WWW-20210703金剛狼環球公司/DE/7/3/20211/12021Q20000110471錯誤錯誤真的26.333.538.2207.2197.2192.8111320,000,000320,000,000320,000,000111,382,593110,426,769110,006,51729,166,42228,285,27428,146,53759,839757,617396,6221,485,55378,91040,068559,202191,7140.100.200.208031,7011,9682,768716,027—716,027877,62491,3991,475167,08990,1690000001104712021-01-032021-07-03Xbrli：共享00001104712021-07-19Iso4217：美元00001104712021-04-042021-07-0300001104712020-03-292020-06-2700001104712019-12-292020-06-27Iso4217：美元Xbrli：共享00001104712021-07-0300001104712021-01-0200001104712020-06-2700001104712019-12-280000110471美國-GAAP：CommonStockMember2020-03-280000110471US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-03-280000110471美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2020-03-280000110471Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-03-280000110471美國-GAAP：SecuryStockMember2020-03-280000110471美國-公認會計準則：非控制性利益成員2020-03-2800001104712020-03-280000110471美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2020-03-292020-06-270000110471美國-公認會計準則：非控制性利益成員2020-03-292020-06-270000110471Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-03-292020-06-270000110471美國-GAAP：CommonStockMember2020-03-292020-06-270000110471US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-03-292020-06-270000110471美國-GAAP：SecuryStockMember2020-03-292020-06-270000110471美國-GAAP：CommonStockMember2020-06-270000110471US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-06-270000110471美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2020-06-270000110471Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-06-270000110471美國-GAAP：SecuryStockMember2020-06-270000110471美國-公認會計準則：非控制性利益成員2020-06-270000110471美國-GAAP：CommonStockMember2021-04-030000110471US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2021-04-030000110471美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2021-04-030000110471Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-04-030000110471美國-GAAP：SecuryStockMember2021-04-030000110471美國-公認會計準則：非控制性利益成員2021-04-0300001104712021-04-030000110471美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2021-04-042021-07-030000110471美國-公認會計準則：非控制性利益成員2021-04-042021-07-030000110471Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-04-042021-07-030000110471美國-GAAP：CommonStockMember2021-04-042021-07-030000110471US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2021-04-042021-07-030000110471美國-GAAP：SecuryStockMember2021-04-042021-07-030000110471美國-GAAP：CommonStockMember2021-07-030000110471US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2021-07-030000110471美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2021-07-030000110471Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-07-030000110471美國-GAAP：SecuryStockMember2021-07-030000110471美國-公認會計準則：非控制性利益成員2021-07-030000110471美國-GAAP：CommonStockMember2019-12-280000110471US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2019-12-280000110471美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2019-12-280000110471Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-12-280000110471美國-GAAP：SecuryStockMember2019-12-280000110471美國-公認會計準則：非控制性利益成員2019-12-280000110471美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2019-12-292020-06-270000110471美國-公認會計準則：非控制性利益成員2019-12-292020-06-270000110471Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-12-292020-06-270000110471美國-GAAP：CommonStockMember2019-12-292020-06-270000110471US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2019-12-292020-06-270000110471美國-GAAP：SecuryStockMember2019-12-292020-06-270000110471美國-GAAP：CommonStockMember2021-01-020000110471US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2021-01-020000110471美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2021-01-020000110471Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-01-020000110471美國-GAAP：SecuryStockMember2021-01-020000110471美國-公認會計準則：非控制性利益成員2021-01-020000110471美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2021-01-032021-07-030000110471美國-公認會計準則：非控制性利益成員2021-01-032021-07-030000110471Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-01-032021-07-030000110471美國-GAAP：CommonStockMember2021-01-032021-07-030000110471US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2021-01-032021-07-030000110471美國-GAAP：SecuryStockMember2021-01-032021-07-0300001104712019-12-292021-01-020000110471WWW：SperryMember2021-07-03Xbrli：純0000110471WWW：Wolverine 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美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
________________________________________________
表格10-Q
________________________________________________
| | | | | |
| ☒ | 根據1934年“證券交易法”第13或15(D)條規定的季度報告 |
在截至本季度末的季度內2021年7月3日
或
| | | | | |
| ☐ | 根據1934年證券交易所法令第13或15(D)條提交的過渡報告 |
從2010年開始的過渡期 要做到這一點
委託文件編號：001-06024
__________________________________________________________
金剛狼世界股份有限公司(Wolverine World Wide，Inc.)
(註冊人的確切姓名載於其約章)
__________________________________________________________
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 特拉華州 | | 38-1185150 |
| (註冊成立或組織的州或其他司法管轄區) | | (國際税務局僱主識別號碼) |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | |
| | | | | | |
| 考特蘭大道9341號東北方向 | , | 羅克福德 | , | 密西根 | | 49351 |
| (主要行政辦公室地址) | | (郵政編碼) |
(616)866-5500
(註冊人電話號碼，包括區號)
________________________________________________
| | | | | | | | |
根據該法第12(B)節登記的證券：
|
| 每節課的標題 | 商品代號 | 註冊的每個交易所的名稱 |
| 普通股，面值1美元 | 萬維網 | 紐約證券交易所 |
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或在要求註冊人提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》(Securities Exchange Act)第13節或第15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否一直遵守此類提交要求。是 ☒*☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T條例第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是 ☒*☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。參見“交易法”第12b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速濾波器 | ☒ | | 加速的文件管理器 | ☐ |
| 非加速文件服務器 | ☐ | | 規模較小的新聞報道公司 | ☐ |
| | | | 新興成長型公司 | ☐ |
如果是新興成長型公司，用勾號表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易所法案第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否為空殼公司(如交易法第12b-2條所定義)。是☐*☒
有幾個82,214,453普通股，面值1美元，截至2021年7月19日已發行。
目錄
| | | | | | | | |
| 第一部分 | 財務信息 | 4 |
| 第1項。 | 財務報表 | 4 |
| 第二項。 | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 23 |
| 第三項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 31 |
| 第四項。 | 管制和程序 | 31 |
| 第二部分 | 其他信息 | 32 |
| 第1A項。 | 風險因素 | 32 |
| 第二項。 | 未登記的股權證券銷售和收益的使用 | 32 |
| 第6項 | 陳列品 | 33 |
簽名 | 34 |
前瞻性陳述
本文包含“前瞻性陳述”，即有關未來而不是過去事件的陳述，包括有關公司計劃的電子商務投資和優先事項的陳述。在此背景下，前瞻性陳述還經常涉及管理層目前對未來業務和財務業績、國家、地區或全球政治、經濟和市場狀況以及公司本身的信念、假設、期望、估計和預測。這樣的陳述通常包含諸如“預期”、“相信”、“估計”、“期望”、“預測”、“打算”、“可能”、“計劃”、“預測”、“計劃”、“應該”、“將”等詞的變體以及類似的表達方式。前瞻性陳述從本質上講，涉及不同程度上不確定的事項。可能導致公司業績與前瞻性陳述中表述的大不相同的不確定因素包括但不限於：
•新冠肺炎疫情對公司業務、運營、財務業績和流動性的潛在影響；
•本公司產品銷售市場和地區的總體經濟狀況、就業率、經營狀況、利率、税收政策和其他影響消費者支出的因素的變化；
•由於任何原因無法在全球鞋類、服裝和麪向消費者的市場上有效競爭；
•無法保持積極的品牌形象，無法預測、理解和應對不斷變化的鞋類和服裝趨勢以及消費者偏好；
•無法有效管理庫存水平；
•增加或改變進出口國的關税、關税、配額或適用課税；
•外幣匯率波動；
•貨幣限制；
•供應鏈和產能限制，生產中斷，包括營業時間減少、勞動力短缺和工廠關閉，導致公司製造商的生產延遲，原因是新冠肺炎疫情的影響、質量問題、價格上漲或其他與國外採購相關的風險；
•合同製造商的原材料、庫存、服務和勞動力的成本和可獲得性；
•勞動力中斷；
•與重要批發客户關係的變化，包括大量批發客户的流失；
•與公司消費者直接業務的重大投資和業績相關的風險；
•與拓展新市場和補充產品類別以及消費者直接運營相關的風險；
•季節性和不可預測的天氣條件的影響；
•總體經濟狀況和/或信貸市場的變化對本公司製造商、分銷商、供應商、合資夥伴和批發客户的影響；
•公司實際税率的變化；
•被許可人或分銷商未能達到計劃的年度銷售目標或未能及時向公司付款；
•在發展中國家和政治或經濟動盪地區做生意的風險；
•保護自有知識產權或使用許可知識產權的能力；
•法規、法規和法律程序以及法律合規風險的影響，包括遵守與保護環境、環境補救和其他相關費用有關的聯邦、州和地方法律法規，以及與保護環境或環境對人類健康的影響有關的訴訟或其他法律程序；
•由於網絡攻擊或其他類似事件，包含某些個人信息、支付卡數據或專有信息的公司數據庫或其他系統或其供應商的數據庫或系統被破壞的風險；
•影響公司供應鏈和分銷系統的問題，包括髮貨和收貨港口服務中斷；
•戰略行動，包括新的計劃和風險、收購和處置，以及公司在整合被收購的業務和實施新的計劃和風險方面的成功，包括公司收購汗貝蒂品牌；
•商譽和其他無形資產的減值風險；
•公司不時進行的重組和重組措施是否成功；以及
•未來養老金資金需求和養老金支出的變化。
這些或其他不確定性可能導致實際結果與前瞻性陳述之間存在實質性差異。這裏包含的不確定性並不是詳盡的，在公司截至2021年1月2日的財務年度10-K表格年度報告(“2020 10-K表格”)的第I部分第1A項：“風險因素”中有更詳細的描述。鑑於這些風險和不確定性，投資者不應過分依賴前瞻性陳述作為對實際結果的預測。公司不承擔更新、修改或澄清前瞻性陳述的義務，無論是由於新信息、未來事件還是其他原因。
第一部分：報告財務信息。
項目1.編制財務報表
金剛狼世界股份有限公司(Wolverine World Wide，Inc.)和子公司
合併簡明經營報表和全面收益表
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至的季度 | | 年初至今為止 |
| (單位為百萬，每股數據除外) | 七月三日，
2021 | | 6月27日，
2020 | | 七月三日，
2021 | | 6月27日，
2020 |
收入 | $ | 631.9 | | | $ | 349.1 | | | $ | 1,142.6 | | | $ | 788.4 | |
銷貨成本 | 361.5 | | | 201.9 | | | 649.9 | | | 459.4 | |
| | | | | | | |
毛利 | 270.4 | | | 147.2 | | | 492.7 | | | 329.0 | |
銷售、一般和行政費用 | 201.8 | | | 143.6 | | | 376.2 | | | 299.7 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 扣除回收後的環境和其他相關成本 | 4.8 | | | (3.9) | | | (5.4) | | | 4.9 | |
營業利潤 | 63.8 | | | 7.5 | | | 121.9 | | | 24.4 | |
其他費用： | | | | | | | |
利息支出，淨額 | 9.7 | | | 10.5 | | | 19.3 | | | 18.3 | |
| 清償債務和其他費用 | — | | | 0.2 | | | — | | | 0.2 | |
| 其他費用(收入)，淨額 | 0.1 | | | (1.7) | | | 2.9 | | | (2.3) | |
其他費用合計 | 9.8 | | | 9.0 | | | 22.2 | | | 16.2 | |
| 所得税前收益(虧損) | 54.0 | | | (1.5) | | | 99.7 | | | 8.2 | |
| 所得税費用(福利) | 9.6 | | | 0.4 | | | 16.9 | | | (2.7) | |
| 淨收益(虧損) | $ | 44.4 | | | $ | (1.9) | | | $ | 82.8 | | | $ | 10.9 | |
| 減去：可歸因於非控股權益的淨虧損 | (0.3) | | | (0.3) | | | (0.4) | | | (0.5) | |
