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美國

美國證券交易委員會

華盛頓特區，20549

表格10-Q

☒	根據1934年“證券交易法”第13或15(D)條規定的季度報告

在截至本季度末的季度內六月三十日，2021

或

☐	根據1934年證券交易所法令第13或15(D)條提交的過渡報告

由_至_的過渡期

佣金檔案編號001-37624

Equity BancShares，Inc.

(註冊人的確切姓名載於其章程)


堪薩斯州		72-1532188
(述明或其他司法管轄權公司或組織)		(税務局僱主識別號碼)

凱洛格東路7701號, 套房300 威奇托, KS		67207
(主要行政辦公室地址)		(郵政編碼)

註冊人的電話號碼，包括區號：316.612.6000

根據該法第12(B)條登記的證券：

每節課的標題

A類普通股，每股面值0.01美元

商品代號

EQBK

註冊的每個交易所的名稱

納斯達克股票市場有限責任公司

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年證券交易法第13條或第15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。☒是☐編號

用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。☒是☐編號

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司還是新興的成長型公司。見“交易法”第12b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。


大型加速濾波器	☐	加速文件管理器	☒
非加速文件服務器	☐	規模較小的報告公司	☐
新興成長型公司	☐

如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易法第13(A)條提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐

用複選標記表示註冊人是否為空殼公司(如該法第12b-2條所定義)。☐是，☒否

截至2021年7月31日，註冊人擁有14,362,526A類普通股，每股面值0.01美元，已發行。

第一部分	財務信息	5
第1項。	財務報表	5
	合併資產負債表	5
	合併損益表	6
	綜合全面收益表	7
	股東權益合併報表	8
	合併現金流量表	10
	中期合併財務報表簡明附註	12
第二項。	管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析	48
	概述	48
	關鍵會計政策	50
	經營成果	51
	財務狀況	63
	流動性與資本資源	72
	非GAAP財務指標	74
第三項。	關於市場風險的定量和定性披露	77
第四項。	管制和程序	79
第II部	其他信息	80
第1項。	法律程序	80
第1A項。	風險因素	80
第二項。	未登記的股權證券銷售和收益的使用	80
第三項。	高級證券違約	80
第四項。	煤礦安全信息披露	80
第五項。	其他信息	80
第6項	陳列品	80

本季度報告中有關信息的重要注意事項

除非我們另有説明或上下文另有要求，否則本季度報告中提及的“我們”、“公司”和“股權”是指Equity BancShares，Inc.及其合併子公司，包括Equity Bank，我們有時將其稱為“Equity Bank”、“the Bank”或“Our Bank”。

本季度報告中包含的信息僅在本季度報告的10-Q表格日期和此處指定的日期是準確的。

有關前瞻性陳述的警示説明

本季度報告中的10-Q表格包含1933年證券法第27A條(“證券法”)和1934年證券交易法第21E條(“交易法”)所指的“前瞻性陳述”。這些前瞻性陳述反映了我們目前對未來事件和我們財務表現的看法。這些陳述經常(但不總是)通過使用諸如“可能”、“應該”等詞語或短語來作出，而不是總是通過使用諸如“可能”、“應該”、“應該”等詞語或短語來作出。這些前瞻性陳述通常是通過使用諸如“可能”、“應該”等詞語或短語來作出的，但並非總是通過使用諸如“可能”、“應該”、“應該”等詞彙或短語作出的。這些前瞻性陳述反映了我們對未來事件和我們的財務表現的當前看法。“預測”、“潛力”、“相信”、“可能結果”、“預期”、“繼續”、“將”、“預期”、“尋求”、“估計”、“打算”、“計劃”、“項目”、“預測”、“目標”、“目標”、“將”和“展望”，或這些詞語或其他具有未來或前瞻性性質的可比詞語的負面變體。*這些前瞻性表述不是歷史事實，而是基於目前對我們行業的預期、估計和預測，管理層的信念和某些假設，其中許多從本質上講是固有的不確定性，超出了我們的控制範圍，特別是與新冠肺炎疫情相關的事態發展。因此，我們提醒您，任何此類前瞻性表述都不能保證未來的業績，而且存在風險。難以預測的假設和不確定性。儘管我們認為這些前瞻性陳述中反映的預期在作出之日是合理的，但實際結果可能被證明與前瞻性陳述明示或暗示的結果大不相同。在考慮前瞻性陳述時, 您應牢記我們於2021年3月9日提交給美國證券交易委員會(SEC)的Form 10-K年度報告中“第1A項-風險因素”和本季度報告第1A項-風險因素中所述的風險因素和其他警示聲明。

存在或將有重要因素可能導致我們的實際結果與這些前瞻性陳述中顯示的結果大不相同，包括但不限於以下因素：

•

外部經濟及/或市場因素，例如貨幣及財政政策及法律的改變，包括美國聯邦儲備理事會或美聯儲的利率政策、通脹或通縮、貸款需求的改變，以及可能對我們的財政狀況產生不利影響的消費開支、借貸及儲蓄習慣的波動；

•

所持資產信用質量下降造成的損失；

•

各種負面影響房地產市場的事件的發生，因為我們的貸款組合中有很大一部分是由房地產擔保的；

•

擔保我們發起的貸款的房地產評估價值的不準確或變化，如果房地產抵押品後來被取消抵押品贖回權並以低於評估價值的價格出售，可能導致損失；

•

失去我們最大的貸款和儲户關係；

•

由於我們的規模和資本狀況，我們的放貸能力受到限制，並降低了與我們的放貸活動相關的風險；

•

我們在計算信貸損失準備時使用的定性因素與實際結果存在差異；

•

我們的信貸損失準備金不足，這可能需要我們計入收益，從而對我們的財務狀況產生不利影響；

•

利率波動可能對我們的盈利能力產生不利影響；

•

從倫敦銀行同業拆息(LIBOR)過渡的影響，以及我們充分管理這種過渡的能力；

•

與新冠肺炎疫情相關的經濟持續低迷，特別是影響到我們核心市場地區的經濟下滑；

•

延期借款人在延期期滿後無力償還貸款的；

•

作為美國冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案(CARE Act)的一部分，小企業管理局(SBA)通過Paycheck Protection Program(PPP)申請貸款的潛在欺詐行為；

•

大流行和大範圍突發公共衞生事件的影響；

•

整合我們收購的業務的成本，可能比預期的要高；

•

我們管理人員的關鍵成員離職或我們無法聘請到合格的管理人員；

•

擴展到新的地理市場、產品或服務的失敗嘗試帶來的挑戰；

•

由於還貸利率下降、存款餘額減少或其他因素造成的流動性不足；

•

我們對未來事件的假設不準確，可能導致我們的財務預測與實際財務業績之間存在重大差異；

•

由於缺乏投資新技術的資源而無法跟上技術進步的速度；

•

我們的信息技術系統中斷、安全漏洞或其他不良事件、故障或中斷或攻擊；

•

未經授權訪問我們客户的非公開個人信息，這可能使我們面臨訴訟或聲譽損害；

•

影響執行我們多項關鍵處理功能的第三方供應商的中斷、安全漏洞或其他不利事件；

•

要求實施顯著改變我們現有確認做法的新會計準則；

•

對我們業務的額外監管要求和限制，這可能會給我們帶來額外的成本；

•

提高FDIC存款保險評估，這可能會對我們的收益造成不利影響；

•

銀行業監管機構提高了資本金要求，這可能會要求我們在資本不能以優惠條件獲得或根本不能獲得資本的情況下籌集資本；

•

股權銀行向我們支付股息的能力受到限制，這可能會限制我們的流動性；

•

我們為應對銀行業固有風險而實施的內部控制不力；

•

來自其他金融機構、信用社和非銀行金融服務公司的持續或日益激烈的競爭，其中許多公司受到的監管與我們不同；

•

與房地產抵押貸款相關的環境風險所產生的成本；

•

不利天氣或人為事件的發生，可能對我們的核心市場造成負面影響或擾亂我們的運營；

•

新的聯邦税法的影響，或現行聯邦税法的變化；

•

作為一家上市公司所承擔的義務需要大量的資源和管理層的關注；以及

•

其他因素(如果有)或先前披露的風險因素的變化將在“項目1A-風險因素”中討論。

上述因素不應被解釋為詳盡無遺，應與本季度報告中包含的其他警示性聲明一起閲讀。*如果與這些或其他風險或不確定性相關的一個或多個事件成為現實，或者如果我們的潛在假設被證明是不正確的，實際結果可能與我們預期的大不相同。因此，您不應過度依賴任何此類前瞻性聲明。*任何前瞻性聲明僅説明截至作出之日，我們不承擔任何義務。未來的發展或其他方面。*新的風險和不確定因素不時出現，我們無法預測這些事件或它們可能如何影響我們。此外，我們無法評估每個因素對我們業務的影響，或任何因素或因素組合可能導致實際結果與任何前瞻性陳述中包含的結果大不相同的程度。此外，我們不能評估所有明示或暗示的前瞻性陳述。此外，我們還不能評估每個因素對我們業務的影響，或者任何因素或因素組合可能導致實際結果與任何前瞻性陳述中包含的結果大不相同的程度。所有前瞻性陳述，無論是明示的還是暗示的，本季度報告(Form 10-Q)中包含的所有內容均明確地受到本警示聲明的限制。此外，本警示聲明還應與我們或代表我們行事的人員可能發佈的任何後續書面或口頭前瞻性聲明一起考慮。

第一部分

項目1：財務報表

Equity BancShares，Inc.

綜合資產負債表

2021年6月30日和2020年12月31日

(美元金額(千美元))

	(未經審計) 六月三十日，			十二月三十一日，
	2021			2020
資產
現金和銀行到期款項	$	138,869		$	280,150
出售的聯邦基金		452			548
現金和現金等價物		139,321			280,698
其他銀行的有息定期存款		—			249
可供出售的證券		1,041,613			871,827
持有待售貸款		6,183			12,394
貸款，扣除信貸損失準備金#美元后的淨額51,834及$33,709		2,763,227			2,557,987
擁有的其他房地產，淨額		10,861			11,733
房舍和設備，淨值		90,876			89,412
銀行人壽保險		103,321			77,044
聯邦儲備銀行和聯邦住房貸款銀行股票		18,454			16,415
應收利息		15,064			15,831
商譽		31,601			31,601
核心存款無形資產，淨額		13,993			16,057
其他		33,702			32,108
總資產	$	4,268,216		$	4,013,356
負債和股東權益
存款
需求	$	992,565		$	791,639
無息存款總額		992,565			791,639
儲蓄、現在和貨幣市場		2,035,496			2,029,097
時間		659,494			626,854
有息存款總額		2,694,990			2,655,951
總存款		3,687,555			3,447,590
聯邦基金購買和零售回購協議		47,184			36,029
聯邦住房貸款銀行預付款		9,208			10,144
次級債		87,908			87,684
合同義務		4,469			5,189
應付利息和其他負債		18,897			19,071
總負債		3,855,221			3,605,707
承付款和或有負債，見附註11和12
股東權益，見附註7
普通股		176			174
額外實收資本		389,394			386,820
留存收益		68,625			50,787
累計其他綜合收益，税後淨額		13,450			19,781
員工股票貸款		—			(43	)
庫存股		(58,650	)		(49,870	)
股東權益總額		412,995			407,649
總負債和股東權益	$	4,268,216		$	4,013,356

見隨附的中期合併財務報表簡明附註。

Equity BancShares，Inc.

合併損益表

截至2021年和2020年6月30日的三個月和六個月

(美元金額以千為單位，每股數據除外)

	(未經審計) 截至三個月六月三十日，					(未經審計) 截至六個月六月三十日，
	2021			2020		2021			2020
利息和股息收入
貸款，包括手續費	$	33,810		$	32,627	$	64,811		$	67,003
有價證券，應税		3,523			4,017		7,322			8,637
免税證券		717			880		1,441			1,846
出售的聯邦基金和其他		268			409		556			1,004
利息和股息收入合計		38,318			37,933		74,130			78,490
利息支出
存款		2,025			3,899		4,435			10,763
聯邦基金購買和零售回購協議		26			24		48			55
聯邦住房貸款銀行預付款		80			552		145			1,727
聯邦儲備銀行貼現窗口		—			6		—			6
銀行股票貸款		—			306		—			415
次級債		1,557			255		3,113			538
利息支出總額		3,688			5,042		7,741			13,504
淨利息收入		34,630			32,891		66,389			64,986
信貸損失撥備(沖銷)		(1,657	)		12,500		(7,413	)		22,440
信貸損失撥備(沖銷)後的淨利息收入		36,287			20,391		73,802			42,546
非利息收入
服務費及收費		2,169			1,365		3,765			3,391
借記卡收入		2,679			2,201		5,029			4,244
抵押銀行業務		848			831		1,783			1,421
銀行自營人壽保險增值		676			481		1,277			963
收購淨收益		663			—		585			—
證券交易淨收益		—			4		17			12
其他		2,065			850		3,356			1,007
非利息收入總額		9,100			5,732		15,812			11,038
非利息支出
薪金和員工福利		12,769			12,695		25,491			26,199
入住率和設備淨值		2,327			2,119		4,695			4,354
數據處理		3,474			2,763		6,137			5,426
專業費用		999			943		2,072			2,310
廣告和商業發展		799			403		1,481			1,099
電信		512			390		1,092			877
FDIC保險		425			414		840			931
快遞員和郵資		327			353		696			737
全國範圍內免費的自動取款機費用		513			327		985			747
核心存款無形資產攤銷		1,030			974		2,064			1,776
貸款費用		181			287		419			521
擁有的其他房地產		(468	)		269		(463	)		577
合併費用		460			—		612			—
其他		2,458			2,000		4,566			4,141
非利息支出總額		25,806			23,937		50,687			49,695
所得税前收入		19,581			2,186		38,927			3,889
所得税撥備		4,415			497		8,686			942
可分配給普通股股東的淨收入和淨收入	$	15,166		$	1,689	$	30,241		$	2,947
基本每股收益	$	1.06		$	0.11	$	2.10		$	0.19
稀釋後每股收益	$	1.03		$	0.11	$	2.06		$	0.19

見隨附的中期合併財務報表簡明附註。

Equity BancShares，Inc.

綜合全面收益表

截至2021年和2020年6月30日的三個月和六個月

(美元金額(千美元))

	(未經審計) 截至三個月六月三十日，						(未經審計) 截至六個月六月三十日，
	2021			2020			2021			2020
淨收入	$	15,166		$	1,689		$	30,241		$	2,947
其他全面收益(虧損)：
在下列期間產生的未實現持有收益(虧損) 三種可供出售的證券		1,911			(698	)		(8,458	)		4,164
持有至到期證券未實現損失攤銷		—			191			—			368
其他綜合收益合計		1,911			(507	)		(8,458	)		4,532
税收效應		(480	)		128			2,127			(1,139	)
其他綜合收益(虧損)，税後淨額		1,431			(379	)		(6,331	)		3,393
綜合收益	$	16,597		$	1,310		$	23,910		$	6,340

見隨附的中期合併財務報表簡明附註。

Equity BancShares，Inc.

合併股東權益報表

截至2021年和2020年6月30日的三個月

(未經審計)

(美元金額以千為單位，股票數據除外)

	普通股					其他內容				累計其他			員工						總計
	股票傑出的			金額		實繳資本		留用收益		全面收益(虧損)			庫存貸款			財務處庫存			股東的權益
2020年4月1日的餘額		15,198,986		$	174	$	383,850	$	127,015	$	3,769		$	(43	)	$	(37,414	)	$	477,351
淨收入		—			—		—		1,689		—			—			—			1,689
其他綜合收益，扣除税收影響後的淨額		—			—		—		—		(379	)		—			—			(379	)
基於股票的薪酬		17,703			—		1,102		—		—			—			—			1,102
於以下日期發行的普通股 *股票期權的行使		250			—		3		—		—			—			—			3
根據以下條款發行的普通股一種以股票為基礎的激勵計劃		1,362			—		—		—		—			—			—			—
2020年6月30日的餘額		15,218,301		$	174	$	384,955	$	128,704	$	3,390		$	(43	)	$	(37,414	)	$	479,766

2021年4月1日的餘額		14,383,913		$	175	$	387,939	$	53,459	$	12,019		$	—		$	(55,777	)	$	397,815
淨收入		—			—		—		15,166		—			—			—			15,166
其他綜合收益(虧損)、扣除税收影響後的淨額		—			—		—		—		1,431			—			—			1,431
基於股票的薪酬		9,351			—		948		—		—			—			—			948
於以下日期發行的普通股 *股票期權的行使		37,753			1		507		—		—			—			—			508
根據以下條款發行的普通股一種以股票為基礎的激勵計劃		25,159			—		—		—		—			—			—			—
購買國庫股		(96,004	)		—		—		—		—			—			(2,873	)		(2,873	)
2021年6月30日的餘額		14,360,172		$	176	$	389,394	$	68,625	$	13,450		$	—		$	(58,650	)	$	412,995

見隨附的中期合併財務報表簡明附註。

Equity BancShares，Inc.

合併股東權益報表

截至2021年和2020年6月30日的6個月

(未經審計)

(美元金額以千為單位，股票數據除外)

	普通股					其他內容						累計其他			員工						總計
	股票傑出的			金額		實繳資本			留用收益			全面收益(虧損)			庫存貸款			財務處庫存			股東的權益
2020年1月1日的餘額		15,444,434		$	174	$	382,731		$	125,757		$	(3	)	$	(77	)	$	(30,522	)	$	478,060
淨收入		—			—		—			2,947			—			—			—			2,947
其他綜合收益(虧損)、扣除税收影響後的淨額		—			—		—			—			3,393			—			—			3,393
基於股票的薪酬		17,703			—		1,858			—			—			—			—			1,858
於以下日期發行的普通股 *股票期權的行使		650			—		12			—			—			—			—			12
根據以下條款發行的普通股一種以股票為基礎的激勵計劃		34,211			—		—			—			—			—			—			—
根據以下條款發行的普通股 *員工購股計劃		16,764			—		354			—			—			—			—			354
償還員工股票貸款		—			—		—			—			—			34			—			34
購買國庫股		(295,461	)		—		—			—			—			—			(6,892	)		(6,892	)
2020年6月30日的餘額		15,218,301		$	174	$	384,955		$	128,704		$	3,390		$	(43	)	$	(37,414	)	$	479,766

2021年1月1日的餘額		14,540,556		$	174	$	386,820		$	50,787		$	19,781		$	(43	)	$	(49,870	)	$	407,649
淨收入		—			—		—			30,241			—			—			—			30,241
其他綜合收益(虧損)、扣除税收影響後的淨額		—			—		—			—			(6,331	)		—			—			(6,331	)
基於股票的薪酬		9,351			—		1,660			—			—			—			—			1,660
於以下日期發行的普通股 *股票期權的行使		49,236			1		674			—			—			—			—			675
根據以下條款發行的普通股一種以股票為基礎的激勵計劃		72,424			1		(1	)		—			—			—			—			—
根據以下條款發行的普通股 *員工購股計劃		17,621			—		241			—			—			—			—			241
償還員工股票貸款		—			—		—			—			—			43			—			43
購買國庫股		(329,016	)		—		—			—			—			—			(8,780	)		(8,780	)
執行ASU 2016-13， *當前預期的信貸損失		—			—		—			(12,403	)		—			—			—			(12,403	)
2021年6月30日的餘額		14,360,172		$	176	$	389,394		$	68,625		$	13,450		$	—		$	(58,650	)	$	412,995

Equity BancShares，Inc.

合併現金流量表

截至2021年和2020年6月30日的6個月

(美元金額以千為單位，每股數據除外)

	(未經審計) 六月三十日，
	2021			2020
經營活動的現金流
淨收入	$	30,241		$	2,947
將淨收入與經營活動的淨現金進行調整：
基於股票的薪酬		1,660			1,858
折舊		2,024			1,837
經營性租賃使用權資產攤銷		200			306
雲計算實施成本攤銷		77			54
信貸損失撥備(沖銷)		(7,413	)		22,440
保費、折扣和遞延費用的淨(累加)攤銷降低貸款成本和成本		8,847			(1,194	)
證券溢價和折價攤銷(增值)		4,890			3,288
無形資產攤銷		2,086			1,800
遞延所得税		905			318
聯邦住房貸款銀行股票股息		(22	)		(435	)
擁有的其他房地產的銷售和估值調整損失(收益)		(775	)		120
權益證券未實現虧損(收益)變動		(17	)		(12	)
處置房屋和設備的損失(收益)		(17	)	—
租賃終止時的虧損(收益)		(2	)	—
出售喪失抵押品贖回權的資產的損失(收益)		(6	)		48
貸款銷售損失(收益)		(1,515	)		(1,155	)
持有以供出售的貸款的來源		(53,218	)		(55,131	)
出售所持待售貸款的收益		60,859			56,992
銀行自營人壽保險的增值		(1,277	)		(963	)
在收益中確認的衍生工具的公允價值變動		(245	)		488
收購收益		(585	)	—
應付經營租賃款		(246	)		(360	)
淨變化：
應收利息		767			(3,860	)
其他資產		3,806			(5,688	)
應付利息和其他負債		(3,788	)		948
經營活動提供(用於)的現金淨額		47,236			24,646
投資活動的現金流
購買可供出售的證券		(410,487	)		(57,868	)
購買持有至到期證券		—			(2,754	)
可供出售證券的銷售收益、催繳、還款和到期日		227,352			25,818
催繳、償還和持有至到期證券的收益		—			107,423
其他銀行有息定期存款淨變動		249			250
貸款淨變動		(47,046	)		(251,898	)
購買按揭貸款		(167,983	)		—
購買政府擔保貸款		(3,861	)		—
其他自有房地產資本化建築成本		—			(62	)
購置房舍和設備		(3,494	)		(4,431	)
出售房舍和設備所得收益		23			17
出售喪失抵押品贖回權的資產所得收益		123			219
聯邦住房貸款銀行和美聯儲淨贖回(購買) *銀行股票		(2,017	)		(260	)
對應及雜項其他股票淨贖回(購買)		(68	)	—
出售所擁有的其他房地產的收益		1,974			2,706
購買銀行擁有的人壽保險		(25,000	)	—
投資活動提供(用於)的現金淨額		(430,235	)		(180,840	)

來自(流向)融資活動的現金流
存款淨增(減)		239,953			183,694
購買的聯邦基金和零售回購協議的淨變化		11,155			15,849
聯邦住房貸款銀行信用額度的淨借款(付款)		—			(231,223	)
聯邦住房貸款銀行定期預付款的收益		70,000			253,000
聯邦住房貸款銀行定期預付款的本金支付		(70,929	)		(1,240	)
來自聯邦儲備銀行貼現窗口的收益		1,000			62,000
聯邦儲備銀行貼現窗口的本金支付		(1,000	)		(62,000	)
銀行股票貸款收益		—			38,354
銀行股票貸款本金支付		—			(47,344	)
員工股票貸款的本金支付		43			34
行使員工股票期權所得收益		675			12
員工購股計劃的收益		241			354
附屬票據的收益		—			42,000
發債成本		(16	)		(1,140	)
購買庫存股		(8,780	)		(6,892	)
合同義務淨變動		(720	)		(265	)
融資活動提供(用於)的現金淨額		241,622			245,193
現金和現金等價物淨變化		(141,377	)		88,999
期初現金和現金等價物		280,698			89,291
期末現金和現金等價物	$	139,321		$	178,290
補充現金流信息：
支付的利息	$	8,157		$	14,547
已繳納所得税，扣除退款後的淨額		6,920			330
補充非現金披露：
為清償貸款而擁有的其他不動產	$	705		$	1,845
為清償貸款而取得的其他收回資產		67			2,035

見隨附的中期合併財務報表簡明附註。

Equity BancShares，Inc.

