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美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區,20549
表格10-Q
| | | | | |
☒ | 根據1934年“證券交易法”第13或15(D)條規定的季度報告 |
在截至本季度末的季度內2021年6月30日
或
| | | | | |
☐ | 根據1934年證券交易所法令第13或15(D)條提交的過渡報告 |
的過渡期 至
佣金檔案編號001-39472
CNB金融公司
(註冊人的確切姓名載於其章程)
| | | | | | | | |
賓夕法尼亞州 | | 25-1450605 |
(述明或其他司法管轄權 公司或組織) | | (税務局僱主 識別號碼) |
|
南二街1號
郵政信箱42號
Clearfield, 賓夕法尼亞州16830
(主要行政辦公室地址)
註冊人的電話號碼,包括區號,(814) 765-9621
| | | | | | | | | | | | | | |
根據該法第12(B)條登記的證券: |
| | | | |
班級名稱 | | 交易代碼 | | 註冊的每個交易所的名稱 |
普通股,無面值 | | CCNE | | 納斯達克股票市場有限責任公司 |
| | | | |
存托股份(每股相當於7.125%A系列非累積永久優先股的1/40權益) | | CCNEP | | 納斯達克股票市場有限責任公司 |
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或在要求註冊人提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》(Securities Exchange Act)第13節或第15(D)節要求提交的所有報告,以及(2)在過去90天內一直遵守這樣的提交要求。--☒。是*☐號
勾選標記表示註冊人是否已在過去12個月內(或註冊人被要求提交併張貼此類文件的較短時間內)以電子方式提交併張貼在其公司網站(如果有)中根據S-T規則405規定必須提交和張貼的每個互動數據文件。-☒是*☐號
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。見“交易法”第12b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
大型加速文件服務器 | | ☐ | | 加速文件管理器 | | ☒ |
| | | |
非加速文件服務器 | | ☐ | | 規模較小的新聞報道公司 | | ☐ |
| | | | | | |
| | | | 新興成長型公司 | | ☐ |
如果是一家新興的成長型公司,請用複選標記表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易法第213(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。-☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如交易法第12b-2條所定義)。**☐:是*☒*否
截至2021年8月3日發行人普通股流通股數量:
普通股,每股無面值:16,884,519股份
索引
第一部分:
財務信息
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| 頁碼 |
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項目1--財務報表 | |
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合併資產負債表-2021年6月30日(未經審計)和2020年12月31日(已審計) | 1 | |
| |
合併損益表--截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月和六個月(未經審計) | 2 | |
| |
綜合全面收益表--截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月和六個月(未經審計) | 3 | |
| |
合併現金流量表-截至2021年6月30日和2020年6月30日的六個月(未經審計) | 4 | |
| |
合併股東權益變動表--截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月和六個月(未經審計) | 5 | |
| |
合併財務報表附註 | 6 | |
| |
項目2--管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析 | 40 | |
| |
項目3--關於市場風險的定量和定性披露 | 58 | |
| |
項目4--控制和程序 | 59 | |
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第二部分。 其他信息 |
| |
項目1--法律訴訟 | 60 | |
| |
項目11A--風險因素 | 60 | |
| |
項目2--未登記的股權證券銷售和收益使用 | 60 | |
| |
第3項-高級證券違約 | 60 | |
| |
項目4--礦山安全信息披露 | 60 | |
| |
項目5--其他信息 | 60 | |
| |
項目6--展品 | 61 | |
| |
簽名 | 62 | |
前瞻性陳述
以下信息包括符合1933年證券法(經修訂)第27A條和1934年證券交易法(經修訂)第21E條的含義的前瞻性陳述,涉及CNB的財務狀況、流動性、經營結果、未來業績和業務。這些前瞻性陳述旨在被“1995年私人證券訴訟改革法”提供的“前瞻性陳述”避風港所涵蓋。前瞻性陳述是指那些不是歷史事實的陳述。前瞻性陳述包括與信念、計劃、目標、目標、期望、預期、估計和意圖有關的陳述,這些陳述受到重大風險和不確定性的影響,可能會因各種因素(其中一些因素超出CNB的控制範圍)而發生變化。前瞻性陳述通常包括“相信”、“預期”、“預期”、“估計”、“預測”、“打算”、“計劃”、“目標”、“可能”、“可能”、“項目”、“展望”或類似的表達或未來條件動詞,如“可能”、“將會”、“應該”、“將會”和“可能”。CNB的實際結果可能與前瞻性陳述中預期的大不相同,前瞻性陳述既不是對歷史事實的陳述,也不是對未來業績的保證或保證。
目前,可能導致實際結果與我們的前瞻性陳述大不相同的最重要因素之一是當前新冠肺炎這種新型冠狀病毒的大流行對公司、我們的客户以及全球經濟和金融市場的財務狀況、經營業績、現金流和業績的潛在不利影響。新冠肺炎大流行對我們的影響程度將取決於未來的事態發展,這些事態發展高度不確定,也無法有信心地預測,包括大流行的範圍、嚴重程度和持續時間及其對我們的客户和金融服務需求的影響、各國政府、企業和個人針對大流行採取的行動、新冠肺炎大流行的影響以及針對大流行採取的行動對全球和區域經濟、國家和地方經濟活動的影響、疫苗和治療開發及其部署的速度和有效性,包括新冠肺炎疫苗的公眾採用率,以及新冠肺炎大流行消退後的恢復速度。此外,告誡投資者將截至2020年12月31日的10-K表格中題為“風險因素”一節中確定的許多風險解讀為由於新冠肺炎疫情持續和眾多不利影響而加劇。
其他可能導致實際結果與聲明大不相同的因素包括但不限於(I)新冠肺炎大流行的持續時間和範圍以及新冠肺炎對地方、國家和全球的影響;(Ii)政府、企業和個人應對大流行所採取的行動;(Iii)疫苗和治療開發和部署的速度和有效性;(Iv)新冠肺炎的變體,如Delta變體及其應對措施;(V)新冠肺炎大流行消退後的恢復速度;(Vi)一般業務、行業或經濟狀況或競爭的變化;(Vii)管理或影響金融控股公司及其子公司的任何適用法律、規則、法規、政策、指導方針或做法的變化,或與税收或會計原則或其他方面有關的變化;(Viii)資本和金融市場的不利變化或條件;(Ix)利率的變化;(X)高於預期的成本或與合併或合併業務整合有關的其他困難;(Xi)業務合併和其他收購交易的影響,包括無法實現我們的貸款和投資組合;(Xii)我們貸款和投資組合的質量或構成的變化;(Xiii)貸款損失準備金是否充足;(Xiv)競爭加劇;(Xv)某些主要官員的流失;(Xvi)存款流失;(Xvii)快速變化的技術;(Xviii)意外的監管或司法程序和負債及其他成本;(Xix)資金成本、貸款產品需求或金融服務需求的變化;以及(Xx)影響我們的業務、市場的其他經濟、競爭、政府或技術因素這些事態發展可能會對CNB的財務狀況和經營業績產生不利影響。
本新聞稿中包含的前瞻性陳述是基於管理層的信念和假設。本新聞稿中所作的任何前瞻性陳述僅代表其發表之日。可能導致我們的實際結果不同的因素或事件可能會不時出現,我們不可能預測所有這些因素或事件。除非法律要求,否則CNB沒有義務公開更新或修改本Form 10-Q季度報告中包含的任何前瞻性聲明,無論是由於新信息、未來事件還是其他原因。鑑於這些風險、不確定性和假設,所討論的前瞻性事件可能不會發生,您不應過度依賴任何前瞻性陳述。
第一部分金融信息
項目1.財務報表
綜合資產負債表
千美元,共享數據除外
| | | | | | | | | | | |
| (未經審計) | | |
| 2021年6月30日 | | 2020年12月31日 |
資產 |
現金和銀行到期款項 | $ | 49,763 | | | $ | 44,368 | |
在其他銀行的有息存款 | 687,910 | | | 488,326 | |
現金和現金等價物合計 | 737,673 | | | 532,694 | |
可供出售的債務證券,按公允價值計算(攤銷成本為$664,882及$565,493分別截至2021年6月30日和2020年12月31日) | 675,100 | | | 584,908 | |
證券交易 | 9,960 | | | 6,649 | |
持有待售貸款 | 10,528 | | | 8,514 | |
貸款 | 3,469,845 | | | 3,371,789 | |
| | | |
減去:信貸損失撥備 | (36,908) | | | (34,340) | |
淨貸款 | 3,432,937 | | | 3,337,449 | |
FHLB、其他股權和受限股權 | 21,478 | | | 21,018 | |
房舍和設備,淨值 | 59,691 | | | 60,064 | |
經營性租賃資產 | 17,858 | | | 18,407 | |
銀行自營人壽保險 | 98,525 | | | 76,471 | |
抵押貸款償還權 | 1,658 | | | 1,527 | |
商譽 | 43,749 | | | 43,749 | |
巖心礦藏無形 | 511 | | | 567 | |
應計利息、應收賬款和其他資產 | 38,666 | | | 37,382 | |
總資產 | $ | 5,148,334 | | | $ | 4,729,399 | |
負債和股東權益 |
無息存款 | $ | 727,177 | | | $ | 627,114 | |
計息存款 | 3,777,588 | | | 3,554,630 | |
總存款 | 4,504,765 | | | 4,181,744 | |
| | | |
| | | |
附屬票據和債券 | 154,136 | | | 70,620 | |
經營租賃負債 | 19,014 | | | 19,449 | |
應計應付利息和其他負債 | 40,470 | | | 41,449 | |
總負債 | 4,718,385 | | | 4,313,262 | |
優先股,A系列非累積永久股票,$0面值;$1,000清算優先權;授權60,375股票;已發行60,375股票分別於2021年6月30日和2020年12月31日 | 57,785 | | | 57,785 | |
普通股,$0面值;授權50,000,000股票;已發行16,978,057股票分別於2021年6月30日和2020年12月31日 | 0 | | | 0 | |
額外實收資本 | 126,875 | | | 127,518 | |
留存收益 | 239,017 | | | 218,727 | |
庫存股,按成本計算(93,538和145,049分別為2021年6月30日和2020年12月31日的股票) | (1,672) | | | (2,967) | |
累計其他綜合收益(虧損) | 7,944 | | | 15,074 | |
股東權益總額 | 429,949 | | | 416,137 | |
總負債與股東權益 | $ | 5,148,334 | | | $ | 4,729,399 | |
| | | |
請參閲合併財務報表附註
合併損益表(未經審計)
千美元,每股數據除外
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月, | | 截至6月30日的六個月, |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
利息和股息收入: | | | | | | | |
貸款包括手續費 | $ | 40,534 | | | $ | 34,562 | | | $ | 81,673 | | | $ | 70,072 | |
證券: | | | | | | | |
應税 | 2,679 | | | 2,990 | | | 5,340 | | | 6,870 | |
免税 | 270 | | | 359 | | | 621 | | | 840 | |
分紅 | 45 | | | 162 | | | 189 | | | 381 | |
利息和股息收入合計 | 43,528 | | | 38,073 | | | 87,823 | | | 78,163 | |
利息支出: | | | | | | | |
存款 | 4,072 | | | 5,935 | | | 8,352 | | | 13,840 | |
借入資金和融資租賃負債 | 6 | | | 1,267 | | | 12 | | | 2,494 | |
附屬票據及債權證(包括$62, $65, $131及$86利率互換協議公允價值變動的累計其他綜合收益重新分類(分別) | 1,145 | | | 933 | | | 2,033 | | | 1,897 | |
利息支出總額 | 5,223 | | | 8,135 | | | 10,397 | | | 18,231 | |
淨利息收入 | 38,305 | | | 29,938 | | | 77,426 | | | 59,932 | |
信貸損失費用準備 | 1,967 | | | 5,680 | | | 4,089 | | | 8,759 | |
扣除信貸損失費用撥備後的淨利息收入 | 36,338 | | | 24,258 | | | 73,337 | | | 51,173 | |
非利息收入: | | | | | | | |
存款賬户手續費 | 1,446 | | | 924 | | | 2,794 | | | 2,451 | |
其他服務費及收費 | 601 | | | 606 | | | 1,091 | | | 1,196 | |
財富和資產管理費 | 1,765 | | | 1,374 | | | 3,287 | | | 2,667 | |
可供出售債務證券的已實現和未實現淨收益(虧損)(包括#美元)0, $2,190, $0及$2,190可供出售證券已實現淨收益的累計其他綜合收益重新分類(分別為可供出售證券的已實現淨收益) | 0 | | | 2,190 | | | 0 | | | 2,190 | |
證券交易已實現和未實現淨收益(虧損) | 350 | | | 306 | | | 470 | | | (282) | |
抵押銀行業務 | 536 | | | 664 | | | 1,771 | | | 1,001 | |
銀行自營人壽保險 | 504 | | | 386 | | | 1,444 | | | 865 | |
卡處理和交換收入 | 2,079 | | | 1,325 | | | 3,913 | | | 2,453 | |
其他 | 576 | | | 174 | | | 1,326 | | | 772 | |
非利息收入總額 | 7,857 | | | 7,949 | | | 16,096 | | | 13,313 | |
非利息支出: | | | | | | | |
薪金和福利 | 13,518 | | | 10,673 | | | 28,091 | | | 22,070 | |
入住費淨額 | 2,935 | | | 3,047 | | | 6,204 | | | 6,072 | |
巖心礦藏無形資產攤銷 | 28 | | | 69 | | | 56 | | | 152 | |
技術費用 | 2,888 | | | 1,213 | | | 5,558 | | | 2,549 | |
州税和地方税 | 1,029 | | | 903 | | | 2,046 | | | 1,484 | |
律師費、職業費和考試費 | 897 | | | 680 | | | 2,050 | | | 1,325 | |
廣告 | 549 | | | 411 | | | 830 | | | 810 | |
FDIC保險費 | 557 | | | 621 | | | 1,173 | | | 1,240 | |
卡處理和轉換費 | 1,408 | | | 592 | | | 2,088 | | | 1,388 | |
合併成本 | 0 | | | 462 | | | 0 | | | 534 | |
其他 | 3,156 | | | 3,528 | | | 6,673 | | | 6,317 | |
非利息支出總額 | 26,965 | | | 22,199 | | | 54,769 | | | 43,941 | |
所得税前收入 | 17,230 | | | 10,008 | | | 34,664 | | | 20,545 | |
所得税費用(包括$(14), $446, $(28)及$442(分別來自重新分類項目的所得税費用) | 3,240 | | | 1,762 | | | 6,493 | | | 3,486 | |
淨收入 | 13,990 | | | 8,246 | | | 28,171 | | | 17,059 | |
優先股股息 | 1,075 | | | 0 | | | 2,150 | | | 0 | |
普通股股東可獲得的淨收入 | 12,915 | | | 8,246 | | | 26,021 | | | 17,059 | |
| | | | | | | |
普通股每股收益: | | | | | | | |
基本信息 | $ | 0.76 | | | $ | 0.54 | | | $ | 1.54 | | | $ | 1.11 | |
稀釋 | $ | 0.76 | | | $ | 0.54 | | | $ | 1.54 | | | $ | 1.11 | |
每股普通股股息: | | | | | | | |
每股現金股息 | $ | 0.17 | | | $ | 0.17 | | | $ | 0.34 | | | $ | 0.34 | |
| | | | | | | |
請參閲合併財務報表附註
綜合全面收益表(未經審計)
千美元
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月, | | 截至6月30日的六個月, |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
淨收入 | $ | 13,990 | | | $ | 8,246 | | | $ | 28,171 | | | $ | 17,059 | |
其他綜合收益(虧損),税後淨額: | | | | | | | |
指定為現金流對衝的利率掉期協議的公允價值淨變化: | | | | | | | |
利率掉期未實現收益(虧損),税後淨額$0, $14, $(8)及$106,分別 | 2 | | | (55) | | | 31 | | | (401) | |
收益中確認的虧損的重新分類調整,扣除税金$(14), $(14), $(28)和$(18),分別 | 48 | | | 51 | | | 103 | | | 68 | |
| 50 | | | (4) | | | 134 | | | (333) | |
可供出售證券的未實現收益淨變化: | | | | | | | |
期內產生的未實現持有收益(虧損),税後淨額為$(518), $(353), $1,933和$(3,115),分別 | 1,950 | | | 1,330 | | | (7,264) | | | 11,722 | |
| | | | | | | |
淨收益中包括的已實現收益的重新分類調整,税後淨額為#美元。0, $460, $0及$460,分別 | 0 | | | (1,730) | | | 0 | | | (1,730) | |
| 1,950 | | | (400) | | | (7,264) | | | 9,992 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
其他綜合收益(虧損) | 2,000 | | | (404) | | | (7,130) | | | 9,659 | |
綜合收益 | $ | 15,990 | | | $ | 7,842 | | | $ | 21,041 | | | $ | 26,718 | |
| | | | | | | |
請參閲合併財務報表附註
合併現金流量表(未經審計)
千美元
| | | | | | | | | | | |
| | | |
| 截至6月30日的六個月, |
| 2021 | | 2020 |
經營活動的現金流: | | | |
淨收入 | $ | 28,171 | | | $ | 17,059 | |
將淨收入與業務提供的淨現金進行調整: | | | |
信貸損失費用準備 | 4,089 | | | 8,759 | |
房舍和設備折舊和攤銷、經營租賃資產、核心存款無形資產和抵押貸款償還權 | 3,390 | | | 2,914 | |
證券攤銷(增值)、遞延貸款手續費和成本、已獲得貸款的淨收益和信用標誌以及未賺取收入 | (1,058) | | | (856) | |
遞延PPP加工費的增加 | (4,370) | | | 0 | |
出售可供出售證券的已實現淨收益 | 0 | | | (2,190) | |
證券交易已實現和未實現(收益)淨虧損 | (470) | | | 282 | |
出售貸款的收益 | (1,568) | | | (820) | |
處置房舍和設備以及喪失抵押品贖回權資產的淨損失(收益) | 245 | | | 253 | |
出售貸款所得款項 | 35,912 | | | 40,520 | |
持有待售貸款的來源 | (42,030) | | | (45,970) | |
銀行擁有的人壽保險收入,包括超過現金退還價值的死亡撫卹金收益 | (1,444) | | | (865) | |
基於股票的薪酬費用 | 812 | | | 835 | |
以下方面的更改: | | | |
應計利息、應收賬款和其他資產 | (1,567) | | | (6,697) | |
應計應付利息、租賃負債和其他負債 | 833 | | | (2,307) | |
經營活動提供的淨現金 | 20,945 | | | 10,917 | |
投資活動的現金流: | | | |
可供出售證券的到期日、預付款和催繳所得收益 | 87,541 | | | 71,803 | |
出售可供出售證券所得款項 | 0 | | | 57,185 | |
購買可供出售的證券 | (190,818) | | | (121,506) | |
出售買賣證券所得收益 | 0 | | | 5,935 | |
購買交易性證券 | (201) | | | (2,297) | |
貸款發放和支付,淨額 | (87,969) | | | (228,598) | |
購買BOLI | (22,000) | | | 0 | |
BOLI政策的死亡撫卹金收益 | 1,390 | | | 0 | |
| | | |
贖回(購買)FHLB、其他股權和受限股權 | (460) | | | (793) | |
購置房舍和設備 | (2,463) | | | (2,697) | |
出售房舍和設備以及喪失抵押品贖回權的資產所得收益 | 518 | | | 571 | |
投資活動使用的淨現金 | (214,462) | | | (220,397) | |
融資活動的現金流: | | | |
淨變化: | | | |
支票、貨幣市場和儲蓄賬户 | 355,307 | | | 519,615 | |
存單 | (32,286) | | | (25,920) | |
| | | |
購買庫存股 | (160) | | | (325) | |
支付的現金股利,普通股 | (5,731) | | | (5,235) | |
支付的現金股息,優先股 | (2,150) | | | 0 | |
| | | |
普通股發行收益,扣除發行成本 | 0 | | | 3,313 | |
| | | |
發行次級票據所得款項,扣除發行成本 | 83,516 | | | 0 | |
償還長期借款 | 0 | | | (34,379) | |
長期借款收益 | 0 | | | 222,785 | |
| | | |
融資活動提供的現金淨額 | 398,496 | | | 679,854 | |
現金及現金等價物淨增(減) | 204,979 | | | 470,374 | |
現金和現金等價物,開始 | 532,694 | | | 192,974 | |
現金和現金等價物,終止 | $ | 737,673 | | | $ | 663,348 | |
補充披露現金流信息: | | | |
期內支付的現金用於: | | | |
利息 | $ | 10,293 | | | $ | 18,151 | |
所得税 | 5,582 | | | 240 | |
補充非現金披露: | | | |
轉移至擁有的其他房地產 | $ | 314 | | | $ | 189 | |
從為出售而持有的貸款轉移到為投資而持有的貸款 | 7,044 | | | 0 | |
從為投資而持有的貸款轉移到為出售而持有的貸款 | 1,798 | | | 0 | |
從庫存股授予限制性股票獎勵 | 1,228 | | | 892 | |
從庫存股授予基於業績的限制性股票獎勵 | 262 | | | 217 | |
| | | |
| | | |
請參閲合併財務報表附註
合併股東權益變動表(未經審計)
千美元,不包括股票和每股數據
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 擇優 庫存 | | 其他內容 實繳 資本 | | 留用 收益 | | 財務處 庫存 | | 累計 其他 全面 收益(虧損) | | 總計 分享- 持有者的 權益 |
餘額,2021年4月1日 | $ | 57,785 | | | $ | 126,572 | | | $ | 228,973 | | | $ | (1,671) | | | $ | 5,944 | | | $ | 417,603 | |
淨收入 | | | | | 13,990 | | | | | | | 13,990 | |
其他綜合收益 | | | | | | | | | 2,000 | | | 2,000 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
基於股票的薪酬費用 | | | 303 | | | | | | | | | 303 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
為預扣與限制性股票獎勵歸屬相關的税款而購買庫存股(65股票) | | | | | | | (1) | | | | | (1) | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
宣佈優先現金股息 | | | | | (1,075) | | | | | | | (1,075) | |
宣佈的現金股息($0.17每股普通股) | | | | | (2,871) | | | | | | | (2,871) | |
平衡,2021年6月30日 | $ | 57,785 | | | $ | 126,875 | | | $ | 239,017 | | | $ | (1,672) | | | $ | 7,944 | | | $ | 429,949 | |
| | | | | | | | | | | |
平衡,2020年4月1日 | $ | 0 | | | $ | 102,128 | | | $ | 207,698 | | | $ | (2,026) | | | $ | 17,002 | | | $ | 324,802 | |
淨收入 | | | | | 8,246 | | | | | | | 8,246 | |
其他綜合收益 | | | | | | | | | (404) | | | (404) | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
基於股票的薪酬費用 | | | 286 | | | | | | | | | 286 | |
普通股發行,扣除發行成本(0股票) | | | (40) | | | | | | | | | (40) | |
| | | | | | | | | | | |
為預扣與限制性股票獎勵歸屬相關的税款而購買庫存股(56股票) | | | | | | | (1) | | | | | (1) | |
| | | | | | | | | | | |
宣佈的現金股息($0.17每股普通股) | | | | | (2,617) | | | | | | | (2,617) | |
平衡,2020年6月30日 | $ | 0 | | | $ | 102,374 | | | $ | 213,327 | | | $ | (2,027) | | | $ | 16,598 | | | $ | 330,272 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 擇優 庫存 | | 其他內容 實繳 資本 | | 留用 收益 | | 財務處 庫存 | | 累計 其他 全面 收益(虧損) | | 總計 分享- 持有者的 權益 |
餘額,2021年1月1日 | $ | 57,785 | | | $ | 127,518 | | | $ | 218,727 | | | $ | (2,967) | | | $ | 15,074 | | | $ | 416,137 | |
淨收入 | | | | | 28,171 | | | | | | | 28,171 | |
其他綜合損失 | | | | | | | | | (7,130) | | | (7,130) | |
沒收限制性股票獎勵授權書(1,578股票) | | | 35 | | | | | (35) | | | | | 0 | |
限制性股票獎勵授予(50,106股票) | | | (1,228) | | | | | 1,228 | | | | | 0 | |
基於業績的限制性股票獎勵授予(10,587股票) | | | (262) | | | | | 262 | | | | | 0 | |
基於股票的薪酬費用 | | | 812 | | | | | | | | | 812 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
為預扣與限制性股票獎勵歸屬相關的税款而購買庫存股(6,663股票) | | | | | | | (140) | | | | | (140) | |
購買庫存股,用於與基於業績的限制性股票獎勵歸屬相關的預扣税款(941股票) | | | | | | | (20) | | | | | (20) | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
宣佈優先現金股息 | | | | | (2,150) | | | | | | | (2,150) | |
宣佈的現金股息($0.34每股普通股) | | | | | (5,731) | | | | | | | (5,731) | |
平衡,2021年6月30日 | $ | 57,785 | | | $ | 126,875 | | | $ | 239,017 | | | $ | (1,672) | | | $ | 7,944 | | | $ | 429,949 | |
| | | | | | | | | | | |
平衡,2020年1月1日 | $ | 0 | | | $ | 99,335 | | | $ | 201,503 | | | $ | (2,811) | | | $ | 6,939 | | | $ | 304,966 | |
淨收入 | | | | | 17,059 | | | | | | | 17,059 | |
其他綜合收益 | | | | | | | | | 9,659 | | | 9,659 | |
限制性股票獎勵授予(35,160股票) | | | (892) | | | | | 892 | | | | | 0 | |
基於業績的限制性股票獎勵授予(8,351股票) | | | (217) | | | | | 217 | | | | | 0 | |
基於股票的薪酬費用 | | | 835 | | | | | | | | | 835 | |
普通股發行,扣除發行成本(115,790股票) | | | 3,313 | | | | | | | | | 3,313 | |
| | | | | | | | | | | |
為預扣與限制性股票獎勵歸屬相關的税款而購買庫存股(7,267股票) | | | | | | | (212) | | | | | (212) | |
購買庫存股,用於與基於業績的限制性股票獎勵歸屬相關的預扣税款(3,458股票) | | | | | | | (113) | | | | | (113) | |
宣佈的現金股息($0.34每股普通股) | | | | | (5,235) | | | | | | | (5,235) | |
平衡,2020年6月30日 | $ | 0 | | | $ | 102,374 | | | $ | 213,327 | | | $ | (2,027) | | | $ | 16,598 | | | $ | 330,272 | |
| | | | | | | | | | | |
請參閲合併財務報表附註
CNB F財務財務 C企業組織
NOTES TO C非固體化 F財務財務 STATEMENTS
(UNAUDITED)
1. 陳述的基礎
隨附的綜合財務報表是根據證券交易委員會的規則和規定編制的,並符合美國公認的會計原則(“GAAP”)。由於本報告以中期為基礎,按照公認會計原則編制的財務報表中通常包含的某些信息和腳註披露已被濃縮或省略。
註冊人管理層認為,所附的截至2021年6月30日的合併財務報表以及截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月期間的綜合財務報表包括所有調整,其中只包括正常的經常性調整,這些調整是公平展示所列期間的財務狀況和經營結果所必需的。CNB金融公司(“本公司”)報告的截至2021年6月30日的三個月和六個月的財務業績不一定代表全年的預期結果。本資料應與本公司截至2020年12月31日的Form 10-K年度報告(“2020 Form 10-K”)一併閲讀。所有美元金額均以千為單位表示,但股票和每股數據以及其他指定金額除外。合併財務報表及其以前各期附註中出現的某些金額已重新分類,以符合當前的列報方式。如先前報告的那樣,重新分類對淨收入或股東權益沒有影響。
風險和不確定性
新冠肺炎在全球範圍內的傳播給全球經濟帶來了重大不確定性。最近還沒有類似的事件對全球新冠肺炎大流行可能產生的影響提供指導,因此,新冠肺炎大流行的最終影響以及新冠肺炎大流行和相關政府應對措施對公司業務、運營結果和財務狀況的影響程度將取決於未來的事態發展,這些事態發展具有很高的不確定性,很難預測。
預算的使用
為了按照美國公認會計原則(“GAAP”)編制財務報表,管理層根據現有信息進行估計和假設。這些估計和假設會影響財務報表中報告的金額和所提供的披露,未來的結果可能會有所不同。
該公司的業務有賴於其僱員和客户進行銀行和其他金融交易的意願和能力。如果全球遏制新冠肺炎疫情的反應需要進一步的限制性措施或不成功,該公司可能會對其業務、財務狀況、運營業績和現金流產生重大不利影響。由於新冠肺炎疫情對其運營的影響程度將取決於高度不確定的未來發展,因此該公司無法合理確定地評估對其業務、財務狀況或近期或長期財務或運營業績的影響。因此,該公司正在披露其知悉的潛在重大項目。
資產評估:目前,該公司預計新冠肺炎疫情不會影響其及時對資產負債表上的資產進行會計處理的能力;但是,由於新冠肺炎疫情的任何潛在影響,這種情況在未來可能會改變。
新冠肺炎疫情可能導致公司股價下跌或發生管理層認為是觸發事件的事件,在某些情況下,可能會導致我們執行商譽減值測試,從而導致在此期間計入減值費用。如果本公司斷定其商譽全部或部分受損,則該等減值金額的非現金費用將計入收益。這樣的收費不會對有形資本或監管資本產生影響。
信用:該公司正在與直接受新冠肺炎疫情影響的客户合作。該公司已根據監管機構的指導方針提供協助。由於目前與新冠肺炎疫情相關的經濟放緩,該公司正與借款人進行更頻繁的溝通,以更好地瞭解他們的情況和麪臨的挑戰,使其能夠在出現需求和問題時積極應對。
確定貸款信貸損失撥備的適當性是複雜的,需要管理層對本質上不確定的事項的影響做出判斷。考慮到當時的主要因素,對當時現有貸款組合的後續評估可能會導致未來這些時期的貸款信貸損失撥備發生重大變化。如果經濟情況惡化,該公司的信貸損失撥備可能會進一步增加,並會記錄額外的撥備開支。如果新冠肺炎疫情的影響持續下去,公司的資產質量指標在未來的測量期內可能會惡化。