| 金剛狼環球公司的淨收益(虧損) | $ | 44.7 | | | $ | (1.6) | | | $ | 83.2 | | | $ | 11.4 | |
| | | | | | | |
| 每股淨收益(虧損)(見附註3)： | | | | | | | |
基本信息 | $ | 0.53 | | | $ | (0.02) | | | $ | 0.99 | | | $ | 0.14 | |
稀釋 | $ | 0.53 | | | $ | (0.02) | | | $ | 0.98 | | | $ | 0.14 | |
| | | | | | | |
| 綜合收益(虧損) | $ | 49.8 | | | $ | (1.8) | | | $ | 94.4 | | | $ | 0.4 | |
| 減去：可歸因於非控股權益的綜合虧損 | (0.1) | | | (0.2) | | | (0.5) | | | (1.6) | |
| 金剛狼環球公司的綜合收益(虧損) | $ | 49.9 | | | $ | (1.6) | | | $ | 94.9 | | | $ | 2.0 | |
| | | | | | | |
宣佈的每股現金股息 | $ | 0.10 | | | $ | 0.10 | | | $ | 0.20 | | | $ | 0.20 | |
見合併簡明財務報表附註。
金剛狼世界股份有限公司(Wolverine World Wide，Inc.)和子公司
合併簡明資產負債表
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬，共享數據除外) | 七月三日，
2021 | | 一月二日，
2021 | | 6月27日，
2020 |
資產 | | | | | |
| 流動資產： | | | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 345.8 | | | $ | 347.4 | | | $ | 422.6 | |
| 應收賬款，減去26.3美元、33.5美元和38.2美元的備付金 | 372.0 | | | 268.3 | | | 263.8 | |
| 成品，淨值 | 323.6 | | | 237.9 | | | 376.5 | |
| 原材料和在製品淨額 | 8.1 | | | 5.2 | | | 10.0 | |
| 總庫存 | 331.7 | | | 243.1 | | | 386.5 | |
| 預付費用和其他流動資產 | 36.9 | | | 45.4 | | | 45.7 | |
| | | | | |
| 流動資產總額 | 1,086.4 | | | 904.2 | | | 1,118.6 | |
| 不動產、廠房和設備，扣除累計折舊207.2美元、197.2美元和192.8美元后的淨額 | 120.2 | | | 124.6 | | | 134.9 | |
| 租賃使用權資產，淨額 | 134.6 | | | 142.5 | | | 152.4 | |
| 商譽 | 443.6 | | | 442.4 | | | 435.6 | |
| 無限生存的無形資產 | 382.3 | | | 382.3 | | | 604.5 | |
| 可攤銷無形資產，淨額 | 70.6 | | | 73.0 | | | 75.1 | |
| 遞延所得税 | 2.0 | | | 3.2 | | | 2.4 | |
| 其他資產 | 63.9 | | | 65.2 | | | 65.9 | |
| 總資產 | $ | 2,303.6 | | | $ | 2,137.4 | | | $ | 2,589.4 | |
| | | | | |
| 負債和股東權益 | | | | | |
| 流動負債： | | | | | |
| 應付帳款 | $ | 279.2 | | | $ | 185.0 | | | $ | 154.9 | |
| 應計薪金和工資 | 33.7 | | | 27.0 | | | 11.6 | |
| 其他應計負債 | 167.3 | | | 150.0 | | | 163.9 | |
| | | | | |
| 租賃負債 | 32.7 | | | 34.0 | | | 37.5 | |
| 長期債務的當期到期日 | 10.0 | | | 10.0 | | | 183.5 | |
| 循環信貸協議下的借款 | — | | | — | | | 125.0 | |
| 流動負債總額 | 522.9 | | | 406.0 | | | 676.4 | |
| 長期債務，較少的當前到期日 | 708.4 | | | 712.5 | | | 715.9 | |
| 應計養老金負債 | 145.9 | | | 147.0 | | | 109.4 | |
| 遞延所得税 | 37.6 | | | 35.5 | | | 86.0 | |
| 非流動租賃負債 | 119.3 | | | 130.3 | | | 139.2 | |
| 其他負債 | 120.4 | | | 133.1 | | | 126.6 | |
| 股東權益： | | | | | |
| | | | | |
| 普通股-面值1美元，授權發行320,000,000股；已發行111,382,593股，110,426,769股和110,006,517股 | 111.4 | | | 110.4 | | | 110.0 | |
| 額外實收資本 | 278.4 | | | 252.6 | | | 227.1 | |
| 留存收益 | 1,159.6 | | | 1,093.3 | | | 1,258.3 | |
| 累計其他綜合損失 | (118.9) | | | (130.6) | | | (111.5) | |
| 庫房股份成本：29,166,422股，28,285,274股和28,146,537股 | (797.3) | | | (764.3) | | | (759.9) | |
| 金剛狼環球公司股東權益總額 | 633.2 | | | 561.4 | | | 724.0 | |
| 非控股權益 | 15.9 | | | 11.6 | | | 11.9 | |
| 股東權益總額 | 649.1 | | | 573.0 | | | 735.9 | |
| 總負債和股東權益 | $ | 2,303.6 | | | $ | 2,137.4 | | | $ | 2,589.4 | |
見合併簡明財務報表附註。
金剛狼世界股份有限公司(Wolverine World Wide，Inc.)和子公司
現金流量表合併簡明報表
(未經審計)
| | | | | | | | | | | |
| 年初至今為止 |
| (單位：百萬) | 七月三日，
2021 | | 6月27日，
2020 |
經營活動 | | | |
| 淨收益 | $ | 82.8 | | | $ | 10.9 | |
| 對淨收益與經營活動提供的現金淨額進行調整： | | | |
折舊及攤銷 | 14.4 | | | 15.4 | |
遞延所得税 | 1.2 | | | (13.4) | |
基於股票的薪酬費用 | 21.6 | | | 10.2 | |
| | | |
養老金和SERP費用 | 7.0 | | | 4.3 | |
| 清償債務和其他費用 | — | | | 0.2 | |
| | | |
| | | |
| | | |
環境和其他相關費用，扣除收到的現金付款和回收後的淨額 | (9.4) | | | 34.2 | |
| | | |
其他 | (1.6) | | | 4.3 | |
營業資產和負債變動情況： | | | |
應收賬款 | (103.9) | | | 64.5 | |
盤存 | (89.1) | | | (41.0) | |
其他營運資產 | 10.3 | | | 6.3 | |
應付帳款 | 94.8 | | | (45.9) | |
應付所得税 | 1.7 | | | 3.5 | |
其他經營負債 | 21.9 | | | (14.5) | |
| 經營活動提供的淨現金 | 51.7 | | | 39.0 | |
投資活動 | | | |
業務收購，扣除收購現金後的淨額 | — | | | (5.5) | |
物業、廠房和設備的附加費 | (6.7) | | | (6.6) | |
| | | |
對合資企業的投資 | — | | | (3.5) | |
| 公司擁有的壽險保單清盤所得收益 | — | | | 25.6 | |
其他 | (1.4) | | | (0.8) | |
| 投資活動提供(用於)的現金淨額 | (8.1) | | | 9.2 | |
融資活動 | | | |
| 循環信貸協議下的付款 | — | | | (773.0) | |
| 循環信貸協議下的借款 | — | | | 538.0 | |
| 來自公司擁有的人壽保險單的收益 | — | | | 24.5 | |
長期債務的借款 | — | | | 471.0 | |
償還長期債務 | (5.0) | | | (5.0) | |
| 支付發債和清償債務費用 | — | | | (6.4) | |
支付的現金股息 | (16.9) | | | (17.0) | |
為國庫購買普通股 | (26.9) | | | (21.0) | |
| 根據股票薪酬計劃支付的員工税 | (13.1) | | | (19.9) | |
行使股票期權所得收益 | 12.0 | | | 2.1 | |
非控股權益的貢獻 | 4.8 | | | 1.8 | |
| | | |
| 融資活動提供(用於)的現金淨額 | (45.1) | | | 195.1 | |
外匯匯率變動的影響 | (0.1) | | | (1.3) | |
| 增加(減少)現金和現金等價物 | (1.6) | | | 242.0 | |
年初現金及現金等價物 | 347.4 | | | 180.6 | |
季度末的現金和現金等價物 | $ | 345.8 | | | $ | 422.6 | |
見合併簡明財務報表附註。
金剛狼世界股份有限公司(Wolverine World Wide，Inc.)和子公司
合併股東權益簡明報表
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 金剛狼環球公司股東權益 | | | | |
| (以百萬為單位，不包括每股和每股數據) | 普通股 | | 額外實收資本 | | 留存收益 | | 累計其他綜合損失 | | 庫存股 | | 非控股權益 | | 總計 |
| 2020年3月28日的餘額 | $ | 109.2 | | | $ | 219.8 | | | $ | 1,268.1 | | | $ | (111.5) | | | $ | (760.0) | | | $ | 10.3 | | | $ | 735.9 | |
| 淨損失 | | | | | (1.6) | | | | | | | (0.3) | | | (1.9) | |
| 其他綜合收益 | | | | | | | — | | | | | 0.1 | | | 0.1 | |
| 已發行股份，扣除根據股票激勵計劃沒收的股份後的淨額(757,617股) | 0.8 | | | (0.9) | | | | | | | | | | | (0.1) | |
| 為行使股票期權而發行的股份，淨額(40,068股) | — | | | 0.7 | | | | | | | | | | | 0.7 | |
| 基於股票的薪酬費用 | | | 7.5 | | | | | | | | | | | 7.5 | |
| 宣佈的現金股息(每股0.10美元) | | | | | (8.2) | | | | | | | | | (8.2) | |
| 發行庫存股(1701股) | | | — | | | | | | | 0.1 | | | | | 0.1 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 非控股權益出資 | | | | | | | | | | | 1.8 | | | 1.8 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 2020年6月27日的餘額 | $ | 110.0 | | | $ | 227.1 | | | $ | 1,258.3 | | | $ | (111.5) | | | $ | (759.9) | | | $ | 11.9 | | | $ | 735.9 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 2021年4月3日的餘額 | $ | 111.2 | | | $ | 265.7 | | | $ | 1,123.1 | | | $ | (124.1) | | | $ | (766.8) | | | $ | 16.0 | | | $ | 625.1 | |
| 淨收益(虧損) | | | | | 44.7 | | | | | | | (0.3) | | | 44.4 | |
| 其他綜合收益 | | | | | | | 5.2 | | | | | 0.2 | | | 5.4 | |
| 已發行股份，扣除根據股票激勵計劃沒收的股份後的淨額(59,839股) | 0.1 | | | (0.4) | | | | | | | | | | | (0.3) | |
| 為行使股票期權而發行的股份，淨額(78,910股) | 0.1 | | | 1.5 | | | | | | | | | | | 1.6 | |
| 基於股票的薪酬費用 | | | 11.6 | | | | | | | | | | | 11.6 | |
| 宣佈的現金股息(每股0.10美元) | | | | | (8.2) | | | | | | | | | (8.2) | |
| 發行庫藏股(803股) | | | — | | | | | | | 0.1 | | | | | 0.1 | |
| 購買普通股入庫(716,027股) | | | | | | | | | (26.9) | | | | | (26.9) | |
| 根據股票薪酬計劃購買股票(91,399股) | | | | | | | | | (3.7) | | | | | (3.7) | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 2021年7月3日的餘額 | $ | 111.4 | | | $ | 278.4 | | | $ | 1,159.6 | | | $ | (118.9) | | | $ | (797.3) | | | $ | 15.9 | | | $ | 649.1 | |
見合併簡明財務報表附註。
金剛狼世界股份有限公司(Wolverine World Wide，Inc.)和子公司
合併股東權益簡明報表
(未經審計) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 金剛狼環球公司股東權益 | | | | |
| (以百萬為單位，不包括每股和每股數據) | 普通股 | | 額外實收資本 | | 留存收益 | | 累計
其他
全面
損失 | | 庫存股 | | 非控股權益 | | 總計 |
| 2019年12月28日的餘額 | $ | 108.3 | | | $ | 233.4 | | | $ | 1,263.3 | | | $ | (102.1) | | | $ | (736.2) | | | $ | 11.7 | | | $ | 778.4 | |
| 淨收益(虧損) | | | | | 11.4 | | | | | | | (0.5) | | | 10.9 | |
| 其他綜合損失 | | | | | | | (9.4) | | | | | (1.1) | | | (10.5) | |
| 股票發行，扣除根據股票激勵計劃沒收的股票(1,485,553股) | 1.5 | | | (18.5) | | | | | | | | | | | (17.0) | |
| 為行使股票期權而發行的股份，淨額(191,714股) | 0.2 | | | 2.0 | | | | | | | | | | | 2.2 | |
| 基於股票的薪酬費用 | | | 10.2 | | | | | | | | | | | 10.2 | |
| 宣佈的現金股息(每股0.20美元) | | | | | (16.4) | | | | | | | | | (16.4) | |
| 發行庫存股(2,768股) | | | — | | | | | | | 0.1 | | | | | 0.1 | |
| 購買普通股入庫(877,624股) | | | | | | | | | (21.0) | | | | | (21.0) | |
| 根據股票薪酬計劃購買股票(90,169股) | | | | | | | | | (2.8) | | | | | (2.8) | |
| 非控股權益出資 | | | | | | | | | | | 1.8 | | | 1.8 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 2020年6月27日的餘額 | $ | 110.0 | | | $ | 227.1 | | | $ | 1,258.3 | | | $ | (111.5) | | | $ | (759.9) | | | $ | 11.9 | | | $ | 735.9 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 2021年1月2日的餘額 | $ | 110.4 | | | $ | 252.6 | | | $ | 1,093.3 | | | $ | (130.6) | | | $ | (764.3) | | | $ | 11.6 | | | $ | 573.0 | |
| 淨收益(虧損) | | | | | 83.2 | | | | | | | (0.4) | | | 82.8 | |
| 其他綜合收益(虧損) | | | | | | | 11.7 | | | | | (0.1) | | | 11.6 | |
| 已發行股份，扣除根據股票激勵計劃沒收的股份後的淨額(396,622股) | 0.4 | | | (7.4) | | | | | | | | | | | (7.0) | |
| 為行使股票期權而發行的股份，淨額(559,202股) | 0.6 | | | 11.6 | | | | | | | | | | | 12.2 | |
| 基於股票的薪酬費用 | | | 21.6 | | | | | | | | | | | 21.6 | |
| 宣佈的現金股息(每股0.20美元) | | | | | (16.9) | | | | | | | | | (16.9) | |
| 發行庫存股(1,968股) | | | — | | | | | | | 0.1 | | | | | 0.1 | |
| 購買普通股入庫(716,027股) | | | | | | | | | (26.9) | | | | | (26.9) | |
| 根據股票薪酬計劃購買股票(167,089股) | | | | | | | | | (6.2) | | | | | (6.2) | |
| 非控股權益出資 | | | | | | | | | | | 4.8 | | | 4.8 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 2021年7月3日的餘額 | $ | 111.4 | | | $ | 278.4 | | | $ | 1,159.6 | | | $ | (118.9) | | | $ | (797.3) | | | $ | 15.9 | | | $ | 649.1 | |
見合併簡明財務報表附註。
金剛狼世界股份有限公司(Wolverine World Wide，Inc.)和子公司
合併簡明財務報表附註
截至2021年7月3日和2020年6月27日的季度
(未經審計)
1.陳述的基礎
業務性質
金剛狼環球公司(“本公司”)是一家領先的設計師、營銷商和授權商，經營範圍廣泛的優質休閒鞋和服裝；高性能户外和運動鞋和服裝；童鞋；工業工作鞋、靴子和服裝；以及制服鞋和靴子。該公司的自有和授權品牌組合包括：貝茨®, 貓®, 查科®, 哈雷戴維森®, 油炸玉米餅®, HYTEST®, 凱茲®, 梅雷爾®, 索科尼®, 斯佩裏®, 大步禮儀®和金剛狼®。該公司的產品通過自營業務、與第三方的許可和分銷安排以及合資企業在全球範圍內銷售。該公司還經營零售店和電子商務網站，銷售自有品牌和其他製造商的品牌鞋類和服裝，以及銷售皮革部門金剛狼表演皮革™.
