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美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
_________________________________________________________________
表格：10-Q
(標記一)
☒根據1934年《證券交易法》第13節或第15(D)節的規定，提交季度報告。
在截至本季度末的季度內2021年6月30日
或
☐根據1934年《證券交易法》第13節或第15(D)節的規定，他們提交了過渡報告。
對於從日本到日本的過渡期，日本將繼續向日本過渡。
委託文件編號：001-34483
自然陽光產品有限公司。
(其章程所指明的註冊人的確切姓名) | | | | | | | | |
| 猶他州 | | 87-0327982 |
| (述明或其他司法管轄權 | | (美國國税局僱主 |
| 公司或組織) | | 識別號碼) |
藍草大道2901號, 100間套房
樂喜, 猶他州84043
(主要執行機構地址和郵政編碼)
(801) 341-7900
(登記人的電話號碼包括區號)
根據1934年證券交易法第12(B)條登記的證券 | | | | | | | | |
| 每節課的標題 | 交易代碼 | 註冊的每個交易所的名稱 |
| 普通股，無面值 | 自然 | 納斯達克資本市場 |
用複選標記表示註冊人是否；(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》(Securities Exchange Act)第(13)或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內一直遵守此類提交要求。是 ý第一位：沒有第二位。o
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T法規第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是 ý第一位：沒有第二位。o
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中對“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。 | | | | | | | | |
大型加速文件管理器：o | | 加速文件管理器 ☒ |
| | | |
非加速文件管理器：o | | 規模較小的報告公司。☒ |
| | |
| | 新興成長型公司：☐ |
如果是新興成長型公司，用勾號表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易所法案第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。o
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如法案規則第312b-2條所定義)。*是。☐第一位：沒有第二位。ý.
2021年7月23日發行的無面值普通股數量為19,936,372股份。
自然陽光產品有限公司。
表格310-Q
截至2021年6月30日的季度
目錄
| | | | | | | | | | | |
第一部分：金融市場信息 | 4 |
| | | | |
| | 第1項。 | 財務報表(未經審計) | 4 |
| | | | |
| | | 簡明綜合資產負債表 | 4 |
| | | 簡明合併損益表 | 5 |
| | | 簡明綜合全面收益表 | 7 |
| | | 簡明合併股東權益變動表 | 8 |
| | | 現金流量表簡明合併報表 | 9 |
| | | 簡明合併財務報表附註 | 10 |
| | | | |
| | 第二項。 | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 22 |
| | | | |
| | 第三項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 30 |
| | | | |
| | 第四項。 | 管制和程序 | 30 |
| | | | |
第二部分：其他信息 | 31 |
| | | | |
| | 第1項。 | 法律程序 | 31 |
| | | | |
| | 第1A項。 | 風險因素 | 31 |
| | | | |
| | 第二項。 | 未登記的股權證券銷售和收益的使用 | 31 |
| | | | |
| | 第三項。 | 高級證券違約 | 31 |
| | | | |
| | 第四項。 | 煤礦安全信息披露 | 31 |
| | | | |
| | 第五項。 | 其他信息 | 31 |
| | | | |
| | 第6項 | 陳列品 | 32 |
有關前瞻性陳述的警示説明
本報告中包含或引用的某些信息可能被視為“1995年私人證券訴訟改革法”所指的“前瞻性陳述”。前瞻性陳述可能包括但不限於與我們的目標、計劃和戰略有關的陳述。所有涉及我們打算、預期、預測、相信或預期未來將會或可能發生的活動、事件或發展的陳述(歷史事實陳述除外)均為前瞻性陳述。這些表述的特點通常是“相信”、“希望”、“可能”、“預期”、“應該”、“打算”、“計劃”、“將會”、“預期”、“估計”、“項目”、“定位”、“戰略”和類似的表述，是基於我們對歷史趨勢、現狀、預期未來發展和我們認為適當的其他因素的經驗和認知而作出的假設和評估。例如，“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”中的信息包括前瞻性陳述。前瞻性陳述不是對未來業績的保證，可能會受到風險和不確定性的影響。本報告更全面地描述了可能導致實際結果、發展和業務決策與前瞻性陳述大不相同的重要因素，包括第1A項“風險因素”項下列出的風險，以及公司截至2020年12月31日的年度報告Form 10-K中列出的風險，但包括以下內容：
•公司的產品、商業行為和生產活動所受的廣泛的政府法規約束；
•在國外市場銷售的產品登記，或者向國外市場進口產品困難或成本增加；
•對公司的直銷計劃或其獨立顧問的分類提出法律挑戰；
•有關直銷的法律法規可能禁止或限制我們在某些市場銷售產品的能力，或要求我們在某些市場改變我們的商業模式；
•因公司獨立顧問的不當活動而產生的責任和義務；
•產品責任索賠；
•我們的大麻二醇(CBD)產品線受到變化迅速的法律、法規和規則的制約；
•美國和外國政府在貿易關係方面的行動；
•反賄賂法律的影響，包括美國“反海外腐敗法”(Foreign Corrupt Practices Act)；
•公司吸引和留住獨立顧問的能力；
•失去一個或多個擁有重要銷售網絡的關鍵獨立顧問；
•公司與復星國際實業股份有限公司在中國的合資企業；
•匯率波動的影響；
•公司的獨立顧問未能遵守廣告法；
•公司獨立顧問薪酬計劃的變化；
•地緣政治問題和衝突；
•我們可能會受到持續的冠狀病毒大流行的不利影響；
•困難的經濟狀況造成的負面後果，包括流動性的可獲得性或公司客户購買產品的意願；
•與公司產品製造相關的風險；
•全球範圍內與供應鏈、原料短缺和物流挑戰相關的減速和延誤；
•轉讓定價、關税、增值税等税收法規適用的不確定性及其變化；
•税收法律、條約、法規的變更及其解釋；
•網絡安全威脅和數據丟失風險；
•數據(其中一些包含個人信息)的存儲、處理和使用受到複雜和不斷變化的隱私和數據保護法律法規的約束；
•依賴資訊科技基礎設施；以及
•商標和其他知識產權的充分性。
所有前瞻性陳述僅在本報告發表之日發表，其全部內容明確地受到本報告中包含的警告性陳述的限制，或通過引用將其納入本報告。除法律另有要求外，我們明確表示沒有義務公開發布對前瞻性陳述的任何修訂，以反映本報告日期之後發生的事件。在本報告中，我們將Nature‘s Sunsun Products，Inc.及其子公司稱為“我們”、“我們的公司”或“本公司”。
第一部分財務信息
第1項。財務報表
自然陽光產品有限公司。和子公司
壓縮合並資產負債表
(金額(以千為單位))
(未經審計) | | | | | | | | | | | |
| | 六月三十日，
2021 | | 十二月三十一日，
2020 |
| 資產 | | | |
| 流動資產： | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 74,902 | | | $ | 92,069 | |
應收賬款，扣除壞賬準備淨額#美元446及$454，分別 | 9,979 | | | 7,375 | |
| | | |
| | | |
| 盤存 | 50,957 | | | 47,683 | |
| 預付費用和其他費用 | 7,851 | | | 6,938 | |
| 流動資產總額 | 143,689 | | | 154,065 | |
| | | |
| 財產、廠房和設備、淨值 | 52,191 | | | 54,355 | |
| 經營性租賃使用權資產 | 18,564 | | | 20,210 | |
| 投資證券--交易 | 984 | | | 989 | |
| | | |
| 遞延所得税資產 | 7,043 | | | 8,693 | |
| 其他資產 | 10,719 | | | 11,186 | |
| 總資產 | $ | 233,190 | | | $ | 249,498 | |
| | | |
| 負債與股東權益 | | | |
| 流動負債： | | | |
| 應付帳款 | $ | 7,781 | | | $ | 6,486 | |
| 應計數量獎勵和服務費 | 19,797 | | | 19,481 | |
| 應計負債 | 26,303 | | | 31,710 | |
| 遞延收入 | 1,969 | | | 2,092 | |
| | | |
| 應付關聯方票據 | 921 | | | 1,200 | |
| 應付所得税 | 2,528 | | | 2,387 | |
| 經營租賃負債的當期部分 | 4,467 | | | 4,992 | |
| 應付票據的當期部分 | 1,226 | | | 1,306 | |
| 流動負債總額 | 64,992 | | | 69,654 | |
| | | |
| 與未確認的税收優惠有關的責任 | 5 | | | 92 | |
| 經營租賃負債的長期部分 | 15,416 | | | 16,412 | |
| | | |
| 長期應付票據 | 1,800 | | | 2,418 | |
| 應付遞延補償 | 984 | | | 989 | |
| 遞延所得税負債 | 1,604 | | | 1,391 | |
| 其他負債 | 1,236 | | | 1,308 | |
| 總負債 | 86,037 | | | 92,264 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 股東權益： | | | |
普通股，沒有面值，50,000授權股份，19,990和19,697分別發行普通股和流通股 | 138,308 | | | 139,311 | |
| 留存收益 | 16,728 | | | 26,030 | |
| 非控股權益 | 2,238 | | | 1,848 | |
| 累計其他綜合損失 | (10,121) | | | (9,955) | |
| 股東權益總額 | 147,153 | | | 157,234 | |
| 總負債和股東權益 | $ | 233,190 | | | $ | 249,498 | |
見簡明合併財務報表附註。
自然陽光產品有限公司。和子公司
簡明合併損益表
(金額以千為單位，每股信息除外)
(未經審計) | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月
六月三十日， |
| | 2021 | | 2020 |
| 淨銷售額 | $ | 108,978 | | | $ | 87,286 | |
| 銷售成本 | 28,463 | | | 23,017 | |
| 毛利 | 80,515 | | | 64,269 | |
| | | |
| 運營費用： | | | |
| 批量激勵措施 | 35,443 | | | 29,165 | |
| 銷售、一般和行政 | 35,586 | | | 28,504 | |
| 營業收入 | 9,486 | | | 6,600 | |
| 其他收入，淨額 | 529 | | | 1,509 | |
| 所得税撥備前收入 | 10,015 | | | 8,109 | |