2. 最近的會計聲明
2021年採用的會計準則
2019年12月,FASB發佈了ASU 2019-12年度的“所得税(主題740):簡化所得税的會計處理”。這些修正案刪除了GAAP主題740中一般原則的具體例外。它消除了組織分析下列情況是否適用於特定期間的需要:期間內税額分配的增量法例外;外國投資所有權發生變化時的基差會計例外;以及年初至今虧損超過預期虧損的中期所得税會計例外。它還改進了財務報表編制者對所得税相關指導的應用,並簡化了以下方面的公認會計原則:部分基於收入的特許經營税;與政府進行的導致商譽税基提高的交易;不納税的法人實體的單獨財務報表;以及在過渡期內頒佈税法變化。該指導意見適用於本財年,以及這些財年內的過渡期,從2020年12月15日之後開始。ASU 2019-12年度對本公司的合併財務報表沒有實質性影響。
待採納的會計聲明
2020年3月,美國財務會計準則委員會(FASB)發佈了ASU第2020-04號文件,題為《參考匯率改革(主題848):促進參考匯率改革對財務報告的影響》。本次更新中的修正案在有限的時間內提供了可選的指導,以減輕核算(或認識到)參考匯率改革對財務報告的影響的潛在負擔。它為將普遍接受的會計原則應用於合同、套期保值關係和其他受參考匯率改革影響的交易提供了可選的權宜之計和例外,如果滿足某些標準的話。本次更新中的修訂自2020年3月12日起至2022年12月31日對所有實體生效。該公司現正評估參考匯率改革對該公司綜合財務報表的影響。
3. 企業合併
2020年7月17日,根據合併協議,該公司完成了之前宣佈的對阿克倫銀行的收購。根據合併協議的條款,Akron銀行與CNB銀行合併並併入CNB銀行(“合併”),CNB銀行繼續作為倖存實體。阿克倫銀行(Bank Of Akron)的銀行辦事處將以CNB銀行旗下的BankOnBuffalo商標運營。
根據合併協議,對於每股阿克倫銀行普通股,阿克倫銀行股東有權選擇獲得(X)$215.00現金或(Y)6.6729本公司普通股及也收到了現金代替零碎股份。選舉必須遵守按比例分配的程序,根據該程序,至少75阿克倫銀行普通股的%被換成了該公司的普通股。根據選舉和按比例分配程序,支付給阿克倫銀行股東的總對價約為#美元。40.82000萬美元,其中約包括$16.11000萬美元的現金和1,501,321本公司普通股(扣除零碎股份後的淨額),價值約$24.7根據2020年7月17日的收盤價$16.43每股公司普通股。
阿克倫銀行的經營業績包括在該公司從2020年7月17日開始的經營業績中。該公司招致$462一萬兩千美元534截至2020年6月30日的三個月和六個月內,數千筆與合併相關的費用,主要包括律師、會計師、投資銀行家和其他顧問的專業服務。
| | | | | |
| 2020年7月17日 |
合併注意事項 | |
分配給阿克倫普通股換取支付給股東的股票的股票對價價值 | $ | 24,667 | |
阿克倫普通股換取現金的現金對價價值 | 16,126 | |
合併總對價 | $ | 40,793 | |
核心存款無形資產(“CDI”)#美元613一萬美元的商譽5.0這筆收購的結果是確認了1.8億美元。商譽是指未單獨確認和單獨確認的收購淨資產產生的未來經濟利益,可歸因於預期從兩個實體的合併中獲得的協同效應。在這筆交易中確認的商譽不能從所得税中扣除。
| | | | | |
| 2020年7月17日 |
按公允價值取得的可識別淨資產 | |
收購的資產 | |
現金和銀行到期款項 | $ | 78,830 | |
在其他銀行的有息存款 | 10,148 | |
投資證券 | 29,407 | |
貸款,扣除PCD貸款的信用損失準備後的淨額 | 319,063 | |
房舍和設備,淨值 | 4,265 | |
巖心礦藏無形 | 613 | |
遞延税項資產 | 2,777 | |
銀行自營人壽保險 | 8,187 | |
應計利息、應收賬款和其他資產 | 5,307 | |
收購的總資產 | $ | 458,597 | |
承擔的負債 | |
存款 | $ | 419,475 | |
應計應付利息和其他負債 | 3,348 | |
承擔的總負債 | 422,823 | |
可確認淨資產公允價值總額 | 35,774 | |
合併總對價 | 40,793 | |
確認商譽 | $ | 5,019 | |
本公司根據美國會計準則第805號“企業合併”的收購會計方法對這項交易進行會計處理,該會計方法要求所承擔的購買資產和負債以及交換的對價應按其在收購之日各自的估計公允價值記錄。為釐定估計公允價值,管理層須對摺現率、未來預期現金流、收購時的市況及其他未來事件作出若干估計,該等估計屬高度主觀性,並須於收購完成日期後最多一年內作出修訂,以獲得有關公允價值的額外資料,而該等資料被視為最終資料(以較早者為準)。
商譽的計算在交易完成日期後最多一年內可能會發生變化,因為可以獲得與完成日期估計和不確定性相關的更多信息。
2020年1月1日以後在企業合併中收購的金融資產按照美國會計準則第326條入賬,之後收購的資產分為兩類。購入的信貸惡化(“PCD”)資產是指自收購之日起,信用質量自產生之日起經歷了微不足道的惡化的收購資產。非PCD資產是指自創立以來信用質量沒有或沒有明顯惡化的收購資產。為區分這兩類收購資產,本公司評估已被確定為信用質量惡化指標的風險特徵。就貸款而言,確定標準可能涉及一般特徵,例如貸款支付歷史或貸款發放以來的信譽變化,而其他標準則與最近的經濟狀況相關,例如受新冠肺炎疫情影響的行業的借款人。
有價證券
證券的估計公允價值是利用第2級投入計算的。收購的證券是在活躍的市場上買賣的。這些工具的價格是通過積極參與證券買賣的證券行業消息來源獲得的。
貸款
阿克倫銀行的貸款組合在收購之日按公允價值記錄。根據ASC 820,在收購日期對阿克倫銀行的貸款組合進行了估值,以評估貸款組合的公允價值,並考慮了市場貼現率、信貸和流動性的調整。貸款組合分為兩組:非PCD貸款和PCD貸款。非PCD貸款是根據類似的特徵彙集的,如貸款類型、固定或可調整利率、支付類型、指數利率和上限/下限以及非應計狀態。PCD貸款以集合基礎和貸款水平進行估值,具有上文所述的類似特徵。
房舍和設備
公允價值以評估價值為基礎。除了擁有的財產外,阿克倫銀行還經營一受租賃協議約束的財產。
巖心礦藏無形
未到期存款的CDI是通過評估存款關係的基本特徵來確定的,包括客户流失、存款利率和維護成本、費用收入和使用貼現現金流方法的替代融資成本。核心存款無形資產是指本公司在存款基礎存續期內維持現有存款和獲得替代資金之間節省的成本。
定期存款
在確定存單公允價值時,存單特定期間的合同利息支付和預定本金支付的現金流按市場利率貼現至現值。
4. 證券
2021年6月30日和2020年12月31日可供出售的證券如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年6月30日 | | 2020年12月31日 |
| 攤銷 | | 未實現 | | 公平 | | 攤銷 | | 未實現 | | 公平 |
| 成本 | | 收益 | | 損失 | | 價值 | | 成本 | | 收益 | | 損失 | | 價值 |
美國政府資助的實體 | $ | 147,588 | | | $ | 4,882 | | | $ | (1,035) | | | $ | 151,435 | | | $ | 150,404 | | | $ | 6,698 | | | $ | (60) | | | $ | 157,042 | |
州政府和政治部 | 88,508 | | | 2,651 | | | (602) | | | 90,557 | | | 67,819 | | | 3,186 | | | (122) | | | 70,883 | |
住宅按揭及多户按揭 | 384,456 | | | 7,175 | | | (3,406) | | | 388,225 | | | 306,054 | | | 9,276 | | | (138) | | | 315,192 | |
公司票據和債券 | 22,434 | | | 191 | | | (291) | | | 22,334 | | | 15,221 | | | 105 | | | (400) | | | 14,926 | |
池化SBA | 21,896 | | | 659 | | | (6) | | | 22,549 | | | 24,975 | | | 912 | | | (1) | | | 25,886 | |
其他 | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 1,020 | | | 0 | | | (41) | | | 979 | |
總計 | $ | 664,882 | | | $ | 15,558 | | | $ | (5,340) | | | $ | 675,100 | | | $ | 565,493 | | | $ | 20,177 | | | $ | (762) | | | $ | 584,908 | |
以下為2021年6月30日可供出售證券的合約到期日日程表:
| | | | | | | | | | | |
| 攤銷 成本 | | 公平 價值 |
1年或以下 | $ | 29,957 | | | $ | 30,055 | |
1年-5年 | 104,797 | | | 107,231 | |
5年-10年 | 114,259 | | | 117,338 | |
十年後 | 9,517 | | | 9,702 | |
| 258,530 | | | 264,326 | |
住宅及多户按揭 | 384,456 | | | 388,225 | |
池化SBA | 21,896 | | | 22,549 | |
| | | |
債務證券總額 | $ | 664,882 | | | $ | 675,100 | |
抵押貸款和資產支持證券以及集合的SBA證券不是在單一日期到期;定期付款是根據基礎抵押品的支付模式進行的。
關於可供出售證券的證券銷售信息如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 收益 | | 毛收入 收益 | | 毛收入 損失 |
截至2021年6月30日的三個月 | $ | 0 | | | $ | 0 | | | $ | 0 | |
截至2020年6月30日的三個月 | $ | 57,185 | | | $ | 2,257 | | | $ | 67 | |
截至2021年6月30日的6個月 | $ | 0 | | | $ | 0 | | | $ | 0 | |
截至2020年6月30日的6個月 | $ | 57,185 | | | $ | 2,257 | | | $ | 67 | |
與這些已實現淨收益相關的税金撥備為#美元。0截至2021年6月30日的三個月和六個月和$460分別在截至2020年6月30日的三個月和六個月內。
2021年6月30日和2020年12月31日,證券價格為$416,319及$453,407,分別承諾確保公眾存款和法律規定的其他目的。
在2021年6月30日和2020年12月31日,不是持有任何一家發行人(美國政府支持的實體除外)的證券,金額超過10股東權益的%。該公司的住宅和多户按揭證券由政府支持的實體發行。
2021年6月30日和2020年12月31日未實現虧損的證券,按投資類別和單個證券處於持續未實現虧損狀態的時間長短彙總如下:
2021年6月30日
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 少於12個月 | | 12個月或更長時間 | | 總計 |
證券説明 | 公平 價值 | | 未實現 損失 | | 公平 價值 | | 未實現 損失 | | 公平 價值 | | 未實現 損失 |
美國政府資助的實體 | $ | 56,991 | | | $ | (1,035) | | | $ | 0 | | | $ | 0 | | | $ | 56,991 | | | $ | (1,035) | |
州政府和政治部 | 24,376 | | | (521) | | | 344 | | | (81) | | | 24,720 | | | (602) | |
住宅按揭及多户按揭 | 158,681 | | | (3,116) | | | 7,060 | | | (290) | | | 165,741 | | | (3,406) | |
公司票據和債券 | 1,929 | | | (53) | | | 4,763 | | | (238) | | | 6,692 | | | (291) | |
池化SBA | 1,910 | | | (6) | | | 0 | | | 0 | | | 1,910 | | | (6) | |
| | | | | | | | | | | |
| $ | 243,887 | | | $ | (4,731) | | | $ | 12,167 | | | $ | (609) | | | $ | 256,054 | | | $ | (5,340) | |
2020年12月31日
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 少於12個月 | | 12個月或更長時間 | | 總計 |
| 公平 價值 | | 未實現 損失 | | 公平 價值 | | 未實現 損失 | | 公平 價值 | | 未實現 損失 |
美國政府資助的實體 | $ | 24,991 | | | $ | (60) | | | 0 | | | 0 | | | $ | 24,991 | | | $ | (60) | |
州政府和政治部 | 3,854 | | | (19) | | | 164 | | | (103) | | | 4,018 | | | (122) | |
住宅及多户按揭 | 44,092 | | | (119) | | | 3,277 | | | (19) | | | 47,369 | | | (138) | |
公司票據和債券 | 0 | | | 0 | | | 4,545 | | | (400) | | | 4,545 | | | (400) | |
池化SBA | 525 | | | (1) | | | 0 | | | 0 | | | 525 | | | (1) | |
其他 | 0 | | | 0 | | | 979 | | | (41) | | | 979 | | | (41) | |
| $ | 73,462 | | | $ | (199) | | | $ | 8,965 | | | $ | (563) | | | $ | 82,427 | | | $ | (762) | |
該公司按季度評估證券的非臨時性減值,或在經濟或市場狀況需要時更頻繁地評估。
在2021年6月30日和2020年12月31日,管理層根據從各種來源獲得的信息,包括公開可獲得的財務數據、外部機構、經紀人和其他來源的評級,對公司債務證券可能出現的非臨時性減值進行了評估。根據評估結果,管理層認為這些債務證券在2021年6月30日和2020年12月31日的減值是暫時的。
對於由公司票據和債券組成的證券,以及由州和政治部門發行的證券,管理層監控公開的財務信息,如提交給美國證券交易委員會(Securities And Exchange Commission)的文件,以評估證券的非臨時性減值。對於金融機構發行人,管理層監控季度“看漲”報告文件中的信息,這些文件用於生成統一的銀行業績報告。管理層審核了於資產負債表日處於未實現虧損狀態的所有其他證券,並基於以下考慮適當審核了針對發行人的文件:發行人的財務狀況和近期前景,債券評級機構是否下調了評級,公允價值低於成本的時間長度和程度,以及管理層是否無意出售這些證券,很可能不會被要求在預期回收之前出售這些證券。
截至2021年6月30日和2020年12月31日,管理層得出結論認為,前一段描述的證券並非暫時減值,原因如下:
•沒有跡象表明,發行這些證券的機構的信譽有任何明顯惡化。
•證券的所有合同利息支付都已按計劃收到,管理層沒有通過上述程序注意到任何信息,這將導致得出結論,即未來的合同付款將不會及時收到。
該公司並不打算出售該等證券,而在收回其攤銷成本基準前,該公司亦不大可能須以未實現虧損狀況出售該等證券。
2021年6月30日和2020年12月31日的證券交易情況如下:
| | | | | | | | | | | |
| 2021年6月30日 | | 2020年12月31日 |
公司股權證券 | $ | 6,550 | | | $ | 4,343 | |
共同基金 | 2,638 | | | 1,283 | |
存單 | 181 | | | 404 | |
公司票據和債券 | 591 | | | 569 | |
美國政府支持的實體 | 0 | | | 50 | |
總計 | $ | 9,960 | | | $ | 6,649 | |
5. 貸款
2021年6月30日和2020年12月31日的淨貸款總額摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年6月30日 | | 百分比 佔總數的百分比 | | 2020年12月31日 | | 百分比 佔總數的百分比 |
農田 | $ | 20,737 | | | 0.6 | % | | $ | 23,316 | | | 0.7 | % |
業主自住的非農非住宅物業 | 425,444 | | | 12.3 | % | | 407,924 | | | 12.1 | % |
農業生產和其他向農民提供的貸款 | 2,411 | | | 0.1 | % | | 2,664 | | | 0.1 | % |
工商業 | 687,333 | | | 19.8 | % | | 663,550 | | | 19.7 | % |
各州和政區的義務(證券和租賃除外) | 131,862 | | | 3.8 | % | | 132,818 | | | 3.9 | % |
其他貸款 | 13,404 | | | 0.4 | % | | 11,961 | | | 0.4 | % |
其他建設貸款及所有土地開發和其他土地貸款 | 240,957 | | | 6.9 | % | | 205,734 | | | 6.1 | % |
多户(5户或以上)住宅物業 | 231,417 | | | 6.7 | % | | 212,815 | | | 6.3 | % |
非業主自住、非農業非住宅物業 | 628,669 | | | 18.1 | % | | 640,945 | | | 19.0 | % |
1-4個家庭建設 | 34,394 | | | 1.0 | % | | 27,768 | | | 0.8 | % |
房屋淨值信用額度 | 104,897 | | | 3.0 | % | | 109,444 | | | 3.2 | % |
以第一留置權為抵押的住宅抵押貸款 | 795,738 | | | 22.9 | % | | 777,030 | | | 23.0 | % |
由初級留置權擔保的住宅抵押貸款 | 55,177 | | | 1.6 | % | | 53,726 | | | 1.6 | % |
其他循環信貸計劃 | 24,691 | | | 0.7 | % | | 25,507 | | | 0.8 | % |
汽車 | 22,924 | | | 0.7 | % | | 25,344 | | | 0.8 | % |
其他消費者 | 41,103 | | | 1.2 | % | | 42,792 | | | 1.3 | % |
信用卡 | 8,453 | | | 0.2 | % | | 8,115 | | | 0.2 | % |
透支 | 234 | | | 0.0 | % | | 336 | | | 0.0 | % |
貸款總額 | $ | 3,469,845 | | | 100.0 | % | | $ | 3,371,789 | | | 100.0 | % |
減去:信貸損失撥備 | (36,908) | | | | | (34,340) | | | |
貸款,淨額 | $ | 3,432,937 | | | | | $ | 3,337,449 | | | |
| | | | | | | |
包括在上述貸款表中的遞延貸款發放費(費用)淨額 | $ | 10,514 | | | | | $ | 8,789 | | | |
該公司的未償還貸款和相關的無資金承諾主要集中在賓夕法尼亞州中部和西北部、俄亥俄州中部和東北部以及紐約州西部。世行試圖利用對單一行業或客户的美元限制,並通過與第三方簽訂參與協議,來限制特定行業的集中度。抵押品要求是根據管理層對客户的評估確定的。該公司維持貸款政策,以控制貸款組合的質素。這些政策授權根據特定的指導方針和承保標準發放貸款。這些政策由公司管理層制定,並由公司董事會每年審查和批准。
由於採用ASC 326於2020年1月1日生效,所列期間的信貸損失撥備和撥備都缺乏可比性。從截至2020年12月31日的季度開始,該公司採用了ASC 326,隨後的業績採用當前的預期信貸損失(“CECL”)方法公佈。在截至2020年12月31日的季度之前,業績是根據已發生的虧損方法報告的,沒有重述。
截至2021年6月30日的三個月信貸損失準備交易情況如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 起頭 津貼 | | (撇賬) | | 恢復 | | 信貸損失費用撥備(收益) | | 期末津貼 |
農田 | $ | 224 | | | $ | 0 | | | $ | 0 | | | $ | (100) | | | $ | 124 | |
業主自住的非農非住宅物業 | 2,935 | | | 0 | | | 3 | | | (58) | | | 2,880 | |
農業生產和其他向農民提供的貸款 | 28 | | | 0 | | | 0 | | | (16) | | | 12 | |
工商業 | 6,479 | | | (14) | | | 15 | | | 832 | | | 7,312 | |
各州和政區的義務(證券和租賃除外) | 1,715 | | | (250) | | | 0 | | | 860 | | | 2,325 | |
其他貸款 | 73 | | | 0 | | | 0 | | | 44 | | | 117 | |
其他建設貸款及所有土地開發和其他土地貸款 | 2,006 | | | 0 | | | 0 | | | 358 | | | 2,364 | |
多户(5户或以上)住宅物業 | 2,754 | | | 0 | | | 0 | | | (440) | | | 2,314 | |
非業主自住、非農業非住宅物業 | 11,326 | | | 0 | | | 0 | | | (1,164) | | | 10,162 | |
1-4個家庭建設 | 67 | | | 0 | | | 0 | | | 43 | | | 110 | |
房屋淨值信用額度 | 843 | | | 0 | | | 2 | | | 184 | | | 1,029 | |
以第一留置權為抵押的住宅抵押貸款 | 3,550 | | | (42) | | | 1 | | | 889 | | | 4,398 | |
由初級留置權擔保的住宅抵押貸款 | 224 | | | 0 | | | 0 | | | 184 | | | 408 | |
其他循環信貸計劃 | 527 | | | (17) | | | 3 | | | (54) | | | 459 | |
汽車 | 182 | | | 0 | | | 3 | | | 56 | | | 241 | |
其他消費者 | 2,374 | | | (246) | | | 47 | | | 227 | | | 2,402 | |
信用卡 | 65 | | | (39) | | | 3 | | | 39 | | | 68 | |
透支 | 183 | | | (107) | | | 24 | | | 83 | | | 183 | |
貸款總額 | $ | 35,555 | | | $ | (715) | | | $ | 101 | | | $ | 1,967 | | | $ | 36,908 | |
截至2021年6月30日的6個月信貸損失準備交易情況如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 起頭 津貼 | | (撇賬) | | 恢復 | | 信貸損失費用撥備(收益) | | 期末津貼 |
農田 | $ | 221 | | | $ | 0 | | | $ | 0 | | | $ | (97) | | | $ | 124 | |
業主自住的非農非住宅物業 | 3,700 | | | (531) | | | 5 | | | (294) | | | 2,880 | |
農業生產和其他向農民提供的貸款 | 24 | | | 0 | | | 0 | | | (12) | | | 12 | |
工商業 | 6,233 | | | (70) | | | 20 | | | 1,129 | | | 7,312 | |
各州和政區的義務(證券和租賃除外) | 998 | | | (250) | | | 0 | | | 1,577 | | | 2,325 | |
其他貸款 | 68 | | | 0 | | | 0 | | | 49 | | | 117 | |
其他建設貸款及所有土地開發和其他土地貸款 | 1,956 | | | 0 | | | 0 | | | 408 | | | 2,364 | |
多户(5户或以上)住宅物業 | 2,724 | | | 0 | | | 0 | | | (410) | | | 2,314 | |
非業主自住、非農業非住宅物業 | 8,658 | | | 0 | | | 0 | | | 1,504 | | | 10,162 | |
1-4個家庭建設 | 82 | | | 0 | | | 0 | | | 28 | | | 110 | |
房屋淨值信用額度 | 985 | | | 0 | | | 2 | | | 42 | | | 1,029 | |
以第一留置權為抵押的住宅抵押貸款 | 4,539 | | | (70) | | | 32 | | | (103) | | | 4,398 | |
由初級留置權擔保的住宅抵押貸款 | 241 | | | 0 | | | 0 | | | 167 | | | 408 | |
其他循環信貸計劃 | 507 | | | (23) | | | 5 | | | (30) | | | 459 | |
汽車 | 132 | | | (5) | | | 3 | | | 111 | | | 241 | |
其他消費者 | 2,962 | | | (561) | | | 95 | | | (94) | | | 2,402 | |
信用卡 | 66 | | | (72) | | | 11 | | | 63 | | | 68 | |
透支 | 244 | | | (191) | | | 79 | | | 51 | | | 183 | |
貸款總額 | $ | 34,340 | | | $ | (1,773) | | | $ | 252 | | | $ | 4,089 | | | $ | 36,908 | |
本公司的信貸損失撥備受貸款額、風險評級轉移、拖欠狀況和其他影響損失預期的條件的影響,例如對經濟狀況的合理和可支持的預測。截至2021年6月30日的三個月和六個月,由於公司貸款組合的增長,加上定量和定性分析、淨沖銷的影響和經濟環境中持續的不確定性,信貸損失撥備增加。
截至2020年6月30日的三個月貸款損失準備交易情況如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商業、工業和環境 和農業 | | 商業廣告 抵押貸款 | | 住宅 真實 地產 | | 消費者 | | 信用 卡片 | | 透支 | | 總計 |
貸款損失撥備,2020年4月1日 | $ | 10,532 | | | $ | 7,492 | | | $ | 1,458 | | | $ | 2,138 | | | $ | 112 | | | $ | 183 | | | $ | 21,915 | |
沖銷 | (2,623) | | | 0 | | | (19) | | | (413) | | | (41) | | | (95) | | | (3,191) | |
恢復 | 7 | | | 2 | | | 0 | | | 38 | | | 10 | | | 68 | | | 125 | |
貸款損失準備金 | 1,886 | | | 2,134 | | | 1,237 | | | 377 | | | 33 | | | 13 | | | 5,680 | |
貸款損失撥備,2020年6月30日 | $ | 9,802 | | | $ | 9,628 | | | $ | 2,676 | | | $ | 2,140 | | | $ | 114 | | | $ | 169 | | | $ | 24,529 | |
截至2020年6月30日的6個月貸款損失準備交易情況如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商業、工業和環境 和農業 | | 商業廣告 抵押貸款 | | 住宅 真實 地產 | | 消費者 | | 信用 卡片 | | 透支 | | 總計 |
貸款損失撥備,2020年1月1日 | $ | 8,287 | | | $ | 6,952 | | | $ | 1,499 | | | $ | 2,411 | | | $ | 84 | | | $ | 240 | | | $ | 19,473 | |
沖銷 | (2,648) | | | 0 | | | (162) | | | (1,005) | | | (72) | | | (214) | | | (4,101) | |
恢復 | 25 | | | 174 | | | 3 | | | 81 | | | 11 | | | 104 | | | 398 | |
貸款損失準備金 | 4,138 | | | 2,502 | | | 1,336 | | | 653 | | | 91 | | | 39 | | | 8,759 | |
貸款損失撥備,2020年6月30日 | $ | 9,802 | | | $ | 9,628 | | | $ | 2,676 | | | $ | 2,140 | | | $ | 114 | | | $ | 169 | | | $ | 24,529 | |
未償還的減值貸款本金餘額包括公司記錄的貸款投資和已記錄為沖銷的金額。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年6月30日的三個月 | | 截至2020年6月30日的6個月 |
| 平均值 錄下來 投資 | | 利息 收入 公認的 | | 收付實現制 利息 公認的 | | 平均值 錄下來 投資 | | 利息 收入 公認的 | | 收付實現制 利息 公認的 |
在記錄了津貼的情況下: | | | | | | | | | | | |
商業、工業和農業 | $ | 2,052 | | | $ | 28 | | | $ | 28 | | | $ | 3,532 | | | $ | 45 | | | $ | 45 | |
商業抵押貸款 | $ | 4,330 | | | $ | 4 | | | $ | 4 | | | 4,330 | | | 41 | | | 41 | |
住宅房地產 | $ | 461 | | | $ | 0 | | | $ | 0 | | | 462 | | | 5 | | | 5 | |
在沒有記錄相關津貼的情況下: | | | | | | | | | | | |
商業、工業和農業 | $ | 7,367 | | | $ | 49 | | | $ | 49 | | | 7,196 | | | 91 | | | 91 | |
商業抵押貸款 | $ | 14,684 | | | $ | 66 | | | $ | 66 | | | 11,293 | | | 224 | | | 224 | |
住宅房地產 | $ | 114 | | | $ | 2 | | | $ | 2 | | | 38 | | | 2 | | | 2 | |
總計 | $ | 29,008 | | | $ | 149 | | | $ | 149 | | | $ | 26,851 | | | $ | 408 | | | $ | 408 | |
下表列出了截至2021年6月30日和2020年12月31日仍應計的非應計狀態貸款和逾期超過89天的貸款的攤餘成本基礎:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年6月30日 |
| 非應計項目 | | 不計提不計提信用損失撥備 | | 逾期超過89天的貸款仍在累計 |
農田 | $ | 1,817 | | | $ | 606 | | | $ | 0 | |
業主自住的非農非住宅物業 | 1,501 | | | 1,397 | | | 0 | |
| | | | | |
工商業 | 6,318 | | | 1,302 | | | 141 | |
各州和政區的義務(證券和租賃除外) | 430 | | | 430 | | | 0 | |
| | | | | |
其他建設貸款及所有土地開發和其他土地貸款 | 1,905 | | | 77 | | | 0 | |
多户(5户或以上)住宅物業 | 1,181 | | | 5 | | | 0 | |
非業主自住、非農業非住宅物業 | 14,352 | | | 11,946 | | | 312 | |
| | | | | |
房屋淨值信用額度 | 850 | | | 850 | | | 0 | |
以第一留置權為抵押的住宅抵押貸款 | 3,273 | | | 3,273 | | | 154 | |
由初級留置權擔保的住宅抵押貸款 | 182 | | | 182 | | | 0 | |
其他循環信貸計劃 | 9 | | | 9 | | | 0 | |
汽車 | 51 | | | 51 | | | 0 | |
其他消費者 | 430 | | | 430 | | | 0 | |
信用卡 | 0 | | | 0 | | | 4 | |
| | | | | |
貸款總額 | $ | 32,299 | | | $ | 20,558 | | | $ | 611 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日 |
| 非應計項目 | | 不計提不計提信用損失撥備 | | 逾期超過89天的貸款仍在累計 |
農田 | $ | 1,844 | | | $ | 633 | | | $ | 0 | |
業主自住的非農非住宅物業 | 1,781 | | | 967 | | | 0 | |
| | | | | |
工商業 | 6,657 | | | 959 | | | 0 | |
| | | | | |
| | | | | |
其他建設貸款及所有土地開發和其他土地貸款 | 2,349 | | | 77 | | | 0 | |
多户(5户或以上)住宅物業 | 288 | | | 0 | | | 0 | |
非業主自住、非農業非住宅物業 | 11,932 | | | 9,466 | | | 0 | |
| | | | | |
房屋淨值信用額度 | 685 | | | 685 | | | 0 | |
以第一留置權為抵押的住宅抵押貸款 | 4,175 | | | 3,495 | | | 283 | |
由初級留置權擔保的住宅抵押貸款 | 114 | | | 114 | | | 0 | |
其他循環信貸計劃 | 6 | | | 6 | | | 0 | |
汽車 | 32 | | | 32 | | | 0 | |
其他消費者 | 496 | | | 496 | | | 8 | |
信用卡 | 0 | | | 0 | | | 34 | |
| | | | | |
貸款總額 | $ | 30,359 | | | $ | 16,930 | | | $ | 325 | |
在非應計狀態下收到的所有付款都以貸款本金餘額為抵押。當貸款處於非權責發生制狀態時,公司不確認利息收入。
下表顯示了截至2021年6月30日按貸款類別劃分的抵押品依賴型貸款的攤餘成本基礎:
| | | | | | | | | | | |
| 房地產抵押品 | | 非房地產抵押品 |
農田 | $ | 1,768 | | | $ | 0 | |
業主自住的非農非住宅物業 | 247 | | | 17 | |
| | | |
工商業 | 347 | | | 2,197 | |
各州和政區的義務(證券和租賃除外) | 430 | | | 0 | |
| | | |
其他建設貸款及所有土地開發和其他土地貸款 | 1,828 | | | 0 | |
多户(5户或以上)住宅物業 | 972 | | | 0 | |
非業主自住、非農業非住宅物業 | 3,442 | | | 0 | |
| | | |
| | | |
以第一留置權為抵押的住宅抵押貸款 | 445 | | | 0 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
貸款總額 | $ | 9,479 | | | $ | 2,214 | |
下表顯示了截至2020年12月31日按貸款類別劃分的抵押品依賴型貸款的攤餘成本基礎:
| | | | | | | | | | | |
| 房地產抵押品 | | 非房地產抵押品 |
農田 | $ | 1,793 | | | $ | 0 | |
業主自住的非農非住宅物業 | 285 | | | 587 | |
| | | |
工商業 | 594 | | | 5,600 | |
| | | |
| | | |
其他建設貸款及所有土地開發和其他土地貸款 | 2,272 | | | 0 | |
多户(5户或以上)住宅物業 | 288 | | | 0 | |
非業主自住、非農業非住宅物業 | 9,072 | | | 880 | |
| | | |
| | | |
