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OfferedRateMember2016-01-012016-12-310001702750美國公認會計準則：雙重會員By:AcquiredNonImpairedAndOriginatedLoansMember2021-06-300001702750By:SeriesBSevenPointFivePercentFixedToFloatingNonCumulativePerpetualPreferredStockMember2021-01-012021-06-300001702750US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-01-012020-03-310001702750Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2021-06-300001702750By:PaycheckProtectionProgramPortfolioSegmentMemberUs-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMemberBy:AcquiredNonImpairedAndOriginatedLoansMember2021-06-300001702750Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMemberBy:AcquiredNonImpairedAndOriginatedLoansMember2021-06-300001702750Us-gaap:USStatesAndPoliticalSubdivisionsMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2021-06-300001702750美國-GAAP：資產認可證券成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2020-12-310001702750發件人：PerformanceBasedRestrictedSharesMember發信人：OmnibusPlanMember2021-02-012021-02-280001702750Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2019-12-310001702750Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-01-012021-06-300001702750Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-06-300001702750美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2020-12-310001702750SRT：最小成員數2020-12-310001702750Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2020-12-310001702750Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberUs-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMemberBy:AcquiredNonImpairedAndOriginatedLoansMember2020-12-310001702750發信人：AvailableFederalFundsLineMember2021-06-300001702750美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員發信人：ServicingAssetsMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2021-06-3000017027502020-07-012020-09-300001702750By:FixedToFloatingSubordinateNotesMatureOnFirstJulyTwoThousandThirtyMember美國-GAAP：從屬債務成員2021-01-012021-06-300001702750US-GAAP：ResidentialPortfolioSegmentMember2020-01-012020-06-300001702750By:PaycheckProtectionProgramPortfolioSegmentMember2020-01-012020-06-300001702750US-GAAP：FederalHomeLoanBankAdvancesMember2021-06-300001702750美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2021-03-310001702750美國-GAAP：SecuryStockMember2020-01-012020-03-310001702750US-GAAP：ResidentialPortfolioSegmentMemberUs-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMemberBy:AcquiredNonImpairedAndOriginatedLoansMember2020-12-310001702750By:PaycheckProtectionProgramPortfolioSegmentMember2021-01-012021-06-300001702750By:PaycheckProtectionProgramPortfolioSegmentMember發信人：WatchMemberBy:AcquiredNonImpairedAndOriginatedLoansMember2020-12-310001702750By:ConstructionLandDevelopmentAndOtherLandPortfolioSegmentMemberUs-gaap:UnlikelyToBeCollectedFinancingReceivableMemberBy:AcquiredNonImpairedAndOriginatedLoansMember2020-12-310001702750美國-GAAP：公允價值輸入級別1成員美國-GAAP：美國ReasurySecuritiesMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2021-06-300001702750By:PaycheckProtectionProgramPortfolioSegmentMember2020-04-012020-06-300001702750By:CommercialAndIndustrialPortfolioSegmentMember美國-GAAP：PassMemberBy:AcquiredNonImpairedAndOriginatedLoansMember2020-12-31Xbrli：純Xbrli：共享依據：線段Iso4217：美元Xbrli：共享出借人：貸款發信人：安全Iso4217：美元

 

美國

美國證券交易委員會

華盛頓特區，20549

 

表格10-Q

 

☒    根據1934年“證券交易法”第13或15(D)條規定的季度報告

在截至本季度末的季度內六月三十日，2021

或

☐    根據1934年證券交易所法令第13或15(D)條提交的過渡報告

由_至_的過渡期

佣金檔案編號001-38139

 

 

https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1702750/000095017021000958/img59488790_0.jpg

署名Bancorp，Inc.

(註冊人的確切姓名載於其約章)

 

 

特拉華州

 

36-3012593

(述明或其他司法管轄權

公司或組織)

 

(美國國税局僱主

識別號碼)

 

拉薩爾北街180號, 套房300

芝加哥, 伊利諾伊州 60601

(主要行政辦公室地址)

(773) 244-7000

(註冊人電話號碼，包括區號)

 

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年證券交易法第13條或第15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是 ☒不是☐

用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是☒無☐

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲1934年《證券交易法》第12B-2條規則中對“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。

 

大型加速文件管理器

☐

 

加速的文件管理器

☒

非加速文件服務器

☐

 

規模較小的新聞報道公司

☐

 

 

 

新興成長型公司

☒

 

如果是新興成長型公司，用勾號表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易所法案第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐

用複選標記表示註冊人是否為空殼公司(如交易法第12b-2條所定義)。是☐不是☒

根據該法第12(B)條登記的證券：

 

每節課的標題

商品代號

註冊的每個交易所的名稱

普通股

通過

紐約證券交易所

註明截至最後實際可行日期發行人所屬各類普通股的流通股數量：

普通股，面值0.01美元，37,733,416截至2021年8月3日的已發行股票

 

 

 

署名Bancorp，Inc.

表格10-Q

2021年6月30日

索引

 

 

 

 

 

頁面

 

 

 

 

 

第一部分：

 

財務信息

 

3

第1項。

 

財務報表。作為報告的一部分提交的署名Bancorp，Inc.未經審計的中期簡明合併財務報表：

 

3

 

 

未經審計的中期簡明合併財務報表附註

 

10

第二項。

 

管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析

 

44

第三項。

 

關於市場風險的定量和定性披露

 

81

第四項。

 

管制和程序

 

82

 

 

 

 

 

第二部分。

 

其他信息

 

83

第1項。

 

法律程序

 

83

第1A項。

 

風險因素

 

83

第二項。

 

未登記的股權證券銷售和收益的使用

 

83

第三項。

 

高級證券違約

 

83

第四項。

 

煤礦安全信息披露

 

83

第五項。

 

其他信息

 

83

第6項

 

陳列品

 

84

 

 

 

2

 

第I部分-融資IAL信息

項目一、金融機構和金融機構ALI報表

署名Bancorp，Inc.和子公司

精簡合併報表財務狀況

(未經審計)

 

 

 

 

 

 

 

 

(千美元，共享數據除外)

 

2021年6月30日

 

 

2020年12月31日

 

資產

 

 

 

 

 

 

現金和銀行到期款項

 

$

50,558

 

 

$

41,432

 

在其他銀行的有息存款

 

 

52,138

 

 

 

41,988

 

現金和現金等價物

 

 

102,696

 

 

 

83,420

 

按公允價值計算的股權和其他證券

 

 

10,575

 

 

 

8,764

 

可供出售的證券，按公允價值計算

 

 

1,495,789

 

 

 

1,447,230

 

持有至到期的證券，按攤銷成本計算(2021年6月30日的公允價值-$4,047，2020年12月31日-$4,573)

 

 

3,890

 

 

 

4,395

 

限制性股票，按成本價計算

 

 

11,927

 

 

 

10,507

 

持有待售貸款

 

 

25,046

 

 

 

7,924

 

貸款和租賃：

 

 

 

 

 

 

貸款和租賃

 

 

4,469,457

 

 

 

4,340,535

 

貸款和租賃損失準備

 

 

(61,719

)

 

 

(66,347

)

淨貸款和租賃淨額

 

 

4,407,738

 

 

 

4,274,188

 

服務資產，按公允價值計算

 

 

24,683

 

 

 

22,042

 

房舍和設備，淨值

 

 

80,482

 

 

 

86,728

 

擁有的其他房地產，淨額

 

 

4,417

 

 

 

6,350

 

商譽和其他無形資產淨額

 

 

169,034

 

 

 

172,631

 

銀行人壽保險

 

 

60,628

 

 

 

10,009

 

遞延税項資產，淨額

 

 

43,127

 

 

 

40,181

 

應計利息、應收賬款和其他資產

 

 

100,570

 

 

 

216,283

 

總資產

 

$

6,540,602

 

 

$

6,390,652

 

負債和股東權益

 

 

 

 

 

 

負債

 

 

 

 

 

 

無息活期存款

 

$

2,089,455

 

 

$

1,762,676

 

有息存款

 

 

3,002,740

 

 

 

2,989,355

 

總存款

 

 

5,092,195

 

 

 

4,752,031

 

其他借款

 

 

446,836

 

 

 

647,901

 

附屬票據，淨額

 

 

73,429

 

 

 

73,342

 

發行給資本信託的次級債券，淨額

 

 

36,682

 

 

 

36,451

 

應計應付利息和其他負債

 

 

74,387

 

 

 

75,463

 

總負債

 

 

5,723,529

 

 

 

5,585,188

 

股東權益

 

 

 

 

 

 

優先股

 

 

10,438

 

 

 

10,438

 

普通股

 

 

385

 

 

 

384

 

額外實收資本

 

 

590,422

 

 

 

587,165

 

留存收益

 

 

236,363

 

 

 

191,098

 

庫存股，按成本計算

 

 

(20,712

)

 

 

(1,668

)

累計其他綜合收益，税後淨額

 

 

177

 

 

 

18,047

 

股東權益總額

 

 

817,073

 

 

 

805,464

 

總負債和股東權益

 

$

6,540,602

 

 

$

6,390,652

 

 

 

 

2021年6月30日

 

 

2020年12月31日

 

 

 

擇優
股票

 

 

普普通通
股票

 

 

擇優
股票

 

 

普普通通
股票

 

面值

 

$

0.01

 

 

$

0.01

 

 

$

0.01

 

 

$

0.01

 

授權股份

 

 

50,000

 

 

 

150,000,000

 

 

 

50,000

 

 

 

150,000,000

 

已發行股份

 

 

10,438

 

 

 

39,113,698

 

 

 

10,438

 

 

 

38,736,540

 

流通股

 

 

10,438

 

 

 

38,094,972

 

 

 

10,438

 

 

 

38,618,054

 

庫存股

 

 

—

 

 

 

1,018,726

 

 

 

—

 

 

 

118,486

 

 

見未經審計的中期簡明合併財務報表附註。

3

 

署名Bancorp，Inc.和子公司

精簡合併狀態運營部(Ents Of Operating)

(未經審計)

 

 

 

截至三個月

 

 

截至六個月

 

 

 

6月30日，

 

 

6月30日，

 

(千美元，不包括每股和每股數據)

 

2021

 

 

2020

 

 

2021

 

 

2020

 

利息和股息收入

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

貸款和租賃的利息和費用

 

$

54,324

 

 

$

50,153

 

 

$

108,132

 

 

$

104,311

 

證券利息

 

 

6,359

 

 

 

7,530

 

 

 

12,448

 

 

 

15,546

 

其他利息和股息收入

 

 

628

 

 

 

222

 

 

 

890

 

 

 

1,214

 

利息和股息收入合計

 

 

61,311

 

 

 

57,905

 

 

 

121,470

 

 

 

121,071

 

利息支出

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

存款

 

 

1,058

 

 

 

4,246

 

 

 

2,479

 

 

 

12,050

 

其他借款

 

 

482

 

 

 

476

 

 

 

984

 

 

 

2,373

 

附屬票據和債券

 

 

1,597

 

 

 

574

 

 

 

3,193

 

 

 

1,214

 

利息支出總額

 

 

3,137

 

 

 

5,296

 

 

 

6,656

 

 

 

15,637

 

淨利息收入

 

 

58,174

 

 

 

52,609

 

 

 

114,814

 

 

 

105,434

 

貸款和租賃損失準備金(免除)

 

 

(1,969

)

 

 

15,518

 

 

 

2,398

 

 

 

29,973

 

扣除撥備(發放)後的淨利息收入
減少貸款和租賃損失

 

 

60,143

 

 

 

37,091

 

 

 

112,416

 

 

 

75,461

 

非利息收入

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

押金收費及手續費

 

 

1,768

 

 

 

1,455

 

 

 

3,432

 

 

 

3,128

 

還貸收入

 

 

3,188

 

 

 

2,980

 

 

 

5,957

 

 

 

5,738

 

貸款還本付息資產重估

 

 

7

 

 

 

(711

)

 

 

(1,498

)

 

 

(3,775

)

自動櫃員機和交換費

 

 

1,044

 

 

 

845

 

 

 

2,056

 

 

 

2,061

 

出售可供出售證券的淨收益(虧損)

 

 

(136

)

 

 

—

 

 

 

1,326

 

 

 

1,375

 

權益證券公允價值變動淨額

 

 

517

 

 

 

766

 

 

 

311

 

 

 

147

 

銷售貸款的淨收益

 

 

12,270

 

 

 

6,456

 

 

 

20,589

 

 

 

11,229

 

財富管理和信託收益

 

 

722

 

 

 

608

 

 

 

1,490

 

 

 

1,277

 

其他非利息收入

 

 

1,622

 

 

 

430

 

 

 

3,081

 

 

 

956

 

非利息收入總額

 

 

21,002

 

 

 

12,829

 

 

 

36,744

 

 

 

22,136

 

非利息支出

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

薪金和員工福利

 

 

24,588

 

 

 

19,405

 

 

 

46,394

 

 

 

44,071

 

佔用和設備費用(淨額)

 

 

4,856

 

 

 

5,359

 

 

 

10,635

 

 

 

10,883

 

貸款和租賃相關費用

 

 

1,503

 

 

 

1,260

 

 

 

2,454

 

 

 

2,578

 

法律、審計和其他專業費用

 

 

2,898

 

 

 

2,078

 

 

 

5,112

 

 

 

4,412

 

數據處理

 

 

2,847

 

 

 

2,826

 

 

 

5,602

 

 

 

5,491

 

已確認的其他不動產和其他不動產的淨虧損
**與此相關的費用

 

 

389

 

 

 

456

 

 

 

1,010

 

 

 

975

 

其他無形資產攤銷費用

 

 

1,848

 

 

 

1,892

 

 

 

3,597

 

 

 

3,785

 

其他非利息支出

 

 

4,052

 

 

 

3,777

 

 

 

7,019

 

 

 

8,519

 

非利息支出總額

 

 

42,981

 

 

 

37,053

 

 

 

81,823

 

 

 

80,714

 

所得税撥備前收入

 

 

38,164

 

 

 

12,867

 

 

 

67,337

 

 

 

16,883

 

所得税撥備

 

 

9,672

 

 

 

3,728

 

 

 

17,047

 

 

 

4,778

 

淨收入

 

 

28,492

 

 

 

9,139

 

 

 

50,290

 

 

 

12,105

 

優先股股息

 

 

195

 

 

 

195

 

 

 

391

 

 

 

391

 

普通股股東可獲得的收入

 

$

28,297

 

 

$

8,944

 

 

$

49,899

 

 

$

11,714

 

普通股每股收益

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

基本信息

 

$

0.75

 

 

$

0.24

 

 

$

1.31

 

 

$

0.31

 

稀釋

 

$

0.73

 

 

$

0.24

 

 

$

1.29

 

 

$

0.31

 

 

見未經審計的中期簡明合併財務報表附註。

4

 

署名Bancorp，Inc.和子公司

C++的壓縮合並報表綜合收益(虧損)

(未經審計)

  

 

 

截至三個月

 

 

截至六個月

 

 

 

6月30日，

 

 

6月30日，

 

(千美元)

 

2021

 

 

2020

 

 

2021

 

 

2020

 

淨收入

 

$

28,492

 

 

$

9,139

 

 

$

50,290

 

 

$

12,105

 

可供出售的證券

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

期內產生的未實現持有收益(虧損)

 

 

15,694

 

 

 

13,402

 

 

 

(24,437

)

 

 

30,067

 

淨收益中包括的淨(收益)損失的重新分類調整

 

 

136

 

 

 

—

 

 

 

(1,326

)

 

 

(1,375

)

税收效應

 

 

(4,409

)

 

 

(3,732

)

 

 

7,173

 

 

 

(7,990

)

税後淨額

 

 

11,421

 

 

 

9,670

 

 

 

(18,590

)

 

 

20,702

 

現金流對衝

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

期內產生的未實現持有收益(虧損)

 

 

(4,037

)

 

 

—

 

 

 

955

 

 

 

—

 

計入淨收入的淨虧損的重新分類調整

 

 

21

 

 

 

21

 

 

 

42

 

 

 

42

 

税收效應

 

 

1,119

 

 

 

(6

)

 

 

(277

)

 

 

(11

)

税後淨額

 

 

(2,897

)

 

 

15

 

 

 

720

 

 

 

31

 

其他全面收益(虧損)合計

 

 

8,524

 

 

 

9,685

 

 

 

(17,870

)

 

 

20,733

 

綜合收益

 

$

37,016

 

 

$

18,824

 

 

$

32,420

 

 

$

32,838

 

 

見未經審計的中期簡明合併財務報表附註。

5

 

署名Bancorp，Inc.和子公司

簡明合併股東權益變動表

(未經審計)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

其他內容

 

 

 

 

 

 

 

 

累計
其他

 

 

總計

 

‘(美元，以萬元為單位，)

 

優先股

 

 

普通股

 

 

實繳

 

 

留用

 

 

財務處

 

 

*全面

 

 

股東的

 

(共享數據除外)

 

股票

 

 

金額

 

 

股票

 

 

金額

 

 

資本

 

 

收益

 

 

庫存

 

 

收益(虧損)

 

 

權益

 

平衡，2020年1月1日

 

 

10,438

 

 

$

10,438

 

 

 

38,256,500

 

 

$

379

 

 

$

580,965

 

 

$

159,033

 

 

$

—

 

 

$

(700

)

 

$

750,115

 

淨收入

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

2,966

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

2,966

 

其他綜合收益，
扣除税金後的淨額

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

11,048

 

 

 

11,048

 

普通股發行
*在行使股票期權時購買

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

55,402

 

 

 

1

 

 

 

676

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

677

 

限制性股票活動

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

174,036

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

年發行普通股
加強與員工的聯繫
**股票購買計劃

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

15,569

 

 

 

—

 

 

 

268

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

268

 

宣佈的現金股息
**優先股

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(196

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(196

)

宣佈的現金股息
**普通股($)0.03每一位
(市場份額)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(1,151

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(1,151

)

普通股回購

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(118,486

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(1,668

)

 

 

—

 

 

 

(1,668

)

基於股份的薪酬
節省開支。

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

608

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

608

 

平衡，2020年3月31日

 

 

10,438

 

 

$

10,438

 

 

 

38,383,021

 

 

$

380

 

 

$

582,517

 

 

$

160,652

 

 

$

(1,668

)

 

$

10,348

 

 

$

762,667

 

淨收入

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

9,139

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

9,139

 

其他綜合收益，
扣除税金後的淨額

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

9,685

 

 

 

9,685

 

普通股發行
*在行使股票期權時購買

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

5,196

 

 

 

—

 

 

 

56

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

56

 

限制性股票活動

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

1

 

 

 

(1

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

宣佈的現金股息
**優先股

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(195

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(195

)

宣佈的現金股息
**普通股($)0.03每一位
(市場份額)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(1,152

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(1,152

)

基於股份的薪酬
節省開支。

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

735

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

735

 

平衡，2020年6月30日

 

 

10,438

 

 

$

10,438

 

 

 

38,388,217

 

 

$

381

 

 

$

583,307

 

 

$

168,444

 

 

$

(1,668

)

 

$

20,033

 

 

$

780,935

 

淨收入

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

13,071

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

13,071

 

其他全面損失，
扣除税金後的淨額

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(709

)

 

 

(709

)

普通股發行
*在行使股票期權時購買

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

165,375

 

 

 

1

 

 

 

1,814

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

1,815

 

限制性股票活動

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(5,886

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

年發行普通股
加強與員工的聯繫
**股票購買計劃

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

21,210

 

 

 

1

 

 

 

268

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

269

 

宣佈的現金股息
**優先股

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(196

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(196

)

宣佈的現金股息
**普通股($)0.03每一位
(市場份額)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(1,157

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(1,157

)

基於股份的薪酬
節省開支。

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

668

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

668

 

平衡，2020年9月30日

 

 

10,438

 

 

$

10,438

 

 

 

38,568,916

 

 

$

383

 

 

$

586,057

 

 

$

180,162

 

 

$

(1,668

)

 

$

19,324

 

 

$

794,696

 

淨收入

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

$

12,291

 

 

 

 

 

 

 

 

$

12,291

 

其他全面損失，
扣除税金後的淨額

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(1,277

)

 

 

(1,277

)

普通股發行
*在行使股票期權時購買

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

49,138

 

 

 

1

 

 

 

540

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

541

 

宣佈的現金股息
**優先股

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(196

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(196

)

宣佈的現金股息
**普通股($)0.03每一位
(市場份額)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(1,159

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(1,159

)

基於股份的薪酬
節省開支。

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

568

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

568

 

平衡，2020年12月31日

 

 

10,438

 

 

$

10,438

 

 

 

38,618,054

 

 

$

384

 

 

$

587,165

 

 

$

191,098

 

 

$

(1,668

)

 

$

18,047

 

 

$

805,464

 

 

見未經審計的中期簡明合併財務報表附註。

6

 

署名Bancorp，Inc.和子公司

簡明合併股東權益變動表

(未經審計)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

其他內容

 

 

 

 

 

 

 

 

累計
其他

 

 

總計

 

 

 

優先股

 

 

普通股

 

 

實繳

 

 

留用

 

 

財務處

 

 

*全面

 

 

股東的

 

(美元) (以千人為單位，除共享數據外)

 

股票

 

 

金額

 

 

股票

 

 

金額

 

 

資本

 

 

收益

 

 

庫存

 

 

收益(虧損)

 

 

權益

 

餘額，2021年1月1日

 

 

10,438

 

 

$

10,438

 

 

 

38,618,054

 

 

$

384

 

 

$

587,165

 

 

$

191,098

 

 

$

(1,668

)

 

$

18,047

 

 

$

805,464

 

淨收入

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

21,798

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

21,798

 

其他全面損失，
扣除税金後的淨額

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(26,394

)

 

 

(26,394

)

普通股發行
*在行使股票期權時購買

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

55,908

 

 

 

1

 

 

 

750

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

751

 

限制性股票活動

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

274,739

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(244

)

 

 

—

 

 

 

(244

)

年發行普通股
加強與員工的聯繫
**股票購買計劃

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

25,894

 

 

 

—

 

 

 

515

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

515

 

宣佈的現金股息
**優先股

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(196

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(196

)

宣佈的現金股息
**普通股($)0.06每一位
(市場份額)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(2,315

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(2,315

)

普通股回購

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(332,744

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(6,363

)

 

 

—

 

 

 

(6,363

)

基於股份的薪酬
節省開支。

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

779

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

779

 

平衡，2021年3月31日

 

 

10,438

 

 

$

10,438

 

 

 

38,641,851

 

 

$

385

 

 

$

589,209

 

 

$

210,385

 

 

$

(8,275

)

 

$

(8,347

)

 

$

793,795

 

淨收入

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

28,492

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

28,492

 

其他綜合收益，
扣除税金後的淨額

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

8,524

 

 

 

8,524

 

普通股發行
*在行使股票期權時購買

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

11,031

 

 

 

—

 

 

 

135

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

135

 

限制性股票活動

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(19,166

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(344

)

 

 

—

 

 

 

(344

)

宣佈的現金股息
**優先股

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(195

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(195

)

宣佈的現金股息
**普通股($)0.06每一位
(市場份額)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(2,319

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(2,319

)

普通股回購

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(538,744

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(12,093

)

 

 

—

 

 

 

(12,093

)

基於股份的薪酬
節省開支。

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

1,078

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

1,078

 

餘額，2021年6月30日

 

 

10,438

 

 

$

10,438

 

 

 

38,094,972

 

 

$

385

 

 

$

590,422

 

 

$

236,363

 

 

$

(20,712

)

 

$

177

 

 

$

817,073

 

 

見未經審計的中期簡明合併財務報表附註。

7

 

署名Bancorp，Inc.和子公司

精簡合併狀態現金流項目

(未經審計)

 

 

截至六個月

 

 

6月30日，

 

(千美元)

2021

 

 

2020

 

經營活動的現金流

 

 

 

 

 

淨收入

$

50,290

 

 

$

12,105

 

將淨收入與經營活動的淨現金進行調整：

 

 

 

 

 

貸款和租賃損失準備金

 

2,398

 

 

 

29,973

 

持有待售資產的減值損失

 

2,546

 

 

 

715

 

房地和設備的折舊和攤銷

 

3,146

 

 

 

3,207

 

證券攤銷淨額

 

4,505

 

 

 

2,772

 

權益證券公允價值淨變動淨額

 

(311

)

 

 

(147

)

出售可供出售證券的淨收益

 

(1,326

)

 

 

(1,375

)

房屋銷售和估值調整的淨虧損(收益)
技術和設備

 

(282

)

 

 

172

 

銷售貸款的淨收益

 

(20,589

)

 

 

(11,229

)

美國政府擔保貸款的來源

 

(194,507

)

 

 

(133,322

)

出售美國政府擔保貸款的收益

 

240,323

 

 

 

127,571

 

獲得貸款的保費和折扣的增加，淨額

 

(3,363

)

 

 

(6,843

)

維修資產淨變動

 

(2,641

)

 

 

1,120

 

其他房地產銷售和估值調整淨虧損
*

 

869

 

 

 

680

 

其他購置款會計調整的攤銷淨額

 

3,563

 

 

 

3,748

 

次級債發行成本攤銷

 

87

 

 

 

2

 

次級債券折價的增加

 

231

 

 

 

260

 

基於股份的薪酬費用

 

1,857

 

 

 

1,343

 

遞延税金撥備，扣除估值後的淨額

 

3,950

 

 

 

1,233

 

增加銀行擁有的人壽保險的現金退保額

 

(619

)

 

 

(146

)

贖回次級債券的損失

 

—

 

 

 

112

 

資產負債變動情況：

 

 

 

 

 

應計利息、應收賬款和其他資產

 

(6,697

)

 

 

3,338

 

應計應付利息和其他負債

 

(15,603

)

 

 

8,008

 

經營活動提供的淨現金

 

67,827

 

 

 

43,297

 

投資活動的現金流

 

 

 

 

 

購買可供出售的證券

 

(490,527

)

 

 

(469,896

)

可供出售證券的到期日和催繳所得收益

 

25,867

 

 

 

111,981

 

償還可供出售證券的收益

 

198,969

 

 

 

99,367

 

出售可供出售證券所得款項

 

280,962

 

 

 

45,417

 

持有至到期證券的到期日及催繳所得收益

 

500

 

 

 

—

 

贖回(購買)聯邦住房貸款銀行股票，淨額

 

(1,420

)

 

 

15,895

 

貸款和租賃淨變動

 

(133,221

)

 

 

(609,709

)

購置房舍和設備

 

(1,136

)

 

 

(3,401

)

出售房舍和設備所得收益

 

296

 

 

 

—

 

出售持有待售資產所得收益

 

2,798

 

 

 

—

 

出售所擁有的其他房地產的收益

 

1,500

 

 

 

650

 

投資銀行擁有的人壽保險

 

(50,000

)

 

 

—

 

銀行擁有的人壽保險死亡撫卹金的收益

 

—

 

 

 

69

 

用於投資活動的淨現金

 

(165,412

)

 

 

(809,627

)

 

見未經審計的中期簡明合併財務報表附註。

8

 

署名Bancorp，Inc.和子公司

簡明合併現金流量表(續)

(未經審計)

 

 

截至六個月

 

 

6月30日，

 

(千美元)

2021

 

 

2020

 

融資活動的現金流

 

 

 

 

 

存款淨增量

$

340,198

 

 

$

810,805

 

短期借款收益

 

7,206,000

 

 

 

4,901,800

 

償還短期借款

 

(7,328,000

)

 

 

(5,387,800

)

Paycheck Protection Program流動性工具(PPPFL)的收益
中國取得了巨大的進步。

 

196,679

 

 

 

449,889

 

償還PPPLF預付款

 

(263,929

)

 

 

—

 

次級票據收益淨額

 

—

 

 

 

48,775

 

次級債券的償還

 

—

 

 

 

(1,500

)

根據回購協議出售的證券淨增加(減少)

 

(11,815

)

 

 

6,887

 

優先股派息

 

(391

)

 

 

(391

)

普通股支付的股息

 

(4,584

)

 

 

(2,274

)

發行普通股所得款項

 

1,159

 

 

 

1,001

 

普通股回購

 

(18,456

)

 

 

(1,668

)

融資活動提供的現金淨額

 

116,861

 

 

 

825,524

 

現金及現金等價物淨增加情況

 

19,276

 

 

 

59,194

 

期初現金和現金等價物

 

83,420

 

 

 

80,737

 

期末現金和現金等價物

$

102,696

 

 

$

139,931

 

現金流量信息的補充披露：

 

 

 

 

 

期內支付的利息現金

$

6,913

 

 

$

17,119

 

在此期間支付的税款現金

$

11,062

 

 

$

3,309

 

補充披露非現金投資和
**融資活動：

 

 

 

 

 

已宣佈、未支付的普通股股息

$

50

 

 

$

1,177

 

 

見未經審計的中期簡明合併財務報表附註。

9

署名Bancorp，Inc.和子公司

簡明合併財務報表附註

(表美元(千美元，不包括每股和每股數據)(未經審計)

 

注1-當前的基礎國家

這些未經審計的中期簡明合併財務報表包括美國特拉華州的一家公司(“公司”、“署名”、“我們”、“我們”)、主要業務是擁有和管理其設在伊利諾伊州芝加哥的子公司“署名銀行”(以下簡稱“銀行”)的署名銀行(以下簡稱“署名銀行”)的賬目，這些未經審計的中期簡明合併財務報表包括署名銀行公司(以下簡稱“署名銀行”)的賬目，該公司是特拉華州的一家公司(“公司”、“署名”、“我們”)。

該等未經審核的中期簡明綜合財務報表乃根據美國公認的中期財務資料會計原則(“GAAP”)及美國證券交易委員會(“SEC”)頒佈的表格10-Q及S-X條例第10條的指示編制。在編制這些財務報表時，公司評估了2021年6月30日之後的事件和交易，以確定或披露潛在的確認或披露。管理層認為，為公平列報所列期間的財務狀況和經營業績，所有被認為必要的調整(包括正常經常性應計項目)均已包括在內。腳註披露中的某些信息通常包括在根據公認會計原則編制的財務報表中，但根據證券交易委員會的規則和規定以及中期財務報表的會計準則已被濃縮或遺漏。這些財務報表應與公司截至2020年12月31日、2019年12月31日和2018年12月31日的年度合併財務報表及其附註一起閲讀。

根據財務會計準則委員會(“FASB”)會計準則編纂(“ASC”)主題855“後續事件”，公司管理層評估了自這些簡明合併財務報表發佈之日起可能確認或披露的後續事件。

本公司擁有一可報告的細分市場。公司首席運營決策者使用合併信息評估公司的運營情況，以分配資源和評估業績。因此，不需要披露分部信息。

並無發現任何需要更改簡明綜合財務報表或在簡明綜合財務報表附註中披露的後續事件。

某些前期金額已重新分類，以符合本期列報。這些重新分類並未導致先前報告的淨收入或股東權益發生任何變化。 

附註2--最近通過或發佈的會計公告

以下內容反映了公司已經採用或即將採用的最新會計聲明。由於本公司符合新興成長型公司的資格，並已選擇延長過渡期以遵守新的或修訂的會計公告，因此在延長的過渡期內不受適用於上市公司的新的或修訂的會計準則的約束。以下待採納的會計聲明反映了本公司作為一傢俱有延長過渡期的新興成長型公司的生效日期。

10

署名Bancorp，Inc.和子公司

簡明合併財務報表附註

(表美元(千美元，不包括每股和每股數據)(未經審計)

 

採用的會計公告

租賃(主題842)— 2021年1月1日，本公司通過了ASU 2016-02號租契及其後續修訂，要求本公司確認資產負債表上的大部分租賃。自通過之日起，我們採用了修改後的追溯方法採用了該標準，並選擇應用幾種可行的權宜之計，包括：

•
歷史租約確定和租約分類結論的結轉
•
結轉現有租約的歷史初始直接成本餘額
•
選擇不確認短期租賃產生的使用權資產和租賃負債(即12個月或以下的租賃期限)
•
事後諸葛亮在確定租賃期限和使用權資產時的運用
•
將公司為承租人的合同中的租賃和非租賃組成部分作為單一租賃組成部分進行會計處理

採用租賃標準導致確認經營性使用權資產#美元。10.5百萬美元，經營租賃負債為$11.7截至2021年1月1日，為100萬人。這些金額是根據剩餘最低租賃付款的現值確定的，該現值使用公司截至採用之日的遞增借款利率進行貼現。本指導意見也適用於本公司對直接融資租賃的投資，這些租賃包括在貸款中，但沒有產生實質性影響。這對公司綜合營業報表中確認費用或收入的時間沒有實質性影響。以前的期間沒有重述，並繼續按照傳統的公認會計原則列報。有關詳情，請參閲附註8-租約。

發佈的會計公告有待採納

金融工具--信貸損失(主題326)-2016年6月，FASB發佈了ASU No.2016-13，金融工具信用損失的計量。目前的公認會計原則要求採用一種“已發生損失”的方法來確認信用損失，這種方法會推遲確認，直到很可能已經發生了損失。本會計準則的主要目的是為財務報表使用者提供更多決策有用的信息，內容涉及金融工具的預期信貸損失和其他承諾，以延長報告實體在每個報告日期持有的信貸。本ASU中的修訂以反映預期信貸損失的方法取代了現行GAAP中的已發生損失減值方法，並需要考慮更廣泛的合理和可支持的信息來告知信貸損失估計。本ASU中的修訂要求按攤餘成本基礎計量的金融資產(或金融資產組)以預期收取的淨額列報。信貸損失準備是一個估值賬户，從金融資產的攤餘成本基礎中扣除，以金融資產預期收取的金額列報賬面淨值。對預期信貸損失的衡量將基於過去事件的相關信息，包括歷史經驗、當前狀況以及影響報告金額可收集性的合理和可支持的預測。本ASU中的修訂擴大了實體在制定其對集體或單獨計量的資產的預期信用損失估計時必須考慮的信息。預測信息的使用在預計信貸損失估計中納入了更及時的信息，這將對財務報表的使用者更有用。2019年11月，FASB發佈了ASU第2019-10號，生效日期，這將推遲未歸類為公共業務實體的實體的ASU生效日期。假設公司仍然是一家新興的成長型公司，新的權威指導將在2022年12月15日之後的會計年度生效，包括這些會計年度內的過渡期。該公司正在實施和確定這一ASU將對公司的合併財務報表產生的影響。

所得税(話題740)-2019年12月，FASB發佈了ASU No.2019-12，簡化所得税的核算。ASU中的修訂簡化了所得税的會計處理，刪除了以下內容：當持續經營和收入或其他項目的收益出現虧損時，期間內税收分配的增量法例外；當外國實體成為權益法投資或成為子公司時，分別確認或不確認遞延税項負債的例外；以及在今年迄今虧損超過本年度預期虧損的過渡期內計算所得税的一般方法的例外情況。ASU中的修正案改變了目前的權威指導，要求將部分基於收入的特許經營税確認為基於收入的税收，並將作為非基於收入的税收產生的任何增量金額計入；要求在商譽徵税基礎的提高應被視為企業合併的一部分時進行評估；

11

署名Bancorp，Inc.和子公司

簡明合併財務報表附註

(表美元(千美元，不包括每股和每股數據)(未經審計)

 

明確不需要在其單獨的財務報表中將當期和遞延税費的合併金額分配給不納税的法人；並要求一個實體在包括頒佈日期在內的過渡期內的年度有效税率計算中反映制定的税法或税率變化的影響。修正案適用於2021年12月15日之後的年度期間，以及2022年12月15日之後的年度期間內的過渡期。允許提前領養。假設公司仍然是一家新興的成長型公司，新的權威指導將在2022年1月1日之後的報告期內有效。公司目前正在評估ASU No.2019-12的規定，以確定新標準將對公司的合併財務報表產生的潛在影響。

參考匯率改革(主題848)-2020年3月，FASB發佈了ASU第2020-04號，促進參考匯率改革對財務報告的影響2021年1月，FASB發佈了ASU 2021-01號，參考匯率改革。ASU中的修正案在有限的時間內提供了可選的指導，以減輕會計(或認識到)參考匯率改革對財務報告的影響的潛在負擔。ASU中的修正案提供了可選的權宜之計和例外，用於將普遍接受的會計原則應用於合同修改和套期保值關係，但必須滿足某些標準，即參考LIBOR或預計將被終止的另一個參考利率。ASU的目的是在全球市場範圍的參考利率過渡期內幫助利益相關者。ASU中的修正案將從2020年3月12日起至2022年12月31日對所有實體生效。該公司目前正在評估參考匯率改革的影響，以確定新標準將對公司的合併財務報表產生的潛在影響。

附註3-證券

下表彙總了截至顯示日期的可供出售證券和持有至到期證券的攤餘成本和公允價值，以及相應的未實現損益總額：

 

2021年6月30日

 

攤銷
成本

 

 

毛收入
未實現
收益

 

 

毛收入
未實現
損失

 

 

公平
價值

 

可供出售

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

美國國庫券

 

$

13,481

 

 

$

158

 

 

$

—

 

 

$

13,639

 

美國政府機構

 

 

130,724

 

 

 

1,326

 

 

 

(1,340

)

 

 

130,710

 

各州、直轄市和直轄市的義務
**政治分區

 

 

101,695

 

 

 

4,503

 

 

 

(108

)

 

 

106,090

 

住房貸款抵押證券

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

代理處

 

 

828,898

 

 

 

3,800

 

 

 

(9,506

)

 

 

823,192

 

非機構組織

 

 

60,718

 

 

 

302

 

 

 

(550

)

 

 

60,470

 

商業抵押貸款支持證券

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

代理處

 

 

254,073

 

 

 

4,352

 

 

 

(2,261

)

 

 

256,164

 

公司證券

 

 

62,977

 

 

 

2,287

 

 

 

(19

)

 

 

65,245

 

資產支持證券

 

 

40,201

 

 

 

81

 

 

 

(3

)

 

 

40,279

 

總計

 

$

1,492,767

 

 

$

16,809

 

 

$

(13,787

)

 

$

1,495,789

 

 

2021年6月30日

 

攤銷
成本

 

 

毛收入
未實現
收益

 

 

毛收入
未實現
損失

 

 

公平
價值

 

持有至到期

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

各州、直轄市和直轄市的義務
**政治分區

 

$

3,890

 

 

$

157

 

 

$

—

 

 

$

4,047

 

總計

 

$

3,890

 

 

$

157

 

 

$

—

 

 

$

4,047

 

 

12

署名Bancorp，Inc.和子公司

簡明合併財務報表附註

(表美元(千美元，不包括每股和每股數據)(未經審計)

 

 

2020年12月31日

 

攤銷
成本

 

 

毛收入
未實現
收益

 

 

毛收入
未實現
損失

 

 

公平
價值

 

可供出售

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

美國國庫券

 

$

23,468

 

 

$

344

 

 

$

—

 

 

$

23,812

 

美國政府機構

 

 

113,088

 

 

 

600

 

 

 

(137

)

 

 

113,551

 

各州、直轄市和直轄市的義務
**政治分區

 

 

135,513

 

 

 

6,991

 

 

 

(85

)

 

 

142,419

 

住房貸款抵押證券

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

代理處

 

 

764,951

 

 

 

13,645

 

 

 

(205

)

 

 

778,391

 

非機構組織

 

 

32,654

 

 

 

332

 

 

 

(5

)

 

 

32,981

 

商業抵押貸款支持證券

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

代理處

 

 

244,496

 

 

 

6,046

 

 

 

(390

)

 

 

250,152

 

公司證券

 

 

59,020

 

 

 

1,850

 

 

 

(102

)

 

 

60,768

 

資產支持證券

 

 

45,255

 

 

 

26

 

 

 

(125

)

 

 

45,156

 

總計

 

$

1,418,445

 

 

$

29,834

 

 

$

(1,049

)

 

$

1,447,230

 

 

2020年12月31日

 

攤銷
成本

 

 

毛收入
未實現
收益

 

 

毛收入
未實現
損失

 

 

公平
價值

 

持有至到期

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

各州、市政當局和政治機構的義務
*五個分區

 

$

4,395

 

 

$

178

 

 

$

—

 

 

$

4,573

 

總計

 

$

4,395

 

 

$

178

 

 

$

—

 

 

$

4,573

 

 

“公司”就是這麼做的。不是3.I don‘不能將證券歸類為在交易期間的交易截至2021年6月30日或2020年6月30日的6個月。

未實現虧損總額和公允價值，按投資類別和個別證券持續處於未實現虧損狀態的時間長短合計2021年6月30日和2020年12月31日摘要如下：

 

