Fnb-20210630
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國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員2020-12-310000037808美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2020-12-310000037808Us-gaap:TradingAssetsExcludingDebtAndEquitySecuritiesMember美國-GAAP：公允價值輸入級別1成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2020-12-310000037808Us-gaap:TradingAssetsExcludingDebtAndEquitySecuritiesMemberUS-GAAP：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2020-12-310000037808Us-gaap:TradingAssetsExcludingDebtAndEquitySecuritiesMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員2020-12-310000037808Us-gaap:TradingAssetsExcludingDebtAndEquitySecuritiesMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2020-12-310000037808FNB：非交易賬户資產成員美國-GAAP：公允價值輸入級別1成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2020-12-310000037808US-GAAP：公允價值輸入級別2成員FNB：非交易賬户資產成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2020-12-310000037808FNB：非交易賬户資產成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員2020-12-310000037808FNB：非交易賬户資產成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2020-12-310000037808美國-GAAP：公允價值輸入級別1成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：交易責任成員2020-12-310000037808US-GAAP：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：交易責任成員2020-12-310000037808美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員美國-公認會計準則：交易責任成員2020-12-310000037808美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：交易責任成員2020-12-310000037808FNB：非貿易責任成員美國-GAAP：公允價值輸入級別1成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2020-12-310000037808FNB：非貿易責任成員US-GAAP：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2020-12-310000037808FNB：非貿易責任成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員2020-12-310000037808FNB：非貿易責任成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2020-12-310000037808US-GAAP：InterestRateLockCommmentsMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2020-12-310000037808US-GAAP：InterestRateLockCommmentsMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2021-01-012021-06-300000037808美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2021-01-012021-06-300000037808US-GAAP：InterestRateLockCommmentsMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2021-06-300000037808US-GAAP：InterestRateLockCommmentsMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2019-12-310000037808美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2019-12-310000037808US-GAAP：InterestRateLockCommmentsMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2020-01-012020-12-310000037808美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2020-01-012020-12-310000037808Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美國-GAAP：公允價值輸入級別1成員2021-06-300000037808US-GAAP：公允價值輸入級別2成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2021-06-300000037808Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員2021-06-300000037808Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2021-06-300000037808Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美國-GAAP：公允價值輸入級別1成員FNB：抵押貸款成員2021-06-300000037808US-GAAP：公允價值輸入級別2成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberFNB：抵押貸款成員2021-06-300000037808Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberFNB：抵押貸款成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員2021-06-300000037808Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberFNB：抵押貸款成員2021-06-300000037808FNB：SmallBusinessAdministrationLoansMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美國-GAAP：公允價值輸入級別1成員2021-06-300000037808US-GAAP：公允價值輸入級別2成員FNB：SmallBusinessAdministrationLoansMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2021-06-300000037808FNB：SmallBusinessAdministrationLoansMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員2021-06-300000037808FNB：SmallBusinessAdministrationLoansMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2021-06-300000037808Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美國-GAAP：公允價值輸入級別1成員2020-12-310000037808US-GAAP：公允價值輸入級別2成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2020-12-310000037808Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員2020-12-310000037808Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2020-12-310000037808Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美國-GAAP：公允價值輸入級別1成員FNB：抵押貸款成員2020-12-310000037808US-GAAP：公允價值輸入級別2成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberFNB：抵押貸款成員2020-12-310000037808Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberFNB：抵押貸款成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員2020-12-310000037808Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberFNB：抵押貸款成員2020-12-310000037808FNB：SmallBusinessAdministrationLoansMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美國-GAAP：公允價值輸入級別1成員2020-12-310000037808US-GAAP：公允價值輸入級別2成員FNB：SmallBusinessAdministrationLoansMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2020-12-310000037808FNB：SmallBusinessAdministrationLoansMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員2020-12-310000037808FNB：SmallBusinessAdministrationLoansMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2020-12-310000037808Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberFNB：抵押貸款成員2021-01-012021-06-300000037808FNB：撥備支出成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberFNB：抵押貸款成員2021-01-012021-06-300000037808FNB：SmallBusinessAdministrationLoansMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2021-01-012021-06-300000037808Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2021-06-300000037808Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2021-06-300000037808美國-GAAP：公允價值輸入級別1成員2021-06-300000037808US-GAAP：公允價值輸入級別2成員2021-06-300000037808美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員2021-06-300000037808Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2020-12-310000037808Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2020-12-310000037808美國-GAAP：公允價值輸入級別1成員2020-12-3100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美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
 
 
表格10-Q 
(標記一)
☒根據1934年證券交易法第13或15(D)節規定的季度報告

在截至本季度末的季度內2021年6月30日
☐根據1934年“證券交易法”第13或15(D)節提交的過渡報告
的過渡期                    至                    
佣金檔案編號001-31940 
 
F.N.B.公司
(註冊人的確切姓名載於其章程) 
 
賓夕法尼亞州25-1255406
(述明或其他司法管轄權
公司或組織)		(税務局僱主
識別號碼)
北岸中心一號，聯邦街12號匹茲堡,帕15212
(主要行政辦公室地址)(郵政編碼)
註冊人的電話號碼，包括區號：800-555-5455

(前姓名、前地址和前財政年度，如果自上次報告以來發生變化) 
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或在要求註冊人提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》(Securities Exchange Act)第13節或第15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否一直遵守此類提交要求。是**☒*☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T條例第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是**☒*☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。見“交易法”第12b-2條對“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。(勾選一項)：
大型加速文件服務器☒加速後的文件管理器☐
非加速文件管理器☐規模較小的新聞報道公司☐
新興市場成長型公司☐
1

如果是新興成長型公司，用複選標記表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易法第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。-☐
用複選標記表示註冊人是否為空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。☐*☒
根據該法第12(B)條登記的證券：
每節課的標題交易代碼註冊的交易所名稱
普通股，每股面值0.01美元FNB紐約證券交易所
存托股份，每股相當於1/40的權益
固定利率對浮動利率的非累計永久份額
優先股，E系列		FNBPrE紐約證券交易所
  
僅適用於公司發行人：
註明截至最後實際可行日期，發行人所屬各類普通股的流通股數量。
班級傑出的2021年7月31日
普通股，面值0.01美元319,519,081 股票

2

F.N.B.公司
表格10-Q
2021年6月30日
索引
 
 頁
第一部分-財務信息 
縮略語和術語詞彙
4
第1項。財務報表
合併資產負債表
5
合併損益表
6
綜合全面收益表
7
股東權益合併報表
8
合併現金流量表
10
合併財務報表附註
11
第二項。
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
52
第三項。
關於市場風險的定量和定性披露
88
第四項。
管制和程序
88
第二部分-其他資料
第1項。
法律程序
88
項目1A。
風險因素
88
第二項。
未登記的股權證券銷售和收益的使用
91
第三項。
高級證券違約
91
第四項。
煤礦安全信息披露
91
第五項。
其他信息
91
第6項
陳列品
92
簽名
93
3


縮略語和術語詞彙
首字母縮略詞
描述
首字母縮略詞
描述
ACL
信貸損失撥備
霍華德霍華德·班科普公司
AFS
可供出售
HTM
持有至到期
美國鋁業(Alco)
資產/負債委員會
LGD
違約造成的損失
AOCI
累計其他綜合收益
倫敦銀行間同業拆借利率
倫敦銀行間同業拆借利率
ASC
會計準則編碼
LIHTC
低收入住房税收抵免
ASU
會計準則更新
MD&A
管理學的探討與分析
財務狀況和經營業績
AULC
未提供資金的貸款承諾的免税額
MSR
抵押貸款償還權
博利
銀行自營人壽保險
OCC
貨幣監理署
CARE法案
冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法
奧利奧
擁有的其他房地產
CECL
當前預期信貸損失
PCD
購買的信用惡化
CET1
普通股一級股權
PPP工資保障計劃
新冠肺炎
2019年新的冠狀病毒病
R&S
合理的，可以支持的
夏娃
股權的經濟價值
存款準備金
參考匯率改革
FASB
財務會計準則委員會
SBA
小企業管理局(Small Business Administration)
FDIC
美國聯邦存款保險公司
證交會
證券交易委員會
FHLB
聯邦住房貸款銀行
軟件
有擔保隔夜融資利率
FNB
F.N.B.公司
TDR
問題債務重組
FNBPA
賓夕法尼亞第一國民銀行
TPS
信託優先證券
FRB
美聯儲理事會
系統
美國
美利堅合眾國
FTE
全額應税等價物
科大
美國財政部
公認會計原則
美國公認會計原則
VIE
可變利息實體
4

第一部分-財務信息
 
項目1.編制財務報表

F.N.B.公司及其附屬公司
綜合資產負債表
(百萬美元，不包括每股和每股數據)
六月三十日，
2021		十二月三十一日，
2020
 (未經審計) 
資產
現金和銀行到期款項$394 $369 
銀行的有息存款2,550 1,014 
現金和現金等價物2,944 1,383 
可供出售的債務證券(攤銷成本$3,068及$3,380；信貸損失撥備$0及$0)
3,126 3,463 
持有至到期的債務證券(公允價值$3,217及$2,973；信貸損失撥備$0及$0 )
3,135 2,868 
持有待售貸款(包括$159及$144按公允價值計量(1))
177 154 
貸款和租賃，扣除#年未賺取收入後的淨額$75及$77
25,111 25,459 
貸款和租賃信貸損失準備(357)(363)
淨貸款和租賃淨額24,754 25,096 
房舍和設備，淨值343 332 
商譽2,262 2,262 
核心存款和其他無形資產淨額48 54 
銀行自營人壽保險549 549 
其他資產1,068 1,193 
總資產$38,406 $37,354 
負債
存款：
無息需求$10,198 $9,042 
生息需求13,657 13,157 
儲蓄3,413 3,261 
儲税券及其他定期存款3,201 3,662 
總存款30,469 29,122 
短期借款1,650 1,804 
長期借款888 1,095 
其他負債362 374 
總負債33,369 32,395 
股東權益
優先股--$0.01面值；清算優先權為$1,000每股
授權-20,000,000股票
發出-110,877股票
107 107 
普通股-$0.01面值
授權-500,000,000股票
發出-329,369,589和328,057,368股票
3 3 
額外實收資本4,101 4,087 
留存收益981 869 
累計其他綜合損失(46)(39)
國庫股-9,904,433和6,427,839按成本價計算的股份
(109)(68)
股東權益總額5,037 4,959 
總負債和股東權益$38,406 $37,354 
(1)金額代表我們選擇了公允價值選項的貸款。請參閲註釋18。
見合併財務報表附註(未經審計)
5

F.N.B.公司及其附屬公司
合併損益表
(百萬美元，每股數據除外)
未經審計
 截至三個月
六月三十日，		截至六個月
六月三十日，
 2021202020212020
利息收入
貸款和租賃，包括手續費$224 $245 $445 $511 
證券：
應税21 28 43 59 
免税7 8 15 16 
其他1 — 1 1 
利息收入總額253 281 504 587 
利息支出
存款12 35 27 84 
短期借款7 8 14 22 
長期借款6 9 12 20 
利息支出總額25 52 53 126 
淨利息收入228 229 451 461 
信貸損失準備金(1)30 5 78 
扣除信貸損失準備後的淨利息收入229 199 446 383 
非利息收入
服務費30 24 58 54 
信託服務9 7 18 15 
保險佣金及費用6 5 13 12 
證券佣金及收費6 3 12 8 
資本市場收益7 13 15 24 
按揭銀行業務7 17 23 16 
非流通股證券股息3 3 5 8 
銀行自營人壽保險5 4 8 7 
其他7 1 11 2 
非利息收入總額
80 77 163 146 
非利息支出
薪金和員工福利102 94 209 198 
淨入住率16 14 32 35 
裝備17 16 34 32 
無形資產攤銷3 4 6 7 
對外服務19 17 36 34 
FDIC保險4 5 9 11 
銀行股和特許經營税4 4 8 8 
其他17 22 33 46 
非利息支出總額
182 176 367 371 
所得税前收入127 100 242 158 
所得税25 16 47 27 
淨收入102 84 195 131 
優先股股息2 2 4 4 
普通股股東可獲得的淨收入$100 $82 $191 $127 
普通股每股收益
基本信息$0.31 $0.25 $0.60 $0.39 
稀釋0.31 0.25 0.59 0.39 
見合併財務報表附註(未經審計)
6

F.N.B.公司及其附屬公司
綜合全面收益表
(百萬美元)
未經審計
 
 截至三個月
六月三十日，		截至六個月
六月三十日，
2021202020212020
淨收入$102 $84 $195 $131 
其他全面收益(虧損)：
可供出售的證券：
期間產生的未實現收益(虧損)，扣除税費(收益)$1, $4, $(5)及$19
2 13 (19)66 
衍生工具：
期間產生的未實現收益(虧損)，扣除税費(收益)$0, $(1), $1和$(11)
— (5)4 (40)
淨收益中扣除税費後的收益重新分類調整$1, $1, $2及$1
3 2 7 3 
養老金和退休後福利義務：
期內產生的未實現收益，扣除税費淨額$0, $0, $0及$0
— — 1 1 
其他全面收益(虧損)5 10 (7)30 
綜合收益$107 $94 $188 $161 
見合併財務報表附註(未經審計)
7

F.N.B.公司及其附屬公司
合併股東權益報表
(百萬美元，每股數據除外)
未經審計
 
擇優
庫存		普普通通
庫存		其他內容
實繳
資本		留用
收益		累計
其他
全面
收益(虧損)		財務處
庫存		總計
截至2020年6月30日的三個月
期初餘額$107 $3 $4,075 $754 $(45)$(52)$4,842 
綜合收益84 10 94 
宣佈的股息：
優先股：$18.13/共享
(2)(2)
普通股：$0.12/共享
(40)(40)
普通股發行— 3 (3)— 
限制性股票薪酬3 3 
期末餘額$107 $3 $4,081 $796 $(35)$(55)$4,897 
截至2021年6月30日的三個月
期初餘額$107 $3 $4,099 $921 $(51)$(105)$4,974 
綜合收益102 5 107 
宣佈的股息：
優先股：$18.13/共享
(2)(2)
普通股：$0.12/共享
(39)(39)
普通股發行— 2 (1)(4)(3)
期末餘額$107 $3 $4,101 $981 $(46)$(109)$5,037 
8