陳述的基礎
隨附的未經審核綜合簡明財務報表乃根據美國公認的中期財務資料會計原則(“美國公認會計原則”)及季度報告Form 10-Q及S-X規則第10-01條的指示編制。因此，它們不包括美國公認會計準則要求的完整財務報表列報所需的所有信息和腳註。管理層認為，所有被認為是公允列報所必需的調整(由正常經常性應計項目組成)均已包括在隨附的財務報表中。欲瞭解更多信息，請參閲公司2020年10-K報表中包含的合併財務報表和腳註。
新冠肺炎疫情的持續時間和嚴重程度存在不確定性，已經並將繼續對公司的業務產生重大影響。管理層根據美國公認會計原則編制公司綜合財務報表時使用的估計和假設根據現有信息考慮了新冠肺炎目前和預期未來對公司業務的潛在影響。實際結果可能與管理層的估計大不相同。
財年
該公司的會計年度是52周或53周的期間，在最接近12月31日的週六結束。2021財年為52周，2020財年為53周。該公司根據前三個會計季度的13周季度和第四會計季度的13或14周季度報告其季度經營業績。對特定年度或季度的提述是指本公司截至12月31日最接近的星期六的會計年度或該年度內的會計季度。
季節性
該公司的業務受季節性影響，可能會導致各季度的收入、收益和現金流出現重大差異。新冠肺炎的流行導致了消費者行為和偏好的變化，改變了這種季節性節奏。該公司預計，由於新冠肺炎疫情導致的消費者行為和偏好的這些變化，公司歷史上經歷的季節性節奏可能會繼續受到影響。
2.新會計準則
財務會計準則委員會(“FASB”)發佈了公司尚未採納的以下會計準則更新(“ASU”)。以下是對新標準的總結。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 標準 | | 描述 | | 對財務報表或其他重大事項的影響 |
| ASU 2020-04，參考匯率改革(主題848)；促進參考匯率改革對財務報告的影響(經ASU 2021-01修訂) | | 為合同修改和與預期將被終止的參考利率過渡相關的某些套期保值關係提供實際的便利措施。本指導適用於修訂後的優先信貸安排下的公司借款工具，該工具使用倫敦銀行間同業拆借利率作為參考利率，可立即採用，但只能持續到2022年12月31日。 | | 該公司正在評估新準則對其合併財務報表的影響。 |
3.每股收益
本公司根據FASB會計準則編纂(“ASC”)主題260計算每股收益。每股收益(“ASC 260”)。ASC 260解決了在股票支付交易中授予的工具是否是歸屬前的參與證券，因此在兩類法下計算每股收益時需要包括在收益分配中。根據ASC 260的指引，本公司的未歸屬股份支付獎勵包含不可沒收的股息或股息等價物的權利，無論是否支付，都是參與證券，必須包括在根據兩級法計算每股收益時。
下表列出了基本每股收益和稀釋後每股收益的計算方法。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至的季度 | | 年初至今為止 |
| (單位為百萬，每股數據除外) | 七月三日，
2021 | | 6月27日，
2020 | | 七月三日，
2021 | | 6月27日，
2020 |
分子： | | | | | | | |
| 金剛狼環球公司的淨收益(虧損) | $ | 44.7 | | | $ | (1.6) | | | $ | 83.2 | | | $ | 11.4 | |
對分配給非既有限制性普通股的收益進行調整 | (0.7) | | | (0.2) | | | (1.4) | | | (0.4) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 用於計算基本每股收益和稀釋後每股收益的淨收益(虧損) | $ | 44.0 | | | $ | (1.8) | | | $ | 81.8 | | | $ | 11.0 | |
分母： | | | | | | | |
加權平均流通股 | 82.6 | | 81.7 | | 82.5 | | 81.6 |
非既得性限制性普通股的調整 | (0.1) | | (0.8) | | (0.2) | | (0.6) |
用於計算基本每股收益的股票 | 82.5 | | 80.9 | | 82.3 | | 81.0 |
稀釋性股票期權的作用 | 1.1 | | — | | 1.1 | | 0.5 |
用於計算稀釋後每股收益的股票 | 83.6 | | 80.9 | | 83.4 | | 81.5 |
| 每股淨收益(虧損)： | | | | | | | |
| 基本信息 | $ | 0.53 | | | $ | (0.02) | | | $ | 0.99 | | | $ | 0.14 | |
| 稀釋 | $ | 0.53 | | | $ | (0.02) | | | $ | 0.98 | | | $ | 0.14 | |
截至2021年7月3日的季度和今年迄今，426,920和345,247未償還股票期權分別沒有包括在計算稀釋後每股收益的分母中，因為它們是反稀釋的。
截至2020年6月27日的季度和今年迄今，1,955,425和1,183,907未償還股票期權分別沒有包括在計算稀釋後每股收益的分母中，因為它們是反稀釋的。
4.商譽和無限期的無形資產
商譽賬面金額變動情況如下：
| | | | | | | | | | | |
| 年初至今為止 |
| (單位：百萬) | 七月三日，
2021 | | 6月27日，
2020 |
年初商譽餘額 | $ | 442.4 | | | $ | 438.9 | |
| | | |
| | | |
| 外幣折算效應 | 1.2 | | | (3.3) | |
季度末商譽餘額 | $ | 443.6 | | | $ | 435.6 | |
該公司的無限期無形資產，包括商號和商標，總額為$382.3截至2021年7月3日和2021年1月2日的百萬美元，以及604.5截至2020年6月27日，100萬。在2020年第四季度，該公司確認了一美元222.2價值下降的百萬減值費用斯佩裏®商標名。本公司股票的賬面價值斯佩裏®它的商品名稱是$296.0截至2021年7月3日止減值百萬元。*根據截至2021年7月3日的中期減值評估，確定沒有商譽及無限期居住無形資產的減值觸發事件。如果運行結果為斯佩裏®與目前的預測相比，未來期間的下降，公司用來估值的假設和估計有變化斯佩裏®對該價值產生不利影響的商品名稱，如提高貼現率或假設税率，或者宏觀經濟狀況因新冠肺炎疫情而進一步惡化，並對公司價值產生不利影響的商品名稱斯佩裏®在商號餘額中，公司可能需要記錄非現金減值費用。
5.應收賬款
該公司與一家金融機構達成了一項協議，將以經常性、無追索權的方式出售選定的貿易應收賬款，該協議將於2021財年第四季度到期，但需要續簽。根據協議，最高可達$75.0數以百萬計的應收賬款可能會被出售給金融機構，並在任何時候都保持未償還狀態。出售後，本公司不保留應收賬款中的任何權益，並將其從其綜合壓縮資產負債表中剔除，但繼續代表金融機構償還和收回未償還的應收賬款。該公司在每次承擔償還協議項下應收賬款的義務時，都會確認最初按公允價值計量的維修資產或維修負債。對於根據協議出售的應收賬款，90所述金額的%在出售時以現金支付給本公司，其餘部分在收款過程完成時支付給本公司。
以下是該金融機構銷售的應收賬款以及收取的費用的彙總。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | |
| 截至的季度 | | 年初至今為止 |
| (單位：百萬) | 2021年7月3日 | | 2020年6月27日 | | 2021年7月3日 | | 2020年6月27日 |
| | | | | |
已售出應收賬款 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 14.1 | |
收取的費用 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 0.1 | |
這些費用記入合併經營報表上的其他費用(收入)淨額項目。這項計劃的淨收益在合併的現金流量表中按經營活動分類。截至2021年7月3日和2020年6月27日，該計劃下沒有未償還的金額。
6.與客户簽訂合同的收入
收入確認和業績義務
該公司有協議以最低擔保或固定對價許可象徵性知識產權。公司將到期$20.9截至2021年7月3日，其許可協議下剩餘的固定交易價格為100萬美元，預計將在截至12月的一段時間內根據合同條款予以確認2024。鑑於公司確認的收入相當於其有權開具發票的收入，公司已選擇省略其許可協議中剩餘的可變對價，該金額直接與公司迄今業績對客户的價值相對應。
該公司提供按銷售渠道分類的收入，包括批發和消費者直接銷售渠道，並與公司的可報告部門進行核對。批發渠道包括特許權使用費收入，因為該公司的監督和管理、客户基礎、履約義務(鞋類和服裝商品)以及履約義務的完成時間點相似。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2021年7月3日的季度 | | 截至2020年6月27日的季度 |
| (單位：百萬) | 批發 | | 消費者-直接 | | 總計 | | 批發 | | 消費者-直接 | | 總計 |
金剛狼密歇根集團 | $ | 282.0 | | | $ | 72.4 | | | $ | 354.4 | | | $ | 149.0 | | | $ | 68.4 | | | $ | 217.4 | |
金剛狼波士頓集團 | 194.5 | | | 63.5 | | | 258.0 | | | 74.5 | | | 48.0 | | | 122.5 | |
其他 | 18.2 | | | 1.3 | | | 19.5 | | | 8.8 | | | 0.4 | | | 9.2 | |
總計 | $ | 494.7 | | | $ | 137.2 | | | $ | 631.9 | | | $ | 232.3 | | | $ | 116.8 | | | $ | 349.1 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年7月3日的年初至今 | | 截至2020年6月27日的年初至今 | | | | |
| (單位：百萬) | 批發 | | 消費者-直接 | | 總計 | | 批發 | | 消費者-直接 | | 總計 | | | | |
| 金剛狼密歇根集團 | $ | 516.4 | | | $ | 135.7 | | | $ | 652.1 | | | $ | 363.3 | | | $ | 101.9 | | | $ | 465.2 | | | | | |
| 金剛狼波士頓集團 | 345.3 | | | 113.6 | | | 458.9 | | | 223.6 | | | 81.0 | | | 304.6 | | | | | |
| 其他 | 29.4 | | | 2.2 | | | 31.6 | | | 17.5 | | | 1.1 | | | 18.6 | | | | | |
| 總計 | $ | 891.1 | | | $ | 251.5 | | | $ | 1,142.6 | | | $ | 604.4 | | | $ | 184.0 | | | $ | 788.4 | | | | | |
可變對價準備金
收入按銷售淨價(“交易價”)計入，其中包括已建立準備金的可變對價的估計。可變對價的組成部分包括交易折扣和津貼、產品退貨、客户降價、客户回扣以及與銷售公司產品有關的其他銷售獎勵。如下所述，這些準備金是基於賺取的金額，或將在相關銷售中索償的金額。這些估計考慮了一系列可能的結果，這些結果是根據相關因素的預期值法進行概率加權的，這些因素包括當前的合同和法律要求、特定的已知市場事件和趨勢、行業數據以及預測的客户購買和支付模式。總體而言，這些準備金反映了該公司根據各自基礎合同條款對其有權獲得的對價金額的最佳估計。與公司合同負債相關的會計期間確認的收入是象徵性的。
本公司的合同餘額如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 七月三日，
2021 | | 一月二日，
2021 | | 6月27日，
2020 |
| 產品退貨儲備 | $ | 10.7 | | | $ | 15.6 | | | $ | 11.8 | |
| 客户降價準備金 | 3.3 | | | 3.7 | | | 5.7 | |
| 其他銷售獎勵保留 | 4.4 | | | 6.0 | | | 3.4 | |
| 客户返點責任 | 14.2 | | | 13.4 | | | 11.0 | |
| 客户墊付責任 | 7.1 | | | 8.2 | | | 5.8 | |
交易價格中包含的可變對價金額可能受到限制，只有在合同項下確認的累計收入金額很可能在未來期間不會發生重大逆轉的情況下，才會計入淨銷售價格中。最終收到的實際對價金額可能與最初估計的不同。如果未來的實際結果與最初的估計不同，公司隨後會調整這些估計，這會影響到這些差異已知期間的淨收入和收益。
7.債務
債務總額包括以下債務：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 七月三日，
2021 | | 一月二日，
2021 | | 6月27日，
2020 |
| 定期貸款A，2023年12月6日到期 | $ | 175.0 | | | $ | 180.0 | | | $ | 187.5 | |
| 增量定期貸款 | — | | | — | | | 171.0 | |
| 優先債券，利率5.000釐，於2026年9月1日到期 | 250.0 | | | 250.0 | | | 250.0 | |
| 優先債券，利率6.375釐，於2025年5月15日到期 | 300.0 | | | 300.0 | | | 300.0 | |
| 循環信貸協議下的借款 | — | | | — | | | 125.0 | |
| 未攤銷遞延融資成本 | (6.6) | | | (7.5) | | | (9.1) | |
| 債務總額 | $ | 718.4 | | | $ | 722.5 | | | $ | 1,024.4 | |
於二零二零年五月五日，本公司訂立第二次修訂(“修訂”)，修訂其先前於2018年12月6日修訂及重述的高級信貸安排(經修訂後的高級信貸安排，即“經修訂的高級信貸安排”)。為配合修訂，該公司借入$171.0一筆增量定期貸款的本金總額為百萬美元。到2020財年末，增量定期貸款已全部償還。
修訂後的高級信貸安排還包括#美元。200.0百萬美元定期貸款(“定期貸款A”)和#美元800.0百萬循環信貸安排，到期日均為2023年12月6日，由於修正案的結果保持不變。經修訂的高級信貸安排的債務能力限制為總債務金額(除允許的增量債務外，還包括未償還的定期貸款本金和左輪手槍承諾額)不超過#美元。1,750.0百萬美元，除非符合修訂後的高級信貸安排中規定的某些具體條件。定期貸款A要求每季度支付本金，氣球付款將於2023年12月6日到期。截至2021年7月3日，根據定期貸款A在未來12個月到期的計劃本金支付總額為$10.0於綜合簡明資產負債表中記錄為長期債務的當期到期日，金額為1,000,000,000美元。
循環信貸安排允許公司借款總額最高可達#美元。800.0百萬美元，其中包括一美元200.0百萬外幣子貸款，在符合某些條件的情況下，可以用加拿大元、英鎊、歐元、港元、瑞典克朗、瑞士法郎以及根據修訂後的高級信貸安排確定的其他貨幣進行借款。循環信貸安排還包括$50.0百萬美元的Swingline子設施和50.0百萬信用證次融資。該公司在循環信貸安排項下有未償還信用證#美元。6.1百萬，$6.1百萬美元和$5.8分別截至2021年7月3日、2021年1月2日和2020年6月27日。這些未償還信用證降低了循環信貸安排下的借款能力。
適用於定期貸款A項下未償還金額和循環信貸安排項下未償還美元金額的利率為：(1)備用基本利率加由本公司綜合槓桿率確定的適用保證金，範圍為0.125%至1.000%，或(2)歐洲貨幣利率加上由公司綜合槓桿率確定的適用保證金，在以下範圍內1.125%至2.000%(本句中使用的所有大寫術語均按照修訂後的高級信貸安排中的定義)。截至2021年7月3日，定期貸款A的加權平均利率為1.88%.
