與銀行業監管機構定義的資本衡量標準的主要不同之處在於,分子不包括與優先證券相關的股東權益,其性質和程度因組織而異。根據管理層的經驗,許多股票分析師將有形普通股權益衡量標準與更傳統的銀行資本比率結合使用,以比較金額可觀的銀行組織的資本充足率。通常源於在合併和收購會計中使用購買會計方法。
這些計算旨在補充GAAP和銀行業監管機構定義的資本比率。由於GAAP不包括這些資本比率衡量標準,Trustmark認為這些有形普通股權益比率沒有可比的GAAP財務衡量標準。儘管這些衡量標準對Trustmark很重要,但沒有標準化的定義,因此Trustmark的計算可能無法與其他組織進行比較。此外,這些衡量標準對投資者的用處可能存在侷限性。因此,Trustmark鼓勵讀者考慮其合併財務報表和
67
下表將Trustmark對這些衡量標準的計算與根據GAAP報告的所列期間的金額(千美元,每股數據除外)進行了協調:
|
|
|
截至6月30日的三個月, |
|
|
截至6月30日的六個月, |
|
||||||||||
|
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
||||
有形權益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
平均餘額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
股東權益總額 |
|
|
$ |
1,780,705 |
|
|
$ |
1,665,716 |
|
|
$ |
1,770,087 |
|
|
$ |
1,652,893 |
|
更少:更多商譽 |
|
|
|
(384,237 |
) |
|
|
(383,081 |
) |
|
|
(384,694 |
) |
|
|
(381,876 |
) |
可識別無形資產 |
|
|
|
(6,442 |
) |
|
|
(7,834 |
) |
|
|
(6,778 |
) |
|
|
(7,942 |
) |
總平均有形權益 |
|
|
$ |
1,390,026 |
|
|
$ |
1,274,801 |
|
|
$ |
1,378,615 |
|
|
$ |
1,263,075 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
期末餘額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
股東權益總額 |
|
|
$ |
1,779,309 |
|
|
$ |
1,673,944 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
更少:更多商譽 |
|
|
|
(384,237 |
) |
|
|
(385,270 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
可識別無形資產 |
|
|
|
(6,170 |
) |
|
|
(8,895 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
有形資產總額 |
(a) |
|
$ |
1,388,902 |
|
|
$ |
1,279,779 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
有形資產 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
總資產 |
|
|
$ |
17,098,132 |
|
|
$ |
15,692,079 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
更少:更多商譽 |
|
|
|
(384,237 |
) |
|
|
(385,270 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
可識別無形資產 |
|
|
|
(6,170 |
) |
|
|
(8,895 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
有形資產總額 |
(b) |
|
$ |
16,707,725 |
|
|
$ |
15,297,914 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
風險加權資產 |
(c) |
|
$ |
12,256,492 |
|
|
$ |
11,539,157 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
經無形攤銷調整後的淨收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
淨收入 |
|
|
$ |
47,981 |
|
|
$ |
32,150 |
|
|
$ |
99,943 |
|
|
$ |
54,368 |
|
加:扣除税項後的無形攤銷淨額 |
|
|
|
415 |
|
|
|
552 |
|
|
|
915 |
|
|
|
1,161 |
|
經無形攤銷調整後的淨收入 |
|
|
$ |
48,396 |
|
|
$ |
32,702 |
|
|
$ |
100,858 |
|
|
$ |
55,529 |
|
期末已發行股份 |
(d) |
|
|
62,773,226 |
|
|
|
63,422,439 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
有形權益計量 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
平均有形權益回報率(1) |
|
|
|
13.96 |
% |
|
|
10.32 |
% |
|
|
14.75 |
% |
|
|
8.84 |
% |
有形權益/有形資產 |
(A)/(B) |
|
|
8.31 |
% |
|
|
8.37 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
有形權益/風險加權資產 |
(A)/(C) |
|
|
11.33 |
% |
|
|
11.09 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
有形賬面價值 |
(A)/(D)*1,000 |
|
$ |
22.13 |
|
|
$ |
20.18 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
普通股一級資本(CET1) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
股東權益總額 |
|
|
$ |
1,779,309 |
|
|
$ |
1,673,944 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
CECL過渡調整(2) |
|
|
|
26,671 |
|
|
|
32,693 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
AOCI相關調整 |
|
|
|
10,641 |
|
|
|
(10,565 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
CET1調整和扣除: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
商譽淨額扣除相關遞延税項負債(DTLS) |
|
|
|
(370,276 |
) |
|
|
(371,342 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
CET1的其他調整和扣除(3) |
|
|
|
(5,243 |
) |
|
|
(7,352 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
CET1資本 |
(e) |
|
|
1,441,102 |
|
|
|
1,317,378 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
額外的一級資本工具加上相關盈餘 |
|
|
|
60,000 |
|
|
|
60,000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
第1級資本 |
|
|
$ |
1,501,102 |
|
|
$ |
1,377,378 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
普通股一級風險資本比率 |
(E)/(C) |
|
|
11.76 |
% |
|
|
11.42 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
(1) |
以經無形攤銷調整後的年化淨收入除以總平均有形權益計算。 |
(2) |
Trustmark選擇了與採用FASB ASU 2016-13用於監管資本相關的五年分階段過渡期。 |
(3) |
包括其他無形資產,如適用,扣除DTLs、不允許的遞延税項資產、門檻扣除和過渡調整。 |
Trustmark披露了某些非GAAP財務指標,包括針對重大非常規交易調整的淨收入,因為管理層將這些指標用於業務規劃目的,包括對照內部預計的運營結果管理Trustmark的業務,並衡量Trustmark的業績。Trustmark將這些視為其核心運營業務的衡量標準,不包括以下詳述項目的影響。由於這些項目通常不具有可操作性。因此,這些非GAAP財務指標也為比較隨附的精選財務數據表和合並財務報表中列出的期間間結果提供了另一個基礎,排除了非經營性項目和異常或非經常性項目造成的潛在差異。這些讀者需要注意的是,根據GAAP,這些調整是不允許的。Trustmark鼓勵讀者整體考慮其合併財務報表和與之相關的附註,不要依賴任何單一的財務衡量標準。
68
下表列出了根據GAAP報告的淨收入和選定財務比率的調整,這些調整是由於報告期間發生的重大非常規項目造成的(除每股數據外,以千美元為單位):
|
|
截至6月30日的三個月, |
|
|
截至6月30日的六個月, |
|
||||||||||||||||||||||||||
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
||||||||||||||||||||
|
|
金額 |
|
|
稀釋每股收益 |
|
|
金額 |
|
|
稀釋每股收益 |
|
|
金額 |
|
|
稀釋每股收益 |
|
|
金額 |
|
|
稀釋每股收益 |
|
||||||||
淨收入(GAAP) |
|
$ |
47,981 |
|
|
$ |
0.76 |
|
|
$ |
32,150 |
|
|
$ |
0.51 |
|
|
$ |
99,943 |
|
|
$ |
1.57 |
|
|
$ |
54,368 |
|
|
$ |
0.85 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
重大非例行交易 (税後淨額): |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
自願提前退休計劃 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
3,281 |
|
|
|
0.05 |
|
經調整後的淨收入 **非例行交易 會計準則(非公認會計準則) |
|
$ |
47,981 |
|
|
$ |
0.76 |
|
|
$ |
32,150 |
|
|
$ |
0.51 |
|
|
$ |
99,943 |
|
|
$ |
1.57 |
|
|
$ |
57,649 |
|
|
$ |
0.90 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
報告(GAAP) |
|
|
調整後的 (非GAAP) |
|
|
報告(GAAP) |
|
|
調整後的 (非GAAP) |
|
|
報告(GAAP) |
|
|
調整後的 (非GAAP) |
|
|
報告(GAAP) |
|
|
調整後的 (非GAAP) |
|
||||||||
平均股本回報率 |
|
|
10.81 |
% |
|
不適用 |
|
|
|
7.76 |
% |
|
不適用 |
|
|
|
11.39 |
% |
|
不適用 |
|
|
|
6.61 |
% |
|
|
7.00 |
% |
|||
平均有形權益回報率 |
|
|
13.96 |
% |
|
不適用 |
|
|
|
10.32 |
% |
|
不適用 |
|
|
|
14.75 |
% |
|
不適用 |
|
|
|
8.84 |
% |
|
|
9.35 |
% |
|||
平均資產回報率 |
|
|
1.13 |
% |
|
不適用 |
|
|
|
0.83 |
% |
|
不適用 |
|
|
|
1.20 |
% |
|
不適用 |
|
|
|
0.75 |
% |
|
|
0.79 |
% |
不適用-不適用
經營成果
淨利息收入
淨利息收入是Trustmark收入流的主要組成部分,代表賺取資產產生的利息和手續費收入與存款和借款支付的利息支出之間的差額或利差。利率的波動,以及賺取資產和計息負債的數量和組合變化,都可能對淨利息收入產生重大影響。淨利差的計算方法是將全額應税等值(FTE)淨利息收入除以平均生息資產,並衡量Trustmark利用其生息資產的效率與融資利息成本的關係。隨附的收益率/利率分析表顯示了Trustmark所有資產和負債的平均餘額,以及與盈利資產和有息負債相關的利息收入或費用。收益率和利率是根據每個期間有效的聯邦法定公司税率在FTE基礎上調整後的利息收入和費用計算出來的。在將這些貸款計入非應計項目之前收取的利息已計入利息收入。與LHFI和LHFS平均餘額相關的利息中包含的貸款費用無關緊要。
淨利息收入--截至2021年6月30日的三個月和六個月的FTE較2020年同期分別增加1,440萬美元或13.3%和1,250萬美元或5.8%,主要是由於PPP貸款的利息和費用增加以及存款利息下降,部分被LHFS和LHFI的利息和費用以及證券的應税利息下降所抵消。在截至6月30日的三個月和六個月的淨息差中,2021年增加了4個基點和與2020年同期相比,在截至2021年6月30日的三個月和六個月裏,不包括PPP貸款和在亞特蘭大FRB持有的餘額的淨息差(等於報告的淨利息收入-不包括PPP利息和FRB餘額的FTE)佔不包括平均PPP貸款和FRB餘額的平均收益資產的百分比分別為2.94%和2.96%,與3.35相比分別下降了41個基點和48個基點與2020年同期相比,截至2021年6月30日的三個月和六個月,不包括購買力平價貸款的淨息差和亞特蘭大FRB持有的餘額下降,主要原因是LHFI和LHFS以及證券投資組合的收益率下降,但部分被計息存款成本下降所抵消。
截至2021年6月30日,Trustmark的PPP貸款未償還總額為1.661億美元,扣除遞延費用和成本後為210萬美元,而截至2020年6月30日,未償還貸款總額為9.398億美元,扣除遞延費用和成本後為2990萬美元。TNB作為發端貸款人賺取的手續費將在貸款有效期內攤銷。PPP貸款的未償還款項將推遲到SBA將借款人的貸款減免金額匯給貸款人之日(或者,如果借款人貸款豁免覆蓋期限結束10個月後)。(2021年第二季度,Trustmark出售了3.542億美元的未償還PPP貸款,從而加速確認了1860萬美元的未攤銷PPP貸款發放費,扣除成本後,這筆費用包括在截至2021年6月30日的季度的淨利息收入中。此外,總計4.769億美元的購買力平價貸款被免除
69
截至2021年6月30日的三個月和六個月的平均PPP貸款總額分別為6.482億美元和6.233億美元,與2020年同期相比分別減少了1.162億美元和15.2%,分別增加了2.411億美元和63.1%。截至2021年6月30日的三個月和六個月的PPP貸款的利息和手續費分別增加了2050萬美元和2980萬美元。與2020年同期相比,截至2021年6月30日的三個月和六個月的PPP貸款收益率分別增至15.81%和11.26%,而截至2020年6月30日的三個月和六個月的PPP貸款收益率均為2.65%。 Trustmark無法預測SBA將全部或部分免除的PPP貸款金額,也無法預測PPP貸款和相關費用將對Trustmark的淨息差產生影響的程度和時間。然而,TNB參與PPP可能會對Trustmark的資產組合和202年剩餘時間的淨息差產生重大影響1由於這些低息貸款的增加,以及這些貸款賺取的相關手續費。
截至2021年6月30日的三個月和六個月的平均FRB餘額分別為17.億美元和16.59億美元,與2020年同期相比,分別增加了8.766億美元和11.74億美元。與2020年同期相比,截至2021年6月30日的三個月和六個月,FRB餘額的利息分別增加了20.5萬美元和3.5萬美元。截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月,FRB餘額的收益率均為0.09%。截至2021年6月30日的六個月,FRB餘額的收益率為0.09%,與截至2020年6月30日的六個月的0.31%相比,下降了22個基點,反映了FRB
截至2021年6月30日的三個月,平均生息資產為155.12億美元,而2020年同期為139.42億美元,增加15.7億美元,增幅11.3%,主要原因是平均其他盈利資產增加8.957億美元,平均貸款(LHFS和LHFI)4.078億美元,增幅4.1%,平均證券3.827億美元,增幅15.8%,部分被購買力平價貸款平均下降1.162億美元所抵消。2021年前六個月的平均有息資產為153.56億美元,而2020年同期為130.85億美元,增加22.71億美元,或17.4%。2021年前六個月平均有息資產的增加主要是由於平均其他有息資產增加11.88億美元,平均貸款(LHFS和LHFI)增加5.23億美元,或5.3%,平均證券增加3.187億美元,或13.4%平均購買力平價貸款為2.411億美元,增幅為63.1%。與2020年同期相比,2021年前六個月平均其他收益性資產的增長,主要是由於客户存款賬户餘額的增加,導致FRB持有的超額準備金增加。*平均貸款(LHFS和LHFI)的增加主要是由於LHFI投資組合在2021年6月30日的餘額與2021年6月30日的餘額進行比較時,增加了4.931億美元,增幅為5.1%。*平均貸款(LHFS和LHFI)增加的主要原因是,與2020年同期相比,2021年前六個月的平均其他收益性資產增加了4.931億美元,這主要是由於客户存款賬户餘額的增加導致了FRB持有的超額準備金增加這一增長主要是由於房地產和國家以及其他政治性分區貸款擔保的貸款的淨增長,但被其他商業貸款和商業和工業貸款的淨下降部分抵消。2021年前六個月與2020年同期相比,平均證券的增加主要是由於購買了可供出售的證券,部分被電話抵消。, 政府支持的企業擔保證券(GSE)標的貸款的到期日和還款情況。
