美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格：
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節規定的季度報告 | |
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在截至本季度末的季度內 | |
或 | |
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根據1934年“證券交易法”第13或15(D)節提交的過渡報告 | |
由_的過渡期 |
委託文件編號：
(註冊人的確切姓名載於其章程)
(述明或其他司法管轄權 | (税務局僱主 |
公司或組織) | 識別號碼) |
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(郵政編碼) | |
(主要行政辦公室地址) |
(
(註冊人電話號碼，包括區號)
無
(前姓名、前地址和前財政年度，如果自上次報告以來發生變化)
根據該法第12(B)條登記的證券：
每個班級的頭銜是什麼 | 交易代碼 | 註冊的每個交易所的名稱。 |
優先股購買權 | 不適用 | 不適用 |
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》第(13)或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否一直遵守此類提交要求。(2)註冊人(1)是否在過去12個月內(或在要求註冊人提交此類報告的較短期限內)提交了根據1934年《證券交易法》第(13)或15(D)節要求提交的所有報告。
用複選標記表示註冊人是否已在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。巴塞羅那
用複選標記表示註冊人是大型加速申請者、加速申請者、非加速申請者、較小的報告公司還是新興的成長型公司。請參閲《交易法》規則第312b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速濾波器☐*加速文件管理器☐
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易法第(13)(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否為空殼公司(如《交易法》規則第312b-2條所定義)。--是。-是
截至2021年8月1日，註冊人普通股的流通股數量，每股面值0.01美元，為
Innodata Inc.和子公司
截至2021年6月30日的季度
索引
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| 頁碼：第 | ||
第一部分：金融信息 | ||||
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第一項。 | 財務報表 | |||
簡明合併財務報表(未經審計)： | ||||
截至J年度的簡明綜合資產負債表UNE2021年12月30日和2020年12月31日 | 2 | |||
截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月的簡明綜合經營報表和全面虧損 | 3 | |||
截至2021年6月30日及2020年6月30日止六個月簡明綜合經營及全面收益(虧損)報表 | 4 | |||
截至2021年和2020年6月30日止六個月的簡明現金流量表 | 5 | |||
截至2021年和2020年6月30日的三個月和六個月的股東權益簡明合併報表 | 6 | |||
簡明合併財務報表附註 | ||||
第二項。 | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 23 | ||
第三項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 32 | ||
第四項。 | 管制和程序 | 33 | ||
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第II部分：其他資料 | ||||
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第一項。 | 法律程序 | 33 | ||
項目1A。 | 風險因素 | 33 | ||
第二項。 | 未登記的股權證券銷售和收益的使用 | 33 | ||
第三項。 | 高級證券違約 | 33 | ||
第四項。 | 煤礦安全信息披露 | 33 | ||
第五項。 | 其他信息 | 33 | ||
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第6項。 | 陳列品 | 34 | ||
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簽名 |
| 35 |
第一部分：財務信息
項目1.財務報表
Innodata Inc.和子公司
壓縮合並資產負債表
(未經審計)
(以千為單位，不包括每股和每股金額)
| 六月三十日， |
| 2011年12月31日 | |||
| 2021 |
| 2020 | |||
資產 |
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流動資產： |
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現金和現金等價物 | $ | | $ | | ||
應收賬款，扣除壞賬準備淨額#美元 |
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預付費用和其他流動資產 |
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流動資產總額 |
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財產和設備，淨值 |
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使用權資產淨值 |
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其他資產 |
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遞延所得税，淨額 |
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無形資產，淨值 |
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商譽 |
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總資產 | $ | | $ | | ||
負債和股東權益 |
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流動負債： |
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應付帳款 | $ | | $ | | ||
應計費用和其他 |
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應計薪金、工資和相關福利 |
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所得税和其他税 |
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長期債務--當前部分 |
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營業租賃負債當期部分 |
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流動負債總額 |
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遞延所得税 |
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長期債務，扣除當期部分後的淨額 |
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經營租賃負債，扣除當期部分後的淨額 |
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總負債 |
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承諾和或有事項 |
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非控制性權益 |
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股東權益： |
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系列優先股； |
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普通股，$ |
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額外實收資本 |
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留存收益 |
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累計其他綜合損失 |
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減去：國庫股， |
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股東權益總額 |
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總負債和股東權益 | $ | | $ | | ||
請參閲精簡合併財務報表附註。
2
Innodata Inc.和子公司
簡明合併業務報表和
綜合損失
(未經審計)
(單位為千，每股除外)
截至三個月 | ||||||
六月三十日， | ||||||
| 2021 |
| 2020 | |||
收入 | $ | | $ | | ||
運營成本和費用： |
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直接運營成本 |
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銷售和管理費用 |
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利息支出，淨額 |
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運營虧損 | ( | ( | ||||
從貸款減免中獲益 | | | ||||
所得税撥備前的收益(虧損) |
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所得税撥備 |
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合併淨虧損 |
| ( |
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非控股權益應佔收益(虧損) |
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Innodata Inc.及其子公司應佔虧損 | $ | ( | $ | ( | ||
Innodata Inc.及其子公司的每股虧損： |
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基本的和稀釋的 | $ | $ | ( | |||
加權平均流通股： |
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基本的和稀釋的 |
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綜合虧損： |
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合併淨虧損 | $ | ( | $ | ( | ||
養老金負債調整，税後淨額 |
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外幣換算調整，扣税淨額 |
