目錄
美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格
(標記一)
| | 根據1934年證券交易法第13或15(D)條規定的季度報告 |
|
| 截至本季度的季度報告 |
|
| 或 |
| | 根據1934年證券交易法第13或15(D)條提交的過渡報告 |
|
| 由_至_的過渡期 |
委託文件編號
SIGA技術公司
(註冊人的確切姓名載於其章程)
| | |
| (註冊成立或組織的州或其他司法管轄區) | (美國國税局僱主身份證明。不是。) |
|
|
|
| | |
| | (郵政編碼) |
| (主要行政辦公室地址) |
|
註冊人電話號碼，包括區號：(
根據該法第12(B)條登記的證券：
| 每節課的標題 | 交易代碼 | 註冊的每個交易所的名稱 |
| | | 這個 |
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年證券交易法第13條或第15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12B-2條規則中對“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
| 大型加速文件服務器☐ | 加速文件服務器☐ |
| | 規模較小的報告公司。 |
|
| 新興成長型公司 |
如果是新興成長型公司，用勾號表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易所法案第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否為空殼公司(如交易法第12b-2條所定義)是。
截至2021年7月23日，註冊人有未完成的
SIGA技術公司
表格10-Q
目錄
|
|
|
頁碼 |
| 第一部分-財務信息 |
||
| 第1項。 |
簡明合併財務報表(未經審計) |
2 |
| 第二項。 |
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 |
17 |
| 第三項。 |
關於市場風險的定量和定性披露 |
23 |
| 第四項。 |
管制和程序 |
23 |
|
|
|
|
| 第二部分-其他資料 |
||
| 第1項。 |
法律程序 |
24 |
| 第1A項 |
風險因素 |
24 |
| 第二項。 |
未登記的股權證券銷售和收益的使用 |
24 |
| 第三項。 |
高級證券違約 |
24 |
| 第四項。 |
煤礦安全信息披露 |
24 |
| 第五項。 |
其他信息 |
24 |
| 第6項 |
陳列品 |
25 |
| 簽名 |
|
26 |
第一部分-財務信息
項目1-簡明合併財務報表
SIGA技術公司
精簡合併資產負債表(未經審計)
| 2021年6月30日 | 2020年12月31日 | |||||||
| 資產 | ||||||||
| 流動資產 | ||||||||
| 現金和現金等價物 | $ | $ | ||||||
| 應收賬款 | ||||||||
| 庫存 | ||||||||
| 預付費用和其他流動資產 | ||||||||
| 流動資產總額 | ||||||||
| 財產、廠房和設備、淨值 | ||||||||
| 遞延所得税，淨額 | ||||||||
| 商譽 | ||||||||
| 其他資產 | ||||||||
| 總資產 | $ | $ | ||||||
| 負債和股東權益 | ||||||||
| 流動負債 | ||||||||
| 應付帳款 | $ | $ | ||||||
| 應計費用和其他流動負債 | ||||||||
| 流動負債總額 | ||||||||
| 認股權證責任 | ||||||||
| 其他負債 | ||||||||
| 總負債 | ||||||||
| 承諾和或有事項 | ||||||||
| 股東權益 | ||||||||
| 普通股(面值0.0001美元，授權股份，75,389,417股和，分別於2021年6月30日和2020年12月31日發行和未償還) | ||||||||
| 額外實收資本 | ||||||||
| 累計赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 股東權益總額 | ||||||||
| 總負債和股東權益 | $ | $ | ||||||
附註是這些財務報表不可分割的一部分。
SIGA技術公司
簡明綜合經營報表和全面收益(虧損)(未經審計)
| 截至6月30日的三個月， |
截至6月30日的六個月， |
|||||||||||||||
| 2021 |
2020 |
2021 |
2020 |
|||||||||||||
| 收入 |
||||||||||||||||
| 產品銷售和支持服務 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 研發 |
||||||||||||||||
| 總收入 |
||||||||||||||||
| 運營費用 |
||||||||||||||||
| 銷售成本和支持服務 |
||||||||||||||||
| 銷售、一般和行政 |
||||||||||||||||
| 研發 |
||||||||||||||||
| 專利費 |
||||||||||||||||
| 總運營費用 |
||||||||||||||||
| 營業收入/(虧損) |
( |
) | ||||||||||||||
| 權證負債公允價值變動損益 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||
| 定期貸款清償損失 |
( |
) | ||||||||||||||
| 利息支出 |
( |
) | ||||||||||||||
| 其他收入，淨額 |
||||||||||||||||
| 所得税前收益/(虧損) |
( |
) | ||||||||||||||
| 所得税撥備 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 淨綜合收益/(虧損) |
$ | $ | $ | ( |
) | $ | ||||||||||
| 每股基本收益/(虧損) |
$ | $ | $ | ( |
) | $ | ||||||||||
| 攤薄(虧損)/每股收益 |
$ | ( |
) | $ | $ | ( |
) | $ | ||||||||
| 加權平均流通股：基本 |
||||||||||||||||
| 加權平均流通股：稀釋後 |
||||||||||||||||
附註是這些財務報表不可分割的一部分。
SIGA技術公司
簡明合併現金流量表(未經審計)
| 截至6月30日的六個月， | ||||||||
| 2021 | 2020 | |||||||
| 經營活動的現金流： | ||||||||
| 淨(虧損)/收益 | $ | ( | ) | $ | ||||
| 對淨虧損與經營活動中使用的現金淨額進行調整： | ||||||||
| 折舊及其他攤銷 | ||||||||
| 權證負債公允價值變動(損益) | ( | ) | ||||||
| 基於股票的薪酬 | ||||||||
| 存貨淨虧損 | ||||||||
| 遞延所得税，淨額 | ( | ) | ||||||
| 定期貸款清償損失 | ||||||||
| 非現金利息支出 | ||||||||
| 資產負債變動情況： | ||||||||
| 應收賬款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 庫存 | ( | ) | ||||||
| 預付費用和其他資產 | ||||||||
| 應付帳款、應計費用和其他負債 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 遞延收入 | ||||||||
| 用於經營活動的現金淨額 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 投資活動的現金流： | ||||||||
| 資本支出 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 用於投資活動的淨現金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 融資活動的現金流： | ||||||||
| 為投標的普通股支付僱員税義務 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 普通股回購 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 償還定期貸款 | ( | ) | ||||||