截至2021年6月30日的三個月,利息收入-FTE總計1.289億美元,增加1120萬美元,增幅9.5%,而與2020年同期相比,總收益資產收益率下降6個基點,至3.33%。*2021年第二季度利息收入-FTE的增加主要是由於PPP貸款利息和費用的增加,部分被LHFS和LHFI-FTE的利息和費用以及證券應税利息的下降所抵消。增加8.6萬美元,而與2020年前六個月相比,總收益資產收益率下降54個基點,至3.17%。*2021年前六個月利息收入-FTE略有增加,主要是因為PPP貸款的利息和費用增加,這主要被LHFS和LHFI-FTE的利息和費用以及證券的應税利息所抵消。*在截至2021年6月30日的三個月和六個月裏,LHFS和LHFI-FTE的利息和費用與2020年同期相比,分別下降了10.3%,而由於利率下降,貸款(LHFS和LHFI)的收益率分別下降了39個基點,至3.64%和62個基點,至3.66%。*在截至2021年6月30日的三個月和六個月裏,應税證券的利息分別減少了380萬美元,或29.5%,780萬美元,或30.3%,而應税證券的收益率下降了86個基點,至1.30%和85個基點與2020年同期相比,主要是由於到期的投資證券減少,以及可供出售的購買證券的利率下降。
截至2021年6月30日的三個月,平均有息負債總額為104.78億美元,而2020年同期為98.67億美元,增加6.108億美元,增幅6.2%。2021年前六個月的平均有息負債總額為103.86億美元,而2020年同期為93.55億美元,增加10.31億美元。平均計息負債增加主要是由於2020年第四季平均計息存款增加和次級債務增加所致,截至2021年6月30日的三個月和六個月的平均計息存款較2020年同期分別增加3.943億美元或4.1%和8.608億美元或9.5%,主要是由於客户存入Line Drawing的收益而導致平均儲蓄存款和有息活期存款增長,PPP
70
I最感興趣的費用三和 六月份截至6月30日, 2021 總計$6.5百萬和1360萬美元,a de摺痕的 $3.2百萬美元,或32.6%,和1250萬美元,或47.7%,與同一時間段相比s在……裏面2020, 當.率論有息負債總額De摺痕14基點為0.25%和30個基點,分別報0.26%,主要是因為存款利息增加。存款利息減少De摺痕410萬美元,或47.0%;及$13.8百萬,或58.4%,分別,而有息存款利率De摺痕18基點為0.19%和33個基點至0.20%,當三還有六個月份截至6月30日, 2021 是與同期相比s在20年內20,主要是因為較低利率。
下表提供了各期間税額淨息差各組成部分的税額基準收益率或税率(以千美元為單位):
|
|
截至6月30日的三個月, |
|
|||||||||||||||||||||
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
平均值 天平 |
|
|
利息 |
|
|
產量/ 費率 |
|
|
平均值 天平 |
|
|
利息 |
|
|
產量/ 費率 |
|
||||||
資產 |
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
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生息資產: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
出售的聯邦基金和購買的證券 **逆回購協議 |
|
$ |
55 |
|
|
$ |
— |
|
|
|
— |
|
|
$ |
113 |
|
|
$ |
— |
|
|
|
— |
|
證券--應納税 |
|
|
2,781,350 |
|
|
|
8,991 |
|
|
|
1.30 |
% |
|
|
2,379,405 |
|
|
|
12,762 |
|
|
|
2.16 |
% |
證券--免税 |
|
|
16,132 |
|
|
|
149 |
|
|
|
3.70 |
% |
|
|
35,365 |
|
|
|
315 |
|
|
|
3.58 |
% |
購買力平價貸款 |
|
|
648,222 |
|
|
|
25,555 |
|
|
|
15.81 |
% |
|
|
764,416 |
|
|
|
5,044 |
|
|
|
2.65 |
% |
貸款(LHFS和LHFI) |
|
|
10,315,927 |
|
|
|
93,698 |
|
|
|
3.64 |
% |
|
|
9,908,132 |
|
|
|
99,300 |
|
|
|
4.03 |
% |
其他盈利資產 |
|
|
1,750,385 |
|
|
|
489 |
|
|
|
0.11 |
% |
|
|
854,642 |
|
|
|
239 |
|
|
|
0.11 |
% |
生息資產總額 |
|
|
15,512,071 |
|
|
|
128,882 |
|
|
|
3.33 |
% |
|
|
13,942,073 |
|
|
|
117,660 |
|
|
|
3.39 |
% |
其他資產 |
|
|
1,622,388 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1,685,317 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
信貸損失撥備 |
|
|
(112,346 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(103,006 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
總資產 |
|
$ |
17,022,113 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
15,524,384 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
負債與股東權益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
有息負債: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
有息存款 |
|
$ |
9,985,986 |
|
|
|
4,630 |
|
|
|
0.19 |
% |
|
$ |
9,591,649 |
|
|
|
8,730 |
|
|
|
0.37 |
% |
購買的聯邦基金和出售的證券 **回購協議 |
|
|
174,620 |
|
|
|
59 |
|
|
|
0.14 |
% |
|
|
105,696 |
|
|
|
42 |
|
|
|
0.16 |
% |
其他借款 |
|
|
316,952 |
|
|
|
1,813 |
|
|
|
2.29 |
% |
|
|
169,389 |
|
|
|
881 |
|
|
|
2.09 |
% |
有息負債總額 |
|
|
10,477,558 |
|
|
|
6,502 |
|
|
|
0.25 |
% |
|
|
9,866,734 |
|
|
|
9,653 |
|
|
|
0.39 |
% |
無息活期存款 |
|
|
4,512,268 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3,645,761 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他負債 |
|
|
251,582 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
346,173 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
股東權益 |
|
|
1,780,705 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1,665,716 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
總負債與股東權益 |
|
$ |
17,022,113 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
15,524,384 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
淨息差 |
|
|
|
|
|
|
122,380 |
|
|
|
3.16 |
% |
|
|
|
|
|
|
108,007 |
|
|
|
3.12 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
減税等值調整 |
|
|
|
|
|
|
2,957 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3,007 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
綜合淨息差 三份損益表 |
|
|
|
|
|
$ |
119,423 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
105,000 |
|
|
|
|
|
71
|
|
截至6月30日的六個月, |
|
|||||||||||||||||||||
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
||||||||||||||||||
|
|
平均值 天平 |
|
|
利息 |
|
|
產量/ 費率 |
|
|
平均值 天平 |
|
|
利息 |
|
|
產量/ 費率 |
|
||||||
資產 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
生息資產: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
出售的聯邦基金和購買的證券 **逆回購協議 |
|
$ |
95 |
|
|
$ |
— |
|
|
|
— |
|
|
$ |
139 |
|
|
$ |
— |
|
|
|
— |
|
證券--應納税 |
|
|
2,684,886 |
|
|
|
17,929 |
|
|
|
1.35 |
% |
|
|
2,347,284 |
|
|
|
25,710 |
|
|
|
2.20 |
% |
證券--免税 |
|
|
22,660 |
|
|
|
439 |
|
|
|
3.91 |
% |
|
|
41,548 |
|
|
|
772 |
|
|
|
3.74 |
% |
購買力平價貸款 |
|
|
623,319 |
|
|
|
34,796 |
|
|
|
11.26 |
% |
|
|
382,208 |
|
|
|
5,044 |
|
|
|
2.65 |
% |
貸款(LHFS和LHFI) |
|
|
10,316,122 |
|
|
|
187,092 |
|
|
|
3.66 |
% |
|
|
9,793,153 |
|
|
|
208,657 |
|
|
|
4.28 |
% |
其他盈利資產 |
|
|
1,709,373 |
|
|
|
992 |
|
|
|
0.12 |
% |
|
|
520,985 |
|
|
|
979 |
|
|
|
0.38 |
% |
生息資產總額 |
|
|
15,356,455 |
|
|
|
241,248 |
|
|
|
3.17 |
% |
|
|
13,085,317 |
|
|
|
241,162 |
|
|
|
3.71 |
% |
其他資產 |
|
|
1,611,877 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1,592,019 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
信貸損失撥備 |
|
|
(115,932 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(94,011 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
總資產 |
|
$ |
16,852,400 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
14,583,325 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
負債與股東權益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
有息負債: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
有息存款 |
|
$ |
9,880,836 |
|
|
|
9,853 |
|
|
|
0.20 |
% |
|
$ |
9,020,013 |
|
|
|
23,687 |
|
|
|
0.53 |
% |
購買的聯邦基金和出售的證券 **回購協議 |
|
|
170,786 |
|
|
|
115 |
|
|
|
0.14 |
% |
|
|
176,605 |
|
|
|
667 |
|
|
|
0.76 |
% |
其他借款 |
|
|
334,209 |
|
|
|
3,670 |
|
|
|
2.21 |
% |
|
|
158,262 |
|
|
|
1,741 |
|
|
|
2.21 |
% |
有息負債總額 |
|
|
10,385,831 |
|
|
|
13,638 |
|
|
|
0.26 |
% |
|
|
9,354,880 |
|
|
|
26,095 |
|
|
|
0.56 |
% |
無息活期存款 |
|
|
4,438,324 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3,278,356 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他負債 |
|
|
258,158 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
297,196 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
股東權益 |
|
|
1,770,087 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1,652,893 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
總負債與股東權益 |
|
$ |
16,852,400 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
14,583,325 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
淨息差 |
|
|
|
|
|
|
227,610 |
|
|
|
2.99 |
% |
|
|
|
|
|
|
215,067 |
|
|
|
3.31 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
減税等值調整 |
|
|
|
|
|
|
5,851 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
6,115 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
綜合淨息差 三份損益表 |
|
|
|
|
|
$ |
221,759 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
208,952 |
|
|
|
|
|
信貸損失準備金
信貸損失撥備,LHFI是將LHFI的ACL維持在LHFI投資組合內預期的信貸損失金額所必需的金額。信貸損失撥備的金額和LHFI的相關ACL是基於Trustmark的ACL方法。在截至2021年6月30日的三個月和六個月,LHFI的信貸損失準備金分別為負400萬美元和負1450萬美元,而信貸損失準備金為1820萬美元。2021年第二季度LHFI的信貸損失準備金為負,主要是由於信貸質量改善導致的風險利率上調、先前為其建立了準備金的單獨評估信貸的減記以及宏觀經濟預測的改善,導致所需準備金下降,但由於在投資組合層面實施PD和LGD下限以確保隨着宏觀經濟狀況的繼續改善而增加的準備金,部分抵消了這一減值。2021年上半年的信貸損失準備金為負,主要反映了作為宏觀經濟狀況繼續改善的情況下,所需準備金的下降。*2021年上半年的信貸損失準備金為負,主要是因為在投資組合層面實施PD和LGD下限以確保適當的風險反映在宏觀經濟狀況繼續改善的情況下,所需準備金下降。*2021年前六個月的負信貸損失準備金主要反映了作為有關Trustmark的ACL方法的信息以及對信貸損失撥備的進一步分析,請參閲標題為“信貸損失撥備,LHFI”的章節。
FASB ASC主題326要求Trustmark估計表外信用敞口的預期信用損失,這些信用敞口不是Trustmark無條件取消的。*Trustmark為表外信用敞口維護一個單獨的ACL,包括無資金的承諾和信用證。對錶外信用敞口ACL的調整被記錄下來,以計提信用損失撥備、表外信用敞口。除去信用損失準備金,表外信用敞口總計4.5美元。
72
截至2021年6月30日的三個月和六個月為負480萬美元,分別,同期分別為620萬美元和1300萬美元s2020年,分別.*2021年第二季表外信貸敞口的信貸損失撥備主要反映了表外信貸敞口增加以及在投資組合層面實施PD和LGD下限導致的存款準備金率上升。這個負面信貸損失準備金,首次表外信貸敞口六202月份1主要是反映了因以下原因而導致的所需準備金的下降改進在整體經濟和宏經濟上的因素用於c計算出最小二乘積分值ACL.