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衍生工具扣除税項後的公允價值變動 |
| ( |
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其他綜合收益(虧損) |
| ( |
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全面損失總額 |
| ( |
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減去：可歸因於非控股權益的綜合收益(虧損) |
| ( |
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Innodata公司及其子公司的綜合虧損 | $ | ( | $ | ( | ||
請參閲精簡合併財務報表附註。
3
Innodata Inc.和子公司
簡明合併業務報表和
綜合收益(虧損)
(未經審計)
(單位為千，每股除外)
六個月後結束 | ||||||
6月30日， | ||||||
| 2021 |
| 2020 | |||
收入 | $ | | $ | | ||
運營成本和費用： |
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直接運營成本 |
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銷售和管理費用 |
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利息支出，淨額 |
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運營虧損 |
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從貸款減免中獲益 |
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所得税撥備前的收益(虧損) |
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| ( | ||
所得税撥備 |
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合併淨收入(虧損) |
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| ( | ||
非控股權益應佔收益(虧損) |
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Innodata公司及其子公司的淨收益(虧損) | $ | | $ | ( | ||
Innodata公司及其子公司的每股收益(虧損)： |
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基本信息 | $ | | $ | ( | ||
稀釋 | $ | | $ | ( | ||
加權平均流通股： |
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基本信息 |
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稀釋 |
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綜合收益(虧損)： |
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合併淨收入(虧損) | $ | | $ | ( | ||
養老金負債調整，税後淨額 |
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外幣換算調整，扣税淨額 |
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| ( | ||
衍生工具扣除税項後的公允價值變動 |
| ( |
| ( | ||
其他綜合損失 |
| ( |
| ( | ||
綜合收益(虧損)總額 |
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| ( | ||
減去：可歸因於非控股權益的綜合收益(虧損) |
| ( |
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Innodata公司及其子公司的全面收益(虧損) | $ | | $ | ( | ||
請參閲精簡合併財務報表附註。
4
Innodata Inc.和子公司
簡明合併現金流量表
(未經審計)
(單位：千)
| 截至六個月 | |||||
| 六月三十日， | |||||
| 2021 |
| 2020 | |||
經營活動的現金流： |
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合併淨收入(虧損) | $ | | $ | ( | ||
對合並淨收入(虧損)與現金淨額進行調整 |
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由經營活動提供： |
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折舊及攤銷 | | | ||||
貸款減免收益 | ( | | ||||
基於股票的薪酬 | | | ||||
遞延所得税 |
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養老金成本 | | | ||||
營業資產和負債變動情況： |
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應收賬款 |
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預付費用和其他流動資產 |
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其他資產 |
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應付賬款和應計費用 |
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應計薪金、工資和相關福利 |
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所得税和其他税 |
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經營活動提供的淨現金 |
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投資活動的現金流： |
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資本支出 |
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用於投資活動的淨現金 |
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融資活動的現金流： |
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行使股票期權所得收益 | | | ||||
股票薪酬淨結算預扣税 | ( | | ||||
支付長期債務 |
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銀行貸款收益 | | | ||||
融資活動提供的現金淨額 | | | ||||
匯率變動對現金及現金等價物的影響 |
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現金及現金等價物淨增加情況 |
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期初現金和現金等價物 |
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期末現金和現金等價物 | $ | | $ | | ||
現金流量信息的補充披露： |
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股票薪酬淨結算預扣税款預扣股份 | $ | | $ | | ||
繳納所得税的現金 | $ | | $ | | ||
為經營租賃支付的現金 | $ | | $ | | ||
支付利息的現金 | $ | | $ | | ||
請參閲精簡合併財務報表附註。
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Innodata Inc.和子公司
股東權益簡明合併報表
截至2021年和2020年6月30日的三個月和六個月
(未經審計)
(單位：千)
積累的數據 | ||||||||||||||||||||||
其他內容 | 其他 | |||||||||||||||||||||
普通股 | 實繳 | 留用 | 全面 | 庫存股 | ||||||||||||||||||
| 股票 |
| 金額 |
| 資本 |
| 收益 |
| 損失 |
| 股票 | 金額 |
| 總計 | ||||||||
2021年1月1日 | | $ | | $ | | $ | | $ | ( | | $ | ( | $ | | ||||||||
Innodata公司及其子公司的淨收入 | | | | | | | | | ||||||||||||||
基於股票的薪酬 | | | | | | | | | ||||||||||||||
股票期權的行使 | | | | | | | | | ||||||||||||||
為行使結算權和繳税而扣留的股份 | ( | | ( | | | | | ( | ||||||||||||||
養老金負債調整，税後淨額 | | | | | | | | | ||||||||||||||
外幣換算調整，扣税淨額 | | | | | ( | | | ( | ||||||||||||||
2021年3月31日 | | $ | | $ | | $ | | $ | ( | | $ | ( | $ | | ||||||||
Innodata公司及其子公司應佔淨虧損 | | | | ( | | | | ( | ||||||||||||||
基於股票的薪酬 | | | | | | | | | ||||||||||||||
股票期權的行使 | | | | | | | | | ||||||||||||||
養老金負債調整，税後淨額 | | | | | | | | | ||||||||||||||
外幣換算調整，扣税淨額 | | | | | | | | | ||||||||||||||
衍生工具扣除税項後的公允價值變動 | | | | | ( | | | ( | ||||||||||||||
2021年6月30日 | | $ | | $ | | $ | | $ | ( | | $ | ( | $ | | ||||||||
2020年1月1日 | | $ | | $ | | $ | | $ | ( | | $ | ( | $ | | ||||||||
Innodata Inc.及其子公司的淨虧損 | | | | ( | | | | ( | ||||||||||||||
基於股票的薪酬 | | | | | | | | | ||||||||||||||
養老金負債調整，税後淨額 | | | | | | | | | ||||||||||||||
外幣換算調整，扣税淨額 | | | | | ( | | | ( | ||||||||||||||
衍生工具扣除税項後的公允價值變動 | | | | | ( | | | ( | ||||||||||||||
2020年3月31日 | | $ | | $ | | $ | | $ | ( | | $ | ( | $ | | ||||||||
Innodata公司及其子公司應佔淨虧損 | | | | ( | | | | ( | ||||||||||||||
基於股票的薪酬 | | | | | | | | | ||||||||||||||
養老金負債調整，税後淨額 | | | | | | | | | ||||||||||||||
外幣換算調整，扣税淨額 | | | | | | | | | ||||||||||||||
衍生工具扣除税項後的公允價值變動 | | | | | | | | | ||||||||||||||
2020年6月30日 | | $ | | $ | | $ | | $ | ( | | $ | ( | $ | | ||||||||
請參閲精簡合併財務報表附註。
6
Innodata Inc.和子公司
簡明合併財務報表附註
截至2021年和2020年6月30日的三個月和六個月
(未經審計)
1、《會計準則》、《會計準則》、《重大會計政策彙總表》