以第一留置權為抵押的住宅抵押貸款 | 1,135 | | | 0 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
貸款總額 | $ | 15,439 | | | $ | 7,067 | |
下表按貸款類別列出了截至2021年6月30日逾期貸款的攤銷成本基礎的賬齡:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 30 - 59 逾期天數 | | 60 - 89 逾期天數 | | 大於89 逾期天數 | | 逾期合計 | | 未逾期貸款 | | 總計 |
農田 | $ | 0 | | | $ | 0 | | | $ | 1,211 | | | $ | 1,211 | | | $ | 19,526 | | | $ | 20,737 | |
業主自住的非農非住宅物業 | 99 | | | 53 | | | 961 | | | 1,113 | | | 424,331 | | | 425,444 | |
農業生產和其他向農民提供的貸款 | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 2,411 | | | 2,411 | |
工商業 | 252 | | | 272 | | | 1,275 | | | 1,799 | | | 685,534 | | | 687,333 | |
各州和政區的義務(證券和租賃除外) | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 131,862 | | | 131,862 | |
其他貸款 | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 13,404 | | | 13,404 | |
其他建設貸款及所有土地開發和其他土地貸款 | 0 | | | 0 | | | 1,467 | | | 1,467 | | | 239,490 | | | 240,957 | |
多户(5户或以上)住宅物業 | 0 | | | 0 | | | 209 | | | 209 | | | 231,208 | | | 231,417 | |
非業主自住、非農業非住宅物業 | 112 | | | 203 | | | 10,543 | | | 10,858 | | | 617,811 | | | 628,669 | |
1-4個家庭建設 | 6 | | | 0 | | | 0 | | | 6 | | | 34,388 | | | 34,394 | |
房屋淨值信用額度 | 320 | | | 87 | | | 254 | | | 661 | | | 104,236 | | | 104,897 | |
以第一留置權為抵押的住宅抵押貸款 | 2,221 | | | 544 | | | 1,050 | | | 3,815 | | | 791,923 | | | 795,738 | |
由初級留置權擔保的住宅抵押貸款 | 73 | | | 91 | | | 8 | | | 172 | | | 55,005 | | | 55,177 | |
其他循環信貸計劃 | 16 | | | 17 | | | 5 | | | 38 | | | 24,653 | | | 24,691 | |
汽車 | 5 | | | 6 | | | 50 | | | 61 | | | 22,863 | | | 22,924 | |
其他消費者 | 250 | | | 136 | | | 162 | | | 548 | | | 40,555 | | | 41,103 | |
信用卡 | 79 | | | 35 | | | 4 | | | 118 | | | 8,335 | | | 8,453 | |
透支 | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 234 | | | 234 | |
貸款總額 | $ | 3,433 | | | $ | 1,444 | | | $ | 17,199 | | | $ | 22,076 | | | $ | 3,447,769 | | | $ | 3,469,845 | |
下表按貸款類別列出了截至2020年12月31日逾期貸款中攤銷成本基礎的賬齡:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 30 - 59 逾期天數 | | 60 - 89 逾期天數 | | 大於89 逾期天數 | | 逾期合計 | | 未逾期貸款 | | 總計 |
農田 | $ | 195 | | | $ | 0 | | | $ | 1,211 | | | $ | 1,406 | | | $ | 21,910 | | | $ | 23,316 | |
業主自住的非農非住宅物業 | 10 | | | 885 | | | 732 | | | 1,627 | | | 406,297 | | | 407,924 | |
農業生產和其他向農民提供的貸款 | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 2,664 | | | 2,664 | |
工商業 | 476 | | | 335 | | | 3,887 | | | 4,698 | | | 658,852 | | | 663,550 | |
各州和政區的義務(證券和租賃除外) | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 132,818 | | | 132,818 | |
其他貸款 | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 11,961 | | | 11,961 | |
其他建設貸款及所有土地開發和其他土地貸款 | 0 | | | 0 | | | 1,917 | | | 1,917 | | | 203,817 | | | 205,734 | |
多户(5户或以上)住宅物業 | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 212,815 | | | 212,815 | |
非業主自住、非農業非住宅物業 | 314 | | | 156 | | | 10,184 | | | 10,654 | | | 630,291 | | | 640,945 | |
1-4個家庭建設 | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 27,768 | | | 27,768 | |
房屋淨值信用額度 | 166 | | | 235 | | | 486 | | | 887 | | | 108,557 | | | 109,444 | |
以第一留置權為抵押的住宅抵押貸款 | 2,834 | | | 629 | | | 1,911 | | | 5,374 | | | 771,656 | | | 777,030 | |
由初級留置權擔保的住宅抵押貸款 | 8 | | | 0 | | | 66 | | | 74 | | | 53,652 | | | 53,726 | |
其他循環信貸計劃 | 36 | | | 19 | | | 0 | | | 55 | | | 25,452 | | | 25,507 | |
汽車 | 73 | | | 0 | | | 9 | | | 82 | | | 25,262 | | | 25,344 | |
其他消費者 | 246 | | | 132 | | | 245 | | | 623 | | | 42,169 | | | 42,792 | |
信用卡 | 72 | | | 39 | | | 34 | | | 145 | | | 7,970 | | | 8,115 | |
透支 | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 336 | | | 336 | |
貸款總額 | $ | 4,430 | | | $ | 2,430 | | | $ | 20,682 | | | $ | 27,542 | | | $ | 3,344,247 | | | $ | 3,371,789 | |
問題債務重組
為了確定借款人是否正在經歷財務困難,對借款人在可預見的將來在沒有貸款修改的情況下將拖欠其任何債務的概率進行評估。這項評估是使用該公司的內部承保政策進行的。對於貸款被歸類為問題債務重組的客户,該公司沒有進一步的貸款承諾。
截至2021年6月30日和2020年12月31日,某些貸款的條款被修改為問題債務重組。這類貸款條款的修改包括以下一項或兩項:降低貸款的規定利率;或以低於具有類似風險的新債務的現行市場利率的規定利率延長到期日。該公司在問題債務重組中的攤銷成本為#美元。16,969及$15,088分別截至2021年6月30日和2020年12月31日。該公司已撥出$1,746及$779分別截至2021年6月30日和2020年12月31日的這些貸款的津貼。
下表顯示了截至2021年6月30日的三個月內修改為TDR的貸款:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年6月30日的三個月 |
| 數量: 貸款 | | 修改前 記錄的未償還債務 投資 | | 修改後 記錄的未償還債務 投資 |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
工商業 | 1 | | | $ | 578 | | | $ | 578 | |
| | | | | |
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| | | | | |
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貸款總額 | 1 | | | $ | 578 | | | $ | 578 | |
下表顯示了截至2021年6月30日的六個月內修改為TDR的貸款:
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| 截至2021年6月30日的6個月 |
| 數量: 貸款 | | 修改前 記錄的未償還債務 投資 | | 修改後 記錄的未償還債務 投資 |
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工商業 | 1 | | | $ | 578 | | | $ | 578 | |
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多户(5户或以上)住宅物業 | 1 | | | 717 | | | 717 | |
非業主自住、非農業非住宅物業 | 1 | | | 1,604 | | | 1,604 | |
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貸款總額 | 3 | | | $ | 2,899 | | | $ | 2,899 | |
在截至2020年6月30日的三個月和六個月裏,有9筆貸款被修改為問題債務重組。
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| 截至2020年6月30日的3個月和6個月 |
| 數量: 貸款 | | 修改前未入賬投資 天平 | | 修改後未入賬投資 儲備 |
商業、工業和農業 | 8 | | | $ | 1,593 | | | $ | 1,593 | |
| | | | | |
住宅房地產 | 1 | | | 116 | | | 116 | |
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總計 | 9 | | | $ | 1,709 | | | $ | 1,709 | |
上述問題債務重組分別將截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月和六個月的信貸損失撥備增加了微不足道的金額。
貸款一旦發生違約,即被視為違約。90根據修改後的條款,合同逾期天數。有幾個不是在截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月和六個月期間,貸款被修改為問題債務重組,在修改後的12個月週期內出現付款違約。有幾個不是因貸款重組而免除的本金餘額。
一般情況下,不良問題債務重組在債務到期、在一段合理的時間內(一般為6個月)按照合同條款履行、合同本金和利息總額的最終可收回性不再存在疑問時,才會恢復到應計狀態。
信用質量指標
該公司根據借款人償債能力的相關信息將貸款分類為風險類別,這些信息包括:當前財務信息、歷史付款經驗、信用文件、公共信息和當前經濟趨勢等因素。該公司對貸款進行個別分析,將貸款按信用風險分類。
本公司使用以下風險評級定義:
特別提及:被列為特別提及的貸款有一個潛在的弱點,值得管理層密切關注。如果不加以糾正,這些潛在的弱點可能會導致貸款的償還前景惡化,或導致該公司在未來某個日期的信貸狀況惡化。
不合格:被歸類為不合格的貸款沒有得到債務人或質押抵押品(如果有)的當前淨值和償付能力的充分保護。這樣分類的貸款有一個或多個明確的弱點,危及債務的清算。它們的特點是,如果這些不足之處得不到糾正,該公司顯然有可能蒙受一些損失。
可疑:被歸類為可疑的貸款具有那些被歸類為不合格的貸款固有的所有弱點,另外一個特點是,這些弱點使得根據當前存在的事實、條件和價值進行全面的收集或清算,是高度可疑和不可能的。
下表按風險評級表示該公司的信用風險概況。未被評為特別提及、不合格或可疑的貸款被認為是通過評級的貸款。
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| 2021年6月30日 |
| 經過 | | 特別提及 | | 不合標準 | | 疑團 | | 總計 |
農田 | $ | 17,406 | | | $ | 1,514 | | | $ | 1,817 | | | $ | 0 | | | $ | 20,737 | |
業主自住的非農非住宅物業 | 412,406 | | | 2,563 | | | 10,475 | | | 0 | | | 425,444 | |
農業生產和其他向農民提供的貸款 | 2,411 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 2,411 | |
工商業 | 660,505 | | | 11,682 | | | 15,146 | | | 0 | | | 687,333 | |
各州和政區的義務(證券和租賃除外) | 131,031 | | | 0 | | | 831 | | | 0 | | | 131,862 | |
其他貸款 | 13,404 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 13,404 | |
其他建設貸款及所有土地開發和其他土地貸款 | 234,533 | | | 4,957 | | | 1,467 | | | 0 | | | 240,957 | |
多户(5户或以上)住宅物業 | 230,235 | | | 0 | | | 1,182 | | | 0 | | | 231,417 | |
非業主自住、非農業非住宅物業 | 581,865 | | | 11,610 | | | 35,194 | | | 0 | | | 628,669 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
貸款總額 | $ | 2,283,796 | | | $ | 32,326 | | | $ | 66,112 | | | $ | 0 | | | $ | 2,382,234 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日 |
| 經過 | | 特別提及 | | 不合標準 | | 疑團 | | 總計 |
農田 | $ | 20,316 | | | $ | 1,156 | | | $ | 1,844 | | | $ | 0 | | | $ | 23,316 | |
業主自住的非農非住宅物業 | 391,899 | | | 2,826 | | | 13,199 | | | 0 | | | 407,924 | |
農業生產和其他向農民提供的貸款 | 2,664 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 2,664 | |
工商業 | 637,071 | | | 11,368 | | | 15,111 | | | 0 | | | 663,550 | |
各州和政區的義務(證券和租賃除外) | 132,110 | | | 0 | | | 708 | | | 0 | | | 132,818 | |
其他貸款 | 11,961 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 11,961 | |
其他建設貸款及所有土地開發和其他土地貸款 | 198,206 | | | 5,611 | | | 1,917 | | | 0 | | | 205,734 | |
多户(5户或以上)住宅物業 | 211,563 | | | 0 | | | 1,252 | | | 0 | | | 212,815 | |
非業主自住、非農業非住宅物業 | 594,603 | | | 12,496 | | | 33,846 | | | 0 | | | 640,945 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
貸款總額 | $ | 2,200,393 | | | $ | 33,457 | | | $ | 67,877 | | | $ | 0 | | | $ | 2,301,727 | |
下表詳細説明瞭截至2021年6月30日,按發起年份(定期貸款)和每個投資組合部分的風險等級劃分的貸款攤銷成本。本期原件可能包括修改、延期和續訂。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按起始年度列出的定期貸款攤銷成本基礎 | | | | | | |
| 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 | | 之前 | | 循環貸款攤銷成本基礎 | | 循環貸款轉為定期貸款 | | 總計 |
農田 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
風險評級 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
經過 | $ | 3,923 | | | $ | 1,751 | | | $ | 3,310 | | | $ | 3,662 | | | $ | 592 | | | $ | 3,761 | | | $ | 407 | | | $ | 0 | | | $ | 17,406 | |
特別提及 | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 394 | | | 1,120 | | | 0 | | | 0 | | | 1,514 | |
不合標準 | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 49 | | | 1,768 | | | 0 | | | 0 | | | 1,817 | |
疑團 | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | |
總計 | $ | 3,923 | | | $ | 1,751 | | | $ | 3,310 | | | $ | 3,662 | | | $ | 1,035 | | | $ | 6,649 | | | $ | 407 | | | $ | 0 | | | $ | 20,737 | |
業主自住的非農非住宅物業 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
風險評級 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
經過 | $ | 77,959 | | | $ | 91,385 | | | $ | 82,593 | | | $ | 44,966 | | | $ | 46,002 | | | $ | 61,044 | | | $ | 8,457 | | | $ | 0 | | | $ | 412,406 | |
特別提及 | 0 | | | 0 | | | 819 | | | 57 | | | 143 | | | 1,399 | | | 145 | | | 0 | | | 2,563 | |
不合標準 | 530 | | | 975 | | | 2,329 | | | 654 | | | 362 | | | 5,438 | | | 187 | | | 0 | | | 10,475 | |
疑團 | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | |
總計 | $ | 78,489 | | | $ | 92,360 | | | $ | 85,741 | | | $ | 45,677 | | | $ | 46,507 | | | $ | 67,881 | | | $ | 8,789 | | | $ | 0 | | | $ | 425,444 | |
農業生產和其他向農民提供的貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
風險評級 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
經過 | $ | 911 | | | $ | 149 | | | $ | 87 | | | $ | 298 | | | $ | 0 | | | $ | 11 | | | $ | 955 | | | $ | 0 | | | $ | 2,411 | |
特別提及 | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | |
不合標準 | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | |
疑團 | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | |
總計 | $ | 911 | | | $ | 149 | | | $ | 87 | | | $ | 298 | | | $ | 0 | | | $ | 11 | | | $ | 955 | | | $ | 0 | | | $ | 2,411 | |
工商業 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
風險評級 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
經過 | $ | 251,172 | | | $ | 131,978 | | | $ | 43,080 | | | $ | 25,456 | | | $ | 21,701 | | | $ | 19,158 | | | $ | 167,960 | | | $ | 0 | | | $ | 660,505 | |
特別提及 | 0 | | | 313 | | | 929 | | | 3,502 | | | 199 | | | 898 | | | 5,841 | | | 0 | | | 11,682 | |
不合標準 | 642 | | | 829 | | | 1,930 | | | 498 | | | 111 | | | 5,529 | | | 5,607 | | | 0 | | | 15,146 | |
疑團 | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | |
總計 | $ | 251,814 | | | $ | 133,120 | | | $ | 45,939 | | | $ | 29,456 | | | $ | 22,011 | | | $ | 25,585 | | | $ | 179,408 | | | $ | 0 | | | $ | 687,333 | |
各州和政區的義務(證券和租賃除外) | | | | | | | | | | | | | | | | | |
風險評級 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
經過 | $ | 12,158 | | | $ | 17,096 | | | $ | 11,610 | | | $ | 22,676 | | | $ | 20,495 | | | $ | 38,153 | | | $ | 8,843 | | | $ | 0 | | | $ | 131,031 | |
特別提及 | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | |
不合標準 | 401 | | | 430 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 831 | |
疑團 | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | |
總計 | $ | 12,559 | | | $ | 17,526 | | | $ | 11,610 | | | $ | 22,676 | | | $ | 20,495 | | | $ | 38,153 | | | $ | 8,843 | | | $ | 0 | | | $ | 131,862 | |
其他貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
風險評級 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
經過 | $ | 261 | | | $ | 7,691 | | | $ | 644 | | | $ | 346 | | | $ | 0 | | | $ | 0 | | | $ | 4,462 | | | $ | 0 | | | $ | 13,404 | |
特別提及 | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | |
不合標準 | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | |
疑團 | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | |
總計 | $ | 261 | | | $ | 7,691 | | | $ | 644 | | | $ | 346 | | | $ | 0 | | | $ | 0 | | | $ | 4,462 | | | $ | 0 | | | $ | 13,404 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按起始年度列出的定期貸款攤銷成本基礎 | | | | | | |
| 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 | | 之前 | | 循環貸款攤銷成本基礎 | | 循環貸款轉為定期貸款 | | 總計 |
其他建設貸款及所有土地開發和其他土地貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
風險評級 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
經過 | $ | 37,942 | | | $ | 136,277 | | | $ | 43,083 | | | $ | 11,319 | | | $ | 912 | | | $ | 1,456 | | | $ | 3,544 | | | $ | 0 | | | $ | 234,533 | |
特別提及 | 1,492 | | | 0 | | | 661 | | | 29 | | | 2,775 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 4,957 | |
不合標準 | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 1,390 | | | 77 | | | 0 | | | 1,467 | |
疑團 | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | |
總計 | $ | 39,434 | | | $ | 136,277 | | | $ | 43,744 | | | $ | 11,348 | | | $ | 3,687 | | | $ | 2,846 | | | $ | 3,621 | | | $ | 0 | | | $ | 240,957 | |
多户(5户或以上)住宅物業 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
風險評級 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
經過 | $ | 59,150 | | | $ | 69,019 | | | $ | 33,183 | | | $ | 10,540 | | | $ | 38,712 | | | $ | 17,327 | | | $ | 2,304 | | | $ | 0 | | | $ | 230,235 | |
特別提及 | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | |
不合標準 | 0 | | | 6 | | | 703 | | | 269 | | | 204 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 1,182 | |
疑團 | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | |
總計 | $ | 59,150 | | | $ | 69,025 | | | $ | 33,886 | | | $ | 10,809 | | | $ | 38,916 | | | $ | 17,327 | | | $ | 2,304 | | | $ | 0 | | | $ | 231,417 | |
非業主自住、非農業非住宅物業 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
風險評級 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
經過 | $ | 82,669 | | | $ | 125,257 | | | $ | 102,674 | | | $ | 69,173 | | | $ | 48,773 | | | $ | 142,211 | | | $ | 11,108 | | | $ | 0 | | | $ | 581,865 | |
特別提及 | 0 | | | 83 | | | 750 | | | 1,177 | | | 3,627 | | | 5,523 | | | 450 | | | 0 | | | 11,610 | |
不合標準 | 841 | | | 0 | | | 12,689 | | | 1,672 | | | 7,521 | | | 11,877 | | | 594 | | | 0 | | | 35,194 | |
疑團 | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | |
總計 | $ | 83,510 | | | $ | 125,340 | | | $ | 116,113 | | | $ | 72,022 | | | $ | 59,921 | | | $ | 159,611 | | | $ | 12,152 | | | $ | 0 | | | $ | 628,669 | |
下表詳細説明瞭截至2020年12月31日,按發起年份(定期貸款)和每個投資組合部門的風險等級劃分的貸款攤銷成本。本期原件可能包括修改、延期和續訂。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按起始年度列出的定期貸款攤銷成本基礎 | | | | | | |
| 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 | | 2016 | | 之前 | | 循環貸款攤銷成本基礎 | | 循環貸款轉為定期貸款 | | 總計 |
農田 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
風險評級 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
經過 | $ | 1,617 | | | $ | 4,448 | | | $ | 3,767 | | | $ | 3,648 | | | $ | 894 | | | $ | 5,280 | | | $ | 662 | | | $ | 0 | | | $ | 20,316 | |
特別提及 | 1,156 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 1,156 | |
不合標準 | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 51 | | | 582 | | | 1,211 | | | 0 | | | 0 | | | 1,844 | |
疑團 | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | |
總計 | $ | 2,773 | | | $ | 4,448 | | | $ | 3,767 | | | $ | 3,699 | | | $ | 1,476 | | | $ | 6,491 | | | $ | 662 | | | $ | 0 | | | $ | 23,316 | |
業主自住的非農非住宅物業 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
風險評級 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
經過 | $ | 86,694 | | | $ | 109,228 | | | $ | 52,818 | | | $ | 56,948 | | | $ | 26,119 | | | $ | 50,839 | | | $ | 9,253 | | | $ | 0 | | | $ | 391,899 | |
特別提及 | 0 | | | 452 | | | 74 | | | 541 | | | 318 | | | 1,310 | | | 131 | | | 0 | | | 2,826 | |
不合標準 | 1,021 | | | 2,449 | | | 2,438 | | | 938 | | | 3,675 | | | 2,430 | | | 248 | | | 0 | | | 13,199 | |
疑團 | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | |
總計 | $ | 87,715 | | | $ | 112,129 | | | $ | 55,330 | | | $ | 58,427 | | | $ | 30,112 | | | $ | 54,579 | | | $ | 9,632 | | | $ | 0 | | | $ | 407,924 | |
農業生產和其他向農民提供的貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
風險評級 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
經過 | $ | 267 | | | $ | 155 | | | $ | 601 | | | $ | 0 | | | $ | 54 | | | $ | 0 | | | $ | 1,587 | | | $ | 0 | | | $ | 2,664 | |
特別提及 | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | |
不合標準 | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | |
疑團 | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | |
總計 | $ | 267 | | | $ | 155 | | | $ | 601 | | | $ | 0 | | | $ | 54 | | | $ | 0 | | | $ | 1,587 | | | $ | 0 | | | $ | 2,664 | |
工商業 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
風險評級 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
經過 | $ | 318,323 | | | $ | 54,620 | | | $ | 46,854 | | | $ | 32,426 | | | $ | 7,197 | | | $ | 7,265 | | | $ | 170,386 | | | $ | 0 | | | $ | 637,071 | |
