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目錄



美國證券交易委員會
華盛頓特區，郵編：20549
表格：10-Q
(標記一) 
☑根據本條例第13或15(D)條提交的季度報告
1934年證券交易法
________________________________________________________

在截至本季度末的季度內2021年6月30日

或
☐根據“憲法”第13或15(D)條提交的過渡報告
1934年證券交易法
____________________________________________________________

在從中國到中國的過渡期內，中國將從歐洲過渡到歐洲。
       
委員會檔案號：001-36502
商業銀行股份有限公司
(註冊人的確切姓名載於其章程)
密蘇裏43-0889454
(法團註冊狀態)(美國國税局僱主身分證號碼)
1000顆核桃
堪薩斯城鉬64106
(主要行政辦公室地址)(郵政編碼)
        
(816) 234-2000
(註冊人電話號碼，包括區號)
根據該法第12(B)條登記的證券：
班級名稱交易代碼註冊的交易所名稱
面值5美元的普通股CBSH納斯達克全球精選市場
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年證券交易法第(13)或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是 þ*o
用複選標記表示註冊人是否已在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T法規(本章232.405節)第405條規定必須提交的每個互動數據文件。是 þ*o
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》規則第312b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。(勾選一項)：
大型加速濾波器þ加速文件管理器o非加速文件服務器o規模較小的報告公司☐新興成長型公司☐
如果是新興成長型公司，用勾號表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易所法案第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如交易法規則第312b-2條所定義)。是☐*☑
截至2021年8月3日，註冊人有未完成的116,804,211包括其面值為5美元的普通股，這是註冊人唯一的普通股類別。



商業銀行股份有限公司及其子公司

表格10-Q
頁面
索引
第一部分
財務信息
第1項。
財務報表
截至2021年6月30日(未經審計)和2020年12月31日的合併資產負債表
3
截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月和六個月的綜合收益表(未經審計)
4
截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月和六個月的綜合全面收益表(未經審計)
5
截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月和六個月的合併權益變動表(未經審計)
6
截至2021年6月30日和2020年6月30日的六個月合併現金流量表(未經審計)
8
合併財務報表附註
9
第二項。
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
44
第三項。
關於市場風險的定量和定性披露
67
第四項。
管制和程序
68
第II部
其他信息
第1項。
法律程序
69
第二項。
未登記的股權證券銷售和收益的使用
69
第6項
陳列品
69
簽名
70

2
目錄
第一部分：財務信息

項目1.財務報表

商業銀行股份有限公司及其子公司
綜合資產負債表

六月三十日，
2021		2020年12月31日
(未經審計)
(單位：千)
資產
貸款$15,640,264 $16,329,641 
*貸款信貸損失撥備(172,395)(220,834)
淨貸款15,467,869 16,108,807 
持有待售貸款(包括$17,374,000及$39,396,000分別為2021年6月30日和2020年12月31日按公允價值列賬的住宅按揭貸款)
23,697 45,089 
投資證券： 
可供出售的債務，按公允價值計算(攤銷成本為#美元13,077,042,000及$12,097,533,000和
*信貸損失免税額為#美元。—分別於2021年6月30日和2020年12月31日)
13,291,506 12,449,264 
交易債務29,002 35,321 
權益8,678 4,363 
其他176,439 156,745 
總投資證券13,505,625 12,645,693 
根據轉售協議出售的聯邦基金和購買的短期證券5,945 — 
根據轉售協議購買的長期證券1,300,000 850,000 
銀行存款生息存款2,161,644 1,747,363 
現金和銀行到期款項358,122 437,563 
房舍和設備--網371,989 371,083 
商譽138,921 138,921 
其他無形資產-淨額14,148 11,207 
其他資產508,202 567,248 
總資產$33,856,162 $32,922,974 
負債和權益
存款： 
**不計息$11,085,286 $10,497,598 
*儲蓄、利息檢查和貨幣市場14,654,696 14,604,456 
美國存單金額不到10萬美元478,838 529,802 
美國存單金額10萬美元及以上1,267,417 1,314,889 
總存款27,486,237 26,946,745 
根據回購協議購買的聯邦基金和出售的證券2,318,228 2,098,383 
其他借款2,194 802 
其他負債555,673 477,072 
總負債30,362,332 29,523,002 
商業銀行股份有限公司股東權益： 
**普通股，$5面值
 
已獲授權140,000,000；已發出117,870,372股票
589,352 589,352 
**資本盈餘2,424,157 2,436,288 
**留存收益304,739 73,000 
**美國財政部股票：742,7842021年6月30日的股票
和497,413股票於2020年12月31日，按成本價
(53,018)(32,970)
公司積累了其他綜合收入。220,390 331,377 
商業銀行股份有限公司股東權益總額3,485,620 3,397,047 
非控股權益8,210 2,925 
總股本3,493,830 3,399,972 
負債和權益總額$33,856,162 $32,922,974 
請參閲合併財務報表附註。
3
目錄
商業銀行股份有限公司及其子公司
合併損益表
截至六月三十日止的三個月截至六月三十日止的六個月
(單位為千，每股數據除外)2021202020212020
(未經審計)
利息收入
貸款利息和手續費$144,584 $151,545 $290,922 $310,692 
持有作出售用途的貸款的利息及費用245 127 549 324 
投資證券的利息55,143 50,472 106,700 103,857 
在以下條件下出售的聯邦基金和購買的短期證券的利息
*達成轉售協議2 — 2 2 
根據轉售協議購買的長期證券的利息10,416 10,736 21,544 18,198 
銀行存款利息743 443 1,113 1,735 
利息收入總額211,133 213,323 420,830 434,808 
利息支出
存款利息：
*儲蓄、利息檢查和貨幣市場1,844 3,977 3,947 12,286 
美國存單金額不到10萬美元327 1,393 800 3,168 
美國存單金額10萬美元及以上661 3,610 1,723 8,845 
購買的聯邦基金和出售的證券的利息
簽署回購協議320 585 632 5,355 
其他借款的利息(1)701 (2)1,032 
利息支出總額3,151 10,266 7,100 30,686 
淨利息收入207,982 203,057 413,730 404,122 
信貸損失準備金(45,655)80,539 (51,887)138,492 
扣除信貸損失後的淨利息收入253,637 122,518 465,617 265,630 
非利息收入
銀行卡交易費42,608 33,745 80,303 73,945 
信託費46,257 37,942 90,384 77,907 
存款賬户手續費及其他手續費23,988 22,279 46,563 45,956 
資本市場收費3,327 3,772 8,308 7,562 
消費者經紀服務4,503 3,011 8,584 7,088 
貸款手續費和銷售額7,446 4,649 17,630 7,884 
其他11,014 12,117 23,416 20,836 
非利息收入總額139,143 117,515 275,188 241,178 
投資證券收益(虧損)，淨額16,804 (4,129)26,657 (17,430)
非利息支出
薪金和員工福利130,751 126,759 259,784 255,696 
淨入住率11,527 11,269 23,548 23,017 
裝備4,605 4,755 8,958 9,576 
補給和通訊4,033 4,427 8,158 9,085 
數據處理和軟件24,954 23,837 50,417 47,392 
營銷5,680 3,801 10,838 9,780 
其他16,576 12,664 28,996 26,664 
非利息支出總額198,126 187,512 390,699 381,210 
所得税前收入211,458 48,392 376,763 108,168 
所得税減少45,209 9,661 77,285 19,834 
淨收入166,249 38,731 299,478 88,334 
減去非控制性利息支出(收入)3,923 (1,132)6,180 (3,386)
可歸因於Commerce BancShares，Inc.的淨收入162,326 39,863 293,298 91,720 
優先股股息減少— 2,250 — 4,500 
普通股股東可獲得的淨收入$162,326 $37,613 $293,298 $87,220 
普通股每股淨收益-基本$1.38 $.32 $2.50 $.74 
每股普通股淨收益-稀釋後收益$1.38 $.32 $2.49 $.74 
請參閲合併財務報表附註。
4
目錄
商業銀行股份有限公司及其子公司
綜合全面收益表
截至六月三十日止的三個月截至六月三十日止的六個月
(單位：千)2021202020212020
(未經審計)
淨收入$166,249 $38,731 $299,478 $88,334 
其他全面收益(虧損)：
可供出售債務證券的未實現淨收益(虧損)55,725 86,462 (102,951)165,134 
養老金損失攤銷
438 355 875 711 
現金流對衝衍生品的未實現收益(虧損)(4,525)9,308 (8,911)72,972 
其他綜合收益(虧損)51,638 96,125 (110,987)238,817 
綜合收益217,887 134,856 188,491 327,151 
減去非控制性利息支出(收入)3,923 (1,132)6,180 (3,386)
商業銀行股份有限公司的全面收入。$213,964 $135,988 $182,311 $330,537 
請參閲合併財務報表附註。













5
目錄
商業銀行股份有限公司及其子公司
合併權益變動表
截至2021年和2020年6月30日的三個月
商業銀行股份有限公司股東
 
 

(單位為千，每股數據除外)
優先股普通股資本盈餘留存收益庫存股累計其他綜合收益(虧損)非控股權益總計
(未經審計)
餘額2021年3月31日
$— $589,352 $2,420,393 $173,173 $(39,080)$168,752 $4,795 $3,317,385 
淨收入162,326 3,923 166,249 
其他綜合損失51,638 51,638 
對非控股權益的分配(508)(508)
購買庫存股(13,964)(13,964)
在購買和股權項下發行股票
*補償計劃		(26)26 — 
基於股票的薪酬3,790 3,790 
普通股支付的現金股利
     ($0.263每股)
(30,760)(30,760)
餘額2021年6月30日
$— $589,352 $2,424,157 $304,739 $(53,018)$220,390 $8,210 $3,493,830 
餘額2020年3月31日
$144,784 $563,978 $2,133,623 $224,643 $(69,149)$253,136 $1,449 $3,252,464 
淨收入39,863 (1,132)38,731 
其他綜合收益96,125 96,125 
對非控股權益的分配(15)(15)
購買庫存股(448)(448)
在購買和股權項下發行股票
*補償計劃		(488)485 (3)
基於股票的薪酬3,739 3,739 
普通股支付的現金股利
     ($0.257每股)
(30,174)(30,174)
優先股支付的現金股息
     ($0.375每股存托股份)
(2,250)(2,250)
餘額2020年6月30日
$144,784 $563,978 $2,136,874 $232,082 $(69,112)$349,261 $302 $3,358,169 
請參閲合併財務報表附註。
6
目錄
商業銀行股份有限公司及其子公司
合併權益變動表
截至2021年和2020年6月30日的6個月
商業銀行股份有限公司股東
 
 

(單位為千，每股數據除外)
優先股普通股資本盈餘留存收益庫存股累計其他綜合收益(虧損)非控股權益總計
(未經審計)
餘額2020年12月31日
$— $589,352 $2,436,288 $73,000 $(32,970)$331,377 $2,925 $3,399,972 
淨收入293,298 6,180 299,478 
其他綜合損失(110,987)(110,987)
對非控股權益的分配(895)(895)
購買庫存股(39,887)(39,887)
根據購買計劃和股權補償計劃發行股票(19,854)19,839 (15)
基於股票的薪酬7,723 7,723 
普通股現金股息($0.525每股)
(61,559)(61,559)
餘額2021年6月30日
$— $589,352 $2,424,157 $304,739 $(53,018)$220,390 $8,210 $3,493,830 
餘額2019年12月31日
$144,784 $563,978 $2,151,464 $201,562 $(37,548)$110,444 $3,788 $3,138,472 
採用ASU 2016-133,766 3,766 
餘額，2019年12月31日，調整後
144,784 563,978 2,151,464 205,328 (37,548)110,444 3,788 3,142,238 
淨收入91,720 (3,386)88,334 
其他綜合收益238,817 238,817 
對非控股權益的分配(100)(100)
購買庫存股(53,593)(53,593)
根據購買計劃和股權補償計劃發行股票(22,056)22,029 (27)
基於股票的薪酬7,466 7,466 
普通股現金股息($0.514每股)
(60,466)(60,466)
優先股現金股息($0.750每股存托股份)
(4,500)(4,500)
餘額2020年6月30日
144,784 563,978 2,136,874 232,082 (69,112)349,261 302 3,358,169 
請參閲合併財務報表附註。



7
目錄
商業銀行股份有限公司及其子公司
合併現金流量表
截至六月三十日止的六個月
(單位：千)20212020
(未經審計)
經營活動：
淨收入$299,478 $88,334 
將淨收入與經營活動提供的淨現金進行調整：
*為信貸損失撥備(51,887)138,492 
*計提折舊和攤銷準備22,525 21,320 
*投資安全溢價攤銷，淨額41,270 25,665 
*投資證券(收益)虧損，淨額(A)(26,657)17,430 
*出售持有待售貸款的淨收益(13,677)(1,826)
*持有待售貸款的來源(325,714)(41,167)
*出售所持待售貸款的收益356,559 43,877 
*債務證券交易量淨減少1,287 5,249 
*基於股票的薪酬7,723 7,466 
應收利息淨(增)減6,688 (3,672)
*應付利息減少(2,809)(5,145)
應繳所得税的增加19,095 12,842 
*其他變化，淨(6,632)(79,137)
經營活動提供的淨現金327,249 229,728 
投資活動：
出售投資證券所得款項(A)10,060 174,597 
投資證券到期/還款收益(A)1,789,405 1,224,190 
購買投資證券(A)(2,707,024)(2,648,074)
貸款淨(增)減678,554 (1,676,552)
根據轉售協議購買的長期證券(450,000)— 
購置房舍和設備(21,944)(13,677)
出售房舍和設備4,786 21 
用於投資活動的淨現金(696,163)(2,939,495)
融資活動：
無息、儲蓄、計息和貨幣市場存款淨增長685,582 3,824,235 
存單淨增(減)(98,436)25,701 
根據回購協議購買的聯邦基金和出售的證券淨增(減)219,845 (110,334)
短期借款淨增(減)1,392 (943)
購買庫存股(39,887)(53,593)
根據股權補償計劃發行股票
(15)(27)
普通股支付的現金股利(61,559)(60,466)
優先股支付的現金股息— (4,500)
融資活動提供的現金淨額706,922 3,620,073 
現金、現金等價物和限制性現金增加338,008 910,306 
年初現金、現金等價物和限制性現金2,208,328 907,808 
截至6月30日的現金、現金等價物和限制性現金
$2,546,336 $1,818,114 
所得税支付淨額$55,440 $4,833 
存款和借款的利息$9,909 $35,832 
轉移到喪失抵押品贖回權的房地產的貸款$172 $57 
(A) 可供出售的債務證券、股權證券和其他證券。
請參閲合併財務報表附註。

限制性現金包括公司為確保利率互換協議而張貼的現金抵押品。這一餘額計入合併資產負債表中的其他資產，總額為#美元。20.6百萬美元和$21.92021年6月30日和2020年6月30日分別為100萬人。
8
目錄
商業銀行股份有限公司及其子公司

合併財務報表附註
2021年6月30日 (未經審計)

1. 合併和列報原則
隨附的合併財務報表包括商業銀行股份有限公司和所有持有多數股權的子公司(本公司)的賬户。該公司的大部分業務是由其子公司商業銀行(The Bank)進行的。本報告內的綜合財務報表並未經獨立註冊會計師事務所審計，但管理層認為，已作出一切必要的調整，以公平地反映中期的財務狀況和經營結果。所有這些調整都是正常的經常性調整。所有重要的公司間賬户和交易都已取消。對2020年的數據進行了某些重新分類，以符合本年度的列報方式。在編制合併財務報表時，管理層必須作出估計和假設，這些估計和假設會影響截至資產負債表日期報告的資產和負債額以及當期的收入和費用。實際結果可能與這些估計大不相同。管理層已經對後續事件進行了評估，以確定可能的認可或披露情況。截至2021年6月30日的三個月和六個月期間的運營結果不一定表明全年或任何其他中期將取得的結果。

綜合財務報表是根據美國公認的中期財務信息會計原則(GAAP)和美國證券交易委員會(SEC)通過的10-Q表格説明編制的。因此，財務報表不包括GAAP要求的完整財務報表所需的所有信息和腳註，應與該公司最新的10-K表格年度報告一起閲讀，其中包含最新的經審計的綜合財務報表及其註釋。


9
目錄
2. 貸款和信貸損失撥備
截至2021年6月30日和2020年12月31日，公司持有的投資貸款組合的主要分類如下：

(單位：千)
2021年6月30日2020年12月31日
商業廣告：
業務$5,803,760 $6,546,087 
房地產.建築和土地1,103,661 1,021,595 
房地產-商務3,017,560 3,026,117 
個人銀行業務：
房地產-個人2,793,213 2,820,030 
消費者2,049,166 1,950,502 
循環房屋淨值283,568 307,083 
消費信用卡586,358 655,078 
透支2,978 3,149 
貸款總額$15,640,264 $16,329,641 

應計應收利息總額為#美元。37.2300萬美元和300萬美元41.9分別於2021年6月30日和2020年12月31日的600萬美元，並計入合併資產負債表上的其他資產。截至2021年6月30日止三個月，本公司沖銷應計利息收入$36一萬兩千美元1.1商業銀行和個人銀行投資組合中分別有2.5億美元。同樣，截至2021年6月30日的六個月，本公司沖銷應計利息#美元。161一萬兩千美元3.1商業銀行和個人銀行投資組合中分別有2.5億美元。

截至2021年6月30日，貸款金額為3.520億美元在聯邦住房貸款銀行(Federal Home Loan Bank)作為借款和信用證的抵押品，以確保公共存款的安全。額外貸款$1.4200億美元在聯邦儲備銀行(Federal Reserve Bank)作為貼現窗口借款的抵押品。

信貸損失撥備
信貸損失撥備乃採用平均歷史損失模型計算，該模型包含有關過往事件(包括具有相似風險特徵的貸款的歷史信貸損失經驗)、當前狀況及影響貸款合約期內剩餘現金流可收回性的合理及可支持預測的相關資料。信貸損失撥備是以集體(集合)為基礎計算的。貸款根據相似的風險特徵(包括借款人類型、抵押品類型和預期信用損失模式)聚合到池中。不具有類似風險特徵的貸款，主要是非權責發生狀態的大額貸款，以個人為基礎進行評估。

對於在集體基礎上評估信用損失的貸款，平均歷史損失率是使用公司歷史淨沖銷(按可觀察的歷史報告期合併沖銷和收回)和回顧期間的未償還貸款餘額來計算每個池的平均歷史損失率。回顧期限可以根據個人貸款池的不同而有所不同，並代表管理層對剩餘合同期限內貸款池的信用預期。在某些貸款池中，如果公司自身的歷史損失率不能反映虧損預期，則行業和同行數據會擴大歷史損失率。然後，計算出的平均淨沖銷率根據當前條件和合理和可支持的預測進行調整。這些調整增加或降低了平均歷史損失率，以反映對未來虧損的預期，因為對關鍵宏觀經濟變量的單一路徑經濟預測，包括GDP、可支配收入、失業率、各種利率、CPI通脹率、HPI、克朗和市場波動性。調整是基於各種迴歸模型的結果，這些迴歸模型預測了宏觀經濟變量對損失率的影響。該預測在一段合理和可支持的時期內使用，然後使用直線方法恢復到歷史平均水平。預測的調整損失率適用於剩餘合同期限內的貸款攤銷成本，並根據預期的提前還款進行調整。合同條款不包括預期的延期(客户可選擇的合同延期除外)、續簽和修改，除非有合理的預期將執行陷入困境的債務重組。信用卡和某些類似的消費者信用額度沒有規定的到期日，因此，對於這些貸款類別, 剩餘的合同期限是通過估計預期從客户那裏收到的未來現金流來確定的，直到付款全部分配到未償還餘額為止。此外，信貸損失撥備考慮了歷史損失率或宏觀經濟預測中未包括的其他定性因素，如投資組合構成的變化、承保做法或重大獨特事件或條件。

10
目錄
公司信用損失準備金模型中的關鍵模型假設包括經濟預測、合理和可支持的時期、適用於投資組合變化、承保實踐或重大獨特事件或條件的預付款假設和定性因素。下面討論在估計公司在2021年6月30日和2021年3月31日的信貸損失撥備時使用的假設。

關鍵假設2021年6月30日2021年3月31日
整體經濟預測
•全球冠狀病毒衰退(GCR)的樂觀復甦仍在繼續
•假設改善健康狀況和擴大疫苗分配
•假設進一步的財政刺激
•與健康危機有關的假設持續存在不確定性
•通脹上升的不確定性
•從GCR中恢復的過程仍在繼續
•假設改善健康狀況和擴大疫苗分配
•考慮政府刺激計劃
•與健康危機有關的假設持續存在不確定性
合理的支持期和相關的復原期
•商業及個人銀行貸款一年
•用直線法在兩個季度內恢復到歷史平均損失率
•商業及個人銀行貸款一年
•用直線法在兩個季度內恢復到歷史平均損失率
預測的宏觀經濟變量
•在可支持的預測期內，失業率介乎4.6%至4.0%
•國內生產總值實際增長10.7%至1.7%
•最優惠利率為3.25%
•在可支持的預測期內，失業率介乎5.8%至4.5%
•國內生產總值實際增長11.1%至1.0%
•最優惠利率為3.25%
提前還款假設
商業貸款
•大多數貸款池為5%
個人銀行貸款
•大多數貸款池的利率從25.4%到16.5%不等
•消費信用卡60.1%
商業貸款
•大多數貸款池為5%
個人銀行貸款
•大多數貸款池的利率從26.4%到23.6%不等
•消費信用卡58.5%
定性因素
使用與以下相關的定性過程增加淨儲量：
•貸款來自我們的擴張市場，被指定為共享國家信貸的貸款，以及被認為受新冠肺炎影響的某些投資組合
•貸款組合結構的變化
•被降級為特別提及、不合標準或非應計項目的貸款
使用與以下相關的定性過程增加淨儲量：
•貸款來自我們的擴張市場，被指定為共享國家信貸的貸款，以及被認為受新冠肺炎影響的某些投資組合
•貸款組合結構的變化
•被降級為特別提及、不合標準或非應計項目的貸款

無資金支持的貸款承諾的負債採用與貸款信貸損失撥備相同的模式，但是，無資金支持的貸款承諾的負債納入了對預期提供資金的無資金承諾部分的假設。

信用損失準備模型中的敏感度
信貸損失撥備是一個需要做出重大判斷的估計，包括對宏觀經濟環境的預測。預測的宏觀經濟環境不斷變化，可能導致預計損失的波動。

目前的預測預計，新冠肺炎大流行引發的經濟衰退將繼續復甦。這場流行病是史無前例的，可用於估計信貸損失撥備的信息經常變化。健康狀況和疫苗分佈的趨勢可能會極大地改變估算信貸損失津貼時使用的經濟預測。

11
目錄
分別截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月和六個月貸款信貸損失撥備和無資金支持貸款承諾負債的活動摘要如下：

截至2021年6月30日的三個月
截至2021年6月30日的6個月
(單位：千)商業廣告個人銀行業務

總計
商業廣告個人銀行業務

總計
貸款信貸損失準備
期初餘額$119,623 $80,904 $200,527 $121,549 $99,285 $220,834 
貸款信貸損失準備金(26,579)(854)(27,433)(28,488)(9,300)(37,788)
扣除額：
銀行貸款被註銷。270 8,598 8,868 502 21,307 21,809 
*貸款回收率較低5,264 2,905 8,169 5,479 5,679 11,158 
淨貸款沖銷(收回)(4,994)5,693 699 (4,977)15,628 10,651 
餘額2021年6月30日$98,038 $74,357 $172,395 $98,038 $74,357 $172,395 
對資金不足的貸款承諾的負債
期初餘額$41,513 $917 $42,430 $37,259 $1,048 $38,307 
無資金貸款承諾的信貸損失準備金(18,163)(59)(18,222)(13,909)(190)(14,099)
餘額2021年6月30日$23,350 $858 $24,208 $23,350 $858 $24,208 
貸款信貸損失撥備和無資金貸款承諾的責任$121,388 $75,215 $196,603 $121,388 $75,215 $196,603 