非利息收入
截至2021年6月30日的三個月和六個月,非利息收入佔總收入的32.1%和34.5%,而截至2020年6月30日的三個月和六個月的非利息收入佔總收入的39.8%和39.2%。下表提供了所述期間非利息收入的比較組成部分(以千美元為單位):
|
|
截至6月30日的三個月, |
|
|
截至6月30日的六個月, |
|
||||||||||||||||||||||||||
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
$CHANGE |
|
|
%的更改 |
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
$CHANGE |
|
|
%的更改 |
|
||||||||
存款賬户手續費 |
|
$ |
7,613 |
|
|
$ |
6,397 |
|
|
$ |
1,216 |
|
|
|
19.0 |
% |
|
$ |
14,969 |
|
|
$ |
16,429 |
|
|
$ |
(1,460 |
) |
|
|
-8.9 |
% |
銀行卡及其他手續費 |
|
|
8,301 |
|
|
|
7,717 |
|
|
|
584 |
|
|
|
7.6 |
% |
|
|
17,773 |
|
|
|
13,072 |
|
|
|
4,701 |
|
|
|
36.0 |
% |
抵押貸款銀行業務,淨值 |
|
|
17,333 |
|
|
|
33,745 |
|
|
|
(16,412 |
) |
|
|
-48.6 |
% |
|
|
38,137 |
|
|
|
61,228 |
|
|
|
(23,091 |
) |
|
|
-37.7 |
% |
保險佣金 |
|
|
12,217 |
|
|
|
11,868 |
|
|
|
349 |
|
|
|
2.9 |
% |
|
|
24,662 |
|
|
|
23,418 |
|
|
|
1,244 |
|
|
|
5.3 |
% |
財富管理 |
|
|
8,946 |
|
|
|
7,571 |
|
|
|
1,375 |
|
|
|
18.2 |
% |
|
|
17,362 |
|
|
|
16,108 |
|
|
|
1,254 |
|
|
|
7.8 |
% |
其他,淨額 |
|
|
2,001 |
|
|
|
2,213 |
|
|
|
(212 |
) |
|
|
-9.6 |
% |
|
|
4,091 |
|
|
|
4,520 |
|
|
|
(429 |
) |
|
|
-9.5 |
% |
非利息收入總額 |
|
$ |
56,411 |
|
|
$ |
69,511 |
|
|
$ |
(13,100 |
) |
|
|
-18.8 |
% |
|
$ |
116,994 |
|
|
$ |
134,775 |
|
|
$ |
(17,781 |
) |
|
|
-13.2 |
% |
下面將更詳細地討論非利息收入各組成部分的變化。有關Trustmark的保險佣金和財富管理收入的分析,請參閲標題為“部門經營業績”的部分。
存款賬户手續費
與2020年同期相比,截至2021年6月30日的三個月存款賬户服務費增加,主要原因是NSF金額增加,消費者DDA、利息支票賬户和商業DDA透支事件,主要是由於客户交易增加,與流行病相關的擔憂進一步緩解。除了截至6月30日的6個月存款賬户服務費下降外,2021年與2020年同期相比,主要是由於國家金融服務基金金額下降和DDA透支發生,這主要是由於各種與新冠肺炎相關的刺激計劃導致平均客户賬户餘額增加所致。
銀行卡和其他手續費
與2020年同期相比,截至2021年6月30日的6個月銀行卡和其他費用增加,主要是由於客户衍生品的信用估值調整增加,以及來自銷售點交易的交換收入部分被簽名交易的交換收入下降所抵消。
73
抵押貸款銀行,淨額
下表説明瞭抵押貸款銀行業務的組成部分,淨額包括在所列期間的非利息收入中(以千美元為單位):
|
|
截至6月30日的三個月, |
|
|
截至6月30日的六個月, |
|
||||||||||||||||||||||||||
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
$CHANGE |
|
|
%的更改 |
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
$CHANGE |
|
|
%的更改 |
|
||||||||
抵押貸款服務收入淨額 |
|
$ |
6,318 |
|
|
$ |
5,893 |
|
|
$ |
425 |
|
|
|
7.2 |
% |
|
$ |
12,499 |
|
|
$ |
11,712 |
|
|
$ |
787 |
|
|
|
6.7 |
% |
公允價值變動-MSR從 第二輪決選 |
|
|
(5,029 |
) |
|
|
(4,214 |
) |
|
|
(815 |
) |
|
|
-19.3 |
% |
|
|
(10,132 |
) |
|
|
(6,821 |
) |
|
|
(3,311 |
) |
|
|
-48.5 |
% |
貸款銷售收益,淨額 |
|
|
14,778 |
|
|
|
34,078 |
|
|
|
(19,300 |
) |
|
|
-56.6 |
% |
|
|
34,234 |
|
|
|
48,417 |
|
|
|
(14,183 |
) |
|
|
-29.3 |
% |
抵押貸款銀行收入 淨對衝前的交易 這是無效的。 |
|
|
16,067 |
|
|
|
35,757 |
|
|
|
(19,690 |
) |
|
|
-55.1 |
% |
|
|
36,601 |
|
|
|
53,308 |
|
|
|
(16,707 |
) |
|
|
-31.3 |
% |
公允價值變動-MSR從 中國市場的變化 |
|
|
(4,465 |
) |
|
|
(3,159 |
) |
|
|
(1,306 |
) |
|
|
-41.3 |
% |
|
|
9,231 |
|
|
|
(27,158 |
) |
|
|
36,389 |
|
|
N/m |
|
|
衍生工具公允價值變動 |
|
|
5,731 |
|
|
|
1,147 |
|
|
|
4,584 |
|
|
N/m |
|
|
|
(7,695 |
) |
|
|
35,078 |
|
|
|
(42,773 |
) |
|
N/m |
|
||
淨對衝無效 |
|
|
1,266 |
|
|
|
(2,012 |
) |
|
|
3,278 |
|
|
N/m |
|
|
|
1,536 |
|
|
|
7,920 |
|
|
|
(6,384 |
) |
|
|
-80.6 |
% |
|
抵押貸款銀行業務,淨值 |
|
$ |
17,333 |
|
|
$ |
33,745 |
|
|
$ |
(16,412 |
) |
|
|
-48.6 |
% |
|
$ |
38,137 |
|
|
$ |
61,228 |
|
|
$ |
(23,091 |
) |
|
|
-37.7 |
% |
N/m-大於+/-100%的百分比變化被認為沒有意義
與2020年同期相比,截至2021年6月30日的三個月抵押貸款銀行淨額減少的主要原因是貸款銷售收益下降,淨對衝無效的增加部分抵消了貸款銷售收益的下降。儘管抵押貸款銀行的減少,2021年前六個月的淨額與2020年同期相比,主要是由於貸款銷售收益、淨對衝無效和淨對衝無效的下降以及MSR的減少。2021年與2020年同期相比,主要是由於抵押貸款和10年期美國國債利率之間的利差縮小。截至2021年6月30日的三個月和六個月,美國抵押貸款產量分別為7.368億美元和15.03億美元,分別比2020年同期減少1.165億美元和13.7%,與2020年同期相比分別增加1.929億美元和14.7%。截至6月30日,為他人服務的抵押貸款總額為78.53億美元。或6.2%。
貸款銷售收益淨額是抵押貸款銀行收入的重要組成部分。在截至2021年6月30日的三個月與2020年同期相比時,貸款銷售收益淨減少,這主要是抵押貸款估值調整減少以及貸款銷售量減少的結果。儘管貸款銷售收益減少,但2021年前六個月與2020年同期相比時,貸款銷售收益淨額。主要由於按揭估值調整減少,部分被二級市場活動利潤率上升及貸款銷售量增加所抵銷,截至2021年6月30日止三個月及六個月的貸款銷售總額分別為6.298億美元及12.89億美元,較2020年同期分別減少1.56億美元或19.9%,以及增加1.862億美元或16.9%。
其他收入,淨額
下表説明瞭其他收入的組成部分,淨額包括在所列各期間的非利息收入中(以千美元為單位):
|
|
截至6月30日的三個月, |
|
|
截至6月30日的六個月, |
|
||||||||||||||||||||||||||
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
$CHANGE |
|
|
%的更改 |
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
$CHANGE |
|
|
%的更改 |
|
||||||||
合夥企業攤銷抵税 *目的: |
|
$ |
(1,989 |
) |
|
$ |
(1,205 |
) |
|
$ |
(784 |
) |
|
|
-65.1 |
% |
|
$ |
(3,511 |
) |
|
$ |
(2,366 |
) |
|
$ |
(1,145 |
) |
|
|
-48.4 |
% |
增加人壽保險現金 **退保價值 |
|
|
1,653 |
|
|
|
1,696 |
|
|
|
(43 |
) |
|
|
-2.5 |
% |
|
|
3,292 |
|
|
|
3,418 |
|
|
|
(126 |
) |
|
|
-3.7 |
% |
其他雜項收入 |
|
|
2,337 |
|
|
|
1,722 |
|
|
|
615 |
|
|
|
35.7 |
% |
|
|
4,310 |
|
|
|
3,468 |
|
|
|
842 |
|
|
|
24.3 |
% |
其他合計(淨額) |
|
$ |
2,001 |
|
|
$ |
2,213 |
|
|
$ |
(212 |
) |
|
|
-9.6 |
% |
|
$ |
4,091 |
|
|
$ |
4,520 |
|
|
$ |
(429 |
) |
|
|
-9.5 |
% |
74
非利息支出
下表説明瞭顯示期間的非利息費用的比較組成部分(以千美元為單位):
|
|
截至6月30日的三個月, |
|
|
截至6月30日的六個月, |
|
||||||||||||||||||||||||||
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
零錢美元 |
|
|
% 變化 |
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
零錢美元 |
|
|
%的更改 |
|
||||||||
薪金和員工福利 |
|
$ |
70,115 |
|
|
$ |
66,107 |
|
|
$ |
4,008 |
|
|
|
6.1 |
% |
|
$ |
141,277 |
|
|
$ |
135,255 |
|
|
$ |
6,022 |
|
|
|
4.5 |
% |
服務和費用 |
|
|
21,769 |
|
|
|
20,567 |
|
|
|
1,202 |
|
|
|
5.8 |
% |
|
|
44,253 |
|
|
|
40,497 |
|
|
|
3,756 |
|
|
|
9.3 |
% |
淨入住率--房地 |
|
|
6,578 |
|
|
|
6,587 |
|
|
|
(9 |
) |
|
|
-0.1 |
% |
|
|
13,373 |
|
|
|
12,873 |
|
|
|
500 |
|
|
|
3.9 |
% |
設備費用 |
|
|
5,567 |
|
|
|
5,620 |
|
|
|
(53 |
) |
|
|
-0.9 |
% |
|
|
11,811 |
|
|
|
11,236 |
|
|
|
575 |
|
|
|
5.1 |
% |
其他房地產支出: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
資產減值 |
|
|
1,295 |
|
|
|
(153 |
) |
|
|
1,448 |
|
|
N/m |
|
|
|
1,445 |
|
|
|
844 |
|
|
|
601 |
|
|
|
71.2 |
% |
|
銷售淨(利)損 |
|
|
41 |
|
|
|
185 |
|
|
|
(144 |
) |
|
|
-77.8 |
% |
|
|
(18 |
) |
|
|
255 |
|
|
|
(273 |
) |
|
N/m |
|
|
運輸成本 |
|
|
175 |
|
|
|
239 |
|
|
|
(64 |
) |
|
|
-26.8 |
% |
|
|
408 |
|
|
|
466 |
|
|
|
(58 |
) |
|
|
-12.4 |
% |
其他房地產費用合計(淨額) |
|
|
1,511 |
|
|
|
271 |
|
|
|
1,240 |
|
|
N/m |
|
|
|
1,835 |
|
|
|
1,565 |
|
|
|
270 |
|
|
|
17.3 |
% |
|
其他費用 |
|
|
13,139 |
|
|
|
13,265 |
|
|
|
(126 |
) |
|
|
-0.9 |
% |
|
|
27,678 |
|
|
|
28,018 |
|
|
|
(340 |
) |
|
|
-1.2 |
% |
總非利息費用(1) |
|
$ |
118,679 |
|
|
$ |
112,417 |
|
|
$ |
6,262 |
|
|
|
5.6 |
% |
|
$ |
240,227 |
|
|
$ |
229,444 |
|
|
$ |
10,783 |
|
|
|
4.7 |
% |
N/m-大於+/-100%的百分比變化被認為沒有意義
(1) |
2021年第二季度,Trustmark將其與表外信貸敞口相關的信貸損失費用從非利息費用重新分類為信貸損失撥備、表外信貸敞口。以前的期間已相應地重新分類。 |
下面將更詳細地討論非利息費用各組成部分的變化。管理層認為,紀律嚴明的費用管理是支持提高股東價值的關鍵重點領域。
薪金和員工福利
與2020年同期相比,2021年第二季度工資和員工福利的增長主要是由於工資支出的增加,主要是由於一般績效增加,年度一般獎勵的應計費用和佣金支出,主要是由於抵押貸款發放和生產的增加。*2021年前六個月與2020年同期相比,工資和員工福利的增加主要是由於抵押貸款發放和生產的改善導致的佣金支出增加,由於一般績效增加而產生的工資支出,以及部分被Trustmark在2020年第一季度完成的自願提前退休計劃相關的非常規費用所抵消。
在2020年第一季度,Trustmark完成了一項自願提前退休計劃,併產生了與該計劃相關的430萬美元的非常規薪資和員工福利支出。剔除這些非常規支出後,2021年前六個月的薪資和員工福利與2020年同期相比增加了1030萬美元,增幅為7.9%。
服務和費用
截至2021年6月30日的三個月與2020年同期相比,服務和費用增加,主要是因為與軟件相關的數據處理費用增加。而2021年前六個月與2020年同期相比,服務和費用增加主要是因為與軟件和外部服務相關的數據處理費用以及與獨立承包商費用相關的費用增加。
其他房地產費用,淨額
與2020年同期相比,截至2021年6月30日的三個月,其他房地產支出淨額增加,主要原因是其他房地產減記準備金增加。
75
其他費用
下表説明瞭所顯示期間的其它非利息費用的比較組成部分(以千美元為單位):
|
|
截至6月30日的三個月, |
|
|
截至6月30日的六個月, |
|
||||||||||||||||||||||||||
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
零錢美元 |
|
|
%的更改 |
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
零錢美元 |
|
|
%的更改 |
|
||||||||
貸款費用(1) |
|
$ |
3,738 |
|
|
$ |
3,619 |
|
|
$ |
119 |
|
|
|
3.3 |
% |
|
$ |
7,905 |
|
|
$ |
6,751 |
|
|
$ |
1,154 |
|
|
|
17.1 |
% |
無形資產攤銷 |
|
|
553 |
|
|
|
736 |
|
|
|
(183 |
) |
|
|
-24.9 |
% |
|
|
1,219 |
|
|
|
1,548 |
|
|
|
(329 |
) |
|
|
-21.3 |
% |
FDIC評估費用 |
|
|
1,225 |
|
|
|
1,590 |
|
|
|
(365 |
) |
|
|
-23.0 |
% |
|
|
2,765 |
|
|
|
3,180 |
|
|
|
(415 |
) |
|
|
-13.1 |
% |
其他雜項費用(1) |
|
|
7,623 |
|
|
|
7,320 |
|
|
|
303 |
|
|
|
4.1 |
% |
|
|
15,789 |
|
|
|
16,539 |
|
|
|
(750 |
) |
|
|
-4.5 |
% |
其他費用合計 |
|
$ |
13,139 |
|
|
$ |
13,265 |
|
|
$ |
(126 |
) |
|
|
-0.9 |
% |
|
$ |
27,678 |
|
|
$ |
28,018 |
|
|
$ |
(340 |
) |
|
|
-1.2 |
% |
(1) |
在2021年第二季度,Trustmark將與抵押貸款評估相關的某些費用從其他雜項費用重新分類為貸款費用,所有前期金額都進行了相應的重新分類。 |
細分市場運營的結果
有關按可報告部門衡量財務業績和財務信息所使用的方法的説明,請參閲第一部分第1項-本報告的財務報表中包括的附註18-部門信息。*以下討論截至2021年6月30日和2020年6月30日的六個月每個可報告部門的經營業績變化。
一般銀行業務
與2020年同期相比,一般銀行業務部門的淨利息收入增加了1350萬美元,增幅為6.6%。淨利息收入增加的主要原因是,2021年第二季度出售PPP貸款時確認的1860萬美元的貸款費用增加了PPP貸款的利息和費用,存款利息下降,部分抵消了LHFI和LHFS的利息和費用以及主要到期的證券利息的下降截至2021年6月30日的6個月,淨額(LHFI和表外信貸敞口)與2020年同期的信貸損失準備金相比,淨額為負1930萬美元,淨額為4960萬美元,減少6890萬美元,主要是由於計算ACL時使用的宏觀經濟預測有所改善。有關這些淨利息收入項目的更多信息,請參閲標題為“財務亮點”和“經營業績”的章節。
與2020年同期相比,2021年前6個月一般銀行部門的非利息收入減少了2040萬美元,降幅為21.4%,這主要是由於抵押貸款銀行業務、存款賬户淨費用和服務費的下降,部分被銀行卡和其他費用的增加所抵消。*2021年前6個月,一般銀行部門的非利息收入佔該部門總收入的25.4%,而2020年同期為31.6%。*一般銀行部門的非利息收入佔該部門總收入的25.4%,而2020年同期為31.6%。*一般銀行部門的非利息收入佔該部門總收入的25.4%,而2020年同期為31.6%。*一般銀行部門的非利息收入佔該部門總收入的25.4%,而2020年同期為31.6%。其他收入,淨收益和證券收益(虧損),淨額。有關這些非利息收入項目的更多信息,請參閲標題為“非利息收入”的部分中的分析。
與2020年同期相比,一般銀行部門的非利息支出增加了940萬美元,增幅為4.8%,這主要是由於工資和員工福利以及與軟件相關的數據處理費用的增加。*有關這些非利息支出項目的更多信息,請參閲標題為“非利息支出”的部分中的分析。
財富管理
與2020年同期相比,財富管理部門2021年前六個月的淨收入增加了190萬美元,主要是由於信貸損失撥備減少、淨額和非利息收入增加。與2020年同期相比,財富管理部門2021年前六個月的淨利息收入下降了59萬3千美元,降幅為19.3%,主要原因是貸款利息和手續費下降,以及私人銀行部產生的存款利息增加。與2020年同期的信貸損失準備金相比,2021年的撥備總額為負5000美元,淨額為220萬美元,減少220萬美元,主要是由於計算ACL時使用的宏觀經濟預測有所改善。*財富管理部門的非利息收入,主要包括與投資管理、信託和經紀服務相關的收入,與2020年同期相比增加了140萬美元,增幅為8.8%,主要是由於信託管理和經紀收入的增加
76
在……裏面摺痕$483千人,或3.1%, 什麼時候第一個六幾個月來2021 是與#年同期相比2020,主要是由於增加了工資和員工福利費用 部分偏移 年下降其他雜項費用.