| 用於融資活動的淨現金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 現金、現金等價物和限制性現金淨減少 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 期初現金、現金等價物和限制性現金 | ||||||||
| 期末現金和現金等價物 | $ | $ | ||||||
附註是這些財務報表不可分割的一部分。
SIGA技術公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
1.簡明合併財務報表
SIGA Technologies，Inc.(“我們”、“SIGA”或“公司”)的財務報表是根據美國公認的中期財務信息會計原則(“美國公認會計原則”)和美國證券交易委員會(“證券交易委員會”)關於季度報表的規則和規定編制的。10-Q，並應與公司截至該年度的經審計財務報表及其附註一併閲讀2020年12月31日，包括在本公司的業務範圍內。2020表格的年報10-K歸檔時間2021年3月4日(這個"2020表格10-K“)。使用的所有術語，但不本文其他地方定義的含義與本文件中賦予它們的含義相同2020表格10-K.管理層認為，所有被認為是公平陳述中期業績所必需的調整(包括正常調整和經常性調整)都已包括在內。這個2020年終簡明綜合資產負債表數據來自經審計的財務報表，但不包括美國公認會計準則要求的所有披露。該項目的運營結果三和六截至的月份2021年6月30日是不這必然表明全年的預期結果。
2.重要會計政策摘要
收入確認
該公司的所有收入都來自多年的長期合同。公司按照ASC主題核算收入606, 與客户簽訂合同的收入(“ASC606”)。在所有交易中，公司是委託人，因為它在特定的商品或服務轉移給客户之前控制着它，因此在毛收入的基礎上確認收入。合同的交易價格被分配給不同的履行義務，並在履行履行義務時確認為收入。2021年6月30日對於附註3中概述的合同，公司的積極履約義務包括以下內容：六與研發服務有關的履約義務；二與產品的製造和交付有關；以及一與產品的儲存有關。分配給剩餘履約義務的交易價格總額為美元。
履行義務
履約義務是合同中承諾將獨特的商品或服務轉讓給客户的承諾，也是ASC的記賬單位。606.合同的交易價格被分配給每個不同的履行義務，並在履行履行義務時確認為收入。
合同修改可能在我們履行合同的過程中發生。合同經常被修改，以適應合同規範或要求的變化。在大多數情況下，合同修改適用於符合以下條件的服務不不同的，因此，被計入現有合同的一部分。
隨着工作的進展或在某個時間點，公司的業績義務會隨着時間的推移而履行。公司與當前研發業績義務相關的所有收入都是隨着時間的推移而確認的，因為客户在執行這些服務時會同時獲得和消費服務提供的好處。公司根據完全履行業績義務的進展情況確認與這些服務相關的收入，並根據輸入法來衡量這一進展，輸入法的基礎是公司發生的成本相對於總的估計成本。在這種方法下，進度是根據消耗的資源成本來衡量的。*在這種方法下，進度是基於消耗的資源成本來衡量的。*在這種方法下，進度是基於消耗的資源成本來衡量的。*在這種方法下，進度是基於消耗的資源成本來衡量的。在這種方法下，進度是基於消耗的資源成本來衡量的第三-提供的一方服務、發生的直接人工時間成本和消耗的材料成本)與總估計成本的比較，以完全履行履約義務。產生的成本代表完成的工作，這與控制權轉移給客户相對應，並因此最好地描述了這一點。用於衡量進度的已發生成本和估計成本包括第三-執行的當事人服務、直接勞動時間和消耗的材料。
合同餘額
收入確認、開具賬單和現金收取的時間安排可能在簡明綜合資產負債表中產生已開票應收賬款、未開票應收賬款(合同資產)以及客户墊款和存款(合同負債)。一般來説，根據商定的合同條款，按照商定的合同條款，定期(每月)或在實現合同里程碑時開具賬單；截至2021年6月30日，濃縮資產負債表中的應收賬款餘額約為美元。
股份回購
當確認為股權的股份被回購時，支付的對價金額(包括直接應佔成本)被確認為從股權中扣除。超過已註銷回購股票面值的收購價，不會表現為累計赤字的增加(或留存收益的減少，如果有的話)。
最近的會計聲明。
在……裏面2019年12月FASB發佈了ASU不是的。 2019-12, 簡化所得税的核算，作為降低會計準則複雜性的舉措的一部分。亞利桑那州立大學的修正案在以下財年開始生效2020年12月15日，包括其中的過渡期。本標準在以下方面的採用：第一四分之一2021有不是對簡明合併財務報表的影響。
3.採購合同和研究協議
19C巴達合同。
在……上面2018年9月10日該公司與美國生物醫學高級研究和發展局(“BARDA”)簽訂了一份合同，根據合同，SIGA同意交付
履約的基期規定了大約#美元的潛在付款。
迄今已行使的選擇權規定的最高付款金額約為#美元。
未執行選項指定最高可達約$的潛在付款
與IV TPOXX®相關的選項分為兩個主要製造步驟。有一些與製造原料藥有關的選擇(“IV BDS選擇”)，也有相應的選擇(對於相同數量的IV療程)用於製造最終藥物產品(“IV FDP選擇”)。巴爾達可能選擇鍛鍊任何、全部或無這些選項中的任何一個都是由它自己決定的。這個19CBARDA合同包括：單獨的IV BDS選項，每個選項都規定了相當於5%的原料藥
與此相關的收入19CBARDA合同無論是隨着時間的推移還是在某個時間點上都會得到承認。與產品交付相關的績效義務在某個時間點產生收入。項下其他履約義務的收入19CBARDA合同是使用輸入法隨着時間的推移確認的，使用的是迄今為止發生的成本相對於完工時的總估計成本。對於三截至的月份2021年6月30日和2020，公司確認的收入為$
國際採購合同
在……上面2021年1月13日加拿大公共衞生局(“PHAC”)將一份合同授予美國Meridian Medical Technologies，Inc.(“Meridian”，隸屬於輝瑞公司)(下稱“Meridian”)，採購金額高達約美元。
在……上面2020年4月3日，該公司宣佈，加拿大國防部(“CDND”)向Meridian授予了一份合同(“加拿大軍事合同”)，根據合同，CDND將購買至多約$
PHAC和CDND合同的授予均由SIGA和Meridian根據雙方於#年#月簽訂的《國際推廣協議》(經修訂的《國際推廣協議》)進行協調。2019年6月3日。
根據《國際推廣協議》的條款，Meridian被授予在《國際推廣協議》規定的所有地理區域(除美國以外)營銷、廣告、推廣、提供或銷售口服TPOXX®的獨家權利，且Meridian已同意不按照“國際推廣協議”的規定，在領土的特定使用領域將任何競爭產品商業化。SIGA將保留與TPOXX®相關的所有權、知識產權、分銷和供應權以及監管責任，在美國市場，還將保留與OLARATE TPOXX®相關的銷售和營銷權。根據《國際推廣協議》訂立的任何銷售安排均須徵得SIGA的同意。
Meridian根據《國際推廣協議》保留的費用，對於客户發票金額低於或等於指定門檻的年份，將為口服藥TPOXX®銷售收入中扣除某些費用後的指定百分比，對於此類淨髮票金額超過指定門檻的年份，將為較高的指定百分比。
與交付產品的國際採購合同有關的收入在某個時間點確認。在.期間三和六截至的月份2021年6月30日，公司確認了$
研究協議和補助金
該公司有一個IV TPOXX®的研發計劃。這個項目是由19CBARDA合同和與BARDA的單獨開發合同(“IV配方研發合同”)。IV配方研發合同的履約期在#年終止2024年2月。自.起2021年6月30日，IV配方研發合同規定未來的研發資金總額最高可達約#美元。
在……裏面2019年7月該公司獲得了一份為期多年的研究合同，總價值為#美元
在……上面2011年5月13日，該公司與BARDA("2011BARDA合同“)，根據該合同，BARDA同意從公司購買
這個2011BARDA合同規定大約$
這個2011BARDA合同將於2024年12月。
項下剩餘的履約義務2011隨着時間的推移，BARDA合同會產生收入。對於三已結束的幾個月2021年6月30日和2020，公司確認的收入不到10美元。
除其他事項外，合同和贈款還包括下列選項可能或可能不由美國政府酌情行使。此外，合同和贈款包含慣例條款和條件，包括美國政府有權隨時終止或重組合同或贈款。因此，本公司可能不有資格獲得所有可用的資金。
4.庫存
庫存包括與TPOXX®製造相關的成本。庫存包括以下內容：
| 自.起 | ||||||||
| 2021年6月30日 | 2020年12月31日 | |||||||
| 原料 | $ | $ | ||||||
| 在製品 | ||||||||
| 成品 | ||||||||
| 庫存 | $ | $ | ||||||
對於三和六截至的月份2021年6月30日銷售的商品成本包括與庫存相關的淨損失美元。