截至2020年6月30日的三個月
截至2020年6月30日的6個月
(單位：千)商業廣告個人銀行業務

總計
商業廣告個人銀行業務

總計
貸款信貸損失準備
上期末餘額$83,551 $88,102 $171,653 $91,760 $68,922 $160,682 
採用ASU 2016-13— — — (29,711)8,672 (21,039)
期初餘額$83,551 $88,102 $171,653 $62,049 $77,594 $139,643 
貸款信貸損失準備金50,245 27,246 77,491 71,353 49,006 120,359 
扣除額：
銀行貸款被註銷。3,386 7,859 11,245 3,802 21,835 25,637 
*貸款回收率較低143 2,702 2,845 953 5,426 6,379 
淨貸款沖銷3,243 5,157 8,400 2,849 16,409 19,258 
餘額2020年6月30日$130,553 $110,191 $240,744 $130,553 $110,191 $240,744 
對資金不足的貸款承諾的負債
上期末餘額$31,061 $1,189 $32,250 $399 $676 $1,075 
採用ASU 2016-13— — — 16,057 33 16,090 
期初餘額$31,061 $1,189 $32,250 $16,456 $709 $17,165 
無資金貸款承諾的信貸損失準備金2,991 58 3,049 17,596 538 18,134 
餘額2020年6月30日$34,052 $1,247 $35,299 $34,052 $1,247 $35,299 
貸款信貸損失撥備和無資金貸款承諾的責任$164,605 $111,438 $276,043 $164,605 $111,438 $276,043 

12
目錄
拖欠和非應計項目貸款
如果公司在營業日結束時仍未收到合同還款，公司將在合同還款日的次日視為逾期貸款。下表提供了公司截至2021年6月30日和2020年12月31日的逾期和應計貸款的賬齡信息，以及非權責發生狀態的貸款餘額。




(單位：千)
當前或逾期不到30天

30 – 89
逾期天數
逾期90天且仍在累積非應計項目



總計
2021年6月30日
商業廣告：
業務$5,777,100 $17,547 $274 $8,839 $5,803,760 
房地產.建築和土地1,101,716 1,728 217 — 1,103,661 
房地產-商務3,012,063 3,032 1,810 655 3,017,560 
個人銀行業務：
房地產-個人2,783,135 5,683 2,723 1,672 2,793,213 
消費者2,028,740 18,690 1,736 — 2,049,166 
循環房屋淨值281,679 1,115 774 — 283,568 
消費信用卡577,576 3,978 4,804 — 586,358 
透支2,786 192 — — 2,978 
總計$15,564,795 $51,965 $12,338 $11,166 $15,640,264 
2020年12月31日
商業廣告：
業務$6,517,838 $2,252 $3,473 $22,524 $6,546,087 
房地產.建築和土地1,021,592 — 3 — 1,021,595 
房地產-商務3,016,215 7,666 6 2,230 3,026,117 
個人銀行業務：
房地產-個人2,808,886 6,521 2,837 1,786 2,820,030 
消費者1,921,822 25,417 3,263 — 1,950,502 
循環房屋淨值305,037 1,656 390 — 307,083 
消費信用卡635,770 7,090 12,218 — 655,078 
透支2,896 253 — — 3,149 
總計$16,230,056 $50,855 $22,190 $26,540 $16,329,641 

截至2021年6月30日，該公司擁有8.0未計提信用損失的非權責發生制商業貸款100萬美元。截至2020年12月31日，該公司擁有9.4未計提信用損失的非權責發生制商業貸款100萬美元。本公司於截至2021年、2021年及2020年6月30日止三個月及六個月內，並無錄得任何非應計貸款利息收入。

信用質量指標
下表提供了有關商業貸款組合信用質量的信息。該公司利用由一系列等級組成的內部風險評級系統，根據借款人特定信息(包括但不限於當前財務信息、歷史付款經驗、行業信息、抵押品水平和抵押品類型)，根據與債務償還預期相關的感知風險對貸款進行分類。“合格”類別由一系列貸款等級組成，這些等級反映了不斷增加的、但仍可接受的風險。貸款在發放時被賦予風險評級，然後在整個合同期限內進行監控，以確定可能的風險評級變化。通過“通過”類別的不同等級的風險移動被監控，以便及早識別信用惡化。“特別提及”評級適用於借款人由於借款人特定或系統條件而表現出負面財務趨勢的貸款，如果不加以糾正，將威脅到其履行債務的能力。借款人被認為有足夠的財務靈活性來應對和解決其負面的財務狀況。這是一個過渡職系，會密切監察改善或惡化的情況。“不達標”評級適用於借款人表現出明確的弱點，危及其持續業績，並且嚴重到明顯存在違約可能性的貸款。當管理層不期望收取與可接受和商定的償還條件一致的付款時，貸款被置於“非應計項目”。

每年都會對所有貸款進行風險評級更新分析。對於較大規模的貸款，如果通過債務契約監測或整體關係管理更早獲得相關信息，評級評估可能會更頻繁。小額貸款
13
目錄
由信貸員根據個人借款人的風險狀況或貸款是否因信用問題而逾期而進行監測。被評為特別提及、不合標準或非應計項目的貸款將接受季度審查和監測。除了由貸款人員和信貸委員會進行定期監測外，貸款還受到信用審查部門的審查，該部門核實作為其基於風險的審查計劃的一部分而選擇的貸款的風險評級是否適當。

截至2021年6月30日和2020年12月31日，商業投資組合中貸款的風險類別如下：

按起始年度列出的定期貸款攤銷成本基礎
(單位：千)20212020201920182017之前循環貸款攤銷成本基礎總計
2021年6月30日
業務
*風險評級：
經過$977,576 $1,388,657 $803,333 $345,101 $216,034 $342,506 $1,574,367 $5,647,574 
*特別提及。611 568 24,203 14,099 669 6,029 16,815 62,994 
*不合格2,652 10,286 16,848 4,275 1,833 13,078 35,381 84,353 
*485 — 1 2,387 110 5,831 25 8,839 
**總業務量：$981,324 $1,399,511 $844,385 $365,862 $218,646 $367,444 $1,626,588 $5,803,760 
房地產-建築業
*風險評級：
經過$231,955 $478,413 $180,706 $54,210 $2,723 $25,091 $25,353 $998,451 
*特別提及。15,469 28,020 — 1,004 19,474 — — 63,967 
*不合格305 12,377 — 15,364 13,197 — — 41,243 
*總房地產--建築業：$247,729 $518,810 $180,706 $70,578 $35,394 $25,091 $25,353 $1,103,661 
房地產-商務
*風險評級：
經過$318,815 $832,940 $631,352 $266,537 $210,149 $362,561 $60,090 $2,682,444 
*特別提及。2,484 31,269 10,328 23,036 3,354 4,255 74 74,800 
*不合格17,019 63,023 12,027 32,963 77,441 54,132 3,056 259,661 
*245 65 87 221 — 37 — 655 
**房地產總額-業務：$338,563 $927,297 $653,794 $322,757 $290,944 $420,985 $63,220 $3,017,560 
商業貸款
*風險評級：
經過$1,528,346 $2,700,010 $1,615,391 $665,848 $428,906 $730,158 $1,659,810 $9,328,469 
*特別提及。18,564 59,857 34,531 38,139 23,497 10,284 16,889 201,761 
*不合格19,976 85,686 28,875 52,602 92,471 67,210 38,437 385,257 
*730 65 88 2,608 110 5,868 25 9,494 
**商業貸款總額：$1,567,616 $2,845,618 $1,678,885 $759,197 $544,984 $813,520 $1,715,161 $9,924,981 

14
目錄
按起始年度列出的定期貸款攤銷成本基礎
(單位：千)20202019201820172016之前循環貸款攤銷成本基礎總計
2020年12月31日
業務
*風險評級：
經過$2,472,419 $966,068 $438,557 $329,207 $163,357 $281,604 $1,619,680 $6,270,892 
*特別提及。28,612 26,746 14,102 1,781 5,091 1,664 41,749 119,745 
*不合格17,246 21,985 5,076 2,675 3,578 13,390 68,976 132,926 
*12,619 1 5,327 391 502 3,659 25 22,524 
**總業務量：$2,530,896 $1,014,800 $463,062 $334,054 $172,528 $300,317 $1,730,430 $6,546,087 
房地產-建築業
*風險評級：
經過$483,302 $330,480 $56,747 $3,021 $24,426 $1,692 $27,356 $927,024 
*特別提及。29,692 — 1,022 34,532 — — — 65,246 
*不合格1,154 — 14,989 13,182 — — — 29,325 
*總房地產--建築業：$514,148 $330,480 $72,758 $50,735 $24,426 $1,692 $27,356 $1,021,595 
房地產-商務
*風險評級：
經過$890,740 $666,399 $336,850 $241,656 $313,691 $199,534 $67,796 $2,716,666 
*特別提及。8,936 21,734 49,580 6,597 17,504 1,309 3,002 108,662 
*不合格46,882 1,037 4,061 81,435 17,538 45,014 2,592 198,559 
*478 188 1,480 — — 84 — 2,230 
**房地產業務總量：$947,036 $689,358 $391,971 $329,688 $348,733 $245,941 $73,390 $3,026,117 
商業貸款
*風險評級：
經過$3,846,461 $1,962,947 $832,154 $573,884 $501,474 $482,830 $1,714,832 $9,914,582 
*特別提及。67,240 48,480 64,704 42,910 22,595 2,973 44,751 293,653 
*不合格65,282 23,022 24,126 97,292 21,116 58,404 71,568 360,810 
*13,097 189 6,807 391 502 3,743 25 24,754 
**商業貸款總額：$3,992,080 $2,034,638 $927,791 $714,477 $545,687 $547,950 $1,831,176 $10,593,799 


15
目錄
個人銀行貸款的信用質量主要根據年齡/拖欠情況進行監測，以下提供截至2021年6月30日和2020年12月31日的信息：

按起始年度列出的定期貸款攤銷成本基礎
(單位：千)20212020201920182017之前循環貸款攤銷成本基礎總計
2021年6月30日
房地產-個人
*目前逾期90天。$366,723 $1,002,972 $409,449 $183,822 $170,790 $645,716 $9,346 $2,788,818 
*逾期90天以上。— 701 — 171 628 1,223 — 2,723 
*— 19 186 113 — 1,354 — 1,672 
**房地產總額-個人：$366,723 $1,003,692 $409,635 $184,106 $171,418 $648,293 $9,346 $2,793,213 
消費者
*目前逾期90天。$311,909 $440,654 $255,969 $115,496 $75,121 $113,662 $734,619 $2,047,430 
*逾期90天以上。24 175 96 206 69 398 768 1,736 
*總消費者：$311,933 $440,829 $256,065 $115,702 $75,190 $114,060 $735,387 $2,049,166 
循環房屋淨值
*目前逾期90天。$— $— $— $— $— $— $282,794 $282,794 
*逾期90天以上。— — — — — — 774 774 
**循環房屋淨值總額：$— $— $— $— $— $— $283,568 $283,568 
消費信用卡
*目前逾期90天。$— $— $— $— $— $— $581,554 $581,554 
*逾期90天以上。— — — — — — 4,804 4,804 
**消費信用卡總額：$— $— $— $— $— $— $586,358 $586,358 
透支
*目前逾期90天。$2,978 $— $— $— $— $— $— $2,978 
**透支總額：$2,978 $— $— $— $— $— $— $2,978 
個人銀行貸款
*目前逾期90天。$681,610 $1,443,626 $665,418 $299,318 $245,911 $759,378 $1,608,313 $5,703,574 
*逾期90天以上。24 876 96 377 697 1,621 6,346 10,037 
*— 19 186 113 — 1,354 — 1,672 
**個人銀行貸款總額：$681,634 $1,444,521 $665,700 $299,808 $246,608 $762,353 $1,614,659 $5,715,283 
16
目錄
按起始年度列出的定期貸款攤銷成本基礎
(單位：千)20202019201820172016之前循環貸款攤銷成本基礎總計
2020年12月31日
房地產-個人
*目前逾期90天。$1,123,918 $488,379 $218,390 $201,971 $227,265 $544,008 $11,476 $2,815,407 
*逾期90天以上。534 375 281 411 388 848 — 2,837 
*29 191 116 45 65 1,340 — 1,786 
**房地產總額-個人：$1,124,481 $488,945 $218,787 $202,427 $227,718 $546,196 $11,476 $2,820,030 
消費者
*目前逾期90天。$536,799 $337,431 $161,337 $115,886 $75,769 $86,831 $633,186 $1,947,239 
*逾期90天以上。212 358 328 220 174 397 1,574 3,263 
*總消費者：$537,011 $337,789 $161,665 $116,106 $75,943 $87,228 $634,760 $1,950,502 
循環房屋淨值
*目前逾期90天。$— $— $— $— $— $— $306,693 $306,693 
*逾期90天以上。— — — — — — 390 390 
**循環房屋淨值總額：$— $— $— $— $— $— $307,083 $307,083 
消費信用卡
*目前逾期90天。$— $— $— $— $— $— $642,860 $642,860 
*逾期90天以上。— — — — — — 12,218 12,218 
**消費信用卡總額：$— $— $— $— $— $— $655,078 $655,078 
透支
*目前逾期90天。$3,149 $— $— $— $— $— $— $3,149 
**透支總額：$3,149 $— $— $— $— $— $— $3,149 
個人銀行貸款
*目前逾期90天。$1,663,866 $825,810 $379,727 $317,857 $303,034 $630,839 $1,594,215 $5,715,348 
*逾期90天以上。746 733 609 631 562 1,245 14,182 18,708 
*29 191 116 45 65 1,340 — 1,786 
**個人銀行貸款總額：$1,664,641 $826,734 $380,452 $318,533 $303,661 $633,424 $1,608,397 $5,735,842 

抵押品依賴型貸款
該公司的抵押品依賴貸款由非應計狀態的大額貸款組成。該公司要求抵押品依賴型貸款要麼被過度抵押，要麼帶有等同於貸款攤銷成本的抵押品。下表顯示了截至2021年6月30日和2020年12月31日的抵押品依賴型貸款的攤餘成本基礎。

(單位：千)企業資產商業地產油氣資產總計
2021年6月30日
商業廣告：
中國商業銀行$— $— $2,578 $2,578 
總計$— $— $2,578 $2,578 
2020年12月31日
商業廣告：
業務$13,109 $— $2,695 $15,804 
房地產-商務— 986 — 986 
總計$13,109 $986 $2,695 $16,790 

其他個人銀行貸款信息
如上所述，個人銀行貸款的信貸質素主要根據逾期/拖欠情況進行監察，有關資料載於上一節的表格。“信用質量指標.”此外，對於個人銀行投資組合中的大多數貸款，FICO分數都是按季度獲得和更新的。這是一個已公佈的信用評分，旨在通過考慮借款人的財務歷史中的各種因素來衡量違約風險，並被視為公司使用的補充信息，因為管理層在評估貸款信用損失撥備時不考慮這些信息。銀行通常在貸款的發起和續簽日期獲得FICO評分，並每季度獲得更新。下表不包括某些個人不動產。
17
目錄
沒有獲得FICO評分的貸款，因為這些貸款通常與商業客户活動有關，而且通常是以其他抵押品考慮因素承保的。這些貸款總額為#美元。187.42021年6月30日的百萬美元和191.1截至2020年12月31日，為100萬。該表還不包括與該公司的患者醫療貸款計劃相關的消費貸款，總額為美元。187.82021年6月30日和6月30日分別為600萬美元和300萬美元188.1截至2020年12月31日，有100萬人。由於醫療貸款是由醫院擔保的，這些貸款不會獲得客户FICO評分。以下不包括的個人房地產貸款和消費貸款合計不到1美元。7個人銀行投資組合的30%。對於個人銀行投資組合中的其餘貸款，下表按FICO評分顯示了2021年6月30日和2020年12月31日未償還餘額的百分比。

增加個人銀行貸款
貸款類別的百分比
房地產-個人消費者循環房屋淨值消費信用卡
2021年6月30日
FICO得分：
600以下.8 %1.7 %1.2 %3.4 %
600 - 6591.8 3.6 1.8 11.1 
660 - 7197.7 13.5 8.5 30.8 
720 - 77923.4 23.9 22.9 28.5 
780及以上66.3 57.3 65.6 26.2 
總計100.0 %100.0 %100.0 %100.0 %
2020年12月31日
FICO得分：
600以下.8 %2.3 %1.3 %5.0 %
600 - 6591.9 4.2 2.4 12.3 
660 - 7198.8 14.1 8.6 31.2 
720 - 77924.5 23.9 22.2 28.0 
780及以上64.0 55.5 65.5 23.5 
總計100.0 %100.0 %100.0 %100.0 %

問題債務重組
重組貸款是指那些向遇到財務困難並獲得特許權的借款人發放的貸款。如果公司認為根據合同條款到期的金額不可能被收回，重組後的貸款將被置於非應計狀態。商業履約重組貸款主要由某些被歸類為不合格但按非市場利率續簽的商業、建築和商業房地產貸款組成。這些貸款是按照修改後的條款履行的，由於本公司相信根據修改後的協議條款到期的所有款項很可能都會收回，因此這些貸款的利息將按應計制確認。問題債務重組還包括各種債務管理和援助計劃下的某些信用卡和其他小額消費貸款。對這些貸款的修改通常包括取消可用信用額度，將貸款置於攤銷狀態，並降低合同利率。某些個人房地產、循環房屋淨值和消費貸款被歸類為消費者破產問題債務重組，因為它們在破產程序中沒有得到借款人的確認。這些貸款的利息是按權責發生制確認的，因為借款人還在繼續付款。其他被歸類為問題債務重組的消費貸款包括與消費者客户的各種其他安排。

(單位：千)2021年6月30日2020年12月31日
應計重組貸款：
商業廣告
$97,761 $117,740 
援助計劃
7,301 7,804 
消費者破產
2,554 2,841 
其他消費者
2,484 2,353 
非權責發生制貸款
8,319 9,889 
問題債務重組總額
$118,419 $140,627 
CARE法案第4013條於2020年3月27日簽署成為法律，其中包括一項條款，即短期修改不是問題債務重組，如果是在善意的基礎上對2019年12月31日之前現有借款人的新冠肺炎做出的迴應。在確定客户的修改是否屬於問題債務重組分類時，公司遵循CARE法案的指導。如認為該項修改並不短暫，則-
18
目錄
如果貸款期限與新冠肺炎無關，或者客户不符合指導下不屬於問題債務重組分類範圍的標準，本公司將根據其現有框架對貸款修改進行評估，該框架要求向遇到財務困難的借款人提供優惠的貸款修改將計入問題債務重組。

根據CARE法案發布的初步指導將於2020年12月31日到期。2021年1月，頒佈了2021年綜合撥款法案，並將CARE法案下提供的救濟延長至2021年底，該法案涉及因新冠肺炎而導致的問題債務重組的會計和披露要求。本公司選擇採用本指南的延期。

下表顯示了截至2021年6月30日按貸款類別劃分的問題債務重組餘額，以及公司認為在過去12個月內任何時候違約的這些重組貸款的未償還餘額。就本披露而言，本公司認為“違約”是指90逾期的關於利息或本金的逾期天數或更長時間的

(單位：千)2021年6月30日在過去12個月內的任何時間逾期90天的餘額
商業廣告：
業務$40,947 $577 
房地產.建築和土地10,105 — 
房地產-商務53,734 — 
個人銀行業務：
房地產-個人3,258 316 
消費者3,222 230 
循環房屋淨值25 — 
消費信用卡7,128 378 
問題債務重組總額$118,419 $1,501 

對於那些也被歸類為重組的非權責發生制貸款，由於該等貸款已按可變現淨值入賬，因此修改不會對本公司造成任何進一步的財務影響。對於那些履行被歸類為重組的商業貸款，沒有涉及本金或利息減免的優惠，因此，對這些貸款的修改不會對本公司造成財務影響。那些在破產過程中沒有確認債務的履行貸款沒有造成財務影響，因為在這個過程中沒有發生貸款條款的變化。然而，根據各種債務管理和援助方案修改貸款的影響估計將減少大約#美元的利息收入。867每年税前1000美元，而合同規定的欠款為1000美元。對消費貸款的其他修改主要涉及延期和其他不包括本金或利息豁免的小修改。

與非應計狀態的不良債務重組相關的信貸損失撥備由個人評估(包括抵押品充足性)確定，採用與非應計狀態貸款相同的程序，這些貸款不被歸類為問題債務重組。那些被歸類為問題債務重組的履約貸款是應計貸款，管理層預計將根據合同條款收取這些貸款。除以非市場利率續期外，未給予其他優惠的履約商業貸款被判定為具有與非問題債務商業貸款相似的風險特徵，並根據內部風險評級、貸款類型、拖欠情況、歷史經驗和當前經濟因素進行集體評估。履行被歸類為問題債務重組的個人銀行貸款是由於借款人在破產期間沒有重申債務而導致的，並且除了銀行未來在收回欠款或採取止贖行動方面的限制外，沒有獲得任何其他特許權。因此，它們具有與無問題債務個人銀行貸款相似的風險特徵，並根據貸款類型、拖欠情況、歷史經驗和當前經濟因素進行集體評估。

如果問題債務重組違約並已處於非權責發生狀態，信貸損失撥備仍將基於個人評估，使用貼現的預期現金流或抵押品的公允價值。如果應計問題債務重組違約，貸款的風險評級將被下調至非應計狀態，貸款的相關信用損失撥備將根據個人評估確定，或者如有必要，貸款將被註銷並開始清償工作。

該公司的承諾是$745千人2021年6月30日，向重組貸款的借款人提供額外資金。此外，該公司在2021年6月30日的承諾為$24.0100萬與內部風險評級低於標準的信用證有關。
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目錄
持有待售貸款
本公司指定某些長期固定利率個人房地產貸款為持有待售貸款，並已為這些貸款選擇公允價值選項。公允價值期權的選擇使這些貸款的會計與附註11中討論的相關經濟對衝保持一致。這些貸款主要出售給FNMA和FHLMC。截至2021年6月30日，這些貸款的公允價值為1美元。17.4百萬美元，未付本金餘額為$16.9百萬美元。

該公司還將某些學生貸款來源指定為持有出售。借款人是在大專院校學習的有信用的學生。貸款將在二級市場出售，本公司與Sallie Mae保持合同，在最後一筆貸款支付給學生後210天內出售貸款。這些貸款以成本或公允價值較低的價格計價，截至2021年6月30日，貸款總額為$。6.3百萬美元。

2021年6月30日，無持有待售的貸款中，有20%處於非應計狀態或逾期90天，仍在應計。
喪失抵押品贖回權的房地產/收回的資產
該公司持有的喪失抵押品贖回權的房地產總額為#美元。229一千美元932021年6月30日和2020年12月31日分別為1000人。在收回過程中獲得的個人財產，通常是汽車、海上和休閒車輛(RV)，總額為#美元。1.1百萬美元和$1.42021年6月30日和2020年12月31日分別為100萬。收購後，這些資產以公允價值減去喪失抵押品贖回權之日的估計銷售成本入賬，從而建立一個新的成本基礎。其後按此成本基準或公允價值減去估計銷售成本中較低者列賬。

3. 投資證券
截至2021年6月30日和2020年12月31日，投資證券包括以下內容。
(單位：千)2021年6月30日2020年12月31日
可供出售的債務證券$13,291,506 $12,449,264 
交易債務證券29,002 35,321 
股權證券：
易於確定的公允價值6,981 2,966 
沒有容易確定的公允價值1,697 1,397 
其他：
聯邦儲備銀行股票34,222 34,070 
聯邦住房貸款銀行股票10,135 10,307 
權益法投資15,836 18,000 
私募股權投資116,246 94,368 
總投資證券 (1)
$13,505,625 $12,645,693 
(1)應計應收利息總額為#美元。39.7百萬美元和$41.52021年6月30日和2020年12月31日分別為100萬， 並計入綜合資產負債表中的其他資產。