截至2021年和2020年6月30日,Trustmark管理和管理的資產分別為153.55億美元和137.55億美元,經紀資產分別為23.15億美元和19.45億美元。
保險
與2020年同期相比,2021年前六個月保險部門的淨收入增加了19萬美元,增幅為2.5%。與2020年同期相比,以保險佣金為主的保險部門的非利息收入增加了120萬美元,增幅為5.2%,這主要是由於財產和意外傷害業務的新業務佣金量以及其他佣金收入的增加。*保險部門的非利息支出增加了91.7萬美元,或2021年前6個月與2020年同期相比,主要是由於外部服務和與獨立承包人支出有關的費用增加,以及2020年期間各機構收購後增加的一般績效小幅增長和合作夥伴造成的薪金支出增加,但部分被佣金費用下降所抵消。
所得税
截至2021年6月30日的三個月和六個月,Trustmark的合併有效税率分別為15.3%和15.2%,而2020年同期分別為14.6%和13.0%,扣除截至6月30日的三個月和六個月的實際税率上調後,2021年與2020年同期相比,主要是由於相應年度的預測淨收入增加。*Trustmark的有效税率繼續低於法定税率,主要是因為各種免税收入項目及其利用所得税抵免計劃。*Trustmark投資於在聯邦和/或州基礎上提供所得税抵免的合作伙伴(即新的市場税收抵免、低收入住房税收抵免或歷史税收抵免)。與這些合夥企業相關的所得税抵免按照所得税法明確允許的方式使用,並記錄為所得税費用的減少。
財務狀況
盈利資產是Trustmark的主要收入來源,包括證券、貸款、出售的聯邦基金和其他盈利資產。截至2021年6月30日的六個月,平均盈利資產總計153.56億美元,佔總平均資產的91.1%,而截至2020年6月30日的六個月,平均盈利資產總計130.85億美元,佔總平均資產的89.7%,增加22.71億美元,佔總平均資產的17.4%。
有價證券
管理層利用證券投資組合管理利率風險,產生利息收入,提供流動性,並用作公共存款和批發融資的抵押品。風險和回報可以通過改變投資組合的期限、組成和/或餘額來調整。截至2021年6月30日,證券投資組合的加權平均壽命為3.6年,而2020年12月31日為2.9年。證券投資組合加權平均壽命的增加主要是由於在此期間購買的可供出售的證券以及較低的預計抵押貸款預付款估計。
與2020年12月31日相比,2021年前六個月的總投資證券增加了4.519億美元,增幅為17.9%。這主要是由於購買了可供出售的證券,但部分被GSE擔保證券相關貸款的催繳、到期和償還所抵消。Trustmark在2021年或2020年前六個月沒有出售任何證券。
2013年,Trustmark將大約10.99億美元的可供出售的證券重新分類為持有至到期的證券,以緩解利率環境上升對可供出售證券的公允價值的潛在不利影響以及對有形普通股權益的相關影響。*由此產生的未實現持有淨虧損將在證券的剩餘壽命內作為收益率調整進行攤銷,其方式與相關證券的原始購買溢價或折扣的攤銷或增加一致。截至2021年6月30日,未攤銷、未實現的淨額所附合並資產負債表(Aoci)總計750萬美元(扣除税後淨額560萬美元),而截至2020年12月31日,這一數字為890萬美元(扣除税後淨額670萬美元)。
77
可供出售的證券以估計公允價值列賬,扣除税項後確認未實現損益,以資產淨值計價。I,這是股東權益的一個單獨組成部分。2021年6月30日,可供出售的證券總額為$2.54910億美元,這代表着85.5佔證券投資組合的%,而證券投資組合的比例為$1.992十億美元,或78.7%,位於2020年12月31日。請訪問以下地址:2021年6月30日,未實現利得淨額,可供出售的證券總額為$16.9百萬與未實現利得,淨額 $32.0百萬美元2020年12月31日。請訪問以下地址:2021年6月30日可供出售的證券包括州和政治區的義務、GSE擔保的抵押貸款相關證券以及政府機構和GSE的直接義務。
持有至到期證券按攤銷成本列賬,代表Trustmark打算並有能力持有至到期的證券。截至2021年6月30日,持有至到期證券總額為4.33億美元,佔證券投資組合總額的14.5%,而截至2020年12月31日,持有至到期證券總額為5.381億美元,或21.3%。
管理層繼續將資產質量作為證券投資組合的戰略目標之一,這一點從投資組合的99.4%投資於GSE支持債券和穆迪投資者服務(Moody‘s)確定的其他AAA評級證券就是明證。此外,除了在達拉斯FHLB、亞特蘭大FHLB和亞特蘭大聯邦儲備銀行(Federal Reserve Bank Of Atlanta)的股權外,Trustmark擁有的任何證券都沒有被認為是次貸的資產擔保。此外,除了在達拉斯FHLB、亞特蘭大FHLB和亞特蘭大聯邦儲備銀行(Federal Reserve Bank Of Atlanta)的股權之外,Trustmark也沒有
截至2021年6月30日,Trustmark沒有持有賬面價值超過總股東權益10%的任何一家發行人的證券,但某些GSE不在納入之列。信託管理層繼續密切關注GSE發行並持有在Trustmark證券組合中的債務和抵押貸款支持證券的信用質量和評級。
下表按攤銷成本和估計公允價值以及穆迪確定的信用評級列出了Trustmark在2021年6月30日的證券組合(單位:千美元):
|
|
2021年6月30日 |
|
|||||||||||||
|
|
攤銷成本 |
|
|
估計公允價值 |
|
||||||||||
|
|
金額 |
|
|
% |
|
|
金額 |
|
|
% |
|
||||
可供出售的證券 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
AAA級 |
|
$ |
2,526,719 |
|
|
|
99.8 |
% |
|
$ |
2,542,932 |
|
|
|
99.8 |
% |
A1至A3 |
|
|
1,055 |
|
|
|
— |
|
|
|
1,107 |
|
|
|
— |
|
未定級(1) |
|
|
4,111 |
|
|
|
0.2 |
% |
|
|
4,700 |
|
|
|
0.2 |
% |
可供出售的證券總額 |
|
$ |
2,531,885 |
|
|
|
100.0 |
% |
|
$ |
2,548,739 |
|
|
|
100.0 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
持有至到期的證券 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
AAA級 |
|
$ |
420,018 |
|
|
|
97.0 |
% |
|
$ |
439,182 |
|
|
|
97.1 |
% |
Aa1到Aa3 |
|
|
8,944 |
|
|
|
2.1 |
% |
|
|
8,960 |
|
|
|
2.0 |
% |
未定級(1) |
|
|
4,050 |
|
|
|
0.9 |
% |
|
|
4,146 |
|
|
|
0.9 |
% |
持有至到期的證券總額 |
|
$ |
433,012 |
|
|
|
100.0 |
% |
|
$ |
452,288 |
|
|
|
100.0 |
% |
(1) |
未評級證券主要由密西西比州市政一般義務組成。 |
上表介紹了Trustmark證券的信用評級,其格式是根據信用評級類別顯示證券,而不是按標的證券類別顯示。截至2021年6月30日,大約99.8%的可供出售證券(以估計公允價值衡量)和97.0%的持有至到期證券(以攤銷成本衡量)被評為AAA級。
LHFS
截至2021年6月30日,LHFS總計3.321億美元,包括2.367億美元正在出售給第三方的住宅房地產抵押貸款和9540萬美元的GNMA可選回購貸款。截至2020年12月31日,LHFS總計4.47億美元,包括3.058億美元正在出售給第三方的住宅房地產抵押貸款和1.412億美元的GNMA可選回購貸款。有關信息,請參閲下面的不良資產表
在2021年或2020年的前6個月,Trustmark沒有對為GNMA提供的任何拖欠貸款行使回購選擇權。
有關GNMA可選回購貸款的更多信息,請參閲本報告第一部分附註3-LHFI和LHFI信貸損失撥備中標題為“逾期LHFS”的章節。第1項--本報告的財務報表。
78
LHFI
新冠肺炎大流行的全面影響尚不清楚,而且正在迅速演變。它對國際和國內的經濟、市場和就業造成了實質性的破壞。但是,這次大流行已經並可能繼續對Trustmark服務的某些行業產生重大不利影響,包括餐飲和餐飲服務、酒店、零售和能源行業。有關新冠肺炎大流行當前和預期影響的進一步信息和討論,請參閲“高管概述”一節。
截至2021年6月30日和2020年12月31日,LHFI包括以下內容(以千美元為單位):
|
|
2021年6月30日 |
|
|
2020年12月31日 |
|
||||||||||
|
|
金額 |
|
|
% |
|
|
金額 |
|
|
% |
|
||||
以房地產為抵押的貸款: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
建築、土地開發和其他土地 |
|
$ |
532,637 |
|
|
|
5.2 |
% |
|
$ |
514,056 |
|
|
|
5.2 |
% |
其他由1-4套家庭住宅物業擔保 |
|
|
507,733 |
|
|
|
5.0 |
% |
|
|
524,732 |
|
|
|
5.3 |
% |
由非農業、非住宅物業保護 |
|
|
2,819,662 |
|
|
|
27.8 |
% |
|
|
2,709,026 |
|
|
|
27.6 |
% |
其他有擔保的房地產 |
|
|
1,078,622 |
|
|
|
10.6 |
% |
|
|
1,065,964 |
|
|
|
10.9 |
% |
其他以房地產為抵押的貸款: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他建築 |
|
|
827,665 |
|
|
|
8.2 |
% |
|
|
794,983 |
|
|
|
8.1 |
% |
由1-4個家庭住宅物業擔保 |
|
|
1,302,663 |
|
|
|
12.8 |
% |
|
|
1,216,400 |
|
|
|
12.4 |
% |
商業和工業貸款 |
|
|
1,326,605 |
|
|
|
13.1 |
% |
|
|
1,309,078 |
|
|
|
13.3 |
% |
消費貸款 |
|
|
156,075 |
|
|
|
1.5 |
% |
|
|
164,386 |
|
|
|
1.7 |
% |
國家和其他政治分區貸款 |
|
|
1,136,764 |
|
|
|
11.2 |
% |
|
|
1,000,776 |
|
|
|
10.2 |
% |
其他商業貸款 |
|
|
464,443 |
|
|
|
4.6 |
% |
|
|
525,123 |
|
|
|
5.3 |
% |
LHFI |
|
$ |
10,152,869 |
|
|
|
100.0 |
% |
|
$ |
9,824,524 |
|
|
|
100.0 |
% |
與2020年12月31日相比,LHFI增加了3.283億美元,增幅為3.3%。2021年前六個月LHFI的增長主要是由於Trustmark的密西西比州、德克薩斯州、阿拉巴馬州和田納西州市場地區的房地產擔保的LHFI淨增長,以及密西西比州、德克薩斯州、阿拉巴馬州和佛羅裏達州市場地區的州和其他政治分區貸款,部分被密西西比州、阿拉巴馬州和佛羅裏達州其他商業性LHFI的下降所抵消
2021年前六個月,由房地產擔保的LHFI增加了2.438億美元,增幅3.6%,主要是因為由非農、非住宅物業(NFNR LHFI)擔保的LHFI,由1-4個家庭住宅物業擔保的LHFI,由建築、土地開發和其他土地擔保的LHFI,以及由其他房地產擔保的LHFI的淨增長。2021年前六個月,NFNR LHFI增加了1.106億美元,增幅為4.1%,主要是NFNR LHFI投資組合在2021年前六個月減少了1.227億美元,或4.5%,主要是由於阿拉巴馬州、德克薩斯州、佛羅裏達州和田納西州市場地區的非業主自住貸款和業主自住貸款的下降。2021年前六個月,由1-4個家庭住宅物業擔保的LHFI投資組合增加了8,630萬美元,或7.1%,主要是由於密西西比州市場地區的增長,反映了較低利率和較高房屋價值導致的房屋銷售增加。2021年前六個月,主要是由於所有五個市場地區的新建築貸款,這些貸款在很大程度上被相關建設項目完成後轉移到其他貸款類別的其他建築貸款所抵消。*2021年前六個月,3.712億美元的貸款從其他建築轉移到其他貸款類別,包括1.374億美元的多户住宅貸款,1.608億美元的非業主自住貸款和7250萬美元的業主自住貸款。*不包括貸款類別之間的所有重新分類。2021年前六個月,所有五個市場地區的其他建築貸款增長總計3.97億美元。, 2021年前六個月,土地開發和其他土地增加了1860萬美元,增幅3.6%,主要是由於Trustmark的阿拉巴馬州、田納西州、德克薩斯州和密西西比州市場地區的開發淨增長、土地未改善以及1-4個家庭建設貸款。2021年前六個月,其他房地產擔保的LHFI增加了1270萬美元,增幅1.2%,主要是由於其他建築貸款轉移到了由德克薩斯州、阿拉巴馬州的多户住宅物業擔保的LHFI2021年前六個月,由其他房地產擔保的LHFI減少了1.247億美元,降幅為11.7%。
2021年前六個月,州和其他政治區貸款增加了1.36億美元,增幅為13.6%,主要原因是密西西比州、德克薩斯州、阿拉巴馬州和佛羅裏達州市場地區的增長。其他商業貸款(包括向金融中介機構發放的貸款)在2021年前六個月減少了6,070萬美元,降幅為11.6%,主要原因是密西西比州、阿拉巴馬州、佛羅裏達州和德克薩斯州市場地區的下降。
79
商業和工業LHFI增額 $17.5百萬美元,或1.3%,在第一個六202月份1,主要是因為生長在Trustmark的田納西州,阿拉巴馬州和德克薩斯州市場區域部分被美國股市的下跌所抵消密西西比州和佛羅裏達州市場區域s. Trustmark對能源行業的敞口主要包括在Trustmark的密西西比州和德克薩斯州市場地區的商業和工業貸款組合中。2021年6月30日和2020年12月31日,與能源相關的LHFI的未償餘額為#美元。93.0百萬美元和$102.3百萬美元,分別代表0.9佔Trustmark的LHFI總投資組合的百分比為2021年6月30日與1.0佔LHFI總投資組合的百分比2020年12月31日*Trustmark沒有貸款敞口,而償還來源或此類敞口的基礎安全與能源儲備的價值實現有關。但如果油價在較長一段時間內跌破當前水平,評級可能會被下調。瑞信管理層將繼續監控這種敞口。
下表提供了有關Trustmark的房屋淨值貸款和房屋淨值信用額度的信息,這些貸款和房屋淨值信用額度包括在由1-4個家庭住宅物業擔保的LHFI中,在所述時期內(以千美元為單位):
|
|
2021年6月30日 |
|
|
2020年12月31日 |
|
||
房屋淨值貸款 |
|
$ |
36,438 |
|
|
$ |
40,730 |
|
房屋淨值信用額度 |
|
|
344,116 |
|
|
|
352,309 |
|
Trustmark持有第一留置權的貸款和額度的百分比 |
|
|
58.9 |
% |
|
|
59.5 |
% |
Trustmark不持有第一留置權的貸款和額度的百分比 |
|
|
41.1 |
% |
|
|
40.5 |
% |
由於與第二留置權相關的風險增加,貸款條款和承銷指導方針與第一留置權擔保的產品不同。第二留置權的貸款金額和貸款價值比受到限制,低於第一留置權。此外,利率和最長攤銷期限也會相應調整。此外,無論留置權的位置如何,批准所有房屋淨值信貸額度的合格信用評分通常高於定期貸款。*LHFI的ACL也反映了與第二留置權相關的風險增加。*LHFI的ACL也反映了與第二留置權相關的增加的風險。*LHFI的ACL也反映了與第二留置權相關的增加的風險。*LHFI的ACL也反映了與第二留置權相關的增加的風險
下表提供了關於Trustmark的LHFI截至2021年6月30日和2020年12月31日的利率條款的信息(以千美元為單位)。Trustmark的可變利率LHFI主要基於各種最優惠和LIBOR利率基準。
|
|
2021年6月30日 |
|
|||||||||
|
|
固定 |
|
|
變量 |
|
|
總計 |
|
|||
以房地產為抵押的貸款: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
建築、土地開發和其他土地 |
|
$ |
167,942 |
|
|
$ |
364,695 |
|
|
$ |
532,637 |
|
其他由1-4套家庭住宅物業擔保 |
|
|
3,431 |
|
|
|
504,302 |
|
|
|
507,733 |
|
由非農業、非住宅物業保護 |
|
|
1,545,416 |
|
|
|
1,274,246 |
|
|
|
2,819,662 |
|
其他有擔保的房地產 |
|
|
312,987 |
|
|
|
765,635 |
|
|
|
1,078,622 |
|
其他以房地產為抵押的貸款: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他建築 |
|
|
99,797 |
|
|
|
727,868 |
|
|
|
827,665 |
|
由1-4個家庭住宅物業擔保 |
|
|
797,023 |
|
|
|
505,640 |
|
|
|
1,302,663 |
|
商業和工業貸款 |
|
|
716,296 |
|
|
|
610,309 |
|
|
|
1,326,605 |
|
消費貸款 |
|
|
130,635 |
|
|
|
25,440 |
|
|
|
156,075 |
|
國家和其他政治分區貸款 |
|
|
1,112,679 |
|
|
|
24,085 |
|
|