除若干例外情況外，本公司根據經修訂高級信貸安排承擔的責任，由本公司幾乎所有主要國內附屬公司擔保，並由本公司及其主要國內附屬公司幾乎所有動產及不動產作抵押。
經修訂的高級信貸安排亦載有若干正面及負面契諾，包括限制本公司及其受限制附屬公司(其中包括)產生或擔保債務、產生留置權、派發股息或回購股票、與聯屬公司進行交易、完成資產出售、收購或合併、預付若干其他債務或進行投資的契諾，以及限制本公司若干持有知識產權相關資產的外國附屬公司的活動的契諾。此外，經修訂的高級信貸安排要求遵守以下財務契約：最高綜合槓桿率和最低綜合利息覆蓋率(本段使用的所有資本化術語均符合經修訂的高級信貸安排的定義)。截至2021年7月3日，公司遵守了修訂後的高級信貸安排下的所有契約和業績比率。
2020年5月11日，該公司發行了美元300.0本金總額為百萬美元6.3752025年5月15日到期的優先債券百分比。相關利息支付從2020年11月15日開始每半年支付一次。這些優先票據由該公司幾乎所有的國內子公司提供擔保。
該公司有$250.02026年9月1日到期的未償還優先票據有100萬張。這些優先票據的利息為5.00相關利息每半年支付一次，並由本公司幾乎所有國內子公司提供擔保。
該公司有一項外國循環信貸安排，可用借款總額為#美元。4.0因此，每筆以貸款為抵押的借款都必須得到貸款人的批准。截至2021年7月3日、2021年1月2日和2020年6月27日，沒有針對這一安排的借款。
該公司在利息支出中包括攤銷遞延融資成本#美元。0.6百萬美元和$1.3截至2021年7月3日的季度和今年迄今分別為100萬美元。該公司在利息支出中包括攤銷遞延融資成本#美元。0.7百萬美元和$1.1截至2020年6月27日的季度和今年迄今分別為100萬美元。
8. 租契
該公司的租賃主要包括公司辦公室、零售店、配送中心、展廳、車輛和辦公設備。該公司在正常的業務過程中租賃資產，以滿足其當前和未來的需求，同時為其運營提供靈活性。本公司與第三方簽訂租賃特定資產的合同。該公司的大部分租約都有合同規定的續約期。大多數零售店租賃都有提前終止條款，如果沒有達到規定的銷售額，公司可以選擇提前終止條款。本公司根據每份合同的條款以及續簽和提前終止選擇權中的因素確定每份租約的租賃期，如果這些選擇權有合理的把握將被行使的話。
以下是該公司租賃成本的摘要。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至的季度 | | 年初至今為止 |
| (單位：百萬) | 七月三日，
2021 | | 6月27日，
2020 | | 七月三日，
2021 | | 6月27日，
2020 |
| 經營租賃成本 | $ | 8.0 | | | $ | 8.1 | | | $ | 16.1 | | | $ | 16.3 | |
| 可變租賃成本 | 2.9 | | | 2.7 | | | 6.1 | | | 6.1 | |
| 短期租賃成本 | 0.2 | | | 0.2 | | | 0.5 | | | 0.5 | |
| 轉租收入 | (1.5) | | | (1.1) | | | (3.3) | | | (2.3) | |
| 總租賃成本 | $ | 9.6 | | | $ | 9.9 | | | $ | 19.4 | | | $ | 20.6 | |
以下是公司與租賃相關的補充現金流信息摘要。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至的季度 | | 年初至今為止 |
| (單位：百萬) | 七月三日，
2021 | | 6月27日，
2020 | | 七月三日，
2021 | | 6月27日，
2020 |
| 為經營租賃負債支付的現金 | $ | 9.0 | | | $ | 4.6 | | | $ | 18.1 | | | $ | 12.1 | |
| 以租賃負債換取的經營性租賃資產 | 3.2 | | | 0.1 | | | 3.4 | | | 5.2 | |
本公司並無訂立生效日期於2021年7月3日之後的任何房地產租約。
9.衍生金融工具
本公司遵循FASB ASC主題815，衍生工具與套期保值根據美國會計準則(“ASC 815”)的規定，所有衍生工具均須按公允價值計入綜合簡明資產負債表，方法是為對衝關係的指定及有效性確立準則。本公司不持有或發行用於交易目的的金融工具。
該公司利用被指定為現金流對衝的外幣遠期外匯合約來管理主要與非美國批發業務在正常業務過程中購買美元庫存有關的波動性。這些外幣遠期外匯對衝合約最多擴大到538天，538天數，以及412天數分別為2021年7月3日、2021年1月2日和2020年6月27日。如果未來外匯合同被確定為不是高度有效或在合同終止日期之前終止，本公司將從該等合同中取消對衝指定，並將否則將計入股東權益內累計其他全面收益(虧損)的未實現損益重新歸類為收益。在截至2020年6月27日的季度中，公司重新分類了$1.3對於不再被視為高度有效的外幣合同，可將600萬美元用於其他收入。
本公司有一項利率互換安排，以減輕經修訂的高級信貸安排下的浮動利率借款的利息波動。利率互換將浮動利率交換為固定利率支付，而不交換標的名義金額，並已被指定為標的債務的現金流對衝。該安排在2020財年第四季度終止。
該公司有交叉貨幣互換，以最大限度地減少匯率波動的影響。套期保值工具，除非以其他方式終止，否則將在2021年9月1日，已被指定為對外國業務淨投資的對衝。公司將支付2.75以歐元計價的名義金額的%，並收到5.00美元名義金額的%，到期時可兑換本金。與外幣現滙變動相關的公允價值變動計入累計其他全面收益(虧損)，抵消與基礎投資淨額相關的貨幣換算調整，後者也計入累計其他全面收益(虧損)。公允價值的所有其他變動均記入利息支出。根據ASC 815，本公司已正式記錄交叉貨幣互換與本公司對其歐元計價子公司的投資之間的關係，以及進行對衝交易的風險管理目標和戰略。這一過程包括將衍生品與其在資產負債表上的淨投資掛鈎。本公司亦於對衝開始時評估，並繼續持續評估對衝交易中使用的衍生工具在抵銷海外業務淨投資變動方面是否非常有效。
本公司衍生工具的名義金額如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百萬美元) | 七月三日，
2021 | | 一月二日，
2021 | | 6月27日，
2020 |
| | | | | |
| 外匯對衝合約 | $ | 293.9 | | | $ | 250.7 | | | $ | 161.1 | |
| | | | | |
| 利率互換 | — | | | — | | | 314.6 | |
| 交叉貨幣互換 | 79.8 | | | 79.8 | | | 79.8 | |
本公司衍生工具的記錄公允價值如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |
| |
| (單位：百萬) | 七月三日，
2021 | | 一月二日，
2021 | | 6月27日，
2020 |
| 金融資產： | | | | | |
| 外匯對衝合約 | $ | 1.6 | | | $ | — | | | $ | 4.1 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 財務負債： | | | | | |
| 外匯對衝合約 | $ | (4.1) | | | $ | (8.8) | | | $ | (0.1) | |
| | | | | |
| 利率互換 | — | | | — | | | (9.8) | |
| 交叉貨幣互換 | (8.6) | | | (10.8) | | | (1.9) | |
10.基於股票的薪酬
公司確認補償費用為#美元。11.6百萬美元和$21.6100萬美元，以及相關的所得税優惠#2.2百萬美元和$4.2100萬美元，用於其股票薪酬計劃下截至2021年7月3日的季度和今年迄今的贈款。公司確認補償費用為#美元。7.5百萬美元和$10.2100萬美元，以及相關的所得税優惠#1.5百萬美元和$2.0100萬美元，分別用於截至2020年6月27日的季度和今年截至6月27日的股票薪酬計劃下的贈款。
公司根據其基於股票的薪酬計劃授予限制性股票或單位(“限制性獎勵”)、基於業績的限制性股票或單位(“績效獎勵”)和股票期權。
本公司授予限制性獎勵和績效獎勵如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年7月3日的年初至今 | | 截至2020年6月27日的年初至今 |
| (單位：百萬) | 已發行公司股票 | | 加權平均授予日期公允價值 | | 已發行公司股票 | | 加權平均授予日期公允價值 |
| 限制獎 | 588,275 | | $ | 34.76 | | | 1,325,475 | | $ | 22.28 | |
| 表現獎 | 622,875 | | $ | 35.73 | | | 346,584 | | $ | 35.02 | |
11.退休計劃
以下是公司確認的養老金和補充高管退休計劃(“SERP”)費用淨額彙總。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至的季度 | | 年初至今為止 |
| (單位：百萬) | 七月三日，
2021 | | 6月27日，
2020 | | 七月三日，
2021 | | 6月27日，
2020 |
與期內所賺取福利有關的服務成本 | $ | 1.7 | | | $ | 1.6 | | | $ | 3.5 | | | $ | 3.2 | |
預計福利義務的利息成本 | 3.2 | | | 3.6 | | | 6.4 | | | 7.1 | |
養老金資產預期回報率 | (4.9) | | | (4.7) | | | (9.8) | | | (9.3) | |
攤銷淨虧損 | 3.5 | | | 1.7 | | | 6.9 | | | 3.3 | |
養老金淨支出 | $ | 3.5 | | | $ | 2.2 | | | $ | 7.0 | | | $ | 4.3 | |
養老金費用淨額中的非服務成本部分計入合併簡明經營報表和全面收益表中的其他費用(收入)淨額行項目。
12.所得税
該公司在海外子公司維持管理和經營活動，其海外收益的税率不同於美國聯邦法定所得税税率。該公司的大部分收益來自其加拿大、歐洲和亞洲的子公司，在較小程度上來自不繳納所得税的司法管轄區。
該公司打算將所有非現金未分配收益永久性地再投資於美國以外的地區，因此沒有對該數額的外國未匯出收益建立遞延納税責任。然而，如果這些非現金未分配收益匯回國內，該公司將被要求應計和支付適用的美國税款和應付給各國的預扣税款。由於假設計算的複雜性，估計與這些非現金未匯出收益相關的遞延税項負債額是不可行的。
該公司截至2021年7月3日的季度和年初至今的有效税率為17.7%和16.9%。公司截至2020年6月27日的季度和年初至今的有效税率為(28.3)%和(33.0)%。上一年較低的有效税率反映了比本年度更大的離散收益。此外，由於本年度的税前收入高於上年，離散調整對所得税税率的影響小於上年。
該公司接受美國聯邦、州、地方和非美國税務機關的定期審計。目前，該公司正在美國聯邦、州、地方和非美國税務轄區接受例行定期審計。未確認税項優惠的金額可能會在未來12個月內因審核而改變，但預計任何税款的支付均不會對綜合簡明財務報表產生重大影響。在大多數税收管轄區，在2017年3月之前的幾年內，本公司不再接受美國聯邦、州和地方或非美國税務機關的所得税審查。
13.累計其他綜合收益(虧損)
累計其他全面收益(虧損)代表淨收益以及根據美國公認會計原則從淨收益中剔除並直接確認為股東權益組成部分的任何收入、支出、收益和虧損。
截至2021年7月3日和2020年6月27日的季度累計其他綜合收益(虧損)變動情況如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 外國
貨幣
翻譯 | | 衍生品 | | 養老金 | | 總計 |
| 2020年3月28日的餘額 | $ | (58.5) | | | $ | (5.6) | | | $ | (47.4) | | | $ | (111.5) | |
重新分類前的其他綜合收益(虧損)(1) | 2.6 | | | (1.8) | | | — | | | 0.8 | |
| 從累計其他綜合收益(虧損)中重新分類的金額 | — | | | (2.4) | | (2) | 1.7 | | (3) | (0.7) | |
| 所得税費用(福利) | — | | | 0.3 | | | (0.4) | | | (0.1) | |
| 淨額改敍 | — | | | (2.1) | | | 1.3 | | | (0.8) | |
當期其他綜合收益(虧損)淨額(1) | 2.6 | | | (3.9) | | | 1.3 | | | — | |
| | | | | | | |
| 2020年6月27日的餘額 | $ | (55.9) | | | $ | (9.5) | | | $ | (46.1) | | | $ | (111.5) | |
| | | | | | | |
| 2021年4月3日的餘額 | $ | (38.4) | | | $ | (14.9) | | | $ | (70.8) | | | $ | (124.1) | |
重新分類前的其他綜合收益(虧損)(1) | 2.5 | | | (1.8) | | | — | | | 0.7 | |
| 從累計其他綜合收益(虧損)中重新分類的金額 | — | | | 2.4 | | (2) | 3.5 | | (3) | 5.9 | |
| 所得税費用(福利) | — | | | (0.6) | | | (0.8) | | | (1.4) | |
| 淨額改敍 | — | | | 1.8 | | | 2.7 | | | 4.5 | |
當期其他綜合收益(虧損)淨額(1) | 2.5 | | | — | | | 2.7 | | | 5.2 | |
| 2021年7月3日的餘額 | $ | (35.9) | | | $ | (14.9) | | | $ | (68.1) | | | $ | (118.9) | |
(1)其他綜合收益(虧損)是在扣除税金和非控制利息後報告的。
(2)與外幣衍生品相關的金額計入銷售商品成本。與不再有效的外幣衍生品相關的金額計入其他收入。與利率互換和交叉貨幣互換相關的金額計入利息支出。
(3)重新分類的金額包括在養老金淨支出的計算中。
截至2021年7月3日和2020年6月27日的年初至今累計其他綜合收益(虧損)變動情況如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 外國
貨幣
翻譯 | | 衍生品 | | 養老金 | | 總計 |