 

 

 

 

 

少於12個月

 

 

12個月或更長時間

 

 

總計

 

2021年6月30日

 

數量為
有價證券

 

 

公平
價值

 

 

未實現
損失

 

 

公平
價值

 

 

未實現
損失

 

 

公平
價值

 

 

未實現
損失

 

可供出售

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

美國政府機構

 

 

9

 

 

$

83,660

 

 

$

(1,340

)

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

83,660

 

 

$

(1,340

)

國家的義務，
**所有市政當局和政界人士
*五個分區

 

 

4

 

 

 

4,076

 

 

 

(108

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

4,076

 

 

 

(108

)

住房抵押貸款支持
*證券

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

代理處

 

 

48

 

 

 

602,898

 

 

 

(9,487

)

 

 

2,058

 

 

 

(19

)

 

 

604,956

 

 

 

(9,506

)

非機構組織

 

 

4

 

 

 

27,077

 

 

 

(550

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

27,077

 

 

 

(550

)

商業抵押貸款支持
*證券

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

代理處

 

 

15

 

 

 

92,039

 

 

 

(2,261

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

92,039

 

 

 

(2,261

)

公司證券

 

 

1

 

 

 

1,981

 

 

 

(19

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

1,981

 

 

 

(19

)

其他有價證券

 

 

2

 

 

 

7,996

 

 

 

(3

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

7,996

 

 

 

(3

)

總計

 

 

83

 

 

$

819,727

 

 

$

(13,768

)

 

$

2,058

 

 

$

(19

)

 

$

821,785

 

 

$

(13,787

)

 

13

署名Bancorp，Inc.和子公司

簡明合併財務報表附註

(表美元(千美元，不包括每股和每股數據)(未經審計)

 

  

 

 

 

 

 

少於12個月

 

 

12個月或更長時間

 

 

總計

 

2020年12月31日

 

數量為
有價證券

 

 

公平
價值

 

 

未實現
損失

 

 

公平
價值

 

 

未實現
損失

 

 

公平
價值

 

 

未實現
損失

 

可供出售

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

美國政府機構

 

 

5

 

 

$

30,639

 

 

$

(137

)

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

30,639

 

 

$

(137

)

國家的義務，
**所有市政當局和政界人士
*五個分區

 

 

2

 

 

 

210

 

 

 

(85

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

210

 

 

 

(85

)

住房抵押貸款支持
*證券

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

代理處

 

 

8

 

 

 

45,253

 

 

 

(198

)

 

 

472

 

 

 

(7

)

 

 

45,725

 

 

 

(205

)

非機構組織

 

 

2

 

 

 

3,963

 

 

 

(5

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

3,963

 

 

 

(5

)

商業抵押貸款支持
*證券

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

代理處

 

 

8

 

 

 

55,554

 

 

 

(390

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

55,554

 

 

 

(390

)

公司證券

 

 

6

 

 

 

10,916

 

 

 

(102

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

10,916

 

 

 

(102

)

資產支持證券

 

 

6

 

 

 

24,436

 

 

 

(99

)

 

 

4,952

 

 

 

(26

)

 

 

29,388

 

 

 

(125

)

總計

 

 

37

 

 

$

170,971

 

 

$

(1,016

)

 

$

5,424

 

 

$

(33

)

 

$

176,395

 

 

$

(1,049

)

 

 

某些證券的公允價值低於攤銷成本，因此包含未實現損失。該公司對除暫時性減值以外的未實現虧損的證券進行了評估，並確定所有價值下降都是暫時的。有幾個832021年6月30日未實現虧損的可供出售證券。有幾個不是持有至到期的證券，未實現虧損為2021年6月30日。該公司預計，如果市場利率環境更加有利，這些證券的攤銷成本將在到期日或更早時全部收回。本公司不打算出售這些證券，而且本公司不太可能被要求在其攤銷成本基礎(可能已到期)收回之前出售這些證券。

出售所有可供出售的證券所得的收益，以及與之相關的損益截至2021年和2020年6月30日的三個月和六個月如下：

 

 

 

在截至的三個月內

 

 

在截至的六個月內

 

 

 

6月30日，

 

 

6月30日，

 

 

 

2021

 

 

2020

 

 

2021

 

 

2020

 

收益

 

$

97,549

 

 

$

—

 

 

$

186,850

 

 

$

45,417

 

毛利

 

 

769

 

 

 

—

 

 

 

2,395

 

 

 

1,457

 

總虧損

 

 

905

 

 

 

—

 

 

 

1,069

 

 

 

82

 

 

一共有$136,000淨虧損和美元1.3從累積的其他全面收益中重新分類為年度收益的淨收益(百萬美元)截至2021年6月30日的三個月和六個月，分別為。有幾個不是損益和美元1.4從累積的其他全面收益中重新分類為年度收益的淨收益(百萬美元)截至2020年6月30日的三個月和六個月。

 

作為抵押品的證券為$362.9百萬美元和$731.8百萬美元2021年6月30日和2020年12月31日，其中攜帶金額為$362.9百萬美元和$323.9百萬美元的認捐額2021年6月30日和2020年12月31日。2021年6月30日和2020年12月31日，其中以公積金存款作抵押品的證券賬面金額為$。302.3百萬美元和$245.1百萬美元，客户回購協議金額為$44.4百萬美元和$64.1分別為100萬美元。2021年6月30日和2020年12月31日，這裏有不是為聯邦住房貸款銀行的預付款而質押的證券。其他證券被質押為衍生頭寸、信用證以及法律要求或允許的目的。在…2021年6月30日和2020年12月31日，除了美國政府及其機構，沒有任何一個發行人持有的證券超過10股東權益的%。

14

署名Bancorp，Inc.和子公司

簡明合併財務報表附註

(表美元(千美元，不包括每股和每股數據)(未經審計)

 

在…2021年6月30日，債務證券的攤餘成本和公允價值以合同到期日顯示。如果借款人有權催繳或預付債務，並支付或不支付催繳或預付罰款，則預期到期日可能不同於合同到期日。沒有在單一到期日到期的證券單獨顯示。

 

 

 

攤銷
成本

 

 

公平
價值

 

可供出售

 

 

 

 

 

 

在一年或更短的時間內到期

 

$

28,710

 

 

$

29,062

 

截止日期為一至五年

 

 

27,097

 

 

 

28,195

 

截止日期為五年至十年

 

 

202,951

 

 

 

206,348

 

十年後到期

 

 

90,320

 

 

 

92,358

 

抵押貸款支持證券

 

 

1,143,689

 

 

 

1,139,826

 

總計

 

$

1,492,767

 

 

$

1,495,789

 

持有至到期

 

 

 

 

 

 

截止日期為一至五年

 

 

3,890

 

 

 

4,047

 

總計

 

$

3,890

 

 

$

4,047

 

 

附註4-貸款和租賃應收款

截至所示日期，未償還貸款和租賃應收款分類如下：

 

 

 

6月30日，

 

 

十二月三十一日，

 

 

 

2021

 

 

2020

 

商業地產

 

$

1,500,320

 

 

$

1,416,731

 

住宅房地產

 

 

521,699

 

 

 

569,387

 

建設、土地開發和其他土地

 

 

275,896

 

 

 

231,602

 

工商業

 

 

1,414,736

 

 

 

1,372,452

 

薪資保障計劃(“購買力平價”)

 

 

488,169

 

 

 

527,044

 

分期付款及其他

 

 

1,432

 

 

 

1,942

 

租賃融資應收賬款

 

 

272,511

 

 

 

223,295

 

貸款和租賃總額

 

 

4,474,763

 

 

 

4,342,453

 

未攤銷遞延費用和成本淨額

 

 

(9,182

)

 

 

(5,764

)

初始直接成本

 

 

3,876

 

 

 

3,846

 

貸款和租賃損失準備

 

 

(61,719

)

 

 

(66,347

)

淨貸款和租賃淨額

 

$

4,407,738

 

 

$

4,274,188

 

 

 

 

6月30日，

 

 

12月31日，

 

 

 

2021

 

 

2020

 

租賃融資應收賬款

 

 

 

 

 

 

淨最低租賃付款

 

$

277,105

 

 

$

234,472

 

無擔保殘值

 

 

17,433

 

 

 

8,690

 

非勞動收入

 

 

(22,027

)

 

 

(19,867

)

租賃融資應收賬款總額

 

 

272,511

 

 

 

223,295

 

初始直接成本

 

 

3,876

 

 

 

3,846

 

租賃金融應收賬款，未計提
減少租賃損失

 

$

276,387

 

 

$

227,141

 

 

15

署名Bancorp，Inc.和子公司

簡明合併財務報表附註

(表美元(千美元，不包括每股和每股數據)(未經審計)

 

貸款和租賃總額包括原始貸款和租賃、收購的減值貸款和收購的非減值貸款和租賃。2021年6月30日和2020年12月31日，貸款和租賃總額包括美國政府擔保的貸款擔保金額#美元。598.8百萬美元和$635.0分別為百萬美元。在…2021年6月30日和2020年12月31日，美國政府擔保貸款中無擔保部分的貼現為1美元。28.9百萬美元和$28.3分別包括在貸款和租賃總額中的100萬美元。在…2021年6月30日和2020年12月31日、分期付款和其他貸款包括透支存款#美元。160,000及$496,000，分別被重新歸類為貸款。在…2021年6月30日和2020年12月31日，貸款和租賃以及作為借款抵押而持有的待售貸款為$。2.110億美元和2.3分別為10億美元。

截至目前租賃融資應收賬款的最低年度租賃付款2021年6月30日摘要如下：

 

 

 

最低租期
付款

 

2021

 

$

50,515

 

2022

 

 

87,321

 

2023

 

 

65,120

 

2024

 

 

42,296

 

2025

 

 

25,208

 

此後

 

 

6,645

 

總計

 

$

277,105

 

 

原始貸款和租賃是指原始貸款，不包括最初在企業合併中獲得的貸款。然而，一旦收購的非減值貸款達到到期日，並進行重新承銷和續簽，它就會在內部被歸類為原始貸款。收購的不良貸款是從有信用質量惡化證據的企業合併中獲得的貸款，在ASC主題310-30項下計入。收購的非減值貸款和租賃是指從企業合併中獲得的貸款和租賃，沒有信用質量惡化的無關緊要的證據，並在ASC主題310-20下説明。有證據表明信用質量惡化的已獲得租賃和循環貸款不符合作為已獲得減值貸款入賬的資格，並在ASC主題310-20項下入賬。下表彙總了截至目前每個貸款和租賃類別的餘額2021年6月30日和2020年12月31日：

 

2021年6月30日

 

起源於

 

 

後天
受損的

 

 

後天
非受損的

 

 

總計

 

商業地產

 

$

1,156,824

 

 

$

91,313

 

 

$

254,739

 

 

$

1,502,876

 

住宅房地產

 

 

389,758

 

 

 

67,401

 

 

 

65,119

 

 

 

522,278

 

建設、土地開發和其他土地

 

 

271,710

 

 

 

2,008

 

 

 

208

 

 

 

273,926

 

工商業

 

 

1,350,471

 

 

 

7,444

 

 

 

58,320

 

 

 

1,416,235

 

工資保障計劃

 

 

476,282

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

476,282

 

分期付款及其他

 

 

982

 

 

 

180

 

 

 

311

 

 

 

1,473

 

租賃融資應收賬款

 

 

267,300

 

 

 

—

 

 

 

9,087

 

 

 

276,387

 

貸款和租賃總額

 

$

3,913,327

 

 

$

168,346

 

 

$

387,784

 

 

$

4,469,457

 

 

16

署名Bancorp，Inc.和子公司

簡明合併財務報表附註

(表美元(千美元，不包括每股和每股數據)(未經審計)

 

 

2020年12月31日

 

起源於

 

 

後天
受損的

 

 

後天
非受損的

 

 

總計

 

商業地產

 

$

1,017,587

 

 

$

108,484

 

 

$

295,599

 

 

$

1,421,670

 

住宅房地產

 

 

414,220

 

 

 

78,840

 

 

 

79,211

 

 

 

572,271

 

建設、土地開發和其他土地

 

 

226,408

 

 

 

4,113

 

 

 

212

 

 

 

230,733

 

工商業

 

 

1,276,527

 

 

 

10,178

 

 

 

82,195

 

 

 

1,368,900

 

工資保障計劃

 

 

517,815

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

517,815

 

分期付款及其他

 

 

1,267

 

 

 

202

 

 

 

536

 

 

 

2,005

 

租賃融資應收賬款

 

 

214,636

 

 

 

—

 

 

 

12,505

 

 

 

227,141

 

貸款和租賃總額

 

$

3,668,460

 

 

$

201,817

 

 

$

470,258

 

 

$

4,340,535

 

 

後天減值貸款-所有收購的減值貸款的未償還本金餘額和賬面金額彙總如下。餘額不包括貸款和租賃損失準備金#美元。3.9百萬美元和$6.5百萬美元，以2021年6月30日和2020年12月31日。

 

 

 

2021年6月30日

 

 

2020年12月31日

 

 

 

未付
校長
天平

 

 

攜帶
價值

 

 

未付
校長
天平

 

 

攜帶
價值

 

商業地產

 

$

133,872

 

 

$

91,313

 

 

$

154,233

 

 

$

108,484

 

住宅房地產

 

 

114,377

 

 

 

67,401

 

 

 

126,086

 

 

 

78,840

 

建設、土地開發和其他土地

 

 

9,556

 

 

 

2,008

 

 

 

12,677

 

 

 

4,113

 

工商業

 

 

12,541

 

 

 

7,444

 

 

 

15,925

 

 

 

10,178

 

分期付款及其他

 

 

879

 

 

 

180

 

 

 

917

 

 

 

202

 

獲得性減值貸款總額

 

$

271,225

 

 

$

168,346

 

 

$

309,838

 

 

$

201,817

 

 

下表彙總了年內收購減值貸款可增加收益率的變化。截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月和六個月：

 

 

 

截至三個月

 

 

截至六個月

 

 

 

6月30日，

 

 

6月30日，

 

 

 

2021

 

 

2020

 

 

2021

 

 

2020

 

期初餘額

 

$

25,262

 

 

$

37,037

 

 

$

27,696

 

 

$

40,009

 

利息收入增加

 

 

(3,109

)

 

 

(4,452

)

 

 

(6,816

)

 

 

(9,657

)

不可增生差的重新分類

 

 

2,321

 

 

 

(717

)

 

 

3,594

 

 

 

1,516

 

期末餘額

 

$

24,474

 

 

$

31,868

 

 

$

24,474

 

 

$

31,868

 

 

17

署名Bancorp，Inc.和子公司

簡明合併財務報表附註

(表美元(千美元，不包括每股和每股數據)(未經審計)

 

已獲得的非減值貸款和租賃— 收購的非減值貸款和租賃的未償還本金餘額和賬面價值2021年6月30日和2020年12月31日情況如下：

 

 

 

2021年6月30日

 

 

2020年12月31日

 

 

 

未付
校長
天平

 

 

攜帶
價值

 

 

未付
校長
天平

 

 

攜帶
價值

 

商業地產

 

$

260,254

 

 

$

254,739

 

 

$

302,091

 

 

$

295,599

 

住宅房地產

 

 

65,815

 

 

 

65,119

 

 

 

80,104

 

 

 

79,211

 

建設、土地開發和其他土地

 

 

274

 

 

 

208

 

 

 

278

 

 

 

212

 

工商業

 

 

60,471

 

 

 

58,320

 

 

 

84,608

 

 

 

82,195

 

分期付款及其他

 

 

322

 

 

 

311

 

 

 

553

 

 

 

536

 

租賃融資應收賬款

 

 

10,367

 

 

 

9,087

 

 

 

13,978

 

 

 

12,505

 

收購的非減值貸款和租賃總額

 

$

397,503

 

 

$

387,784

 

 

$

481,612

 

 

$

470,258

 

 

附註5-貸款和租賃損失撥備和無資金承擔準備金

考慮納入貸款和租賃損失準備的貸款和租賃包括收購的非減值貸款和租賃、收購後信用惡化的收購的減值貸款和發起的貸款和租賃。雖然所有收購的貸款和租賃都包括在下表中，但只有那些在收購日期之後信用惡化的貸款和租賃損失才包括在貸款和租賃損失撥備中。

下表彙總了貸款和租賃損失準備內的餘額和活動、貸款和租賃損失準備的組成部分(按個別和集體減值評估的貸款和租賃)，以及按類型劃分的相應貸款和租賃餘額。截至2021年和2020年6月30日的三個月和六個月如下：

 

2021年6月30日

 

商業廣告
房地產

 

 

住宅
房地產

 

 

建築，
土地
發展，
和
其他土地

 

 

商業廣告
和
工業

 

 

薪水支票
保護
計劃

 

 

分期付款
以及其他

 

 

租賃
融資
應收賬款

 

 

總計

 

貸款及免税額
減少租賃損失

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

截至三個月

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

期初餘額

 

$

20,498

 

 

$

2,091

 

 

$

785

 

 

$

40,302

 

 

$

—

 

 

$

12

 

 

$

1,902

 

 

$

65,590

 

規定(發佈)

 

 

(823

)

 

 

(730

)

 

 

(166

)

 

 

(502

)

 

 

—

 

 

 

(3

)

 

 

255

 

 

 

(1,969

)

沖銷

 

 

(202

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(1,829

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(385

)

 

 

(2,416

)

恢復

 

 

68

 

 

 

3

 

 

 

—

 

 

 

313

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

130

 

 

 

514

 

期末餘額

 

$

19,541

 

 

$

1,364

 

 

$

619

 

 

$

38,284

 

 

$

—

 

 

$

9

 

 

$

1,902

 

 

$

61,719

 

截至六個月

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

期初餘額

 

$

19,584

 

 

$

2,400

 

 

$

1,352

 

 

$

41,183

 

 

$

—

 

 

$

15

 

 

$

1,813

 

 

$

66,347

 

規定(發佈)

 

 

1,783

 

 

 

(1,032

)

 

 

(407

)

 

 

1,444

 

 

 

—

 

 

 

(6

)

 

 

616

 

 

 

2,398

 

沖銷

 

 

(2,080

)

 

 

(11

)

 

 

(326

)

 

 

(4,716

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(749

)

 

 

(7,882

)

恢復

 

 

254

 

 

 

7

 

 

 

—

 

 

 

373

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

222

 

 

 

856

 

期末餘額

 

$

19,541

 

 

$

1,364

 

 

$

619

 

 

$

38,284

 

 

$

—

 

 

$

9

 

 

$

1,902

 

 

$

61,719

 

期末餘額：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

單獨評估
資產減值

 

$

7,607

 

 

$

52

 

 

$

—

 

 

$

17,931

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

25,590

 

集體評估
資產減值

 

 

9,743

 

 

 

978

 

 

 

611

 

 

 

19,016

 

 

 

—

 

 

 

9

 

 

 

1,902

 

 

 

32,259

 

通過以下方式獲得的貸款
**信貸惡化
提高質量

 

 

2,191

 

 

 

334

 

 

 

8

 

 

 

1,337

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

3,870

 

貸款總免税額
租賃費和租賃費損失

 

$

19,541

 

 

$

1,364

 

 

$

619

 

 

$

38,284

 

 

$

—

 

 

$

9

 

 

$

1,902

 

 

$

61,719

 

 

18

署名Bancorp，Inc.和子公司

簡明合併財務報表附註

(表美元(千美元，不包括每股和每股數據)(未經審計)

 

 

2021年6月30日

 

商業廣告
房地產

 

 

住宅
房地產

 

 

建築，
土地
發展，
和
其他土地

 

 

商業廣告
和
工業

 

 

薪水支票
保護
計劃

 

 

分期付款
以及其他

 

 

租賃
融資
應收賬款

 

 

總計

 

貸款和租賃期末餘額：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

單獨評估
資產減值

 

$

54,182

 

 

$

1,421

 

 

$

—

 

 

$

39,516

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

95,119

 

集體評估
資產減值

 

 

1,357,381

 

 

 

453,456

 

 

 

271,918

 

 

 

1,369,275

 

 

 

476,282

 

 

 

1,293

 

 

 

276,387

 

 

 

4,205,992

 

通過以下方式獲得的貸款
經濟狀況惡化。
提高信用質量

 

 

91,313

 

 

 

67,401

 

 

 

2,008

 

 

 

7,444

 

 

 

—

 

 

 

180

 

 

 

—

 

 

 

168,346

 

貸款和租賃總額

 

$

1,502,876

 

 

$

522,278

 

 

$

273,926

 

 

$

1,416,235

 

 

$

476,282

 

 

$

1,473

 

 

$

276,387

 

 

$

4,469,457

 

 

2020年6月30日

 

商業廣告
房地產

 

 

住宅
房地產

 

 

建築，
土地
發展，
和
其他土地

 

 

商業廣告
和
工業

 

 

薪水支票
保護
計劃

 

 

分期付款
以及其他

 

 

租賃
融資
應收賬款

 

 

總計

 

貸款和租賃損失準備

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

截至三個月

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

期初餘額

 

$

11,851

 

 

$

2,778

 

 

$

1,004

 

 

$

24,139

 

 

$

—

 

 

$

53

 

 

$

2,015

 

 

$

41,840

 

規定(發佈)

 

 

3,306

 

 

 

956

 

 

 

487

 

 

 

10,695

 

 

 

—

 

 

 

(17

)

 

 

91

 

 

 

15,518

 

沖銷

 

 

(1,088

)

 

 

(4

)

 

 

—

 

 

 

(4,845

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(561

)

 

 

(6,498

)

恢復

 

 

41

 

 

 

11

 

 

 

—

 

 

 

119

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

269

 

 

 

440

 

期末餘額

 

$

14,110

 

 

$

3,741

 

 

$

1,491

 

 

$

30,108

 

 

$

—

 

 

$

36

 

 

$

1,814

 

 

$

51,300

 

截至六個月

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

期初餘額

 

$

7,965

 

 

$

1,990

 

 

$

610

 

 

$

19,377

 

 

$

—

 

 

$

50

 

 

$

1,944

 

 

$

31,936

 

規定(發佈)

 

 

7,728

 

 

 

1,740

 

 

 

881

 

 

 

19,241

 

 

 

—

 

 

 

(14

)

 

 

397

 

 

 

29,973

 

沖銷

 

 

(1,640

)

 

 

(9

)

 

 

—

 

 

 

(8,803

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(1,018

)

 

 

(11,470

)

恢復

 

 

57

 

 

 

20

 

 

 

—

 

 

 

293

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

491

 

 

 

861

 

期末餘額

 

$

14,110

 

 

$

3,741

 

 

$

1,491

 

 

$

30,108

 

 

$

—

 

 

$

36

 

 

$

1,814

 

 

$

51,300

 

期末餘額：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

單獨評估
資產減值

 

$

3,525

 

 

$

80

 

 

$

—

 

 

$

10,409

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

14,014

 

集體評估
資產減值

 

 

8,576

 

 

 

2,898

 

 

 

1,404

 

 

 

17,822

 

 

 

—

 

 

 

36

 

 

 

1,814

 

 

 

32,550

 

通過不良貸款獲得的貸款
提高信用質量

 

 

2,009

 

 

 

763

 

 

 

87

 

 

 

1,877

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

4,736

 

貸款和租賃總免税額
減少虧損。

 

$

14,110

 

 

$

3,741

 

 

$

1,491

 

 

$

30,108

 

 

$

—

 

 

$

36

 

 

$

1,814

 

 

$

51,300

 

 

2020年6月30日

 

商業廣告
房地產

 

 

住宅
房地產

 

 

建築，
土地
發展，
和
其他土地

 

 

商業廣告
和
工業

 

 

薪水支票
保護
計劃

 

 

分期付款
以及其他

 

 

租賃
融資
應收賬款

 

 

總計

 

貸款和租賃期末餘額：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

單獨評估
資產減值

 

$

36,751

 

 

$

1,805

 

 

$

4,189

 

 

$

35,545

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

78,290

 

集體評估
資產減值

 

 

1,187,800

 

 

 

578,175

 

 

 

237,030

 

 

 

1,282,119

 

 

 

611,664

 

 

 

3,532

 

 

 

176,828

 

 

 

4,077,148

 

通過不良貸款獲得的貸款
提高信用質量

 

 

126,405

 

 

 

90,784

 

 

 

4,784

 

 

 

13,485

 

 

 

—

 

 

 

226

 

 

 

—

 

 

 

235,684

 

貸款和租賃總額

 

$

1,350,956

 

 

$

670,764

 

 

$

246,003

 

 

$

1,331,149

 

 

$

611,664

 

 

$

3,758

 

 

$

176,828

 

 

$

4,391,122

 

 

該公司將貸款和租賃損失準備金減少了#美元。3.9百萬美元和$4.6百萬美元截至2021年6月30日的三個月和六個月，並將其提高了$9.5百萬美元和$19.4百萬美元截至2020年6月30日的3個月和6個月，分別為。對於收購的減值貸款，公司將貸款和租賃損失撥備減少了#美元。285,000及$2.6百萬美元截至2021年6月30日的三個月和六個月，並將貸款和租賃損失撥備增加#美元。434,000及$2.0百萬美元截至2020年6月30日的三個月和六個月。

 

19

署名Bancorp，Inc.和子公司

簡明合併財務報表附註

(表美元(千美元，不包括每股和每股數據)(未經審計)

 

對於個別評估為減值的貸款，公司將貸款和租賃損失撥備減少了#美元。744,000並將其增加了$1.6百萬美元截至2021年6月30日的三個月和六個月和$579,000及$3.3百萬美元截至2020年6月30日的3個月和6個月，分別為。對於集體評估為減值的貸款，公司將貸款和租賃損失撥備減少了#美元。2.8百萬美元和$3.7百萬美元截至2021年6月30日的三個月和六個月，並將貸款和租賃損失免税額提高了#美元。8.4百萬美元和$14.1百萬美元截至2020年6月30日的三個月和六個月。

 

Paycheck Protection Program(“PPP”)貸款沒有計入貸款和租賃損失分攤，因為這些貸款有100%小型企業協會(“SBA”)擔保。該公司每季度根據歷史經驗評估其政府擔保的可收集性。

下表彙總了截至目前已記錄的投資、未償還本金餘額以及被視為減值的貸款和租賃的相關撥備2021年6月30日和2020年12月31日，不包括收購的減值貸款。就這些表格而言，未付本金餘額是指未償還的合同餘額。減值貸款包括對所有貸款類別的減值和問題債務重組進行單獨評估的貸款。非權責發生制貸款和逾期90天的應計貸款之和將不同於減值貸款總額。

 

2021年6月30日

 

錄下來
投資

 

 

未付
校長
天平

 

 

相關
津貼

 

沒有相關津貼記錄

 

 

 

 

 

 

 

 

 

商業地產

 

$

24,732

 

 

$

26,570

 

 

$

—

 

住宅房地產

 

 

1,271

 

 

 

1,384

 

 

 

—

 

工商業

 

 

12,995

 

 

 

16,090

 

 

 

—

 

有記錄的零用錢

 

 

 

 

 

 

 

 

 

商業地產

 

 

29,450

 

 

 

31,353

 

 

 

7,607

 

住宅房地產

 

 

150

 

 

 

152

 

 

 

52

 

工商業

 

 

26,521

 

 

 

29,008

 

 

 

17,931

 

減值貸款總額

 

$

95,119

 

 

$

104,557

 

 

$

25,590

 

 

2020年12月31日

 

錄下來
投資

 

 

未付
校長
天平

 

 

相關
津貼

 

沒有相關津貼記錄

 

 

 

 

 

 

 

 

 

商業地產

 

$

32,473

 

 

$

34,792

 

 

$

—

 

住宅房地產

 

 

1,558

 

 

 

1,644

 

 

 

—

 

工商業

 

 

17,944

 

 

 

19,917

 

 

 

—

 

有記錄的零用錢

 

 

 

 

 

 

 

 

 

商業地產

 

 

13,696

 

 

 

14,919

 

 

 

5,034

 

住宅房地產

 

 

272

 

 

 

274

 

 

 

78

 

工商業

 

 

29,412

 

 

 

32,018

 

 

 

18,848

 

減值貸款總額

 

$

95,355

 

 

$

103,564

 

 

$

23,960

 

 

20

署名Bancorp，Inc.和子公司

簡明合併財務報表附註

(表美元(千美元，不包括每股和每股數據)(未經審計)

 

下表彙總了截至6個月為被視為減值的貸款和租賃確認的平均記錄投資和利息收入，其中不包括收購的減值貸款：

 

2021年6月30日

 

平均值
錄下來
投資

 

 

利息
收入
公認的

 

沒有相關津貼記錄

 

 

 

 

 

 

商業地產

 

$

30,770

 

 

$

616

 

住宅房地產

 

 

2,247

 

 

 

29

 

工商業

 

 

17,868

 

 

 

296

 

有記錄的零用錢

 

 

 

 

 

 

商業地產

 

 

25,940

 

 

 

553

 

住宅房地產

 

 

245

 

 

 

2

 

工商業

 

 

30,227

 

 

 

991

 

減值貸款總額

 

$

107,297

 

 

$

2,487

 

 

2020年6月30日

 

平均值
錄下來
投資

 

 

利息
收入
公認的

 

沒有相關津貼記錄

 

 

 

 

 

 

商業地產

 

$

20,544

 

 

$

555

 

住宅房地產

 

 

1,398

 

 

 

15

 

建設、土地開發和其他土地

 

 

3,094

 

 

 

220

 

工商業

 

 

16,651

 

 

 

262

 

有記錄的零用錢

 

 

 

 

 

 

商業地產

 

 

13,402

 

 

 

339

 

住宅房地產

 

 

512

 

 

 

21

 

工商業

 

 

22,948

 

 

 

746

 

減值貸款總額

 

$

78,549

 

 

$

2,158

 

 

下表彙總了考慮納入貸款和租賃損失準備計算的貸款和租賃的風險評級類別，不包括收購的減值貸款，截至2021年6月30日和2020年12月31日：

 

2021年6月30日

 

商業廣告
房地產

 

 

住宅
房地產

 

 

建築，
土地
發展，
和
其他土地

 

 

商業廣告
和
工業

 

 

薪水支票
保護
計劃

 

 

分期付款
以及其他

 

 

租賃
融資
應收賬款

 

 

總計

 

經過

 

$

1,159,888

 

 

$

431,503

 

 

$

235,336

 

 

$

1,136,869

 

 

$

476,282

 

 

$

1,205

 

 

$

272,949

 

 

$

3,714,032

 

觀看

 

 

149,105

 

 

 

16,281

 

 

 

29,144

 

 

 

192,552

 

 

 

—

 

 

 

88

 

 

 

42

 

 

 

387,212

 

特別提及

 

 

48,466

 

 

 

4,670

 

 

 

7,438

 

 

 

38,526

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

2,280

 

 

 

101,380

 

不合標準

 

 

54,104

 

 

 

2,423

 

 

 

—

 

 

 

40,844

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

701

 

 

 

98,072

 

疑團

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

415

 

 

 

415

 

損失

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

 

 

 

—

 

總計

 

$

1,411,563

 

 

$

454,877

 

 

$

271,918

 

 

$

1,408,791

 

 

$

476,282

 

 

$

1,293

 

 

$

276,387

 

 

$

4,301,111

 

 

2020年12月31日

 

商業廣告
房地產

 

 

住宅
房地產

 

 

建築，
土地
發展，
和
其他土地

 

 

商業廣告
和
工業

 

 

薪水支票
保護
計劃

 

 

分期付款
以及其他

 

 

租賃
融資
應收賬款

 

 

總計

 

經過

 

$

1,064,623

 

 

$

463,103

 

 

$

180,458

 

 

$

1,027,399

 

 

$

517,815

 

 

$

1,706

 

 

$

222,818

 

 

$

3,477,922

 

觀看

 

 

134,381

 

 

 

22,086

 

 

 

46,162

 

 

 

225,930

 

 

 

—

 

 

 

96

 

 

 

47

 

 

 

428,702

 

特別提及

 

 

60,022

 

 

 

3,795

 

 

 

—

 

 

 

56,784

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

2,721

 

 

 

123,322

 

不合標準

 

 

54,160

 

 

 

4,447

 

 

 

—

 

 

 

48,609

 

 

 

—

 

 

 

1

 

 

 

955

 

 

 

108,172

 

疑團

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

600

 

 

 

600

 

損失

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

總計

 

$

1,313,186

 

 

$

493,431

 

 

$

226,620

 

 

$

1,358,722

 

 

$

517,815

 

 

$

1,803

 

 

$

227,141

 

 

$

4,138,718

 

 

21

署名Bancorp，Inc.和子公司

簡明合併財務報表附註

(表美元(千美元，不包括每股和每股數據)(未經審計)

 

 

下表按類別彙總了已獲得的非減值貸款和租賃的違約信息，網址為2021年6月30日和2020年12月31日：

 

2021年6月30日

 

30-59 
日數
逾期付款

 

 

60-89
日數
逾期

 

 

更大
多於90
天數和
應計

 

 

非-
應計項目

 

 

總計
逾期

 

 

當前

 

 

總計

 

商業地產

 

$

5,025

 

 

$

128

 

 

$

—

 

 

$

17,363

 

 

$

22,516

 

 

$

1,389,047

 

 

$

1,411,563

 

住宅房地產

 

 

2,547

 

 

 

1,191

 

 

 

—

 

 

 

1,943

 

 

 

5,681

 

 

 

449,196

 

 

 

454,877

 

建築、土地開發和
開發其他土地

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

271,918

 

 

 

271,918

 

工商業

 

 

1,791

 

 

 

250

 

 

 

—

 

 

 

15,208

 

 

 

17,249

 

 

 

1,391,542

 

 

 

1,408,791

 

工資保障計劃

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

476,282

 

 

 

476,282

 

分期付款及其他

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

1,293

 

 

 

1,293

 

租賃融資應收賬款

 

 

748

 

 

 

115

 

 

 

—

 

 

 

1,000

 

 

 

1,863

 

 

 

274,524

 

 

 

276,387

 

總計

 

$

10,111

 

 

$

1,684

 

 

$

—

 

 

$

35,514

 

 

$

47,309

 

 

$

4,253,802

 

 

$

4,301,111

 

 

2020年12月31日

 

30-59
日數
逾期

 

 

60-89
日數
逾期

 

 

更大
多於90
天數和
應計

 

 

非-
應計項目

 

 

總計
逾期

 

 

當前

 

 

總計

 

商業地產

 

$

1,544

 

 

$

4,194

 

 

$

—

 

 

$

15,969

 

 

$

21,707

 

 

$

1,291,479

 

 

$

1,313,186

 

住宅房地產

 

 

1,686

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

1,929

 

 

 

3,615

 

 

 

489,816

 

 

 

493,431

 

建築、土地開發和
開發其他土地

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

226,620

 

 

 

226,620

 

工商業

 

 

4,521

 

 

 

1,290

 

 

 

—

 

 

 

21,936

 

 

 

27,747

 

 

 

1,330,975

 

 

 

1,358,722

 

工資保障計劃

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

517,815

 

 

 

517,815

 

分期付款及其他

 

 

6

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

1

 

 

 

7

 

 

 

1,796

 

 

 

1,803

 

租賃融資應收賬款

 

 

996

 

 

 

376

 

 

 

—

 

 

 

1,268

 

 

 

2,640

 

 

 

224,501

 

 

 

227,141

 

總計

 

$

8,753

 

 

$

5,860

 

 

$

—

 

 

$

41,103

 

 

$

55,716

 

 

$

4,083,002

 

 

$

4,138,718

 

 

問題債務重組(“TDR”)是由於借款人財務困難而批准的，並規定修改貸款償還條件。就計算貸款及租賃損失撥備而言，TDR的處理方式與減值貸款相同。下表按貸款類別列出截至2021年6月30日和2020年12月31日：

 

2021年6月30日

 

數
的
貸款

 

 

前-
改型
傑出的
錄下來
投資

 

 

後-
改型
傑出的
錄下來
投資

 

 

沖銷

 

 

特定的
儲量

 

累算：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

商業地產

 

 

8

 

 

$

2,148

 

 

$

2,148

 

 

$

—

 

 

$

209

 

工商業

 

 

1

 

 

 

68

 

 

 

68

 

 

 

—

 

 

 

115

 

住宅房地產

 

 

2

 

 

 

179

 

 

 

179

 

 

 

—

 

 

 

—

 

應計總額

 

 

11

 

 

 

2,395

 

 

 

2,395

 

 

 

—

 

 

 

324

 

非應計項目：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

商業地產

 

 

4

 

 

 

1,912

 

 

 

1,796

 

 

 

116

 

 

 

429

 

工商業

 

 

7

 

 

 

3,305

 

 

 

2,645

 

 

 

660

 

 

 

1,288

 

未應計項目總額

 

 

11

 

 

 

5,217

 

 

 

4,441

 

 

 

776

 

 

 

1,717

 

問題債務重組總額

 

 

22

 

 

$

7,612

 

 

$

6,836

 

 

$

776

 

 

$

2,041

 

 

22

署名Bancorp，Inc.和子公司

簡明合併財務報表附註

(表美元(千美元，不包括每股和每股數據)(未經審計)

 

 

2020年12月31日

 

數
的
貸款

 

 

前-
改型
傑出的
錄下來
投資

 

 

後-
改型
傑出的
錄下來
投資

 

 

沖銷

 

 

特定的
儲量

 

累算：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

商業地產

 

 

8

 

 

$

2,187

 

 

$

2,187

 

 

$

—

 

 

$

104

 

工商業

 

 

1

 

 

 

78

 

 

 

78

 

 

 

—

 

 

 

78

 

住宅房地產

 

 

3

 

 

 

230

 

 

 

230

 

 

 

—

 

 

 

—

 

應計總額

 

 

12

 

 

 

2,495

 

 

 

2,495

 

 

 

—

 

 

 

182

 

非應計項目：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

商業地產

 

 

4

 

 

 

1,609

 

 

 

1,362

 

 

 

247

 

 

 

102

 

工商業

 

 

14

 

 

 

4,420

 

 

 

4,288

 

 

 

132

 

 

 

3,157

 

未應計項目總額

 

 

18

 

 

 

6,029

 

 

 

5,650

 

 

 

379

 

 

 

3,259

 

問題債務重組總額

 

 

30

 

 

$

8,524

 

 

$

8,145

 

 

$

379

 

 

$

3,441

 

 

此外，還有不是對問題債務重組的未償還承諾2021年6月30日或2020年12月31日。

被修改為問題債務重組的貸款，這些貸款發生在截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月和六個月為：

 

 

 

截至三個月

 

 

截至六個月

 

 

 

6月30日，

 

 

6月30日，

 

 

 

2021

 

 

2020

 

 

2021

 

 

2020

 

累算：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

期初餘額

 

$

2,719

 

 

$

1,725

 

 

$

2,495

 

 

$

1,771

 

加法

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

281

 

 

 

—

 

淨付款

 

 

(324

)

 

 

(30

)

 

 

(381

)

 

 

(76

)

非應計項目轉賬淨額

 

 

—

 

 

 

1,456

 

 

 

—

 

 

 

1,456

 

期末餘額

 

 

2,395

 

 

 

3,151

 

 

 

2,395

 

 

 

3,151

 

非應計項目：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

期初餘額

 

 

5,585

 

 

 

12,117

 

 

 

5,650

 

 

 

8,800

 

加法

 

 

—

 

 

 

1,375

 

 

 

673

 

 

 

5,633

 

淨付款

 

 

(641

)

 

 

(445

)

 

 

(984

)

 

 

(1,386

)

沖銷

 

 

(503

)

 

 

(4,142

)

 

 

(898

)

 

 

(4,142

)

淨轉賬到應計項目

 

 

—

 

 

 

(1,456

)

 

 

—

 

 

 

(1,456

)

期末餘額

 

 

4,441

 

 

 

7,449

 

 

 

4,441

 

 

 

7,449

 

問題債務重組總額

 

$

6,836

 

 

$

10,600

 

 

$

6,836

 

 

$

10,600

 

 

有幾個 不是問題債務重組，隨後在重組日期後12個月內違約截至2021年6月30日的三個月和六個月。

2021年6月30日和2020年12月31日，無資金承付款準備金為#美元。1.6百萬美元和$1.9分別為百萬美元。在.期間截至2021年6月30日的三個月和六個月，有一筆資金不足的承付款為#美元。163,000及$283,000，分別為。在.期間截至2020年6月30日的3個月和6個月，無資金承付款的撥款為#美元。492,000及$691,000，分別為。有幾個不是與期內無資金承付款準備金有關的沖銷或收回。