|
1,136,764 |
|
其他商業貸款 |
|
|
251,763 |
|
|
|
212,680 |
|
|
|
464,443 |
|
LHFI |
|
$ |
5,137,969 |
|
|
$ |
5,014,900 |
|
|
$ |
10,152,869 |
|
80
|
|
2020年12月31日 |
|
|||||||||
|
|
固定 |
|
|
變量 |
|
|
總計 |
|
|||
以房地產為抵押的貸款: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
建築、土地開發和其他土地 |
|
$ |
147,640 |
|
|
$ |
366,416 |
|
|
$ |
514,056 |
|
其他由1-4套家庭住宅物業擔保 |
|
|
17,751 |
|
|
|
506,981 |
|
|
|
524,732 |
|
由非農業、非住宅物業保護 |
|
|
1,506,066 |
|
|
|
1,202,960 |
|
|
|
2,709,026 |
|
其他有擔保的房地產 |
|
|
292,878 |
|
|
|
773,086 |
|
|
|
1,065,964 |
|
其他以房地產為抵押的貸款: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他建築 |
|
|
134,114 |
|
|
|
660,869 |
|
|
|
794,983 |
|
由1-4個家庭住宅物業擔保 |
|
|
732,050 |
|
|
|
484,350 |
|
|
|
1,216,400 |
|
商業和工業貸款 |
|
|
752,502 |
|
|
|
556,576 |
|
|
|
1,309,078 |
|
消費貸款 |
|
|
138,989 |
|
|
|
25,397 |
|
|
|
164,386 |
|
國家和其他政治分區貸款 |
|
|
970,500 |
|
|
|
30,276 |
|
|
|
1,000,776 |
|
其他商業貸款 |
|
|
248,860 |
|
|
|
276,263 |
|
|
|
525,123 |
|
LHFI |
|
$ |
4,941,350 |
|
|
$ |
4,883,174 |
|
|
$ |
9,824,524 |
|
在下表中,按地區報告的LHFI(連同相關不良資產和淨沖銷)與來源地點相關,但由1-4個家庭住宅物業(代表傳統抵押貸款)和信用卡擔保的貸款除外。這些貸款包括在密西西比州地區,因為它們是作為Trustmark位於密西西比州傑克遜的總部的特定業務線的一部分進行集中分析和批准的。
81
下表列出了按地區劃分的LHFI構成,網址為2021年6月30日並反映出每個地區的多樣化的貸款組合(以千美元為單位):
|
|
2021年6月30日 |
|
|||||||||||||||||||||
按地區劃分的LHFI組成 |
|
總計 |
|
|
阿拉巴馬州 |
|
|
弗羅裏達 |
|
|
密西西比州 |
|
|
田納西州 |
|
|
德克薩斯州 |
|
||||||
以房地產為抵押的貸款: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
建築、土地開發和其他土地 |
|
$ |
532,637 |
|
|
$ |
227,638 |
|
|
$ |
42,237 |
|
|
$ |
154,309 |
|
|
$ |
35,855 |
|
|
$ |
72,598 |
|
其他由1-4套家庭住宅物業擔保 |
|
|
507,733 |
|
|
|
113,712 |
|
|
|
38,443 |
|
|
|
281,297 |
|
|
|
61,051 |
|
|
|
13,230 |
|
由非農業、非住宅物業保護 |
|
|
2,819,662 |
|
|
|
783,796 |
|
|
|
248,269 |
|
|
|
1,006,513 |
|
|
|
175,586 |
|
|
|
605,498 |
|
其他有擔保的房地產 |
|
|
1,078,622 |
|
|
|
287,039 |
|
|
|
5,734 |
|
|
|
356,092 |
|
|
|
19,676 |
|
|
|
410,081 |
|
其他以房地產為抵押的貸款: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他建築 |
|
|
827,665 |
|
|
|
284,518 |
|
|
|
15,178 |
|
|
|
203,782 |
|
|
|
1,079 |
|
|
|
323,108 |
|
由1-4個家庭住宅物業擔保 |
|
|
1,302,663 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
1,294,838 |
|
|
|
7,825 |
|
|
|
— |
|
商業和工業貸款 |
|
|
1,326,605 |
|
|
|
212,425 |
|
|
|
21,180 |
|
|
|
585,821 |
|
|
|
298,249 |
|
|
|
208,930 |
|
消費貸款 |
|
|
156,075 |
|
|
|
22,754 |
|
|
|
7,656 |
|
|
|
101,681 |
|
|
|
19,483 |
|
|
|
4,501 |
|
國家和其他政治分區貸款 |
|
|
1,136,764 |
|
|
|
106,447 |
|
|
|
53,425 |
|
|
|
722,702 |
|
|
|
37,777 |
|
|
|
216,413 |
|
其他商業貸款 |
|
|
464,443 |
|
|
|
77,333 |
|
|
|
12,968 |
|
|
|
287,410 |
|
|
|
65,829 |
|
|
|
20,903 |
|
LHFI |
|
$ |
10,152,869 |
|
|
$ |
2,115,662 |
|
|
$ |
445,090 |
|
|
$ |
4,994,445 |
|
|
$ |
722,410 |
|
|
$ |
1,875,262 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
按地區分列的建設、土地開發和其他土地貸款 |
|
|||||||||||||||||||||||
地段 |
|
$ |
59,839 |
|
|
$ |
22,570 |
|
|
$ |
9,368 |
|
|
$ |
20,283 |
|
|
$ |
1,181 |
|
|
$ |
6,437 |
|
發展 |
|
|
106,548 |
|
|
|
41,903 |
|
|
|
554 |
|
|
|
37,599 |
|
|
|
13,211 |
|
|
|
13,281 |
|
未改良的土地 |
|
|
102,023 |
|
|
|
27,747 |
|
|
|
12,709 |
|
|
|
32,564 |
|
|
|
11,375 |
|
|
|
17,628 |
|
1-4個家庭建設 |
|
|
264,227 |
|
|
|
135,418 |
|
|
|
19,606 |
|
|
|
63,863 |
|
|
|
10,088 |
|
|
|
35,252 |
|
建築、土地開發和其他 *提供土地貸款 |
|
$ |
532,637 |
|
|
$ |
227,638 |
|
|
$ |
42,237 |
|
|
$ |
154,309 |
|
|
$ |
35,855 |
|
|
$ |
72,598 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
按地區劃分的非農、非住宅物業抵押貸款 |
|
|||||||||||||||||||||||
非所有者自住: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
零售 |
|
$ |
401,811 |
|
|
$ |
158,862 |
|
|
$ |
36,208 |
|
|
$ |
108,021 |
|
|
$ |
22,347 |
|
|
$ |
76,373 |
|
辦公室 |
|
|
203,704 |
|
|
|
48,483 |
|
|
|
25,523 |
|
|
|
62,711 |
|
|
|
12,352 |
|
|
|
54,635 |
|
酒店/汽車旅館 |
|
|
340,867 |
|
|
|
167,536 |
|
|
|
65,163 |
|
|
|
47,535 |
|
|
|
35,708 |
|
|
|
24,925 |
|
微型存儲 |
|
|
138,841 |
|
|
|
22,969 |
|
|
|
2,151 |
|
|
|
66,392 |
|
|
|
382 |
|
|
|
46,947 |
|
工業 |
|
|
211,872 |
|
|
|
43,197 |
|
|
|
19,008 |
|
|
|
46,733 |
|
|
|
139 |
|
|
|
102,795 |
|
醫療保健 |
|
|
41,722 |
|
|
|
21,555 |
|
|
|
1,167 |
|
|
|
16,468 |
|
|
|
376 |
|
|
|
2,156 |
|
便利店 |
|
|
22,052 |
|
|
|
6,742 |
|
|
|
200 |
|
|
|
3,737 |
|
|
|
564 |
|
|
|
10,809 |
|
養老院/老年生活 |
|
|
154,351 |
|
|
|
84,686 |
|
|
|
— |
|
|
|
43,067 |
|
|
|
6,598 |
|
|
|
20,000 |
|
其他 |
|
|
85,841 |
|
|
|
12,990 |
|
|
|
8,293 |
|
|
|
27,345 |
|
|
|
8,962 |
|
|
|
28,251 |
|
非業主自用貸款總額 |
|
|
1,601,061 |
|
|
|
567,020 |
|
|
|
157,713 |
|
|
|
422,009 |
|
|
|
87,428 |
|
|
|
366,891 |
|
業主自住: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
辦公室 |
|
|
174,051 |
|
|
|
40,219 |
|
|
|
41,695 |
|
|
|
54,589 |
|
|
|
8,149 |
|
|
|
29,399 |
|
教堂 |
|
|
100,575 |
|
|
|
20,331 |
|
|
|
6,439 |
|
|
|
50,387 |
|
|
|
10,056 |
|
|
|
13,362 |
|
工業倉庫 |
|
|
177,645 |
|
|
|
12,820 |
|
|
|
3,582 |
|
|
|
49,855 |
|
|
|
16,729 |
|
|
|
94,659 |
|
醫療保健 |
|
|
139,456 |
|
|
|
25,317 |
|
|
|
7,019 |
|
|
|
94,162 |
|
|
|
2,313 |
|
|
|
10,645 |
|
便利店 |
|
|
139,508 |
|
|
|
16,425 |
|
|
|
13,211 |
|
|
|
64,621 |
|
|
|
511 |
|
|
|
44,740 |
|
零售 |
|
|
68,652 |
|
|
|
13,448 |
|
|
|
9,815 |
|
|
|
20,565 |
|
|
|
10,382 |
|
|
|
14,442 |
|
餐飲業 |
|
|
54,470 |
|
|
|
3,838 |
|
|
|
4,609 |
|
|
|
31,637 |
|
|
|
14,101 |
|
|
|
285 |
|
汽車經銷商 |
|
|
55,141 |
|
|
|
6,664 |
|
|
|
267 |
|
|
|
23,099 |
|
|
|
25,111 |
|
|
|
— |
|
養老院/老年生活 |
|
|
202,579 |
|
|
|
71,916 |
|
|
|
— |
|
|
|
130,663 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
其他 |
|
|
106,524 |
|
|
|
5,798 |
|
|
|
3,919 |
|
|
|
64,926 |
|
|
|
806 |
|
|
|
31,075 |
|
業主自住貸款總額 |
|
|
1,218,601 |
|
|
|
216,776 |
|
|
|
90,556 |
|
|
|
584,504 |
|
|
|
88,158 |
|
|
|
238,607 |
|
由非農、非住宅擔保的貸款 三個物業 |
|
$ |
2,819,662 |
|
|
$ |
783,796 |
|
|
$ |
248,269 |
|
|
$ |
1,006,513 |
|
|
$ |
175,586 |
|
|
$ |
605,498 |
|
82
信貸損失準備
LHFI
Trustmark用於LHFI的ACL方法基於FASB ASC子主題326-20“金融工具-信貸損失-以攤銷成本計量,以及適用的監管指導。ACL是一個估值賬户,從貸款的攤餘成本基礎上扣除,以顯示預計在貸款上收取的淨金額。*LHFI投資組合內的信用質量由管理層持續監控,並反映在貸款ACL中。ACL是對Trustmark現有LHFI投資組合內在預期損失的估計。*LHFI上的ACL是通過信貸損失撥備進行調整的,並通過扣除收回後的貸款金額進行減記。
貸款損失估算過程涉及適當考慮Trustmark的LHFI投資組合細分的獨特特徵的程序。這些細分市場被進一步細分為貸款類別,即估計信用風險的水平。*在計算免税額水平時,信用損失假設是使用一個模型進行估計的,該模型根據損失歷史、拖欠狀況和其他信用趨勢和風險特徵(包括當前狀況以及對未來的合理和可支持的預測)對貸款池進行分類。對投資組合和個人信用的評估本質上是主觀的,因為它們需要估計、假設和判斷,因為它們需要對貸款池進行評估、假設和判斷,這些貸款池基於損失歷史、拖欠狀況和其他信用趨勢和風險特徵,包括當前條件和對未來的合理和可支持的預測。對投資組合和個人信用的評估本質上是主觀的,因為它們需要對
目前正在生產的計量經濟學模型反映了部門或池級別的違約概率(PD)對宏觀經濟變量變化的敏感性。通過衡量違約和經濟變化之間的關係,量化儲備納入了對未來狀況的合理和可支持的預測,這些預測將影響其資產價值,正如FASB ASC主題326所要求的那樣。在穩定的預測下,這些線性迴歸將合理地預測一個池的PD。然而,由於新冠肺炎大流行,用於合理和可支持的預測的宏觀經濟變量發生了迅速變化。*在目前的水平上,尚不清楚目前正在生產的模型是否會產生合理的代表性結果,因為這些模型最初是使用2004年至2019年的數據估計的。*在此期間,發生了一場傳統的、儘管嚴重的經濟衰退。因此,計量經濟學模型對類似的未來PD水平很敏感。
為了防止計量經濟學模型超出其輸入變量的合理邊界,Trustmark在應用定期預測時選擇建立一個上限和下限過程。這樣,管理層在設置數量儲備時就不會依賴於未被觀察到和未經檢驗的關係。這種方法適用於所有投入變量,包括:南部失業率、全國失業率、全國GDP、南部空置率和最優惠利率。上限和下限是基於宏觀經濟變量的分佈,通過分別在分佈的上下限(第1和第99個百分位數)選擇極端百分位數。然後使用這些上下限來計算預測值超出上限和下限範圍的預測時間段的PD。對於本期而言,由於更新的預測效果,與定量建模過程中使用的宏觀經濟變量相關的預測受到了積極的影響。然而,由於第二季度有多個預測時段,因此,由於預測結果的更新,定量建模過程中使用的宏觀經濟變量的預測受到了積極的影響。然而,由於在第二季度有多個預測時段,因此,在定量建模過程中使用的與宏觀經濟變量相關的預測由於更新的預測效果而受到積極影響。然而,由於在第二季度有多個預測時段,因此管理層實施了PD和LGD下限,以計入與每個投資組合相關的風險。但PD和LGD下限是基於Trustmark的歷史虧損經驗,並在投資組合層面上應用的。
外部因素定性因素是管理層對影響投資組合的所有因素(例如自然災害、法律變化、技術和流行病造成的影響)對貸款或池水平影響的最佳判斷。在2020年第三季度,Trustmark啟動了外部因素大流行,以確保最有可能受到新冠肺炎疫情造成的獨特經濟和行為條件影響的集體評估貸款的準備金充足。額外的定性儲量是基於兩個原則得出的。首先是經濟因素與Trustmark的建模PD(源自支撐量化集合儲備的計量經濟學模型)脱節。在疫情爆發期間,聯邦政府向消費者和企業提供了非常措施,包括新冠肺炎貸款支付優惠、對家庭的直接轉移支付、延期納税和降低利率等。相對於模型開發數據中捕捉到的數據,這些政府幹預可能延長了經濟狀況和違約之間的滯後。由於Trustmark的計量經濟學PD模型在時間和嚴重程度上都依賴於從2007年到2009年經濟低迷期間觀察到的關係,管理層預計這些模型不會反映這些當前狀況。例如,雖然這些模型會預測同期的失業率峯值和貸款違約,但當借款人可以要求延期還款時,這可能不會發生。因此,對於受影響的人羣來説,經濟狀況並未被充分考慮為Trustmark數量儲備的一部分。第二個原則是評級變化所識別的風險變化。作為Trustmark信用審查流程的一部分, 受影響人羣的貸款得到了更頻繁的篩查,以確保在這一動態時期保持準確的評級。Trustmark的量化儲備不直接涉及評級的變化;因此,移民定性因素被設計為與量化儲備協同工作。在經濟低迷時期,定性因素對大多數池來説都是不活躍的,因為評級的變化與宏觀經濟狀況的變化是一致的,而宏觀經濟狀況的變化直接影響到量化儲備中的PD模型。
83