本公司已選擇按成本減去減值(如有)計量無法輕易釐定公允價值的股本證券，加上或減去同一發行人相同或相似投資的可見價格變動所導致的變動。這一投資組合包括公司持有的Visa B類股票，其賬面價值為零，因為同一發行人的相同或類似投資的有序交易中沒有可觀察到的價格變化。期內，本公司並無就其股本證券組合之賬面值錄得任何減值或其他調整，而該等資產組合並無可輕易釐定的公允價值。

其他投資證券包括聯邦儲備銀行(FRB)股票、聯邦住房貸款銀行(FHLB)股票、股本方法投資以及對該公司私人股本子公司持有的投資組合的投資。持有FRB股票和FHLB股票是出於債務和監管目的。對FRB股票的投資基於投資銀行的資本結構，而對FHLB股票的投資與FHLB的借款水平掛鈎。這些資產是按成本價持有的。此外，公司的權益法投資是按成本計價的，經過調整以反映公司在被投資人的收入、虧損或紅利中所佔的份額。這些調整包括在公司損益表的非利息收入中。本公司的私募股權投資，在缺乏容易確定的市值的情況下，按估計公允價值列賬。

該公司的大部分投資組合包括可供出售的債務證券，這些證券按公允價值列賬，公允價值變動在累計其他綜合收益(AOCI)中報告。以下是截至2021年6月30日按到期日分組可供出售的債務證券摘要。投資組合包括機構抵押貸款支持證券，這些證券除了由非抵押貸款機構擔保外，還由FHLMC、FNMA和GNMA等機構擔保。
20
目錄
機構抵押貸款支持證券，沒有擔保，但以商業和住宅抵押貸款為抵押。還包括某些其他資產支持證券，這些證券主要以信用卡、汽車、學生貸款和商業貸款為抵押。這些證券與傳統債務證券的主要不同之處在於，它們的到期日可能不確定，並且根據標的抵押品的估計提前還款利率定價。
(單位：千)攤銷
成本		公平
價值
美國政府和聯邦機構的義務：
1年內$29,454 $30,159 
%1之後但在5年內500,689 529,808 
5年後但10年內194,424 220,185 
美國政府和聯邦機構的全部義務724,567 780,152 
政府支持的企業義務：
十年後50,788 52,978 
政府支持的企業債務總額50,788 52,978 
州和市政義務：
1年內140,856 141,924 
%1之後但在5年內808,293 840,159 
5年後但10年內655,198 674,067 
十年後396,484 395,880 
州和市政債務總額2,000,831 2,052,030 
抵押貸款和資產支持證券：
路透社抵押貸款支持證券5,995,967 6,071,295 
購買非機構抵押貸款支持證券825,175 825,608 
*資產支持證券2,870,004 2,891,799 
抵押貸款和資產支持證券總額9,691,146 9,788,702 
其他債務證券：
1年內93,051 94,391 
%1之後但在5年內239,124 245,719 
5年後但10年內258,100 258,294 
十年後19,435 19,240 
其他債務證券總額609,710 617,644 
可供出售的債務證券總額$13,077,042 $13,291,506 

對美國政府和聯邦機構債務的投資包括美國國債通脹保值證券，總額為1美元。381.5百萬美元，按公允價值計算，2021年6月30日。按消費物價指數計算，這些證券的利息隨通脹而上升，隨通縮而下降。到期時，支付的本金是經通脹調整的本金或原始本金中的較大者。

可供出售債務證券信貸損失撥備
該公司於2020年1月1日通過了ASU 2016-13，金融工具信用損失計量。採用ASU 2016-13年度對本公司於2020年1月1日的綜合財務報表中報告的可供出售證券沒有影響。截至2021年和2020年6月30日的6個月，公司沒有確認任何可供出售的債務證券的信用損失費用。

該公司建立信貸損失撥備的模式使用的是預計在證券的估計壽命內收到的現金流量，折現到現值，並與證券當前的攤銷成本基礎進行比較。公允價值低於攤餘成本的證券將進行減值審查。特別強調的是信用評級降至Baa3(穆迪)或BBB-(標準普爾)以下的證券，其公允價值降幅超過20低於收購價的百分比，或已根據管理層的判斷確定的人員。這些證券被列入觀察名單，現金流分析是在個人證券的基礎上準備的。信貸減值是根據輸入因素(如現金流預測、所需合同付款、預期拖欠率、其他部分的信貸支持、提前還款速度、抵押品損失嚴重性比率(包括貸款與價值之比)以及與相關抵押品相關的各種其他信息)來確定的。截至2021年6月30日，此觀察名單上證券的公允價值為1美元。14.0百萬美元，而不是$31.0截至2020年12月31日，為100萬。

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目錄
2021年6月30日用於量化信貸損失的現金流模型的重要投入主要是信貸支持協議，因為2021年6月30日公司觀察名單上的證券是由政府擔保的學生貸款支持的證券，預計將按照合同要求表現。截至2021年6月30日，本公司未發現任何存在信用損失的證券。

下表彙總了按損失期長短彙總的未實現虧損頭寸中可供出售的債務證券，在2021年6月30日和2020年12月31日尚未記錄信貸損失撥備。這些可供出售的證券的未實現虧損沒有確認為收入，因為經過審查，這些證券被認為沒有減值。這些證券的未實現虧損主要歸因於利率和當前市場狀況的變化。此外，管理層不打算出售這些證券，而且更有可能的是，管理層不會被要求在證券預期收回之前出售這些證券。
少於12個月12個月或更長時間總計
 
(單位：千)
--公允價值未實現
損失		公允價值未實現
損失		公允價值未實現
損失
2021年6月30日
政府支持的企業義務$19,506 $312 $— $— $19,506 $312 
州和市政義務454,235 5,130 1,453 7 455,688 5,137 
抵押貸款和資產支持證券：
金融穩定機構抵押貸款支持證券(MBS)2,326,148 26,833 17,535 180 2,343,683 27,013 
購買非機構抵押貸款支持證券364,857 1,407 — — 364,857 1,407 
**資產支持證券580,334 1,714 129,636 882 709,970 2,596 
抵押貸款和資產支持證券總額3,271,339 29,954 147,171 1,062 3,418,510 31,016 
其他債務證券229,295 4,320 — — 229,295 4,320 
總計$3,974,375 $39,716 $148,624 $1,069 $4,122,999 $40,785 
2020年12月31日
政府支持的企業義務$19,720 $98 $— $— $19,720 $98 
州和市政義務45,622 230 — — 45,622 230 
抵押貸款和資產支持證券：
金融穩定機構抵押貸款支持證券(MBS)470,373 2,802 — — 470,373 2,802 
購買非機構抵押貸款支持證券112,861 380 — — 112,861 380 
**資產支持證券21,360 56 253,734 2,617 275,094 2,673 
抵押貸款和資產支持證券總額604,594 3,238 253,734 2,617 858,328 5,855 
其他債務證券24,522 175 — — 24,522 175 
總計$694,458 $3,741 $253,734 $2,617 $948,192 $6,358 

這個 全 可供出售的債務組合包括$4.12021年6月30日處於虧損狀態的證券為10億美元，而2021年6月30日為948.2截至2020年12月31日，這些證券的未實現虧損總額為800萬美元。40.82021年6月30日為100萬美元，增加了$34.4與2020年12月31日的虧損相比，有重大未實現虧損的美國證券在“可供出售債務證券信貸損失撥備”上文節。

22
目錄
對於分類為可供出售的債務證券，下表按證券類型顯示了2021年6月30日和2020年12月31日可供出售的證券的攤餘成本、公允價值和信貸損失撥備，以及AOCI中相應的未實現損益總額(税前)。
 
 
(單位：千)
攤銷成本毛收入
未實現
收益		毛收入
未實現
損失		信貸損失準備
公允價值
2021年6月30日
美國政府和聯邦機構的義務$724,567 $55,585 $— $— $780,152 
政府支持的企業義務50,788 2,502 (312)— 52,978 
州和市政義務2,000,831 56,336 (5,137)— 2,052,030 
抵押貸款和資產支持證券：
路透社抵押貸款支持證券5,995,967 102,341 (27,013)— 6,071,295 
購買非機構抵押貸款支持證券825,175 1,840 (1,407)— 825,608 
*資產支持證券2,870,004 24,391 (2,596)— 2,891,799 
抵押貸款和資產支持證券總額9,691,146 128,572 (31,016)— 9,788,702 
其他債務證券609,710 12,254 (4,320)— 617,644 
總計$13,077,042 $255,249 $(40,785)$— $13,291,506 
2020年12月31日
美國政府和聯邦機構的義務$775,592 $62,467 $— $— $838,059 
政府支持的企業義務50,803 3,780 (98)— 54,485 
州和市政義務1,968,006 77,323 (230)— 2,045,099 
抵押貸款和資產支持證券：
路透社抵押貸款支持證券6,557,098 157,789 (2,802)— 6,712,085 
購買非機構抵押貸款支持證券358,074 3,380 (380)— 361,074 
*資產支持證券1,853,791 31,125 (2,673)— 1,882,243 
抵押貸款和資產支持證券總額8,768,963 192,294 (5,855)— 8,955,402 
其他債務證券534,169 22,225 (175)— 556,219 
總計$12,097,533 $358,089 $(6,358)$— $12,449,264 

下表列出了已在收益中確認的證券銷售收益和投資證券損益的組成部分。
截至六月三十日止的六個月
(單位：千)20212020
出售證券所得款項：
可供出售的債務證券
$— $174,595 
股權證券
— 2 
其他
10,060 — 
總收益
$10,060 $174,597 
投資證券收益(虧損)，淨額：
可供出售的債務證券：
實現的銷售收益$— $3,291 
股權證券：
實現的銷售收益— 2 
*公允價值調整，淨額
15 (218)
其他：
*銷售實現的收益
1,611 — 
公允價值調整，淨額25,031 (20,505)
投資證券收益(虧損)合計(淨額)$26,657 $(17,430)

截至2021年6月30日的6個月，投資證券的淨收益主要包括#美元的收益。1.6出售一項私募股權投資實現百萬美元，公允價值淨收益為#美元25.0由於公允價值調整，私募股權投資將達到100萬歐元。

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目錄
截至2021年6月30日，證券總額為$5.6公允價值承諾了10億美元，以確保公共基金存款、根據回購協議出售的證券、信託基金以及聯邦住房金融局和聯邦住房金融局的借款，相比之下，這一數字為#美元。4.8截至2020年12月31日，10億美元。根據擔保當事人可出售或再質押抵押品的協議質押的證券約為$215.3剩餘的證券是根據協議質押的，根據該協議，擔保各方不得出售或再質押抵押品。除了FNMA，FHLB和FHLMC等各種政府主辦企業的義務外，不是對單個發行人的投資超過10股東權益的%。

4. 商譽和其他無形資產
下表提供了有關公司無形資產的信息，這些資產具有可評估的使用壽命。
2021年6月30日2020年12月31日
 
 
(單位：千)
總賬面金額累計攤銷估價免税額淨額總賬面金額累計攤銷估價免税額淨額
可攤銷無形資產：
核心存款溢價$31,270 $(30,098)$— $1,172 $31,270 $(29,912)$— $1,358 
抵押貸款償還權18,576 (8,396)(804)9,376 15,238 (6,886)(2,103)6,249 
總計$49,846 $(38,494)$(804)$10,548 $46,508 $(36,798)$(2,103)$7,607 

無形資產的攤銷費用總額為#美元。745一千美元442分別為截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月的千美元，以及1.7百萬美元和$710截至2021年6月30日和2020年6月30日的6個月期間分別為1000美元。下表顯示了未來五個會計年度的預計年度攤銷費用。這筆費用是根據截至2021年6月30日的現有資產餘額和利率環境計算的。根據無形資產的收購、抵押貸款利率、提前還款利率和其他市場條件的變化，公司在任何特定時期的實際攤銷費用可能與估計的金額不同。
*(單位：千)
2021$2,661 
20221,646 
20231,377 
20241,149 
2025952 

截至2021年6月30日止六個月期間商譽及其他無形資產淨值賬面值變動情況如下：
(單位：千)商譽地役權核心存款溢價抵押服務權
餘額2021年1月1日
$138,921 $3,600 $1,358 $6,249 
起源— — — 3,338 
攤銷— — (186)(1,510)
減值逆轉— — — 1,299 
餘額2021年6月30日$138,921 $3,600 $1,172 $9,376 

在2021年6月30日和2020年12月31日分配給本公司經營部門的商譽如下所示。
(單位：千)
消費細分市場$70,721 
商業細分市場67,454 
財富階層746 
總商譽$138,921 

24
目錄
5. 擔保
本公司作為金融服務提供商，經常以財務和履約備用信用證的形式出具財務擔保。備用信用證是本公司出具的或有承諾，一般用於擔保客户對第三方的付款或履行義務。雖然這些都是該公司的潛在支出，但很大一部分承諾可能會在沒有動用的情況下到期。根據備用信用證，本公司有權向客户追償其需要向第三方支付的任何金額。信用證遵守與本公司貸款相同的信用政策、承保標準和審批程序。大多數備用信用證都是有擔保的，如果客户不履行義務，公司有權獲得相關抵押品，這些抵押品可能包括商業房地產、實物廠房和物業、庫存、應收賬款、現金和有價證券。

在簽發備用信用證時，本公司確認承擔義務的公允價值的負債，估計相當於在協議有效期內從客户收到的費用金額。截至2021年6月30日，這一淨負債為$2.9這筆資金將在各自承諾的剩餘壽命內增加為收入。該等信用證的合約金額為$，即本公司所擔保的未來最高潛在付款金額。412.72021年6月30日，100萬。

本公司定期簽訂信用風險參與協議(RPA)，作為其他金融機構的擔保人，以減輕這些機構與第三方利率互換相關的信用風險。RPA規定，如果第三方在利率互換上違約，公司將償還金融機構承擔的部分損失。這些利率互換通常由第三方擔保(通常是不動產、庫存和設備)，這限制了與公司RPA相關的信用風險。第三方通常與公司有其他借款關係。該公司監測借款人的整體抵押品，並在2021年6月30日認為有足夠的抵押品可用來彌補潛在的掉期損失。RPA在其整個期限內按公允價值列賬，公允價值的所有變化，包括因第三方資信變化而產生的變化，均記錄在當前收益中。RPA的條款與基礎掉期的條款相對應，範圍為2幾年前11好幾年了。截至2021年6月30日，公司對RPA的擔保負債的公允價值為#美元。3331000美元，標的掉期的名義金額為$265.6百萬美元。本公司擔保的最高潛在未來付款金額不能輕易估計，但取決於違約時利率掉期的公允價值。


25
目錄
6. 租契
該公司對商業、工業和免税實體的直接融資和銷售型租賃有淨投資。這些租賃包括在公司綜合資產負債表的業務貸款中。本公司主要承租各類設備、卡車和拖車，以及辦公傢俱和固定裝置。租賃協議可以包括承租人在租賃期結束時續訂或購買租賃設備的選擇權。本公司已選擇採用租賃組成部分權宜之計，即租賃和非租賃組成部分合併為應收租賃總額。該公司還將辦公空間租賃給第三方，這些租賃被歸類為經營性租賃。租約可能包括續訂或擴大租賃空間的選項，目前租約的剩餘期限為1月至6好幾年了。

下表提供了租賃收入的組成部分。
截至六月三十日止的三個月截至六月三十日止的六個月
(單位：千)2021202020212020
直接融資型和銷售型租賃$5,795 $6,304 $11,916 $12,662 
經營租約(a)
1,930 2,160 4,004 4,221 
租賃總收入$7,725 $8,464 $15,920 $16,883 
(A)包括關聯方塔樓物業公司的租金$19截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月期間為1000美元，以及38截至2021年6月30日和2020年6月的6個月為1000美元。

7. 養老金
養老金費用淨額見下表：
截至六月三十日止的三個月截至六月三十日止的六個月
(單位：千)2021202020212020
服務成本-在此期間賺取的收益$94 $101 $189 $202 
預計福利義務的利息成本556 823 1,112 1,645 
計劃資產的預期回報率(1,124)(1,297)(2,248)(2,594)
攤銷先前服務費用(68)(68)(136)(136)
未確認淨虧損攤銷651 542 1,302 1,084 
定期養老金淨成本$109 $101 $219 $201 

自2011年1月1日以來，本公司固定收益養老金計劃下的所有應計福利均已凍結。在2021年的前六個月，公司做出了不是該基金向其固定收益養老金計劃提供資金，並對沒有單獨資產的補充高管退休計劃(CERP)提供最低限度的資金捐助。


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8. 普通股**
以下是用於計算每股基本收益和稀釋收益的組成部分摘要。該公司採用兩級計算每股收益的方法，因為支付不可沒收普通股紅利的非既得性股票獎勵被認為是與普通股一起參與未分配收益的證券。兩級法要求分別計算非既得性股票獎勵和普通股的每股收益金額。普通股每股收益見下表。非既得性股票獎勵將在附註13中進一步討論。
截至六月三十日止的三個月截至六月三十日止的六個月
(單位為千，每股數據除外)2021202020212020
普通股基本收入：
可歸因於Commerce BancShares，Inc.的淨收入$162,326 $39,863 $293,298 $91,720 
優先股股息減少— 2,250 — 4,500 
普通股股東可獲得的淨收入162,326 37,613 293,298 87,220 
分配給非既得限制性股票的收入減少1,478 353 2,678 823 
*分配給普通股的淨收益$160,848 $37,260 $290,620 $86,397 
加權平均已發行普通股116,163 116,242 116,211 116,458 
**每股普通股基本收入$1.38 $.32 $2.50 $.74 
每股普通股攤薄收益：
普通股股東可獲得的淨收入$162,326 $37,613 $293,298 $87,220 
分配給非既得限制性股票的收入減少1,475 354 2,673 823 
*分配給普通股的淨收益$160,851 $37,259 $290,625 $86,397 
加權平均已發行普通股116,163 116,242 116,211 116,458 
假定行使基於股票的獎勵的淨影響-基於
使用各個時期的平均市場價格的庫存股方法287 200 301 235 
*加權平均稀釋已發行普通股116,450 116,442 116,512 116,693 
**稀釋後每股普通股收益$1.38 $.32 $2.49 $.74 

未行使的股票增值權72千和321分別為截至2021年6月30日、2021年6月和2020年6月30日的三個月的千人，以及51千和276在截至2021年6月30日和2020年6月30日的6個月期間，分別有1000家公司被排除在普通股稀釋收入的計算之外，因為它們的納入將是反稀釋的。
2020年9月1日，該公司贖回了其6.00B系列非累計永久優先股百分比，$1.00每股面值(B系列優先股)及代表B系列優先股零碎權益的相應存托股份(B系列存托股份)。

*本説明中的所有前一年的股票和每股金額都已為2020年12月分配的5%的普通股股息重述。

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9. 累計其他綜合收益
下表顯示了其他全面收入組成部分的活動和累計餘額。最大的組成部分是可供出售的債務證券的未實現持有損益。另一個組成部分是從其他全面收入中攤銷與養老金福利相關的損失，這是因為這些損失包括在當前的定期淨養老金成本中。其餘部分是被指定為現金流對衝工具的某些利率下限的公允價值損益。利率下限在2020年期間終止，實現的收益將通過利率下限的原始到期日攤銷為利息收入。有關證券未實現損益的資料載於附註3，有關現金流對衝衍生工具未實現損益的資料載於附註11。
證券未實現收益(虧損)(一)養老金損失現金流套期保值衍生產品未實現損益(2)累計其他綜合收益(虧損)合計
(單位：千)
餘額2021年1月1日
$263,801 $(25,118)$92,694 $331,377 
重新分類為當期收益前的其他綜合虧損(137,270)— — (137,270)
從累積的其他全面收益中重新分類為當期收益的金額— 1,166 (11,881)(10,715)
本期税前其他綜合收益(虧損)(137,270)1,166 (11,881)(147,985)
所得税(費用)福利34,319 (291)2,970 36,998 
當期其他綜合收益(虧損)，税後淨額(102,951)875 (8,911)(110,987)
餘額2021年6月30日
$160,850 $(24,243)$83,783 $220,390 
餘額2020年1月1日
$102,073 $(21,940)$30,311 $110,444 
重新分類為當期收益前的其他全面收入223,470 — 99,183 322,653 
從累積的其他全面收益中重新分類為當期收益的金額(3,292)948 (1,887)(4,231)
本期税前其他綜合收益220,178 948 97,296 318,422 
所得税費用(55,044)(237)(24,324)(79,605)
當期其他綜合收益，税後淨額165,134 711 72,972 238,817 
餘額2020年6月30日
$267,207 $(21,229)$103,283 $349,261 
(1) 從累計其他全面收益重新分類為當期收益的税前金額計入合併損益表中的“投資證券收益(虧損)、淨額”。
(2) 從累計其他全面收入重新分類為當期收益的税前金額計入合併損益表中的“貸款利息和手續費”。

10. 細分市場
該公司將財務信息分開，以用於評估其業績和分配資源三經營領域：消費、商業和財富。消費者部分包括通過其零售分支網絡提供的各種消費貸款和存款產品，其零售分支網絡約有160地點。這一部分還包括間接和其他消費貸款融資業務，以及借記卡和信用卡貸款和手續費業務。*住宅抵押貸款發放、銷售和服務功能包括在這一消費部分，但公司保留的住宅抵押貸款不被視為這一部分的一部分，而是包括在其他/消除欄中。*商業部分提供企業貸款(包括分行網絡內的小企業銀行產品線)、租賃和國際服務，以及商業和政府存款產品以及商業現金管理服務。此外，這一部分還包括這兩個部分。*商業部分提供企業貸款(包括分行網絡內的小企業銀行產品線)、租賃和國際服務，以及商業和政府存款產品以及商業現金管理服務。此外，這一部分還包括企業貸款和政府存款產品以及商業現金管理服務該公司銷售固定收益證券，並向其業務和代理銀行客户提供證券保管和會計服務。*財富部門提供傳統的信託和房地產規劃、諮詢和酌情投資管理以及經紀服務。*這一部門還向其私人銀行客户提供各種貸款和存款相關服務。

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目錄
下表按分部列出選定的財務信息，並將合併分部合計與合併合計進行核對。有幾個不是這三個部門之間的實質性部門間收入。管理層定期改變向其業務部門分配成本和收入的方法，以更好地反映經營結果。如果合適，這些變化將反映在以下所示的上一年度信息中。


(單位：千)
消費者商業廣告財富區段合計其他/淘汰合併合計
截至2021年6月30日的三個月
淨利息收入$80,809 $114,640 $17,654 $213,103 $(5,121)$207,982 
信貸損失準備金(5,664)4,952 (4)(716)46,371 45,655 
非利息收入36,905 52,259 52,505 141,669 (2,526)139,143 
投資證券收益，淨額— — — — 16,804 16,804 
非利息支出(73,949)(82,617)(34,048)(190,614)(7,512)(198,126)
所得税前收入$38,101 $89,234 $36,107 $163,442 $48,016 $211,458 
截至2021年6月30日的6個月
淨利息收入$158,748 $224,809 $35,111 $418,668 $(4,938)$413,730 
信貸損失準備金(15,565)4,925 1 (10,639)62,526 51,887 
非利息收入75,153 102,987 103,490 281,630 (6,442)275,188 
投資證券收益，淨額— — — — 26,657 26,657 
非利息支出(144,453)(161,898)(67,091)(373,442)(17,257)(390,699)
所得税前收入$73,883 $170,823 $71,511 $316,217 $60,546 $376,763 
截至2020年6月30日的三個月
淨利息收入$81,270 $102,878 $13,424 $197,572 $5,485 $203,057 
貸款損失準備金(5,025)(3,278)— (8,303)(72,236)(80,539)
非利息收入36,293 45,939 44,590 126,822 (9,307)117,515 
投資證券損失，淨額— — — — (4,129)(4,129)
非利息支出(75,304)(78,230)(30,213)(183,747)(3,765)(187,512)
所得税前收入$37,234 $67,309 $27,801 $132,344 $(83,952)$48,392 
截至2020年6月30日的6個月
淨利息收入$160,251 $188,774 $26,383 $375,408 $28,714 $404,122 
信貸損失準備金(16,231)(2,922)(3)(19,156)(119,336)(138,492)
非利息收入70,374 95,826 91,999 258,199 (17,021)241,178 
投資證券損失，淨額— — — — (17,430)(17,430)
非利息支出(152,716)(159,050)(61,982)(373,748)(7,462)(381,210)
所得税前收入$61,678 $122,628 $56,397 $240,703 $(132,535)$108,168 