5.物業、廠房和設備
物業、廠房和設備包括以下內容：
| 自.起 | ||||||||
| 2021年6月30日 | 2020年12月31日 | |||||||
| 租賃權的改進 | $ | $ | ||||||
| 計算機設備 | ||||||||
| 傢俱和固定裝置 | ||||||||
| 經營性租賃使用權資產 | ||||||||
| 減去累計折舊和攤銷 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 財產、廠房和設備、淨值 | $ | $ | ||||||
不動產、廠房和設備的折舊和攤銷費用為#美元。
6.應計費用和其他流動負債
應計費用和其他流動負債包括以下各項：
| 自.起 |
||||||||
| 2021年6月30日 |
2020年12月31日 |
|||||||
| 遞延收入 |
$ | $ | ||||||
| 補償 |
||||||||
| 專業費用 |
||||||||
| 租賃負債，本期部分 |
||||||||
| 休假 |
||||||||
| 其他 |
||||||||
| 研發供應商成本 |
||||||||
| 應付所得税 |
||||||||
| 庫存 |
||||||||
| 應計費用和其他流動負債 |
$ | $ | ||||||
7.金融工具
2016搜查令
在……上面2016年9月2日，與訂立貸款協議有關(見附註8欲知更多資料)，本公司向貸款人發出認股權證(“認股權證”)(定義見附註8)購買相當於$$的公司普通股
本公司根據權威指引對認股權證進行會計核算，該指引要求具有一定反攤薄和現金結算特徵的獨立衍生金融工具在交易時歸類為資產或負債，並按其公允價值入賬。只要衍生工具的合約被分類為資產或負債，衍生工具的公允價值的任何變動都會在損益中報告。該公司將認股權證歸類為負債，並在營業報表中報告公允價值的變化。
自.起2021年6月30日，認股權證的公允價值為$
8.債務
在……上面2020年3月13日，本公司自願預付貸款協議(定義見下文)，總金額約為$
在……上面2016年9月2日，本公司與OCM Strategic Credit SIGTEC Holdings，LLC(“貸款人”)訂立貸款及擔保協議(經不時修訂為“貸款協議”)，根據該協議，本公司收取$
定期貸款的到期日為(I)託管解除日期四週年及(Ii)根據貸款協議加速履行若干債務的最早到期日。
9.金融工具的公允價值
由於這些工具的到期日相對較短，現金等價物、應收賬款、應付賬款和應計費用以及其他流動負債的賬面價值接近公允價值。普通股認股權證被歸類為負債，在每個報告期按其公允市場價值記錄。
公允價值的計量需要使用基於可觀察和不可觀察輸入的技術。可觀察到的輸入反映了從獨立來源獲得的市場數據，而不可觀察到的輸入反映了我們的市場假設。這些投入創建了以下公允價值層次結構：
| • | 水平1-活躍市場上相同工具的報價。 |
| • | 水平2-類似工具在活躍市場的報價；相同或類似工具在以下市場的報價不活躍的；以及模型衍生的估值，其中投入是可觀察到的，或者重要的價值驅動因素是可觀察到的。 |
| • | 水平3-無法觀察到顯著價值驅動因素的儀器第三派對。 |
在某些投入無法觀察到的情況下，公司使用模型派生的估值第三各方須定期釐定某些普通股認股權證的公允價值，並將該等責任分類認股權證按水平分類3.如註釋中所述7，分類負債認股權證的公允價值為#美元。
有幾個不是的公允價值層次結構之間的轉移六截至的月份2021年6月30日。自.起2021年6月30日和2020年12月31日，公司大約有$
下表顯示按公允價值使用水平計量的負債分類權證的變動。3輸入：
| 第3級負債的公允價值計量--分類權證 | ||||
| 2020年12月31日的權證責任 | $ | |||
| 認股權證負債的公允價值減少 | ( | ) | ||
| 認股權證的行使 | ||||
| 2021年6月30日的權證責任 | $ | |||
10.每股數據
本公司按照權威指引計算、列報和披露每股收益，該指引規定了持有公開普通股或潛在普通股的實體的每股收益的計算、列報和披露要求。基本每股收益的目標是通過用收益(虧損)除以加權平均流通股來衡量一個實體在報告期內的業績。稀釋每股收益的目標與基本每股收益的目標是一致的，不同的是，稀釋每股收益的目標也適用於在此期間發行的所有潛在的稀釋普通股。
以下是基本每股虧損和稀釋每股虧損計算的對賬：
| 截至6月30日的三個月， |
截至6月30日的六個月， |
|||||||||||||||
| 2021 |
2020 |
2021 |
2020 |
|||||||||||||
| 基本每股收益的淨收益/(虧損) |
$ | $ | $ | ( |
) | $ | ||||||||||
| 減去：權證和現金基礎RSU的公允價值變化 |
||||||||||||||||
| 淨(虧損)/收益，根據稀釋後每股收益的權證公允價值變化進行調整 |
$ | ( |
) | $ | $ | ( |
) | $ | ||||||||
| 加權平均股價 |
||||||||||||||||
| 潛在普通股的影響 |
||||||||||||||||
| 加權平均股價：稀釋後 |
||||||||||||||||
| 每股收益/(虧損)：基本 |
$ | $ | $ | ( |
) | $ | ||||||||||
| (虧損)/每股收益：稀釋後 |
$ | ( |
) | $ | $ | ( |
) | $ | ||||||||
對於三和六截至的月份2020年6月30日，已發行的稀釋股票包括現金期權、未授予的限制性股票和未釋放的限制性股票單位的稀釋效應。期權的攤薄效應是根據每個會計期間的平均股價計算的，採用庫存股方法。在庫存股方法下，員工必須為行使股票期權支付的金額，公司未來服務的平均補償成本不尚未確認的税收優惠，以及當獎勵成為可扣除時將計入額外實收資本的税收優惠金額，共同假設用於回購股票。認股權證被推定為現金結算，因此不包括在本年度的攤薄每股收益計算中。三和六截至的月份2020年6月30日因為納入它們的淨影響，包括消除認股權證公允價值變動對經營業績的影響，將是反攤薄的。對於三和六截至的月份2020年6月30日，不計入每股攤薄收益的權證加權平均數為
對於三和六截至的月份2021年6月30日由於本公司出現虧損，因此，由於行使、轉換或歸屬該等工具會產生反攤薄作用，故以下所列權益工具未計入每股攤薄收益(虧損)的計算範圍內。不包括的權益工具的加權平均數包括：
| 截至6月30日的三個月， |
截至6月30日的六個月， |
|||||||
| 2021 |
2021 |
|||||||
| 股票期權 |
||||||||
| 限制性股票單位(已結算股票) |
||||||||
11.承諾和或有事項
時不時地，我們可能參與我們正常業務過程中產生的各種索賠、訴訟、調查和訴訟、託收索賠、違約索賠、勞動和僱傭索賠、税務和其他事宜。雖然這類索賠、訴訟、調查和訴訟本身是不確定的，其結果也不能確切地預測，但我們相信，解決目前懸而未決的問題，如果有的話，將不對我們的業務、綜合財務狀況、經營業績或現金流有實質性的不利影響。無論結果如何，訴訟都可能因為法律費用、管理資源分流和其他因素而對我們產生不利影響。
購買承諾
在我們的業務過程中，本公司定期與第三黨組織提供代工服務和研發服務。根據這些協議，公司發出採購訂單，要求公司在提供商定的服務時支付特定的價格。對於許多CMO採購訂單，CMO對庫存損失的報銷是有限的。採購訂單下的承諾不超出我們計劃的商業和研發需求。自.起2021年6月30日，該公司有大約伊利$
12.關聯方交易
董事會和外部法律顧問
一位前公司董事會成員，他曾這樣做不競選連任在公司的2021股東年會是該公司使用的一家律師事務所的合夥人。年內，本公司並無招致任何與外部律師提供服務有關的開支。三截至的月份2021年6月30日。在.期間三截至的月份2020年6月30日，本公司招致$
房地產租賃
在……上面2017年5月26日，本公司與MacAndrews&Forbes Inc.(“M&F”)簽訂了一份為期十年的辦公室租賃協議(“HQ租賃”)，根據該協議，本公司同意租賃
13.所得税：
該公司的所得税撥備包括聯邦和州税(如果適用)，數額是使公司今年迄今的税收撥備與全年預期實現的有效税率保持一致所必需的數額。每個季度，該公司都會更新其對年度有效税率的估計，並根據需要記錄累計調整。
對於美國人來説三截至的月份2021年6月30日和2020，我們產生了美元的税前收入
對於六截至的月份2021年6月30日和2020，我們產生了美元的税前(虧損)/收入比率
企業的實際税率三截至的月份2021年6月30日這是一件很糟糕的事。
企業的實際税率六截至的月份2021年6月30日這是一件很重要的事情(
14.權益
下表列出了年中股東權益的變化。三和六截至的月份2021年6月30日和2020.