特別提及 | 127 | | | 1,017 | | | 3,489 | | | 712 | | | 300 | | | 1,033 | | | 4,690 | | | 0 | | | 11,368 | |
不合標準 | 801 | | | 1,916 | | | 1,212 | | | 112 | | | 37 | | | 4,858 | | | 6,175 | | | 0 | | | 15,111 | |
疑團 | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | |
總計 | $ | 319,251 | | | $ | 57,553 | | | $ | 51,555 | | | $ | 33,250 | | | $ | 7,534 | | | $ | 13,156 | | | $ | 181,251 | | | $ | 0 | | | $ | 663,550 | |
各州和政區的義務(證券和租賃除外) | | | | | | | | | | | | | | | | | |
風險評級 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
經過 | $ | 10,722 | | | $ | 12,279 | | | $ | 35,176 | | | $ | 20,891 | | | $ | 19,365 | | | $ | 24,789 | | | $ | 8,888 | | | $ | 0 | | | $ | 132,110 | |
特別提及 | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | |
不合標準 | 708 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 708 | |
疑團 | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | |
總計 | $ | 11,430 | | | $ | 12,279 | | | $ | 35,176 | | | $ | 20,891 | | | $ | 19,365 | | | $ | 24,789 | | | $ | 8,888 | | | $ | 0 | | | $ | 132,818 | |
其他貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
風險評級 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
經過 | $ | 7,268 | | | $ | 1,237 | | | $ | 386 | | | $ | 0 | | | $ | 0 | | | $ | 0 | | | $ | 3,070 | | | $ | 0 | | | $ | 11,961 | |
特別提及 | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | |
不合標準 | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | |
疑團 | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | |
總計 | $ | 7,268 | | | $ | 1,237 | | | $ | 386 | | | $ | 0 | | | $ | 0 | | | $ | 0 | | | $ | 3,070 | | | $ | 0 | | | $ | 11,961 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按起始年度列出的定期貸款攤銷成本基礎 | | | | | | |
| 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 | | 2016 | | 之前 | | 循環貸款攤銷成本基礎 | | 循環貸款轉為定期貸款 | | 總計 |
其他建設貸款及所有土地開發和其他土地貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
風險評級 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
經過 | $ | 119,380 | | | $ | 52,078 | | | $ | 19,977 | | | $ | 2,300 | | | $ | 28 | | | $ | 1,895 | | | $ | 2,548 | | | $ | 0 | | | $ | 198,206 | |
特別提及 | 1,417 | | | 672 | | | 29 | | | 3,303 | | | 0 | | | 190 | | | 0 | | | 0 | | | 5,611 | |
不合標準 | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 1,840 | | | 77 | | | 0 | | | 1,917 | |
疑團 | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | |
總計 | $ | 120,797 | | | $ | 52,750 | | | $ | 20,006 | | | $ | 5,603 | | | $ | 28 | | | $ | 3,925 | | | $ | 2,625 | | | $ | 0 | | | $ | 205,734 | |
多户(5户或以上)住宅物業 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
風險評級 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
經過 | $ | 73,572 | | | $ | 39,633 | | | $ | 26,230 | | | $ | 49,178 | | | $ | 4,086 | | | $ | 16,957 | | | $ | 1,907 | | | $ | 0 | | | $ | 211,563 | |
特別提及 | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | |
不合標準 | 6 | | | 753 | | | 288 | | | 205 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 1,252 | |
疑團 | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | |
總計 | $ | 73,578 | | | $ | 40,386 | | | $ | 26,518 | | | $ | 49,383 | | | $ | 4,086 | | | $ | 16,957 | | | $ | 1,907 | | | $ | 0 | | | $ | 212,815 | |
非業主自住、非農業非住宅物業 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
風險評級 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
經過 | $ | 161,045 | | | $ | 127,518 | | | $ | 89,520 | | | $ | 55,966 | | | $ | 44,959 | | | $ | 105,962 | | | $ | 9,633 | | | $ | 0 | | | $ | 594,603 | |
特別提及 | 99 | | | 895 | | | 2,111 | | | 3,969 | | | 835 | | | 4,137 | | | 450 | | | 0 | | | 12,496 | |
不合標準 | 0 | | | 12,325 | | | 326 | | | 7,584 | | | 722 | | | 12,289 | | | 600 | | | 0 | | | 33,846 | |
疑團 | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | |
總計 | $ | 161,144 | | | $ | 140,738 | | | $ | 91,957 | | | $ | 67,519 | | | $ | 46,516 | | | $ | 122,388 | | | $ | 10,683 | | | $ | 0 | | | $ | 640,945 | |
地鐵公司會考慮貸款組合的表現及其對信貸損失撥備的影響。對於1-4個家庭建築、房屋淨值信用額度、由第一留置權擔保的住宅抵押、由初級留置權擔保的住宅抵押、汽車、信用卡、其他循環信貸計劃和其他消費細分市場,本公司根據先前提交的貸款的履約狀況和支付活動評估信用質量。不良貸款包括非應計狀態貸款和逾期89天以上仍在計息的貸款。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年6月30日 | | 2020年12月31日 |
| 表演 | | 不良資產 | | 總計 | | 表演 | | 不良資產 | | 總計 |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
1-4個家庭建設 | $ | 34,394 | | | $ | 0 | | | $ | 34,394 | | | $ | 27,768 | | | $ | 0 | | | $ | 27,768 | |
房屋淨值信用額度 | 104,047 | | | 850 | | | 104,897 | | | 108,759 | | | 685 | | | 109,444 | |
以第一留置權為抵押的住宅抵押貸款 | 792,311 | | | 3,427 | | | 795,738 | | | 772,572 | | | 4,458 | | | 777,030 | |
由初級留置權擔保的住宅抵押貸款 | 54,995 | | | 182 | | | 55,177 | | | 53,612 | | | 114 | | | 53,726 | |
其他循環信貸計劃 | 24,682 | | | 9 | | | 24,691 | | | 25,501 | | | 6 | | | 25,507 | |
汽車 | 22,873 | | | 51 | | | 22,924 | | | 25,312 | | | 32 | | | 25,344 | |
其他消費者 | 40,673 | | | 430 | | | 41,103 | | | 42,288 | | | 504 | | | 42,792 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
貸款總額 | $ | 1,073,975 | | | $ | 4,949 | | | $ | 1,078,924 | | | $ | 1,055,812 | | | $ | 5,799 | | | $ | 1,061,611 | |
下表詳細説明瞭截至2021年6月30日,按發起年份(定期貸款)和每個投資組合部門的支付活動劃分的貸款攤銷成本。本期原件可能包括修改、延期和續訂。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按起始年度列出的定期貸款攤銷成本基礎 | | | | | | |
| 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 | | 之前 | | 循環貸款攤銷成本基礎 | | 循環貸款轉為定期貸款 | | 總計 |
1-4個家庭建設 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
支付績效 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
表演 | $ | 13,053 | | | $ | 15,467 | | | $ | 5,806 | | | $ | 68 | | | $ | 0 | | | $ | 0 | | | $ | 0 | | | $ | 0 | | | $ | 34,394 | |
不良資產 | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | |
總計 | $ | 13,053 | | | $ | 15,467 | | | $ | 5,806 | | | $ | 68 | | | $ | 0 | | | $ | 0 | | | $ | 0 | | | $ | 0 | | | $ | 34,394 | |
房屋淨值信用額度 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
支付績效 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
表演 | $ | 5,827 | | | $ | 19,165 | | | $ | 10,728 | | | $ | 10,767 | | | $ | 7,792 | | | $ | 43,928 | | | $ | 5,840 | | | $ | 0 | | | $ | 104,047 | |
不良資產 | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 391 | | | 459 | | | 0 | | | 0 | | | 850 | |
總計 | $ | 5,827 | | | $ | 19,165 | | | $ | 10,728 | | | $ | 10,767 | | | $ | 8,183 | | | $ | 44,387 | | | $ | 5,840 | | | $ | 0 | | | $ | 104,897 | |
以第一留置權為抵押的住宅抵押貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
支付績效 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
表演 | $ | 130,371 | | | $ | 190,117 | | | $ | 119,522 | | | $ | 76,305 | | | $ | 83,981 | | | $ | 188,543 | | | $ | 3,472 | | | $ | 0 | | | $ | 792,311 | |
不良資產 | 0 | | | 153 | | | 82 | | | 0 | | | 199 | | | 2,950 | | | 43 | | | 0 | | | 3,427 | |
總計 | $ | 130,371 | | | $ | 190,270 | | | $ | 119,604 | | | $ | 76,305 | | | $ | 84,180 | | | $ | 191,493 | | | $ | 3,515 | | | $ | 0 | | | $ | 795,738 | |
由初級留置權擔保的住宅抵押貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
支付績效 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
表演 | $ | 11,106 | | | $ | 13,489 | | | $ | 9,130 | | | $ | 5,240 | | | $ | 4,705 | | | $ | 10,883 | | | $ | 442 | | | $ | 0 | | | $ | 54,995 | |
不良資產 | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 91 | | | 91 | | | 0 | | | 0 | | | 182 | |
總計 | $ | 11,106 | | | $ | 13,489 | | | $ | 9,130 | | | $ | 5,240 | | | $ | 4,796 | | | $ | 10,974 | | | $ | 442 | | | $ | 0 | | | $ | 55,177 | |
其他循環信貸計劃 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
支付績效 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
表演 | $ | 1,259 | | | $ | 3,371 | | | $ | 4,383 | | | $ | 2,996 | | | $ | 3,177 | | | $ | 9,496 | | | $ | 0 | | | $ | 0 | | | $ | 24,682 | |
不良資產 | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 4 | | | 5 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 9 | |
總計 | $ | 1,259 | | | $ | 3,371 | | | $ | 4,383 | | | $ | 3,000 | | | $ | 3,182 | | | $ | 9,496 | | | $ | 0 | | | $ | 0 | | | $ | 24,691 | |
汽車 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
支付績效 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
表演 | $ | 3,715 | | | $ | 7,311 | | | $ | 6,475 | | | $ | 3,380 | | | $ | 1,044 | | | $ | 948 | | | $ | 0 | | | $ | 0 | | | $ | 22,873 | |
不良資產 | 0 | | | 0 | | | 45 | | | 0 | | | 5 | | | 1 | | | 0 | | | 0 | | | 51 | |
總計 | $ | 3,715 | | | $ | 7,311 | | | $ | 6,520 | | | $ | 3,380 | | | $ | 1,049 | | | $ | 949 | | | $ | 0 | | | $ | 0 | | | $ | 22,924 | |
其他消費者 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
支付績效 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
表演 | $ | 12,195 | | | $ | 17,071 | | | $ | 7,190 | | | $ | 2,185 | | | $ | 483 | | | $ | 1,549 | | | $ | 0 | | | $ | 0 | | | $ | 40,673 | |
不良資產 | 2 | | | 173 | | | 125 | | | 48 | | | 14 | | | 68 | | | 0 | | | 0 | | | 430 | |
總計 | $ | 12,197 | | | $ | 17,244 | | | $ | 7,315 | | | $ | 2,233 | | | $ | 497 | | | $ | 1,617 | | | $ | 0 | | | $ | 0 | | | $ | 41,103 | |
下表詳細説明瞭截至2020年12月31日,按發起年份(定期貸款)和每個投資組合部門的支付活動劃分的貸款攤銷成本。本期原件可能包括修改、延期和續訂。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按起始年度列出的定期貸款攤銷成本基礎 | | | | | | |
| 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 | | 2016 | | 之前 | | 循環貸款攤銷成本基礎 | | 循環貸款轉為定期貸款 | | 總計 |
1-4個家庭建設 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
支付績效 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
表演 | $ | 16,081 | | | $ | 11,547 | | | $ | 140 | | | $ | 0 | | | $ | 0 | | | $ | 0 | | | $ | 0 | | | $ | 0 | | | $ | 27,768 | |
不良資產 | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | |
總計 | $ | 16,081 | | | $ | 11,547 | | | $ | 140 | | | $ | 0 | | | $ | 0 | | | $ | 0 | | | $ | 0 | | | $ | 0 | | | $ | 27,768 | |
房屋淨值信用額度 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
支付績效 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
表演 | $ | 19,764 | | | $ | 12,823 | | | $ | 12,842 | | | $ | 8,793 | | | $ | 8,182 | | | $ | 42,514 | | | $ | 3,841 | | | $ | 0 | | | $ | 108,759 | |
不良資產 | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 302 | | | 33 | | | 350 | | | 0 | | | 0 | | | 685 | |
總計 | $ | 19,764 | | | $ | 12,823 | | | $ | 12,842 | | | $ | 9,095 | | | $ | 8,215 | | | $ | 42,864 | | | $ | 3,841 | | | $ | 0 | | | $ | 109,444 | |
以第一留置權為抵押的住宅抵押貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
支付績效 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
表演 | $ | 211,910 | | | $ | 136,181 | | | $ | 93,588 | | | $ | 99,520 | | | $ | 62,312 | | | $ | 163,556 | | | $ | 5,505 | | | $ | 0 | | | $ | 772,572 | |
不良資產 | 0 | | | 84 | | | 887 | | | 143 | | | 61 | | | 3,261 | | | 22 | | | 0 | | | 4,458 | |
總計 | $ | 211,910 | | | $ | 136,265 | | | $ | 94,475 | | | $ | 99,663 | | | $ | 62,373 | | | $ | 166,817 | | | $ | 5,527 | | | $ | 0 | | | $ | 777,030 | |
由初級留置權擔保的住宅抵押貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
支付績效 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
表演 | $ | 14,552 | | | $ | 12,255 | | | $ | 7,031 | | | $ | 5,660 | | | $ | 3,347 | | | $ | 10,389 | | | $ | 378 | | | $ | 0 | | | $ | 53,612 | |
不良資產 | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 19 | | | 95 | | | 0 | | | 0 | | | 114 | |
總計 | $ | 14,552 | | | $ | 12,255 | | | $ | 7,031 | | | $ | 5,660 | | | $ | 3,366 | | | $ | 10,484 | | | $ | 378 | | | $ | 0 | | | $ | 53,726 | |
其他循環信貸計劃 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
支付績效 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
表演 | $ | 4,088 | | | $ | 4,516 | | | $ | 3,320 | | | $ | 3,149 | | | $ | 1,301 | | | $ | 9,127 | | | $ | 0 | | | $ | 0 | | | $ | 25,501 | |
不良資產 | 0 | | | 0 | | | 4 | | | 0 | | | 0 | | | 2 | | | 0 | | | 0 | | | 6 | |
總計 | $ | 4,088 | | | $ | 4,516 | | | $ | 3,324 | | | $ | 3,149 | | | $ | 1,301 | | | $ | 9,129 | | | $ | 0 | | | $ | 0 | | | $ | 25,507 | |
汽車 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
支付績效 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
表演 | $ | 8,965 | | | $ | 8,595 | | | $ | 4,652 | | | $ | 1,635 | | | $ | 764 | | | $ | 701 | | | $ | 0 | | | $ | 0 | | | $ | 25,312 | |
不良資產 | 0 | | | 4 | | | 0 | | | 6 | | | 0 | | | 22 | | | 0 | | | 0 | | | 32 | |
總計 | $ | 8,965 | | | $ | 8,599 | | | $ | 4,652 | | | $ | 1,641 | | | $ | 764 | | | $ | 723 | | | $ | 0 | | | $ | 0 | | | $ | 25,344 | |
其他消費者 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
支付績效 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
表演 | $ | 24,857 | | | $ | 11,183 | | | $ | 3,579 | | | $ | 796 | | | $ | 218 | | | $ | 1,655 | | | $ | 0 | | | $ | 0 | | | $ | 42,288 | |
不良資產 | 82 | | | 264 | | | 75 | | | 13 | | | 0 | | | 70 | | | 0 | | | 0 | | | 504 | |
總計 | $ | 24,939 | | | $ | 11,447 | | | $ | 3,654 | | | $ | 809 | | | $ | 218 | | | $ | 1,725 | | | $ | 0 | | | $ | 0 | | | $ | 42,792 | |
| | | | | | | | | | | |
| 2021年6月30日 | | 2020年12月31日 |
| | | |
信用卡 | | | |
支付績效 | | | |
表演 | $ | 8,449 | | | $ | 8,081 | |
不良資產 | 4 | | | 34 | |
總計 | $ | 8,453 | | | $ | 8,115 | |
購買的信用不良貸款
該公司已購買貸款,在收購時,有證據表明,自貸款產生以來,信貸質量出現了微不足道的惡化。這些貸款的賬面金額如下:
| | | | | |
| 2020年7月17日 |
收購時貸款的收購價 | $ | 21,768 | |
收購時的信貸損失準備 | 980 | |
收購時的非信貸折扣/(溢價) | 1,063 | |
收購時收購貸款的面值 | $ | 23,811 | |
本公司在Holiday Financial Services Corporation(“Holiday”)內持有的住宅房地產及消費貸款組合被視為次級貸款。Holiday是一家子公司,主要以汽車和設備為抵押,向具有比銀行消費貸款組合中典型的更高風險特徵的借款人提供小額無擔保和擔保貸款。
假日的貸款組合,包括在上述其他消費貸款中,彙總如下:2021年6月30日和2020年12月31日:
| | | | | | | | | | | |
| 2021年6月30日 | | 2020年12月31日 |
毛收入其他消費者 | $ | 26,590 | | | $ | 27,998 | |
減去:其他消費者不勞而獲的折扣 | (4,981) | | | (5,181) | |
扣除應得折扣後的汽車和其他消費貸款總額 | $ | 21,609 | | | $ | 22,817 | |
6. 租契
經營租賃資產代表我們在租賃期內使用標的資產的權利,經營租賃負債代表我們支付租賃產生的租賃款項的義務。經營租賃資產及負債在租賃開始時根據剩餘租賃付款的現值確認,採用折現率,該貼現率代表租賃開始日我們的增量借款利率。經營租賃成本由經營租賃資產的攤銷和經營租賃負債所增加的隱性利息組成,在租賃期內按直線原則確認,並在合併損益表中計入佔用費用淨額。
該公司租賃某些服務齊全的分支機構、土地和設備。初始租期為12個月或以下的租約不計入資產負債表。大多數租約包括一或有更多續期選擇,以及行使租約續期選擇權,均由該公司全權酌情決定。如在考慮有關經濟因素後,合理地肯定該公司會行使選擇權,則該公司會在租賃期內加入延長租約及終止租約的選擇權。該公司的某些租賃協議包括根據消費物價指數的變化定期調整租金。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
租契 | | 分類 | | 2021年6月30日 | | 2020年12月31日 |
資產: | | | | | | |
經營性租賃資產 | | 經營性租賃資產 | | $ | 17,858 | | | $ | 18,407 | |
融資租賃資產 | | 房舍和設備,淨值(1) | | 393 | | | 429 | |
租賃資產總額 | | | | $ | 18,251 | | | $ | 18,836 | |
| | | | | | |
負債: | | | | | | |
經營租賃負債 | | 經營租賃負債 | | $ | 19,014 | | | $ | 19,449 | |
融資租賃負債 | | 應計應付利息和其他負債 | | 510 | | | 550 | |
租賃負債總額 | | | | $ | 19,524 | | | $ | 19,999 | |
(1)融資租賃資產記入累計攤銷淨額#美元823截至2021年6月30日,美元787截至2020年12月31日。
本公司截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月和六個月的淨租賃費用構成如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至6月30日的三個月, | | 截至6月30日的六個月, |
租賃費 | | 分類 | | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
經營租賃成本 | | 入住費淨額 | | $ | 437 | | | $ | 459 | | | $ | 877 | | | $ | 914 | |
可變租賃成本 | | 入住費淨額 | | 18 | | | 17 | | | 35 | | | 41 | |
融資租賃成本: | | | | | | | | | | |
租賃資產攤銷 | | 入住費淨額 | | 18 | | | 18 | | | 36 | | | 36 | |
租賃負債利息 | | 利息支出--借入資金 | | 6 | | | 7 | | | 12 | | | 14 | |
轉租收入(1) | | 入住費淨額 | | (19) | | | (21) | | | (38) | | | (42) | |
淨租賃成本 | | | | $ | 460 | | | $ | 480 | | | $ | 922 | | | $ | 963 | |
(1)分租收入不包括自有物業的租金收入。
下表列出了截至2021年6月30日,期限超過一年的不可取消租賃的未來最低租金支付:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2021年6月30日租賃負債到期日 | | 經營租約(1) | | 融資租賃 | | 總計 |
2021 | | $ | 796 | | | $ | 52 | | | $ | 848 | |
2022 | | 1,661 | | | 105 | | | 1,766 | |
2023 | | 1,550 | | | 105 | | | 1,655 | |
2024 | | 1,515 | | | 105 | | | 1,620 | |
2025 | | 1,505 | | | 105 | | | 1,610 | |
2025年之後 | | 19,281 | | | 105 | | | 19,386 | |
租賃付款總額 | | 26,308 | | | 577 | | | 26,885 | |
減去:利息 | | 7,294 | | | 67 | | | 7,361 | |
租賃負債現值 | | $ | 19,014 | | | $ | 510 | | | $ | 19,524 | |
(1)經營租賃付款包括與延長租賃期限的選擇權有關的付款,這些期權是合理確定的,不包括$7,709關於已簽署但尚未開始的租約的具有法律約束力的最低租賃金。
截至2021年6月30日和2020年12月31日,與該公司租賃負債相關的租賃條款和貼現率如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
租期和貼現率 | | 2021年6月30日 | | 2020年12月31日 |
加權平均剩餘租賃年限(年) | | | | |
經營租約 | | 18.7 | | 19.0 |
融資租賃 | | 5.5 | | 6.0 |
| | | | |
加權平均貼現率 | | | | |
經營租約 | | 3.47 | % | | 3.46 | % |
融資租賃 | | 4.49 | % | | 4.49 | % |
與該公司截至2021年和2020年6月30日的租賃負債有關的其他信息如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
其他信息 | | 2021年6月30日 | | 2020年6月30日 |
| | | | |
為計入租賃負債的金額支付的現金 | | | | |
營業租賃的營業現金流 | | $ | 452 | | | $ | 462 | |
7. 存款
2021年6月30日和2020年12月31日的存款總額摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年6月30日 | | 2020年12月31日 | | 百分比 變化 |
支票,無息 | $ | 727,177 | | | $ | 627,114 | | | 16.0 | % |
支票,計息 | 1,003,228 | | | 951,903 | | | 5.4 | % |
儲蓄賬户 | 2,330,102 | | | 2,126,183 | | | 9.6 | % |
存單 | 444,258 | | | 476,544 | | | (6.8) | % |
總計 | $ | 4,504,765 | | | $ | 4,181,744 | | | 7.7 | % |
8. 借款
於2021年6月30日及2020年12月31日,本公司有一 $10與一家非附屬機構的100萬無擔保信貸額度。信貸額度下的借款以相當於3個月期倫敦銀行同業拆借利率(LIBOR)加3個月的浮動利率計息2.75%。有幾個不是2021年6月30日和2020年12月31日信貸額度下的借款。
FHLB借款
截至2021年6月30日,銀行在FHLB的借款能力為#美元。833,136以餘額為#美元的某些貸款質押作為擔保1,193,106。截至2021年6月30日和2020年12月31日,世行沒有來自FHLB的預付款。在2020年,該公司從FHLB預付了全部借款餘額,總額為#美元。190,401.