| 所得税撥備 | 3,221 | | | 1,976 | |
| 淨收入 | 6,794 | | | 6,133 | |
| 可歸因於非控股權益的淨收入 | 254 | | | 379 | |
| 普通股股東應佔淨收益 | $ | 6,540 | | | $ | 5,754 | |
| | | |
| 普通股基本和稀釋後淨收益： | | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 普通股股東應佔基本每股收益 | $ | 0.33 | | | $ | 0.30 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 普通股股東應佔稀釋後每股收益 | $ | 0.32 | | | $ | 0.29 | |
| | | |
| 加權平均已發行基本普通股 | 19,999 | | | 19,491 | |
| 加權平均稀釋後已發行普通股 | 20,503 | | | 19,783 | |
| | | |
| | | |
見簡明合併財務報表附註。
自然陽光產品有限公司。和子公司
簡明合併損益表
(金額以千為單位，每股信息除外)
(未經審計) | | | | | | | | | | | |
| | 截至六個月
六月三十日， |
| | 2021 | | 2020 |
| 淨銷售額 | $ | 211,399 | | | $ | 183,212 | |
| 銷售成本 | 55,442 | | | 47,698 | |
| 毛利 | 155,957 | | | 135,514 | |
| | | |
| 運營費用： | | | |
| 批量激勵措施 | 69,698 | | | 62,183 | |
| 銷售、一般和行政 | 69,138 | | | 59,569 | |
| 營業收入 | 17,121 | | | 13,762 | |
| 其他損失，淨額 | (1,404) | | | (901) | |
| 所得税撥備前收入 | 15,717 | | | 12,861 | |
| 所得税撥備 | 4,771 | | | 3,722 | |
| 淨收入 | 10,946 | | | 9,139 | |
| 可歸因於非控股權益的淨收入 | 390 | | | 423 | |
| 普通股股東應佔淨收益 | $ | 10,556 | | | $ | 8,716 | |
| | | |
| 普通股基本和稀釋後淨收益： | | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 普通股股東應佔基本每股收益 | $ | 0.53 | | | $ | 0.45 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 普通股股東應佔稀釋後每股收益 | $ | 0.52 | | | $ | 0.44 | |
| | | |
| 加權平均已發行基本普通股 | 19,897 | | | 19,472 | |
| 加權平均稀釋後已發行普通股 | 20,340 | | | 19,725 | |
| | | |
| 宣佈的每股普通股股息 | $ | 1.00 | | | $ | — | |
見簡明合併財務報表附註。
自然陽光產品有限公司。和子公司
簡明綜合全面收益表
(金額(以千為單位))
(未經審計) | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月
六月三十日， |
| | 2021 | | 2020 |
| 淨收入 | $ | 6,794 | | | $ | 6,133 | |
| 外幣折算損失(税後淨額) | (45) | | | (151) | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 綜合收益總額 | $ | 6,749 | | | $ | 5,982 | |
| | | | | | | | | | | |
| 截至六個月
六月三十日， |
| | 2021 | | 2020 |
| 淨收入 | $ | 10,946 | | | $ | 9,139 | |
| 外幣折算損失(税後淨額) | (166) | | | (260) | |
| | | |
| | | |
| 綜合收益總額 | $ | 10,780 | | | $ | 8,879 | |
見簡明合併財務報表附註。
自然陽光產品有限公司。和子公司
簡明合併股東權益變動表
(金額(以千為單位))
(未經審計) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 普通股 | | 留存收益 | | 非控制性
利息 | | 累計
其他
全面
損失 | | 總計 |
| | 股票 | | 金額 | | | | |
| 2020年12月31日的餘額 | 19,697 | | | $ | 139,311 | | | $ | 26,030 | | | $ | 1,848 | | | $ | (9,955) | | | $ | 157,234 | |
| 基於股份的薪酬費用 | — | | | 1,005 | | | — | | | — | | | — | | | 1,005 | |
| 因行使股票期權和歸屬限制性股票單位而發行的股票，扣除換取預扣税的股票後的淨額 | 218 | | | (914) | | | — | | | — | | | — | | | (914) | |
現金股息(美元)1.00每股) | — | | | — | | | (19,858) | | | — | | | — | | | (19,858) | |
| 淨收入 | — | | | — | | | 4,016 | | | 136 | | | — | | | 4,152 | |
| 其他綜合損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | (121) | | | (121) | |
| 2021年3月31日的餘額 | 19,915 | | | $ | 139,402 | | | $ | 10,188 | | | $ | 1,984 | | | $ | (10,076) | | | $ | 141,498 | |
| 基於股份的薪酬費用 | — | | | 1,066 | | | — | | | — | | | — | | | 1,066 | |
| 因行使股票期權和歸屬限制性股票單位而發行的股票，扣除換取預扣税的股票後的淨額 | 152 | | | (660) | | | — | | | — | | | — | | | (660) | |
| 普通股回購 | (77) | | | (1,500) | | | — | | | — | | | — | | | (1,500) | |
| 淨收入 | — | | | — | | | 6,540 | | | 254 | | | — | | | 6,794 | |
| 其他綜合損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | (45) | | | (45) | |
| 2021年6月30日的餘額 | 19,990 | | | $ | 138,308 | | | $ | 16,728 | | | $ | 2,238 | | | $ | (10,121) | | | $ | 147,153 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 留存收益 | | 非控制性
利息 | | 累計
其他
全面
損失 | | 總計 |
| 股票 | | 金額 | | | | |
| 2019年12月31日的餘額 | 19,410 | | | $ | 135,741 | | | $ | 4,693 | | | $ | 227 | | | $ | (11,225) | | | $ | 129,436 | |
| 基於股份的薪酬費用 | — | | | 394 | | | — | | | — | | | — | | | 394 | |
| 因行使股票期權和歸屬限制性股票單位而發行的股票，扣除換取預扣税的股票後的淨額 | 60 | | | (159) | | | — | | | — | | | — | | | (159) | |
| 淨收入 | — | | | — | | | 2,962 | | | 44 | | | — | | | 3,006 | |
| 其他綜合損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | (109) | | | (109) | |
| 2020年3月31日的餘額 | 19,470 | | | $ | 135,976 | | | $ | 7,655 | | | $ | 271 | | | $ | (11,334) | | | $ | 132,568 | |
| 基於股份的薪酬費用 | — | | | 736 | | | — | | | — | | | — | | | 736 | |
| 因行使股票期權和歸屬限制性股票單位而發行的股票，扣除換取預扣税的股票後的淨額 | 40 | | | (51) | | | — | | | — | | | — | | | (51) | |
| 淨收入 | — | | | — | | | 5,754 | | | 379 | | | — | | | 6,133 | |
| 其他綜合損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | (151) | | | (151) | |
| 2020年6月30日的餘額 | 19,510 | | | $ | 136,661 | | | $ | 13,409 | | | $ | 650 | | | $ | (11,485) | | | $ | 139,235 | |
見簡明合併財務報表附註。
自然陽光產品有限公司。和子公司
簡明合併現金流量表
(金額(以千為單位))
(未經審計) | | | | | | | | | | | |
| | 截至六個月
六月三十日， |
| | 2021 | | 2020 |
| 經營活動的現金流： | | | |
| 淨收入 | $ | 10,946 | | | $ | 9,139 | |
| 將淨收入與經營活動提供的淨現金進行調整： | | | |
| 壞賬撥備 | — | | | 17 | |
| 折舊及攤銷 | 5,541 | | | 5,070 | |
| 非現金租賃費用 | 2,626 | | | 2,257 | |
| 基於股份的薪酬費用 | 2,071 | | | 1,130 | |
| 出售財產、廠房和設備的損失 | 12 | | | 6 | |
| 遞延所得税 | 1,753 | | | 912 | |
| 購買交易型投資證券 | (24) | | | (35) | |
| 出售交易性投資證券的收益 | 175 | | | 146 | |
| 投資的已實現和未實現(收益)損失 | (67) | | | 4 | |
| 匯兑損失 | 1,572 | | | 996 | |
| 資產負債變動情況： | | | |
| 應收賬款 | (2,755) | | | 173 | |
| 盤存 | (3,777) | | | (4,114) | |
| 預付費用和其他流動資產 | (918) | | | (1,523) | |
| 其他資產 | (108) | | | (69) | |
| 應付帳款 | 1,079 | | | (138) | |
| 應計數量獎勵和服務費 | 483 | | | 1,523 | |
| 應計負債 | (5,473) | | | 59 | |
| 遞延收入 | (111) | | | 582 | |
| 租賃負債 | (2,487) | | | (2,072) | |
| 應付所得税 | 261 | | | 607 | |
| 與未確認的税收優惠有關的責任 | (87) | | | (135) | |
| 應付遞延補償 | — | | | (115) | |
| 經營活動提供的淨現金 | 10,712 | | | 14,420 | |
| 投資活動的現金流： | | | |
| 購置物業、廠房及設備 | (2,898) | | | (2,210) | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 用於投資活動的淨現金 | (2,898) | | | (2,210) | |
| 融資活動的現金流： | | | |
| 現金股利的支付 | (19,858) | | | — | |