| 普通股 | 額外繳費 | 累計 | 其他綜合 | 股東合計 | ||||||||||||||||||||
| 股票 | 金額 | 資本 | 赤字 | 收入 | 權益 | |||||||||||||||||||
| 2021年3月31日的餘額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||||||||
| 淨收入 | ||||||||||||||||||||||||
| 普通股回購 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
| 在歸屬RSU時發行普通股 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 基於股票的薪酬 | — | |||||||||||||||||||||||
| 2021年6月30日的餘額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||||||||
| 普通股 | 額外繳費 | 累計 | 其他綜合 | 股東合計 | ||||||||||||||||||||
| 股票 | 金額 | 資本 | 赤字 | 收入 | 權益 | |||||||||||||||||||
| 2020年12月31日的餘額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||||||||
| 淨損失 | — | — | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 普通股回購 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
| 為員工股票補償納税義務而投標的普通股的支付 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 在歸屬RSU時發行普通股 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 基於股票的薪酬 | — | |||||||||||||||||||||||
| 2021年6月30日的餘額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||||||||
| 普通股 | 額外繳費 | 累計 | 其他綜合 | 股東合計 | ||||||||||||||||||||
| 股票 | 金額 | 資本 | 赤字 | 收入 | 權益 | |||||||||||||||||||
| 2020年3月31日的餘額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||||||||
| 淨收入 | — | |||||||||||||||||||||||
| 普通股回購 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
| 為員工股票補償納税義務而投標的普通股的支付 | ||||||||||||||||||||||||
| 在歸屬RSU時發行普通股 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 基於股票的薪酬 | — | |||||||||||||||||||||||
| 2020年6月30日的餘額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||||||||
| 普通股 | 額外繳費 | 累計 | 其他綜合 | 股東合計 | ||||||||||||||||||||
| 股票 | 金額 | 資本 | 赤字 | 收入 | 權益 | |||||||||||||||||||
| 2019年12月31日的餘額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||||||||
| 淨收入 | — | |||||||||||||||||||||||
| 普通股回購 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
| 為員工股票補償納税義務而投標的普通股的支付 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 在歸屬RSU時發行普通股 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 基於股票的薪酬 | — | |||||||||||||||||||||||
| 2020年6月30日的餘額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||||||||
在……上面2020年3月5日，公司宣佈，公司董事會已經批准了一項股票回購計劃，根據該計劃，公司可能不時回購，總額最高可達$
請參閲備註16關於新的回購授權。
15.租契
該公司根據經營租約租賃俄勒岡州科瓦利斯的設施和辦公空間，該租約於2017年11月3日並開始於2018年1月1日。這份租約的最初期限將於#年期滿。2019年12月31日在此之後，該公司已經二連續續費選項；一兩年，另一年好幾年了。在第二四分之一2019,本公司行使第一續訂選項，該選項將租約到期日延長至2021年12月31日在第二四分之一2021,本公司行使第二續訂選項，該選項將租約到期日延長至2024年12月31日關於行使第二續期選擇權，公司記錄的經營租賃使用權資產和經營租賃負債增加了約#美元。
在……上面2017年5月26日本公司與瑪莎百貨簽訂了為期十年的寫字樓租賃協議--北京總部租賃，根據該協議，本公司同意租賃
運營租賃成本總計美元
截至經營租賃項下的未來現金流2021年6月30日預計將如下所示：
| 2021 | $ | |||
| 2022 | ||||
| 2023 | ||||
| 2024 | ||||
| 2025 | ||||
| 此後 | ||||
| 租賃項下未貼現現金流合計 | ||||
| 減去：推定利息 | ( | ) | ||
| 租賃負債現值 | $ |
自.起2021年6月30日，大約$
16.後續事件
在……上面2021年8月2日公司董事會批准了一項額外的股份回購計劃(“新回購授權”)，根據該計劃，公司可能回購金額最高可達$
第二項：管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
以下討論應與我們的簡明合併財務報表以及這些報表和其他財務信息的註釋一起閲讀，這些報表和其他財務信息出現在本季度報告Form 10-Q和2020 Form 10-K中。除歷史信息外，本季度報告的以下討論和其他部分包含涉及風險和不確定性的前瞻性信息. SIGA’由於許多因素，公司的實際結果可能與這些前瞻性陳述預期的結果大不相同。見標題下列出的因素“安全港聲明”在本項目2的末尾。
概述
我們是一家商業階段的製藥公司。我們的主導產品TPOXX®(“口服TPOXX®”)是一種口服配方和抗病毒藥物，用於治療由天花病毒引起的人類天花疾病。2018年7月13日，美國食品和藥物管理局(FDA)批准口服TPOXX®用於治療天花。
新冠肺炎大流行
新冠肺炎大流行已經造成了重大的社會和經濟混亂。這種幹擾，以及相關的風險和成本，預計將持續一段不確定的時間。鑑於新冠肺炎疫情的不確定未來進程，以及其未來直接和間接影響的不確定規模和範圍，該公司正在不斷審查與該流行病相關的業務和財務風險，並尋求與其政府合作伙伴就當前和未來政府合同的履行進行協調。此外，該公司正在繼續與服務提供商和供應商，特別是構成我們供應鏈的合同製造組織，就新冠肺炎大流行造成的各種行動和風險進行協調。