在2021年6月30日和2020年12月31日,FHLB代表銀行簽發的以適用城市為受益人的市政存款信用證為$37,750及$57,250,分別為。信用證被用來代替抵押給市政當局在銀行存款的證券。
其他借款
在2021年6月30日和2020年12月31日,世行不是隔夜借款協議項下非關聯機構的未償還借款。
附屬債券
二零零七年,地鐵公司發出二 $10,000浮動利率信託優先證券,作為此類證券的集合發行的一部分。每期債券的利率按季度確定,並根據三個月期倫敦銀行同業拆借利率(Libor)加碼浮動。1.55%。全保率是1.802021年6月30日的百分比,以及3.44截至2020年12月31日。該公司向信託發行次級債券,以換取發行收益,債券是信託的唯一資產。次級債券必須在2037年之前贖回。地鐵公司可隨時按面值贖回全部或部分債權證。地鐵公司可選擇不時延遲支付利息,但不超過一段時間。五連續幾年。雖然信託是可變利益實體,但該公司不是主要受益者。因此,由於信託沒有與公司合併,公司不將信託發行的證券報告為負債。相反,公司將公司發行並由信託持有的次級債券報告為負債,因為這些負債不會在合併中消除。根據美聯儲(Fed)的資本指導方針,信託優先證券被指定為一級資本。
附屬票據
2016年9月,該公司出售了$50,000根據修訂後的1933年證券法(“證券法”)第4(A)(2)節的登記要求及其下的法規D規則506的規定,其固定利率至浮動利率次級票據在非公開發行中向合格購買者發放的本金總額。這些票據將於2026年10月到期,最初的固定利率為5.75年利率,每半年支付一次,至2021年10月15日(不包括),此後至到期日或更早贖回,但不包括到期日或更早贖回,利率將按季度重置為年利率,相當於當時三個月期LIBOR利率加4.55%。根據美聯儲的資本準則,這些次級票據被設計為二級資本,並被克羅爾債券評級機構(Kroll Bond Rating Agency)給予BBB-的投資級評級。
2021年6月,該公司出售了$85,000根據證券法第4(A)(2)節和規則D規則506的規定的豁免,其固定利率到浮動利率的次級票據在私募發行中向合格購買者發放的本金總額。這些票據將於2031年6月到期,最初以固定利率計息,利率為3.25年利率,每半年支付一次,到2026年6月15日(但不包括),此後到到期日或更早贖回,但不包括到期日或更早贖回,利率將按季度重置為年利率,等於當時的三個月平均有擔保隔夜融資利率(SOFR)加2.58%。這筆交易的淨收益約為$。83,500,在扣除發售費用後。根據美聯儲的資本準則,這些次級票據被設計為二級資本,並被克羅爾債券評級機構(Kroll Bond Rating Agency)給予BBB-的投資級評級。
所有借款資金到期表
以下為截至2021年6月30日所有借款資金到期日日程表:
| | | | | |
2021 | $ | 0 | |
2022 | 0 | |
2023 | 0 | |
2024 | 0 | |
2025 | 0 | |
此後 | 154,136 | |
借款資金總額 | $ | 154,136 | |
9. 股票薪酬
公司有一個由董事會委員會管理的股票激勵計劃,該計劃允許公司向其主要員工、董事和/或顧問提供各種類型的基於股票的薪酬,包括基於時間和基於業績的限制性股票。本公司此前維持《CNB金融公司2009年股票激勵計劃》,該計劃於2019年2月10日按照其條款終止,目前維持經公司股東批准並於2019年4月16日生效的CNB金融公司2019年綜合激勵計劃(《2019年股票激勵計劃》)。
對於關鍵員工,從每年開始,授予基於時間的限制性股票相當於每年授予的限制性股票的三分之一、四分之一或五分之一。一年在授權日之後,100%分別在授予日的第三、四或五週年時歸屬。在2018年之前,對於非僱員董事,歸屬時間表是每年授予的限制性股票的三分之一,從一年在授權日之後,100%在授予日期的三週年時授予。從2018年開始,非僱員董事獲得的股票薪酬立即授予。在2021年6月30日,有不是與根據本計劃授予的基於股票的薪酬相關的未確認薪酬成本,以及除以下和之前的備案文件中披露的基於時間和基於業績的限制性股票獎勵外,不是其他基於股票的薪酬是在截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月內發放的。
限制性股票獎勵的補償費用在必要的服務期內按授予之日的股票公允價值直線確認。非既得性限制性股票獎勵被記錄為股東權益中額外實收資本的減少,直到盈利。基於時間、基於業績和董事限制性股票獎勵產生的薪酬支出為$303及$812分別為截至2021年6月30日的三個月和六個月,以及$286及$835分別為截至2020年6月30日的三個月和六個月。與既得限制性股票獎勵的確認補償成本相關的所得税優惠總額為#美元。64及$171分別為截至2021年6月30日的三個月和六個月,以及$60及$175分別為截至2020年6月30日的三個月和六個月。
截至2021年6月30日的三個月,基於時間的未歸屬限制性股票獎勵變化摘要如下:
| | | | | | | | | | | |
| 股票 | | 每股加權平均授予日期公允價值 |
期初未歸屬 | 67,579 | | | $ | 24.02 | |
| | | |
| | | |
既得 | (778) | | | 23.80 | |
期末未歸屬 | 66,801 | | | $ | 24.02 | |
截至2021年6月30日的6個月,基於時間的未歸屬限制性股票獎勵變化摘要如下:
| | | | | | | | | | | |
| 股票 | | 每股加權平均授予日期公允價值 |
期初未歸屬 | 56,306 | | | $ | 27.14 | |
授與 | 35,220 | | | 21.09 | |
沒收 | (1,578) | | | 26.82 | |
既得 | (23,147) | | | 26.96 | |
期末未歸屬 | 66,801 | | | $ | 24.02 | |
上表不包括14,886以加權平均公允價值$授予的限制性股票獎勵中的股票21.03並立即授予。有一塊錢1,399及$1,055分別佔與未歸屬限制性股票獎勵相關的未確認補償成本總額的2021年6月30日和2020年12月31日。歸屬股份的公允價值為$。19及$805分別在截至2021年6月30日的三個月和六個月內,以及5及$1,106分別在截至2020年6月30日的三個月和六個月內。
除了上述披露的基於時間的限制性股票外,公司董事會還向關鍵員工授予基於業績的限制性股票獎勵(PBRSA)。PBRSA的數量將取決於通過三年在這段時期內,這些資產也會受到基於服務的歸屬的約束。2021年,獲獎人數最多為18,210總共向關鍵員工發放了股份。2020年,最高獲獎人數為18,100總共向關鍵員工發放了股份。2019年,獲獎人數最多為16,681總共向關鍵員工發放了股份。
2020年,2018年PBRSA全額賺取,2021年,10,587股份已全部派發。2021年分配的股份的公允價值為$223.
10. 普通股每股收益
普通股每股基本收益的計算方法是將淨收益(不包括分配給參與證券的淨收益)除以適用期間的加權平均流通股數量(不包括已發行的參與證券)。稀釋每股普通股收益是根據基本計算確定的加權平均股數加上根據某些股票補償計劃可發行的潛在普通股的稀釋效應來計算的。在截至2021年和2020年6月30日的三個月和六個月裏,不是包括在稀釋後每股普通股收益計算中的流通股期權和基於業績的股票的影響是無關緊要的。
包含不可沒收股息或股息等價物權利(不論已支付或未支付)的未歸屬股份支付獎勵是參與證券,並根據兩級法計入每股普通股收益。該公司已確定其尚未發放的未歸屬股票獎勵為參與證券。
普通股基本收益和攤薄後每股收益的計算如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月, | | 截至6月30日的六個月, |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
基本每股普通股收益計算: | | | | | | | |
每份合併損益表的淨收入 | $ | 12,915 | | | $ | 8,246 | | | $ | 26,021 | | | $ | 17,059 | |
分配給參與證券的淨收益 | (47) | | | (29) | | | (92) | | | (59) | |
分配給普通股的淨收益 | $ | 12,868 | | | $ | 8,217 | | | $ | 25,929 | | | $ | 17,000 | |
分配給普通股的分配收益 | $ | 2,859 | | | $ | 2,608 | | | $ | 5,718 | | | $ | 5,216 | |
分配給普通股的未分配收益 | 10,009 | | | 5,609 | | | 20,211 | | | 11,784 | |
分配給普通股的淨收益 | $ | 12,868 | | | $ | 8,217 | | | $ | 25,929 | | | $ | 17,000 | |
加權平均已發行普通股,包括被視為參與證券的股份 | 16,885 | | | 15,393 | | | 16,870 | | | 15,365 | |
減去:平均參與證券 | (60) | | | (52) | | | (58) | | | (52) | |
加權平均股份 | 16,825 | | | 15,341 | | | 16,812 | | | 15,313 | |
普通股基本每股收益 | $ | 0.76 | | | $ | 0.54 | | | $ | 1.54 | | | $ | 1.11 | |
稀釋後每股普通股收益計算: | | | | | | | |
分配給普通股的淨收益 | $ | 12,868 | | | $ | 8,217 | | | $ | 25,929 | | | $ | 17,000 | |
普通股基本收益的加權平均已發行普通股 | 16,825 | | | 15,341 | | | 16,812 | | | 15,313 | |
補充:基於業績的股票的稀釋效應 | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | |
加權平均股和稀釋性潛在普通股 | 16,825 | | | 15,341 | | | 16,812 | | | 15,313 | |
稀釋後每股普通股收益 | $ | 0.76 | | | $ | 0.54 | | | $ | 1.54 | | | $ | 1.11 | |
11. 衍生工具
2018年9月7日,本公司與一家銀行簽署了利率互換協議。5-年限和生效日期為2018年9月15日,以對衝與美元相關的現金流10該公司在2007年發行了100萬美元的從屬信託優先證券,併為該協議選擇了現金流對衝會計。該公司使用這種衍生工具的目的,是增加利息開支的穩定性,以及管理其承受的利率風險。利率互換涉及在2018年9月15日至2023年9月15日期間收取浮動利率金額,以換取固定利率支付,而不交換基礎名義金額。2021年6月30日左右,次級信託優先證券的浮動利率為。1.67%(LIBOR加LIBOR)155(基點),該公司正在支付4.53% (2.98%固定費率加%155(個基點)。
截至2021年6月30日和2020年12月31日,不是衍生品被指定為公允價值對衝或海外業務淨投資的對衝。此外,本公司並不使用衍生工具進行交易或投機,目前並無任何未被指定為對衝的衍生工具。
下表提供了截至2021年6月30日和2020年12月31日,以及截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月和六個月,在公司綜合資產負債表和損益表中被指定為現金流量對衝的利率掉期活動的金額和地點:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至的公允價值 |
| 資產負債表 位置 | | 2021年6月30日 | | 2020年12月31日 |
利率合約 | 應計利息和 其他負債 | | $ | (598) | | | $ | (768) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
在這三個月裏 截至2021年6月30日 | (a) | | (b) | | (c) | | (d) | | (e) |
利率合約 | $ | 50 | | | 利息和費用- 附屬票據和債券 | | $ | (62) | | | 其他 收入 | | $ | 0 | |
在過去的六個月裏 截至2021年6月30日 | (a) | | (b) | | (c) | | (d) | | (e) |
利率合約 | $ | 134 | | | 利息和費用- 附屬票據和債券 | | $ | (131) | | | 其他 收入 | | $ | 0 | |
在這三個月裏 截至2020年6月30日 | (a) | | (b) | | (c) | | (d) | | (e) |
利率合約 | $ | (4) | | | 利息和費用- 附屬票據和債券 | | $ | (65) | | | 其他 收入 | | $ | 0 | |
在過去的六個月裏 截至2020年6月30日 | (a) | | (b) | | (c) | | (d) | | (e) |
利率合約 | $ | (333) | | | 利息和費用- 附屬票據和債券 | | $ | (86) | | | 其他 收入 | | $ | 0 | |
(a)衍生工具綜合虧損(有效部分)扣除税後在其他項目中確認的收益或(虧損)金額
(b)從累計其他全面虧損中重新分類為收益(有效部分)的損益所在地
(c)從累計其他全面虧損中重新分類為收益的損益金額(有效部分)
(d)在衍生工具收益中確認的收益或(損失)的位置(無效部分和不包括在有效性測試之外的金額)
(e)在衍生工具收益中確認的收益或(損失)金額(無效部分和不包括在有效性測試之外的金額)
在與利率掉期相關的累計其他綜合收益(虧損)中報告的金額將重新分類為利息支出,因為支付了附屬票據和債券的利息。這些從累積的其他綜合收益(虧損)重新歸類為未來12個月利息支出的金額預計為#美元。286.
截至2021年6月30日和2020年12月31日,現金抵押品餘額為1,050及$1,050,分別與利率掉期的交易對手維持。這些餘額計入綜合資產負債表中其他銀行的計息存款。
本公司訂立了若干未被指定為對衝工具的利率掉期合約。該等衍生工具合約涉及本公司與客户訂立利率掉期合約,同時與另一金融機構訂立抵消性利率掉期合約的交易。就每宗掉期交易而言,本公司同意以浮動利率向客户支付名義金額的利息,並以固定利率收取客户類似名義金額的利息。同時,公司同意向另一家金融機構支付相同名義金額的相同固定利率,並獲得相同名義金額的相同浮動利率。這項交易使該公司的客户能夠有效地將可變利率貸款轉換為固定利率。由於本公司作為其客户的中介,相關衍生工具合約的公允價值變動互相抵銷,並不影響本公司的經營業績。
該公司向另一家金融機構質押現金抵押品,餘額為#美元。3,373截至2021年6月30日,美元4,873截至2020年12月31日。這筆結餘計入綜合資產負債表內其他銀行的計息存款。根據每筆貸款和個人掉期的具體事實和情況,公司可能要求其客户在其背靠背掉期計劃中將現金或證券作為抵押品。此外,國際掉期及衍生工具協會協議及貸款文件亦載有若干條文,在違約情況下,公司可取得支持貸款關係的抵押品,以追回衍生資產或負債所蒙受的任何損失。該公司可能被要求在未來向掉期交易對手提供額外的抵押品,比例與未實現虧損頭寸的潛在增加成比例。
下表提供了截至2021年6月30日和2020年12月31日公司綜合資產負債表內與背靠背利率掉期相關活動的金額和地點的信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 概念上的 金額 | | 加權 平均值 成熟性 (以年為單位) | | 加權 平均值 固定税率 | | 加權平均 可變費率 | | 公平 價值 | | |
2021年6月30日 | | | | | | | | | | | |
第三方利率互換 | $ | 33,432 | | | 6.3 | | 4.13 | % | | 1個月倫敦銀行同業拆借利率(LIBOR)+2.27% | | $ | 2,856 | | | (a) |
客户利率掉期 | (33,432) | | | 6.3 | | 4.13 | % | | 倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)+1個月2.27% | | (2,856) | | | (b) |
2020年12月31日 | | | | | | | | | | | |
第三方利率互換 | $ | 34,089 | | | 6.7 | | 4.13 | % | | 1個月LIBOR+2.27% | | $ | 4,017 | | | (a) |
客户利率掉期 | (34,089) | | | 6.7 | | 4.13 | % | | 1個月LIBOR+2.27% | | (4,017) | | | (b) |
(a)在綜合資產負債表內的應計利息、應收賬款和其他資產中列報
(b)在綜合資產負債表內的應計應付利息和其他負債中列報
12. 公允價值
公允價值計量
公允價值被定義為在計量日市場參與者之間的有序交易中,為資產或負債在本金或最有利的市場上轉移負債而收取或支付的交換價格(退出價格),公允價值被定義為在計量日為資產或負債在本金或最有利市場上進行有序交易而收到的交換價格或支付的轉移負債的交換價格。以下三個級別的投入用於衡量公允價值:
第1級:截至測量日期,該實體有能力進入的活躍市場上相同資產或負債的報價(未經調整)。
第2級:除第1級價格外的其他重大可觀察投入,如類似資產或負債的報價;非活躍市場的報價;或可觀察到的或可被可觀察到的市場數據證實的其他投入。
第三級:重要的、不可觀察的輸入,反映了公司自己對市場參與者在為資產或負債定價時將使用的假設的假設。
該公司使用下列方法和重要假設估計公允價值:
投資證券:大多數可供出售的交易證券和債務證券的公允價值是通過獲得國家認可的證券交易所的報價(第一級)或矩陣定價來確定的,矩陣定價是業內廣泛使用的一種數學技術,用於對債務證券進行估值,而不是完全依賴於特定證券的報價,而是取決於證券與其他基準報價證券的關係(第二級)。這些模型利用市場方法和標準輸入,包括但不限於基準收益率、報告的交易、經紀商/交易商報價、發行人價差、雙邊市場、基準證券、出價、報價和參考數據。對於無法獲得有關特定發行人的可觀察信息的某些證券,公允價值是使用推定為類似的其他證券的可觀察數據或其他類似證券的其他市場數據來估計的(第3級)。
衍生品:公司的衍生工具是利率掉期,類似於在流動性市場交易的利率掉期。因此,重大公允價值輸入通常可以核實,通常不涉及重大管理層判斷(第2級)。
個人評估貸款:具體分配信貸損失準備的個別評估貸款的公允價值一般以第三方最近編制的房地產評估為基礎。這些評估可以採用單一的估值方法,也可以採用多種方法,包括可比銷售額法和收益法。評估師通常在評估過程中進行調整,以調整現有可比銷售和收入數據之間的差異。管理層還根據自評估日期起經過的時間長度和其他因素調整評估值。此類調整通常意義重大,通常會導致對確定公允價值的投入進行3級分類。非房地產抵押品可以使用評估、借款人財務報表的賬面淨值或賬齡報告進行估值,這些報告根據管理層的歷史知識、自估值時起的市場狀況變化以及管理層對客户和客户業務的專業知識進行調整或貼現,從而產生3級公允價值分類。個別評估的貸款按季度評估額外減值,並根據撥備政策進行調整。
按公允價值經常性計量的資產和負債如下:2021年6月30日和2020年12月31日:
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| | | 2021年6月30日的公允價值計量使用: |
| | | 相同資產在活躍的房地產市場的報價 | | 重要的和其他可觀察到的數據輸入 | | 不可觀測的重要輸入 |
描述 | 總計 | | (1級) | | (2級) | | (3級) |
資產: | | | | | | | |
可供出售的證券: | | | | | | | |
美國政府支持的實體 | $ | 151,435 | | | $ | 0 | | | $ | 151,435 | | | $ | 0 | |
州和政治分區 | 90,557 | | | 0 | | | 90,557 | | | 0 | |
住宅及多户按揭 | 388,225 | | | 0 | | | 388,225 | | | 0 | |
公司票據和債券 | 22,334 | | | 0 | | | 12,508 | | | 9,826 | |
池化SBA | 22,549 | | | 0 | | | 22,549 | | | 0 | |
| | | | | | | |
可供出售的證券總額 | $ | 675,100 | | | $ | 0 | | | $ | 665,274 | | | $ | 9,826 | |
利率互換 | $ | 2,856 | | | $ | 0 | | | $ | 2,856 | | | $ | 0 | |
證券交易: | | | | | | | |
公司股權證券 | $ | 6,550 | | | $ | 6,550 | | | $ | 0 | | | $ | 0 | |
共同基金 | 2,638 | | | 2,638 | | | 0 | | | 0 | |
存單 | 181 | | | 181 | | | 0 | | | 0 | |
公司票據和債券 | 591 | | | 591 | | | 0 | | | 0 | |
| | | | | | | |
總交易證券 | $ | 9,960 | | | $ | 9,960 | | | $ | 0 | | | $ | 0 | |
負債: | | | | | | | |
利率互換 | $ | (3,454) | | | $ | 0 | | | $ | (3,454) | | | $ | 0 | |
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| | | 2020年12月31日的公允價值計量使用: |
| | | 相同資產在活躍的房地產市場的報價 | | 重要的和其他可觀察到的數據輸入 | | 不可觀測的重要輸入 |
描述 | 總計 | | (1級) | | (2級) | | (3級) |
資產: | | | | | | | |
可供出售的證券: | | | | | | | |
美國政府支持的實體 | $ | 157,042 | | | $ | 0 | | | $ | 157,042 | | | $ | 0 | |
州和政治分區 | 70,883 | | | 0 | | | 70,819 | | | 64 | |
住宅及多户按揭 | 315,192 | | | 15,039 | | | 300,153 | | | 0 | |
公司票據和債券 | 14,926 | | | 0 | | | 14,926 | | | 0 | |
池化SBA | 25,886 | | | 0 | | | 25,886 | | | 0 | |
其他 | 979 | | | 979 | | | 0 | | | 0 | |
可供出售的證券總額 | $ | 584,908 | | | $ | 16,018 | | | $ | 568,826 | | | $ | 64 | |
利率互換 | $ | 4,017 | | | $ | 0 | | | $ | 4,017 | | | $ | 0 | |
證券交易: | | | | | | | |
公司股權證券 | $ | 4,343 | | | $ | 4,343 | | | $ | 0 | | | $ | 0 | |
共同基金 | 1,283 | | | 1,283 | | | 0 | | | 0 | |
存單 | 404 | | | 404 | | | 0 | | | 0 | |
公司票據和債券 | 569 | | | 569 | | | 0 | | | 0 | |
美國政府支持的實體 | 50 | | | 0 | | | 50 | | | 0 | |
總交易證券 | $ | 6,649 | | | $ | 6,599 | | | $ | 50 | | | $ | 0 | |
負債: | | | | | | | |
利率互換 | $ | (4,785) | | | $ | 0 | | | $ | (4,785) | | | $ | 0 | |
下表列出了在截至2021年6月30日的三個月中,可供出售的證券的公允價值的對賬,這些公允價值是使用重大的不可觀察到的投入(第3級)在經常性基礎上衡量的:
| | | | | |
| 公司債券和債券 |
餘額,2021年4月1日 | $ | 2,250 | |
購買 | 6,000 | |
總收益或(虧損): | |
計入其他綜合收益(虧損) | 76 | |
聚落 | 0 | |
轉入3級 | 1,500 | |
轉出級別3 | $ | 0 | |
餘額,2021年6月30日 | $ | 9,826 | |
該公司的公允價值為$的公司票據及債券1,500在截至6月30日的三個月裏,由於這些證券的市場活動減少,缺乏這些投資的可觀察到的市場數據,2021年被從2級轉移到3級。
下表列出了在截至2021年6月30日的6個月中,可供出售的證券的公允價值的對賬,這些公允價值是使用重大的不可觀察到的投入(第3級)在經常性基礎上衡量的:
| | | | | | | | | | | |
| 州和政治分區 | | 公司債券和債券 |
餘額,2021年1月1日 | $ | 64 | | | $ | 0 | |
購買 | 0 | | | 6,750 | |
總收益或(虧損): | | | |
計入其他綜合收益(虧損) | 0 | | | 76 | |
聚落 | 64 | | | 0 | |
轉入3級 | 0 | | | 3,000 | |
轉出級別3 | 0 | | | $ | 0 | |
餘額,2021年6月30日 | $ | 0 | | | $ | 9,826 | |
該公司的公允價值為$的公司票據及債券3,000在截至6月30日的6個月和6個月裏,由於這些證券的市場活動減少,缺乏這些投資的可觀察到的市場數據,2021年被從2級轉移到3級。
在非經常性基礎上按公允價值計量的資產和負債如下:2021年6月30日和2020年12月31日:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2021年6月30日的公允價值計量使用 |
描述 | 總計 | | 中國報價: 活躍度較高的房地產市場 相同的資產 (1級) | | 重要的和其他的 可觀察到的數據輸入 (2級) | | 意義重大 看不見的 輸入量 (3級) |
資產: | | | | | | | |
抵押品依賴型貸款: | | | | | | | |
農田 | $ | 634 | | | 0 | | | 0 | | | $ | 634 | |
業主自住的非農非住宅物業 | 253 | | | 0 | | | 0 | | | 253 | |
工商業 | 1,543 | | | 0 | | | 0 | | | 1,543 | |
其他建設貸款及所有土地開發貸款和其他土地貸款 | 1,426 | | | 0 | | | 0 | | | 1,426 | |
多户(5户或以上)住宅物業 | 500 | | | 0 | | | 0 | | | 500 | |
非業主自住,非農業非住宅 | 3,222 | | | 0 | | | 0 | | | 3,222 | |
各州和政區的義務(證券和租賃除外) | 430 | | | 0 | | | 0 | | | 430 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2020年12月31日的公允價值計量使用 |
描述 | 總計 | | 中國報價: 活躍度較高的房地產市場 相同的資產 (1級) | | 重要的和其他的 可觀察到的數據輸入 (2級) | | 意義重大 看不見的 輸入量 (3級) |
資產: | | | | | | | |
抵押品依賴型貸款: | | | | | | | |
農田 | $ | 659 | | | 0 | | | 0 | | | $ | 659 | |
業主自住的非農非住宅物業 | 329 | | | 0 | | | 0 | | | 329 | |
工商業 | 3,680 | | | 0 | | | 0 | | | 3,680 | |
其他建設貸款及所有土地開發貸款和其他土地貸款 | 1,790 | | | 0 | | | 0 | | | 1,790 | |
| | | | | | | |
非業主自住,非農業非住宅 | 9,622 | | | 0 | | | 0 | | | 9,622 | |
以第一留置權為抵押的住宅抵押貸款 | 659 | | | 0 | | | 0 | | | 659 | |
如根據目前的資料及事件,本公司預期將透過經營或出售抵押品來償還金融資產,而本公司已確定借款人於計量日期正經歷財務困難,則該貸款被視為抵押品依賴型貸款。信貸損失撥備是根據預期現金流的現值、貸款的市場價格或貸款抵押品的基本公允價值,通過估計貸款的公允價值來衡量的。對於房地產貸款,貸款抵押品的公允價值由第三方評估確定,然後根據與抵押品清算相關的估計銷售和關閉成本進行調整。對於這一資產類別,實際估值方法(收入、可比銷售額或成本)因項目或物業的狀況而異。例如,土地一般基於銷售比較法,而建築則基於收入和/或銷售比較法。不可觀察到的輸入可能會因個別資產的不同而不同,這三種方法中沒有一種是主要的方法。該公司審查第三方評估的適當性,並可能向下調整價值,以考慮銷售和成交成本。對於非房地產貸款,貸款抵押品的公允價值可以使用評估、借款人財務報表的賬面淨值或賬齡報告來確定,這些報告根據管理層的歷史知識、估值時市場狀況的變化以及管理層對客户和客户業務的專業知識進行調整或貼現。
下表提供了有關在2021年6月30日按公允價值非經常性計量的金融工具公允價值計量第III級的量化信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 公平 價值 | | 估值 技術 | | 不可觀測的輸入 | | 射程 (加權 平均) |
抵押品依賴型貸款: | | | | | | | |
農田 | $ | 634 | | | 標的抵押品第三方評估的估值 | | 損失嚴重性比率 | | 60% (60%) |
業主自住的非農非住宅物業 | 253 | | | 標的抵押品第三方評估的估值 | | 損失嚴重性比率 | | 0%-60% (56%) |
工商業 | 1,543 | | | 標的抵押品第三方評估的估值 | | 損失嚴重性比率 | | 0%-50% (31%) |
其他建設貸款及所有土地開發貸款和其他土地貸款 | 1,426 | | | 標的抵押品第三方評估的估值 | | 損失嚴重性比率 | | 25%-39% (29%) |
多户(5户或以上)住宅物業 | 500 | | | 標的抵押品第三方評估的估值 | | 損失嚴重性比率 | | 0%-58% (16%) |
非業主自住,非農業非住宅 | 3,222 | | | 標的抵押品第三方評估的估值 | | 損失嚴重性比率 | | 25%-60% (38%) |