| 長期債務的本金支付 | (698) | | | — | |
| | | |
| 應付票據收益 | — | | | 5,374 | |
| | | |
| | | |
| 與淨股票結算股權獎勵的預扣税相關的支付 | (1,574) | | | — | |
| 行使股票期權的税收優惠 | — | | | (210) | |
| 普通股回購 | (1,500) | | | — | |
| 融資活動提供(用於)的現金淨額 | (23,630) | | | 5,164 | |
| 匯率對現金和現金等價物的影響 | (1,351) | | | (748) | |
| 現金及現金等價物淨增(減) | (17,167) | | | 16,626 | |
| 期初的現金和現金等價物 | 92,069 | | | 53,629 | |
| 期末現金和現金等價物 | $ | 74,902 | | | $ | 70,255 | |
| 補充披露現金流信息： | | | |
| 所得税支付的現金，扣除退税後的淨額 | $ | 2,582 | | | $ | 2,143 | |
| 支付利息的現金 | 111 | | | 3 | |
見簡明合併財務報表附註。
自然陽光產品有限公司。和子公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
(1) 陳述的基礎
我們是一家天然保健公司，主要從事營養和個人護理產品的製造和銷售。我們是猶他州的一家公司，主要營業地點在猶他州的利希市，並將我們的產品銷售給由獨立顧問組成的銷售隊伍，這些顧問自己使用產品或將其轉售給消費者。
合併原則
隨附之未經審核簡明綜合財務報表乃根據中期財務資料之公認會計原則及形成準則10-Q及S-X條例第10條之指示編制。因此，它們不包括普遍接受的會計原則要求的完整財務報表所需的所有信息和腳註。未經審計的簡明綜合財務報表包括本公司及其子公司的賬目。所有公司間賬户和交易都在合併中取消。管理層認為，隨附的未經審計的簡明合併財務報表包含所有調整(包括正常經常性應計項目)，被認為是公平呈現截至2021年6月30日以及截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月和六個月期間的財務信息所必需的。任何中期的運營結果不一定表明截至2021年12月31日的一年的預期運營結果。
這些簡明合併財務報表應與我們截至2020年12月31日的Form 10-K年度報告中包含的合併財務報表及其附註一起閲讀，該年報經2021年7月9日Form 10-K/A修訂。
預算的使用
根據美國公認會計原則(“GAAP”)編制綜合財務報表要求管理層在這些財務報表和附註中作出影響資產、負債、收入和費用報告金額以及或有資產和負債相關披露的估計和假設。由於圍繞新冠肺炎疫情規模和持續時間的不確定性，以及其他因素，實際結果可能與這些估計不同，這些差異可能會對我們的財務狀況和運營結果產生實質性影響。
編制財務報表所固有的重大會計估計包括與我們確定與獨立顧問激勵相關的負債、確定所得税資產和負債、某些其他非所得税和增值税或有事項以及法律或有事項相關的估計。此外，在存貨估值方面，重要的估計數構成了津貼的基礎。在確定這些重要估計數時，需要考慮各種假設和其他因素。確定重大估計數的過程考慮了歷史經驗以及當前和預期的經濟狀況。
非控制性權益
非控股權益因可歸因於非控股權益的淨收入#美元而發生變化。0.3百萬美元和$0.4截至2021年6月30日的三個月和六個月分別為100萬美元。可歸因於非控股權益的淨收入為#美元。0.4百萬美元，可歸因於非控股權益的淨收入為$0.4在截至2020年6月30日的三個月和六個月裏，分別發生了100萬美元。截至2021年6月30日和2020年12月31日，非控股權益為美元2.2百萬美元和$1.8分別為百萬美元。
與重組相關的應計項目和費用
我們記錄了$0及$48,000在截至2021年6月30日的三個月和六個月內，分別增加了重組相關費用。我們記錄了$0及$0.1在截至2020年6月30日的三個月和六個月內，重組相關費用為100萬美元。應計遣散費和重組相關費用為#美元。13,000及$0.4分別截至2021年6月30日和2020年12月31日。
近期會計公告
2019年12月，財務會計準則委員會(FASB)發佈了會計準則更新(ASU)第2019-12號，所得税(話題740)：簡化所得税會計。本會計準則消除了與期間內税收分配方法、本季度税收計算方法以及確認外部基差的遞延税項負債有關的某些例外情況。此更新中的修訂適用於2020年12月15日之後的報告期，並允許提前採用。採用這一ASU並沒有對我們的合併財務報表產生重大影響。
2020年3月，FASB發佈了ASU No.2020-04，參考匯率改革(主題848)：促進參考匯率改革對財務報告的影響。這一ASU在有限的時間內提供可選的指導，以減輕會計(或認識到)參考匯率改革對財務報告的影響的潛在負擔。此次更新中的修訂是選擇性的，並符合某些標準，這些標準具有合約、套期保值關係，以及參考LIBOR或其他參考利率的其他交易，這些交易預計將因參考匯率改革而停止。這可能會影響使用權資產、租賃負債和應付票據的餘額。本次更新中的修訂自2020年3月12日起至2022年12月21日止有效。採用這一ASU預計不會對我們的合併財務報表產生重大影響。
(2) 盤存
存貨構成如下(以千元為單位)： | | | | | | | | | | | |
| 六月三十日，
2021 | | 十二月三十一日，
2020 |
| 原料 | $ | 16,360 | | | $ | 13,956 | |
| 正在進行的工作 | 1,736 | | | 1,351 | |
| 成品 | 32,861 | | | 32,376 | |
| 總庫存 | $ | 50,957 | | | $ | 47,683 | |
(3) 投資證券-交易
我們的交易證券組合總額為$1.02021年6月30日，百萬美元，1.0截至2020年12月31日，收入為100萬美元，產生了美元的收益50,000及$93,000分別截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月，收益為1美元67,000和損失$4,000截至2021年6月30日和2020年6月30日的6個月。
(4) 循環信貸安排和其他債務
2017年7月11日，我們與美國銀行(Bank of America，N.A.)簽訂了一項循環信貸協議，借款上限為美元。25.0(“信貸協議”)。信貸協議於2020年6月11日修訂，將期限延長至2023年7月1日到期。修正案還允許額外借款#美元。15.01000萬美元或最高三分別增加不少於$5.0每人1000萬美元。2021年3月8日，我們簽署了一項信貸協議修正案，將指數下限從利息計算中剔除。我們為信貸協議下的任何借款支付利息，該協議截至2021年3月8日為倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)，即指數下限0.75百分比，外加2.25百分比(3.00截至2020年12月31日的百分比)，年承諾費為0.25承諾中未使用部分的百分比。根據經修訂的信貸協議，利息為倫敦銀行同業拆借利率(LIBOR)，外加2.25百分比：(2.35截至2021年6月30日的百分比)，年承諾費為0.25承諾中未使用部分的百分比。我們只有在到期時才需要根據信貸協議清償淨借款，因此，在我們的壓縮綜合資產負債表上，之前的未償還借款被歸類為非流動借款。在2021年6月30日，有不是信貸協議項下的未償還餘額。
信貸協議包含慣常的金融契約，包括與我們的償付能力和槓桿有關的金融契約。此外，信貸協議限制某些資本支出、租賃支出、其他債務、資產留置權、擔保、貸款和墊款、股息、合併、合併和資產轉讓，但信貸協議允許的除外。信貸協議以我們的製造設施、應收賬款餘額、庫存餘額和其他資產為抵押。截至2021年6月30日，我們遵守了信貸協議中規定的債務契約。
2020年4月21日，我們與美國銀行租賃和資本有限責任公司(Bank Of America Leaging and Capital，LLC)簽訂了一項信貸協議，借款上限為$6.02000萬(《資本信貸協議》)。2020年11月19日，我們執行了資本信貸協議，借入了$3.72000萬。我們目前預計不會在資本信貸項下再借入任何款項。
協議。我們為資本信貸協議項下的任何借款支付利息，固定利率為3.00%，並須於#年清償資本信貸協議項下的借款。36每月付款，金額為$0.12000萬。資本信貸協議以根據該協議購買的任何新設備為抵押。截至2021年6月30日，3.0資本信貸協議項下未償還餘額1,000萬美元1.2其中400萬被歸類為當前。
(5) 每股淨收益
每股基本普通股淨收入(“基本每股收益”)的計算方法是淨收入除以當期已發行普通股的加權平均數。每股攤薄淨收入(“攤薄每股收益”)反映瞭如果行使股票期權或其他發行普通股的合同或將其轉換為普通股，可能發生的攤薄。稀釋每股收益的計算不考慮對每股普通股淨收入有反稀釋作用的證券的行使或轉換。
以下是截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月和六個月基本每股收益的分子和分母與稀釋每股收益的分子和分母的對賬(美元和股票金額以千為單位，每股信息除外)： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月
六月三十日， | | 截至六個月
六月三十日， |
| | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 普通股股東應佔淨收益 | $ | 6,540 | | | $ | 5,754 | | | $ | 10,556 | | | $ | 8,716 | |
| | | | | | | |
| 基本加權平均流通股 | 19,999 | | | 19,491 | | | 19,897 | | | 19,472 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 普通股股東應佔基本每股收益 | $ | 0.33 | | | $ | 0.30 | | | $ | 0.53 | | | $ | 0.45 | |
| | | | | | | |
| 稀釋後的流通股： | | | | | | | |
| 基本加權平均流通股 | 19,999 | | | 19,491 | | | 19,897 | | | 19,472 | |
| 基於股票的獎勵 | 504 | | | 292 | | | 443 | | | 253 | |
| 稀釋加權平均流通股 | 20,503 | | | 19,783 | | | 20,340 | | | 19,725 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 普通股股東應佔稀釋後每股收益 | $ | 0.32 | | | $ | 0.29 | | | $ | 0.52 | | | $ | 0.44 | |
| | | | | | | |
| 不包括在每股攤薄金額中的攤薄股份： | | | | | | | |
| 股票期權 | 563 | | | 844 | | | 563 | | | 844 | |
| | | | | | | |
| 不包括在每股攤薄金額中的反攤薄股份： | | | | | | | |
| 股票期權 | — | | | 264 | | | — | | | 239 | |
被排除在每股攤薄金額之外的潛在稀釋性股票包括基於業績的期權，用於購買尚未達到某些收益指標的普通股。可能被排除在每股攤薄金額之外的反攤薄股票包括非限定股票期權和基於業績的未賺取期權，這些期權用於購買在此期間行使價格大於加權平均股價的普通股，以及對計算所述每個時期的每股攤薄淨收入有反攤薄作用的股票。
(6) 資本交易
分紅
2021年3月10日，我們宣佈了一項特別的非經常性現金股息$1.00每股普通股，總金額為$19.9這筆錢於2021年4月5日支付給2021年3月29日登記在冊的股東。根據我們2012年股票激勵計劃(“2012激勵計劃”)的規定，我們必須通過防止稀釋或擴大原始獎勵計劃預期的收益或潛在收益來使參與者的原始獎勵完整。2012年的獎勵計劃也為我們的薪酬委員會提供了實現這一目標的自由裁量權。請參閲本註釋基於股份的薪酬部分的進一步討論。
未來股息的宣佈取決於我們董事會的酌情決定權，並將取決於各種因素，包括我們的收益、財務狀況、任何可能未償還的債務施加的限制、現金需求、未來前景以及我們董事會認為相關的其他因素。
股票回購計劃