列報基礎-本報告所列中期簡明合併財務報表未經審計；然而，它們包含所有的調整(僅包括正常的經常性調整)，管理層認為，這些調整是公平地反映Innodata公司(包括其子公司)截至2021年6月30日和2020年12月31日的綜合財務狀況、截至2021年6月30日和2020年6月30日的3個月和6個月的運營結果和全面收益(虧損)、截至2021年6月30日和2020年6月30日的6個月的現金流量以及截至2021年6月30日和2020年6月30日的3個月和6個月的股東權益所必需的。中期的經營結果不一定代表任何其他中期或全年的預期結果。
按照美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)編制的財務報表中通常包括或附帶的某些信息和附註披露，已根據以下規則和規定從這些簡明合併財務報表中精簡或省略。美國證券交易委員會(“證券交易委員會”) 因此，這些簡明綜合財務報表應與本公司截至2020年12月31日止年度的Form 10-K年度報告中包含的綜合財務報表及其附註一併閲讀。除另有説明外，編制該等精簡綜合財務報表所使用的會計政策與截至2020年12月31日止年度的綜合財務報表所描述的會計政策相同。
合併原則-簡明的合併財務報表包括Innodata Inc.及其全資子公司的賬户，以及由該公司持有多數股權的Synodex和docGenix有限責任公司的賬户。Synodex和docGenix有限責任公司的非控股權益根據財務會計準則委員會(“FASB”)的非控股權益指引入賬。所有公司間交易和餘額都已在合併中沖銷。
估計數的使用-在根據美國公認會計原則編制精簡合併財務報表時，管理層必須做出影響資產和負債報告金額、截至精簡合併財務報表日期的或有資產和負債的披露以及報告期內報告的收入和費用的報告金額的估計和假設。管理層相信，編制簡明綜合財務報表所使用的估計及假設是合理的，包括有關新型冠狀病毒(“新冠肺炎”)大流行對關鍵及重要會計估計可能造成的影響的假設。實際結果可能與這些估計值不同，這些估計值中的變化在已知的情況下會被記錄下來。重大估計包括與壞賬及賬單調整準備、長期資產的使用年限、無形資產的使用年限、商譽減值、遞延税項資產估值、股票薪酬估值、訴訟應計項目以及各種税務風險的估計應計項目有關的估計。
資本化軟件開發成本-公司產生與其為內部使用而開發的軟件相關的開發成本。將應用程序開發階段發生的合格成本資本化。這些成本主要由內部勞動力組成，並使用直線法在軟件的估計使用壽命內攤銷，估計使用壽命的範圍為和
遞延收入-遞延收入是指在提供服務之前從客户那裏收到的付款，以及如果收入確認條件不滿足則遞延的金額。在隨附的簡明綜合資產負債表的應計費用中包括遞延收入，金額為#美元。
7
Innodata Inc.和子公司
簡明合併財務報表附註
截至2021年和2020年6月30日的三個月和六個月
(未經審計)
收入確認-公司的收入在向客户提供服務或交付商品時確認，金額反映了公司預計根據與客户達成的協議，以這些服務或商品換取的對價。如果有多項履約義務的協議，公司將確定每一項履約義務，並在協議開始時評估這些履約義務在協議範圍內是否不同。合併協議開始時不明確的履約義務。對於有不同履約義務的協議，本公司根據每項履約義務的估計獨立售價(如果有的話)，按比例將交易價格分配給每項不同的履約義務，然後評估客户如何履行服務，以確定收入確認的時間。
對於數字數據解決方案(“DDS”)部門，收入主要根據提供服務期間交付的數量或利用的資源確認，並根據協議滿足性能條件。按時間和材料計費的協議收入在提供服務時確認。固定費用協議項下的收入對總收入並不重要，在提供服務或實現里程碑時，根據比例績效會計方法確認。
對於Synodex部門，收入主要根據提供服務期間交付的數量確認，並根據協議滿足性能條件。Synodex部門收入的一部分來自授權我們的功能軟件並提供對該公司託管軟件平臺的訪問。當協議各方同意協議時，此類服務的收入每月確認一次；各方的權利可識別；支付條款可識別；協議具有商業實質；向最終用户提供對服務的訪問；以及可能收取費用。
Agility部門的收入主要來自訂閲安排和提供豐富的媒體分析服務。它還作為企業通信解決方案的經銷商獲得收入。訂閲收入在以下情況下按月確認：向最終用户提供服務訪問權限；協議各方同意協議；各方權利可識別；支付條款可識別；協議具有商業實質；以及可能收取費用。當執行服務並且滿足性能條件時，確認來自豐富媒體分析服務的收入。根據我們作為委託人的職能，經銷商協議的收入根據我們作為委託人的職能確認為貨物的總金額，因為我們滿足以下標準：公司在銷售交易中充當主要義務人；承擔信用風險；設定價格；可以選擇供應商；以及參與服務的執行，包括售後服務。
收入包括自付費用的報銷，相應的自付費用包括在直接運營成本中。
該公司考慮美國公認會計原則標準，以確定是否將毛收入報告為本金，而不是將淨收入報告為代理。在將服務轉移給客户之前，公司會評估其是否控制了服務，以評估其在安排中是委託人還是代理人。如果公司以委託人的身份確認收入，則按毛數確認收入；如果以代理人的身份確認收入，則按淨額確認。
合同收購成本包括在預付費用和其他流動資產中，在認購協議或合同期限內攤銷。該公司定期審查這些預付收購成本，以確定是否需要調整提前終止合同的賬面價值。
外幣-我們在菲律賓、印度、斯里蘭卡、以色列和香港的辦事處的功能貨幣是美元。以菲律賓比索、印度盧比、斯里蘭卡盧比、以色列謝克爾和港幣計價的交易折算成美元，匯率與交易當日的匯率接近。2021年6月30日和2020年12月31日以外幣計價的所有貨幣資產和負債均按當日的有效匯率折算。非貨幣性資產和股東權益按適當的歷史匯率折算。直接運營成本包括此類交易造成的匯兑(收益)損失約(#美元)。
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Innodata Inc.和子公司
簡明合併財務報表附註
截至2021年和2020年6月30日的三個月和六個月
(未經審計)
該公司在德國、英國和加拿大的子公司的功能貨幣分別是歐元、英鎊和加元。這些子公司的財務報表是以這些各自的貨幣編制的。財務信息從適用的功能貨幣換算成美元(報告貨幣)，以包括在公司的簡明合併財務報表中。收入、費用和現金流按會計期間的加權平均匯率換算，資產和負債按會計期末匯率換算。由此產生的換算調整計入累計其他股東權益綜合虧損的組成部分。外匯交易損益計入隨附的簡明綜合經營報表和全面虧損中的直接經營成本。
衍生工具-公司根據FASB會計準則編纂(“ASC”)825“金融工具”對衍生交易進行會計處理。對於被指定並符合現金流量和套期保值資格的衍生工具，該套期保值工具的全部公允價值變動計入其他全面收益(虧損)。當在其他全面收益(虧損)中記錄的金額重新分類為收益時，它們將作為直接運營成本的一部分計入。對於未被指定為套期保值的衍生工具，公允價值的任何變動直接記錄在收益中，作為直接運營成本的一部分。
所得税-估計遞延税款是根據資產和負債的財務報表和税基之間的差異，使用制定的税率，以及預計將減少未來幾年應繳税款的任何淨營業虧損或税收抵免結轉來確定的。當估計遞延税項資產的全部或部分很可能不會變現時，會提供估值撥備。雖然本公司在評估估值免税額的需要時會考慮未來的應課税收入，但如果本公司預期其未來能夠實現超過其記錄淨額的估計遞延税項資產，對遞延税項資產撥備的調整將增加作出該決定期間的收入。同樣，如果公司預計考慮到未來的應税收入，它將無法在未來實現估計的遞延税項資產，對遞延税項資產撥備的調整將減少作出這一決定的期間的收入。期間估值免税額的變動計入本公司於變動期間的税項撥備。該公司將國外收益無限期地再投資於其外國子公司。如果這些收益將來匯回國內，或不再被視為無限期再投資，公司將不得不作為負債應計與此類匯款相關的外國司法管轄區預扣税款的適用金額。
在評估遞延税項資產的變現情況時，管理層考慮了美國和加拿大的全部或部分遞延税項資產是否更有可能無法變現。由於美國和加拿大實體對未來應税收入的預期不能準確預測，公司對所有美國和加拿大淨遞延税項資產保持估值準備金。
該公司對與不確定税收狀況有關的所得税進行會計處理，並在精簡的綜合經營報表和全面收益(虧損)中確認與所得税支出中不確定税收狀況相關的利息和罰金。
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Innodata Inc.和子公司
簡明合併財務報表附註
截至2021年和2020年6月30日的三個月和六個月
(未經審計)
近期會計公告 - 2019年12月，美國財務會計準則委員會(FASB)發佈了第2019-12號會計準則更新(“ASU”)，題為“所得税(主題740)：簡化所得税會計”，作為其降低會計準則複雜性的舉措的一部分。該標準消除了與期間內税收分配方法、過渡期所得税計算方法以及確認外部基差的遞延税項負債有關的某些例外情況。該準則還澄清和簡化了所得税會計的其他方面。該準則於2021年1月1日生效，對公司的簡明合併財務報表沒有實質性影響。該準則適用於2020年12月15日之後的會計年度和這些會計年度內的中期。
2016年6月，美國財務會計準則委員會發布了ASU No.2016-13，“金融工具--信貸損失(專題326)：財務報表信用損失的計量”(“ASU 2016-13”)。ASU 2016-13要求按攤餘成本基礎計量的金融資產(或一組金融資產)以預期收取的淨額列報。信貸損失準備是從金融資產的攤餘成本基礎中扣除的估值金額，以按金融資產預期收取的金額列示賬面淨值。2018年11月，FASB發佈了ASU第2018-19號“對第326主題(金融工具-信貸損失)的編纂改進”，澄清了ASC 326，“金融工具-信貸損失”，並糾正了指南的無意應用；2019年11月，FASB發佈了ASU No.2019-11，“對第326主題(金融工具-信貸損失)的編纂改進”，澄清或解決了ASU 2016-13年度某些方面的具體問題。2020年3月，美國財務會計準則委員會(FASB)發佈了ASU第2020-03號文件，名為“金融工具的編纂改進”，修改了某些金融工具預期信貸損失的計量方法。ASU 2016-13年度對某些較小的報告公司有效，適用於2022年12月15日之後開始的財年和這些財年內的中期發佈的財務報表，如果公司繼續被歸類為較小的報告公司，並允許提前採用，則該財年將是2023財年。本公司預計採用新指引不會對本公司的簡明綜合財務報表產生重大影響。
非實質性錯誤的更正-在編制2020年9月30日簡明綜合財務報表期間，在ASC主題840和842項下發現了與資本租賃會計有關的某些歷史錯誤，這兩個主題都與租賃會計有關。某些租約項下的租賃責任在租約開始時並未按現值入賬，導致截至2020年6月30日止三個月及六個月的開支被多報。
在報告的任何時期，這些錯誤無論是數量上還是質量上都不是實質性的。然而，如果在截至2020年9月30日的三個月內記錄這些修正，將對這一時期產生重大影響。因此，本表格10-Q中包含的2020年6月30日財務報表正在通過修訂此類財務報表進行更正，如下所示：
| ● | 費用減少了#美元 |
| ● | 減少了$ |
| ● | 的負債減少$ |
| ● | 總資產增加了 $ |
| ● | 對公司現金流的影響截至2020年6月30日的6個月為： |
| ● | 經營活動提供的現金流增加#美元 |
| ● | 用於融資活動的現金流增加美元 |
該公司根據工作人員會計公告99和108對錯誤進行了評估，並得出結論，沒有必要重述2020年6月30日的簡明合併財務報表。
2.包括企業、商譽和無形資產
截至2021年6月30日的6個月商譽賬面金額變動情況如下(單位：千)：
截至2021年1月1日的餘額 |
| $ | |
外幣折算調整 |
| | |
截至2021年6月30日的餘額 | $ | |
10
Innodata Inc.和子公司
簡明合併財務報表附註
截至2021年和2020年6月30日的三個月和六個月
(未經審計)
商譽的公允價值計量被歸類在公允價值等級的第三級，因為該公司使用收入法，這種方法使用了在市場上看不到的重大投入。本公司相信已作出合理估計及假設，以計算報告單位於減值測試計量日期的公允價值。
有關該公司與收購相關的無形資產的信息如下(以千計)：
|
|
|
| 商標和 |
|
| 媒體 |
| ||||||||||
| 開發 |
| 客户 |
| 和 |
| 聯繫人 | |||||||||||
技術 | 關係 |
| 商號 | 專利 |
| 數據庫 | 總計 | |||||||||||
總賬面金額： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||
截至2021年1月1日的餘額 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||
外幣折算 |
| |
| |
| |
| |
| |
| | ||||||
截至2021年6月30日的餘額 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||
|
|
| 商標 |
|
| 媒體 |
| |||||||||||
| 開發 |
| 客户 |
| 和 |
| 聯繫人 | |||||||||||
技術 | 關係 |
| 商號 | 專利 |
| 數據庫 | 總計 | |||||||||||