各州和政區的義務(證券和租賃除外) | 430 | | | 標的抵押品第三方評估的估值 | | 損失嚴重性比率 | | 0% (0%) |
下表提供了有關在2020年12月31日按公允價值非經常性計量的金融工具公允價值計量第III級的量化信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 公平 價值 | | 估值 技術 | | 不可觀測的輸入 | | 射程 (加權 平均) |
抵押品依賴型貸款: | | | | | | | |
農田 | $ | 659 | | | 標的抵押品第三方評估的估值 | | 損失嚴重性比率 | | 45%-54% (47%) |
業主自住的非農非住宅物業 | 329 | | | 標的抵押品第三方評估的估值 | | 損失嚴重性比率 | | 60%-90% (80%) |
工商業 | 3,680 | | | 標的抵押品第三方評估的估值 | | 損失嚴重性比率 | | 0%-100% (39%) |
其他建設貸款及所有土地開發貸款和其他土地貸款 | 1,790 | | | 標的抵押品第三方評估的估值 | | 損失嚴重性比率 | | 25%-41% (28%) |
| | | | | | | |
非業主自住,非農業非住宅 | 9,622 | | | 標的抵押品第三方評估的估值 | | 損失嚴重性比率 | | 25%-100% (29%) |
以第一留置權為抵押的住宅抵押貸款 | 659 | | | 標的抵押品第三方評估的估值 | | 損失嚴重性比率 | | 31% (31%) |
金融工具的公允價值
下表為截至2021年6月30日的金融工具賬面金額和公允價值:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 攜帶 | | 公允價值計量使用: | | 總計 |
| 金額 | | 1級 | | 二級 | | 3級 | | 公允價值 |
資產 | | | | | | | | | |
現金和現金等價物 | $ | 737,673 | | | $ | 737,673 | | | $ | 0 | | | $ | 0 | | | $ | 737,673 | |
可供出售的證券 | $ | 675,100 | | | $ | 0 | | | $ | 665,274 | | | $ | 9,826 | | | $ | 675,100 | |
證券交易 | $ | 9,960 | | | $ | 9,960 | | | $ | 0 | | | $ | 0 | | | $ | 9,960 | |
持有待售貸款 | $ | 10,528 | | | $ | 0 | | | $ | 10,716 | | | $ | 0 | | | $ | 10,716 | |
淨貸款 | $ | 3,432,937 | | | $ | 0 | | | $ | 0 | | | $ | 3,428,379 | | | $ | 3,428,379 | |
FHLB和其他受限權益 | $ | 21,478 | | | 不適用 | | 不適用 | | 不適用 | | 不適用 |
| | | | | | | | | |
利率互換 | $ | 2,856 | | | $ | 0 | | | $ | 2,856 | | | $ | 0 | | | $ | 2,856 | |
應計應收利息 | $ | 18,119 | | | $ | 0 | | | $ | 2,293 | | | $ | 15,792 | | | $ | 18,085 | |
負債 | | | | | | | | | |
存款 | $ | (4,504,765) | | | $ | (4,060,507) | | | $ | (451,714) | | | $ | 0 | | | $ | (4,512,221) | |
| | | | | | | | | |
附屬票據和債券 | $ | (154,136) | | | $ | 0 | | | $ | (141,611) | | | $ | 0 | | | $ | (141,611) | |
利率互換 | $ | (3,454) | | | $ | 0 | | | $ | (3,454) | | | $ | 0 | | | $ | (3,454) | |
應計應付利息 | $ | (1,200) | | | $ | 0 | | | $ | (1,200) | | | $ | 0 | | | $ | (1,200) | |
下表為截至2020年12月31日的金融工具賬面金額和公允價值:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 攜帶 | | 公允價值計量使用: | | 總計 |
| 金額 | | 1級 | | 二級 | | 3級 | | 公允價值 |
資產 | | | | | | | | | |
現金和現金等價物 | $ | 532,694 | | | $ | 532,694 | | | $ | 0 | | | $ | 0 | | | $ | 532,694 | |
可供出售的證券 | 584,908 | | | 16,018 | | | 568,826 | | | 64 | | | 584,908 | |
證券交易 | 6,649 | | | 6,599 | | | 50 | | | 0 | | | 6,649 | |
持有待售貸款 | 8,514 | | | 0 | | | 8,617 | | | 0 | | | 8,617 | |
淨貸款 | 3,337,449 | | | 0 | | | 0 | | | 3,339,482 | | | 3,339,482 | |
FHLB和其他受限權益 | 21,018 | | | 不適用 | | 不適用 | | 不適用 | | 不適用 |
| | | | | | | | | |
利率互換 | 4,017 | | | 0 | | | 4,017 | | | 0 | | | 4,017 | |
應計應收利息 | 17,659 | | | 61 | | | 2,152 | | | 15,446 | | | 17,659 | |
負債 | | | | | | | | | |
存款 | $ | (4,181,744) | | | $ | (3,705,200) | | | $ | (488,000) | | | $ | 0 | | | $ | (4,193,200) | |
| | | | | | | | | |
附屬票據和債券 | (70,620) | | | 0 | | | (62,583) | | | 0 | | | (62,583) | |
利率互換 | (4,785) | | | 0 | | | (4,785) | | | 0 | | | (4,785) | |
應計應付利息 | (1,096) | | | 0 | | | (1,096) | | | 0 | | | (1,096) | |
雖然公允價值的估計是基於管理層對截至資產負債表日的最合適因素的判斷,但不能保證如果在該日處置資產或清償負債,估計公允價值將會實現,因為市場價值可能因不同情況而有所不同。估計的公允價值也不適用於隨後的日期。其他股權的公允價值以相關投資合夥企業提供的資產淨值為基礎。ASU 2015-7取消了在公允價值層次中對所有使用每股資產淨值衡量的投資進行分類的要求,即實際的權宜之計和相關披露。此外,其他非金融工具的資產和負債,如房舍和設備,不包括在披露中。
此外,非金融資產(如核心存款的估計盈利能力、信託賬户的盈利潛力、訓練有素的勞動力和客户商譽)可能具有價值,但不包括在公允價值披露中,這些資產通常不會在資產負債表上確認。
13. 與客户簽訂合同的收入
該公司從ASC 606範圍內與客户簽訂的合同中獲得的所有收入都在非利息收入中確認。下表按收入流和可報告部門列出了截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月和六個月的公司非利息收入。在ASC 606的範圍之外的項目同樣被注意到。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月, | | 截至6月30日的六個月, |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
非利息收入 | | | | | | | |
存款賬户手續費 | $ | 1,446 | | | $ | 924 | | | $ | 2,794 | | | $ | 2,451 | |
財富和資產管理費 | 1,765 | | | 1,374 | | | 3,287 | | | 2,667 | |
抵押銀行業務(1) | 536 | | | 664 | | | 1,771 | | | 1,001 | |
卡處理和交換收入 | 2,079 | | | 1,325 | | | 3,913 | | | 2,453 | |
證券銷售淨收益(虧損)(1) | 0 | | | 2,190 | | | 0 | | | 2,190 | |
其他收入 | 2,031 | | | 1,472 | | | 4,331 | | | 2,551 | |
非利息收入總額 | $ | 7,857 | | | $ | 7,949 | | | $ | 16,096 | | | $ | 13,313 | |
(1)不在亞利桑那州立大學2014-9年度的範圍內
管理層認定,貸款和投資證券的利息和股息收入的主要收入來源,以及證券收益、貸款服務、貸款銷售收益、承諾費、財務擔保費、某些信用卡費用、出售其他非公司擁有的房地產的收益(虧損)所產生的非利息收入,不屬於ASU 2014-9年度的範圍。
準則範圍內對合並財務報表具有重要意義的非利息收入類型包括存款賬户服務費收入、財富和資產管理費收入、卡處理和交換收入以及其他收入。
存款賬户手續費:本公司向其存款客户收取基於交易、賬户維護和透支服務的費用。基於交易的費用,包括自動櫃員機使用費、停止支付費用、對賬單提交和ACH費用等服務,在交易執行時確認,因為這是公司滿足客户要求的時間點。主要與每月維護有關的賬户維護費是在一個月內賺取的,代表公司履行履約義務的期限。透支費在透支發生時確認。押金的手續費從客户的賬户餘額中提取。
財富和資產管理費:本公司從與信託和經紀客户簽訂的管理投資資產和/或進行賬户交易的合同中賺取財富和資產管理費。這些費用主要是隨着時間的推移而賺取的,因為該公司提供簽約的月度或季度服務,通常根據月末管理的資產市值的分級規模進行評估。這些服務的費用按月或按季向客户收費,並在提供財富和資產管理服務的期間結束時記錄為收入。其他履約義務,如向客户交付賬户報表,通常被認為對整體交易價格無關緊要。
卡處理和交換收入:本公司從通過Visa Inc支付網絡進行的支票卡和信用卡交易中賺取交換費。持卡人交易的交換費代表基礎交易價值的一個百分比,每天與提供給持卡人的交易處理服務同時確認。
其他收入:本公司的其他收入包括銀行擁有的人壽保險、出售交易性證券的公允價值變動和已實現收益、某些手續費、出售固定資產的收益(虧損)和出售其他所擁有的房地產的收益(虧損)。服務費的確認方式與上述服務費相同。雖然出售所擁有的其他房地產的收益(虧損)在ASU 2014-9年度的範圍內,但如果由本公司提供資金,本公司不為交易的銷售提供資金。出售收入在物業控制權轉讓給買方時入賬,而其他不動產擁有的資產則不再確認。
ITEM 2
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以下是對公司合併財務報表的討論和分析,以深入瞭解管理層對財務結果的評估。術語“我們”、“我們”和“我們”是指CNB金融公司及其子公司。本公司及其合併附屬公司的財務狀況和經營業績並不一定預示未來的業績。
該公司的子公司The Bank主要在賓夕法尼亞州的布萊爾、坎布里亞、卡梅倫、中心、克利爾菲爾德、克勞福德、埃爾克、印第安納、傑斐遜和麥基恩縣的主要市場區域內向個人和企業提供金融服務。ERIEBANK是世行的一個分支,在賓夕法尼亞州的克勞福德、伊利和沃倫縣以及俄亥俄州的阿什塔庫拉縣、凱霍加縣和萊克縣開展業務。FCBank是世行的一個分支,在俄亥俄州的克勞福德、裏奇蘭、阿什蘭、韋恩、馬裏恩、莫羅、諾克斯、特拉華州和富蘭克林縣開展業務。BankOnBuffalo是世界銀行的一個分支,在紐約州的伊利縣和尼亞加拉縣開展業務。Ridge View Bank是世行的一個分支,在弗吉尼亞州的羅阿諾克(Roanoke)運營。該銀行受到賓夕法尼亞州銀行部和FDIC的監管、監督和審查。
除本行外,該公司還有另外四家附屬公司。CNB證券公司在特拉華州註冊成立,目前保持着對債務和股權證券的投資。CNB保險代理公司成立於賓夕法尼亞州,提供非專有年金和其他保險產品的銷售。在特拉華州註冊成立的CNB Risk Management,Inc.是一家專屬自保保險公司,為公司及其子公司的業務所獨有的某些風險提供保險,這些風險目前在當今的保險市場上可能無法獲得或在經濟上是可行的。假日公司成立於賓夕法尼亞州,向風險特徵較高的借款人提供小額餘額無擔保貸款和擔保貸款,主要以汽車和設備為抵押。
以下討論應與本公司截至2020年12月31日止年度的綜合財務報表及其附註(包括於其截至2020年12月31日止年度的Form 10-K年度報告)及本報告第1項所包括的綜合財務報表及其附註一併閲讀。截至2021年6月30日的三個月和六個月的經營業績不一定表明截至2021年12月31日的全年或任何未來時期的業績。
一般概述
此報告包含對GAAP中未定義的財務指標的引用。管理層在分析公司業績時使用非公認會計準則的財務信息。管理層認為,這些非GAAP衡量標準有助於更好地瞭解正在進行的業務,增強了業務結果與前幾個時期的可比性,並顯示了報告所列期間的重大收益和費用的影響。公司管理層相信,投資者可以使用這些非公認會計準則來分析公司的財務業績,而不會受到可能掩蓋公司基本業績趨勢的不尋常項目或事件的影響。除了根據GAAP編制的結果之外,這些非GAAP數據還應被考慮,並且不能替代或優於GAAP結果。與非GAAP財務措施相關的限制包括人們可能不同意這些措施所包括的項目的適當性,以及不同的公司可能以不同的方式計算這些措施。以下討論中反映的非GAAP衡量標準包括:
•每股有形賬面價值;
•有形普通股權益/有形資產;
•撥備前淨收入(“PPNR”)
•非利息收入,不包括可供出售證券的已實現收益;
•淨息差(全税當量基礎);
•效率比率;以及
•平均有形普通股權益回報率。
此外,關於購買力平價相關貸款(定義見下文)對公司財務業績各種指標的影響的非公認會計準則評估包括與有形普通股權益/有形資產和信貸損失/貸款撥備相關的計算。下面的“非GAAP財務指標”部分提供了這些非GAAP財務指標的對賬(千美元,每股數據除外)。
管理層將平均股本回報率、每股普通股收益、資產質量和其他指標作為衡量公司財務業績的關鍵指標。利率環境將繼續對該公司未來的盈利起重要作用。為了應對具有挑戰性的利率和競爭環境,該公司繼續評估、制定和實施必要的戰略,以支持其持續的財務業績目標。
此外,新冠肺炎的全球爆發和已經採取的公共衞生措施已經並將繼續對區域和全球經濟體和金融市場產生重大影響。新冠肺炎疫情及其相關應對措施以及由此導致的經濟放緩擾亂了我們的業務,預計將繼續對我們的業務、財務業績和經營業績產生重大影響。由於我們無法估計新冠肺炎大流行和相關應對措施將於何時結束,因此我們無法估計新冠肺炎對我們業務的最終運營和財務影響。然而,管理層將繼續積極實施戰略,以減輕大流行對公司業務、風險狀況和財務業績的影響。
為了應對新冠肺炎疫情帶來的挑戰,併為了繼續向公司服務的社區提供基本服務,同時保持客户和員工的高度安全,公司實施了流行病應對計劃。除其他事項外,我們採取的重要行動包括:
•實施溝通計劃,確保員工、客户和關鍵供應商瞭解影響公司運營的最新動態。通信協議仍然有效,管理層將繼續根據有關大流行的事態發展對這些協議進行評估;
•限制所有非必要的旅行,並對前往某些受影響地區的任何人設定強制性隔離期。雖然非必要的商務旅行仍然受到限制,但該公司繼續根據政府準則監測和更新其檢疫協議;
•暫時關閉所有分支機構大堂,不對非僱員開放,但某些僅限預約的情況除外。根據最新的政府指導方針,該公司重新開放了其分支大廳,同時執行安全做法,以服務於其消費者和企業客户。此外,地鐵公司繼續透過免下車功能、自動櫃員機網絡、網上銀行、流動應用及電話客户服務能力,為客户提供其他選擇;
•擴大了公司員工在家或其他遠程地點工作的遠程訪問可用性。該公司已採取適當措施,確保各項活動符合該公司的合規及資訊保安政策,而該等政策旨在確保客户資料及其他資料得到適當保護;
•為那些沒有遠程工作的員工制定了強制性的社交距離政策。分公司和運營團隊的成員被分成不同的團隊,為員工提供更高級別的安全,併為整個公司的關鍵職能提供宂餘。根據最新的政府指引,地鐵公司已重新整合其分公司團隊和大部分營運團隊,同時為員工執行安全措施;以及
•為確保客户和員工的安全,公司將繼續密切關注新冠肺炎疫情,並相應更新應對預案。
非利息成本預計將隨着公司的增長而增加;然而,管理層的增長戰略預計也將導致盈利資產的增加以及非利息收入的增加,預計這將抵消2021年及以後非利息支出的增加。儘管本公司對其財務業績的討論區分了某些市場和私人銀行業務,但它不符合對其經營業績進行獨立分部報告的標準。管理層的結論是基於可用於分離經營業績的有限財務信息水平,再加上沒有經營業績可供該公司的首席經營決策者定期審查的事實。
客户支持戰略和貸款組合概況
本公司正在參與根據2020年冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案(“CARE法案”)設立的Paycheck保護計劃(“PPP”),用於在小企業管理局(“SBA”)的贊助下提供貸款。根據公私合作伙伴關係,該公司主要根據小企業管理局制定的預先確定的公式向現有的貸款和/或存款客户提供貸款,該公式旨在激勵小企業主在新冠肺炎疫情期間繼續僱用他們的員工。根據購買力平價提供的貸款,除其他項目外,還需支付特定的利率和手續費。截至2021年6月30日,該公司有1.459億美元的PPP貸款未償還,或1,442個PPP貸款關係,利率為1.00%,遞延PPP手續費約為620萬美元。截至2021年6月30日止三個月及六個月,本公司分別確認160萬美元及440萬美元遞延購買力平價加工費(“購買力平價相關費用”)。截至2021年6月30日,購買力平價貸款的未償還餘額為(I)2260萬美元,其中包括該公司在2020年參與PPP的181筆貸款,以及(Ii)1.233億美元,即1261筆貸款,來自該公司在2021年前六個月參與PPP。
此外,該公司亦根據每名客户的財務需要,逐一決定延遲支付其商業及消費者客户的貸款。截至2021年6月30日,有延期償還貸款安排的貸款總額為5560萬美元,佔未償還貸款總額的1.6%,其中包括12筆貸款,總計4560萬美元,本金和利息被遞延,以及6筆貸款,總計1000萬美元,本金只被遞延。該公司預計,其中1,540萬美元(27.7%)的此類貸款將在2021年第三季度末恢復定期合同付款,3750萬美元(67.4%)的此類貸款將在2021年底恢復定期合同付款,270萬美元(4.9%)的貸款將在2022年第一季度末恢復定期合同付款。按貸款類型劃分的貸款延期付款情況如下:
•商業和工業貸款--10筆貸款,總額1750萬美元;
•商業房地產貸款--5筆貸款,總額3740萬美元;
•住宅按揭貸款-3筆貸款,總額69.5萬美元。
該公司按行業分類跟蹤貸款風險敞口,以確定與行業集中度相關的潛在風險(如果有),這可能會導致額外的信用損失敞口。由於新冠肺炎大流行,該公司已確定酒店/汽車旅館和餐館/快餐業代表着潛在的更高水平的信用風險,因為這些客户中的許多人都因此次大流行對其業務造成了重大的負面影響。截至2021年6月30日,該公司對以下行業的貸款集中情況如下:
•酒店/汽車旅館-2.087億美元,佔未償還貸款總額的6.02%,不包括與購買力平價相關的貸款;以及
•餐飲/快餐-3170萬美元,佔未償還貸款總額的0.91%,不包括PPP相關貸款。
現金和現金等價物
截至2021年6月30日左右,現金和現金等價物總計7.377億美元,其中包括美聯儲(Federal Reserve)持有的6.829億美元額外過剩流動性。截至2020年12月31日,現金和現金等價物總計532.7美元。流動性的增加主要是政府刺激舉措和存款有機增長的影響的結果。
管理層認為,公司的流動資金需求主要由現金和現金等價物、客户存款、聯邦住房貸款銀行(“FHLB”)融資以及一年內到期的證券和貸款組合部分的當前餘額來滿足。該公司預期,這些資金來源將使其能夠在到期時履行現金義務和表外承諾。除上述流動資金來源外,該公司仍可使用美聯儲貼現窗口。
證券
截至2021年6月30日和2020年12月31日,可供出售和交易的證券總額分別為685.1美元和591.6美元。該公司的目標是將證券組合維持在適當的水平,以平衡該組合所提供的收益和流動資金。綜合財務報表中的附註4“證券”提供了有關該公司證券組合的構成和證券減值評估過程的更多細節。
該公司一般會隨着時間的推移買入市場,不會試圖對其交易進行“計時”。在這樣做的過程中,市場的高點和低點被平均到投資組合中,不同利率環境的整體影響被最小化。
本公司透過本公司董事會資產/負債委員會(“ALCO”)會議,定期監察證券組合的盈利表現及流動資金的成效。ALCO還為該公司審查和管理利率風險。透過積極的資產負債表管理和證券組合分析,我們維持足夠的流動資金水平,以滿足存户的要求和客户的各種信貸需求。
貸款
截至2021年6月30日,該公司的總貸款組合達到35億美元,包括2020年7月17日與收購Akron銀行有關的3.191億美元(扣除公允價值調整後的淨額)和1.397億美元的PPP貸款(扣除PPP遞延手續費後的淨額)。與2020年12月31日相比,貸款總額增加了約9810萬美元。貸款努力主要包括商業和零售貸款,其中包括單户住宅抵押貸款和其他消費貸款。該公司將商業貸款視為其競爭優勢,並通過聘用和留住經驗豐富的信貸員,併為他們提供強有力的信用分析,繼續專注於這一領域。
信貸損失撥備
貸款信貸損失準備金代表管理層對我們現有貸款組合的估計壽命內預期信貸損失的估計。信貸損失準備是一個估值賬户,從貸款的攤銷成本基礎上扣除,以顯示預計從貸款中收取的淨金額。
通過收益記錄的信貸損失費用是將貸款信貸損失撥備維持在貸款組合中固有的預期信貸損失金額所必需的金額。當管理層確認貸款餘額無法收回時,貸款被記錄為對津貼的沖銷。管理層使用來自內部和外部來源的與過去事件、當前狀況、合理和可支持的預測以及其他重要的定量和定性因素有關的相關可用信息來估計津貼餘額。
歷史信用損失經驗為估計預期信用損失提供了依據。對歷史虧損信息的調整是根據當前貸款特定風險特徵的差異進行的,例如承銷標準的差異、環境條件的變化、拖欠水平、新市場內分部增長率和持續時間的變化,或其他相關因素。
從截至2020年12月31日的季度開始,該公司採用了ASU 2016-13,自2020年1月1日起生效。雖然該公司採用CECL於2020年1月1日生效,但截至2020年12月31日的季度的業績是基於已發生虧損的方法,這些結果沒有重述以反映CECL的方法。2021年6月30日和2020年12月31日的結果(如下表所示)是根據CECL方法提供的。
下表列出了截至2021年6月30日的6個月津貼賬户內的活動:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 起頭 津貼 | | (撇賬) | | 恢復 | | 淨(沖銷)回收 | | 信貸損失費用撥備(收益) | | 期末津貼 |
農田 | $ | 221 | | | $ | 0 | | | $ | 0 | | | $ | 0 | | | $ | (97) | | | $ | 124 | |
業主自住的非農非住宅物業 | 3,700 | | | (531) | | | 5 | | | (526) | | | (294) | | | 2,880 | |
農業生產和其他向農民提供的貸款 | 24 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | (12) | | | 12 | |
工商業 | 6,233 | | | (70) | | | 20 | | | (50) | | | 1,129 | | | 7,312 | |
各州和政區的義務(證券和租賃除外) | 998 | | | (250) | | | 0 | | | (250) | | | 1,577 | | | 2,325 | |
其他貸款 | 68 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 49 | | | 117 | |
其他建設貸款及所有土地開發和其他土地貸款 | 1,956 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 408 | | | 2,364 | |
多户(5户或以上)住宅物業 | 2,724 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | (410) | | | 2,314 | |
非業主自住、非農業非住宅物業 | 8,658 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 1,504 | | | 10,162 | |
1-4個家庭建設 | 82 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 28 | | | 110 | |
房屋淨值信用額度 | 985 | | | 0 | | | 2 | | | 2 | | | 42 | | | 1,029 | |
以第一留置權為抵押的住宅抵押貸款 | 4,539 | | | (70) | | | 32 | | | (38) | | | (103) | | | 4,398 | |
由初級留置權擔保的住宅抵押貸款 | 241 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 167 | | | 408 | |
其他循環信貸計劃 | 507 | | | (23) | | | 5 | | | (18) | | | (30) | | | 459 | |
汽車 | 132 | | | (5) | | | 3 | | | (2) | | | 111 | | | 241 | |
其他消費者 | 2,962 | | | (561) | | | 95 | | | (466) | | | (94) | | | 2,402 | |
信用卡 | 66 | | | (72) | | | 11 | | | (61) | | | 63 | | | 68 | |
透支 | 244 | | | (191) | | | 79 | | | (112) | | | 51 | | | 183 | |
貸款總額 | $ | 34,340 | | | $ | (1,773) | | | $ | 252 | | | $ | (1,521) | | | $ | 4,089 | | | $ | 36,908 | |
| | | | | | | | | | | |
貸款 | | | | | | | | $ | 3,469,845 | |
貸款免税額 | | | | | | | | 1.06 | % |
扣除購買力平價相關貸款後的貸款津貼(1) | | | | | | | | 1.11 | % |
期內淨沖銷佔平均未償還貸款的年化百分比 | | | | | | | | 0.09 | % |
不良資產 | | | | | | | | 33,204 | |
不良資產佔總資產的百分比 | | | | | | | | 0.64 | % |
(1)非GAAP財務衡量標準在“非GAAP財務衡量標準”一節中提供了對賬。
下表列出了截至2020年12月31日的年度津貼賬户內的活動:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 起頭 津貼 (採用ASC 326之前) | | 採用ASC 326的影響 | | 信用惡化貸款的初始撥備 | | (撇賬) | | 恢復 | | 淨(沖銷)回收 | | 信貸損失費用撥備(收益) | | 結束津貼(採用ASC 326之後) |
農田 | $ | 190 | | | $ | 61 | | | $ | 0 | | | $ | 0 | | | $ | 0 | | | $ | 0 | | | $ | (30) | | | $ | 221 | |
業主自住的非農非住宅物業 | 2,390 | | | (754) | | | 82 | | | (61) | | | 12 | | | (49) | | | 2,031 | | | 3,700 | |
農業生產和其他向農民提供的貸款 | 25 | | | 5 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | (6) | | | 24 | |
工商業 | 4,105 | | | (631) | | | 216 | | | (2,779) | | | 39 | | | (2,740) | | | 5,283 | | | 6,233 | |
各州和政區的義務(證券和租賃除外) | 1,022 | | | (231) | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 207 | | | 998 | |
其他貸款 | 41 | | | 8 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 19 | | | 68 | |
其他建設貸款及所有土地開發和其他土地貸款 | 2,327 | | | 780 | | | 228 | | | 0 | | | 125 | | | 125 | | | (1,504) | | | 1,956 | |
多户(5户或以上)住宅物業 | 1,087 | | | 312 | | | 24 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 1,301 | | | 2,724 | |
非業主自住、非農業非住宅物業 | 3,980 | | | 2,547 | | | 335 | | | (1,522) | | | 52 | | | (1,470) | | | 3,266 | | | 8,658 | |
1-4個家庭建設 | 56 | | | (35) | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 61 | | | 82 | |
房屋淨值信用額度 | 180 | | | 421 | | | 22 | | | (6) | | | 1 | | | (5) | | | 367 | | | 985 | |
以第一留置權為抵押的住宅抵押貸款 | 1,220 | | | 1,100 | | | 73 | | | (285) | | | 65 | | | (220) | | | 2,366 | | | 4,539 | |
由初級留置權擔保的住宅抵押貸款 | 114 | | | 135 | | | 0 | | | (158) | | | 2 | | | (156) | | | 148 | | | 241 | |