23

署名Bancorp，Inc.和子公司

簡明合併財務報表附註

(表美元(千美元，不包括每股和每股數據)(未經審計)

 

注6-維修資產

為資產提供服務的活動以及與此相關的公允價值變動截至2021年和2020年6月30日的三個月和六個月如下：

 

 

 

截至三個月
6月30日，

 

 

截至六個月
6月30日，

 

 

 

2021

 

 

2020

 

 

2021

 

 

2020

 

期初餘額

 

$

22,140

 

 

$

17,800

 

 

$

22,042

 

 

$

19,471

 

添加，淨額

 

 

2,536

 

 

 

1,262

 

 

 

4,139

 

 

 

2,655

 

公允價值變動

 

 

7

 

 

 

(711

)

 

 

(1,498

)

 

 

(3,775

)

結賬期末餘額

 

$

24,683

 

 

$

18,351

 

 

$

24,683

 

 

$

18,351

 

 

為他人服務的貸款不包括在合併財務狀況報表中。截至2010年，這些貸款的未償還本金餘額已為他人服務。2021年6月30日和2020年12月31日情況如下：

 

 

 

6月30日，

 

 

12月31日，

 

 

 

2021

 

 

2020

 

提供以下服務的貸款組合：

 

 

 

 

 

 

小企業管理局擔保貸款

 

$

1,484,630

 

 

$

1,395,713

 

美國農業部擔保貸款

 

 

149,574

 

 

 

135,543

 

總計

 

$

1,634,204

 

 

$

1,531,256

 

 

貸款服務收入總額為$3.2百萬美元和$3.0百萬美元，每個截至2021年和2020年6月30日的三個月，分別為。貸款服務收入總額為$6.0百萬美元和$5.7百萬美元，每個截至2021年和2020年6月30日的6個月，分別為。貸款償還資產重估，即服務資產的公允價值變動，導致估值上調#美元。7,000以及向下調整估值#美元。711,000為截至2021年和2020年6月30日的三個月，分別為。償還貸款資產重估導致估值下調#美元。1.5百萬美元和$3.8百萬美元截至2021年和2020年6月30日的六個月。

維修權的公允價值對基礎假設的變化高度敏感。二級市場保費和提前還款速度假設的變化對維修權的公允價值影響最大。

一般來説，隨着浮動利率貸款利率的上升，貸款提前還款額會因再融資活動的增加而增加，這可能會導致服務資產的公允價值減少。公允價值的計量僅限於某一特定時間點的現有條件和使用的假設，這些假設可能會隨着時間的推移而改變。有關詳細信息，請參閲附註15-公允價值計量。

注7-擁有的其他房地產

下表為年度其他擁有房地產(“OREO”)的變動情況。截至2021年和2020年6月30日的三個月和六個月：

 

 

 

截至三個月
6月30日，

 

 

截至六個月
6月30日，

 

 

 

2021

 

 

2020

 

 

2021

 

 

2020

 

期初餘額

 

$

5,952

 

 

$

9,273

 

 

$

6,350

 

 

$

9,896

 

OREO的淨添加

 

 

—

 

 

 

64

 

 

 

436

 

 

 

86

 

出售OREO的收益

 

 

(1,130

)

 

 

(386

)

 

 

(1,500

)

 

 

(650

)

OREO的銷售收益(虧損)

 

 

(9

)

 

 

3

 

 

 

19

 

 

 

85

 

估值調整

 

 

(396

)

 

 

(302

)

 

 

(888

)

 

 

(765

)

結賬期末餘額

 

$

4,417

 

 

$

8,652

 

 

$

4,417

 

 

$

8,652

 

 

2021年6月30日和2020年12月31日，房地產自有餘額包括不是因取得實物佔有而記錄的喪失抵押品贖回權的住宅房地產。

24

署名Bancorp，Inc.和子公司

簡明合併財務報表附註

(表美元(千美元，不包括每股和每股數據)(未經審計)

 

2021年6月30日和2020年12月31日，由正在進行正式止贖程序的住宅房地產抵押的消費按揭貸款的記錄投資額為#美元。3.2百萬美元和$3.3分別為百萬美元。

有幾個不是截至三個月和六個月的OREO內部融資銷售額2021年6月30日或者2020年。

 

附註8-租契

本公司在正常業務過程中主要為其銀行設施和分支機構簽訂租賃。該公司的經營租約的到期日到年底各不相同2042，其中一些包括續簽或終止選項，以延長租約。此外，公司還將房地產出租或轉租給第三方。本公司在考慮相關經濟因素後，如合理地確定本公司將行使選擇權，則在租賃期內包括租約續期及終止選擇權。此外，本公司已選擇將其房地產租賃中的任何非租賃組成部分作為相關租賃組成部分的一部分進行核算。本公司亦選擇不在本公司資產負債表上確認原來租期為12個月或以下的租約(短期租約)。

租約在租約開始之日進行分類。經營性租賃和短期租賃的租賃費用在租賃期內以直線法確認。使用權資產代表我們在租賃期內使用標的資產的權利，租賃負債代表我們支付租賃產生的租賃款項的義務。使用權資產及租賃負債於租賃開始日按租賃期內租賃付款的估計現值確認。

下表彙總了截至我們的經營租賃使用權資產和負債的金額和資產負債表行項目2021年6月30日：

 

 

資產負債表行項目

 

2021年6月30日

 

經營性租賃使用權資產

 

應計利息、應收賬款和其他資產

 

$

12,511

 

經營租賃負債

 

*應計應付利息和其他負債

 

 

14,916

 

當租約中隱含的利率未知時，本公司使用租賃開始時的遞增借款利率來計算租賃付款的現值。該公司的增量借款利率是基於FHLB定期預付款利率，並根據租賃期限和其他因素進行調整。2021年6月30日，營業租賃的加權平均貼現率為0.83%，經營租約的加權平均剩餘年限為6.0好幾年了。

經營租賃的未來最低租賃付款資產負債表上記錄的2021年6月30日摘要如下：

 

 

 

經營租賃
承付款

 

2021

 

$

2,390

 

2022

 

 

3,791

 

2023

 

 

2,450

 

2024

 

 

2,233

 

2025

 

 

1,544

 

此後

 

 

3,147

 

**未貼現租賃付款總額

 

 

15,555

 

減去：推定利息

 

 

(639

)

租賃淨負債

 

$

14,916

 

 

本公司截至2021年6月30日及2020年6月止三個月的租金開支是$1.3百萬美元和$1.6分別為百萬美元。本公司的租金開支為截至2021年和2020年6月30日的6個月是$2.7百萬美元和$3.3分別為百萬美元。對於截至2021年和2020年6月30日的三個月，公司收到$158,000及$182,000分別計入轉租收入。對於截至2021年和2020年6月30日的6個月，公司收到$313,000及$365,000分別計入轉租收入。這些分租契日後收取的最低租金總額約為$。691,000，而租約的合約期延長至2025。除了上述要求的租賃付款外，該公司還有主要與信息技術合同和其他維護合同有關的合同義務。

25

署名Bancorp，Inc.和子公司

簡明合併財務報表附註

(表美元(千美元，不包括每股和每股數據)(未經審計)

 

附註9-商譽、核心存款、無形資產和其他無形資產

下表彙總了本公司商譽、核心存款無形資產和客户關係無形資產的變化。截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月和六個月：

 

 

 

截至6月30日的三個月，

 

 

 

2021

 

 

2020

 

 

 

商譽
 

 

 

堆芯 
存款
無形的

 

 

客户關係
無形的

 

 

商譽
 

 

 

堆芯 
存款
無形的

 

 

客户關係
無形的

 

期初餘額

 

$

148,353

 

 

$

20,126

 

 

$

2,403

 

 

$

148,353

 

 

$

27,285

 

 

$

2,724

 

攤銷

 

 

—

 

 

 

(1,780

)

 

 

(68

)

 

 

—

 

 

 

(1,826

)

 

 

(66

)

期末餘額

 

$

148,353

 

 

$

18,346

 

 

$

2,335

 

 

$

148,353

 

 

$

25,459

 

 

$

2,658

 

累計攤銷

 

不適用

 

 

$

37,120

 

 

$

881

 

 

不適用

 

 

$

30,007

 

 

$

558

 

加權平均剩餘
**攤銷期間

 

不適用

 

 

5.2五年了

 

 

8.8五年了

 

 

不適用

 

 

6.0五年了

 

 

9.9五年了

 

 

 

 

截至6月30日的6個月，

 

 

 

2021

 

 

2020

 

 

 

商譽
 

 

 

堆芯 
存款
無形的

 

 

客户關係
無形的

 

 

商譽
 

 

 

堆芯 
存款
無形的

 

 

客户關係
無形的

 

期初餘額

 

$

148,353

 

 

$

21,809

 

 

$

2,469

 

 

$

148,353

 

 

$

29,111

 

 

$

2,791

 

攤銷

 

 

—

 

 

 

(3,463

)

 

 

(134

)

 

 

—

 

 

 

(3,652

)

 

 

(133

)

期末餘額

 

$

148,353

 

 

$

18,346

 

 

$

2,335

 

 

$

148,353

 

 

$

25,459

 

 

$

2,658

 

累計攤銷

 

不適用

 

 

$

37,120

 

 

$

881

 

 

不適用

 

 

$

30,007

 

 

$

558

 

加權平均剩餘
**攤銷期間

 

不適用

 

 

5.2 年數

 

 

8.8 年數

 

 

不適用

 

 

6.0 年數

 

 

9.9五年了

 

 

下表列出了核心存款無形資產和客户關係無形資產的估計攤銷費用。2021年6月30日：

 

 

 

估計數
攤銷

 

2021

 

$

3,476

 

2022

 

 

6,386

 

2023

 

 

4,336

 

2024

 

 

2,286

 

2025

 

 

1,721

 

此後

 

 

2,476

 

總計

 

$

20,681

 

 

 

附註10--所得税

本公司採用估計年度實際税率法計算其中期税項撥備。這一有效税率是根據預測的年度税前收入、永久性税差和法定税率確定的。

截至2021年6月30日和2020年6月30日的六個月有效税率曾經是25.3%和28.3%。該公司記錄的離散所得税優惠為#美元。72,000以及一筆為數$的撥備76,000有關行使股票期權及將限售股份歸屬於截至2021年和2020年6月30日的六個月。

遞延税項淨資產增至美元43.1百萬美元2021年6月30日與美元相比40.2百萬美元2020年12月31日。截至2021年6月30日錄得的遞延税淨資產總額淨增長主要是可供出售證券的未實現虧損造成的。

26

署名Bancorp，Inc.和子公司

簡明合併財務報表附註

(表美元(千美元，不包括每股和每股數據)(未經審計)

 

2021年第二季度，伊利諾伊州參議院通過了2017年法案，對淨虧損扣除(NLD)的使用進行了臨時限制。在2021年、2022年和2023年的納税年度，C公司的申請上限為$100,000全國民主聯盟應納税所得額。在這些年內受到限制的NLD在其受限制的年份有一個延長的到期日。本公司NLD結轉有效期延長至2026年12月31日至2034年4月30日.

附註11-存款

存款的組成如下：2021年6月30日和2020年12月31日：

 

 

 

6月30日，

 

 

12月31日，

 

 

 

2021

 

 

2020

 

無息活期存款

 

$

2,089,455

 

 

$

1,762,676

 

有息支票賬户

 

 

653,558

 

 

 

494,424

 

貨幣市場活期賬户

 

 

1,023,675

 

 

 

1,142,709

 

其他節省

 

 

613,136

 

 

 

564,700

 

定期存款(25萬美元以下)

 

 

567,469

 

 

 

600,810

 

定期存款(25萬美元或以上)

 

 

144,902

 

 

 

186,712

 

總存款

 

$

5,092,195

 

 

$

4,752,031

 

定期存款為$250,000或更多包含$35.0數以百萬計的經紀存款2020年12月31日，及無在…2021年6月30日。 

附註12--其他借款

以下是截至該公司的其他借款摘要2021年6月30日和2020年12月31日：

 

 

 

6月30日，

 

 

12月31日，

 

 

 

2021

 

 

2020

 

薪資保障計劃流動資金安排

 

$

304,657

 

 

$

371,907

 

聯邦住房貸款銀行預付款

 

 

112,000

 

 

 

234,000

 

根據回購協議出售的證券

 

 

30,179

 

 

 

41,994

 

信用額度

 

 

—

 

 

 

—

 

總計

 

$

446,836

 

 

$

647,901

 

 

2020年4月21日，銀行與芝加哥聯邦儲備銀行簽訂了一項書面協議，允許銀行使用Paycheck Protection Program流動性工具(PPPLF)。根據購買力平價貸款計劃的條款，銀行將把根據購買力平價計劃發放的貸款質押給芝加哥聯邦儲備銀行，作為購買力平價計劃下可用的墊款的抵押品。PPPLF下的墊款將相當於署名銀行抵押的PPP貸款本金總額，利率為35作為墊款抵押品的購買力平價貸款的到期日為基點和到期日。自.起2021年6月30日，購買力平價基金餘額為#美元。304.7百萬美元，利率為0.35具有不同到期日的%，到期日從2022年4月至2026年2月.

署名銀行有能力從美聯儲系統的貼現窗口借入資金。截至2021年6月30日2020年12月31日，有不是聯邦儲備銀行貼現窗口額度下的未償還預付款。

2021年6月30日，固定利率聯邦住房貸款銀行(FHLB)預付款總額為#美元112.0百萬美元，利率從0.00%至0.22%，到期日從2021年7月至2022年5月。FHLB的預付款以住宅房地產貸款、商業房地產貸款和證券為抵押。世行的最大借款能力限制為35佔總資產的百分比。FHLB股票所需投資為$4.50每100美元的預付款。

根據回購協議出售的證券是一種向客户提供的活期存款產品，將超過FDIC保險限額的餘額掃入隔夜回購協議。該公司質押證券作為回購協議的抵押品。有關更多討論，請參閲注3-證券。

27

署名Bancorp，Inc.和子公司

簡明合併財務報表附註

(表美元(千美元，不包括每股和每股數據)(未經審計)

 

2016年10月13日，本公司簽訂了一項30.0與一家代理銀行簽訂了100萬美元的循環信貸協議。通過隨後的修改，循環信貸協議減少到#美元15.0百萬美元，信貸安排的到期日延長至2020年10月9日. 修訂後的循環信貸額度的利息為倫敦銀行同業拆借利率(“libor”)加195基點或最優惠利率減去75基點，以本公司的選擇為基礎，該選擇必須在利息期開始前至少三個工作日通知。如本公司未能及時通知，利率將為最優惠利率減75個基點。在…2021年6月30日和2020年12月31日，信用額度有不是未清償餘額。於2020年10月9日，本公司將信貸安排的到期日延長至2021年10月8日.

下表列出了截至以下日期可使用的短期信貸額度2021年6月30日和2020年12月31日：

 

 

 

6月30日，

 

 

12月31日，

 

 

 

2021

 

 

2020

 

聯邦住房貸款銀行額度

 

$

2,227,378

 

 

$

2,016,212

 

芝加哥聯邦儲備銀行貼現窗口額度

 

 

826,073

 

 

 

874,677

 

可用的聯邦基金額度

 

 

115,000

 

 

 

115,000

 

本公司使用利率掉期對藉資金的利率進行套期保值，通過利率掉期本公司收取可變金額並支付固定金額。有關更多討論，請參閲附註16-衍生工具和套期保值活動。

附註13-附屬債券及次級債券

在2020年，該公司發行了$75.0百萬美元的固定至浮動次級票據，於2030年7月1日. 附屬票據的固定息率為6.002025年7月1日之前為5%，浮動利率相當於基準利率，預計為三個月期有擔保隔夜融資利率加588個基點，之後到期。這筆交易導致了大約美元的債券發行成本。1.7將攤銷的百萬美元10年.

自.起2021年6月30日，附屬票據的未償還負債淨額為$。73.4百萬美元。公司可以選擇從2025年7月1日開始每半年贖回全部或部分票據，但須事先獲得美聯儲的批准，如果當時需要這種批准的話。出於監管資本的目的，附屬票據符合二級資本的資格。

在…2021年6月30日和2020年12月31日，本公司次級債券發行情況如下：

 

信託名稱

 

本金總額2021年6月30日

 

 

集料
本金金額
2020年12月31日

 

 

陳述
成熟性

 

2021年6月30日的合同利率

 

 

利差

大都會 法定信託基金1

 

$

35,000

 

 

$

35,000

 

 

三月 17, 2034

 

 

2.91

%

 

三個月期
倫敦銀行間同業拆借利率(Libor)+2.79%

First Evanston Bancorp Trust I

 

 

10,000

 

 

 

10,000

 

 

2035年3月15日

 

 

1.90

%

 

三個月期
倫敦銀行間同業拆借利率(Libor)+1.78%

總負債，按面值計算

 

 

45,000

 

 

 

45,000

 

 

 

 

 

 

 

 

折扣

 

 

(8,318

)

 

 

(8,549

)

 

 

 

 

 

 

 

總負債，按賬面價值計算

 

$

36,682

 

 

$

36,451

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2004年，該公司的前身大都會銀行集團(Metropolitan Bank Group，Inc.)發行了$35.0大都會法定信託1的百萬浮息次級債券，該信託成立的目的是發行信託優先證券。這些債券的利息為3個月期倫敦銀行同業拆借利率(Libor)加3個月。2.79% (2.91%和3.02%at2021年6月30日和2020年12月31日)。利息按季度支付。本公司有權於二零零九年三月或之後的任何付息日期贖回全部或部分債權證。應計應付利息為#美元。41,000及$45,000自.起2021年6月30日和2020年12月31日。

作為第一次Evanston收購的一部分，公司承擔了對First Evanston Bancorp Trust I的債務#美元。10.0本金為百萬元，為發行信託優先證券而成立。從2010年3月15日開始，利率重置為3個月期倫敦銀行同業拆借利率(LIBOR)加碼1.78% (1.90%和2.00%at2021年6月30日和2020年12月31日, 分別)，有效期至2035年債券到期。利息按季度支付。本公司有權於二零一零年三月或之後的任何付息日期贖回全部或部分債權證。本公司擁有

28

署名Bancorp，Inc.和子公司

簡明合併財務報表附註

(表美元(千美元，不包括每股和每股數據)(未經審計)

 

選擇權延期支付債券利息，延期期限不得超過連續五年。應計應付利息為#美元。8,000及$9,000自.起2021年6月30日和2020年12月31日。

信託基金並未與本公司合併。因此，本公司將信託持有的次級債券報告為負債。該公司擁有每個信託的所有普通股。次級債券符合資格，並被視為本公司受監管限制的一級監管資本。各信託發行的信託優先證券在支付權利上與普通證券同等，但如果票據契約項下的違約事件已經發生並仍在繼續，優先證券的支付權利將優先於普通證券。

 

附註14--承付款和或有負債

法律或有事項-在正常業務過程中，公司和銀行有各種未償還的承諾和或有負債，這些承諾和或有負債沒有在隨附的綜合財務報表中確認。此外，在正常業務過程中產生的某些索賠和法律訴訟中，本公司可能是被告。管理層認為，在諮詢法律顧問後，目前預計最終處置這些事項不會對本公司的綜合財務報表產生重大不利影響。

經營租賃承諾-有關經營租賃承諾的討論，請參閲附註8-租賃。

提供信貸的承諾-該公司在正常業務過程中是存在表外風險的金融工具的當事人，以滿足客户的融資需求。這些金融工具包括承諾延長信用證和備用信用證。該等工具在不同程度上涉及超過綜合財務狀況報表確認金額的信貸及利率風險因素。這些工具的合同或名義金額反映了公司參與的程度，特別是金融工具的特定類別。

本公司在金融工具另一方不履行提供信用證和信用證承諾的情況下面臨的信用損失風險，由這些工具的合同金額或名義金額表示。該公司在作出承諾和有條件債務時使用的信貸政策與其對融資工具的信貸政策相同。本公司預計不會因承諾書和信用證而造成任何重大損失。

下表彙總了未償還貸款和租賃承諾的合同或名義金額2021年6月30日和2020年12月31日：

 

 

 

2021年6月30日

 

 

2020年12月31日

 

 

 

固定費率

 

 

變量 費率

 

 

總計

 

 

固定 費率

 

 

變量 費率

 

 

總計

 

提供信貸的承諾

 

$

148,748

 

 

$

1,466,449

 

 

$

1,615,197

 

 

$

106,183

 

 

$

1,261,872

 

 

$

1,368,055

 

信用證

 

 

652

 

 

 

58,854

 

 

 

59,506

 

 

 

652

 

 

 

58,120

 

 

 

58,772

 

總計

 

$

149,400

 

 

$

1,525,303

 

 

$

1,674,703

 

 

$

106,835

 

 

$

1,319,992

 

 

$

1,426,827

 

 

提供信貸的承諾是指只要不違反合同中規定的任何條件，就向客户放貸的協議。承諾通常有固定的到期日或其他終止條款，可能需要支付費用。由於許多承諾額預計將到期而不動用，因此承諾額總額不一定代表未來的現金需求。該公司在個案的基礎上評估每個客户的信譽。本公司在授信時認為必要時取得的抵押品金額，以管理層對交易對手的信用評估為依據。抵押品主要以商業和住宅房地產(包括創收商業地產)的形式獲得。

信用證是本公司為保證第三方履行客户義務而出具的有條件承諾。這些擔保主要是為了支持公共和私人借款安排、債券融資和類似交易。開立信用證所涉及的信用風險與向客户提供貸款服務所涉及的信用風險基本相同。

作出貸款承諾的期限一般為90天或者更少。固定利率貸款承諾的利率從2.5%至18.00%，到期日不超過2050。可變利率貸款承諾的利率從1.25%至8.25%，到期日不超過2048.

29

署名Bancorp，Inc.和子公司

簡明合併財務報表附註

(表美元(千美元，不包括每股和每股數據)(未經審計)

 

附註15-公允價值計量

公允價值是指在計量日市場參與者之間進行有序交易時，為資產或負債在本金或最有利的市場上轉移負債而收取或支付的交換價格。此外，該公司有能力為無法進入的市場獲得公允價值。

這些類型的投入創建了以下公允價值層次結構：

1級-相同資產或負債在活躍市場的報價。

2級-活躍市場中類似工具的報價，不活躍市場中相同或類似工具的報價，以及其投入可觀察到或其重要價值驅動因素可觀察到的基於模型的估值。

3級-市場活動很少或沒有市場活動支持的、對資產或負債的公允價值有重大影響的不可觀察的投入。不可觀察的投入被用來衡量公允價值，在可觀察到的投入不可用的情況下計量公允價值。公司自己用來開發不可觀察到的投入的數據，在合理可用時，可能會根據市場考慮進行調整。

估值層次內的分類基於對公允價值計量有重要意義的最低投入水平。該公司對某一特定投入對整個公允價值計量的重要性的評估需要判斷，並考慮資產和負債特有的因素。

該公司使用以下方法和重要假設來估計按公允價值經常性計量和列賬的某些資產的公允價值：

可供出售的證券-該公司從獨立的定價服務中獲得公允價值計量。管理層審查第三方使用的程序，包括公允價值計算中使用的重要投入。公允價值衡量考慮可觀察到的數據，這些數據可能包括交易商報價、市場價差、現金流、美國國債收益率曲線、實時交易水平、交易執行數據、市場共識提前還款速度、信用信息以及債券的條款和條件等。當市場報價不容易獲得或可用時，可採用替代方法，如矩陣定價或模型定價。

該公司為非評級債券定價的方法側重於三個不同的輸入：等值評級、收益率和其他定價條件。為了確定給定非評級市政債券的評級，本公司參考同一發行人公開發行的債券(如果有)以及其他支持信用可靠性的其他關鍵指標。通常，這些類型的債券的定價將需要比同一發行人發行的類似評級債券更高的收益率。降價適用於從可比債券獲得的評級，因為該公司認為，如果清算，未評級債券的估值將低於具有可核實評級的類似債券。本公司申請的減持幅度低一個級距(即可比債券的“AA”評級將因本公司的估值而降至“AA-”)。在2021年和2020年，該公司獲得的所有評級均為“BBB”或更高，無論是否有可比的債券代理。市政債券的公允價值衡量對評級輸入很敏感，因為評級越高，估值通常就越高。債券估值中使用的其餘定價輸入是可以觀察到的。根據確定的評級，本公司獲得市場參與者可獲得的相應當前市場收益率曲線。其他條款，包括票面利率、到期日、贖回價格、每年支付票面利率的次數和應計方法，都是從個別債券條款表中獲得的。

股權及其他證券-該公司對股本和其他證券採用與上述可售證券組合中詳細描述的相同的公允價值計量方法。

維修資產-公允價值是基於逐筆貸款的基礎上，考慮到最初到到期日的期限、貸款的當前年限和到到期日的剩餘期限。用於維修資產的估值方法首先根據每項維修資產的獨特特徵以及對預付款速度和服務成本的市場假設，為每項維修資產生成估計的未來現金流。然後利用基於市場的貼現率假設計算未來現金流的現值。

衍生工具-利率衍生品由第三方估值，使用的模型主要使用市場可觀察到的輸入，如收益率曲線，並通過與各自交易對手提供的估值進行比較來驗證。衍生金融工具在綜合財務狀況表中計入其他資產和其他負債。

30

署名Bancorp，Inc.和子公司

簡明合併財務報表附註

(表美元(千美元，不包括每股和每股數據)(未經審計)

 

下表彙總了本公司按公允價值經常性計量的金融資產和負債。2021年6月30日和2020年12月31日：

 

 

 

 

 

 

公允價值計量使用

 

2021年6月30日

 

公允價值

 

 

1級

 

 

2級

 

 

3級

 

金融資產

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

可供出售的證券

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

美國國庫券

 

$

13,639

 

 

$

13,639

 

 

$

—

 

 

$

—

 

美國政府機構

 

 

130,710

 

 

 

—

 

 

 

130,710

 

 

 

—

 

各州、市政當局和政治機構的義務
*五個分區

 

 

106,090

 

 

 

—

 

 

 

106,090

 

 

 

—

 

住房抵押貸款支持證券

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

代理處

 

 

823,192

 

 

 

—

 

 

 

823,192

 

 

 

—

 

非代理機構

 

 

60,470

 

 

 

—

 

 

 

60,470

 

 

 

—

 

抵押貸款支持證券；商業

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

代理處

 

 

256,164

 

 

 

—

 

 

 

256,164

 

 

 

—

 

公司證券

 

 

65,245

 

 

 

—

 

 

 

65,245

 

 

 

—

 

資產支持證券

 

 

40,279

 

 

 

—

 

 

 

40,279

 

 

 

—

 

按公允價值計算的股權和其他證券

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

共同基金

 

 

4,442

 

 

 

4,442

 

 

 

—

 

 

 

—

 

股權證券

 

 

6,133

 

 

 

—

 

 

 

5,448

 

 

 

685

 

維修資產

 

 

24,683

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

24,683

 

衍生資產

 

 

14,025

 

 

 

—

 

 

 

14,025

 

 

 

—

 

金融負債

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

衍生負債

 

 

13,662

 

 

 

—

 

 

 

13,662

 

 

 

—

 

 

 

 

 

 

 

公允價值計量使用

 

2020年12月31日

 

公允價值

 

 

1級

 

 

2級

 

 

3級

 

金融資產

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

可供出售的證券

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

美國國庫券

 

$

23,812

 

 

$

23,812

 

 

$

—

 

 

$

—

 

美國政府機構

 

 

113,551

 

 

 

—

 

 

 

113,551

 

 

 

—

 

各州、市政當局和政治機構的義務
*五個分區

 

 

142,419

 

 

 

—

 

 

 

142,419

 

 

 

 

住房抵押貸款支持證券

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

代理處

 

 

778,391

 

 

 

—

 

 

 

778,391

 

 

 

—

 

非代理機構

 

 

32,981

 

 

 

—

 

 

 

32,981

 

 

 

—

 

抵押貸款支持證券；商業

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

代理處

 

 

250,152

 

 

 

—

 

 

 

250,152

 

 

 

—

 

公司證券

 

 

60,768

 

 

 

—

 

 

 

60,768

 

 

 

—

 

資產支持證券

 

 

45,156

 

 

 

—

 

 

 

45,156

 

 

 

—

 

按公允價值計算的股權和其他證券

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

共同基金

 

 

2,983

 

 

 

2,983

 

 

 

—

 

 

 

—

 

股權證券

 

 

5,781

 

 

 

—

 

 

 

5,096

 

 

 

685

 

維修資產

 

 

22,042

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

22,042

 

衍生資產

 

 

17,149

 

 

 

—

 

 

 

17,149

 

 

 

—

 

金融負債

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

衍生負債

 

 

18,133

 

 

 

—

 

 

 

18,133

 

 

 

—

 

 

“公司”就是這麼做的。不是在此期間，不會向或從公允價值層次結構的第三級進行任何轉移截至2021年和2020年6月30日的六個月。

31

署名Bancorp，Inc.和子公司

簡明合併財務報表附註

(表美元(千美元，不包括每股和每股數據)(未經審計)

 

下表列出了有關按公允價值在經常性基礎上計量的金融資產的更多信息，該公司對這些資產使用了重要的不可觀察到的投入(第3級)：

 

 

截至6月30日的6個月，

 

 

2021

 

 

2020

 

 

2021

 

 

2020

 

 

投資證券

 

 

維修資產

 

期初餘額

$

685

 

 

$

700

 

 

$

22,042

 

 

$

19,471

 

添加，淨額

 

—

 

 

 

—

 

 

 

4,139

 

 

 

2,655

 

公允價值變動

 

—

 

 

 

(19

)

 

 

(1,498

)

 

 

(3,775

)

期末餘額

$

685

 

 

$

681

 

 

$

24,683

 

 

$

18,351

 

 

下表提供了有關公允價值經常性計量中使用的不可觀察到的投入的附加信息，這些投入被歸類於公允價值層次結構的第三級，截至2021年6月30日：

 

金融工具

 

估價技術

 

不可觀測的輸入

 

範圍：
輸入量

 

加權
平均值
射程

 

 

對以下方面的影響
從一家公司獲得的估值
增加或
更高的輸入值

單一發行人信託優先

 

現金流貼現

 

貼現率

 

3.2% - 6.4%

 

 

4.6

%

 

減少量

維修資產

 

現金流貼現

 

提前還款速度更快

 

0.1% - 31.1%

 

 

14.3

%

 

減少量

 

 

 

 

貼現率

 

(14.1)% - 47.8%

 

 

7.2

%

 

減少量

 

 

 

預期加權係數
平均貸款年限

 

0.2 - 8.6五年了

 

3.8五年了

 

 

增加

 

本公司使用下列方法和重要假設來估計某些資產的公允價值，這些資產是按公允價值計量和列賬的。不是N-經常性基準：

不良貸款(不包括後天不良貸款)-除在企業收購之日存在的貸款外，受損貸款主要按基礎抵押品的公允價值計價，如果貸款依賴抵押品，則減去出售的估計成本。根據銀行的信貸政策，抵押品依賴型不良貸款的估值得到第三方評估的支持。其他估值方法包括分析貼現現金流，它衡量按貸款實際利率貼現的預期未來現金流的現值。不依賴抵押品的不良貸款不是實質性的。

持有待售資產-持有的待售資產包括以前的分支機構地點和之前為擴張而購買的房地產。當管理層在分行關閉或其他事件後批准出售資產時，資產被視為持有以待出售。這些物業正在積極營銷，並根據賬面價值或其公允價值減去估計出售成本中較低的部分，轉移到持有待售的資產上。公司在合併財務狀況表中將持有待售資產計入應計利息、應收賬款和其他資產。

擁有的其他房地產-在擁有的其他房地產中持有的某些資產代表房地產或其他抵押品，這些抵押品已調整為其估計公允價值，減去出售成本，這是在喪失抵押品贖回權或收回資產時從貸款組合中轉移的結果，並基於管理層的定期減值評估。不時記錄對擁有的其他房地產的非經常性公允價值調整，以反映基於可觀察到的市場價格或物業當前評估價值的部分減記。

基於此類非經常性交易對公允價值的調整通常源於採用成本或市場成本較低的會計方法或因減值而減記個別資產。這個下表彙總了

32

署名Bancorp，Inc.和子公司

簡明合併財務報表附註

(表美元(千美元，不包括每股和每股數據)(未經審計)

 

公司的截至2021年6月30日和2020年12月31日在非經常性基礎上按公允價值計量的資產(不包括收購的減值貸款)：

 

 

 

 

 

 

公允價值計量使用

 

2021年6月30日

 

公允價值

 

 

1級

 

 

2級

 

 

3級

 

非重複性

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

不良貸款(不包括後天不良貸款)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

商業地產

 

$

46,575

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

46,575

 

住宅房地產

 

 

1,369

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

1,369

 

工商業

 

 

21,585

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

21,585

 

持有待售資產

 

 

11,799

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

11,799

 

擁有的其他房地產

 

 

4,417

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

4,417

 

 

 

 

 

 

 

公允價值計量使用

 

2020年12月31日

 

公允價值

 

 

1級

 

 

2級

 

 

3級

 

非重複性

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

不良貸款(不包括後天不良貸款)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

商業地產

 

$

41,135

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

41,135

 

住宅房地產

 

 

1,752

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

1,752

 

工商業

 

 

28,508

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

28,508

 

持有待售資產

 

 

13,023

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

13,023

 

擁有的其他房地產

 

 

6,350

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

6,350

 

 

公司在估計其他資產和負債的公允價值以供披露時使用了以下方法和假設：

現金和現金等價物-對於這些短期工具，賬面金額是對公允價值的合理估計。

持有至到期的證券-該公司從獨立的定價服務中獲得公允價值計量。管理層審查第三方使用的程序，包括公允價值計算中使用的重要投入。公允價值衡量考慮可觀察到的數據，這些數據可能包括交易商報價、市場價差、現金流、美國國債收益率曲線、實時交易水平、交易執行數據、市場共識提前還款速度、信用信息以及債券的條款和條件等。當市場報價不容易獲得或可用時，可採用替代方法，如矩陣定價或模型定價。

限制性股票-公允價值已確定為近似成本。

持有待售貸款-持有待售貸款的公允價值是基於可獲得的報價市場價格，並根據貼現的估計現金流量確定，該貼現估計現金流量使用的利率與本公司當前類似貸款的原始利率接近，並已調整以反映固有的信用風險。

貸款和租賃應收賬款淨額-對於某些經常重新定價且信用風險沒有重大變化的可變利率貸款，公允價值按賬面價值估計。其他類型貸款的公允價值是使用退出價格概念來估計的。它是通過對未來現金流進行貼現，使用向信用評級相似且剩餘期限相同的借款人提供類似貸款的當前利率來估計的。

存款-活期存款、儲蓄賬户和某些貨幣市場存款的公允價值為報告日的即期應付金額。固定期限存單的公允價值是通過貼現未來現金流，使用目前為類似剩餘期限的存款提供的利率來估計的。

薪資保障計劃流動資金安排-賬面金額接近公允價值。

33

署名Bancorp，Inc.和子公司

簡明合併財務報表附註

(表美元(千美元，不包括每股和每股數據)(未經審計)

 

聯邦住房貸款銀行預付款-FHLB預付款的公允價值是通過使用目前為類似剩餘期限的FHLB預付款提供的利率基於到期日對協議進行貼現來估計的，這些利率根據如果借款在測量日期還清將產生的提前還款罰款進行了調整。

根據回購協議出售的證券-由於到期日不到90天，賬面金額接近公允價值。

附屬票據-公允價值是基於可用的市場價格。

次級債券-次級債券的公允價值以信託優先證券的形式，使用公司目前可用於類似條款和剩餘期限的債務的利率來確定。

應收和應付應計利息-賬面金額接近公允價值。

提供信用證和信用證的承諾-由於缺乏報價的市場價格，以及無法在不招致過高成本的情況下估計公允價值，這些表外承諾用於發放信貸和商業信用證的公允價值被認為是不可行的。

未按公允價值及公允價值層次內的水平列賬的金融工具的估計公允價值如下：

 

 

 

 

 

 

6月30日，

 

 

十二月三十一日，

 

 

 

公允價值

 

 

2021

 

 

2020

 

 

 

層次結構
水平

 

 

攜帶
金額

 

 

估計數
公允價值

 

 

攜帶
金額

 

 

估計數
公允價值

 

金融資產

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

現金和銀行到期款項

 

 

1

 

 

$

50,558

 

 

$

50,558

 

 

$

41,432

 

 

$

41,432

 

在其他銀行的有息存款

 

 

2

 

 

 

52,138

 

 

 

52,138

 

 

 

41,988

 

 

 

41,988

 

持有至到期的證券

 

 

2

 

 

 

3,890

 

 

 

4,047

 

 

 

4,395

 

 

 

4,573

 

其他限制性股票

 

 

2

 

 

 

11,927

 

 

 

11,927

 

 

 

10,507

 

 

 

10,507

 

持有待售貸款

 

 

3

 

 

 

25,046

 

 

 

28,629

 

 

 

7,924

 

 

 

8,848

 

貸款和租賃應收賬款淨額(減值較少
(按公允價值計算貸款)

 

 

3

 

 

 

4,338,209

 

 

 

4,332,000

 

 

 

4,202,793

 

 

 

4,205,906

 

應計應收利息

 

 

3

 

 

 

19,777

 

 

 

19,777

 

 

 

20,678

 

 

 

20,678

 

金融負債

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

無息存款

 

 

2

 

 

 

2,089,455

 

 

 

2,089,455

 

 

 

1,762,676

 

 

 

1,762,676

 

有息存款

 

 

2

 

 

 

3,002,740

 

 

 

3,003,511

 

 

 

2,989,355

 

 

 

2,990,735

 

應計應付利息

 

 

2

 

 

 

895

 

 

 

895

 

 

 

1,478

 

 

 

1,478

 

薪資保障計劃流動資金安排

 

 

2

 

 

 

304,657

 

 

 

304,657

 

 

 

371,907

 

 

 

371,907

 

聯邦住房貸款銀行預付款

 

 

2

 

 

 

112,000

 

 

 

112,000

 

 

 

234,000

 

 

 

234,000

 

根據回購協議出售的證券

 

 

2

 

 

 

33,072

 

 

 

33,072

 

 

 

41,994

 

 

 

41,994

 

附屬票據

 

 

2

 

 

 

73,429

 

 

 

84,809

 

 

 

73,342

 

 

 

76,627

 

次級債券

 

 

3

 

 

 

36,682

 

 

 

40,761

 

 

 

36,451

 

 

 

40,543

 

 

34

署名Bancorp，Inc.和子公司

簡明合併財務報表附註

(表美元(千美元，不包括每股和每股數據)(未經審計)

 

附註16-衍生工具及對衝活動

根據ASC 815的要求，本公司將所有衍生品按公允價值記錄在資產負債表上。衍生品公允價值變動的會計處理取決於衍生品的預期用途、本公司是否已選擇在套期保值關係中指定衍生品並應用套期保值會計，以及套期保值關係是否滿足應用套期保值會計所需的標準。本公司在綜合財務狀況表中將衍生資產和衍生負債分別計入應計應收利息和其他資產以及應計應付利息和其他負債。下表載列本公司衍生金融工具的公允價值及綜合財務狀況報表的分類。2021年6月30日和2020年12月31日：

 

 

 

2021年6月30日

 

 

2020年12月31日

 

 

 

 

 

 

公允價值

 

 

 

 

 

公允價值

 

 

 

概念上的
金額

 

 

其他
資產

 

 

其他
負債

 

 

概念上的
金額

 

 

其他
資產

 

 

其他
負債

 

指定為對衝工具的衍生工具

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

指定為現金流的利率掉期
**進行套期保值

 

$

400,000

 

 

$

1,240

 

 

$

(285

)

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

—

 

未被指定為對衝工具的衍生工具

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

其他利率衍生品

 

 

465,512

 

 

 

12,785

 

 

 

(13,367

)

 

 

383,410

 

 

 

17,149

 

 

 

(18,116

)

其他信用衍生品

 

 

8,004

 

 

 

—

 

 

 

(10

)

 

 

8,437

 

 

 

—

 

 

 

(17

)

總導數

 

$

873,516

 

 

$

14,025

 