累計攤銷： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||
截至2021年1月1日的餘額 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||
攤銷費用 |
| |
| |
| |
| |
| |
| | ||||||
外幣折算 |
| |
| |
| |
| |
| |
| | ||||||
截至2021年6月30日的餘額 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||
賬面淨值-2021年6月30日 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||
與收購相關的無形資產的攤銷費用為#美元。
截至2021年6月30日，預計未來無形資產攤銷費用如下(以千為單位)：
年 |
| 攤銷 | |
2021 | $ | | |
2022 |
| | |
2023 |
| | |
2024 |
| | |
2025 |
| | |
此後 |
| | |
$ | | ||
3、免税、免税、免收所得税
税金主要包括本公司境外子公司根據當地税務規定入賬的外國税金撥備。實際所得税税率不成比例是由於公司在美國和加拿大的子公司發生的虧損，以及這些實體的遞延税款和外國業務的税收影響(包括匯兑損益)記錄的估值津貼。
11
Innodata Inc.和子公司
簡明合併財務報表附註
截至2021年和2020年6月30日的三個月和六個月
(未經審計)
下表彙總了截至2021年6月30日和2020年6月30日的6個月期間美國法定税率與公司有效税率的對賬情況：
截至6月30日的三個月， | |||||
|
| 2021 |
| 2020 | |
按法定税率計算的聯邦所得税費用 |
| | % | | % |
影響： |
| ||||
更改估值免税額 | | ( | |||
涉外經營的税收效應 |
| | | ||
税率的變化 | | | |||
外匯業務永久性差額-匯兑損益 | | | |||
返還撥備原封不動 | | ( | |||
扣除聯邦福利的州所得税淨額 | | | |||
預扣税 | | | |||
國外利差 |
| ( | ( | ||
基於股票的薪酬效果分析 | ( | | |||
未確認税收優惠增加(減少)(ASC 740) | ( | | |||
其他 |
| | ( | ||
實際税率 |
| | % | | % |
下表顯示了該公司截至2021年6月30日的6個月的未確認税收優惠和相關利息的前滾(單位：千)：
|
| 無法識別 | |
| 税收優惠 | ||
餘額表-2021年1月1日 | $ | | |
税務結算事項-前期 |
| ( | |
税收狀況的變化 | ( | ||
應計利息 |
| | |
外幣重新計量 |
| ( | |
餘額-2021年6月30日 | $ | | |
該公司預計，截至2021年6月30日的未確認税收優惠如果得到確認，將對公司的實際税率產生重大影響。
評税
2015年9月，本公司印度子公司接受印度服務税部門關於該子公司提供的服務分類的查詢，聲稱該子公司提供的服務屬於在線信息和數據庫訪問或檢索服務(OID服務)類別，而不屬於子公司服務税申報文件中歷史上表明的免徵服務税的業務支持服務(BS服務)類別。本公司不同意勞務税部門的立場。2019年11月，中央税務局局長髮布命令，確認了服務税部門的立場。該公司正就這項命令向海關、海關及服務税上訴審裁處提出上訴。如果服務税部門最終成功地證明這些服務屬於OID服務類別，公司印度子公司在2012年7月至2016年11月期間賺取的收入將被徵收以下服務税：
12
Innodata Inc.和子公司
簡明合併財務報表附註
截至2021年和2020年6月30日的三個月和六個月
(未經審計)
在與服務税退税有關的另一項行動中，2016年10月，公司的印度子公司收到印度服務税部的通知，要求撤銷約#美元的服務税退税。
在上述2015年服務税部門案件中，對本公司的大幅追回可能對本公司產生重大不利影響，而其他税務訴訟中的不利裁決或追回可能對裁決或追回發生的期間(及後續期間)的綜合經營業績產生重大不利影響。
4、預算、承諾和或有事項。
訴訟解決方案-2008年，菲律賓做出了一項判決，判決該公司的一家菲律賓子公司不再活躍，據稱也對Innodata Inc.不利，有利於菲律賓子公司的某些前員工。潛在的付款金額總計約為$
該公司還受到在正常業務過程中出現的各種其他法律程序和索賠的影響。
雖然管理層目前認為這些訴訟的最終結果不會對公司的綜合財務狀況或綜合經營結果的整體趨勢產生重大不利影響，但訴訟存在固有的不確定性。在上述菲律賓訴訟中針對本公司的大幅追回可能會對本公司產生重大不利影響，而其他訴訟中不利的裁決或追回可能會對裁決或追回發生期間的綜合經營業績產生重大不利影響。此外，公司對上述法律訴訟對公司綜合財務狀況或整體綜合經營業績的潛在影響的估計可能在未來發生變化。
本公司與法律訴訟和索賠相關的法定應計費用是基於本公司對是否可能出現虧損的判斷。公司與外部律師一起審查未決的訴訟和索賠，以評估損失的可能性和估計。必要時會調整應計項目。雖然該公司打算積極為這些問題辯護，但據它估計，不利後果可能達到約美元。
13
Innodata Inc.和子公司
簡明合併財務報表附註
截至2021年和2020年6月30日的三個月和六個月
(未經審計)
5.發行股票期權和限售股。
截至2021年6月30日，Innodata Inc.2013年股票計劃(自2016年6月7日起修訂和重述)(該計劃)下的股票期權活動以及截至當時的6個月內的變化摘要如下：
|
| 加權的- |
| 加權平均 |
| |||||
數量： |
| 平均運動量 |
| 剩餘合同 | 集料 | |||||
| 選項 |
| 價格 |
| 期限(年) |
| 內在價值 | |||
在2021年1月1日未償還 |
| | $ | |
|
|
|
| ||
授與 |
| |
| |
|
|
|
| ||
練習 |
| ( |
| |
|
|
|
| ||
沒收/過期 |
| ( |
| |
|
|
|
| ||
截至2021年6月30日未償還 |
| | $ | |
| $ | | |||
|
|
|
| |||||||
可於2021年6月30日行使 |
| | $ | | $ | | ||||
|
|
|
| |||||||
已歸屬，預計將於2021年6月30日歸屬 |
| | $ | |
| $ | | |||
在截至2021年6月30日的6個月內，總共有
股票期權的公允價值是在授予之日使用Black-Scholes期權定價模型估計的。授予期權的加權平均公允價值和加權平均假設如下：
截至6月30日的6個月， | |||||||
| 2021 |
| 2020 | ||||
授予期權的加權平均公允價值 | $ | | $ | | |||
無風險利率 | % | % | |||||
預期期限(年) | |||||||
預期波動係數 | | % | % | ||||
預期股息 | | ||||||
截至2021年6月30日，根據該計劃發行的已發行限售股摘要如下：
| 加權平均助學金 | ||||
新股數量為股 |
| 日期和公允價值 | |||
未歸屬於2020年12月31日 | | | |||
授與 |
| |
| | |
既得 |
| ( |
| | |
沒收/過期 |
| |
| | |
未歸屬於2021年6月30日 |
| | $ | | |
截至2021年6月30日，與尚未確認的非既得性股票期權和限制性股票獎勵相關的補償成本總計約為美元。
14
Innodata Inc.和子公司
簡明合併財務報表附註
截至2021年和2020年6月30日的三個月和六個月
(未經審計)
與公司各項股票獎勵相關的股票薪酬費用分配如下(單位：千)：
在截至的三個月內 | 在截至的六個月內 | |||||||||||
六月三十日， | 六月三十日， | |||||||||||
| 2021 |
| 2020 |
| 2021 |
| 2020 | |||||
直接運營成本 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
銷售和管理費用 |
| |
| |
| |
| | ||||
股票薪酬總額 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
6.簽訂運營租賃合同、運營租賃合同、運營租賃合同。
該公司為其辦公室和服務交付中心簽訂了各種租賃協議。本公司已確定與租賃物業相關的風險和收益由出租人保留。因此，這些被計入經營租賃。
這些租賃協議的期限從至
下表彙總了與所列期間的經營租賃有關的簡明合併財務報表中確認的金額(以千計)：
在截至的三個月內 | 在截至的六個月內 | |||||||||||
六月三十日， | 六月三十日， | |||||||||||
|
| 2021 |
| 2020 |
| 2021 |
| 2020 | ||||
長期經營租賃的租金費用 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
短期租賃的租金費用 |
| |
| | | | ||||||
租金總費用 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
下表顯示了基於合同未貼現付款的公司經營租賃負債的到期日概況，並將這些金額與截至2021年6月30日的簡明綜合資產負債表中報告的經營租賃負債的剩餘淨現值進行了調整(以千為單位)：
年 |
| 金額 | |
2021 | $ | | |
2022 |
| | |
2023 |
| | |
2024 |
| | |
2025 |
| | |
2026年及其後 |
| | |
租賃付款總額 |
| | |
減去：利息 |
| | |
租賃負債淨現值 | $ | | |
| |||
當前部分 | $ | | |
長期部分 |
| | |
總計 | $ | | |
截至2021年6月30日，公司所有經營租賃的加權平均剩餘租賃條款和折扣率如下：
加權平均剩餘租賃期限 |
| ||
加權平均貼現率 |
| | % |
15
Innodata Inc.和子公司
簡明合併財務報表附註
截至2021年和2020年6月30日的三個月和六個月
(未經審計)
7、美國政府、美國政府、日本政府和美國政府承擔長期義務。
截至2021年6月30日和2020年12月31日的長期債務總額包括以下內容(以千為單位)：
| 六月三十日， |
| 2011年12月31日 | |||
| 2021 |
| 2020 | |||
養卹金債務--應計養卹金負債 | $ | | $ | | ||
和解協議(1) |
| |
| | ||
資本租賃義務 |
| |
| | ||
Microsoft許可證(2) |
| |
| | ||
應付銀行貸款(3) |
| |
| | ||
| | |||||
減去：長期債務的當前部分 |
| |
| | ||
總計 | $ | | $ | | ||
| (1) | 指根據本公司一間附屬公司與本公司一間附屬公司於2018年12月訂立的和解協議支付的款項 |
| (2) | 2020年4月，該公司續簽了一份供應商協議，以獲得某些額外的軟件許可證，並在2023年2月之前獲得這些軟件許可證和其他當前擁有的軟件許可證的支持和後續軟件升級。根據本協議，本公司有義務支付大約$ |
| (3) | 在2020年5月4日，公司收到的貸款收益為$ |
16
Innodata Inc.和子公司
簡明合併財務報表附註
截至2021年和2020年6月30日的三個月和六個月
(未經審計)
8、金融危機、全面虧損。
如簡明綜合資產負債表所反映，累計其他全面虧損包括養老金負債調整、税項淨額、外幣換算調整、税項淨額和衍生工具公允價值變動(税額淨額)。
|
|
| 外匯儲備： |
| ||||||||
養老金和負債 | 公允價值評估 | 翻譯： | 累積和其他 | |||||||||
*調整 | *衍生品 | *調整 | 綜合損失 | |||||||||
2021年4月1日的餘額 | $ | ( | $ | - | $ | ( | $ | ( | ||||
税前其他綜合虧損(税後淨額) |
| - |
| ( |
| |
| ( | ||||
重新分類前扣除税項的其他綜合損失總額 |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( | ||||
重新分類為收益的淨額 |
| |
| |
| - |
| | ||||
2021年6月30日的餘額 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | ||||
外匯儲備： | ||||||||||||
養老金和負債 | 公允價值評估 | 翻譯： | 累積和其他 | |||||||||
調整，調整 | 衍生品 | 調整，調整 | 綜合損失 | |||||||||
2021年1月1日的餘額 | $ | ( | $ | - | $ | ( | $ | ( | ||||
税前其他綜合虧損(税後淨額) |
| - |
| ( |
| |
| ( | ||||