| 2019年12月28日的餘額 | $ | (47.6) | | | $ | (5.8) | | | $ | (48.7) | | | $ | (102.1) | |
重新分類前的其他綜合收益(虧損)(1) | (8.3) | | | (0.7) | | | — | | | (9.0) | |
| 從累計其他綜合收益(虧損)中重新分類的金額 | — | | | (3.6) | | (2) | 3.3 | | (3) | (0.3) | |
| 所得税費用(福利) | — | | | 0.6 | | | (0.7) | | | (0.1) | |
| 淨額改敍 | — | | | (3.0) | | | 2.6 | | | (0.4) | |
當期其他綜合收益(虧損)淨額(1) | (8.3) | | | (3.7) | | | 2.6 | | | (9.4) | |
| 2020年6月27日的餘額 | $ | (55.9) | | | $ | (9.5) | | | $ | (46.1) | | | $ | (111.5) | |
| | | | | | | |
| 2021年1月2日的餘額 | $ | (36.8) | | | $ | (20.3) | | | $ | (73.5) | | | $ | (130.6) | |
重新分類前的其他綜合收益(虧損)(1) | 0.9 | | | 3.2 | | | — | | | 4.1 | |
| 從累計其他綜合收益(虧損)中重新分類的金額 | — | | | 3.0 | | (2) | 6.9 | | (3) | 9.9 | |
| 所得税費用(福利) | — | | | (0.8) | | | (1.5) | | | (2.3) | |
| 淨額改敍 | — | | | 2.2 | | | 5.4 | | | 7.6 | |
當期其他綜合收益(虧損)淨額(1) | 0.9 | | | 5.4 | | | 5.4 | | | 11.7 | |
| 2021年7月3日的餘額 | $ | (35.9) | | | $ | (14.9) | | | $ | (68.1) | | | $ | (118.9) | |
(1)其他綜合收益(虧損)是在扣除税金和非控制利息後報告的。
(2)與外幣衍生品相關的金額計入銷售商品成本。與不再有效的外幣衍生品相關的金額計入其他收入。與利率互換和交叉貨幣互換相關的金額計入利息支出。
(3)重新分類的金額包括在養老金淨支出的計算中。
14.公允價值計量
本公司遵循FASB ASC主題820，公允價值計量和披露美國會計準則(“ASC 820”)對公允價值提供了一致的定義，側重於退出價格，在計量公允價值時優先使用基於市場的投入，而不是特定於實體的投入，並建立了公允價值計量的三級層次結構。ASC 820要求公允價值計量按以下三類之一進行分類和披露：
| | | | | | | | |
| 一級： | | 公允價值是使用活躍市場上相同資產和負債的報價(未調整)來計量的。 |
| | |
| 第二級： | | 公允價值採用直接或間接投入計量，但不包括在水平1內的報價，這對於類似的資產或負債是可以觀察到的。 |
| | |
| 第3級： | | 公允價值是使用估值技術計量的，在估值技術中，一項或多項重要投入是不可觀察的。 |
經常性公允價值計量
下表載列綜合簡明資產負債表中按公允價值計量的金融資產和負債，以及公允價值計量在公允價值層次中分類的各自定價水平。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 公允價值計量 |
| 其他可觀察到的投入的報價(第2級) |
| (單位：百萬) | 七月三日，
2021 | | 一月二日，
2021 | | 6月27日，
2020 |
| 金融資產： | | | | | |
| 衍生品 | $ | 1.6 | | | $ | — | | | $ | 4.1 | |
| 財務負債： | | | | | |
| 衍生品 | $ | (12.7) | | | $ | (19.6) | | | $ | (11.8) | |
外幣遠期外匯合約的公允價值是指終止合約所需的估計收入或付款。利率互換是根據未來現金流的當前遠期利率進行估值的。交叉貨幣掉期的公允價值是使用當前遠期匯率和即期匯率變動來確定的。
公允價值披露
本公司未按公允價值記錄的金融工具包括現金和現金等價物、應收賬款和票據、應付賬款、循環信貸協議借款以及其他短期和長期債務。這些金融工具的賬面價值為歷史成本，除債務外，與公允價值相近。公司債務的賬面價值和公允價值如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 七月三日，
2021 | | 一月二日，
2021 | | 6月27日，
2020 |
| 賬面價值 | $ | 718.4 | | | $ | 722.5 | | | $ | 1,024.4 | |
| 公允價值 | 757.2 | | | 765.4 | | | 1,062.4 | |
固定利率債務的公允價值基於第三方報價(第2級)。浮動利率債務的公允價值是通過使用基於相同期限的無風險利率(第3級)的貼現率將未來現金流量貼現到其現值來計算的。
15.訴訟和或有事項
訴訟
從20世紀初到2009年，該公司在密歇根州羅克福德經營着一家皮革製革廠(簡稱“製革廠”)。該公司還在普萊恩菲爾德鎮的豪斯街擁有一塊地塊，該地塊在1970年以前一直用於處理製革廠的副產品(“豪斯街”用地)。從20世紀50年代末開始，該公司在製革廠加工某些皮革時使用3M的Scotchgard™。直到2002年3M更換了蘇格蘭加德酒的™
本公司在House Street現場和其他地點處置的製革副產品可能含有全氟辛烷磺酸(PFOA)和/或全氟辛烷基磺酸(PFOS)，這是稱為全氟烷基物質和多氟烷基物質(統稱為“全氟烷基物質”)系列化合物中的兩種化學物質。全氟辛烷磺酸和全氟辛烷磺酸有助於提供不粘、防污和防水的品質，幾十年來一直用於滅火泡沫和金屬電鍍等商業產品，以及食品包裝、微波爆米花袋、披薩盒、特氟隆™、地毯和Scotchgard™等常見消費品中。
2016年5月，美國環境保護局(EPA)宣佈，全氟辛烷磺酸(PFOA)和全氟辛烷磺酸(PFOS)的終身健康諮詢水平合計為百萬分之70(Ppt)。2018年1月，密歇根州環境質量部(“MDEQ”，現在稱為密歇根州環境、五大湖和能源部(“Egle”))頒佈了全氟辛烷磺酸(PFOA)和全氟辛烷磺酸(PFOS)合計為70ppt的飲用水標準，為飲用水地下水中這些污染物的可接受濃度設定了官方的州標準。2020年8月3日，密歇根州將飲用水中全氟辛烷磺酸(PFOA)和全氟辛烷磺酸(PFOS)的標準分別改為8ppt和16ppt，併為其他四種PFAS物質設定了標準。
EGLE和EPA的民事和監管行為
2018年1月10日，Egle根據1976年聯邦資源保護和恢復法(RCRA)以及密歇根州自然資源和環境保護法(NREPA)第201和31部分向美國密歇根州西區地區法院提起民事訴訟，指控公司過去和現在在公司物業處理、儲存、處理、運輸和/或處置固體廢物導致PFAS的排放量超過密歇根州適用的PFOA和PFOS清理標準。普萊恩菲爾德和阿爾戈馬鎮介入了Egle訴訟，指控根據RCRA、NREPA、綜合環境響應、賠償和責任法案(“CERCLA”)和普通法提出索賠。
2020年2月3日，雙方簽署了一項解決雞蛋行動的同意法令，該法令於2020年2月19日獲得美國地區法官珍妮特·T·內夫(Janet T.Nef)的批准(“同意法令”)。根據同意法令，該公司同意支付將Plainfield Township的市政供水系統擴展到Plainfield和Algoma鎮的1000多處物業的費用，總上限為6950萬美元。本公司亦同意繼續為某些業主維修濾水器、為若干住宅水井重新取樣以供全氟化肥使用、繼續在本公司製革廠及豪斯街場地進行補救，以及進行進一步調查及監測，以評估該地區地下水中是否存在全氟化石油氣。該公司在同意法令下的活動不受2020年8月3日生效的飲用水標準的實質性影響。
於2018年12月19日，本公司向3M提出第三方申訴，要求(其中包括)追回本公司的補救措施及為“3M行動”(“3M行動”)辯護而招致的其他費用。2019年6月20日，3M針對3M訴訟向本公司提出反訴，要求(其中包括)根據CERCLA和NREPA第201部分規定的合同和普通法賠償和分擔。於2020年2月20日，本公司與3M訂立和解協議，以解決3M行動，根據該協議，3M向本公司一次性支付$55.0在2020年第一季度，這一數字達到了100萬。
2018年1月10日，美國環保署根據《經濟、社會、文化權利國際公約》第106(A)條(《美國法典》第42編第9606(A)節)發佈了單邊行政命令，生效日期為2018年2月1日。該命令涉及公司製革廠和豪斯街工地的特定清除行動，包括後來在2019年4月29日環保局的一封信中確定的某些時間緊迫的清除行動，以減少在工地或從工地實際或威脅釋放危險物質。2019年10月28日，美國環保署和本公司達成了一項行政和解和同意命令(“AOC”)，取代了該命令，並解決了命令中概述的商定的清除行動。該公司已經完成了AOC要求的幾乎所有活動，並預計根據批准的工作計劃在2021年完成剩餘活動。
本公司在下面的環境責任部分討論其補救費用準備金。
個人和集體訴訟
針對該公司的個人訴訟和三起可能的集體訴訟提出了各種索賠，包括與財產、補救和對人類健康的影響有關的索賠。這三起推定的集體訴訟隨後被重新提交給美國密歇根州西區地區法院，作為一起合併的推定集體訴訟。3M被指定為個人訴訟和合並推定集體訴訟的共同被告。此外，前垃圾填埋場和礫石開採業務的現任業主起訴本公司，要求賠償因本公司處置含有全氟辛烷磺酸的製革廢物而造成的財產損失(這起訴訟與個人訴訟和可能的集體訴訟(“訴訟事項”)合計)。
目前很難評估與訴訟事項有關的潛在責任。訴訟事項處於不同的發現階段和相關動議階段。此外，與全氟辛烷磺酸相關的這類索賠的直接相關先例很少，而且關於環境中暴露全氟辛烷磺酸對人類健康的影響的科學仍然沒有定論。
而且不一致，因此造成了額外的不確定性。由於這些因素，再加上訴訟的複雜性和不確定性，本公司無法得出訴訟事項可能導致不利裁決的結論，因此目前沒有為這些索賠預留任何金額。該公司打算繼續對這些索賠進行有力的辯護。
此外，2018年12月，本公司對其若干歷史責任保險人提起訴訟，要求對訴訟事項進行抗辯，並要求承保本公司採取的補救努力和本公司提供的賠償。本公司認識到某些恢復從2020年和2021年的遺留保險單中獲得賠償，並根據其訴訟繼續尋求額外的賠償。
其他訴訟
該公司還參與與其業務相關的訴訟，是法律訴訟和索賠的一方，包括但不限於與就業、知識產權和其他環境問題有關的訴訟和索賠。一些法律程序包括補償性和懲罰性賠償的索賠。雖然這些事項的最終結果無法確切預測，但考慮到(其中包括)本公司可獲得的有利法律辯護和本公司記錄的負債準備金，以及適用的保險，管理層認為，這些事項的結果預計不會對本公司的綜合財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。
環境責任
以下是與公司建立的環境修復保護區有關的活動摘要：
| | | | | | | | | | | |
| 年初至今為止 |
| (單位：百萬) | 七月三日，
2021 | | 6月27日，
2020 |
年初的補救責任 | $ | 101.8 | | | $ | 124.4 | |
預算的更改 | — | | | — | |
已支付的金額 | (8.7) | | | (17.7) | |
季度末的補救責任 | $ | 93.1 | | | $ | 106.7 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
截至2021年7月3日的準備金餘額包括#美元。24.8預計在今後12個月內支付的100萬美元，記為其他應計負債的流動債務，剩餘的#美元68.3預計將在未來幾年內支付100萬美元25年數，記錄在其他負債中。
該公司在製革廠、豪斯街和其他相關處置地點的補救活動正在進行中。雖然同意法令更加明確了近期成本，但考慮到適用環境法律法規的解釋和執行、環境污染的程度以及替代清理方法的存在等方面的不確定性，很難估計環境合規和補救的長期成本。未來可能發生的事態發展可能會極大地改變公司目前的成本估算，包括但不限於：(I)關於公司業務和產品環境影響的現有信息的變化；(Ii)環境法規的變化，飲用水水源中特定化合物允許含量的變化，或執法理論和政策的變化，包括努力恢復自然資源損害；(Iii)新的和不斷髮展的分析和補救技術；(Iv)補救形式的變化；(V)成功地將責任分配給其他潛在的責任人。以及(Vi)其他潛在責任方和第三方賠償人的財務可行性。對於補救活動主要正在進行的地點，由於上述原因，公司無法估計超過相關既定儲備的可能損失或損失範圍。隨着進一步信息的發展或情況的變化，公司會對記錄的負債進行調整。
最低版税和廣告承諾
根據公司持有的某些許可證的條款，公司有未來的最低特許權使用費和廣告義務。2021年7月3日之後的財政期間的這些最低未來義務如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 2021 | | 2022 | | 2023 | | 2024 | | 2025 | | 此後 |
| 最低版税 | $ | 0.6 | | | $ | 1.8 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 最低限度的廣告 | $ | — | | | $ | 3.4 | | | $ | 3.5 | | | $ | 3.6 | | | $ | — | | | $ | — | |
最低特許權使用費既基於固定義務，也基於有關消費物價指數的假設。超出最低要求的特許權使用費義務取決於未來的銷售水平。根據這些協議，
公司產生的特許權使用費為$0.7百萬美元和$1.1截至2021年7月3日的季度和今年迄今分別為100萬美元。在截至2020年6月27日的季度和年初至今，公司根據這些協議產生了特許權使用費費用$0.4百萬美元和$0.8分別為百萬美元。
某些許可協議的條款還要求公司根據許可產品的銷售水平進行廣告支出。根據這些協議，該公司產生的廣告費用為#美元。1.7百萬美元和$2.7截至2021年7月3日的季度和今年迄今分別為100萬美元。在截至2020年6月27日的季度和年初至今，公司根據這些協議產生了廣告費用$0.4百萬美元和$1.0分別為百萬美元。
16.業務細分
該公司的品牌組合分為以下兩個運營部門，公司已確定這兩個部門為應報告的部門。
•金剛狼密歇根集團，由以下內容組成梅雷爾®鞋類和服裝，貓®鞋類，金剛狼®鞋類和服裝，查科®鞋類，油炸玉米餅® 鞋類 和服裝，貝茨®統一的鞋子，哈雷戴維森®鞋類和HYTEST®安全鞋類；以及
•金剛狼波士頓集團，由以下內容組成斯佩裏®鞋類，索科尼®鞋類和服裝，凱茲®鞋類，以及兒童鞋類業務，其中包括大步禮儀®獲得許可的業務，以及兒童鞋類產品索科尼®, 斯佩裏®, 凱茲®, 梅雷爾®, 油炸玉米餅®和貓®.