 

$

(13,662

)

 

$

391,847

 

 

$

17,149

 

 

$

(18,133

)

 

被指定為現金流對衝的利率掉期-與某些其他借款相關的利息支付現金流對衝名義金額總計為#美元400.0截至2021年6月30日。有幾個不是截至2020年12月31日的未償還現金流對衝。本公司通過比較衍生工具的公允價值變動與指定對衝交易的公允價值來評估每種套期保值關係的有效性。自.起2021年6月30日，現金流對衝的總金額為$400.0百萬的名義金額包括五個遠期起薪固定利率掉期，其中一個為#美元。100.0百萬美元將於2022年3月生效；一美元50.0百萬美元將於2022年9月生效；兩筆總額為$200.0一百萬份將於2023年3月生效；一份的價格為$50.0百萬美元將於2023年5月生效。

包括在其他全面收益中的是與之前終止的被指定為現金流對衝的利率掉期相關的剩餘餘額#美元。274,000自.起2021年6月30日及$304,000截至2020年12月31日。這些都是在現金流對衝的原始壽命內攤銷的。這些掉期交易記錄的利息為#美元。21,000在截至以下三個月的期間內2021年6月30日，和2020年，並被報告為其他借款利息支出的組成部分。這些掉期交易記錄的利息為#美元。42,000在截至以下六個月的期間內分別是2021年6月30日和2020年6月30日，據報道是其他借款利息支出的組成部分。截至2021年6月30日，該公司估計為$592,000在未來12個月內，未實現虧損將被重新分類為利息支出的增加。

下表反映了截至目前的現金流對衝2021年6月30日：

 

名義金額

 

$

400,000

 

衍生資產公允價值

 

 

1,240

 

衍生負債公允價值

 

 

285

 

加權平均到期日

 

5.4五年了

 

遠期掉期的加權平均支付利率為0.98%和加權平均接收利率將在遠期掉期生效時確定。

35

署名Bancorp，Inc.和子公司

簡明合併財務報表附註

(表美元(千美元，不包括每股和每股數據)(未經審計)

 

下表反映了截至6個月的累計其他全面收益(虧損)和與現金流量衍生工具相關的綜合經營報表中記錄的淨收益(虧損)：

 

 

 

2021年6月30日

 

 

2020年6月30日

 

 

 

數量
損失
在以下位置識別
保監處

 

 

數量
損失
重新分類
從保監處至
收入作為
增加到
利息
費用

 

 

數量
得(損)
在以下位置識別
其他
非利息
收入

 

 

數量
損失
在以下位置識別
保監處

 

 

數量
損失
重新分類
從保監處至
收入作為
增加到
利息
費用

 

 

數量
得(損)
在以下位置識別
其他
非利息
收入

 

利率互換

 

$

955

 

 

$

(42

)

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

(42

)

 

$

—

 

未被指定為對衝的衍生工具並非投機性的，用於管理本公司對利率變動和其他已識別風險的風險敞口，但不符合嚴格的對衝會計要求和/或本公司未選擇應用對衝會計。未在套期保值關係中指定的衍生工具的公允價值變動直接計入收益。

其他利率衍生品-合併後的名義總額為$465.5截至2021年6月30日期限從2022年1月至2030年3月。利率衍生協議的公允價值反映在其他資產和其他負債中，相應的損益反映在非利息收入中。在.期間截至2021年和2020年6月30日的三個月，一共有$664,000及$154,000交易費用淨額分別計入與這些衍生工具相關的其他非利息收入。在.期間截至2021年和2020年6月30日的6個月，一共有$706,000及$660,000交易費用淨額分別計入與這些衍生工具相關的其他非利息收入。

這些工具本身就受到市場風險和信用風險的影響。市場風險與利率變動相關，信用風險與衍生品合約交易對手未能按照協議條款履行時本公司的虧損風險相關。市場和信用風險作為公司整體資產負債管理流程的一部分進行管理和監測。與某些合格借款人簽訂的衍生品相關信用風險通過本公司的貸款承銷程序進行管理。該公司的貸款承銷流程還批准了銀行的掉期交易對手，用於反映借款人的掉期。該公司與每個掉期交易對手簽訂了一項雙邊協議，規定衍生品價值的波動將完全以現金或證券作抵押。

下表反映了截至目前的其他利率衍生品2021年6月30日：

 

名義金額

 

$

465,512

 

衍生資產公允價值

 

 

12,785

 

衍生負債公允價值

 

 

13,367

 

加權平均工資率

 

 

4.24

%

加權平均收件率

 

 

2.96

%

加權平均到期日

 

5.6五年了

 

 

其他信用衍生品—本公司已與交易對手銀行訂立風險分擔協議，承擔部分與借款人交易有關的信貸風險。與這些其他信用衍生工具相關的信用風險通過本公司的貸款承銷程序進行管理。總名義金額為#美元。8.0百萬美元和$8.4截至2021年6月30日和2020年12月31日。其他信用衍生工具的公允價值反映在其他負債中，相應的損益反映在非利息收入中。

本公司與其衍生交易對手訂有包含交叉違約條款的協議，根據該條款，如果本公司拖欠任何債務，包括貸款人未加速償還債務的違約，則本公司亦可被宣佈拖欠其衍生債務。本公司亦與若干衍生工具交易對手訂立協議，該等協議載有一項條款，規定若本公司未能維持其作為資本充足或良好的機構的地位，則交易對手可終止衍生工具持倉，而本公司將被要求清償其債務，而該等衍生工具交易對手將會因資產淨頭寸而被要求清償債務。

36

署名Bancorp，Inc.和子公司

簡明合併財務報表附註

(表美元(千美元，不包括每股和每股數據)(未經審計)

 

下表反映了與衍生工具有關的綜合經營報表中非利息收入中所包含的金額，這些衍生工具沒有在對衝關係中被指定為截至2021年和2020年6月30日的6個月：

 

 

 

截至三個月

 

 

截至六個月

 

 

 

6月30日，

 

 

6月30日，

 

 

 

2021

 

 

2020

 

 

2021

 

 

2020

 

其他利率衍生品

 

$

(172

)

 

$

(17

)

 

$

384

 

 

$

(740

)

其他信用衍生品

 

 

2

 

 

 

1

 

 

 

7

 

 

 

(11

)

總計

 

$

(170

)

 

$

(16

)

 

$

391

 

 

$

(751

)

 

本公司按總淨值協議記錄受總淨值協議約束的利率衍生品，不在綜合財務狀況表中抵銷衍生品資產和負債。下表彙總了公司截至目前的利率衍生品及抵銷頭寸：

 

 

 

2021年6月30日

 

 

2020年12月31日

 

 

 

導數
資產
公允價值

 

 

導數
負債
公允價值

 

 

導數
資產
公允價值

 

 

導數
負債
公允價值

 

已確認的總金額

 

$

14,025

 

 

$

(13,662

)

 

$

17,149

 

 

$

(18,133

)

減去：合併報表中的抵銷金額
*財務狀況

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

的合併報表中列報的淨額
*財務狀況

 

$

14,025

 

 

$

(13,662

)

 

$

17,149

 

 

$

(18,133

)

合併報表中未抵銷的毛額
*財務狀況

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

抵銷派生頭寸

 

 

(1,554

)

 

 

1,554

 

 

 

—

 

 

 

—

 

已過帳的抵押品

 

 

(12,471

)

 

 

11,939

 

 

 

(17,149

)

 

 

18,133

 

淨信用風險敞口

 

$

—

 

 

$

(169

)

 

$

—

 

 

$

—

 

截至2021年6月30日，與這些協議相關的淨負債頭寸衍生品的公允價值為#美元，其中包括應計利息，但不包括對不履行風險的任何調整。13.7百萬美元。該公司已發佈$11.9截至日前，與這些協議相關的抵押品達百萬2021年6月30日。如果公司在2021年6月30日違反了這些規定中的任何一項，它本可以被要求按照協議的終止價值減去抵銷頭寸#美元來清償其義務。1.6百萬美元12.1百萬美元。就本披露而言，本公司和交易對手的抵押品金額僅限於抵銷衍生資產和衍生負債的金額。

 

37

署名Bancorp，Inc.和子公司

簡明合併財務報表附註

(表美元(千美元，不包括每股和每股數據)(未經審計)

 

附註17-以股份為基礎的薪酬

2017年6月，本公司通過了與本公司首次公開募股相關的2017年度綜合激勵薪酬計劃(以下簡稱“綜合計劃”)。綜合計劃規定授予股票期權、股票增值權、限制性股票、限制性股票單位、股息等價權和其他以股權、股權或現金為基礎的獎勵。總計1,550,000我們普通股的股票已根據綜合計劃預留供發行。自.起2021年6月30日，這裏有712,718根據綜合計劃，未來可供授予的股票。

該公司主要授予基於時間的限制性股票獎勵，獎勵期限為一至四年，但須繼續受僱。該公司還授予基於業績的限制性股票獎勵。根據獎勵可能獲得的股票數量取決於該公司在截至三年的時間裏的平均資產回報率(加權平均)，與由上市銀行控股公司組成的同行集團進行比較。結果將在三年結束時累計衡量。任何賺取的股份將在授予日期的三週年時授予。

 

在2021年期間，公司授予293,587限制性普通股，面值$0.01每股。其中，104,609限制性股票將按比例授予四年了在授予日的每一週年紀念日，109,475限售股將在2021年、2022年和2023年的最後一個工作日按比例授予，38,279限制性股票將按比例授予三年在授權日的每個週年紀念日，9,141限制性股票將在授予日期的三週年時懸崖授予，所有這些都需要繼續受僱。

此外,32,083基於業績的限制性股票被包括在2021年2月的授予中。根據獎勵可能賺取的股票數量取決於公司在一年內的平均資產回報率(加權平均)。三年制截至2023年12月31日的期間，相對於由上市銀行控股公司組成的同行集團。結果將在三年結束時累計衡量。任何賺取的股份將在授予日期的三週年時授予。

下表披露了截至2021年6月30日的6個月：

 

 

 

綜合計劃

 

 

 

股份數量

 

 

加權平均
贈與日期集市
價值

 

期初餘額，2021年1月1日

 

 

383,539

 

 

$

18.75

 

授與

 

 

293,587

 

 

 

19.17

 

既得

 

 

(98,506

)

 

 

19.61

 

沒收

 

 

(9,262

)

 

 

20.66

 

截至2021年6月30日的期末餘額

 

 

569,358

 

 

$

18.79

 

 

總計98,506於年度內歸屬的限制性股份截至2021年6月30日的6個月。總計113,264截至2020年12月31日止年度歸屬的限制性股份。在此期間歸屬的限制性股票的公允價值截至2021年6月30日的6個月是$2.1百萬美元。截至二零二零年十二月三十一日止年度內歸屬之限制性股份之公平價值為$。1.4百萬美元。

本公司根據授權日限制性股票的估計公允價值確認基於股份的薪酬。以股份為基礎的薪酬費用計入合併經營報表中的非利息費用。他説：

 

38

署名Bancorp，Inc.和子公司

簡明合併財務報表附註

(表美元(千美元，不包括每股和每股數據)(未經審計)

 

下表彙總了截至2021年和2020年6月30日的6個月：

 

 

 

截至6月30日的6個月，

 

 

 

2021

 

 

2020

 

以股份為基礎的總薪酬-限制性股票

 

$

1,886

 

 

$

1,336

 

所得税優惠

 

 

525

 

 

 

372

 

未確認的補償費用

 

 

8,578

 

 

 

6,329

 

加權平均攤銷剩餘期限

 

2.5五年了

 

 

2.7五年了

 

 

未歸屬限制性股票獎勵在2021年6月30日的公允價值是$12.9百萬美元。

 

2014年10月，本公司通過了署名Bancorp，Inc.股權激勵計劃(“比亞迪計劃”)。根據該計劃，可供授予的最大股票數量為2,476,122股份。於2016至2015年間，本公司授予購買選擇權212,400和1,634,568分別購買股票；該公司做到了不是不要在2017年授予任何股票期權。2017年6月，董事會終止了比亞迪計劃，不是根據這項計劃，將來可以發放補助金。總共購買以下產品的選項1,359,548根據比亞迪計劃，股票仍流通股為2021年6月30日。

根據比亞迪計劃授予的股票期權類型包括時間期權和業績期權。每一份期權的行權價格都等於股票在授予之日的公允價值。這些期權獎勵的授權期從一至五年並擁有10年期合同條款。股票波動率計算為同業集團公司波動率的平均值。所有已發行的股票期權均已完全授予並可按2021年6月30日。

股票期權的公允價值由時間期權的Black-Scholes-Merton模型和績效期權的Monte Carlo模擬模型確定。

下表披露了受期權約束的股票的活動情況，以及按實際美元計算的加權平均行權價截至2021年6月30日的6個月：

 

 

 

BYB計劃

 

 

 

股份數量

 

 

加權平均行權價

 

 

內在價值

 

 

加權平均剩餘合同期限(年)

 

期初餘額，2021年1月1日

 

 

1,390,579

 

 

$

11.36

 

 

$

5,724

 

 

 

4.4

 

練習

 

 

(31,031

)

 

 

14.86

 

 

$

145

 

 

 

 

過期

 

 

—

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

截至2021年6月30日的期末餘額

 

 

1,359,548

 

 

$

11.28

 

 

$

15,427

 

 

 

4.0

 

可於2021年6月30日行使

 

 

1,359,548

 

 

$

11.28

 

 

$

15,427

 

 

 

4.0

 

 

總計31,031股票期權在截至2021年6月30日的6個月。截至2021年6月30日的6個月內，行使股票期權的收益為#美元。461,000和相關的税收優惠是$40,000。總計19,496股票期權在截至2020年12月31日的年度內行使。截至2020年12月31日止年度，行使股票期權所得款項為253,000和相關的税收優惠是$39,000. 不是收購期間授予的股票期權截至2021年6月30日的6個月。

 

39

署名Bancorp，Inc.和子公司

簡明合併財務報表附註

(表美元(千美元，不包括每股和每股數據)(未經審計)

 

公司根據授予日期權的估計公允價值確認以股份為基礎的薪酬。沒收是根據行業標準進行估計的。以股份為基礎的薪酬費用計入合併經營報表中的非利息費用。下表彙總了截至2021年和2020年6月30日的6個月：

 

 

 

截至6月30日的6個月，

 

 

 

2021

 

 

2020

 

基於股票的總薪酬-股票期權

 

$

—

 

 

$

7

 

所得税優惠

 

 

—

 

 

 

2

 

未確認的薪酬費用-股票期權

 

 

—

 

 

 

—

 

加權平均攤銷剩餘期限

 

0.0五年了

 

 

0.0 年份

 

 

確實有不是截至日前未確認的股票期權補償費用2021年6月30日。

根據合併協議的條款，自生效時間起，第一埃文斯頓銀行股票激勵計劃(“2月計劃”)參與者持有的每個未償還的第一埃文斯頓期權不再代表獲得第一埃文斯頓普通股股份的權利，並被假定並自動轉換為購買署名普通股股份的完全既得和可行使的經調整期權(每個為“調整後期權”)。根據合併協議，每個該等經調整期權所涉及的署名普通股股數等於：(A)緊接2018年5月31日之前受第一份埃文斯頓期權規限的第一埃文斯頓普通股股數乘以(Ii)的乘積(四捨五入至署名普通股的最接近的整份股份)：(A)緊接2018年5月31日之前受第一份埃文斯頓期權約束的第一埃文斯頓普通股的股數乘以(Ii)4.725*每個調整後期權的署名普通股每股行權價等於緊接2018年5月31日之前該第一個埃文斯頓期權的每股行權價(X)除以(Y)的商(四捨五入至最接近的整數分)4.725。轉換過程的描述以合併協議為基礎，並受合併協議的限制。

下表披露了2月份計劃下受期權約束的股票的活動情況，以及按實際美元計算的加權平均行權價截至2021年6月30日的6個月：

 

 

 

2月計劃

 

 

 

股份數量

 

 

加權平均行權價

 

 

內在價值

 

 

加權平均剩餘合同期限(年)

 

期初餘額，2021年1月1日

 

 

233,630

 

 

$

11.52

 

 

$

918

 

 

 

3.3

 

練習

 

 

(35,908

)

 

$

11.84

 

 

$

161

 

 

 

 

過期

 

 

—

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

截至2021年6月30日的期末餘額

 

 

197,722

 

 

$

11.46

 

 

$

2,208

 

 

 

3.4

 

可於2021年6月30日行使

 

 

197,722

 

 

$

11.46

 

 

$

2,208

 

 

 

3.4

 

 

總計35,908股票期權在截至2021年6月30日的6個月。截至2021年6月30日的6個月內，行使股票期權的收益為#美元。425,000和相關的税收優惠是$45,000。總計255,615股票期權在截至2020年12月31日的年度內行使。截至2020年12月31日止年度，行使股票期權所得款項為2.8百萬美元及相關税收優惠為$219,000. 不是截至該日止三個月或六個月內歸屬的股票期權2021年6月30日.

 

40

署名Bancorp，Inc.和子公司

簡明合併財務報表附註

(表美元(千美元，不包括每股和每股數據)(未經審計)

 

注18-每股收益

計算每股普通股收益的分子和分母的對賬如下所示。增發股票是指行使價格低於本公司普通股在所述期間的平均市場價格的已發行股票期權。要購買的選項1,557,270和1,860,646普通股的流通股截至2021年6月30日和2020年。有幾個569,358和448,857未償還的限制性股票獎勵為分別是2021年6月30日和2020年6月30日。截至2021年6月30日的三個月和六個月, 不是已發行的股票期權不包括在普通股稀釋收益的計算中。截至2020年6月30日的三個月和六個月，299,608和50,000已發行的股票期權不包括在普通股稀釋收益的計算中。

以下是所述期間的基本每股收益和稀釋後每股收益的計算方法：

 

 

 

截至三個月
6月30日，

 

 

截至六個月
6月30日，

 

 

 

2021

 

 

2020

 

 

2021

 

 

2020

 

淨收入

 

$

28,492

 

 

$

9,139

 

 

$

50,290

 

 

$

12,105

 

減去：優先股股息

 

 

195

 

 

 

195

 

 

 

391

 

 

 

391

 

普通股股東可獲得的淨收入

 

$

28,297

 

 

$

8,944

 

 

$

49,899

 

 

$

11,714

 

加權平均已發行普通股：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

加權平均已發行普通股(基本)

 

 

37,965,658

 

 

 

37,919,480

 

 

 

38,064,381

 

 

 

37,931,406

 

增量共享

 

 

730,378

 

 

 

107,809

 

 

 

708,637

 

 

 

418,658

 

加權平均已發行普通股(稀釋)

 

 

38,696,036

 

 

 

38,027,289

 

 

 

38,773,018

 

 

 

38,350,064

 

普通股基本每股收益

 

$

0.75

 

 

$

0.24

 

 

$

1.31

 

 

$

0.31

 

稀釋後每股普通股收益

 

$

0.73

 

 

$

0.24

 

 

$

1.29

 

 

$

0.31

 

  

附註19-股東權益

公司優先股和普通股摘要，網址為2021年6月30日和2020年12月31日情況如下：

 

 

 

6月30日，

 

 

十二月三十一日，

 

 

 

2021

 

 

2020

 

B系列7.5固定到浮動的百分比非累積
**永久優先股

 

 

 

 

 

 

面值

 

$

0.01

 

 

$

0.01

 

授權股份

 

 

50,000

 

 

 

50,000

 

已發行股份

 

 

10,438

 

 

 

10,438

 

流通股

 

 

10,438

 

 

 

10,438

 

普通股，投票權

 

 

 

 

 

 

面值

 

$

0.01

 

 

$

0.01

 

授權股份

 

 

150,000,000

 

 

 

150,000,000

 

已發行股份

 

 

39,113,698

 

 

 

38,736,540

 

流通股

 

 

38,094,972

 

 

 

38,618,054

 

庫存股

 

 

1,018,726

 

 

 

118,486

 

 

2016年，公司授權發行B系列7.50%固定至浮動無投票權、非累積永久優先股，清算優先權為每股1,000美元，外加未支付股息金額(如果有)，可在2022年3月31日或之後根據公司的選擇權贖回。B系列優先股的持有者無權將此類股票轉換為公司任何其他類別的股本。B系列優先股的持有者有權獲得固定股息7.50自原發行日期起至下旬止的年利率2021年12月30日，之後股息以三個月期倫敦銀行同業拆借利率加浮動利率支付。5.41每年的百分比。

 

41

署名Bancorp，Inc.和子公司

簡明合併財務報表附註

(表美元(千美元，不包括每股和每股數據)(未經審計)

 

出於監管資本的目的，公司B系列優先股包括在一級資本中，可由公司選擇贖回，贖回價格為每股1,000美元，外加任何已宣佈和未支付的股息(I)在2022年3月31日或之後的任何股息支付日期全部或部分，以及(Ii)全部但不是部分在2022年3月31日之前，即公司B系列優先股指定證書定義的監管事件發生後90天內贖回。在贖回B系列優先股之前，公司必須獲得聯邦儲備委員會的批准。

截至2021年6月30日的三個月和2020年，公司宣佈並支付B系列優先股股息$195,000。截至2021年6月30日及2020年6月30日止六個月，公司宣佈並支付B系列優先股股息$391,000

2020年12月10日，該公司宣佈，其董事會批准了一項股票回購計劃，授權購買至多1,250,000公司已發行普通股的股份。管理層可酌情在市場情況許可時不時在公開市場購買或在私下協商的交易中回購該等股份。本公司沒有義務購買本計劃下的任何股份，本計劃可能隨時終止。根據回購計劃購買的股票的實際時間、數量和股價將由公司自行決定，並將取決於一系列因素，包括公司股票的市場價格、一般市場和經濟狀況以及適用的法律要求。授權回購的股份約代表3.2佔公司2020年12月31日已發行普通股的百分比。除非提前終止，否則該計劃將一直有效到2022年12月31日。

該公司購買了538,744股票，成本價為$12.1在截至該計劃的三個月內2021年6月30日。該公司購買了871,488股票，成本價為$18.5在截至該計劃的六個月內2021年6月30日。回購的股份在交易日以庫存股的方式記錄為庫存股，支付的現金記為庫存股。購入的庫存股按成本入賬，並在綜合財務狀況表中作為股東權益減值入賬。

2021年7月27日，公司董事會授權擴大目前的股票回購計劃。根據擴展計劃，公司有權回購額外的1,250,000這是該公司已發行普通股的一部分，有效期至2022年12月31日。

2019年11月1日，公司宣佈，董事會批准了一項股票回購計劃，授權購買至多1,250,000公司已發行普通股的股份。該計劃於2020年12月31日終止。根據這項於2020年12月31日終止的股票回購計劃，公司總共購買了118,486該公司的股份1,250,000授權回購的股份總數。

在截至2021年6月30日的三個月和六個月內，宣佈並向公司普通股登記在冊的股東支付了現金股息#美元。0.06每股及$0.12每股。在截至2020年6月30日的三個月和六個月內，宣佈並向公司普通股登記在冊的股東支付了現金股息#美元。0.03每股及$0.06每股。

2021年7月27日，公司董事會宣佈派發現金股息$0.09每股應付日期為2021年8月24日致截至以下日期本公司普通股登記在冊的股東2021年8月10日.

42

署名Bancorp，Inc.和子公司

簡明合併財務報表附註

(表美元(千美元，不包括每股和每股數據)(未經審計)

 

附註20-累計其他全面收益(虧損)綜合變動表

下表彙總了本年度累計其他綜合收益(虧損)的變動情況。截至2021年和2020年6月30日的6個月：

 

(千美元)

 

未實現
損益
淺談現金流
籬笆

 

 

未實現 收益
(虧損)在
可用-適用於
-銷售
有價證券

 

 

總計
累計
其他
全面
收益(虧損)

 

平衡，2020年1月1日

 

$

(366

)

 

$

(334

)

 

$

(700

)

其他綜合收益(虧損)，税後淨額

 

 

31

 

 

 

20,702

 

 

 

20,733

 

平衡，2020年6月30日

 

$

(335

)

 

$

20,368

 

 

$

20,033

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

餘額，2021年1月1日

 

$

(305

)

 

$

18,352

 

 

$

18,047

 

其他綜合收益，税後淨額

 

 

720

 

 

 

(18,590

)

 

 

(17,870

)

平衡，2021年6月30日

 

$

415

 

 

$

(238

)

 

$

177

 

 

43

 

第二項。 管理學的探討與分析財務狀況和經營業績

以下是對署名Bancorp，Inc.的財務狀況和經營結果的討論和分析，閲讀時應與本報告其他部分包括的未經審計的中期簡明合併財務報表及其註釋一起閲讀。“本公司”、“我們”、“署名”、“管理層”、“我們的”和“我們”是指署名Bancorp，Inc.及其合併子公司，除非我們另有説明。除歷史信息外，本次討論還包含前瞻性陳述，涉及風險、不確定性和假設，這些風險、不確定性和假設可能導致實際結果與管理層的預期大不相同。可能導致這種差異的因素在題為“關於前瞻性陳述的特別説明”和“風險因素”的章節中討論。署名公司不承擔更新這些前瞻性陳述中的任何一項的義務。

概述

我們的業務

我們是一家總部位於伊利諾伊州芝加哥的銀行控股公司，通過我們的子公司、提供全方位服務的商業銀行BYLINE銀行和BYLINE銀行的子公司開展所有業務活動。通過署名銀行，我們為中小型企業、商業地產和金融贊助商以及通常在我們分行附近居住或工作的消費者提供廣泛的銀行產品和服務。我們還為客户提供信託和財富管理服務。除了我們傳統的商業銀行業務，我們還通過BYLINE金融集團提供小額設備租賃解決方案。BYBLE金融集團是BYLINE銀行的全資子公司，總部設在伊利諾伊州班諾克伯恩，在伊利諾伊州和紐約設有銷售辦事處，在伊利諾伊州、密歇根州、新澤西州和紐約設有銷售代表。我們還參與美國政府擔保貸款計劃，併發起美國政府擔保貸款。根據小企業管理局(SBA)截至2021年6月30日的季度報告，署名銀行是美國第四大最活躍的小企業管理局(SBA)貸款發起人，也是伊利諾伊州和威斯康星州最活躍的SBA貸款機構。此外，我們還為客户提供信託和財富管理服務。截至2021年6月30日，我們的合併總資產為65億美元，未償還貸款和租賃總額為45億美元，存款總額為51億美元，股東權益總額為8.171億美元。

應對新冠肺炎大流行

冠狀病毒(“新冠肺炎”)的大流行已經在美國和全球引起了健康和經濟方面的擔憂。為了應對這種經濟混亂，聯邦和州政府頒佈了旨在刺激經濟的法律，其中包括2.0萬億美元的冠狀病毒救濟和經濟安全法案(“CARE法案”)，SBA下的PPP就是在該法案的基礎上創建的。2020年6月5日之前發放的PPP貸款期限為兩年，利率為1.0%，不過借款人可以要求延長至五年。2020年6月5日以後發放的PPP貸款期限為五年，利率為1.0%。

截至2021年6月30日，超過5.0億美元的PPP貸款處於SBA寬恕過程的不同階段，其中超過2.837億美元獲得SBA批准的寬恕。2021年5月4日，小企業管理局宣佈，第二輪PPP資金已經用完，不再接受新的申請。下表顯示了截至2021年6月30日的淨PPP：

 

 

 

購買力平價貸款規模

 

(千美元)

 

第一輪

 

 

第二輪

 

 

總計

 

未償還本金

 

$

150,646

 

 

$

337,523

 

 

$

488,169

 

未計入的加工費

 

 

(2,162

)

 

 

(13,785

)

 

 

(15,947

)

遞延成本

 

 

552

 

 

 

3,508

 

 

 

4,060

 

購買力平價貸款，淨額

 

$

149,036

 

 

$

327,246

 

 

$

476,282

 

貸款數量

 

 

914

 

 

 

2,552

 

 

 

3,466

 

 

CARE法案還暫時放鬆了適用於貸款修改的指導，以及對評估與新冠肺炎大流行相關的TDR的影響。本救濟範圍內的修改包括推遲或推遲支付本金和/或利息，並延長至以下兩項中較早的一項的安排：1)與新冠肺炎疫情相關的國家緊急狀態終止之日後60天；或2)2022年1月1日。截至2021年6月30日，我們有370萬美元的新冠肺炎相關活躍延期付款，佔貸款和租賃的0.09%，不包括購買力平價貸款。

關鍵會計政策和重大估計

我們的會計和報告政策符合美國公認的會計原則(“GAAP”)和銀行業的一般做法。為了按照公認會計原則編制財務報表和中期財務報表，管理層根據現有信息做出估計、假設和判斷。這些估計、假設和判斷影響財務報表和附註中報告的金額，並基於截至財務報表日期可獲得的信息。隨着這些信息的變化，實際結果可能與財務報表中反映的估計、假設和判斷不同。特別是，管理層已經確定了幾項會計政策，由於這些政策中固有的估計、假設和判斷，這些政策對理解我們的財務報表至關重要。

這些關鍵會計政策和估計包括(I)與收購相關的公允價值計算，(Ii)貸款和租賃的賬面價值，(Iii)確定貸款和租賃損失的撥備和撥備，(Iv)商譽、服務資產和核心存款無形資產等無形資產的估值，(V)確定金融工具的公允價值，包括

44

 

除暫時性減值損失外，(Vi)持有待售房地產的估值，以及(Vii)遞延税項資產和負債的估值或確認。由於新冠肺炎疫情的定性因素增加，貸款和租賃損失準備金有所增加。

“2012年創業法案”(Jumpstart Our Business Startups Act Of 2012)或“就業法案”(JOBS Act)允許我們延長過渡期，以遵守影響上市公司的新會計準則或修訂後的會計準則。我們選擇利用這一延長的過渡期，這意味着，只要我們仍然是一家新興成長型公司，或者直到我們明確且不可撤銷地選擇退出《就業法案》規定的延長過渡期，本報告中包含的財務報表以及我們未來提交的任何財務報表都將不受所有新的或修訂後的會計準則的約束，這些新的或修訂的會計準則通常適用於上市公司。

以下是對需要我們做出複雜和主觀判斷的關鍵會計政策和重大估計的討論。有關這些政策的更多信息，請參閲我們於2021年3月4日提交給美國證券交易委員會(SEC)的10-K表格年度報告(截至2020年12月31日)中的經審計綜合財務報表附註1。

業務合併

我們按照美國會計準則第805條的要求，按照收購會計法對企業合併進行會計核算。吾等確認於收購日收購的資產及承擔的負債的公允價值，超過所收購的可識別的有形及無形資產淨值的代價公允價值的任何部分均記作商譽。交易成本在發生時計入費用。採購法的應用需要廣泛使用會計估計和判斷，以確定在採購日收購的可確認資產和承擔的負債的公允價值。

根據美國會計準則第805條，收購公司保留對被收購實體的資產和負債進行適當調整的權利，以反映在計量期間獲得的有關截至收購日期存在的事實和情況的信息。計量期自(I)收購日起一年或(Ii)收購人收到完成企業合併會計所需信息之日止，兩者以較早者為準。

貸款和租賃的賬面價值

我們對貸款和租賃的會計方法不同，取決於它們是新的還是獲得的貸款和租賃；而對於獲得的貸款，我們的會計方法是不同的，因為這些貸款是在貸款產生之日起因信用惡化而以折扣價獲得的。

源於貸款和租賃的貸款和租賃

我們將未通過企業合併獲得的原始貸款和租賃以及購買的貸款和租賃計入原始貸款和租賃。管理層有意願和能力在可預見的未來持有的新貸款，在扣除貸款和租賃損失撥備、未攤銷遞延費用和成本以及未攤銷溢價或折扣後，按未償還本金餘額報告。不可償還的貸款發放費淨額和與貸款過程相關的某些直接成本被遞延，並使用近似水平收益率法的方法在新貸款的合同期限內攤銷為利息收入。貼現和保費在新貸款的估計期限內攤銷或增加到利息收入中，使用近似有效收益率法的方法。新貸款的利息收入是根據未償還本金餘額應計的。此外，一旦獲得的非減值貸款達到其合同到期日，它將被重新承銷，如果續簽，它將被歸類為原始貸款。

獲得的貸款和租賃

收購貸款及租賃於收購日期按公允價值入賬。信貸貼現已計入公允價值的釐定，因此，於購置日並未計入貸款及租賃損失撥備。收購貸款在收購時進行評估，分類為收購減值貸款或收購非減值貸款。後天減值貸款反映了自產生以來信用惡化的證據，我們很可能不會收回所有合同要求的本金和利息。收購後，我們定期更新現金流預期的變化，這些變化反映在貸款有效期內的利息收入中，作為可增加的收益。任何可歸因於信用惡化的預期現金流隨後的減少都通過記錄貸款損失準備金來確認。

對於收購的非減值貸款和租賃，貸款和租賃本金餘額超過或低於公允價值的部分記錄為收購時的折價或溢價，並在貸款或租賃的有效期內通過利息收入增加。收購後，將評估這些貸款和租賃的信用惡化情況，並在可能發生虧損時計入貸款和租賃損失撥備。這些貸款和租賃的減值評估與最初的貸款和租賃一致。

貸款和租賃損失撥備及撥備

貸款及租賃損失撥備反映根據管理層對一般及特定損失準備金充足性的評估，將貸款及租賃損失撥備(“ALLL”)維持在適當水平所需的金額。

ALLL維持在管理層認為合適的水平，以計提截至綜合財務狀況報表日期的已知和固有貸款和租賃損失，我們已為

45

 

確定其充分性。這些方法載於一項正式政策中，並考慮到總體估值免税額以及個別貸款基礎上確定的特定免税額的需要。我們通過從我們的收入中收取可能的損失準備金來增加我們的全部保證金，並在扣除回收後減去沖銷。

評估本質上是主觀的，因為它需要的估計值容易隨着獲得更多信息而進行重大修訂。雖然管理層使用現有信息確認貸款和租賃損失，但經濟或其他條件的變化可能需要在未來期間修訂估計。

ALLL維持在管理層認為足以根據投資組合類別對發起和收購的非減值貸款和租賃組合進行持續審查的水平，其中包括考慮實際損失經驗、同行損失經驗、投資組合規模和風險狀況的變化、識別可能影響借款人償還能力的個別問題貸款和租賃情況，以及對當前經濟狀況的評估。

對於收購的減值貸款，當我們很可能無法收集收購時預期的所有現金流，加上收購後估計的變化預計將收取的額外現金流時，將設立特定的估值撥備。

始發和非減值收購貸款的拖欠和信用損失歷史有限，尚未顯示出明顯的損失趨勢。這些貸款組合中貸款的信用質量受到借款人業務產生的拖欠狀況和償債範圍以及房地產抵押品價值波動的影響。

當根據目前的資料及事件，吾等根據貸款協議的合約條款很可能無法收取到期的預定本金或利息時，收購的非減值貸款及已發放的貸款被視為減值。所有收購的非減值貸款，以及內部風險評級低於或低於非應計項目的10萬美元或以上的原始貸款，以及被歸類為問題債務重組(TDR)的貸款，都將按季度單獨審查減值情況。

2020年3月，CARE法案簽署成為法律。CARE法案第4013條暫時放寬了適用於貸款修改的指導意見，以及對評估與新冠肺炎大流行相關的TDR的影響。本救濟範圍內的修改包括推遲或推遲支付本金或利息，並延長至下列情況中較早的一項的安排：1)與新冠肺炎疫情相關的國家緊急狀態終止之日後60天；或2)2022年1月1日。

商譽和其他無形資產

善意。商譽代表購買對價超過與我們的資本重組和收購相關的收購淨資產的公允價值，採用收購會計方法。商譽不攤銷，但根據ASC主題350，無形資產-商譽和其他(“ASC 350”)的規定定期評估減值。

減損測試在報告單位層面採用定性或定量方法進行。我們的商譽被分配給署名銀行，這是我們唯一適用的報告單位，用於測試商譽的減值。我們選擇11月30日作為執行年度商譽減值測試的日期。此外，當事件或情況顯示可能存在減值時，我們會臨時進行商譽減值評估。

維修資產。服務性資產在通過出售貸款獲得或者在購買服務貸款權時單獨確認。當貸款在出售時保留維修權時，維修性資產按照ASC主題860，轉讓和服務(“ASC 860”)按公允價值記錄。公允價值基於可比維修合同的市場價格(如果可用)，或者基於計算未來估計淨維修收入現值的估值模型。維修權的公允價值對基礎假設的變化高度敏感。二級市場保費和提前還款速度假設的變化對維修權的公允價值影響最大。有關更多信息，請參閲本報告中包括的截至2021年6月30日的未經審計的中期簡明合併財務報表的附註6和附註15。

核心存款無形資產。其他無形資產主要由核心存款類無形資產構成。在評估核心存款無形資產時，我們考慮了存款服務成本、流失率和市場貼現率等變量。核心存款無形資產每年審核一次，或更頻繁地在發生表明其賬面價值可能無法收回的事件或環境變化時進行審核。如果核心存款無形資產的可收回金額被確定低於其賬面價值，我們將根據當時的公允價值估計來計量減值金額。我們還評估發生的事件或情況是否需要修訂無形資產的剩餘使用年限。在認為適當修訂的情況下，無形資產的剩餘賬面金額將在修訂後的剩餘使用年限內攤銷。核心存款無形資產目前大約在十年內攤銷。

46

 

客户關係無形。其他無形資產還包括我們的客户關係無形資產。在評估我們的客户關係無形資產時，我們考慮了管理的資產、流失率和費用結構等變量。客户關係無形資產目前在12年內攤銷。

金融工具的公允價值

ASC主題820，公允價值計量將公允價值定義為在計量日期在市場參與者之間有序交易中出售金融資產或支付轉移金融負債所收到的價格。

在確定資產和負債的公允價值時所涉及的管理層判斷程度取決於可獲得的報價市場價格或可觀察到的市場參數。對於交易活躍且報價為市場價格或可觀察到的市場參數的金融工具，計量公允價值所涉及的主觀性最小。當無法獲得可觀察到的市場價格和參數時，需要管理層判斷來估計公允價值。此外，市場狀況的變化可能會減少報價或可觀察數據的可用性。例如，資本市場的流動性減少或二級市場活動的變化可能導致無法獲得可觀察到的市場投入。因此，在沒有市場數據的情況下，我們會使用需要更多管理層判斷的估值技術來估計適當的公允價值計量。

請參閲本報告中包含的截至2021年6月30日的未經審計的中期簡明合併財務報表的附註15，以完整討論我們對金融資產和負債公允價值的使用及其相關計量做法。

持有待售房地產的估價

擁有的其他房地產(“OREO”)。奧利奧包括通過貸款止贖或收回而獲得或代替貸款止贖或收回並將被出售的房地產資產。奧利奧資產最初以公允價值減去貸款抵押品的估計出售成本，在喪失抵押品贖回權或收回資產的日期記錄，建立了一個新的成本基礎。在喪失抵押品贖回權或收回時將貸款餘額減少到公允價值的調整在貸款和租賃損失準備中被確認為沖銷。在喪失抵押品贖回權或收回房屋時的積極調整(如果有的話)在非利息支出中確認。在喪失抵押品贖回權或收回資產後，管理層定期獲得新的估值，房地產或其他資產可能會調整為較低的賬面價值，由資產的公允價值減去出售的估計成本確定。隨後的任何減記都被記錄為資產的減少，並計入其他房地產自有估值調整，包括在非利息支出中。此類財產的營業費用，扣除相關收入，計入非利息費用，處置損益計入非利息費用。內部融資的其他房地產自有銷售收益按照ASC主題360-20“房地產銷售”(“ASC 360-20”)中所述的方法入賬。其他房地產銷售的任何損失都會立即確認。

持有待售資產。持有的待售資產包括以前的分支機構地點和為擴張而購買的房地產。當管理層批准了在分行關閉或其他事件後出售資產的計劃時，資產被視為持有等待出售。這些房產正在積極營銷，並以賬面價值或公允價值減去估計出售成本中較低的價格，轉移到持有待售的資產上。將資產餘額減至公允價值的調整在轉移時記錄，並通過從收入中扣除確認。定期評估與所有分行相關的其他長期資產的可回收性，導致減值損失，並反映在其他非利息支出中。