如上所述,經濟因素的脱節意味着,大流行導致的經濟狀況惡化和疲軟造成的評級變化不會計入量化儲備。 在2020年第四季度,由於不可預見的大流行情況與管理層在2020年第三季度的預期不同,為了適當反映投資組合中與新冠肺炎大流行相關的風險,進一步確定了額外準備金的維度。為了努力確保外部因素-大流行定性因素是合理和可支持的,利用歷史可信標記損失數據構建了一個量化的框架。為了確定額外準備金的維度,管理層使用量化商業貸款儲備對宏觀經濟條件變化的敏感度來應用於評級為可接受或更好(風險)的貸款為了解釋已知的風險變化,根據業績趨勢定性因素得出的商業貸款組合損失率的加權平均值被用來衡量降級信貸的額外準備金,評級為可接受的風險(風險等級5)或觀察(風險等級6)的貸款根據宏觀經濟狀況的平均值和商業貸款組合損失率的加權平均獲得額外準備金,而評級為特別提及(風險等級7)和不合標準(風險等級8)的貸款基於上述加權平均獲得額外準備金。
確定津貼的適當性是複雜的,需要管理層對本質上不確定的事項的影響做出判斷。*在未來一段時間內,根據當時流行的因素和預測,對整個LHFI投資組合進行評估,可能會導致津貼和信貸損失費用發生重大變化。
關於Trustmark的ACL方法以及計算中包含的定量和定性因素的完整説明,請參閲第一部分中的註釋3-LHFI和信貸損失撥備LHFI項目1.本報告的財務報表。
截至2021年6月30日,LHFI上的ACL為1.04億美元,與2020年12月31日相比減少了1330萬美元,或11.3%。2021年前六個月ACL下降的主要原因是ACL計算時使用的宏觀經濟預測有所改善。Trustmark在LHFI上分配了1.04億美元的ACL,佔商業LHFI的1.04%,佔消費者和住房抵押貸款LHFI的0.98%,導致ACL佔LHFI總額的1.04%2021年。相比之下,截至2020年12月31日,對總LHFI的津貼為1.19%,分配給商業性LHFI的津貼為1.20%,分配給消費者和抵押貸款LHFI的津貼為1.16%。
下表顯示了ACL、LHFI在所示時間段內的變化(以千美元為單位):
|
|
截至6月30日的三個月, |
|
|
截至6月30日的六個月, |
|
||||||||||
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
||||
期初餘額 |
|
$ |
109,191 |
|
|
$ |
100,564 |
|
|
$ |
117,306 |
|
|
$ |
84,277 |
|
FASB ASU 2016-13年度採用調整: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
LHFI |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(3,039 |
) |
貸款損失撥備、後天貸款轉移 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
815 |
|
收購貸款ACL調整 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
1,007 |
|
信貸損失準備金 |
|
|
(3,991 |
) |
|
|
18,185 |
|
|
|
(14,492 |
) |
|
|
38,766 |
|
LHFI沖銷 |
|
|
(4,828 |
) |
|
|
(1,870 |
) |
|
|
(6,073 |
) |
|
|
(7,415 |
) |
恢復 |
|
|
3,660 |
|
|
|
2,309 |
|
|
|
7,291 |
|
|
|
4,777 |
|
淨(沖銷)回收 |
|
|
(1,168 |
) |
|
|
439 |
|
|
|
1,218 |
|
|
|
(2,638 |
) |
期末餘額 |
|
$ |
104,032 |
|
|
$ |
119,188 |
|
|
$ |
104,032 |
|
|
$ |
119,188 |
|
截至2021年6月30日的三個月,與2020年同期的淨回收相比,淨沖銷增加了160萬美元。考慮到2021年第二季度與2020年同期相比,淨沖銷的增加,這主要是由於密西西比州市場地區的沖銷增加,部分被田納西州和德克薩斯州市場地區的復甦增加所抵消。與2020年前六個月的淨沖銷相比,2021年前六個月的淨沖銷增加了390萬美元。與2020年同期相比,2021年前六個月淨沖銷的增加主要是由於田納西州和阿拉巴馬州市場區域以及田納西州和阿拉巴馬州市場區域的沖銷減少。
84
下表按地理市場區域列出了報告期間的淨(沖銷)回收(以千美元為單位):
|
|
截至6月30日的三個月, |
|
|
截至6月30日的六個月, |
|
||||||||||
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
||||
阿拉巴馬州 |
|
$ |
203 |
|
|
$ |
526 |
|
|
$ |
305 |
|
|
$ |
(554 |
) |
弗羅裏達 |
|
|
167 |
|
|
|
(127 |
) |
|
|
197 |
|
|
|
(63 |
) |
密西西比州 |
|
|
(3,071 |
) |
|
|
(86 |
) |
|
|
(864 |
) |
|
|
40 |
|
田納西州 |
|
|
1,031 |
|
|
|
66 |
|
|
|
1,078 |
|
|
|
(2,120 |
) |
德克薩斯州 |
|
|
502 |
|
|
|
60 |
|
|
|
502 |
|
|
|
59 |
|
淨(沖銷)回收總額 |
|
$ |
(1,168 |
) |
|
$ |
439 |
|
|
$ |
1,218 |
|
|
$ |
(2,638 |
) |
截至2021年6月30日的三個月和六個月的信貸損失撥備,LHFI分別為平均貸款(LHFS和LHFI)的-0.16%和-0.28%,而2020年同期分別為平均貸款(LHFS和LHFI)的0.74%和0.80%。2021年第二季度LHFI的信貸損失撥備為負,主要反映了由於信用質量改善導致風險利率上調導致存款準備金率下降。部分被投資組合層面實施PD和LGD下限導致的準備金增加所抵消,以確保隨着宏觀經濟狀況的持續改善,適當的風險得到反映。*2021年前六個月信貸損失撥備為負,主要反映了在計算ACL時使用的宏觀經濟預測改善導致所需準備金下降。
表外信用風險敞口
Trustmark對錶外信用敞口(包括無資金支持的貸款承諾和信用證)維護單獨的ACL,該ACL包括在隨附的合併資產負債表中。對於Trustmark不能無條件取消的風險敞口,通過計算合同期內的承諾使用率來估計表外信用敞口的預期信用損失。*Trustmark計算該期間的貸款池級別無資金支持金額。*Trustmark計算每個期間的預期資金利率,該利率應用於每個池的無資金支持的承諾餘額。*Trustmark計算每個期間的預期資金利率,該利率應用於每個池的無資金支持的承諾餘額。*Trustmark計算每個期間的預期資金利率,該利率應用於每個池的無資金支持的承諾餘額對未到位資金的承付款餘額應用準備金率,這包括本期預期信貸損失率的定量和定性方面。*準備金比率是特定於貸款池的,並適用於未到位資金的金額,以確保貸款池中未到位資金的部分考慮到定量和定性的損失因素,這與應用於有資金的貸款池的方法一致。有關Trustmark的完整描述,請參閲附註12-第一部分中包含的或有事項中標題為“與貸款相關的”一節。-本報告的財務報表,以瞭解Trustmark的完整描述。
對錶外信貸敞口ACL的調整計入信貸損失撥備、表外信貸敞口。截至2021年6月30日,表外信貸敞口ACL總額為3370萬美元,而2020年12月31日為3860萬美元,減少480萬美元,降幅12.5%。扣除信貸損失撥備,截至2021年6月30日的三個月和六個月的表外信貸敞口總額分別為450萬美元和負480萬美元,而2020年同期分別為620萬美元和1300萬美元。分別。2021年第二季度表外信貸敞口的信貸損失撥備主要反映了表外信貸敞口增加以及在投資組合層面實施PD和LGD下限導致的存款準備金增加。*PD和LGD下限是基於Trustmark的歷史損失經驗,並在投資組合層面應用。在信貸損失撥備為負的情況下,2021年前六個月的表外信貸敞口主要反映了因以下原因而導致的存款準備金下降。
85
不良資產
下表提供了2021年6月30日和2020年12月31日按地理市場區域劃分的不良資產構成(單位:千美元):
|
|
2021年6月30日 |
|
|
2020年12月31日 |
|
||
非應計項目LHFI |
|
|
|
|
|
|
|
|
阿拉巴馬州 |
|
$ |
8,952 |
|
|
$ |
9,221 |
|
弗羅裏達 |
|
|
467 |
|
|
|
572 |
|
密西西比州 |
|
|
23,422 |
|
|
|
35,015 |
|
田納西州 |
|
|
10,751 |
|
|
|
12,572 |
|
德克薩斯州 |
|
|
7,856 |
|
|
|
5,748 |
|
非應計LHFI總額 |
|
|
51,448 |
|
|
|
63,128 |
|
其他房地產 |
|
|
|
|
|
|
|
|
阿拉巴馬州 |
|
|
2,830 |
|
|
|
3,271 |
|
密西西比州 |
|
|
6,550 |
|
|
|
8,330 |
|
田納西州 |
|
|
59 |
|
|
|
50 |
|
其他房地產合計 |
|
|
9,439 |
|
|
|
11,651 |
|
不良資產總額 |
|
$ |
60,887 |
|
|
$ |
74,779 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
不良資產/總貸款(LHFI和LHFS)和礦石 |
|
|
0.58 |
% |
|
|
0.73 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
逾期90天或以上的貸款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
LHFI |
|
$ |
423 |
|
|
$ |
1,576 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
LHFS擔保的GNMA服務貸款(1) |
|
$ |
81,538 |
|
|
$ |
119,409 |
|
(1) |
沒有回購的義務。 |
有關Trustmark的有服務的GNMA貸款有資格回購的更多信息,以及Trustmark根據GNMA可選回購計劃回購拖欠抵押貸款的影響,請參閲LHFS之前的討論。
非應計項目LHFI
截至2021年6月30日,非應計LHFI總額為5140萬美元,佔LHFS和LHFI總額的0.58%,與2020年12月31日相比減少了1170萬美元,或18.5%。2021年前六個月非應計LHFI減少的主要原因是,償還並註銷了一項與能源相關的大型商業信貸,以及一項大型商業信貸,該信貸在Trustmark的密西西比州市場地區恢復了應計狀態。
截至2021年6月30日,與非應計能源相關的LHFI總計150萬美元,佔Trustmark總能源相關投資組合的1.6%,而截至2020年12月31日,非應計能源相關LHFI為1040萬美元,佔Trustmark總能源相關投資組合的10.2%。非應計能源相關LHFI下降的主要原因是密西西比州市場地區一大筆信貸的償還和沖銷。有關非應計LHFI的更多信息,請參閲第一部分LHFI項目1--本報告的財務報表。
其他房地產
截至2021年6月30日的其他房地產較2020年12月31日減少220萬美元,或19.0%。其他房地產減少的主要原因是Trustmark的密西西比州和阿拉巴馬州市場地區的其他房地產減記準備金增加,以及密西西比州、阿拉巴馬州和田納西州市場地區出售的物業增加。
86
下表説明瞭按地理市場區域劃分的其他房地產在報告期間的變化(以千美元為單位):
|
|
截至2021年6月30日的三個月 |
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|||||||||||||||||||||
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|
總計 |
|
|
阿拉巴馬州 |
|
|
弗羅裏達 |
|
|
密西西比州 |
|
|
田納西州 |
|
|
德克薩斯州 |
|
||||||
期初餘額 |
|
$ |
10,651 |
|
|
$ |
3,085 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
7,566 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
加法 |
|
|
382 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
338 |
|
|
|
44 |
|
|
|
— |
|
處置 |
|
|
(299 |
) |
|
|
(93 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(206 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
資產減值 |
|
|
(1,295 |
) |
|
|
(162 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(1,148 |
) |
|
|
15 |
|
|
|
— |
|
期末餘額 |
|
$ |
9,439 |
|
|
$ |
2,830 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
6,550 |
|
|
$ |
59 |
|
|
$ |
— |
|
|
|
截至2020年6月30日的三個月 |
|
|||||||||||||||||||||
|
|
總計 |
|
|
阿拉巴馬州 |
|
|
弗羅裏達 |
|
|
密西西比州 |
|
|
田納西州 |
|
|
德克薩斯州 |
|
||||||
期初餘額 |
|
$ |
24,847 |
|
|
$ |
6,229 |
|
|
$ |
4,835 |
|
|
$ |
13,296 |
|
|
$ |
487 |
|
|
$ |
— |
|
加法 |
|
|
70 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
57 |
|
|
|
13 |
|
|
|
— |
|
處置 |
|
|
(6,794 |
) |
|
|
(1,477 |
) |
|
|
(1,209 |
) |
|
|
(4,037 |
) |
|
|
(71 |
) |
|
|
— |
|
資產減值 |
|
|
153 |
|
|
|
14 |
|
|
|
39 |
|
|
|
92 |
|
|
|
8 |
|
|
|
— |
|
期末餘額 |
|
$ |
18,276 |
|
|
$ |
4,766 |
|
|
$ |
3,665 |
|
|
$ |
9,408 |
|
|
$ |
437 |
|
|
$ |
— |
|
|
|
截至2021年6月30日的6個月 |
|
|||||||||||||||||||||
|
|
總計 |
|
|
阿拉巴馬州 |
|
|
弗羅裏達 |
|
|
密西西比州 |
|
|
田納西州 |
|
|
德克薩斯州 |
|
||||||
期初餘額 |
|
$ |
11,651 |
|
|
$ |
3,271 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
8,330 |
|
|
$ |
50 |
|
|
$ |
— |
|
加法 |
|
|
382 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
338 |
|
|
|
44 |
|
|
|
— |
|
處置 |
|
|
(1,149 |
) |
|
|
(229 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(860 |
) |
|
|
(60 |
) |
|
|
— |
|
資產減值 |
|
|
(1,445 |
) |
|
|
(212 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(1,258 |
) |
|
|
25 |
|
|
|
— |
|
期末餘額 |
|
$ |
9,439 |
|
|
$ |
2,830 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
6,550 |
|
|
$ |
59 |
|
|
$ |
— |
|
|
|
截至2020年6月30日的6個月 |
|
|||||||||||||||||||||
|
|
總計 |
|
|
阿拉巴馬州 |
|
|
弗羅裏達 |
|
|
密西西比州 |
|
|
田納西州 |
|
|
德克薩斯州 |
|
||||||
期初餘額 |
|
$ |
29,248 |
|
|
$ |
8,133 |
|
|
$ |
5,877 |
|
|
$ |
14,919 |
|
|
$ |
319 |
|
|
$ |
— |
|
加法 |
|
|
406 |
|
|
|
77 |
|
|
|
— |
|
|
|
84 |
|
|
|
245 |
|
|
|
— |
|
處置 |
|
|
(10,534 |
) |
|
|
(2,698 |
) |
|
|
(2,196 |
) |
|
|
(5,529 |
) |
|
|
(111 |
) |
|
|
— |
|
資產減值 |
|
|
(844 |
) |
|
|
(746 |
) |
|
|
(16 |
) |
|
|
(66 |
) |
|
|
(16 |
) |
|
|
— |
|
期末餘額 |
|
$ |
18,276 |
|
|
$ |
4,766 |
|
|
$ |
3,665 |
|
|
$ |
9,408 |
|
|
$ |