上述信息來源於管理層用來監測和管理公司財務業績的內部盈利報告系統。這些信息是以內部管理會計程序和方法為基礎的，這些程序和方法是為了反映企業的基本經濟狀況而開發的。這些方法適用於資金轉移、定價和各部門之間間接費用的分配。資金轉移定價用於確定淨利息收入，方法是根據資產和負債的到期日、提前還款和/或重新定價特徵，為使用(提供)的資金分配標準成本(信用)。

如上所示，細分活動包括直接項目和已分配項目。“其他/抵銷”一欄中的金額包括與分部無關的活動，例如與行政職能、投資證券組合以及某些費用分配對分部的影響有關的活動。這一類別的信貸損失撥備包含直接分配給各分部的淨貸款沖銷與已記錄的信貸損失費用撥備之間的差額。這一類別的淨利息收入包括投資組合的收益，這些收益沒有分配到某個細分市場。

經營部門的業績衡量是基於本公司的管理結構，不一定與任何其他金融機構的類似信息進行比較。如果這些部門是獨立的實體，這些信息也不一定表明它們的財務狀況和經營結果。


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目錄
11. 衍生工具
本公司衍生工具的名義金額見下表。這些合同金額，連同衍生產品的其他條款，用於確定交易對手之間的交換金額，而不是損失敞口的衡量標準。於2021年6月30日，本公司的衍生工具作為獨立衍生工具入賬，其公允價值變動計入當期收益。

(單位：千)
2021年6月30日2020年12月31日
利率互換$2,270,249 $2,367,017 
利率上限185,643 103,028 
信用風險分擔協議386,484 381,170 
外匯合約4,662 7,431 
*按揭貸款承諾
59,054 67,543 
按揭貸款遠期買賣合約8,701 — 
遠期TBA合同62,500 89,000 
名義總金額$2,977,293 $3,015,189 

最大的一組名義金額與出售給希望修改利率敏感度的商業客户的利率掉期合約有關。這些客户從事各種業務，包括房地產、製造業、零售產品分銷、教育和退休社區。這些客户掉期被公司從其他金融交易商機構購買的匹配合同所抵消。與需要集中清算的交易商簽訂的合同將被續簽給成為本公司交易對手的清算機構。由於抵銷合約的配套條款，除抵押品撥備可減輕不履行風險的影響外，初始確認後的公允價值變動對收益的影響微乎其微。

該公司與大型金融機構的許多利率互換合同都包含與債務評級或資本化水平有關的或有特徵。根據這些規定，如果公司的債務評級降至投資級以下，或者如果公司在基於風險的資本準則下不再“資本充足”，某些交易對手可以要求對淨負債頭寸的利率掉期進行立即和持續的抵押，或立即結算合同。該公司將債務評級和資本維持在遠高於這些最低要求的水平。

在截至2020年12月31日的年度內，公司貨幣化了三個利率下限，這些利率下限以前被歸類為現金流對衝，合併名義餘額為#美元。1.510億美元，資產公允價值為$163.2百萬美元。未實現的收益將重新歸類為利息收入，因為基本的預測交易通過對衝預測交易的原始到期日影響收益。截至2021年6月30日，AOCI剩餘的貨幣化現金流對衝的已實現收益總額為$111.7百萬美元(税前)，這筆錢將在接下來的一年重新歸類為利息收入5.5好幾年了。

本公司還作為擔保人或受益人與其他金融機構簽訂合同，通過風險分擔協議分擔與某些利率掉期相關的信用風險。本公司作為擔保人的風險和責任在關於擔保的附註5中進一步討論。此外，公司還簽訂外匯合同，主要包括在未來特定日期為客户購買或交割外匯的合同。

根據其在二級市場銷售住宅按揭貸款的計劃，該公司將某些新發放的住宅按揭貸款指定為持有出售。這一活動產生的衍生工具包括抵押貸款承諾和遠期貸款銷售合同。由於利率變化，貸款承諾和融資貸款在銷售前的公允價值發生變化，這些變化在經濟上是通過在即將公佈的(TBA)市場銷售住宅抵押貸款支持證券的遠期合同進行對衝的。這些遠期TBA合約也被認為是衍生品，在證券結算日以現金結算。

本公司衍生工具的公允價值(名義金額見上表)見下表。有關用於確定公允價值的估值方法的信息，請參見2020年年度報告Form 10-K中關於公允價值計量的附註17。
30
目錄
本公司的政策是在綜合資產負債表中按毛數列報衍生資產和衍生負債，這些資產和負債在其他資產和其他負債中列報。向本公司清算交易對手張貼的某些抵押品已應用於清算掉期的公允價值，因此，在下表中，於2021年6月30日，清算掉期的正公允價值減少了#美元。207千美元，清算掉期的負公允價值減少了1,000美元。46.6百萬美元。截至2020年12月31日，有不是清算掉期的正公允價值和負公允價值的減值減少了#美元。69.2百萬美元。
 資產衍生品負債衍生工具
2021年6月30日2020年12月31日2021年6月30日2020年12月31日
(單位：千)    
--公允價值--公允價值
衍生工具：
**利率掉期交易$59,170 $86,389 $(12,793)$(17,199)
**利率上限94 1 (94)(1)
簽署信用風險參與協議142 216 (333)(701)
份外匯合約62 57 (43)(103)
**抵押貸款承諾1,820 3,226 — — 
**抵押貸款遠期銷售合同29 — (1)— 
包括遠期TBA合同41 — (85)(671)
*總計$61,358 $89,889 $(13,349)$(18,675)

衍生工具對綜合收益表的税前影響見下表。


在保險單中確認的損益金額
損益地點從AOCI重新分類為收入從AOCI重新分類為收入的損益金額
(單位：千)總計包含的零部件排除的零部件總計包含的零部件排除的零部件
截至2020年6月30日的三個月
現金流套期保值關係中的衍生品：
利率下限$14,566 $18,087 $(3,521)貸款利息和手續費$2,155 $3,186 $(1,031)
總計$14,566 $18,087 $(3,521)總計$2,155 $3,186 $(1,031)
截至2020年6月30日的6個月
現金流套期保值關係中的衍生品：
利率下限$99,183 $125,708 $(26,525)貸款利息和手續費$1,887 $3,949 $(2,062)
總計$99,183 $125,708 $(26,525)總計$1,887 $3,949 $(2,062)



在衍生工具收益中確認的損益的位置在衍生工具收益中確認的損益金額

截至六月三十日止的三個月截至六月三十日止的六個月
(單位：千)2021202020212020
衍生工具：
--利率互換其他非利息收入$875 $22 $1,950 $288 
**利率上限其他非利息收入— — 15 19 
**信用風險參與協議其他非利息收入(385)267 (20)240 
份外匯合約其他非利息收入(12)(44)84 (82)
**抵押貸款承諾貸款手續費和銷售額(35)2,548 (1,407)2,089 
*抵押貸款遠期銷售合同貸款手續費和銷售額(11)3 28 (1)
提供遠期TBA合同貸款手續費和銷售額(1,046)(153)1,860 227 
總計$(614)$2,643 $2,510 $2,780 

下表顯示了與衍生工具相關的資產和負債在綜合資產負債表中被抵銷的程度。報告亦提供這些受可強制執行的總淨額結算安排所規限的票據的資料，而不論這些票據是否被抵銷，以及該等票據可能被抵銷的程度。還顯示了以其他金融工具形式收到或質押的抵押品，這些金融工具通常是現金或可交易的。
31
目錄
證券。本表中的抵押品金額僅限於相關資產或負債的未償還餘額(在應用淨額結算後)；因此，沒有顯示超額抵押品的金額。下表中的大部分衍生品是根據包含有條件抵銷權的主淨額結算安排進行交易的，如違約時的結清淨額結算。

雖然本公司是與其大多數掉期衍生工具交易對手達成主要淨額結算安排的一方，但本公司不會在其綜合資產負債表上抵銷這些協議項下的衍生工具資產和負債。本公司與交易商銀行交易對手之間交換的抵押品通常有門檻和最低轉賬額度，通常由有價證券組成。根據合同，這些資產可以由有擔保的一方出售或再質押，直到質押方在隨後的估值日收回為止。對於那些需要集中清算的掉期交易，公司會將現金或證券郵寄給其清算代理。抵押品頭寸每天進行估值，並對公司收到和質押的金額進行適當的調整，以維持這些交易的適當抵押品。與客户的掉期衍生品交易通常以非金融抵押品的權利為擔保，如不動產和動產，下表未列明。
資產負債表中未抵銷的總額
(單位：千)已確認的總金額資產負債表中的總金額抵銷資產負債表中列示的淨額可抵銷的金融工具收到/質押的抵押品淨額
2021年6月30日
資產：
受主淨額結算協議約束的衍生品
$59,371 $— $59,371 $(187)$— $59,184 
不受主淨額結算協議約束的衍生品
1,987 — 1,987 
總導數$61,358 $— $61,358 
負債：
受主淨額結算協議約束的衍生品
$13,237 $— $13,237 $(187)$(11,896)$1,154 
不受主淨額結算協議約束的衍生品
112 — 112 
總導數$13,349 $— $13,349 
2020年12月31日
資產：
受主淨額結算協議約束的衍生品
$86,497 $— $86,497 $(108)$— $86,389 
不受主淨額結算協議約束的衍生品
3,392 — 3,392 
總導數$89,889 $— $89,889 
負債：
受主淨額結算協議約束的衍生品
$18,420 $— $18,420 $(108)$(16,738)$1,574 
不受主淨額結算協議約束的衍生品
255 — 255 
總導數$18,675 $— $18,675 

12. 轉售和回購協議
下表顯示了與根據轉售協議(轉售協議)購買的證券和根據回購協議(回購協議)出售的證券相關的資產和負債在綜合資產負債表中的抵銷程度，以及它們可能被抵銷的程度。還顯示了收到或質押的抵押品，其中包括有價證券。表中的抵押品金額僅限於相關資產或負債的未償還餘額(在應用淨額結算後)；因此，沒有顯示超額抵押品的金額。下表中的協議是在包含有條件抵銷權的總淨額結算安排下進行交易的，例如在違約時結清淨額淨額。

32
目錄
回售和回購協議是購買/出售證券的協議，受轉售/回購相同或類似證券的義務約束。它們被計入抵押融資交易，而不是證券組合的出售和購買。在與其他金融機構的回售和回購協議中接受或質押的證券抵押品也可以由擔保方出售或再質押，但通常交付給第三方受託人並由第三方受託人持有。該公司通常保留為與客户簽訂回購協議而質押的證券的保管權。

該公司是通常所稱的抵押品互換協議的一方。這些協議涉及與同一金融機構交易對手同時回購和回售協議下的抵押品交換。這些回購和回售協議具有相同的本金金額、開始日期和到期日，並已在合併資產負債表中相互抵消，這符合ASC 210-20-45的淨值規定。抵押品互換總額為$200.02021年6月30日和2020年12月31日為100萬。截至2021年6月30日，公司已公佈抵押品$203.5100萬美元的有價證券，包括機構抵押貸款支持債券，並已接受美元209.2百萬美元的機構抵押貸款支持債券。
資產負債表中未抵銷的總額
(單位：千)已確認的總金額資產負債表中的總金額抵銷資產負債表中列示的淨額可抵銷的金融工具收到/質押的證券抵押品淨額
2021年6月30日
總轉售協議，以總淨額結算安排為準
$1,500,000 $(200,000)$1,300,000 $— $(1,300,000)$— 
總回購協議，以總淨額結算安排為準
2,505,893 (200,000)2,305,893 — (2,305,893)— 
2020年12月31日
總轉售協議，以總淨額結算安排為準
$1,050,000 $(200,000)$850,000 $— $(850,000)$— 
總回購協議，以總淨額結算安排為準
2,256,113 (200,000)2,056,113 — (2,056,113)— 
下表顯示了截至2021年6月30日和2020年12月31日未償還回購協議的剩餘合同到期日，以及公司已質押作為這些借款抵押品的各種類型的有價證券。
協議的剩餘合同到期日
(單位：千)通宵連續不斷最多90天大於90天總計
2021年6月30日
回購協議，以以下方式作為擔保：
*美國政府和聯邦機構的義務$215,729 $31,799 $8,059 $255,587 
路透社抵押貸款支持證券1,712,923 54,972 222,475 1,990,370 
購買非機構抵押貸款支持證券42,656 — — 42,656 
*資產支持證券183,979 — — 183,979 
**其他債務證券33,301 — — 33,301 
**回購協議總額，已確認總金額$2,188,588 $86,771 $230,534 $2,505,893 
2020年12月31日
回購協議，以以下方式作為擔保：
*美國政府和聯邦機構的義務$150,305 $— $— $150,305 
路透社抵押貸款支持證券1,598,614 34,018 220,849 1,853,481 
購買非機構抵押貸款支持證券62,742 — — 62,742 
*資產支持證券155,917 — — 155,917 
**其他債務證券33,668 — — 33,668 
**回購協議總額，已確認總金額$2,001,246 $34,018 $220,849 $2,256,113 


33
目錄
13. 基於股票的薪酬
公司以非既得性限制性股票和股票增值權(SARS)的形式發放基於股票的薪酬。大多數獎項都是在每年第一季度頒發的。已從收入中扣除的基於股票的薪酬支出為#美元。3.8百萬美元和$3.7分別在截至2021年和2020年6月30日的三個月內達到100萬美元，以及7.7百萬美元和$7.5截至2021年6月30日和2020年6月30日的6個月分別為600萬美元。

授予的非既有股票獎勵一般歸屬於4至7這些條款包括在歸屬期限結束前轉讓、出售、質押或轉讓等方面的限制。股息和投票權在授予時授予。以下是截至2021年6月30日公司非既得股票獎勵狀況以及截至那時的6個月期間的變化摘要。
 
 
 

股票*加權平均授予日期公允價值
2021年1月1日未歸屬1,099,866 $52.11
授與202,202 72.09
既得(227,590)43.30
沒收(12,982)56.84
2021年6月30日未歸屬1,061,496 $57.74

授予非典型肺炎的行使價等於本公司股票在授予之日的市場價格。非典的背心完美無缺4連續服務年限，合同條款為10好幾年了。根據該計劃的規定，所有SARS都必須進行庫存結算。在確定補償成本時，採用Black-Scholes期權定價模型來估計SARS在授予日的公允價值。本年度每股平均公允價值及模型假設見下表。
授權日每股加權平均公允價值$16.78 
假設：
股息率
1.4 %
波動率
28.2 %
無風險利率
.7 %
預期期限
5.7年份

2021年前六個月的特別行政區活動摘要如下。
 
 
 
 
(千美元，每股數據除外)
權利
加權平均行權價
加權平均剩餘合同期限
聚合內在價值
在2021年1月1日未償還1,005,896 $44.95
授與72,416 72.91
沒收(3,906)59.19 
過期(280)57.95 
練習(214,271)39.59
截至2021年6月30日未償還
859,855 $48.576.3年份$22,356 


34
目錄
14. 與客户簽訂合同的收入
ASU 2014-09年度“與客户簽訂合同的收入”的核心原則是，實體應確認收入，以反映向客户轉讓承諾的貨物或服務的金額，該金額應反映該實體預期有權獲得的這些貨物或服務的對價。截至2021年6月30日的6個月，大約60本公司總收入的%由淨利息收入組成，這不在本指南的範圍內。在剩餘收入中，受本指導意見影響的項目主要包括銀行卡、信託、存款賬户服務和消費者經紀服務的手續費。

下表按主要產品線對2014-09年度的非利息收入進行了分類。
截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
(單位：千)2021202020212020
銀行卡交易費$42,608 $33,745 $80,303 $73,945 
信託費46,257 37,942 90,384 77,907 
存款賬户手續費及其他手續費23,988 22,279 46,563 45,956 
消費者經紀服務4,503 3,011 8,584 7,088 
其他非利息收入6,962 7,443 14,658 16,152 
與客户簽訂合同的非利息收入總額124,318 104,420 240,492 221,048 
其他非利息收入(1)
14,825 13,095 34,696 20,130 
非利息收入總額$139,143 $117,515 $275,188 $241,178 
(1)這筆收入不在亞利桑那州立大學2014-09年度的範圍內，包括與資本市場活動、貸款費用和銷售、衍生工具、備用信用證和各種其他交易相關的費用。

對於銀行卡交易手續費，大部分借記卡和信用卡手續費是在消費者部分賺取的，而公司卡和商家手續費是在商業部分賺取的。消費者和商業部門各貢獻了該公司存款賬户手續費收入的大約一半。所有信託費和消費者經紀服務收入都是在財富部門賺取的。

下表列出了截至2021年6月30日和2020年6月30日的6個月期間，公司主要收入類別的期初和期末應收賬款餘額，受ASU 2014-09年度的限制。
(單位：千)2021年6月30日2020年12月31日2020年6月30日2019年12月31日
銀行卡交易費$13,248 $14,199 $10,655 $13,915 
信託費2,253 2,071 2,147 2,093 
存款賬户手續費及其他手續費6,616 6,933 6,564 6,523 
消費者經紀服務355 432 476 596 

對於這些收入類別，截至報告期末，沒有一筆交易價格分配給未履行的履約義務。


35
目錄
15. 公允價值計量
該公司使用公允價值計量來記錄對某些金融和非金融資產和負債的公允價值調整，並確定公允價值披露。可供出售的各種金融工具，例如可供出售的債務證券、股權證券、交易債務證券、與私募股權活動有關的若干投資，以及衍生工具，均按公允價值按經常性基準入賬。此外，公司可能不時被要求以公允價值記錄非經常性基礎上的其他資產和負債，如抵押貸款償還權和某些其他投資證券。這些非經常性公允價值調整通常涉及降低成本或公允價值會計或減記個別資產。

公允價值是指在計量日在市場參與者之間有序交易中出售資產或轉移負債所收到的價格。根據資產或負債的性質，本公司在估計公允價值時使用各種估值技術和假設。為了會計披露的目的，建立了公允價值計量的三級估值等級。估值層次是基於截至計量日期對資產或負債估值的投入的透明度。這三個級別的定義如下：
•第1級-估值方法的投入是指活躍市場中相同資產或負債的報價。
•第2級-估值方法的投入包括活躍市場中類似資產和負債的報價、非活躍市場中相同或相似資產和負債的報價，以及直接或間接可觀察到的資產或負債的投入(如利率、收益率曲線和提前還款速度)。
•第3級-估值方法的投入是不可觀察的，對公允價值具有重要意義。這些可能是內部開發的，使用公司的最佳信息和市場參與者會考慮的假設。
按公允價值在經常性和非經常性基礎上計量的資產和負債的估值方法在公司2020年年度報告Form 10-K中的公允價值計量説明中介紹。從那時起，這些方法就沒有發生重大變化。

36
目錄
按公允價值經常性計量的工具
下表列出了2021年6月30日和2020年12月31日的資產和負債，這些資產和負債的價值是在經常性基礎上按公允價值計量的。2021年前6個月或截至2020年12月31日的一年中，各級別之間沒有轉移。
公允價值計量使用
(單位：千)總公允價值相同資產在活躍市場的報價
(1級)		重要的其他可觀察到的輸入
(2級)		不可觀測的重要輸入
(3級)
2021年6月30日
資產：
*持有待售住宅抵押貸款$17,374 $— $17,374 $— 
可供出售的債務證券：
*義務780,152 780,152 — — 
*52,978 — 52,978 — 
*2,052,030 — 2,044,039 7,991 
*機構抵押貸款支持證券(MBS)6,071,295 — 6,071,295 — 
**發行非機構抵押貸款支持證券(NMBS)825,608 — 825,608 — 
**購買資產支持證券(Asset-Based Securities)2,891,799 — 2,891,799 — 
**購買其他債務證券617,644 — 617,644 — 
*交易債務證券29,002 — 29,002 — 
*股權證券6,981 6,981 — — 
**私募股權投資116,246 — — 116,246 
**金融衍生品**61,358 — 59,396 1,962 
*以信託形式持有的資產，用於遞延補償計劃20,969 20,969 — — 
*總資產13,543,436 808,102 12,609,135 126,199 
負債：
  衍生品*
13,349 — 13,016 333 
以信託形式持有的遞延補償計劃負債
20,969 20,969 — — 
**總負債$34,318 $20,969 $13,016 $333 
2020年12月31日
資產：
*持有待售住宅抵押貸款$39,396 $— $39,396 $— 
可供出售的債務證券：
*義務838,059 838,059 — — 
*54,485 — 54,485 — 
*2,045,099 — 2,037,131 7,968 
*機構抵押貸款支持證券(MBS)6,712,085 — 6,712,085 — 
**發行非機構抵押貸款支持證券(NMBS)361,074 — 361,074 — 
**購買資產支持證券(Asset-Based Securities)1,882,243 — 1,882,243 — 
**購買其他債務證券556,219 — 556,219 — 
*交易債務證券35,321 — 35,321 — 
*股權證券2,966 2,966 — — 
**私募股權投資94,368 — — 94,368 
**金融衍生品**89,889 — 86,447 3,442 
*以信託形式持有的資產，用於遞延補償計劃19,278 19,278 — — 
*總資產12,730,482 860,303 11,764,401 105,778 
負債：
  衍生品*
18,675 — 17,974 701 
以信託形式持有的遞延補償計劃負債
19,278 19,278 — — 
**總負債$37,953 $19,278 $17,974 $701 
*各類衍生工具的公允價值載於附註11。

37
目錄
按公允價值經常性計量的第三級資產和負債變動摘要如下：
公允價值計量使用
不可觀測的重要輸入
(3級)


(單位：千)
州和市政義務
私募股權投資
投資
衍生品總計
截至2021年6月30日的三個月
餘額2021年3月31日$7,970 $94,257 $1,636 $103,863 
總損益(已實現/未實現)：
收入中包括的收入中包括的收入— 16,666 (420)16,246 
**計入其他綜合收益的收入**18 — — 18 
貼現增值3 — — 3 
購買私募股權投資— 5,656 — 5,656 
出售/償還私募股權投資— (356)— (356)
資本化利息/股息— 23 — 23 
購買風險分擔協議— — 445 445 
出售風險分擔協議— — (32)(32)
餘額2021年6月30日$7,991 $116,246 $1,629 $125,866 
這三個月的總損益計入收益中，可歸因於與截至2021年6月30日仍持有的資產相關的未實現損益的變化
$— $16,666 $1,434 $18,100 
計入其他全面收益的前三個月的合計損益總額，可歸因於與截至2021年6月30日仍持有的資產有關的未實現損益的變化
$18 $— $— $18 
截至2021年6月30日的6個月
餘額2021年1月1日
$7,968 $94,368 $2,741 $105,077 
總損益(已實現/未實現)：
收入中包括的收入中包括的收入— 25,031 (1,427)23,604 
**計入其他綜合收益的收入**17 — — 17 
貼現增值6 — — 6 
購買私募股權投資— 5,656 — 5,656 
出售/償還私募股權投資— (8,832)— (8,832)
資本化利息/股息— 23 — 23 
購買風險分擔協議— — 445 445 
出售風險分擔協議— — (130)(130)
餘額2021年6月30日$7,991 $116,246 $1,629 $125,866 
由於與截至2021年6月30日仍持有的資產相關的未實現損益的變化，收益中包括了前六個月的總損益
$— $25,031 $1,629 $26,660 
由於與截至2021年6月30日仍持有的資產有關的未實現損益的變化，包括在其他全面收益中的前六個月的總損益
$17 $— $— $17 
38
目錄
公允價值計量使用
不可觀測的重要輸入
(3級)