所得税

我們使用資產負債法來核算所得税。資產負債法的目標是為我們的資產和負債的財務報告基準和所得税基準之間的臨時差異建立遞延税項資產和負債，按預期在實現或清償該等金額時生效的制定税率計算。我們的年度税率是基於我們的收入、法定税率和可用的税務籌劃機會。税法很複雜，納税人和各自的政府税務機關會有不同的解釋。在確定税費和評估税收狀況(包括評估不確定性)時，需要做出重大判斷。

47

 

遞延所得税資產是指未來幾年可用於減少應税收入應付所得税的金額。這類資產的產生是由於資產和負債的財務報告和計税基礎之間的暫時性差異，以及結轉的淨營業虧損。我們每季度審查我們的遞延税金頭寸，看是否有可能影響變現能力的變化。我們通過評估來自所有來源的未來預期應税收入的充分性，包括應税暫時性差異的逆轉、預測的營業收益和可用的税收籌劃策略，來評估這些未來税收扣除的可回收性。我們使用短期和長期業務預測為其評估遞延税項資產的可回收性提供額外信息。我們的政策是將與不確定的税收狀況相關的利息和罰款(如果適用)確認為非利息支出的組成部分。

若確定所有或部分遞延税項資產更有可能無法變現，則設立遞延税項估值撥備，以減少遞延税項資產的賬面淨值。有關所得税的詳細信息，請參閲我們截至2020年12月31日的年度報告Form 10-K中包括的合併財務報表附註11。

近期發佈的會計公告

請參閲本報告中包含的截至2021年6月30日的未經審計的中期簡明合併財務報表的註釋2，以瞭解最近的會計聲明，包括採用的生效日期以及對我們的運營結果和財務狀況的預期影響。

評估我們業務的主要因素

作為一家金融機構，我們管理和評估我們的經營結果和財務狀況的各個方面。我們評估合併資產負債表和損益表中項目的水平和趨勢，以及我們行業中常用的各種財務比率。我們根據我們自己的歷史業績、我們的預算業績以及本地區可比金融機構的最終狀況和業績來分析這些比率和財務趨勢。我們與其他金融機構的財務業績比較受到收購的非減值貸款和收購的減值貸款的會計處理的影響。

考慮到我們自資本重組以來有限的運營歷史和戰略收購，本報告中描述的這些因素和指標可能無法提供適當的基礎來將我們的業績或財務狀況與其他金融服務公司的業績或財務狀況進行比較。

經營成果

概述

我們的經營業績在很大程度上取決於淨利息收入，這是主要由貸款利息收入和應收租賃利息收入(包括貸款、投資證券和其他短期投資的增值收入)組成的生息資產利息收入與主要由存款和借款組成的有息負債的利息支出之間的差額。我們的經營結果也依賴於我們產生的非利息收入，主要包括存款手續費和服務費收入、貸款服務收入、財富管理和信託收入、自動取款機和交換費，以及銷售投資證券和貸款的淨收益。影響我們經營業績的其他因素包括貸款和租賃損失撥備、所得税撥備和非利息支出，如工資和員工福利、佔用和設備費用以及其他雜項運營成本。

48

 

選定的財務數據

 

 

截至或截至以下三個月

 

 

截至或截至以下六個月

 

 

 

6月30日，

 

 

6月30日，

 

(千美元，不包括每股和每股數據)

 

2021

 

 

2020

 

 

2021

 

 

2020

 

操作摘要

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

淨利息收入

 

$

58,174

 

 

$

52,609

 

 

$

114,814

 

 

$

105,434

 

貸款和租賃損失準備金(免除)

 

 

(1,969

)

 

 

15,518

 

 

 

2,398

 

 

 

29,973

 

非利息收入

 

 

21,002

 

 

 

12,829

 

 

 

36,744

 

 

 

22,136

 

非利息支出

 

 

42,981

 

 

 

37,053

 

 

 

81,823

 

 

 

80,714

 

所得税撥備前收入

 

 

38,164

 

 

 

12,867

 

 

 

67,337

 

 

 

16,883

 

所得税撥備

 

 

9,672

 

 

 

3,728

 

 

 

17,047

 

 

 

4,778

 

淨收入

 

 

28,492

 

 

 

9,139

 

 

 

50,290

 

 

 

12,105

 

優先股股息

 

 

195

 

 

 

195

 

 

 

391

 

 

 

391

 

普通股股東可獲得的收入

 

$

28,297

 

 

$

8,944

 

 

$

49,899

 

 

$

11,714

 

公共共享數據

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

普通股基本每股收益

 

$

0.75

 

 

$

0.24

 

 

$

1.31

 

 

$

0.31

 

稀釋後每股普通股收益

 

$

0.73

 

 

$

0.24

 

 

$

1.29

 

 

$

0.31

 

調整後稀釋後每股收益(1)(3)

 

$

0.77

 

 

$

0.24

 

 

$

1.34

 

 

$

0.32

 

加權平均已發行普通股(基本)

 

 

37,965,658

 

 

 

37,919,480

 

 

 

38,064,381

 

 

 

37,931,406

 

加權平均已發行普通股(稀釋)

 

 

38,696,036

 

 

 

38,027,289

 

 

 

38,773,018

 

 

 

38,350,064

 

已發行普通股

 

 

38,094,972

 

 

 

38,388,217

 

 

 

38,094,972

 

 

 

38,388,217

 

每股普通股現金股息

 

$

0.06

 

 

$

0.03

 

 

$

0.12

 

 

$

0.06

 

普通股股息支付率

 

 

8.22

%

 

 

12.50

%

 

 

9.30

%

 

 

19.35

%

每股普通股有形賬面價值(1)

 

$

16.74

 

 

$

15.47

 

 

$

16.74

 

 

$

15.47

 

關鍵比率和性能指標
第一季度(適用時按年率計算)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

淨息差

 

 

3.74

%

 

 

3.71

%

 

 

3.76

%

 

 

3.93

%

平均存款成本

 

 

0.08

%

 

 

0.36

%

 

 

0.10

%

 

 

0.54

%

效率比(2)

 

 

51.95

%

 

 

53.73

%

 

 

51.61

%

 

 

60.30

%

調整後的效率比(1)(2)(3)

 

 

49.50

%

 

 

53.73

%

 

 

49.93

%

 

 

59.74

%

非利息支出與平均資產之比

 

 

2.57

%

 

 

2.41

%

 

 

2.48

%

 

 

2.76

%

調整後的非利息支出與平均資產之比(1)(3)

 

 

2.45

%

 

 

2.41

%

 

 

2.40

%

 

 

2.74

%

平均股東權益回報率

 

 

14.10

%

 

 

4.74

%

 

 

12.54

%

 

 

3.16

%

調整後的平均股東權益回報率(1)(3)

 

 

14.80

%

 

 

4.74

%

 

 

13.01

%

 

 

3.29

%

平均資產回報率

 

 

1.70

%

 

 

0.59

%

 

 

1.52

%

 

 

0.41

%

調整後的平均資產回報率(1)(3)

 

 

1.78

%

 

 

0.59

%

 

 

1.58

%

 

 

0.43

%

非利息收入佔總收入的比例(1)

 

 

26.53

%

 

 

19.61

%

 

 

24.24

%

 

 

17.35

%

税前平均資產報酬率(1)

 

 

2.16

%

 

 

1.85

%

 

 

2.11

%

 

 

1.60

%

調整後的税前撥備前平均資產回報率(1)

 

 

2.28

%

 

 

1.85

%

 

 

2.19

%

 

 

1.63

%

平均有形普通股股東權益回報率(1)

 

 

18.87

%

 

 

7.05

%

 

 

16.88

%

 

 

4.99

%

調整後平均有形普通股股東權益回報率(1)(3)

 

 

19.77

%

 

 

7.05

%

 

 

17.48

%

 

 

5.17

%

無息存款佔存款總額的比例

 

 

41.03

%

 

 

35.67

%

 

 

41.03

%

 

 

35.67

%

持有以供出售的貸款和租賃，以及貸款和租賃
因投資而持有的存款佔總存款的比例

 

 

88.26

%

 

 

88.62

%

 

 

88.26

%

 

 

88.62

%

存款與總負債之比

 

 

88.97

%

 

 

88.34

%

 

 

88.97

%

 

 

88.34

%

每個分行的存款

 

$

115,732

 

 

$

86,989

 

 

$

115,732

 

 

$

86,989

 

資產質量比率

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

不良貸款和租賃佔總貸款和租賃的比例
為投資而舉行的會議

 

 

0.79

%

 

 

0.99

%

 

 

0.79

%

 

 

0.99

%

全部為投資而持有的貸款和租賃總額

 

 

1.38

%

 

 

1.17

%

 

 

1.38

%

 

 

1.17

%

為投資而持有的貸款和租賃平均總額的淨沖銷

 

 

0.17

%

 

 

0.57

%

 

 

0.32

%

 

 

0.53

%

購置款會計調整(4)

 

$

9,393

 

 

$

19,324

 

 

$

9,393

 

 

$

19,324

 

資本比率

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

普通股權益與總資產之比

 

 

12.33

%

 

 

12.05

%

 

 

12.33

%

 

 

12.05

%

有形普通股權益與有形資產之比(1)

 

 

10.01

%

 

 

9.55

%

 

 

10.01

%

 

 

9.55

%

槓桿率

 

 

10.82

%

 

 

10.29

%

 

 

10.82

%

 

 

10.29

%

普通股一級資本比率

 

 

11.97

%

 

 

12.33

%

 

 

11.97

%

 

 

12.33

%

一級資本充足率

 

 

13.05

%

 

 

13.56

%

 

 

13.05

%

 

 

13.56

%

總資本比率

 

 

15.74

%

 

 

15.86

%

 

 

15.74

%

 

 

15.86

%

 

(1)
表示非GAAP財務指標。有關我們的非GAAP衡量標準與最直接可比的GAAP財務衡量標準的對賬，請參閲“非GAAP財務衡量標準的調整”。
(2)
代表非利息支出減去無形資產攤銷除以淨利息收入和非利息收入。
(3)
計算不包括持有待售資產的減值費用。
(4)
表示由於在業務合併時對收購貸款應用公允價值收購會計調整而產生的剩餘未增值淨折價。

49

 

我們報告截至2021年6月30日的三個月的合併淨收入為2850萬美元，而截至2020年6月30日的三個月的淨收入為910萬美元，增加了1940萬美元。淨收入增加的主要原因是貸款和租賃損失準備金減少了1750萬美元，淨利息收入增加了560萬美元，非利息收入增加了820萬美元。這些被非利息支出增加了590萬美元和所得税撥備增加了590萬美元所抵消。

在截至2021年6月30日的三個月內，淨利息收入的增加主要是由於平均貸款和租賃餘額增加以及資金成本下降。貸款和租賃損失準備金減少反映了從新冠肺炎大流行病中持續復甦帶來的質量因素的改善。非利息收入增加的主要原因是出售貸款的淨收益增加和服務資產的重估調整上調。非利息支出增加主要是因為薪資和員工福利增加。所得税撥備的增加是由於在此期間扣除所得税撥備前的淨收入增加。

截至2021年6月30日的三個月，普通股股東可獲得的淨收入為2830萬美元，或每股基本普通股0.75美元，或每股稀釋後普通股0.73美元，而截至2020年6月30日的三個月，普通股股東可獲得的淨收入為890萬美元，或每股基本普通股和稀釋後普通股0.24美元。截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月，優先股股息為19.5萬美元。

截至2021年6月30日的三個月，我們平均資產的年化回報率為1.70%，而截至2020年6月30日的三個月為0.59%。截至2021年6月30日的三個月，我們平均股東權益的年化回報率為14.10%，而截至2020年6月30日的三個月為4.74%。截至2021年6月30日的三個月，我們的效率比率為51.95%，而截至2020年6月30日的三個月，我們的效率為53.73%。

我們報告截至2021年6月30日的6個月的合併淨收入為5030萬美元，而截至2020年6月30日的6個月的淨收入為1210萬美元，增長了3820萬美元。淨收入增加的主要原因是貸款和租賃損失準備金減少了2760萬美元，淨利息收入增加了940萬美元，非利息收入增加了1460萬美元。這些被非利息支出增加了110萬美元和所得税撥備增加了1230萬美元所抵消。

在截至2021年6月30日的六個月期間，淨利息收入的增加主要是由於平均貸款和租賃餘額增加以及資金成本下降。貸款和租賃損失準備金減少反映了從新冠肺炎大流行病中持續復甦帶來的質量因素的改善。非利息收入增加的主要原因是出售貸款的淨收益增加以及服務資產的向下重估調整減少。非利息支出增加主要是因為薪資和員工福利增加。所得税撥備的增加是由於在此期間扣除所得税撥備前的淨收入增加。

截至2021年6月30日的6個月，普通股股東可獲得的淨收入為4990萬美元，或每股基本普通股1.31美元，或每股稀釋後普通股1.29美元，而截至2020年6月30日的6個月，普通股股東可獲得的淨收入為1170萬美元，或每股基本普通股和稀釋後普通股0.31美元。截至2021年6月30日和2020年6月30日的6個月，優先股股息為391,000美元。

截至2021年6月30日的6個月，我們平均資產的年化回報率為1.52%，而截至2020年6月30日的6個月為0.41%。截至2021年6月30日的6個月，我們平均股東權益的年化回報率為12.54%，而截至2020年6月30日的6個月為3.16%。截至2021年6月30日的6個月，我們的效率比率為51.61%，而截至2020年6月30日的6個月，我們的效率比率為60.30%

淨利息收入

淨利息收入，即利息收入減去利息支出，是我們收入和收益的重要貢獻者。我們從有息資產的利息和股息中獲得利息收入，這些資產包括我們擁有的貸款、租賃和投資證券。我們從計息負債支付的利息中產生利息支出，這些負債包括有息存款、次級債務、聯邦住房貸款銀行預付款、Paycheck Protection Program流動性工具、次級債券和其他借款。為了評估淨利息收入，我們衡量和監測(I)我們貸款和其他生息資產的收益率，(Ii)我們存款和其他資金來源的成本，(Iii)我們的淨利差，以及(Iv)我們的淨息差。淨息差是指賺取利息的資產所賺取的利率與計息負債所支付的利率之間的差額。淨息差的計算方法是年化淨利息收入除以平均可賺取利息的資產。因為無息資金來源，如無息存款和股東權益，也是有息資產的資金來源，淨息差包括這些無息來源的收益。

我們還確認了與購買生息資產相關的可增加折扣的收入。由於我們的資本重組和銀行收購，我們從收購貸款的可增加折扣中獲得了一部分利息收入。這一增值一般在貸款期限內確認，並受到貸款預期現金流變化的影響。只要在收購時以折扣價獲得的貸款在我們賺取利息的資產中佔相當大的比例，這種增長就會繼續對我們的淨利息收入產生影響。截至2021年6月30日，在ASC主題310-30(考慮信用質量惡化的購買貸款)下，有信用惡化證據的收購貸款佔我們總貸款組合的3.7%，而2020年12月31日為4.7%。

50

 

我們從生息資產賺取的或支付給有息負債的市場利率的變化，以及有息資產、有息負債和無息負債的數量和類型，通常是淨息差、淨息差和淨利息收入階段性變化的最大驅動因素。此外，我們的利息收入包括我們收購貸款的折扣的增加，這也將影響我們的淨息差、淨息差和淨利息收入。

下表列出了所示期間的以下信息：(I)平均餘額、生息資產利息收入的美元總額和由此產生的平均收益率；(Ii)平均餘額、有息負債利息支出的美元總額和由此產生的平均利率；(Iii)淨利息收入；(Iv)利差；以及(V)淨利差。收益率是在税前基礎上計算的(以千美元為單位)。

 

 

 

截至6月30日的三個月，

 

 

 

2021

 

 

2020

 

 

 

平均值
天平(5)

 

 

利息
Inc./Exp

 

 

平均值
產量/
費率

 

 

平均值
天平(5)

 

 

利息
Inc./Exp

 

 

平均值
產量/
費率

 

資產

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

現金和現金等價物

 

$

75,382

 

 

$

28

 

 

 

0.15

%

 

$

58,971

 

 

$

25

 

 

 

0.17

%

貸款和租賃(1)

 

 

4,491,197

 

 

 

54,324

 

 

 

4.85

%

 

 

4,283,654

 

 

 

50,153

 

 

 

4.71

%

應税證券

 

 

1,477,070

 

 

 

5,947

 

 

 

1.62

%

 

 

1,243,604

 

 

 

7,021

 

 

 

2.27

%

免税證券(2)

 

 

187,967

 

 

 

1,281

 

 

 

2.73

%

 

 

117,340

 

 

 

894

 

 

 

3.06

%

生息資產總額

 

$

6,231,616

 

 

$

61,580

 

 

 

3.96

%

 

$

5,703,569

 

 

$

58,093

 

 

 

4.10

%

貸款和租賃損失準備

 

 

(65,848

)

 

 

 

 

 

 

 

 

(43,009

)

 

 

 

 

 

 

所有其他資產

 

 

554,724

 

 

 

 

 

 

 

 

 

526,414

 

 

 

 

 

 

 

總資產

 

$

6,720,492

 

 

 

 

 

 

 

 

$

6,186,974

 

 

 

 

 

 

 

負債和股東的責任
增加股權

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

存款

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

利息檢查

 

$

626,886

 

 

$

220

 

 

 

0.14

%

 

$

392,070

 

 

$

165

 

 

 

0.17

%

貨幣市場賬户

 

 

1,052,223

 

 

 

279

 

 

 

0.11

%

 

 

1,214,713

 

 

 

946

 

 

 

0.31

%

儲蓄

 

 

607,035

 

 

 

72

 

 

 

0.05

%

 

 

511,049

 

 

 

61

 

 

 

0.05

%

定期存款

 

 

717,795

 

 

 

487

 

 

 

0.27

%

 

 

976,710

 

 

 

3,074

 

 

 

1.27

%

有息存款總額

 

 

3,003,939

 

 

 

1,058

 

 

 

0.14

%

 

 

3,094,542

 

 

 

4,246

 

 

 

0.55

%

其他借款

 

 

642,586

 

 

 

482

 

 

 

0.30

%

 

 

534,766

 

 

 

476

 

 

 

0.36

%

附屬票據和債券

 

 

110,030

 

 

 

1,597

 

 

 

5.82

%

 

 

40,180

 

 

 

574

 

 

 

5.75

%

借款總額

 

 

752,616

 

 

 

2,079

 

 

 

1.11

%

 

 

574,946

 

 

 

1,050

 

 

 

0.73

%

有息負債總額

 

$

3,756,555

 

 

$

3,137

 

 

 

0.33

%

 

$

3,669,488

 

 

$

5,296

 

 

 

0.58

%

無息活期存款

 

 

2,085,358

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1,692,723

 

 

 

 

 

 

 

其他負債

 

 

68,089

 

 

 

 

 

 

 

 

 

48,884

 

 

 

 

 

 

 

股東權益總額

 

 

810,490

 

 

 

 

 

 

 

 

 

775,879

 

 

 

 

 

 

 

總負債和股東總負債
增加股權

 

$

6,720,492

 

 

 

 

 

 

 

 

$

6,186,974

 

 

 

 

 

 

 

淨息差(3)

 

 

 

 

 

 

 

 

3.63

%

 

 

 

 

 

 

 

 

3.52

%

淨利息收入，全額應税等值

 

 

 

 

$

58,443

 

 

 

 

 

 

 

 

$

52,797

 

 

 

 

淨息差，全額應税等值(2)(4)

 

 

 

 

 

 

 

 

3.76

%

 

 

 

 

 

 

 

 

3.72

%

税額等值調整

 

 

 

 

 

(269

)

 

 

0.02

%

 

 

 

 

 

(188

)

 

 

0.01

%

淨利息收入

 

 

 

 

$

58,174

 

 

 

 

 

 

 

 

$

52,609

 

 

 

 

淨息差(4)

 

 

 

 

 

 

 

 

3.74

%

 

 

 

 

 

 

 

 

3.71

%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

淨貸款增加對利潤率的影響

 

 

 

 

$

1,395

 

 

 

0.09

%

 

 

 

 

$

3,172

 

 

 

0.22

%

 

(1)
貸款和租賃餘額是扣除遞延發端費用和成本以及初始直接成本後的淨額。非權責發生制貸款和租賃包括在總貸款和租賃餘額中。
(2)
利息收入和利率包括税收等值調整的影響，該調整將免税投資證券的免税投資收入調整為全額應税基礎，假設聯邦所得税税率為21%。
(3)
代表從有息資產賺取的平均利率減去有息負債支付的平均利率。
(4)
代表淨利息收入(年化)除以總平均生息資產。
(5)
平均餘額是日均餘額。

 

51

 

 

 

 

截至6月30日的六個月，

 

 

 

2021

 

 

2020

 

 

 

平均值
天平(5)

 

 

利息
Inc./Exp

 

 

平均值
產量/
費率

 

 

平均值
天平(5)

 

 

利息
Inc./Exp

 

 

平均值
產量/
費率

 

資產

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

現金和現金等價物

 

$

65,484

 

 

$

56

 

 

 

0.17

%

 

$

48,952

 

 

$

182

 

 

 

0.75

%

貸款和租賃(1)

 

 

4,461,884

 

 

 

108,132

 

 

 

4.89

%

 

 

4,041,433

 

 

 

104,311

 

 

 

5.19

%

應税證券

 

 

1,453,976

 

 

 

11,326

 

 

 

1.57

%

 

 

1,209,362

 

 

 

15,337

 

 

 

2.55

%

免税證券(2)

 

 

183,689

 

 

 

2,475

 

 

 

2.72

%

 

 

101,010

 

 

 

1,571

 

 

 

3.13

%

生息資產總額

 

$

6,165,033

 

 

$

121,989

 

 

 

3.99

%

 

$

5,400,757

 

 

$

121,401

 

 

 

4.52

%

貸款和租賃損失準備

 

 

(66,415

)

 

 

 

 

 

 

 

 

(38,336

)

 

 

 

 

 

 

所有其他資產

 

 

555,877

 

 

 

 

 

 

 

 

 

514,042

 

 

 

 

 

 

 

總資產

 

$

6,654,495

 

 

 

 

 

 

 

 

$

5,876,463

 

 

 

 

 

 

 

負債和股東的責任
增加股權

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

存款

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

利息檢查

 

$

587,030

 

 

$

419

 

 

 

0.14

%

 

$

365,487

 

 

$

425

 

 

 

0.23

%

貨幣市場賬户

 

 

1,087,964

 

 

 

660

 

 

 

0.12

%

 

 

1,088,459

 

 

 

3,160

 

 

 

0.58

%

儲蓄

 

 

592,350

 

 

 

139

 

 

 

0.05

%

 

 

495,660

 

 

 

122

 

 

 

0.05

%

定期存款

 

 

747,366

 

 

 

1,261

 

 

 

0.34

%

 

 

1,045,153

 

 

 

8,343

 

 

 

1.61

%

有息存款總額

 

 

3,014,710

 

 

 

2,479

 

 

 

0.17

%

 

 

2,994,759

 

 

 

12,050

 

 

 

0.81

%

其他借款

 

 

646,093

 

 

 

984

 

 

 

0.31

%

 

 

527,937

 

 

 

2,373

 

 

 

0.90

%

附屬票據和債券

 

 

109,945

 

 

 

3,193

 

 

 

5.86

%

 

 

38,782

 

 

 

1,214

 

 

 

6.30

%

借款總額

 

 

756,038

 

 

 

4,177

 

 

 

1.11

%

 

 

566,719

 

 

 

3,587

 

 

 

1.27

%

有息負債總額

 

$

3,770,748

 

 

$

6,656

 

 

 

0.36

%

 

$

3,561,478

 

 

$

15,637

 

 

 

0.88

%

無息活期存款

 

 

2,005,213

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1,495,761

 

 

 

 

 

 

 

其他負債

 

 

70,052

 

 

 

 

 

 

 

 

 

48,571

 

 

 

 

 

 

 

股東權益總額

 

 

808,482

 

 

 

 

 

 

 

 

 

770,653

 

 

 

 

 

 

 

總負債和股東總負債
增加股權

 

$

6,654,495

 

 

 

 

 

 

 

 

$

5,876,463

 

 

 

 

 

 

 

淨息差(3)

 

 

 

 

 

 

 

 

3.63

%

 

 

 

 

 

 

 

 

3.64

%

淨利息收入，全額應税等值

 

 

 

 

$

115,333

 

 

 

 

 

 

 

 

$

105,764

 

 

 

 

淨息差，全額應税等值(2)(4)

 

 

 

 

 

 

 

 

3.77

%

 

 

 

 

 

 

 

 

3.94

%

税額等值調整

 

 

 

 

 

(519

)

 

 

0.01

%

 

 

 

 

 

(330

)

 

 

0.01

%

淨利息收入

 

 

 

 

$

114,814

 

 

 

 

 

 

 

 

$

105,434

 

 

 

 

淨息差(4)

 

 

 

 

 

 

 

 

3.76

%

 

 

 

 

 

 

 

 

3.93

%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

淨貸款增加對利潤率的影響

 

 

 

 

$

3,363

 

 

 

0.11

%

 

 

 

 

$

6,843

 

 

 

0.25

%

 

(1)
貸款和租賃餘額是扣除遞延發端費用和成本以及初始直接成本後的淨額。非權責發生制貸款和租賃包括在總貸款和租賃餘額中。
(2)
利息收入和利率包括税收等值調整的影響，該調整將免税投資證券的免税投資收入調整為全額應税基礎，假設聯邦所得税税率為21%。
(3)
代表從有息資產賺取的平均利率減去有息負債支付的平均利率。
(4)
代表淨利息收入(年化)除以總平均生息資產。
(5)
平均餘額是日均餘額。

52

 

利息收入和利息支出的增減是由於生息資產和有息負債的平均餘額(量)的變化以及平均利率的變化所致。下表列出了利率和交易量變化對我們在所示期間的淨利息收入的影響。提供有關(I)交易量變動對利息收入的影響(交易量變動乘以先前利率)和(Ii)利率變動(利率變動乘以先前交易量)對利息收入的影響的信息。同時適用於卷和費率的更改已分配給卷。收益率是在税前基礎上計算的。下表彙總了平均餘額(金額)變化和平均利率變化(單位：千美元)導致的利息收入和利息支出增減情況：

 

 

 

截至2021年6月30日的三個月
與截至2020年6月30日的三個月相比

 

 

 

因…而增加(減少)

 

 

 

 

 

 

卷

 

 

費率

 

 

總計

 

利息收入

 

 

 

 

 

 

 

 

 

現金和現金等價物

 

$

6

 

 

$

(3

)

 

$

3

 

貸款和租賃(1)

 

 

2,676

 

 

 

1,495

 

 

 

4,171

 

應税證券

 

 

941

 

 

 

(2,015

)

 

 

(1,074

)

免税證券

 

 

484

 

 

 

(97

)

 

 

387

 

利息收入總額

 

$

4,107

 

 

$

(620

)

 

$

3,487

 

利息支出

 

 

 

 

 

 

 

 

 

存款

 

 

 

 

 

 

 

 

 

利息檢查

 

$

84

 

 

$

(29

)

 

$

55

 

貨幣市場賬户

 

 

(61

)

 

 

(606

)

 

 

(667

)

儲蓄

 

 

11

 

 

 

—

 

 

 

11

 

定期存款

 

 

(152

)

 

 

(2,435

)

 

 

(2,587

)

有息存款總額

 

 

(118

)

 

 

(3,070

)

 

 

(3,188

)

其他借款

 

 

86

 

 

 

(80

)

 

 

6

 

附屬票據和債券

 

 

1,016

 

 

 

7

 

 

 

1,023

 

借款總額

 

 

1,102

 

 

 

(73

)

 

 

1,029

 

利息支出總額

 

$

984

 

 

$

(3,143

)

 

$

(2,159

)

淨利息收入，全額應税等值

 

$

3,123

 

 

$

2,523

 

 

$

5,646

 

 

(1)
包括非應計狀態的貸款和租賃。

截至2021年6月30日的三個月，淨利息收入為5820萬美元，而2020年同期為5260萬美元，增長560萬美元，增幅為10.6%。與2020年同期相比，截至2021年6月30日的三個月的利息收入增加了340萬美元，這主要是由於貸款和租賃的平均餘額增加，但被較低的市場利率所抵消。與2020年同期相比，截至2021年6月30日的三個月的利息支出減少了220萬美元，這主要是由於存款和其他借款的平均利率下降。

 

53

 

 

 

截至2021年6月30日的6個月
與截至2020年6月30日的6個月相比

 

 

 

因…而增加(減少)

 

 

 

 

 

 

卷

 

 

費率

 

 

總計

 

利息收入

 

 

 

 

 

 

 

 

 

現金和現金等價物

 

$

15

 

 

$

(141

)

 

$

(126

)

貸款和租賃(1)

 

 

9,833

 

 

 

(6,012

)

 

 

3,821

 

應税證券

 

 

1,866

 

 

 

(5,877

)

 

 

(4,011

)

免税證券

 

 

1,109

 

 

 

(205

)

 

 

904

 

利息收入總額

 

$

12,823

 

 

$

(12,235

)

 

$

588

 

利息支出

 

 

 

 

 

 

 

 

 

存款

 

 

 

 

 

 

 

 

 

利息檢查

 

$

157

 

 

$

(163

)

 

$

(6

)

貨幣市場賬户

 

 

(17

)

 

 

(2,483

)

 

 

(2,500

)

儲蓄

 

 

17

 

 

 

—

 

 

 

17

 

定期存款

 

 

(500

)

 

 

(6,582

)

 

 

(7,082

)

有息存款總額

 

 

(343

)

 

 

(9,228

)

 

 

(9,571

)

其他借款

 

 

156

 

 

 

(1,545

)

 

 

(1,389

)

附屬票據和債券

 

 

2,064

 

 

 

(85

)

 

 

1,979

 

借款總額

 

 

2,220

 

 

 

(1,630

)

 

 

590

 

利息支出總額

 

$

1,877

 

 

$

(10,858

)

 

$

(8,981

)

淨利息收入，全額應税等值

 

$

10,946

 

 

$

(1,377

)

 

$

9,569

 
(1)
包括非應計狀態的貸款和租賃。

截至2021年6月30日的六個月，淨利息收入為1.148億美元，而2020年同期為1.054億美元，增長940萬美元，增幅為8.9%。與2020年同期相比，截至2021年6月30日的6個月的利息收入增加了39.9萬美元，這主要是由於市場利率同比下降，貸款和租賃的平均收益率下降，以及購買力平價貸款的開始，部分被貸款和租賃的增長所抵消。與2020年同期相比，截至2021年6月30日的6個月的利息支出減少了900萬美元，這主要是由於存款和其他借款的平均利率下降以及存款結構的變化。

截至2021年6月30日的三個月的淨息差為3.74%，與截至2020年6月30日的三個月的3.71%相比減少了三個基點。這三個月下降的主要原因是平均貸款和租賃收益率下降，以及市場利率下降導致證券收益率下降，購買力平價貸款餘額減少，以及貸款增量減少。這些減少被以下因素部分抵消：市場利率下降導致資金成本降低，可供以較低成本借款的資金可用，以及無息活期存款餘額增加。

截至2021年6月30日的6個月的淨息差為3.76%，與截至2020年6月30日的6個月的3.93%相比，下降了17個基點。6個月期間下降的主要原因是平均貸款和租賃收益率下降，以及市場利率下降導致證券收益率下降，購買力平價貸款餘額減少，以及貸款增量減少。這些減少被以下因素部分抵消：市場利率下降導致資金成本降低，可供以較低成本借款的資金可用，以及無息活期存款餘額增加。

54

 

截至2021年6月30日的三個月，淨貸款增加收入為140萬美元，而截至2020年6月30日的三個月為320萬美元，減少了170萬美元，降幅為46.4%。截至2021年6月30日的6個月，淨貸款增加收入為340萬美元，而截至2020年6月30日的6個月為680萬美元，減少了350萬美元，降幅為50.9%。截至2021年6月30日的三個月，收購貸款的淨貸款增加總額為淨息差貢獻了9個基點，而截至2020年6月30日的三個月為22個基點。截至2021年6月30日的6個月，收購貸款的淨貸款增加總額為淨息差貢獻了11個基點，而截至2020年6月30日的6個月為25個基點。截至2021年6月30日的預計增值收入摘要如下：

 

 

估計數
預計
吸積(1)(2)

 

2021年的最後六個月

 

$

1,971

 

2022

 

 

3,598

 

2023

 

 

1,711

 

2024

 

 

613

 

2025

 

 

135

 

此後

 

 

1,364

 

總計

 

$

9,393

 

 

(1)
估計預計增值不包括ASC 310-310貸款的合同利息收入。
(2)
預測每季度更新一次，假設不提前還款，可能會發生變化；包括該公司預期採用的ASU No.2016-13，金融工具信貸損失計量。

 

55

 

貸款和租賃損失準備

貸款及租賃損失撥備為建立貸款及租賃損失撥備所需的收益支出，管理層評估認為，該撥備適用於支付貸款及租賃組合中可能出現的虧損。貸款和租賃損失撥備因貸款和租賃損失撥備而增加，而在扣除先前沖銷的淨額後則因沖銷而減少。

截至2021年和2020年6月30日止三個月，貸款和租賃損失撥備分別為釋放200萬美元和增加1,550萬美元，減少1,750萬美元，降幅為112.7。截至2021年和2020年6月30日的六個月，貸款和租賃損失撥備分別為240萬美元和3,000萬美元，減少2,760萬美元，降幅為92.0%。

ALLL佔貸款和租賃的比例從2020年12月31日的1.53%下降到2021年6月30日的1.38%。截至2021年6月30日和2020年12月31日，不包括PPP貸款的ALLL佔貸款和租賃的百分比分別為1.55%和1.73%。

非利息收入

截至2021年6月30日的三個月，非利息收入為2100萬美元，而截至2020年6月30日的三個月為1280萬美元，增長820萬美元，增幅為63.7%。增加的主要原因是出售貸款的淨收益增加、還貸資產價值上調以及其他非利息收入增加。

 

 

 

截至6月30日的三個月，

 

 

截至6月30日的6個月，

 

 

QTD 2021
與2020年相比

 

 

2021年年初
與2020年相比

 

 

 

2021

 

 

2020

 

 

2021

 

 

2020

 

 

$CHANGE

 

 

%變化

 

 

$CHANGE

 

 

%變化

 

費用及服務費
銀行存款減少。

 

$

1,768

 

 

$

1,455

 

 

$

3,432

 

 

$

3,128

 

 

$

313

 

 

 

21.5

%

 

$

304

 

 

 

9.7

%

還貸收入

 

 

3,188

 

 

 

2,980

 

 

 

5,957

 

 

 

5,738

 

 

 

208

 

 

 

7.0

%

 

 

219

 

 

 

3.8

%

還貸資產
*重估。

 

 

7

 

 

 

(711

)

 

 

(1,498

)

 

 

(3,775

)

 

 

718

 

 

NM

 

 

 

2,277

 

 

 

(60.3

)%

自動櫃員機和交換費

 

 

1,044

 

 

 

845

 

 

 

2,056

 

 

 

2,061

 

 

 

199

 

 

 

23.6

%

 

 

(5

)

 

 

(0.2

)%

銷售的淨收益(虧損)
五種可供出售的證券

 

 

(136

)

 

 

—

 

 

 

1,326

 

 

 

1,375

 

 

 

(136

)

 

NM

 

 

 

(49

)

 

 

(3.6

)%

權益公允價值變動
*購買證券，淨額

 

 

517

 

 

 

766

 

 

 

311

 

 

 

147

 

 

 

(249

)

 

 

(32.5

)%

 

 

164

 

 

 

111.6

%

銷售貸款的淨收益

 

 

12,270

 

 

 

6,456

 

 

 

20,589

 

 

 

11,229

 

 

 

5,814

 

 

 

90.1

%

 

 

9,360

 

 

 

83.4

%

財富管理和
*增加信託收入

 

 

722

 

 

 

608

 

 

 

1,490

 

 

 

1,277

 

 

 

114

 

 

 

18.8

%

 

 

213

 

 

 

16.7

%

其他非利息收入

 

 

1,622

 

 

 

430

 

 

 

3,081

 

 

 

956

 

 

 

1,192

 

 

 

277.2

%

 

 

2,125

 

 

 

222.3

%

非利息收入總額

 

$

21,002

 

 

$

12,829

 

 

$

36,744

 

 

$

22,136

 

 

$

8,173

 

 

 

63.7

%

 

$

14,608

 

 

 

66.0

%

存款手續費和手續費是指向客户收取的銀行服務費用，如存款賬户手續費，包括但不限於維護費、資金不足手續費、透支保護費、電匯手續費和其他費用。截至2021年和2020年6月30日的三個月，存款手續費和服務費分別為180萬美元和150萬美元。截至2021年和2020年6月30日的6個月，存款費用和服務費分別為340萬美元和310萬美元。

雖然我們發放的部分貸款被出售，並從銷售收入中獲得收益，但我們出售的大部分貸款的償還權由我們保留。作為繼續償還已經出售的貸款的交換條件，我們從貸款的部分利息現金流中獲得服務收入。在截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月裏，我們分別為美國政府擔保貸款的出售部分創造了320萬美元和300萬美元的貸款服務收入。在截至2021年和2020年6月30日的六個月裏，我們分別為美國政府擔保貸款的出售部分創造了600萬美元和570萬美元的貸款服務收入。截至2021年6月30日和2020年6月30日，已償還擔保貸款餘額分別為16億美元和14億美元。

貸款服務資產重估代表我們服務資產公允價值的淨變化。截至2021年6月30日的三個月，貸款服務資產重估向上調整了7,000美元，而截至2020年6月30日的三個月向下調整了711，00美元，增加了718,000美元，增幅為101.0，原因是貼現率和提前還款速度的變化]。截至2021年6月30日的6個月，貸款服務資產重估向下調整了150萬美元，而截至2020年6月30日的6個月向下調整了380萬美元，減少了230萬美元，降幅為(60.3%)，原因是市場保費和提前還款速度發生了變化。

截至2021年6月30日的三個月，自動櫃員機和交換費為100萬美元，而截至2020年6月30日的三個月為845，00美元，增加了19.9萬美元，增幅為23.6%。這一增長主要是由於交易性賬户數量的增加和更高的交換收入所推動的。

56

 

在截至2021年和2020年6月30日的三個月裏，股權證券的公允價值淨變化分別增加了51.7萬美元和76.6萬美元。在截至2021年和2020年6月30日的6個月裏，股本證券公允價值淨額的變化分別增加了31.1萬美元和14.7萬美元。期內錄得的金額是由市況推動。

截至2021年6月30日的三個月，貸款銷售淨收益為1,230萬美元，而截至2020年6月30日的三個月為650萬美元，增長580萬美元，增幅為90.1%。在截至2021年6月30日的三個月裏，我們售出了1.03億美元的美國政府擔保貸款，而截至2020年6月30日的三個月，我們售出了7870萬美元。截至2021年6月30日的6個月，貸款銷售淨收益為2,060萬美元，而截至2020年6月30日的6個月為1,130萬美元，增長940萬美元，增幅為83.4%。在截至2021年6月30日的6個月裏，我們售出了1.747億美元的美國政府擔保貸款，而截至2020年6月30日的6個月裏，我們售出了1.397億美元。

財富管理和信託收入是指向客户收取的投資、信託或財富管理服務費用，主要由管理的總資產決定。截至2021年6月30日的三個月，財富管理和信託收入為72.2萬美元，而截至2020年6月30日的三個月為60.8萬美元。截至2021年6月30日的6個月，財富管理和信託收入為150萬美元，而截至2020年6月30日的6個月為130萬美元。這些差異主要是由市場狀況推動的。

截至2021年6月30日的三個月，其他非利息收入為160萬美元，而截至2020年6月30日的三個月為43萬美元，增加了120萬美元，增幅為277.5。這一期間增長的主要驅動因素是客户衍生產品收入和銀行擁有的人壽保險收入的增加。截至2021年6月30日的6個月，其他非利息收入為310萬美元，而截至2020年6月30日的6個月為956,000美元，增加了210萬美元，增幅為222.3%。這一期間增長的主要驅動因素是客户衍生產品收入和銀行擁有的人壽保險收入的增加。

非利息支出

截至2021年6月30日的三個月，非利息支出為4300萬美元，而截至2020年6月30日的三個月為3710萬美元，增加了590萬美元，增幅為16.0%。這一增長主要是由於工資和員工福利的增加。