437 |
|
|
$ |
— |
|
其他房地產每年都會進行重估,如果市場條件有必要,重估的頻率會更高。在止贖之後,如果沒有準備金,房產定期重估的損失會從其他房地產減記準備金或其他房地產支出淨收益中扣除。與2020年同期相比,2021年前六個月的其他房地產減記增加了60.1萬美元,增幅為71.2%,主要是因為密西西比地區其他房地產減記準備金的增加。佛羅裏達州和田納西州的市場區域和已售出的房產,此前已記錄了減記準備金。
有關其他房地產的補充信息,請參見第一部分附註5-其他房地產。第一項-本報告財務報表。
存款
Trustmark的存款是其主要資金來源,由來自Trustmark服務社區的核心存款組成。這些存款包括有息和無息的活期賬户、儲蓄、貨幣市場、存單和個人退休賬户。截至2021年6月30日,存款總額為146.32億美元,而2020年12月31日為140.49億美元,增加了5.833億美元,增幅為4.2%,反映出隨着客户將抽線、購買力平價貸款和其他新冠肺炎相關刺激計劃的收益存入銀行,存款賬户增加了。在2021年6月30日,存款總額為146.32億美元,比2020年12月31日的140.49億美元增加了5.833億美元,增幅為4.2%。2.3%,主要是由於消費者和商業無息活期存款賬户的增長。2021年前六個月,所有有息存款增加4.853億美元,增幅5.0%,主要是由於所有類別的利息支票和貨幣市場存款賬户以及消費者儲蓄賬户的增長,但被所有類別存單的下降部分抵消。
87
借款
Trustmark使用短期借款,如購買的聯邦基金、根據回購協議出售的證券和短期FHLB預付款,為盈利資產的增長超過存款增長提供資金。有關Trustmark過剩融資能力的進一步討論,請參閲標題為“流動性”的部分。
截至2021年6月30日,根據回購協議購買和出售的聯邦基金和證券總額為1.572億美元,而2020年12月31日為1.645億美元,減少了730萬美元,降幅為4.5%,代表了客户相關交易,如商業掃掠回購餘額。截至2021年6月30日或2020年12月31日,Trustmark沒有購買上游聯邦基金。
截至2021年6月30日,其他借款總額為1.172億美元,與2020年12月31日的1.683億美元相比,減少了5,100萬美元,降幅為30.3%,主要原因是符合回購資格的GNMA貸款金額減少。
法律環境
本節要求的資料列在附註12“法律訴訟”標題下--第一部分項目1所列或有事項--本報告的財務報表。
表外安排
本節要求的資料列在附註12--第一部分所列或有事項--“與借貸有關”標題下。項目1--本報告財務報表。
合同義務
Trustmark在規定的長期和某些其他約束性合同義務下應支付的款項安排在Trustmark的2020年度報告中。“除存款合同和短期借款義務外,最重要的義務是銀行設施的經營租賃。”自年底以來,Trustmark的合同義務沒有實質性變化。
資本資源
截至2021年6月30日,Trustmark的股東權益總額為17.79億美元,比2020年12月31日增加3820萬美元,增幅為2.2%。2021年前六個月,股東權益增加的主要原因是淨收益9990萬美元,但部分被2930萬美元的普通股股息、2500萬美元的普通股回購以及可供出售的證券的公平市場價值(税後淨額)下降所抵消。1,140萬美元。Trustmark利用資本模型為管理層提供分析其戰略資本比率變化的月度工具。這使管理層能夠持有足夠的資本,為增長機會做好準備,保護資產負債表不受突如其來的不利市場狀況的影響,同時保持對股東具有吸引力的股本回報率。
監管資本
Trustmark和TNB須遵守最低基於風險的資本和槓桿資本要求,如第一部分項目1所列“資本充足率”一節所述.-Trustmark的2020年年度報告業務由聯邦銀行監管機構管理.*聯邦法規定義的這些資本要求涉及對資產、負債和某些表外工具的定量和定性衡量.*Trustmark和TNB的基於風險的最低資本要求包括在6月30日、2021年和12月3日的2.50%的資本保存緩衝.2020年。AOCI不包括在計算監管資本中。美國Trustmark選擇了與採用FASB ASU 2016-13用於監管資本相關的五年分階段過渡期(至2024年12月31日)。未能滿足最低資本要求可能會導致監管機構採取某些強制性的、可能還會是額外的酌情決定行動,如果採取這些行動,可能會對Trustmark和TNB的財務報表產生直接的實質性影響,並限制Trustmark和TNB的派息能力。截至2030年6月30日,截至2030年6月30日,監管機構可能會採取某些強制性的、可能還會是額外的酌情行動,從而對Trustmark和TNB的財務報表產生直接的實質性影響,並限制Trustmark和TNB的派息能力。Trustmark和TNB符合適用的監管指南,在2021年6月30日被視為資本充足。按照這種方式分類,Trustmark和TNB維持適用的最低普通股第一級風險資本、第一級風險資本、總風險資本和第一級槓桿率,不受任何書面協議、命令或資本指令的約束,也不受其主要聯邦監管機構發佈的立即糾正行動指令的約束,以滿足並維持任何資本措施的特定資本水平。, 管理層認為這影響了Trustmark或TNB目前的分類。
88
2020年第四季度,Trustmark通過發行1.25億美元的次級票據改善了資本結構。這個從屬nOTES以1.2%的承銷折扣出售,在扣除發售費用之前,Trustmark的淨收益為1.235億美元。 在…兩者都有6月30日、2021年及2020年12月31日, 的賬面價值從屬nOTES為1.229億美元。*次級票據將於2030年12月1日到期,在某些情況下可由Trustmark選擇贖回。出於監管資本的目的,次級票據於2020年12月31日符合Trustmark的二級資本資格。Trustmark可以利用次級票據的全部賬面價值作為二級資本,直至2025年12月1日(到期前五年)。從2025年12月1日開始,次級票據將以每年20.0%的速度逐步退出二級資本,直至到期。
2006年,Trustmark通過發行信託優先證券增強了資本結構。出於監管資本的目的,信託優先證券目前符合一級資本的條件。Trustmark打算繼續利用Trustmark優先資本信託I(The Trust)發行的6,000萬美元信託優先證券作為一級資本,達到監管上限,這是多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法中的祖父條款和聯邦銀行機構通過的巴塞爾III資本規則所允許的。
有關Trustmark和TNB在2021年6月30日和2020年12月31日生效的監管資本標準下的實際監管資本金額和比率的説明,請參閲本報告第一部分附註15-股東權益中包含的標題為“監管資本”的部分。-本報告的財務報表説明瞭Trustmark和TNB的實際監管資本金額和比率。
普通股分紅
截至2021年6月30日和2020年6月30日的六個月每股普通股股息為0.46美元.Trustmark的2021年指示股息為每股普通股0.92美元,與2020年宣佈的每股普通股股息相同.
股票回購計劃
Trustmark董事會批准了一項股票回購計劃,從2019年4月1日起生效,根據該計劃,Trustmark在2020年3月31日之前可以收購1.00億美元的已發行普通股。在截至2020年3月31日的三個月裏,Trustmark回購了價值2750萬美元的約88.7萬股已發行普通股。根據這一授權,Trustmark回購了價值4720萬美元的約150萬股票。
2020年1月28日,Trustmark董事會批准了一項新的股票回購計劃,從2020年4月1日起生效,根據該計劃,到2021年12月31日,Trustmark的已發行普通股可能會被收購1.00億美元。2020年3月9日,Trustmark暫停了股票回購計劃,以保留資本,以便在新冠肺炎疫情期間支持客户。此外,Trustmark於2021年1月恢復了股票回購。根據這一授權,Trustmark回購了價值約63萬股的已發行普通股Trustmark回購了約77.5萬股其價值2,500萬美元的已發行普通股。*這些股票可能會不時以現行市場價格、通過公開市場或非公開交易、取決於市場狀況以及結合其紀律嚴明的股份回購框架進行回購。*不能保證Trustmark可能回購的股票數量,Trustmark可能會根據管理層的酌情決定權隨時停止回購。
流動性
流動性是指確保有足夠的現金流和流動資產可用來滿足當前和未來財務義務的能力,包括貸款和存款提取的需求,為運營成本和其他公司目的提供資金。來自運營的持續現金流和充足的資本提供內部生成的流動性。此外,管理層保持從各種外部來源獲得資金的能力,以滿足日常資金需求,如滿足存款提取所需的資金需求。貸款支付和安全結算。流動性戰略還包括使用批發資金來源,以應對影響資金可用性的存貸款需求的季節性波動和經濟的週期性波動。銀行管理層保持過剩的資金能力,以滿足與不利情況相關的潛在需求。
資產負債表的資產端主要通過貸款和證券的到期日和現金流以及出售某些貸款和證券的能力來提供流動性,而資產負債表的負債部分主要通過無息和有息存款來提供流動性。*Trustmark利用購買的聯邦資金、FHLB預付款、根據回購協議出售的證券以及美聯儲貼現窗口(貼現窗口),並在以下討論的有限基礎上,經紀存款來提供額外的流動性。能夠獲得這些額外來源代表Trustmark的增量借款能力。
89
存款賬户是Trustmark最大的資金來源,平均存款總額為美元。14.319第一個10億美元六幾個月來2021並大致表示為85.0平均負債和股東權益的百分比,而平均存款為#美元12.29810億美元,這代表着84.3第一季度平均負債和股東權益的百分比六幾個月來2020.
Trustmark利用有限的經紀存款來補充其他批發資金來源。截至2021年6月30日,經紀清掃貨幣市場存款賬户(MMDA)存款總額為2840萬美元,而2020年12月31日為2810萬美元。
在2021年6月30日和2020年12月31日,Trustmark都沒有購買上游聯邦資金。Trustmark維持着充足的聯邦資金額度,以提供足夠的短期流動性。
Trustmark與達拉斯FHLB保持着關係,在2021年6月30日和2020年12月31日,FHLB沒有提供未償還的短期或長期預付款。截至2021年6月30日,Trustmark在達拉斯FHLB的未償還信用證為5.0億美元,而截至2020年12月31日,未償還信用證為6.0億美元。根據現有的借款協議,Trustmark有足夠的合格抵押品來增加FHLB的預付款或向DHLB的信用證
此外,截至2021年6月30日,Trustmark在2013年BancTrust合併中收購的亞特蘭大FHLB沒有未償還的短期FHLB預付款和10.7萬美元長期FHLB預付款,而截至2020年12月31日,TRUSTMark的短期FHLB預付款為62.5萬美元,長期FHLB預付款為11.6萬美元。Trustmark不是會員,因此在亞特蘭大FHLB沒有額外的借款能力。
此外,Trustmark有能力利用其無擔保投資證券作為抵押品,截至2021年6月30日,Trustmark擁有約8.18億美元的無擔保機構證券,而截至2020年12月31日,Trustmark的無擔保機構證券為5.6億美元。
另一個借款來源是貼現窗口。截至2021年6月30日,Trustmark在貼現窗口的抵押品能力約為8.719億美元,主要來自商業和工業LHFI的承諾,而截至2020年12月31日,這一數字為8.935億美元。
此外,為了應對新冠肺炎疫情,美聯儲於2020年3月15日將受保存款機構的存款準備金率下調至零%,這增加了聯昌國際的可用流動性。
在2020年第四季度,Trustmark同意發行和出售其3.625%固定利率至浮動利率次級票據的本金總額為1.25億美元。次級票據以1.2%的承銷折扣出售,導致Trustmark在扣除發售費用之前的淨收益為1.235億美元。在2021年6月30日和2020年12月31日, 次級票據的賬面金額為1.229億美元。次級票據將於2030年12月1日到期,在某些情況下可由Trustmark選擇贖回。次級票據是無擔保債務,在償付權上從屬於Trustmark的所有現有和未來的優先債務,無論是有擔保的還是無擔保的。附屬票據僅是Trustmark的義務,不是其任何子公司(包括TNB)的義務,也不受其擔保。Trustmark打算將淨收益用於一般公司用途。
2006年期間,Trustmark通過新成立的特拉華州信託附屬公司The Trust完成了6000萬美元的信託優先證券的私募,信託優先證券將於2036年9月30日到期,可根據Trustmark的選擇贖回。出售信託優先證券的收益由信託公司用於購買Trustmark的初級次級債券,本金總額為6190萬美元。
Trustmark董事會目前有權發行最多2,000萬股沒有面值的優先股。未來發行優先股的能力將為Trustmark提供額外的財務和管理靈活性,用於一般公司和收購目的。截至2021年6月30日,Trustmark沒有發行和流通股優先股。
管理層定期審查流動性狀況和戰略,並根據Trustmark的整體戰略不斷調整。管理層相信Trustmark擁有足夠的流動性和資本資源,以滿足目前已知的持續業務交易產生的現金流要求。
資產/負債管理
概述
市場風險反映了利率和市場價格不利變化帶來的潛在損失風險。*Trustmark有風險管理政策來監控和限制對市場風險的敞口。*Trustmark的一級市場風險是由以下因素造成的利率風險
90
核心銀行活動。利率風險是Trustmark的金融產品或服務產生的收入的潛在變異性,這是各種市場利率變化的結果。市場利率變化可能採取絕對變化、不同利率之間關係的差異以及利率期限結構的形狀或斜率變化的形式。
2021年3月5日,英國負責監管LIBOR的FCA證實,大多數LIBOR期限利率的公佈將於2023年6月30日結束(不包括一週期美國Libor和兩個月期美國Libor,公佈日期將於2021年12月31日結束)。*Trustmark擁有大量貸款、衍生品合約、借款和其他金融工具,其屬性直接或間接依賴於LIBOR。*從LIBOR過渡可能會產生相當大的成本和成本然而,未能充分管理過渡可能會對Trustmark的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。*Trustmark已組織了一個內部LIBOR過渡工作組,以確定運營和合同最佳實踐、評估其風險、管理過渡、促進與客户的溝通並監控影響。有關從LIBOR過渡到Trustmark對此過渡的管理的更多信息,請參閲第一部分項目1A中包含的各自風險因素。-風險因素,Trustmark 2020年年報。
管理層不斷開發和應用具有成本效益的策略來管理這些風險。管理層的資產/負債委員會制定日常運營指導方針,批准影響淨利息收入的策略,並在Trustmark董事會確定的政策範圍內協調活動。*資產/負債管理計劃的一個關鍵目標是量化、監控和管理利率風險,並協助管理層在不同的利率環境下保持淨息差的穩定。
衍生品
Trustmark使用金融衍生品來管理利率風險。作為利率風險管理的監督角色,Trustmark的資產/負債委員會批准在資產負債表對衝策略中使用衍生品。Trustmark使用的最常見的衍生品是利率鎖定承諾、遠期合約(期貨合約和期貨合約期權)、利率掉期、利率上限和利率下限。一般來説,這些工具的價值被設計為與它們所持資產的價值成反比。I.e此外,Trustmark還與一個或多個客户簽訂了衍生品合約,與向這些客户發放的貸款有關。*這些交易旨在對衝客户的利率、貨幣或其他風險敞口,而不是Trustmark出於投機目的而進行的。如果聯邦政府加強對衍生品市場的監管,可能會增加Trustmark管理衍生品項目的成本。
未被指定為對衝工具的衍生工具
作為Trustmark在抵押貸款銀行業務的風險管理策略的一部分,使用了各種衍生工具,如利率鎖定承諾和遠期銷售合同。利率鎖定承諾是與客户的住宅抵押貸款承諾,在指定的一段時間內保證特定的利率。*Trustmark在遠期合同下的義務包括在未來日期在二級市場交付抵押貸款的承諾。*Trustmark在這些衍生工具下的表外債務名義總額為5.563億美元。相比之下,截至2020年12月31日,估值正調整為640萬美元,為7.068億美元。
Trustmark利用一系列交易所交易的衍生工具,如國債期貨合約和期權合約,實現公允價值回報,在經濟上對衝可歸因於利率的MSR的公允價值變化。*這些交易被認為是獨立的衍生品,否則沒有資格根據GAAP進行對衝會計。*截至2021年6月30日,這些衍生工具的名義總金額為3.745億美元,而2020年12月31日為3.265億美元。這些交易所交易的衍生工具按公允價值核算MSR公允價值代表未來現金流的現值,其中包括衰退和利率變化的影響。對衝MSR公允價值的無效是通過比較對衝工具的價值變化與可歸因於利率變化和其他市場驅動的估值投入和假設變化的MSR資產公允價值的變化來衡量的。這一策略的影響導致淨正無效130萬美元和2021年和2020年分別為2021年和2020年。在截至2021年和2020年6月30日的6個月裏,影響分別是150萬美元和790萬美元的淨正向無效。
Trustmark直接向合格的商業貸款客户提供某些利率衍生品產品,這些客户尋求管理他們與TNB簽訂的貸款下的利率風險。*Trustmark在經濟上通過與機構衍生品簽訂抵銷利率掉期交易來對衝與商業貸款客户執行的利率掉期交易
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市場參與者。作為本計劃的一部分執行的金融衍生品交易不被指定為GAAP下的合格對衝關係,因此,隨着公允價值的變化,Trustmark的財務報表以公允價值進行,公允價值在銀行卡和其他費用中記錄為非利息收入。*由於這些衍生品具有鏡像合同條款,除了減輕不履行風險影響的抵押品條款外,公允價值的變化預計將大大抵消。根據芝加哥商品交易所規則,為以下項目支付或收到的差異保證金抵押品付款具有法律特徵。包括在其他資產和其他負債中的集中清算利率互換在隨附的綜合資產負債表中按淨額列示。自.起2021年6月30日,Trustmark有名義總金額為$的利率掉期1.115 b與此計劃相關的10億美元,相比之下,1.125 b截至2020年12月31日.