(單位：千)
州和市政義務
私募股權投資
投資
衍生品總計
截至2020年6月30日的三個月
餘額2020年3月31日
$8,362 $81,159 $(557)$88,964 
總損益(已實現/未實現)：
包括在收入中— (7,497)2,814 (4,683)
計入其他綜合收益*1,123 — — 1,123 
貼現增值5 — — 5 
購買私募股權投資— 155 — 155 
資本化利息/股息— 29 — 29 
出售風險分擔協議— — (369)(369)
餘額2020年6月30日$9,490 $73,846 $1,888 $85,224 
這三個月的總損益計入收益中，可歸因於與截至2020年6月30日仍持有的資產相關的未實現損益的變化
$— $(7,497)$2,815 $(4,682)
包括在其他全面收益中的前三個月的合計損益總額，可歸因於與截至2020年6月30日仍持有的資產有關的未實現損益的變化
$1,123 $— $— $1,123 
截至2020年6月30日的6個月
餘額2020年1月1日
$9,853 $94,122 $369 $104,344 
總損益(已實現/未實現)：
包括在收入中— (20,505)2,328 (18,177)
計入其他綜合收益*(372)— — (372)
貼現增值9 — — 9 
購買私募股權投資— 269 — 269 
出售/償還私募股權投資— (69)— (69)
資本化利息/股息— 29 — 29 
出售風險分擔協議— — (809)(809)
餘額2020年6月30日$9,490 $73,846 $1,888 $85,224 
前六個月的總損益包括在收益中，可歸因於與截至2020年6月30日仍持有的資產相關的未實現損益的變化
$— $(20,505)$2,759 $(17,746)
包括在其他全面收益中的前六個月的合計損益總額，可歸因於與截至2020年6月30日仍持有的資產有關的未實現損益的變化
$(372)$— $— $(372)
*計入綜合全面收益表中的“其他證券未實現淨收益(虧損)”。

39
目錄
上表中3級資產和負債的收益中包括的損益在合併損益表的下列項目中列報：
(單位：千)貸款手續費和銷售額其他非利息收入投資證券收益(虧損)，淨額
總計
截至2021年6月30日的三個月
計入收益的損益合計$(35)$(385)$16,666 $16,246 
與2021年6月30日仍持有的資產相關的未實現損益變化
$1,820 $(386)$16,666 $18,100 
截至2021年6月30日的6個月
計入收益的損益合計$(1,407)$(20)$25,031 $23,604 
與2021年6月30日仍持有的資產相關的未實現損益變化
$1,820 $(191)$25,031 $26,660 
截至2020年6月30日的三個月
計入收益的損益合計$2,547 $267 $(7,497)$(4,683)
與截至2020年6月30日仍持有的資產相關的未實現損益的變化
$2,547 $268 $(7,497)$(4,682)
截至2020年6月30日的6個月
計入收益的損益合計$2,088 $240 $(20,505)$(18,177)
與截至2020年6月30日仍持有的資產相關的未實現損益的變化
$2,547 $212 $(20,505)$(17,746)

級別3輸入
該公司的重要3級衡量標準採用了易於量化的不可觀察的投入，涉及拍賣利率證券(ARS)、公司的私募股權子公司持有的投資組合以及待售的住宅抵押貸款承諾。AR包括在州和市政證券中，總額為$8.0截至2021年6月30日，私募股權投資總額為600萬美元，包括其他證券在內的私募股權投資總額為116.2百萬美元。

下表列出了有關這些輸入的信息。
關於第3級公允價值計量的量化信息加權
估價技術無法觀察到的輸入射程平均水平*
拍賣利率證券貼現現金流預計市場恢復期5年份5年份
估計市場匯率1.1%-1.4%1.2%
私募股權投資市場可比公司EBITDA倍數4.0-6.05.3
按揭貸款承諾貼現現金流提供資金的概率68.3%-100.0%86.7%
內含服務價值.7%-1.1%1.0%
*不可觀察到的投入以工具的相對公允價值加權。

按公允價值非經常性計量的工具
對於在2021年和2020年前六個月按公允價值計量且截至2021年6月30日、2021年6月和2020年6月仍持有的資產，下表提供了在各自時期確認的公允價值調整、用於確定每次調整的估值投入水平，以及相關個別資產或投資組合在2021年6月30日、2021年和2020年6月的賬面價值。
公允價值計量使用
(單位：千)

公允價值
相同資產在活躍市場的報價
(1級)
重要的其他可觀察到的輸入
(2級)
不可觀測的重要輸入
(3級)
截至6月30日的6個月內確認的總收益(虧損)
2021年6月30日
*抵押貸款償還權$9,376 $— $— $9,376 $1,299 
購買長壽資產984 — — 984 (276)
2020年6月30日
*抵押品依賴型貸款$12,066 $— $— $12,066 $(3,079)
*抵押貸款償還權5,625 — — 5,625 (1,851)
購買長壽資產348 — — 348 (5)

40
目錄
該公司在非經常性基礎上計量的重要的3級計量與該公司在某些固定利率個人房地產貸款中保留的抵押貸款償還權有關。抵押貸款償還權包括在綜合資產負債表的其他資產中，有關這些投入的信息見下表。
關於第3級公允價值計量的量化信息加權
估價技術無法觀察到的輸入射程平均水平*
抵押貸款償還權貼現現金流貼現率9.02 %-9.34 %9.17 %
預付費速度(CPR)*10.46 %-13.21 %12.11 %
貸款服務成本-每年每筆貸款
*$70 -$72 $71 
*拖欠貸款；*$200 -$750 
**取消抵押品贖回權的貸款$1,000 
*基於利率分檔的區間和加權平均數.

公司抵押貸款服務權的公允價值計量中使用的重大不可觀察的投入會定期更新，以適應市場狀況的變化。實際匯率可能與我們的估計不同。提前還款速度和貼現率的提高對我們抵押貸款服務權的公允價值產生了負面影響。


41
目錄
16. 金融工具的公允價值
本公司持有的金融工具之賬面值及估計公允價值載述如下。公允價值估計是根據相關市場信息在特定時間點做出的。它們不反映一次性出售公司持有的某一特定金融工具可能產生的任何溢價或折扣。由於該公司的許多金融工具沒有市場，因此公允價值估計是基於對未來預期虧損經驗、風險特徵和經濟狀況的判斷。這些估計是主觀的，涉及不確定性，不能精確地確定。假設的變化可能會對預估產生重大影響。

本公司金融工具的估計公允價值及其在估值層次內的公允價值計量分類如下：2021年6月30日和2020年12月31日：
賬面金額
2021年6月30日的估計公允價值

(單位：千)

1級2級3級總計
金融資產
貸款：
業務$5,803,760 $— $— $5,750,743 $5,750,743 
房地產.建築和土地
1,103,661 — — 1,080,298 1,080,298 
房地產-商務
3,017,560 — — 3,014,609 3,014,609 
房地產-個人
2,793,213 — — 2,796,020 2,796,020 
消費者
2,049,166 — — 2,048,176 2,048,176 
循環房屋淨值283,568 — — 281,395 281,395 
消費信用卡586,358 — — 542,235 542,235 
透支
2,978 — — 2,789 2,789 
貸款總額15,640,264 — — 15,516,265 15,516,265 
持有待售貸款23,697 — 23,697 — 23,697 
投資證券13,488,092 787,133 12,532,365 168,594 13,488,092 
出售的聯邦基金5,945 5,945 — — 5,945 
根據轉售協議購買的證券1,300,000 — — 1,320,677 1,320,677 
銀行存款生息存款2,161,644 2,161,644 — — 2,161,644 
現金和銀行到期款項358,122 358,122 — — 358,122 
衍生工具61,358 — 59,396 1,962 61,358 
以信託形式持有的資產，用於遞延補償計劃20,969 20,969 — — 20,969 
*總計$33,060,091 $3,333,813 $12,615,458 $17,007,498 $32,956,769 
金融負債
無息存款$11,085,286 $11,085,286 $— $— $11,085,286 
儲蓄、利息檢查和貨幣市場存款14,654,696 14,654,696 — — 14,654,696 
存單1,746,255 — — 1,748,788 1,748,788 
購買的聯邦基金12,335 12,335 — — 12,335 
根據回購協議出售的證券2,305,893 — — 2,305,957 2,305,957 
其他借款1,411 — 1,411 — 1,411 
衍生工具13,349 — 13,016 333 13,349 
以信託形式持有的遞延補償計劃負債20,969 20,969 — — 20,969 
*總計$29,840,194 $25,773,286 $14,427 $4,055,078 $29,842,791 
42
目錄
賬面金額
2020年12月31日的估計公允價值

(單位：千)
1級2級3級總計
金融資產
貸款：
業務$6,546,087 $— $— $6,467,572 $6,467,572 
房地產.建築和土地
1,021,595 — — 995,873 995,873 
房地產-商務
3,026,117 — — 3,016,576 3,016,576 
房地產-個人
2,820,030 — — 2,830,521 2,830,521 
消費者
1,950,502 — — 1,953,217 1,953,217 
循環房屋淨值307,083 — — 304,434 304,434 
消費信用卡655,078 — — 576,320 576,320 
透支
3,149 — — 3,068 3,068 
貸款總額16,329,641 — — 16,147,581 16,147,581 
持有待售貸款45,089 — 45,089 — 45,089 
投資證券12,626,296 841,025 11,638,558 146,713 12,626,296 
根據轉售協議購買的證券850,000 — — 894,338 894,338 
銀行存款生息存款1,747,363 1,747,363 — — 1,747,363 
現金和銀行到期款項437,563 437,563 — — 437,563 
衍生工具89,889 — 86,447 3,442 89,889 
以信託形式持有的資產，用於遞延補償計劃19,278 19,278 — — 19,278 
*總計$32,145,119 $3,045,229 $11,770,094 $17,192,074 $32,007,397 
金融負債
無息存款$10,497,598 $10,497,598 $— $— $10,497,598 
儲蓄、利息檢查和貨幣市場存款14,604,456 14,604,456 — — 14,604,456 
存單1,844,691 — — 1,847,277 1,847,277 
購買的聯邦基金42,270 42,270 — — 42,270 
根據回購協議出售的證券2,056,113 — — 2,056,173 2,056,173 
衍生工具18,675 — 17,974 701 18,675 
以信託形式持有的遞延補償計劃負債19,278 19,278 — — 19,278 
*總計$29,083,081 $25,163,602 $17,974 $3,904,151 $29,085,727 

17. 法律和監管程序
本公司在2021年6月30日有各種法律程序待決，這些法律程序是在正常業務過程中產生的。雖然針對該公司的一些懸而未決的事項具體規定了原告要求的損害賠償，但其他案件並未尋求具體數額的損害賠償，或正處於法律程序的早期階段。本公司就其認為可能出現虧損並可合理估計的所有法律和監管事項記錄應計虧損。有些事情還處於早期階段，還沒有進展到可以確定損失金額是可能和可估量的地步。

43
目錄
第二項：公司管理層對財務狀況和財務狀況的討論和分析
行動結果
以下討論和分析應結合合併財務報表和相關附註、本報告中的統計信息和財務數據以及公司2020年年報Form 10-K閲讀。截至2021年6月30日的三個月和六個月期間的運營結果不一定表明任何其他時期將取得的結果。

前瞻性信息
這份報告可能包含受風險和不確定性影響的“前瞻性陳述”，包括有關可能或假定的未來經營結果的信息。許多可能發生的事件或因素可能會影響公司未來的財務結果和業績。這可能導致結果或業績與前瞻性陳述中表達的結果或業績大不相同。諸如“預期”、“預期”、“相信”、“估計”等詞語、此類詞語的變體以及其他類似表述旨在識別此類前瞻性陳述。這些陳述不是對未來業績的保證，涉及某些難以預測的風險、不確定性和假設。因此，實際結果和結果可能與這些前瞻性陳述中表達、預測或暗示的內容大不相同。讀者不應完全依賴前瞻性陳述，應考慮本報告中討論的所有不確定性和風險。前瞻性陳述僅在其發表之日起發表。公司不承諾更新前瞻性陳述，以反映前瞻性陳述發表之日之後發生的情況或事件，或反映意外事件的發生。這些可能的事件或因素包括：公司所在市場領域經濟狀況的變化，新冠肺炎疫情的影響，監管機構政策的變化，政府法律法規的變化，利率的波動，流動性要求的變化，公司所在市場領域的貸款需求，會計和税收原則的變化，所得税的估計，與其他提供金融服務的實體的競爭，網絡安全威脅, 以及本公司2020年年度報告10-K表中第一部分1A項“風險因素”和第二部分第7項“管理層對財務狀況和經營結果的討論與分析”和本10-Q季度報告第二部分1A項中討論的其他因素。除第II部分第1A項所述外，在截至2021年6月30日的季度內，公司2020年年報中披露的10-K表格中披露的風險因素沒有發生重大變化。

關鍵會計政策
該公司確定了幾項至關重要的政策，因為它們要求管理層對本質上不確定的事項做出特別困難、主觀和/或複雜的判斷，而且可能會在不同的條件下或使用不同的假設報告重大不同的金額。這些政策涉及信貸損失撥備和某些投資證券的估值。有關這些政策的討論可以在公司2020年年報Form 10-K中管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析中的“關鍵會計政策”和“貸款信貸損失撥備和無資金貸款承諾責任”一節中找到。自2020年12月31日以來，公司對關鍵會計政策的應用沒有變化。

44
目錄
選定的財務數據
截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
 2021202020212020
每股數據
**每股普通股淨收益-基本$1.38 $.32 *$2.50 $.74 *
**每股普通股淨收益-稀釋後1.38 .32 *2.49 .74 *
**普通股現金股息.263 .257 *.525 .514 *
*每股普通股賬面價值29.89 27.44 *
降低市場價格74.56 56.64 *
選定的比率
(基於平均資產負債表)
*將貸款轉移到存款上(1)
57.78 %69.22 %59.73 %70.78 %
將無息存款佔存款總額的比例提高40.09 37.88 39.76 35.44 
將股權轉換為貸款(1)
21.26 20.52 20.97 21.19 
將股權與存款掛鈎12.29 14.20 12.53 15.00 
將股本佔總資產的比例提高10.07 11.14 10.22 11.71 
提高總資產回報率1.93 .54 1.78 .66 
**普通股股本回報率19.12 4.77 17.42 5.61 
(基於期末數據)
*將非利息收入增加到收入中(2)
40.08 36.66 39.94 37.37 
提高效率比(3)
56.90 58.10 56.64 58.64 
*第一級普通風險資本比率14.20 13.30 
**基於風險的一級資本充足率
14.20 14.00 
**基於風險的總資本比率15.07 15.22 
*有形普通股權益與有形資產比率(4)
9.91 10.12 
降低一級槓桿率
9.36 9.88 
*重申2020年12月分配的5%的股票股息。
(1)包括持有以供出售的貸款。
(二)收入包括淨利息收入和非利息收入。
(3)效率比按非利息費用(不含無形資產攤銷)佔收入的百分比計算。
(4)有形普通股權益與有形資產比率是管理層認為是資本充足率和利用率的有用指標。
它為不同時期和不同公司之間的比較提供了有意義的基礎，也有助於監管機構、投資者和分析師分析公司的財務狀況。有形普通股權益和有形資產是非GAAP計量，不應被視為替代或優於根據GAAP編制的數據。

下表是GAAP總股本和總資產財務計量與非GAAP有形普通股總股本和總有形資產計量的對賬。
6月30日
(千美元)20212020
總股本$3,493,830 $3,358,169 
減少非控股權益8,210 302 
較少的優先股— 144,784 
商譽較低138,921 138,921 
降低核心存款溢價4,772 1,554 
有形普通股權益總額(A)$3,341,927 $3,072,608 
總資產$33,856,162 $30,496,121 
商譽較低138,921 138,921 
降低核心存款溢價4,772 1,554 
有形資產總額(B)$33,712,469 $30,355,646 
有形普通股權益與有形資產比率(A)/(B)9.91 %10.12 %

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目錄
經營成果
摘要
  截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
(千美元)20212020更改百分比20212020更改百分比
淨利息收入$207,982 $203,057 2.4 %$413,730 $404,122 2.4 %
信貸損失準備金45,655 (80,539)(156.7)51,887 (138,492)(137.5)
非利息收入139,143 117,515 18.4 275,188 241,178 14.1 
投資證券收益(損失)，淨額16,804 (4,129)新墨西哥州26,657 (17,430)新墨西哥州
非利息支出(198,126)(187,512)5.7 (390,699)(381,210)2.5 
所得税(45,209)(9,661)368.0 (77,285)(19,834)289.7 
非控制性利息收入(費用)(3,923)1,132 新墨西哥州(6,180)3,386 新墨西哥州
可歸因於Commerce BancShares，Inc.的淨收入162,326 39,863 307.2 293,298 91,720 219.8 
優先股股息— (2,250)(100.0)— (4,500)(100.0)
普通股股東可獲得的淨收入$162,326 $37,613 331.6 %$293,298 $87,220 236.3 %
N.M.-沒有意義

在截至2021年6月30日的季度裏，商業銀行股份有限公司的淨收入(淨收入)為1.623億美元，比去年第二季度增加了1.225億美元，增幅為307.2%。本季度年化平均資產回報率為1.93%，年化平均股本回報率為19.12%，效率比為56.90%。稀釋後的每股普通股收益為1.38美元，與2020年第二季度的每股0.32美元相比增長了331.3%，與上一季度的每股1.11美元相比增長了24.3%。

與去年第二季度相比，淨利息收入增加了490萬美元，增幅為2.4%，這主要是由於存款和借款的利息支出減少了710萬美元，加上投資證券的利息收入增加了470萬美元。淨利息收入的增加部分被貸款利息收入減少680萬美元所抵銷。信貸損失準備金減少1.262億美元，原因是貸款和無資金承付款的信貸損失準備金估計數減少以及貸款淨沖銷減少。與2020年第二季度相比，非利息收入增加了2,160萬美元，增幅為18.4%，主要原因是銀行卡淨手續費、信託費、貸款費和銷售額的增長，但部分被較低的現金清掃費用所抵消。本季度投資證券淨收益總計1680萬美元，而去年同期淨虧損410萬美元。本季度的證券淨收益主要來自該公司私募股權投資組合中1670萬美元的未實現公允價值收益。與2020年第二季度相比，非利息支出增加了1060萬美元，增幅為5.7%，主要原因是遞延貸款發放成本降低，工資和福利支出增加，營銷費用增加。

2021年前六個月淨利為2.933億美元，較上年同期增加2.016億美元，增幅為219.8。稀釋後每股普通股收益為2.49美元，比去年同期的0.74美元增長了236.5%。2021年前6個月，年化平均資產收益率為1.78%，年化平均權益收益率為17.42%，效率比為56.64%。淨利息收入較上年同期增加960萬美元，或2.4%。這一增長主要是由於存款和借款利息支出減少2360萬美元，但部分被貸款利息收入減少1950萬美元所抵消。2021年前六個月的信貸損失撥備為收回5190萬美元，而去年同期的撥備支出為1.385億美元，因此減少了1.904億美元。非利息收入較去年前六個月增加3,400萬美元，或14.1%，主要原因是信託費用、銀行卡淨費用以及貸款費用和銷售費用增加。非利息支出增加了950萬美元，比去年前六個月增加了2.5%，這是由於工資和福利以及數據處理和軟件費用的增加，以及遞延貸款發放成本的降低。這些費用的增加被差旅和娛樂費用的減少以及公司抵押貸款服務權的減值費用的減少部分抵消了。

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目錄
淨利息收入
下表按生息資產和計息負債的主要類別彙總了在全額應税等值基礎上淨利息收入的變化，確定了與交易量和利率相關的變化。不只是由於交易量或費率的變化而產生的變化被分配到費率中。

淨利息收入變動分析
截至2021年6月30日的三個月與2020年截至2021年6月30日的6個月與2020年
 由於以下原因造成的更改由於以下原因造成的更改
 
(單位：千)		平均值
卷		平均值
費率
總計		平均值
卷		平均值
費率
總計
利息收入，全額應税等值基礎：
貸款：
中國商業銀行$(3,965)$3,917 $(48)$3,933 $(2,148)$1,785 
中國房地產-建築和土地1,899 (1,029)870 3,908 (4,481)(573)
中國房地產-商務489 (1,566)(1,077)2,165 (6,533)(4,368)
中國房地產-個人2,041 (2,595)(554)6,127 (5,761)366 
中國消費者674 (3,149)(2,475)660 (7,019)(6,359)
*循環房屋淨值(490)(42)(532)(1,078)(972)(2,050)
中國消費者信用卡(2,586)(725)(3,311)(6,175)(2,847)(9,022)
**透支— — — — — — 
*貸款總利息(1,938)(5,189)(7,127)9,540 (29,761)(20,221)
持有待售貸款193 (75)118 405 (180)225 
投資證券：
**美國政府和聯邦機構證券(65)9,090 9,025 (427)9,826 9,399 
*政府支持的企業義務(558)(147)(705)(1,416)(392)(1,808)
*州和市政義務5,051 (2,721)2,330 10,678 (5,908)4,770 
*抵押貸款支持證券(MBS)7,356 (17,674)(10,318)20,660 (34,607)(13,947)
*資產支持證券7,356 (6,616)740 13,361 (13,218)143 
**其他證券1,545 2,105 3,650 3,424 890 4,314 
*投資證券的總利息20,685 (15,963)4,722 46,280 (43,409)2,871 
出售的聯邦基金和短期證券
根據轉售協議購買的股票1 1 2 4 (4)— 
根據協議購買的長期證券
轉售1,107 (1,427)(320)939 2,407 3,346 
銀行存款生息存款242 58 300 1,380 (2,002)(622)
利息收入總額20,290 (22,595)(2,305)58,548 (72,949)(14,401)
利息支出：
存款：
節省了大量資金。81 (52)29 185 (142)43 
*利率檢查和貨幣市場709 (2,871)(2,162)2,250 (10,632)(8,382)
10萬美元以下的存單(287)(779)(1,066)(595)(1,773)(2,368)
*10萬美元及以上的存單(255)(2,694)(2,949)(635)(6,487)(7,122)
*存款總利息248 (6,396)(6,148)1,205 (19,034)(17,829)
購買的聯邦基金和出售的證券
簽署回購協議101 (366)(265)257 (4,980)(4,723)
其他借款(701)2 (699)(1,028)— (1,028)
利息支出總額(352)(6,760)(7,112)434 (24,014)(23,580)
淨利息收入，税額等值基礎$20,642 $(15,835)$4,807 $58,114 $(48,935)$9,179 

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目錄
2021年第二季度淨利息收入為2.08億美元，比2020年第二季度增加490萬美元。在税金當量(T/E)基礎上，2021年第二季度淨利息收入總計2.111億美元，比去年同期增加480萬美元，比上一季度增加230萬美元。與2020年第二季度相比，淨利息收入增加的主要原因是投資證券的利息收入(T/E)增加了470萬美元，計息存款和借款的利息支出減少了710萬美元，但貸款利息收入(T/E)減少了710萬美元，部分抵消了這一增長。投資證券總利息收入(T/E)的增加主要是平均餘額增長的結果，但平均利率的下降部分抵消了這一增長。計息存款和借款的開支減少，是因為平均利率下降，而貸款利息(T/E)減少，主要是因為大多數貸款產品的收益率較低。該公司本季度的盈利資產淨收益率(T/E)為2.60%，而2020年第二季度為2.94%。