2021年3月10日，我們宣佈了一項15.0億股普通股回購計劃。回購可能會在市場情況需要時不時進行，並受到監管機構的考慮。截至2021年6月30日，該計劃可供回購的剩餘餘額為$13.52000萬。
基於股份的薪酬
在截至2012年12月31日的年度內，我們的股東採納並批准了Nature‘s Sunsun Products，Inc.2012股票激勵計劃。2012激勵計劃規定授予激勵性股票期權、非法定股票期權、股票增值權、限制性股票、限制性股票單位、股息等價權、績效獎勵、股票獎勵和其他基於股票的獎勵。董事會薪酬委員會有權決定獎勵的類型，以及2012獎勵計劃下每項獎勵的金額、條款和條件，但受以下限制總計1,500,000根據2012年獎勵計劃，我們普通股的股票最初被授權授予獎勵。2015年，我們的股東批准了對2012年激勵計劃的修正案，將預留供發行的普通股數量增加1,500,000股份。2021年5月5日，我們的股東批准了修訂後的2012年股票激勵計劃，其中包括將預留供發行的普通股數量增加了2,000,000股份。可供獎勵的股票數量以及已發行獎勵的條款可能會根據2012年股票拆分、股票股息、資本重組和其他類似活動的激勵計劃的規定進行調整。
我們還維持了股票激勵計劃，該計劃於2009年獲得股東批准(《2009年激勵計劃》)，規定授予激勵性股票期權、非法定股票期權、股票增值權、限制性股票、限制性股票單位、股息等價權、業績獎勵、股票獎勵和其他以股票為基礎的獎勵，截至2021年6月30日，2009年激勵計劃沒有未完成的獎勵。
股票期權
我們的未償還股票期權包括基於時間的股票期權，這些期權在不同的時間段內授予，從發行之日到最高可達48自期權授予之日起數月，以及基於業績的股票期權，這些期權已經在實現營業收入利潤率為六, 八和十在期權期限內，連續五個季度中有四個季度報告的百分比。
截至2021年6月30日的6個月期間的股票期權活動如下(金額以千為單位，不包括每股信息)： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 數量：
股票 | | 加權平均
鍛鍊
每股價格：1美元/股 | | 加權平均
授予日期
公允價值 |
| 截至2020年12月31日的未償還期權 | 226 | | | $ | 12.10 | | | $ | 5.42 | |
| 授與 | — | | | — | | | — | |
| 被沒收或取消 | — | | | — | | | — | |
| 練習 | (50) | | | 12.00 | | | 6.62 | |
| 2021年6月30日未償還期權 | 176 | | | $ | 12.12 | | | $ | 5.08 | |
曾經有過不是截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月和六個月期間的基於股份的薪酬支出。截至2021年6月30日和2020年12月31日，有不是與上述授予相關的未確認的基於股份的薪酬支出。
作為特別股息的結果，我們發行了4,300將股票作為股息等價物出售給已發行期權持有人，以保持參與者原有授予的完整性。因為這項修改是根據我們的股票激勵計劃的規定要求的，不是以股份為基礎的額外薪酬支出也被記錄下來。
在2021年6月30日，要購買的已發行和可行使股票期權的總內在價值176,000普通股的價格是$0.9百萬美元。截至2020年12月31日，待購買的未償還和可行使期權的總內在價值226,000普通股的價格是$0.7百萬美元。
在截至2021年和2020年6月30日的6個月期間，我們發佈了50,000和25,000以平均行權價$行使股票期權時的普通股12.00及$5.79分別為每股。在截至2021年6月30日和2020年6月30日的6個月期間，行使的期權的內在價值總計為美元。0.4百萬美元和$0.1分別為百萬美元。在截至2021年和2020年6月30日的6個月期間，公司確認了$0.2百萬美元和$48,000分別從股票期權的行使中獲得税收優惠。
截至2021年6月30日和2020年12月31日，我們做到了不是沒有任何未授予的基於業績的股票期權可供選擇。
限售股單位
我們的未償還限制性股票單位(“RSU”)包括基於時間的RSU，這些單位在不同的時間段內被授予，範圍從12幾個月到最多36自RSU授予之日起數月，以及基於業績的RSU，這些RSU在實現與收入和收益增長、每股收益和/或股價水平相關的目標時授予。授予董事會成員的RSU包含一個限制期，在該限制期內，股票不會發行，直到兩年在歸屬之後。在2021年6月30日和2020年12月31日，有87,000和82,000授權的RSU，分別授予董事會，並有一個限制期。
截至2021年6月30日的6個月期間，限制性股票單位活動如下(金額以千為單位，不包括每股信息)： | | | | | | | | | | | |
| | 數量：
股票 | | 加權平均
授予日期
公允價值 |
| 截至2020年12月31日已發行的限制性股票單位 | 1,179 | | | $ | 6.18 | |
| 授與 | 300 | | | 11.86 | |
| 沒收 | (30) | | | 11.25 | |
| 已發佈 | (436) | | | 6.07 | |
| 截至2021年6月30日已發行的限制性股票單位 | 1,013 | | | 8.23 | |
在截至2021年6月30日的六個月期間，我們批准300,000根據二零一二年激勵計劃，向董事會、高管和其他員工提供獎勵單位，包括基於時間的獎勵單位和基於股票價格的績效獎勵單位。以時間為基礎的回購單位以加權平均批出日期公允價值#元發行。18.25每股，並在一年內按年分期付款三年制從授予之日起的期間。按股價計價、以表現為基礎的回購單位以加權平均授出日期公允價值#元發行。13.87每股，並在超過一年的時間內實現股價目標後授予三年制從授予之日起的期間。
除按股價計價的業績RSU外，RSU在授予日按市值估值，即授予日為歸屬期間預期股息支付而折價的股價。對於有歸屬後限制的RSU，採用Finnerty模型計算普通股市值的估值折讓，反映RSU內的限制阻止相關股份在某段時間內出售。使用先前為在估值日應用期權定價模型而確定的假設，因缺乏市場性而導致的Finnerty模型折扣近似為12.7普通股的百分比。
基於股價表現的RSU使用蒙特卡羅模擬模型進行了估算。蒙特卡洛模擬模型利用多個輸入變量來估計達到市場條件的概率。我們的假設包括三年，預期波動率在50.0百分比和54.70%，和一系列無風險利率之間0.3百分比和2.9百分比。
截至2021年和2020年6月30日的三個月期間，RSU的基於股份的薪酬支出約為$0.6百萬美元和$0.5分別為百萬美元。截至2021年和2020年6月30日的6個月期間，RSU的基於股份的薪酬支出約為$1.0百萬美元和$0.8分別為百萬美元。截至2021年6月30日和2020年12月31日，與上述贈款相關的未確認的基於股票的薪酬支出(不包括下文討論的激勵獎勵)為$2.6百萬美元和$1.3分別為百萬美元。剩餘的補償費用預計將在加權平均期間確認，加權平均期間約為0.9好幾年了。
截至2021年和2020年6月30日的三個月期間，與基於績效的RSU相關的基於股份的薪酬支出為$0.5百萬美元和$0.2分別為百萬美元。截至2021年和2020年6月30日的6個月期間，與基於績效的RSU相關的基於股份的薪酬支出為$0.9百萬美元和$0.3如果我們達到了與基於績效的RSU贈款相關的所有指標，我們將確認最高可達$2.2潛在的基於股份的薪酬支出為百萬美元。我們目前預計將確認額外的$2.1潛在的基於股份的薪酬支出中的100萬美元。
作為特別股息的結果，我們發行了22,000基於時間的RSU和26,200基於績效的RSU反映原始授予時間和基於績效的授予目標和要求作為股息等價物，以保持參與者的原始授予的完整性。這些獎勵包括上表中授予的總股份。因為這項修改是根據我們的股票激勵計劃的規定要求的，不是以股份為基礎的額外薪酬支出被記錄下來。
根據我們的基於股份的薪酬計劃授予的RSU歸屬後發行的股票數量，不包括我們代表員工支付的最低法定扣繳要求，即121,000和24,000截至2021年6月30日和2020年6月30日的6個月期間的股票。雖然被扣留的股票沒有發行，但出於會計目的，它們被視為普通股回購，因為它們減少了歸屬時本應發行的股票數量。這些股份不計入上述回購計劃下的授權容量。
(7) 段信息
我們有四業務部門(亞洲、歐洲、北美、拉丁美洲和其他地區)主要基於每個部門運營的地理區域，以及我們管理人員的內部組織和他們的職責。每個地理區域都以自然陽光產品和Synergy®全球品牌運營。拉丁美洲和其他部門包括我們的批發業務，在這項業務中，我們向當地管理的各種實體銷售產品，這些實體獨立於我們已授予相關市場分銷權的公司。
每個部門的淨銷售額都被公司間銷售額減少了，因為它們沒有包括在首席執行官審查的部門利潤或虧損的衡量標準中。在考慮某些部門間的轉移和費用之前，我們基於逐個部門的貢獻利潤率來評估業績。
可報告的業務細分信息如下(以千為單位的美元金額)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月
六月三十日， | | 截至六個月
六月三十日， |
| | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
| 淨銷售額： | | | | | | | |
| 亞洲 | $ | 43,536 | | | $ | 32,757 | | | $ | 79,291 | | | $ | 63,715 | |
| 歐洲 | 21,455 | | | 15,465 | | | 43,655 | | | 36,092 | |
| 北美 | 37,372 | | | 34,471 | | | 75,134 | | | 73,228 | |
| 拉丁美洲和其他地區 | 6,615 | | | 4,593 | | | 13,319 | | | 10,177 | |
| 總淨銷售額 | 108,978 | | | 87,286 | | | 211,399 | | | 183,212 | |
| | | | | | | |
| 貢獻保證金(1)： | | | | | | | |
| 亞洲 | 18,463 | | | 16,052 | | | 33,782 | | | 30,579 | |
| 歐洲 | 6,588 | | | 5,202 | | | 13,384 | | | 12,033 | |
| 北美 | 16,259 | | | 11,904 | | | 31,699 | | | 26,323 | |
| 拉丁美洲和其他地區 | 3,762 | | | 1,946 | | | 7,394 | | | 4,396 | |
| 總貢獻邊際 | 45,072 | | | 35,104 | | | 86,259 | | | 73,331 | |
| | | | | | | |
| 銷售、一般和行政費用(2) | 35,586 | | | 28,504 | | | 69,138 | | | 59,569 | |
| 營業收入 | 9,486 | | | 6,600 | | | 17,121 | | | 13,762 | |
| | | | | | | |
| 其他收入(虧損)，淨額 | 529 | | | 1,509 | | | (1,404) | | | (901) | |
| 所得税撥備前收入 | $ | 10,015 | | | $ | 8,109 | | | $ | 15,717 | | | $ | 12,861 | |
_________________________________________
(1) 貢獻利潤率由淨銷售額減去銷售成本和批量獎勵費用組成。
(2) 中國的服務費總額為$3.7百萬美元和$6.5截至2021年6月30日的三個月和六個月分別為100萬美元，相比之下，2.9百萬美元和$4.8截至2020年6月30日的三個月和六個月期間為100萬美元。這些服務費包括在銷售、一般和行政費用中。
從單個國家的角度來看，在截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月和六個月期間，美國和韓國佔合併淨銷售額的10%或更多，如下所示(美元金額以千計)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月
六月三十日， | | 截至六個月
六月三十日， |
| | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
| 淨銷售額： | | | | | | | |
| 美國 | $ | 34,378 | | | $ | 32,147 | | | $ | 69,298 | | | $ | 67,986 | |