擇優
庫存		普普通通
庫存		其他內容
實繳
資本		留用
收益		累計
其他
全面
收益(虧損)		財務處
庫存		總計
截至2020年6月30日的6個月
期初餘額$107 $3 $4,067 $798 $(65)$(27)$4,883 
綜合收益131 30 161 
宣佈的股息：
優先股：$36.26/共享
(4)(4)
普通股：$0.24/共享
(79)(79)
普通股發行— 3 (3)— 
普通股回購(25)(25)
限制性股票薪酬11 11 
採用新會計準則(50)— (50)
期末餘額$107 $3 $4,081 $796 $(35)$(55)$4,897 
截至2021年6月30日的6個月
期初餘額$107 $3 $4,087 $869 $(39)$(68)$4,959 
綜合收益195 (7)188 
宣佈的股息：
優先股：$36.26/共享
(4)(4)
普通股：$0.24/共享
(78)(78)
普通股發行— 3 (1)(5)(3)
普通股回購(36)(36)
限制性股票薪酬11 11 
期末餘額$107 $3 $4,101 $981 $(46)$(109)$5,037 
見合併財務報表附註(未經審計)
9

F.N.B.公司及其附屬公司
合併現金流量表
(百萬美元)
未經審計
 
 截至六個月
六月三十日，
 20212020
經營活動
淨收入$195 $131 
將淨收入與經營活動提供的淨現金流量進行調整：
折舊、攤銷和增值2 5 
信貸損失準備金5 78 
遞延税費(福利)3 (24)
用於銷售的貸款(1,099)(772)
已售出貸款1,107 727 
出售貸款的淨收益(32)(12)
淨變化：
*應收利息減少6 14 
*應付利息減少(2)(2)
**銀行擁有人壽保險，不包括購買1 (4)
其他，淨額114 (299)
經營活動提供(用於)的淨現金流量300 (158)
投資活動
貸款和租賃淨變化，不包括銷售和轉讓381 (2,778)
可供出售的債務證券：
購買(854)(425)
到期日/付款1,161 492 
持有至到期的債務證券：
購買(725)(86)
到期日/付款453 309 
房地和設備的增加(32)(20)
其他，淨額— 1 
投資活動提供(用於)的淨現金流量384 (2,507)
融資活動
淨變化：
活期(無息和有息)和儲蓄賬户1,807 4,071 
定期存款(461)(462)
短期借款(153)(804)
發行長期借款所得款項12 314 
償還長期借款(218)(25)
普通股回購(36)(25)
支付的現金股息：
優先股(4)(4)
普通股(78)(79)
其他，淨額8 11 
融資活動提供的淨現金流量877 2,997 
現金及現金等價物淨增加情況1,561 332 
期初現金及現金等價物1,383 599 
期末現金和現金等價物$2,944 $931 
見合併財務報表附註(未經審計)
10

F.N.B.公司及其附屬公司
合併財務報表附註
(未經審計)
2021年6月30日
本報告中的術語“FNB”、“公司”、“我們”、“我們”和“我們”均指F.N.B.公司和我們的合併子公司，除非上下文表明我們僅指母公司F.N.B.公司。當我們在本報告中提到“FNBPA”時，我們指的是我們的銀行子公司賓夕法尼亞第一國民銀行及其子公司。
業務性質
F.N.B.公司總部設在賓夕法尼亞州匹茲堡，是一家多元化的金融服務公司，在七各州和哥倫比亞特區。我們的市場覆蓋範圍包括：賓夕法尼亞州的匹茲堡；馬裏蘭州的巴爾的摩；俄亥俄州的克利夫蘭；華盛頓特區；以及北卡羅來納州的夏洛特、羅利、達勒姆和皮德蒙特三合會(温斯頓-塞勒姆、格林斯伯勒和高點)。截至2021年6月30日，我們有338銀行辦事處遍佈賓夕法尼亞州、俄亥俄州、馬裏蘭州、西弗吉尼亞州、北卡羅來納州、南卡羅來納州、華盛頓特區和弗吉尼亞州。
我們通過我們的子公司網絡提供全方位的商業銀行、消費者銀行和財富管理解決方案，該網絡由我們最大的附屬公司FNBPA領導，FNBPA成立於1864年。商業銀行解決方案包括公司銀行、小企業銀行、投資房地產融資、政府銀行、商業信貸、資本市場和租賃融資。消費銀行提供一整套消費銀行產品和服務，包括存款產品、按揭貸款、消費貸款以及一整套移動和網上銀行服務。財富管理服務包括資產管理、私人銀行和保險。

注1.調查結果如下：重要會計政策摘要
陳述的基礎
我們隨附的合併財務報表和這些合併財務報表附註(未經審計)包括我們擁有控股權的子公司。我們擁有並經營FNBPA、First National Trust Company、First National Investment Services Company，LLC、F.N.B.Investment Advisors，Inc.、First National Insurance Agency，LLC、Bank Capital Services、LLC、F.N.B.Capital Corporation、LLC和Waubank Securities，LLC，並在隨附的合併財務報表中包含這些實體的業績。
我們持有控股財務權益的公司，或我們有權指導對實體經濟表現有最重大影響的實體的活動，並有義務承擔虧損或有權獲得可能對VIE產生重大影響的利益的VIE，將被合併。對於一個有表決權的實體，控股財務權益通常是指我們持有超過50%的已發行有表決權股份。我們沒有權力指導對實體的經濟表現有最大影響的實體的活動，或承擔可能對VIE產生重大影響的損失或獲得利益的權利的VIE不被合併。對未合併公司的投資，當我們有能力施加重大影響時，採用權益法核算；當我們沒有能力施加重大影響時，採用成本法核算。根據權益法或成本法入賬的私人投資合夥企業的投資包括在其他資產中，我們在股權投資收益中的比例權益包括在其他非利息收入中。按成本法和權益法計入的投資利息定期評估減值。
隨附的中期未經審計綜合財務報表包括管理層認為根據公認會計準則公平反映我們的財務狀況和經營結果所需的所有調整。所有重要的公司間餘額和交易都已被沖銷。某些前期金額已重新分類，以符合本期列報。這種重新分類對我們的淨收入和股東權益沒有影響。截至向美國證券交易委員會(Securities And Exchange Commission)提交合並財務報表之日，已對2021年6月30日之後發生的事件進行了評估，以確定或披露合併財務報表中的潛在確認或披露。
按照公認會計原則編制的合併財務報表中通常包括的某些信息和附註披露已根據證券交易委員會的規則和規定予以精簡或省略。中期經營業績不一定代表FNB預計的全年經營業績。這些中期未經審計的綜合財務
11

報表應與經審計的綜合財務報表及其附註一併閲讀，這些報表包括在我們的《Form 10-K》2020年度報告於2021年2月25日提交給美國證券交易委員會(SEC)。
預算的使用
我們的會計和報告政策符合公認會計準則。按照公認會計原則編制財務報表要求我們做出影響合併財務報表和合並財務報表附註(未經審計)中報告金額的估計和假設。實際結果可能與這些估計大相徑庭。特別容易受到重大變化影響的重大估計包括關鍵會計估計中列出的ACL、金融工具的公允價值、商譽和其他無形資產、所得税、遞延税項資產和訴訟準備金。有關我們的重要會計政策和關鍵會計估計的詳細説明，請參閲MD&A中的註釋1，“重要會計政策摘要”和“關鍵會計政策的應用”，這兩個部分都在我們的《Form 10-K》2020年度報告.
12

注2.交易記錄。新會計準則
下表彙總了我們最近採納的財務會計準則委員會發布的會計聲明。
表2.1
標準描述財務報表影響
參考匯率改革
亞利桑那州立大學2020-04，參考匯率改革(主題848)：促進參考匯率改革對財務報告的影響

ASU 2021-01，參考匯率改革(主題848)：範圍
這些更新為將GAAP應用於金融合同、套期保值關係和其他受存款準備金率影響的交易提供了臨時的可選權宜之計和例外，如果滿足某些標準的話。

對於因RRR而修改並滿足特定範圍指南的某些合同，允許使用以下可選的權宜之計、例外和選擇：
•合同修改可能會被視為現有合同的延續，而不是沒有重新計量或重新評估重大合同修改的新合同。
•在不重新評估租賃分類和折扣率或重新計量租賃付款的情況下，修改租約將作為現有合同的延續入賬
•不重新評估關於合同是否包含與宿主合同明確而密切相關的嵌入衍生工具的原始結論
•在逐個套期保值的基礎上改變套期保值關係的關鍵條款，而不指定套期保值關係以及旨在允許套期保值會計不受幹擾地繼續進行的各種實際權宜之計和選擇
•對某些衍生品的修改，以改變用於保證金、貼現或合同價格調整的匯率。

對於2020年1月1日之前被歸類為HTM的受存款準備金率影響的證券，更新還允許實體一次性選擇出售和/或轉讓這些證券給AFS或Trading。
存款準備金率的更新從包括2020年3月12日或之後的過渡期開始起對所有實體有效，並在全面追溯或預期的基礎上於2022年12月31日終止。

雖然我們預計存款準備金率不會對我們的綜合財務狀況或經營業績產生實質性的會計影響，但更新後的數據將減輕計入存款準備金率影響的行政負擔。

我們於2020年10月1日通過追溯應用採用了這些更新。這項採用並未對我們的綜合財務狀況或經營結果產生實質性影響。

我們將繼續評估採用這些更新的影響，直至2022年12月31日這些更新終止之日為止。
13

注3.交易記錄。證券
AFS債務證券的攤餘成本和公允價值見下表。曾經有過不是AFS產品組合中的ACL於2021年6月30日和2020年12月31日。AFS債務證券的應計應收利息總額為#美元。6.3百萬美元和$6.2分別為2021年6月30日和2020年12月31日的600萬歐元，並被排除在信貸損失估計之外，並在綜合資產負債表的其他資產中單獨評估。因此，我們已將應計應收利息從AFS債務證券的公允價值和攤餘成本基礎中剔除。
表3.1
(單位：百萬)攤銷
成本		毛收入
未實現
收益		毛收入
未實現
損失		公平
價值
債務證券AFS：
2021年6月30日
美國政府機構$165 $2 $— $167 
美國政府支持的實體160 1 (1)160 
住房抵押貸款支持證券：
機構抵押貸款支持證券1,187 29 — 1,216 
機構抵押抵押債券1,208 23 (5)1,226 
商業抵押貸款支持證券313 10 (1)322 
美國各州和政治區(直轄市)33 — — 33 
其他債務證券2 — — 2 
總債務證券AFS$3,068 $65 $(7)$3,126 
(單位：百萬)攤銷
成本		毛收入
未實現
收益		毛收入
未實現
損失		公平
價值
債務證券AFS：
2020年12月31日
美國財政部$600 $— $— $600 
美國政府機構172 — — 172 
美國政府支持的實體160 1 — 161 
住房抵押貸款支持證券：
機構抵押貸款支持證券959 35 — 994 
機構抵押抵押債券1,094 31 (1)1,124 
商業抵押貸款支持證券361 17 — 378 
美國各州和政治區(直轄市)32 — — 32 
其他債務證券2 — — 2 
總債務證券AFS$3,380 $84 $(1)$3,463 
14

HTM債務證券的攤餘成本和公允價值見下表。HTM市政債券投資組合的ACL為$0.042021年6月30日和2020年12月31日均為100萬。HTM債務證券的應計利息總額為#美元。12.2百萬美元和$12.5分別為2021年6月30日和2020年12月31日的600萬歐元，並被排除在信貸損失估計之外，並在綜合資產負債表的其他資產中單獨評估。
表3.2
(單位：百萬)攤銷
成本		毛收入
未實現
收益		毛收入
未實現
損失		公平
價值
債務證券HTM：
2021年6月30日
美國財政部$1 $— $— $1 
美國政府機構1 — — 1 
美國政府支持的實體40 — — 40 
住房抵押貸款支持證券：
機構抵押貸款支持證券1,116 23 (1)1,138 
機構抵押抵押債券626 12 (3)635 
商業抵押貸款支持證券299 6 (1)304 
美國各州和政治區(直轄市)1,052 46 — 1,098 
總債務證券HTM$3,135 $87 $(5)$3,217 
(單位：百萬)攤銷
成本		毛收入
未實現
收益		毛收入
未實現
損失		公平
價值
債務證券HTM：
2020年12月31日
美國財政部$1 $— $— $1 
美國政府機構1 — — 1 
美國政府支持的實體120 1 — 121 
住房抵押貸款支持證券：
機構抵押貸款支持證券769 29 — 798 
機構抵押抵押債券562 17 — 579 
商業抵押貸款支持證券307 10 — 317 
美國各州和政治區(直轄市)1,108 48 — 1,156 
總債務證券HTM$2,868 $105 $— $2,973 
在截至2021年或2020年6月30日的6個月裏，證券沒有實現重大的毛利或毛損。
15

截至2021年6月30日，按合同到期日計算，債務證券的攤餘成本和公允價值如下：
表3.3
可供出售持有至到期
(單位：百萬)攤銷
成本		公平
價值		攤銷
成本		公平
價值
在一年或更短的時間內到期$85 $86 $40 $40 
一年後至五年內到期95 94 22 22 
五年後但在十年內到期110 111 128 131 
十年後到期70 71 904 947 
360 362 1,094 1,140 
住房抵押貸款支持證券：
機構抵押貸款支持證券1,187 1,216 1,116 1,138 
機構抵押抵押債券1,208 1,226 626 635 
商業抵押貸款支持證券313 322 299 304 
債務證券總額$3,068 $3,126 $3,135 $3,217 
實際到期日可能與合同條款不同，因為證券發行商可能有權贖回或預付債務，但有沒有罰款。根據基礎抵押品的支付模式，定期收到住房抵押貸款支持證券的本金支付。
以下為與質押證券有關的資料：
表3.4
(百萬美元)六月三十日，
2021		十二月三十一日，
2020
質押證券(賬面價值)：
取得公眾存款、信託存款及法律規定的其他用途$5,338 $5,384 
作為短期借款的抵押品403 402 
質押證券佔總證券的百分比91.7 %91.4 %
截至2021年6月30日，除美國政府及其機構外，沒有任何一個發行人持有的證券超過股東權益的10%。
16

以下是尚未記錄ACL的AFS債務證券在未實現虧損狀況下的公允價值摘要，按證券類型和持續虧損狀況的長度劃分：

表3.5
少於12個月12個月或更長時間總計
(百萬美元)#公平
價值		未實現
損失		#公平
價值		未實現
損失		#公平
價值		未實現
損失
債務證券AFS
2021年6月30日
美國政府機構1 $— $— 11 $22 $— 12 $22 $— 
美國政府支持的實體2 74 (1)— — — 2 74 (1)
住房抵押貸款支持證券：
機構抵押貸款支持證券3 152 — — — — 3 152 — 
機構抵押抵押債券12 493 (5)— — — 12 493 (5)
商業抵押貸款支持證券2 37 (1)— — — 2 37 (1)
美國各州和政治區(直轄市)4 10 — — — — 4 10 — 
其他債務證券— — — 1 2 — 1 2 — 
總計24 $766 $(7)12 $24 $— 36 $790 $(7)
少於12個月12個月或更長時間總計
(百萬美元)#公平
價值		未實現
損失		#公平
價值		未實現
損失		#公平
價值		未實現
損失
債務證券AFS
2020年12月31日
美國政府機構1 $13 $— 16 $69 $— 17 $82 $— 
美國政府支持的實體1 25 — — — — 1 25 — 
住房抵押貸款支持證券：
機構抵押抵押債券5 130 (1)— — — 5 130 (1)
其他債務證券— — — 1 2 — 1 2 — 
總計7 $168 $(1)17 $71 $— 24 $239 $(1)
我們評估了截至2021年6月30日處於未實現虧損狀態的AFS債務證券。根據這些證券的信用評級和隱含的政府擔保，我們得出的結論是，損失狀況是暫時的，是由利率變動造成的，並不反映任何預期的信用損失。我們不打算出售AFS債務證券，也不太可能要求我們在收回其攤銷成本基礎之前出售這些證券。
17