截至本文件提交之日，本公司尚未發現或收到政府客户關於繼續全面履行其政府合同的障礙的通知。此外，公司生產TPOXX®的供應鏈在當前項目中一直保持運轉，沒有出現與新冠肺炎相關的重大中斷，在正常運營過程中，供應鏈已經或正在獲得足夠的原材料和供應，以支持當前項目的製造和產品交付活動。關於日常運營、新冠肺炎大流行以及大流行的次要影響，這有時減緩了政府合同的日常執行速度以及新合同的生成。例如，監督衞生安全準備的美國和外國政府工作人員直接或間接參與了政府應對疫情的工作，這分散了通常用於涉及SIGA的合同事務的政府工作人員的時間。該公司預計在某些研發活動(如涉及臨牀試驗的活動)方面將出現嚴重延誤，或速度慢於往常。該公司目前預計，研究和開發活動中與流行病有關的任何延誤都不會對公司的財務狀況或年度財務業績或長期業績產生重大不利影響，但目前不能保證影響的全面程度。
總體而言，新冠肺炎疫情沒有對公司的流動性狀況產生不利影響，目前預計也不會對公司的財務狀況產生實質性的不利影響。鑑於疫情已經轉移了外國政府工作人員通常用於處理涉及SIgA的合同事務的時間，新冠肺炎疫情已經並可能繼續影響口述TPOXX®國際合同授予的時間。此外，如果大流行導致原材料或供應品的供應鏈短缺或延遲接收，大流行可能會導致產品交付速度減慢。否則，目前預計大流行不會對公司2021年的財務業績產生實質性的不利影響。這場流行病導致我們幾乎所有的員工都在家工作；然而，員工地點的轉移並沒有對公司的日常運營產生實質性的不利影響。如果新冠肺炎大流行的總體負面影響變得更加嚴重或持續，包括由於感染復發或缺乏疫苗接種，可能會對我們的業務和現金流構成潛在風險。
主導產品-TPOXX®
19C BARDA合同。
2018年9月10日，本公司與美國生物醫學高級研究與發展局(“BARDA”)簽訂了一份合同，根據該合同，SIGA同意向美國戰略國家儲備(“戰略儲備”)交付最多1,488,000療程口服TPOXX®，並生產和交付戰略儲備，或作為供應商管理的庫存儲存，最多211,000療程靜脈注射(IV)配方的TPOXX®(“IV TPOXX®”)。此外，合同還包括BARDA提供的資金，用於IV TPOXX®的高級開發、OLARATE和IV TPOXX®的上市後活動以及採購活動。截至2021年6月30日，與BARDA的合同(經不時修訂、修改或補充，即“19C BARDA合同”)預計最多支付約6.025億美元，其中約5170萬美元包括在履約基準期內(截至2018年9月10日的五年)，約1.271億美元的付款與已行使期權有關，最高約4.237億美元的付款目前被指定為未行使期權。BARDA可自行決定何時或是否行使任何未行使的選擇權。期權的履約期最長為自19C BARDA合同簽訂之日起十年，此類期權可在合同期限內的任何時候行使，包括在履約的基準期內。
執行情況基期規定下列活動的潛在付款約為5,170萬美元：為向戰略庫存交付約35,700療程口服TPOXX®支付約1,110萬美元；為製造約20,000療程IV TPOXX®(“IV FDP”)最終藥物產品支付800萬美元，其中320萬美元與製造將用於製造IV FDP的原料藥(“IV BDS”)有關；支付約3,200萬美元。截至2021年6月30日，公司已收到或開出1,110萬美元的賬單，用於成功向戰略儲備交付約35,700個療程的口服TPOXX®，320萬美元用於製造IV BDS，1,100萬美元用於其他基期活動。IV BDS預計將用於生產20,000個療程的IV FDP。截至2021年6月30日和2020年12月31日，生產IV BDS收到的320萬美元已記錄為遞延收入；當包含此類IV BDS的IV TPOXX®交付到戰略庫存或放入供應商管理的庫存時，預計這些金額將被確認為收入。
到目前為止已經行使的期權規定的付款金額最高可達約127.1美元。有以下活動的行使選擇權：支付最高1,120萬美元用於採購用於製造至少363,070個療程的口服TPOXX®的原材料；支付最高1.013億美元用於交付最多363,070個療程的口服TPOXX®；以及支付最高1,460萬美元用於資助口服TPOXX®的上市後活動。截至2021年6月30日，公司已收到以下與行使期權相關的付款：已收到112.5美元，與2020年交付的約363,000個療程的口服TPOXX®有關；已收到680萬美元，與口服TPOXX®的上市後活動有關。
未行使選擇權規定潛在付款總額高達約4.237億美元(如果所有這些選擇權都被行使)。以下活動可供選擇：支付至多3.377億美元，用於向戰略庫存交付最多約1,108.9萬療程的口服TPOXX®；支付至多7,680萬美元，用於製造最多19.2萬療程的IV FDP，其中至多3,070萬美元將在製造IV BDS用於製造IV FDP時支付；支付至多約360萬美元，用於資助IV TPOXX®的銷售後活動；以及支付至多3,070萬美元，用於資助IV TPOXX®的銷售後活動；支付至多3,070萬美元，以資助IV TPOXX®的銷售後活動；支付至多3,070萬美元，以資助IV TPOXX®的銷售後活動；支付至多3,070萬美元
與IV TPOXX®相關的選項分為兩個主要製造步驟。有一些與製造原料藥有關的選擇(“IV BDS選擇”)，也有相應的選擇(對於相同數量的IV療程)用於製造最終藥物產品(“IV FDP選擇”)。BARDA可以選擇行使任何、所有或不行使這些選項中的任何一種，或不行使任何一種。19C BARDA合同包括：三個單獨的IV BDS選項，每個選項提供相當於64,000療程IV TPOXX®的大宗藥物物質；以及三個單獨的IV FDP選項，每個選項提供64,000個療程的IV TPOXX®最終藥物產品。BARDA擁有是否同時行使IV BDS期權和IV FDP期權，或是否在不同時間點行使期權的唯一決定權(或者，僅行使IV BDS期權而不行使IV FDP期權)。如果BARDA決定只行使IV BDS期權，則公司將獲得至多3070萬美元的付款；或者，如果BARDA決定同時行使IV BDS期權和IV FDP期權，則公司將獲得至多7680萬美元的付款。對於與特定課程組相關的每組選項(例如，引用相同的64,000門課程的IV BDS和IV FDP選項)，BARDA有權獨立購買IV BDS或IV FDP。*公司估計，假設IV FDP選項被行使，根據本合同(在當前條款下)，IV配方的銷售毛利率(銷售額減去銷售成本，佔銷售額的百分比)將低於40%。
根據本合同的條款，採購選擇權的行使完全由BARDA自行決定。在19C BARDA合同授予之前的建議書請求表明，合同的預期目的是維持戰略儲備中天花抗病毒準備的水平。*根據之前的產品交付活動和FDA批准的口服TPOXX®的保質期，該公司估計，在2021年至2021年期間，大約需要向美國政府交付約100萬療程的天花抗病毒治療。
2011 BARDA合同
2011年5月13日，公司與BARDA簽署了一份合同，根據合同，BARDA同意從公司購買170萬療程的TPOXX®口服藥物。此外，公司同意向BARDA提供30萬門課程，而不向BARDA支付額外費用。
2011年BARDA的合同規定了約5.084億美元的付款，其中截至2021年6月30日，公司尚未收到4.598億美元用於製造和交付170萬療程的口頭TPOXX®，尚未收到4580萬美元的與開發和支持活動相關的某些報銷。未來仍有資格收到約280萬美元，用於償還發展和支助活動。
2011年BARDA合約將於2024年12月到期。
國際採購合同
與加拿大公共衞生局簽訂的合同