須申報部門從事設計、製造、採購、營銷、授權及分銷品牌鞋類、服裝及配飾。可報告部門的收入包括向第三方客户銷售品牌鞋類、服裝和配件的收入；來自第三方被許可人和分銷商的收入；以及該公司消費者直接業務的收入。
該公司還報告了“其他”和“公司”類別。另一類包括該公司的皮革營銷業務、採購業務(包括第三方佣金收入)和多品牌消費者直接零售店。公司類別包括未分配的公司費用，如公司員工成本、與新冠肺炎疫情相關的成本以及環境和其他相關成本。公司的可報告部門是根據公司內部報告和評估用於做出經營決策的財務信息的方式確定的。
公司管理層使用各種財務指標來評估可報告部門的業績。以下是每個可報告部門的某些關鍵財務指標摘要。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至的季度 | | 年初至今為止 |
| (單位：百萬) | 七月三日，
2021 | | 6月27日，
2020 | | 七月三日，
2021 | | 6月27日，
2020 |
| 收入： | | | | | | | |
| 金剛狼密歇根集團 | $ | 354.4 | | | $ | 217.4 | | | $ | 652.1 | | | $ | 465.2 | |
| 金剛狼波士頓集團 | 258.0 | | | 122.5 | | | 458.9 | | | 304.6 | |
| 其他 | 19.5 | | | 9.2 | | | 31.6 | | | 18.6 | |
| 總計 | $ | 631.9 | | | $ | 349.1 | | | $ | 1,142.6 | | | $ | 788.4 | |
| 營業利潤(虧損)： | | | | | | | |
| 金剛狼密歇根集團 | $ | 75.5 | | | $ | 38.4 | | | $ | 134.7 | | | $ | 81.5 | |
| 金剛狼波士頓集團 | 47.0 | | | 8.6 | | | 81.1 | | | 27.4 | |
| 其他 | 1.2 | | | 0.4 | | | 1.5 | | | 0.3 | |
| 公司 | (59.9) | | | (39.9) | | | (95.4) | | | (84.8) | |
| 總計 | $ | 63.8 | | | $ | 7.5 | | | $ | 121.9 | | | $ | 24.4 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 七月三日，
2021 | | 一月二日，
2021 | | 6月27日，
2020 |
| 總資產： | | | | | |
| 金剛狼密歇根集團 | $ | 702.4 | | | $ | 626.9 | | | $ | 714.4 | |
| 金剛狼波士頓集團 | 1,157.9 | | | 1,077.8 | | | 1,307.0 | |
| 其他 | 43.4 | | | 31.4 | | | 37.0 | |
| 公司 | 399.9 | | | 401.3 | | | 531.0 | |
| 總計 | $ | 2,303.6 | | | $ | 2,137.4 | | | $ | 2,589.4 | |
| 商譽： | | | | | |
| 金剛狼密歇根集團 | $ | 145.7 | | | $ | 145.4 | | | $ | 143.2 | |
| 金剛狼波士頓集團 | 297.9 | | | 297.0 | | | 292.4 | |
| 總計 | $ | 443.6 | | | $ | 442.4 | | | $ | 435.6 | |
17.後續事件
2021年7月31日，本公司簽訂了一項最終協議，將收購100女士休閒投資有限公司(“被收購公司”)已發行股份的百分比。這項收購於2021年8月2日完成，價格為1美元。415.82000萬美元，這是扣除收購的現金後的淨額7.1百萬美元。被收購的公司擁有汗水貝蒂品牌和運動服業務，這是一個高端女式運動服品牌。此次收購的資金來自手頭的現金和該公司循環信貸安排下的借款。
第二項：公司管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
以下是對該公司經營業績、流動資金和資本資源的討論。本節應與本季度報告其他部分包括的公司綜合簡明財務報表和相關説明一併閲讀。
業務概述
該公司是全球領先的品牌鞋類、服裝和配飾的設計商、營銷商和授權商。公司的願景聲明是“打造世界上最受推崇的表演和生活方式品牌大家庭本公司致力於實現這一願景，提供創新產品和引人注目的品牌主張；以強大的服裝和配飾產品補充其鞋類品牌；擴大其直接面向全球消費者的足跡；並提供卓越的供應鏈。
截至2021年7月3日，該公司的品牌在大約170個國家和地區銷售，包括通過在美國、加拿大、英國以及歐洲大陸和亞太地區的某些國家和地區的自營業務。在其他地區(拉丁美洲、歐洲和亞太地區的部分地區、中東和非洲)，該公司依靠由第三方分銷商、被許可方和合資企業組成的網絡。截至2021年7月3日，該公司在美國和加拿大經營着97家零售店和61個消費者直接電子商務網站。
於2021年7月31日，本公司訂立一項最終協議，收購Lady休閒投資有限公司(“被收購公司”)100%的流通股。此次收購於2021年8月2日完成，價格為4.158億美元，扣除收購的現金710萬美元。被收購的公司擁有汗水貝蒂品牌和運動服業務，這是一個高端女式運動服品牌。此次收購的資金來自手頭的現金和該公司循環信貸安排下的借款。
影響我們業務的已知趨勢
新冠肺炎疫情的全球影響繼續影響着公司的業務。最重要的是，公司始終關注全球員工、客户和合作夥伴的健康和安全。 根據衞生當局和政府官員頒佈的監管指導和協議，該公司繼續執行一些強化的商業做法，包括臨時關閉辦公室、旅行限制、改進的清潔程序和旨在保護所有員工的社會距離。
在新冠肺炎疫情爆發之初，公司採取了主動和預防措施，以降低已知的風險領域，並使公司更好地裝備自己，以應對未來的環境。這些措施包括額外的債務借款、勞動力變動、可自由支配的費用削減以及其他一些流動性保護措施。這些努力使公司能夠保持充足的財務流動性，並使公司能夠將資源轉向未來的增長。具體地説，該公司優先考慮在公司擁有的電子商務網站上進行品牌投資。由於對該渠道的投資和消費者偏好向數字購買的轉變，該公司的品牌在線增長加快。該公司繼續優先考慮電子商務投資，包括數字領導力、對數字平臺的營銷投資、開發更豐富的內容和講故事，以及優化數字用户體驗以提高轉換率。該公司通過自己擁有的電子商務網站提供增量獨家產品，並增強了客户的購物體驗。
新冠肺炎疫情已經對公司的財務業績產生了實質性的不利影響，預計還將繼續產生影響。2021年前兩個季度，由於船隻短缺、集裝箱在運輸中損壞和丟失以及美國港口擁堵導致全球供應鏈中斷，導致運輸延誤，中斷了公司的庫存流動，並導致向批發合作伙伴發貨的延誤。該公司預計，全球供應鏈中斷的某些方面將持續下去，這可能會影響2021財年剩餘部分的業績。2021年第二季度和前兩個季度與新冠肺炎大流行相關的費用分別包括1,100萬美元和1,500萬美元的增量空運成本，以加快生產和運輸延誤導致的庫存交付。2020年第二季度和前兩個季度與新冠肺炎疫情相關的費用分別包括1,410萬美元和1,870萬美元的遣散費、信用損失費用和其他成本。
2021年財務AL概述
•收入為$631.92021年第二季度增長了81.0%，與2020年第二季度相比增長了81.0%。收入的變化反映了密歇根集團增長了63.0%，波士頓集團增長了110.6%。2021年第二季度，外匯匯率變化使收入增加了1160萬美元。自有電子商務收入在第二2021年第四季度同比增長2.7%第二2020年第四季度，因應對疫情而關閉實體店而受益。
•2021年第二季度毛利率為42.8%，而2020年第二季度為42.2%。
•2021年第二季度和2020年第二季度的有效税率為17.7%和(28.3)%。
•2021年第二季度稀釋後每股收益為1美元0.53每股攤薄虧損為#美元0.022020年第二季度每股收益。
•該公司宣佈現金股息為#美元。0.102021年第二季度和2020年第二季度每股收益。
•2021年和2020年前兩個季度，經營活動提供的現金流分別為5170萬美元和3900萬美元，2021年和2020年第二季度分別為2540萬美元和1.156億美元。
•與2020年第二季度相比，庫存減少了5480萬美元，降幅為14.2%，總債務減少了3.06億美元，降幅為29.9%。
行動結果
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至的季度 | | 年初至今為止 |
| (單位為百萬，每股數據除外) | 七月三日，
2021 | | 6月27日，
2020 | | 百分比
變化 | | 七月三日，
2021 | | 6月27日，
2020 | | 百分比
變化 |
收入 | $ | 631.9 | | | $ | 349.1 | | | 81.0 | % | | $ | 1,142.6 | | | $ | 788.4 | | | 44.9 | % |
銷貨成本 | 361.5 | | | 201.9 | | | 79.0 | | | 649.9 | | | 459.4 | | | 41.5 | |
| | | | | | | | | | | |
毛利 | 270.4 | | | 147.2 | | | 83.7 | | | 492.7 | | | 329.0 | | | 49.8 | |
| 銷售、一般和行政費用 | 201.8 | | | 143.6 | | | 40.5 | | | 376.2 | | | 299.7 | | | 25.5 | |
| | | | | | | | | | | |
| 扣除回收後的環境和其他相關成本 | 4.8 | | | (3.9) | | | 223.1 | | | (5.4) | | | 4.9 | | | (210.2) | |
營業利潤 | 63.8 | | | 7.5 | | | 750.7 | | | 121.9 | | | 24.4 | | | 399.6 | |
利息支出，淨額 | 9.7 | | | 10.5 | | | (7.6) | | | 19.3 | | | 18.3 | | | 5.5 | |
| 清償債務和其他費用 | — | | | 0.2 | | | (100.0) | | | — | | | 0.2 | | | (100.0) | |
| 其他費用(收入)，淨額 | 0.1 | | | (1.7) | | | 105.9 | | | 2.9 | | | (2.3) | | | 226.1 | |
| 所得税前收益(虧損) | 54.0 | | | (1.5) | | | * | | 99.7 | | | 8.2 | | | * |
| 所得税費用(福利) | 9.6 | | | 0.4 | | | * | | 16.9 | | | (2.7) | | | 725.9 | |
| 淨收益(虧損) | 44.4 | | | (1.9) | | | * | | 82.8 | | | 10.9 | | | 659.6 | |
| 減去：可歸因於非控股權益的淨虧損 | (0.3) | | | (0.3) | | | — | | | (0.4) | | | (0.5) | | | 20.0 | |
| 金剛狼環球公司的淨收益(虧損) | $ | 44.7 | | | $ | (1.6) | | | * | | $ | 83.2 | | | $ | 11.4 | | | 629.8 | % |
| | | | | | | | | | | |
| 稀釋後每股收益(虧損) | $ | 0.53 | | | $ | (0.02) | | | * | | $ | 0.98 | | | $ | 0.14 | | | 600.0 | % |
*百分比變化沒有意義
R平均
2021年第二季度的收入為6.319億美元，與2020年第二季度相比增長了81.0%。收入的變化反映了密歇根集團增長了63.0%，波士頓集團增長了110.6%。密歇根集團的收入增長是由來自梅雷爾®，40多歲，從貓®，七十年代低位從金剛狼®，高達50多歲，從貝茨®，而且從45歲左右開始增加哈雷戴維森®。波士頓集團的收入增長是由以下方面的高達120%的增長推動的索科尼®，高-100個位數從斯佩裏®，六十年代中期，從凱茲®，和兒童的100個位數的低增長。C外匯交易中的折扣價(Hanges In Foreign Exchange R)阿特斯在2021年第二季度增加了1160萬美元的收入。自有電子商務收入在2021年第二季度下降了 2.7與2020年第二季度相比，2020年第二季度受益於應對疫情而關閉實體店。
2021年前兩個季度的收入為11.426億美元，與2020年前兩個季度相比增長了44.9%。收入的變化反映了密歇根集團(Michigan Group)增長了40.2%，波士頓集團(Boston Group)增長了50.7%。密歇根集團的收入增長是由以下50%的增長推動的梅雷爾®，四十歲以下的人從貓®，45歲左右，從金剛狼®，二十五歲左右，從貝茨®，和35歲左右的人從哈雷戴維森®。波士頓集團的收入增長是由90年代末的增長推動的，索科尼®，35歲左右，從斯佩裏®，而35歲左右的人則比Kids‘s的人多。外匯匯率變動使收入增加2020萬美元
杜裏不包括前兩個季度2021年的RTR。與2020年前兩個季度相比，自有電子商務收入在2021年前兩個季度增長了24.6%。
毛利率
2021年第二季度毛利率為42.8%，而2020年第二季度為42.2%。第二季度毛利率的增長是由有利的產品組合和公司各品牌的平均售價推動的，主要原因是梅雷爾®, 索科尼®和斯佩裏® 這部分抵消了有利的產品組合和通過該公司直接面向消費者的渠道的平均銷售價格(150個基點)，但因新冠肺炎疫情導致的生產和運輸延誤而增加的空運成本(320個基點)部分抵消了這一影響。
2021年前兩個季度的毛利率為43.1%，而2020年前兩個季度的毛利率為41.7%。前兩個季度的毛利率增長是由於有利的產品組合和公司各品牌的平均售價，主要歸因於梅雷爾®, 索科尼®和金剛狼® 這部分抵消了有利的產品組合和通過該公司直接面向消費者的渠道的平均銷售價格(200個基點)，但被新冠肺炎疫情造成的生產和運輸延誤造成的空運成本增加(190個基點)部分抵消了這一影響。
運營費用