信用質量指標
我們使用信用評級和最新的財務信息來幫助評估我們與信用相關的AFS和HTM證券投資組合的信用質量。管理層每季度審查每一家發行人的信用狀況。根據發行人的性質和當前情況，我們已經確定，由UST、Fannie Mae、Freddie Mac、FHLB、Ginnie Mae和SBA支持的證券預期信用損失為零。
我們的市政債券投資組合，賬面金額為$1.1截至2021年6月30日的10億美元被評為高評級，平均評級為AA和100%的投資組合評級為A或更高。市政投資組合中的所有證券都是一般義務債券。在地理上，市政債券支持我們的主要足跡，因為64%的證券來自我們開展業務的主要州的市政當局。市政債券投資組合中證券的平均持有量為#美元。3.5百萬美元。除了強勁的獨立收視率，61%的市政債券有一些正式的信用增強(如保險)，以增強債券的信譽。
HTM市政債券投資組合的ACL是使用以下方法在每個債券上計算的：
•債券的標的信用評級、到期時間和風險敞口金額；
•提高債券信用評級的信用增強措施(如保險)；以及
•穆迪的美國債券違約和復甦，1970-2019年研究。
通過使用這些成分，我們推導出HTM一般義務債券投資組合的預期信用損失。我們通過使用我們的商業和工業非製造業貸款組合預測調整(通過我們對貸款組合的評估得出的預測調整)將經濟預測數據作為我們市政債券組合的代理，進一步細化了預期的信貸損失。
在截至2021年6月30日和2020年6月30日的今年迄今，我們沒有重大的撥備費用，也沒有沖銷或收回。HTM產品組合的ACL為$0.04分別截至2021年6月30日和2020年12月31日。其他證券投資組合都沒有ACL。截至2021年6月30日和2020年12月31日，沒有逾期或非應計證券。
18

注4.交易記錄。貸款和租賃
貸款和租賃應計利息，總額為#美元56.92021年6月30日的百萬美元和62.9截至2020年12月31日的100萬美元不包括在信貸損失估計中，並在兩個時期的綜合資產負債表中的其他資產中單獨評估，不包括在下表中。在2020年1月1日通過CECL後，PCD資產進行了調整，以反映增加的50.3100萬ACL和剩餘的非信用折扣$110.0包括在攤銷成本中的百萬美元。剩餘的非信貸折扣為$。39.3百萬美元和$50.92021年6月30日和2020年12月31日分別為100萬。
按投資組合細分劃分的貸款和租賃
以下是扣除非勞動收入後的貸款和租賃總額摘要：
表4.1
(單位：百萬)2021年6月30日2020年12月31日
商業地產$9,793 $9,731 
工商業6,619 7,214 
商業租賃477 485 
其他80 40 
商業貸款和租賃總額16,969 17,470 
直接分期付款2,145 2,020 
住宅按揭3,505 3,433 
間接分期付款1,223 1,218 
消費者信用額度1,269 1,318 
消費貸款總額8,142 7,989 
貸款和租賃總額，扣除非勞動收入$25,111 $25,459 

貸款和租賃組合類別由以下貸款類型組成，在每種情況下，LGD取決於各自抵押品的性質和價值：

•商業地產包括業主自住和非業主自住的貸款，其中業主自住物業的運營現金流或借款人在物業和全球基礎上從租户那裏收到的租金是主要的違約風險驅動因素，包括獨立企業客户為業主自住物業支付的租金；
•商業和工業貸款包括對沒有房地產擔保的企業的貸款，在這些企業中，借款人的槓桿和運營現金流是主要的違約風險驅動因素。購買力平價貸款包括商業和工業類別，包括#美元。1.610億美元和2.22021年6月30日和2020年12月31日這一類別的未償還餘額分別為30億美元。購買力平價貸款是100%由SBA擔保，這降低了我們在這些貸款上的損失風險；
•商業租賃包括新設備或舊設備的租賃，借款人的運營現金流是主要的違約風險驅動因素；
•其他主要由信用卡和夾層貸款組成，借款人的經營現金流是主要的違約風險驅動因素；
•直接分期付款包括個人、家庭或家庭使用的固定利率、封閉式消費貸款，如房屋淨值貸款和汽車貸款，其中主要的違約風險驅動因素是借款人的就業狀況和收入；
•住宅抵押貸款包括1-4個家庭財產的常規抵押貸款和鉅額抵押貸款，其中主要的違約風險驅動因素是借款人的就業狀況和收入；
•間接分期付款由經批准的第三方發起並由我們承銷的貸款組成，主要是汽車貸款，其中主要違約風險驅動因素是借款人的就業狀況和收入；以及
19

•消費者信用額度包括房屋淨值信用額度和消費者信用額度，這些信用額度要麼是無擔保的，要麼是由房屋淨值以外的抵押品擔保的，其中主要的違約風險驅動因素是借款人的就業狀況和收入。
貸款及租賃組合主要包括向香港一手市場的個人及中小型企業提供的貸款。七各州和哥倫比亞特區。我們的主要市場覆蓋範圍包括：賓夕法尼亞州匹茲堡、馬裏蘭州巴爾的摩、俄亥俄州克利夫蘭、華盛頓特區以及北卡羅來納州的夏洛特、羅利、達勒姆和皮德蒙特三合會(温斯頓-塞勒姆、格林斯伯勒和高點)。
下表顯示了與商業房地產貸款相關的入住率信息：
表4.2
(百萬美元)六月三十日，
2021		十二月三十一日，
2020
商業地產：
所有者佔用百分比28.0 %28.1 %
非業主佔用百分比72.0 71.9 

信用質量
管理層使用基於支付活動和借款人表現的幾個績效指標來監控我們貸款組合的信用質量。我們使用商業貸款或租賃在發起時分配的內部風險評級，總結如下。
表4.3
評級類別定義
經過一般來説，借款人的條件和貸款的表現是令人滿意或更好的。
特別提及一般而言，借款人的情況已惡化，需要加強監察。
不合標準一般來説，借款人的狀況已顯著惡化，如果不足之處得不到糾正，貸款的表現可能會進一步惡化。
疑團一般而言，借款人的情況已顯著惡化，全額收取本金和利息是極有問題或不太可能的。
在商業貸款和租賃組合中使用這些內部分配的信用質量類別，允許管理層使用轉移矩陣來建立一個基礎，然後這個基礎會受到我們的計量模型預測在R&S期間的量化輸入的影響。我們的內部信用風險評級系統是基於過去類似評級的貸款和租賃的經驗，並符合監管類別。一般而言，我們會根據我們對每類貸款及租賃的政策，不斷檢討每類貸款及租賃的風險評級。每個季度，管理層都會分析由此產生的評級，以及其他外部統計數據和拖欠等因素，以跟蹤商業貸款和租賃組合的遷移表現。PASS信用類別內的貸款和租賃或遷移到PASS信用類別的貸款和租賃通常比遷移到不合格或可疑信用類別的貸款和租賃的損失風險更低。因此，管理層將更高的風險因素應用於不達標和可疑的信用類別。
20

下表彙總了按貸款類別劃分的指定貸款評級類別，包括按起始年份按攤銷成本計算的定期貸款：
表4.4
2021年6月30日20212020201920182017之前循環貸款攤銷成本基礎總計
(單位：百萬)
商品化
商業地產：
風險評級：
經過$767 $1,822 $1,784 $1,008 $862 $2,556 $123 $8,922 
**特別提及16 13 34 118 134 173 4 492 
*不達標。— 8 34 42 58 234 3 379 
總商業地產783 1,843 1,852 1,168 1,054 2,963 130 9,793 
工商業：
風險評級：
經過1,494 1,529 848 463 251 332 1,243 6,160 
**特別提及— 34 17 17 19 76 46 209 
*不達標。3 8 20 60 42 27 90 250 
工商業合計1,497 1,571 885 540 312 435 1,379 6,619 
商業租賃：
風險評級：
經過84 141 116 64 49 4 — 458 
**特別提及— — — 2 3 2 — 7 
*不達標。— 6 3 2 1 — — 12 
商業租約合計84 147 119 68 53 6 — 477 
其他商業廣告：
風險評級：
經過12 — — — — 3 64 79 
*不達標。— — — — — 1 — 1 
其他商業廣告合計12 — — — — 4 64 80 
總商業廣告2,376 3,561 2,856 1,776 1,419 3,408 1,573 16,969 
消費者
直接分期付款：
這是目前的情況。450 630 267 159 117 507 — 2,130 
**逾期未償還的債務— 1 1 1 1 11 — 15 
全額直接分期付款450 631 268 160 118 518 — 2,145 
住宅按揭貸款：
這是目前的情況。695 1,022 503 194 275 778 1 3,468 
**逾期未償還的債務— 1 3 4 2 27 — 37 
住宅按揭總額695 1,023 506 198 277 805 1 3,505 
間接分期付款：
這是目前的情況。285 322 205 247 99 57 — 1,215 
**逾期未償還的債務— 2 2 2 1 1 — 8 
間接分期付款總額285 324 207 249 100 58 — 1,223 
消費者信貸額度：
這是目前的情況。7 3 5 7 3 128 1,104 1,257 
**逾期未償還的債務— — — — — 10 2 12 
總消費信貸額度7 3 5 7 3 138 1,106 1,269 
總消費額1,437 1,981 986 614 498 1,519 1,107 8,142 
貸款和租賃總額$3,813 $5,542 $3,842 $2,390 $1,917 $4,927 $2,680 $25,111 
21

2020年12月31日20202019201820172016之前循環貸款攤銷成本基礎總計
(單位：百萬)
商品化
商業地產：
風險評級：
經過$1,879 $1,854 $1,135 $927 $888 $1,911 $163 $8,757 
**特別提及9 30 80 158 70 163 4 514 
*不達標。4 32 29 81 116 192 6 460 
總商業地產1,892 1,916 1,244 1,166 1,074 2,266 173 9,731 
工商業：
風險評級：
經過3,286 1,007 590 304 120 311 1,095 6,713 
**特別提及30 23 13 28 10 35 79 218 
*不達標。8 26 65 44 6 37 97 283 
工商業合計3,324 1,056 668 376 136 383 1,271 7,214 
商業租賃：
風險評級：
經過178 134 83 56 5 3 — 459 
**特別提及1 1 4 4 1 2 — 13 
*不達標。7 2 2 1 1 — — 13 
商業租約合計186 137 89 61 7 5 — 485 
其他商業廣告：
風險評級：
經過— — — — — 4 35 39 
*不達標。— — — — — 1 — 1 
其他商業廣告合計— — — — — 5 35 40 
總商業廣告5,402 3,109 2,001 1,603 1,217 2,659 1,479 17,470 
消費者
直接分期付款：
這是目前的情況。706 337 200 143 171 442 1 2,000 
**逾期未償還的債務— 1 2 1 2 14 — 20 
全額直接分期付款706 338 202 144 173 456 1 2,020 
住宅按揭貸款：
這是目前的情況。1,079 707 283 378 330 603 1 3,381 
**逾期未償還的債務1 5 7 4 6 29 — 52 
住宅按揭總額1,080 712 290 382 336 632 1 3,433 
間接分期付款：
這是目前的情況。372 260 332 147 67 27 — 1,205 
**逾期未償還的債務1 3 4 2 2 1 — 13 
間接分期付款總額373 263 336 149 69 28 — 1,218 
消費者信貸額度：
這是目前的情況。4 7 8 3 5 127 1,146 1,300 
**逾期未償還的債務— — — — — 15 3 18 
總消費信貸額度4 7 8 3 5 142 1,149 1,318 
總消費額2,163 1,320 836 678 583 1,258 1,151 7,989 
貸款和租賃總額$7,565 $4,429 $2,837 $2,281 $1,800 $3,917 $2,630 $25,459 
我們使用消費者和其他貸款類別中的拖欠轉移矩陣來建立信用風險的R&S預測部分的基礎。管理層每個月都會分析付款和成交量活動、公平艾薩克公司(FICO)得分、債務收入比(DTI)得分以及失業等其他外部因素，以確定消費貸款的表現。
22

不履行和逾期
下表按類別對貸款的賬齡進行了分析。
表4.5
(單位：百萬)30-89天
逾期
> 90天
逾期
仍然
應計
非-
應計項目		總計
逾期		當前總計
貸款和
租契		無ACL的非應計項目
2021年6月30日
商業地產$17 $— $61 $78 $9,715 $9,793 $22 
工商業4 — 31 35 6,584 6,619 13 
商業租賃2 — 1 3 474 477 — 
其他— — 1 1 79 80 — 
商業貸款和租賃總額23 — 94 117 16,852 16,969 35 
直接分期付款3 1 11 15 2,130 2,145 — 
住宅按揭17 5 15 37 3,468 3,505 — 
間接分期付款6 — 2 8 1,215 1,223 — 
消費者信用額度5 1 6 12 1,257 1,269 — 
消費貸款總額31 7 34 72 8,070 8,142 — 
貸款和租賃總額$54 $7 $128 $189 $24,922 $25,111 $35 
(單位：百萬)30-89天
逾期
> 90天
逾期
仍然
應計
非-
應計項目		總計
逾期		當前總計
貸款和
租契		無ACL的非應計項目
2020年12月31日
商業地產$13 $— $85 $98 $9,633 $9,731 $36 
工商業8 — 44 52 7,162 7,214 16 
商業租賃2 — 2 4 481 485 — 
其他— — 1 1 39 40 — 
商業貸款和租賃總額23 — 132 155 17,315 17,470 52 
直接分期付款7 2 11 20 2,000 2,020 — 
住宅按揭23 11 18 52 3,381 3,433 — 
間接分期付款10 1 2 13 1,205 1,218 — 
消費者信用額度9 2 7 18 1,300 1,318 — 
消費貸款總額49 16 38 103 7,886 7,989 — 
貸款和租賃總額$72 $16 $170 $258 $25,201 $25,459 $52 
23