2021年1月13日，加拿大公共衞生局(PHAC)向Meridian Medical Technologies，Inc.(輝瑞公司旗下的Meridian)授予了一份合同，在五年內購買最多約3300萬美元的口服TPOXX®藥物(Tecovirimat)。該合同規定了在2023年3月31日之前累計購買約1700萬美元口服TPOXX®的堅定承諾；合同下剩餘的主要課程為在截至2021年6月30日的三個月和六個月裏，SIGA分別確認了690萬美元和1030萬美元的收入，用於向PHAC交付口服TPOXX®。合同授予是SIGA和Meridian根據雙方於2019年6月3日簽訂的國際推廣協議(修訂後的《國際推廣協議》)進行協調的。因此，Meridian是合同項下PHAC的交易對手，SIGA負責根據合同購買的任何口服TPOXX®的製造和交付。
加拿大軍事合同
2020年4月3日，該公司宣佈，加拿大國防部(“CDND”)向Meridian授予了一份合同(“加拿大軍事合同”)，根據合同，CDND將在四年內購買最多約1,400萬美元的口服TPOXX®產品。在2020年第二季度，CDND購買了價值230萬美元的OLATLE TPOXX®。其餘的購買由CDND選擇，預計主要發生在加拿大監管部門批准OLATLE TPOXX®之後。Meridian是加拿大軍事合同下CDND的交易對手，SIGA負責根據該合同購買的任何口頭TPOXX®的製造和交付。在截至2021年6月30日的6個月裏，沒有根據本合同進行交貨。
國際推廣協議
根據《國際推廣協議》的條款，Meridian被授予在《國際推廣協議》指定的使用領域(除美國以外的所有地理區域(下稱“地區”))營銷、廣告、推廣、發售或銷售口服TPOXX®的獨家權利，Meridian已同意不在該地區的指定使用領域內將《國際推廣協議》所界定的任何競爭產品商業化。SIGA保留與TPOXX®相關的所有權、知識產權、分銷和供應權以及監管責任，在美國市場，還保留與OLAR TPOXX®相關的銷售和營銷權。根據《國際推廣協議》訂立的任何銷售安排均需獲得SIGA的同意。
Meridian根據《國際推廣協議》保留的費用是，在客户發票淨額小於或等於指定門檻的年份，扣除某些費用後，Meridian將收取的口服TPOXX®銷售收入的指定百分比，以及此類淨髮票金額超過指定門檻的年份，收取的淨收益中較高的指定百分比。考慮到Meridian的費用和OLATLE TPOXX®的製造成本，本公司目前估計，OLATLE TPOXX®的國際銷售將有一定的貢獻邊際。在考慮到Meridian的費用和OLATLE TPOXX®的製造成本後，公司目前估計，ORTLE TPOXX®的國際銷售將有一定的貢獻幅度在考慮與製造或子午線活動沒有直接關係的任何費用之前)大約65%到80%之間。
TPOXX法規摘要
2018年7月13日，FDA批准口服TPOXX®用於治療天花。
對於IV TPOXX®，SIGA於2021年4月30日向FDA提交了IV TPOXX®的新藥申請(“NDA”)。根據對NDA的審查，FDA將決定是否批准IV TPOXX®，以及是否實施任何營銷限制或要求進行額外的批准後臨牀研究。這一審查過程通常需要十個月的時間。不能保證任何批准都會及時(如果有的話)。
該公司還在尋求歐洲和加拿大對口服TPOXX®的監管批准。2020年7月，該公司向歐洲藥品管理局(EMA)提交了口服Tecovirimat的營銷授權申請(MAA)，與2018年7月獲得FDA批准的口服Tecovirimat配方相同，名稱為TPOXX®。MAA是在集中申請程序下提交的，一旦獲得批准，將使口服Tecovirimat能夠在所有歐盟成員國以及挪威、冰島和列支敦士登銷售和營銷。SIGA已經提交了申請。該公司提交了口服Tecovirimat在加拿大的營銷授權申請。根據典型的監管審查時間表，SIGA目前估計，在歐洲和加拿大，口頭TPOXX®的審查程序將於2022年第一季度完成。不能保證任何批准都會及時(如果有的話)。
關鍵會計估計
我們在應用我們的會計政策時使用的方法、估計和判斷對我們在簡明合併財務報表中報告的結果有重大影響，我們在管理層討論和分析財務狀況和運營結果的這一節之後，在“經營業績”標題下討論這一點。我們的一些會計政策要求我們做出困難和主觀的判斷，這往往是因為需要對本質上不確定的事項進行估計。有關我們的關鍵會計政策和估計的信息見項目7，管理層對我們2020年財務狀況和經營成果的討論和分析，表格10-K。我們最關鍵的會計估計包括隨時間推移的收入確認、基於股票的獎勵(包括公司授予或發行的期權和認股權證)的估值以及所得税。
經營成果
截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月
在截至2021年6月30日的三個月裏，產品銷售和支持服務的收入約為690萬美元，這與美國接受向PHAC交付的TPOXX®口腔課程有關。在截至2020年6月30日的三個月中，產品銷售和支持服務的收入為3860萬美元，其中3620萬美元與根據19C BARDA合同向戰略儲備交付和接受口述TPOXX®課程有關，230萬美元與向CDND交付和接受口述TPOXX®課程有關。
截至2021年和2020年6月30日的三個月，研發活動的收入分別為170萬美元和170萬美元。與PEP標籤擴展研發合同相關的50萬美元的收入增加被19C BARDA合同下50萬美元的收入減少所抵消。
截至2021年6月30日和2020年6月30日的前三個月，銷售和支持服務的成本分別為100萬美元和480萬美元。2021年的此類成本主要與向PHAC生產和交付口服TPOXX®課程以及與庫存相關的損失60萬美元有關。2020年的此類成本主要與向戰略儲備提供口服TPOXX®課程有關。
截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月，銷售、一般和行政(SG&A)費用分別為520萬美元和390萬美元。增加約130萬美元，增幅約35%，主要反映與2021年4月向PHAC交付的課程相關的推廣費，以及某些保險、醫療諮詢和專業服務成本的增加。
截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月的研發(R&D)費用分別為230萬美元和270萬美元，減少了約40萬美元，降幅為16%。這一減少主要是由於BARDA 19C合同下與供應商相關的直接費用大幅減少，這些費用與支持第四代TPOXX®的開發和執行ORTLE TPOXX®的上市後監管活動有關。
截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月，專利支出分別為20萬美元和20萬美元。這些費用反映了我們為保護我們在不同地理區域的主要候選藥物所做的持續努力。
收購普通股的負債分類認股權證的公允價值變化記錄在損益表中。在截至2021年6月30日的三個月中，我們錄得約40萬美元的收益，反映出負債分類認股權證公允價值的下降，這主要是由於我們的股價下跌。*截至2020年6月30日的三個月，我們記錄了約160萬美元的虧損，主要是由於我們的股價上漲，反映了負債分類認股權證的公允價值增加。
在截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月裏，其他收入微乎其微。
截至2021年和2020年6月30日的三個月，我們產生的税前收入分別為50萬美元和2720萬美元，相應的所得税撥備分別為30萬美元和630萬美元。截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月的有效税率分別為63.8%和23.2%。我們截至2021年6月30日的三個月的有效税率與法定税率不同，主要是由於國家税收、根據美國國税法第162(M)條規定的不可扣除的高管薪酬以及對認股權證公平市值的非應税調整。實際税率還包括20萬美元的獨立所得税規定，主要與股票期權到期有關。
截至2021年和2020年6月30日的6個月