重新分類前扣除税項的其他綜合損失總額 |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( | ||||
重新分類為收益的淨額 |
| |
| |
| - |
| | ||||
2021年6月30日的餘額 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | ||||
外幣 | ||||||||||||
| 養老金負債 |
| 公允價值 |
| 翻譯 |
| 累積和其他 | |||||
| 調整，調整 | 衍生品 |
| 調整，調整 |
| 綜合損失 | ||||||
2020年4月1日的餘額 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | ||||
重新分類前的其他綜合收入，税後淨額 |
| - |
| - |
| |
| | ||||
重新分類前扣除税項的其他綜合損失總額 |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( | ||||
重新分類為收益的淨額 |
| |
| |
| - |
| | ||||
2020年6月30日的餘額 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | ||||
外幣 | ||||||||||||
| 養老金負債 |
| 公允價值 |
| 翻譯 |
| 累積和其他 | |||||
| 調整，調整 | 衍生品 | 調整，調整 |
| 綜合損失 | |||||||
2020年1月1日的餘額 | $ | ( | $ | | $ | ( | $ | ( | ||||
税前其他綜合虧損(税後淨額) |
| - |
| ( |
| ( |
| ( | ||||
重新分類前扣除税項的其他綜合損失總額 |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( | ||||
重新分類為收益的淨額 |
| |
| |
| - |
| | ||||
2020年6月30日的餘額 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | ||||
17
Innodata Inc.和子公司
簡明合併財務報表附註
截至2021年和2020年6月30日的三個月和六個月
(未經審計)
在累計其他全面虧損中進行的所有重新分類都對簡明綜合業務表和全面收益(虧損)中的直接運營成本產生了影響。
9.數據採集、數據分部報告和集中度
該公司的業務分類為
DDS部門提供了一系列解決方案和平臺，用於解決公司在尋求獲得人工智能(AI)系統和分析平臺的好處時面臨的複雜數據挑戰。其中包括數據註釋、數據轉換、數據管理和智能自動化。DDS部門還為信息行業的客户提供與內容運營和產品開發相關的各種服務。
Synodex部門提供了一個智能數據平臺，可以將醫療記錄轉換為根據公司專有數據模型或客户數據模型組織的可用的數字數據。
Agility部門提供了一個智能數據平臺，使營銷傳播和公關專業人員能夠針對世界各地的記者和社交媒體影響力人士發佈內容，並監控和分析全球新聞頻道(印刷、網絡、廣播和電視)和社交媒體頻道。
該公司很大一部分收入來自其在菲律賓、印度、斯里蘭卡、加拿大、德國、英國和以色列的設施。
18
Innodata Inc.和子公司
簡明合併財務報表附註
截至2021年和2020年6月30日的三個月和六個月
(未經審計)
各期來自外部客户的收入和部門營業利潤(虧損)以及其他應報告的部門信息如下(以千為單位)：
截至6月30日的三個月， | 截至6月30日的6個月內， | |||||||||||
| 2021 |
| 2020 |
| 2021 |
| 2020 | |||||
收入： |
|
|
|
|
|
|
| |||||
DDS | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
Synodex |
| |
| |
| |
| | ||||
敏捷性 |
| |
| |
| |
| | ||||
合併總數 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
|
|
|
|
|
| |||||||
所得税撥備前的收益(虧損)(1): |
|
|
|
|
|
| ||||||
DDS | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
Synodex |
| ( |
| |
| ( |
| | ||||
敏捷性 |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( | ||||
合併總數 | $ | | $ | ( | $ | | $ | ( | ||||
|
|
|
|
|
| |||||||
所得税撥備前的收益(虧損)(2): |
|
|
|
|
|
| ||||||
DDS | $ | | $ | ( | $ | | $ | | ||||
Synodex |
| ( |
| |
| ( |
| | ||||
敏捷性 |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( | ||||
合併總數 | $ | | $ | ( | $ | | $ | ( | ||||
| 2021年6月30日 |
| 2020年12月31日 | |||
總資產： |
|
|
|
| ||
DDS | $ | | $ | | ||
Synodex |
| |
| | ||
敏捷性 |
| |
| | ||
合併總數 | $ | | $ | | ||
| 2021年6月30日 |
| 2020年12月31日 | |||
商譽： |
|
|
|
| ||
敏捷性 | $ | | $ | | ||
總計 | $ | | $ | | ||
| (1) | 在扣除任何部門間利潤之前 |
| (2) | 在扣除所有部門間利潤後 |
19
Innodata Inc.和子公司
簡明合併財務報表附註
截至2021年和2020年6月30日的三個月和六個月
(未經審計)
下表彙總了按地理區域(確定並基於客户住所)的收入(以千為單位)：
在截至的三個月內 | 在截至的六個月內 | |||||||||||
六月三十日， | 2010年6月30日 | |||||||||||
| 2021 |
| 2020 |
| 2021 |
| 2020 | |||||
| ||||||||||||
美國 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
英國 |
| |
| |
| |
| | ||||
荷蘭 |
| |
| |
| |
| | ||||
加拿大 |
| |
| |
| |
| | ||||
其他國家-主要是歐洲 |
| |
| |
| |
| | ||||
總計 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
截至2021年6月30日和2020年12月31日，按地理區域劃分的長期資產包括(以千計)：
| 六月三十日， |
| 2011年12月31日 | |||
| 2021 |
| 2020 | |||
美國 | $ | | $ | | ||
|
|
|
| |||
外國： |
|
|
|
| ||
加拿大 |
| |
| | ||
英國 |
| |
| | ||
菲律賓 |
| |
| | ||
印度 |
| |
| | ||
斯里蘭卡 |
| |
| | ||
以色列 |
| - |
| | ||
國外合計 |
| |
| | ||
總計 | $ | | $ | | ||
長期資產包括總額為#美元的使用權資產的未攤銷餘額。
2021年6月30日的阿普里亞，大約
20
Innodata Inc.和子公司
簡明合併財務報表附註
截至2021年和2020年6月30日的三個月和六個月
(未經審計)
10.每股收益(虧損)為每股收益(虧損)。
在截至的三個月內 | 在截至的六個月內 | |||||||||||
六月三十日， | 六月三十日， | |||||||||||
| 2021 |
| 2020 |
| 2021 |
| 2020 | |||||
(單位：萬人) | (單位：萬人) | |||||||||||
Innodata Inc.及其子公司的淨虧損 | $ | ( | $ | ( | $ | | $ | ( | ||||
加權平均已發行普通股 |
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未平倉期權的稀釋效應 |
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針對稀釋計算進行了調整 |
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每股基本收益(虧損)是使用本年度已發行普通股的加權平均數計算的。每股攤薄收益是通過庫存股方法考慮可能發行普通股對加權平均流通股數量的影響來計算的。對於不能轉換為一類普通股的證券，採用兩級法計算每股虧損。
要購買的選項
截至2021年6月30日的6個月的所有未償還期權都包括在每股稀釋收益的計算中。要購買的選項
11.美國銀行間同業拆借利率金融衍生品
該公司的很大一部分業務是在國際市場進行的，這使其受到外幣波動的影響。*最重大的外幣風險發生在收入和相關應收賬款以一種貨幣收取，而產生收入的費用以另一種貨幣發生時。該公司還在其大部分業務所在的亞洲國家受到工資上漲和其他政府強制增加的影響以及運營費用的影響。該公司的主要通脹和匯率風險涉及菲律賓、印度、斯里蘭卡和以色列的工資、其他工資成本和運營費用。
此外，儘管該公司的大部分收入是以美元計價的，但總收入中有很大一部分是以加元、英鎊和歐元計價的。
本公司的政策是簽訂衍生工具合約，其條款須與對衝相關風險的條款重合，保值期限最長為12個月。因此，預計該公司的衍生工具將非常有效。對於被指定並符合現金流量和套期保值資格的衍生工具，該套期保值工具的全部公允價值變動計入其他全面收益(虧損)。在這些合同結算時，在其他全面收益(虧損)中記錄的公允價值變動重新分類為收益，並作為直接運營成本的一部分計入。。對於未被指定為套期保值的衍生工具，公允價值的任何變化都直接記錄在收益中，作為直接運營成本的一部分。
本公司正式記錄套期保值工具和套期保值項目之間的所有關係，以及進行套期保值交易的風險管理目標和戰略。本公司不為交易目的持有或發行衍生品。*所有衍生品均按其公允價值確認，並根據工具到期日進行分類。未償還衍生品的名義總金額指定為對衝是$
21
Innodata Inc.和子公司
簡明合併財務報表附註
截至2021年和2020年6月30日的三個月和六個月
(未經審計)
下表顯示了截至2021年6月30日和2020年12月31日包括在簡明綜合資產負債表內的衍生工具的公允價值(單位：千)：
資產負債表位置 | 公允價值 | |||||||
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| 2021 |
| 2020 | ||||
指定為對衝工具的衍生工具： |
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外幣遠期合約 |
| 應計費用 | $ | | $ | - | ||
未被指定為對衝工具的衍生工具： |
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外幣遠期合約 |
| 應計費用 | $ | | $ | - | ||
| 預付費用和其他流動資產 | $ | - | $ | | |||
指定為現金流量套期保值的外幣遠期合約對本公司簡明綜合經營報表的影響 截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月和六個月情況如下(單位：千)：
| 在截至的三個月內 | 在截至的六個月內 | ||||||||||
| 六月三十日， | 2010年6月30日 | ||||||||||
| 2021 |
| 2020 |
| 2021 |
| 2020 | |||||
在保險公司確認的淨虧損(1) | $ | ( | $ | - | $ | ( | $ | ( | ||||
淨虧損從累計保單重新分類為收入(2) | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
在收入中確認的淨收益(3) | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | ||||
| (1) | 歸入其他全面收益(“保監處”)的有效部分的公允價值淨變動 |
| (2) | 歸入直接運營成本的有效部分 |
| (3) | 本報告所述期間沒有無效部分。 |
22
第二項。
管理層對財務問題的探討與分析
作業情況和結果
關於前瞻性陳述的警示説明