總利息收入(T/E)比2020年第二季度減少了230萬美元。2021年第二季度貸款利息收入(T/E)為1.456億美元，比去年同期減少710萬美元，降幅為4.7%。利息收入較去年同季減少，主要是因為賺取的平均利率下降15個基點，加上平均貸款餘額減少1.648億元或1.0%。利息收入的大部分減少發生在消費信用卡、消費和商業房地產貸款類別。個人房地產和循環房屋淨值貸款的利息收入也有所下降。這些跌幅因建造及土地貸款類別的增加而被部分抵銷。由於平均餘額下降8820萬美元，加上平均利率下降54個基點，消費信用卡貸款利息減少了330萬美元。消費貸款利息減少250萬元，原因是平均賺取利率下降64個基點，但因平均餘額增加6040萬元(或3.1%)而被部分抵銷。商業房地產貸款利息收入下降110萬美元，原因是平均利率下降22個基點，部分被5290萬美元的較高平均餘額所抵消，降幅為1.8%。個人房地產貸款利息比去年同期下降55.4萬美元，原因是平均利率下降38個基點，部分被平均餘額增加2.219億美元或8.6%所抵消，循環房屋淨值利息收入下降53.2萬美元，原因是平均金額下降5620萬美元，平均利率下降7個基點。企業貸款利息收入較去年同期略有下降，主要原因是平均貸款餘額減少5.492億美元, 大部分被賺取的平均利率提高24個基點所抵消。商業貸款收益率上升的主要原因是Paycheck Protection Program(PPP)貸款收益率上升，2021年第二季度為3.77%。利息收入(T/E)的減少部分被建築和土地貸款利息增加87萬美元所抵銷，這主要是由於平均貸款餘額增加1.928億美元，即21.5%，但平均利率下降39個基點，部分抵消了這一減少。

2021年第二季度，投資證券的利息收入(T/E)為5720萬美元，比去年同期增加了470萬美元。利息收入的增加主要來自美國政府和聯邦機構債務的利息收入，增加了900萬美元，這主要是由於該公司的美國國債通脹保值證券(TIPS)的通脹收入增加所致。與TIPS相關的利息收入與消費者物價指數(CPI)掛鈎，比去年同期增加了910萬美元。州和市政債務的利息增加了230萬美元，原因是平均餘額增加了6.812億美元，增幅為53.0%，部分被平均利率下降56個基點所抵消。此外，由於平均餘額增加13億美元，資產支持證券的利息增加了74萬美元，但平均利率下降了100個基點，部分抵消了這一影響。其他證券的利息增加了370萬美元，這主要是因為從該公司的私募股權投資組合中獲得了紅利和其他分配。投資證券利息收入(T/E)的增長部分被抵押貸款支持證券利息收入的下降所抵消，抵押貸款支持證券利息收入下降1030萬美元，原因是平均利率下降106個基點，但平均餘額增加14億美元，降幅為25.5%。截至2021年6月30日，該公司記錄了190萬美元的溢價攤銷調整，這減少了本季度的利息收入，以反映由於本季度利率下降，抵押貸款支持證券的遠期提前還款速度估計有所加快。此外, 政府性企業債務利息收入減少70.5萬美元，平均餘額減少6370萬美元，平均利率下降118個基點。2021年第二季度，總投資組合的平均餘額(不包括可供出售債務證券的未實現公允價值調整)為129億美元，而2020年第二季度為94億美元。

根據轉售協議購買的長期證券的利息收入比去年同期減少了32萬美元，這是因為平均利率下降了62個基點。2021年5月，根據轉售協議購買的7500萬美元證券到期，這些證券的平均利率為5.5%。2021年第二季度，這些證券被替換為5.25億美元的證券，收益約為0.29%。根據轉售協議購買的另外2.5億美元、7500萬美元和2.5億美元證券將於2021年8月、2021年11月和2022年2月到期，這些工具目前的平均利率分別為4.7%、5.5%和6.4%。美聯儲餘額的利息收入增加了30萬美元，主要是因為平均投資餘額增加了9.697億美元。
48
目錄
2021年第二季度，全部計息資產的平均税當量收益率為2.64%，低於2020年第二季度的3.09%。

與2020年第二季度相比，總利息支出減少了710萬美元，這是由於計息存款的利息支出減少了610萬美元，借款的利息支出減少了96.4萬美元。存款利息開支減少，主要是因為整體平均利率下降18個基點。存單利息支出減少400萬美元，原因是平均利率下降82個基點，加上平均餘額減少1.051億美元。利息支票和貨幣市場賬户的利息支出下降了220萬美元，原因是支付的平均利率下降了8個基點，但平均餘額18億美元的增加略有抵消。借款利息開支減少，主要是因為支付的利率較低，主要是客户回購協議，加上其他借款的平均餘額較低。2021年第二季度和2020年第二季度，所有有息負債的總體平均利率分別為0.07%和0.25%。

2021年前6個月的淨利息收入(T/E)為4.198億美元，而2020年同期為4.107億美元。2021年前六個月，淨息差為2.65%，而2020年同期為3.12%。
2021年前六個月的總利息收入(T/E)比去年同期增加了920萬美元，這主要是因為計息存款和借款的利息支出減少，但部分被貸款利息收入(T/E)減少所抵消。2021年前六個月，投資證券的利息收入(T/E)也高於去年同期。貸款利息收入(T/E)下降了2020萬美元，降幅為6.5%，原因是平均平均利率下降了42個基點，但總平均貸款餘額增加了7.359億美元，部分抵消了這一下降。由於平均貸款餘額下降，加上平均利率下降，消費信用卡及循環房屋淨值貸款利息下降。此外，由於平均利率下降，商業地產和消費貸款利率下降，但平均餘額上升部分抵消了商業貸款利率的下降，而商業貸款利率上升，則被較低的利率部分抵消。投資證券的利息收入(T/E)增加了290萬美元，主要是因為平均餘額增加了38億美元。美國政府和聯邦機構債務的利息收入增加了940萬美元，主要是由於TIPS利息收入增加。州和市政債務的利息增加了480萬美元，原因是平均餘額增加，但部分被較低的平均利率所抵消。抵押貸款支持證券利息收入的下降部分抵消了這些增長，由於平均利率下降，抵押貸款支持證券利息減少了1390萬美元，部分被較高的平均餘額所抵消。由於平均利率和餘額上升，根據轉售協議購買的長期證券的利息收入增加了330萬美元。由於平均利率下降19個基點，美聯儲餘額利息減少了62.2萬美元, 平均投資餘額增加9.278億美元，部分抵消了這一影響。

與去年同期相比，2021年前六個月的總利息支出減少了2360萬美元。計息存款的利息支出減少了1780萬美元，主要是由於支付的整體利率下降了27個基點。利息支票和貨幣市場賬户餘額的利息支出減少了840萬美元，主要原因是支付的利率下降了16個基點，部分被較高的平均餘額所抵消。由於支付的利率下降了107個基點，巨型CD的利息支出下降了710萬美元。借款利息支出減少580萬美元，主要是由於客户回購協議支付的利率降低。有息負債總額的總成本從去年同期的.38%降至0.08%。

本討論的最後一頁彙總了平均資產和負債以及相應的賺取/支付的平均費率。


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目錄
非利息收入

  截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
(千美元)20212020更改百分比20212020更改百分比
銀行卡交易費$42,608 $33,745 26.3 %$80,303 $73,945 8.6 %
信託費46,257 37,942 21.9 90,384 77,907 16.0 
存款賬户手續費及其他手續費23,988 22,279 7.7 46,563 45,956 1.3 
資本市場收費3,327 3,772 (11.8)8,308 7,562 9.9 
消費者經紀服務4,503 3,011 49.6 8,584 7,088 21.1 
貸款手續費和銷售額7,446 4,649 60.2 17,630 7,884 123.6 
其他11,014 12,117 (9.1)23,416 20,836 12.4 
非利息收入總額$139,143 $117,515 18.4 %$275,188 $241,178 14.1 %
非利息收入佔總收入的百分比*40.1 %36.7 %39.9 %37.4 %
*總收入 包括淨利息收入和非利息收入。

下表是截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月和六個月期間的銀行卡交易手續費淨額彙總。
截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
(千美元)20212020更改百分比20212020更改百分比
借記卡淨手續費$10,505 $8,820 19.1 %$19,872 $18,142 9.5 %
信用卡淨手續費4,105 2,903 41.4 7,526 6,390 17.8 
淨商户費用4,895 4,226 15.8 9,509 8,614 10.4 
公司卡淨手續費23,103 17,796 29.8 43,396 40,799 6.4 
銀行卡交易手續費總額$42,608 $33,745 26.3 %$80,303 $73,945 8.6 %

2021年第二季度，非利息收入總額為1.391億美元，而去年同期為1.175億美元，增加了2160萬美元，增幅為18.4%。增加的主要原因是銀行卡淨手續費和信託費增加。此外，貸款費用和銷售、存款賬户費用和消費者經紀費用與去年同期相比有所增長，但部分被資本市場費用和其他非利息收入的下降所抵消。本季度銀行卡交易手續費較上年同期增長890萬美元，或26.3%，原因是公司卡淨手續費增長530萬美元，借記卡淨手續費增長170萬美元，信用卡淨手續費增長120萬美元，商家手續費淨額增長66.9萬美元。公司卡淨費用和信用卡淨費用的增長主要是由於交換收入增加，但部分被更高的獎勵費用所抵消。借記卡淨費用的增長主要是由於交換收入增加，而商户淨費用的增長主要是由於商户費用增加，但部分被網絡費用增加所抵消。該季度的信託費用比去年同期增加了830萬美元，增幅為21.9%，原因是私人客户和機構信託費用上漲，這兩項費用分別增長了23.3%和18.3%。與去年同期相比，存款賬户手續費增加170萬美元，增幅為7.7%，主要原因是透支和退還項目手續費增加。資本市場手續費減少44萬5千美元，或11.8%，而貸款手續費和銷售額增加280萬美元，或60.2%，原因是抵押貸款銀行收入增加。與去年同期相比，消費者經紀服務費增加了150萬美元，增幅為49.6%，主要原因是年金和諮詢費的增長。其他非利息收入減少110萬美元，或9.1%，主要原因是現金清掃佣金減少280萬美元, 支票銷售和電匯費用以及税收抵免銷售費用分別增加773000美元和44.3萬美元，部分抵消了這一影響。此外，資產出售收益增加431000美元，主要原因是出售分支機構獲得了130萬美元的收益，但部分被110萬美元的租賃減值所抵消。

2021年前六個月的非利息收入為2.752億美元，而2020年為2.412億美元，增幅為3400萬美元，增幅為14.1%。銀行卡手續費增加了640萬美元，增幅為8.6%，原因是公司卡淨手續費增加了260萬美元，借記卡淨手續費增加了170萬美元，信用卡淨手續費增加了110萬美元，商家淨手續費增加了89萬5千美元。由於私人客户和機構信託費用收入的增長，信託費用收入增加了1250萬美元，增幅為16.0%。存款賬户費用增加了60.7萬美元，原因是公司現金管理費增加，但部分被較低的透支和返還項目費用以及存款費用所抵消。在截至2021年6月30日的6個月裏，企業現金管理費佔總存款費的52.9%，而透支費佔總存款費的22.6%。由於年金和諮詢費上漲，資本市場手續費增加了74.6萬美元，而消費者經紀服務費增加了150萬美元，增幅為21.1%。貸款手續費和銷售額增加了970萬美元，增幅為123.6%，原因是抵押貸款銀行業務收入增長。其他收入增加了260萬美元，主要是由於分行銷售的收益，支票銷售和電匯費用的增加，利率互換費用和税收抵免銷售費用的增加。此外，公司遞延薪酬計劃資產的公允價值調整比去年同期增加了240萬美元。遞延薪酬計劃資產以信託形式持有，既記錄為資產，也記錄為負債。
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目錄
影響其他收入和其他支出的。這些增長被較低的現金清掃佣金和租賃減值部分抵消。

投資證券收益(虧損)，淨額
截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
(單位：千)2021202020212020
出售可供出售債務證券的淨收益$— $3,291 $— $3,291 
出售股權證券的淨收益— — — 2 
私募股權投資的銷售淨收益(虧損)和公允價值調整16,754 (7,497)26,642 (20,505)
權益證券公允價值調整，淨額50 77 15 (218)
投資證券收益(虧損)合計(淨額)$16,804 $(4,129)$26,657 $(17,430)

上表顯示了投資證券的淨損益，這些證券在截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月的收益中確認。2021年第二季度報告的證券淨收益為1680萬美元，而去年同期為淨虧損410萬美元。2021年第二季度的淨收益主要包括公司私募股權投資的公允價值淨收益1670萬美元。去年同一季度投資證券的淨虧損主要包括公司私募股權投資的公允價值淨虧損750萬美元，這是因為新冠肺炎疫情造成的經濟狀況對投資估值產生了負面影響，但可供出售的債務證券銷售收益330萬美元部分抵消了這一淨虧損。

截至2021年6月30日的6個月，投資證券淨收益2670萬美元計入收益，而2020年同期淨虧損1740萬美元。2021年上半年的淨收益主要包括出售私募股權投資的160萬美元收益和2500萬美元的私募股權投資公允價值淨收益。2020年上半年的淨虧損主要包括私人股本投資的公允價值調整，部分被可供出售債務證券的銷售收益所抵消。可歸因於少數股權的私募股權活動部分在綜合損益表中報告為非控股權益，導致2021年前六個月的支出為520萬美元，2020年前六個月的收入為370萬美元。

非利息支出
  截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
(千美元)20212020更改百分比20212020更改百分比
薪金和員工福利$130,751 $126,759 3.1 %$259,784 $255,696 1.6 %
淨入住率11,527 11,269 2.3 23,548 23,017 2.3 
裝備4,605 4,755 (3.2)8,958 9,576 (6.5)
補給和通訊4,033 4,427 (8.9)8,158 9,085 (10.2)
數據處理和軟件24,954 23,837 4.7 50,417 47,392 6.4 
營銷5,680 3,801 49.4 10,838 9,780 10.8 
其他16,576 12,664 30.9 28,996 26,664 8.7 
非利息支出總額$198,126 $187,512 5.7 %$390,699 $381,210 2.5 %

2021年第二季度的非利息支出為1.981億美元，比去年第二季度的1.875億美元增加了1060萬美元，增幅為5.7%。費用增加的主要原因是遞延發起成本降低、工資和福利費用增加以及營銷費用增加。工資支出增加130萬美元，增幅1.2%，受激勵性薪酬增長的推動，全職和兼職工資以及加班工資支出的下降部分抵消了這一增長。員工福利支出總額為1,900萬美元，增加270萬美元，增幅為16.5%，主要原因是醫療支出增加，但工資税和其他福利支出的下降部分抵消了這一增長。截至2021年6月30日，全職相當於員工總數為4590人，而2020年6月30日為4856人。居住費用增加了25.8萬美元，而用品、通信和設備費用分別下降了39.4萬美元和15萬美元。 數據處理和軟件費用增加了110萬美元(4.7%)，營銷費用增加了190萬美元(49.4%)，用於支持戰略計劃和擴大客户基礎。其他非利息支出增加390萬美元，增幅為30.9%，主要是由於遞延貸款發放成本較低(400萬美元)，聯邦存款保險公司(FDIC)保險支出增加了50.2萬美元，社區服務支出增加了41萬美元，旅行和娛樂支出增加了47萬6千美元。這些費用的增加被抵押貸款服務權減值費用減少100萬美元所部分抵消。

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目錄
2021年前六個月的非利息支出為3.907億美元，比2020年前六個月增加了950萬美元，增幅為2.5%。薪資和福利支出增加了410萬美元，增幅為1.6%，主要原因是激勵性薪酬和醫療保健成本上升，但全職和兼職薪資支出和其他福利支出的下降部分抵消了這一增長。入住費增加531000美元，或2.3%，而設備費用減少61.8萬美元，或6.5%。用品和通訊費用下降了92.7萬美元，降幅為10.2%，主要原因是辦公用品和郵資費用下降。數據處理支出增加了300萬美元，增幅為6.4%，這主要是因為服務提供商的成本上升，而營銷支出增加了110萬美元，增幅為10.8%。其他非利息支出增加230萬美元，或8.7%，主要是由於遞延貸款發放成本降低和FDIC保險費用增加，以及前面提到的對公司遞延補償計劃資產進行240萬美元的公允價值股本調整。這些費用的增加被差旅和娛樂費用的減少以及公司抵押貸款服務權的減值費用的減少部分抵消了。

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目錄
貸款信用損失撥備和撥備及無資金貸款承諾責任
 截至三個月截至6月30日的六個月
2021年6月30日2021年3月31日2020年6月30日20212020
貸款信貸損失準備
上期末餘額$200,527 $220,834 $171,653 $220,834 $160,682 
美國採用ASU 2016-13年度— — — — (21,039)
期初餘額$200,527 $220,834 $171,653 $220,834 $139,643 
*為貸款信貸損失撥備(27,433)(10,355)77,491 $(37,788)$120,359 
*淨貸款沖銷(收回)：
《紐約時報》《商業週刊》：
*業務(4,909)(4)3,249 (4,913)2,876 
*房地產--建築及土地— 1 — 1 — 
*業務(85)20 (6)(65)(27)
商業貸款淨額沖銷(收回)(4,994)17 3,243 (4,977)2,849 
*個人銀行業務：
*房地產--個人(16)15 (71)(1)(75)
*消費者378 763 1,362 1,141 3,073 
*循環房屋淨值28 23 (34)51 (72)
*消費信用卡5,155 8,981 3,584 14,136 12,741 
*透支*透支148 153 316 301 742 
個人銀行貸款淨額沖銷5,693 9,935 5,157 15,628 16,409 
淨貸款沖銷總額699 9,952 8,400 10,651 19,258 
期末餘額$172,395 $200,527 $240,744 $172,395 $240,744 
對資金不足的貸款承諾的負債
上期末餘額$42,430 $38,307 $32,250 $38,307 $1,075 
美國採用ASU 2016-13年度— — — — 16,090 
期初餘額42,430 38,307 32,250 38,307 17,165 
無資金貸款承諾的信貸損失準備金(18,222)4,123 3,049 (14,099)18,134 
期末餘額24,208 42,430 35,299 24,208 35,299 
貸款信貸損失撥備和無資金貸款承諾的責任$196,603 $242,957 $276,043 $196,603 $276,043 

 截至三個月截至6月30日的六個月
2021年6月30日2021年3月31日2020年6月30日20212020
年化淨貸款沖銷(收回)*：
商業廣告：
中國商業銀行(.32 %)— %.19 %(.16 %).09 %
中國房地產-建築和土地— — — — — 
中國房地產-商務(.01)— — — — 
商業貸款淨額沖銷(收回)(.19)— .12 (.10).06 
個人銀行業務：
中國房地產-個人— — (.01)— (.01)
中國消費者.08 .16 .28 .12 .32 
*循環房屋淨值.04 .03 (.04).04 (.04)
中國消費者信用卡3.59 5.98 2.17 4.81 3.68 
**透支15.89 17.50 43.65 16.67 42.90 
個人銀行貸款淨額沖銷.40 .71 .37 .55 .60 
年化淨貸款沖銷總額.02 %.25 %.21 %.13 %.25 %
*佔平均貸款的百分比(不包括持有以供出售的貸款)

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目錄
該公司有一個既定的程序來確定貸款信貸損失撥備的金額和無資金貸款承諾的負債，評估其投資組合中預期的風險和損失。這一過程根據貸款池和無資金貸款承諾的津貼估計數提供津貼，並根據某些單獨評估的貸款和無資金貸款承諾提供第二個較小的部分。本公司釐定貸款信貸損失撥備及無資金借貸承擔負債的政策及程序載於綜合財務報表附註1及“信貸損失準備“內部討論關鍵會計政策在2020年表格10-K年度報告的項目7中。

2021年第二季度的淨貸款沖銷為69.9萬美元，而上一季度為1000萬美元，去年第二季度為840萬美元。2021年第二季度，該公司記錄的商業貸款淨回收為500萬美元，而上一季度的淨沖銷為1.7萬美元。商業貸款的淨貸款回收源於本季度兩筆商業貸款的回收。除了商業貸款淨回收外，與前一季度相比，2021年第二季度消費信用卡貸款的淨沖銷減少了380萬美元R.與上一季度相比，消費信用卡淨沖銷減少的主要原因是2021年第一季度與COVID相關的救濟計劃到期導致的沖銷增加。該計劃是在2020年提供的，導致一些貸款的逾期和註銷過程在幾個月內不會提前。隨着短期減免到期，這些貸款在2020年第四季度進入到期階段，並最終在2021年第一季度註銷。COMP與去年同期相比，2021年第二季度的淨貸款沖銷減少了770萬美元。與去年同期相比，2021年第二季度淨沖銷減少的原因是商業貸款淨回收490萬美元，消費貸款淨沖銷減少98.4萬美元，部分被消費信用卡貸款淨沖銷增加160萬美元所抵消。

在截至2021年6月30日的三個月裏，平均消費信用卡貸款的年化淨沖銷總額為3.59%，而上一季度為5.98%，去年同期為2.17%。消費貸款本季度的年化淨沖銷為0.08%，而上一季度為0.16%，去年同期為0.28%。2021年第二季度，年化淨貸款沖銷總額為0.02%，而上一季度為0.25%，去年同期為0.21%。

信貸損失撥備，包括貸款和無資金支持的貸款承諾撥備，2021年第二季度的收益為4570萬美元，而2021年第一季度的收益為620萬美元，2020年第二季度的支出為8050萬美元。本季度，貸款信貸損失準備金為2740萬美元，比上一季度的1040萬美元增加了1710萬美元。與2020年第二季度的撥備支出相比，本季度貸款信貸損失撥備減少1.049億美元。貸款信貸損失準備金的繼續收回是由於預測有所改善，加上淨沖銷低於預期。由於大流行引發的經濟衰退，信貸損失撥備在2020年上半年大幅增加。2020年上半年使用的經濟預測捕捉到了高失業率帶來的極端不確定性，但通過各種政府刺激計劃，新冠肺炎疫苗的開發和增加導致公共健康危機的改善，預計的淨沖銷沒有實現，經濟預測有所改善，從而能夠在2021年第一季度和第二季度發放信貸損失撥備。

截至2021年6月30日的6個月，淨貸款沖銷總額為1,070萬美元，而去年同期為1,930萬美元。2021年前6個月，該公司錄得500萬美元的商業貸款淨回收，而2020年前6個月的貸款淨沖銷為280萬美元。此外，與去年前六個月相比，2021年前六個月消費貸款淨沖銷減少了190萬美元，而消費信用卡貸款淨沖銷增加了140萬美元。2021年前6個月的貸款信貸損失準備金為3780萬美元。去年同期撥備支出總計1.204億美元，超過淨貸款沖銷1.011億美元。

本季度，無資金貸款承諾的信貸損失準備金為1820萬美元，比上一季度的410萬美元減少了2230萬美元，與2020年第二季度相比減少了2130萬美元。截至2021年6月30日，無資金貸款承諾的負債為2420萬美元，而2021年3月31日為4240萬美元，2020年6月30日為3530萬美元。該公司的無資金貸款承諾主要涉及建築貸款，該公司對其無資金貸款承諾中的信貸損失的估計採用與其對貸款信貸損失的估計相同的模型和預測。關於公司信貸損失估算中使用的模型投入的進一步討論，見附註2。

在截至2021年6月30日的季度，貸款信貸損失撥備比截至2021年3月31日的貸款信貸損失撥備減少了2810萬美元。減少的主要原因是經濟預測有所改善。
54
目錄
由於經濟預測的改善和低於預期的淨沖銷，商業貸款的信貸損失準備金減少了2160萬美元。此外，與個人銀行貸款(包括消費信用卡貸款)有關的信貸損失撥備減少了650萬美元。雖然預測繼續改善，但津貼考慮了未來新冠肺炎對消費者和商業投資組合潛在中斷的不確定性。截至2021年6月30日，貸款信貸損失撥備為1.724億美元，而2021年3月31日和2020年12月31日分別為2.05億美元和2.208億美元，分別佔總貸款的1.10%、1.22%和1.35%。

該公司認為，貸款信貸損失撥備和無資金承諾的負債足以彌補貸款組合中預期的損失，包括截至2021年6月30日的無資金承諾。

貸款信貸損失撥備和無資金貸款承諾的負債是需要作出重大判斷的估計數，包括對宏觀經濟環境的預測。該公司使用第三方宏觀經濟預測，該預測因經濟狀況和事件而不斷變化。預測的這些變化導致貸款信貸損失撥備和無資金貸款承諾的負債出現波動。本公司使用其最佳判斷評估宏觀經濟預測和內部虧損數據，以估算貸款信貸損失撥備和無資金貸款承諾的負債。這些估計值將根據基礎外部和內部數據的變化進行定期調整。