在截至2021年和2020年6月30日的6個月裏，產品銷售和支持服務的收入分別為1040萬美元和3870萬美元。2021年的此類收入主要用於提高向PHAC提供的TPOXX®口頭課程的交付和接受程度。2020年的此類收入包括與根據19C BARDA合同向戰略儲備交付和驗收口述TPOXX®課程相關的3620萬美元收入，以及與向CDND交付和接受口述TPOXX®課程相關的230萬美元收入。
截至2021年6月30日和2020年6月30日的6個月，研發活動的收入分別為300萬美元和420萬美元。收入減少了約120萬美元，降幅為29%，主要反映了IV TPOXX®與供應商相關的直接成本降低導致的收入減少。
截至2021年6月30日和2020年6月30日的前六個月，銷售和支持服務的成本分別為120萬美元和490萬美元。2021年的此類成本主要與向PHAC生產和交付口服TPOXX®課程以及與庫存相關的損失60萬美元有關。2020年的此類成本主要與向戰略儲備交付和接受口服TPOXX®課程有關。
截至2021年6月30日和2020年6月30日的6個月，銷售、一般和行政(SG&A)費用分別為930萬美元和700萬美元。增加約230萬美元或32%，主要是因為與2021年4月向PHAC交付的課程相關的推廣費，以及某些保險和諮詢成本的增加。
截至2021年6月30日和2020年6月30日的六個月的研發(R&D)費用分別為460萬美元和590萬美元，減少了約130萬美元，降幅為22%。這一減少主要是由於BARDA 19C合同下與供應商相關的直接費用大幅減少，這些費用與支持第四代TPOXX®的開發和執行ORTLE TPOXX®的上市後監管活動有關。
在截至2021年和2020年6月30日的6個月裏，專利費用分別為40萬美元和40萬美元。這些費用反映了我們在不同地理區域保護我們的主要候選藥物的持續努力。
截至2020年6月30日的6個月的利息支出約為300萬美元。截至2020年6月30日的6個月的約300萬美元利息包括90萬美元的未攤銷成本和費用(在償還定期貸款之前)。截至2021年6月30日的前六個月沒有確認利息支出，因為我們的定期貸款於2020年3月還清。
收購普通股的負債分類認股權證的公允價值變化記錄在損益表中。在截至2021年6月30日的6個月中，我們錄得約140萬美元的收益，反映出負債分類認股權證公允價值的下降，這主要是由於我們的股價下跌。*在截至2020年6月30日的6個月裏，我們記錄了大約160萬美元的虧損，主要是由於我們的股價上漲，反映了負債分類認股權證的公允價值增加。
截至2021年6月30日和2020年6月30日的前六個月的其他收入分別不到10萬美元和約40萬美元，反映了公司在限制性和非限制性賬户中持有的現金和現金等價物餘額的利息收入。
截至2021年和2020年6月30日的6個月，我們產生的税前(虧損)/收入分別為10萬美元和1560萬美元，相應的所得税撥備分別為10萬美元和360萬美元。截至2021年6月30日和2020年6月30日止六個月的有效税率分別為11.3%和23.2%。截至2021年6月30日的前六個月，我們的有效税率與法定税率不同，主要是由於國家税收、根據美國國税法第162(M)條規定的不可扣除的高管薪酬以及對認股權證公平市值的非應税調整。實際税率還包括20萬美元的獨立所得税規定，主要與股票期權到期有關。
流動性與資本資源
截至2021年6月30日，我們擁有9,850萬美元的現金和現金等價物，而截至2020年12月31日，我們的現金和現金等價物為117.9美元。
經營活動
我們使用間接法編制簡明合併現金流量表。在這種方法下，我們通過調整那些影響淨收益/(虧損)但可能不會在此期間產生實際現金收入或付款的項目的淨收益/(虧損)，將淨收益/(虧損)與經營活動的現金流量進行調節。這些對賬項目包括但不限於股票補償、定期貸款清償損失、遞延所得税、非現金利息支出和我們認股權證負債公允價值的變化、庫存沖銷、各種交易的損益以及期初至期末的營運資金壓縮綜合資產負債表的變化。
截至2021年6月30日和2020年6月30日的六個月，公司運營活動中使用的淨現金分別為620萬美元和580萬美元。截至2021年6月30日和2020年6月30日的6個月，現金淨使用與支持普通營運資本(應收賬款、應付賬款和預付等項目)和慣例經營活動有關。
投資活動
在截至2021年6月30日和2020年6月30日的六個月裏，我們分別使用了24,424美元和15,501美元的現金用於資本支出。
融資活動
截至2021年6月30日的6個月，用於融資活動的淨現金為1310萬美元，這基本上都歸因於我們回購了約190萬股普通股。截至2020年6月30日的六個月，融資活動使用的現金淨額為102.1美元，這主要歸因於我們自願預付定期貸款，其中約8,590萬美元被記錄為融資活動，以及我們以約1,620萬美元回購約280萬股普通股。
未來現金需求
截至2021年6月30日，我們有與製造義務相關的未完成採購訂單，總金額約為1540萬美元。
表外安排
公司沒有任何表外安排。
近期發佈的會計準則
關於近期採用的會計準則對本公司簡明合併財務報表的影響，見附註2。重要會計政策摘要，簡明合併財務報表附註。
安全港聲明
本季度報告中關於Form 10-Q的某些陳述，包括前述“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”中包含的某些陳述，構成了修訂後的1933年證券法第27A節和交易法第21E節所指的“前瞻性陳述”，包括有關SIGA開發計劃的進展和將產品推向市場、向美國戰略國家儲備交付產品的時間表以及2011年BARDA合同和19C合同的可執行性的陳述。“BARDA合同”)與BARDA簽訂合同。“可能”、“預期”、“可能影響”、“可能取決於”、“相信”、“估計”、“項目”等詞彙或短語以及類似的詞彙和短語旨在識別此類前瞻性陳述。此類前瞻性陳述會受到各種已知和未知的風險和不確定性的影響，本文提供的任何前瞻性信息都不是對未來業績的保證。由於許多因素，SIGA的實際結果可能與此類前瞻性陳述中預期的結果大不相同，其中一些因素超出了SIGA的控制範圍，包括但不限於：(I)BARDA根據BARDA合同允許的單獨決定權選擇不行使這些合同下剩餘的所有或任何未行使選擇權的風險；(Ii)SIGA可能無法按計劃或按照合同條款完成BARDA合同下的履行的風險。(Iii)應美國政府的請求或要求修改或取消BARDA合同的風險；(Iv)新生的國際生物防務市場沒有發展到使SIGA能夠在國際上成功營銷TPOXX®的程度的風險, (V)潛在產品，包括SIGA或其合作者認為有希望的TPOXX®的潛在替代用途或配方，在隨後的臨牀前或臨牀試驗中不能證明是有效或安全的風險；(Vi)SIGA或其合作者無法獲得適當或必要的政府批准以銷售這些或其他潛在產品或用途的風險；(Vii)SIGA可能無法確保或執行其產品的足夠法律權利，包括知識產權保護的風險；(Viii)任何可能影響SIGA的業務，即使決定有利，也可能代價高昂，(Ix)適用於SIGA產品的監管要求可能導致需要進一步或額外的測試或文件，從而推遲或阻止尋求或獲得銷售這些產品所需的批准；(X)生物技術行業的不穩定和競爭性質可能會阻礙SIGA開發或營銷其產品的努力；(Xi)國內外經濟和市場狀況的變化可能會影響SIGA推進其研究的能力或可能(十二)聯邦、州和外國監管，包括藥品監管和國際貿易監管，對協會業務的影響；(十三)新冠肺炎大流行可能擾亂協會生產TPOXX®的供應鏈，導致協會研發活動延誤，造成與協會政府合同有關的資金延遲或重新分配，從而影響協會的運營的風險；(十二)聯邦、州和外國監管，包括藥品監管和國際貿易監管，對協會業務的影響；(十三)“新冠肺炎”大流行可能擾亂協會生產TPOXX®的供應鏈，導致協會的研發活動延誤或重新分配與協會政府合同有關的資金的風險, 這些風險和不確定性因素包括：(I)美國政府或外國政府對國家或全球經濟狀況或傳染病(如新冠肺炎)的應對措施無效並可能對公司業務產生不利影響的風險；(Ii)美國政府或外國政府對國家或全球經濟狀況或傳染病(如新冠肺炎)反應遲緩、可能對公司業務造成不利影響的風險和不確定性；以及(Viv)美國政府或外國政府對美國證券交易委員會隨後提交給美國證券交易委員會的10-K表格年度報告中“風險因素”項所包含的風險和不確定性。SIGA敦促投資者和證券持有人在美國證券交易委員會的網站上免費閲讀這些文件，網址是：http://www.sec.gov.所有這些前瞻性陳述僅在這些陳述發表之日才是最新的。SIGA不承擔任何義務更新任何前瞻性聲明，以反映任何此類聲明發表之日之後的事件或情況，或反映意想不到的事件的發生。