截至2021年6月30日的6個月，非利息支出為8180萬美元，而截至2020年6月30日的6個月為8070萬美元，增加了110萬美元，增幅為1.4%。增加的主要原因是工資和員工福利的減少被其他非利息支出的減少所抵消。

下表列出了所示期間我們的非利息支出的主要組成部分(以千美元為單位)：

 

 

截至6月30日的三個月，

 

 

截至6月30日的6個月，

 

 

QTD 2021
與2020年相比

 

 

2021年年初
與2020年相比

 

 

 

2021

 

 

2020

 

 

2021

 

 

2020

 

 

$CHANGE

 

 

%變化

 

 

$CHANGE

 

 

%變化

 

薪金和員工福利

 

$

24,588

 

 

$

19,405

 

 

$

46,394

 

 

$

44,071

 

 

$

5,183

 

 

 

26.7

%

 

$

2,323

 

 

 

5.3

%

入住率和設備
扣除費用，淨額

 

 

4,856

 

 

 

5,359

 

 

 

10,635

 

 

 

10,883

 

 

 

(503

)

 

 

(9.4

)%

 

 

(248

)

 

 

(2.3

)%

貸款和租賃相關費用

 

 

1,503

 

 

 

1,260

 

 

 

2,454

 

 

 

2,578

 

 

 

243

 

 

 

19.3

%

 

 

(124

)

 

 

(4.8

)%

法律、審計和其他
取消專業費用

 

 

2,898

 

 

 

2,078

 

 

 

5,112

 

 

 

4,412

 

 

 

820

 

 

 

39.5

%

 

 

700

 

 

 

15.9

%

數據處理

 

 

2,847

 

 

 

2,826

 

 

 

5,602

 

 

 

5,491

 

 

 

21

 

 

 

0.7

%

 

 

111

 

 

 

2.0

%

在其他不動產上確認的淨虧損
*擁有和擁有的房地產
**其他相關費用

 

 

389

 

 

 

456

 

 

 

1,010

 

 

 

975

 

 

 

(67

)

 

 

(14.7

)%

 

 

35

 

 

 

3.6

%

其他無形資產
**攤銷費用

 

 

1,848

 

 

 

1,892

 

 

 

3,597

 

 

 

3,785

 

 

 

(44

)

 

 

(2.3

)%

 

 

(188

)

 

 

(5.0

)%

其他非利息支出

 

 

4,052

 

 

 

3,777

 

 

 

7,019

 

 

 

8,519

 

 

 

275

 

 

 

7.3

%

 

 

(1,500

)

 

 

(17.6

)%

非利息支出總額

 

$

42,981

 

 

$

37,053

 

 

$

81,823

 

 

$

80,714

 

 

$

5,928

 

 

 

16.0

%

 

$

1,109

 

 

 

1.4

%

工資和員工福利是我們非利息支出中最大的一個組成部分，在截至2021年6月30日的三個月裏，工資和員工福利總額為2460萬美元，而截至2020年6月30日的三個月為1940萬美元，增加了520萬美元，增幅為26.7%。這一增長主要是由於2020年第二季度與購買力平價始發相關的延期造成的。截至2021年6月30日的6個月，工資和員工福利總額為4640萬美元，而截至2020年6月30日的6個月為4410萬美元，增長230萬美元，增幅為5.3%。這一增長是由於激勵性薪酬的增加。

截至2021年6月30日的三個月，入住率和設備支出為490萬美元，而截至2020年6月30日的三個月為540萬美元，減少了50.3萬美元，降幅為9.4%。減少的原因是維護費降低。截至2021年6月30日的6個月，入住率和設備支出為1,060萬美元，而截至2020年6月30日的6個月為1,090萬美元，減少了248,000美元，降幅為2.3%。這一減少是由於租賃義務費用降低所致。

57

 

截至2021年6月30日的三個月，貸款和租賃相關費用為150萬美元，而截至2020年6月30日的三個月為130萬美元，增加了243,000美元，增幅為19.3%。這一增長主要是由於與政府擔保貸款相關的可償還費用增加所致。截至2021年6月30日的6個月，貸款和租賃相關費用為250萬美元，而截至2020年6月30日的6個月為260萬美元，減少了12.4萬美元，降幅為4.8%。減少的主要原因是經紀費下降。

截至2021年6月30日的三個月，法律、審計和其他專業費用為290萬美元，而截至2020年6月30日的三個月為210萬美元，增加了81.8萬美元，增幅39.5%。這一增長主要是由諮詢費上漲推動的。截至2021年6月30日的6個月，法律、審計和其他專業費用為510萬美元，而截至2020年6月30日的6個月為440萬美元，增加了70萬美元，增幅為15.9%。這一增長主要是由律師費的增長推動的。

截至2021年6月30日的三個月，其他非利息支出為410萬美元，而截至2020年6月30日的三個月為380萬美元，增加了275,000美元，增幅為7.3%。這一增長主要是由於更高的減值費用。截至2021年6月30日的6個月，其他非利息支出為700萬美元，而截至2020年6月30日的6個月為850萬美元，減少了150萬美元，降幅為17.6%。減少的原因是監管、廣告和促銷以及電信費用下降，但資產減值費用上升抵消了這一下降。

截至2021年6月30日的三個月，我們的效率比率為51.95%，而截至2020年6月30日的三個月，我們的效率為53.73%。截至2021年6月30日的三個月，我們效率比的提高是由我們非利息支出的減少和非利息收入的增加共同推動的。我們調整後的效率比率在截至2021年6月30日的三個月為49.50%，而截至2020年6月30日的三個月為53.73%。請參考“非GAAP財務計量的對賬”，將我們的非GAAP計量與最直接可比的GAAP財務計量進行對賬。

所得税

截至2021年6月30日的三個月，我們的所得税撥備總額為970萬美元，而截至2020年6月30日的三個月為370萬美元。所得税支出增加的主要原因是當期未計提所得税撥備前的收入增加。我們的有效税率在截至2021年6月30日的三個月為25.3%，在截至2020年6月30日的三個月為29.0%。

截至2021年6月30日的6個月，我們的所得税撥備總額為1700萬美元，而截至2020年6月30日的6個月為480萬美元。所得税支出增加的主要原因是當期未計提所得税撥備前的收入增加。我們的有效税率在截至2021年6月30日的6個月為25.3%，在截至2020年6月30日的6個月為28.3%。

財務狀況

資產負債表分析

截至2021年6月30日，我們的總資產增加了150.0美元，增幅為2.3%，達到65億美元，而2021年12月31日的總資產為64億美元。總資產的增加包括貸款和租賃增加128.9美元，或3.0%，從2020年12月31日的43億美元增加到2021年6月30日的45億美元。我們的原始貸款和租賃組合增加了2.449億美元，我們收購的貸款和租賃組合減少了1.159億美元。我們原始投資組合的增長主要歸因於有機貸款和租賃的增長，主要是購買力平價貸款，以及收購的非減值貸款的續簽，這些貸款現在反映在原始貸款中。我們收購投資組合的減少歸因於在此期間反映在原始貸款、支付和支付首付款中的續訂。

截至2021年6月30日，總負債增加1.383億美元，增幅2.5%，至57億美元，而2020年12月31日為56億美元。存款總額增加3.402億元，增幅為7.2%，原因是無息存款、貨幣市場活期存款和有息支票賬户增加，但有關增幅因定期存款減少而被部分抵銷。借款減少2.01億美元，降幅為31.0%，主要是由於FHLB墊款減少。

投資組合

我們的投資證券組合包括可供出售和持有至到期的證券。截至2021年6月30日或2020年12月31日，我們的投資組合中沒有被歸類為交易的證券。所有可供出售的證券均按公允價值列賬，如果管理層認為最符合我們的利益，可用於流動性目的。可供出售的證券主要包括住宅抵押貸款支持證券、商業抵押貸款支持證券和美國政府機構證券。

可供出售的證券從2020年12月31日的14億美元增至2021年6月30日的15億美元，增幅為4860萬美元，增幅為3.4%。增加主要歸因於購買抵押貸款支持證券。

58

 

截至2021年6月30日，我們的持有至到期證券組合由州、市政當局和政治分區的義務組成。我們以攤銷成本出售這些證券。截至2021年6月30日，持有至到期的證券為390萬美元，截至2020年12月31日為440萬美元。

截至2021年6月30日或2020年12月31日，我們沒有被歸類為非臨時性減值(OTTI)的證券。

下表彙總了截至公佈日期的可供出售和持有至到期證券組合的公允價值(以千美元為單位)：

 

 

2021年6月30日

 

 

2020年12月31日

 

 

 

攤銷
成本

 

 

公平
價值

 

 

攤銷
成本

 

 

公平
價值

 

可供出售

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

美國國庫券

 

$

13,481

 

 

$

13,639

 

 

$

23,468

 

 

$

23,812

 

美國政府機構

 

 

130,724

 

 

 

130,710

 

 

 

113,088

 

 

 

113,551

 

各州、直轄市和直轄市的義務
**政治分區

 

 

101,695

 

 

 

106,090

 

 

 

135,513

 

 

 

142,419

 

住房貸款抵押證券

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

代理處

 

 

828,898

 

 

 

823,192

 

 

 

764,951

 

 

 

778,391

 

非機構組織

 

 

60,718

 

 

 

60,470

 

 

 

32,654

 

 

 

32,981

 

商業抵押貸款支持證券

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

代理處

 

 

254,073

 

 

 

256,164

 

 

 

244,496

 

 

 

250,152

 

公司證券

 

 

62,977

 

 

 

65,245

 

 

 

59,020

 

 

 

60,768

 

資產支持證券

 

 

40,201

 

 

 

40,279

 

 

 

45,255

 

 

 

45,156

 

總計

 

$

1,492,767

 

 

$

1,495,789

 

 

$

1,418,445

 

 

$

1,447,230

 

 

 

 

2021年6月30日

 

 

2020年12月31日

 

 

 

攤銷
成本

 

 

公平
價值

 

 

攤銷
成本

 

 

公平
價值

 

持有至到期

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

各州、直轄市和直轄市的義務
**政治分區

 

$

3,890

 

 

$

4,047

 

 

$

4,395

 

 

$

4,573

 

總計

 

$

3,890

 

 

$

4,047

 

 

$

4,395

 

 

$

4,573

 

 

59

 

 

某些證券的公允價值低於攤銷成本，因此包含未實現損失。在2021年6月30日，我們評估了OTTI出現未實現虧損的證券，並確定所有價值下降都是暫時的。截至2021年6月30日，有83只投資證券出現未實現虧損。我們預計這些證券的攤銷成本將在到期日全部收回，或者在市場利率環境更有利的情況下更早收回。我們不打算出售這些證券，而且我們也不太可能被要求在其攤銷成本基礎(可能即將到期)收回之前出售這些證券。

以下表格(以千美元為單位)列出了有關合同到期日和截至公佈日期我們投資證券的加權平均收益率的某些信息。如果借款人有權催繳或預付債務，並支付或不支付催繳或預付罰款，則預期到期日可能不同於合同到期日。

 

 

截止到2021年6月30日的到期日

 

 

 

到期日期為一年或更短時間

 

 

由於工作時間從一週延長到一週
五年前

 

 

截止日期為五點到五點
十年前

 

 

十年後到期

 

 

 

攤銷
成本

 

 

加權
平均值
產率(1)

 

 

攤銷
成本

 

 

加權
平均值
產率(1)

 

 

攤銷
成本

 

 

加權
平均值
產率(1)

 

 

攤銷
成本

 

 

加權
平均值
產率(1)

 

可供出售

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

美國國庫券

 

$

13,481

 

 

 

2.62

%

 

$

—

 

 

 

0.00

%

 

$

—

 

 

 

0.00

%

 

$

—

 

 

 

0.00

%

美國政府機構

 

 

2,486

 

 

 

2.73

%

 

 

—

 

 

 

0.00

%

 

 

109,138

 

 

 

1.17

%

 

 

19,100

 

 

 

1.32

%

國家的義務，
包括兩個直轄市，以及政治
*五個分區

 

 

10,739

 

 

 

2.37

%

 

 

17,965

 

 

 

2.48

%

 

 

21,328

 

 

 

2.84

%

 

 

51,663

 

 

 

2.34

%

住房抵押貸款支持
*證券

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

代理處

 

 

—

 

 

 

0.00

%

 

 

702

 

 

 

1.34

%

 

 

92,585

 

 

 

1.47

%

 

 

735,611

 

 

 

1.20

%

非機構組織

 

 

—

 

 

 

0.00

%

 

 

—

 

 

 

0.00

%

 

 

—

 

 

 

0.00

%

 

 

60,718

 

 

 

1.99

%

商業按揭-
債券支持證券

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

代理處

 

 

—

 

 

 

0.00

%

 

 

7,552

 

 

 

3.35

%

 

 

13,181

 

 

 

1.58

%

 

 

233,340

 

 

 

2.04

%

公司證券

 

 

2,004

 

 

 

3.53

%

 

 

9,132

 

 

 

2.43

%

 

 

51,841

 

 

 

4.15

%

 

 

—

 

 

 

0.00

%

資產支持證券

 

 

—

 

 

 

0.00

%

 

 

—

 

 

 

0.00

%

 

 

20,644

 

 

 

1.77

%

 

 

19,557

 

 

 

1.47

%

總計

 

$

28,710

 

 

 

2.60

%

 

$

35,351

 

 

 

2.63

%

 

$

308,717

 

 

 

1.94

%

 

$

1,119,989

 

 

 

1.48

%

 

 

 

截止到2021年6月30日的到期日

 

 

 

到期日期為一年或更短時間

 

 

由於工作時間從一週延長到一週
五年前

 

 

截止日期為五點到五點
十年前

 

 

十年後到期

 

 

 

攤銷
成本

 

 

加權
平均值
產率(1)

 

 

攤銷
成本

 

 

加權
平均值
產率(1)

 

 

攤銷
成本

 

 

加權
平均值
產率(1)

 

 

攤銷
成本

 

 

加權
平均值
產率(1)

 

持有至到期

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

國家的義務，
包括兩個直轄市，以及政治
*五個分區

 

$

—

 

 

 

0.00

%

 

$

3,890

 

 

 

2.62

%

 

$

—

 

 

 

0.00

%

 

$

—

 

 

 

0.00

%

總計

 

$

—

 

 

 

0.00

%

 

$

3,890

 

 

 

2.62

%

 

$

—

 

 

 

0.00

%

 

$

—

 

 

 

0.00

%

 

(1)
加權平均收益率是以攤銷成本為基礎的。

60

 

 

 

 

截止到2020年12月31日的到期日

 

 

 

到期日期為一年或更短時間

 

 

由於工作時間從一週延長到一週
五年前

 

 

截止日期為五點到五點
十年前

 

 

十年後到期

 

 

 

攤銷
成本

 

 

加權
平均值
產率(1)

 

 

攤銷
成本

 

 

加權
平均值
產率(1)

 

 

攤銷
成本

 

 

加權
平均值
產率(1)

 

 

攤銷
成本

 

 

加權
平均值
產率(1)

 

可供出售

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

美國國庫券

 

$

14,998

 

 

 

2.52

%

 

$

8,470

 

 

 

2.51

%

 

$

—

 

 

 

0.00

%

 

$

—

 

 

 

0.00

%

美國政府機構

 

 

498

 

 

 

2.42

%

 

 

1,977

 

 

 

2.80

%

 

 

91,430

 

 

 

1.26

%

 

 

19,183

 

 

 

1.32

%

國家的義務，
包括兩個直轄市，以及政治
*五個分區

 

 

8,944

 

 

 

2.47

%

 

 

22,208

 

 

 

2.45

%

 

 

22,101

 

 

 

2.79

%

 

 

82,260

 

 

 

2.39

%

住房抵押貸款支持
*證券

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

代理處

 

 

—

 

 

 

0.00

%

 

 

975

 

 

 

1.35

%

 

 

85,519

 

 

 

1.37

%

 

 

678,457

 

 

 

1.40

%

非機構組織

 

 

—

 

 

 

0.00

%

 

 

—

 

 

 

0.00

%

 

 

—

 

 

 

0.00

%

 

 

32,654

 

 

 

2.72

%

商業按揭-
債券支持證券

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

代理處

 

 

—

 

 

 

0.00

%

 

 

7,504

 

 

 

3.35

%

 

 

13,198

 

 

 

1.56

%

 

 

223,794

 

 

 

2.02

%

公司證券

 

 

2,500

 

 

 

3.25

%

 

 

8,703

 

 

 

3.08

%

 

 

47,817

 

 

 

4.05

%

 

 

—

 

 

 

0.00

%

資產支持證券

 

 

—

 

 

 

0.00

%

 

 

—

 

 

 

0.00

%

 

 

10,753

 

 

 

2.28

%

 

 

34,502

 

 

 

1.42

%

總計

 

$

26,940

 

 

 

2.57

%

 

$

49,837

 

 

 

2.70

%

 

$

270,818

 

 

 

1.97

%

 

$

1,070,850

 

 

 

1.64

%

 

 

 

截止到2020年12月31日的到期日

 

 

 

到期日期為一年或更短時間

 

 

由於工作時間從一週延長到一週
五年前

 

 

截止日期為五點到五點
十年前

 

 

十年後到期

 

 

 

攤銷
成本

 

 

加權
平均值
產率(1)

 

 

攤銷
成本

 

 

加權
平均值
產率(1)

 

 

攤銷
成本

 

 

加權
平均值
產率(1)

 

 

攤銷
成本

 

 

加權
平均值
產率(1)

 

持有至到期

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

國家的義務，
包括兩個直轄市，以及政治
*五個分區

 

$

501

 

 

 

1.50

%

 

$

3,894

 

 

 

2.62

%

 

$

—

 

 

 

0.00

%

 

$

—

 

 

 

0.00

%

總計

 

$

501

 

 

 

1.50

%

 

$

3,894

 

 

 

2.62

%

 

$

—

 

 

 

0.00

%

 

$

—

 

 

 

0.00

%

 

(1)
加權平均收益率是以攤銷成本為基礎的。

截至2021年6月30日，與LIBOR掛鈎的投資證券為6,380萬美元。

截至2021年6月30日，分類為州、市和政治區義務的免税證券總額為7640萬美元，比2020年12月31日減少了110萬美元。

除了美國政府支持的實體和機構外，沒有任何一個發行人持有證券，截至2021年6月30日或2020年12月31日，未償還餘額總額超過我們股東權益的10%。

限制性股票

作為聯邦住房貸款銀行系統的成員，署名銀行必須保持對FHLB股本的投資。這隻股票不存在市場，也沒有報價的市值。FHLB可以按面值贖回股票，因此，股票是按成本計價的。此外，署名銀行還擁有銀行家銀行的股份，這些股份是作為銀行收購的一部分收購的。股票可以按面值贖回，按成本價攜帶。截至2021年6月30日和2020年12月31日，我們分別持有1,190萬美元和1,050萬美元的FHLB和銀行家銀行股票。我們評估我們在FHLB和銀行家銀行的投資的減值是基於面值的最終可回收性，而不是通過確認暫時的價值下降。截至2021年6月30日和2020年12月31日，我們沒有確定任何FHLB和銀行家銀行股票的減值指標。

貸款和租賃組合

與貸款相關的收入是我們淨利息收入中最重要的組成部分，也是我們業務業績的主要驅動力。2021年6月30日和2020年12月31日的貸款和租賃總額分別為45億美元和43億美元，增加1.289億美元，增幅3.0%。截至2021年6月30日，發起貸款為39億美元，比2020年12月31日的37億美元增加2.449億美元，增幅6.7%。截至2021年6月30日，收購的不良貸款和收購的非減值貸款和租賃為5.561億美元，與2020年12月31日的6.721億美元相比，減少了1.159億美元，降幅為17.3%。我們原始投資組合的增長主要歸因於有機貸款和租賃的增長，主要是購買力平價貸款，以及收購的非減值貸款的續簽，這些貸款現在反映在原始貸款中。我們收購投資組合的減少歸因於在此期間反映在原始貸款、還款和還款首付中的續簽。

61

 

我們努力保持一個相對多樣化的貸款組合，以幫助降低集中在某些類型的抵押品上所固有的風險。貸款(不包括租賃)通常發放給房地產、製造業、批發、零售和服務企業，用於營運資金需求、業務擴張和運營。截至2021年6月30日，公司對某些行業的敞口占投資組合的百分比如下：房地產29.3%，製造業15.0%，零售業7.8%，批發貿易6.7%，住宿和餐飲服務業6.0%，消費行業5.9%，所有其他行業分別佔投資組合的5%或總貸款組合的29.3%。截至2021年6月30日，貸款組合包括4.338億美元的無擔保7(A)SBA和USDA貸款，涉及以下三大行業：17.2%的食品服務業、15.1%的零售業和12.7%的製造業。下表顯示了截至提交日期，我們對原始、後天減值和後天非減值貸款和租賃的分配(以千美元為單位)：

 

 

2021年6月30日

 

 

2020年12月31日

 

 

 

金額

 

 

佔總數的百分比

 

 

金額

 

 

佔總數的百分比

 

源於貸款和租賃的貸款和租賃

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

商業地產

 

$

1,156,824

 

 

 

25.9

%

 

$

1,017,587

 

 

 

23.5

%

住宅房地產

 

 

389,758

 

 

 

8.7

%

 

 

414,220

 

 

 

9.6

%

建設、土地開發和其他土地

 

 

271,710

 

 

 

6.1

%

 

 

226,408

 

 

 

5.2

%

工商業

 

 

1,350,471

 

 

 

30.2

%

 

 

1,276,527

 

 

 

29.4

%

工資保障計劃

 

 

476,282

 

 

 

13.8

%

 

 

517,815

 

 

 

11.9

%

分期付款及其他

 

 

982

 

 

 

0.0

%

 

 

1,267

 

 

 

0.0

%

租賃融資應收賬款

 

 

267,300

 

 

 

6.0

%

 

 

214,636

 

 

 

4.9

%

產生的貸款和租賃合計

 

$

3,913,327

 

 

 

87.6

%

 

$

3,668,460

 

 

 

84.5

%

後天減值貸款

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

商業地產

 

$

91,313

 

 

 

2.0

%

 

$

108,484

 

 

 

2.5

%

住宅房地產

 

 

67,401

 

 

 

1.5

%

 

 

78,840

 

 

 

1.9

%

建設、土地開發和其他土地

 

 

2,008

 

 

 

0.0

%

 

 

4,113

 

 

 

0.1

%

工商業

 

 

7,444

 

 

 

0.2

%

 

 

10,178

 

 

 

0.2

%

分期付款及其他

 

 

180

 

 

 

0.0

%

 

 

202

 

 

 

0.0

%

獲得性減值貸款總額

 

$

168,346

 

 

 

3.7

%

 

$

201,817

 

 

 

4.7

%

已獲得的非減值貸款和租賃

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

商業地產

 

$

254,739

 

 

 

6.0

%

 

$

295,599

 

 

 

6.8

%

住宅房地產

 

 

65,119

 

 

 

1.5

%

 

 

79,211

 

 

 

1.8

%

建設、土地開發和其他土地

 

 

208

 

 

 

0.0

%

 

 

212

 

 

 

0.0

%

工商業

 

 

58,320

 

 

 

1.3

%

 

 

82,195

 

 

 

1.9

%

分期付款及其他

 

 

311

 

 

 

0.0

%

 

 

536

 

 

 

0.0

%

租賃融資應收賬款

 

 

9,087

 

 

 

0.3

%

 

 

12,505

 

 

 

0.3

%

收購的非減值貸款和租賃總額

 

$

387,784

 

 

 

8.7

%

 

$

470,258

 

 

 

10.8

%

貸款和租賃總額

 

$

4,469,457

 

 

 

100.0

%

 

$

4,340,535

 

 

 

100.0

%

貸款和租賃損失準備

 

 

(61,719

)

 

 

 

 

 

(66,347

)

 

 

 

貸款和租賃總額，扣除貸款和租賃免税額
減少虧損。

 

$

4,407,738

 

 

 

 

 

$

4,274,188

 

 

 

 

截至2021年6月30日和2020年12月31日，以房地產為抵押的貸款分別佔貸款和租賃組合的51.4%和51.3%。截至2021年6月30日和2020年12月31日，商業房地產貸款在房地產貸款組合中所佔比例最大，截至2021年6月30日，商業房地產貸款總額為15億美元，占房地產貸款總額的65.4%，佔貸款和租賃組合總額的33.6%。截至2020年12月31日，商業房地產貸款總額為14億美元，占房地產貸款的63.9%，佔貸款和租賃組合總額的32.8%。收購減值商業地產貸款從截至2020年12月31日的108.5美元降至截至2021年6月30日的9,130萬美元，降幅為15.8%.2021年6月30日和2020年12月31日，商業地產貸款(包括業主自住和非業主自住)佔總資本的比例分別為241.1和282.5。截至2021年6月30日和2020年12月31日，非業主自住型商業房地產貸款分別為5.683億美元和5.339億美元，佔總資本的78.1%和79.0%。

截至2021年6月30日，住宅房地產貸款總額為5.223億美元，而2020年12月31日為5.723億美元，減少5000萬美元，降幅為8.7%。截至2021年6月30日和2020年12月31日，住宅房地產貸款組合分別占房地產貸款的22.7%和25.7%；截至2021年6月30日和2020年12月31日，住宅房地產貸款組合分別佔貸款和租賃總額的11.7%和13.2%。收購的不良住宅房地產貸款從2020年12月31日的7880萬美元減少到2021年6月30日的6740萬美元，降幅為14.5%。

62

 

截至2021年6月30日，建築、土地開發和其他土地貸款總額為2.739億美元，而2020年12月31日為2.307億美元，增加4320萬美元，增幅18.7%。截至2021年6月30日和2020年12月31日，建築、土地開發和其他土地貸款組合分別占房地產貸款的11.9%和10.4%，於2021年6月30日和2020年12月31日分別佔貸款和租賃組合總額的5.4%和5.2%。

截至2021年6月30日和2020年12月31日，商業和工業貸款總額分別為14億美元和14億美元，增加4730萬美元，增幅3.5%。截至2021年6月30日和2020年12月31日，商業和工業貸款組合分別佔貸款和租賃組合總額的31.7%和31.5%。

截至2021年6月30日和2020年12月31日，租賃融資應收賬款分別佔貸款和租賃組合的6.2%和5.2%。截至2021年6月30日和2020年12月31日，租賃融資應收賬款總額分別為2.764億美元和2.271億美元，增加4920萬美元，增幅21.7%。

為了支持受新冠肺炎疫情影響的客户，並遵循監管指導，我們在2020年第一季度開始通過推遲付款的方式提供救濟。截至2021年6月30日，我們有250萬美元的主動延期，佔不包括PPP貸款的貸款和租賃的0.06%。下表按時段和類別顯示了2021年6月30日的有效延期(以千美元為單位)：

 

 

數數

 

 

天平

 

 

百分比：
銀行貸款總額和租賃總額(1)

商業銀行業務

 

2

 

 

$

2,167

 

 

0.05%

消費貸款

 

 

—

 

 

 

—

 

 

0.00%

租賃

 

 

3

 

 

 

118

 

 

0.00%

政府擔保貸款

 

 

7

 

 

 

1,436

 

 

0.04%

總延期

 

$

12

 

 

 

3,721

 

 

0.09%

 

(1)
不包括購買力平價貸款

 

63

 

貸款和租賃組合的到期日和利率敏感性

下表顯示了我們的貸款和租賃組合，按計劃於2021年6月30日到期(以千美元為單位)：

 

 

 

在一年或更短的時間內到期

 

 

一年後到期
在過去的五年裏

 

 

五年後到期

 

 

 

 

 

 

固定費率

 

 

漂浮
費率

 

 

固定
費率

 

 

漂浮
費率

 

 

固定費率

 

 

漂浮
費率

 

 

總計

 

源於貸款和租賃的貸款和租賃

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

商業地產

 

$

53,931

 

 

$

117,505

 

 

$

391,068

 

 

$

175,734

 

 

$

183,078

 

 

$

235,508

 

 

$

1,156,824

 

住宅房地產

 

 

17,665

 

 

 

18,388

 

 

 

57,987

 

 

 

68,569

 

 

 

137,457

 

 

 

89,692

 

 

 

389,758

 

建築，土地開發，
土地和其他土地

 

 

27

 

 

 

79,767

 

 

 

19,192

 

 

 

166,382

 

 

 

—

 

 

 

6,342

 

 

 

271,710

 

工商業

 

 

150,663

 

 

 

268,582

 

 

 

10,139

 

 

 

513,089

 

 

 

113,844

 

 

 

296,442

 

 

 

1,352,759

 

工資保障計劃

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

473,994

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

473,994

 

分期付款及其他

 

 

102

 

 

 

13

 

 

 

574

 

 

 

10

 

 

 

283

 

 

 

—

 

 

 

982

 

租賃融資應收賬款

 

 

10,674

 

 

 

—

 

 

 

228,538

 

 

 

—

 

 

 

28,088

 

 

 

—

 

 

 

267,300

 

已發放貸款總額和
三個月的租約

 

$

233,062

 

 

$

484,255

 

 

$

1,181,492

 

 

$

923,784

 

 

$

462,750

 

 

$

627,984

 

 

$

3,913,327

 

後天減值貸款

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

商業地產

 

$

30,241

 

 

$

2,363

 

 

$

50,386

 

 

$

1,395

 

 

$

3,520

 

 

$

3,408

 

 

$

91,313

 

住宅房地產

 

 

21,601

 

 

 

2,063

 

 

 

26,104

 

 

 

104

 

 

 

14,002

 

 

 

3,527

 

 

 

67,401

 

建築，土地開發，
土地和其他土地

 

 

864

 

 

 

112

 

 

 

1,032

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

2,008

 

工商業

 

 

2,701

 

 

 

103

 

 

 

2,980

 

 

 

92

 

 

 

1,161

 

 

 

407

 

 

 

7,444

 

分期付款及其他

 

 

1

 

 

 

—

 

 

 

51

 

 

 

—

 

 

 

128

 

 

 

—

 

 

 

180

 

獲得性減值貸款總額

 

$

55,408

 

 

$

4,641

 

 

$

80,553

 

 

$

1,591

 

 

$

18,811

 

 

$

7,342

 

 

$

168,346

 

收購的非減值貸款和
三個月的租約

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

商業地產

 

$

25,449

 

 

$

2,133

 

 

$

102,007

 

 

$

23,831

 

 

$

31,469

 

 

$

69,850

 

 

$

254,739

 

住宅房地產

 

 

5,512

 

 

 

12,883

 

 

 

17,726

 

 

 

16,797

 

 

 

3,000

 

 

 

9,201

 

 

 

65,119

 

建築，土地開發，
土地和其他土地

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

208

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

208

 

工商業

 

 

4,924

 

 

 

709

 

 

 

20,280

 

 

 

20,308

 

 

 

2,027

 

 

 

10,072

 

 

 

58,320

 

分期付款及其他

 

 

28

 

 

 

12

 

 

 

189

 

 

 

82

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

311

 

租賃融資應收賬款

 

 

769

 

 

 

—

 

 

 

8,318

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

9,087

 

獲得性非減損合計
提供更多貸款和租賃服務

 

$

36,682

 

 

$

15,737

 

 

$

148,728

 

 

$

61,018

 

 

$

36,496

 

 

$

89,123

 

 

$

387,784

 

貸款和租賃總額

 

$

325,152

 

 

$

504,633

 

 

$

1,410,773

 

 

$

986,393

 

 

$

518,057

 

 

$

724,449

 

 

$

4,469,457

 

截至2021年6月30日，50.4%的貸款和租賃組合按固定利率計息，49.6%按浮動利率計息。此外，貸款和租賃組合中有13億美元(28.4%)的利率下限，其中10億美元處於2021年6月30日的利率下限。我們貸款組合的預期壽命將不同於合同到期日，因為借款人可能有權減少或提前償還貸款，但有沒有罰款。由於投資組合的一部分是根據ASC 310-30計入的，賬面價值受到估計的重大影響，根據這些估計為這些貸款分配預定付款是不切實際的。因此，所列表格包括僅限於標的貸款合同到期日的信息。截至2021年6月30日，我們有11億美元的貸款與倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)掛鈎。

貸款和租賃損失準備

整筆免税額是由我們每季釐定的，不過，我們會較頻密地監察津貼的適當水平。ALLL反映了管理層對貸款和租賃組合中固有的可能發生的信貸損失的估計。計算包括判斷要素和高度的主觀性。

我們考慮的因素包括但不限於實際損失經驗、同業損失經驗、投資組合規模和風險狀況的變化、識別可能影響借款人償還能力的個別問題貸款和租賃情況，以及對當前經濟狀況的評估。條件的變化可能需要在未來一段時間內對估計進行修訂。

我們根據三個類別評估ALLL：(I)原始貸款和租賃，(Ii)收購的非減值貸款和租賃，以及(Iii)收購或我們的資本重組後信用進一步惡化的收購的減值貸款。

截至2021年6月30日，ALLL總額為6170萬美元，而2020年12月31日為6630萬美元，減少了4.6美元，降幅為7.0%。減少的主要原因是本季度的淨沖銷。

截至2021年6月30日和2020年12月31日，用於投資的貸款和租賃總額佔投資貸款和租賃總額的比例(扣除ALLL之前的淨額)分別佔貸款和租賃總額的1.38%和1.53%。減少的主要原因是貸款和租賃增加，主要是由於本季度產生的額外購買力平價貸款和超過撥備的淨沖銷。

64

 

下表分析了所列期間的貸款和租賃損失津貼(以千美元為單位)：

 

 

商業廣告
房地產

 

 

住宅
真實
地產

 

 

建築，
土地發展署、
和其他土地

 

 

商業廣告
和
工業

 

 

薪水支票
保護
計劃

 

 

分期付款
以及其他

 

 

租賃
融資
應收賬款

 

 

總計

 

2021年3月31日的餘額

 

$

20,498

 

 

$

2,091

 

 

$

785

 

 

$

40,302

 

 

$

—

 

 

$

12

 

 

$

1,902

 

 

$

51,300

 

已取得的撥備(解除)
**減值貸款

 

 

(22

)

 

 

(198

)

 

 

3

 

 

 

(97

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(314

)

已取得的撥備(解除)
提供非減值貸款和租賃

 

 

78

 

 

 

(1

)

 

 

—

 

 

 

585

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(50

)

 

 

612

 

撥備(發放)源自貸款的準備金

 

 

(879

)

 

 

(531

)

 

 

(169

)

 

 

(990

)

 

 

—

 

 

 

(3

)

 

 

305

 

 

 

(2,267

)

總撥備(發放)

 

$

(823

)

 

$

(730

)

 

$

(166

)

 

$

(502

)

 

$

—

 

 

$

(3

)

 

$

255

 

 

$

(1,969

)

對收購的沖銷
**減值貸款

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

對收購的沖銷
提供非減值貸款和租賃

 

 

(41

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(228

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(269

)

已發放貸款的沖銷
土地和租約

 

 

(161

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(1,601

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(385

)

 

 

(2,147

)

總沖銷

 

$

(202

)

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

(1,829

)

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

(385

)

 

$

(2,416

)

對收購的追回
**減值貸款

 

 

5

 

 

 

2

 

 

 

—

 

 

 

22

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

29

 

對收購的追回
提供非減值貸款和租賃

 

 

59

 

 

 

1

 

 

 

—

 

 

 

97

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

30

 

 

 

187

 

恢復發起的
提供更多貸款和租賃服務

 

 

4

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

194

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

100

 

 

 

298

 

總回收率

 

$

68

 

 

$

3

 

 

$

—

 

 

$

313

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

130

 

 

$

514

 

減去：淨沖銷

 

 

134

 

 

 

(3

)

 

 

—

 

 

 

1,516

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

255

 

 

 

1,902

 

後天減值貸款

 

 

2,191

 

 

 

334

 

 

 

8

 

 

 

1,337

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

3,870

 

獲得性非減損
提供更多貸款和租賃服務

 

 

4,290

 

 

 

91

 

 

 

—

 

 

 

3,200

 

 

 

—

 

 

 

2

 

 

 

62

 

 

 

7,645

 

源於貸款和租賃的貸款和租賃

 

 

13,060

 

 

 

939

 

 

 

611

 

 

 

33,747

 

 

 

—

 

 

 

7

 

 

 

1,840

 

 

 

50,204

 

2021年6月30日的餘額

 

$

19,541

 

 

$

1,364

 

 

$

619

 

 

$

38,284

 

 

$

—

 

 

$

9

 

 

$

1,902

 

 

$

61,719

 

期末全部餘額

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

後天減值貸款

 

$

2,191

 

 

$

334

 

 

$

8

 

 

$

1,337

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

3,870

 

獲得性非減值貸款
買賣和租賃，起源於
銀行貸款單獨評估
減值損失賠償

 

 

7,607

 

 

 

52

 

 

 

—

 

 

 

17,931

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

25,590

 

獲得性非減值貸款
買賣、租賃和發起貸款
房屋和租約集體評估
減值損失賠償

 

 

9,743

 

 

 

978

 

 

 

611

 

 

 

19,016

 

 

 

—

 

 

 

9

 

 

 

1,902

 

 

 

32,259

 

2021年6月30日的餘額

 

$

19,541

 

 

$

1,364

 

 

$

619

 

 

$

38,284

 

 

$

—

 

 

$

9

 

 

$

1,902

 

 

$

61,719

 

貸款和租賃期末餘額

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

後天減值貸款

 

$

91,313

 

 

$

67,401

 

 

$

2,008

 

 

$

7,444

 

 

$

—

 

 

$

180

 

 

$

—

 

 

$

168,346

 

獲得性非減值貸款
買賣、租賃和發起貸款
他們分別為以下幾個方面進行了評估
資產減值

 

 

54,182

 

 

 

1,421

 

 

 

—

 

 

 

39,516

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

95,119

 

獲得性非減值貸款
買賣、租賃和發起貸款
房屋和租約集體評估
減值損失賠償

 

 

1,357,381

 

 

 

453,456

 

 

 

271,918

 

 

 

1,369,275

 

 

 

476,282

 

 

 

1,293

 

 

 

276,387

 

 

 

4,205,992

 

貸款與租賃總額為
*2021年6月30日，毛收入

 

$

1,502,876

 

 

$

522,278

 

 

$

273,926

 

 

$

1,416,235

 

 

$

476,282

 

 

$

1,473

 

 

$

276,387

 

 

$

4,469,457

 

淨沖銷率
提高貸款和租賃的平均水平
*
上期(摺合成年率)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

後天減值貸款

 

 

0.00

%

 

 

0.00

%

 

 

0.00

%

 

 

0.00

%

 

 

0.00

%

 

 

0.00

%

 

 

0.00

%

 

 

0.00

%

獲得性非減值貸款
土地和租約

 

 

0.00

%

 

 

0.00

%

 

 

0.00

%

 

 

0.01

%

 

 

0.00

%

 

 

0.00

%

 

 

0.00

%

 

 

0.01

%

源於貸款和租賃的貸款和租賃

 

 

0.01

%

 

 

0.00

%

 

 

0.00

%

 

 

0.13

%

 

 

0.00

%

 

 

0.00

%

 

 

0.03

%

 

 

0.17

%

貸款和租賃期末餘額
佔貸款總額的百分比
租賃費和租賃費，毛收入

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

後天減值貸款

 

 

2.04

%

 

 

1.51

%

 

 

0.04

%

 

 

0.17

%

 

 

0.00

%

 

 

0.00

%

 

 

0.00

%

 

 

3.77

%

獲得性非減值貸款
買賣、租賃和發起貸款
三個人單獨評估是否存在減損

 

 

1.21

%

 

 

0.03

%

 

 

0.00

%

 

 

0.88

%

 

 

0.00

%

 

 

0.00

%

 

 

0.00

%

 

 

2.13

%

獲得性非減值貸款
買賣、租賃和發起貸款
房屋和租約集體評估
減值損失賠償

 

 

30.37

%

 

 

10.15

%

 

 

6.08

%

 

 

30.64

%

 

 

10.66

%

 

 

0.03

%

 

 

6.18

%

 

 

94.11

%

 

65

 

 

 

 

商業廣告
房地產

 

 

住宅
真實
地產

 

 

建築，
土地
發展，
以及其他
土地

 

 

商業廣告
和
工業

 

 

薪水支票
保護
計劃

 

 

分期付款
以及其他

 

 

租賃
融資
應收賬款

 

 

總計

 

2020年12月31日的餘額

 

$

19,584

 