運營費用增加了6690萬美元，從2020年第二季度的1.397億美元增加到2021年第二季度的2.066億美元。這一增長主要是由於一般和行政成本增加(1,860萬美元)、銷售成本增加(1,690萬美元)、激勵性補償成本增加(1,560萬美元)、廣告費用增加(1,540萬美元)、環境和其他相關成本增加、扣除保險回收後的淨額(870萬美元)、分銷成本增加(420萬美元)和產品開發成本增加(150萬美元)，但因新冠肺炎疫情導致的非運營成本減少(1,400萬美元)而被部分抵消。2021年第二季度和2020年第二季度，環境和其他相關成本分別為480萬美元和190萬美元。
運營費用增加了6620萬美元，從2020年前兩個季度的3.046億美元增加到2021年前兩個季度的3.708億美元。這一增長主要是由於獎勵補償成本增加(2,980萬美元)、廣告成本增加(2,400萬美元)、一般和行政成本增加(2,310萬美元)、銷售成本增加(1,300萬美元)、分銷成本增加(430萬美元)以及產品開發成本增加(90萬美元)，但因新冠肺炎疫情導致的非運營成本減少(1,860萬美元)以及扣除保險回收後環境和其他相關成本減少(1,030萬美元)，部分抵消了這一增長。2021年和2020年的前兩個季度，環境和其他相關成本分別為1030萬美元和1070萬美元。
利息、其他和所得税
2021年第二季度淨利息支出為970萬美元，而2020年第二季度為1050萬美元。2021年前兩個季度的淨利息支出為1930萬美元，而2020年前兩個季度為1830萬美元。利息開支的變化是由於期內未償還債務平均餘額的變化以及2020年5月發行的6.375釐優先債券導致的未償還債務平均利率的變化所致。
2021年第二季度的其他支出為10萬美元，而2020年第二季度的其他收入為170萬美元。其他收入減少的主要原因是非服務養老金成本上升(120萬美元)和從累積的其他全面收入(虧損)中重新歸類的外匯衍生收益減少(130萬美元)，但被較高的轉租收入(40萬美元)部分抵消。
2021年前兩個季度的其他支出為290萬美元，而2020年前兩個季度的其他收入為230萬美元。其他收入減少的主要原因是非服務養老金成本增加(250萬美元)、權益法投資虧損增加(170萬美元)、外匯重計量費用增加(120萬美元)以及從累計其他綜合收益(虧損)中重新分類的外匯衍生工具收益減少(130萬美元)，但被較高的轉租收入(100萬美元)部分抵消。
2021年第二季度和2020年第二季度的實際税率為E分別為17.7%和28.3%。2021年和2020年前兩個季度的有效税率分別為16.9%和(33.0%)伊利。上一年較低的有效税率反映了比本年度更大的離散收益。此外，由於本年度的税前收入高於上年，離散調整對所得税税率的影響小於上年。
可報告的細分市場
該公司的品牌組合分為以下兩個運營部門，公司已確定這兩個部門為應報告的部門。
•金剛狼密歇根集團，由以下內容組成梅雷爾®鞋類和服裝，貓®鞋類，金剛狼®鞋類和服裝，查科®鞋類，油炸玉米餅® 鞋類 和服裝，貝茨®統一的鞋子，哈雷戴維森®鞋類和HYTEST®安全鞋類；以及
•金剛狼波士頓集團，由以下內容組成斯佩裏®鞋類，索科尼®鞋類和服裝，凱茲®鞋類，以及兒童鞋類業務，其中包括大步禮儀®獲得許可的業務，以及兒童鞋類產品索科尼®, 斯佩裏®, 凱茲®, 梅雷爾®, 油炸玉米餅®和貓®.
該公司還報告了“其他”和“公司”類別。另一類包括該公司的皮革營銷業務、採購業務(包括第三方佣金收入)和多品牌消費者直接零售店。公司類別包括未分配的公司費用，如公司員工成本、新冠肺炎相關成本以及環境和其他相關成本。
可報告的部門結果如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至的季度 | | 年初至今為止 |
| (單位：百萬) | 七月三日，
2021 | | 6月27日，
2020 | | 變化 | | 百分比變化 | | 七月三日，
2021 | | 6月27日，
2020 | | 變化 | | 百分比
變化 |
| 收入 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 金剛狼密歇根集團 | $ | 354.4 | | | $ | 217.4 | | | $ | 137.0 | | | 63.0 | % | | $ | 652.1 | | | $ | 465.2 | | | $ | 186.9 | | | 40.2 | % |
| 金剛狼波士頓集團 | 258.0 | | | 122.5 | | | 135.5 | | | 110.6 | % | | 458.9 | | | 304.6 | | | 154.3 | | | 50.7 | % |
| 其他 | 19.5 | | | 9.2 | | | 10.3 | | | 112.0 | % | | 31.6 | | | 18.6 | | | 13.0 | | | 69.9 | % |
總計 | $ | 631.9 | | | $ | 349.1 | | | $ | 282.8 | | | 81.0 | % | | $ | 1,142.6 | | | $ | 788.4 | | | $ | 354.2 | | | 44.9 | % |
| 營業利潤(虧損) | | | | | | | | | | | | | | |
| 金剛狼密歇根集團 | $ | 75.5 | | | $ | 38.4 | | | $ | 37.1 | | | 96.6 | % | | $ | 134.7 | | | $ | 81.5 | | | $ | 53.2 | | | 65.3 | % |
| 金剛狼波士頓集團 | 47.0 | | | 8.6 | | | 38.4 | | | 446.5 | % | | 81.1 | | | 27.4 | | | 53.7 | | | 196.0 | % |
| 其他 | 1.2 | | | 0.4 | | | 0.8 | | | 200.0 | % | | 1.5 | | | 0.3 | | | 1.2 | | | 400.0 | % |
公司 | (59.9) | | | (39.9) | | | (20.0) | | | (50.1) | % | | (95.4) | | | (84.8) | | | (10.6) | | | 12.5 | % |
總計 | $ | 63.8 | | | $ | 7.5 | | | $ | 56.3 | | | 750.7 | % | | $ | 121.9 | | | $ | 24.4 | | | $ | 97.5 | | | 399.6 | % |
有關須呈報分部的進一步資料，請參閲綜合簡明財務報表附註16。
金剛狼密歇根集團
與2020年第二季度相比，密歇根集團2021年第二季度的收入增加了1.37億美元，增幅為63.0%。收入的增長是由比去年同期高80%的增長推動的。梅雷爾®，40多歲，從貓®，七十年代低位從金剛狼®，高達50多歲，從貝茨®，而且從45歲左右開始增加哈雷戴維森®。密歇根集團2021年前兩個季度的收入比2020年前兩個季度增加了1.869億美元，增幅為40.2%。收入的增長是由以下50%的增長推動的梅雷爾®，四十歲以下的人從貓®，45歲左右，從金剛狼®，二十五歲左右，從貝茨®，和35歲左右的人從哈雷戴維森®. 這個第二季度和前兩個季度所有品牌的增長是由於經濟從前期新冠肺炎疫情的影響中復甦，包括實體店關閉，以及梅雷爾®和金剛狼®這是由於在户外和工作類別中的力量所致。
與2020年第二季度相比，密歇根集團2021年第二季度的營業利潤增加了3710萬美元。這個營業利潤的增長是由於收入的增加，但部分被毛利率下降20個基點以及銷售、一般和行政成本增加2150萬美元所抵消。本年度毛利率下降的原因是空運成本上升，但產品結構和平均銷售價格的改善部分抵消了這一影響。本年度銷售、一般和行政費用增加的主要原因是廣告成本和員工成本增加。
與2020年前兩個季度相比，密歇根集團2021年前兩個季度的營業利潤增加了5320萬美元。這個營業利潤的增長是由於收入的增加，但部分被毛利率下降20個基點以及銷售、一般和行政成本增加2680萬美元所抵消。本年度毛利率下降的原因是空運成本上升，但產品結構和平均銷售價格的改善部分抵消了這一影響，其中包括
更高的電子商務銷售利潤率。本年度銷售、一般和行政費用增加的主要原因是廣告成本和員工成本增加。
金剛狼波士頓集團
波士頓集團2021年第二季度的收入比2020年第二季度增加了1.355億美元，增幅為110.6%。收入的增長是由比去年同期高120%的增長推動的。索科尼®，高-100個位數從斯佩裏®，六十年代中期，從凱茲®，和兒童的100個位數的低增長。與2020年前兩個季度相比，波士頓集團在2021年前兩個季度的收入增加了1.543億美元，增幅為50.7%。收入的增長包括從上個世紀90年代起的低90%的增長索科尼®，35歲左右，從斯佩裏®，而35歲左右的人則比Kids‘s的人多。第二季度和前兩個季度所有品牌的銷售額都有所增長，這是因為經濟從前期新冠肺炎疫情的影響中復甦，包括實體店關閉，以及索科尼®這是由於在跑步類別和創新產品發佈方面的實力所致。
與2020年第二季度相比，波士頓集團2021年第二季度的營業利潤增加了3840萬美元。這個營業利潤的增長是由於收入的增加和毛利率的130個基點的增加，但銷售、一般和行政成本增加了2300萬美元，部分抵消了這一增長。本年度毛利率的增長是由於產品結構和平均售價的改善，包括利潤率較高的電子商務銷售。本年度銷售、一般和行政費用增加的主要原因是廣告成本和員工成本增加。
與2020年前兩個季度相比，波士頓集團2021年前兩個季度的營業利潤增加了5370萬美元。營業利潤的增長是由於收入增加和毛利率增加270個基點，但部分被銷售、一般和行政成本增加2340萬美元所抵消。本年度毛利率的增長是由於產品結構和平均售價的改善，包括利潤率較高的電子商務銷售。本年度銷售、一般和行政費用增加的主要原因是廣告成本和員工成本增加。
其他
2021年第二季度，另一個類別的收入比2020年第二季度增加了1,030萬美元，增幅為112.0%。收入的增長是由Performance皮革業務增長了100%左右推動的。與2020年前兩個季度相比，2021年前兩個季度，另一個類別的收入增加了1300萬美元，增幅為69.9%。收入的增長是由性能皮具業務低70%的增長推動的。
公司
全年公司支出增加2,000萬美元年第二季度 2021與2020年第二季度主要原因是環境和其他相關成本增加，扣除保險回收淨額(870萬美元)、激勵性薪酬成本增加(1870萬美元)和員工成本增加(830萬美元)，但壞賬支出減少(700萬美元)部分抵消了這一影響新冠肺炎疫情造成的非運營成本降低(710萬美元)。
全年公司支出增加1,060萬美元2021年前兩個季度與2020年前兩個季度相比 年第二季度 2021主要原因是較高的激勵性薪酬成本(3010萬美元)、較高的員工成本(550萬美元)和較高的間接購買服務(440萬美元)，但被較低的環境和其他相關成本、扣除保險回收後的淨額(1030萬美元)、較低的壞賬支出(1040萬美元)和較低的費用部分抵消新冠肺炎大流行產生的非運營成本(920萬美元)。
流動性和資本資源
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 七月三日，
2021 | | 一月二日，
2021 | | 6月27日，
2020 |
| 現金和現金等價物 | $ | 345.8 | | | $ | 347.4 | | | $ | 422.6 | |
| 債務 | 718.4 | | | 722.5 | | | 1,024.4 | |
可用的循環信貸安排(1) | 793.9 | | | 793.9 | | | 669.2 | |
(1)根據循環信貸安排的條款，金額是扣除借款(如果有的話)和未償還備用信用證後的淨額。
流動性
截至2021年7月3日，現金和現金等價物為3.458億美元，比2020年6月27日減少了7680萬美元。減少的主要原因是淨償還債務308.5美元，支付現金股息3,350萬美元，股票回購2,690萬美元，公司擁有的人壽保險單收益減少2,450萬美元和投資活動的現金流出1,120萬美元，但被前四個季度經營活動提供的現金3.218億美元和從基於股票的補償交易收到的現金淨額170萬美元部分抵消。截至2021年7月3日，該公司在循環信貸安排下有7.939億美元的借款能力。截至2021年7月3日，位於外國司法管轄區的現金和現金等價物總計1.623億美元。
關於本公司收購汗貝蒂品牌，2021年8月2日，本公司通過手頭現金和循環信貸借款為收購價格提供資金。
經營活動的現金流預計將足以滿足公司在可預見的未來的營運資金需求。來自經營活動的任何多餘現金流預計都將用於為有機增長計劃提供資金，減少債務，支付股息，並進行收購。
根據將於2023年到期的現有普通股回購計劃，該公司可能會額外購買至多4.606億美元的股票。普通股回購計劃並不要求公司購買一定數量的股票，可以隨時暫停。該公司在2021年和2020年的前兩個季度分別回購了2690萬美元和2100萬美元的股票。
有關環境補救成本的詳細討論載於綜合簡明財務報表附註15。該公司根據對每個地點現有事實的評估，為估計的環境補救費用建立了準備金。截至2021年7月3日，公司擁有9,310萬美元的準備金，其中2,480萬美元預計將在未來12個月內支付，並作為流動債務記錄在其他應計負債中，其餘6,830萬美元記錄在其他負債中，預計將在長達25年的時間內支付。公司在其前製革廠廠址和公司處置製革廠副產品的地點的補救活動正在進行中。考慮到適用的環境法律法規的解釋和執行、環境污染的程度以及是否存在替代清理方法等方面的不確定性，很難估計環境遵守和補救的成本。可能發生的事態發展可能會極大地改變公司目前的成本估算。隨着進一步信息的發展或情況的變化，公司會對記錄的負債進行調整。
新冠肺炎疫情對公司經營報表和現金流的未來影響仍不確定。公司已經採取並將繼續採取的改善公司流動性的行動在本項目2的上文和下文的“融資安排”中進行了討論。
融資安排
於二零二零年五月五日，本公司訂立第二次修訂(“修訂”)，修訂其先前於2018年12月6日修訂及重述的高級信貸安排(經修訂後的高級信貸安排，即“經修訂的高級信貸安排”)。與修訂有關，該公司借入一筆增量定期貸款的本金總額為1.71億美元。到2020年底，增量定期貸款已全部償還。