中期合併財務報表簡明附註

2021年6月30日

(未經審計)

(美元金額以千為單位，每股數據除外)

附註1-主要會計政策的列報和彙總依據

中期合併財務報表包括Equity BancShares，Inc.及其全資子公司EBAC，LLC和Equity Bank以及Equity Bank的全資子公司EBHQ，LLC和SA Holdings，Inc.的賬户，這些實體統稱為“公司”，但所有重大的公司間賬户和交易已在合併中註銷。

隨附的未經審計的簡明中期合併財務報表是根據美國中期財務信息公認會計原則(GAAP)和美國證券交易委員會(SEC)提供的指導原則編制的。因此，它們不包括GAAP提供完整財務信息所需的所有信息和腳註。*根據GAAP編制合併財務報表要求管理層做出影響合併財務報表和附註中報告金額的估計和假設。實際結果可能與這些估計不同。管理層認為，實際結果可能與這些估計不同。*管理層認為，根據GAAP編制合併財務報表和附註時，管理層需要做出影響合併財務報表和附註中報告金額的估計和假設。但實際結果可能與這些估計不同。管理層認為，實際結果可能與這些估計不同。這些財務報表和附註應與公司在2021年3月9日提交給證券交易委員會的Form 10-K年度報告中的經審計的截至2020年12月31日的年度財務報表一併閲讀。截至2021年6月30日的6個月的經營業績不一定代表截至2021年12月31日的年度或任何其他期間的預期結果。“。

重新分類

以前財務報表中的一些項目進行了重新分類，以符合當前的列報方式。管理層認定，重新分類的項目對合並財務報表整體而言並不重要，也不會導致報告期的權益或淨收入發生變化。

風險和不確定性

新冠肺炎的爆發對公司客户經營的廣泛行業造成了不利影響，並可能削弱他們履行對公司的財務義務的能力。*世界衞生組織已宣佈新冠肺炎為全球流行病，表明幾乎所有公共商業和相關商業活動都可能受到不同程度的影響。我們的目標是降低新的感染率。但疫情的蔓延已經對美國經濟造成了重大破壞，並擾亂了公司運營地區的銀行和其他金融活動。儘管到目前為止，新冠肺炎還沒有對公司員工造成實質性影響，但它也可能給公司帶來廣泛的業務連續性問題。美國國會、總統和美聯儲已經採取了幾項行動，旨在緩衝新冠肺炎帶來的經濟影響。

本公司的業務有賴於其員工和客户進行銀行和其他金融交易的意願和能力。*如果全球遏制新冠肺炎的反應不成功，本公司可能會對其業務、財務狀況、經營業績和現金流產生實質性的不利影響。*無法全面瞭解新冠肺炎對本公司運營帶來的影響或程度，以及由此採取的遏制其蔓延的措施。

財務狀況和經營業績

公司的利息收入和費用可能會因為新冠肺炎而減少。*根據監管機構的指導，公司正在積極與新冠肺炎受影響的借款人合作，推遲他們的付款、利息和費用。雖然通過正常的公認會計原則，利息和費用仍將計入收入，但如果這些推遲付款最終出現信貸損失，累積的利息收入和費用將需要衝銷。因此，在這種情況下，未來時期的利息收入可能會受到負面影響。目前，該公司無法預測這種影響的重要性，但認識到經濟影響的廣度可能會影響其借款人在未來時期的償還能力。

資產評估

目前，該公司預計新冠肺炎不會影響其及時對資產負債表上的資產進行會計核算的能力；然而，這種情況在未來可能會發生變化。儘管某些估值假設和判斷將發生變化，以考慮到與大流行病相關的情況，如信用利差擴大，但該公司預計，根據公認會計準則確定資產公允價值的方法不會發生重大變化。

信用

由於當前新冠肺炎病毒造成的經濟環境，本公司正與借款人進行頻繁的溝通，以更好地瞭解他們的情況和麪臨的挑戰，使本公司能夠在需要和出現問題時積極應對。如果經濟狀況惡化，本公司可能會進一步增加其所需的信貸損失撥備，並記錄額外的信貸損失撥備。*如果新冠肺炎的影響持續下去，本公司的資產質量指標在未來的測算期可能會惡化。

許多行業已經並將繼續經歷新冠肺炎的不利影響。我們從未償還貸款和承諾中獲得的對我們認為風險較高的行業的敞口總計約為$296,658在酒店業和美元37,723在2021年6月30日的飛機制造中。

信貸損失撥備--貸款

如下文最近採用的會計聲明所述，公司採用了FASB ASU 2016-13年度財務會計準則(FASB ASU 2016-13)，自2021年1月1日起生效，該準則要求按照當前的預期信用損失(CECL)方法估算信用損失撥備。公司管理層按季度評估撥備的充分性。該評估包括評估撥備的程序，並測試由此產生的餘額的充分性和適當性。該撥備的水平是基於管理層對歷史違約和損失經驗、當前和預計的經濟狀況的評估。可能影響借款人償還貸款能力(包括未來付款時間)的不利情況、任何標的抵押品的估計價值、貸款組合的構成、行業和同業銀行貸款質量指標以及其他相關因素，包括監管建議。管理層維持的信貸損失撥備水平據信足以吸收資產負債表日貸款組合中固有的所有預期未來損失。*撥備通過信貸損失和沖銷撥備進行調整。扣除以前沖銷的金額後的淨額。*該公司採用ASC主題326，對所有按攤銷成本和表外信貸風險計量的金融資產採用修改後的追溯方法。*2021年1月1日之後的報告期的業績列在ASC主題326下，而以前的金額繼續按照以前適用的GAAP報告。

本公司採用ASC 326，對以前被歸類為購入信用減值(PCI)並根據ASC 310-30核算的以信用惡化方式購買的金融資產(“PCD”)採用ASC 326。*根據該標準，管理層在採納之日沒有重新評估PCI資產是否符合PCD資產的標準。*自2021年1月1日起，PCD資產的攤餘成本基礎進行了調整，以反映增加的$1,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000，10,438剩餘的非信貸貼現(基於調整後的攤餘成本基礎)將按2021年1月1日起的實際利率計入利息收入。

信用損失撥備是對具有相似風險特徵的貸款池進行集體計量的。*本公司確定了以下具有相似風險特徵的金融資產池，用於衡量預期的信用損失：

·商業房地產抵押貸款-業主自住的商業房地產抵押貸款由業主佔用物業的商業寫字樓、工業建築、倉庫或零售建築擔保。對於此類貸款，償還在很大程度上取決於借款人的業務運營。

·商業和工業貸款-商業和工業貸款包括為商業、工業和/或其他專業目的發放給企業的貸款。這些貸款通常由借款人的設備、庫存和應收賬款擔保，償還主要取決於企業現金流。

·住宅房地產抵押貸款-住宅房地產抵押貸款主要由1-4個家庭住宅物業擔保的貸款組成，包括房屋淨值信用額度。償還主要取決於借款人的個人現金流。

·農業房地產貸款-農業房地產貸款以與農田相關的房地產為擔保，並受到農田價值的影響。通常情況下，借款人的償還能力是基於農田的價值和耕作經營的現金流。

·農業生產貸款--農業生產貸款主要是經營線，取決於年度農業收入，包括農產品的生產率和產量以及銷售時的市場定價。

·消費-消費貸款包括向不屬於上述類別的個人發放的所有貸款。消費貸款和其他貸款的例子包括汽車貸款、消費信用卡和教育貸款等。許多消費貸款是無擔保的。償還主要取決於借款人的個人現金流。

本公司主要使用歷史虧損的違約概率(PD)和違約損失(LGD)建模方法，再加上對在我們地理區域內運營的所有商業銀行與經濟因素變化相關的虧損經驗進行統計迴歸得出的宏觀經濟因素分析。*宏觀經濟迴歸基於多變量方法，包括提供最高累積調整R平方圖的關鍵指標。這些經濟因素包括但不限於全國失業率、國內生產總值、市場利率和房地產價格指數。*預計將達到以下目標：導致當前和歷史的經濟投入推動了對我們合理的、可支持的預測期的虧損預測，管理層將所有投資組合部門的合理、可支持的預測期定義為12個月。*在合理、可支持的預測期虧損經驗之後，立即恢復到公司的較長期歷史虧損經驗。*由此產生的損失率被應用於估計的未來違約風險敞口(EAD)，這是根據平均違約月份的合同攤銷條款和在我們的信用損失撥備範圍內達到定量準備金的估計預付款經驗確定的。

所有貸款部門的估計貸款損失都會根據定量分析中內在不考慮的定性因素的變化進行調整。*定性類別和用於量化每個類別內風險的衡量標準由管理層主觀選擇，但在一段時間內通過客觀衡量標準進行衡量。*每個衡量標準的數據可以從內部或外部來源獲得。*對本期衡量標準進行評估，併為其分配一個與過去一段時間衡量標準的當前風險水平相稱的因子。所有由此產生的定性調整將應用於相關的集體評估貸款組合。政策例外、人員留任、獨立貸款審查結果、抵押品考慮因素、風險評級和競爭。*由上述流程確定的定性津貼分配，是根據對這些各種定性因素的評估，為每個貸款部門增加或減少的。*由於我們上面討論的定量經濟分析中包含了滯後因素，自實施之日起和截至報告日期，信貸損失撥備受到管理層認為反映與新冠肺炎大流行相關風險的定性經濟因素的嚴重影響。

與集體評估池不具有相似風險特徵的貸款將單獨評估，並被排除在集體評估池之外。如果此類貸款基於貼現現金流或抵押品的公允價值評估信用損失。*當管理層確定可能喪失抵押品贖回權時，預期的信用損失基於抵押品的公允價值減去銷售成本。對於不可能喪失抵押品贖回權，但預計將通過操作或出售抵押品提供大量償還的貸款，公司選擇在抵押品出售的情況下，考慮了銷售成本。在問題債務重組(TDR)中修改了條款的貸款使用同樣的個人評估方法進行評估。如果TDR使用貼現現金流方法，則使用原始利率來貼現預期現金流。

在評估信貸損失撥備的充分性時，本公司會考慮本公司持續的獨立貸款審查程序的結果。*本公司進行這一過程既是為了確定投資組合中信用風險較高的那些貸款，也是為了協助其對整個貸款組合的風險特徵進行整體評估。*其貸款審查程序包括管理層的判斷、獨立的內部貸款審核員以及可能由包括監管審核員在內的第三方審核員進行的審查。*本公司將相關的貸款審查結果納入津貼中。

根據CECL的規定，損失是在剩餘的貸款合同條款上估計的，並根據估計的預付款進行了調整。*合同條款不包括預期的延期、續簽和修改，除非管理層在報告日期有合理的預期，認為問題債務重組將被執行，或者此類續簽、延期或修改包括在原始貸款協議中，並且不是公司可以無條件取消的。*信貸損失是根據貸款的攤餘成本估計的，其中包括未償還本金、購買折扣和溢價以及遞延貸款費用和成本。在資產負債表中單獨列示，不在附註3中的表格貸款披露之列。

雖然其用以估算信貸損失撥備的政策和程序，以及由此產生的計入收益的信貸損失撥備，管理層認為是足夠的，並由監管機構、模型審核員和內部審計定期進行審查，但這些政策和程序與生俱來*存在本公司無法控制的因素，如預測的經濟狀況、房地產市場或特定行業狀況的變化，這些因素可能會對資產質量和信貸損失撥備的充分性產生重大影響，從而產生信貸損失撥備。

信貸損失撥備-表外信貸風險

本公司估計在合同期限內預期的信貸損失，除非債務是無條件可撤銷的。*表外風險撥備通過其他非利息支出進行調整。*估計數是根據合同期限內融資的可能性和融資後信貸損失的估計確定的。後續資金餘額的估計信貸損失是基於用於估計現有融資貸款信貸損失的相同假設。

信貸損失撥備-可供出售的證券

對於在資產負債表日處於未實現虧損狀態的任何被歸類為可供出售的證券，本公司在收回其攤銷成本基礎之前，評估其是否打算出售該證券，或更有可能需要出售該證券。*如果滿足任一標準，則該證券的攤餘成本基礎通過淨收入減記為公允價值。*如果這兩個標準都不滿足，本公司將評估公允價值下降的任何部分是否是信用惡化的結果。該等評估考慮信用評級的變化和與特定證券有關的任何其他已知不利條件。如果評估表明存在信用損失，則就證券的攤銷成本基礎超過預期收取的現金流量現值的金額計入信用損失準備，但以攤銷成本超過公允價值的金額為限。未在信用損失準備中確認的任何減值都在其他綜合收益中確認。

近期會計公告

2016年6月，財務會計準則委員會(FASB)發佈了ASU 2016-13，金融工具-信貸損失，這改變了公司衡量其大部分金融資產信用損失的方式。*本指導方針適用於為投資而持有的貸款、表外信用敞口(如貸款承諾和備用信用證)以及持有至到期的投資證券。此外，公司被要求使用新的前瞻性當前預期信用損失(CECL)模型，該模型將導致更早確認信用損失撥備。對於有未實現損失的可供出售證券，不適用。本公司將以與現行做法類似的方式衡量信貸損失，但將把這些信貸損失確認為津貼，而不是證券攤銷成本的減少。此外，ASU要求對大多數貸款進行更多的披露，包括按發起年份劃分的信用質量信息。通常，修訂將通過對指導有效的第一個報告期開始時的留存收益進行累積效應調整來實施。*ASU最初從2020年第一季度開始對公司有效；然而，2020年頒佈的CARE法案提供了與實施本會計準則相關的臨時救濟，直至與新冠肺炎病毒有關的國家緊急狀態終止或2020年12月31日(以較早的日期為準)。*本公司選擇利用這一救濟，並已使用先前發生的損失法計算了截至2020年12月31日的貸款損失準備和由此產生的貸款損失撥備。本準則的進一步實施減免於2020年12月27日提供。根據“綜合撥款法”(“CAA”)第540條，允許額外延長至國家緊急終止日期或1月1日之後的較早的60天, 2022年。本公司已選擇不再延長實施時間，並已於2021年1月1日生效。由於採用CECL規則，我們為投資而持有的貸款的信用損失撥備總額(ACL)增加了美元。15,732，將無資金貸款承諾的信貸損失撥備增加#美元。838，將購買的信用減值折扣從貸款重新分類到ACL，金額為$10,438，遞延税項資產增加#美元4,167留存收益減少#美元。12,403.*ACL的增加在很大程度上是由於轉向貸款津貼方法，以及某些購買折扣從調整到攤銷成本過渡到ACL。

2020年3月，包括美聯儲(Fed)和聯邦存款保險公司(FDIC)在內的多個監管機構發佈了一份關於與受冠狀病毒影響的客户合作的金融機構的貸款修改和報告的機構間聲明。該機構間聲明立即生效，並影響了貸款修改的會計。該機構間聲明後來在2020年4月進行了修訂，以澄清最初的機構間聲明與CARE法案第4013條之間的相互作用，以及各機構對消費者保護考慮的看法。根據會計準則法典310-應收賬款-債權人的問題債務重組，(“ASC 310-40”)，如果債權人出於與債務人的財務困難相關的經濟或法律原因，給予債務人它原本不會考慮的特許權，債務重組構成問題債務重組(TDR)。*各機構與FASB的工作人員確認，短期而言，債務重組是一種問題債務重組(TDR)，如果債權人出於與債務人的財務困難相關的經濟或法律原因，給予債務人它不會考慮的特許權，那麼債務重組就構成了問題債務重組(TDR)。

根據新冠肺炎善意對在任何救濟之前處於當前狀態的借款人進行的修改，不被視為TDR。*這包括短期修改，如延期付款、免除費用、延長還款期限或其他微不足道的付款延遲。被視為當前的借款人是指那些在修改計劃實施時，合同付款逾期不到30天的借款人。*CARE法案的條款被進一步延長到國家緊急終止日期或1月1日之後的60天之前。*CARE法案的條款被進一步延長到國家緊急終止日期或1月1日之後60天的較早時間。*CARE法案的條款被進一步延長至國家緊急終止日期或1月1日之後60天的較早者。*CARE法案的條款被進一步延長至國家緊急終止日期或1月1日之後的較早60天在延長的救濟期內，如果滿足某些標準，貸款延期可以根據CARE法案的第4013條獲得資格。根據本機構間指導和CARE法案的規定，貸款延期可以在延長的救濟期內符合CARE法案第4013條的規定有有對公司財務報表的重大影響AS反射在注3中。

2020年3月，FASB發佈了ASU 2020-04，促進參考匯率改革對財務報告的影響*ASU 2020-04規定，如果滿足某些標準，可選擇將GAAP應用於受參考匯率改革影響的交易。*交易主要包括合同修改；套期保值關係；以及出售或轉讓歸類為持有至到期的債務證券。*指導意見對公司立即生效，修訂可能會應用到2022年12月31日。雖然公司正在評估指導意見，其對公司財務狀況、運營結果和現金流的影響尚未確定。*本公司正在評估指導意見，其對公司財務狀況、運營結果和現金流的影響尚未確定。*指導意見可能會應用於受參考匯率改革影響的交易。*交易主要包括合同修改；套期保值關係；以及出售或轉讓分類為持有至到期的債務證券。*指導意見對公司的財務狀況、運營結果和現金流的影響尚未確定。

2021年1月，FASB發佈了ASU 2021-01，參考匯率改革(主題848)美國標準ASU 2021-01澄清，主題848中提到的某些可選權宜之計和例外適用於受貼現過渡影響的衍生品。若干條文如獲本公司選擇，適用於使用利率進行管理、貼現或因參考匯率改革而修改的合約價格調整的衍生工具。*指引對本公司即時生效，修訂可能會前瞻性地適用至2022年12月31日。*本公司正在評估指引的過程中，其對本公司財務狀況、經營業績及現金流的影響尚未確定。*本公司正在評估該指引，其對本公司的財務狀況、經營業績及現金流的影響尚未確定。*本公司正在評估本指引，其對本公司的財務狀況、經營業績和現金流的影響尚未確定。

注2-證券

可供出售證券的攤餘成本和公允價值以及在累計其他綜合收益(虧損)中確認的相關未實現損益總額如下。

	攤銷成本		毛收入未實現收益		毛收入未實現損失			津貼對於學分損失		公平價值
2021年6月30日
可供出售的證券
美國政府支持的實體	$	50,231	$	203	$	(72	)	$	—	$	50,362
美國國債		11,641		108		—			—		11,749
抵押貸款支持證券
政府支持的住房抵押貸款支持證券		661,938		14,837		(2,281	)		—		674,494
自有品牌住房抵押貸款支持證券		136,671		4		(229	)		—		136,446
公司		52,514		1,480		—			—		53,994
小企業管理局貸款池		11,037		38		(63	)		—		11,012
州和政區		99,613		3,943		—			—		103,556
	$	1,023,645	$	20,613	$	(2,645	)	$	—	$	1,041,613

	攤銷成本		毛收入未實現收益		毛收入未實現損失			公平價值
2020年12月31日
可供出售的證券
美國政府支持的實體	$	996	$	27	$	—		$	1,023
美國國債		4,024		1		—			4,025
抵押貸款支持證券
政府支持的住房抵押貸款支持證券		630,485		21,049		(109	)		651,425
自有品牌住房抵押貸款支持證券		44,302		5		(129	)		44,178
公司		52,503		1,153		(6	)		53,650
小企業管理局貸款池		1,226		44		—			1,270
州和政區		111,865		4,391		—			116,256
	$	845,401	$	26,670	$	(244	)	$	871,827

按合同到期日計算，債務證券在2021年6月30日的公允價值和攤銷成本如下所示。預計到期日將與合同到期日不同，因為發行人可能有權贖回或預付債務，無論是否有催繳或預付罰款。不是在單一到期日到期的證券，主要是抵押貸款支持證券，單獨列出。

	可供出售
	攤銷成本		公平價值
一年內	$	6,621	$	6,671
一到五年		41,939		42,433
五到十年		134,428		137,390
十年後		42,048		44,178
抵押貸款支持證券		798,609		810,941
債務證券總額	$	1,023,645	$	1,041,613

質押作抵押品、擔保公眾存款及作其他用途的證券的賬面價值約為$。742,793在2021年6月30日，和$713,0012020年12月31日。

下表顯示了在2021年6月30日和2020年12月31日，按投資類別彙總的未實現虧損總額和公允價值，以及個別證券持續處於未實現虧損狀態的時間長度。

	少於12個月					12個月或更長時間				總計
	公平價值		未實現損失			公平價值		未實現損失		公平價值		未實現損失
2021年6月30日
可供出售的證券
美國政府支持的實體	$	19,928	$	(72	)	$	—	$	—	$	19,928	$	(72	)
抵押貸款支持證券
政府支持的住房抵押貸款支持證券		224,511		(2,281	)		—		—		224,511		(2,281	)
自有品牌住房抵押貸款支持證券		90,016		(229	)		—		—		90,016		(229	)
小企業管理局貸款池		9,711		(63	)		—		—		9,711		(63	)
臨時減值證券總額	$	344,166	$	(2,645	)	$	—	$	—	$	344,166	$	(2,645	)
2020年12月31日
可供出售的證券
抵押貸款支持證券
政府支持的住房抵押貸款支持證券	$	28,770	$	(109	)	$	—	$	—	$	28,770	$	(109	)
自有品牌住房抵押貸款支持證券		28,367		(129	)		—		—		28,367		(129	)
公司		3,908		(6	)		—		—		3,908		(6	)
臨時減值證券總額	$	61,045	$	(244	)	$	—	$	—	$	61,045	$	(244	)

截至2021年6月30日，公司持有50處於未實現虧損狀態的可供出售證券。

證券的未實現虧損尚未確認為收益，因為證券發行人的信用質量較高，管理層不打算出售，本公司很可能不會被要求在證券預期收回之前出售證券，而公允價值的下降主要是由於利率的變化，預計隨着證券接近到期，公允價值將會回升。

有幾個不是截至2021年或2020年6月30日的六個月內可供出售證券的銷售。他説：

附註3-貸款和信貸損失撥備

下面列出了貸款的類型和擔保這些貸款的正常抵押品。

商業地產：*商業房地產貸款包括以非農、非住宅物業和多户住宅物業為抵押的所有貸款，以及1-4個家庭投資性房地產貸款。

工商業：*商業和工業貸款包括用於購買固定資產、提供營運資金或滿足企業其他融資需求的貸款。這些貸款通常以借款人正在購買或已經擁有的資產、庫存或應收賬款為擔保。這些貸款可能包括SBA和其他擔保或部分擔保類型的貸款。

住宅房地產：*住宅房地產貸款包括以主要或次要個人住宅為抵押的貸款。

農業房地產：*農業房地產貸款通常是以農田為抵押的貸款。

農耕*農業貸款主要是經營線，取決於年度農業收入，包括生產的農業商品的生產率/產量。*這些貸款可以通過種植農作物、儲存作物、牲畜、設備和雜項應收賬款來擔保。

消費者：*消費貸款可能包括分期貸款、無擔保和有擔保的個人信用額度、透支保護和信用證。這些貸款一般由消費者資產擔保，但可能是無擔保的。

下表列出了2021年6月30日和2020年12月31日的貸款類別。

	六月三十日， 2021			十二月三十一日， 2020
商業地產	$	1,261,214		$	1,188,696
工商業		732,126			734,495
住宅房地產		503,110			381,958
農業房地產		129,020			133,693
農耕		97,912			94,322
消費者		91,679			58,532
貸款總額		2,815,061			2,591,696
信貸損失撥備		(51,834	)		(33,709	)
淨貸款	$	2,763,227		$	2,557,987

在2021年6月30日和2020年12月31日的商業和工業貸款餘額中包括$271,461及$253,741根據SBA PPP計劃發放的貸款。

本公司不時購買由其他金融機構發起的住宅房地產貸款池以供投資，目的是使住宅房地產投資組合多樣化。*在截至2021年6月30日的季度內，本公司購買了一住宅房地產貸款池，總額為$78,533。*在2021年前六個月，本公司購買了三住宅房地產貸款池，總額為$167,983.*截至2021年6月30日和2020年12月31日，住宅房地產貸款包括美元244,112及$86,093購買的住宅房地產貸款。

上述貸款總額中包括的與非購買信用減值貸款有關的合併購買會計調整的未攤銷折價為#美元。7,407相關貸款為#美元293,355截至2021年6月30日，不包括購買的信用受損貸款，截至2020年12月31日，380,058相關折扣為$的貸款5,510從2021年1月1日起，隨着CECL的採用，購買信用受損貸款的可攤銷非信貸折扣包括在合併購買會計調整的未攤銷折扣中。

透支存款賬户重新分類並計入上述消費貸款。444在2021年6月30日，和$5972020年12月31日。

公司通過了ASU 2016-13，也稱為CECL，自2021年1月1日起生效,隨着這種做法的採用，公司估計信貸損失撥備的方法也發生了變化。為CECL下的信貸損失使用來自內部和外部的相關可用信息，涉及過去事件、當前狀況和合理和可支持的預測。內部歷史損失經驗為估計預期的信貸損失提供了基礎。對於當前貸款特定風險特徵的差異，如承保標準、投資組合、拖欠水平或貸款條款的差異，對歷史損失信息進行了適當的調整。,以及,對於環境條件的變化，如失業率、房地產價值、消費者物價指數、國內生產總值、房屋開工或相關指數、美國個人所得、美國.S.房價指數、聯邦基金目標和各種用途.S.政府利率。

信用損失準備在存在類似風險特徵的情況下按集合(池)計量。*本公司將商業地產、工商業地產、住宅地產、農業地產、農業生產和消費者確定為投資組合細分市場，並對每個細分市場採用歷史損失率法計量信用損失撥備，以集體估算信用損失。*本公司的CECL計算採用歷史損失率、平均違約月、平均預付率和違約風險作為假設，計算經提前還款調整後的貸款合同期限的未調整歷史虧損估計。*歷史虧損估計隨後利用迴歸分析和當前經濟變量根據公司歷史損失率在未來12個月的預期變化進行調整。*本公司已選擇12個月作為其合理和可支持的預測期，並已選擇立即恢復到超過合理和可支持預測期的未調整歷史損失率。計算的歷史損失估計和經濟質量調整通過管理質量調整係數進一步評估變化。管理質量調整通常是未反映在用於預測的歷史數據中的損失趨勢的預期變化。

本公司對所有不具有風險特徵的貸款進行個人評估，以估算信用損失撥備。所有以個人為基礎評估的貸款不包括在集體基礎上。*本公司目前以個人為基礎審查所有被歸類為非應計項目的貸款。*本公司通常根據所有個人減值評估選擇抵押品依賴型實際權宜之計，預期的信用損失基於報告日抵押品的公允價值(視情況經銷售成本調整)。

本公司的財務會計準則高度依賴於信用質量、宏觀經濟預測和情況、我們貸款組合的構成以及其他管理層判斷。目前的管理層調整是本公司財務會計準則的重要組成部分，包括新冠肺炎疫情對財務會計準則的估計影響和相關應對措施。

在截至2021年6月30日的三個月和六個月內，公司更新了與通過Almena State Bank交易獲得的PCD資產相關的購買會計結論，調整反映在下表的“採用ASC 326-PCD貸款的影響調整”中。*本季度，管理團隊獲得了額外的信息，並進行了額外的分析，導致對購買日期會計的修改。*調整導致信貸損失撥備減少，但被貸款回購義務的增加所抵消，這在遞延税項資產減少，收購收益增加。

下表列出了截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月期間按類別劃分的信貸損失撥備活動。

2021年6月30日	商業廣告房地產			商業廣告和工業			住宅真實地產			農耕真實地產			農耕			消費者			總計
信貸損失撥備：
期初餘額	$	15,118		$	19,965		$	11,511		$	1,900		$	4,349		$	2,682		$	55,525
改敍為免税額 *資金不足的承付款		72			52			(11	)		(1	)		—			3			115
對採用的影響進行調整美國ASC 326-PCD貸款		(56	)		(1,898	)		(1	)		(226	)		599			—			(1,582	)
信貸損失準備金		91			578			(1,692	)		(354	)		(253	)		(27	)		(1,657	)
已註銷的貸款		—			(54	)		(3	)		(490	)		(1	)		(165	)		(713	)
恢復		—			47			4			18			1			76			146
期末津貼餘額合計	$	15,225		$	18,690		$	9,808		$	847		$	4,695		$	2,569		$	51,834

2020年6月30日	商業廣告房地產			商業廣告和工業			住宅真實地產			農耕真實地產			農耕			消費者			總計
貸款損失撥備：
期初餘額	$	5,223		$	4,979		$	4,128		$	456		$	592		$	6,537		$	21,915
貸款損失準備金		4,095			5,435			1,318			526			219			907			12,500
已註銷的貸款		(51	)		(255	)		(134	)		(7	)		(1	)		(175	)		(623	)
恢復		200			9			3			—			—			74			286
期末津貼餘額合計	$	9,467		$	10,168		$	5,315		$	975		$	810		$	7,343		$	34,078

下表列出了截至2021年6月30日和2020年6月30日的六個月期間按類別劃分的信貸損失撥備活動。

2021年6月30日	商業廣告房地產			商業廣告和工業			住宅真實地產			農耕真實地產			農耕			消費者			總計
信貸損失撥備：
期初餘額，在採用之前美國航空航天局(ASC 326)主席	$	9,012		$	12,456		$	4,559		$	904		$	758		$	6,020		$	33,709
採用累加效應調整美國ASC 326		5,612			4,167			8,870			167			(207	)		(2,877	)		15,732
採用ASC 326-PCD貸款的影響		4,571			(218	)		220			960			4,905			—			10,438
信貸損失準備金		(4,044	)		2,276			(3,834	)		(700	)		(764	)		(347	)		(7,413	)
已註銷的貸款		(53	)		(61	)		(12	)		(502	)		(1	)		(375	)		(1,004	)
恢復		127			70			5			18			4			148			372
期末津貼餘額合計	$	15,225		$	18,690		$	9,808		$	847		$	4,695		$	2,569		$	51,834

2020年6月30日	商業廣告房地產			商業廣告和工業			住宅真實地產			農耕真實地產			農耕			消費者			總計
貸款損失撥備：
期初餘額	$	3,919		$	3,061		$	2,676		$	608		$	546		$	1,422		$	12,232
貸款損失準備金		5,407			7,350			2,794			391			264			6,234			22,440
已註銷的貸款		(59	)		(284	)		(159	)		(24	)		(1	)		(453	)		(980	)
恢復		200			41			4			—			1			140			386
期末津貼餘額合計	$	9,467		$	10,168		$	5,315		$	975		$	810		$	7,343		$	34,078