項目3.關於市場風險的定量和定性披露
我們的投資組合包括現金和現金等價物。我們的主要投資目標是保存投資資本。我們認為，我們的投資政策是保守的，無論是在我們的投資期限上，還是在我們持有的投資的信用質量上。我們不利用衍生金融工具、衍生商品工具或其他市場風險敏感工具、頭寸或交易來管理利率變化的風險敞口。因此，我們認為，我們持有的證券受到市場風險和此類證券發行人財務狀況變化的影響，我們的利息收入對美國利率總水平的變化很敏感。此外，我們還受到普通股股價波動的影響，因為我們擁有負債分類權證，其中100萬股SIGA普通股可以每股1.50美元的執行價購買。SIGA股價每上漲1美元，負債分類權證的內在價值將增加約100萬美元。
項目4.控制和程序
信息披露控制和程序的評估
我們的管理層在首席執行官和首席財務官的參與下，評估了截至2021年6月30日我們的披露控制和程序的有效性。術語“披露控制和程序”在“交易法”下的規則13a-15(E)和15d-15(E)中定義。管理層認識到，任何披露控制和程序，無論設計和操作得多麼好，都只能為實現其目標提供合理的保證，管理層在評估可能的控制和程序的成本效益關係時必須運用其判斷。
基於這一評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，截至2021年6月30日，我們的披露控制和程序是有效的。
財務報告內部控制的變化
在截至2021年6月30日的季度裏，我們對財務報告的內部控制沒有發生任何變化，這些變化對我們的財務報告內部控制沒有產生重大影響，或有合理的可能性對其產生重大影響。
第二部分-其他資料
項目1.法律訴訟
我們可能會不時涉及我們正常業務過程中產生的各種索賠、訴訟、調查和法律程序，包括託收索賠、違約索賠、勞動和僱傭索賠、税務相關事項和其他事項。雖然該等索償、訴訟、調查及法律程序本身並不確定，其結果亦不能確切預測，但我們相信，該等目前懸而未決的事項(如有)的解決，不會對我們的業務、濃縮的綜合財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。無論結果如何，訴訟都可能因為法律費用、管理資源分流和其他因素而對我們產生不利影響。
第1A項。風險因素
我們的經營結果和財務狀況受到許多風險和不確定性的影響，這些風險和不確定性在我們截至2020年12月31日的財年的Form 10-K年度報告中有所描述。我們2020年的10-K表格第I部分第1A項“風險因素”中描述的風險因素沒有實質性變化。
第二項未登記的股權證券銷售和收益的使用
發行人購買股權證券
| 期間 |
購買的股份總數 |
每股平均支付價格 |
作為公開宣佈的計劃的一部分購買的股票總數 |
根據該計劃可能尚未購買的股票的美元價值 |
||||||||||||
| 2021年4月1日至2021年4月30日 |
297,461 | $ | 7.15 | 297,461 | $ | 12,840,289 | ||||||||||
| 2021年5月1日至2021年5月31日 |
289,588 | 7.10 | 289,588 | 10,785,234 | ||||||||||||
| 2021年6月1日至2021年6月30日 |
368,973 | 6.55 | 368,973 | 8,367,196 | ||||||||||||
| 956,022 | $ | 6.90 | 956,022 | |||||||||||||
2020年3月5日，公司宣佈，董事會已經批准了一項股票回購計劃，根據該計劃，公司可以不時回購總額高達5000萬美元的公司普通股，直至2021年12月31日。回購股票的時間和實際數量將取決於多種因素，包括：根據政府合同行使採購選擇權；戰略使用現金的替代機會；公司普通股的股價；市場狀況；以及其他公司流動性要求和優先事項。
見附註16，後續事件，簡明合併財務報表附註，瞭解有關新回購授權的信息。
項目3.高級證券違約
沒有。
項目4.礦山安全信息披露
根據本條款，不需要披露任何信息。
項目5.其他信息
根據本條款，不需要披露任何信息。
項目6.展品
| 證物編號： |
描述 |
| 3.1 | 修改和重新發布了SIGA Technologies，Inc.的註冊證書(通過引用本公司2016年4月14日提交的8-K表格當前報告的附件3.1併入本公司)。 |
| 3.2 | 修改和重新修訂SIGA Technologies，Inc.的章程(通過引用本公司於2016年4月14日提交的當前8-K表格報告的附件3.2併入)。 |
| 3.3 | SIGA Technologies，Inc.修訂和重新修訂的章程修正案(通過引用本公司於2016年12月13日提交的當前8-K表格報告的附件3.1併入)。 |
| 31.1 |
根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302條頒發首席執行官證書。 |
| 31.2 |
根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302條認證首席財務官。 |
| 32.1 |
根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條頒發首席執行官證書。 |
| 32.2 |
根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條認證首席財務官。 |
| 101.INS |
內聯XBRL實例文檔(該實例文檔不會出現在交互數據文件中，因為其XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中) |
| 101.SCH |
內聯XBRL分類擴展架構 |
| 101.CAL |
內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫 |
| 101.DEF |
內聯XBRL分類擴展定義Linkbase |
| 101.LAB |
內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase |
| 101.PRE |
內聯XBRL分類擴展演示文稿鏈接庫 |
| 104 | 封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中)。 |
簽名
根據1934年證券交易法的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的以下簽名者代表其簽署。
|
|
|
SIGA技術公司 |
||
|
|
|
(註冊人) |
||
|
|
|
|
||
| 日期： |
2021年8月5日 |
由以下人員提供： |
/s/丹尼爾·J·勒克希爾(Daniel J.Luckshire) |
|
|
|
|
|
丹尼爾·J·勒克郡 |
|
|
|
|
|
執行副總裁兼首席財務官 |
|
|
|
|
|
(正式授權人員、首席財務官和首席會計官) |
|