 

$

2,400

 

 

$

1,352

 

 

$

41,183

 

 

$

—

 

 

$

15

 

 

$

1,813

 

 

$

66,347

 

已取得的撥備(解除)
**減值貸款

 

 

(438

)

 

 

(145

)

 

 

(31

)

 

 

(335

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(949

)

已取得的撥備(解除)
提供非減值貸款和租賃

 

 

863

 

 

 

(14

)

 

 

—

 

 

 

1,413

 

 

 

—

 

 

 

(1

)

 

 

(48

)

 

 

2,213

 

撥備(發放)源自貸款的準備金

 

 

1,358

 

 

 

(873

)

 

 

(376

)

 

 

366

 

 

 

—

 

 

 

(5

)

 

 

664

 

 

 

1,134

 

總撥備(發放)

 

$

1,783

 

 

$

(1,032

)

 

$

(407

)

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

(6

)

 

$

616

 

 

$

2,398

 

對收購的沖銷
**減值貸款

 

 

(1,255

)

 

 

(11

)

 

 

(326

)

 

 

(88

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(1,680

)

對收購的沖銷
提供非減值貸款和租賃

 

 

(80

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(1,748

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(59

)

 

 

(1,887

)

已發放貸款的沖銷
土地和租約

 

 

(745

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(2,880

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(690

)

 

 

(4,315

)

總沖銷

 

$

(2,080

)

 

$

(11

)

 

$

(326

)

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

(749

)

 

$

(7,882

)

對收購的追回
**減值貸款

 

 

10

 

 

 

4

 

 

 

—

 

 

 

23

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

-

 

 

 

37

 

對收購的追回
提供非減值貸款和租賃

 

 

119

 

 

 

2

 

 

 

—

 

 

 

135

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

69

 

 

 

325

 

恢復發起的
提供更多貸款和租賃服務

 

 

125

 

 

 

1

 

 

 

—

 

 

 

215

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

153

 

 

 

494

 

總回收率

 

$

254

 

 

$

7

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

222

 

 

$

856

 

減去：淨沖銷

 

 

1,826

 

 

 

4

 

 

 

326

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

527

 

 

 

7,026

 

後天減值貸款

 

 

2,191

 

 

 

334

 

 

 

8

 

 

 

1,337

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

3,870

 

獲得性非減損
提供更多貸款和租賃服務

 

 

4,290

 

 

 

91

 

 

 

—

 

 

 

3,200

 

 

 

—

 

 

 

2

 

 

 

62

 

 

 

7,645

 

源於貸款和租賃的貸款和租賃

 

 

13,060

 

 

 

939

 

 

 

611

 

 

 

33,747

 

 

 

—

 

 

 

7

 

 

 

1,840

 

 

 

50,204

 

2021年6月30日的餘額

 

$

19,541

 

 

$

1,364

 

 

$

619

 

 

$

38,284

 

 

$

—

 

 

$

9

 

 

$

1,902

 

 

$

61,719

 

期末全部餘額

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

後天減值貸款

 

$

2,191

 

 

$

334

 

 

$

8

 

 

$

1,337

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

3,870

 

獲得性非減值貸款
買賣和租賃，起源於
銀行貸款單獨評估
減值損失賠償

 

 

7,607

 

 

 

52

 

 

 

—

 

 

 

17,931

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

25,590

 

獲得性非減值貸款
買賣、租賃和發起貸款
房屋和租約集體評估
減值損失賠償

 

 

9,743

 

 

 

978

 

 

 

611

 

 

 

19,016

 

 

 

—

 

 

 

9

 

 

 

1,902

 

 

 

32,259

 

2021年6月30日的餘額

 

$

19,541

 

 

$

1,364

 

 

$

619

 

 

$

38,284

 

 

$

—

 

 

$

9

 

 

$

1,902

 

 

$

61,719

 

貸款和租賃期末餘額

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

後天減值貸款

 

$

91,313

 

 

$

67,401

 

 

$

2,008

 

 

$

7,444

 

 

$

—

 

 

$

180

 

 

$

—

 

 

$

168,346

 

獲得性非減值貸款
買賣、租賃和發起貸款
他們分別為以下幾個方面進行了評估
資產減值

 

 

54,182

 

 

 

1,421

 

 

 

—

 

 

 

39,516

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

95,119

 

獲得性非減值貸款
買賣、租賃和發起貸款
房屋和租約集體評估
減值損失賠償

 

 

1,357,381

 

 

 

453,456

 

 

 

271,918

 

 

 

1,369,275

 

 

 

476,282

 

 

 

1,293

 

 

 

276,387

 

 

 

4,205,992

 

貸款與租賃總額為
*2021年6月30日，毛收入

 

$

1,502,876

 

 

$

522,278

 

 

$

273,926

 

 

$

1,416,235

 

 

$

476,282

 

 

$

1,473

 

 

$

276,387

 

 

$

4,469,457

 

淨沖銷率
提高貸款和租賃的平均水平
*
上期(摺合成年率)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

後天減值貸款

 

 

0.06

%

 

 

0.00

%

 

 

0.01

%

 

 

0.00

%

 

 

0.00

%

 

 

0.00

%

 

 

0.00

%

 

 

0.07

%

獲得性非減值貸款
土地和租約

 

 

0.00

%

 

 

0.00

%

 

 

0.00

%

 

 

0.07

%

 

 

0.00

%

 

 

0.00

%

 

 

0.00

%

 

 

0.07

%

源於貸款和租賃的貸款和租賃

 

 

0.03

%

 

 

0.00

%

 

 

0.00

%

 

 

0.12

%

 

 

0.00

%

 

 

0.00

%

 

 

0.02

%

 

 

0.17

%

貸款和租賃期末餘額
佔貸款總額的百分比
租賃費和租賃費，毛收入

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

後天減值貸款

 

 

2.04

%

 

 

1.51

%

 

 

0.04

%

 

 

0.17

%

 

 

0.00

%

 

 

0.00

%

 

 

0.00

%

 

 

3.77

%

獲得性非減值貸款
買賣、租賃和發起貸款
三個人單獨評估是否存在減損

 

 

1.21

%

 

 

0.03

%

 

 

0.00

%

 

 

0.88

%

 

 

0.00

%

 

 

0.00

%

 

 

0.00

%

 

 

2.13

%

獲得性非減值貸款
買賣、租賃和發起貸款
房屋和租約集體評估
減值損失賠償

 

 

30.37

%

 

 

10.15

%

 

 

6.08

%

 

 

30.64

%

 

 

10.66

%

 

 

0.03

%

 

 

6.18

%

 

 

94.11

%

 

66

 

 

 

 

商業廣告
房地產

 

 

住宅
真實
地產

 

 

建築，
土地
發展，
以及其他
土地

 

 

商業廣告
和
工業

 

 

薪水支票
保護
計劃

 

 

分期付款
以及其他

 

 

租賃
融資
應收賬款

 

 

總計

 

2020年3月31日的餘額

 

$

11,851

 

 

$

2,778

 

 

$

1,004

 

 

$

24,139

 

 

$

-

 

 

$

53

 

 

$

2,015

 

 

$

41,840

 

已取得的撥備(解除)
**減值貸款

 

 

(94

)

 

 

(242

)

 

 

(2

)

 

 

816

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

478

 

已取得的撥備(解除)
提供非減值貸款和租賃

 

 

706

 

 

 

74

 

 

 

19

 

 

 

121

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(25

)

 

 

895

 

撥備(發放)源自貸款的準備金

 

 

2,694

 

 

 

1,124

 

 

 

470

 

 

 

9,758

 

 

 

—

 

 

 

(17

)

 

 

116

 

 

 

14,145

 

總撥備(發放)

 

$

3,306

 

 

$

956

 

 

$

487

 

 

$

10,695

 

 

$

—

 

 

$

(17

)

 

$

91

 

 

$

15,518

 

對收購的沖銷
**減值貸款

 

 

(15

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(78

)

 

 

-

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(93

)

對收購的沖銷
提供非減值貸款和租賃

 

 

(682

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(419

)

 

 

-

 

 

 

—

 

 

 

(63

)

 

 

(1,164

)

已發放貸款的沖銷
土地和租約

 

 

(391

)

 

 

(4

)

 

 

—

 

 

 

(4,348

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(498

)

 

 

(5,241

)

總沖銷

 

$

(1,088

)

 

$

(4

)

 

$

—

 

 

$

(4,845

)

 

$

-

 

 

$

—

 

 

$

(561

)

 

$

(6,498

)

對收購的追回
**減值貸款

 

 

16

 

 

 

4

 

 

 

—

 

 

 

29

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

49

 

對收購的追回
提供非減值貸款和租賃

 

 

22

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

10

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

31

 

 

 

63

 

恢復發起的
提供更多貸款和租賃服務

 

 

3

 

 

 

7

 

 

 

—

 

 

 

80

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

238

 

 

 

328

 

總回收率

 

$

41

 

 

$

11

 

 

$

—

 

 

$

119

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

269

 

 

$

440

 

減去：淨沖銷

 

 

1,047

 

 

 

(7

)

 

 

—

 

 

 

4,726

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

292

 

 

 

6,058

 

後天減值貸款

 

 

2,009

 

 

 

763

 

 

 

87

 

 

 

1,877

 

 

 

—

 

 

 

0

 

 

 

0

 

 

 

4,736

 

獲得性非減損
提供更多貸款和租賃服務

 

 

2,411

 

 

 

106

 

 

 

43

 

 

 

3,902

 

 

 

—

 

 

 

3

 

 

 

165

 

 

 

6,630

 

源於貸款和租賃的貸款和租賃

 

 

9,690

 

 

 

2,872

 

 

 

1,361

 

 

 

24,329

 

 

 

—

 

 

 

33

 

 

 

1,649

 

 

 

39,934

 

2020年6月30日的餘額

 

$

14,110

 

 

$

3,741

 

 

$

1,491

 

 

$

30,108

 

 

$

—

 

 

$

36

 

 

$

1,814

 

 

$

51,300

 

期末全部餘額

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

後天減值貸款

 

$

2,009

 

 

$

763

 

 

$

87

 

 

$

1,877

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

4,736

 

獲得性非減值貸款
買賣和租賃，起源於
銀行貸款單獨評估
減值損失賠償

 

 

3,525

 

 

 

80

 

 

 

—

 

 

 

10,409

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

14,014

 

獲得性非減值貸款
買賣、租賃和發起貸款
房屋和租約集體評估
減值損失賠償

 

 

8,576

 

 

 

2,898

 

 

 

1,404

 

 

 

17,822

 

 

 

—

 

 

 

36

 

 

 

1,814

 

 

 

32,550

 

2020年6月30日的餘額

 

$

14,110

 

 

$

3,741

 

 

$

1,491

 

 

$

30,108

 

 

$

—

 

 

$

36

 

 

$

1,814

 

 

$

51,300

 

貸款和租賃期末餘額

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

後天減值貸款

 

$

126,405

 

 

$

90,784

 

 

$

4,784

 

 

$

13,485

 

 

$

-

 

 

$

226

 

 

$

—

 

 

$

235,684

 

獲得性非減值貸款
買賣、租賃和發起貸款
他們分別為以下幾個方面進行了評估
資產減值

 

 

36,751

 

 

 

1,805

 

 

 

4,189

 

 

 

35,545

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

—

 

 

 

78,290

 

獲得性非減值貸款
買賣、租賃和發起貸款
房屋和租約集體評估
減值損失賠償

 

 

1,187,800

 

 

 

578,175

 

 

 

237,030

 

 

 

1,282,119

 

 

 

611,664

 

 

 

3,532

 

 

 

176,828

 

 

 

4,077,148

 

貸款與租賃總額為
*2020年6月30日，毛收入

 

$

1,350,956

 

 

$

670,764

 

 

$

246,003

 

 

$

1,331,149

 

 

$

611,664

 

 

$

3,758

 

 

$

176,828

 

 

$

4,391,122

 

淨沖銷率
提高貸款和租賃的平均水平
*
上期(摺合成年率)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

後天減值貸款

 

 

0.00

%

 

 

0.00

%

 

 

0.00

%

 

 

0.00

%

 

 

0.03

%

 

 

0.00

%

 

 

0.00

%

 

 

0.00

%

獲得性非減值貸款
土地和租約

 

 

0.06

%

 

 

0.00

%

 

 

0.00

%

 

 

0.04

%

 

 

0.00

%

 

 

0.00

%

 

 

0.00

%

 

 

0.10

%

源於貸款和租賃的貸款和租賃

 

 

0.04

%

 

 

0.00

%

 

 

0.00

%

 

 

0.40

%

 

 

0.35

%

 

 

0.00

%

 

 

0.02

%

 

 

0.46

%

貸款和租賃期末餘額
佔貸款總額的百分比
租賃費和租賃費，毛收入

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

後天減值貸款

 

 

2.88

%

 

 

2.07

%

 

 

0.11

%

 

 

0.31

%

 

 

0.00

%

 

 

0.01

%

 

 

0.00

%

 

 

5.37

%

獲得性非減值貸款
買賣、租賃和發起貸款
三個人單獨評估是否存在減損

 

 

0.84

%

 

 

0.04

%

 

 

0.10

%

 

 

0.81

%

 

 

0.00

%

 

 

0.00

%

 

 

0.00

%

 

 

1.78

%

獲得性非減值貸款
買賣、租賃和發起貸款
房屋和租約集體評估
減值損失賠償

 

 

27.05

%

 

 

13.17

%

 

 

5.40

%

 

 

29.20

%

 

 

13.93

%

 

 

0.08

%

 

 

4.03

%

 

 

92.85

%

 

 

 

67

 

 

 

商業廣告
房地產

 

 

住宅
真實
地產

 

 

建築，
土地
發展，
以及其他
土地

 

 

商業廣告
和
工業

 

 

薪水支票
保護
計劃

 

 

分期付款
以及其他

 

 

租賃
融資
應收賬款

 

 

總計

 

2019年12月31日的餘額

 

$

7,965

 

 

$

1,990

 

 

$

610

 

 

$

19,377

 

 

$

-

 

 

$

50

 

 

$

1,944

 

 

$

31,936

 

已取得的撥備(解除)
**減值貸款

 

 

1,068

 

 

 

83

 

 

 

61

 

 

 

782

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

1,994

 

已取得的撥備(解除)
提供非減值貸款和租賃

 

 

1,492

 

 

 

91

 

 

 

27

 

 

 

1,779

 

 

 

—

 

 

 

1

 

 

 

(22

)

 

 

3,368

 

撥備(發放)源自貸款的準備金

 

 

5,168

 

 

 

1,566

 

 

 

793

 

 

 

16,680

 

 

 

—

 

 

 

(15

)

 

 

419

 

 

 

24,611

 

總撥備(發放)

 

$

7,728

 

 

$

1,740

 

 

$

881

 

 

$

19,241

 

 

$

—

 

 

$

(14

)

 

$

397

 

 

$

29,973

 

對收購的沖銷
**減值貸款

 

 

(15

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(78

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(93

)

對收購的沖銷
提供非減值貸款和租賃

 

 

(1,027

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(547

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(220

)

 

 

(1,794

)

已發放貸款的沖銷
土地和租約

 

 

(598

)

 

 

(9

)

 

 

—

 

 

 

(8,178

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(798

)

 

 

(9,583

)

總沖銷

 

$

(1,640

)

 

$

(9

)

 

$

—

 

 

$

(8,803

)

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

(1,018

)

 

$

(11,470

)

對收購的追回
**減值貸款

 

 

19

 

 

 

5

 

 

 

—

 

 

 

35

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

59

 

對收購的追回
提供非減值貸款和租賃

 

 

22

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

10

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

67

 

 

 

99

 

恢復發起的
提供更多貸款和租賃服務

 

 

16

 

 

 

15

 

 

 

—

 

 

 

248

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

424

 

 

 

703

 

總回收率

 

$

57

 

 

$

20

 

 

$

—

 

 

$

293

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

491

 

 

$

861

 

減去：淨沖銷

 

 

1,583

 

 

 

(11

)

 

 

—

 

 

 

8,510

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

527

 

 

 

10,609

 

後天減值貸款

 

 

2,009

 

 

 

763

 

 

 

87

 

 

 

1,877

 

 

 

—

 

 

 

-

 

 

 

—

 

 

 

4,736

 

獲得性非減損
提供更多貸款和租賃服務

 

 

2,411

 

 

 

106

 

 

 

43

 

 

 

3,902

 

 

 

—

 

 

 

3

 

 

 

165

 

 

 

6,630

 

源於貸款和租賃的貸款和租賃

 

 

9,690

 

 

 

2,872

 

 

 

1,361

 

 

 

24,329

 

 

 

—

 

 

 

33

 

 

 

1,649

 

 

 

39,934

 

2020年6月30日的餘額

 

$

14,110

 

 

$

3,741

 

 

$

1,491

 

 

$

30,108

 

 

$

-

 

 

$

36

 

 

$

1,814

 

 

$

51,300

 

期末全部餘額

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

後天減值貸款

 

$

2,009

 

 

$

763

 

 

$

87

 

 

$

1,877

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

4,736

 

獲得性非減值貸款
買賣和租賃，起源於
銀行貸款單獨評估
減值損失賠償

 

 

3,525

 

 

 

80

 

 

 

—

 

 

 

10,409

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

14,014

 

獲得性非減值貸款
買賣、租賃和發起貸款
房屋和租約集體評估
減值損失賠償

 

 

8,576

 

 

 

2,898

 

 

 

1,404

 

 

 

17,822

 

 

 

-

 

 

 

36

 

 

 

1,814

 

 

 

32,550

 

2020年6月30日的餘額

 

$

14,110

 

 

$

3,741

 

 

$

1,491

 

 

$

30,108

 

 

$

-

 

 

$

36

 

 

$

1,814

 

 

$

51,300

 

貸款和租賃期末餘額

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

後天減值貸款

 

$

126,405

 

 

$

90,784

 

 

$

4,784

 

 

$

13,485

 

 

$

—

 

 

$

226

 

 

$

—

 

 

$

235,684

 

獲得性非減值貸款
買賣、租賃和發起貸款
他們分別為以下幾個方面進行了評估
資產減值

 

 

36,751

 

 

 

1,805

 

 

 

4,189

 

 

 

35,545

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

78,290

 

獲得性非減值貸款
買賣、租賃和發起貸款
房屋和租約集體評估
減值損失賠償

 

 

1,187,800

 

 

 

578,175

 

 

 

237,030

 

 

 

1,282,119

 

 

 

611,664

 

 

 

3,532

 

 

 

176,828

 

 

 

4,077,148

 

貸款與租賃總額為
*2020年6月30日，毛收入

 

$

1,350,956

 

 

$

670,764

 

 

$

246,003

 

 

$

1,331,149

 

 

$

611,664

 

 

$

3,758

 

 

$

176,828

 

 

$

4,391,122

 

淨沖銷率
提高貸款和租賃的平均水平
*
上期(摺合成年率)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

後天減值貸款

 

 

0.00

%

 

 

0.00

%

 

 

0.00

%

 

 

0.00

%

 

 

0.00

%

 

 

0.00

%

 

 

0.00

%

 

 

0.00

%

獲得性非減值貸款
土地和租約

 

 

0.05

%

 

 

0.00

%

 

 

0.00

%

 

 

0.03

%

 

 

0.00

%

 

 

0.00

%

 

 

0.01

%

 

 

0.09

%

源於貸款和租賃的貸款和租賃

 

 

0.03

%

 

 

0.00

%

 

 

0.00

%

 

 

0.39

%

 

 

0.00

%

 

 

0.00

%

 

 

0.02

%

 

 

0.44

%

貸款和租賃期末餘額
佔貸款總額的百分比
租賃費和租賃費，毛收入

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

後天減值貸款

 

 

2.88

%

 

 

2.07

%

 

 

0.11

%

 

 

0.31

%

 

 

0.00

%

 

 

0.01

%

 

 

0.00

%

 

 

5.37

%

獲得性非減值貸款
買賣、租賃和發起貸款
三個人單獨評估是否存在減損

 

 

0.84

%

 

 

0.04

%

 

 

0.10

%

 

 

0.81

%

 

 

0.00

%

 

 

0.00

%

 

 

0.00

%

 

 

1.78

%

獲得性非減值貸款
買賣、租賃和發起貸款
房屋和租約集體評估
減值損失賠償

 

 

27.05

%

 

 

13.17

%

 

 

5.40

%

 

 

29.20

%

 

 

13.93

%

 

 

0.08

%

 

 

4.03

%

 

 

92.85

%

不良資產

不良貸款和租賃包括逾期90天但仍在應計的貸款和租賃，以及按非權責發生制核算的貸款和租賃。不良資產包括不良貸款和租賃加上擁有的其他房地產。截至2021年6月30日和2020年12月31日的不良資產總額分別為3,990萬美元和4,750萬美元，減少750萬美元或15.9%，原因是非權責發生貸款減少以及擁有的其他房地產減少190萬美元。2020年12月31日至2021年6月30日期間，非權責發生貸款和租賃總額減少560萬美元，或13.6%。截至2021年6月30日，美國政府擔保的不良貸款部分總計580萬美元，截至2020年12月31日，不良貸款擔保部分為360萬美元。

OREO總額從2020年12月31日的630萬美元下降到2021年6月30日的440萬美元。OREO減少了1.9美元，主要是由於銷售和估值調整。

68

 

逾期應計貸款總額從2020年12月31日的1460萬美元下降到2021年6月30日的1180萬美元。增加280萬元，增幅19.3%，可歸因於商業和工業貸款的增加。有關詳細信息，請參閲本報告中包含的未經審計的中期簡明合併財務報表附註5。

下表列出了在指定日期的不良貸款和租賃、不良資產和OREO金額(以千美元為單位)：

 

 

 

6月30日，

 

 

十二月三十一日，

 

 

 

2021

 

 

2020

 

不良資產：

 

 

 

 

 

 

非權責發生制貸款和租賃(1)(2)(3)

 

$

35,514

 

 

$

41,103

 

逾期90天或以上的貸款和租賃，且仍在應計利息

 

 

—

 

 

 

—

 

不良貸款和租賃總額

 

 

35,514

 

 

 

41,103

 

擁有的其他房地產

 

 

4,417

 

 

 

6,350

 

不良資產總額

 

$

39,931

 

 

$

47,453

 

應計問題債務重組貸款

 

 

2,396

 

 

 

2,495

 

不良貸款和租賃總額佔貸款總額的百分比
三個月的租約

 

 

0.79

%

 

 

0.95

%

不良資產總額佔總資產的百分比

 

 

0.61

%

 

 

0.74

%

貸款和租賃損失撥備佔不良資產的百分比
提供更多貸款和租賃服務

 

 

173.79

%

 

 

161.42

%

 

 

 

 

 

 

 

由美國政府擔保的不良資產：

 

 

 

 

 

 

有擔保的非權責發生制貸款

 

$

5,847

 

 

$

3,645

 

逾期貸款90天或以上，且仍應計利息擔保

 

 

—

 

 

 

—

 

擔保不良貸款總額

 

$

5,847

 

 

$

3,645

 

應計問題債務重組貸款擔保

 

 

—

 

 

 

—

 

未擔保的不良貸款和租賃總額佔
*貸款和租賃總額

 

 

0.66

%

 

 

0.86

%

未擔保的不良資產總額佔總資產的百分比

 

 

0.52

%

 

 

0.69

%

 

(1)
包括截至2021年6月30日和2020年12月31日的440萬美元和560萬美元的非權責發生制重組貸款。
(2)
在截至2021年6月30日的6個月裏，如果非權責發生貸款是流動的，利息收入將達到100萬美元。
(3)
在截至2021年6月30日的6個月裏，如果非權責發生貸款中包括的問題債務重組正在進行，利息收入將達到13.9萬美元。

拖欠和/或處於非應計狀態的獲得性減值貸款(根據ASC 310-30核算)繼續積累收入，前提是這些資產所在的相應池保持折扣並確認增值收入。上述貸款的特徵是基於違約的履約貸款。如果該池不再有折扣，並且不能再確認增值收入，則該池中非應計狀態的任何貸款都將被歸類為非應計項目，以便於列報。

存款

我們的貸款和租賃增長主要來自核心存款。我們主要通過芝加哥大都市區的45家分行和威斯康星州布魯克菲爾德的一家分行收集存款。我們通過分行網絡、網上、移動和直接銀行渠道，提供包括活期存款賬户、計息產品、儲蓄賬户和存單在內的多種存款產品。我們提供具有競爭力的在線、移動和直接銀行渠道。小企業是低成本存款的重要來源，因為它們看重便利性、靈活性和接觸當地決策者的機會，這些決策者對他們的需求做出了迴應。

69

 

在無息存款增加的推動下，2021年6月30日的存款總額為51億美元，比2020年12月31日的48億美元增加了340.2美元，增幅為7.2%。截至2021年6月30日，無息存款為21億美元，佔總存款的41.0%，增加3.268億美元，佔總存款的18.5%，而截至2020年12月31日，無息存款為18億美元，佔總存款的37.1%。截至2021年6月30日和2020年12月31日，核心存款佔總存款的比例分別為91.5%和89.9%。

下表顯示了所示期間我們存款的平均餘額和支付的平均合同利率(以千美元為單位)：

 

 

在這三個月裏
截至2021年6月30日

 

 

在這三個月裏
截至2020年6月30日

 

 

 

平均值
天平

 

 

平均值
費率

 

 

平均值
天平

 

 

平均值
費率

 

無息活期存款

 

$

2,085,358

 

 

 

0.00

%

 

$

1,692,723

 

 

 

0.00

%

利息檢查

 

 

626,886

 

 

 

0.14

%

 

 

392,070

 

 

 

0.17

%

貨幣市場賬户

 

 

1,052,223

 

 

 

0.11

%

 

 

1,214,713

 

 

 

0.31

%

儲蓄

 

 

607,035

 

 

 

0.05

%

 

 

511,049

 

 

 

0.05

%

定期存款(10萬美元以下)

 

 

287,113

 

 

 

0.62

%

 

 

393,838

 

 

 

1.08

%

定期存款(10萬美元及以上)

 

 

430,682

 

 

 

1.00

%

 

 

582,872

 

 

 

1.39

%

總計

 

$

5,089,296

 

 

 

0.08

%

 

$

4,787,265

 

 

 

0.36

%

 

 

 

在過去的六個月裏
截至2021年6月30日

 

 

在過去的六個月裏
截至2020年6月30日

 

 

 

平均值
天平

 

 

平均值
費率

 

 

平均值
天平

 

 

平均值
費率

 

無息活期存款

 

$

2,005,213

 

 

 

0.00

%

 

$

1,495,761

 

 

 

0.00

%

利息檢查

 

 

587,030

 

 

 

0.14

%

 

 

365,487

 

 

 

0.23

%

貨幣市場賬户

 

 

1,087,964

 

 

 

0.12

%

 

 

1,088,459

 

 

 

0.58

%

儲蓄

 

 

592,351

 

 

 

0.05

%

 

 

495,660

 

 

 

0.05

%

定期存款(10萬美元以下)

 

 

294,791

 

 

 

0.22

%

 

 

427,087

 

 

 

0.00

%

定期存款(10萬美元及以上)

 

 

452,575

 

 

 

0.42

%

 

 

618,066

 

 

 

0.00

%

*總計

 

$

5,019,924

 

 

 

0.10

%

 

$

4,490,520

 

 

 

0.54

%

 

2021年第二季度，我們的平均存款成本為0.08%，而2020年第二季度為0.36%。截至2021年6月30日的6個月，我們的平均存款成本為0.10%，而截至2020年6月30日的6個月為0.54%。這些減少主要是由於利率環境及存款組合有所改善，令有息存款利率下降。2021年第二季度，我們的平均無息存款佔總存款的比例為41.0%，而2020年第二季度為35.4%。截至2021年6月30日的6個月，我們的平均無息存款佔總存款的比例為39.9%，而截至2020年6月30日的6個月，這一比例為33.3%。截至2021年6月30日和2020年12月31日，我們分別沒有經紀定期存款和3500萬美元經紀定期存款。截至2021年6月30日，我們的貸款和租賃與存款比率為88.26%，而2020年12月31日為91.51%。

下表顯示了到期前剩餘時間為10萬美元或以上的定期存款和其他定期存款(以千美元為單位)：

 

 

 

6月30日左右，
2021

 

 

 

定期存款

 

三個月或更短時間

 

$

115,871

 

超過三個月到六個月

 

 

133,259

 

超過6個月到12個月

 

 

136,194

 

超過12個月

 

 

46,319

 

總計

 

$

431,643

 

 

70

 

借入資金

2020年，該公司發行了7,500萬美元6.00%的固定至浮動次級票據，將於2030年7月1日到期。次級票據至2025年7月1日的固定利率為6.00%，浮動利率為相當於基準利率的浮動利率，預計利率為三個月有擔保隔夜融資利率加588個基點，之後到期(或提前贖回)。這筆交易產生了大約170萬美元的債務發行成本，目前在10年內攤銷。

除了存款，我們還利用FHLB預付款作為補充資金來源，為我們的運營提供資金。該銀行從FHLB獲得的預付款以住宅和多户房地產貸款和證券為抵押。截至2021年6月30日和2020年12月31日，我們從FHLB的最大借款能力分別為22億美元和20億美元，具體取決於抵押品的可用性。截至2021年6月30日，該公司有1.12億美元的FHLB預付款，到期日從2021年7月到2022年5月。

2020年4月21日，世行與芝加哥聯邦儲備銀行(Federal Reserve Bank Of Chicago)簽訂了一項書面協議，允許世行獲得PPPLF。根據購買力平價貸款計劃的條款，銀行將把根據購買力平價計劃發放的貸款質押給芝加哥聯邦儲備銀行，作為購買力平價計劃下可用的墊款的抵押品。PPPLF下的墊款將相當於署名銀行抵押的PPP貸款的本金總額，利率為35個基點，並在作為墊款抵押品的PPP貸款到期日到期。截至2021年6月30日，PPPLF餘額為3.047億美元，利率為0.35%，不同到期日為2022年4月至2026年2月。

該公司有能力從聯邦儲備系統的貼現窗口借入資金。在截至2021年6月30日的三個月裏，該公司利用貼現窗口降低了資金成本。截至2021年6月30日和2020年12月31日，聯邦儲備銀行貼現窗口額度下沒有未償還的借款。該公司承諾將貸款作為聯邦儲備銀行貼現窗口下任何借款的抵押品。

下表列出了有關我們在指定日期和期限的短期借款的某些信息(以千美元為單位)：

 

 

 

六個月 截至6月30日，

 

 

 

2021

 

 

2020

 

聯邦儲備銀行貼現窗口借款：

 

 

 

 

 

 

平均未償還餘額

 

$

—

 

 

$

99,121

 

年內任何月底期間未償還的最高限額

 

 

—

 

 

 

350,000

 

期末未償還餘額

 

 

—

 

 

 

—

 

期間加權平均利率

 

不適用

 

 

 

0.25

%

期末加權平均利率

 

不適用

 

 

不適用

 

聯邦住房貸款銀行預付款：

 

 

 

 

 

 

平均未償還餘額

 

$

252,105

 

 

$

349,209

 

年內任何月底期間未償還的最高限額

 

 

329,000

 

 

 

499,000

 

期末未償還餘額

 

 

112,000

 

 

 

4,000

 

期間加權平均利率

 

 

0.21

%

 

 

2.00

%

期末加權平均利率

 

 

0.22

%

 

 

0.00

%

薪資保障計劃流動資金安排

 

 

 

 

 

 

平均未償還餘額

 

$

358,912

 

 

$

—

 

年內任何月底期間未償還的最高限額

 

 

439,066

 

 

 

—

 

期末未償還餘額

 

 

304,657

 

 

 

—

 

期間加權平均利率

 

 

0.35

%

 

 

0.00

%

期末加權平均利率

 

 

0.35

%

 

 

0.00

%

信用額度：

 

 

 

 

 

 

平均未償還餘額

 

$

—

 

 

$

82

 

年內任何月底期間未償還的最高限額

 

 

—

 

 

 

1,550

 

期末未償還餘額

 

 

—

 

 

 

—

 

期間加權平均利率

 

 

0.00

%

 

 

18.55

%

期末加權平均利率(1)

 

不適用

 

 

不適用

 

 

(1)
我們與第三方貸款人的信貸協議將於2021年10月到期。根據我們的選擇，信貸額度的利息為倫敦銀行同業拆借利率加195個基點或最優惠利率減75個基點，這需要在利息期開始前至少三個工作日傳達給貸款人。如果我們沒有及時通知，利率將是最優惠利率減75個基點。

客户回購協議(清掃)

根據回購協議出售的證券是一種向客户提供的活期存款產品，將超過FDIC保險限額的餘額掃入隔夜回購協議。我們將證券質押作為回購協議的抵押品。

71

 

根據回購協議出售的證券減少了1180萬美元，從2020年12月31日的4200萬美元減少到2021年6月30日的3020萬美元。

流動性

我們根據各種因素來管理流動性，這些因素包括核心存款佔總存款的百分比、我們資金來源的多樣化程度、用於為資產提供資金的非存款資金的數量、未使用的資金來源的可用性、表外債務、資產是否可隨時轉換為現金而不會產生不應有的損失、我們持有的現金和流動證券的數量以及與我們負債的重新定價特徵相比我們的資產的重新定價特徵和到期日、證券化和出售某些資產池的能力以及其他因素。

我們的流動性需求主要通過現金和投資證券頭寸、存款增長、攤銷貸款組合的現金流以及從FHLB借款來滿足。欲瞭解有關我們的經營、投資和融資現金流的更多信息，請參閲本報告其他部分包括的未經審計的中期合併合併財務報表中的合併現金流量表。

截至2021年6月30日，署名銀行從FHLB的最大借款能力為22億美元，從聯邦儲備銀行(FRB)的借款能力為8.261億美元。截至2021年6月30日，署名銀行有1.12億美元的FHLB未結預付款和2050萬美元的未結信用證，使我們的可用總借款能力達到5.018億美元。此外，截至2021年6月30日，署名銀行有1.15億美元的未承諾聯邦資金額度。

截至2020年12月31日，署名銀行從FHLB的最大借款能力為20億美元，從FRB的最大借款能力為8.747億美元。截至2020年12月31日，署名銀行的未平倉預付款為234.0美元，未平倉信用證為2,130萬美元，使我們的可用總借款能力達到7.519億美元。此外，截至2020年12月31日，署名銀行有一筆未承諾的聯邦資金額度為115.0美元。

 

2016年10月13日，本公司與一家代理銀行簽訂3,000萬美元循環信貸協議，並通過後續修改，將循環信貸協議金額降至1,500萬美元，期限延長至2021年10月8日。根據本公司的選擇，經修訂的循環信貸額度的利息為倫敦銀行間拆放款利率(LIBOR)加195個基點或最優惠利率減75個基點，該選擇必須在利息期開始前至少三個工作日傳達。如本公司未能及時通知，利率將為最優惠利率減75個基點。在2021年6月30日和2020年12月31日，信貸額度沒有未償還餘額。

存在影響署名銀行向公司支付股息的能力的監管限制。有關更多信息，請參閲我們截至2020年12月31日的年度報告Form 10-K中包含的合併財務報表附註21。管理層認為，這些限制不會影響我們履行持續的短期現金義務的能力。

我們預計我們的現金和流動性資源將來自署名銀行的運營，我們預計至少在未來12個月內，這將足以滿足我們的流動性和資本需求。

資本資源

2021年6月30日的股東權益為817.1美元，而2020年12月31日的股東權益為805.5美元，增加了1,160萬美元，增幅為1.4%.這一增長主要是由於截至2021年6月30日的6個月產生的淨收入增加，被反映我們可供出售證券組合未實現虧損的累計其他全面收入的減少以及根據股票回購計劃購買庫存股所抵消。

本公司和署名銀行須遵守由聯邦銀行監管機構管理的各種監管資本要求。未能滿足最低資本要求可能會引發聯邦銀行監管機構採取某些強制性的、可能是額外的自由裁量性行動，如果採取這些行動，可能會對我們的財務報表產生直接的實質性影響。

根據適用的銀行監管資本要求，每個公司和署名銀行都必須滿足特定的資本指導方針，這些指導方針涉及根據監管會計慣例計算的資產、負債和某些表外項目的量化指標。署名銀行還必須滿足迅速糾正行動框架下的某些具體資本指導方針。資本額和分類取決於聯邦銀行監管機構對組成部分、風險權重和其他因素的定性判斷。為確保資本充足而制定的法規規定的量化措施要求公司和署名銀行維持這些資本要求下的CET1資本、一級資本和總資本與風險加權資產的最低金額和比率，以及一級資本與平均綜合資產的最低金額和比率(稱為“槓桿率”)。

截至2021年6月30日，署名銀行超過了所有適用的監管資本要求，被認為資本充足。自2021年6月30日以來，管理層認為沒有任何條件或事件改變了署名銀行的分類。

72

 

公司和署名銀行達到最低資本充足率標準的監管資本比率，以及署名銀行在迅速糾正措施框架下被視為資本充足的監管資本比率，以及公司和署名銀行截至所示時期的實際資本金金額和比率如下表所示(以千美元為單位)：

 

 

實際

 

 

最低資本
必填項

 

 

必須符合以下條件
考慮
資本充足

 

2021年6月30日

 

金額

 

 

比率

 

 

金額

 

 

比率

 

 

金額

 

 

比率

 

總資本與風險加權資產之比：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

公司

 

$

808,088

 

 

 

15.74

%

 

$

410,628

 

 

 

8.00

%

 

不適用

 

 

不適用

 

銀行

 

 

727,418

 

 

 

14.22

%

 

 

409,099

 

 

 

8.00

%

 

$

511,374

 

 

 

10.00

%

一級資本與風險加權資產之比：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

公司

 

$

669,765

 

 

 

13.05

%

 

$

307,971

 

 

 

6.00

%

 

不適用

 

 

不適用

 

銀行

 

 

664,095

 

 

 

12.99

%

 

 

306,824

 

 

 

6.00

%

 

$

409,099

 

 

 

8.00

%

普通股1級(CET1)至風險加權資產：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

公司

 

$

614,327

 

 

 

11.97

%

 

$

230,978

 

 

 

4.50

%

 

不適用

 

 

不適用

 

銀行

 

 

664,095

 

 

 

12.99

%

 

 

230,118

 

 

 

4.50

%

 

$

332,393

 

 

 

6.50

%

一級資本與平均資產之比：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

公司

 

$

669,765

 

 

 

10.82

%

 

$

247,646

 

 

 

4.00

%

 

不適用

 

 

不適用

 

銀行

 

 

664,095

 

 

 

10.73

%

 

 

247,596

 

 

 

4.00

%

 

$

309,495

 

 

 

5.00

%

 

 

 

實際

 

 

最低資本
必填項

 

 

必須符合以下條件
考慮
資本充足

 

2020年12月31日

 

金額

 

 

比率

 

 

金額

 

 

比率

 

 

金額

 

 

比率

 

總資本與風險加權資產之比：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

公司

 

$

774,522

 

 

 

16.18

%

 

$

383,069

 

 

 

8.00

%

 

不適用

 

 

不適用

 

銀行

 

 

675,977

 

 

 

14.16

%

 

 

381,775

 

 

 

8.00

%

 

$

477,219

 

 

 

10.00

%

一級資本與風險加權資產之比：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

公司

 

$

639,564

 

 

 

13.36

%

 

$

287,302

 

 

 

6.00

%

 

不適用

 

 

不適用

 

銀行

 

 

616,219

 

 

 

12.91

%

 

 

286,331

 

 

 

6.00

%

 

$

381,775

 

 

 

8.00

%

普通股1級(CET1)至風險加權資產：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

公司

 

$

584,126

 

 

 

12.20

%

 

$

215,476

 

 

 

4.50

%

 

不適用

 

 

不適用

 

銀行

 

 

616,219

 

 

 

12.91

%

 

 

214,748

 

 

 

4.50

%

 

$

310,192

 

 

 

6.50

%

一級資本與平均資產之比：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

公司

 

$

639,564

 

 

 

11.12

%

 

$

230,056

 

 

 

4.00

%

 

不適用

 

 

不適用

 

銀行

 

 

616,219

 

 

 

10.72

%

 

 

229,870

 

 

 

4.00

%

 

$

287,337

 

 

 