| 韓國 | 17,546 | | | 14,466 | | | 32,355 | | | 30,855 | |
| 其他 | 57,054 | | | 40,673 | | | 109,746 | | | 84,371 | |
| | $ | 108,978 | | | $ | 87,286 | | | $ | 211,399 | | | $ | 183,212 | |
我們每條產品線產生的淨銷售額如下(以千美元為單位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月
六月三十日， | | 截至六個月
六月三十日， |
| | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
| 亞洲 | | | | | | | |
| 一般健康 | $ | 12,698 | | | $ | 8,263 | | | $ | 23,990 | | | $ | 17,309 | |
| 免疫 | 382 | | | 179 | | | 585 | | | 380 | |
| 心血管病 | 12,260 | | | 9,323 | | | 22,163 | | | 18,662 | |
| 消化的 | 7,747 | | | 8,391 | | | 14,618 | | | 14,547 | |
| 個人護理 | 5,290 | | | 1,877 | | | 7,814 | | | 4,882 | |
| 體重管理 | 5,159 | | | 4,724 | | | 10,121 | | | 7,935 | |
| | 43,536 | | | 32,757 | | | 79,291 | | | 63,715 | |
| 歐洲 | | | | | | | |
| 一般健康 | $ | 9,667 | | | $ | 6,816 | | | $ | 19,139 | | | $ | 14,776 | |
| 免疫 | 1,818 | | | 1,370 | | | 3,834 | | | 3,814 | |
| 心血管病 | 2,836 | | | 2,215 | | | 5,828 | | | 5,112 | |
| 消化的 | 5,567 | | | 3,781 | | | 11,107 | | | 8,713 | |
| 個人護理 | 999 | | | 718 | | | 2,425 | | | 2,469 | |
| 體重管理 | 568 | | | 565 | | | 1,322 | | | 1,208 | |
| | 21,455 | | | 15,465 | | | 43,655 | | | 36,092 | |
| 北美 | | | | | | | |
| 一般健康 | $ | 16,349 | | | $ | 14,887 | | | $ | 32,619 | | | $ | 30,351 | |
| 免疫 | 4,101 | | | 5,049 | | | 8,975 | | | 12,847 | |
| 心血管病 | 4,010 | | | 3,679 | | | 8,235 | | | 7,846 | |
| 消化的 | 10,016 | | | 7,858 | | | 19,479 | | | 16,099 | |
| 個人護理 | 1,834 | | | 1,975 | | | 3,653 | | | 3,904 | |
| 體重管理 | 1,062 | | | 1,023 | | | 2,173 | | | 2,181 | |
| | 37,372 | | | 34,471 | | | 75,134 | | | 73,228 | |
| 拉丁美洲和其他地區 | | | | | | | |
| 一般健康 | $ | 1,873 | | | $ | 1,350 | | | $ | 3,848 | | | $ | 2,964 | |
| 免疫 | 697 | | | 380 | | | 1,508 | | | 1,489 | |
| 心血管病 | 425 | | | 263 | | | 903 | | | 641 | |
| 消化的 | 3,001 | | | 2,264 | | | 5,872 | | | 4,326 | |
| 個人護理 | 398 | | | 212 | | | 743 | | | 464 | |
| 體重管理 | 221 | | | 124 | | | 445 | | | 293 | |
| | 6,615 | | | 4,593 | | | 13,319 | | | 10,177 | |
| | $ | 108,978 | | | $ | 87,286 | | | $ | 211,399 | | | $ | 183,212 | |
從單個國家的角度來看，只有美國佔合併財產、廠房和設備的10%或更多，如下所示(以千美元為單位)：
| | | | | | | | | | | |
| | 六月三十日，
2021 | | 十二月三十一日，
2020 |
| 物業、廠房和設備： | | | |
| 美國 | $ | 48,396 | | | $ | 50,025 | |
| 其他 | 3,795 | | | 4,330 | |
| 財產、廠房和設備合計，淨額 | $ | 52,191 | | | $ | 54,355 | |
每個部門的總資產如下所示(以千元為單位)：
| | | | | | | | | | | |
| 六月三十日，
2021 | | 十二月三十一日，
2020 |
| 資產： | | | |
| 亞洲 | $ | 89,245 | | | $ | 82,572 | |
| 歐洲 | 18,453 | | | 16,398 | |
| 北美 | 116,074 | | | 142,324 | |
| 拉丁美洲和其他地區 | 9,418 | | | 8,204 | |
| 總資產 | $ | 233,190 | | | $ | 249,498 | |
(8) 所得税
截至2021年和2020年6月30日的三個月，我們的所得税撥備佔所得税前收入的百分比為32.2百分比和24.46%，而美國聯邦法定利率為21.0%。截至2021年和2020年6月30日的6個月，我們的所得税撥備佔所得税前收入的百分比為30.4百分比和28.96%，而美國聯邦法定利率為21.0%。
截至2021年6月30日的三個月和六個月的有效税率與美國聯邦法定税率之間的差異，主要是由於與轉讓定價調整、不可抵扣的高管薪酬和淨不利的外國税收相關項目相關的税負增加，但部分被股票薪酬的有利扣除所抵消。
截至2020年6月30日的三個月和六個月的有效税率與美國聯邦法定税率之間的差異，主要歸因於轉讓定價調整和那些預計不會提供未來税收優惠的期間的外國虧損，以及淨不利的外國税收相關項目。
截至2021年6月30日的三個月和六個月的有效税率與2020年6月30日相比的差異主要是由於與轉讓定價調整和不可抵扣的高管薪酬相關的税負增加，部分被股票薪酬的有利扣除所抵消。
由於美國財政部正在努力敲定財政部關於減税和就業法案(税改法案)的法規，未來的變化也可能同樣影響後期記錄的遞延税項資產和負債。管理層不知道有任何此類額外變化會對我們的運營結果、現金流或財務狀況產生實質性影響。
我們2017年至2019年的美國聯邦所得税申報單可以為聯邦税收目的進行審查。我們有幾個外國税收管轄區，從2014年到2020年都有開放納税年度。
截至2021年6月30日和2020年12月31日，我們已累計$5,000及$0.1分別有100萬美元與未確認的税收頭寸有關。
中期所得税以適用於各個季度的估計年化有效税率為基礎，並根據發生期間的不同税目進行調整。雖然我們相信我們的税務預算是合理的，但我們不能保證這些事項的最終税務結果，不會與我們在過往的入息税撥備和應計項目中所反映的不同。這些差異可能會對我們的所得税撥備和我們做出這一決定期間的經營業績產生實質性影響。
(9) 承諾和或有事項
法律程序
我們是各種法律訴訟和糾紛的當事人。管理層無法預測這些事件的最終結果，無論是個別的還是整體的，或者它們對我們的業務、財務狀況、運營結果或現金流的影響，因為訴訟和相關事項受到固有的不確定性的影響，可能會出現不利的裁決。如果出現不利結果，可能會對裁決發生期間和/或未來期間的業務、財務狀況、運營結果或現金流造成重大不利影響。我們承保產品責任、一般責任和超額責任保險。然而，保險可能不會繼續在
我們可以接受的費用，這樣的承保範圍可能不足以支付。一或者更多的大額索賠，或者保險公司可以成功地拒絕承保待決或未來的索賠。
非所得税或有事項
我們已根據可能虧損或有事項的會計準則，根據債務的可能性，為某些州銷售税和使用税以及外國非所得税或有事項預留了準備金。虧損或有事項撥備是按管理層對虧損的最佳估計來記錄可能的虧損，或當不能作出最佳估計時，記錄最低的虧損或有金額。我們為增值税和銷售税等與非所得税相關的或有事項撥備可能向各税務機關支付的税款。我們在我們有紐帶的每個州為美國各州的銷售税提供撥備。截至2021年6月30日和2020年12月31日，應計負債為美元0.2百萬美元和$0.2百萬美元，分別與非所得税或有事項有關。雖然我們相信用來確定或有負債的假設和估計是合理的，但目前還不能確定這些事項的最終結果。我們相信，未來與這些事項相關的付款可能從#美元到#美元不等。0到大約$2.8百萬美元。
其他訴訟
我們是美國和外國司法管轄區各種其他法律訴訟和糾紛的當事人。截至2021年6月30日和2020年12月31日，應計負債為$0.5分別與這些訴訟的估計結果有關的賠償金額為100萬美元。此外，我們是其他訴訟的當事人，在這些訴訟中，我們有合理的可能性可能招致損失，或者損失不被認為是可能的，或者我們目前無法估計損失(如果有的話)；因此，不是我們已為損失撥備。我們相信，未來與這些事項相關的付款可能在#美元至#美元之間。0到大約$0.3百萬美元。
(10) 關聯方交易
在截至2021年和2020年6月30日的三個月和六個月內，我們在中國的合資企業擁有80%由我們支付，並且20復星國際醫藥的全資子公司不是Idon‘別向本公司或我們的合資夥伴借任何錢。截至2021年6月30日和2020年12月31日，NSP中國向本公司的未償還借款為$3.7百萬美元和$4.8分別為百萬美元。截至2021年6月30日和2020年12月31日，NSP中國從我們的合資夥伴那裏的未償還借款為$0.9百萬美元和$1.2分別為百萬美元。這些票據在不到一年的時間內到期，利息為3.0百分比。NSP中國和本公司之間的票據在合併中消除。
(11) 公允價值計量
金融工具的公允價值是指在計量日出售資產或支付在市場參與者之間有序交易中轉移負債所能收到的金額。金融資產標記為出價，金融負債標記為出價。公允價值計量不包括交易成本。公允價值層次結構用於確定用於確定每種金融工具公允價值的信息的質量和可靠性的優先順序。公允價值層次結構內的分類基於對公允價值計量有重要意義的最低投入水平。公允價值層次定義為以下三個類別：
第1級：相同資產或負債的活躍市場報價。
第2級：市場數據證實的可觀察到的基於市場的投入或不可觀察到的投入。
第三級：未經市場數據證實的不可觀察到的投入。
下表顯示了我們截至2021年6月30日的資產層次結構，以公允價值經常性計量(美元金額以千為單位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 1級 | | 二級 | | 3級 | | |
| | 報價：
在非活躍狀態下
市場正在等待
完全相同的資產 | | 意義重大
其他
可觀測
輸入量 | | 意義重大
看不見的
輸入量 | | 總計 |
| 投資證券--交易 | $ | 984 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 984 | |
| 按公允價值經常性計量的總資產 | $ | 984 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 984 | |
下表顯示了我們的資產層次結構，以公允價值經常性計量，截至2020年12月31日(美元金額以千計)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 1級 | | 二級 | | 3級 | | |
| | 報價：
在非活躍狀態下
市場正在等待
完全相同的資產 | | 意義重大
其他
可觀測
輸入量 | | 意義重大
看不見的
輸入量 | | 總計 |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 投資證券--交易 | $ | 989 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 989 | |