下表列出了截至2021年6月30日和2020年12月31日，根據確定信貸損失撥備的方法，按投資組合和類別劃分的記錄的貸款投資和信貸損失撥備餘額。

2021年6月30日	商業廣告房地產		商業廣告和工業		住宅真實地產		農耕真實地產		農耕		消費者		總計
信貸損失撥備：
單獨評估損害情況	$	3,807	$	8,777	$	659	$	512	$	4,487	$	58	$	18,300
集體評估減損情況		11,418		9,913		9,149		335		208		2,511		33,534
總計	$	15,225	$	18,690	$	9,808	$	847	$	4,695	$	2,569	$	51,834
貸款餘額：
單獨評估損害情況	$	8,042	$	29,510	$	2,647	$	6,535	$	9,843	$	231	$	56,808
集體評估減損情況		1,253,172		702,616		500,463		122,485		88,069		91,448		2,758,253
總計	$	1,261,214	$	732,126	$	503,110	$	129,020	$	97,912	$	91,679	$	2,815,061

2020年12月31日	商業廣告房地產		商業廣告和工業		住宅真實地產		農耕真實地產		農耕		消費者		總計
貸款損失撥備：
單獨評估損害情況	$	2,159	$	5,457	$	485	$	595	$	96	$	68	$	8,860
集體評估減損情況		6,472		5,985		3,949		266		586		5,952		23,210
購入信用減值貸款		381		1,014		125		43		76		—		1,639
總計	$	9,012	$	12,456	$	4,559	$	904	$	758	$	6,020	$	33,709
貸款餘額：
單獨評估損害情況	$	4,752	$	20,421	$	1,939	$	2,711	$	2,201	$	272	$	32,296
集體評估減損情況		1,176,403		710,038		377,331		126,256		87,158		58,242		2,535,428
購入信用減值貸款		7,541		4,036		2,688		4,726		4,963		18		23,972
總計	$	1,188,696	$	734,495	$	381,958	$	133,693	$	94,322	$	58,532	$	2,591,696

下表顯示了截至2021年6月30日的非權責發生貸款的相關信息。

	2021年6月30日
	未付校長天平		錄下來投資		免税額信用損失已分配
在沒有記錄相關津貼的情況下：
商業地產	$	—	$	—	$	—
工商業		—		—		—
住宅房地產		37		—		—
農業房地產		4,794		4,304		—
農耕		1,801		1,751		—
消費者		—		—		—
小計		6,632		6,055		—
在記錄了津貼的情況下：
商業地產		8,685		8,042		3,807
工商業		36,901		29,510		8,777
住宅房地產		2,742		2,647		659
農業房地產		2,652		2,231		512
農耕		10,561		8,092		4,487
消費者		261		231		58
小計		61,802		50,753		18,300
總計	$	68,434	$	56,808	$	18,300

下表按貸款類別列出了截至20年12月31日與不良貸款有關的信息(不包括收購以來未惡化的已購買信用不良貸款)。20記錄的貸款投資不包括因無形而應計的應收利息。

	2020年12月31日
	未付校長天平		錄下來投資		免税額貸款損失已分配
在沒有記錄相關津貼的情況下：
商業地產	$	6,279	$	1,683	$	—
工商業		2,087		643		—
住宅房地產		270		180		—
農業房地產		3,408		1,090		—
農耕		11,326		4,492		—
消費者		—		—		—
小計		23,370		8,088		—
在記錄了津貼的情況下：
商業地產		7,134		5,899		2,540
工商業		29,245		22,814		6,471
住宅房地產		3,023		2,775		610
農業房地產		3,474		3,021		638
農耕		1,330		820		172
消費者		294		272		68
小計		44,500		35,601		10,499
總計	$	67,870	$	43,689	$	10,499

下表顯示截至2021年6月30日及2020年6月30日止三個月及六個月與非應計貸款有關的平均記錄投資及利息收入。下表確認的利息收入實質上按收付實現制確認。記錄的貸款投資不包括因無形而應計的應收利息。

	截至及截至以下三個月
	2021年6月30日				2020年6月30日
	平均值錄下來投資		利息收入公認的		平均值錄下來投資		利息收入公認的
在沒有記錄相關津貼的情況下：
商業地產	$	—	$	2	$	37	$	1
工商業		—		—		14,113		—
住宅房地產		11		—		4,318		—
農業房地產		3,210		83		365		—
農耕		2,066		33		—		—
消費者		—		1		—		—
小計		5,287		119		18,833		1
在記錄了津貼的情況下：
商業地產		8,010		3		6,734		19
工商業		29,034		11		9,129		172
住宅房地產		2,752		2		4,030		2
農業房地產		3,787		—		3,655		6
農耕		8,033		10		1,618		—
消費者		253		1		317		—
小計		51,869		27		25,483		199
總計	$	57,156	$	146	$	44,316	$	200

	截至及截至以下六個月
	2021年6月30日				2020年6月30日
	平均值錄下來投資		利息收入公認的		平均值錄下來投資		利息收入公認的
在沒有記錄相關津貼的情況下：
商業地產	$	561	$	3	$	741	$	1
工商業		214		—		14,353		23
住宅房地產		67		—		4,320		—
農業房地產		2,504		83		754		5
農耕		2,874		33		—		—
消費者		—		1		—		—
小計		6,220		120		20,168		29
在記錄了津貼的情況下：
商業地產		7,306		18		5,405		19
工商業		26,961		119		6,633		172
住宅房地產		2,760		2		3,768		3
農業房地產		3,531		20		2,775		6
農耕		5,629		44		1,532		—
消費者		260		1		338		—
小計		46,447		204		20,451		200
總計	$	52,667	$	324	$	40,619	$	229

下表按貸款組合和類別列出了截至2021年6月30日和2020年12月31日記錄的逾期貸款投資的賬齡。

2021年6月30日	30 - 59 日數逾期		60 - 89 日數逾期		更大比 90天過去時到期時間仍在應計項目		非應計項目		貸款備註逾期		總計
商業地產	$	154	$	—	$	—	$	8,042	$	1,253,018	$	1,261,214
工商業		533		33		—		29,510		702,050		732,126
住宅房地產		500		184		—		2,647		499,779		503,110
農業房地產		439		—		—		6,535		122,046		129,020
農耕		30		40		—		9,843		87,999		97,912
消費者		144		13		45		231		91,246		91,679
總計	$	1,800	$	270	$	45	$	56,808	$	2,756,138	$	2,815,061

2020年12月31日	30 - 59 日數逾期		60 - 89 日數逾期		更大比 90天過去時到期時間仍在應計項目		非應計項目		貸款備註逾期		總計
商業地產	$	1,374	$	172	$	—	$	7,582	$	1,179,568	$	1,188,696
工商業		261		—		—		23,457		710,777		734,495
住宅房地產		377		4,712		—		2,955		373,914		381,958
農業房地產		260		—		98		4,111		129,224		133,693
農耕		196		—		—		5,312		88,814		94,322
消費者		336		60		45		272		57,819		58,532
總計	$	2,804	$	4,944	$	143	$	43,689	$	2,540,116	$	2,591,696

信用質量指標

本公司根據借款人償債能力的相關信息，如當前財務信息、歷史付款經驗、信用文件、公共信息和當前經濟趨勢等因素，將貸款分類為風險類別。*本公司通過將貸款分類為信用風險，對貸款進行單獨分析。消費者貸款被視為合格信貸，除非因付款狀況而降級或作為更大信用關係的一部分進行審查。參與短期延期計劃的貸款不會完全因為延期而自動被視為分類。受持續監控，如果存在明顯的弱點，將被降級或列入非應計項目。*本公司使用以下風險評級定義。

通行證：被歸類為PASS的貸款包括不屬於以下三個類別之一的所有貸款。但這些貸款被認為是未分類的。

特別提及：被歸類為特別提及的貸款有一個潛在的弱點，值得管理層密切關注。*如果不加以糾正，這些潛在的弱點可能會導致貸款的償還前景惡化或公司未來某個日期的信用狀況惡化。但這些貸款被認為是機密的。

不合標準：被歸類為不合格的貸款沒有得到債務人或質押抵押品(如果有)的當前淨值和償付能力的充分保護。這樣歸類的貸款有一個或多個明確的弱點，危及債務的清算。但它們的特點是，如果缺陷得不到糾正，機構將遭受一些損失。因此，這些貸款被認為是機密的。

疑團：被歸類為可疑的貸款具有被歸類為不合格的貸款所固有的所有弱點，並增加了一個特點，即根據目前存在的事實、條件和價值，這些弱點使收集或清算變得完全可疑和不可能。因此，這些貸款被認為是機密的。

根據最近進行的分析，截至2021年6月30日，按貸款類型和發放年份劃分的貸款風險類別如下。

2021年6月30日	2021		2020		2019		2018		2017		之前		循環貸款攤銷成本		循環貸款已轉換為術語		總計
商業地產
風險評級
經過	$	134,193	$	231,037	$	168,682	$	123,155	$	80,636	$	157,523	$	356,078	$	86	$	1,251,390
特別提及		127		—		—		—		—		—		—		—		127
不合標準		1,793		820		188		100		1,147		5,644		5		—		9,697
疑團		—		—		—		—		—		—		—		—		—
總商業地產	$	136,113	$	231,857	$	168,870	$	123,255	$	81,783	$	163,167	$	356,083	$	86	$	1,261,214
工商業
風險評級
經過	$	289,441	$	140,043	$	75,307	$	20,865	$	15,235	$	14,113	$	104,988	$	10,303	$	670,295
特別提及		—		—		—		4,224		10,130		—		2,637		2,735		19,726
不合標準		23		10,101		15,924		2,791		672		2,510		10,049		35		42,105
疑團		—		—		—		—		—		—		—		—		—
工商業合計	$	289,464	$	150,144	$	91,231	$	27,880	$	26,037	$	16,623	$	117,674	$	13,073	$	732,126
住宅房地產
風險評級
經過	$	104,952	$	88,158	$	32,407	$	71,137	$	42,330	$	111,421	$	49,913	$	145	$	500,463
特別提及		—		—		—		—		—		—		—		—		—
不合標準		—		—		147		56		497		1,712		235		—		2,647
疑團		—		—		—		—		—		—		—		—		—
住宅房地產總量	$	104,952	$	88,158	$	32,554	$	71,193	$	42,827	$	113,133	$	50,148	$	145	$	503,110
農業房地產
風險評級
經過	$	12,824	$	29,315	$	13,455	$	11,373	$	6,844	$	14,314	$	32,489	$	—	$	120,614
特別提及		—		—		—		—		—		—		—		—		—
不合標準		557		65		1,536		1,838		2,666		754		990		—		8,406
疑團		—		—		—		—		—		—		—		—		—
農業房地產總量	$	13,381	$	29,380	$	14,991	$	13,211	$	9,510	$	15,068	$	33,479	$	—	$	129,020
農耕
風險評級
經過	$	14,196	$	14,071	$	3,431	$	2,035	$	3,565	$	1,675	$	48,181	$	74	$	87,228
特別提及		—		—		—		—		—		—		—		—		—
不合標準		237		2,153		2,395		3,232		247		1,657		763		—		10,684
疑團		—		—		—		—		—		—		—		—		—
總消費額	$	14,433	$	16,224	$	5,826	$	5,267	$	3,812	$	3,332	$	48,944	$	74	$	97,912
消費者
風險評級
經過	$	13,624	$	14,234	$	8,947	$	4,664	$	2,039	$	1,127	$	46,719	$	47	$	91,401
特別提及		—		—		—		—		—		—		—		—		—
不合標準		—		95		55		35		37		56		—		—		278
疑團		—		—		—		—		—		—		—		—		—
農業總量	$	13,624	$	14,329	$	9,002	$	4,699	$	2,076	$	1,183	$	46,719	$	47	$	91,679
貸款總額
風險評級
經過	$	569,230	$	516,858	$	302,229	$	233,229	$	150,649	$	300,173	$	638,368	$	10,655	$	2,721,391
特別提及		127		—		—		4,224		10,130		—		2,637		2,735		19,853
不合標準		2,610		13,234		20,245		8,052		5,266		12,333		12,042		35		73,817
疑團		—		—		—		—		—		—		—		—		—
貸款總額	$	571,967	$	530,092	$	322,474	$	245,505	$	166,045	$	312,506	$	653,047	$	13,425	$	2,815,061

*截至2020年12月31日，按貸款類別劃分的貸款分類狀況如下。

2020年12月31日	未分類		分類		總計
商業地產	$	1,171,961	$	16,735	$	1,188,696
工商業		674,392		60,103		734,495
住宅房地產		378,868		3,090		381,958
農業房地產		125,425		8,268		133,693
農耕		86,629		7,693		94,322
消費者		58,253		279		58,532
總計	$	2,495,528	$	96,168	$	2,591,696

購入的信用減值貸款

公司收購了貸款，這些貸款在收購時有證據表明自產生以來信用質量惡化，收購時很可能不會收回所有合同要求的付款。在公司採用ASU 2016-13年度後，這些資產的剩餘信貸相關折扣被重新分類為信貸損失撥備。在公司選擇了預期的過渡方法後，所有以前被認為購買的信用受損的貸款現在都被歸類為購買的，信用惡化。*剩餘的非信貸折扣將繼續增加到收入中。*公司選擇了預期的過渡方法，所有以前被認為購買的信用受損的貸款現在都被歸類為購買的，信用惡化。*剩餘的非信貸折扣將繼續增加到收入中。*公司選擇了預期的過渡方法，所有以前被認為購買的信用受損的貸款現在被歸類為購買的，信用惡化的。

下表列出了截至2020年12月31日記錄的購買信用減值貸款的投資。

	十二月三十一日， 2020
合同規定的本金支付	$	41,658
折扣		(17,686	)
有記錄的投資	$	23,972

與這些貸款相關的可增加收益為#美元。2,630截至2020年12月31日，截至2020年6月30日的3個月和6個月期間，這些貸款確認的利息收入為1美元。345和861美元。在截至2020年6月30日的3個月和6個月期間，有#美元的貸款損失準備金。1,350這些貸款記錄的金額為2,018美元。

問題債務重組

與會計和監管指導一致，當公司出於與借款人財務困難相關的經濟或法律原因向借款人提供通常不會被考慮的特許權時，公司確認TDR。因此，無論授予特許權的形式如何，公司提供TDR的目的都是增加借款人償還貸款的可能性。

下表按應計狀況彙總了公司在2021年6月30日和2020年12月31日的TDR。

2021年6月30日	非應計項目		相關免税額信用損失
商業地產	$	1,807	$	867
工商業		12,771		1,236
總麻煩債務重組	$	14,578	$	2,103

2020年12月31日	非應計項目		相關免税額貸款損失
商業地產	$	1,167	$	342
工商業		13,613		1,954
總麻煩債務重組	$	14,780	$	2,296

截至2021年6月30日和2020年12月31日，沒有承諾為這些貸款提供額外金額的貸款。

有幾個不是貸款修改被認為是在截至2021年或2020年6月30日的三個月或六個月期間發生的問題債務重組。

有幾個不是在2021年6月30日之前的12個月內進行問題債務重組。不是在2020年6月30日之前的12個月內修改的重組貸款隨後出現了付款違約。違約被確定為逾期90天或更長時間，註銷或喪失抵押品贖回權。

截至2021年6月30日和2020年12月31日，我們擁有36和28延期支付未償還貸款餘額為#美元的全部貸款或貸款的主要部分。68,355及$60,880與CARE法案提供的新冠肺炎救濟有關，但根據CARE法案、CARE法案或監管指導，這些延期不被視為問題債務重組。

下表按延期類型和類別列出了在2021年6月30日和2020年12月31日根據“照顧法”延期付款計劃中包括的貸款。

	2021年6月30日
	商業廣告房地產		商業廣告和工業		農耕房地產		總計
僅12個月部分本金	$	—	$	1,920	$	—	$	1,920
僅限6個月本金		284		2,824		—		3,108
僅限8個月本金		2,459		—		—		2,459
僅本金9個月		11,196		973		—		12,169
僅本金12個月		11,626		3,533		112		15,271
6個月的本金和利息，然後只有9個月的本金		30,815		2,613		—		33,428
貸款總額	$	56,380	$	11,863	$	112	$	68,355

	2020年12月31日
	商業廣告房地產		商業廣告和工業		總計
僅12個月部分本金	$	—	$	1,965	$	1,965
僅限6個月本金		2,262		4,175		6,437
僅本金9個月		2,459		—		2,459
僅本金12個月		10,092		3,675		13,767
3個月的本金和利息，然後只有6個月的本金		—		2,824		2,824
6個月的本金和利息，然後只有9個月的本金		30,815		2,613		33,428
貸款總額	$	45,628	$	15,252	$	60,880

以下列出了在2021年6月30日和2020年12月31日參與延期付款計劃的貸款的分類狀態。

	2021年6月30日						2020年12月31日
	未分類		分類		總計		未分類		分類		總計
商業地產	$	56,380	$	—	$	56,380	$	45,628	$	—	$	45,628
工商業		4,968		6,895		11,863		5,095		10,157		15,252
農業房地產		112		—		112		—		—		—
貸款總額	$	61,460	$	6,895	$	68,355	$	50,723	$	10,157	$	60,880

雖然所有行業都已經並將繼續經歷新冠肺炎的不利影響，但截至2021年6月30日，該公司在以下貸款類別中的風險敞口(資產負債表貸款和貸款承諾)被認為是最有可能產生重大影響的。

酒店業貸款-截至2021年6月30日，公司在酒店業的風險敞口為$296.7百萬美元，或11.7佔總貸款(不包括購買力平價貸款)的%，截至2021年6月30日。26.2在這些貸款中，有數百萬人積極參與了一項延期計劃。

頂層20此投資組合中的貸款包括$229.4百萬美元，或77.3*這些貸款在地域上是多元化的，且擔保良好。*借款人為本公司所熟知，亦為有經驗的酒店經營者所熟知，他們曾努力

在當前的經濟環境下，通過壓低成本和創造性地佔用他們的財產，包括與醫療專業人員和其他處於這場流行病第一線的人的安排，來提高盈利能力。*從歷史上看，該投資組合表現出強勁的運營現金流，而投資組合的其餘部分由許多較小的餘額貸款組成。

飛機制造-截至2021年6月30日，公司對飛機制造類別的風險敞口為$37.7百萬美元，或1.5佔總貸款的百分比，不包括PPP貸款。截至2021年6月30日，無這些貸款中，有幾筆是積極參與延期計劃的。他們的投資組合由經驗豐富的行業經營者組成，他們在歷史上無一例外地表現出色。

本公司已與直接受新冠肺炎影響的客户合作，並準備根據監管指引提供短期協助。*由於目前新冠肺炎病毒所造成的經濟環境，本公司正與借款人經常溝通，以更深入瞭解他們的情況及所面臨的挑戰，使我們能在出現需要和問題時作出主動迴應。

雖然管理層對投資組合中上述部分的整體表現持樂觀態度，但公司承認與當前經濟狀況和相關未知因素相關的風險。*據信，截至2021年6月30日及截至2021年6月30日的期間，這些風險已通過我們的信用損失撥備和相關的信用損失撥備得到解決和預留。

表外信貸風險計提信貸損失準備

本公司估計本公司因履行提供信貸的合同義務而面臨信用風險的合同期內的預期信用損失。除非該債務可由本公司無條件取消。表外信貸風險的信貸損失準備調整為在綜合損益表上的其他非利息費用中確認並計入綜合資產負債表上的其他負債的信貸損失費用撥備。估計的信貸損失包括對資金髮生的可能性的考慮，以及對預計在其估計壽命內獲得資金的承諾的預期信貸損失的估計。預期信貸損失的估計是基於承諾額將是的貸款類別的歷史損失率。*估計的信貸損失包括考慮到資金將發生的可能性，以及預計在其估計壽命內獲得資金的承諾的預期信貸損失的估計。)預期信貸損失的估計是基於承諾額將是的貸款類別的歷史損失率。*估計的信貸損失包括考慮資金髮生的可能性和預計在其估計壽命內獲得資金的承諾的預期信貸損失。

下表列出了截至2021年6月30日表外信貸敞口的信貸損失撥備。

2021年6月30日	免税額信用損失
商業地產	$	331
工商業		191
住宅房地產		43
農業房地產		—
農耕		—
消費者		437
信貸損失撥備總額	$	1,002

附註4-衍生金融工具

本公司面臨的利率風險主要來自利率變動對其生息資產及其資金來源的影響。因此，本公司將定期簽訂利率掉期或利率上限/下限，以管理某些利率風險敞口。

被指定為公允價值對衝的利率掉期

本公司定期進行利率掉期交易，以對衝某些商業房地產貸款的公允價值。這些交易被指定為公允價值對衝。在這類交易中，本公司通常從交易對手那裏獲得基於一個月倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)加上該指數利差的可變利率現金流，並支付等於客户貸款利率的固定利率現金流。截至2021年6月30日，利率掉期組合的加權平均到期日為5.8年，加權平均支付率為5.19%，加權平均收款率為3.14%.*截至2020年12月31日，利率掉期組合的加權平均到期日為6.3年，加權平均支付率為5.19%，加權平均收款率為3.21%.

獨立衍生品

本公司定期與借款人簽訂利率互換協議，同時與具有抵銷條款的交易對手簽訂互換協議，以向借款人提供長期固定利率貸款。*這兩種互換都不是指定為對衝的，都是通過收益按市價計價的。截至2021年6月30日，這一利率互換組合的加權平均到期日為7.4年，加權平均支付率為4.32%，加權平均收款率為4.32%.*截至2020年12月31日，該利率掉期組合的加權平均到期日為7.9年，加權平均支付率為4.34%和加權平均收款率4.34%.

衍生品公允價值和損益的對賬

衍生工具合約的名義金額是決定定期付息或收到或支付現金流的一個因素。雖然衍生工具的名義金額可作為參與各類衍生工具的程度。雖然名義金額並不代表公司對信貸或市場風險的整體敞口，但一般而言，風險敞口明顯較小。

下表顯示了截至2021年6月30日和2020年12月31日按衍生品類型劃分的未償還衍生品的名義餘額和公允價值(包括應計淨利息)。

	2021年6月30日							2020年12月31日
	概念上的金額		導數資產		導數負債			概念上的金額		導數資產		導數負債
指定為對衝工具的衍生工具：
利率互換	$	5,474	$	—	$	326		$	5,585	$	—	$	497
指定為套期保值關係的衍生品合計		5,474		—		326			5,585		—		497
未被指定為對衝工具的衍生工具：
利率互換		117,760		5,213		5,616			119,341		7,172		7,820
未被指定為套期保值的衍生品總額測試儀器		117,760		5,213		5,616			119,341		7,172		7,820
總計	$	123,234		5,213		5,942		$	124,926		7,172		8,317
現金抵押品				—		(6,110	)				—		(8,440	)
淨值調整				239		239					123		123
資產負債表中列示的淨額			$	5,452	$	71				$	7,295	$	—

*下表列出了公允價值對衝中於2021年6月30日和2020年12月31日指定的和符合條件的對衝項目。

	2021年6月30日						2020年12月31日
	賬面金額		套期保值公允價值調整		非連續性套期保值的公允價值調整		賬面金額		套期保值公允價值調整		非連續性套期保值的公允價值調整
商業地產貸款	$	5,474	$	320	$	—	$	5,583	$	491	$	—
總計	$	5,474	$	320	$	—	$	5,583	$	491	$	—

該公司報告對衝衍生品收益 (虧損)作為貸款利息收入以及相關淨利息結算和衍生收益的調整經濟衍生品的(虧損)和淨利息結算在其他收入中報告。F或者是那三個人還有六個-月期結束六月 30, 2021和2020，公司錄得淨收益 (虧損)衍生品和對衝活動。

	截至三個月六月三十日，					截至六個月六月三十日，
	2021			2020		2021		2020
指定為對衝工具的衍生工具：
利率互換	$	—		$	—	$	—	$	—
與公允價值套期保值相關的淨收益(損失)合計		—			—		—		—
未被指定為對衝工具的衍生工具：
經濟對衝：
利率互換		(105	)		8		245		(484	)
與衍生工具相關的淨收益(虧損)合計 *被指定為套期保值工具		(105	)		8		245		(484	)
衍生工具和套期保值活動的淨收益(虧損)	$	(105	)	$	8	$	245	$	(484	)

下表顯示了在截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月期間，在公允價值對衝關係中記錄的衍生品和相關套期保值項目的淨收益(虧損)，以及這些衍生品對公司淨利息收入的影響。

	2021年6月30日
	得/(失) 淺談導數		得/(失) 論模糊限制語項目			公允淨值樹籬得/(失)		的效果衍生品打開淨利息收入
商業地產貸款	$	33	$	(33	)	$	—	$	(28	)
總計	$	33	$	(33	)	$	—	$	(28	)

	2020年6月30日
	得/(失) 淺談導數			得/(失) 論模糊限制語項目		公允淨值樹籬得/(失)		的效果衍生品打開淨利息收入
商業地產貸款	$	(37	)	$	37	$	—	$	(24	)
總計	$	(37	)	$	37	$	—	$	(24	)

下表顯示了在截至2021年6月30日和2020年6月30日的6個月期間，在公允價值對衝關係中記錄的衍生品和相關套期保值項目的淨收益(虧損)，以及這些衍生品對公司淨利息收入的影響。

	2021年6月30日
	得/(失) 淺談導數			得/(失) 論模糊限制語項目		公允淨值樹籬得/(失)		的效果衍生品打開淨利息收入
商業地產貸款	$	(171	)	$	171	$	—	$	(56	)
總計	$	(171	)	$	171	$	—	$	(56	)

	2020年6月30日
	得/(失) 淺談導數			得/(失) 論模糊限制語項目		公允淨值樹籬得/(失)		的效果衍生品打開淨利息收入
商業地產貸款	$	(436	)	$	436	$	—	$	(33	)
總計	$	(436	)	$	436	$	—	$	(33	)

附註5--租賃義務

以下列出了截至2021年6月30日和2020年12月31日期間按財產類型劃分的使用權資產和租賃義務。

	2021年6月30日
經營租約	使用權資產		租賃負債		加權平均值租期以年為單位		加權平均值折扣費率
土地及建築物契約	$	3,331	$	3,317		17.0		2.99	%
營業租約合計	$	3,331	$	3,317		17.0		2.99	%

	2020年12月31日
經營租約	使用權資產		租賃負債		加權平均值租期以年為單位		加權平均值折扣費率
土地及建築物契約	$	3,540	$	3,524		16.9		2.99	%
營業租約合計	$	3,540	$	3,524		16.9		2.99	%

截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月和六個月的運營租賃成本如下所示。

	截至三個月六月三十日，				截至六個月六月三十日，
	2021		2020		2021		2020
經營租賃成本	$	126	$	183	$	251	$	365
短期租賃成本		—		—		—		—
可變租賃成本		3		8		13		19
經營租賃總成本	$	129	$	191	$	264	$	384

於截至2021年6月30日的三個月或六個月期間，並無尚未開始的銷售及回租交易、槓桿租賃、與關聯方的租賃交易或租賃。

經營租賃負債的到期日分析及未貼現現金流與經營租賃負債總額的對賬如下。

租賃費	六月三十日， 2021
在一年或更短的時間內到期	$	459
在一年到兩年後到期		468
在兩年到三年後到期		276
在三年到四年後到期		212
在四年到五年後到期		213
此後		2,725
未貼現現金流合計		4,353
現金流貼現		(1,036	)
經營租賃總負債	$	3,317