5.00

%

公司和署名銀行必須保持資本保護緩衝，包括CET1資本超過所要求的基於風險的最低資本水平的風險加權資產的2.5%，以避免在支付股息、回購股票和支付酌情獎金方面的限制。截至2021年6月30日，公司和署名銀行的保護緩衝超過了最低資本要求。

州和聯邦銀行法規的規定可能會根據法規限制署名銀行在沒有事先獲得署名銀行監管機構批准的情況下向公司支付的股息金額。該公司在經濟上依賴於從署名銀行獲得的現金股息。這些紅利代表了用於履行義務的經營活動的主要現金流。在截至2021年6月30日的6個月裏，公司從署名銀行獲得了800萬美元的現金股息。在截至2020年12月31日的一年中，公司從署名銀行獲得了750萬美元的現金股息，用於支付與信託優先證券利息相關的未償還次級債券的所需利息、已發行B系列優先股的股息，以及為其他與公司相關的活動提供資金。

根據2020年第四季度宣佈的公司董事會批准的股票回購計劃，公司在截至2021年6月30日的三個月中以每股平均價格22.45美元回購了總計538,744股股票，在截至2021年6月30日的六個月中以每股平均價格21.18美元回購了871,488股股票。該公司有權購買最多125萬股公司已發行普通股。該計劃的有效期至2022年12月31日，除非提前終止。2021年7月27日，公司董事會批准額外回購125萬股公司已發行普通股。

73

 

2021年7月29日，公司宣佈董事會宣佈普通股現金股息為每股0.09美元。股息將於2021年8月24日支付給2021年8月10日登記在冊的股東。

合同義務

FHLB和PPPLF預付款在我們未經審計的中期綜合財務報表的附註12中有詳細説明，本報告的其他部分也包括在附註12中。經營租賃義務適用於銀行設施所在的設施和土地。有關更多信息，請參閲本報告其他部分包括的未經審計的中期簡明合併財務報表附註8。

表外項目和其他融資安排

我們是在正常業務過程中存在表外風險的金融工具的一方，以滿足我們客户的融資需求。這些金融工具包括承諾發放信用證、商業信用證和備用信用證。該等工具在不同程度上涉及超過綜合財務狀況報表確認金額的信貸及利率風險因素。這些工具的合同或名義金額反映了我們在特定類別的金融工具中的參與程度。

提供信貸的承諾是指只要不違反合同中規定的任何條件，就向客户放貸的協議。承諾通常有固定的到期日或其他終止條款，可能需要支付費用。由於許多承諾額預計將到期而不動用，因此承諾額總額不一定代表未來的現金需求。我們在個案的基礎上評估每個客户的信譽。如果署名銀行在授信時認為有必要獲得抵押品，抵押品的金額將根據管理層對交易對手的信用評估而定。抵押品主要以商業和住宅房地產(包括創收商業地產)的形式獲得。

信用證是署名銀行為保證客户向第三方履行義務而出具的有條件承諾。這些擔保主要是為了支持公共和私人借款安排、債券融資和類似交易。開立信用證所涉及的信用風險與向客户提供貸款服務所涉及的信用風險基本相同。

貸款承諾的期限一般為90天或更短。固定利率貸款承諾的利率從2.5%到18.00%不等，期限到2050年。浮動利率貸款承諾的利率從1.25%到8.25%不等，期限到2048年。

如果金融工具的另一方不履行提供信用證和備用信用證的承諾，我們面臨的信用損失風險由這些工具的合同金額或名義金額表示。我們使用與融資工具相同的信貸政策來做出承諾和有條件的義務。我們預計承諾書和備用信用證不會造成任何重大損失。

 

我們簽訂利率互換協議，用於管理已知或預期現金收入與已知或預期現金支付(主要與某些可變利率借款有關)在金額、時間和持續時間方面的差異。我們還與某些符合條件的借款人簽訂利率互換協議，以促進借款人的風險管理策略，並同時與第三方交易對手簽訂鏡像衍生品。

我們以公允價值確認衍生金融工具，無論持有該工具的目的或意圖為何。我們在合併財務狀況表中將衍生資產和衍生負債分別計入其他資產和其他負債。由於截至2021年6月30日資產負債表上記錄的衍生品資產和負債並不代表根據這些合同最終可能支付的金額，因此下表列出了這些資產和負債(以千美元為單位)：

 

 

 

2021年6月30日

 

 

 

 

 

 

公允價值

 

 

 

概念上的

 

 

資產

 

 

負債

 

指定為現金流對衝的利率掉期-固定支付，收到
*漂浮。

 

$

400,000

 

 

$

1,240

 

 

$

(285

)

其他利率掉期-支付固定，接收浮動

 

 

465,512

 

 

 

12,785

 

 

 

(13,367

)

其他信用衍生品

 

 

8,004

 

 

 

—

 

 

 

(10

)

 

74

 

GAAP對賬及非GAAP財務指標的管理解釋

我們的“精選財務數據”中包含的一些財務指標不是根據公認會計準則衡量財務業績的指標。我們的管理層在分析我們的業績時使用以下非GAAP財務衡量標準：

“調整後的淨收入”和“調整後的稀釋後每股收益”不包括某些重要項目，其中包括與我們的淨遞延税資產估值免税額逆轉相關的遞增所得税優惠、與伊利諾伊州公司所得税税率上調相關的遞增所得税優惠、與聯邦公司所得税減免相關的遞增所得税支出或福利、持有待售資產的減損費用、與合併相關的支出以及經適用所得税調整後的核心繫統轉換費用。管理層認為，這些重要項目不能作為衡量公司持續經營業績的指標，也不能用來衡量公司的經營業績。
“淨利息收入，全額應税等值”和“淨利差，全額應税等值”進行了調整，以反映在等值税前基礎上免税的利息收入，採用截至期末的有效税率。管理層認為，該指標為投資者提供了有用的可比信息，這些指標可能對同行比較有用。
“調整後的非利息費用”是指不包括某些重大項目的非利息費用，包括持有待售資產的減值費用、合併相關費用和核心繫統轉換費用。
調整後的效率比是調整後的非利息費用減去無形資產攤銷後除以淨利息收入和非利息收入。管理層認為，這一指標是衡量公司持續經營業績的重要指標。
“調整後的非利息費用為平均資產”是調整後的非利息費用除以平均資產。管理層認為，這一指標是衡量公司持續經營業績的重要指標。
“調整後的平均股東權益回報率”是調整後的淨收入除以平均股東權益。管理層認為，這一指標是衡量公司持續經營業績的重要指標。
調整後的平均資產收益率是調整後的淨收入除以平均資產。管理層認為，這一指標是衡量公司持續經營業績的重要指標。
非利息收入佔總收入的比例是非利息收入除以淨利息收入加上非利息收入。管理層認為，將非利息收入按總收入的百分比列報是業內的標準做法。因此，管理層認為提供這些措施可能有助於同行比較。
“税前撥備淨收入”是税前收入加上貸款和租賃損失準備。管理層認為，這一指標很重要，因為淨遞延税資產估值免税額的逆轉、聯邦企業所得税税率的降低以及伊利諾伊州企業所得税税率的提高帶來了税收優惠。這一指標顯示了不包括税收撥備或利益以及貸款和租賃損失撥備的收入，使投資者和其他人能夠評估公司通過信貸週期產生資本以彌補信貸損失的能力。
“調整後税前撥備淨收入”是不包括某些重大項目的税前撥備淨收入，其中包括持有待售資產的減值費用、合併相關費用和核心繫統轉換費用。管理層認為，這一指標是衡量公司持續經營業績的重要指標。
“税前平均資產撥備回報率”是税前收入加上貸款和租賃損失撥備除以平均資產。管理層認為，這一指標很重要，因為最近聯邦公司所得税税率降低和伊利諾伊州所得税税率最近提高導致税費或收益發生變化。這一比率表明了不包括税收撥備或利益的盈利能力，也不包括貸款和租賃損失的撥備。“調整後的税前平均資產撥備回報率”不包括某些重要項目，包括持有待售資產的減值費用、合併相關費用和核心繫統轉換費用。
有形普通股權益是指減去優先股、商譽和其他無形資產後的股東權益總額。在本次計算中，管理層不將維修資產視為無形資產。
“有形資產”的定義是減去商譽和其他無形資產的總資產。在本次計算中，管理層不將維修資產視為無形資產。

75

 

“每股普通股有形賬面價值”計算為有形普通股權益，即股東權益減去優先股、商譽和其他無形資產，除以已發行普通股的總股份。管理層認為這一指標很重要，因為每股賬面價值的相對變化不包括無形資產的變化。
“有形普通股權益對有形資產”的計算方法是有形普通股權益除以有形資產，即總資產減去商譽和其他無形資產。管理層認為，這一指標對投資者和分析師來説很重要，他們對總股東權益與總資產比率的相對變化感興趣，每個指標都不包括無形資產的變化。
“普通股股東可獲得的有形淨收入”是指普通股股東可獲得的不包括税後無形資產攤銷的淨收入。
“普通股股東可獲得的調整後有形淨收入”是指普通股股東可獲得的不包括某些重要項目的有形淨收入。管理層認為，這一指標是衡量公司持續經營業績的重要指標。
“平均有形普通股股東權益回報率”是普通股股東可獲得的有形淨收入除以平均有形普通股股東權益。管理層認為，這一指標是衡量公司持續經營業績的重要指標。
“調整後的平均有形普通股股東權益回報率”是普通股股東可獲得的調整後有形淨收入除以平均有形普通股股東權益。管理層認為，這一指標是衡量公司持續經營業績的重要指標。

我們認為，這些非GAAP財務指標為其管理層和投資者提供了有用的信息，這些信息是對我們的財務狀況、經營業績和根據GAAP計算的現金流量的補充；然而，我們承認我們的非GAAP財務指標有一些侷限性。因此，您不應將這些披露視為根據我們和其他公司使用的GAAP財務指標確定的結果的替代品。管理層還使用這些衡量標準進行同行比較。

非公認會計準則財務指標的對賬

 

 

截至或截至以下三個月
六月三十日，

 

 

截至或截至以下六個月
六月三十日，

 

(千美元，每股數據除外)

 

2021

 

 

2020

 

 

2021

 

 

2020

 

不包括重大項目的淨收益和每股收益

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

報告淨收入

 

$

28,492

 

 

$

9,139

 

 

$

50,290

 

 

$

12,105

 

重要項目：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

持有待售資產的減值費用

 

 

1,942

 

 

 

—

 

 

 

2,546

 

 

 

715

 

税收優惠

 

 

(529

)

 

 

—

 

 

 

(694

)

 

 

(199

)

調整後淨收益

 

$

29,905

 

 

$

9,139

 

 

$

52,142

 

 

$

12,621

 

公佈的稀釋後每股收益

 

$

0.73

 

 

$

0.24

 

 

$

1.29

 

 

$

0.31

 

重要項目：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

持有待售資產的減值費用

 

 

0.05

 

 

 

—

 

 

 

0.07

 

 

 

0.02

 

税收優惠

 

 

(0.01

)

 

 

—

 

 

 

(0.02

)

 

 

(0.01

)

調整後稀釋每股收益

 

$

0.77

 

 

$

0.24

 

 

$

1.34

 

 

$

0.32

 

 

76

 

 

 

 

*截至或截至三個月的三個月
六月三十日，

 

 

截至或截至六個月的
六月三十日，

 

(千美元，每股數據除外)

 

2021

 

 

2020

 

 

2021

 

 

2020

 

調整後的非利息費用：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

非利息支出

 

$

42,981

 

 

$

37,053

 

 

$

81,823

 

 

$

80,714

 

不太重要的項目：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

持有待售資產的減值費用

 

 

1,942

 

 

 

—

 

 

 

2,546

 

 

 

715

 

調整後的非利息費用

 

$

41,039

 

 

$

37,053

 

 

$

79,277

 

 

$

79,999

 

調整後的非利息費用(不包括無形資產攤銷)：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

調整後的非利息費用

 

$

41,039

 

 

$

37,053

 

 

$

79,277

 

 

$

79,999

 

減去：無形資產攤銷

 

 

1,848

 

 

 

1,892

 

 

 

3,597

 

 

 

3,785

 

調整後的非利息支出(不包括無形資產攤銷)

 

$

39,191

 

 

$

35,161

 

 

$

75,680

 

 

$

76,214

 

税前撥備前淨收益：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

税前收入

 

$

38,164

 

 

$

12,867

 

 

$

67,337

 

 

$

16,883

 

增列：貸款和租賃損失準備金

 

 

(1,969

)

 

 

15,518

 

 

 

2,398

 

 

 

29,973

 

税前撥備前淨收益

 

$

36,195

 

 

$

28,385

 

 

$

69,735

 

 

$

46,856

 

調整後的税前撥備前淨收入：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

税前撥備前淨收益

 

$

36,195

 

 

$

28,385

 

 

$

69,735

 

 

$

46,856

 

持有待售資產的減值費用

 

 

1,942

 

 

 

—

 

 

 

2,546

 

 

 

715

 

調整後税前撥備前淨收益

 

$

38,137

 

 

$

28,385

 

 

$

72,281

 

 

$

47,571

 

税金等值淨利息收入

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

淨利息收入

 

$

58,174

 

 

$

52,609

 

 

$

114,814

 

 

$

105,434

 

增加：税額等值調整

 

 

269

 

 

 

188

 

 

 

519

 

 

 

330

 

淨利息收入，全額應税等值

 

$

58,443

 

 

$

52,797

 

 

$

115,333

 

 

$

105,764

 

總收入：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

淨利息收入

 

$

58,174

 

 

$

52,609

 

 

$

114,814

 

 

$

105,434

 

新增：非利息收入

 

 

21,002

 

 

 

12,829

 

 

 

36,744

 

 

 

22,136

 

總收入

 

$

79,176

 

 

$

65,438

 

 

$

151,558

 

 

$

127,570

 

有形普通股股東權益：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

股東權益總額

 

$

817,073

 

 

 

780,935

 

 

$

817,073

 

 

$

780,935

 

減去：優先股

 

 

10,438

 

 

 

10,438

 

 

 

10,438

 

 

 

10,438

 

減去：商譽和其他無形資產

 

 

169,034

 

 

 

176,470

 

 

 

169,034

 

 

 

176,470

 

有形普通股股東權益

 

$

637,601

 

 

$

594,027

 

 

$

637,601

 

 

$

594,027

 

有形資產：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

總資產

 

$

6,540,602

 

 

$

6,393,518

 

 

$

6,540,602

 

 

$

6,393,518

 

減去：商譽和其他無形資產

 

 

169,034

 

 

 

176,470

 

 

 

169,034

 

 

 

176,470

 

有形資產

 

$

6,371,568

 

 

$

6,217,048

 

 

$

6,371,568

 

 

$

6,217,048

 

平均有形普通股股東權益：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

平均總股東權益

 

$

810,490

 

 

$

775,879

 

 

$

808,482

 

 

$

770,653

 

減去：平均優先股

 

 

10,438

 

 

 

10,438

 

 

 

10,438

 

 

 

10,438

 

減去：平均商譽和其他無形資產

 

 

169,906

 

 

 

177,440

 

 

 

170,845

 

 

 

178,428

 

平均有形普通股股東權益

 

$

630,146

 

 

$

588,001

 

 

$

627,199

 

 

$

581,787

 

平均有形資產：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

平均總資產

 

$

6,720,492

 

 

$

6,186,974

 

 

$

6,654,495

 

 

$

5,876,463

 

減去：平均商譽和其他無形資產

 

 

169,906

 

 

 

177,440

 

 

 

170,845

 

 

 

178,428

 

平均有形資產

 

$

6,550,586

 

 

$

6,009,534

 

 

$

6,483,650

 

 

$

5,698,035

 

普通股股東可獲得的有形淨收入：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

普通股股東可獲得的淨收入

 

$

28,297

 

 

$

8,944

 

 

$

49,899

 

 

$

11,714

 

新增：税後無形資產攤銷

 

 

1,344

 

 

 

1,365

 

 

 

2,616

 

 

 

2,731

 

普通股股東可獲得的有形淨收入

 

$

29,641

 

 

$

10,309

 

 

$

52,515

 

 

$

14,445

 

普通股股東可獲得的調整後有形淨收入：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

普通股股東可獲得的有形淨收入

 

$

29,641

 

 

$

10,309

 

 

$

52,515

 

 

$

14,445

 

持有待售資產的減值費用

 

 

1,942

 

 

 

—

 

 

 

2,546

 

 

 

715

 

重大項目的税收優惠

 

 

(529

)

 

 

—

 

 

 

(694

)

 

 

(199

)

普通股股東可獲得的調整後有形淨收入

 

$

31,054

 

 

$

10,309

 

 

$

54,367

 

 

$

14,961

 

 

77

 

 

 

 

*截至或截至三個月的三個月
六月三十日，

 

 

截至或截至六個月的
六月三十日，

 

(千美元，不包括每股和每股數據)

 

2021

 

 

2020

 

 

2021

 

 

2020

 

税前平均資產撥備回報率：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

税前撥備前淨收益

 

$

36,195

 

 

$

28,385

 

 

$

69,735

 

 

$

46,856

 

平均總資產

 

 

6,720,492

 

 

 

6,186,974

 

 

 

6,654,495

 

 

 

5,876,463

 

税前平均資產報酬率

 

 

2.16

%

 

 

1.85

%

 

 

2.11

%

 

 

1.60

%

調整後的税前平均資產撥備前回報率：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

調整後税前撥備前淨收益

 

$

38,137

 

 

$

28,385

 

 

$

72,281

 

 

$

47,571

 

平均總資產

 

 

6,720,492

 

 

 

6,186,974

 

 

 

6,654,495

 

 

 

5,876,463

 

調整後的税前平均資產撥備前回報率：

 

 

2.28

%

 

 

1.85

%

 

 

2.19

%

 

 

1.63

%

淨息差，全額應税等值

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

淨利息收入，全額應税等值

 

$

58,443

 

 

$

52,797

 

 

$

115,333

 

 

$

105,764

 

總平均生息資產

 

 

6,231,616

 

 

 

5,703,569

 

 

 

6,165,033

 

 

 

5,400,757

 

淨息差，全額應税等值

 

 

3.76

%

 

 

3.72

%

 

 

3.77

%

 

 

3.94

%

非利息收入佔總收入的比例：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

非利息收入

 

$

21,002

 

 

$

12,829

 

 

$

36,744

 

 

$

22,136

 

總收入

 

 

79,176

 

 

 

65,438

 

 

 

151,558

 

 

 

127,570

 

非利息收入佔總收入的比例

 

 

26.53

%

 

 

19.61

%

 

 

24.24

%

 

 

17.35

%

調整後的非利息支出與平均資產之比：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

調整後的非利息費用

 

$

41,039

 

 

$

37,053

 

 

$

79,277

 

 

$

79,999

 

平均總資產

 

 

6,720,492

 

 

 

6,186,974

 

 

 

6,654,495

 

 

 

5,876,463

 

調整後的非利息支出與平均資產之比

 

 

2.45

%

 

 

2.41

%

 

 

2.40

%

 

 

2.74

%

調整後的能效比：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

調整後的非利息支出(不包括無形資產攤銷)

 

$

39,191

 

 

$

35,161

 

 

$

75,680

 

 

$

76,214

 

總收入

 

 

79,176

 

 

 

65,438

 

 

 

151,558

 

 

 

127,570

 

調整後的效率比

 

 

49.50

%

 

 

53.73

%

 

 

49.93

%

 

 

59.74

%

調整後的平均資產回報率：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

調整後淨收益

 

$

29,905

 

 

$

9,139

 

 

$

52,142

 

 

$

12,621

 

平均總資產

 

 

6,720,492

 

 

 

6,186,974

 

 

 

6,654,495

 

 

 

5,876,463

 

調整後的平均資產回報率

 

 

1.78

%

 

 

0.59

%

 

 

1.58

%

 

 

0.43

%

調整後的平均股東權益回報率：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

調整後淨收益

 

$

29,905

 

 

$

9,139

 

 

$

52,142

 

 

$

12,621

 

平均股東權益

 

 

810,490

 

 

 

775,879

 

 

 

808,482

 

 

 

770,653

 

調整後的平均股東權益回報率

 

 

14.80

%

 

 

4.74

%

 

 

13.01

%

 

 

3.29

%

有形普通股權益與有形資產之比：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

有形普通股權益

 

$

637,601

 

 

$

594,027

 

 

$

637,601

 

 

$

594,027

 

有形資產

 

 

6,371,568

 

 

 

6,217,048

 

 

 

6,371,568

 

 

 

6,217,048

 

有形普通股權益與有形資產之比

 

 

10.01

%

 

 

9.55

%

 

 

10.01

%

 

 

9.55

%

平均有形普通股股東權益回報率：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

普通股股東可獲得的有形淨收入

 

$

29,641

 

 

$

10,309

 

 

$

52,515

 

 

$

14,445

 

平均有形普通股股東權益

 

 

630,146

 

 

 

588,001

 

 

 

627,199

 

 

 

581,787

 

平均有形普通股股東權益回報率：

 

 

18.87

%

 

 

7.05

%

 

 

16.88

%

 

 

4.99

%

調整後的平均有形普通股股東權益回報率：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

普通股股東可獲得的調整後有形淨收入

 

$

31,054

 

 

$

10,309

 

 

$

54,367

 

 

$

14,961

 

平均有形普通股股東權益

 

 

630,146

 

 

 

588,001

 

 

 

627,199

 

 

 

581,787

 

調整後平均有形普通股股東權益回報率

 

 

19.77

%

 

 

7.05

%

 

 

17.48

%

 

 

5.17

%

每股有形賬面價值：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

有形普通股權益

 

$

637,601

 

 

$

594,027

 

 

$

637,601

 

 

$

594,027

 

已發行普通股

 

 

38,094,972

 

 

 

38,383,217

 

 

 

38,094,972

 

 

 

38,388,217

 

每股有形賬面價值

 

$

16.74

 

 

$

15.47

 

 

$

16.74

 

 

$

15.47

 

 

78

 

前瞻性陳述

本年度報告(Form 10-K)以及我們向美國證券交易委員會(SEC)提交或提交的其他文件中包含的非歷史事實的陳述可能構成“1995年美國私人證券訴訟改革法”所指的“前瞻性陳述”。有關我們對未來事件或業績的預期、信念、計劃、戰略、預測、預測、目標或假設的任何陳述都不是歷史事實，可能是前瞻性的。這些陳述通常但不總是通過使用諸如“預期”、“相信”、“期望”、“可以”、“可能”、“可能”、“預測”、“潛力”、“機會”、“應該”、“將”、“估計”、“計劃”、“項目”、“繼續”、“正在進行”、“期望”、“尋求”等詞語或短語來作出。“意圖”和類似的詞或短語。因此，這些陳述涉及估計、已知和未知風險、假設和不確定因素，這些估計、已知和未知風險、假設和不確定因素可能導致實際戰略、行動或結果與此類陳述中表述的大不相同，不能保證未來的結果或其他事件或業績。由於前瞻性陳述必然只是基於管理層在本新聞稿發佈之日的當前預期、假設和估計，對未來戰略、行動或結果的估計，不能保證實際戰略、行動或結果不會與預期大不相同，因此告誡讀者不要過度依賴此類陳述。

我們預測未來計劃、戰略或事件的結果或實際效果的能力本質上是不確定的。可能導致實際結果或條件與前瞻性陳述中反映的結果或條件大不相同的因素包括：

新冠肺炎疫情造成的經濟和其他後果(包括嚴重程度和持續時間)對我們的業務、資本、員工、財務狀況、流動性、運營、前景和運營結果的當前和潛在的中斷和影響，包括收入減少和費用增加，以及我們普通股的交易價格；
有關國內和地緣政治發展以及美國和全球經濟前景的不確定性，可能會影響市場狀況或影響對某些銀行產品和服務的需求，包括由於與新冠肺炎大流行相關的全球、國家、州和地方經濟中斷，以及聯邦、州和地方政府對此做出的反應，以及對我們客户的影響，這可能會削弱借款人償還未償還貸款和租賃的能力，損害抵押品價值，進一步提高我們的貸款和租賃損失撥備，以及可能的資產減值費用
不可預見的信用質量問題或不斷變化的經濟狀況，可能導致我們在貸款和租賃損失撥備中的沖銷幅度超過我們的預期，或者我們的投資價值發生變化；
芝加哥大都市區和威斯康星州南部的商業房地產市場狀況；
借款人的財務狀況惡化，導致我們的貸款和租賃損失以及為這些損失和對我們的運營結果和財務狀況的其他相關不利影響而計提的準備金大幅增加，包括新冠肺炎疫情造成的影響；
估計我們某些資產和負債的公允價值，這些資產和負債的價值可能會在不同時期發生重大變化；
金融服務業在定價和貸款和租賃結構方面的競爭壓力，這可能會影響我們的增長速度；
待定或預期的貸款和(或)租賃交易的意外發展，或現有貸款和租賃的還款或償還金額大於預期；
用於管理資產負債表的分析和預測模型中的信息和假設不準確；
美聯儲貨幣政策的意外變化，或未來利率變化的速度或市場預期的重大調整，包括為應對新冠肺炎疫情而做出的變化；
在需要時提供充足和成本效益高的流動資金、資金和資本來源；
我們吸引、留住或流失關鍵人員的能力，或無法以經濟高效的方式招聘合適的人才；
故障、人為錯誤或網絡攻擊對我們的信息技術系統造成的不利影響，包括我們的第三方服務提供商的中斷或安全漏洞的潛在影響，其中任何一項都可能導致信息或安全漏洞、機密或專有信息的泄露或濫用、重大法律和財務損失以及聲譽損害；
支持我們業務增長的成本高於預期，包括對新業務線、產品和服務或技術、流程改進或其他基礎設施增強的投資，或高於預期的合規性或監管成本和負擔；
未來可能進行的收購(如果有的話)的影響，包括整合努力的成本和負擔；
公司從署名銀行收取股息的能力；
立法或監管變化，特別是對金融服務公司和/或金融服務公司提供的產品和服務的監管變化，包括為應對新冠肺炎疫情而做出的變化，包括但不限於《CARE法案》及其下已經並可能頒佈的規章制度的變化；
小企業管理局(SBA)和美國農業部(USDA)美國政府擔保貸款規則、法規、貸款和租賃產品以及資金限額的變化，特別是SBA第7(A)條

79

 

計劃，包括新冠肺炎大流行的結果，以及小企業管理局或美國農業部標準操作程序的變化或署名銀行作為小企業管理局優先貸款人的地位的變化；
適用於銀行控股公司和銀行業的會計原則、政策和準則的變化；
聯邦或州所得税税率可能變化對我們的遞延税金資產和所得税費用撥備的影響；
我們實施增長戰略的能力，包括通過收購；
收購的任何預期收益在預期期限內不能實現或不能實現的可能性；
收購業務的整合將被實質性推遲、成本或難度高於預期的風險；
合併對客户關係和經營業績的影響；以及
在我們向美國證券交易委員會提交的文件中不時詳細説明的其他風險。

在評估任何前瞻性陳述時應考慮這些風險和不確定性，不應過分依賴此類陳述。前瞻性陳述僅説明它們發表之日的情況。您還應考慮我們於2021年3月4日提交給證券交易委員會的10-K表格年度報告中本10-Q表格的“風險因素”部分以及我們提交給證券交易委員會的報告中陳述的風險、假設和不確定性。除非聯邦證券法要求，否則我們不承擔根據新信息、未來事件或其他情況更新任何這些聲明的義務。

80

 

項目3.定量和質量關於市場風險的披露。

我們的一級市場風險是利率風險，它被定義為由於利率變化而損失淨利息收入或淨息差的風險。

我們尋求衡量和管理利率風險的潛在影響。當有息資產和有息負債在不同的時間、不同的基礎或不同的金額到期或重新定價時，利率風險就會發生。當我們的資產、負債和表外合同對利率變化的反應不同時，也會出現利率風險，包括與此類資產和負債相關的協議中的明示和隱含條款，以及隨着利率變化而改變適用利率和現金流特徵的表外合同。我們面臨的這類規定的兩個主要例子是與不確定期限存款相關的期限和利率敏感性(例如，無息支票賬户、可轉讓支取順序賬户、儲蓄賬户和貨幣市場存款賬户)，以及與固定利率貸款和抵押貸款支持證券相關的提前還款額。利率還可能影響貸款需求、信貸損失和其他影響收益的項目。

我們還面臨着利率風險，因為我們發放的美國政府擔保貸款的保留部分和相關的償還權。我們的美國政府擔保貸款組合主要由SBA 7(A)貸款組成，幾乎所有這些貸款都是按季度或每月隨最優惠利率調整的。SBA投資組合在利率上升環境下的反應與我們其他非擔保投資組合不同。一般來説，當利率上升時，SBA投資組合中的提前還款往往會增加。

我們對利率風險的管理由我們銀行的資產負債委員會監督，該委員會基於董事會批准的風險管理基礎設施，該基礎設施概述了報告和衡量要求。特別是，這個基礎設施為各種指標設定了限制和管理目標，每月計算，包括我們的經濟價值敏感度，我們的股票經濟價值和淨利息收入模擬，涉及利率曲線的平行變化，陡化和平坦化的收益率曲線，以及各種提前還款和存款期限假設。我們的風險管理基礎設施還需要定期審查所有使用的關鍵假設，例如確定適當的利率情景、根據歷史分析設定貸款提前還款額、根據歷史分析確定無息和有息活期存款期限以及資本的目標投資期限。

我們通過管理與我們從FHLB和PPPLF來源借款相關的利率和期限，以及我們所依賴的客户存款來管理與我們的有息負債相關的利率風險。特別是，我們不時使用存款特別優惠來改變與我們的有息負債相關的利率和期限。我們通過管理與我們的投資和貸款組合相關的利率和期限，不定期地買賣投資證券，來管理與我們的生息資產相關的利率風險。

我們利用利率衍生品來對衝我們的商業貸款利率風險，當它滿足我們客户和署名銀行的需求時。通常情況下，客户利率掉期的期限超過5年。截至2021年6月30日，我們有8.655億美元的名義利率掉期未償還，其中包括客户掉期和署名銀行資產負債表上的客户掉期。我們對衝策略的整體有效性取決於市場狀況、我們的執行質量、我們估值假設的準確性、相關交易對手信用風險以及利率變化。

我們不從事與利率、匯率、商品價格、股票或信貸有關的投機交易活動。

我們也面臨信用風險。信用風險是指借款人或交易對手無法或不願意按照基本合同條款償還債務的風險。我們遵循管理層制定的明確的承保標準和賬户管理標準，對貸款和租賃組合中的信用風險進行管理和控制。書面信貸政策記錄了承保標準、批准級別、風險敞口限制和其他被認為是必要和謹慎的限制或標準。積極管理債務人、行業、產品和/或地理位置層面的投資組合多樣化，以降低集中風險。此外，信用風險管理還包括獨立的信用審查流程，評估商業、房地產和其他信用政策、風險評級和其他關鍵信用信息的合規性。除了實施基於既定和穩健的貸款慣例的風險管理慣例外，我們還堅持穩健的信貸原則。我們結合客户的性格和歷史，瞭解和評估客户的借款需求和償還能力。

 

利率風險評估

我們使用淨利息收入模擬模型來衡量和評估淨利息收入的潛在變化。我們至少每月運行各種假設利率情景，並將這些結果與利率沒有變化的情景進行比較。我們的淨利息收入模擬模型包含了各種假設，我們認為這些假設是合理的，但這些假設可能會對結果產生重大影響，例如：(1)利率變化的時機，(2)收益率曲線的移動或輪換，(3)表內外對市場利率敏感工具的重新定價特徵，(4)由於標的利率指數的不同而對金融工具的不同敏感性，(5)利率限制對我們資產的影響，如下限和上限。(6)利率互換的影響；及(7)整體增長、還款率及資產負債產品組合。由於用於衡量利率風險的任何方法固有的侷限性，模擬結果並不是為了預測市場利率變化對我們結果的實際影響，而是作為一種更好地計劃和執行適當的資產負債管理戰略以及管理我們的利率風險的手段。

81

 

下表列出了截至2021年6月30日計算的假設利率上升和下降情景下我們淨利息收入的潛在變化。這些預測假設：(1)收益率曲線立即平行下移100個基點，收益率曲線立即平行上移100、200和300個基點；(2)在12個月內逐步下移100個基點，在12個月內逐步上移100和200個基點。在當前的利率環境下，收益率曲線下移200-300個基點並不能給我們提供有意義的結果。在收益率曲線向下平行移動的情況下，收益率曲線短端的利率不會進一步下降超過0%。對於動態資產負債表和利率變化情景，我們假設利率遵循遠期收益率曲線，然後在12個月內每月將其增加總利率變化的十二分之一。

 

 

 

即刻輪班

 

12個月結束

 

+300個基點

 

 

+200個基點

 

 

+100個基點

 

 

-100個基點

 

截至2022年6月30日

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

百分比變化

 

 

20.4

%

 

 

12.9

%

 

 

4.2

%

 

 

-3.8

%

美元金額

 

$

243,295

 

 

$

228,053

 

 

$

210,053

 

 

$

194,400

 

截至2023年6月30日

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

百分比變化

 

 

31.1

%

 

 

20.4

%

 

 

8.1

%

 

 

-6.9

%

美元金額

 

$

254,487

 

 

$

233,694

 

 

$

209,949

 

 

$

180,760

 

 

對於動態資產負債表和利率變動，逐步下移100個基點將導致淨利息收入下降0.4%，逐步向上轉移100個基點和200個基點將導致未來12個月淨利息收入分別增長4.1%和8.2%。

此模擬分析的結果是假設的，各種因素可能會導致實際結果與描述的結果大不相同。例如，如果利率變化的時間和幅度與預期的不同，我們的淨利息收入可能會有很大差異。不平行的收益率曲線變化，如收益率曲線的平坦或陡峭，或利差的變化，也會導致我們的淨利息收入與所描繪的不同。如果存款和其他短期負債重新定價的速度快於預期，或快於我們的資產重新定價，不斷上升的利率環境可能會減少預計的淨利息收入。如果我們的資產和負債增長速度快於或慢於預期，如果我們的貸款組合中的償還速度與模擬模型中假設的速度有很大不同，如果我們經歷了存款負債的淨流出，或者如果我們的資產和負債組合發生了其他變化，實際結果可能與預期的不同。

 

這些模擬結果沒有考慮到我們可能採取的所有行動，以應對利率的潛在或實際變化，如貸款、投資、存款、融資或對衝策略的變化。

項目4.管制及程序。

公司管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，已經評估了我們的“披露控制和程序”(根據1934年證券交易法(“交易法”)第13a-15(E)和15d-15(E)條的定義)的有效性，截至本報告所述期間結束。基於這樣的評估，我們的首席執行官和首席財務官得出的結論是，截至2021年6月30日，公司的披露控制和程序是有效的，可以提供合理的保證，即公司根據交易所法案提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會的規則和表格指定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告，並積累並傳達給公司管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官(視情況而定)，以便及時做出有關披露要求的決定。

財務報告內部控制的變化

在截至2021年6月30日的季度內，我們對財務報告的內部控制沒有發生變化，這對我們的財務報告內部控制產生了重大影響，或有合理的可能性對其產生重大影響。

任何控制和程序系統的設計在一定程度上都是基於對未來事件可能性的某些假設。不能保證任何設計在所有潛在的未來條件下都能成功實現其規定的目標，無論多麼遙遠。

82

 

第II部分-OT她的信息

我們在一個高度監管的環境中運營。我們時不時地參與各種與我們的業務活動相關的訴訟事宜。我們目前並不參與任何我們認為解決會對我們的業務、前景、財務狀況、流動性、經營業績、現金流或資本水平產生重大不利影響的法律程序。

伊特M 1A。風險因素。

我們於2021年3月4日向美國證券交易委員會提交的截至2020年12月31日的財政年度的Form 10-K中的“風險因素”一節中披露的風險因素沒有發生實質性變化。

 

伊特未登記的股權證券銷售和收益的使用。

2020年12月10日，我們宣佈董事會批准了一項股票回購計劃，授權購買最多1,250,000股我們已發行的普通股。管理層可酌情在市場情況許可時不時在公開市場購買或在私下協商的交易中回購該等股份。我們沒有義務購買本計劃下的任何股份，本計劃可能隨時終止。根據回購計劃購買的股票的實際時間、數量和股價將由公司自行決定，並將取決於一系列因素，包括公司股票的市場價格、一般市場和經濟狀況以及適用的法律要求。除非提前終止，否則該計劃將一直有效到2022年12月31日。下表包括在截至2021年6月30日的季度內根據回購計劃購買我們普通股的信息。

 

發行人購買股票證券

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

最大數量

 

 

 

總計

 

 

平均值

 

 

股份總數

 

 

分享

 

 

 

數量

 

 

價格

 

 

作為以下項目的一部分購買

 

 

可能還會是

 

 

 

股票

 

 

付費單位

 

 

公開宣佈

 

 

根據

 

 

 

購得(1)

 

 

分享

 

 

計劃或計劃

 

 

計劃或計劃

 

2021年4月1日-4月30日

 

 

12,338

 

 

$

21.51

 

 

 

3,000

 

 

 

901,604

 

2021年5月1日-5月31日

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

901,604

 

2021年6月1日-6月30日

 

 

542,017

 

 

 

22.46

 

 

 

535,744

 

 

 

359,587

 

總計

 

 

554,355

 

 

$

22.44

 

 

 

538,744

 

 

 

 
(1)
還包括根據公司2017年綜合激勵薪酬計劃收購的15,611股。根據補償計劃的條款，公司可以接受以前擁有的普通股被交出，以履行與歸屬限制性股票相關的預扣税款義務。

項目3.定義高級證券上的債務。

沒有。

項目4.披露礦場安全資料。

不適用。

第五項。其他信息。

沒有。

 

83

 

伊特M6.展品。

 

 

 

展品

數

 

描述

3.1

 

修訂和重訂的公司註冊證書(作為公司註冊説明書附件3.1提交，於2017年6月19日提交的表格S-1(第333-218362號文件)，通過引用併入本文)。

3.2

 

修訂和重新制定的章程(作為公司註冊説明書附件3.2提交的S-1表格，於2017年6月19日提交修訂(第333-218362號文件)，並通過引用併入本文) 

3.3

 

B系列7.50%固定至浮動非累積永久優先股的指定證書(作為公司於2017年6月19日提交的S-1表格註冊説明書的附件3.4提交，經修訂(第333-218362號文件)，並通過引用併入本文)。

4.1

 

根據S-K條例第601(B)(4)(Iii)項，省略了界定註冊人及其附屬公司長期債務證券持有人權利的某些文書。註冊人特此承諾應要求向證券交易委員會提供任何此類票據的副本。 

10.1

 

與託馬斯·亞伯拉罕簽訂的僱傭協議，日期為2019年12月19日(作為本公司於2021年4月13日提交的8-k表格當前報告的附件10.1(文件編號001-38139)，通過引用併入本文)。

31.1

  

根據1934年《證券交易法》第13a-14(A)條和第15d-14(A)條以及2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席執行官的認證

31.2

  

根據1934年《證券交易法》第13a-14(A)條和第15d-14(A)條以及2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條認證首席財務官

32.1(a)

  

根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條通過的《美國法典》第18編第1350條對首席執行官和首席財務官的證明

101

 

來自公司截至2021年6月30日的季度報告Form 10-Q的財務信息，格式為內聯XBRL交互式數據文件，格式符合S-T規則第405條：(I)合併條件報表；(Ii)合併經營報表；(Iii)合併全面收益表(虧損)；(Iv)合併股東權益變動表；(V)合併現金流量表；(Vi)合併附註

104

 

封面交互數據文件-封面XBRL標記嵌入到內聯XBRL文檔中。

 

(a)
根據交易法第18條的規定，本展品不應被視為“存檔”，也不應承擔該條款的責任，也不應被視為通過引用納入證券法或交易法下的任何文件中。

 

84

 

登錄解決方案

根據1934年證券交易法的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。

 

 

署名Bancorp，Inc.

 

日期：2021年8月5日

由以下人員提供：

/s/

羅伯託·R·赫倫西亞

 

 

 

羅伯託·R·赫倫西亞

 

 

 

首席執行官

 

 

 

(首席行政主任)

 

 

 

日期：2021年8月5日

由以下人員提供：

/s/

林賽·科爾比(Lindsay Corby)

 

 

 

林賽·科爾比(Lindsay Corby)

 

 

 

執行副總裁兼首席財務官

 

 

 

(首席財務會計官)

 

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