以下為不良資產摘要：
表4.6
(百萬美元)六月三十日，
2021		十二月三十一日，
2020
非權責發生制貸款$128 $170 
不良貸款總額
128 170 
擁有的其他房地產9 10 
不良資產總額
$137 $180 
資產質量比率：
不良貸款/貸款和租賃總額
0.51 %0.67 %
不良資產+90逾期天數+OREO/貸款和租賃總額+OREO
0.57 0.77 
因在止贖完成或代替止贖契據完成後取得實物管有而持有的住宅抵押消費者OREO的賬面價值為$。1.32021年6月30日的百萬美元和2.5截至2020年12月31日，為100萬。截至2021年6月30日和2020年12月31日，正在進行正式止贖程序的住宅擔保消費者OREO的記錄投資總額為美元。5.7百萬美元和$8.2分別為百萬美元。在2020年至2021年期間，我們將暫停住房抵押貸款止贖的範圍擴大到所有住房抵押貸款客户，超出了《關愛法案》(CARE Act)對政府支持貸款的要求。
大約$54截至2021年6月30日，數百萬商業貸款依賴抵押品。預計償還將主要通過操作或出售貸款抵押品來進行。這些貸款主要由商業資產或商業房地產擔保。

問題債務重組
TDR是指合同條款被修改的貸款，其方式是向遇到財務困難的借款人提供特許權。TDRS通常是由減少損失的活動引起的，可能包括延長到期日、降低利率、本金寬恕、推遲或減少一段時間的付款，以及旨在將經濟損失降至最低並避免喪失抵押品贖回權或收回抵押品的其他行動。根據CARE法案和允許暫時救助受新冠肺炎影響的當前借款人的跨機構銀行監管指導，我們正在與借款人合作，並通過與新冠肺炎救助相關的計劃進行某些修改。截至2021年6月30日，我們擁有170由於與新冠肺炎大流行相關的金融中斷，已獲得短期修改的貸款達100萬美元。此外，根據CARE法案和機構間銀行監管指南，這樣的修改不包括在我們的TDR總數中。
以下是總存託憑證的構成摘要：
表4.7
(單位：百萬)六月三十日，
2021		十二月三十一日，
2020
應計$57 $58 
非應計項目38 33 
總TDR$95 $91 

應計及履行的TDR包括符合重組前非應計利息標準的貸款，我們可合理估計該等貸款的預期現金流的時間及金額，並預期將全數收取該等貸款的新賬面價值。在截至2021年6月30日的6個月內，我們恢復了應計狀態$6.9重組後的住房抵押貸款超過6個月來一直履行其修改後的義務的100萬美元。在所有拖欠本金和利息支付完畢以及剩餘本金和利息的最終可收回性得到合理保證之前，非應計項目的TDR不會被置於應計狀態。一些被歸類為TDR的貸款修改可能最終不會產生修改後的全部本金和利息，並可能導致潛在的增量損失，這些損失會計入ACL。
24

商業貸款超過$1.0在TDR中修改條款的百萬美元一般按非權責發生制計價，並根據相關抵押品的公允價值進行單獨分析和計量。我們的ACL包括商業TDR的特定準備金$1.42021年6月30日為100萬美元，而2021年6月30日為2.8截至2020年12月31日為100萬美元，個人貸款彙集準備金為$2.3百萬美元和$2.5根據貸款部分LGD，同期分別為100萬美元。違約時，在TDR上記錄的投資金額超過抵押品的公允價值減去估計銷售成本，通常被視為確認虧損，並從ACL中沖銷。
條款已在TDR中修改的所有其他類別的貸款將彙集在一起，並根據貸款部分LGD進行衡量。我們的ACL包括這些類別貸款的集合儲備，金額為$3.72021年6月30日的百萬美元和$4.12020年12月31日的百萬美元。如果個人貸款違約，我們對該類別的貸款按照我們的沖銷政策辦理。

以下是在指定期間修改的貸款的TDR貸款(按類別分類)摘要：
表4.8
截至2021年6月30日的三個月截至2021年6月30日的6個月
(百萬美元)數
的
合同		前-
改型
傑出的
錄下來
投資		後-
改型
傑出的
錄下來
投資		數
的
合同		前-
改型
傑出的
錄下來
投資		後-
改型
傑出的
錄下來
投資
商業地產9 $2 $2 19 $19 $19 
工商業4 — — 5 — — 
商業貸款總額13 2 2 24 19 19 
直接分期付款9 — — 19 1 1 
住宅按揭2 — — 3 — — 
消費者信用額度15 1 1 25 2 2 
消費貸款總額26 1 1 47 3 3 
總計39 $3 $3 71 $22 $22 

 截至2020年6月30日的三個月截至2020年6月30日的6個月
(百萬美元)數
的
合同		前-
改型
傑出的
錄下來
投資		後-
改型
傑出的
錄下來
投資		數
的
合同		前-
改型
傑出的
錄下來
投資		後-
改型
傑出的
錄下來
投資
商業地產11 $5 $5 16 $6 $5 
工商業9 2 1 16 3 2 
其他— — — 1 — — 
商業貸款總額20 7 6 33 9 7 
直接分期付款19 1 1 38 3 3 
住宅按揭2 1 1 16 2 2 
消費者信用額度13 — — 28 1 1 
消費貸款總額34 2 2 82 6 6 
總計54 $9 $8 115 $15 $13 
以上表格中的年初至今項目已根據已還清和/或出售的貸款進行了調整。
25

以下是按類別分類的TDR摘要，其中不包括已還清和/或出售的貸款。當一筆貸款被拖欠時，就會發生違約。90逾期天數或更長時間，並且在12幾個月的重組。
表4.9
 截至三個月
2021年6月30日		截至六個月
2021年6月30日
(百萬美元)數量：
合同		錄下來
投資		數量：
合同		錄下來
投資
工商業— $— 1 $— 
商業貸款總額— — 1 — 
直接分期付款1 — 1 — 
住宅按揭— — 1 — 
消費貸款總額1 — 2 — 
總計1 $— 3 $— 

 截至三個月
2020年6月30日		截至六個月
2020年6月30日
(百萬美元)數量：
合同		錄下來
投資		數量：
合同		錄下來
投資
商業地產4 $1 8 $3 
工商業1 — 2 — 
商業貸款總額5 1 10 3 
直接分期付款3 — 7 — 
住宅按揭1 — 2 — 
消費者信用額度2 — 2 — 
消費貸款總額6 — 11 — 
總計11 $1 21 $3 

注5.交易記錄。貸款和租賃信貸損失準備
從2020年1月1日起，用CECL法計算預計貸款損失，取代了以前的招致損失法。與先前標準下的已發生損失模型相比，CECL模型考慮了貸款預期壽命內的預期信用損失。在採用CECL時，我們記錄了$的一次性累積效果調整50.6100萬美元作為留存收益的減少。ACL餘額增加了$105百萬美元，其中包括購買的信用減損(CECL項下的PCD)貸款餘額和ACL$的“總和”50百萬美元。在CECL採用影響中，我們的AULC在第一天就增加了$10百萬美元。
ACL解決了現有貸款和租賃組合中預期的信貸損失，並在綜合資產負債表上作為貸款和租賃準備金列報。貸款和租賃損失從ACL沖銷，收回之前沖銷的金額記入ACL貸方。信貸損失撥備是根據管理層對ACL適當水平的定期評估計入運營的。表5.1包括2020年1月1日採用CECL(ASC 326)對ACL的影響。
26

以下是按貸款和租賃類別劃分的ACL更改摘要：
表5.1

(單位：百萬)平衡點：
從以下日期開始
期間		指控-
關閉		恢復網絡
指控-
關閉		信貸損失準備金平衡點：
結束日期：
期間
截至2021年6月30日的三個月
商業地產$184 $(5)$2 $(3)$(5)$176 
工商業79 (1)1 — 2 81 
商業租賃17 — — — (1)16 
其他1 (1)— (1)1 1 
商業貸款和租賃總額281 (7)3 (4)(3)274 
直接分期付款26 — — — 1 27 
住宅按揭32 — — — 1 33 
間接分期付款11 (1)1 — 1 12 
消費者信用額度12 — — — (1)11 
消費貸款總額81 (1)1 — 2 83 
貸款和租賃信貸損失準備總額362 (8)4 (4)(1)357 
未提供資金的貸款承諾的免税額14 — — — — 14 
貸款和租賃信貸損失撥備總額和無資金貸款承諾撥備$376 $(8)$4 $(4)$(1)$371 
截至2021年6月30日的6個月
商業地產$181 $(6)$3 $(3)$(2)$176 
工商業81 (9)2 (7)7 81 
商業租賃17 — 1 1 (2)16 
其他1 (2)1 (1)1 1 
商業貸款和租賃總額280 (17)7 (10)4 274 
直接分期付款26 — — — 1 27 
住宅按揭34 — — — (1)33 
間接分期付款11 (3)2 (1)2 12 
消費者信用額度12 — — — (1)11 
消費貸款總額83 (3)2 (1)1 83 
貸款和租賃信貸損失準備總額363 (20)9 (11)5 357 
未提供資金的貸款承諾的免税額14 — — — — 14 
貸款和租賃信貸損失撥備總額和無資金貸款承諾撥備$377 $(20)$9 $(11)$5 $371 
27

(單位：百萬)平衡點：
從以下日期開始
期間		指控-
關閉		恢復網絡
指控-
關閉		規定
對於信用額度
損失		ASC 326採用影響PCD貸款的初始ACL平衡點：
結束日期：
期間
截至2020年6月30日的三個月
商業地產$152 $(3)$1 $(2)$13 $— $— $163 
工商業88 (4)1 (3)13 — — 98 
商業租賃13 — — — 4 — — 17 
其他1 (1)— (1)1 — — 1 
商業貸款和租賃總額254 (8)2 (6)31 — — 279 
直接分期付款26 — — — (1)— — 25 
住宅按揭31 — — — 2 — — 33 
間接分期付款21 (2)1 (1)(3)— — 17 
消費者信用額度11 (1)— (1)1 — — 11 
消費貸款總額89 (3)1 (2)(1)— — 86 
貸款和租賃信貸損失準備總額343 (11)3 (8)30 — — 365 
未提供資金的貸款承諾的免税額(1)
14 — — — 1 — — 15 
貸款和租賃信貸損失撥備總額和無資金貸款承諾撥備$357 $(11)$3 $(8)$31 $— $— $380 
截至2020年6月30日的6個月
商業地產$60 $(5)$5 $— $25 $38 $40 $163 
工商業53 (8)2 (6)39 8 4 98 
商業租賃11 — — — 6 — — 17 
其他9 (2)— (2)3 (9)— 1 
商業貸款和租賃總額133 (15)7 (8)73 37 44 279 
直接分期付款13 (1)— (1)2 10 1 25 
住宅按揭22 — — — 1 6 4 33 
間接分期付款19 (5)2 (3)(1)2 — 17 
消費者信用額度9 (2)— (2)3 — 1 11 
消費貸款總額63 (8)2 (6)5 18 6 86 
貸款和租賃信貸損失準備總額196 (23)9 (14)78 55 50 365 
未提供資金的貸款承諾的免税額(1)
3 — — — 2 10 — 15 
貸款和租賃信貸損失撥備總額和無資金貸款承諾撥備$199 $(23)$9 $(14)$80 $65 $50 $380 
(1)元1本季度為百萬美元，2年初至今，AULC的100萬美元撥備包括在綜合收益表的其他非利息支出中。
28

以下是按投資組合細分的AULC變化摘要：
表5.2
截至三個月
六月三十日，		截至六個月
六月三十日，
2021202020212020
(單位：百萬)
期初餘額$14 $14 $14 $3 
無資金來源的貸款承諾和信用證撥備：
商業投資組合— — — — 
消費者投資組合— — — — 
其他調整：
商業投資組合— 1 — 2 
ASC 326採用影響：
商業投資組合— — — 8 
消費者投資組合— — — 2 
期末餘額$14 $15 $14 $15 
用於計算ACL的模型取決於投資組合構成和信貸質量，以及對經濟狀況和利率的歷史經驗、當前狀況和預測。具體地説，ACL計算中包含以下考慮因素：
•第三方宏觀經濟預測情景；
•宏觀經濟因素的24個月R&S預測期，並在12個月內直線迴歸歷史平均值；以及
•整個週期的歷史平均值是使用擴張期來計算的，以包括之前的衰退期。
新冠肺炎對ACL的影響
從2020年3月開始，在新冠肺炎大流行的推動下，更廣泛的經濟經歷了宏觀經濟環境的顯著惡化，導致我們的ACL建模過程中使用的預測經濟變量發生了顯著的不利變化。基於這些變化，我們使用了從2020年第一季度到2020年第三季度的第三方大流行衰退情景進行ACL建模。2021年6月30日和2020年12月31日，由於宏觀經濟環境改善，我們使用了第三方共識宏觀經濟預測。截至2020年12月31日，我們在ACL計算中使用的宏觀經濟變量包括但不限於：(I)國內生產總值(GDP)，反映42021年，(Ii)道瓊斯總股票市場指數(Dow Jones Total Stock Market Index)在整個R&S預測期內穩步增長，(Iii)失業率穩步下降並平均6在R&S預測期內保持穩定的波動率指數，以及(Iv)在R&S預測期內保持穩定的波動率指數。對於我們在2021年6月30日的ACL計算，我們使用的宏觀經濟變量包括但不限於：(I)國內生產總值，它反映了82021年為%，並且32022年，(Ii)道瓊斯總股票市場指數(Dow Jones Total Stock Market Index)在整個R&S預測期內保持相對持平，(Iii)失業率，平均4在R&S預測期內保持穩定的波動率指數，以及(Iv)在R&S預測期內保持穩定的波動率指數。

$的ACL356.52021年6月30日，百萬美元減少了$6.61000萬美元，或1.8%，從2020年12月31日起，原因是宏觀經濟環境的改善和積極的信貸質量趨勢。截至2021年6月30日，我們最終的ACL覆蓋率為1.42%，與1.43截至2020年12月31日。截至2021年6月30日的三個月的信貸損失準備金總額為淨收益$1.1百萬美元。淨沖銷金額為#美元。3.8在截至2021年6月30日的三個月中，8.5在截至2020年6月30日的三個月裏，這一數字為100萬美元，反映了新冠肺炎對貸款組合中某些領域的影響。截至2021年6月30日的6個月的信貸損失準備金總額為#美元。4.8百萬美元。淨沖銷金額為#美元。11.0在截至2021年6月30日的6個月中，為100萬美元，相比之下，14.2在截至2020年6月30日的6個月內達到100萬美元。

29

注6.交易記錄。還本付息
按揭貸款服務
我們保留出售某些抵押貸款的還本付息權利。為他人償還的按揭貸款本金餘額如下：
表6.1
(單位：百萬)六月三十日，
2021		十二月三十一日，
2020
出售的按揭貸款連同保留的服務$4,756 $4,653 