貸款組合的風險要素
下表列出了逾期90天且仍在計息的不良資產和貸款。不良資產包括非應計貸款和喪失抵押品贖回權的房地產。當管理層不期望收取與可接受和商定的償還條件一致的付款時，貸款被置於非應計狀態。逾期90天的本金和/或利息支付的貸款通常被列為非應計項目，除非這些貸款既有良好的擔保，又處於收回過程中，或者它們是根據監管規則豁免被歸類為非應計項目的個人銀行貸款。2020年，CARE法案第4013條簽署成為法律，為金融機構提供了暫停將與新冠肺炎大流行相關的修改歸類為問題債務重組的要求的選項。2020年12月27日簽署的2021年綜合撥款法案將這一暫停期限延長至2022年1月1日。在確定客户的修改是否屬於問題債務重組分類時，公司遵循CARE法案的指導。有關更多信息，請參閲註釋2。
(千美元)
2021年6月30日2020年12月31日
非權責發生制貸款$11,166 $26,540 
喪失抵押品贖回權的房地產229 93 
不良資產總額$11,395 $26,633 
不良資產佔貸款總額的百分比.07 %.16 %
不良資產佔總資產的百分比.03 %.08 %
逾期90天且仍在應計利息的貸款總額$12,338 $22,190 

截至2021年6月30日，非權責發生貸款總額為1,120萬美元，比2020年12月31日的餘額減少1,540萬美元。減少主要是商業貸款，減少1,370萬元。截至2021年6月30日，非權責發生制貸款包括商業貸款(79.1%)、個人房地產貸款(15.0%)和商業房地產貸款(5.9%)。截至2021年6月30日，喪失抵押品贖回權的房地產總額為22.9萬美元，與2020年12月31日相比增加了13.6萬美元。截至2021年6月30日，逾期90天或以上且仍在計息的貸款總額為1230萬美元，比2020年12月31日減少了990萬美元。按類別劃分的非應計貸款和逾期90天的貸款餘額以及仍在應計利息的餘額列於“拖欠和非應計貸款”合併財務報表附註2部分。

55
目錄
除上述不良及逾期貸款外，本公司亦已確定管理層擔心借款人是否有能力滿足現有還款條件的貸款。根據公司的內部評級系統，它們被歸類為不合標準。這些貸款通常由房地產或其他借款人資產擔保，從而降低了它們成為不良資產時損失的可能性。儘管這些貸款通常被認定為潛在問題貸款，但它們可能永遠不會成為不良貸款。截至2021年6月30日，這類貸款總額為3.862億美元，而2020年12月31日為3.618億美元，增幅為2,450萬美元，增幅為6.8%。

(單位：千)
2021年6月30日2020年12月31日
潛在問題貸款：
中國商業銀行$84,410 $133,039 
中國房地產-建築和土地41,393 29,378 
中國房地產-商務260,039 198,666 
中國房地產-個人389 670 
潛在問題貸款總額$386,231 $361,753 

截至2021年6月30日，該公司有1.184億美元的貸款，這些貸款的條款在問題債務重組的情況下進行了修改或重組。根據會計準則的定義，這些貸款已擴大到正在經歷財務困難並已獲得優惠的借款人，並將在“問題債務重組”合併財務報表附註2部分。這一餘額包括總額為9780萬美元的某些商業貸款，由於這種分類，這些貸款被歸類為不合格貸款，幷包括在上表中。

具有特殊風險特徵的貸款
除拖欠情況外，管理層主要依賴內部風險評級系統來評估貸款組合中的風險，這些統計數字載於綜合財務報表附註2。然而，某些類型的貸款由於其條款、地點或特殊條件而被認為有很高的損失風險。下面提供了有關這些類別中的主要貸款類型及其風險特徵的其他信息。基於貸款與價值比率(LTV)的信息通常是根據貸款發放日的估值計算的。本公司通常在貸款續簽或修改時，或如果貸款嚴重拖欠或正在喪失抵押品贖回權的過程中，獲得最新的評估或估值。

房地產--建築和土地貸款
如下表所示，截至2021年6月30日，該公司的建築和土地貸款組合佔未償還貸款總額的7.1%。建築和土地貸款中最大的組成部分是商業建築，在截至2021年6月30日的6個月裏增加了9210萬美元。截至2021年6月30日，多户住宅建設貸款總額約為2.342億美元，佔商業建設貸款組合的25.5%，而截至2020年12月31日，多户住宅建設貸款總額為2.38億美元，佔28.8%。
(千美元)六月三十日，
2021


佔總數的百分比
的百分比
總計
貸款
2020年12月31日
    

佔總數的百分比
的百分比
總計
貸款
商業性建築$919,621 83.3 %5.9 %$827,546 81.0 %5.1 %
住宅建設104,245 9.4 .7 94,729 9.3 .6 
住宅用地和土地開發42,252 3.9 .3 59,299 5.8 .4 
商業用地和土地開發37,543 3.4 .2 40,021 3.9 .2 
房地產-建築和土地貸款總額$1,103,661 100.0 %7.1 %$1,021,595 100.0 %6.3 %

房地產-商業貸款
截至2021年6月30日，商業房地產貸款總額為30億美元，佔公司總貸款組合的19.3%。這些貸款包括製造業和倉庫建築、小型寫字樓和醫療建築、教堂、酒店和汽車旅館、購物中心和其他商業地產。截至2021年6月30日，37.4%的商業地產貸款用於業主自住型房地產，這在歷史上導致淨沖銷率低於非業主自住型商業地產貸款。
56
目錄
(千美元)六月三十日，
2021


佔總數的百分比
的百分比
總計
貸款
2020年12月31日


佔總數的百分比
的百分比
總計
貸款
業主自住$1,127,827 37.4 %7.2 %$1,145,862 37.9 %7.0 %
辦公室365,937 12.1 2.3 385,392 12.7 2.4 
多户住宅351,734 11.7 2.2 301,161 10.0 1.8 
零售328,674 10.9 2.1 349,461 11.5 2.1 
酒店268,013 8.9 1.7 271,189 9.0 1.7 
老年生活184,603 6.1 1.2 195,800 6.5 1.2 
農場166,003 5.5 1.1 169,692 5.6 1.0 
工業102,636 3.4 .7 78,341 2.6 .5 
其他122,133 4.0 .8 129,219 4.2 .8 
房地產-商業貸款總額$3,017,560 100.0 %19.3 %$3,026,117 100.0 %18.5 %

循環房屋淨值貸款
截至2021年6月30日，該公司有2.836億美元的循環房屋淨值貸款，這些貸款通常由住宅房地產擔保。大部分貸款(93.2%)的貸款條款只要求每月支付利息。這些貸款提供三個主要產品線：LTV高達80%、80%至90%和90%至100%。截至2021年6月30日，原始LTV高於80%的貸款未償還本金為3,120萬美元，佔投資組合的11.0%，而截至2020年12月31日的未償還本金為3,210萬美元。截至2021年6月30日，逾期30天的循環房屋淨值貸款餘額總額為190萬美元，而2020年12月31日為200萬美元，截至2021年6月30日或2020年12月31日，沒有非權責發生狀態的循環房屋淨值貸款。當前投資組合總餘額的加權平均FICO得分為793。到期時，這些賬户被重新承保，如果符合公司信貸、抵押品和能力政策的條件，借款人可以選擇續簽信用額度，或者將未償還餘額轉換為攤銷貸款。如果不符合條件，則需要攤銷，或者借款人可能會償還貸款。在2021年剩餘時間至2023年期間，公司目前未償還餘額中約15.9%預計將到期。在這些餘額中，大約92%的FICO得分在700或更高。該公司預計，隨着這些貸款到期，虧損不會大幅增加，因為它們的FICO分數高，LTV低，歷史虧損水平低。

消費貸款
消費貸款組合中有幾個直接和間接的產品線，包括購買汽車、摩托車、船舶和房車的貸款。截至2021年6月30日，汽車貸款佔消費貸款組合的43%，截至2021年6月30日和2020年12月31日，汽車貸款未償還餘額分別為8.849億美元和8.799億美元。截至2021年6月30日，逾期30天的餘額為640萬美元，而2020年12月31日為920萬美元，分別佔2021年6月30日和2020年12月31日這些貸款未償還餘額的7.7%和1.0%。截至2021年6月30日的六個月，新發放的汽車貸款為2.285億美元，而2020年前六個月為2.065億美元。截至2021年6月30日，汽車貸款組合的加權平均FICO得分為760分，汽車貸款淨沖銷為2021年6月30日平均汽車貸款的0.11%。

該公司的消費貸款組合還包括固定利率房屋淨值貸款，通常用於房屋維修或改建，截至2021年6月30日，這些貸款佔消費貸款組合的11%。這些貸款的損失從歷史上看一直很低，該公司在2021年出現了小幅沖銷。截至2021年6月30日，私人銀行貸款佔消費貸款組合的28%。該公司的私人銀行貸款通常有良好的抵押，截至2021年6月30日，主要以公司信託部門持有的資產為擔保。該公司消費貸款組合的其餘部分包括醫療服務融資、摩托車、海運和房車貸款。2021年前六個月，私人銀行、醫療服務融資、摩托車、海運和房車貸款的淨沖銷總額為67.3萬美元，佔2021年6月30日這些貸款平均餘額的2.2%。

消費信用卡貸款
該公司對選定的消費信用卡產品提供較低的促銷率。截至2021年6月30日，在5.864億美元的未償還消費信用卡貸款組合中，約有9690萬美元(16.5%)的促銷率較低。在接下來的6個月內，這些貸款中的3900萬美元計劃轉換為正在進行的更高的合同利率。為了降低信用卡產品所涉及的部分風險，公司在批准貸款申請之前，會對客户的借款檔案進行信用檢查和詳細分析。管理層認為，消費貸款組合的風險是合理的，預期損失率在可接受的參數範圍內。

57
目錄
油氣能源借貸
該公司的能源貸款組合包括對石油和天然氣行業的貸款，截至2021年6月30日，貸款總額為2.388億美元，佔總貸款的1.5%，比2020年底增加了6010萬美元，如下表所示。
(單位：千)
2021年6月30日2020年12月31日
截至2021年6月30日的無資金承諾
提取$157,050 $133,866 $130,827 
中流航運和儲存44,075 15,634 64,848 
下游配送和精煉23,482 18,365 17,738 
支持活動14,236 10,864 15,495 
總能源貸款組合$238,843 $178,729 $228,908 

下表提供了截至2021年6月30日和2020年12月31日該公司能源貸款組合的信用質量信息。
(千美元)2021年6月30日能源出借的百分比2020年12月31日能源出借的百分比
經過$215,904 90.4 %$126,380 70.7 %
特別提及1,999 0.8 17,978 10.1 
不合標準18,362 7.7 31,676 17.7 
非應計項目2,578 1.1 2,695 1.5 
總計$238,843 100.0 %$178,729 100.0 %

截至2021年6月30日，被歸類為不合標準和非應計項目的能源貸款餘額分別佔能源貸款餘額總額的7.7%和1.1%。在截至2021年6月30日的6個月裏，該公司的能源貸款略有回升。該公司在截至2020年12月31日的年度中記錄了1.5萬美元的能源貸款淨貸款沖銷。

小企業貸款
2020年4月，為了應對新冠肺炎危機，聯邦政府根據CARE法案創建了公私合作伙伴關係，該機構由小企業管理局(SBA)發起。作為該計劃的參與貸款人，該公司在2020年(第一輪)和2021年(第二輪)分別為15億美元和4.021億美元的貸款提供了資金。2021年6月30日的PPP貸款餘額為8.543億美元，與2021年3月31日的餘額相比減少了5.726億美元。購買力平價貸款餘額的變化反映了自2021年3月31日(第一輪)以來貸款餘額減少6.395億美元，但被2021年第二季度貸款餘額淨增加6700萬美元(第二輪)部分抵消。 自PPP啟動以來，截至2021年6月30日，公司已確認6020萬美元PPP費用中的4050萬美元，其中包括2021年第二季度的980萬美元。

本公司理解購買力平價貸款由小企業管理局提供全額擔保。因此，與這些貸款有關的貸款的信貸損失撥備沒有增加，因為預計不會出現信貸損失。貸款的最長期限為五年，然而，公司相信，幾乎所有的貸款餘額都有望得到小企業管理局的免除。貸款減免過程始於2020年第三季度，公司相信大部分剩餘的購買力平價貸款餘額將在2021年剩餘時間內得到減免。

共享的國家信用額度
該公司參與大型上市公司的信用，這些公司被法規定義為共享的國家信用，或SNC。法規將SNC定義為由三家或更多金融機構共享的超過1億美元的貸款。該公司通常在當地社區或區域市場維持業務運營，並有機會提供其他銀行服務時，參與這些貸款。截至2021年6月30日和2020年12月31日，SNC貸款餘額總計10億美元。截至2021年6月30日，額外的未出資承諾總額為17億美元。

所得税
2021年第二季度所得税支出為4520萬美元，而2021年第一季度為3210萬美元，2020年第二季度為970萬美元。2021年第二季度，包括非控股權益影響在內的公司有效税率為21.8%，而2021年第一季度和2020年第二季度分別為19.7%和19.5%。截至2021年6月30日的6個月，所得税支出為7730萬美元，而去年同期為1980萬美元
58
目錄
與上年同期相比，實際税率分別為20.9%和17.8%。本季度的有效税率比上一季度和去年同期有所增加，主要是由於應税和非應税收入和支出的組合。

財務狀況
資產負債表
截至2021年6月30日，公司總資產為339億美元，截至2020年12月31日，公司總資產為329億美元。截至2021年6月30日，盈利資產(不包括貸款信貸損失撥備和債務證券公允價值調整)達到324億美元，截至2020年12月31日為313億美元，其中截至2021年6月30日的貸款佔48%，投資證券佔41%。

截至2021年6月30日，貸款總額與2020年12月31日的餘額相比減少了7.108億美元，降幅為4.3%。商業貸款減少7.423億美元，主要是由於Paycheck Protection Plan(PPP)貸款下降。消費信用卡貸款和個人房地產貸款也分別減少6,870萬美元和2,680萬美元。消費者銀行貸款和建築貸款分別增加9,870萬美元和8,210萬美元，部分抵消了這些減幅。

截至2021年6月30日，可供出售的投資證券(不包括公允價值調整)比2020年12月31日增加了9.795億美元。在此期間購買的證券總額為28億美元，被17億美元的到期日和首付款所抵消。未償還餘額增幅最大的是資產支持證券和非機構抵押貸款支持證券，分別增加10億美元和4.671億美元。截至2021年6月30日，與2020年12月31日相比，機構抵押貸款支持證券減少了5.611億美元，部分抵消了這些增長。截至2021年6月30日，投資組合的期限為3.4年，預計在未來12個月內將出現約26億美元的到期日和還款。

截至2021年6月30日，存款總額為275億美元，比2020年12月31日增加5.395億美元。存款增加主要是由於往來存款增加，主要是商業往來存款(增加3.967億元)和個人活期存款(增加1.645億元)。此外，儲蓄存款增加2.145億美元。與2020年12月31日的餘額相比，2021年6月30日的利息支票存款和存單餘額分別減少了2.093億美元和9840萬美元，部分抵消了這些增長。截至2021年6月30日，該公司的借款總額為23億美元，比2020年12月31日的餘額增加2.212億美元，主要原因是客户回購協議增加。

流動性與資本資源
流動性管理
該公司最具流動性的資產包括可供出售的債務證券、出售的聯邦基金、根據轉售協議(轉售協議)購買的證券以及聯邦儲備銀行的餘額，如下所示：

(單位：千)
2021年6月30日2021年3月31日2020年12月31日
流動資產：
*可供出售的債務證券$13,291,506 $12,528,203 $12,449,264 
**聯邦基金出售5,945 500 — 
*根據轉售協議購買的長期證券1,300,000 850,000 850,000 
美國聯邦儲備銀行的存款餘額2,161,644 2,017,128 1,747,363 
**總計：$16,759,095 $15,395,831 $15,046,627 

截至2021年6月30日，出售的聯邦基金總額為590萬美元，這些基金是借給公司代理銀行客户的隔夜到期日的資金。截至2021年6月30日，到期的長期轉售協議總額為13億美元。根據這些協議，該公司向上遊金融機構提供資金，並持有由第三方託管人保管的有價證券作為抵押品。截至2021年6月30日，這一抵押品的公允價值總計14億美元。截至2021年6月30日，美國聯邦儲備銀行(Federal Reserve Bank)的利息收入餘額總計22億美元，這些餘額具有隔夜到期日，並用於一般流動性目的。截至2021年6月30日，可供出售債務組合的公允價值為133億美元，其中包括2.145億美元的未實現淨收益。未實現淨收益總額包括9,760萬美元的抵押貸款支持證券和資產支持證券的淨收益，5,560萬美元的美國政府和聯邦機構債務，以及5,120萬美元的州和市政債務。
59
目錄
在可供出售的債務組合中，大約26億美元預計將在未來12個月內到期或償還，這些資金提供大量資源來滿足新的貸款需求，或幫助抵消公司存款資金基礎可能減少的影響。該公司抵押其投資證券組合的一部分，以確保公共基金存款、根據回購協議出售的證券、信託基金、FHLB簽發的信用證以及聯邦儲備銀行的借款能力。為這些目的質押的投資證券總額如下：

(單位：千)
2021年6月30日2021年3月31日2020年12月31日
為保證以下目的而質押的投資證券：
**美國聯邦儲備銀行借款$25,179 $39,586 $40,792 
*FHLB借款和信用證4,296 4,874 5,376 
**根據回購協議出售的中國證券**2,573,314 2,170,744 2,322,941 
**其他存款和掉期2,982,225 2,477,132 2,438,628 
*質押證券總額5,585,014 4,692,336 4,807,737 
未質押和可供質押的資產6,369,604 6,490,351 6,310,907 
**沒有資格質押1,336,888 1,345,516 1,330,620 
*可供出售的債務證券總額，按公允價值計算$13,291,506 $12,528,203 $12,449,264 
*包括為抵押品掉期質押的證券，如綜合財務報表附註12所述。

流動資金也可以從公司的大量核心客户存款中獲得，這些存款被定義為無息、利息支票、儲蓄和貨幣市場存款賬户。截至2021年6月30日，此類存款總額為257億美元，佔總存款的93.6%。這些核心存款的波動性通常較小，因為它們通常與公司提供的其他產品的客户關係捆綁在一起，促進了長期的關係和穩定的資金來源。截至2021年6月30日，10萬美元及以上的存單總額為13億美元。這些賬户通常被認為波動性更大，成本更高，佔2021年6月30日總存款的4.6%。

(單位：千)
2021年6月30日2021年3月31日2020年12月31日
核心存款基數：
*不計息$11,085,286 $11,076,556 $10,497,598 
*利息檢查2,192,932 2,180,434 2,402,272 
*儲蓄和貨幣市場12,461,764 12,391,944 12,202,184 
*總計$25,739,982 $25,648,934 $25,102,054 

流動性的其他重要組成部分是從第三方來源借款的水平和未來信貸的可獲得性。公司的外部借款主要由購買的聯邦資金和回購協議組成，具體如下：

(單位：千)
2021年6月30日2021年3月31日2020年12月31日
借款：
*購買的聯邦基金$12,335 $28,490 $42,270 
*根據回購協議出售的證券2,305,893 1,909,620 2,056,113 
其他債務2,194 3,791 802 
*總計$2,320,422 $1,941,901 $2,099,185 

購買的聯邦資金主要是從上游代理銀行獲得的無擔保隔夜借款，公司與這些銀行保持着批准的信貸額度。回購協議以公司投資組合中的證券為抵押，由總計23億美元的非保險客户資金組成，這些資金通常在隔夜到期。該公司還通過FHLB的預付款在擔保的基礎上借款。預付款通常是短期的固定利率借款。截至2021年6月30日，FHLB沒有未償還的預付款。
60
目錄
該公司向聯邦儲備銀行和FHLB質押某些資產，包括貸款和投資證券，作為建立信用額度和從這些實體借款的擔保。根據質押的抵押品的金額和類型，FHLB確定了抵押品價值，公司可以從該抵押品價值中提取抵押品的預付款。此外，這筆抵押品也用於使FHLB能夠以本公司的公共資金儲户為受益人簽發信用證。聯邦儲備銀行(Federal Reserve Bank)還建立了質押資產的抵押品價值，並允許從貼現窗口借款。下表反映了質押資產、借款和未償還信用證的抵押品價值，以及公司在2021年6月30日的估計未來可用資金能力。

2021年6月30日
(單位：千)

FHLB
美聯儲

總計
質押的抵押品價值$2,154,427 $1,077,169 $3,231,596 
開立的信用證(136,620)— (136,620)
可用於未來的發展$2,017,807 $1,077,169 $3,094,976 

除了上面提到的這些，還有其他幾種流動性來源。在過去的十年裏，沒有發行或未償還的商業票據。該公司沒有次級債務或可能影響未來借款能力的混合工具。由於缺乏重大的長期債務，該公司相信，通過其資本市場集團或其他公開債務市場，它可以從鉅額存單、私募公司票據或其他形式的債務等來源獲得額外的流動資金。標準普爾公司和穆迪公司在合併公司及其附屬銀行商業銀行方面都獲得了很高的外部排名，商業銀行將在需要時支持未來的融資努力。這些評級如下：

標準普爾穆迪(Moody‘s)
商業銀行股份有限公司
發行人評級A-
評級展望穩定
商業銀行
發行人評級AA2
基準信用評估a1
短期評級A-1P-1
評級展望穩定穩定

根據本報告綜合現金流量表的報告，公司經營、投資和融資活動產生的現金流量導致2021年前六個月的現金、現金等價物和限制性現金淨增加3.38億美元。經營活動主要由經某些非現金項目調整後的淨收入組成，提供了3.272億美元的現金流，歷史上一直是一個穩定的資金來源。投資活動主要發生在貸款和投資證券組合中，使用的現金為6.962億美元。投資證券組合的活動使用了9.076億美元的購買現金(扣除銷售、到期日和首付款後)，而貸款組合的增長提供了6.786億美元的現金。融資活動提供了7.069億美元的現金，這主要是因為存款增加了5.871億美元，同時根據回購協議購買的聯邦基金和出售的證券增加了2.198億美元，部分被普通股和庫存股購買的6160萬美元的股息支付抵消了3990萬美元。

61
目錄
資本管理
公司符合所有資本充足率要求，監管資本比率超過資本充足率在2021年6月30日和2020年12月31日為資本充足機構設定的水平，如下表所示。

(千美元)2021年6月30日2020年12月31日
資本充足率準則下的最低比率
最小比率
為
資本充裕
銀行**
風險調整資產$22,079,166 $21,516,461 
第I級普通風險資本3,135,310 2,950,926 
一級風險資本3,135,310 2,950,926 
基於風險的資本總額3,326,913 3,189,432 
第一級普通風險資本比率14.20 %13.71 %7.00 %6.50 %
一級風險資本比率14.20 13.71 8.50 8.00 
總風險資本比率15.07 14.82 10.50 10.00 
第I級槓桿率9.36 9.45 4.00 5.00 
*根據即時糾正行動要求

公司必須遵守2.5%的資本保護緩衝，高於資本充足率指導方針下的最低比率，並符合巴塞爾協議III的要求。資本保存緩衝旨在吸收經濟壓力期間的虧損。未能維持緩衝將導致股息、股票回購和高管薪酬受到限制。

2020年第一季度，美國聯邦儲備銀行(Federal Reserve Bank)和其他美國銀行機構的臨時最終規則生效，為2020日曆年採用CECL(ASU 2016-13)的銀行提供了推遲確認對監管資本的估計影響的選項，直到兩年的延遲期之後，然後是三年的過渡期。鑑於2020年1月1日採用CECL，本公司已選擇使用此選項。因此，該公司的兩年延期期限延長至2021年12月31日。從2022年1月1日開始，該公司將被要求分階段實施之前推遲的CECL資本影響的25%，並在隨後的每一年年初分階段實施另外25%，直到2025年第一季度完全分階段實施。