本季度報告中披露的10-Q表格(“本報告”)包含某些前瞻性陳述，符合修訂後的1934年“證券交易法”第21E節和修訂後的1933年“證券法”第227A節的含義。這些前瞻性陳述包括但不限於有關我們的運營、經濟表現和財務狀況的陳述。諸如“項目”、“相信”、“預期”、“可以”、“繼續”、“可能”、“打算”、“可能”、“應該”、“將會”、“預期”、“表示”、“預測”、“可能”、“估計”、“計劃”、“潛在”或其否定等詞語或其否定，以及其他類似的表述通常是前瞻性表述。
這些前瞻性陳述這些風險和不確定性基於管理層目前的預期、假設和估計，包括但不限於新型冠狀病毒(“新冠肺炎”)大流行的預期或潛在影響以及各國政府、全球公眾、我們的客户和本公司對此的反應；客户可能終止合同；預計或承諾的工作量可能無法實現；數字數據解決方案(“DDS”)部門對基於項目的工作的持續依賴以及此類合同的主要隨意性以及這些客户減少、推遲或取消項目的能力；我們的服務支持的市場，特別是新的和新興市場持續開發的可能性；DDS部門收入持續集中在有限數量的客户；可能無法替換已完成、取消或減少的項目；我們在敏捷部門對內容提供商的依賴；整合收購、合資企業和戰略投資並從中獲得協同效應的困難；我們可能收購的公司和業務潛在的未發現的負債；我們收購的公司和業務的商譽和其他收購的無形資產的賬面價值潛在減值；我們的業務或增長戰略的變化，例如我們在2019年重新設計解決方案和產品組合；無論是由於新冠肺炎疫情還是其他原因，市場狀況持續低迷或低迷；外部市場因素的變化；我們的客户和潛在客户執行商業計劃的能力和意願。我們業務或增長戰略的變化；新競爭對手的出現或現有競爭對手的增長；各種其他競爭和技術因素；公司對信息技術系統的使用和依賴，包括潛在的安全漏洞、網絡攻擊、隱私泄露或導致未經授權披露消費者、客户、員工或公司信息的數據泄露, 或服務中斷；以及在我們提交給美國證券交易委員會(SEC)的文件中不時顯示的其他風險和不確定性.
我們的實際結果可能與前瞻性陳述中提到的結果大不相同。可能導致或促成這種差異的因素包括但不限於圍繞新冠肺炎大流行的不確定性，以及全球應對措施的影響和第一部分第1a項討論的風險。“風險因素”，在“第二部分，第(7)項”中。“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”，以及我們於2021年3月15日提交給美國證券交易委員會(Securities And Exchange Commission)的Form 10-K年度報告的其他部分，以及我們可能提交給美國證券交易委員會(Securities And Exchange Commission)的其他文件。鑑於這些風險和不確定性，不能保證前瞻性表述中提到的結果一定會發生，因此您不應過度依賴這些前瞻性表述。這些前瞻性陳述僅代表截至本新聞稿發佈之日的情況。
我們沒有義務更新或審查任何指導意見或其他前瞻性聲明，無論是由於新信息、未來發展還是其他原因，除非聯邦證券法可能要求我們這樣做。
以下管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析(“MD&A”)旨在幫助讀者瞭解Innodata公司及其子公司的經營結果和財務狀況，閲讀時應結合我們未經審計的簡明綜合財務報表以及本報告第I部分第1項中包含的簡明綜合財務報表的附註。
更正非實質性錯誤-在編制2020年9月30日簡明合併財務報表期間，在ASC主題840和842項下發現了與資本租賃會計相關的某些歷史錯誤，這兩個主題都與租賃會計有關。某些租約項下的租賃責任在租約開始時並未按現值入賬，導致截至2020年6月30日止三個月及六個月的開支被多報。
23
在報告的任何時期，這些錯誤無論是數量上還是質量上都不是實質性的。然而，如果在截至2020年9月30日的三個月內記錄這些修正，對這段時期來説將是實質性的。因此，本表格10-Q中包含的2020年6月30日財務報表正在通過修訂此類財務報表進行更正，如下所示：
| ● | 截至2020年6月30日的三個月和六個月的費用分別減少了7.4萬美元和14.7萬美元。 |
| ● | 截至2020年6月30日的6個月每股虧損減少0.01美元。 |
| ● | 截至2020年6月30日，負債減少101,000美元。 |
| ● | 截至2020年6月30日，總資產增加4.6萬美元。 |
| ● | 對截至2020年6月30日的6個月現金流的影響為： |
| ● | 經營活動提供的現金流增加94000美元。 |
| ● | 用於籌資活動的現金流增加94000美元。 |
該公司根據工作人員會計公告99和108對錯誤進行了評估，並得出結論，沒有必要重述2020年6月30日的簡明合併財務報表。
業務概述
Innodata Inc.(包括其子公司The Company、Innodata、We、Us或Our)是一家全球性的數據工程公司。我們使用人工智能(“AI”)和人類專業知識來解決複雜的數據挑戰。
我們為那些需要高質量數據來訓練AI和機器學習(ML)算法的公司提供大規模的數據標註服務和平臺。我們還提供基於AI/ML的解決方案，幫助公司將AI/ML應用於與分析文檔和從文檔中獲取洞察力相關的現實問題。對於特定於行業、文檔密集型的行業用例，我們提供AI增強的軟件即服務(SaaS)平臺和離散的託管服務。
我們的平臺和服務由我們專有的AI/ML平臺Goldengate以及我們開發的其他技術提供支持。此外，我們為來自9個國家的4000多名員工提供了與許多專業領域相關的數據方面的專業知識。我們將AI/ML與人類專家結合使用的混合方法使我們能夠提供卓越的數據質量，即使是最複雜和敏感的數據。
在過去的30年裏，我們發展了我們的能力，並逐步磨練了我們以客户為中心和以質量為中心的文化，為世界上許多要求最高的信息公司創造了高質量的數據。大約五年前，我們成立了研發中心Innodata Labs，研究、開發和將機器學習和新興人工智能應用於我們大規模的人力密集型數據操作。2019年，我們開始打包研發工作中產生的能力，以便與幾個快速增長的新市場保持一致，並幫助公司使用AI/ML來推動性能優勢和業務洞察力。我們預計這一戰略將使我們能夠加快增長。
數據註釋
我們為社交媒體公司、機器人公司、金融服務公司和許多其他公司培訓人工智能算法，處理圖像、文本、視頻和音頻。數據科學團隊正在尋找合作伙伴，這些合作伙伴可以為他們大規模、高質量地執行數據準備功能，同時使用自動化工具將成本降至最低。此外，隨着人工智能項目變得更加專業化和任務關鍵型，數據準備變得越來越複雜，需要深厚的領域知識和確保數據安全的基礎設施。
我們利用各種領先的第三方圖像和視頻註釋工具。對於文本，我們使用我們專有的文本註釋平臺，該平臺結合了人工智能，以降低成本，同時提高輸出的一致性和質量。我們專有的文本註釋平臺具有自動標記功能，適用於經典和生成性人工智能任務。它還包含了我們在創建高質量數據的30年曆史中構思的許多創新。
AI/ML解決方案
我們還為那些密集處理文本數據並尋求在無需內部開發AI/ML工程能力的情況下獲得AI/ML技術優勢的公司提供AI/ML解決方案。對於這類公司，我們通常會集成一個或多個預先訓練的文本處理算法，作為整體解決方案的基礎。我們的算法可以通過應用程序編程接口(“API”)以微服務的形式訪問，從而實現輕鬆集成。
結合AI/ML解決方案，我們經常提供一系列數據工程支持服務，包括數據轉換、數據管理、數據衞生、數據整合、數據合規性和主數據管理。
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我們的客户橫跨多個行業和廣泛的人工智能用例，受益於我們的AI/ML解決方案提供的短時間實現價值和高經濟效益。
AI/ML行業平臺
我們的行業平臺解決了特定的利基市場需求，我們相信我們可以在很大程度上通過我們的AI/ML技術來滿足這些需求。我們將這些行業平臺部署為SaaS和託管服務。到目前為止，我們已經建立了一個病歷數據提取和轉換的行業平臺(我們將其命名為“Synodex®)以及營銷溝通/公關新聞發佈和監控(我們將其命名為“敏捷公關解決方案”)。
我們的Synodex行業平臺根據我們的專有數據模型或客户數據模型將醫療記錄轉換為可用的數字數據。截至2020年底，我們有20家客户在使用我們的Synodex平臺，其中包括John Hancock Insurance，該公司是John Hancock Financial(宏利的一個部門)的保險運營部門，也是美國最大的壽險公司之一。
我們的敏捷行業平臺為營銷傳播和公關專業人員提供了向世界各地的記者和社交媒體影響力人士定向和分發內容的能力，以及監控和分析全球新聞(印刷、網絡、廣播和電視)和社交媒體的能力。
我們的業務目前按三個報告部門進行分類和報告：DDS、Synodex和Agility。
當前經濟狀況和季節性
當前經濟狀況
世界衞生組織於2020年3月11日宣佈2019年為大流行的新型冠狀病毒病繼續在全球蔓延。新冠肺炎導致全球經濟大幅下滑，擾亂了全球貿易和供應鏈，對許多行業產生了不利影響，導致聯邦和地區政府對非必要業務的運營實施了大幅限制，導致金融市場大幅下跌和波動。這種情況的快速發展和流動性排除了新冠肺炎對我們的業績和財務結果的最終影響的任何預測。
在宣佈大流行之前，我們為我們的12個全球配送中心和辦事處準備了一份業務連續性計劃(“BCP”)。當新冠肺炎被宣佈為流行病時，我們觸發了業務流程控制計劃，使我們能夠在保障員工健康和福利的同時繼續運營。
雖然大流行給我們的業務帶來了新的風險，而且可能在未來給我們帶來了後勤和其他挑戰，但對我們截至2021年6月30日的三個月或六個月的運營結果沒有實質性的不利影響。
圍繞新冠肺炎危機的局勢仍不穩定，其對經濟的影響程度和持續時間仍不明朗。因此，我們不能以任何程度的確定性合理地估計未來它可能對我們的經營業績和財務狀況產生的影響。病毒影響美國和全球經濟活動水平的時間越長，對我們的運營結果和財務狀況產生實質性影響的可能性就越大。
以目前對我們服務的需求水平，我們相信我們現有的現金和現金等價物能夠提供足夠的流動性來源，以滿足我們自提交本報告之日起未來12個月的財務需求(請參閲第(2)項)。“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析--流動性和資本資源”，以獲取更多信息)。如果我們的收入大幅或持續下降(可能性不確定)，我們將尋求通過減少資本支出、推遲投資活動和降低運營成本來管理我們的流動性，因為我們可能沒有其他流動性來源來支持持續運營，而不會對業務造成重大損害。
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季節性
我們的季度經營業績會受到一定波動的影響。當我們更換和開始新項目時，我們的收入和收益會出現波動，這可能會有一些正常的啟動延遲，或者我們可能無法完全取代一個項目。這些因素和其他因素可能會導致我們的經營業績在每個季度之間出現波動。此外，由於我們的一些亞洲工廠在第四季度的假期期間關閉，我們通常會因加班而產生更高的工資，這降低了我們的利潤率。
我們的Synodex子公司經歷了收入的季節性波動。通常情況下，營收在今年日曆的第三季度最低，在日曆的第四季度最高。季節性與保險公司收到的人壽保險申請數量直接相關。
欲瞭解更多信息，請參考題為“我們收入和經營結果的季度波動可能使財務預測變得困難，並可能對我們的股票價格產生負面影響”的風險因素。在第一部分，項目71A。本公司截至2020年12月31日的年度報告Form 10-K中的“風險因素”。
經營成果
以下MD&A中的金額已四捨五入。所有的百分比都是使用四捨五入的金額計算的。
截至2021年和2020年6月30日的三個月
收入
截至2021年6月30日的三個月，總收入為1700萬美元，而截至2020年6月30日的三個月為1390萬美元，增長約310萬美元或22%。這一增長主要歸因於DDS和Agility部門銷量的增加，但被Synodex部門的減少部分抵消。
截至2021年6月30日的三個月，DDS部門的收入為1300萬美元，而截至2020年6月30日的三個月為990萬美元，增長約310萬美元或31%。這一增長主要歸因於兩個現有客户的銷量增加。
截至2021年6月30日的三個月，Synodex部門的收入為90萬美元，而截至2020年6月30日的三個月為120萬美元，減少了約30萬美元，降幅為25%。減少的主要原因是來自三個現有客户的業務量較低。
截至2021年6月30日的三個月，敏捷部門的收入為310萬美元，而截至2020年6月30日的三個月為280萬美元，增長了30萬美元，增幅約為11%。這一增長主要歸因於我們支持Agility AI的行業平臺和Newswire產品的訂閲量增加。
在截至2021年和2020年6月30日的三個月裏，DDS部門的一個客户分別創造了約11%和16%的公司總收入。在截至2021年6月30日的三個月裏，DDS部門的另一家客户佔公司總收入的11%。在這段時間裏，沒有其他客户佔總收入的10%或更多。此外，在截至2021年和2020年6月30日的三個月裏，來自非美國客户的收入分別佔公司總收入的47%和55%。
直接運營成本
直接運營成本包括直接工資、佔用成本、數據中心託管費、內容採購成本、折舊和攤銷、差旅、電信、計算機服務和用品、遠期合同的已實現收益(虧損)、外幣重估收益(虧損)以及為客户提供服務而產生的其他直接費用。