附註6-借款

聯邦基金購買和零售回購協議

下面列出了截至2021年6月30日和2020年12月31日購買的聯邦基金和零售回購協議。

六月三十日，

2021

十二月三十一日，

2020

購買的聯邦基金

—

零售回購協議

47,184

36,029

該公司在其代理銀行有可用的聯邦資金信用額度。

根據回購協議(零售回購協議)出售的證券包括本公司對其他各方的義務。*該等義務以本公司持有的公允價值為$的住宅按揭證券作抵押。47,668及$47,1132021年6月30日和2020年12月31日。這些協議是日常協議，可以根據需要終止。

	六月三十日， 2021			十二月三十一日， 2020
年內年初至今的平均每日結餘	$	43,904		$	45,041
年初至今最大月末餘額	$	47,184		$	53,543
期末加權平均利率		0.22	%		0.22	%

聯邦住房貸款銀行預付款

截至2021年6月30日，聯邦住房貸款銀行預付款如下所示。

	六月三十日， 2021		加權平均費率			加權平均期限(以年為單位)
聯邦住房貸款銀行信用額度預付款	$	—		—		—
聯邦住房貸款銀行固定利率定期預付款		9,179		2.79	%		2.0
未償還本金總額		9,179
併購會計調整		29
聯邦住房貸款銀行預付款總額	$	9,208

以下列出了截至2020年12月31日的聯邦住房貸款銀行預付款。

	十二月三十一日， 2020		加權平均費率			加權平均期限(以年為單位)
聯邦住房貸款銀行信用額度預付款	$	—		—		—
聯邦住房貸款銀行固定利率定期預付款		10,107		2.79	%		2.3
未償還本金總額		10,107
併購會計調整		37
聯邦住房貸款銀行預付款總額	$	10,144

墊款、按揭合夥財務增信責任及信用證以若干合資格貸款作抵押，總額達#美元。822,009及$763,506在2021年6月30日和2020年12月31日，根據該抵押品和公司持有的聯邦住房貸款銀行股票，公司有資格額外借款$797,072及$661,4902021年6月30日和2020年12月31日。

聯邦儲備銀行貼現窗口

2021年6月30日，以支持美元250,295作為向聯邦儲備銀行借款的能力，該公司已質押了未償還餘額為#美元的貸款。263,144以及公允價值為$的證券50,025. 不是借款是在截至2021年或2020年6月30日的期間從這一安排獲得的。

銀行股票貸款

該公司與一家獨立的金融機構簽訂了一項協議，規定最高借款額度為#美元。40,000，以本公司在股權銀行的股票為抵押。貸款於2020年6月30日續簽和修訂，到期日為2021年8月15日，最近已擴展到2021年11月13日.*每提取一筆資金，將創建一張單獨的票據，在以下期限內償還五年.*每張票據將按浮動利率(以較大者為準)計息，浮動利率相等於“貨幣利率”一節公佈的最優惠利率。華爾街日報(或任何公認的繼任者)，每日浮動，或下限3.50%。應計利息和本金每季度支付一次，未付本金和利息的最後一次支付將在每張單獨票據的五年期限結束時到期。此外，公司還需要支付相當於以下金額的未使用承諾費20最高借款額度中未使用部分的年利率為基點。

有幾個不是截至2021年6月30日或2020年12月31日，銀行股票貸款的未償還本金餘額。

借款安排的條款要求公司和股票銀行維持最低資本比率和其他契約。*如果發生違約，貸款人有權宣佈所有未償還餘額立即到期。該公司認為它遵守了借款融資的條款，並且沒有收到有關不遵守的其他通知。

次級債

下面列出了截至2021年6月30日和2020年12月31日的次級債務。

	六月三十日， 2021		十二月三十一日， 2020
次級債券	$	15,031	$	14,872
附屬票據		72,877		72,812
總計	$	87,908	$	87,684

次級債券

連同之前的收購，本公司承擔了欠本公司控制的特殊目的未合併子公司的若干次級債券，這些次級債券的條款與特殊目的未合併子公司發行的信託優先證券相同。

FCB Capital Trust II(“CTII”)：*CTII發行的信託優先證券按季度應計和支付分配，期限為3個月LIBOR加2.00信託優先證券聲明清算金額的%。這些信託優先證券在到期時強制贖回2035年4月15日，或在較早前贖回。

FCB Capital Trust III(“CTIII”)：*CTIII發行的信託優先證券按季度應計和支付分配，期限為3個月LIBOR加1.89信託優先證券聲明清算金額的%。這些信託優先證券在到期時強制贖回2037年6月15日，或在較早前贖回。

社區第一(AR)法定信託I(“CFSTI”)：提供CFSTI發行的信託優先證券，按季度應計和支付分派，3個月期倫敦銀行同業拆借利率(LIBOR)加3.25信託優先證券聲明清算金額的%。這些信託優先證券在到期時強制贖回2032年12月26日，或在較早前贖回。

以下列出了截至2021年6月30日和2020年12月31日的次級債券。

	六月三十日， 2021			加權平均費率			加權平均期限(以年為單位)
第二期貨櫃碼頭次級債券	$	10,310			2.18	%		13.8
第三號貨櫃碼頭次級債券		5,155			2.01	%		16.0
CFSTI次級債券		5,155			3.40	%		11.5
合同總餘額		20,620
公平市價調整		(5,589	)
次級債券總額	$	15,031

	十二月三十一日， 2020			加權平均費率			加權平均期限(以年為單位)
第二期貨櫃碼頭次級債券	$	10,310			2.24	%	14.3
第三號貨櫃碼頭次級債券		5,155			2.11	%		16.5
CFSTI次級債券		5,155			3.50	%		12.0
合同總餘額		20,620
公平市價調整		(5,748	)
次級債券總額	$	14,872

附屬票據

於二零二零年六月二十九日，本公司與若干合資格機構買家及機構認可投資者訂立附屬票據購買協議，據此，本公司發行及出售美元。42,0002030年到期的7.00%固定利率至浮動利率次級票據的本金總額。這些票據是由本公司和作為受託人的北卡羅來納州UMB銀行(以下簡稱UMB Bank，N.A.)根據日期為2020年6月29日的一份契約(“契約”)發行的。*票據將於2030年6月30日. 自2020年6月29日至2025年6月29日，本公司將支付票據利息每半年一次每年6月30日及12月30日拖欠的款項，自2020年12月30日，固定利率為7.00%.從2025年6月30日開始，票據轉換為浮動利率，將重置每季度一次，相當於當時的三個月期限SOFR，根據契約的定義，加688個基點.浮息期內的利息支付將於每年3月30日、6月30日、9月30日和12月30日每季度付息一次，日期為每年3月30日、6月30日、9月30日和12月30日，自2025年9月30日.*2020年7月23日，公司以額外的美元收盤33,000與2020年6月29日發行的條款相同的次級票據。

截至2021年6月30日的次級票據如下所示。

	六月三十日， 2021			加權平均費率			加權平均期限(以年為單位)
附屬票據	$	75,000			7.00	%		9.0
未償還本金總額		75,000
發債成本		(2,123	)
附屬票據合計	$	72,877

截至2020年12月31日的次級票據如下所示。

	十二月三十一日， 2020			加權平均費率			加權平均期限(以年為單位)
附屬票據	$	75,000			7.00	%		9.5
未償還本金總額		75,000
發債成本		(2,188	)
附屬票據合計	$	72,812

未來還本付息

未來償還2021年6月30日的本金，未償還餘額如下。

	零售回購協議		FHLB進展		附屬債券		附屬票據		總計
在一年或更短的時間內到期	$	47,184	$	2,357	$	—	$	—	$	49,541
在一年到兩年後到期		—		2,357		—		—		2,357
在兩年到三年後到期		—		2,107		—		—		2,107
在三年到四年後到期		—		1,857		—		—		1,857
在四年到五年後到期		—		501		—		—		501
此後		—		—		20,620		75,000		95,620
總計	$	47,184	$	9,179	$	20,620	$	75,000	$	151,983

附註7-股東權益

優先股

本公司的公司章程規定發行10,000,000優先股.截至2021年6月30日和2020年12月31日，有不是已發行優先股。

普通股

本公司的公司章程規定發行45,000,000A類有表決權普通股(“A類普通股”)和5,000,000B類無投票權普通股(“B類普通股”)，面值均為$0.01每股收益美元。

下表列出了在2021年6月30日和2020年12月31日發行、以國庫持有或已發行的股票。

	六月三十日， 2021			十二月三十一日， 2020
A類普通股發行		17,373,462			17,224,830
A類普通股-以國庫形式持有		(3,013,290	)		(2,684,274	)
A類普通股-已發行		14,360,172			14,540,556
B類普通股-已發行		234,903			234,903
B類普通股-以國庫形式持有		(234,903	)		(234,903	)
B類普通股-已發行		—			—

2019年，公司董事會通過了Equity BancShares，Inc.2019年員工股票購買計劃(ESPP)。ESPP使符合條件的員工能夠以相當於以下價格的每股價格購買公司普通股。85在每個發行期開始或結束時，普通股公允市值的較低者的百分比。ESPP補償費用為$30及$55截至2021年6月30日的三個月和六個月期間記錄了ESPP補償費用$21及$50在截至2020年6月30日的3個月和6個月期間記錄。下表列出了報告期內與此計劃相關的產品期限和成本。

報價期	購買的股份		每股成本		補償費用
2019年8月15日至2020年2月14日		16,764	$	21.11	$	63
2020年2月15日至2020年8月14日		17,829		13.61		43
2020年8月15日至2021年2月14日		17,621		13.68		42

庫存量按成本計價，由先進先出法確定。

2019年4月18日，公司董事會授權回購至多1,100,000公司已發行普通股的股份，自2019年4月29日開始，至2020年10月30日止。回購計劃並不要求公司購買特定的美元金額或股份數量，可以隨時延長、修改或終止，恕不另行通知。*公司回購的授權總金額1,100,000以加權平均價格支付的股票為$21.54根據2019年4月授權的回購計劃。

2020年9月，公司董事會批准額外回購至多800,000公司已發行普通股的股份，不時從2020年10月30日開始，至2021年10月29日結束。回購計劃不要求公司購買特定的美元金額或數量的股票，可以隨時延長、修改或終止，恕不另行通知。根據該計劃，在截至2020年12月31日的年度內，公司總共回購了313,231公司已發行普通股的股票，平均支付價格為$20.82在截至2021年6月30日的三個月和六個月內，公司總共回購了73,070以及306,082股公司已發行普通股，平均支付價格為$28.94每股26.20美元。截至2021年6月30日，有180,687根據該計劃，剩餘可供回購的股票。

累計其他綜合收益(虧損)

截至2021年6月30日和2020年12月31日，累積的其他全面收益包括(I)可供出售證券的未實現收益的税後影響和(Ii)從可供銷售指定轉移到持有至到期指定的證券的未攤銷未實現收益(虧損)的税後影響。

截至2021年6月30日和2020年12月31日的累計其他全面收入構成如下。

	可供-用於- 銷售有價證券			累計其他全面收益(虧損)
2021年6月30日
未實現或未攤銷淨收益	$	17,969		$	17,969
税收效應		(4,519	)		(4,519	)
	$	13,450		$	13,450
2020年12月31日
未實現或未攤銷淨收益	$	26,426		$	26,426
税收效應		(6,645	)		(6,645	)
	$	19,781		$	19,781

附註8-規管事宜

銀行和銀行控股公司(在合併的基礎上)受到聯邦銀行機構管理的監管資本要求的約束。資本充足率指導方針以及對銀行的及時糾正行動法規，涉及對資產、負債和某些根據監管會計慣例計算的表外項目的量化衡量。資本金金額和分類也受到監管機構的定性判斷。如果未能滿足資本金要求，可能會啟動監管行動。實施巴塞爾銀行監管委員會針對美國銀行的資本指導方針(巴塞爾III規則)的最終規則於2015年，並於2019年1月1日全面分階段實施。巴塞爾III規則要求銀行維持普通股一級資本比率為6.5%，總一級資本充足率為8%，總資本比率為10%，槓桿率為5就某些規則和迅速糾正行動要求而言，%被視為“資本充足”。*基於風險的比率包括“資本節約緩衝”。2.5這一%可以限制機構的某些活動，包括向高管支付股息、股票回購和酌情獎金，如果其資本水平低於緩衝額的話。金融管理層相信，截至2021年6月30日，公司和銀行滿足了它們必須遵守的所有資本充足率要求。

及時糾正措施法規提供了五種分類：資本充足、資本充足、資本不足、嚴重資本不足和嚴重資本不足，儘管這些術語並不代表整體財務狀況。即使資本充足，也需要監管部門批准才能接受經紀存款。即使資本不足，資本分配也是有限的，資產增長和收購也是如此，資本恢復計劃也是如此。

截至2021年6月30日，聯邦監管機構的最新通知將Equity Bank歸類為資本充足的監管框架，以便迅速採取糾正行動。如果要歸類為資本充足，Equity Bank必須保持下表所述的基於總風險的最低總槓桿率、基於風險的一級槓桿率和一級槓桿率。*自該通知以來，管理層認為沒有任何條件或事件改變了Equity Bank的類別。

本公司及股權銀行於2021年6月30日及2020年12月31日的資本金額及比率見下表。提供予Equity BancShares，Inc.的各項比率代表本公司在綜合基礎上的資本比率。

	實際					滿足以下條件的最低要求巴塞爾協議III下的資本充足率					為了身體健康大寫為立即更正條文
	金額		比率			金額		比率			金額		比率
2021年6月30日
總資本與風險加權資產之比
Equity BancShares，Inc.	$	478,757		16.74	%	$	300,338		10.50	%	$	不適用	不適用
股權銀行		446,154		15.62	%		299,919		10.50	%		285,637		10.00	%
一級資本與風險加權資產之比
Equity BancShares，Inc.		369,915		12.93	%		243,131		8.50	%	不適用		不適用
股權銀行		410,238		14.36	%		242,791		8.50	%		228,509		8.00	%
普通股一級資本與風險加權資產之比
Equity BancShares，Inc.		354,884		12.41	%		200,225		7.00	%	不適用		不適用
股權銀行		410,238		14.36	%		199,946		7.00	%		185,664		6.50	%
第1級槓桿率與平均資產之比
Equity BancShares，Inc.		369,915		8.88	%		166,628		4.00	%	不適用		不適用
股權銀行		410,238		9.86	%		166,450		4.00	%		208,062		5.00	%
2020年12月31日
總資本與風險加權資產之比
Equity BancShares，Inc.	$	462,865		17.35	%	$	280,072		10.50	%	$	不適用	不適用
股權銀行		418,992		15.73	%		279,646		10.50	%		266,329		10.00	%
一級資本與風險加權資產之比
Equity BancShares，Inc.		356,707		13.37	%		226,725		8.50	%	不適用		不適用
股權銀行		385,696		14.48	%		226,380		8.50	%		213,064		8.00	%
普通股一級資本與風險加權資產之比
Equity BancShares，Inc.		341,835		12.82	%		186,714		7.00	%	不適用		不適用
股權銀行		385,696		14.48	%		186,431		7.00	%		173,114		6.50	%
第1級槓桿率與平均資產之比
Equity BancShares，Inc.		356,707		9.30	%		153,490		4.00	%	不適用		不適用
股權銀行		385,696		10.07	%		153,276		4.00	%		191,595		5.00	%

股權銀行在沒有事先獲得監管部門批准的情況下，可能宣佈的股息數額受到一定的限制。

注9-每股收益

下表顯示了截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月和六個月期間的每股收益。

	截至三個月				截至六個月
	六月三十日， 2021		六月三十日， 2020		六月三十日， 2021		六月三十日， 2020
基本信息：
可分配給普通股股東的淨收益(虧損)	$	15,166	$	1,689	$	30,241	$	2,947
加權平均已發行普通股		14,355,310		15,209,388		14,405,370		15,297,028
加權平均既得限制性股票單位		1,648		95		4,958		1,562
加權平均股份		14,356,958		15,209,483		14,410,328		15,298,590
普通股基本收益(虧損)	$	1.06	$	0.11	$	2.10	$	0.19
稀釋：
可分配給普通股股東的淨收益(虧損)	$	15,166	$	1,689	$	30,241	$	2,947
加權平均已發行普通股時間：
普通股基本每股收益		14,356,958		15,209,483		14,410,328		15,298,590
假定行使股票期權的稀釋效應		207,322		69,802		188,083		118,999
假定歸屬限制性股票單位的稀釋效應		107,286		23,453		103,267		28,016
假定行使ESPP購買的稀釋效應		3,272		1,271		2,562		3,912
普通股和稀釋潛在普通股		14,674,838		15,304,009		14,704,240		15,449,517
稀釋後每股普通股收益(虧損)	$	1.03	$	0.11	$	2.06	$	0.19

計算稀釋後每股收益時不包括平均股票，因為它們是反稀釋的，如下表所示。

	截至三個月				截至六個月
	六月三十日， 2021		六月三十日， 2020		六月三十日， 2021		六月三十日， 2020
股票期權		301,709		439,060		302,165		346,574
限制性股票單位		7,575		201,790		8,799		149,124
總抗稀釋股份		309,284		640,850		310,964		495,698

附註10-公允價值

本公司使用公允價值計量來記錄對某些資產和負債的公允價值調整，並披露其金融工具的公允價值。公允價值是在計量日市場參與者之間有序交易中為資產或負債在本金或最有利的市場上轉移負債(退出價格)而收到的交換價格或支付的交換價格。*出於披露目的，本公司根據該工具的性質以及用於確定公允價值的信息的可用性和可靠性，將其金融和非金融資產及負債分為三個不同的級別。可用於計量公允價值的三個級別的投入定義如下。

第1級：截至測量日期，該實體有能力獲得的活躍市場上相同資產或負債的報價(未調整)。

第2級：除第1級價格外的其他重大可觀察輸入，如類似資產或負債的報價；不活躍市場的報價；或其他可觀察到或可由可觀察到的市場數據證實的輸入。

第三級：反映報告實體自身對市場參與者將用於為資產或負債定價的假設的重大不可觀察的輸入。

第一級投入被認為是最透明和最可靠的。*公司假設利用主要市場對每一項被計量的特定資產或負債進行交易，然後考慮市場參與者在為資產或負債定價時使用的假設。*只要有可能，公司首先在活躍市場(第一級投入)尋找相同資產或負債的報價，以對每項資產或負債進行估值。然而，當活躍市場上沒有來自相同資產或負債的投入時，公司對類似的資產和負債使用市場可觀察到的數據。*公司最大限度地利用可觀察到的投入，並將不可觀察到的投入的使用限制在沒有可觀察到的投入的情況下。*需要使用不可觀察到的投入通常是因為實際金融工具或金融工具缺乏市場流動性。

儘管在某些情況下可能會有第三方價格指示，但有限的交易活動可能會挑戰這些報價的隱含價值。

以下是對按公允價值計量的資產和負債所使用的估值方法的説明，以及該層次下每種工具的一般分類。

按經常性基礎計量的資產和負債的公允價值

可供出售證券和公允價值易於確定的股權證券的公允價值按公允價值經常性列賬。在可能的情況下，活躍市場的可觀察報價被用於確定公允價值，因此，這些證券被歸類為一級。對於沒有報價的證券，公允價值是根據類似證券的市場價格計算的，通常由矩陣定價確定。這是一種在行業中廣泛使用的數學技術，它對證券進行估值，而不是完全依賴於特定證券的報價，而是通過證券與其他基準報價證券的關係(2級投入)。*公司可供出售的證券，包括美國政府發起的實體證券、住宅抵押貸款支持證券(所有這些證券都由政府發起的機構發行或擔保)、公司證券、小企業管理局證券以及國家和政治分區證券被歸類為2級。

衍生品的公允價值是根據估值定價模型使用現成的可觀察市場參數確定的，例如根據利率衍生品賣方的信用風險調整後的利率收益率曲線(第2級投入)。從衍生品交易對手收到或交付給衍生品交易對手的現金抵押品被歸類為第1級。

下表彙總了按公允價值經常性計量的資產和負債。

	2021年6月30日
	(1級)			(2級)		(3級)
資產：
可供出售的證券：
美國政府支持的實體	$	—		$	50,362	$	—
美國國債		—			11,749		—
抵押貸款支持證券
政府支持的住房抵押貸款支持證券		—			674,494		—
自有品牌住房抵押貸款支持證券		—			136,446		—
公司		—			53,994		—
小企業管理局貸款池		—			11,012		—
州和政區		—			103,556		—
衍生資產：
衍生資產(包括在其他資產中)		—			5,213		—
交易對手持有的現金抵押品和淨值調整		239			—		—
衍生資產總額		239			5,213		—
其他資產：
公允價值易於確定的股權證券		591			—		—
其他資產總額		591			—		—
總資產	$	830		$	1,046,826	$	—
負債：
衍生負債：
衍生負債(包括在其他負債中)	$	—		$	5,942	$	—
交易對手持有的現金抵押品和淨值調整		(5,871	)		—		—
衍生負債總額		(5,871	)		5,942		—
總負債	$	(5,871	)	$	5,942	$	—

	2020年12月31日
	(1級)			(2級)		(3級)
資產：
可供出售的證券：
美國政府支持的實體	$	—		$	1,023	$	—
美國國債		—			4,025		—
抵押貸款支持證券
政府支持的住房抵押貸款債券支持證券		—			651,425		—
自有品牌住房抵押貸款支持證券		—			44,178		—
公司		—			53,650		—
小企業管理局貸款池		—			1,270		—
州和政區		—			116,256		—
衍生資產：
衍生資產(包括在其他資產中)		—			7,172		—
交易對手持有的現金抵押品和淨值調整		123			—		—
衍生資產總額		123			7,172		—
其他資產：
公允價值易於確定的股權證券		506			—		—
其他資產總額		506			—		—
總資產	$	629		$	878,999	$	—
負債：
衍生負債：
衍生負債(包括在其他負債中)	$	—		$	8,317	$	—
交易對手持有的現金抵押品		(8,317	)		—		—
衍生負債總額		(8,317	)		8,317		—
總負債	$	(8,317	)	$	8,317	$	—

有幾個不是在截至2021年6月30日的六個月或截至2020年12月31日的一年內，不同級別之間的材料轉移。*公司的政策是確認在報告期結束時傳入或傳出某一級別的轉移。

按非經常性基礎計量的資產和負債的公允價值

當有減值證據時，某些資產在非經常性基礎上按公允價值計量。個別評估的證券的公允價值按照之前討論的可供出售證券的公允價值確定。個別評估的貸款的公允價值具體分配信用損失撥備，一般是基於最近對抵押品的評估減去估計出售成本。在最初收購後擁有的其他房地產的公允價值下降也是基於最近的房地產評估減去估計的銷售成本。

房地產評估可以使用單一的估值方法，也可以使用包括可比銷售額法和收益法在內的多種方法的組合。評估師在評估過程中通常會進行調整，以調整現有的可比銷售額和收入數據之間的差異。*我們通常將房地產以外的貸款估值為收益的倍數，或者使用貼現現金流方法，並對可觀察到的市場數據進行調整，以使估值與基礎信貸保持一致。對房地產評估和其他貸款估值進行的此類調整通常意義重大，結果為3級

在非經常性基礎上按公允價值計量的資產摘要如下。

	2021年6月30日
	(1級)		(2級)		(3級)
單獨評估的貸款：
商業地產	$	—	$	—	$	4,235
工商業		—		—		20,733
住宅房地產		—		—		1,988
農業房地產		—		—		1,720
其他		—		—		3,777
擁有的其他房地產：
商業地產		—		—		3,049
住宅房地產		—		—		649

	2020年12月31日
	(1級)		(2級)		(3級)
單獨評估的貸款：
商業地產	$	—	$	—	$	3,359
工商業		—		—		16,343
住宅房地產		—		—		2,165
農業房地產		—		—		2,383
其他		—		—		852
擁有的其他房地產：
商業地產		—		—		3,882
住宅房地產		—		—		469

“公司”就是這麼做的。不是不記錄公允價值在2021年6月30日或2020年12月31日按非經常性基礎計量的任何負債。

單獨評估的貸款和擁有的其他房地產的估值利用第三方評估或經紀人價格意見，由於涉及重大判斷，被歸類為第三級。第三級評估可能包括利用不可觀察到的投入、主觀因素和量化數據來估計公平市場價值。

下表提供了有關按公允價值層次的第3級分類的非經常性基礎上計量的金融資產的公允價值計量中使用的不可觀察到的投入的附加信息。

	公允價值		估值技術	看不見的輸入	射程 (加權平均)或市盈率
2021年6月30日
個人評估的房地產貸款	$	20,918	銷售額比較進路	調整差異之間可比銷售額	5% - 38% (22%)
單獨評估其他貸款	$	11,535	市盈率	可比實體的收益倍數	4.5x-5.5x (5X)
單獨評估擁有的其他房地產	$	3,698	銷售額比較進路	調整差異之間可比銷售額	8% - 24% (16%)
2020年12月31日
個人評估的房地產貸款	$	13,443	銷售額比較進路	調整差異之間可比銷售額	2% - 22% (12%)
單獨評估其他貸款	$	11,659	市盈率	可比實體的收益倍數	4.5x-5.5x (5X)
單獨評估擁有的其他房地產	$	4,351	銷售額比較進路	調整差異之間可比銷售額	16% - 42% (29%)

金融工具於期末的賬面金額及估計公允價值如下。

	2021年6月30日
	攜帶金額			估計數公允價值			(1級)			(2級)		(3級)
金融資產：
現金和現金等價物	$	139,321		$	139,321		$	139,321		$	—	$	—
可供出售的證券		1,041,613			1,041,613			—			1,041,613		—
持有待售貸款		6,183			6,183			—			6,183		—
貸款，扣除信貸損失撥備後的淨額		2,763,227			2,736,784			—			—		2,736,784
聯邦儲備銀行和聯邦住房 **貸款銀行股票		18,454			18,454			—			18,454		—
應收利息		15,064			15,064			—			15,064		—
衍生資產		5,213			5,213			—			5,213		—
衍生品交易對手持有的現金抵押品利潤和淨值調整		239			239			239			—		—
衍生資產總額		5,452			5,452			239			5,213		—
公允價值易於確定的股權證券		591			591			591			—		—
總資產	$	3,989,905		$	3,963,462		$	140,151		$	1,086,527	$	2,736,784
財務負債：
存款	$	3,687,555		$	3,689,814		$	—		$	3,689,814	$	—
購買和零售的聯邦基金 **回購協議		47,184			47,184			—			47,184		—
聯邦住房貸款銀行預付款		9,208			9,547			—			9,547		—
次級債券		15,031			15,031			—			15,031		—
附屬票據		72,877			81,127			—			81,127		—
合同義務		4,469			4,469			—			4,469		—
應付利息		573			573			—			573		—
衍生負債		5,942			5,942			—			5,942		—
衍生品交易對手持有的現金抵押品利潤和淨值調整		(5,871	)		(5,871	)		(5,871	)		—		—
衍生負債總額		71			71			(5,871	)		5,942		—
總負債	$	3,836,968		$	3,847,816		$	(5,871	)	$	3,853,687	$	—