下表總結了與保留服務的按揭貸款有關的活動：
表6.2
截至三個月
六月三十日，		截至六個月
六月三十日，
(單位：百萬)2021202020212020
出售的按揭貸款連同保留的服務$518 $416 $1,024 $676 
上述貸款銷售產生的税前淨收益(1)
11 15 26 22 
按揭服務費(1)
3 3 6 6 
(1)計入按揭銀行業務的綜合損益表。
以下是與MSR相關的活動摘要：
表6.3
截至三個月
六月三十日，		截至六個月
六月三十日，
(單位：百萬)2021202020212020
期初餘額$38.6 $34.9 $35.6 $42.6 
加法5.7 4.0 10.9 6.5 
支付和削減(3.5)(4.0)(7.6)(5.9)
(減值費用)/收回0.3 (0.3)2.8 (8.0)
攤銷(0.6)(0.6)(1.2)(1.2)
期末餘額$40.5 $34.0 $40.5 $34.0 
公允價值，期初$40.2 $34.9 $35.6 $45.0 
公允價值，期末40.8 34.0 40.8 34.0 
我們有一塊錢4.5截至2021年6月30日，MSR的估值津貼為100萬美元，相比之下，7.3截至2020年12月31日，為100萬。
MSR的公允價值對假設的變化高度敏感，是通過使用基於市場的預付款率、貼現率和其他假設來估計資產未來現金流的現值來確定的，這些假設通過與貿易信息、行業調查和使用獨立的第三方估值進行比較而得到證實。提前還款速度假設的變化對MSR的公允價值影響最大。一般來説，隨着利率的下降，由於再融資活動的增加，抵押貸款提前還款額會加快，這會導致MSR的公允價值下降，而隨着利率的上升，抵押貸款提前還款額會下降，這會導致MSR的公允價值增加。公允價值的計量僅限於某一特定時間點的現有條件和使用的假設，如果這些假設在不同的時間應用，則該等假設可能不合適。
30

以下是MSR公允價值對關鍵假設變化的敏感度摘要：
表6.4
(百萬美元)六月三十日，
2021		十二月三十一日，
2020
加權平均壽命(月)70.566.6
固定預付率(年化)12.8 %13.4 %
貼現率9.5 %9.5 %
利率變動對公允價值的影響：
+0.25%$3 $2 
+0.50%5 4 
-0.25%(3)(2)
-0.50%(6)(3)
上面的靈敏度計算是假設的，不應被認為是對未來業績的預測。基於假設不利變動的公允價值變動一般不能外推，因為假設變動與公允價值的關係可能不是線性的。此外，在此表中，特定假設中的不利變化對MSR公允價值的影響是在不更改任何其他假設的情況下計算的，而在現實中，一個因素的變化可能會導致另一個因素的變化，這可能會放大或縮小變化的影響。
注7.交易記錄。租契

我們的經營租約主要針對某些分支機構、辦公場所、土地和辦公設備。我們有針對某些分支機構的融資租賃。我們的運營租約在2046年之前的不同日期到期，通常包括一個或多個續簽選項。我們的融資租賃在2051年的不同日期到期，通常包括一個或多個續簽選項。租約續期選擇權的行使由我們全權決定。截至2021年6月30日，我們有經營性租賃使用權資產和經營租賃負債共$121.9百萬美元和$130.0分別為百萬美元。我們有$$的融資租賃9.6百萬美元。
我們的經營租賃協議不包含任何重大剩餘價值擔保或重大限制性契約。

截至2021年6月30日，我們有某些運營租賃協議，主要是行政辦公空間，尚未開始。在開始時，預計這些租約將增加約$18.8百萬美元的使用權資產和其他負債。這些經營租約目前預計將於2021年開始，租期最長為16好幾年了。
租賃費用的構成如下：
表7.1
截至三個月
六月三十日，		截至六個月
六月三十日，
(百萬美元)2021202020212020
經營租賃成本$7 $6 $14 $13 
可變租賃成本1 1 2 2 
總租賃成本$8 $7 $16 $15 
31

與租約有關的其他資料如下：
表7.2
截至六個月
六月三十日，
(百萬美元)20212020
為計量租賃負債所包括的金額支付的現金：
營業租賃的營業現金流$7 $13 
融資租賃的營業現金流$— $— 
以租賃義務換取的使用權資產：
經營租約$2 $4 
融資租賃$10 $— 
加權平均剩餘租賃年限(年)：
經營租約9.369.59
融資租賃24.340
加權平均貼現率：
經營租約2.6 %2.9 %
融資租賃1.9 — 

租賃負債的到期日如下：
表7.3
(單位：百萬)經營租約融資租賃租賃合計
2021年6月30日
2021$13 $— $13 
202222 — 22 
202318 — 18 
202416 — 16 
202512 — 12 
後來的幾年67 12 79 
租賃付款總額148 12 160 
減去：推定利息(18)(2)(20)
租賃負債現值$130 $10 $140 

作為出租人，我們主要在賓夕法尼亞州、俄亥俄州、馬裏蘭州、北卡羅來納州、南卡羅來納州和西弗吉尼亞州等市場區域為需要新設備或舊設備的客户提供商業租賃服務。有關商業租賃的其他資料載於綜合財務報表附註4“貸款及租賃”。

注8.交易記錄。可變利息實體
我們評估我們在某些實體中的權益，以確定這些實體是否符合VIE的定義，以及我們是否是主要受益者，是否需要根據我們在成立時和當情況發生變化需要重新考慮時持有的可變權益合併該實體。

32

未整合的VIE

下表彙總了我們的合併財務報表中包括的資產和負債，以及與我們與VIE相關的利益相關的最大虧損敞口，我們持有VIE的利息，但不是主要受益人，截至2021年6月30日和2020年12月31日。

表8.1
(單位：百萬)總資產總負債最大損失風險
2021年6月30日
信託優先證券(1)
$1 $66 $— 
保障性住房税收抵免合作伙伴關係117 43 117 
其他投資25 4 25 
總計$143 $113 $142 
2020年12月31日
信託優先證券(1)
$1 $66 $— 
保障性住房税收抵免合作伙伴關係119 45 119 
其他投資26 8 26 
總計$146 $119 $145 
(1)代表我們對未合併子公司的投資。

信託優先證券

我們有某些全資信託，其資產、負債、權益、收入和費用不包括在我們的合併財務報表中。這些信託成立的唯一目的是發行TPS，然後將所得資金投資於我們的次級債券，這些債券作為附屬票據反映在我們的綜合資產負債表中。TPS是信託的義務，因此不在我們的綜合財務報表中合併。有關本公司租置計劃的其他資料，請參閲綜合財務報表附註9“借款”。

每批次級債券的利率均相等於相應的TPS分派利率。我們有權隨時或不時延期支付債券利息，期限不得超過。五年但任何延展期不得超過有關債權證的述明到期日。在任何這樣的延期期間，對TPS的分配也將被推遲，我們支付普通股股息的能力將受到限制。定期支付現金及清盤或贖回有關租置計劃的款項，在信託持有的資金範圍內，由本公司提供擔保。擔保對我們所有債務的償還權排在次要和次要地位，其程度與次要次級債務相同。本擔保對我方可能產生的額外債務金額沒有限制。
經濟適用房税收抵免夥伴關係
我們作為有限合夥人在各種合作伙伴中進行股權投資，這些合作伙伴根據國內收入法第42節的規定，利用LIHTC贊助經濟適用房項目。這些投資的目的是支持與社區再投資法案相關的舉措，同時獲得令人滿意的回報。這些LIHTC合作伙伴關係的活動包括開發和運營多户住宅，出租給符合條件的住宅租户。這些合夥企業通常位於我們有銀行業務並符合VIE定義的社區；然而，我們不是實體的主要受益者，因為普通合夥人或管理成員既有權力指導對實體經濟表現影響最大的活動，也有義務吸收我們自己股權投資以外的損失。我們將我們在LIHTC合夥企業中的投資記錄為其他資產的組成部分。
我們使用比例攤銷法來説明我們在LIHTC合作伙伴關係中的大部分投資。不符合比例攤銷法要求的投資，採用權益法確認。
33

按比例攤銷法下與投資有關的攤銷按淨額計入綜合損益表的所得税撥備，而按權益法與投資有關的減記及虧損則計入非利息開支。(A)按比例攤銷法與投資有關的攤銷按淨額計入綜合收益表的所得税撥備，而按權益法與投資有關的減記及虧損則計入非利息開支。
下表列出了我們負擔得起的住房税收抵免投資和相關的無資金承諾的餘額：
表8.2
(單位：百萬)六月三十日，
2021		十二月三十一日，
2020
包括在其他資產中的比例攤銷法投資$72 $71 
計入其他資產的權益法投資2 3 
包括在其他資產中的LIHTC投資總額$74 $74 
LIHTC承諾資金不足$43 $45 
下表彙總了這些LIHTC投資對我們綜合損益表中特定項目的影響：
表8.3
截至三個月
六月三十日，		截至六個月
六月三十日，
(單位：百萬)2021202020212020
非利息收入：
按權益法扣除税收優惠後的税收抵免投資攤銷$1 $1 $1 $1 
所得税撥備：
基於比例法的LIHTC投資攤銷$4 $3 $7 $6 
低收入住房税收抵免(4)(3)(7)(6)
與税收抵免投資有關的其他税收優惠(1)(1)(2)(2)
對所得税撥備的總影響$(1)$(1)$(2)$(2)
其他投資
我們還認為其他未合併的VIE投資包括對小企業投資公司的投資、歷史税收抵免投資和其他股權方法投資。

注9.交易記錄。借款
以下為短期借款摘要：
表9.1
(單位：百萬)六月三十日，
2021		十二月三十一日，
2020
根據回購協議出售的證券$393 $403 
聯邦住房貸款銀行預付款1,130 1,280 
附屬票據127 121 
短期借款總額$1,650 $1,804 
原始期限為一年或一年以下的借款被歸類為短期借款。根據回購協議出售的證券由客户回購協議組成，客户回購協議是規模較大的客户使用的次日到期日的清掃賬户。
34

商業客户可以從他們的資金中賺取利息。證券質押給這些客户的金額至少等於未償還餘額。截至2021年6月30日或2020年12月31日，我們沒有任何隔夜到期的短期FHLB預付款。2021年6月30日，$1.1十億美元，或100.0%，短期FHLB預付款被掉期為固定利率，2021年到期。相比之下，這一數字為#美元。1.3十億美元，或100.0%，截至2020年12月31日。
以下為長期借款摘要：
表9.2
(單位：百萬)六月三十日，
2021		十二月三十一日，
2020
聯邦住房貸款銀行預付款$200 $400 
高級註釋299 299 
附屬票據75 81 
次級債66 66 
其他次級債務248 249 
長期借款總額$888 $1,095 
我們的銀行附屬公司在FHLB有可用信貸#美元。8.2億美元，其中1.3截至2021年6月30日，已利用10億美元。這些預付款以住房抵押貸款、房屋淨值信用額度、商業房地產和FHLB股票為抵押的貸款作為擔保，計劃在2021年之前定期到期。長期墊款的實際利率由0.26%至0.29截至2021年6月30日止六個月的0.30%至0.34截至2020年12月31日的年度的百分比。
下表提供了截至2021年6月30日與我們的優先債務和其他次級債務相關的信息。這些債券的發行都是固定利率的，但2029年到期的次級債券除外，這些債券是固定利率的，2024年2月14日之後變成了浮動利率。就監管資本而言，附屬票據有資格被視為二級資本。
表9.3
(百萬美元)已發行本金總額
淨收益(2)
賬面價值規定的到期日利息
費率
2.202023年2月24日到期的優先債券百分比
$300 $298 $299 2/24/20232.20 %
4.952029年到期的固定利率至浮動利率次級票據百分比
120 118 118 2/14/20294.95 %
4.8752025年到期的次級票據百分比
100 98 99 10/2/20254.875 %
7.6252023年8月12日到期的次級債券百分比 (1)
38 46 31 8/12/20237.625 %
總計$558 $560 $547 
(1) 假設來自之前的收購，並在收購時調整為公允價值。
(2) 在扣除承銷折扣和佣金以及發行成本後。對於從先前收購中承擔的債務，這是收購時債務的公允價值。
次級債務由FNB就我們的未合併附屬信託(統稱為信託)發行的債務證券組成，該等信託為未合併VIE，並以長期借款計入綜合資產負債表。由於第三方投資者是主要受益者，這些信託基金沒有在我們的財務報表中合併。我們將發行給信託公司的次級債務的分配記錄為利息支出。