截至2021年和2020年6月30日的三個月，直接運營成本分別為1040萬美元和970萬美元，增加了70萬美元。這一增長主要是由於新員工的直接工資和工資相關成本增加了110萬美元，以及獎金，但部分被外匯收益30萬美元和其他直接運營費用減少10萬美元所抵消。截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月，直接運營成本佔總收入的百分比分別為61%和70%。直接運營成本佔總收入的比例下降的主要原因是DDS和Agility部門的收入增加，但直接運營成本的增加和Synodex部門收入的減少部分抵消了這一下降。
26
截至2021年和2020年6月30日的三個月，DDS部門的直接運營成本分別約為780萬美元和720萬美元，增加了60萬美元。增加的主要原因是新員工的直接工資和工資相關成本增加、80萬美元的加薪和獎金以及30萬美元的招聘費用增加，但部分被30萬美元的外匯收益和20萬美元的入住率和相關成本下降所抵消。*截至2021年和2020年6月30日的三個月，直接運營成本佔DDS部門收入的百分比分別為60%和73%。直接運營成本佔部門收入的百分比下降主要是由於收入增加，但部分被直接運營成本的增加所抵消。
在截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月裏，Synodex部門的直接運營成本分別為80萬美元。截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月，Synodex部門的直接運營成本佔Synodex部門收入的百分比分別為89%和67%。直接運營成本佔部門收入的百分比增加是由於收入減少。
在截至2021年和2020年6月30日的三個月裏，敏捷部門的直接運營成本分別為180萬美元和170萬美元，增加了10萬美元。增加10萬美元的主要原因是本季度軟件攤銷成本增加。截至2021年6月30日和2020年6月的三個月，敏捷部門的直接運營成本佔敏捷部門收入的百分比分別為58%和61%。直接運營成本在部門收入中所佔百分比的下降主要是由於我們的Agility智能數據平臺和Newswire產品的訂閲收入增加，但部分被直接運營成本的增加所抵消。
銷售和管理費用
銷售和行政費用包括管理和行政工資、銷售和營銷成本(包括佣金)、新服務研究和相關軟件開發、第三方軟件、廣告和貿易會議、專業費用和顧問費用以及其他管理間接費用。
截至2021年和2020年6月30日的三個月，銷售和管理費用分別為700萬美元和450萬美元，增加了250萬美元。增加的主要原因是新員工的工資和工資相關成本、基於股票的薪酬、佣金、獎勵、獎金和招聘費和專業費200萬美元，以及增加50萬美元的營銷相關活動和招聘費用支持所有業務部門的收入增長計劃。截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月，銷售和行政費用佔總收入的百分比分別為41%和32%。銷售和行政費用佔總收入的百分比增加的主要原因是所有部門的支出增加，Synodex部門的收入減少，但部分被DDS和Agility部門的收入增加所抵消。
截至2021年和2020年6月30日的三個月，DDS部門的銷售和管理費用分別為420萬美元和280萬美元，增加了140萬美元。這一增長主要是由於新員工、佣金和獎金的工資和工資相關成本增加了120萬美元，以及營銷相關活動和招聘費用增加了20萬美元。截至2021年和2020年6月30日的三個月，銷售和管理費用佔DDS收入的百分比分別為32%和28%。銷售和行政費用佔總收入的百分比增加的主要原因是支出增加，部分被收入增加所抵消。
截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月，Synodex部門的銷售和管理費用分別為30萬美元和20萬美元，增加了10萬美元。截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月，Synodex部門的銷售和管理費用佔Synodex部門收入的百分比分別為33%和17%。銷售和行政費用佔部門收入的百分比增加的主要原因是支出增加和收入減少。
在截至2021年和2020年6月30日的三個月裏，敏捷部門的銷售和管理費用分別為250萬美元和150萬美元。增加的主要原因是#年薪金和薪金相關費用增加100萬美元。新員工、股票薪酬、佣金、獎勵、招聘費和營銷相關費用。截至2021年6月30日和2020年6月的三個月，敏捷部門的銷售和管理費用佔敏捷部門收入的百分比分別為81%和54%。銷售和行政費用佔部門收入的百分比增加的主要原因是支出增加，但部分被收入的增加所抵消。
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獲得購買力平價貸款減免
2020年5月4日，公司根據Paycheck Protection Program(“PPP”)獲得了579,700美元的貸款收益，該計劃是作為經修訂的2020年冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案的一部分而設立的。2021年5月21日，公司的貸款減免申請獲得了小企業管理局(SBA)對公司貸款金額的100%批准。
所得税
我們在截至2021年6月30日的三個月記錄了40萬美元的所得税撥備，在截至2020年6月30日的三個月記錄了20萬美元的所得税撥備。
税金主要包括我們的外國子公司根據當地税收規定記錄的外國税金撥備。實際所得税税率不成比例是由於我們的美國實體和我們的加拿大子公司發生的虧損，以及對這些實體的遞延税款和外國業務的税收影響(包括匯兑損益)記錄的估值津貼。
淨虧損
我們在截至2021年6月30日的三個月中淨虧損10萬美元，而截至2020年6月30日的三個月淨虧損50萬美元。淨虧損減少的原因是本季度DDS和Agility部門的收入增加，但所有部門的運營成本增加抵消了這一影響。
截至2021年6月30日的三個月，DDS部門的淨收益為130萬美元，而截至2020年6月30日的三個月淨虧損為30萬美元。100萬美元的改善主要歸因於購買力平價貸款減免帶來的60萬美元的收益和更高的收入，但被本季度運營成本的增加部分抵消了。
截至2021年6月30日的三個月，Synodex部門的淨虧損為20萬美元，而截至2020年6月30日的三個月的淨收益為20萬美元，減少了40萬美元。這一下降主要是由於本季度收入下降所致。
截至2021年6月30日的三個月，敏捷部門的淨虧損為120萬美元，而截至2020年6月30日的三個月的淨虧損為40萬美元。淨虧損的增加是由於運營成本上升，但部分被本季度收入增加所抵消。
截至2021年和2020年6月30日的6個月
收入
截至2021年6月30日的6個月，總收入為3300萬美元，而截至2020年6月30日的6個月為2840萬美元，增長460萬美元或16%。這一增長歸因於DDS和Agility部門的收入增加，但被Synodex部門的減少部分抵消。
截至2021年6月30日和2020年6月30日的6個月，DDS部門的收入分別為2480萬美元和2030萬美元，增長約450萬美元或22%。收入的增長主要歸因於來自兩個現有客户的銷量增加。
截至2021年6月30日和2020年6月30日的6個月，Synodex部門的收入分別為190萬美元和250萬美元，減少了60萬美元，降幅為24%。減少的主要原因是來自三個現有客户的業務量較低。
截至2021年6月30日和2020年6月30日的6個月，敏捷部門的收入分別為630萬美元和560萬美元，增長了70萬美元或13%。這一增長歸因於我們支持Agility AI的行業平臺和Newswire產品的訂閲量增加。
在截至2021年和2020年6月30日的6個月裏，DDS部門的一個客户分別創造了約12%和15%的公司總收入。在截至2021年6月30日的6個月裏，DDS部門的另一家客户佔公司總收入的10%。在這段時間裏，沒有其他客户佔總收入的10%或更多。此外，在截至2021年和2020年6月30日的6個月裏，來自非美國客户的收入分別佔公司總收入的48%和54%。
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直接運營成本
直接運營成本包括直接工資、佔用成本、數據中心託管費、內容採購成本、折舊和攤銷、差旅、電信、計算機服務和用品、遠期合同的已實現收益(虧損)、外幣重估收益(虧損)以及為客户提供服務而產生的其他直接費用。
截至2021年和2020年6月30日的6個月，直接運營成本分別為2,050萬美元和1,940萬美元，增加了110萬美元。這一增長主要是因為新員工的直接工資和工資相關成本增加了180萬美元，股票薪酬和獎金增加了180萬美元，招聘和專業費用增加了30萬美元，但被50萬美元的外匯收益和50萬美元的其他直接運營支出減少部分抵消了這一增長。截至2021年和2020年6月30日的6個月，直接運營成本佔總收入的百分比分別為62%和68%。直接運營成本在總收入中所佔百分比的下降主要是由於DDS和Agility部門的收入增加，但部分被直接運營成本的增加所抵消。
截至2021年6月30日和2020年6月30日的6個月，DDS部門的直接運營成本分別約為1540萬美元和1440萬美元，增加了100萬美元。這一增長主要是因為新員工的直接工資和工資相關成本增加了170萬美元，股票薪酬和獎金增加了170萬美元，招聘和專業費用增加了30萬美元，但被50萬美元的外匯收益和50萬美元的其他直接運營支出減少所抵消。截至2021年6月30日和2020年6月30日的六個月，DDS部門的直接運營成本佔DDS部門收入的百分比分別為62%和71%。直接運營成本佔部門收入的百分比下降主要是由於收入增加，但部分被直接運營成本的增加所抵消。
截至2021年和2020年6月30日的6個月，Synodex部門的直接運營成本分別為150萬美元和170萬美元，減少了20萬美元。減少的主要原因是軟件、硬件和維護成本降低。截至2021年6月30日和2020年6月30日的6個月，Synodex部門的直接運營成本佔Synodex部門收入的百分比分別為79%和68%。本季度直接運營成本在部門收入中所佔百分比的增加主要是由於收入下降，但部分被直接運營成本的下降所抵消。
在截至2021年和2020年6月30日的六個月中，敏捷部門的直接運營成本分別為360萬美元和330萬美元，增加了30萬美元。這一增長是由於軟件攤銷成本上升和年內招聘新員工所致。本期。截至2021年6月30日和2020年6月，敏捷部門的直接運營成本佔收入的百分比分別為57%和59%。本季度直接運營成本佔部門收入的百分比下降，主要是因為我們的Agility AI平臺和Newswire產品的訂閲收入增加，但部分被直接運營成本的增加所抵消。
銷售和管理費用
銷售和行政費用包括管理和行政工資、銷售和營銷成本(包括佣金)、新服務研究和相關軟件開發、第三方軟件、廣告和貿易會議、專業費用和顧問費用以及其他管理間接費用。
截至2021年和2020年6月30日的六個月，銷售和管理費用分別為1250萬美元和910萬美元，增加了340萬美元。這一增長主要是由於新員工、佣金、基於股票的薪酬、獎勵和獎金的工資和工資相關成本增加了280萬美元，以及營銷相關成本和招聘費用增加了60萬美元。截至2021年6月30日和2020年6月30日的6個月，銷售和管理費用佔總收入的百分比分別為38%和32%。銷售和管理費用佔總收入的百分比增加的主要原因是DDS和Agility部門的支出增加，Synodex部門的收入減少，但部分被DDS和Agility部門的收入增加所抵消。
截至2021年6月30日和2020年6月30日的6個月，DDS部門的銷售和管理費用分別為770萬美元和580萬美元，增加了190萬美元。這一增長主要是由於新員工、佣金、基於股票的薪酬和獎勵的工資和工資相關成本增加了170萬美元，以及營銷相關成本增加了20萬美元。截至2021年和2020年6月30日的6個月，DDS收入、DDS銷售和管理費用佔DDS收入的百分比分別為31%和29%。銷售和行政費用佔DDS收入的百分比的增加主要是由於支出增加，但部分被收入的增加所抵消。
29
截至2021年和2020年6月30日的6個月，Synodex部門的銷售和管理費用分別為50萬美元和40萬美元，增加了10萬美元。這一增長主要是由於招聘了新員工，截至2021年6月30日和2020年6月30日的6個月，Synodex部門的銷售和管理費用佔Synodex部門收入的百分比分別為26%和16%。銷售和行政費用佔總收入的百分比增加是由於支出增加和收入減少。
在截至2021年和2020年6月30日的6個月裏，敏捷部門的銷售和管理費用分別為430萬美元和290萬美元，增加了140萬美元。這一增長主要是由於新員工、佣金、基於股票的薪酬和獎勵的工資和工資相關成本增加了110萬美元，專業人員和招聘費用增加了20萬美元，營銷相關成本增加了10萬美元。截至2021年6月30日和2020年6月，敏捷部門的銷售和管理費用佔敏捷部門收入的百分比分別為68%和52%。銷售和行政費用佔總收入的百分比的增加主要是由於支出增加，但部分被收入增加所抵消。
獲得購買力平價貸款減免
2020年5月4日，該公司根據PPP獲得了579,700美元的貸款收益，該PPP是作為修訂後的2020年冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法的一部分而設立的。2021年5月21日，SBA批准了本公司100%貸款收益的貸款減免申請。