| 按公允價值經常性計量的總資產 | $ | 989 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 989 | |
投資證券--交易-我們的交易組合由各種有價證券組成，這些證券使用活躍市場的報價進行估值。
截至2021年6月30日止六個月及截至2020年12月31日止年度，並無使用其他重大可見投入(第2級)或重大不可觀測投入(第3級)進行公允價值計量。
簡明綜合資產負債表中反映的現金及現金等價物、應收賬款和應付賬款的賬面金額因其短期性質而接近公允價值。我們債務的賬面價值接近公允價值，因為它是最近收購的，到期日很短。在截至2021年和2020年6月30日的六個月內，我們沒有對非金融資產在初始確認後按公允價值進行任何非經常性重新計量。
(12) 收入確認
收入確認
淨銷售額包括基於歷史信息和當前趨勢的產品以及運輸和手續費，扣除對產品退貨和任何相關銷售獎勵或回扣的估計後的淨銷售額。收入是根據我們期望從轉讓產品中獲得的對價金額來衡量的。所有收入在公司履行合同規定的履約義務時確認。我們通過將承諾的產品轉讓給客户來確認收入，收入在發貨點確認，也就是客户獲得產品控制權的時間點。我們的大多數合同都有單一的履約義務，本質上是短期的。具有多重履行義務的合同無關緊要。在美國和外國司法管轄區，從客户那裏收取並匯給政府當局的銷售税和增值税是按淨額核算的，因此不包括在淨銷售額中。收到的未發貨商品的金額記為遞延收入。
產品退貨準備金是根據歷史經驗和當前趨勢記錄的。我們允許獨立顧問退還未使用的產品部分90天如果他們對產品不滿意，他們就會退貨。在我們的一些市場，退貨要求更為嚴格。
我們的美國業務不時提供與產品促銷相關的短期信貸。此外，對於我們的某些國際業務，我們在業務所在的國家內提供符合行業標準的信貸條款。
銷量獎勵和其他銷售獎勵或回扣是我們直銷營銷計劃的重要組成部分，代表向獨立顧問支付的佣金。這些付款旨在為達到更高的銷售水平提供激勵。確認的批量獎勵費用金額是根據某一月份符合條件的購買量確定的，並記為批量獎勵費用。向獨立諮詢人支付與他們自己購買有關的銷售獎勵或回扣被記錄為收入減少。銷售獎勵的一些付款是每天處理的，而其他付款(包括返點)則是根據合格的銷售額按月計算的。
合同責任-客户忠誠度計劃
從歷史上看，我們提供忠誠度積分計劃，允許客户在個人訂單中賺取忠誠度積分。忠誠度積分作為合同負債記錄在遞延收入中。這些計劃被解釋為交易價格的降低，並被普遍認為是兑換其他產品的積分。在截至2020年12月31日的一年中，這些計劃已停止。截至2021年6月30日，沒有突出的忠誠度積分。
收入的分類
我們的產品分為六主要類別：一般健康、免疫、心血管、消化、個人護理和體重管理。我們有四主要基於每個細分市場所在的地理區域的業務細分。每個地理區域都以自然陽光產品和Synergy®全球品牌運營。有關我們的可報告部門的詳細信息以及按可報告部門和產品類別列出的分類收入的詳細信息，請參閲附註7，部門信息。
實用的權宜之計和豁免
我們做出了會計政策選擇，將運輸和處理視為履行活動，而不是主題606下承諾的服務。
我們通常會在發生數量激勵時支出費用，因為攤銷期限可能是一年或更短。
我們與客户簽訂的所有合同的期限都小於一年。任何未履行的履約義務的價值都是微不足道的。
第二項。 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
以下管理層的討論和分析應與本報告中包含的未經審計的簡明合併財務報表及其附註、合併財務報表及其附註以及我們截至2020年12月31日的Form 10-K年度報告以及自Form 10-K之日起提交的其他報告中包含的管理層的討論和分析結合在一起閲讀，並與本報告中包含的未經審計的簡明合併財務報表及其附註以及本公司截至2020年12月31日的Form 10-K年度報告中包含的合併財務報表及其附註以及自Form 10-K以來提交的其他報告一起閲讀。
概述
我們是一家天然保健公司，主要從事營養和個人護理產品的製造和銷售。我們是猶他州的一家公司，主要營業地點在猶他州的利希市，並將我們的產品銷售給由獨立顧問組成的銷售隊伍，這些顧問自己使用產品或將其轉售給消費者。
我們的獨立顧問向客户營銷和銷售我們的產品，並贊助其他獨立顧問，他們也向客户推銷我們的產品。我們的銷售額高度依賴於我們獨立顧問的數量和生產率。銷售額的增長通常需要提高我們獨立顧問的生產率和/或增加獨立顧問的總數。我們尋求通過提供高質量的產品、為獨立顧問提供產品支持、培訓研討會、銷售會議、旅行計劃和財務獎勵來激勵和激勵我們的獨立顧問。
在2019年12月左右，一種新型冠狀病毒株--非典冠狀病毒2型“新冠肺炎”開始在全球範圍內大舉傳播，包括我們開展業務的所有一級市場。隨着新冠肺炎在世界各地的傳播，它對我們的市場產生了不同的影響。在疫情期間和我們整個市場的不同時期，各國政府發佈的命令和限制限制了我們的顧問與消費者會面的能力，給我們在許多市場的銷售帶來了下行壓力，並給我們的全球供應鏈增加了巨大的不確定性。然而，儘管有這些限制，我們在第二季度的銷售額有所增加，這主要是由於對營養補充劑的需求增加。雖然我們正在採取適當的行動來減輕新冠肺炎可能對我們的業務造成的影響，但這些行動最終可能不足以避免對公司的綜合財務報表或實質性健康狀況造成重大影響。目前，無法合理估計任何業務中斷的持續時間和相關的財務影響。
2021年第二季度，與2020年同期相比，我們的合併淨銷售額增長了24.9%(按當地貨幣計算為20.7%)。與2020年同期相比，亞洲淨銷售額增長了約32.9%(按當地貨幣計算增長了26.0%)。與2020年同期相比，歐洲的淨銷售額增長了約38.7%(按當地貨幣計算為33.9%)。與2020年同期相比，北美地區的淨銷售額增長了約8.4%(按當地貨幣計算為7.4%)。與2020年同期相比，拉丁美洲和其他地區的淨銷售額增長了約44.0%(按當地貨幣計算增長了39.1%)。美元對當地貨幣的疲軟，主要是在我們的亞洲和歐洲市場，導致我們本季度的淨銷售額增長了約4.2%，即360萬美元。
在截至2021年6月30日的三個月裏，銷售、一般和行政費用與2020年同期相比增加了710萬美元，佔淨銷售額的百分比保持不變，為32.7%。美元增長主要與旨在推動增長的銷售成本增加有關，包括為獨立顧問推出新的薪酬計劃，推出虛擬活動，以及可變成本較高的市場的增長。
作為一家國際企業，我們有大量的銷售額和成本，以美元以外的貨幣計價。以外幣計價的國際市場銷售額預計將繼續佔我們銷售額的很大一部分。同樣，我們預計使用美元以外的功能性貨幣的外國市場將繼續佔我們總銷售額和相關運營費用的很大一部分。因此，由於將外國市場財務報表換算成我們的報告貨幣，外幣匯率的變化可能會對銷售和成本或銷售和成本的可比性產生重大影響。
行動結果
下表彙總了截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月中，我們持續運營的未經審計的合併運營結果，以美元和佔淨銷售額的百分比(以千美元為單位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月
2021年6月30日 | | 截至三個月
2020年6月30日 | | 變化 |
| | 總計
美元 | | 百分比：
淨銷售額 | | 總計
美元 | | 百分比：
淨銷售額 | | 總計
美元 | | 百分比： |
| 淨銷售額 | $ | 108,978 | | | 100.0 | % | | $ | 87,286 | | | 100.0 | % | | $ | 21,692 | | | 24.9 | % |
| 銷售成本 | 28,463 | | | 26.1 | | | 23,017 | | | 26.4 | | | 5,446 | | | 23.7 | |
| 毛利 | 80,515 | | | 73.9 | | | 64,269 | | | 73.6 | | | 16,246 | | | 25.3 | |
| 批量激勵措施 | 35,443 | | | 32.5 | | | 29,165 | | | 33.4 | | | 6,278 | | | 21.5 | |
| SG&A費用 | 35,586 | | | 32.7 | | | 28,504 | | | 32.7 | | | 7,082 | | | 24.8 | |
| 營業收入 | 9,486 | | | 8.7 | | | 6,600 | | | 7.6 | | | 2,886 | | | 43.7 | |
| 其他收入，淨額 | 529 | | | 0.5 | | | 1,509 | | | 1.7 | | | (980) | | | (64.9) | |
所得税前收入 | 10,015 | | | 9.2 | | | 8,109 | | | 9.3 | | | 1,906 | | | 23.5 | |
| 所得税撥備 | 3,221 | | | 3.0 | | | 1,976 | | | 2.3 | | | 1,245 | | | 63.0 | |
| 淨收入 | $ | 6,794 | | | 6.2 | % | | $ | 6,133 | | | 7.0 | % | | $ | 661 | | | 10.8 | % |
下表彙總了我們持續運營的未經審計的合併運營結果，以美元表示，並以截至2021年6月30日和2020年6月30日的六個月淨銷售額的百分比(以千美元為單位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至六個月
2021年6月30日 | | 截至六個月
2020年6月30日 | | 變化 |
| | 總計
美元 | | 百分比：
淨銷售額 | | 總計
美元 | | 百分比：
淨銷售額 | | 總計
美元 | | 百分比： |
| 淨銷售額 | $ | 211,399 | | | 100.0 | % | | $ | 183,212 | | | 100.0 | % | | $ | 28,187 | | | 15.4 | % |
| 銷售成本 | 55,442 | | | 26.2 | | | 47,698 | | | 26.0 | | | 7,744 | | | 16.2 | |
| 毛利 | 155,957 | | | 73.8 | | | 135,514 | | | 74.0 | | | 20,443 | | | 15.1 | |
| 批量激勵措施 | 69,698 | | | 33.0 | | | 62,183 | | | 33.9 | | | 7,515 | | | 12.1 | |
| SG&A費用 | 69,138 | | | 32.7 | | | 59,569 | | | 32.5 | | | 9,569 | | | 16.1 | |
| 營業收入 | 17,121 | | | 8.1 | | | 13,762 | | | 7.5 | | | 3,359 | | | 24.4 | |
| 其他損失，淨額 | (1,404) | | | (0.7) | | | (901) | | | (0.5) | | | (503) | | | (55.8) | |
所得税前收入 | 15,717 | | | 7.4 | | | 12,861 | | | 7.0 | | | 2,856 | | | 22.2 | |
| 所得税撥備 | 4,771 | | | 2.3 | | | 3,722 | | | 2.0 | | | 1,049 | | | 28.2 | |
| 淨收入 | $ | 10,946 | | | 5.2 | % | | $ | 9,139 | | | 5.0 | % | | $ | 1,807 | | | 19.8 | % |
淨銷售額
國際業務已經並預計將繼續提供我們總淨銷售額的很大一部分。因此，總淨銷售額將繼續受到美元兑外幣波動的影響。為了提供一個框架來評估我們的基本業務表現如何，剔除外匯波動的影響，除了比較不同時期淨銷售額以美元計算的百分比變化外，我們還公佈了剔除外匯波動影響的淨銷售額。我們比較了不同時期淨銷售額的百分比變化，排除了外幣兑換的影響，如下所示。不包括外匯波動影響的淨銷售額不是美國公認會計原則(GAAP)的財務指標，它通過使用與上一可比時期用於轉換淨銷售額的相同外幣匯率將當期淨銷售額換算成美元，從美元淨銷售額中剔除了美元與我們外國子公司的功能貨幣之間匯率變化的影響。我們相信，展示外匯波動的影響對投資者是有用的，因為它可以更有意義地比較我們各時期海外業務的淨銷售額。然而，不包括外幣波動影響的淨銷售額不應單獨考慮，也不應作為反映當期匯率的美元指標的淨銷售額或根據美國公認會計原則計算和呈報的其它財務指標的替代方案。在過去的五年裏，外幣匯率波動很大。見項目3。關於市場風險的定量和定性披露.