其他循環信貸計劃 | 296 | | | 378 | | | 0 | | | (137) | | | 21 | | | (116) | | | (51) | | | 507 | |
汽車 | 156 | | | (96) | | | 0 | | | (29) | | | 2 | | | (27) | | | 99 | | | 132 | |
其他消費者 | 1,960 | | | 1,021 | | | 0 | | | (1,513) | | | 130 | | | (1,383) | | | 1,364 | | | 2,962 | |
信用卡 | 84 | | | (58) | | | 0 | | | (153) | | | 14 | | | (139) | | | 179 | | | 66 | |
透支 | 240 | | | 0 | | | 0 | | | (435) | | | 185 | | | (250) | | | 254 | | | 244 | |
貸款總額 | $ | 19,473 | | | $ | 4,963 | | | $ | 980 | | | $ | (7,078) | | | $ | 648 | | | $ | (6,430) | | | $ | 15,354 | | | $ | 34,340 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
貸款 | | | | | | | | | | | | $ | 3,371,789 | |
貸款免税額 | | | | | | | | | | | | 1.02 | % |
扣除購買力平價相關貸款後的貸款津貼(1) | | | | | | | | | | | | 1.07 | % |
期內淨沖銷佔平均未償還貸款的年化百分比 | | | | | | | | | | | | 0.21 | % |
不良資產 | | | | | | | | | | | | 31,546 | |
不良資產佔總資產的百分比 | | | | | | | | | | | | 0.67 | % |
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(1) 非GAAP財務衡量標準在“非GAAP財務衡量標準”一節中提供了對賬。
下表列出了截至2020年6月30日的6個月津貼賬户內的活動:
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| 六個月後結束 2020年6月30日 | | | | |
期初餘額 | $ | 19,473 | | | | | |
沖銷: | | | | | |
商業、工業和農業 | (2,648) | | | | | |
商業抵押貸款 | 0 | | | | | |
住宅房地產 | (162) | | | | | |
消費者 | (1,005) | | | | | |
信用卡 | (72) | | | | | |
透支 | (214) | | | | | |
| (4,101) | | | | | |
恢復: | | | | | |
商業、工業和農業 | 25 | | | | | |
商業抵押貸款 | 174 | | | | | |
住宅房地產 | 3 | | | | | |
消費者 | 81 | | | | | |
信用卡 | 11 | | | | | |
透支存款賬户 | 104 | | | | | |
| 398 | | | | | |
淨沖銷 | (3,703) | | | | | |
貸款損失準備金 | 8,759 | | | | | |
期末餘額 | $ | 24,529 | | | | | |
貸款,扣除未賺取款項後的淨額 | $ | 3,030,171 | | | | | |
淨貸款撥備 | 0.81 | % | | | | |
扣除購買力平價相關貸款後的貸款津貼(1) | 0.87 | % | | | | |
年化淨沖銷與平均貸款之比 | 0.26 | % | | | | |
不良資產 | $ | 30,395 | | | | | |
不良資產佔總資產的百分比 | 0.68 | % | | | | |
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(1) 非GAAP財務衡量標準在“非GAAP財務衡量標準”一節中提供了對賬。
截至2021年6月30日,以貸款百分比衡量的信貸損失撥備為1.06%,而截至2020年12月31日為1.02%。截至2021年6月30日和2020年12月31日的貸款總額分別包括約1.397億美元和1.555億美元的PPP相關貸款。不包括PPP相關貸款,截至2021年6月30日,以貸款百分比衡量的信貸損失撥備為1.11%,而截至2020年12月31日為1.07%。
信貸損失撥備是否足夠,須視乎該公司的信貸管理部門及財務部的正式分析而定。
管理層認為,截至2021年6月30日的6個月錄得的信貸損失撥備,加上由此產生的2021年6月30日左右的信貸損失撥備,足以支持其貸款組合中預計在2021年6月30日的信貸損失。
存款
該公司認為存款是其支持資產增長的主要資金來源。截至2021年6月30日,存款總額約為45億美元,比2020年12月31日的42億美元存款總額增加了約3.23億美元,增幅為7.7%,這主要是由於政府刺激計劃的影響,以及家庭數量的有機增長。
其他資金來源
該公司在評估資金需求時,亦會考慮其他資金來源,例如短期借款和定期債務。截至2021年6月30日和2020年12月31日,沒有從FHLB借款。此外,截至2021年6月30日,次級債務總額為1.541億美元,其中包括1.335億美元的次級票據和2060萬美元的信託優先證券。截至2020年12月31日,次級債務總額為7060萬美元,其中包括5000萬美元的次級票據和2060萬美元的信託優先證券。
於二零二一年第二季,本公司根據證券法第4(A)(2)條及規則D第506條的規定豁免註冊規定,以非公開發售方式向若干合資格買家出售其於2031年到期的3.25%固定利率至浮動利率次級票據(“2031年票據”)本金總額8,500萬美元。該公司打算利用所得款項淨額贖回現有的5,000萬美元次級債務,這些債務可在2021年10月15日或之後贖回。根據美聯儲(Fed)的資本指導方針,2031年債券的設計符合二級資本的要求,並獲得了克羅爾債券評級機構(Kroll Bond Rating Agency)的BBB-投資級評級。
債券將於2031年6月到期,將計息(I)自原發行日期起至2026年6月15日或較早的贖回日(但不包括該日)的固定年利率為3.25%,每半年支付一次,每半年支付一次;(Ii)自到期日或較早的贖回日起(不包括到期日或較早的贖回日),每季度重置一次,利率相當於當時三個月平均有擔保隔夜融資利率(SOFR)的總和,該利率是在適用利息期的確定日期確定時確定的,加258個基點根據美聯儲的資本指導方針,2031年債券的設計符合二級資本的資格,並獲得了克羅爾債券評級機構(Kroll Bond Rating Agency)的投資級評級BBB-
該公司定期利用FHLB和其他貸款人的借款作為補充戰略,以履行融資義務或為某些資產提供匹配資金。作為該公司流動資金管理的一部分,管理層繼續專注於保持強勁的短期和長期借款能力水平,作為可用的流動資金來源。
股東權益和資本比率及衡量標準
該公司的資本繼續為該公司的增長、戰略和盈利提供力量源泉。截至2021年6月30日,股東權益總額為429.9美元,較2020年12月31日的416.1美元增加1,380萬美元,增幅為3.3%,這是由於收益的有機增長加上庫存股的減少,部分被截至2021年6月30日的六個月內額外實繳資本、累計其他全面收益以及向普通股和優先股股東支付股息的減少所抵消。
該公司已符合政府規例所規定的資本充足標準。銀行監管機構已經建立了“基於風險”的資本要求,旨在衡量資本充足率。基於風險的資本比率反映了銀行在其投資組合中持有的各種資產的相對風險。資產負債表上的每項資產都有一個權重類別(風險最低的資產為0%,風險較高的資產的每一層都在增加)。
截至2021年6月30日,該公司的有形普通股權益/有形資產比率為6.42%,而截至2020年12月31日的比率為6.70%。截至2021年6月30日和2020年12月31日,該公司的有形普通股權益/有形資產比率分別反映了購買力平價相關貸款分別約1.397億美元和1.555億美元的影響,以及美聯儲分別持有的6.829億美元和4.825億美元超額流動性的影響。不包括PPP相關貸款和過剩流動性,截至2021年6月30日,該公司的有形普通股權益/有形資產比率為7.66%,比2020年12月31日的7.76%下降了10個基點。
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| 2021年6月30日 | | 2020年12月31日 |
總風險資本比率 | 16.83 | % | | 14.32 | % |
一級資本充足率 | 12.00 | % | | 11.91 | % |
普通股一級資本比率 | 9.71 | % | | 9.50 | % |
槓桿率 | 8.16 | % | | 8.11 | % |
有形普通股權益/有形資產 (1) | 6.42 | % | | 6.70 | % |
有形普通股權益/有形資產,扣除購買力平價相關貸款和過剩流動性後的淨額(1) | 7.66 | % | | 7.76 | % |
普通股每股賬面價值 | $ | 22.04 | | | $ | 21.29 | |
每股普通股有形賬面價值 (1) | $ | 19.42 | | | $ | 18.66 | |
(1) 有形普通股權益、有形資產和每股普通股有形賬面價值是使用GAAP金額計算的非GAAP財務計量。有形普通股權益的計算方法是將商譽和其他無形資產的餘額從股東權益的計算中剔除。有形資產的計算方法是將商譽和其他無形資產的餘額從總資產計算中剔除。每股普通股有形賬面價值的計算方法是將有形普通股權益除以流通股數量。該公司相信,這些非公認會計準則財務指標為投資者提供了有助於瞭解其財務狀況的信息。由於並非所有公司都使用相同的有形普通股權益和有形資產計算方法,因此本報告可能無法與其他公司計算的其他類似名稱的指標進行比較。提供了這些非公認會計準則財務指標的對賬。
流動性
流動性衡量的是一個組織在現金債務到期時履行其債務的能力。所附財務報表中包含的合併現金流量表分析了公司的現金和現金等價物以及現金的來源和用途。此外,投資組合中一年內到期的貸款組合和一年內到期的證券被視為公司主要流動資產的一部分。流動性由管理層和ALCO共同監控,後者建立並監控可接受的流動性範圍。管理層相信,本公司目前的流動資金狀況是可以接受的,並與本公司目前及預期的流動資金需求相稱。
截至2021年6月30日,該公司的現金頭寸總額約為7.377億美元,其中包括在美聯儲持有的6.829億美元的過剩流動性,管理層認為這反映了強勁的流動性水平。除了現金狀況外,截至2021年6月30日,該公司在FHLB的借款能力約為8.331億美元。
表外活動
一些金融工具,如貸款承諾、信用額度、信用證和透支保護等,都是為了滿足客户的融資需求而發行的。這些金融工具是提供信貸或支持他人信貸的協議,只要滿足合同中規定的條件,而且通常有到期日。承諾可能在未使用的情況下到期。資產負債表外的信用損失風險最高可達這些工具的面值,儘管預計不會出現重大損失。信貸政策用於作出與貸款相同的承諾,包括在履行承諾時獲得抵押品。
2021年6月30日和2020年12月31日存在表外風險的金融工具合同金額如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年6月30日 | | 2020年12月31日 |
| 固定税率 | | 浮動費率 | | 固定税率 | | 浮動費率 |
貸款承諾 | $ | 53,222 | | | $ | 306,229 | | | $ | 52,073 | | | $ | 266,336 | |
未使用的信貸額度 | 22,878 | | | 721,213 | | | 24,328 | | | 673,919 | |
備用信用證 | 14,957 | | | 1,655 | | | 15,301 | | | 1,597 | |
2021年6月30日左右的固息貸款承諾,利率從1.50%到18.00%不等,期限從6個月前到35年不等。2020年12月31日左右的固息貸款承諾利率從1.24%到18.00%不等,期限從四個月到35年不等。
該公司投資於有限合夥企業,包括某些小型企業投資公司和低收入住房合夥企業。截至2021年6月30日和2020年12月31日,FHLB報告的小企業投資資本金和綜合資產負債表上的其他股權分別為12,518美元和11,835美元。截至2021年6月30日和2020年12月31日,對小企業投資的無資金支持的資本承諾總額分別為6982美元和3665美元。
截至2021年6月30日和2020年12月31日,FHLB報告的低收入住房合夥企業投資的賬面價值和合並資產負債表上的其他股權分別為5637美元和6015美元。截至2021年6月30日止三個月及六個月的相關攤銷分別為189美元及378美元,截至2020年6月30日止三個月及六個月的相關攤銷分別為170美元及340美元。
截至2021年6月30日和2020年12月31日,在合併資產負債表的應計應付利息和其他負債中報告的無資金承諾分別為2826美元和3624美元。
綜合收益率比較
截至三個月的平均結餘及淨息差
2021年6月30日和2020年6月30日
用於監測和分析利息收入和收益率的貸款類別與用於確定貸款信貸損失撥備的投資組合部分不同。信貸損失撥備是通過彙集具有類似信用風險特徵和信用監測程序的貸款來計算的。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年6月30日 | | 2020年6月30日 |
| | 平均值 天平 | | 每年一次 費率 | | 利息 包括/Exp. | | 平均值 天平 | | 每年一次 費率 | | 利息 包括/Exp. |
資產: | | | | | | | | | | | | |
證券: | | | | | | | | | | | | |
應税(1) | | $ | 591,968 | | | 1.73 | % | | $ | 2,514 | | | $ | 487,913 | | | 2.49 | % | | $ | 2,902 | |
免税(1) (2) | | 42,876 | | | 3.29 | % | | 337 | | | 54,264 | | | 3.42 | % | | 446 | |
股權證券(1) (2) | | 7,550 | | | 2.71 | % | | 51 | | | 14,076 | | | 5.20 | % | | 182 | |
總證券 | | 642,394 | | | 1.84 | % | | 2,902 | | | 556,253 | | | 2.66 | % | | 3,530 | |
貸款: | | | | | | | | | | | | |
商業廣告(2) | | 1,295,395 | | | 4.72 | % | | 15,247 | | | 1,241,942 | | | 4.19 | % | | 12,953 | |
抵押貸款(2) | | 2,042,236 | | | 4.55 | % | | 23,145 | | | 1,662,795 | | | 4.74 | % | | 19,584 | |
消費者 | | 98,520 | | | 9.68 | % | | 2,377 | | | 95,964 | | | 9.56 | % | | 2,280 | |
貸款總額(3) | | 3,436,151 | | | 4.76 | % | | 40,769 | | | 3,000,701 | | | 4.67 | % | | 34,817 | |
其他盈利資產 | | 656,115 | | | 0.10 | % | | 165 | | | 346,253 | | | 0.10 | % | | 88 | |
盈利資產總額 | | 4,734,660 | | | 3.72 | % | | $ | 43,836 | | | 3,903,207 | | | 3.98 | % | | $ | 38,435 | |
| | | | | | | | | | | | |
無息資產: | | | | | | | | | | | | |
現金和銀行到期款項 | | 45,659 | | | | | | | 40,589 | | | | | |
房舍和設備 | | 78,130 | | | | | | | 73,743 | | | | | |
其他資產 | | 195,865 | | | | | | | 155,699 | | | | | |
信貸損失撥備 | | (36,580) | | | | | | | (23,476) | | | | | |
無息資產總額 | | 283,074 | | | | | | | 246,555 | | | | | |
總資產 | | $ | 5,017,734 | | | | | | | $ | 4,149,762 | | | | | |
負債和股東權益: | | | | | | | | | | | | |
活期計息 | | $ | 975,354 | | | 0.20 | % | | $ | 483 | | | $ | 737,903 | | | 0.22 | % | | $ | 401 | |
儲蓄 | | 2,302,496 | | | 0.26 | % | | 1,473 | | | 1,781,282 | | | 0.71 | % | | 3,159 | |
時間 | | 446,896 | | | 1.90 | % | | 2,116 | | | 411,648 | | | 2.32 | % | | 2,375 | |
有息存款總額 | | 3,724,746 | | | 0.44 | % | | 4,072 | | | 2,930,833 | | | 0.81 | % | | 5,935 | |
| | | | | | | | | | | | |
長期借款和融資租賃負債 | | 517 | | | 4.65 | % | | 6 | | | 280,675 | | | 1.82 | % | | 1,267 | |
附屬票據和債券 | | 98,953 | | | 4.64 | % | | 1,145 | | | 70,620 | | | 5.31 | % | | 933 | |
有息負債總額 | | 3,824,216 | | | 0.55 | % | | $ | 5,223 | | | 3,282,128 | | | 1.00 | % | | $ | 8,135 | |
即期無息 | | 712,725 | | | | | | | 488,754 | | | | | |
其他負債 | | 56,259 | | | | | | | 56,821 | | | | | |
總負債 | | 4,593,200 | | | | | | | 3,827,703 | | | | | |
股東權益 | | 424,534 | | | | | | | 322,059 | | | | | |
總負債和股東權益 | | $ | 5,017,734 | | | | | | | $ | 4,149,762 | | | | | |
利息收入/收益性資產 | | | | 3.72 | % | | $ | 43,836 | | | | | 3.98 | % | | $ | 38,435 | |
利息支出/有息負債 | | | | 0.55 | % | | 5,223 | | | | | 1.00 | % | | 8,135 | |
淨息差 | | | | 3.17 | % | | $ | 38,613 | | | | | 2.98 | % | | $ | 30,300 | |
利息收入/收益性資產 | | | | 3.72 | % | | 43,836 | | | | | 3.98 | % | | 38,435 | |
利息支出/盈利資產 | | | | 0.44 | % | | 5,223 | | | | | 0.84 | % | | 8,135 | |
淨息差 | | | | 3.28 | % | | $ | 38,613 | | | | | 3.14 | % | | $ | 30,300 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
(1) 包括未攤銷折扣和溢價。平均餘額是使用證券的攤銷成本計算的。平均收益率是使用可供出售證券的歷史攤銷成本平均餘額計算的。
(2) 平均收益率是在全額應税等值基礎上公佈的。
(3) 平均未償還金額包括所有非應計貸款的平均未償還餘額。貸款由貸款總額減去平均非勞動收入的平均值組成。貸款利息收入中包含的貸款手續費金額並不重要。
綜合收益率比較
截至六個月的平均結餘及淨息差
2021年6月30日和2020年6月30日
用於監測和分析利息收入和收益率的貸款類別與用於確定貸款信貸損失撥備的投資組合部分不同。信貸損失撥備是通過彙集具有類似信用風險特徵和信用監測程序的貸款來計算的。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年6月30日 | | 2020年6月30日 |
| | 平均值 天平 | | 每年一次 費率 | | 利息 包括/Exp. | | 平均值 天平 | | 每年一次 費率 | | 利息 包括/Exp. |
資產: | | | | | | | | | | | | |
證券: | | | | | | | | | | | | |
應税(1) | | $ | 576,999 | | | 1.79 | % | | $ | 5,027 | | | $ | 489,644 | | | 2.69 | % | | $ | 6,353 | |
免税(1) (2) | | 44,015 | | | 3.70 | % | | 773 | | | 63,124 | | | 3.38 | % | | 1,027 | |
股權證券(1) (2) | | 7,475 | | | 5.72 | % | | 212 | | | 13,742 | | | 6.19 | % | | 423 | |
總證券 | | 628,489 | | | 1.97 | % | | 6,012 | | | 566,510 | | | 2.86 | % | | 7,803 | |
貸款: | | | | | | | | | | | | |
商業廣告(2) | | 1,281,664 | | | 4.93 | % | | 31,323 | | | 1,153,728 | | | 4.55 | % | | 26,132 | |
抵押貸款(2) | | 2,031,100 | | | 4.57 | % | | 46,042 | | | 1,653,887 | | | 4.81 | % | | 39,573 | |
消費者 | | 98,535 | | | 9.75 | % | | 4,764 | | | 101,579 | | | 9.57 | % | | 4,834 | |
貸款總額(3) | | 3,411,299 | | | 4.86 | % | | 82,129 | | | 2,909,194 | | | 4.88 | % | | 70,539 | |
其他盈利資產 | | 582,511 | | | 0.11 | % | | 313 | | | 228,431 | | | 0.46 | % | | 517 | |
盈利資產總額 | | 4,622,299 | | | 3.87 | % | | $ | 88,454 | | | 3,704,135 | | | 4.30 | % | | $ | 78,859 | |
| | | | | | | | | | | | |
無息資產: | | | | | | | | | | | | |
現金和銀行到期款項 | | 46,091 | | | | | | | 38,207 | | | | | |
房舍和設備 | | 78,427 | | | | | | | 73,578 | | | | | |
其他資產 | | 189,216 | | | | | | | 153,199 | | | | | |
信貸損失撥備 | | (35,905) | | | | | | | (21,501) | | | | | |
無息資產總額 | | 277,829 | | | | | | | 243,483 | | | | | |
總資產 | | $ | 4,900,128 | | | | | | | $ | 3,947,618 | | | | | |
負債和股東權益: | | | | | | | | | | | | |
活期計息 | | $ | 941,016 | | | 0.20 | % | | $ | 921 | | | $ | 662,199 | | | 0.29 | % | | $ | 939 | |
儲蓄 | | 2,251,818 | | | 0.26 | % | | 2,942 | | | 1,740,102 | | | 0.95 | % | | 8,180 | |
時間 | | 459,863 | | | 1.97 | % | | 4,489 | | | 418,223 | | | 2.27 | % | | 4,721 | |
有息存款總額 | | 3,652,697 | | | 0.46 | % | | 8,352 | | | 2,820,524 | | | 0.99 | % | | 13,840 | |
| | | | | | | | | | | | |
長期借款和融資租賃負債 | | 527 | | | 4.59 | % | | 12 | | | 253,651 | | | 1.98 | % | | 2,494 | |
附屬票據和債券 | | 84,787 | | | 4.85 | % | | 2,033 | | | 70,620 | | | 5.40 | % | | 1,897 | |
有息負債總額 | | 3,738,011 | | | 0.56 | % | | $ | 10,397 | | | 3,144,795 | | | 1.17 | % | | $ | 18,231 | |
即期無息 | | 682,649 | | | | | | | 429,296 | | | | | |
其他負債 | | 56,996 | | | | | | | 55,940 | | | | | |
總負債 | | 4,477,656 | | | | | | | 3,630,031 | | | | | |
股東權益 | | 422,472 | | | | | | | 317,587 | | | | | |
總負債和股東權益 | | $ | 4,900,128 | | | | | | | $ | 3,947,618 | | | | | |
利息收入/收益性資產 | | | | 3.87 | % | | $ | 88,454 | | | | | 4.30 | % | | $ | 78,859 | |
利息支出/有息負債 | | | | 0.56 | % | | 10,397 | | | | | 1.17 | % | | 18,231 | |
淨息差 | | | | 3.31 | % | | $ | 78,057 | | | | | 3.13 | % | | $ | 60,628 | |
利息收入/收益性資產 | | | | 3.87 | % | | 88,454 | | | | | 4.30 | % | | 78,859 | |
利息支出/盈利資產 | | | | 0.45 | % | | 10,397 | | | | | 0.99 | % | | 18,231 | |
淨息差 | | | | 3.42 | % | | $ | 78,057 | | | | | 3.31 | % | | $ | 60,628 | |
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(1) 包括未攤銷折扣和溢價。平均餘額是使用證券的攤銷成本計算的。平均收益率是使用可供出售證券的歷史攤銷成本平均餘額計算的。
(2) 平均收益率是在全額應税等值基礎上公佈的。
(3) 平均未償還金額包括所有非應計貸款的平均未償還餘額。貸款由貸款總額減去平均非勞動收入的平均值組成。貸款利息收入中包含的貸款手續費金額並不重要。
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截至2021年和2020年6月30日的三個月
概述
該公司截至2021年6月30日的三個月的經營業績受到新冠肺炎疫情的影響。為了積極支持美國經濟,美聯儲在2020年3月降息150個基點,這對該公司本季度的淨息差和淨利息收入產生了影響。此外,為了量化新冠肺炎大流行對其貸款組合的潛在影響,該公司採用了一個具體與大流行病有關的定性因素,具體説明如下。
2021年第二季度公佈的稀釋後每股收益為0.76美元,比2020年第二季度增長40.7%,這主要是由於淨息差擴大,加上穩定的信貸質量和受控的運營效率。
截至2021年6月30日的季度,淨收益為1400萬美元,或每股稀釋後普通股收益0.76美元,而2020年同期為820萬美元,或每股稀釋後普通股收益0.54美元,分別增長570萬美元或69.7%,每股稀釋後收益0.22美元,或40.7%。
截至2021年6月30日的三個月,信貸損失撥備為200萬美元,而截至2020年6月30日的三個月為570萬美元。2020年第二季度包括一項約250萬美元的信貸損失準備金撥備,這筆準備金是由與有擔保的商業和工業貸款關係有關的特定貸款損失準備金產生的。2021年第二季度的信貸損失準備金反映了公司貸款組合在2021年第二季度增長所產生的準備金要求,加上定量和定性分析、淨沖銷的影響和經濟環境中持續的不確定性。
截至2021年6月30日的三個月,PPNR收入為1920萬美元,而截至2020年6月30日的三個月為1570萬美元,增長了350萬美元,增幅為22.4%。
截至2021年6月30日的三個月,總收入(包括淨利息收入加上非利息收入)為4620萬美元,比截至2020年6月30日的三個月增加了830萬美元,增幅為21.8%,這主要是由於平均收益資產增長了約8.315億美元,增幅為21.3%,加上同期淨息差增加了14個基點。
截至2021年6月30日的三個月,非利息支出總額為2,700萬美元,比截至2020年6月30日的三個月增加480萬美元,增幅為21.5%。除了收購阿克倫銀行,2021年第二季度還包括與在該公司的增長地區克利夫蘭和布法羅招聘額外人員相關的費用。此外,2021年第二季度還包括旨在增強客户體驗的技術投資。
截至2021年6月30日的三個月的年化平均股本回報率為13.22%,而截至2020年6月30日的三個月的年化股本回報率為10.30%。截至2021年6月30日的三個月,平均普通股權益年化回報率為14.12%,而截至2020年6月30日的三個月為10.30%。截至2021年6月30日的三個月,平均有形普通股權益的年化回報率為16.06%,比截至2020年6月30日的三個月的11.71%增加了435個基點。截至2021年6月30日的三個月,效率比為57.91%,而2020年同期為57.76%。從2020年6月30日到2021年6月30日,該公司業績指標的增長主要是由於平均收益資產的增長、淨利差的增加以及運營效率的良好控制水平。