	2020年12月31日
	攜帶金額			估計數公允價值			(1級)			(2級)		(3級)
金融資產：
現金和現金等價物	$	280,698		$	280,698		$	280,698		$	—	$	—
其他銀行的有息定期存款		249			249			—			249		—
可供出售的證券		871,827			871,827			—			871,827		—
持有待售貸款		12,394			12,394			—			12,394		—
貸款，扣除信貸損失撥備後的淨額		2,557,987			2,430,325			—			—		2,430,325
聯邦儲備銀行和聯邦住房 **貸款銀行股票		16,415			16,415			—			16,415		—
應收利息		15,831			15,831			—			15,831		—
衍生資產		7,172			7,172			—			7,172		—
衍生品交易對手持有的現金抵押品利潤和淨值調整		123			123			123			—		—
衍生資產總額		7,295			7,295			123			7,172		—
公允價值易於確定的股權證券		506			506			506			—		—
總資產	$	3,763,202		$	3,635,540		$	281,327		$	923,888	$	2,430,325
財務負債：
存款	$	3,447,590		$	3,451,366		$	—		$	3,451,366	$	—
購買和零售的聯邦基金 **回購協議		36,029			36,029			—			36,029		—
聯邦住房貸款銀行預付款		10,144			10,656			—			10,656		—
次級債券		14,872			14,872			—			14,872		—
附屬票據		72,812			80,448			—			80,448		—
合同義務		5,189			5,189			—			5,189		—
應付利息		1,231			1,231			—			1,231		—
衍生負債		8,317			8,317			—			8,317		—
衍生品交易對手持有的現金抵押品利潤和淨值調整		(8,317	)		(8,317	)		(8,317	)		—		—
衍生負債總額		—			—			(8,317	)		8,317		—
總負債	$	3,587,867		$	3,599,791		$	(8,317	)	$	3,608,108	$	—

表外項目的公允價值不被認為是重要的。

附註11-承諾和信用風險

該公司為商業房地產抵押貸款、住宅抵押貸款、營運資金融資以及向企業和消費者提供貸款提供信貸。

發起貸款的承諾和可用信貸額度

發起貸款和可用信用額度的承諾是指只要不違反合同中設定的任何條件，就向客户放貸的協議。這些承諾和信用額度通常有固定的到期日或其他終止條款，可能需要支付費用。*由於部分承諾和信用額度可能到期而不被提取，總承諾和信用額度不一定代表未來的現金需求。*每個客户的信用狀況都是根據具體情況進行評估的。-獲得的抵押品金額。是基於管理層對交易對手的信用評估，持有的抵押品各有不同，但可能包括應收賬款、存貨、物業、廠房設備、商業地產和住宅地產。在發起過程中的抵押貸款代表公司計劃在60至90天的正常期限內融資的金額，並擬在二級市場出售給投資者。

截至2021年6月30日和2020年12月31日，發起貸款的合同承諾金額和可用的信貸額度如下。

	2021年6月30日				2020年12月31日
	固定費率		變量費率		固定費率		變量費率
貸款承諾	$	48,077	$	184,249	$	50,123	$	129,860
發端過程中的按揭貸款		10,483		6,839		13,826		1,713
未使用的信貸額度		96,290		215,178		120,720		226,731

固定利率貸款承諾的利率從2.33%至6.58%，到期日從1月至180月份。

備用信用證

備用信用證是公司在滿足規定前提條件後向第三方出具的保證客户履約的不可撤銷的承諾。金融備用信用證的開具主要是為了支持公共和私人借款安排，包括商業票據、債券融資和類似交易。開具履約備用信用證是為了保證某些客户在非金融合同義務下的履約。開出備用信用證所涉及的信用風險與向客户提供貸款所涉及的信用風險基本相同。

截至2021年6月30日和2020年12月31日，備用信用證的合同金額如下。

2021年6月30日

2020年12月31日

固定

費率

變量

費率

固定

費率

變量

費率

備用信用證

8,671

2,250

9,020

3,314

附註12-法律事宜

本公司是日常業務過程中各種訴訟事項的當事人。*本公司定期審查所有懸而未決或受到威脅的法律程序，並確定該等事項是否會對業務、財務狀況或運營或現金流的結果產生不利影響。*當結果可能和合理地能夠估計時，記錄或有虧損。*以下所述的或有虧損已被本公司確定為合理可能導致對本公司或本行不利的結果。

Equity Bank是2020年11月5日代表我們的一位客户在密蘇裏州聯邦法院提起的訴訟的當事人，指控根據兩種不同的法律理論收取不當透支費。*原告尋求將此案證明為集體訴訟。*銀行於2021年2月2日送達。*公司於2021年4月26日提出駁回索賠的動議。作為迴應，原告修改了訴訟，撤銷了兩項索賠中的一項。*公司提交了一份2021年。本公司認為這起訴訟沒有法律依據，並打算對現在提出的索賠進行有力的抗辯。但目前，本公司無法合理估計這起訴訟的結果。

附註13-收入確認

本公司大部分收入來自ASC 606範圍以外的金融工具的利息收入，包括貸款、租賃、證券和衍生品。*本公司在ASC 606範圍內的服務以非利息收入呈現，並在公司履行對客户的義務時確認為收入。ASC 606範圍內的服務包括與貸款和存款相關的服務費和存款、借記卡收入、投資轉介收入、保險銷售佣金和其他非利息收入。

除出售所擁有的其他房地產的損益外，公司在ASC 606範圍內與客户簽訂合同的所有收入均在非利息收入中確認。下表為公司截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月和六個月期間的非利息收入來源。

	截至三個月六月三十日，					截至六個月六月三十日，
	2021			2020		2021			2020
非利息收入
服務費及收費	$	2,169		$	1,365	$	3,765		$	3,391
借記卡收入		2,679			2,201		5,029			4,244
抵押銀行業務^(a)		848			831		1,783			1,421
增加銀行擁有的人壽保險^(a)		676			481		1,277			963
收購淨收益(虧損)^(a)		663			—		585			—
證券交易淨收益(虧損)^(a)		—			4		17			12
其他
投資推薦收入		194			133		317			299
信託收入		336			83		496			154
保險銷售佣金		46			11		106			29
零基數購入貸款的回收^(a)		19			92		53			106
權益法投資收益(虧損)^(a)		(56	)		5		(111	)		—
與貸款有關的其他非利息收入銀行存貸款		1,481			345		2,448			217
與其他非利息收入無關的其他非利息收入 **增加貸款和存款^(a)		45			181		47			202
其他非利息收入合計		2,065			850		3,356			1,007
總計	$	9,100		$	5,732	$	15,812		$	11,038
^(a)不在ASC 606的範圍內。

附註14-業務組合

於2020年10月23日營業結束時，本公司根據一項由聯邦存款保險公司(FDIC)促成的購買和假設協議，收購了總部位於堪薩斯州諾頓的Almena State Bank(“Almena”)的資產並承擔了存款負債。截至2021年6月30日的6個月內，與此次收購相關的收購成本為$1,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000美元。218 ($163在税後基礎上)。

在截至2021年6月30日的6個月內，公司更新了某些Almena貸款的估值，這些貸款在收購時顯示出自發起以來信用質量惡化的證據。585除了2020年第四季度錄得的收購收益外。

2021年5月14日，公司與美國國家銀行股份有限公司(“ASBI”)達成重組協議和計劃。ASBI是美國國家銀行和信託公司(簡稱“美國國家銀行”)的母公司，該公司共有十七交易地點在堪薩斯州，預計交易將在2021年第四季度完成，取決於慣例的完成條件，包括獲得監管部門的批准。截至2021年6月30日的六個月內，與此次收購相關的收購成本為美元。394 ($337在税後基礎上)。

在2021年6月30日未經審計的綜合條件報告中，美國國家銀行報告總資產為$786,135，其中包括總額為#美元的貸款。470,974和$的證券195,473.截至2021年6月30日，總負債為$689,017由美國國家銀行報告，其中包括#美元的存款。659,006美國州立銀行(American State Bank)報告稱，美元2,930在截至2021年6月30日的6個月的所得税前淨收益中，公司預計此次收購將記錄商譽和核心存款無形資產。商譽是指在收購日收購的可識別資產的公允價值和承擔的負債之後轉移的現金對價的超額部分。

2021年7月19日，公司宣佈，公司的全資子公司Equity Bank簽署了一份最終的分行購買和承擔協議，從堪薩斯州Overland Park的Valley View Financial Co.的子公司堪薩斯城安全銀行手中收購密蘇裏州聖約瑟夫的三個銀行地點的資產和承擔存款。公司預計將在2021年第四季度完成交易，但須遵守慣例的完成條件，包括收到監管部門的批准。

第二項：管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析

以下對我們財務狀況和經營結果的討論和分析應與我們於2021年3月9日提交給SEC的Form 10-K年度報告中包含的“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”以及我們的合併財務報表和本季度報告中其他地方的相關注釋一起閲讀。*以下討論包含反映我們未來計劃、估計、信念和預期業績的“前瞻性陳述”。*我們提醒，對未來事件的假設、預期、預測、意圖或信念可能，而且經常會這樣做，與實際結果不同，差異可能是實質性的。請參閲“關於前瞻性陳述的警示説明”。此外，請參閲Form 10-K年度報告和本季度報告第1A項中“項目1A：風險因素”下描述的風險因素和其他警示性聲明。*除非適用法律另有要求，否則我們不承擔任何公開更新任何前瞻性聲明的義務。

對我們的財務狀況和經營結果的討論和分析包括以下幾個部分：

•

概述-概述我們的業務和財務亮點；

•

關鍵會計政策--對需要關鍵估計和假設的會計政策的討論；

•

最新動態--“新冠肺炎”與“CARE法案”評析

•

經營業績--對我們的經營業績進行分析，包括披露我們盈利的可持續性；

•

財務狀況--對我們財務狀況的分析；

•

流動資金和資本資源-分析我們的現金流和資本狀況；以及

•

非GAAP財務計量--非GAAP計量的對賬。

概述

我們是一家銀行控股公司，總部設在堪薩斯州威奇托市。我們的全資銀行子公司Equity Bank通過我們位於阿肯色州、堪薩斯州、密蘇裏州和俄克拉何馬州的51個提供全方位服務的銀行網點，主要向企業和企業主以及個人提供廣泛的金融服務。截至2021年6月30日，我們的總資產為42.7億美元，扣除津貼後持有的投資貸款總額為27.6億美元，存款總額為36.9億美元，股東權益總額為4.13億美元。該公司的淨收益為1520萬美元，而截至2020年6月30日的三個月的淨收益為170萬美元。截至2021年6月30日和2020年6月30日的六個月期間，淨收益分別為3020萬美元和290萬美元。

所示期間的選定財務數據(千美元，每股金額除外)。

	六月三十日， 2021			三月三十一號， 2021			十二月三十一日， 2020			9月30日， 2020			六月三十日， 2020
損益表數據(截至本季度)
利息和股息收入	$	38,318		$	35,812		$	39,989		$	37,082		$	37,933
利息支出		3,688			4,053			4,430			4,975			5,042
淨利息收入		34,630			31,759			35,559			32,107			32,891
信貸損失撥備(沖銷)		(1,657	)		(5,756	)		1,000			815			12,500
證券交易淨收益(虧損)		—			17			(1	)		—			4
其他非利息收入		9,100			6,695			8,501			6,485			5,728
合併費用		460			152			299			—			—
商譽減值		—			—			—			104,831			—
其他非利息支出		25,346			24,729			28,161			26,004			23,937
所得税前收入(虧損)		19,581			19,346			14,599			(93,058	)		2,186
所得税撥備		4,415			4,271			2,111			(2,653	)		497
淨收益(虧損)		15,166			15,075			12,488			(90,405	)		1,689
可分配給普通股股東的淨收益(虧損)		15,166			15,075			12,488			(90,405	)		1,689
每股基本收益(虧損)	$	1.06		$	1.04		$	0.85		$	(6.01	)	$	0.11
稀釋後每股收益(虧損)	$	1.03		$	1.02		$	0.84		$	(6.01	)	$	0.11
資產負債表數據(期末)
現金和現金等價物	$	139,321		$	136,688		$	280,698		$	65,839		$	178,290
可供出售的證券		1,041,613			998,100			871,827			798,576			177,228
持有至到期證券		—			—			—			—			662,522
持有待售貸款		6,183			8,609			12,394			9,053			4,802
為投資而持有的貸款總額		2,815,061			2,795,740			2,591,696			2,725,713			2,806,334
信貸損失撥備		51,834			55,525			33,709			34,087			34,078
為投資而持有的貸款，扣除信貸撥備後的淨額減少虧損。		2,763,227			2,740,215			2,557,987			2,691,626			2,772,256
商譽和核心存款無形資產，淨額		45,594			46,624			47,658			48,702			154,563
其他無形資產，淨額		1,109			1,119			1,130			1,142			1,154
總資產		4,268,216			4,196,184			4,013,356			3,865,571			4,205,269
總存款		3,687,555			3,634,530			3,447,590			3,133,618			3,247,267
借款		144,300			138,053			133,857			301,694			452,032
總負債		3,855,221			3,798,369			3,605,707			3,463,399			3,725,503
股東權益總額		412,995			397,815			407,649			402,172			479,766
有形普通股權益**		366,292			350,072			358,861			352,328			324,049
性能比率
年化平均資產回報率(ROAA)		1.44	%		1.48	%		1.27	%		(8.90	)%		0.16	%
平均股本回報率(ROAE)年化		15.06	%		15.45	%		12.13	%		(74.45	)%		1.40	%
平均有形普通股權益回報率(ROATCE) 摺合成年率計算		17.98	%		18.57	%		14.93	%		(108.31	)%		3.03	%
年化貸款收益率		4.75	%		4.59	%		5.23	%		4.65	%		4.68	%
年化計息存款成本		0.31	%		0.36	%		0.43	%		0.50	%		0.63	%
年化淨息差		3.50	%		3.31	%		3.88	%		3.47	%		3.49	%
效率比*		58.85	%		64.18	%		67.19	%		67.38	%		61.98	%
年化非利息收入/平均資產		0.86	%		0.66	%		0.86	%		0.64	%		0.55	%
非利息支出/平均資產年化		2.45	%		2.44	%		2.90	%		12.88	%		2.31	%
資本比率
第1級槓桿率		8.88	%		8.73	%		9.30	%		8.76	%		8.52	%

普通股一級資本比率		12.41	%		12.53	%		12.82	%		12.76	%		12.02	%
基於一級風險的資本比率		12.93	%		13.08	%		13.37	%		13.32	%		12.57	%
基於總風險的資本比率		16.74	%		17.02	%		17.35	%		17.35	%		15.33	%
權益/資產		9.68	%		9.48	%		10.16	%		10.40	%		11.41	%
有形普通股權益與有形資產之比**		8.68	%		8.44	%		9.05	%		9.23	%		8.00	%
每股賬面價值	$	28.76		$	27.66		$	28.04		$	27.08		$	31.53
每股有形普通股賬面價值**	$	25.51		$	24.34		$	24.68		$	23.72		$	21.29
稀釋後每股有形普通股賬面價值*	$	24.98		$	23.87		$	24.32		$	23.57		$	21.13

*所註明的價值被視為非GAAP財務計量。有關非GAAP財務計量的對賬，請參閲本項目2中的“非GAAP財務計量”。

關鍵會計政策

我們重要的會計政策對於理解報告的結果是不可或缺的。雖然我們的會計政策在2020年12月31日的附註1中進行了詳細描述，但我們在2021年3月9日提交給SEC的Form 10-K年度報告中包括了經審計的財務報表。*我們採用了ASU 2016-13，從2021年1月1日起生效，在此之前，我們使用了可能發生的損失法來確定貸款損失撥備。*除了採用ASU 2016-13之外，我們的關鍵會計政策沒有任何變化。*我們已經確定了這些政策和估計中固有的主觀或複雜的判斷和假設，以及我們的財務報表對這些判斷和假設的潛在敏感性，對於瞭解我們的財務狀況和經營結果至關重要。*我們認為在編制我們的財務報表時使用的判斷、估計和假設是適當的。*有關更多信息，請參閲中期合併財務報表簡明附註中的“附註1-重要會計政策的列報和彙總基礎”。

貸款信貸損失撥備：貸款信貸損失撥備代表管理層對我們貸款組合預期合同期限內所有預期信貸損失的估計。確定撥備的適當性是複雜的，需要管理層對內在不確定事項的影響做出判斷。*實際實現的事實和情況可能與管理層目前估計的不同，並可能導致未來信貸損失撥備的重大變化。*我們綜合資產負債表中報告的貸款信貸損失撥備是通過信貸損失撥備進行調整的，信貸損失撥備在收益中確認。扣除回收後的淨額。

本公司主要採用兩種方法估算信用損失準備，具體使用的方法取決於標的貸款的狀況。不良貸款主要使用抵押品特定公允價值減值法，履約貸款主要使用歷史損失法。履約貸款法利用了歷史損失的違約概率(PD)和違約損失(LGD)建模方法，並結合宏觀經濟因素分析，對在我們地理足跡內運營的所有商業銀行的損失經驗進行了統計迴歸，這些損失與經濟因素的變化相關。宏觀經濟迴歸基於多變量方法，包括提供最高累積調整R平方圖的關鍵指標。這些經濟因素包括但不限於全國失業率、國內生產總值(GDP)、市場利率和房地產定價指數。*所有貸款部門的估計貸款損失是根據定量分析中沒有固有考慮的定性因素的變化進行調整的。*定性類別和用於量化這些類別中的風險的衡量標準由管理層主觀選擇，但通過一段時間的客觀衡量來衡量。*對本期衡量標準進行評估，併為其分配一個與一段時間內相對於過去衡量標準的當前風險水平相適應的因子。*由此產生的定性調整應用於相關的集體評估的貸款組合。*這些調整是基於這些調整的基礎上的。人員留任、獨立貸款審查結果、抵押品考量、風險評級和競爭。, 正如上述過程所確定的，根據對這些不同定性因素的評估，每個貸款部門的損失都會增加或減少。為了得出最具預測性的計算，對這些投入應用了滯後因素，導致當前和歷史的經濟投入推動了對我們合理和可支持的預測期的虧損預測，管理層將我們的合理和可支持的預測期定義為所有投資組合部門的12個月。在合理和可支持的預測期之後，虧損體驗立即恢復到公司當前的歷史虧損體驗。*將由此產生的損失率應用於違約情況下的估計未來風險敞口。*在合理和可支持的預測期之後，虧損體驗立即恢復到公司當前的歷史虧損體驗。*將由此產生的損失率應用於估計的未來違約風險敞口這是根據平均違約月份的合同攤銷條款和估計的提前還款經驗確定的，在我們的信貸損失撥備範圍內達到了定量準備金。

這是管理層的最佳估計，但貸款質量和經濟狀況的大幅下滑可能會導致需要額外的撥備。同樣，貸款質量的好轉和經濟狀況的改善可能會導致所需的撥備減少。無論在哪種情況下，意想不到的變化都可能對經營業績產生重大影響。

商譽減值: 為a 在業務合併時，我們被要求記錄收購的資產，包括已確認的無形資產，以及按公允價值承擔的負債。估計公允價值通常涉及基於第三方估值的估計，如評估、基於貼現現金流分析的內部估值或其他估值技術，其中可能包括對自然減損、通貨膨脹、利率、資產增長率或其他相關因素的估計。記錄的商譽必須在年度和中期基礎上進行減值審查。,如果觸發事件表明資產可能已經減值，則必須確認任何超過商譽公允價值的賬面價值的減值損失。

經濟或商業狀況的大幅下滑可能會對商譽的賬面價值產生重大不利影響，並可能導致減值損失影響我們的財務報表。

所得税：*我們受美國、其州和我們運營所在的直轄市的所得税法的約束。*這些法律很複雜，受到納税人和相關政府税務機關的不同解釋。*我們每季度審查所得税費用和遞延税項資產的賬面價值，隨着新信息的獲得，餘額將進行適當的調整。*FASB ASC 740-10規定了更有可能的確認閾值，以及所有采取或預期採取或預期採取的税位的計量屬性。以便在財務報表中確認這些税收狀況。

在建立所得税費用撥備時，我們必須對這些固有的複雜税法的適用情況做出判斷和解釋。我們還必須估計未來某些項目將如何影響各個税收管轄區的應納税所得額。有關税法解釋的爭議可以由各個税收管轄區的法院系統進行審查/裁決，也可以通過審查或審計與税務機關解決。

儘管管理層認為使用的判斷和估計是合理的，但實際結果可能不同，我們可能會面臨重大損失或收益。

最新發展動態

該公司已經並可能繼續受到新冠肺炎大流行的影響。近幾個月來，疫苗接種率一直在上升，某些地區的限制性措施有所放鬆。然而，關於大流行的持續時間以及全球經濟復甦的時間和力度仍然存在不確定性。為了應對大流行在美國的經濟影響，已經頒佈了多項刺激計劃，以向個人和企業提供經濟救濟，包括冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案(簡稱CARE法案)。建立了小企業管理局(“SBA”)薪資保護計劃(“PPP”)，以及2021年3月頒佈的“2021年美國救援計劃法案”(American Rescue Plan Act of 2021年)。

隨着疫情的發展，我們繼續評估適當的協議和流程，以執行我們的業務連續性計劃，同時促進員工的健康和安全，並繼續支持我們的客户和社區。

我們積極參與了由SBA管理的PPP的所有階段，並幫助我們的許多客户通過該計劃獲得貸款。這些PPP貸款的期限為兩年或五年，利息為1.0%。截至2021年6月30日，該公司共有2751筆貸款，未償還餘額為2.715億美元，這些貸款源於該計劃。據公司瞭解，通過PPP計劃提供資金的貸款由美國政府全額擔保。

該公司還參與了美國聯邦儲備委員會(美聯儲/FED)創建的主街貸款計劃，該計劃旨在支持向在新冠肺炎大流行爆發前財務狀況穩健的中小企業和非營利組織提供貸款。此外，截至2021年6月30日期間，主街貸款計劃下的未償還貸款總額為1,420萬美元。(注：主街貸款計劃由美聯儲創建，旨在支持向財務狀況良好的中小企業和非營利組織發放貸款。)在截至2021年6月30日期間，主街貸款計劃下的未償還貸款總額為1,420萬美元。

經營成果

我們的大部分收入來自利息收入和貸款手續費、投資證券的利息和股息以及非利息收入，如手續費和手續費、借記卡收入、信託和財富管理費以及抵押銀行收入。*我們產生存款和其他借款資金的利息支出，以及工資和員工福利和佔用費用等非利息支出。至2020年10月23日，我們完成了對堪薩斯州阿爾梅納和諾頓兩家分行存款和某些其他負債的資產和承擔的收購(根據聯邦存款保險公司(FDIC)促成的一項購買和假設協議，從2020年10月24日開始，我們收購Almena的運營結果包括在我們的財務業績中。

生息資產或有息負債的利率變化，以及生息資產和有息負債的數量和類型是淨利息收入階段性變化的最大驅動因素，而利率的波動是由許多因素驅動的，包括政府貨幣政策、通貨膨脹、通貨緊縮、宏觀經濟發展、失業率變化、貨幣供應量、國內外政治和國際環境和條件

金融市場。我們貸款組合中貸款數量和類型的定期變化受阿肯色州、堪薩斯州、密蘇裏州和俄克拉何馬州的經濟和競爭狀況以及影響這些市場商業、消費和房地產部門的事態發展等因素的影響。

淨收入

截至2021年6月30日的三個月，而截至2020年6月30日的三個月：*截至2021年6月30日的三個月，可分配給普通股股東的淨收入和淨收入為1520萬美元，而截至2020年6月30日的三個月為170萬美元，增加了1350萬美元。在截至2021年6月30日的三個月期間，信貸損失準備金減少了1420萬美元。與截至2020年6月30日的三個月相比，非利息收入增加了340萬美元，淨利息收入增加了170萬美元，但所得税撥備增加了390萬美元，非利息支出增加了190萬美元，因此淨收入構成的變化將在下面的《經營業績》部分進行更詳細的討論。(注：非利息收入增加340萬美元，淨利息收入增加170萬美元，與截至2020年6月30日的三個月相比，所得税撥備增加390萬美元，非利息支出增加190萬美元，更詳細地討論淨收入構成的變化)。

截至2021年6月30日的6個月，而截至2020年6月30日的6個月：*截至2021年6月30日的6個月，可分配給普通股股東的淨收入和淨收入為3020萬美元，而截至2020年6月30日的6個月為290萬美元，增加了2730萬美元。在截至2021年6月30日的6個月期間，信貸損失準備金減少了2990萬美元。與截至2020年6月30日的六個月相比，非利息收入增加480萬美元，淨利息收入增加140萬美元，部分被所得税撥備增加770萬美元和非利息支出增加99.2萬美元所抵消，因此淨收入構成的變化將在以下《經營業績》部分進行更詳細的討論。(注：非利息收入增加480萬美元，淨利息收入增加140萬美元，與截至2020年6月30日的6個月相比，所得税撥備增加770萬美元，非利息支出增加99.2萬美元，部分抵銷了淨利息收入的增加)。

淨利息收入和淨息差分析

淨利息收入是指包括貸款和證券在內的生息資產的利息收入與包括存款和其他借款在內的有息負債發生的利息支出之間的差額，用於評估淨利息收入、管理措施和監測(1)貸款和其他生息資產的收益率，(2)存款和其他資金來源的成本，(3)淨息差和(4)淨息差。淨息差是生息資產賺取的利率與有息負債支付的利率之間的差額。淨息差的計算方法是淨利息收入除以平均生息資產。這是因為無息存款和股東權益等無息資金來源也為生息資產提供資金。淨息差包括這些非生息資金來源的收益，淨利息收入受生息資產和有息負債的數量和組合變化影響，稱為“量變”，也受生息資產所賺取的收益率和有息存款及其他借款資金支付的利率變化影響，稱為“收益率/利率變化”.--“收益率/利率變化”.