下表彙總了截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月按運營部門劃分的淨銷售額變化，並對淨銷售額進行了調整，剔除了匯率波動的影響(以千美元為單位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 按營業利潤部門劃分的淨利潤銷售額 |
| | 截至三個月
2021年6月30日 | | 截至三個月
2020年6月30日 | | 百分比
變化 | | 影響範圍：
貨幣
交易所 | | 百分比
變化
不包括
影響範圍：
貨幣 |
| 亞洲 | $ | 43,536 | | | $ | 32,757 | | | 32.9 | % | | $ | 2,271 | | | 26.0 | % |
| 歐洲 | 21,455 | | | 15,465 | | | 38.7 | | | 753 | | | 33.9 | |
| 北美 | 37,372 | | | 34,471 | | | 8.4 | | | 339 | | | 7.4 | |
| 拉丁美洲和其他地區 | 6,615 | | | 4,593 | | | 44.0 | | | 225 | | | 39.1 | |
| | $ | 108,978 | | | $ | 87,286 | | | 24.9 | % | | $ | 3,588 | | | 20.7 | % |
下表彙總了截至2021年6月30日和2020年6月30日的6個月按運營部門劃分的淨銷售額變化，並對淨銷售額進行了調整，剔除了匯率波動的影響(以千美元為單位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 按營業利潤部門劃分的淨利潤銷售額 |
| | 截至六個月
2021年6月30日 | | 截至六個月
2020年6月30日 | | 百分比
變化 | | 影響範圍：
貨幣
交易所 | | 百分比
變化
不包括
影響範圍：
貨幣 |
| 亞洲 | $ | 79,291 | | | $ | 63,715 | | | 24.4 | % | | $ | 4,244 | | | 17.8 | % |
| 歐洲 | 43,655 | | | 36,092 | | | 21.0 | | | 1,374 | | | 17.1 | |
| 北美 | 75,134 | | | 73,228 | | | 2.6 | | | 495 | | | 1.9 | |
| 拉丁美洲和其他地區 | 13,319 | | | 10,177 | | | 30.9 | | | 168 | | | 29.2 | |
| | $ | 211,399 | | | $ | 183,212 | | | 15.4 | % | | $ | 6,281 | | | 12.0 | % |
截至2021年6月30日的三個月和六個月的合併淨銷售額分別為1.09億美元和2.114億美元，而2020年同期分別為8730萬美元和1.832億美元，分別增長24.9%和15.4%。截至2021年6月30日的三個月和六個月的增長主要與我們所有運營部門的產品銷售顯著增長有關。剔除外幣匯率波動的影響，截至2021年6月30日的三個月和六個月的合併淨銷售額分別比2020年同期增長20.7%和12.0%。
亞洲
截至2021年6月30日的三個月和六個月，與亞洲相關的淨銷售額分別為4350萬美元和7930萬美元，而2020年同期分別為3280萬美元和6370萬美元，增幅分別為32.9%和24.4%。以當地貨幣計算，截至2021年6月30日的三個月和六個月的淨銷售額分別比2020年同期增長26.0%和17.8%。
以下市場的顯著活動對亞洲的業績做出了貢獻：
在我們的韓國市場，與2020年同期相比，截至2021年6月30日的三個月和六個月的淨銷售額分別增加了310萬美元和150萬美元，增幅分別為21.3%和4.9%。以當地貨幣計算，截至2021年6月30日的三個月和六個月的淨銷售額分別比2020年同期增長11.6%和下降2.8%。截至2021年6月30日的三個月的增長和截至2021年6月30日的六個月的下降，主要是政府旨在減緩新冠肺炎傳播的市場限制的嚴重性波動的結果，這影響了顧問會議的出席。
在我們的日本市場，與2020年同期相比，截至2021年6月30日的三個月和六個月的淨銷售額分別增長了230萬美元和480萬美元，增幅分別為35.5%和41.2%。以當地貨幣計算，截至2021年6月30日的三個月和六個月的淨銷售額分別比去年同期增長37.5%和40.4%
2020年。我們將淨銷售額的增長主要歸因於旨在刺激活動的產品促銷活動，以及新冠肺炎帶來的營養補充劑需求的增加。
在我們的中國市場，與2020年同期相比，截至2021年6月30日的三個月和六個月的淨銷售額分別增長了190萬美元和460萬美元，增幅分別為22.3%和32.5%。以當地貨幣計算，截至2021年6月30日的三個月和六個月的淨銷售額分別比2020年同期增長15.1%和24.2%。儘管2020年的淨銷售額受到政府旨在減緩新冠肺炎傳播的市場限制的影響，但我們將淨銷售額的增長主要歸因於旨在提高獨立服務提供商參與度和獲得市場份額的舉措。
歐洲
截至2021年6月30日的三個月和六個月，與歐洲相關的淨銷售額分別為2150萬美元和4370萬美元，而2020年同期分別為1550萬美元和3610萬美元，增幅分別為38.7%和21.0%。以當地貨幣計算，截至2021年6月30日的三個月和六個月的淨銷售額分別比2020年同期增長33.9%和17.1%。其中許多市場的功能貨幣是美元，這降低了外幣波動的影響。外匯匯率的波動對截至2021年6月30日的三個月和六個月的淨銷售額分別為80萬美元和140萬美元產生了有利影響。淨銷售額增長的主要原因是俄羅斯盧布兑美元匯率相對穩定，產品促銷提高了顧問的參與度，以及新冠肺炎導致的營養補充劑需求增加等因素。
北美
截至2021年6月30日的三個月和六個月，與北美相關的淨銷售額分別為3740萬美元和7510萬美元，而2020年同期分別為3450萬美元和7320萬美元，增幅分別為8.4%和2.6%。以當地貨幣計算，截至2021年6月30日的三個月和六個月的淨銷售額分別比2020年同期增長7.4%和1.9%。
在美國，與2020年同期相比，截至2021年6月30日的三個月和六個月的淨銷售額分別增加了220萬美元和130萬美元，增幅分別為6.9%和1.9%。今年到目前為止，市場的增長是由於幾個因素，其中包括自然陽光品牌和顧問工具在美國的品牌重塑和重建努力，以及新冠肺炎的持續傳播導致美國對營養補充劑需求的增加。
拉丁美洲和其他地區
截至2021年6月30日的三個月和六個月，與拉丁美洲和其他市場相關的淨銷售額分別為660萬美元和1330萬美元，而2020年同期分別為460萬美元和1020萬美元，增幅分別為44.0%和30.9%。以當地貨幣計算，截至2021年6月30日的三個月和六個月的淨銷售額分別比2020年同期增長39.1%和29.2%。外幣波動對截至2021年6月30日的三個月和六個月的淨銷售額分別為20萬美元和20萬美元產生了有利影響。截至2021年6月30日的三個月和六個月的增長主要是由於獨立顧問薪酬計劃的變化以及對營養補充劑和新產品供應的需求增加。
與我們的亞洲、歐洲、北美、拉丁美洲和其他業務部門相關的進一步信息載於本報告第1部分第1項未經審計的簡明綜合財務報表附註7。
銷售成本
截至2021年6月30日的三個月和六個月，銷售成本佔淨銷售額的百分比分別為26.1%和26.2%，而2020年同期分別為26.4%和26.0%。截至2021年6月30日的三個月，銷售成本百分比的下降主要是由於前一年市場組合和儲備的變化。截至2021年6月30日的6個月，銷售成本百分比的增加主要是由於運輸成本的增加和市場組合的變化。
批量激勵措施
截至2021年6月30日的三個月和六個月，銷量激勵費用佔淨銷售額的百分比分別為32.5%和33.0%，而2020年同期分別為33.4%和33.9%。這些付款旨在為達到一定的銷售水平提供激勵。由於我們各種業務的定價政策和佣金計劃的實施，銷量激勵在百分比基礎上因產品而略有不同。我們在中國不支付數量獎勵，而是支付獨立的服務費，這些費用包括在銷售、一般和行政費用中。銷量激勵佔淨銷售額的百分比可能會根據促銷活動和市場銷售組合而波動。截至2021年6月30日的三個月和六個月，銷量激勵佔淨銷售額的百分比下降，主要是由於市場組合的變化，反映了銷量激勵佔淨銷售額的百分比低於綜合平均水平的市場的增長，以及NSP中國的增長。
銷售、一般和行政
銷售、一般和行政費用是指運營費用，其中包括勞動力和福利、銷售活動、專業費用、旅行和娛樂、營銷、入住費、通訊費、銀行費用、折舊和攤銷、在中國支付的獨立服務費和其他雜項運營費用。
與2020年同期相比，截至2021年6月30日的三個月和六個月的銷售、一般和行政費用分別增加了710萬美元和960萬美元，達到3560萬美元和6910萬美元。截至2021年6月30日的三個月和六個月，銷售、一般和行政費用佔淨銷售額的32.7%，而2020年同期分別為32.7%和32.5%。截至2021年6月30日的三個月和六個月，銷售、一般和行政費用以美元計算的增長主要與旨在推動增長的銷售成本增加以及可變成本較高的市場的增長有關。
其他收入(虧損)，淨額
截至2021年6月30日的三個月和六個月，其他收入(虧損)淨額分別為50萬美元和140萬美元，而2020年同期分別為150萬美元和90萬美元。截至2021年6月30日的三個月和六個月的其他收入(虧損)主要包括主要在亞洲、歐洲和拉丁美洲的外幣淨變化造成的匯兑損益。
所得税
在截至2021年和2020年6月30日的三個月裏，我們的所得税撥備佔所得税前收入的比例分別為32.2%和24.4%，而美國聯邦法定税率為21.0%。在截至2021年和2020年6月30日的6個月裏，我們的所得税撥備佔所得税前收入的比例分別為30.4%和28.9%，而美國聯邦法定税率為21.0%。
截至2021年6月30日的三個月和六個月的有效税率與美國聯邦法定税率之間的差異，主要是由於與轉讓定價調整、不可抵扣的高管薪酬和淨不利的外國税收相關項目相關的税負增加，但部分被股票薪酬的有利扣除所抵消。
截至2020年6月30日的三個月和六個月的有效税率與美國聯邦法定税率之間的差異，主要歸因於轉讓定價調整和那些預計不會提供未來税收優惠的期間的外國虧損，以及淨不利的外國税收相關項目。
截至2021年6月30日的三個月和六個月的有效税率與2020年6月30日相比的差異主要是由於與轉讓定價調整和不可抵扣的高管薪酬相關的税負增加，部分被股票薪酬的有利扣除所抵消。
我們2017年至2019年的美國聯邦所得税申報單可以為聯邦税收目的進行審查。我們有幾個外國税收管轄區，從2014年到2020年都有開放納税年度。
截至2021年6月30日和2020年12月31日，我們分別應計了5000美元和10萬美元，與未確認的税收頭寸相關。
產品類別
我們的700多個產品系列包括幾個不同的產品類別，如免疫、心血管、消化、個人護理、體重管理和其他一般保健品。我們批量購買草藥和其他原材料，經過質量控制測試後，我們將它們製成、封裝、片劑或濃縮，貼上標籤，包裝好，以便發貨。我們的大部分產品都是在猶他州西班牙福克的工廠生產的。合同製造商根據我們的規格和標準生產我們的一些產品。我們已經實施了質量控制程序，以驗證我們的合同製造商是否符合我們的規範和標準。
有關截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月和六個月的一般健康、免疫、心血管、消化、個人護理和體重管理產品銷售的美元金額摘要，請參閲注7，細分信息。
分銷和營銷
我們主要通過我們的獨立顧問網絡營銷我們的產品，他們通過直銷技術向客户推銷我們的產品，並贊助其他獨立顧問，他們也向客户推銷我們的產品。我們尋求通過提供高質量的產品、為獨立顧問提供產品支持、培訓研討會、銷售會議、旅行計劃和財務獎勵來激勵和激勵我們的獨立顧問。
我們在美國銷售的產品直接從我們位於猶他州西班牙福克的製造和倉庫設施以及位於佐治亞州、俄亥俄州和德克薩斯州的地區倉庫發貨。我們的許多國際業務都維護倉庫設施和庫存，以供應他們的獨立顧問。然而，在我們沒有維護倉庫設施的外國市場，我們已經與第三方簽訂了合同，分銷我們的產品，併為我們的獨立顧問隊伍提供支持服務。
在美國，我們通常以現金或信用卡的方式銷售我們的產品。我們的美國業務不時提供與產品促銷相關的短期信貸。對於我們的某些國際業務，我們使用獨立的配送中心，並提供總體上與每個國家的行業標準一致的信用條款。
我們根據獨立顧問自己的產品銷售額和其銷售組織的產品銷售額，向他們支付銷售佣金或“銷量獎勵”。作為例外，在NSP中國，我們不支付批量獎勵，而是支付獨立的服務費，這些費用包括在銷售費用、一般費用和行政費用中。這些數量獎勵被記錄為賺取的年度的費用。我們在截至2021年6月30日和2020年6月30日的季度中支出的數量激勵金額在本報告第1項的簡明合併財務報表中列出。除了有機會獲得銷量獎勵外，達到一定月度產品銷售額水平的獨立經理還有資格獲得額外的獎勵計劃，包括汽車津貼、銷售會議特權和旅行獎勵。
流動性和資本資源