淨利息收入和淨息差
截至2021年6月30日的三個月的淨利息收入為3830萬美元,比截至2020年6月30日的三個月增加了840萬美元,增幅為27.9%,這主要是由於同期平均收益資產的增長和淨息差增加了14個基點。截至2021年6月30日的三個月包括總計約160萬美元的PPP相關費用,而截至2020年6月30日的三個月為零。
截至2021年和2020年6月30日的三個月,在完全税項等值基礎上的淨息差分別為3.28%和3.14%。截至2021年6月30日的三個月,盈利資產收益率為3.72%,比截至2020年6月30日的三個月的3.98%下降了26個基點,這主要是由於較低的利率環境。有息負債成本由截至2020年6月30日的三個月的1.00%下降45個基點至截至2021年6月30日的三個月的0.55%,這主要是由於公司有針對性地降低存款利率,以及公司在2020年第四季度償還了剩餘的FHLB借款。
非利息收入
截至2021年6月30日的三個月,非利息收入總額為790萬美元,比2020年同期減少9.2萬美元,降幅為1.2%。包括在截至2020年6月30日的三個月的非利息收入中,可供出售證券的已實現淨收益為220萬美元。剔除已實現收益對可供出售證券的影響,截至2021年6月30日的季度非利息收入總額為790萬美元,比2020年同期增加210萬美元,增幅為36.4%。在截至2021年6月30日的三個月裏,財富和資產管理費比截至2020年6月30日的三個月增加了39.1萬美元,增幅為28.5%。在截至2021年6月30日的三個月中,其他重大改善包括存款以及卡處理和交換收入的服務費,這是由於商業活動增加所致。
非利息支出
截至2021年6月30日的三個月,非利息支出總額為2,700萬美元,較截至2020年6月30日的三個月增加480萬美元,增幅為21.5%。除了收購阿克倫銀行,2021年第二季度還包括與在該公司的增長地區克利夫蘭和布法羅招聘額外人員相關的費用。此外,2021年第二季度還包括旨在增強客户體驗的技術投資。因此,截至2021年6月30日的三個月,效率比為57.91%,而2020年同期為57.76%。
所得税費用
截至2021年6月30日的三個月,所得税支出為320萬美元,比截至2020年6月30日的三個月增加了150萬美元,增幅為83.9%。截至2021年6月30日的三個月,我們的有效税率為18.8%,而截至2020年6月30日的三個月為17.6%。有效税率的提高主要是因為2021年第二季度不免税的税前淨收入的比例高於2020年第二季度。這三個時期的有效税率與2021年6月30日和2020年6月30日的聯邦法定税率21.0%不同,主要是因為我們的證券和貸款免税收入,以及銀行擁有的人壽保險收入。
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截至2021年和2020年6月30日的6個月
概述
該公司截至2021年6月30日的6個月的經營業績受到新冠肺炎疫情的影響,上述內容在“截至2021年6月30日和2020年6月30日的3個月的經營業績”中進行了更詳細的討論。
截至2021年6月30日的6個月,淨收益為2820萬美元,或每股稀釋後普通股1.54美元,而2020年同期為1710萬美元,或每股稀釋後收益1.11美元,分別增長1110萬美元或65.1%,每股稀釋後收益0.43美元,或38.7%。包括在截至2020年6月30日的6個月的淨收入中的合併成本為42.2萬美元,或每股稀釋後收益0.03美元。
2021年前六個月410萬美元的信貸損失撥備比2020年同期減少了470萬美元,降幅為53.3%。截至2020年6月30日止六個月的信貸損失撥備包括(I)與於2019年12月31日轉至非應計項目的特定貸款損失準備金有關的撥備開支約260萬美元,加上(Ii)專門與持續的新冠肺炎疫情有關的新定性因素約909,000美元,(Iii)對定性因素進行調整,以反映公司對失業和經濟的前景,但因(Iv)貸款總額增長低於歷史水平而導致撥備要求降低,部分抵消了撥備支出。截至2021年6月30日的6個月,信貸損失準備金反映了由於公司貸款組合的增長以及定量和定性分析、淨沖銷的影響以及經濟環境中持續的不確定性而產生的準備金要求。2021年和2020年前六個月的淨沖銷分別為150萬美元和370萬美元。在截至2021年和2020年6月30日的六個月裏,該行的淨沖銷總額為110萬美元和280萬美元,分別佔平均銀行貸款的0.06%和0.20%。
截至2021年6月30日的6個月,PPNR收入為3880萬美元,而截至2020年6月30日的6個月為2930萬美元,增長940萬美元,增幅為32.2%。
截至2021年6月30日的6個月,總收入(包括淨利息收入加上非利息收入)為9350萬美元,比截至2020年6月30日的6個月增加了2030萬美元,增幅為27.7%,這主要是由於平均收益資產增長了約9.182億美元或24.8%,以及同期淨息差增加了11個基點。
截至2021年6月30日的6個月,非利息支出總額為5480萬美元,比截至2020年6月30日的6個月增加了1080萬美元,增幅為24.6%。除了對阿克倫銀行的收購,2021年前六個月還包括在該公司的增長地區克利夫蘭和布法羅招聘額外人員的影響。此外,2021年前六個月,該公司的遞延薪酬計劃還包括市值增值,以及旨在增強客户體驗的技術投資。
截至2021年6月30日的6個月的年化平均股本回報率為13.45%,而截至2020年6月30日的6個月的年化股本回報率為10.80%。截至2021年6月30日的6個月,平均普通股權益年化回報率為14.39%,而截至2020年6月30日的6個月為10.80%。2021年和2020年同期平均有形普通股權益年化收益率分別為16.38%和12.31%。截至2020年6月30日的6個月,效率比率為58.04%,而2020年同期為59.01%。
淨利息收入和淨息差
截至2021年6月30日的6個月,淨利息收入為7740萬美元,比截至2020年6月30日的6個月增加了1750萬美元,增幅為29.2%,這主要是由於平均收益資產的增長和同期淨息差增加了11個基點。截至2021年6月30日的6個月包括總計約440萬美元的PPP相關費用,而截至2020年6月30日的6個月為零。
截至2021年6月30日和2020年6月30日的六個月,在完全税項等值基礎上的淨息差分別為3.42%和3.31%。截至2021年6月30日的6個月,盈利資產收益率為3.87%,比截至2020年6月30日的6個月的4.30%下降了43個基點,這主要是由於較低的利率環境。有息負債成本由截至2020年6月30日的6個月的1.17%下降61個基點至截至2021年6月30日的6個月的0.56%,這主要是由於公司有針對性地降低存款利率,以及公司在2020年第四季度償還了剩餘的FHLB借款。
非利息收入
截至2021年6月30日的六個月,總非利息收入為1,610萬美元,較2020年同期增加280萬美元,增幅為20.9%。包括在截至2020年6月30日的6個月的非利息收入中,可供出售證券的已實現淨收益為220萬美元。剔除已實現淨收益對可供出售證券的影響,2021年6月30日前六個月的非利息收入總額為1,610萬美元,比2020年同期增加500萬美元,增幅為44.7%,部分原因是財富和資產管理費的增長,因為截至2021年6月30日,管理的資產比2020年6月30日增加了1.343億美元,增幅為12.4%,達到12億美元。其他重要因素包括抵押銀行業務、信用卡處理和來自業務活動增加的交換收入,以及證券交易已實現和未實現淨收益的增加。
非利息支出
截至2021年6月30日的6個月,非利息支出總額為5,480萬美元,較截至2020年6月30日的6個月增加1,080萬美元,增幅為24.6%。除了對阿克倫銀行的收購,2021年前六個月還包括在該公司的增長地區克利夫蘭和布法羅招聘額外人員的影響。此外,2021年前六個月,該公司的遞延薪酬計劃還包括市值增值,以及旨在增強客户體驗的技術投資。
所得税費用
截至2021年6月30日的6個月,所得税支出為650萬美元,比截至2020年6月30日的6個月增加了300萬美元,增幅為86.3%。截至2021年6月30日的6個月,我們的有效税率為18.7%,而截至2020年6月30日的6個月的有效税率為17.0%。有效税率的提高主要是由於截至2021年6月30日的6個月的税前淨收入中不免税的比例高於2020年可比時期。這三個時期的有效税率與2021年6月30日和2020年6月30日的聯邦法定税率21.0%不同,主要是因為我們的證券和貸款免税收入,以及銀行擁有的人壽保險收入。
關鍵會計政策
該公司的會計和報告政策符合公認會計原則,並符合金融服務業的一般慣例。信貸損失準備和證券公允價值的會計和報告做法被認為是至關重要的,因為它們涉及估計數的使用,需要管理層作出重大判斷。此外,收購的資產和承擔的與業務合併有關的負債(包括已記錄的相關商譽和無形資產)的公允價值需要使用重大估計。應用與管理層不同的假設可能導致公司的財務狀況或經營結果發生重大變化。2020年10-K報表的附註1(重要會計政策摘要)、附註2(業務合併)附註3(證券)和附註4(貸款)提供了有關公司信貸損失準備、證券、業務合併和貸款的公允價值會計的更多細節。自2020年12月31日以來,會計政策的適用沒有其他重大變化。
非GAAP財務指標
下表將非GAAP財務指標與GAAP下最直接的可比指標進行了協調。
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| (未經審計) | | | |
| 六月三十日, | 十二月三十一日, | | |
| 2021 | 2020 | | |
計算每股有形賬面價值和有形普通股權益/有形資產: | | | | |
股東權益 | $ | 429,949 | | $ | 416,137 | | | |
減去:優先股 | 57,785 | | 57,785 | | | |
減去:商譽 | 43,749 | | 43,749 | | | |
減去:核心存款無形 | 511 | | 567 | | | |
有形普通股權益 | $ | 327,904 | | $ | 314,036 | | | |
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總資產 | $ | 5,149,818 | | $ | 4,729,399 | | | |
減去:商譽 | 43,749 | | 43,749 | | | |
減去:核心存款無形 | 511 | | 567 | | | |
有形資產 | $ | 5,105,558 | | $ | 4,685,083 | | | |
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結束流通股 | 16,884,519 | | 16,833,008 | | | |
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每股普通股有形賬面價值 | $ | 19.42 | | $ | 18.66 | | | |
有形普通股權益/有形資產 | 6.42 | % | 6.70 | % | | |
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計算有形普通股權益/有形資產,扣除與購買力平價相關的貸款和美聯儲的過剩流動性: | | | | |
額外實收資本 | $ | 126,875 | | $ | 127,518 | | | |
留存收益 | 239,017 | | 218,727 | | | |
庫存股 | (1,672) | | (2,967) | | | |
累計其他綜合收益 | 7,944 | | 15,074 | | | |
減去:商譽 | 43,749 | | 43,749 | | | |
減去:核心存款無形 | 511 | | 567 | | | |
有形普通股權益 | $ | 327,904 | | $ | 314,036 | | | |
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有形資產 | $ | 5,105,558 | | $ | 4,685,083 | | | |
減少:與購買力平價相關的貸款 | 139,653 | | 155,529 | | | |
減少:美聯儲流動性過剩 | 682,868 | | 482,503 | | | |
調整後的有形資產 | $ | 4,283,037 | | $ | 4,047,051 | | | |
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調整後有形普通股權益/有形資產 | 7.66 | % | 7.76 | % | | |
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| (未經審計) | | (未經審計) | |
| 六月三十日, | 十二月三十一日, | 六月三十日, | |
| 2021 | 2020 | 2020 | |
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扣除購買力平價相關貸款後的津貼/貸款的計算: | | | | |
信貸損失撥備總額(2) | $ | 36,908 | | $ | 34,340 | | $ | 24,529 | | |
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貸款總額扣除非勞動收入後的淨額 | $ | 3,469,845 | | $ | 3,371,789 | | $ | 3,030,171 | | |
減少:與購買力平價相關的貸款 | 139,653 | | 155,529 | | 217,007 | | |
調整後的貸款總額,扣除非勞動收入,購買力平價相關貸款(非GAAP) | $ | 3,330,192 | | $ | 3,216,260 | | $ | 2,813,164 | | |
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經調整的津貼/貸款,扣除與購買力平價相關的貸款(非公認會計準則)(2) | 1.11 | % | 1.07 | % | 0.87 | % | |
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| | (未經審計) | | (未經審計) |
| | 截至三個月 | | 截至六個月 |
| | 六月三十日, | | 六月三十日, |
| | 2021 | 2020 | | 2021 | 2020 |
淨息差的計算(全税當量基礎): | | | | | | |
利息收入(全額税額等值基礎)(非GAAP) | | $ | 43,836 | | $ | 38,435 | | | $ | 88,454 | | $ | 78,859 | |
利息支出(全額税額等值基礎)(非GAAP) | | 5,223 | | 8,135 | | | 10,397 | | 18,231 | |
淨利息收入(全額税額等值基礎)(非GAAP) | | $ | 38,613 | | $ | 30,300 | | | $ | 78,057 | | $ | 60,628 | |
| | | | | | |
平均總收益性資產 | | $ | 4,734,660 | | $ | 3,903,207 | | | $ | 4,622,299 | | $ | 3,704,135 | |
減去:投資的平均市值調整 | | 9,238 | | 21,665 | | | 13,246 | | 16,936 | |
調整後的平均總收益資產,扣除按市值計價(非公認會計準則) | | $ | 4,725,422 | | $ | 3,881,542 | | | $ | 4,609,053 | | $ | 3,687,199 | |
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淨息差,全額税金等值基礎(非GAAP)(年化) | | 3.28 | % | 3.14 | % | | 3.42 | % | 3.31 | % |
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| | (未經審計) | | (未經審計) |
| | 截至三個月 | | 截至六個月 |
| | 六月三十日, | | 六月三十日, |
| | 2021 | 2020 | | 2021 | 2020 |
效率比的計算: | | | | | | |
非利息支出 | | $ | 26,965 | | $ | 22,199 | | | $ | 54,769 | | $ | 43,941 | |
減去:核心存款無形攤銷 | | 28 | | 69 | | | 56 | | 152 | |
調整後的非利息費用(非GAAP) | | $ | 26,937 | | $ | 22,130 | | | $ | 54,713 | | $ | 43,789 | |
| | | | | | |
非利息收入 | | $ | 7,857 | | $ | 7,949 | | | $ | 16,096 | | $ | 13,313 | |
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淨利息收入 | | $ | 38,305 | | $ | 29,938 | | | $ | 77,426 | | $ | 59,932 | |
減去:免税投資和貸款收入,扣除TEFRA(非GAAP) | | 1,221 | | 1,440 | | | 2,525 | | 2,976 | |
新增:免税投資和貸款收入(非GAAP)(等值税額) | | 1,576 | | 1,868 | | | 3,265 | | 3,938 | |
調整後淨利息收入(非GAAP) | | 38,660 | | 30,366 | | | 78,166 | | 60,894 | |
調整後淨收入(非GAAP)(税額相當) | | $ | 46,517 | | $ | 38,315 | | | $ | 94,262 | | $ | 74,207 | |
效率比 | | 57.91 | % | 57.76 | % | | 58.04 | % | 59.01 | % |
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| | (未經審計) | | (未經審計) |
| | 截至三個月 | | 截至六個月 |
| | 六月三十日, | | 六月三十日, |
| | 2021 | 2020 | | 2021 | 2020 |
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PPNR的計算: | | | | | | |
淨利息收入 | | $ | 38,305 | | $ | 29,938 | | | $ | 77,426 | | $ | 59,932 | |
新增:非利息收入 | | 7,857 | | 7,949 | | | 16,096 | | 13,313 | |
減去:非利息支出 | | 26,965 | | 22,199 | | | 54,769 | | 43,941 | |
PPNR(非GAAP)(1) | | $ | 19,197 | | $ | 15,688 | | | $ | 38,753 | | $ | 29,304 | |
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(1) 管理層認為,這是一個重要的指標,因為它説明瞭公司的基本業績,它使投資者和其他人能夠評估公司在整個信貸週期中產生資本以彌補信貸損失的能力,並提供與銀行監管機構使用的關鍵指標一致的報告。 |
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| | (未經審計) | | (未經審計) |
| | 截至三個月 | | 截至六個月 |
| | 六月三十日, | | 六月三十日, |
| | 2021 | 2020 | | 2021 | 2020 |
計算平均有形普通股權益回報率: | | | | | | |
普通股股東可獲得的淨收入 | | $ | 12,915 | | $ | 8,246 | | | $ | 26,021 | | $ | 17,059 | |
平均有形普通股股東權益 | | 322,471 | | 283,280 | | | 320,395 | | 278,767 | |
平均有形普通股權益回報率(非GAAP)(年化) | | 16.06 | % | 11.71 | % | | 16.38 | % | 12.31 | % |
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| | (未經審計) | | (未經審計) |
| | 截至三個月 | | 截至六個月 |
| | 六月三十日, | | 六月三十日, |
| | 2021 | 2020 | | 2021 | 2020 |
計算非利息收入,不包括可供出售證券的已實現淨收益: | | | | | | |
非利息收入 | | $ | 7,857 | | $ | 7,949 | | | $ | 16,096 | | $ | 13,313 | |
減去:可供出售證券的淨已實現收益 | | 0 | | 2,190 | | | 0 | | 2,190 | |
調整後的非利息收入 | | $ | 7,857 | | $ | 5,759 | | | $ | 16,096 | | $ | 11,123 | |
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ITEM 3
關於市場風險的定量和定性披露
作為一家金融機構,地鐵公司的主要市場風險來源是利率風險,利率風險是指地鐵公司未來收益因利率變動而出現波動的風險。這一風險敞口與該公司資產和負債組合的重新定價特徵相關。每項資產或負債在到期時或在票據有效期內重新定價。
資產/負債管理的主要目的是在可接受的利率風險水平內最大化當前和未來的淨利息收入,同時滿足流動性和資本要求。淨利息收入通過增加淨息差和盈利資產的增長而增加。因此,利率風險管理的首要目標是在風險和回報之間保持平衡,使淨利息收入最大化,同時將風險維持在可接受的水平。
該公司採用資產負債管理模式來衡量利率變動對其淨利息收入的影響。公司管理層還定期審查資產負債期限差距和重新定價分析。地鐵公司並不總是嘗試在對利息敏感的資產和負債之間取得精確的匹配,因為它相信積極管理的利率風險數額是該公司管理盈利能力所固有的和適當的。
資產負債建模技術和模擬涉及一些假設和估計,這些假設和估計本身就不能精確衡量。這些分析中的關鍵假設包括資產和負債的到期日和重新定價特徵、攤銷資產的預付款、未到期存款的敏感性以及貸款和存款定價。由於利率變化的時間、幅度和頻率以及市場狀況和管理策略的變化等因素,這些假設本身就是不確定的。不過,這些分析對量化風險是有用的,並可相對衡量該公司在一段時間內的利率風險狀況。
管理層每季度審查一次利率風險,並向ALCO報告。這項審查包括盈利衝擊情景,在這種情景下,利率立即上調和下調100、200、300和400個基點。下表中詳述的這些情景表明,由於利率變化,一年內淨利息收入不會有顯著差異;然而,實際結果可能會有很大差異。在2021年6月30日左右,根據該模型的所有利率風險水平都在ALCO批准的政策的容忍範圍內。此外,該表沒有考慮管理層在利率環境發生意外變化時為重新調整資產和負債而做出的變化。由於目前的低利率環境,300個基點和400個基點的利率下降情景已被排除在表外。
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2021年6月30日 |
改變 基點 | | 淨變化率 利息收入 |
400 | | 26.0% |
300 | | 19.0% |
200 | | 13.0% |
100 | | 6.5% |
(100) | | (7.3)% |
(200) | | (12.1)% |
ITEM 4
控制和程序
公司管理層在公司首席執行官和首席財務官的監督和參與下,對截至本報告所述期間結束時,公司1934年證券交易法規則第13a-15(E)條和規則第15d-15(E)條規定的公司披露控制和程序的設計和有效性進行了評估。根據這一評估,包括首席執行官和首席財務官在內的管理層得出結論,截至該期間結束時,公司的披露控制和程序有效,可提供合理保證,確保公司根據1934年證券交易法提交或提交的報告中要求披露的所有重要信息都在美國證券交易委員會的規則和表格規定的時間內記錄、處理、彙總和報告。
在截至2021年6月30日的季度內,公司對財務報告的內部控制沒有發生重大變化,這對我們的財務報告內部控制產生了重大影響,或有合理的可能性對其產生重大影響。
P藝術第二部分:
O在那裏 I信息
項目1.法律訴訟
本公司或其任何附屬公司並無參與任何待決法律程序,或其任何財產為標的之法律程序,但與業務有關的一般例行法律程序除外。
第1A項。危險因素
2020年10-K表格第I部分第1A項披露的風險因素沒有實質性變化。
第二項未登記的股權證券銷售和收益的使用
下表提供了公司或代表公司在截至2021年6月30日的三個月內購買公司普通股的信息。
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期間 | 購買的股份總數 | | 每股普通股平均支付價格 | | 作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分而購買的股票總數 | | 根據新計劃或計劃,可能尚未購買的股票的最大數量(或近似美元價值)(1) |
2021年4月1日-30日 | 0 | | | $ | 0 | | | 0 | | | 183,131 | |
2021年5月1日至31日 | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 183,131 | |
2021年6月1日-30日 | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 183,131 | |
(1)2014年11月至12日,公司董事會批准了公司的股票回購計劃,授權回購最多50萬股普通股。本計劃將一直有效,直至完全利用或修改、暫停或終止。截至2021年6月30日,該計劃剩餘約183,131股。
此外,在截至2021年6月30日的季度裏,某些員工交出了他們擁有的普通股,以履行與根據CNB Financial Corporation 2019年綜合激勵計劃發行的限制性普通股股票歸屬相關的美國聯邦和州法定最低納税義務。
項目3.高級證券違約
沒有。
項目4.礦山安全披露
不適用。
第5項:其他信息
沒有。
項目6.展品
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證物編號: | | 描述 |
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4.1 | | 2031年到期的3.25%固定利率至浮動利率次級票據的格式(通過引用附件4.1併入註冊人於2021年6月3日提交的當前8-K表格報告中) |
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10.1 | | CNB Financial Corporation與其中指明的購買者之間的附屬票據購買協議表格,日期為2021年6月3日(合併時參考註冊人於2021年6月3日提交的最新8-K表格報告) |
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31.1 | | 根據根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302條通過的1934年《證券交易法》第13a-14(A)/15d-14(A)條頒發的首席執行官證書 |
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31.2 | | 根據根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302條通過的1934年證券交易法第13a-14(A)/15d-14(A)條對首席財務官的認證 |
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32.1 | | 根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906節通過的《美國法典》第18編第1350條對首席執行官的認證 |
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32.2 | | 根據2002年“薩班斯-奧克斯利法案”第906節通過的“美國法典”第18篇第1350條對首席財務官的證明 |
| |
101.INS | | 內聯XBRL實例文檔 |
| |
101.SCH | | 內聯XBRL分類擴展架構文檔 |
| |
101.CAL | | 內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔 |
| |
101.DEF | | 內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔 |
| |
101.LAB | | 內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔 |
| |
101.PRE | | 內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔 |
| | |
104 | | 封面交互數據文件(格式為內聯XBRL,包含在附件101中) |
簽名
根據1934年證券交易法的要求,註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽名人代表其簽署。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | CNB金融公司 |
| | | | | | (註冊人) |
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日期:2021年8月5日 | | | | | | /s/小約瑟夫·B·鮑爾(Joseph B.Bower,Jr.) |
| | | | | | 小約瑟夫·B·鮑爾 |
| | | | | | 總裁兼首席執行官 |
| | | | | | (首席行政主任) |
| | | |
日期:2021年8月5日 | | | | | | /s/鐵託·L·利馬 |
| | | | | | 鐵託·L·利馬 |
| | | | | | 司庫 |
| | | | | | (首席財務會計官) |