該公司在董事會(董事會)的授權下維持庫存股回購計劃，通常在公開市場購買股票。在截至2021年6月30日的6個月內，該公司通過公開市場購買和基於股票的補償交易，以74.50美元的平均價格購買了53.5433股股票。於2021年6月30日，根據董事會授權，仍有3,009,146股可供購買。

該公司的普通股紅利政策反映了其收益前景、期望的派息率、保持充足資本和流動性水平的需要，以及另類投資選擇。該公司在2021年第二季度為其普通股支付了每股0.263美元的現金股息，與2020年季度股息相比增長了2.1%。

2020年9月1日，公司贖回了6.00%的B系列非累積永久優先股全部6,000股流通股和相當於B系列優先股零碎權益的相應存托股份，贖回價格為每股存托股份25美元(相當於每股優先股1,000美元)。

承付款、表外安排和或有事項
在正常業務過程中，會產生各種不需要記錄在資產負債表上的承擔和或有負債。其中最重要的是貸款承諾，截至2021年6月30日，貸款承諾總額為132億美元(包括49億美元未使用的、已批准的信用卡額度)。此外，公司還簽訂備用信用證和商業信用證。截至2021年6月30日，這些合同總額分別為4.127億美元和950萬美元。由於許多承付款到期時未使用或僅部分使用，這些總額不一定反映未來的現金需求。截至2021年6月30日，與備用信用證相關的擔保義務的賬面價值為290萬美元，已作為負債記錄在合併資產負債表上。這些承諾的額度記錄在公司綜合資產負債表上的其他負債中的無資金支持的貸款承諾負債中。截至2021年6月30日，無資金承諾的負債總額為2420萬美元。見合併財務報表附註2中關於無資金來源貸款承諾負債的進一步討論。

62
目錄
2020年第三季度，該公司與美國資本發展公司(U.S.Capital Development)簽署了一項價值1.066億美元的協議，在密蘇裏州克萊頓的一個兩棟建築綜合體中開發一座28萬平方英尺的商業寫字樓，預計將於2022年底完工。截至2021年6月30日，該公司已支付的款項總額為3300萬美元。雖然公司打算佔用寫字樓的一部分作為行政辦公室，但一名主要租户已經簽署了一份為期15年的租賃協議，租用寫字樓約40%的面積。

本公司定期購買因第三方物業再開發而產生的各種國家税收抵免。這些積分要麼轉售給第三方賺取利潤，要麼保留下來供公司使用。2021年前六個月，購買和銷售税收抵免的金額分別為6250萬美元和5890萬美元。截至2021年6月30日的6個月，銷售税收抵免的費用為260萬美元，而去年同期為210萬美元。截至2021年6月30日，該公司預計將在2021年剩餘時間為1.25億美元的未償還購買承諾提供資金。

細分結果

下表是2021年和2020年前六個月的分部税前收入結果摘要。


(千美元)
消費者
商業廣告
財富
細分市場
總計
其他/淘汰
合併合計
截至2021年6月30日的6個月
淨利息收入$158,748 $224,809 $35,111 $418,668 $(4,938)$413,730 
信貸損失準備金(15,565)4,925 1 (10,639)62,526 51,887 
非利息收入75,153 102,987 103,490 281,630 (6,442)275,188 
投資證券收益，淨額— — — — 26,657 26,657 
非利息支出(144,453)(161,898)(67,091)(373,442)(17,257)(390,699)
所得税前收入$73,883 $170,823 $71,511 $316,217 $60,546 $376,763 
截至2020年6月30日的6個月
淨利息收入$160,251 $188,774 $26,383 $375,408 $28,714 $404,122 
信貸損失準備金(16,231)(2,922)(3)(19,156)(119,336)(138,492)
非利息收入70,374 95,826 91,999 258,199 (17,021)241,178 
投資證券損失，淨額— — — — (17,430)(17,430)
非利息支出(152,716)(159,050)(61,982)(373,748)(7,462)(381,210)
所得税前收入$61,678 $122,628 $56,397 $240,703 $(132,535)$108,168 
所得税前收入增長：
*$12,205 $48,195 $15,114 $75,514 $193,081 $268,595 
百分比19.8 %39.3 %26.8 %31.4 %145.7 %248.3 %
消費者
在截至2021年6月30日的六個月裏，消費者部門的所得税前收入比2020年前六個月增加了1,220萬美元，增幅為19.8%。所得税前收入的增加主要是由於非利息收入增加了480萬美元，增幅為6.8%，非利息支出減少了830萬美元，增幅為5.4%，信貸損失撥備減少了66.6萬美元。淨利息收入減少150萬美元，或0.9%，部分抵消了這些收入的增長。淨利息收入下降的原因是貸款利息收入減少了1330萬美元，但分配給消費者部門貸款和存款投資組合的分配資金淨額增加了420萬美元，存款利息支出減少了760萬美元，這部分抵消了這一下降。非利息收入增加，主要原因是按揭銀行收入增長，以及信用卡和借記卡淨費用增加，但存款賬户費用(主要是透支和退還項目費用以及存款賬户服務費)減少，部分抵消了這一增長。非利息支出比上一年同期減少，原因是工資支出減少，抵押貸款業務的分配服務成本減少，抵押貸款服務權的減值費用減少。這些減少被營銷費用的增長部分抵消了。信貸損失撥備總額為1560萬美元，比2020年前六個月減少66.6萬美元，主要原因是個人和透支貸款淨沖銷減少，部分被信用卡貸款淨沖銷增加所抵消。

商業廣告
在截至2021年6月30日的6個月裏，商業部門的所得税前收入比去年同期增加了4820萬美元，增幅為39.3%。這增加主要是由於淨利息收入及非利息收入增加，以及貸款損失撥備減少，但有關增幅因非利息開支增加而被部分抵銷。淨利息收入增加3600萬美元，或19.1%，原因是淨分配資金信貸增加4030萬美元，而淨分配資金信貸減少
63
目錄
存款和借款利息支出1160萬美元。貸款利息收入減少1,590萬美元，部分抵消了這些收入的增加。非利息收入較上年增加720萬美元，或7.5%，主要歸因於銀行卡淨手續費(主要是公司卡和商户費用)、利率互換費用和存款賬户費用(主要是公司現金管理費)的增長。這些增長部分被現金清掃佣金的下降所抵消。非利息支出增加280萬美元，增幅為1.8%，主要原因是薪資和福利支出(主要是獎勵薪酬)增加，以及遞延發起成本下降，但部分被差旅和娛樂支出下降以及分配的服務成本(主要是出納員和銀行卡服務)所抵消。信貸損失撥備比去年同期減少780萬美元，主要是因為業務貸款的淨收回和商業卡貸款的淨沖銷減少，但被上一年租賃貸款的收回部分抵消。

財富
截至2021年6月30日的六個月，財富部門的税前盈利能力比去年同期增加了1510萬美元，增幅為26.8%。淨利息收入增加870萬美元，增幅為33.1%，主要原因是淨分配資金信貸增加810萬美元，存款利息支出減少260萬美元，但被貸款利息收入減少200萬美元部分抵消。非利息收入比上年增加1,150萬美元，增幅為12.5%，主要是由於信託費(主要是私人客户信託費和機構信託費)、經紀費用和抵押貸款銀行收入增加，但部分被較低的現金清掃佣金所抵消。非利息支出增加510萬美元，或8.2%，主要是由於薪資支出(主要是激勵性薪酬)和分配的支持成本(主要是信息技術和網上銀行)增加。信貸損失撥備同比略有下降。

上表中的其他/剔除類別包括本公司各支持和間接費用業務部門的活動，以及投資證券組合和其他未分配給各部門的項目。根據公司的轉讓定價程序，信貸損失撥備總額和淨沖銷/收回總額之間的差額不分配給某個業務部門，幷包括在這一類別中。這一類別的税前盈利比去年同期高出1.931億美元。這一增長部分是由於1060萬美元的非利息收入增加，但被3370萬美元的淨利息收入減少和980萬美元的非利息支出增加部分抵消。2021年前六個月，未分配證券收益為2670萬美元，而2020年虧損1740萬美元。此外，信貸損失的未分配準備金減少了1.819億美元，因為2021年前六個月的準備金比淨沖銷少4840萬美元，而2020年前六個月的準備金比淨沖銷多1.011億美元。出於管理報告的目的，淨沖銷在發生時分配給各分部。此外，在截至2021年6月30日的6個月裏，公司沒有分配給管理報告部門的無資金貸款承諾的信貸損失準備金為1410萬美元。

新發布的會計準則的影響
所得税FASB於2019年12月發佈了ASU 2019-12《簡化所得税會計處理》。ASU中的修正案消除了現行投資指導、期間內分配和中期所得税計算方法下的某些例外情況。此外，修正案還增加了新的指導意見，以簡化所得税的核算。修正案於2021年1月1日生效，公司於該日通過。這項採用並未對公司的綜合財務報表產生重大影響。

投資證券美國財務會計準則委員會於2020年10月發佈了ASU 2020-08，“對310-20分主題-應收賬款-不可退還的費用和其他成本的編纂改進”。ASU中的修訂闡明，對於每個報告期，實體應評估具有多個贖回日期的可贖回債務證券在應用利息法時是否可以考慮對未來本金預付款的估計。該指南於2021年1月1日生效，該公司於該日採納了該指南。這項採用並未對公司的綜合財務報表產生重大影響。

參考匯率改革FASB於2020年3月發佈了ASU 2020-04《參考匯率改革(主題848)-促進參考匯率改革對財務報告的影響》，隨後又發佈了與因參考匯率改革而修改的衍生品相關的額外澄清指導意見。新的指引為將GAAP應用於合約、套期保值關係和其他受參考匯率改革影響的交易提供了可選的權宜之計和例外，如果它們參考了LIBOR或其他預計將因參考匯率改革而停止的參考利率。此外，該指引適用於受貼現過渡影響的衍生工具。新指南提供的權宜之計和例外不適用於2022年12月31日之後簽訂或評估的合同修改和套期保值關係，截至2022年12月31日存在的某些套期保值關係除外。該指南自2020年3月12日起至2022年12月31日止有效，公司正在評估和適用適用於截至2022年12月31日的合格合同和交易的可選權宜之計和例外。
64
目錄
平均資產負債表-平均利率和收益率
截至2021年和2020年6月30日的三個月
 
2021年第二季度
2020年第二季度
(千美元)
平均餘額
利息收入/費用
平均賺取/繳交差餉
平均餘額利息收入/費用平均賺取/繳交差餉
資產：
貸款：
業務(A)
$6,211,610 $48,844 3.15 %$6,760,827 $48,892 2.91 %
房地產.建築和土地1,088,433 9,670 3.56 895,648 8,800 3.95 
房地產-商務3,014,955 26,223 3.49 2,962,076 27,300 3.71 
房地產-個人2,804,388 23,163 3.31 2,582,484 23,717 3.69 
消費者2,004,625 19,178 3.84 1,944,265 21,653 4.48 
循環房屋淨值287,031 2,455 3.43 343,210 2,987 3.50 
消費信用卡575,725 16,101 11.22 663,911 19,412 11.76 
透支3,735 — — 2,912 ——
貸款總額15,990,502 145,634 3.65 16,155,333 152,761 3.80 
持有待售貸款23,389 245 4.20 6,363 127 8.03 
投資證券：
美國政府和聯邦機構的義務719,849 9,912 5.52 776,240 887 .46 
政府支持的企業義務50,793 295 2.33 114,518 1,000 3.51 
州和市政義務(A)
1,966,673 11,834 2.41 1,285,427 9,504 2.97 
抵押貸款支持證券6,685,407 18,464 1.11 5,325,720 28,782 2.17 
資產支持證券2,653,928 8,262 1.25 1,342,518 7,522 2.25 
其他債務證券605,772 3,118 2.06 406,665 2,516 2.49 
交易債務證券(A)
34,955 104 1.19 31,981 233 2.93 
股權證券(A)
4,914 528 43.10 4,137 498 48.42 
其他有價證券(A)
156,984 4,657 11.90 139,250 1,510 4.36 
總投資證券12,879,275 57,174 1.78 9,426,456 52,452 2.24 
出售的聯邦基金和短期證券
根據轉售協議購買的1,338 2 .60 92 — — 
購買的長期證券
根據轉售協議937,372 10,416 4.46 850,000 10,736 5.08 
銀行存款生息存款2,724,782 743 .11 1,755,068 443 .10 
生息資產總額32,556,658 214,214 2.64 28,193,312 216,519 3.09 
貸款信貸損失準備(200,801)(171,616)
債務證券未實現收益197,124 281,457 
現金和銀行到期款項329,366 358,186 
房舍和設備，淨值403,810 394,795 
其他資產525,813 708,547 
總資產$33,811,970 $29,764,681 
負債和權益：
計息存款：
儲蓄$1,474,391 277 .08 $1,111,397 248 .09 
利息核算與貨幣市場13,283,481 1,567 .05 11,441,694 3,729 .13 
10萬美元以下的存單491,446 327 .27 605,136 1,393 .93 
10萬美元及以上的存款單1,354,685 661 .20 1,346,069 3,610 1.08 
有息存款總額16,604,003 2,832 .07 14,504,296 8,980 .25 
借款：
購買的聯邦基金和出售的證券
根據回購協議2,165,696 320 .06 1,991,971 585 .12 
其他借款978 2 .82 345,162 701 .82 
借款總額2,166,674 322 .06 2,337,133 1,286 .22 
計息負債總額18,770,677 3,154 .07 %16,841,429 10,266 .25 %
無息存款11,109,198 8,843,408 
其他負債527,401 763,524 
權益3,404,694 3,316,320 
負債和權益總額$33,811,970 $29,764,681 
淨息差(T/E)$211,060 $206,253 
生息資產淨收益率2.60 %2.94 %
(A)採用21%的聯邦所得税税率在税額等值基礎上陳述。
65
目錄
平均資產負債表-平均利率和收益率
截至2021年和2020年6月30日的6個月
2021年六個月
2020年6個月
(千美元)
平均餘額
利息收入/費用
平均賺取/繳交差餉
平均餘額利息收入/費用平均賺取/繳交差餉
資產：
貸款：
業務(A)
$6,371,378 $98,542 3.12 %$6,127,242 $96,757 3.18 %
房地產.建築和土地1,090,191 19,212 3.55 909,867 19,785 4.37 
房地產-商務3,018,945 52,467 3.50 2,907,854 56,835 3.93 
房地產-個人2,815,190 46,861 3.36 2,486,600 46,495 3.76 
消費者1,976,132 38,482 3.93 1,947,378 44,841 4.63 
循環房屋淨值293,167 4,950 3.40 346,733 7,000 4.06 
消費信用卡592,145 32,567 11.09 695,740 41,589 12.02 
透支3,641 — — 3,478 — — 
貸款總額16,160,789 293,081 3.66 15,424,892 313,302 4.08 
持有待售貸款29,567 549 3.74 9,619 324 6.77 
投資證券： 
美國政府和聯邦機構的義務722,593 14,454 4.03 789,398 5,055 1.29 
政府支持的企業義務50,797 590 2.34 124,407 2,398 3.88 
州和市政義務(A)
1,962,677 23,717 2.44 1,254,011 18,947 3.04 
抵押貸款支持證券6,841,099 42,463 1.25 5,005,751 56,410 2.27 
資產支持證券2,371,280 15,389 1.31 1,262,537 15,246 2.43 
其他債務證券588,042 6,138 2.10 364,199 4,871 2.69 
交易債務證券(A)
33,645 190 1.14 33,018 446 2.72 
股權證券(A)
4,619 1,056 46.10 4,205 995 47.58 
其他有價證券(A)
155,515 6,654 8.63 141,673 3,412 4.84 
總投資證券12,730,267 110,651 1.75 8,979,199 107,780 2.41 
出售的聯邦基金和短期證券
根據轉售協議購買的676 2 .60 209 2 1.92 
購買的長期證券
根據轉售協議893,927 21,544 4.86 850,000 18,198 4.31 
銀行存款生息存款2,105,994 1,113 .11 1,178,244 1,735 .30 
生息資產總額31,921,220 426,940 2.70 26,442,163 441,341 3.36 
貸款信貸損失準備(210,602)(155,549)
債務證券未實現收益240,079 236,366 
現金和銀行到期款項341,898 364,277 
房舍和設備，淨值402,527 393,529 
其他資產538,986 657,190 
總資產$33,234,108 $27,937,976 
負債和權益：
計息存款：
儲蓄$1,404,174 554 .08 $1,032,053 511 .10 
利息核算與貨幣市場13,127,919 3,393 .05 11,109,547 11,775 .21 
10萬美元以下的存單504,017 800 .32 613,988 3,168 1.04 
10萬美元及以上的存款單1,292,724 1,723 .27 1,322,756 8,845 1.34 
有息存款總額16,328,834 6,470 .08 14,078,344 24,299 .35 
借款：
購買的聯邦基金和出售的證券
根據回購協議2,165,883 632 .06 1,991,011 5,355 .54 
其他借款905 4 .89 253,430 1,032 .82 
借款總額2,166,788 636 .06 2,244,441 6,387 .57 
計息負債總額18,495,622 7,106 .08 %16,322,785 30,686 .38 %
無息存款10,775,770 7,729,258 
其他負債567,584 615,252 
權益3,395,132 3,270,681 
負債和權益總額$33,234,108 $27,937,976 
淨息差(T/E)$419,834 $410,655 
生息資產淨收益率2.65 %3.12 %
(A)採用21%的聯邦所得税税率在税額等值基礎上陳述。

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項目3.關於市場風險的定量和定性披露
利率風險管理的重點是在董事會批准的政策範圍內保持淨利息收入的持續增長。該公司主要使用收益模擬模型來分析淨利息收入對利率變動的敏感性。該公司進行月度模擬，根據資產負債表構成的變化對利率變動和風險進行建模。有關公司市場風險的進一步討論，請參閲公司2020年年度報告Form 10-K中管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析中的利率敏感性部分。

下表顯示了在固定利率情況下，利率在12個月內逐漸變化對公司淨利息收入與公司淨利息收入的影響。模擬A提供了三種利率上升情況，在每一種情況下，假設利率在12個月內均勻變化。在這些情況下，資產負債表保持不變。

在極低利率環境下，存款餘額對利率變化的敏感度尤其難以估計。由於利率變化對存款餘額的未來影響不能確切地知道，該公司保守地模擬了隨着利率上升而出現存款流失的替代方案。模擬B説明瞭這些更高的自然減員情景的結果，以提供關於更高比率的潛在影響的額外視角。

本公司利用這些模擬來監控利率風險和進行流動性規劃。雖然利率上升對存款餘額的未來影響尚不得而知，但本公司保持運行多種利率情景的做法，以更好地瞭解利率風險及其對本公司業績的影響。

模擬A2021年6月30日2021年3月31日
百萬美元(百萬美元)
$更改
淨利息
收入
更改百分比
淨利息
收入
假定存款(自然減損)/增長
$更改
淨利息
收入
更改百分比
淨利息
收入
假定存款(自然減損)/增長
上漲300個基點$97.4 13.10 %$— $73.6 9.46 %$(558.6)
上漲200個基點73.2 9.85 — 59.8 7.68 (387.8)
上漲100個基點38.4 5.16 — 32.6 4.19 (200.5)

模擬B2021年6月30日2021年3月31日
百萬美元(百萬美元)
$更改
淨利息
收入
更改百分比
淨利息
收入
假定存款(自然減損)/增長
$更改
淨利息
收入
更改百分比
淨利息
收入
假定存款(自然減損)/增長
上漲300個基點$65.4 8.79 %$(1,438.7)$41.6 5.34 %$(1,847.4)
上漲200個基點55.4 7.45 (855.9)31.2 4.01 (1,686.5)
上漲100個基點33.9 4.56 (241.5)7.9 1.01 (1,517.6)

根據模擬A，在三種利率上升情景中，利率風險比上一季度更敏感，這主要是因為美聯儲(Federal Reserve)的計息存款和根據轉售協議購買的長期證券增加，以及從模擬中消除存款流失。由於已經很低的利率環境，該公司沒有模擬100個基點的下跌情景。

在模擬B中，對假定的存款損耗水平進行了建模，以捕捉資產負債表縮水的結果。根據這一模擬，在三種利率上升情況下，利率風險比上一季度更敏感，這主要是由於美聯儲的計息存款和根據轉售協議購買的長期證券增加，加上新的無到期日存款流失假設的實施。這些假設導致隨着利率上升，存款流失速度更快。與上一季度相比，100個基點上升方案的收入增加，主要是由於存款流失減少，而300個基點上升方案的收入增加，原因是美聯儲的計息存款餘額和根據轉售協議購買的長期證券的餘額發生變化。

在利率處於歷史低位的時期預測存款活動是困難的，而且金融公司無法預測存款實際將如何應對利率變化。*上述比較使我們能夠洞察利率和存款水平變化對淨利息收入的潛在影響。*公司認為其處理利率風險的方法適當
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考慮到其對利率上升和下降的敏感性，並採取了將利率風險的影響降至最低的戰略。

項目4.控制和程序
在包括公司首席執行官和首席財務官在內的公司管理層的監督和參與下，對截至2021年6月30日公司的披露控制和程序(如1934年證券交易法修訂後的第13a-15(E)和15d-15(E)條規定)的設計和操作的有效性進行了評估。基於這一評估，首席執行官和首席財務官得出結論，公司的披露控制和程序是有效的。公司對財務報告的內部控制在上個會計季度沒有發生重大影響或合理地可能對公司財務報告的內部控制產生重大影響的變化。

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第二部分：其他信息

項目1.法律訴訟
本項目所需資料載於第一部分，第1項，附註17，法律和管理程序。

第二項未登記的股權證券銷售和收益的使用
下表列出了該公司購買其面值為5美元的普通股的信息，這是該公司根據修訂後的1934年“證券交易法”第12節登記的唯一一類普通股。

 
 
 
期間
購買的股份總數
*每股平均支付價格
作為公開宣佈的計劃的一部分購買的股票總數
根據該計劃可以購買的最大數量
2021年4月1日-30日44,271 $76.77 44,271 3,146,127 
2021年5月1日至31日73,059 $78.75 73,059 3,073,068 
2021年6月1日-30日63,922 $75.28 63,922 3,009,146 
總計181,252 $77.05 181,252 3,009,146 

上述公司的股票購買是在董事會的授權下進行的。根據2019年11月5,000,000股的最近一次授權，截至2021年6月30日，仍有3,009,146股可供購買。

項目6.展品
31.1--根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條頒發首席執行官證書

31.2--根據2002年“薩班斯-奧克斯利法案”第302節頒發首席財務官證書

32-根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條通過的《美國法典》第18編第1350條規定的首席執行官和首席財務官證書

101-根據S-T法規第405條內聯XBRL中的交互數據文件：(I)合併資產負債表，(Ii)合併損益表，(Iii)合併全面收益表，(Iv)合併權益變動表，(V)合併現金流量表和(Vi)合併財務報表附註，以文本塊和明細方式進行標記。(I)合併資產負債表，(Ii)合併收益表，(Iii)合併全面收益表，(Iv)合併權益變動表，(V)合併現金流量表和(Vi)合併財務報表附註，標記為文本塊和詳細信息。實例文檔不會出現在交互式數據文件中，因為它的XBRL標籤嵌入在內聯XBRL文檔中。

104-封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中)

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簽名
根據1934年證券交易法的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽名人代表其簽署。

COMMERCEBANCSHARES，I北卡羅來納州。
通過
/s/  T霍馬斯J. NOACK
託馬斯·J·諾克
日期：2021年8月5日
高級副總裁兼祕書


通過保羅·A·施泰納(Paul A.Steiner)
保羅·A·施泰納
控制器
日期：2021年8月5日
(首席會計官)



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