35

下表提供了截至2021年6月30日與信託基金相關的信息：
表9.4
(百萬美元)托拉斯
擇優
有價證券		普普通通
有價證券		朱尼爾
從屬的
債務		陳述
成熟性
日期		利率，利率
速率重置係數
第II號F.N.B.法定信託基金$22 $1 $22 6/15/20361.77 %
倫敦銀行間同業拆借利率(Libor)+165基點(Bps)
亞德金山谷法定信託I25 1 22 12/15/20371.44 %
倫敦銀行間同業拆借利率(Libor)+132Bps
FNB金融服務資本信託I25 1 22 9/30/20351.61 %
倫敦銀行間同業拆借利率(Libor)+146Bps
總計$72 $3 $66 
注10.交易記錄。衍生工具和套期保值活動
我們的業務運作和經濟狀況都會帶來一定的風險。我們主要通過管理我們的核心業務活動來管理我們對各種業務和運營風險的敞口。我們管理經濟風險，包括利率風險，主要是通過管理我們資產和負債的金額、來源和期限，以及通過使用衍生品工具。衍生工具用於降低利率變化對淨利潤和現金流的影響。我們還使用衍生工具代表我們的客户促進交易。
所有衍生工具均按公允價值於綜合資產負債表列賬，並未計及我們與其他金融機構訂立的主要淨額結算安排的影響。信用風險計入衍生品估計公允價值的確定。衍生資產在合併資產負債表中報告在其他資產中，衍生負債在其他負債中報告。公允價值變動在收益中確認，但與指定為現金流量對衝關係一部分的衍生工具有關的某些變動除外。
下表列出了我們的衍生資產和衍生負債的名義金額和公允價值總額，這些資產和負債沒有在綜合資產負債表中抵銷：
表10.1
2021年6月30日2020年12月31日
概念上的公允價值概念上的公允價值
(單位：百萬)金額資產負債金額資產負債
總導數
受總漁網安排的規限：
利率合約-指定$1,180 $2 $— $1,430 $3 $— 
利率互換-未指定5,033 2 27 4,791 — 37 
合計以總淨額安排為準6,213 4 27 6,221 3 37 
不受總漁網安排的約束：
利率互換-未指定5,033 234 12 4,791 349 — 
利率鎖定承諾-未指定501 14 — 531 24 — 
遠期交貨承諾-未指定509 — 1 500 — 2 
信用風險合同-未指定446 — 1 437 — 1 
合計不受總淨額安排的限制6,489 248 14 6,259 373 3 
總計$12,702 $252 $41 $12,480 $376 $40 
某些衍生品交易所已經頒佈了一項規則改變，實際上導致某些衍生品合約的變動保證金支付在法律上被定性為衍生品按市值計價風險的結算，而不是抵押品。 因此，我們改變了對某些衍生品的報告，以記錄通過這些結算的交易的差異保證金。
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每日衍生品風險的結算不會改變或重置該工具的合同條款。
我們於2020年10月1日採用存款準備金率，並將遵循該指導意見，直到2022年12月31日更新終止。截至2020年10月16日，我們改變了估值方法，以反映中央票據交換所的變化，這些變化將現金轉移的貼現方法和利息計算從隔夜指數掉期(OIS)改為SOFR，用於美元清算利率掉期，以更好地反映我們交易市場可獲得的價格。這些估值方法中的某些變化適用於符合條件的對衝關係。因此，我們更新了我們的對衝文件，以反映與我們的現金流對衝計劃相關的某些權宜之計和例外情況的選擇。估值方法的改變是作為會計估計的改變而應用的，對我們的綜合財務狀況或經營結果沒有重大影響。
根據GAAP被指定為套期保值工具的衍生品
利率合約。我們簽訂了利率衍生協議，將某些商業貸款和我們的某些FHLB預付款的利率特徵從浮動利率修改為固定利率，以減少市場利率變化對未來現金流變化的影響。這些協議被指定為現金流對衝，對衝預期未來現金流變化的風險敞口。衍生工具的收益或損失，包括任何無效，最初作為其他全面收益的組成部分報告，當預測交易影響收益時，隨後重新分類為與預測交易相關的同一行項目的收益。
下表顯示了從AOCI重新分類的金額：
表10.2
在衍生工具保單中確認的損益金額損益地點從AOCI重新分類為收入從AOCI重新分類為收入的損益金額
截至六個月
六月三十日，		截至六個月
六月三十日，
(單位：百萬)2021202020212020
現金流套期保值關係中的衍生品：
倫敦銀行間同業拆借利率合約$5 $(51)利息收入(費用)$(9)$(4)
下表為合併損益表中確認的現金流量套期保值關係收益(虧損)：
表10.3
截至6月30日的六個月，
20212020
(單位：百萬)利息收入--貸款和租賃利息支出-短期借款利息收入--貸款和租賃利息支出-短期借款
合併損益表中列報的收入和費用行項目總額(現金流對衝的影響包括在這些行項目中)$445 $14 $511 $22 
現金流對衝的效果：
*預計現金流套期保值關係的損益：
倫敦銀行間同業拆借利率合約：
**將從AOCI重新分類為淨收入的損益金額調整為淨收益1 (10)1 (5)
截至2021年6月30日，對衝預測利息現金流的最長時間為3.4好幾年了。在12個月在此之後，2021年6月30日，我們預計將從AOCI目前報告的淨衍生品損失$17.7百萬(美元)13.8税後淨額)，與對衝貸款和FHLB預付款的利息相關。這
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由於利率變化、對衝解除指定以及2021年6月30日之後增加的其他對衝，金額可能與實際確認的金額不同。
有幾個不是與這些現金流對衝相關的套期保值有效性評估中不包括衍生工具損益的組成部分。此外，在截至2021年和2020年6月30日的6個月裏，有不是現金流對衝衍生品的收益或損失重新歸類為收益，因為最初預測的交易很可能不會發生。
未被指定為GAAP下的套期保值工具的衍生品
有關利率互換、利率鎖定承諾、遠期交割承諾及信用風險合約的説明，請參閲本公司綜合財務報表附註15“衍生工具及對衝活動”。《Form 10-K》2020年度報告於2021年2月25日提交給美國證券交易委員會(SEC)。
與貸款客户及與抵銷對手方的利率互換協議在綜合資產負債表的其他資產及其他負債中按公允價值列報，由此產生的損益在當期收益中記為其他收入或其他費用。
售出的名義金額總計為#美元的風險參與協議313.1截至2021年6月30日，剩餘期限為一年至二十年。根據這些協議，假設客户不履行與第三方簽訂的某些衍生品掉期合約的義務，我們的最高風險敞口將為$。0.42021年6月30日的百萬美元和0.6截至2020年12月31日，為100萬。買入和賣出的風險參與協議的公允價值為#美元。0.1百萬美元和$0.4分別為2021年6月30日和2021年6月30日的100萬美元0.2百萬美元和$0.6分別為2020年12月31日和12月31日的100萬美元。
下表列出了某些衍生金融工具對綜合收益表的影響：
表10.4
截至六個月
六月三十日，
(單位：百萬)地點綜合收益表20212020
利率互換非利息收入--其他$— $— 
利率鎖定承諾按揭銀行業務— — 
遠期交割合同按揭銀行業務(1)(1)
信用風險合約非利息收入--其他— — 
交易對手信用風險
我們是與我們的大多數掉期衍生品交易商交易對手掌握淨額結算安排的一方。抵押品，通常是有價證券和/或現金，在FNB和我們的交易對手之間交換，通常受到門檻和轉讓最低限額的限制。對於需要集中清算的掉期交易，我們會將現金郵寄到我們的清算機構。抵押品頭寸每天進行結算或估值，並對我們收到的和質押的金額進行適當的調整，以維持這些交易的適當抵押品。
某些主淨額結算協議包含一些條款，如果違反，可能導致交易對手要求立即結算或要求根據衍生品工具進行全額抵押。如果我們違反了與衍生品交易對手的協議，我們將被要求按終止價值償還協議下的義務，並將被要求額外支付#美元。0.3百萬美元和$0.3截至2021年6月30日和2020年12月31日，分別超過之前作為抵押品向各自交易對手公佈的金額。
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下表顯示了綜合資產負債表中列報的衍生資產和衍生負債淨額與發生抵銷時的淨額的對賬情況：
表10.5
  這筆錢不能抵消這筆錢的損失
合併資產負債表		 
(單位：百萬)淨資產金額
提交日期：
銀行合併餘額
牀單		金融
儀器		現金
抵押品		網絡
金額
2021年6月30日
衍生資產
利率合約：
指定$2 $— $2 $— 
未指定2 — 2 — 
總計$4 $— $4 $— 
衍生負債
利率合約：
未指定$27 $— $27 $— 
總計$27 $— $27 $— 
2020年12月31日
衍生資產
利率合約：
指定$3 $— $3 $— 
總計$3 $— $3 $— 
衍生負債
利率合約：
未指定$37 $— $37 $— 
總計$37 $— $37 $— 

注11.交易記錄。承付款、信用風險和或有事項
我們承諾提供超過綜合資產負債表中所列金額的涉及某些信用風險因素的信用證和備用信用證。在客户不履行義務的情況下，我們面臨的信用損失風險由這些工具的合同金額表示。與承諾延長信用證和備用信用證相關的信用風險與向客户提供貸款和租賃所涉及的信用風險基本相同，並受正常信貸政策的約束。由於其中許多承諾額到期而未動用，總承諾額不一定代表未來的現金流需求。
以下為表外信用風險信息摘要：
表11.1
(單位：百萬)六月三十日，
2021		十二月三十一日，
2020
提供信貸的承諾$10,596 $9,285 
備用信用證199 158 
在2021年6月30日，資助72.9%的信貸承諾取決於客户的財務狀況。我們有能力酌情撤銷此類承諾。承諾通常有固定的到期日。
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日期或其他終止條款，並可能需要支付費用。根據管理層對客户的信用評估，抵押品可能被認為是必要的。抵押品要求各不相同，可能包括應收賬款、庫存、財產、廠房和設備以及創收的商業地產。
備用信用證是我們開出的有條件的承諾，可能需要在將來付款。我們會透過回顧投資組合的歷史表現，積極監察開立信用證所涉及的信貸風險。
我們對不能無條件取消的承付款(包括在綜合資產負債表上的其他負債中)的AULC為#美元。14.12021年6月30日，100萬。有關AULC的更多信息在綜合財務報表附註5“貸款和租賃信貸損失撥備”中提供。
除上述承諾外，全資金融子公司FNB Financial Services，LP發行的次級票據由FNB全面無條件擔保。這些附屬票據包括在綜合財務報表附註9“借款”的短期借款及長期借款摘要內。
其他法律程序
在正常業務過程中，我們可能會在法律程序中對另一方或多方提出索賠，我們經常被點名為未決的和潛在的法律訴訟的被告或當事人。此外，作為受監管實體，我們受到政府和監管機構的審查、信息收集請求，並可能受到調查和訴訟(包括正式和非正式的)。這類受威脅的索賠、訴訟、調查、監管和行政訴訟通常涉及被認為是正常業務活動附帶的事項。在許多這類法律訴訟中可能會提出重大金錢損害的索賠，而在監管事項中可能會尋求歸還、恢復原狀、罰款和/或其他補救行動或制裁的索賠。在這些情況下，如果我們確定我們有功績的防禦，我們就會進行侵略性的防禦。但是，如果管理層在與律師協商後確定某一問題的解決最符合FNB和我們股東的利益，我們可能會這樣做。鑑於這些事項的複雜性以及每一事項所涉及的特定事實和情況，固有地很難預測這些事項的最終結果。然而，根據目前所知及理解，以及大律師的意見，吾等不相信因該等事宜而作出的判決、制裁、和解或命令(不論個別或整體，在實施適用準備金及保險覆蓋範圍後)會對吾等的財務狀況或流動資金造成重大不利影響，儘管該等判決、制裁、和解或命令(如有)可能會對指定期間的淨收入產生重大影響。
鑑於訴訟和政府及監管事項的結果固有的不可預測性，特別是在(I)尋求的損害賠償是不確定的，(Ii)訴訟程序處於早期階段，或(Iii)事項涉及新的法律理論或大量當事人的情況下，訴訟和政府及監管事項的時間安排或最終解決方案自然存在相當大的不確定性，包括可能的最終損失、罰款、處罰、商業或與每個此類事項相關的不利聲譽影響(如果有)。根據適用的會計指引，當訴訟及政府及監管事宜發展至出現可能且可合理估計的或有虧損時，我們會為訴訟及政府及監管事宜確立應計項目。在這種情況下，可能會出現超過應計金額的損失。我們會繼續監察這類可能影響應計金額的發展，並會適當調整應計金額。如果有關的或有損失既不可能也不能合理估計，我們不會建立應計項目，我們將繼續監測此事是否有任何事態發展，使或有損失既可能又可以合理估計。我們認為，我們用於法律訴訟的應計項目是適當的，總體上對我們的綜合財務狀況並不重要，儘管未來的應計項目可能會對特定時期的淨收入產生重大影響。

注12.交易記錄。股票激勵計劃
限制性股票
根據我們的激勵薪酬計劃(計劃)，我們向關鍵員工發放限制性股票獎勵。根據本計劃，我們頒發基於時間的獎勵和基於績效的獎勵，這兩種獎勵都是基於三年制歸屬期。授予日基於時間的獎勵的公允價值等於授予日我們普通股的價格。基於業績的獎勵的公允價值是基於我們截至授予日的普通股的蒙特卡洛模擬估值。本次估值使用的假設包括股價波動性、無風險利率和股息率。我們發佈了1,102,607和1,988,225截至2021年和2020年6月30日的六個月內的限制性股票單位，包括325,284和571,932以業績為基礎的限制性股票單位分別在這兩個相同的時期。截至2021年6月30日，我們有4,217,702根據本計劃發行的普通股。
40

未歸屬的限制性股票單位獎勵有資格獲得現金股息或股息等價物，這些股息最終用於購買額外的股票，如果所需的服務期未滿或未達到指定的業績標準，可能會被沒收。這些獎勵在退休、死亡、傷殘時或在獎勵協議中定義的控制權發生變化的情況下，受某些加速歸屬條款的約束。
下表彙總了所示期間與限制性股票單位相關的活動：
表12.1
截至6月30日的六個月，
20212020
單位加權
平均值
格蘭特
單價
分享		單位加權
平均值
格蘭特
單價
分享
期初尚未清償的未歸屬單位4,322,115 $9.46 2,858,357 $12.56 
授與1,102,607 12.66 1,988,225 6.95 
因業績而進行的淨調整327,256 11.84 — — 
既得(1,229,683)12.16 (591,880)14.50 
沒收/過期/取消(75,132)11.55 (159,760)13.36 
股息再投資84,619 13.10 104,501 8.02 
期末尚未償還的未歸屬單位4,531,782 9.71 4,199,443 9.48 
下表提供了與限制性股票單位相關的某些信息：
表12.2
(單位：百萬)截至六個月
六月三十日，
 20212020
基於股票的薪酬費用$14 $11 
與股票薪酬費用相關的税收優惠3 2 
歸屬單位的公允價值15 4 
截至2021年6月30日，14.3與未歸屬限制性股票單位有關的未確認補償費用，包括#美元1.5根據該計劃在退休後立即歸屬的加速歸屬的100萬美元。
截至2021年6月30日的限售股單位構成如下：
表12.3
(百萬美元)服務-
基座
單位		性能-
基座
單位		總計
未歸屬的限制性股票單位2,980,437 1,551,345 4,531,782 
未確認的補償費用$12 $2 $14 
內在價值$37 $19 $56 
加權平均剩餘壽命(年)2.021.081.70
股票期權
所有已發行的股票期權都是從收購中假定的，並完全授予。收購完成後，被收購公司發行的所有未償還股票期權均轉換為等值的FNB股票期權。我們發行庫存股或授權但未發行的股票，以滿足行使的股票期權。
41

截至2021年6月30日，我們有170,647已發行和可行使的股票期權，每股加權平均行權價為$8.75，與212,982已發行和可行使的股票期權，每股加權平均行權價為$8.32截至2020年6月30日。
截至2021年6月30日，已發行和可行使的股票期權的內在價值為1美元。0.6百萬美元。總內在價值代表標的股票的公允價值超出期權行權價格的金額。

注13.交易記錄。所得税
所得税費用
聯邦和州所得税費用、法定税率和實際有效税率如下：
表13.1
截至三個月
六月三十日，		截至六個月
六月三十日，
(百萬美元)2021202020212020
當期所得税：
聯邦税收$19 $39 $40 $46 
州税1 3 3 5 
當期所得税總額20 42 43 51 
遞延所得税：
聯邦税收4 (26)3 (24)
州税1 — 1 — 
遞延所得税總額5 (26)4 (24)
所得税總額$25 $16 $47 $27 
法定税率21.0 %21.0 %21.0 %21.0 %
實際税率19.7 16.0 19.3 17.0 
截至2021年6月30日和2020年6月30日的6個月的有效税率低於法定聯邦税率，主要是由於投資和貸款免税收入、税收抵免和BOLI收入產生的税收優惠。2020年税收實際税率較低的主要原因是税前收入水平較低，以及2020年第二季度實現的可再生能源投資税收抵免的影響。