截至三個月六月30, 2021，而截至六月 30, 2020：*下表載列各主要類別資產、負債和股東權益的平均結餘，以及年內的平均生息資產收益率和平均有息負債利率：下表載列各主要類別的資產、負債和股東權益的平均餘額，以及有息資產的平均收益率和有息負債的平均利率。截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月。因此，收益率和利率是通過將年化收入或年化支出除以相關資產或負債的日均餘額來計算的。

平均資產負債表與淨利息分析

	截至6月30日的三個月，
	2021							2020
(千美元)	平均值傑出的天平		利息收入/ 費用		平均值產量/ 費率⁽³⁾⁽⁴⁾			平均值傑出的天平		利息收入/ 費用		平均值產量/ 費率⁽³⁾⁽⁴⁾
生息資產：
貸款⁽¹⁾
工商業	$	826,647	$	11,729		5.69	%	$	868,302	$	8,378		3.88	%
商業地產		991,033		11,433		4.63	%		934,186		12,192		5.25	%
房地產建設		253,947		2,352		3.71	%		253,672		2,837		4.50	%
住宅房地產		465,525		4,642		4.00	%		467,246		4,854		4.18	%
農業房地產		131,906		1,687		5.13	%		130,533		1,955		6.02	%
農耕		94,407		1,024		4.35	%		87,830		1,266		5.80	%
消費者		89,680		943		4.22	%		65,096		1,145		7.07	%
貸款總額		2,853,145		33,810		4.75	%		2,806,865		32,627		4.68	%
應税證券		887,983		3,523		1.59	%		753,332		4,017		2.14	%
免税證券		99,003		717		2.90	%		123,976		880		2.86	%
出售的聯邦基金和其他		124,502		268		0.86	%		102,456		409		1.61	%
生息資產總額		3,964,633		38,318		3.88	%		3,786,629		37,933		4.03	%
非息資產：
擁有的其他房地產，淨額		10,466							6,091
房舍和設備，淨值		90,720							85,793
銀行人壽保險		102,877							75,754
商譽、核心存款和其他無形資產，淨額		47,334							156,194
其他無息資產		15,409							48,875
總資產	$	4,231,439						$	4,159,336
有息負債：
有息活期存款	$	1,004,030		523		0.21	%	$	757,233		493		0.26	%
儲蓄和貨幣市場		1,064,289		372		0.14	%		997,047		430		0.17	%
儲蓄、現在和貨幣市場		2,068,319		895		0.17	%		1,754,280		923		0.21	%
存單		587,733		1,130		0.77	%		732,907		2,976		1.63	%
有息存款總額		2,656,052		2,025		0.31	%		2,487,187		3,899		0.63	%
FHLB預付款期限和信用額度		37,656		80		0.86	%		270,785		552		0.82	%
聯邦儲備銀行貼現窗口		—		—		0.00	%		9,901		6		0.25	%
銀行股票貸款		—		—		0.00	%		39,347		306		3.13	%
次級債		87,841		1,557		7.11	%		15,117		255		6.80	%
其他借款		46,161		26		0.22	%		49,577		24		0.19	%
有息負債總額		2,827,710		3,688		0.52	%		2,871,914		5,042		0.71	%
無息負債及 *股東權益：
無息支票賬户		968,898							770,444
無息負債		30,792							33,373
股東權益		404,039							483,605
總負債和股東權益	$	4,231,439						$	4,159,336
淨利息收入			$	34,630						$	32,891
利差						3.36	%						3.32	%
淨息差⁽²⁾						3.50	%						3.49	%
存款總成本，包括非利息含銀礦藏	$	3,624,950	$	2,025		0.22	%	$	3,257,631	$	3,899		0.48	%

平均可產生利息的資產達到

*有息負債

140.21

131.85

(1)	平均貸款餘額包括非權責發生貸款。

(2)	淨息差的計算方法是將當期的年化淨利息收入除以平均利息收益資產。

(3)	免税所得在税額等值基礎上不包括在上表中。

(4)	實際未四捨五入的值用於計算報告的收益率或披露的比率。因此，使用本報告披露的以千為單位的金額重新計算可能會產生不同的金額。

利息收入和利息支出的增減是由於生息資產和有息負債的平均餘額(量)的變化，以及平均利息收益率/利率的變化所致。下表分析了截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月期間的數量差異和收益率/利率差異的變化。

淨利息收入變動分析

截至2021年和2020年6月30日的三個月

	由於以下原因增加(減少)：						總計增加/
(千美元)	卷⁽¹⁾			成品率/成交率⁽¹⁾			(減少)
生息資產：
貸款
工商業	$	(419	)	$	3,770		$	3,351
商業地產		712			(1,471	)		(759	)
房地產建設		3			(488	)		(485	)
住宅房地產		(18	)		(194	)		(212	)
農業房地產		20			(288	)		(268	)
農耕		89			(331	)		(242	)
消費者		348			(550	)		(202	)
貸款總額		735			448			1,183
應税證券		642			(1,136	)		(494	)
免税證券		(180	)		17			(163	)
出售的聯邦基金和其他		75			(216	)		(141	)
生息資產總額	$	1,272		$	(887	)	$	385
有息負債：
儲蓄、現在和貨幣市場	$	169		$	(197	)	$	(28	)
存單		(505	)		(1,341	)		(1,846	)
有息存款總額		(336	)		(1,538	)		(1,874	)
FHLB預付款期限和信用額度		(497	)		25			(472	)
聯邦儲備銀行貼現窗口		(6	)		—			(6	)
銀行股票貸款		(306	)		—			(306	)
次級債		1,289			13			1,302
其他借款		(2	)		4			2
有息負債總額		142			(1,496	)		(1,354	)
淨利息收入	$	1,130		$	609		$	1,739

(1)	數量變化的影響是通過將數量變化乘以上一年的平均速度來確定的。同樣，匯率變化的影響是用平均匯率的變化乘以上一年的交易量來計算的。由於不能分開的交易量和交易額的變化，已經按照各自變化的絕對金額的關係按比例分配給交易量和交易額的變化，而這兩個變化是不能分開的，所以匯率變化的影響是通過將平均變動率的變化乘以上一年的交易量來計算的，因為交易量和變化率都不能分開。

與截至2020年6月30日的三個月相比，本公司的交易量增加了4630萬美元，推動了貸款利息收入的增長。*截至2021年6月30日的季度，這些資產的比較收益率增加了7個基點，達到4.75%。*收益率的增加主要是由於本季度對SBA PPP貸款的寬恕，導致確認了570萬美元的貸款利息收入。但這些積極因素被影響當期發端和重新定價的利率環境的降低部分抵消了

計息存款費用的減少是由於這些存款的成本下降了32個基點，從截至2020年6月30日的三個月的0.63%降至截至2021年6月30日的三個月的0.31%。*從FHLB的平均借款減少2.331億美元，從截至2020年6月30日的三個月的平均餘額2.708億美元降至截至6月30日的三個月的平均餘額3770萬美元。2021年第二季度，銀行股票貸款沒有未償還餘額，因此，在截至2021年6月30日的三個月裏，我們的銀行股票貸款沒有記錄利息支出，而2020年同期為30.6萬美元。與有息負債相關的成本下降了19%

基點與截至2020年6月30日的季度相比，這一減少反映了公司繼續努力吸引和保持強大的低成本存款關係，經濟中過剩的流動性導致賬面餘額增加和對貸款額的需求減少，以及公司在管理資產負債表狀況的同時謹慎努力降低槓桿率。*積極因素被公司次級債券發行的成本部分抵消。次級債券發行鞏固了資本，並使公司能夠利用COVID經濟週期帶來的潛在增長機會。

截至2021年6月30日的6個月，而截至2020年6月30日的6個月：*下表顯示截至2021年6月30日和2020年6月30日的六個月各主要類別資產、負債和股東權益的平均餘額、平均生息資產收益率和平均有息負債利率。*收益率和利率是通過年化收入或年化費用除以相關資產或負債的日均餘額計算得出的。

平均資產負債表與淨利息分析

	截至6月30日的6個月，
	2021							2020
(千美元)	平均值傑出的天平		利息收入/ 費用		平均值產量/ 費率⁽³⁾⁽⁴⁾			平均值傑出的天平		利息收入/ 費用		平均值產量/ 費率⁽³⁾⁽⁴⁾
生息資產：
貸款⁽¹⁾
工商業	$	814,895	$	20,962		5.19	%	$	712,115	$	16,258		4.59	%
商業地產		981,482		22,873		4.70	%		923,625		25,134		5.47	%
房地產建設		254,807		4,531		3.59	%		260,530		6,413		4.95	%
住宅房地產		430,123		9,093		4.26	%		481,716		10,156		4.24	%
農業房地產		136,366		3,384		5.00	%		134,098		4,046		6.07	%
農耕		94,596		2,062		4.40	%		87,892		2,576		5.89	%
消費者		83,083		1,906		4.63	%		66,128		2,420		7.36	%
貸款總額		2,795,352		64,811		4.68	%		2,666,104		67,003		5.05	%
應税證券		863,801		7,322		1.71	%		763,992		8,637		2.27	%
免税證券		103,529		1,441		2.81	%		128,616		1,846		2.89	%
出售的聯邦基金和其他		165,408		556		0.68	%		94,234		1,004		2.14	%
生息資產總額		3,928,090		74,130		3.81	%		3,652,946		78,490		4.32	%
非息資產：
擁有的其他房地產，淨額		10,792							6,913
房舍和設備，淨值		90,266							85,113
銀行人壽保險		94,405							75,512
商譽、核心存款和其他無形資產，淨額		47,852							156,646
其他無息資產		16,432							46,639
總資產	$	4,187,837						$	4,023,769
有息負債：
有息活期存款	$	1,016,621		1,104		0.22	%	$	732,775		2,117		0.58	%
儲蓄和貨幣市場		1,057,037		761		0.15	%		1,006,752		1,931		0.39	%
儲蓄、現在和貨幣市場		2,073,658		1,865		0.18	%		1,739,527		4,048		0.47	%
存單		599,353		2,570		0.86	%		769,820		6,715		1.75	%
有息存款總額		2,673,011		4,435		0.33	%		2,509,347		10,763		0.86	%
FHLB預付款期限和信用額度		23,911		145		1.22	%		283,231		1,727		1.23	%
聯邦儲備銀行貼現窗口		5		—		0.25	%		4,951		6		0.25	%
銀行股票貸款		—		—		0.00	%		24,255		415		3.44	%
次級債		87,778		3,113		7.15	%		14,856		538		7.28	%
其他借款		43,904		48		0.22	%		42,722		55		0.26	%
有息負債總額		2,828,609		7,741		0.55	%		2,879,362		13,504		0.94	%
無息負債及 *股東權益：
無息支票賬户		928,407							630,058
無息負債		30,959							31,263
股東權益		399,862							483,086
總負債和股東權益	$	4,187,837						$	4,023,769
淨利息收入			$	66,389						$	64,986
利差						3.26	%						3.38	%
淨息差⁽²⁾						3.41	%						3.58	%
存款總成本，包括非利息含銀礦藏	$	3,601,418	$	4,435		0.25	%	$	3,139,405	$	10,763		0.69	%

平均生息資產與生息資產之比

--負債問題

138.87

126.87

(1)	平均貸款餘額包括非權責發生貸款。

(2)	淨息差的計算方法是將當期的年化淨利息收入除以平均利息收益資產。

(3)	免税所得在税額等值基礎上不包括在上表中。

(4)	實際未四捨五入的值用於計算報告的收益率或披露的比率。因此，使用本報告披露的以千為單位的金額重新計算可能會產生不同的金額。

利息收入和利息支出的增減是由於生息資產和有息負債的平均餘額(量)的變化，以及平均利息收益率/利率的變化所致。下表分析了截至2021年6月30日和2020年6月30日的六個月期間的數量差異和收益率/利率差異的變化。

淨利息收入變動分析

截至2021年和2020年6月30日的6個月

	由於以下原因增加(減少)：						總計增加/
(千美元)	卷(1)			收益率/費率(1)			(減少)
生息資產：
貸款
工商業	$	2,505		$	2,199		$	4,704
商業地產		1,506			(3,767	)		(2,261	)
房地產建設		(138	)		(1,744	)		(1,882	)
住宅房地產		(1,092	)		29			(1,063	)
農業房地產		67			(729	)		(662	)
農耕		185			(699	)		(514	)
消費者		526			(1,040	)		(514	)
貸款總額		3,559			(5,751	)		(2,192	)
應税證券		1,032			(2,347	)		(1,315	)
免税證券		(350	)		(55	)		(405	)
出售的聯邦基金和其他		486			(934	)		(448	)
生息資產總額	$	4,727		$	(9,087	)	$	(4,360	)
有息負債：
儲蓄、現在和貨幣市場	$	716		$	(2,899	)	$	(2,183	)
存單		(1,258	)		(2,887	)		(4,145	)
有息存款總額		(542	)		(5,786	)		(6,328	)
FHLB預付款期限和信用額度		(1,572	)		(10	)		(1,582	)
聯邦儲備銀行貼現窗口		(6	)		—			(6	)
銀行股票貸款		(415	)		—			(415	)
次級債		2,586			(11	)		2,575
其他借款		1			(8	)		(7	)
有息負債總額		52			(5,815	)		(5,763	)
淨利息收入	$	4,675		$	(3,272	)	$	1,403

(1)	數量變化的影響是通過將數量變化乘以上一年的平均速度來確定的。同樣，匯率變化的影響是用平均匯率的變化乘以上一年的交易量來計算的。由於不能分開的交易量和交易額的變化，已經按照各自變化的絕對金額的關係按比例分配給交易量和交易額的變化，而這兩個變化是不能分開的，所以匯率變化的影響是通過將平均變動率的變化乘以上一年的交易量來計算的，因為交易量和變化率都不能分開。

貸款利息收入(包括貸款費用)的下降是由於貸款組合收益率從截至2020年6月30日的6個月的5.05%下降到截至2021年6月30日的6個月的4.68%，下降了37個基點，這部分被平均貸款額的增加所抵消。在本週期的動盪和競爭時期，與去年同期相比，公司經歷了1.292億美元的平均貸款增長，推動了本季度貸款利息收入的增加。推動手續費收入相對增加680萬美元。但是，這些增加利息收入的驅動因素被影響貸款資產原始和重新定價的相對較低的利率環境部分抵消。

計息存款費用的減少是由於這些存款的成本下降了53個基點，從截至2020年6月30日的6個月的0.86%降至截至2021年6月30日的6個月的0.33%。*從FHLB的平均借款減少2.593億美元，從截至2020年6月30日的6個月的平均餘額2.832億美元降至截至2021年6月30日的6個月的平均餘額2390萬美元。*銀行股票貸款在截至2021年6月30日的6個月中沒有未償還餘額。

截至2021年6月30日的6個月，我們的銀行股票貸款沒有利息支出，而2020年同期為41.5萬美元。*截至2021年6月30日的6個月，有息負債的總成本下降了39個基點，相比於截至2020年6月30日的六個月。*減持反映了本公司繼續努力吸引和保留強大的低成本存款關係，經濟中過剩的流動性導致賬面餘額增加和對貸款額的需求減少，以及本公司在管理我們的資產負債表狀況的同時謹慎努力降低槓桿率。

淨息差下降的主要原因是生息資產收益率的下降速度快於有息負債的成本，而生息資產收益率的下降主要可以歸因於利率環境的下降。

信貸損失準備和貸款損失準備

截至2021年6月30日的三個月，而截至2020年6月30日的三個月：*截至2021年6月30日的三個月的信貸損失準備金沖銷為170萬美元，而截至2020年6月30日的三個月的貸款損失準備金為1250萬美元。在2021年1月1日採用CECL之後，2021年第二季度信貸損失準備金沖銷的主要原因是個別評估為減值的貸款的特定準備金減少。截至2021年6月30日的三個月的淨沖銷為56.7萬美元。2020年。隨着CECL的採用，PCD資產現在顯示為折價總額，相關沖銷反映在定期業績中，而不考慮購買折扣。在本季度，我們確認了這些資產49萬美元的沖銷。如果不包括此沖銷用於比較，該期間的淨沖銷將為7.7萬美元。在截至2021年6月30日的三個月中，總沖銷為71.3萬美元，被14.6萬美元的毛回收所抵消。相比之下，截至2020年6月30日的三個月，總沖銷為62.3萬美元，被28.6萬美元的總回收所抵消。

截至2021年6月30日的6個月，而截至2020年6月30日的6個月：在截至2021年6月30日的6個月的信貸損失準備金沖銷為740萬美元，而截至2020年6月30日的6個月的貸款損失準備金為2240萬美元。在2021年1月1日通過CECL之後，2021年前6個月信貸損失準備金的沖銷主要歸因於對CECL模式的經濟投入改善，個別評估為減值的貸款的特定準備金減少，程度較小，歷史虧損經驗的改善以及對信貸損失撥備的相關影響。截至2021年6月30日的六個月的淨沖銷為63.2萬美元，而截至2020年6月30日的六個月的淨沖銷為59萬4千美元。自從採用CECL後，PCD資產現在顯示總折扣，相關沖銷在定期業績中反映出來，而不考慮購買折扣。*在這六個月期間，我們確認了這些資產49萬美元的沖銷。不包括這項費用-這一時期的淨沖銷金額為14.2萬美元。在截至2021年6月30日的6個月裏，總沖銷金額為100萬美元，被372000美元的毛回收所抵消。相比之下，截至2020年6月30日的6個月，總沖銷金額為98萬美元，被38萬6千美元的毛回收所抵消。

非利息收入

非利息收入的主要來源是服務費和手續費、借記卡收入、按揭銀行收入和銀行擁有的人壽保險價值的增加。這些非利息收入不包括貸款發放或其他貸款費用，這些費用被確認為使用利息方法對收益率進行調整。

截至三個月六月 30, 2021，而截至六月 30, 2020：*下表比較了截至三個月的非利息收入的主要組成部分六月 30, 2021和2020.

非利息收入

截至6月30日的三個月，

						2021年與2020年
(千美元)	2021			2020		變化			%
服務費及收費	$	2,169		$	1,365	$	804			58.9	%
借記卡收入		2,679			2,201		478			21.7	%
抵押銀行業務		848			831		17			2.0	%
銀行自營人壽保險增值		676			481		195			40.5	%
其他
投資推薦收入		194			133		61			45.9	%
信託收入		336			83		253			304.8	%
保險銷售佣金		46			11		35			318.2	%
零基數購入貸款的回收		19			92		(73	)		(79.3	)%
權益法投資收益(虧損)		(56	)		5		(61	)		(1220.0	)%
其他非利息收入		1,526			526		1,000			190.1	%
總計其他		2,065			850		1,215			142.9	%
小計		8,437			5,728		2,709			47.3	%
收購淨收益(虧損)		663			—		663			100.0	%
證券交易淨收益(虧損)		—			4		(4	)		(100.0	)%
非利息收入總額	$	9,100		$	5,732	$	3,368			58.8	%

與2020年同期相比，截至2021年6月30日的三個月中，其他非利息收入增加了100萬美元，主要來自與Almena相關的91.7萬美元估值調整。與2020年同期相比，截至2021年6月30日的三個月，非利息收入增加的餘額主要來自80.4萬美元的服務費和費用的增加，與Almena相關的收購收益66.3萬美元，借記卡收入47.8萬美元，信託收入25.3萬美元，銀行擁有的人壽保險價值增加19.5萬美元。在本季度，管理層繼續專注於發展關係和為我們的客户羣提供價值，導致了相對的增長。在本季度，非利息收入的增加主要來自於服務費用和費用的增加，與Almena相關的收購收益增加了66.3萬美元，借記卡收入增加了47.8萬美元，信託收入增加了25.3萬美元，銀行擁有的人壽保險價值增加了19.5萬美元。此外，由於房地產市場繼續保持高需求，抵押貸款銀行收入保持相對穩定。截至2021年6月30日的季度，非利息收入佔淨收入的百分比為20.8%，而去年同期為14.8%。

截至2021年6月30日的6個月，而截至2020年6月30日的6個月：*下表對截至2021年6月30日和2020年6月30日的六個月非利息收入的主要組成部分進行了比較。

非利息收入

截至6月30日的6個月，

						2021年與2020年
(千美元)	2021			2020		變化			%
服務費及收費	$	3,765		$	3,391	$	374			11.0	%
借記卡收入		5,029			4,244		785			18.5	%
抵押銀行業務		1,783			1,421		362			25.5	%
銀行自營人壽保險增值		1,277			963		314			32.6	%
其他
投資推薦收入		317			299		18			6.0	%
信託收入		496			154		342			222.1	%
保險銷售佣金		106			29		77			265.5	%
零基數購入貸款的回收		53			106		(53	)		(50.0	)%
權益法投資收益		(111	)		—		(111	)		100.0	%
其他非利息收入		2,495			419		2,076			495.5	%
總計其他		3,356			1,007		2,349			233.3	%
小計		15,210			11,026		4,184			37.9	%
收購淨收益(虧損)		585			—		585			100.0	%
證券交易淨收益(虧損)		17			12		5			41.7	%
非利息收入總額	$	15,812		$	11,038	$	4,774			43.3	%

與2020年同期相比，截至2021年6月30日的6個月中，其他非利息收入增加了210萬美元，主要來自與Almena相關的估值調整和衍生品按市值計價的估值變化。與2020年同期相比，2021年前六個月非利息收入增加的其他變化包括借記卡收入增加78.5萬美元，收購淨收益增加58.5萬美元，服務費和手續費增加37萬4千美元，抵押貸款銀行增加36.2萬美元，信託收入增加342000美元，銀行擁有的人壽保險價值增加31.4萬美元。

非利息支出

截至2021年6月30日的三個月，而截至2020年6月30日的三個月：*截至2021年6月30日的三個月，非利息支出總額為2580萬美元，比截至2020年6月30日的三個月增加190萬美元。下表更詳細地討論了截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月非利息支出各組成部分的變化。

非利息支出

截至6月30日的三個月，

						2021年與2020年
(千美元)	2021			2020		變化			%
薪金和員工福利	$	12,769		$	12,695	$	74			0.6	%
入住率和設備淨值		2,327			2,119		208			9.8	%
數據處理		3,474			2,763		711			25.7	%
專業費用		999			943		56			5.9	%
廣告和商業發展		799			403		396			98.3	%
電信		512			390		122			31.3	%
FDIC保險		425			414		11			2.7	%
快遞員和郵資		327			353		(26	)		(7.4	)%
全國範圍內免費的自動取款機費用		513			327		186			56.9	%
巖心礦藏無形資產攤銷		1,030			974		56			5.7	%
貸款費用		181			287		(106	)		(36.9	)%
擁有的其他房地產		(468	)		269		(737	)		(274.0	)%
其他		2,458			2,000		458			22.9	%
小計		25,346			23,937		1,409			5.9	%
合併費用		460			—		460			100.0	%
非利息支出總額	$	25,806		$	23,937	$	1,869			7.8	%

數據處理：與2020年同期相比，截至2021年6月30日的一段時間內，數據處理成本增加了71.1萬美元。增加的主要原因是與更高的借記卡交易和軟件許可費用相關的費用增加。

擁有的其他房地產：其他擁有的房地產包括運營費用、未實現虧損撥備、收購的初始估值收益、銷售損益和其他運營收入。在截至2021年6月30日的三個月裏，收購的初始估值收益為37萬6千美元，銷售淨收益為22.8萬美元，其他運營收入為12.1萬美元，部分被25.7萬美元的運營費用所抵消。在截至2020年6月30日的三個月中，運營費用為33萬4千美元，部分被銷售和銷售淨收益5.7萬美元所抵消。

其他：中國其他非利息費用包括訂閲費、會員費和會費、員工費用(包括旅行、餐飲、娛樂和教育)、用品、印刷、保險、賬户相關損失、代理銀行費用、客户計劃費用、出售固定資產的淨虧損和其他運營費用。因此，總體而言，在截至2021年6月30日至2020年的季度中，其他費用類別的淨差異為45.8萬美元，或22.9%。截至2021年6月30日的三個月，包括在其他非利息費用中的費用為

截至2021年6月30日的6個月，而截至2020年6月30日的6個月：*截至2021年6月30日的6個月，非利息支出總額為5070萬美元，比截至2020年6月30日的6個月增加99.2萬美元。下表更詳細地討論了截至2021年6月30日和2020年6月30日的6個月非利息支出各組成部分的變化。

非利息支出

截至6月30日的6個月，

						2021年與2020年
(千美元)	2021			2020		變化			%
薪金和員工福利	$	25,491		$	26,199	$	(708	)		(2.7	)%
入住率和設備淨值		4,695			4,354		341			7.8	%
數據處理		6,137			5,426		711			13.1	%
專業費用		2,072			2,310		(238	)		(10.3	)%
廣告和商業發展		1,481			1,099		382			34.8	%
電信		1,092			877		215			24.5	%
FDIC保險		840			931		(91	)		(9.8	)%
快遞員和郵資		696			737		(41	)		(5.6	)%
全國範圍內免費的自動取款機費用		985			747		238			31.9	%
核心存款無形資產攤銷		2,064			1,776		288			16.2	%
貸款費用		419			521		(102	)		(19.6	)%
擁有的其他房地產		(463	)		577		(1,040	)		(180.2	)%
其他		4,566			4,141		425			10.3	%
小計		50,075			49,695		380			0.8	%
合併費用		612			—		612			100.0	%
非利息支出總額	$	50,687		$	49,695	$	992			2.0	%

擁有的其他房地產：其他擁有的房地產包括營業費用、未實現虧損撥備、收購初始估值收益、銷售損益和其他營業收入。*截至2021年6月30日的6個月，銷售淨收益39.8萬美元，收購初始估值收益37.9萬美元，其他營業收入淨額22.7萬美元，部分被53.9萬美元的運營費用和2000美元的未實現虧損準備金所抵消。在截至2020年6月30日的6個月，有90.1萬美元的未實現虧損準備金。*截至2021年6月30日的6個月，銷售淨收益為39.8萬美元，收購的初始估值收益為37.9萬美元，其他運營收入淨額為22.7萬美元，部分被53.9萬美元的運營費用和2000美元的未實現虧損準備金所抵消部分被781000美元的銷售淨收益和14000美元的其他營業收入所抵消。

其他：中國其他非利息支出包括訂閲費、會員費和會費、員工費用(包括旅行、餐飲、娛樂和教育)、用品、印刷、保險、賬户相關損失、代理銀行費用、客户計劃費用、出售固定資產的淨損失和其他運營費用。因此，總體而言，在其他費用類別中，截至2021年6月30日和2020年6月30日的六個月期間，淨差異為42.5萬美元，或10.3%，最大的差異是為無資金承諾的損失撥備16.4萬美元。

效率比

效率比率是內部業績評估中使用的一項補充財務衡量標準，在GAAP中沒有定義。有關非GAAP財務衡量標準的對賬，請參閲本項目2中的“非GAAP財務衡量標準”。我們的效率比率是通過將非利息支出(不包括合併費用和商譽減值)除以淨利息收入和非利息收入之和(不包括收購的淨收益和證券交易的淨損益)來計算的。一般來説，效率比率的提高表明有更多的資源被用於產生同樣的結果。

截至2021年6月30日的三個月的效率比為58.9%，而截至2020年6月30日的三個月的效率比為62.0%，這一下降主要是由於非利息收入和淨利息收入的增加，但非利息支出的增加部分抵消了這一下降。

截至2021年6月30日的六個月的效率比為61.4%，而截至2020年6月30日的六個月的效率比為65.4%，這主要是由於非利息收入和淨利息收入的增加，但非利息支出的增加部分抵消了這一下降。

所得税

所得税撥備受税前損益金額、免税收入金額、不可抵扣費用金額和可抵扣税額的影響。

截至2021年6月30日的三個月，而截至2020年6月30日的三個月：*截至2021年6月30日的季度的有效所得税税率為22.6%，而截至2020年6月30日的季度的有效所得税税率為22.7%。*一般來説，公司每個季度都會根據其對全年有效税收的估計記錄所得税支出，其中除法定税率外，還包括免税利息收入、非應税人壽保險收入、不可抵扣的高管薪酬、遞延資產估值津貼、其他不可抵扣的費用和聯邦所得税抵免的估計金額，預計將按比例提供可能導致離散確認的事件或項目包括基於股份的薪酬方面的超額税收優惠或不足、税法的變化、不可抵扣的合併費用以及與本季度內獲得的税收抵免有關的福利。

截至2021年6月30日的6個月，而截至2020年6月30日的6個月：*截至2021年6月30日的6個月的有效所得税率為22.3%，而截至2020年6月30日的6個月為24.2%。*在這兩個可比期間，所得税費用撥備的估計年度有效税率除法定税率外，還反映了預計免税利息收入、非應税人壽保險收入、不可抵扣的高管薪酬、遞延資產估值津貼、其他不可抵扣費用和聯邦所得税抵免按預期年度抵免的比例。給予離散期間待遇，因此此類項目的税收影響將在事件發生的季度報告。可能導致離散確認的事件或項目包括基於股份的薪酬方面的超額税收優惠或不足、税法的變化、不可抵扣的合併費用以及與本季度內獲得的税收抵免相關的福利。截至2021年6月30日的六個月期間的所得税支出。包括6.1萬美元的可歸因於限制性股票單位的股票結算和行使期權的税收優惠，以及2020年前六個月股票期權的行使和限制性股票單位的結算導致6.7萬美元的額外税費支出。