所得税
截至2021年6月30日和2020年6月30日的6個月，我們分別記錄了30萬美元和60萬美元的所得税撥備。減少30萬美元的主要原因是，在截至2021年6月30日的6個月裏，我們的外國子公司的税收撥備減少了。
税金主要包括我們的外國子公司根據當地税收規定記錄的外國税金撥備。由於我們的美國實體以及我們的美國和加拿大子公司發生的虧損，以及對這些實體的遞延税款和外國業務的税收影響(包括匯兑損益)記錄的估值津貼，實際所得税税率不成比例。
淨收入
截至2021年6月30日的6個月，淨收益為30萬美元，而截至2020年6月30日的6個月淨虧損為80萬美元。
截至2021年6月30日的6個月，DDS部門的淨收入為200萬美元，而截至2020年6月30日的6個月淨虧損為60萬美元。140萬美元的改善主要歸因於購買力平價貸款減免帶來的收益60萬美元，營業收入增加50萬美元，減税撥備減少30萬美元，以及在本六個月期間的收入增加。
截至2021年6月30日的6個月，Synodex部門的淨虧損為10萬美元，而截至2020年6月30日的6個月的淨收益為40萬美元，減少了50萬美元。這一變化是由於當前6個月期間收入下降所致。
截至2021年6月30日的6個月，敏捷部門的淨虧損為160萬美元，而截至2020年6月30日的6個月的淨虧損為60萬美元。淨虧損的增加是由於運營成本上升，部分被當前6個月期間收入增加所抵消。
流動性與資本資源
流動性和資本資源的精選指標(以千為單位)如下：
| 6月30日， |
| 12月31日， | |||
2021 | 2020 | |||||
現金和現金等價物 | $ | 22,059 | $ | 17,573 | ||
營運資金 |
| 14,484 |
| 13,515 | ||
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截至2021年6月30日，我們的現金和現金等價物為2,200萬美元，其中1,120萬美元由我們的海外子公司持有，1,080萬美元持有在美國。儘管根據現行税法，我們能夠在支付通行費後從海外匯回資金，但我們的意圖是，從2021年6月30日起，將海外資金永久再投資於我們的外國子公司，因為我們將不得不在實際匯款中產生預扣税。
我們已經並計劃將我們的現金和現金等價物用於(I)招聘銷售人員；(Ii)擴大我們的其他業務；(Iii)技術創新；(Iv)產品管理和戰略營銷；(V)一般企業用途，包括營運資金；以及(Vi)可能的業務收購。截至2021年6月30日，我們的營運資本約為1450萬美元，截至2020年12月31日，我們的營運資本約為1350萬美元。
2021年5月21日，SBA批准了我們100%PPP貸款的貸款減免申請。
我們相信，我們現有的現金和現金等價物以及內部產生的資金將提供足夠的流動性來源，以滿足我們自這些財務報表發佈之日起未來12個月的財務需求。然而，我們沒有銀行貸款或信用額度。我們的現金和現金等價物因運營虧損、資本支出、不利的法律決定、收購或其他原因而減少，可能會對公司造成實質性的不利影響。
現金流
經營活動提供的淨現金
截至2021年6月30日的6個月，我們的經營活動提供的現金為560萬美元，主要是因為以下因素：我們在此期間的淨收入為30萬美元；包括140萬美元折舊和攤銷的非現金支出170萬美元的來源，60萬美元的股票薪酬，30萬美元的養老金成本，部分被60萬美元的貸款減免收益所抵消。營運資本賬户的淨變化進一步增加了360萬美元的來源。有關進一步詳情，請參閲簡明合併現金流量表。
截至2020年6月30日的6個月，我們經營活動提供的現金為330萬美元，主要是因為以下因素：我們在此期間的淨虧損80萬美元；非現金支出190萬美元的來源，包括120萬美元的折舊和攤銷，50萬美元的股票薪酬和40萬美元的養老金成本，部分被遞延税金撥備增加20萬美元所抵消；由於應收賬款減少100萬美元，應付賬款和應計費用增加40萬美元，以及其他營運資本淨增加，營運資本賬户的淨變化帶來220萬美元的額外來源。有關進一步詳情，請參閲簡明合併現金流量表。
用於投資活動的淨現金
截至2021年和2020年6月30日的6個月，我們投資活動中使用的現金分別為150萬美元和100萬美元。這些支出主要用於購買技術設備，包括服務器、網絡基礎設施和工作站。
在接下來的12個月裏，我們預計用於正在進行的技術、設備和基礎設施升級的資本支出約為300萬至350萬美元。
預期資本支出的資金來源預計將是我們業務產生的現金。
網絡融資活動提供的現金
截至2021年6月30日的6個月，融資活動提供的現金來自行使股票期權的收益180萬美元。截至2021年6月30日的6個月，為淨和解活動預扣税支付的現金為80萬美元。截至2021年6月30日和2020年6月30日的6個月，長期債務的償付金額分別為60萬美元和20萬美元。
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關鍵會計政策和估算
我們對經營業績、流動資金和資本資源的討論和分析是基於我們的精簡合併財務報表，這些報表是按照美國公認會計準則編制的。簡明合併財務報表的編制要求我們作出影響資產、負債、收入和費用的報告金額以及或有資產和負債的披露的估計和判斷。我們持續評估我們的估計和判斷，包括與收入確認、壞賬準備和賬單調整、長期資產、無形資產、商譽、遞延税項資產估值、相關證券價值、基於股票的薪酬、訴訟應計項目、養老金福利、Agility的收購價分配、衍生工具估值以及各種税務風險的估計應計項目有關的評估和判斷。我們的估計基於歷史和預期結果和趨勢，以及我們認為在這種情況下合理的各種其他假設，包括對未來事件的假設。這些估計構成了對資產和負債賬面價值的判斷的基礎，而這些資產和負債的賬面價值從其他來源看起來並不是很明顯。就其本質而言，估計受到固有程度的不確定性的影響。實際結果可能與我們的估計不同，並可能對我們濃縮的綜合經營結果和財務狀況產生重大不利影響。我們相信，以下關鍵會計政策會影響我們在編制精簡合併財務報表時更重要的估計和判斷。
除非另有説明，編制這些簡明綜合財務報表所使用的重要會計政策與公司年度報告Form 10-K中描述的相同。
最近的會計聲明-2019年12月，FASB發佈了會計準則更新(ASU)第2019-12號，“所得税(主題740)：簡化所得税會計”，作為其降低會計準則複雜性的舉措的一部分。該標準消除了與期間內税收分配方法、過渡期所得税計算方法以及確認外部基差的遞延税項負債有關的某些例外情況。該準則還澄清和簡化了所得税會計的其他方面。該標準適用於財年，以及這些財年內的過渡期，從2020年12月15日之後開始。我們於2021年1月1日採用了這一標準，它對我們的精簡合併財務報表沒有實質性影響。
2016年6月，FASB發佈了ASU第2016-13號文件，題為《金融工具--信貸損失(專題326)：財務報表上信用損失的計量》(《ASU 2016-13》)。ASU 2016-13年文件要求一項(或一組金融資產)以攤銷成本基礎計量的金融資產以預計收取的淨額列報。信貸損失準備是從金融資產的攤餘成本基礎中扣除的估值金額，以按金融資產預期收取的金額呈現賬面淨值。2018年11月，FASB發佈了ASU第2018-19年第2019-19號文件，題為“對第326主題，金融工具-信貸損失的編撰改進”，其中澄清了ASC 326，“金融工具--信貸損失”，並糾正了指南的無意應用；2019年11月，FASB發佈了ASU第2019-11號文件，題為“對第326主題，金融工具-信貸損失的編撰改進”，澄清或解決了有關某些特定問題的具體問題。2020年3月，FASB發佈了ASU第2020-03號文件，名為“金融工具的編纂改進”，其中修改了某些金融工具預期信貸損失的衡量方法。ASU 2016-13財年對某些較小的報告公司有效，適用於2022年12月15日之後的財年發佈的財務報表以及這些財年內的中期報告，如果我們繼續被歸類為較小的報告公司，並允許提前採用，對我們來説將是2023財年。我們預計採用新指引不會對我們的簡明綜合財務報表產生實質性影響。
表外安排
沒有。
第三項：關於市場風險的定量和定性披露
不適用於規模較小的報告公司。
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第四項：安全控制和程序
我們根據1934年修訂後的《證券交易法》(Exchange Act)維持披露控制和程序(該術語在規則13a-15(E)和15d-15(E)中定義)，旨在確保我們根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息在證券交易委員會的規則和表格規定的時間內得到記錄、處理、彙總和報告，並且此類信息被積累並傳達給我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官(視情況而定)。
在監督下，在我們管理層(包括我們的首席執行官和首席財務官)的參與下，我們根據交易法規則13a-15(E)的定義，對截至2021年6月30日我們的披露控制和程序的有效性進行了評估。基於這一評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，截至2021年6月30日，我們的披露控制和程序是有效的。
在截至2021年6月30日的六個月內，我們對財務報告的內部控制沒有發生任何變化(該詞在《交易法》下的規則13a-15(F)或15d-15(F)中定義)，這些變化對我們的財務報告內部控制產生了重大影響，或有合理的可能性對我們的財務報告內部控制產生了重大影響。
第二部分：報告、報告、報告和其他信息
第一項：第三項法律訴訟
見附註4，簡明綜合財務報表附註4，承諾和或有事項，包含在本季度報告的Form 10-Q中，本文通過引用將其併入本文。
項目1A。風險因素
與之前在第I部分第1A項披露的風險因素相比，沒有實質性變化。本公司截至2020年12月31日的年度報告Form 10-K中的“風險因素”。
第二項：未登記的股權證券銷售和收益使用
在截至2021年6月30日的六個月裏，沒有出售未註冊的股權證券或回購股權證券。
第三項高級證券違約
沒有。
第二項第四項：煤礦安全信息披露
沒有。
第五項：其他信息
沒有。
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第6項。 陳列品
展品編號： |
| 描述 |
10.1 | Innodata Inc.2021年股權補償計劃(在此引用該公司於2021年4月22日提交給證券交易委員會的最終委託書的附錄A。) | |
10.2 | Innodata Inc.2021年股權補償計劃非限制性股票期權員工獎勵協議的形式(本文通過參考2021年6月16日提交給證券交易委員會的S-8註冊聲明附件10.1併入本文)。 | |
10.3 | Innodata Inc.2021年股權補償計劃非限制性股票期權董事獎勵協議的形式(本文通過參考2021年6月16日提交給證券交易委員會的S-8註冊聲明附件10.2併入本文)。 | |
31.1* | 根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302節頒發的首席執行官證書。 | |
31.2* | 根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302節頒發的首席財務官證書。 | |
32.1** | 根據2002年薩班斯-奧克斯利法案(Sarbanes-Oxley Act)第906節通過的美國法典第18編第1350節的認證。 | |
32.2** | 根據2002年薩班斯-奧克斯利法案(Sarbanes-Oxley Act)第906節通過的美國法典第18編第1350節的認證。 | |
101 | 以下材料摘自Innodata公司截至2021年6月30日的三個月的Form 10-Q季度報告，格式為可擴展商業報告語言(XBRL)：(I)截至2021年6月30日(未經審計)和2020年12月31日的簡明合併資產負債表；(Ii)截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月和六個月的簡明綜合經營報表和全面收益(虧損)(未經審計)；(Iii)簡明合併報表(Iv)截至2021年及2020年6月30日止三個月及六個月的股東權益簡明綜合報表及(V)簡明綜合財務報表附註(未經審核)。 |
* | 謹此提交。 |
** | 根據SEC版本33-8238，證據32.1和32.2未存檔。 |
34
簽名
根據1934年證券交易法的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的以下簽名者代表其簽署。
Innodata Inc.
日期： | 2021年8月5日 | /s/傑克·S·阿布霍夫(Jack S.Abuhoff) | ||
傑克·S·阿布霍夫 | ||||
首席執行官兼總裁 | ||||
日期： | 2021年8月5日 | /s/馬克·A·斯佩爾克(Mark A.Spelker) | ||
馬克·A·斯佩爾克 | ||||
首席財務官和首席會計官 | ||||
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