遞延所得税
遞延所得税反映了用於財務報告目的的資產和負債的賬面價值與用於税務目的的臨時差額的淨税收影響。遞延税項資產和負債是根據預計收回或支付暫時性差額的年度適用的頒佈税率計量的。遞延税項淨資產為#美元50.0百萬美元和$51.02021年6月30日和2020年12月31日分別為100萬。
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注14.交易記錄。其他綜合收益
下表顯示了按組件劃分的税後淨額AOCI的變化：
表14.1
(單位：百萬)未實現
淨收益(虧損)
債務證券
可用
待售		未實現
淨收益
(虧損)繼續
導數
儀器		無法識別
養老金和
退休後
義務		總計
截至2021年6月30日的6個月
期初餘額$65 $(40)$(64)$(39)
改敍前的其他綜合(虧損)收入(19)4 1 (14)
從AOCI重新分類的金額— 7 — 7 
本期淨其他綜合(虧損)收入(19)11 1 (7)
期末餘額$46 $(29)$(63)$(46)
從AOCI重新分類的與債務證券AFS相關的金額包括在綜合收益表的證券淨收益中，而從AOCI重新分類的與現金流量對衝計劃中的衍生工具相關的金額通常包括在綜合收益表的貸款和租賃利息收入中。
從AOCI重新分類的與債務證券、AFS和衍生工具重新分類相關的税收(福利)支出金額計入綜合收益表的所得税。

注15.交易記錄。普通股每股收益
普通股每股基本收益的計算方法是將普通股股東可獲得的淨收入除以普通股已發行股票的加權平均股數，再除以限制性股票的未歸屬股份。
普通股每股攤薄收益的計算方法是將普通股股東可獲得的淨收入除以已發行普通股的加權平均股數，並根據可供股票期權和限制性股票發行的潛在普通股的稀釋效應進行調整，按庫存股方法計算。對普通股加權平均流通股數量的調整隻有在這種調整稀釋每股普通股收益的情況下才會進行。
下表列出了普通股基本收益和稀釋後每股收益的計算方法：
表15.1
截至三個月
六月三十日，		截至六個月
六月三十日，
(百萬美元，每股數據除外)
2021202020212020
淨收入$102 $84 $195 $131 
減去：優先股股息2 2 4 4 
普通股股東可獲得的淨收入$100 $82 $191 $127 
基本加權平均已發行普通股319,599,352 323,304,237 320,283,480 323,775,973 
稀釋股票期權、認股權證和限制性股票的淨影響3,728,813 1,848,335 3,744,783 1,939,894 
稀釋加權平均已發行普通股323,328,165 325,152,572 324,028,263 325,715,867 
普通股每股收益：
基本信息$0.31 $0.25 $0.60 $0.39 
稀釋$0.31 $0.25 $0.59 $0.39 
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下表顯示了不包括在上述計算中的平均股份，因為它們的影響將是反稀釋的：
表15.2
截至三個月
六月三十日，		截至六個月
六月三十日，
2021202020212020
普通股平均不計入稀釋後每股收益計算— 40,778 — 15,301 

注16.交易記錄。現金流信息
以下為補充現金流信息摘要：
表16.1
截至六個月
六月三十日，
(單位：百萬)20212020
存款和其他借款的利息$55 $129 
已繳所得税38 — 
將貸款轉讓給其他擁有的房地產2 1 

注17.交易記錄。業務細分
我們在三需要報告的部門：社區銀行、財富管理和保險。

•社區銀行部門提供商業和個人銀行服務。商業銀行解決方案包括公司銀行、小企業銀行、投資房地產融資、商業信貸、資本市場和租賃融資。消費銀行產品和服務包括存款產品、抵押貸款、消費貸款以及一整套移動和網上銀行服務。
•財富管理部門提供廣泛的個人和公司信託服務，包括遺產和信託遺產的管理。此外，它還提供各種替代產品，包括證券經紀和投資諮詢服務、共同基金和年金。
•保險部門包括通過主要運營商提供所有商業和個人保險的全方位服務保險經紀服務。保險部門還包括一家再保險公司。

44

下表提供了FNB這些部門的財務信息。在“母公司和其他”標題下提供的信息代表不被認為是FNB的可報告部門和/或一般運營費用的業務，包括母公司、其他非銀行子公司以及與合併財務報表相一致的抵銷和調整。

表17.1
(單位：百萬)社區
銀行業		財富
管理		保險父級和
其他		整合
在截至2021年6月30日的3個月或截至2021年6月30日的3個月
利息收入$253 $— $— $— $253 
利息支出22 — — 3 25 
淨利息收入231 — — (3)228 
信貸損失準備金(2)— — 1 (1)
非利息收入60 15 7 (2)80 
非利息支出(1)
162 10 5 2 179 
無形資產攤銷2 — 1 — 3 
所得税費用(福利)26 1 1 (3)25 
淨收益(虧損)103 4 — (5)102 
總資產38,288 42 35 41 38,406 
總無形資產2,273 9 28 — 2,310 
在截至2020年6月30日的三個月內或在截至2020年6月30日的三個月內
利息收入$280 $— $— $1 $281 
利息支出46 — — 6 52 
淨利息收入234 — — (5)229 
信貸損失準備金30 — — — 30 
非利息收入65 11 5 (4)77 
非利息支出(1)
157 8 4 3 172 
無形資產攤銷3 — 1 — 4 
所得税費用(福利)17 — — (1)16 
淨收益(虧損)92 3 — (11)84 
總資產37,598 33 36 54 37,721 
總無形資產2,285 9 29 — 2,323 
(1)不包括單獨列報的無形資產攤銷。
45

(單位：百萬)社區
銀行業		財富
管理		保險父級和
其他		整合
在截至2021年6月30日的6個月或截至2021年6月30日的6個月
利息收入$504 $— $— $— $504 
利息支出47 — — 6 53 
淨利息收入457 — — (6)451 
信貸損失準備金4 — — 1 5 
非利息收入123 30 13 (3)163 
非利息支出(1)
327 20 10 4 361 
無形資產攤銷5 — 1 — 6 
所得税費用(福利)48 2 1 (4)47 
淨收益(虧損)196 8 1 (10)195 
總資產38,288 42 35 41 38,406 
總無形資產2,273 9 28 — 2,310 
在截至2020年6月30日的6個月內或在截至2020年6月30日的6個月內
利息收入$586 $— $— $1 $587 
利息支出114 — — 12 126 
淨利息收入472 — — (11)461 
信貸損失準備金78 — — — 78 
非利息收入117 24 11 (6)146 
非利息支出(1)
333 18 9 4 364 
無形資產攤銷6 — 1 — 7 
所得税費用(福利)29 1 — (3)27 
淨收益(虧損)143 5 1 (18)131 
總資產37,598 33 36 54 37,721 
總無形資產2,285 9 29 — 2,323 
(1)不包括單獨列報的無形資產攤銷。
46

注18.交易記錄。公允價值計量
請參閲我們的綜合財務報表附註25“公允價值計量”。《Form 10-K》2020年度報告2021年2月25日提交給美國證券交易委員會(SEC)，要求説明以公允價值在經常性和非經常性基礎上計量的資產和負債的其他估值方法。
下表列出了按公允價值經常性計量的資產和負債餘額：
表18.1
(單位：百萬)1級二級3級總計
2021年6月30日
按公允價值計量的資產
可供出售的債務證券
美國政府機構$— $167 $— $167 
美國政府支持的實體— 160 — 160 
住房抵押貸款支持證券：
機構抵押貸款支持證券— 1,216 — 1,216 
機構抵押抵押債券— 1,226 — 1,226 
商業抵押貸款支持證券— 322 — 322 
美國各州和政治區(直轄市)— 33 — 33 
其他債務證券— 2 — 2 
可供出售的債務證券總額— 3,126 — 3,126 
持有待售貸款— 159 — 159 
衍生金融工具
交易— 236 — 236 
不是用來交易的— 2 14 16 
衍生金融工具總額— 238 14 252 
按公允價值經常性計量的總資產$— $3,523 $14 $3,537 
按公允價值計量的負債
衍生金融工具
交易$— $39 $— $39 
不是用來交易的— 2 — 2 
衍生金融工具總額— 41 — 41 
按公允價值經常性計量的負債總額$— $41 $— $41 
47

(單位：百萬)1級二級3級總計
2020年12月31日
按公允價值計量的資產
可供出售的債務證券
美國財政部$600 $— $— $600 
美國政府機構— 172 — 172 
美國政府支持的實體— 161 — 161 
住房抵押貸款支持證券：
機構抵押貸款支持證券— 994 — 994 
機構抵押抵押債券— 1,124 — 1,124 
商業抵押貸款支持證券— 378 — 378 
美國各州和政治區(直轄市)— 32 — 32 
其他債務證券— 2 — 2 
可供出售的債務證券總額600 2,863 — 3,463 
持有待售貸款— 144 — 144 
衍生金融工具
交易— 349 — 349 
不是用來交易的— 3 24 27 
衍生金融工具總額— 352 24 376 
按公允價值經常性計量的總資產$600 $3,359 $24 $3,983 
按公允價值計量的負債
衍生金融工具
交易$— $37 $— $37 
不是用來交易的— 3 — 3 
衍生金融工具總額— 40 — 40 
按公允價值經常性計量的負債總額$— $40 $— $40 
48

下表提供了有關在經常性基礎上按公允價值計量的資產的其他信息，對於這些資產，我們利用第3級投入來確定公允價值：
表18.2 
(單位：百萬)利息
費率
鎖定
承付款		總計
截至2021年6月30日的6個月
期初餘額$24 $24 
購買、發行、銷售和結算：
發行14 14 
聚落(24)(24)
期末餘額$14 $14 
截至2020年12月31日的年度
期初餘額$3 $3 
購買、發行、銷售和結算：
發行24 24 
聚落(3)(3)
期末餘額$24 $24 
我們每季度審查一次公允價值層次分類。估值屬性可觀測性的變化可能導致某些金融資產或負債的重新分類。這種重新分類在發生變化的期間開始時報告為以公允價值調入/調出級別3。有幾個不是在2021年或2020年的前六個月，在層級之間轉移資產或負債。
我們不時在非經常性基礎上按公允價值計量某些資產。對公允價值的這些調整通常是由於採用成本或公允價值較低的會計核算或個別資產減記而產生的。用於計量這些公允價值調整的估值方法在下列綜合財務報表附註25“公允價值計量”中進行了説明。《Form 10-K》2020年度報告. 對於在資產負債表日仍持有的按公允價值計量的非經常性資產，下表提供了相關資產或投資組合的層次結構和公允價值：
表18.3
(單位：百萬)1級二級3級總計
2021年6月30日
抵押品依賴型貸款$— $— $9 $9 
其他資產-MSR— — 12 12 
其他資產-SBA服務資產— — 4 4 
擁有的其他房地產— — 1 1 
2020年12月31日
抵押品依賴型貸款$— $— $45 $45 
其他資產-MSR— — 36 36 
其他資產-SBA服務資產— — 3 3 
擁有的其他房地產— — 3 3 

上表中抵押品依賴貸款和OREO的公允價值金額分別是在截至2021年6月30日和2020年12月31日的六個月或十二個月期間估計的。因此，列報的公允價值信息不一定是截至期末的。在截至2021年6月30日的6個月內，按公允價值在非經常性基礎上計量或重新計量的抵押品依賴型貸款的賬面金額為#美元。9.0百萬美元，其中包括分配的
49

$的ACL7.4百萬美元。ACL包括一項適用於本期公允價值計量為#美元的撥備。0.6100萬美元，計入截至2021年6月30日的6個月的信貸損失準備金。
按公允價值在非經常性基礎上計量的MSR賬面價值為#美元。11.7100萬美元，其中包括#美元的估值津貼4.5100萬，截至2021年6月30日。估值免税額包括收回$。2.8截至2021年6月30日的6個月的收益中包括100萬美元。小企業管理局按公允價值在非經常性基礎上計量的服務資產的賬面價值為#美元。3.4100萬美元，其中包括#美元的估值津貼0.8100萬，截至2021年6月30日。估值免税額包括收回$。0.3截至2021年6月30日的6個月的收益中包括100萬美元。
奧利奧在2021年期間按公允價值非經常性計量，賬面價值為#美元。0.6100萬美元，其中包括#美元的估值津貼0.2100萬，截至2021年6月30日。估值津貼包括損失#美元。0.2100萬美元，包括在截至2021年6月30日的6個月的收益中。
金融工具的公允價值
請參閲附註25，“公允價值計量”，以瞭解我們的綜合財務報表中包含的“公允價值計量”。《Form 10-K》2020年度報告2021年2月25日提交給美國證券交易委員會(SEC)，要求説明用於估計每種金融工具公允價值的方法和假設。
50

我們金融工具的公允價值如下：
表18.4

  公允價值計量
(單位：百萬)攜帶
金額		公平
價值		1級二級3級
2021年6月30日
金融資產
現金和現金等價物$2,944 $2,944 $2,944 $— $— 
可供出售的債務證券3,126 3,126 — 3,126 — 
持有至到期的債務證券3,135 3,217 1 3,216 — 
淨貸款和租賃，包括持有的待售貸款24,931 24,621 — 159 24,462 
還款權44 45 — — 45 
衍生資產252 252 — 238 14 
應計應收利息83 83 83 — — 
金融負債
存款30,469 30,485 27,268 3,217 — 
短期借款1,650 1,653 1,653 — — 
長期借款888 906 — — 906 
衍生負債41 41 — 41 — 
應計應付利息11 11 11 — — 
2020年12月31日
金融資產
現金和現金等價物$1,383 $1,383 $1,383 $— $— 
可供出售的債務證券3,463 3,463 600 2,863 — 
持有至到期的債務證券2,868 2,973 — 2,973 — 
淨貸款和租賃，包括持有的待售貸款25,250 25,012 — 144 24,868 
還款權39 39 — — 39 
衍生資產376 376 — 352 24 
應計應收利息90 90 90 — — 
金融負債
存款29,122 29,158 25,460 3,698 — 
短期借款1,804 1,809 1,809 — — 
長期借款1,095 1,068 — — 1,068 
衍生負債40 40 — 40 — 
應計應付利息13 13 13 — — 

注19.交易記錄。後續事件
待收購-Howard Bancorp，Inc.