財務狀況

總資產比2020年12月31日增加2.549億美元，到2021年6月30日達到42.7億美元。造成這種差異的主要原因是，扣除信貸損失準備金後，貸款增加了2.052億美元，證券總額增加了1.698億美元，但現金和現金等價物減少了1.414億美元，部分抵消了這一影響。截至6月30日，我們的總負債增加了2.495億美元，達到38.6億美元。2021年：總負債的變化主要來自總存款增加2.4億美元。總股東權益從2020年12月31日的4.076億美元增加到2021年6月30日的4.13億美元。

貸款組合

下表彙總了截至指定日期按貸款類型劃分的貸款組合。

貸款組合的構成

	六月三十日， 2021					十二月三十一日， 2020
	金額		百分比			金額		百分比			變化			%
	(千美元)
工商業	$	732,126		26.0	%	$	734,495		28.3	%	$	(2,369	)		(0.3	)%
房地產貸款：
商業地產		1,019,278		36.2	%		986,288		38.1	%		32,990			3.3	%
房地產建設		241,936		8.6	%		202,408		7.8	%		39,528			19.5	%
住宅房地產		503,110		17.9	%		381,958		14.7	%		121,152			31.7	%
農業房地產		129,020		4.6	%		133,693		5.2	%		(4,673	)		(3.5	)%
房地產貸款總額		1,893,344		67.3	%		1,704,347		65.8	%		188,997			11.1	%
農耕		97,912		3.5	%		94,322		3.6	%		3,590			3.8	%
消費者		91,679		3.2	%		58,532		2.3	%		33,147			56.6	%
為投資而持有的貸款總額	$	2,815,061		100.0	%	$	2,591,696		100.0	%	$	223,365			8.6	%
持有待售貸款總額	$	6,183		100.0	%	$	12,394		100.0	%	$	(6,211	)		(50.1	)%
為投資而持有的貸款總額(扣除免税額)	$	2,763,227		100.0	%	$	2,557,987		100.0	%	$	205,240			8.0	%

我們的商業貸款組合由各種類型的貸款組成，大部分貸款通常發放給位於威奇托、堪薩斯城和塔爾薩大都會統計區(MSA)的借款人，以及阿肯色州、堪薩斯州、密蘇裏州和俄克拉何馬州的各種社區市場。我們的大部分貸款組合包括商業和工商業房地產貸款，我們借款人履行債務的能力很大程度上取決於他們所在的當地經濟。

截至2021年6月30日，包括持有待售貸款在內的貸款總額佔存款的76.5%，佔總資產的66.1%；截至2020年12月31日，包括持有待售貸款在內的貸款總額佔存款的75.5%，佔總資產的64.9%。

我們提供商業信用額度，營運資金貸款，商業房地產支持貸款(包括業主自住商業物業擔保的貸款)，定期貸款，設備融資，飛機融資，房地產收購和開發貸款，借款基礎貸款，房地產建設貸款，房屋建築商貸款，SBA貸款，農業和農業房地產貸款，信用證和其他貸款產品，國家和地區公司，房地產開發商，抵押貸款人，製造業和工業公司和其他企業，我們向消費者發放的貸款類型包括住宅房地產貸款，房屋淨值貸款，住房透支保護和信用證。

商業地產：*商業房地產貸款包括以非農、非住宅物業和多户住宅物業為抵押的所有貸款，以及1-4個家庭投資性房地產貸款。

房地產建設：*房地產建設貸款包括用於收購、開發或建設商業和消費房地產的貸款。

工商業：*商業和工業貸款包括用於購買固定資產、提供營運資金或滿足企業其他融資需求的貸款。

住宅房地產：*住宅房地產貸款包括以主要或次要個人住宅為抵押的貸款。

農業房地產：價格上漲。農業房地產貸款通常是以農田為抵押的貸款。

農業：中國農業貸款主要是經營項目，取決於年度農業收入，包括生產的農業商品的生產率/產量。這些貸款可以通過種植農作物、儲存作物、牲畜、設備和雜項應收賬款來擔保。

消費者：增加消費貸款可能包括分期貸款、無擔保和有擔保的個人信用額度、透支保護和信用證。此外，這些貸款一般由消費者資產擔保，但也可能是無擔保的。

下表彙總了截至2021年6月30日，我們貸款組合中貸款的合同期限範圍，以及在每個期限範圍內以預定利率和浮動利率發放的此類貸款的金額。

貸款到期日和對利率變化的敏感度

	截至2021年6月30日
	一年或更少		一年後到五點年份		五點以後年份		總計
	(千美元)
工商業	$	194,029	$	451,177	$	86,920	$	732,126
房地產：
商業地產		131,834		597,695		289,749		1,019,278
房地產建設		63,093		103,568		75,275		241,936
住宅房地產		4,844		9,479		488,787		503,110
農業房地產		49,070		56,677		23,273		129,020
總房地產		248,841		767,419		877,084		1,893,344
農耕		64,148		25,656		8,108		97,912
消費者		48,389		34,812		8,478		91,679
總計	$	555,407	$	1,279,064	$	980,590	$	2,815,061
預定固定利率的貸款	$	292,582	$	888,497	$	412,589	$	1,593,668
利率可調/浮動的貸款		262,825		390,567		568,001		1,221,393
總計	$	555,407	$	1,279,064	$	980,590	$	2,815,061

下表彙總了截至2020年12月31日，我們貸款組合中貸款的合同期限範圍，以及在每個期限範圍內以預定利率和浮動利率發放的此類貸款的金額。

貸款到期日和對利率變化的敏感度

	截至2020年12月31日
	一年或更少		一年後到五點年份		五點以後年份		總計
	(千美元)
工商業	$	157,313	$	487,729	$	89,453	$	734,495
房地產：
商業地產		144,627		569,366		272,295		986,288
房地產建設		75,659		76,295		50,454		202,408
住宅房地產		5,048		9,848		367,062		381,958
農業房地產		50,527		56,514		26,652		133,693
總房地產		275,861		712,023		716,463		1,704,347
農耕		62,804		25,911		5,607		94,322
消費者		13,804		37,599		7,129		58,532
總計	$	509,782	$	1,263,262	$	818,652	$	2,591,696
預定固定利率的貸款	$	261,736	$	896,899	$	291,649	$	1,450,284
利率可調/浮動的貸款		248,046		366,363		527,003		1,141,412
總計	$	509,782	$	1,263,262	$	818,652	$	2,591,696

信用質量指標

我們根據借款人償債能力的相關信息，如當前財務信息、歷史支付經驗、信用文件、公共信息和當前經濟趨勢等因素，將貸款分類為風險類別。貸款是單獨分析的，並根據信用風險進行分類。消費者貸款被視為合格信用，除非因付款狀態而降級或作為更大信用關係的一部分進行審查。參與短期延期計劃的消費者貸款不會完全因為延期而自動被視為分類，受到持續監控，如果存在明顯的弱點，將被降級或列為非應計貸款。

有關更多信息，請參閲中期合併財務報表簡明附註中的“附註3-貸款和信貸損失撥備”。

不良資產

下表列出了在指定日期有關不良資產的信息。

不良資產

	六月三十日， 2021			十二月三十一日， 2020
	(千美元)
非權責發生制貸款	$	56,808		$	43,689
累計逾期90天或以上的貸款		45			143
重組貸款--應計		—			—
通過取消抵押品贖回權收購的奧利奧(Oreo，Net)		9,826			10,698
其他收回的資產		15			67
不良資產總額	$	66,694		$	54,597
比率：
不良資產佔總資產的比例		1.56	%		1.36	%
不良資產佔總貸款的比例加上OREO		2.36	%		2.10	%

採用CECL後，PCD貸款資產按合同價值列賬，購買會計折扣反映在信貸損失準備中。與之相比，這一總額增加了1260萬美元的非應計資產。剔除這一影響，上述比率中的每一個都比2020年12月31日有所改善。

一般來説，如果根據合同條款，本金或利息的支付逾期90天或以上，則貸款被指定為非應計項目，除非貸款得到很好的擔保並處於收回過程中。消費者貸款通常在不晚於逾期180天內註銷。*在所有情況下，貸款都被置於非應計項目上，或者如果本金或利息的收取被認為有疑問，則提前註銷。當貸款被置於非應計項目狀態時，貸記本年度收入的未付利息與前幾年的未付利息相抵銷，並註銷前幾年的未付利息。在合理確保本金收回後，未來的利息收入可以現金計入。當合同到期的所有本金和利息都得到合理保證時，非權責發生貸款將恢復應計狀態。*在2021年1月1日之前，非權責發生貸款包括在收購時被確定為自發起以來經歷信用惡化的已購買貸款(“購買的信用減值貸款”)。如果包括在非應計貸款中的已購買的信用減值貸款自收購以來沒有進一步惡化，則在確定信用損失撥備時，該貸款不被視為減值。

截至2021年6月30日的不良貸款包括222個單獨的信貸和150個單獨的借款人。*我們有14個不良貸款關係，總計4020萬美元，截至2021年6月30日，未償還餘額超過100萬美元。

我們有幾個程序來幫助我們保持貸款組合的整體質量。*我們已經建立了貸款人要遵循的承保指南，我們還監控任何負面或不利趨勢的拖欠水平。*根據適用的法規，評估或評估必須獨立評估房地產，作為一個重要因素，在承銷部分或全部由房地產擔保的貸款時，必須考慮這一點。房地產抵押品的價值為借款人的信用能力提供了額外的支持。然而，不能保證我們的貸款組合不會因總體經濟狀況而受到借款人信用惡化的越來越大的壓力。

潛在問題貸款

潛在問題貸款包括按照合同條款履行的貸款，但由於借款人潛在的財務困難，管理層對借款人遵守還款條款的能力感到擔憂。

潛在的問題貸款被給予特別提及或不合格的等級。六月 30, 2021，公司有$36.8未包括在非應計或逾期90天類別中的潛在問題貸款為100萬美元，相比之下，這一數字為#美元52.3百萬美元，截至2019年12月31日20.

對於潛在的問題貸款，我們將審查和評估所有受監控的和表現不佳的貸款，以確定它們是否已減值。如果我們確定貸款已減值，則我們將評估借款人的整體財務狀況，以確定是否需要根據合同條款或質押抵押品的可變現淨值全額償還本金和利息的可能性，確定是否需要根據合同條款或質押抵押品的可變現淨值全額償還本金和利息，以確定是否需要(如果有)可能減記或適當增加信貸損失撥備。

本公司還監測逾期不到90天的貸款的賬齡情況，以及中期合併財務報表簡明附註中所述的本公司新冠肺炎相關延期付款計劃下已延期的貸款，如附註1-列報基礎“和”附註3-貸款及信貸損失準備“所述。

信貸損失準備

請參閲“關鍵會計政策-信貸損失撥備”瞭解我們的撥備政策的更多討論。

在檢討貸款組合時，我們在評估個別貸款的質素時，會考慮可歸因於特定貸款類別或類別的風險因素。

•

商業和工業貸款取決於相關借款人所在行業的實力及其業務的成功程度。商業和工業貸款是為購買設備、提供營運資金或滿足企業的其他融資需求而墊付的。這些貸款可以以應收賬款、庫存、設備或其他業務資產作為擔保，並從借款人那裏獲取財務信息，以評估償債範圍和償還貸款的能力。

•

商業房地產貸款取決於與這些貸款相關的行業以及當地商業房地產市場。如果貸款由房地產擔保，並獲得評估以支持貸款金額。*對項目現金流進行評估，以評估借款人在發起時償還貸款的能力，並在貸款期限內定期更新。

•

住宅房地產貸款受到當地住宅房地產市場、當地經濟和利率走勢的影響。*我們通過審查信用報告和債務收入比來評估借款人的償還能力，獲得更好的評估來支持貸款金額。

•

農業房地產貸款是與農田相關的房地產貸款，受到農田價值的影響。“我們根據農業經營的現金流評估借款人的償還能力。

•

農業貸款主要是經營項目，取決於年度農業收入，包括生產的農業商品的生產率/產量和銷售時的市場定價。

•

消費貸款依賴於當地經濟。消費貸款一般由消費者資產擔保，但可能是無擔保的。*我們通過審查信用評分和評估債務收入比來評估借款人的還款能力。

信貸損失準備分析：截至2021年6月30日，信貸損失撥備總額為5,180萬美元，佔貸款總額的1.84%；截至2020年12月31日，貸款損失撥備總額為3,370萬美元，佔貸款總額的1.30%。

截至2021年6月30日，集體計量的貸款信用損失撥備總計3350萬美元，佔集體計量的27.6億美元貸款的1.22%，而截至2020年12月31日，信貸損失準備金為2320萬美元，佔集體計量的25.4億美元貸款的0.92%。不包括購買力平價貸款餘額，截至2021年6月30日的準備金百分比增至1.35%，而截至12月31日的準備金百分比為1.02%。2020年：信貸損失撥備和集體計提貸款撥備的增加主要反映了CECL的採用。

下表列出了截至所示期間和在所示期間對#年津貼的分析。學分損失和其他相關數據。

信貸損失準備

	截至前三個月及前三個月截至6月30日，						截至並在過去六個月內截至6月30日，
	2021			2020			2021			2020
	(千美元)						(千美元)
平均未償還貸款	$	2,853,145		$	2,806,865		$	2,795,352		$	2,666,104
期末未償還貸款總額⁽¹⁾	$	2,815,061		$	2,806,334		$	2,815,061		$	2,806,334
年初計提信貸損失準備 -在這段時間裏	$	55,525		$	21,915		$	33,709		$	12,232
ASC 326實施：
工商業		(1,898	)		—			3,949			—
房地產：
商業地產		(56	)		—			8,617			—
房地產建設		—			—			1,566			—
住宅房地產		(1	)		—			9,090			—
農業房地產		(226	)		—			1,127			—
農耕		599			—			4,698			—
消費者		—			—			(2,877	)		—
ASC 326實施總數		(1,582	)		—			26,170			—
改敍為免税額 *資金不足的承付款		115			—			—			—
信貸損失撥備(沖銷)		(1,657	)		12,500			(7,413	)		22,440
沖銷：
工商業		(54	)		(255	)		(61	)		(284	)
房地產：
商業地產		—			(51	)		(53	)		(59	)
房地產建設		—			—			—			—
住宅房地產		(3	)		(134	)		(12	)		(159	)
農業房地產		(490	)		(7	)		(502	)		(24	)
農耕		(1	)		(1	)		(1	)		(1	)
消費者		(165	)		(175	)		(375	)		(453	)
總沖銷		(713	)		(623	)		(1,004	)		(980	)
恢復：
工商業		47			9			70			41
房地產：
商業地產		—			6			127			6
房地產建設		—			194			—			194
住宅房地產		4			3			5			4
農業房地產		18			—			18			—
農耕		1			—			4			1
消費者		76			74			148			140
總回收率		146			286			372			386
淨回收(沖銷)		(567	)		(337	)		(632	)		(594	)
年末信貸損失撥備第一個時期	$	51,834		$	34,078		$	51,834		$	34,078
津貼與期末貸款的比率		1.84	%		1.21	%		1.84	%		1.21	%
年化淨沖銷率將貸款(回收)降至平均水平		0.08	%		0.05	%		0.05	%		0.04	%

(1)不包括持有的待售貸款。

下表顯示了以下項目的津貼分配情況學分我們的貸款類別之間的損失和某些其他信息截至註明的日期。(總免税額可用於吸收任何貸款類別的損失。)

信貸損失撥備分析

	2021年6月30日					2020年12月31日
	金額		的百分比總計津貼			金額		的百分比總計津貼
	(千美元)
信貸損失撥備餘額適用於：
工商業	$	18,690		36.0	%	$	12,456		37.0	%
房地產：
商業地產		13,776		26.6	%		8,776		26.0	%
房地產建設		1,449		2.8	%		236		0.7	%
住宅房地產		9,808		18.9	%		4,559		13.5	%
農業房地產		847		1.6	%		904		2.7	%
農耕		4,695		9.1	%		758		2.2	%
消費者		2,569		5.0	%		6,020		17.9	%
信貸損失撥備總額	$	51,834		100.0	%	$	33,709		100.0	%

管理層認為，截至2021年6月30日的信貸損失撥備足以彌補截至該日期貸款組合中當前預期的信貸損失。然而，不能保證我們在未來不會遭受虧損，相對於2021年6月30日的撥備規模而言，這可能是相當大的損失。

有價證券

我們利用我們的證券組合提供流動性來源，提供適當的投資資金回報，管理利率風險，滿足質押要求和監管資本要求。截至2021年6月30日，投資證券的賬面價值總計10.4億美元，比2020年12月31日增加1.698億美元。截至2021年6月30日，證券佔總資產的24.4%，而截至2020年12月31日，證券佔總資產的21.7%。

在購買之日，債務證券被分類為持有至到期或可供出售兩類中的一種。*我們不為交易目的購買證券。*在每個報告日，對分類的適當性進行重新評估。對債務證券的投資被歸類為持有至到期，並按成本列賬，根據溢價攤銷和折扣的增加進行調整，前提是管理層具有持有至到期的積極意圖和能力。未被歸類為持有至到期的債務證券被歸類為可供出售，並在財務報表中按公允價值計量，未實現損益在扣除税款後報告為累計綜合收益或虧損，直至實現。證券賺取的利息包括在總利息和股息收入中，還包括在堪薩斯城聯邦儲備銀行和託皮卡FHLB的股票投資中收到的股息，這些股票投資都是按成本列報的。

下表按可供出售證券分類彙總了截至所示日期的攤餘成本和公允價值。

可供出售的證券

	2021年6月30日				2020年12月31日
	攤銷成本		公平價值		攤銷成本		公平價值
	(千美元)
美國政府支持的實體	$	50,231	$	50,362	$	996	$	1,023
美國國債		11,641		11,749		4,024		4,025
抵押貸款支持證券
政府支持的住房抵押貸款支持證券		661,938		674,494		630,485		651,425
自有品牌住房抵押貸款支持證券		136,671		136,446		44,302		44,178
公司		52,514		53,994		52,503		53,650
小企業管理局貸款池		11,037		11,012		1,226		1,270
州和政區		99,613		103,556		111,865		116,256
可供出售證券總額	$	1,023,645	$	1,041,613	$	845,401	$	871,827

在…六月 30，2021年和2020年12月31日，我們沒有持有任何被歸類為持有至到期的證券。

截至2021年6月30日和2020年12月31日，我們沒有持有任何發行人(美國政府及其機構或贊助實體除外)的證券，其總面值超過報告日期合併股東權益的10%。

下表彙總了截至2021年6月30日和2020年12月31日債務證券的合約到期日及其加權平均收益率。預期到期日將與合約到期日有所不同，因為發行人可能有權在有或沒有催繳或預付款處罰的情況下贖回或預付債務。未在單一到期日到期的證券，主要是抵押貸款支持證券，均單獨列示。所有可供出售的證券均按公允價值列示。

	2021年6月30日
	一年後到期或更少					一點後到期年復一年五年					5點以後到期幾年過去了 10年					在10點之後到期年份					總計
	攜帶價值		產率			攜帶價值		產率			攜帶價值		產率			攜帶價值		產率			攜帶價值		產率
	(千美元)
可供出售的證券：
美國政府支持的實體	$	1,012		2.78	%	$	19,928		1.05	%	$	29,422		1.60	%	$	—	—%			$	50,362		1.40	%
美國國債		2,006		0.16	%		—	—%				9,743		1.33	%		—	—%				11,749		1.13	%
抵押貸款支持證券
政府資助住宅 **抵押貸款支持證券(MBS)		11		5.33	%		47,043		1.66	%		159,572		1.68	%		467,868		1.98	%		674,494		1.89	%
自有品牌住宅 **抵押貸款支持證券(MBS)		—	—%				—	—%				—	—%				136,446		1.40	%		136,446		1.40	%
公司		—	—%				—	—%				53,994		4.18	%		—	—%				53,994		4.18	%
小企業國家外匯管理局貸款池		—	—%				—	—%				9,878		0.77	%		1,134		2.39	%		11,012		0.94	%
州和政區⁽¹⁾		3,653		2.87	%		22,505		2.46	%		34,354		2.72	%		43,044		3.06	%		103,556		2.81	%
可供出售證券總額		6,682		2.05	%		89,476		1.72	%		296,963		2.20	%		648,492		1.93	%		1,041,613		1.99	%
債務證券總額	$	6,682		2.05	%	$	89,476		1.72	%	$	296,963		2.20	%	$	648,492		1.93	%	$	1,041,613		1.99	%

⁽¹⁾	計算的收益不是在税收等值的基礎上列報的。

	2020年12月31日
	一年後到期或更少					一點後到期年復一年五年					5點以後到期幾年過去了 10年					在10點之後到期年份					總計
	攜帶價值		產率			攜帶價值		產率			攜帶價值		產率			攜帶價值		產率			攜帶價值		產率
	(千美元)
可供出售的證券：
美國政府支持的實體	$	—		—	%	$	1,023		2.78	%	$	—		—	%	$	—		—	%	$	1,023		2.78	%
美國國債		4,025		0.14	%		—		—	%		—		—	%		—		—	%		4,025		0.14	%
抵押貸款支持證券
政府資助住宅 **抵押貸款支持證券(MBS)		5		5.77	%		2,093		3.26	%		101,352		2.12	%		547,975		2.10	%		651,425		2.10	%
自有品牌住宅 **抵押貸款支持證券(MBS)		—		—	%		—		—	%		—		—	%		44,178		0.23	%		44,178		0.23	%
公司		5,050		2.17	%		—		—	%		48,600		4.25	%		—		—	%		53,650		4.05	%
小企業國家外匯管理局貸款池		—		—	%		—		—	%		—		—	%		1,270		2.38	%		1,270		2.38	%
州和政區⁽¹⁾		3,765		2.41	%		26,679		2.45	%		24,212		2.93	%		61,600		3.17	%		116,256		2.93	%
可供出售證券總額		12,845		1.61	%		29,795		2.52	%		174,164		2.83	%		655,023		2.07	%		871,827		2.23	%
債務證券總額	$	12,845		1.61	%	$	29,795		2.52	%	$	174,164		2.83	%	$	655,023		2.07	%	$	871,827		2.23	%

⁽¹⁾	計算的收益不是在税收等值的基礎上列報的。

抵押貸款支持證券是通過彙集大量房地產抵押貸款而開發的證券，主要由吉尼·梅(Ginnie Mae)、房利美(Fannie Mae)和房地美(Freddie Mac)等聯邦機構發行。與到期一次性支付的美國財政部和美國政府機構證券不同，抵押貸款支持證券在證券的整個生命週期內提供來自定期本金和利息支付以及本金預付款的現金流。抵押貸款支持證券的溢價和折扣在預期壽命內攤銷和增值以溢價購買的抵押貸款支持證券通常會隨着利率的下降而產生淨收益率下降，因為房主傾向於為他們的抵押貸款進行再融資，從而導致提前還款和溢價攤銷的加速。以折扣價購買的抵押貸款支持證券將在利率下降的環境中反映出更高的淨收益率，因為提前還款會導致折扣增加的加速。

抵押貸款支持證券的合約到期日並不是衡量其預期壽命的可靠指標，因為借款人有權隨時提前償還債務.抵押貸款支持證券的月供減少導致這些證券的平均壽命與其聲明的壽命有很大不同，分別在2021年6月30日和2020年12月31日.我們持有的政府支持的住房抵押貸款支持證券中，69.4%和84.1%的合約最終到期日在十年以上，加權平均年限分別為3.9年和2.5年，修改後的存續期分別為3.7年和2.5年，截至2021年6月30日和2020年12月31日。我們持有的自有品牌住房抵押貸款支持證券中，100.0%和100.0%的合約最終到期日超過10年，加權平均壽命分別為2.7年和2.2年，修改後的存續期分別為2.6年和2.1年。

商譽減值評估

2021年6月30日，我們進行了中期定性分析，得出的結論是沒有任何跡象表明商譽受到了損害。

存款

我們的貸款和投資活動主要由存款提供資金。*各種存款賬户提供廣泛的利率和條款，包括活期、儲蓄、貨幣市場和定期存款。*我們主要依靠有競爭力的定價政策、便利的地理位置、全面的營銷戰略和個性化服務來吸引和留住這些存款。

下表顯示了我們在2021年6月30日和2020年12月31日的存款構成。

存款的組成

	六月三十日， 2021					十二月三十一日， 2020
	金額		百分比佔總數的百分比			金額		百分比佔總數的百分比
	(千美元)
無息需求	$	992,565		26.9	%	$	791,639		22.9	%
生息需求		989,043		26.8	%		1,016,424		29.5	%
儲蓄和貨幣市場		1,046,453		28.4	%		1,012,673		29.4	%
時間		659,494		17.9	%		626,854		18.2	%
總存款	$	3,687,555		100.0	%	$	3,447,590		100.0	%

截至2021年6月30日，存款總額為36.9億美元，比2020年12月31日的34.5億美元增加2.4億美元，增幅7.0%。

股權銀行參與了投保現金清掃(ICS)服務，該服務允許銀行將大額貨幣市場存款分成較小的金額，並將它們放入其他ICS銀行的網絡中，以確保FDIC對整個存款進行保險。儘管這些存款是通過ICS服務存放的，但股權銀行的客户關係被管理層視為核心資金。此外，該行還參與了存單賬户註冊服務(CDARS)計劃。CDARS允許銀行將大額定期存款分成較小的金額，並將其放在其他CDARS銀行的網絡中，以確保FDIC對整個存款的保險覆蓋。只要總餘額低於總負債的20%或50億美元，以及股權銀行資本充足，這些互惠存款就不被視為經紀存款。

下表列出了倒數與經紀存款包括在按類型分類的總存款中。

	六月三十日， 2021		十二月三十一日， 2020
生息需求
互惠	$	271,279	$	256,037
生息總需求		271,279		256,037
儲蓄和貨幣市場
互惠		25,812		23,733
總儲蓄與貨幣市場		25,812		23,733
時間
互惠		8,064		14,859
非互惠中介		49,057		—
總時間		57,121		14,859
互惠和經紀存款總額	$	354,212	$	294,629

下表提供了截至2021年6月30日和2020年12月31日10萬美元或以上定期存款的到期日分佈信息。

	六月三十日， 2021		十二月三十一日， 2020		變化			%
	(千美元)
3個月或更短時間	$	123,741	$	93,025	$	30,716			33.0	%
超過3至6個月		66,353		70,737		(4,384	)		(6.2	)%
超過6至12個月		162,659		120,006		42,653			35.5	%
超過12個月		70,108		100,877		(30,769	)		(30.5	)%
定期存款總額	$	422,861	$	384,645	$	38,216			9.9	%

其他借款資金

我們利用借款來補充存款，為我們的放貸和投資活動提供資金。短期借款和長期借款包括購買的聯邦基金和零售回購協議、FHLB預付款、聯邦儲備銀行貼現窗口、銀行股票貸款和次級債務。有關其他信息，請參閲臨時合併財務報表簡明説明中的“附註6-借款”。

流動性與資本資源

流動性

市場和公眾對我們的金融實力和金融機構的信心，在很大程度上將決定我們能否獲得適當水平的流動資金。*這種信心在很大程度上取決於我們能否保持穩健的資產質量和適當的資本儲備水平。

流動性被定義為能夠以合理的成本和及時的方式滿足客户在信貸承諾和存款提取項下對未來資金的預期需求。*我們通過每天、每週和每月考慮表內和表外的資金來源和需求來衡量我們的流動性狀況。

流動性風險涉及無法為具有適當久期和基於利率的負債的資產提供資金的風險，以及無法滿足意外現金需求的風險。流動性規劃和管理是必要的，以確保以經濟高效的方式為運營提供資金的能力，並滿足當前和未來的潛在義務，如貸款承諾、租賃義務和意外的存款外流。在這一過程中，我們關注資產和負債及其組合方式，以提供足夠的流動性來滿足我們的需求。

在截至2021年6月30日和2020年6月30日的六個月期間，我們的流動性需求主要由核心存款、證券和貸款到期日以及攤銷投資和貸款組合來滿足，其他資金來源包括購買的聯邦基金、經紀存單、從FHLB和美聯儲貼現窗口的借款。

我們最大的資金來源是存款和FHLB借款，最大的資金用途是貸款和證券。平均貸款為$。2.8010億美元用於六截至的月份六月 30, 2021，增加了3.7%比20年12月31日20，平均餘額。超額存款主要投資於我們在堪薩斯城聯邦儲備銀行的計息存款賬户、投資證券、出售的聯邦基金或其他短期流動性投資，直到需要這些資金為貸款增長提供資金。我們的證券投資組合的加權平均壽命為4.0年，修改後的期限為3.7年在六月 30, 2021.