我們現金的主要用途是支付運營費用，包括數量獎勵、庫存和原材料採購、資本資產和國際擴張資金。截至2021年6月30日，營運資本為7870萬美元，而截至2020年12月31日為8440萬美元。截至2021年6月30日，我們有7,490萬美元的現金，其中1,530萬美元在美國持有，5,960萬美元在外國市場持有，可能需要繳納各種預扣税和其他與匯回相關的限制，然後才能與運營的正常現金流一起使用，為未來現金流的任何意外缺口提供資金。
我們的合併現金淨流入(流出)如下(以千為單位)：
| | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的六個月， |
| | 2021 | | 2020 |
| 經營活動 | $ | 10,712 | | | $ | 14,420 | |
| 投資活動 | (2,898) | | | (2,210) | |
| 融資活動 | (23,630) | | | 5,164 | |
經營活動
在截至2021年6月30日的6個月裏，運營活動提供了1070萬美元的現金，而2020年同期為1440萬美元。營業現金流減少的主要原因是存貨投資和應收賬款支付時間。
投資活動
在截至2021年6月30日的6個月裏，投資活動使用了290萬美元，而2020年同期為220萬美元。截至2021年6月30日和2020年6月30日的6個月，與購買設備、計算機系統和軟件相關的資本支出分別為290萬美元和220萬美元。
融資活動
在截至2021年6月30日的6個月裏，融資活動使用了2360萬美元，而2020年同期提供了520萬美元的現金。
在截至2021年6月30日的六個月中，我們使用現金支付了每股普通股1.00美元的特別非經常性現金股息，總金額為1990萬美元。
在截至2021年6月30日的6個月裏，我們根據股票回購計劃使用現金回購了7.7萬股普通股，價格為150萬美元。截至2021年6月30日，該計劃可供回購的剩餘餘額為1350萬美元。
本公司維持與美國銀行(Bank of America，N.A)的循環信貸協議(“信貸協議”)，以及與美國銀行租賃與資本有限責任公司(Bank of America Leaging and Capital，LLC)的信貸協議(“資本信貸協議”)。在截至2021年6月30日的6個月裏，我們沒有從這兩項協議中額外借款。截至2021年6月30日，信貸協議下沒有未償還餘額。在截至2021年6月30日的6個月裏，根據資本信貸協議，我們每月支付10萬美元。截至2021年6月30日，根據資本信貸協議，未償還餘額為300萬美元，其中120萬美元被歸類為流動貸款。我們的債務義務在附註4中有更詳細的討論，“循環信貸安排和其他債務；”在本報告第1部分第1項中我們的簡明合併財務報表。
我們相信，運營產生的現金，加上可用的現金和現金等價物，將足以滿足我們的正常運營需求，包括資本支出，無論是短期還是長期。
此外，其他因素，如經濟長期低迷、對我們產品的需求減少、對我們未確認的税收狀況的不利結算或非所得税或有事項，都可能對我們的長期流動性產生不利影響。
表外安排
我們沒有表外安排。
關鍵會計政策和估算
我們的合併財務報表是根據美國公認會計原則編制的，構成了以下關於關鍵會計政策和估計的討論和分析的基礎。編制這些財務報表需要我們做出影響資產、負債、收入和費用的報告金額以及或有資產和負債的相關披露的估計和假設。我們定期評估我們的估計和假設。我們根據歷史經驗及各種其他被認為在當時情況下屬合理的假設作出估計，而這些假設的結果構成對資產及負債的賬面價值作出判斷的基礎，而該等資產及負債的賬面價值並非從其他來源輕易可見。實際結果可能與這些估計不同，這些差異可能會對我們的財務狀況和運營結果產生實質性影響。我們已經與董事會和我們的審計委員會討論了這些預算的制定、遴選和披露。
本公司主要會計政策摘要載於截至2020年12月31日止年度年報10-K表格第8項綜合財務報表附註1。我們相信下面描述的關鍵會計政策和估計反映了我們在編制綜合財務報表時使用的更重要的估計和假設。與以下內容相關的對我們業務的影響和任何相關風險
這些政策在“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”中也有討論，這些政策會影響報告和預期的財務結果。
收入確認
我們的收入確認做法在附註12中討論，“收入確認，”在本報告第1部分第1項中我們的簡明合併財務報表。
盤存
採用先進先出的方法，調整存貨以降低成本和可變現淨值。庫存成本的構成包括原材料、人工和間接費用。為了估計任何必要的調整，對過剩或緩慢移動的庫存、不合格庫存、到期日、當前和未來的產品需求、生產計劃和市場狀況進行了各種假設。如果未來的需求和市場狀況不如我們的假設，可能需要額外的庫存調整。
獎勵出行應計費用
我們累積與我們的直銷計劃相關的費用，該計劃獎勵獨立顧問有償參加獎勵旅行，包括我們的會議和會議。與獎勵旅行相關的費用在資格期內應計，因為它們是賺取的。在評估獎勵旅行應計的充分性時，我們根據歷史和當前的銷售趨勢以及合同義務具體分析獎勵旅行應計。實際結果可能會產生或多或少的負債。
偶然事件
我們捲入了某些法律訴訟和糾紛中。當與訴訟或非所得税或有事項有關的損失被認為是可能的，並且當此類損失可以合理地估計在一個範圍內時，我們將在與或有事項相關的範圍內記錄我們的最佳估計。如果沒有最好的估計，我們記錄範圍的最小值。當獲得更多信息時，我們會評估與意外事件相關的潛在責任，並修訂估計。對潛在負債估計的修訂可能會對我們在調整期內的經營業績產生重大影響。我們的或有事項在本報告第一部分項目1附註10“承諾和或有事項”中有更詳細的討論。
所得税
我們對所得税、遞延税項資產和負債以及或有準備金的撥備反映了管理層對估計未來將支付的税款的最佳評估。我們在美國和許多外國司法管轄區都要繳納所得税。在確定我們的所得税綜合撥備時，需要作出重大判斷和估計。
遞延所得税產生於税收和財務報表對收入和費用的確認之間的暫時性差異。在評估我們收回遞延税項資產的能力時，管理層會考慮所有可用的正面和負面證據，包括遞延税項負債的預定沖銷、預計的未來應税收入、税務籌劃戰略和最近的財務操作。在預測未來的應税收入時，我們提出的假設包括未來州、聯邦和外國税前營業收入的數額，暫時差異的逆轉，以及可行和謹慎的税收籌劃策略的實施。這些假設需要對未來應税收入的預測做出重大判斷，並與我們用來管理基礎業務的計劃和估計一致。當我們確定遞延税項淨資產在可預見的未來不太可能變現時，估值免税額被記錄為遞延税項淨資產的準備金。
税法和税率的變化也可能影響未來記錄的遞延税資產和負債。管理層不知道有任何此類變化會對我們的運營結果、現金流或財務狀況產生實質性影響。
在計算我們的納税義務時，涉及到在我們全球業務的多個司法管轄區應用複雜的税收法律和法規方面的不確定性。所得税頭寸必須達到一個更有可能得到確認的門檻。
項目3 關於市場風險的定量和定性披露
我們在幾個國家開展業務，並打算擴大我們的國際業務。淨銷售額、營業收入和淨收入受到貨幣匯率、利率波動和以一種以上貨幣開展業務和銷售產品所固有的其他不確定性的影響。此外，我們的業務還面臨與國際業務所固有的社會、政治和經濟條件變化相關的風險，包括在我們開展業務的國家管理國際投資的法律和政策的變化，以及美國與國際貿易和投資相關的法律和法規的變化(程度較輕)。有關更多信息，請參閲我們截至2020年12月31日的年度報告Form 10-K第II部分第7A項。
第四項。 控制和程序
披露控制和程序
我們的披露控制和程序(如交易法下的規則13a-15(E)所定義)旨在提供合理保證，確保根據交易法提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會(SEC)通過的規則和表格中指定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告，並積累此類信息並傳達給包括首席執行官和首席財務官在內的管理層，以便及時做出有關所需披露的決定。我們的管理層在首席執行官和首席財務官的監督下，在首席財務官的參與下，評估了截至2021年6月30日我們的披露控制程序和程序的設計和運營的有效性。基於這一評估，首席執行官和首席財務官得出結論，截至2021年6月30日，我們的披露控制和程序在合理的保證水平上是有效的。
財務報告內部控制的變化
在截至2021年6月30日的季度內，我們對財務報告的內部控制(根據外匯法案第13a-15(F)條規則的定義)沒有發生變化，這些變化對我們的財務報告內部控制產生了重大影響，或有合理的可能性對其產生重大影響。
第二部分其他信息
第1項。 法律程序
沒有。
第1A項。 危險因素
除本報告中列出的信息外，您還應仔細考慮我們截至2020年12月31日的年度報告Form 10-K中“風險因素”標題下討論的風險，這些風險可能會對我們的業務或合併財務報表、經營業績和現金流產生重大不利影響。其他目前未知的風險，或目前被認為不是實質性的風險，也可能會損害業務運營。*自我們提交截至2020年12月31日的年度報告Form 10-K以來，我們的風險因素沒有發生實質性變化。
第二項。 未登記的股權證券銷售和收益的使用
下表彙總了截至2021年6月30日的財季我們普通股的購買情況：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 週期 | | 購買的股份總數
(單位：千) | | 每股平均支付價格 | | 作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數
*(單位：千) | | 根據計劃或計劃可能尚未購買的股票的最高美元價值(1) (單位：千) |
| 2021年4月1日至2021年4月30日 | | — | | | $ | — | | | — | | | |
| 2021年5月1日至2021年5月31日 | | — | | | — | | | — | | | |
| 2021年6月1日至2021年6月30日 | | 77 | | | $ | 19.43 | | | 77 | | | |
| 總計 | | 77 | | | | | 77 | | | $ | 13,500 | |
(一)2021年3月10日，我們宣佈了1500萬美元的普通股回購計劃。回購可能會在市場情況需要時不時進行，並受到監管機構的考慮。根據董事會批准的計劃條款，我們在截至2021年6月30日的季度購買了77,000股普通股。
根據我們董事會批准的計劃回購普通股的實際時間、數量和價值將由我們自行決定，並將取決於一系列因素，其中包括一般市場和商業狀況、普通股交易價格和適用的法律要求。我們沒有義務在授權下回購任何普通股，回購計劃可能會因任何原因而隨時暫停、終止或修改。
第三項。 高級證券違約
沒有。
第四項。 煤礦安全信息披露
不適用。
第五項。 其他信息
沒有。
第6項 展品
a) 展品索引
| | | | | | | | |
| 項目編號： | | 展品 |
| 31.1(1) | | 根據1934年證券交易法頒佈的證券交易委員會規則第13a-14(A)/15d-14(A)號規則對首席執行官的認證 |
| 31.2(1) | | 根據1934年證券交易法頒佈的證券交易委員會規則第13a-14(A)/15d-14(A)號規則對首席財務官的認證 |
| 32.1(1) | | 依據美國法典第18編第1350條對行政總裁的證明依據美國法典第18編第1350條對行政總裁的認證 |
| 32.2(1) | | 依據美國法典第18編第1350條對首席財務官依據美國法典第18編第1350條所作的證明 |
| 101.INS | | 內聯XBRL實例文檔 |
| 101.SCH | | 內聯XBRL分類擴展架構文檔 |
| 101.CAL | | 內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔 |
| 101.LAB | | 內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔 |
| 101.PRE | | 內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔 |
| 101.DEF | | 內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔 |
| 104 | | 封面交互數據文件(封面XBRL標籤嵌入iXBRL(內聯可擴展商業報告語言)文檔) |
_________________________________________
(一)現提交的申請。
簽名
根據1934年證券交易法的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽名人代表其簽署。
| | | | | | | | |
自然界’S陽光產品有限公司 |
| | |
| | |
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| | |
| 日期： | 2021年8月5日 | /s/特倫斯·O·穆爾黑德 |
| | 特倫斯·O·穆爾黑德 |
| | 總裁兼首席執行官 |
| | (首席行政主任) |
| | |
| | |
| 日期： | 2021年8月5日 | /s/約瑟夫·W·巴蒂 |
| | 約瑟夫·W·貝蒂 |
| | 執行副總裁、首席財務官兼財務主管 |
| | (首席財務官) |