與信用風險相關的或有特徵
Trustmark與其金融機構交易對手達成了協議,其中包含一些條款,即如果Trustmark對其任何債務違約,包括貸款人沒有加快償還債務的違約,那麼Trustmark也可能被視為違約其衍生品義務。
截至2021年6月30日,與這些協議相關的負債利率掉期(包括應計利息,但不包括任何不履行風險的調整)的終止價值為95萬美元,而截至2020年12月31日為130萬美元。截至2021年6月30日,由於這些協議下的談判門檻和最低轉移金額,Trustmark已經為其義務提供了110萬美元的抵押品。如果Trustmark在2021年6月30日違反了這些觸發條款中的任何一項,它可能會被要求清償其債務。如果Trustmark在2021年6月30日違反了這些觸發條款中的任何一項,它可能會被要求清償其債務。如果Trustmark在2021年6月30日違反了這些觸發條款中的任何一項,它可能會被要求清償其債務
當Trustmark作為擔保人或受益人與其他金融機構簽訂合同,分擔與某些利率掉期相關的信用風險時,就會產生信用風險參與協議。*這些協議規定償還標的掉期第三方違約造成的損失。截至2021年6月30日,Trustmark作為受益人簽訂了六份風險參與協議,名義總金額為5030萬美元,而截至2020年12月31日,Trustmark作為受益人簽訂了三份風險參與協議,總名義金額為4110萬美元。在2021年6月30日和2020年12月31日,Trustmark作為擔保人簽訂了24份風險參與協議,名義總金額分別為1.742億美元和1.72億美元,但這些風險參與協議的總公允價值在2021年6月30日和2020年12月31日均無關緊要。
Trustmark參與衍生品市場須受聯邦政府加強對這些市場的監管.*Trustmark認為,其可能會繼續使用金融衍生品來管理利率風險,並按照沃爾克規則向某些合格的商業貸款客户提供衍生品產品.但聯邦政府加強對衍生品市場的監管,增加了Trustmark管理其衍生品項目的成本.但其中一些成本(特別是與Volcker規則和其他聯邦法規相關的合規成本)預計將在未來重現.
市場/利率風險管理
管理利率風險的首要目的是有效投資資本並保留核心銀行業務創造的價值,這是通過開發和實施貸款、融資、定價和對衝策略來實現的,這些策略旨在根據特定的流動性和利率風險準則,在不同的利率環境下最大化淨利息收入表現。
財務模擬模型是管理層資產/負債委員會用來衡量利率敞口的主要工具。通過使用廣泛的情景,管理層獲得了有關利率變化對淨利息收入的潛在影響的廣泛信息。這些模型的結構旨在模擬Trustmark資產負債表的現金流和應計特徵。此外,還對利率的方向和波動性、收益率曲線的斜率以及Trustmark資產負債表結構的變化做出了假設。此外,該模型結合了管理層對貸款和存款增長、定價、提前還款速度和利差等因素的假設和預期。
92
基於使用靜態天平的仿真模型的結果,下表彙總了與基本情況、持平情況相比,各種一年期利率變化情景對淨利息收入的影響為2021年6月30日和2020。請訪問以下地址:2021年6月30日和2020,200的衝擊力-基點下降的情景是從下表中排除由於低利率環境。
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估計百分比變化 淨利息收入 |
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利率的變化 |
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2021 |
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2020 |
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+200個基點 |
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21.8 |
% |
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10.9 |
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+100個基點 |
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11.1 |
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5.5 |
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-100個基點 |
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-7.9 |
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-5.1 |
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管理層不能就利率變化對淨利息收入的實際影響提供任何保證。提供的估計不包括2021年全年各種資產和負債餘額可能發生的戰略性變化的影響,也不包括Trustmark可能因應利率變化而採取的額外行動的影響。管理層將繼續審慎管理資產負債表,以努力控制利率風險並長期保持盈利能力。
利率風險管理的另一個組成部分是衡量給定市場利率變化的經濟在險價值。經濟在險價值可能表明與較長期資產負債表項目相關的風險,這些項目可能在較短的時間內不會影響在險淨利息收入。*Trustmark使用計算機建模技術來確定所有資產和負債現金流(包括表內和表外現金流)的現值,根據提前還款預期進行調整,使用市場貼現率。以及股權經濟價值(EVE),也稱為淨值定義為資產現金流現值和負債現金流現值之間的差額。在不同的市場利率環境下,從基本情況下看,由此導致的Eve的變化是那些利率環境下面臨風險的Eve的金額。
下表總結了各種利率變化對6月30日、2021年和2020年投資組合淨值的影響。根據季度末的當前和隱含市場利率,反映利率下降的情景可能會導致負利率。美國從未經歷過美聯儲實行負利率政策的利率環境。雖然負利率對風險收益的影響會因情景而異,但同時向下轉移預計將對淨利息收入產生負面影響。然而,在負利率環境下,用於某些資產和負債的建模假設需要額外的管理層判斷,因此,實際結果可能與建模假設不同。在6月30日、2021年和2020年,由於低利率環境,100個基點下降情景和200個基點下降情景的結果被排除在下表之外。
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估計百分比變化 在投資組合淨值中 |
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利率的變化 |
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2021 |
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2020 |
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+200個基點 |
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12.2 |
% |
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16.1 |
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+100個基點 |
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7.0 |
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9.4 |
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Trustmark使用由第三方管理的估值模型確定MSR的公允價值,該模型計算估計的未來淨維修收入的現值。該模型納入了市場參與者在估計未來淨維修收入時使用的假設,包括對提前還款速度、貼現率、違約率、服務成本(包括拖欠和喪失抵押品贖回權的成本)、託管賬户收益、合同維修費收入和其他輔助收入(如滯納金)的估計。信託基金管理層每季度審查所有重要的假設。根據抵押貸款提前還款速度,是借款人預計償還抵押貸款本金的年利率。模型中的另一個關鍵假設--用於確定估計未來淨服務收入現值的貼現率,是對市場投資者對具有類似風險的資產所要求的回報率的估計。但這兩個假設都可以,而且通常會隨着市場狀況和利率的變化而改變。
舉例來説,提前還款速度或貼現率假設的提高將導致MSR的公允價值下降,而這兩個假設的降低都將導致MSR的公允價值增加。*近年來,貸款提前還款速度和貼現率在市場驅動下出現了顯著的波動。但這些波動可能會很快,可能會繼續很大。因此,在市場參與者將用來確定MSR公允價值的範圍內估計提前還款速度和/或貼現率需要進行大量的管理。因此,在市場參與者將用來確定MSR公允價值的範圍內估計提前還款速度和/或貼現率需要進行大量的管理。因此,在市場參與者將用來確定MSR公允價值的範圍內估計提前還款速度和/或貼現率需要進行大量的管理
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在…2021年6月30日,MSR公允價值為$80.8百萬美元,而不是$57.8百萬美元2020年6月30日預付款速度每增加10%,或提前還款速度下降10%,對MSR公允價值有何影響?100個基點提高貼現率,貼現率為2021年6月30日,將是公允價值的下降,大約$4.1百萬美元和$2.8百萬,相比之下,公允價值下降了約1美元4.2百萬美元和$2.0百萬美元,分別為2020年6月30日...相反方向的同等幅度的變動將在各自的金額中產生類似的公允價值增長。
關鍵會計政策
有關Trustmark的關鍵會計政策的概述,請參閲Trustmark的2020年度報告第二部分中題為“關鍵會計政策”的章節。項目7.-管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析。*Trustmark的關鍵會計政策在2021年前六個月沒有重大變化。
有關Trustmark的列報基礎和會計政策的更多信息,請參見本報告第一部分中的附註1-業務、財務報表列報基礎和合並原則。項目1-本報告的財務報表。
最近採用的會計政策和即將發佈的會計公告
關於最近通過的和即將通過的會計政策及其對Trustmark的影響的完整清單,請參閲第一部分中的附註19--最近通過的和即將通過的會計公告項目1.本報告的財務報表。
第三項。 |
關於市場風險的定量和定性披露 |
本項目所需信息包含在《管理層討論與分析》中關於市場/利率風險管理的討論中。
第四項。 |
控制和程序 |
信息披露控制和程序的評估
在本10-Q表格季度報告所涵蓋的期間結束時,Trustmark的管理層在其首席執行官、財務主管和首席財務官(首席財務官)的參與下,對Trustmark的披露控制和程序(如1934年“證券交易法”第13a-15(E)條所界定的)的有效性進行了評估。根據這一評估,首席執行官和首席財務官得出結論,截至本報告所述期間結束時,Trustmark的披露控制和程序是有效的。
財務報告內部控制的變化
在上個會計季度,Trustmark對財務報告的內部控制沒有發生任何變化,這對Trustmark的財務報告內部控制產生了重大影響,或有可能對其產生重大影響。
第二部分:其他信息
第1項。 |
法律程序 |
本節要求的資料列在本報告第一部分第1項--本報告財務報表附註12--或有事項下的“法律訴訟”標題下。
根據FASB會計準則編纂(ASC)主題450-20“或有損失”,當訴訟事項出現可能且可合理估計的或有損失時,Trustmark將確定這些事項的應計責任。目前,Trustmark根據其評估和法律顧問的建議,認為任何此類訴訟中的損失都不可能且可合理估計。所有事項都將繼續受到監控,以確定是否有進一步的事態發展,使此類或有損失既有可能又可合理估計。Trustmark無法預測目前懸而未決的問題的最終結果或最終解決的時間。然而,Trustmark目前認為,根據法律顧問和管理層的評估意見,並在考慮到其目前的保險覆蓋範圍後,目前懸而未決的法律程序應該不會對Trustmark的綜合財務狀況產生實質性的不利影響。
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第1A項。 |
危險因素 |
此前在Trustmark的2020年年報中披露的風險因素沒有發生實質性變化。
第二項。 |
未登記的股權證券銷售和收益的使用 |
2020年1月28日,Trustmark董事會批准了一項新的股票回購計劃,自2020年4月1日起生效,根據該計劃,到2021年12月31日,Trustmark的已發行普通股可能會被收購1.00億美元。此外,2020年3月9日,Trustmark暫停了股票回購計劃,以保留資本,以支持新冠肺炎疫情期間的客户。Trustmark於2021年1月恢復了股票回購。此外,這些股票可以不時以現行市場價格、通過公開市場或私下交易購買。並結合其紀律嚴明的股份回購框架.*不能保證Trustmark可能回購的股份數量,Trustmark可隨時由管理層酌情停止回購.
下表提供了Trustmark公司或代表Trustmark公司在截至2021年6月30日的三個月內購買其普通股的信息(千美元,每股金額除外):
期間 |
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購買的股份總數 |
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每股平均支付價格 |
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作為公開宣佈的計劃的一部分購買的股票總數 |
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期末根據本計劃可能尚未購買的股份的大約美元價值 |
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2021年4月1日至2021年4月30日 |
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15,800 |
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$ |
32.46 |
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15,800 |
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|
$ |
95,304 |
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2021年5月1日至2021年5月31日 |
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213,875 |
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33.49 |
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213,875 |
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88,141 |
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2021年6月1日至2021年6月30日 |
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400,145 |
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32.79 |
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400,145 |
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75,021 |
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總計 |
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629,820 |
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629,820 |
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第三項。 |
高級證券違約 |
沒有。
第四項。 |
煤礦安全信息披露 |
不適用。
第五項。 |
其他信息 |
沒有。
第六項。 |
展品 |
展品索引中列出的展品在此提交或通過引用併入本文。
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展品索引
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31-a |
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首席執行官根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302條頒發的證書。 |
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31-b |
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首席財務官根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302條出具的證明。 |
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32-a |
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首席執行官根據“美國法典”第18編頒發的證書。1350,根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條通過。 |
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32-b |
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首席財務官根據“美國法典”第18編的規定所作的證明。1350,根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條通過。 |
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101 |
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內聯XBRL交互數據。 |
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104 |
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封面交互式數據文件(嵌入在內聯XBRL文檔中)。 |
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所有其他展品均被省略,因為它們不適用或不是相關説明所要求的。
96
簽名
根據1934年“證券交易法”第13或15(D)節的要求,註冊人已正式授權以下籤署人代表其簽署本報告。
Trustmark公司
通過: |
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/s/杜恩·A·杜威(Duane A.Dewey) |
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通過: |
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/s/託馬斯·C·歐文斯 |
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杜安·A·杜威 |
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託馬斯·C·歐文斯 |
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總裁兼首席執行官 |
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財務主管兼首席財務官 |
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日期: |
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2021年8月5日 |
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日期: |
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2021年8月5日 |
97