截至2021年6月30日，現金和現金等價物為1.393億美元，比2020年12月31日的2.807億美元減少1.414億美元。*現金和現金等價物減少的主要原因是投資活動中使用的現金淨額為4.302億美元，部分被融資活動提供的241.6美元和經營活動提供的4,720萬美元所抵消。2021年1月1日的現金和現金等價物，加上經營活動提供的流動性，支付費用，2021年前六個月投資證券和FHLB借款的銷售和到期日用於發放或購買貸款和購買投資證券。*我們相信，我們的日常資金需求可以通過經營活動提供的現金、貸款和投資證券的付款和到期日、核心存款基礎和FHLB預付款以及其他借款關係來滿足。

表外項目

在正常的業務過程中，我們進行各種交易，根據GAAP，這些交易不包括在我們的綜合資產負債表中。我們進行這些交易是為了滿足客户的融資需求。我們進行這些交易是為了滿足客户的融資需求。這些交易包括對信用證和備用信用證和商業信用證的承諾，這些承諾在不同程度上涉及超過綜合資產負債表中確認金額的信用風險和利率風險。我們對信用損失的風險敞口是由這些承諾的合同金額表示的。在進行這些交易時，使用了相同的信用政策和程序。

我們與未付備用信用證和履約信用證相關的承諾，以及對截至2021年6月30日到期的信用承諾的承諾摘要如下。由於與信用證相關的承諾和對延長信用證的承諾可能到期而未使用，因此所顯示的金額不一定反映未來的實際現金資金需求。

信貸延期承諾

截至2021年6月30日

	1年或更少		多過一年，但是少於 3年		3年或以上更多，但是少於 5年		5年或更多		總計
	(千美元)
備用信用證和履約信用證	$	10,383	$	350	$	188	$	—	$	10,921
提供信貸的承諾		308,628		50,503		126,032		75,953		561,116
總計	$	319,011	$	50,853	$	126,220	$	75,953	$	572,037

備用信用證和履約信用證：備用信用證是我們在滿足規定的前提條件後向第三方出具的保證客户履約的不可撤銷的承諾。金融備用信用證的開具主要是為了支持公共和私人借款安排，包括商業票據、債券融資和類似交易。履約備用信用證的開具是為了保證某些客户在非金融合同義務下的履約。開出備用信用證所涉及的信用風險與向客户提供貸款所涉及的信用風險基本相同。

關於延長信貸的承諾：發起貸款和可用信用額度的承諾是指只要不違反合同中規定的任何條件，就向客户放貸的協議。這些承諾和信用額度通常有固定的到期日或其他終止條款，可能需要支付費用。*由於部分承諾和信用額度可能到期而未動用，因此總承諾和信用額度不一定代表未來的現金需求。*每個客户的信用狀況都會根據具體情況進行評估。是基於管理層對交易對手的信用評估，持有的抵押品各有不同，但可能包括應收賬款、庫存、物業、廠房設備、商業地產和住宅地產；對信貸發放的承諾包括我們計劃在60至90天的正常期限內提供資金的發端過程中的抵押貸款，並打算在二級市場上出售給投資者。

資本資源

資本管理包括提供股本以支持我們當前和未來的運營。儘管聯邦銀行監管機構將資本水平視為一家機構財務穩健的重要指標。一般而言，FDIC保險的存款機構及其控股公司被要求保持相對於其持有的資產數量和類型的最低資本。作為一家銀行控股公司和一家州特許美聯儲成員銀行，本公司和股權銀行都受到監管資本要求的約束。

資本充足率指導方針，以及對銀行的快速糾正行動監管，涉及根據監管會計慣例計算的資產、負債和某些表外項目的量化衡量。資本金額和分類也受到監管機構的定性判斷。未能滿足資本要求可能會啟動監管行動。管理層相信，截至2021年6月30日和2020年12月31日，公司和股權銀行滿足它們必須遵守的所有資本充足率要求。

如果不能滿足資本指導方針，該機構可能會受到聯邦銀行監管機構的各種執法補救措施，包括FDIC終止存款保險，限制某些業務活動，以及任命FDIC為管理人或接管人。截至2021年6月30日，聯邦監管機構的最新通知將Equity Bank歸類為“資本金充足”，以便迅速採取糾正行動。在被歸類為資本金充足的情況下，Equity Bank必須保持最低總資本、一級資本和普通股一級資本見中期合併財務報表簡明説明中的“附註8-監管事項”。*自該通知以來，管理層認為沒有任何條件或事件改變了股票銀行的類別。

非GAAP財務指標

我們將本季度報告中討論的某些財務措施確定為“非GAAP財務措施”。*根據SEC的規則，如果某項財務措施排除或包括在我們的損益表中根據美國不時生效的GAAP計算和呈報的最直接可比較的措施中包含或排除的金額，或者需要進行具有排除或包括金額效果的調整，則我們將該財務措施歸類為非GAAP財務措施。在此情況下，我們將該財務措施歸類為非GAAP財務措施，如果該財務措施排除或包括了在我們的損益表中不時生效的根據GAAP計算和呈報的最直接可比衡量標準中包含或排除的金額，則將該財務衡量標準歸類為非GAAP財務衡量標準。資產負債表或現金流量表。非GAAP財務指標不包括運營和其他統計指標或比率，或僅使用根據GAAP計算的財務指標、運營指標或非GAAP財務指標的其他指標計算的統計指標，或兩者兼而有之。

我們在本季度報告中討論的非GAAP財務指標不應單獨考慮，也不應作為根據GAAP計算的最直接可比或其他財務指標的替代。此外，我們在本季度報告中討論的非GAAP財務指標的計算方式可能與其他報告類似指標的公司不同。*您應該瞭解這些其他銀行組織在比較此類非GAAP財務指標時，如何計算類似的財務指標或名稱，如我們在本季度報告中討論的非GAAP財務指標

普通股每股有形賬面價值和稀釋普通股每股有形賬面價值：有形賬面價值是金融分析師和投資銀行家通常用於評估金融機構的非GAAP衡量標準。*我們計算：(A)有形普通股權益為股東權益總額減去優先股、商譽、核心存款無形資產(扣除累計攤銷後的淨值)和其他無形資產(累計攤銷後的淨值)；(B)每股普通股有形賬面價值為有形普通股權益(如(A)款所述)除以已發行普通股股份；以及(C)每股攤薄普通股的有形賬面價值(如(A)款所述)除以已發行普通股的攤薄股份。對於有形賬面價值，按照公認會計原則計算的最直接可比財務計量是賬面價值。

管理層認為，這些措施對許多投資者來説很重要，他們對不包括無形資產變化的每股普通股賬面價值的期間變化感興趣，商譽和其他無形資產具有增加賬面總價值而不增加我們有形賬面價值的效果。

下表對截至以下日期的股東權益總額與有形普通股權益、每股普通股有形賬面價值和稀釋後普通股每股有形賬面價值進行了核對，並將這些價值與每股普通股賬面價值進行了比較。

	在截至的三個月內
	六月三十日， 2021		三月三十一號， 2021		十二月三十一日， 2020		9月30日， 2020		六月三十日， 2020
	(千美元，每股數據除外)
股東權益總額	$	412,995	$	397,815	$	407,649	$	402,172	$	479,766
減去：商譽		31,601		31,601		31,601		31,601		136,432
減去：核心存款無形資產，淨額		13,993		15,023		16,057		17,101		18,131
減去：抵押貸款服務資產，淨額		—		—		—		1		2
較少：命名權，網絡		1,109		1,119		1,130		1,141		1,152
有形普通股權益	$	366,292	$	350,072	$	358,861	$	352,328	$	324,049
期末發行的普通股		14,360,172		14,383,913		14,540,556		14,853,487		15,218,301
期末已發行稀釋普通股		14,664,603		14,668,287		14,756,378		14,853,487		15,334,144
普通股每股賬面價值	$	28.76	$	27.66	$	28.04	$	27.08	$	31.53
每股普通股有形賬面價值	$	25.51	$	24.34	$	24.68	$	23.72	$	21.29
稀釋後普通股每股有形賬面價值	$	24.98	$	23.87	$	24.32	$	23.57	$	21.13

有形普通股權益與有形資產：有形普通股權益與有形資產之比是金融分析師和投資銀行家通常用來評估金融機構的非GAAP衡量標準。我們計算(A)有形普通股權益為股東權益總額減去優先股、商譽、核心存款無形資產(扣除累計攤銷後的淨額)和其他無形資產(累計攤銷後的淨額)；(B)有形資產為總資產減去商譽，核心存款無形資產(累計攤銷後的淨額)和其他無形資產(累計攤銷後的淨額)；以及(C)有形普通股權益與有形資產之比為有形普通股權益(如(A)項所述)除以有形資產(如(B)項所述)。就有形普通股權益與有形資產而言，按照公認會計原則計算的最直接可比財務計量為股東權益總額與總資產之比。

管理層認為，這一措施對市場上許多投資者來説很重要，他們對普通股權益和總資產的相對變化感興趣，每一項都不包括無形資產的變化。商譽和其他無形資產具有既增加股東權益總額又增加總資產的效果，而不增加有形普通股權益或有形資產。

下表對截至下列日期的股東權益總額與有形普通股權益、資產總額與有形資產的比例進行了核對。

	在截至的三個月內
	六月三十日， 2021			三月三十一號， 2021			十二月三十一日， 2020			9月30日， 2020			六月三十日， 2020
	(千美元)
股東權益總額	$	412,995		$	397,815		$	407,649		$	402,172		$	479,766
減去：商譽		31,601			31,601			31,601			31,601			136,432
減去：核心存款無形資產，淨額		13,993			15,023			16,057			17,101			18,131
減去：抵押貸款服務資產，淨額		—			—			—			1			2
較少：命名權，網絡		1,109			1,119			1,130			1,141			1,152
有形普通股權益	$	366,292		$	350,072		$	358,861		$	352,328		$	324,049
總資產	$	4,268,216		$	4,196,184		$	4,013,356		$	3,865,571		$	4,205,269
減去：商譽		31,601			31,601			31,601			31,601			136,432
減去：核心存款無形資產，淨額		13,993			15,023			16,057			17,101			18,131
減去：抵押貸款服務資產，淨額		—			—			—			1			2
較少：命名權，網絡		1,109			1,119			1,130			1,141			1,152
有形資產	$	4,221,513		$	4,148,441		$	3,964,568		$	3,815,727		$	4,049,552
股本與資產之比		9.68	%		9.48	%		10.16	%		10.40	%		11.41	%
有形普通股權益與有形資產之比		8.68	%		8.44	%		9.05	%		9.23	%		8.00	%

平均有形普通股權益回報率：平均有形普通股權益報酬率是金融分析師和投資銀行家通常用來評估金融機構的非GAAP指標。我們計算：(A)平均有形普通股權益總額減去平均股東權益、核心存款無形資產(累計攤銷淨額)和其他無形資產(累計攤銷淨額)；(B)調整後可分配給普通股股東的淨收入作為可分配給普通股股東的淨收入加上無形資產攤銷減去無形資產攤銷的税收效應。(B)可分配給普通股股東的調整後淨收入作為可分配給普通股股東的淨收入加上無形資產攤銷減去無形資產攤銷的税收效應。和(C)平均有形普通股權益報酬率，即可分配給普通股股東的年化調整後淨收入(如(B)款所述)除以平均有形普通股權益報酬率(如(A)款所述)。對於平均有形普通股權益報酬率，根據GAAP計算的最直接可比財務指標是平均股本報酬率。

管理層認為，這一措施對市場上許多對有形普通股權益的收益質量感興趣的投資者來説很重要，商譽和其他無形資產具有增加股東權益總額而不增加有形普通股權益的效果。

下表核對了截至以下日期的平均股東權益回報率和平均有形普通股權益回報率。

	在截至的三個月內
	六月三十日， 2021			三月三十一號， 2021			十二月三十一日， 2020			9月30日， 2020			六月三十日， 2020
	(千美元)
總平均股東權益	$	404,039		$	395,638		$	409,572		$	483,088		$	483,605
減去：平均無形資產		47,334			48,376			54,547			154,049			156,194
平均有形普通股權益	$	356,705		$	347,262		$	355,025		$	329,039		$	327,411
可分配給普通股股東的淨收益(虧損)	$	15,166		$	15,075		$	12,488		$	(90,405	)	$	1,689
商譽減值		—			—			—			104,831			—
無形資產攤銷		1,041			1,045			1,055			1,043			986
減去：税收效應		219			219			222			5,539			207
調整後的可分配給普通股的淨收入三個股東中的一個	$	15,988		$	15,901		$	13,321		$	9,930		$	2,468
總平均股東權益回報率摺合成年率計算的淨資產收益率(ROAE)		15.06	%		15.45	%		12.13	%		(74.45	)%		1.40	%
平均有形普通股權益回報率摺合成年率計算的淨資產收益率(ROATCE)		17.98	%		18.57	%		14.93	%		12.01	%		3.03	%

效率比效率比率是金融分析師和投資銀行家通常用來評估金融機構的非GAAP指標。我們計算效率比率的方法是，將不包括合併費用和商譽減值的非利息費用除以淨利息收入和非利息收入之和，不包括收購淨收益和證券交易的淨收益(虧損)。基於GAAP的效率比率是非利息費用除以淨利息收入加上非利息收入。

根據管理層的判斷，對非利息支出和非利息收入進行的調整使投資者和分析師能夠通過剔除合併費用和證券交易的淨收益(虧損)，更好地評估與營業收入相關的運營費用。

下表協調了截至以下日期的效率比率和基於GAAP的效率比率。

	在截至的三個月內
	六月三十日， 2021			三月三十一號， 2021			十二月三十一日， 2020			9月30日， 2020			六月三十日， 2020
	(千美元)
非利息支出	$	25,806		$	24,881		$	28,460		$	130,835		$	23,937
減去：商譽減值		—			—			—			104,831			—
減去：合併費用		460			152			299			—			—
非利息支出，不包括商譽 *減值和合並費用	$	25,346		$	24,729		$	28,161		$	26,004		$	23,937
淨利息收入	$	34,630		$	31,759		$	35,559		$	32,107		$	32,891
非利息收入	$	9,100		$	6,712		$	8,500		$	6,485		$	5,732
減去：收購淨收益		663			(78	)		2,145			—			—
減去：證券交易淨收益(虧損)		—			17			(1	)		—			4
非利息收入，不包括來自減少證券交易和收購淨收益	$	8,437		$	6,773		$	6,356		$	6,485		$	5,728
淨利息收入加上非利息收入， *不包括收購淨收益和淨收益證券交易收益(損失)	$	43,067		$	38,532		$	41,915		$	38,592		$	38,619
非利息支出佔淨利息收入的比例 3%，外加非利息收入		59.01	%		64.67	%		64.60	%		339.02	%		61.98	%
效率比		58.85	%		64.18	%		67.19	%		67.38	%		61.98	%

項目3：關於市場風險的定量和定性披露

我們的資產負債政策為有效的資金管理提供了指導方針，而管理部門已經建立了一套衡量系統，用於在既定指導方針的範圍內監測淨利率敏感度頭寸。

作為一家金融機構，市場風險的主要組成部分是利率波動。利率的波動最終會影響大多數資產和負債的收入和費用水平，以及所有生息資產和有息負債的市值。除短期到期者外，利率風險是指未來利率變動可能帶來的經濟損益。*這些變化可反映在未來淨利息收入和/或公平市值中。目標是衡量對淨利息收入(“NII”)和股權經濟價值(“EVE”)的影響，並調整資產負債表，使固有風險降至最低，同時使收益最大化。

我們在正常業務過程中通過構建資產負債表來管理利率敞口。*我們有能力訂立槓桿衍生品、利率互換、金融期權、金融期貨合約或遠期交割合約等工具，以降低利率風險。目前，我們對這些工具沒有實質性的敞口。*我們也有能力達成利率掉期協議，作為與利率掉期計劃相關的客户的住宿。*根據我們業務的性質，我們不受外匯或大宗商品價格風險的影響。我們沒有任何交易資產。

根據董事會批准的政策，我們對利率風險的敞口由資產負債委員會(“ALCO”)管理，該委員會由高級管理層的某些成員組成。資產負債委員會根據適當的利率風險水平制定策略。在確定適當的利率風險水平時，ALCO會考慮當前利率前景、利率潛在變化、區域經濟、流動性、商業戰略和其他因素對收益和資本的影響。ALCO每月開會，審查除其他事項外，利率風險的敏感度。資產負債委員會會考慮當前利率前景、利率的潛在變化、地區經濟、流動性、商業戰略和其他因素對收益和資本的影響。資產負債委員會由高級管理層的某些成員組成，負責根據適當的利率風險水平制定策略。未實現損益、證券買賣活動、發放貸款的承諾以及投資證券和借款的到期日。此外，ALCO還審查流動性、預計現金流、存款到期日以及消費者和商業存款活動。

美國鋁業利用模擬分析來監控和管理資產和負債的定價和到期日，以降低利率變化可能對淨利息收入造成的潛在不利影響。此外，模擬還測試了NII和EVE的敏感度。模擬模型中納入了貸款的合約到期日和重新定價機會，投資證券組合內的提前還款假設、到期日數據和看漲期權也包括在內。基於過去經驗的假設包括

納入無到期日存款賬户的模型。由於使用的假設具有固有的不確定性，因此該模型無法準確衡量未來的NII和EVE。但由於利率變化的時間、幅度和頻率，以及市場狀況的變化以及各種管理策略的應用和時機，實際結果將與模型的模擬結果不同。

2021年6月30日和2020年12月31日基礎情況對淨利息收入的影響變化，主要受可變和固定利率金融工具的利率和組合、金融工具的基礎久期和對利率環境變化的反應水平的推動；而上行利率衝擊情景對淨利息收入的負面影響水平上升是由於假設非定期存款負債向更高利率定期存款的遷移；不會重新定價為更高利率的固定利率投資和應收貸款水平；可變利率次級債券和非定期存款被假設不會遷移到可變利率的定期存款，並將重新定價為更高的利率；我們的可變利率貸款組合中的一部分包含對重新定價金額和重新定價頻率的限制，這些限制將重新定價的金額限制在當前較高的利率。這些因素導致下表中詳細説明的上調利率衝擊情景中對淨利息收入的負面影響。在下調利率衝擊的情況下，對淨利息收入造成負面影響的主要驅動因素是固定利率抵押貸款支持證券的負凸性特徵導致的投資收入減少、假設提前償還現有的固定利率應收貸款、應收浮動利率貸款的下調定價、非定期存款受到衝擊的限制以及定期存款重新定價的水平。我們的抵押貸款支持證券組合主要由固定利率投資組成，隨着利率的下降。, 提前還款的水平被假設為增加，並導致目前較高利率的投資提前償還，假設的再投資將以較低的利率進行。類似於我們的抵押貸款支持證券(MBS)，該模型假設我們的應收固息貸款將以更快的利率提前償還，再投資將以較低的利率進行。*非定期存款的下行衝擊水平被限制為將下行衝擊限制在非零利率，從而導致支付的平均利率最小程度的下降。定期存款重新定價只會由於假設在到期時發生重新定價而使支付的平均成本降低最小。但這些因素導致在下行利率衝擊情景下對淨利息收入的負面影響。

從2021年6月30日和2020年12月31日的基本情況來看，前夕的變化是由於處於負債敏感位置和預付資產的凸度水平。*一般來説，對於負債敏感度位置，隨着利率的上升，資產價值的下降速度快於負債價值的下降速度，隨着利率的降低，資產價值的增長速度快於負債的速度。但是，由於固定利率預付資產的凸度水平，我們沒有經歷類似的資產價值變化。但是，由於固定利率預付資產的凸度水平，我們不會經歷類似的資產價值變化。但由於固定利率預付資產的凸度水平，我們不會經歷類似的資產價值變化。但由於固定利率預付資產的凸度水平，我們不會經歷類似的資產價值變化。但由於固定利率預付資產的凸度水平，我們沒有經歷類似的變化有息存款和無息存款的組合影響存款衰退的水平和無息存款的貼現收益。據估計，截至2021年6月30日，無息存款比2020年12月31日的該存款類型高出約2.09億美元或25.4%。基本上所有投資和約56.6%的貸款都是預付和固定利率的，隨着利率的下降，模擬預付款的水平會增加。*假設預付本金按假設重新定價。

管理層利用靜態資產負債表利率衝擊來估計對各種利率情景的潛在影響。*本分析通過瞬間衝擊靜態資產負債表，估計指標相對於穩定利率基礎情景與市場利率上升和下降的替代情景的變化百分比。下表彙總了截至所示日期的12個月淨利息收入的模擬即時變化。

市場風險

	對淨利息收入的影響
現行利率的變動	六月三十日， 2021			十二月三十一日， 2020
+300個基點		(5.3	)%		(1.2	)%
+200個基點		(2.7	)%		0.4	%
+100個基點		(1.1	)%		1.0	%
0個基點		—			—
-100個基點		(4.7	)%		(2.3	)%

下表彙總了截至所示日期對股權經濟價值的模擬直接影響。

	對經濟價值的影響關於公平的問題
現行利率的變動	六月三十日， 2021			十二月三十一日， 2020
+300個基點		2.2	%		12.8	%
+200個基點		6.1	%		14.4	%
+100個基點		4.3	%		9.2	%
0個基點		—			—
-100個基點		(19.1	)%		(21.2	)%

項目4：控制和程序

對披露控制和程序的評價

在包括首席執行官和首席財務官在內的管理層的參與下，對截至本10-Q表格季度報告所涵蓋期間結束時，根據《交易法》的規則13a-15(E)和15d-15(E)所定義的披露控制程序(如規則13a-15(E)和15d-15(E))的設計和運行的有效性進行評估。在設計和評估披露控制和程序時，管理層認識到，無論設計和運行得多麼好，只能為實現預期的控制目標提供合理保證，管理層需要在評估其控制和程序時作出判斷。根據該評估，首席執行官和首席財務官得出結論，披露控制和程序有效，可提供合理保證，即公司根據交易所法案提交或提交的報告中要求披露的信息已累計並傳達給管理層，包括首席執行官和首席財務官，以便及時做出關於要求披露的決定，並有效地提供合理保證，確保該等信息在以下時間內記錄、處理、彙總和報告

財務報告內部控制的變化

在本10-Q表格季度報告所涵蓋的期間，公司財務報告的內部控制(該術語在交易法下的規則13a-15(F)和15d-15(F)中定義)沒有發生重大影響或合理地可能對公司財務報告內部控制產生重大影響的變化。在此期間，公司對財務報告的內部控制沒有任何變化(該術語在交易所法案下的規則13a-15(F)和15d-15(F)中定義)，這些變化已經或可能對公司的財務報告內部控制產生重大影響。

第二部分-其他資料

第一項：第三方法律訴訟

本公司不時參與各項業務附帶的訴訟事宜。有關訴訟事宜的完整討論，請參閲本季度報告第1項下中期綜合財務報表簡明附註的“附註12-法律事宜”。

第1A項：不同的風險因素

在我們於2021年3月9日提交給證券交易委員會的Form 10-K年度報告中披露的公司風險因素沒有發生重大變化。

第二項：禁止股權證券的未登記銷售和收益使用

普通股回購

2020年9月，公司董事會授權不時回購最多80萬股公司已發行普通股，從2020年10月30日開始，至2021年10月29日結束。回購計劃並不要求我們購買特定的美元金額或數量的股票，而且可以隨時延長、修改或停止回購，恕不另行通知。

下表列出了2021年第二季度根據該計劃回購的股票。

期間	購買的股份總數		每股平均支付價格		作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數		根據計劃或計劃可以購買的最大股票數量
2021年4月1日至2021年4月30日		69,768	$	28.89		69,768		183,989
2021年5月1日至2021年5月31日		3,302	$	29.99		3,302		180,687
2021年6月1日至2021年6月30日		—	$	—		—		180,687
總計		73,070	$	28.94		73,070		180,687

第三項：高級證券的債務違約

無

第四項：煤礦安全披露情況

不適用。

第五項：其他信息

無

第六項：展品

展品不是的。		描述
31.1*		根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302條通過的《交易法》第13a-14(A)條規定的首席執行官證書。
31.2*		根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302節通過的交易所法案第13a-14(A)條對首席財務官的認證。
32.1**		根據2002年薩班斯-奧克斯利法案(Sarbanes-Oxley Act)第906節通過的美國法典第18編第1350條對首席執行官的認證。
32.2**		根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條通過的《美國法典》第18編第1350條對首席財務官的認證。
101.INS*		內聯XBRL實例文檔(該實例文檔不會出現在交互式數據文件中，因為它的XBRL標籤嵌入在內聯XBRL文檔中)。
101.SCH*		內聯XBRL分類擴展架構文檔。

101.CAL*		內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔。
101.DEF*		內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔。
101.LAB*		內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔。
101.PRE*		內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔。
104*		封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中)。

謹此提交。

**	這些證物在此提供，不應被視為根據交易法第18條的目的進行了“存檔”，或以其他方式承擔該條款的責任，並且不應被視為通過引用被併入任何根據證券法或交易法提交的文件中。

簽名

根據1934年證券交易法的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的以下簽名者代表其簽署。

	Equity BancShares，Inc.

2021年8月5日	由以下人員提供：	布拉德·S·埃利奧特(Brad S.Elliott)
日期		布拉德·S·埃利奧特
		董事長兼首席執行官

2021年8月5日	由以下人員提供：	/s/Eric R.Newell
日期		埃裏克·R·紐威爾
		執行副總裁兼首席財務官