經修訂的高級信貸安排還包括一項2.0億美元的定期貸款安排和一項8.0億美元的循環信貸安排，兩者的到期日均為2023年12月6日，由於修訂的結果，這兩項貸款安排保持不變。經修訂高級信貸安排的債務能力限於總債務金額(除準許的增量債務外，還包括未償還定期貸款本金和左輪手槍承諾額)不超過17.5億美元，除非符合經修訂高級信貸安排所載的若干特定條件。定期貸款A要求每季度支付本金，氣球付款將於2023年12月6日到期。
2020年5月11日，本公司發行了本金總額為6.375美元的優先債券，2025年5月15日到期，相關利息每半年支付一次。該公司還有2.5億美元5.00%的未償還優先票據，將於2026年9月1日到期，相關利息每半年支付一次。這兩種優先票據基本上都由該公司的所有國內子公司擔保。
截至2021年7月3日，公司遵守了修訂後的高級信貸安排下的所有契約和業績比率。
截至2021年7月3日，該公司的債務總額為7.184億美元，而2021年1月2日為7.225億美元。該公司預計將目前的借款用於營運資金和一般公司用途。債務頭寸減少，原因是頭兩季對定期貸款A所需支付的款項，但因未攤銷債務減少而部分抵消
發行成本。鑑於新冠肺炎疫情給全球市場帶來的不確定性，2020年5月11日的高級票據允許更大的財務靈活性。
現金流
下表彙總了現金流活動：
| | | | | | | | | | | |
| 年初至今為止 |
| (單位：百萬) | 七月三日，
2021 | | 6月27日，
2020 |
| 經營活動提供的淨現金 | $ | 51.7 | | | $ | 39.0 | |
| 投資活動提供(用於)的現金淨額 | (8.1) | | | 9.2 | |
| 融資活動提供(用於)的現金淨額 | (45.1) | | | 195.1 | |
| 物業、廠房和設備的附加費 | 6.7 | | | 6.6 | |
| 折舊及攤銷 | 14.4 | | | 15.4 | |
經營活動
公司運營現金流的主要來源是淨收益，包括銷售公司產品的現金收入，扣除銷售商品的成本。
2021年前兩個季度，淨營運資本的增加代表着6430萬美元的現金使用。營運資金結餘受到應收賬款增加1.039億美元和存貨增加8910萬美元的不利影響，但這一影響被應付賬款增加9480萬美元、其他經營負債增加2190萬美元、其他經營資產減少1030萬美元以及應付所得税增加170萬美元部分抵消。運營現金流受到2160萬美元的股票薪酬支出和1440萬美元的折舊和攤銷費用的有利影響。
投資活動
該公司在2021年和2020年前兩個季度的資本支出分別為670萬美元和660萬美元，用於建築改善、新零售店、分銷運營改善和信息系統增強。該公司在2020年第二季度還收到了2560萬美元的收益，這些收益與公司擁有的一份人壽保險單有關。於二零二零年第一季，本公司支付了一筆550萬美元的或有代價，與索科尼®意大利分銷商收購。
融資活動
該公司兩年間融資活動減少的主要原因是2020年前兩個季度發生的債務活動，而2021年前兩個季度沒有發生債務活動。上一年的活動包括修訂後的高級信貸安排下的長期債務借款，以及發行4.71億美元的優先票據和2,450萬美元的公司所有人壽保險單收益，但被淨循環信貸支付235.0美元和支付債務發行成本640萬美元部分抵消。在2021年和2020年的前兩個季度，該公司分別支付了500萬美元與其融資安排相關的本金支付。該公司還在2021年和2020年前兩個季度分別支付了1310萬美元和1990萬美元，涉及為支付與股票激勵計劃獎勵相關的員工税而預扣的股票或單位，並在2021年和2020年前兩個季度分別獲得了行使股票期權的1200萬美元和210萬美元的收益。2021年和2020年前兩個季度，公司分別從公司中國合資企業的非控股所有者那裏獲得了480萬美元和180萬美元，以支持合資企業的增長。
年，該公司宣佈現金股息為每股0.20美元。前兩個季度2021年和2020年。第一季度支付的股息兩個季度2021年和2020年的總額分別為1690萬美元和1700萬美元。2021年8月4日宣佈向2021年10月1日登記在冊的股東派發季度股息每股0.10美元。
關鍵會計政策
公司的綜合簡明財務報表是根據美國公認會計原則編制的，在編制過程中，管理層需要做出影響財務報表和附註中報告金額的估計和假設。在持續的基礎上，管理層對這些估計進行評估。估計乃根據過往經驗及各種其他被認為在當時情況下屬合理的假設而作出，其結果構成對資產及負債賬面值作出判斷的基礎，而該等資產及負債的賬面價值並非從其他來源輕易可見。從歷史上看，實際結果與公司的估計沒有實質性差異。然而，在不同的假設或條件下，實際結果可能與這些估計值大不相同。
公司已經確定了用於確定報告金額中的估計和假設的關鍵會計政策，有關我們的關鍵會計政策的信息，請參閲2020年10-K表格中財務狀況和經營結果的管理討論和分析。管理層認為，這些關鍵會計政策沒有實質性變化。
第三項：加強對市場風險的定量和定性披露
如果外幣匯率的變化影響到公司的國外資產、負債和存貨購買承諾，公司將面臨市場風險。該公司通過試圖以美元計價的合同和其他外國安排來管理這些風險。本公司認為，本公司的主要市場風險敞口的性質並無重大改變，包括本公司所面臨的市場風險類別，以及對本公司構成主要虧損風險的特定市場。截至本季度報告(Form 10-Q)的日期，該公司不知道其一級市場風險敞口的一般性質在短期內有任何重大變化。
根據FASB ASC 815的規定，公司必須以公允價值確認資產負債表上的所有衍生品。不屬於合格對衝的衍生品必須通過盈利調整為公允價值。若衍生工具為合資格對衝，則視乎對衝性質而定，衍生工具公允價值的變動將透過盈利抵銷被對衝資產、負債或公司承諾的公允價值變動，或於累計其他全面收益(虧損)中確認，直至被對衝項目在盈利中確認為止。
該公司在美國以外的加拿大、歐洲大陸、英國、哥倫比亞、香港、中國和墨西哥從事批發業務，其功能貨幣分別為加元、歐元、英鎊、哥倫比亞比索、港幣、人民幣和墨西哥比索。該公司利用外幣遠期外匯合約來管理主要與非美國批發業務在正常業務過程中購買美元庫存有關的波動性，以及管理外幣兑換風險。截至2021年7月3日和2020年6月27日，本公司持有未平倉遠期貨幣兑換合同，主要購買美元，金額分別為2.939億美元和1.611億美元，到期日分別為538天和412天。
該公司還在亞洲設有采購地點，那裏的財務報表反映美元作為功能性貨幣。然而，運營成本是以當地貨幣支付的。本公司從第三方外國許可方獲得的收入以當地貨幣計算，但以美元支付。因此，該公司公佈的業績受這筆收入和支出的外幣風險影響。任何與本幣結算相關的外幣收益或損失都反映在公司的綜合簡明經營報表和全面收益中。
美國以外的資產和負債主要位於英國、加拿大和荷蘭。該公司對使用美元以外的功能貨幣的外國子公司的投資通常被認為是長期的。截至2021年7月3日，美元相對於某些外幣的疲軟使這些淨資產投資的價值比截至2021年1月2日的價值增加了90萬美元。截至2020年6月27日，美元相對於某些外幣走強，這些淨資產投資的價值比2019年12月28日的價值減少了830萬美元。該公司有交叉貨幣互換，被指定為對外國業務淨投資的對衝。截至2021年7月3日，對衝的名義金額為7980萬美元，將於2021年9月1日到期。
該公司面臨利率變化的風險，主要是因為用於融資收購和營運資本要求的借款的利息支出。截至2021年7月3日和2020年6月27日，公司的浮動利率債務總額分別為1.75億美元和4.835億美元。
本公司不為投機或交易目的訂立合約，亦不參與任何槓桿衍生工具。
項目4.管理控制和程序
在公司管理層(包括首席執行官和首席財務官)的監督和參與下，對公司披露控制和程序的設計和運作的有效性進行了評估。根據評估結果，截至評估時，公司管理層(包括首席執行官和首席財務官)得出結論，公司的披露控制和程序(如證券交易法第13a-15(E)條所定義)在本報告所涉期間結束時是有效的。在本報告所述期間結束時，公司的管理人員(包括首席執行官和首席財務官)認為，公司的披露控制和程序(見證券交易法第13a-15(E)條)是有效的。在截至2021年7月3日的季度內，沒有對公司財務報告的內部控制產生重大影響或可能產生重大影響的變化。
第二部分：報告和其他信息
第1A項：不同的風險因素
與公司截至2021年1月2日的10-K表格年度報告中列出的風險因素相比，對公司風險因素的評估沒有實質性變化。
第二項：禁止未登記的股權證券銷售和收益使用
下表提供了有關該公司在2021年第二季度購買自己的普通股的信息。
發行人購買股票證券
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期間 | 購買股份總數： | | 每股平均支付價格1美元 | | 作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數 | | 根據計劃或計劃可以購買的最大金額 |
| 第四期(2021年4月4日至2021年5月8日) | | | | | | | |
普通股回購計劃(1) | — | | | $ | — | | | — | | | $ | 487,440,708 | |
員工交易記錄(2) | 99,405 | | | $ | 39.63 | | | — | | | |
| 第五期(2021年5月9日至2021年6月5日) | | | | | | | |
普通股回購計劃(1) | 569,395 | | | $ | 37.82 | | | 569,395 | | | $ | 465,894,806 | |
員工交易記錄(2) | 2,505 | | | $ | 36.82 | | | — | | | |
| 第六期(2021年6月6日至2021年7月3日) | | | | | | | |
普通股回購計劃(1) | 146,632 | | | $ | 36.20 | | | 146,632 | | | $ | 460,584,931 | |
員工交易記錄(2) | 490 | | | $ | 34.72 | | | — | | | |
| 截至2021年7月3日的第二季度總額 | | | | | | | |
普通股回購計劃(1) | 716,027 | | | $ | 37.49 | | | 716,027 | | | $ | 460,584,931 | |
員工交易記錄(2) | 102,400 | | | $ | 39.54 | | | — | | | |
(1)2019年9月11日，公司董事會批准了一項新的普通股回購計劃，授權在四年內回購4.0億美元的普通股，比之前計劃剩餘的1.134億美元有所增加。從那時起，該公司回購了5280萬美元的普通股。根據本公司經修訂的高級信貸安排及優先票據契約的條款，任何股票回購的年度金額均受限制。
(2)員工交易包括：(1)行使期權的員工股票期權持有人為滿足行使價和/或預扣税款義務而交付或見證的股份，以及(2)為抵消歸屬限制性股票和單位時發生的法定最低預扣税款而預扣的限制性股票和單位。公司的員工股票補償計劃規定，交付、見證或扣留的股票應按公司普通股在相關交易發生之日的收盤價估值。
項目6.所有展品
作為本表格10-Q的一部分提交的展品在此引用作為參考。
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| 展品編號 | | 文檔 |
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| 3.1 | | 公司註冊證書的修訂和重新簽署。本公司於2014年4月24日提交的8-K表格的當前報告中引用了附件3.1。 |
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| 3.2 | | 修訂及重訂附例。通過引用附件3.1併入公司於2021年5月7日提交的8-K表格的當前報告中。 |
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| 31.1 | | 根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302條頒發董事長、首席執行官和總裁證書。 |
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| 31.2 | | 根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302條認證高級副總裁、首席財務官和財務主管。 |
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| 32 | | 根據“美國法典”第18編第1350節的認證。 |
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| 101 | | 以下財務信息來自公司截至2021年7月3日的季度報告Form 10-Q，格式為內聯XBRL：(I)綜合簡明營業和全面收益表；(Ii)綜合簡明資產負債表；(Iii)綜合現金流量表；(Iv)綜合股東權益簡明報表；(V)綜合簡明財務報表附註。 |
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| 104 | | 公司截至2021年7月3日的季度報告Form 10-Q的封面，格式為內聯XBRL(包含在附件101中)。 |
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簽名
根據1934年證券交易法的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽名人代表其簽署。
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| | 金剛狼世界股份有限公司(Wolverine World Wide，Inc.) |
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| 2021年8月5日 | | /s/布萊克·W·克魯格(Blake W.Krueger) |
| 日期 | | 布萊克·W·克魯格
董事長兼首席執行官
(首席行政主任兼註冊人正式授權簽字人) |
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| 2021年8月5日 | | /s/Michael D.Stornant |
| 日期 | | 邁克爾·D·斯托納特
高級副總裁、首席財務官兼財務主管
(首席財務及會計主任及註冊人正式授權簽署人) |