2021年7月12日，該公司簽訂了一項最終合併協議，以大約美元的價格收購總部位於馬裏蘭州巴爾的摩的銀行控股公司Howard。2.6總資產1000億美元。這筆交易的價值約為$。4182000萬。根據合併協議的條款，霍華德投票權普通股股東將有權獲得1.8公司普通股換取每股霍華德普通股。該公司預計將發行約33.82000萬股其普通股，以換取大約18.82000萬股霍華德普通股。霍華德的銀行分支機構霍華德銀行將併入FNBPA。交易預計將在2022年初完成，等待滿足慣常的成交條件，包括監管部門的批准和霍華德股東的批准。
51

第二項：管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
MD&A概述並強調了我們在截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月和六個月期間的財務狀況和綜合運營結果的實質性變化。本MD&A應與本文所載的合併財務報表及其附註以及我們的《Form 10-K》2020年度報告於2021年2月25日提交給美國證券交易委員會(SEC)。我們截至2021年6月30日的6個月的運營結果並不一定表明全年的預期結果。

關於前瞻性信息的警示聲明
這份報告可能包含有關我們對收益、收入、費用、税率、資本和流動性水平和比率、資產質量水平、財務狀況的陳述，以及與我們當前或未來業務和運營有關或影響的其他事項。這些陳述可以被認為是1995年“私人證券訴訟改革法”意義上的“前瞻性陳述”。這些前瞻性陳述涉及各種假設、風險和不確定性，這些假設、風險和不確定性可能會隨着時間的推移而變化。實際結果或未來事件可能與我們的前瞻性陳述中預期的不同，也可能與歷史表現和事件不符。由於前瞻性陳述涉及重大風險和不確定因素，因此應謹慎行事，不要過度依賴此類陳述。前瞻性陳述通常由諸如“相信”、“計劃”、“預期”、“預期”、“打算”、“展望”、“估計”、“預測”、“將會”、“應該”、“計劃”、“目標”以及其他類似的詞語和表達來識別。除非聯邦證券法要求，否則我們不承擔任何更新前瞻性陳述的責任。
我們的前瞻性陳述受以下主要風險和不確定性的影響：
•我們的業務、財務結果和資產負債表價值受到商業、經濟和政治環境的影響，包括但不限於：(I)美國和全球金融市場的發展；(Ii)聯邦儲備委員會、聯邦存款保險公司、UST、OCC和其他政府機構的行動，特別是那些影響貨幣供應、市場利率或以其他方式影響金融服務業業務活動的行動；(Iii)美國經濟環境的放緩；(Iv)美國或其全球貿易夥伴關税或其他貿易政策的影響；以及美國的社會政治環境。
•業務和經營業績受到我們識別和有效管理業務固有風險的能力的影響，包括在適當的情況下，通過有效使用系統和控制、第三方保險、衍生品和資本管理技術，以及滿足不斷變化的監管資本和流動性標準。
•競爭可能會影響客户的獲取、增長和留住，以及信用利差、存款積累和產品定價，這可能會影響市場份額、存款和收入。我們預測、快速反應並持續應對技術變化和新冠肺炎挑戰的能力也會影響我們響應客户需求和滿足競爭需求的能力。
•業務和經營業績也可能受到廣泛的自然和其他災害、流行病(包括持續的新冠肺炎大流行危機)、混亂、恐怖活動、系統故障、安全漏洞、重大政治事件、網絡攻擊或國際敵對行動的影響，這可能會對一般的經濟和金融市場或我們或我們的特定交易對手造成影響。
•法律、法規和會計方面的發展可能會對我們運營和發展業務的能力、財務狀況、運營結果、競爭地位和聲譽產生影響。聲譽影響可能會影響業務的產生和留住、流動性、資金以及吸引和留住管理層的能力等問題。這些發展可能包括：
◦美國新一屆總統政府帶來的變化，包括立法和監管改革、監管或執法優先事項的不同方法、影響金融服務業監管的變化、監管義務或限制、消費者保護、税收、員工福利、補償做法、養老金、破產和其他行業方面，以及會計政策和原則的變化。
◦變更銀行資本金要求、貸款損失準備金和流動性標準的法規或會計準則。
◦不利於解決法律訴訟或其他索賠以及監管和其他政府調查或其他調查。這些問題可能會導致金錢判決或和解或其他
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因此，FNB可能會承擔任何補救措施，包括罰款、處罰、恢復原狀或改變我們的業務做法，以及額外的費用和抵押品成本，並可能對FNB造成聲譽損害。
◦監管審查和監督過程的結果，包括我們未能滿足聯邦銀行監管機構或其他政府機構提出的要求。
◦對我們的財務狀況、經營業績、財務披露和未來業務戰略的影響涉及由於應用“當前預期信用損失”會計準則(CECL)而導致的宏觀經濟狀況變化對ACL的影響。
◦我們的運營或安全系統或基礎設施或第三方的系統或基礎設施的故障、中斷或破壞，包括由於網絡攻擊或活動造成的故障或中斷或破壞。
•新冠肺炎疫情以及聯邦、州和地方為應對新冠肺炎而採取的監管和政府行動，已導致金融市場以及國家和地方經濟狀況惡化和混亂，失業率和企業倒閉水平上升，並可能對我們的業務、財務狀況、經營業績、流動性或我們的管理層、員工、客户以及關鍵供應商和供應商等產生實質性影響。鑑於與新冠肺炎疫情相關的許多未知因素，我們的前瞻性表述繼續受到各種條件的影響，這些情況可能與我們目前正在經歷或預期的情況有很大不同，包括但不限於美國經濟和勞動力市場的持續復甦，以及商業和消費客户基本面、預期和情緒可能發生的變化。因此，儘管存在對“新冠肺炎”影響的不確定性，包括對病毒變異的潛在影響的不確定性，美國政府採取應對措施應對或提供財政救濟的不確定性，持續時間的不確定性以及疫苗接種工作的成功與否，但此次大流行可能會對我們的業務、運營和財務業績產生實質性的不利影響。
此處確定的風險不是排他性的，也不是我們可能面臨的風險類型，實際結果可能與這些風險和不確定性(包括但不限於第1A項下描述的風險因素和其他不確定性)所明示或暗示的結果大不相同。風險因素和我們的風險管理部分《Form 10-K》2020年度報告，我們隨後的2021年季度報告Form 10-Q(包括風險因素和風險管理討論)以及我們提交給證券交易委員會的其他2021年文件，可在我們的公司網站https://www.fnb-online.com/about-us/investor-relations-shareholder-services.上查閲更具體地説，我們的前瞻性聲明可能會受到與新冠肺炎疫情及其宏觀經濟影響以及由此產生的政府、企業和社會應對措施相關的不斷變化的風險和不確定性的影響。我們僅將我們的網址作為非活動文本參考。我們網站上的信息不在我們提交給美國證券交易委員會的文件中。

關鍵會計政策的應用
我們的重要會計政策描述包含在我們的MD&A部分《Form 10-K》2020年度報告於2021年2月25日提交給美國證券交易委員會(SEC)，標題為“關鍵會計政策的應用”。自2020年12月31日以來，關鍵會計政策或應用這些政策時使用的假設和判斷沒有重大變化。

使用非公認會計準則財務衡量標準和關鍵業績指標
為了補充我們根據公認會計原則編制的合併財務報表，我們使用某些非GAAP財務指標，如普通股股東可獲得的營業淨收入、稀釋後普通股營業收益、平均有形普通股權益回報率、平均有形資產收益率、有形資產與有形資產比率、有形普通股權益與有形資產比率、ACL與貸款和租賃(不包括購買力平價貸款)、撥備前淨收入與平均有形普通股權益之比、效率比率和淨息差(FTE)，以提供有用的信息管理層在內部使用這些衡量標準來評估和更好地瞭解我們與核心業務活動相關的基本業務業績和趨勢。我們使用的非GAAP財務指標和關鍵業績指標可能與其他金融機構用來評估其業績和趨勢的非GAAP財務指標和關鍵業績指標不同。
這些非GAAP財務措施應被視為本質上的補充，而不是取代或優於我們根據GAAP編制的報告結果。當非GAAP財務計量被披露時，美國證券交易委員會的法規G要求：(I)列報根據GAAP計算和列報的最直接可比財務指標，以及(Ii)列報非GAAP財務指標和根據GAAP計算和列報的最直接可比財務指標之間的差異。非GAAP操作的對賬
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本報告後面的標題“非GAAP財務衡量標準和關鍵績效指標與GAAP的調整”包括最直接可比的GAAP財務衡量標準。
管理層認為，分行合併成本和新冠肺炎費用等費用並不是運營我們運營和設施的有機成本。這些費用被認為是影響收益的重大項目，因為它們被認為是在普通銀行活動之外。分行合併費用主要是為履行已關閉分行的合同義務而支付的費用，但對我們沒有任何有用的持續利益。這些成本因每個單獨的交易而異，並且可能因交易的規模和複雜性而有很大差異。新冠肺炎的支出代表了公司在史無前例的大流行時期為支持我們的員工和我們所服務的社區而採取的特別舉措。
為了便於同行比較淨利差和效率比率，我們使用應税等值基礎上的淨利息收入來計算淨息差，方法是增加免税資產(貸款和投資)賺取的利息收入，使其完全等同於應税投資賺取的利息收入(根據GAAP，這一調整是不允許的)。2021年和2020年期間的應税等值金額是使用21%的聯邦法定所得税税率計算的。

財務彙總
2021年第二季度普通股股東可獲得的淨收入為9940萬美元，或每股稀釋後普通股0.31美元，而2020年第二季度普通股股東可獲得的淨收入為8160萬美元，或每股稀釋後普通股0.25美元。在運營基礎上，2021年第二季度稀釋後普通股(非GAAP)每股收益也為0.31美元，不包括260萬美元的重要項目。在運營基礎上，2020年第二季度為0.26美元，不包括重要項目的0.01美元。
隨着客户活動在我們的足跡範圍內加速，總收入增加到3.08億美元，突出表現為不包括購買力平價(PPP)的強勁季度貸款總額增長9%(摺合成年率)。在本季度，我們的業務繼續受益於不斷增強的經濟狀況和積極的信貸質量趨勢，這導致撥備費用相應減少。第二季度的業績也得到了持續的費用紀律的支持，反映出運營費用減少了500萬美元，或3%的關聯季度，以及來自創紀錄的財富管理收入的強勁貢獻的多元化收入來源，以及抵押銀行、資本市場、保險和SBA貸款的堅實貢獻。我們的財務業績反映了16%的有形普通股權益(非GAAP)回報率和每股有形賬面價值(Non-GAAP)增長0.19美元或2%，達到8.20美元。
損益表要點(除另有説明外，2021年第二季度與2020年第二季度相比)
•稀釋後普通股每股收益為0.31美元，而2020年第二季度為0.25美元，2021年第一季度為0.28美元。
•稀釋後普通股每股營業收益(非GAAP)為0.31美元，上年同期為0.26美元，增長19.2%。
•總收入為3.076億美元，增長0.7%，與3.056億美元相比，增長0.6%，與2021年第一季度的3.057億美元相比，增長0.6%。
•淨利息收入穩定在2.279億美元，因為改善的資金組合抵消了收益資產收益率的下降。存放在銀行的低收益有息存款增加21億元，是盈利資產收益率下降的重要原因。
•淨利差(FTE)(非GAAP)下降18個基點，從2.88%降至2.70%，這是因為盈利資產收益率下降54個基點，主要反映了短期基準利率大幅降低對可變利率貸款的影響，投資證券收益率大幅下降，以及平均現金餘額增加對盈利資產組合的影響。部分抵消了盈利資產收益率下降的影響，基金總成本上升37個基點，至0.30%，這是由於計息存款成本降低了48個基點，資金組合有所改善。 在掛鈎季度的基礎上，淨息差(FTE)(非GAAP)下降5個基點，至2.70%，盈利資產收益率下降9個基點，資金總成本下降6個基點，計息存款成本下降7個基點。
•年化淨沖銷與總平均貸款比率為0.06%，而去年同期為0.13%。 在整個貸款組合中都有有利的資產質量趨勢。
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•信貸損失撥備第二季度淨收益為110萬美元，而2021年第一季度和2020年第二季度的支出分別為590萬美元和3020萬美元。
•7980萬美元的非利息收入增加了210萬美元，增幅為2.8%，原因是創紀錄的財富管理收入，客户活動增加推動的服務費上漲，以及SBA貢獻的增加，但考慮到2021年第二季度這些業務部門的市場狀況發生了變化，抵押貸款銀行和資本市場的貢獻有所下降，這部分抵消了這一影響。
•有效税率為19.7%，而去年同期由於可再生能源投資税收抵免的好處，實際税率為16.0%。
•有效率(非GAAP)為56.8%，而非GAAP為53.7%。
資產負債表亮點(除非另有説明，否則2021年6月30日的期末餘額與2020年12月31日的期末餘額相比)
•與2020年第二季度相比，平均貸款總額減少了2億美元，降幅為0.8%，反映出商業貸款增長了4億美元，降幅為2.5%，這被平均消費貸款減少6億美元，降幅7.4%所抵消，這主要是由於2020年11月出售了5億美元的間接汽車貸款。
•截至2021年6月30日，PPP未償還貸款總額為16億美元，反映出迄今已處理的SBA貸款減免20億美元。截至2020年6月30日，未償還的PPP貸款為25億美元。
•與2020年第二季度相比，平均存款總額增加32億美元，增幅11.9%，主要原因是平均無息存款增加19億美元，增幅23.5%，有息活期存款增加19億美元，增幅16.1%，但平均定期存款減少11億美元，增幅25.9%，部分抵消了這一增長。平均存款增長反映了購買力平價和政府刺激活動的資金流入，以及新的和現有客户關係的有機增長，以及目前客户希望保持比疫情爆發前更大的存款賬户餘額的偏好。
•由於存款增長超過貸款增長，貸款與存款比率由82.4%升至87.4%。此外，資金組合繼續改善，無息存款佔總存款的比例從31%上升到33%。現金餘額增加了16億美元，達到29億美元，主要是由於PPP資金和政府刺激資金流入的存款。
•總資產為384億美元，而去年同期為374億美元，增加11億美元，增幅為2.8%，主要原因是存款大幅增長導致現金和現金等價物增加。
•2021年第二季度的股息支付率為39.1%，而2020年第二季度的股息支付率為48.1%。
•ACL佔貸款和租賃總額的比例從2020年12月31日的1.43%降至1.42%。剔除由於100%政府擔保而沒有ACL的PPP貸款，ACL與貸款和租賃總額的比率(非GAAP)為1.51%，而2020年12月31日為1.56%。截至2021年6月30日，貸款和租賃的ACL總額為3.57億美元，而2020年12月31日為3.63億美元。
•每股有形賬面價值(Non-GAAP)為8.20美元，較2020年6月30日增加0.57美元或7%，反映出FNB在優化資本配置的同時繼續打造每股有形賬面價值的戰略。2021年第二季度沒有回購股票。
•CET1監管資本比率從9.8%提高至9.9%。
55

表1
季度業績摘要2Q212Q20
報告結果
普通股股東可獲得的淨收入(百萬美元)$99.4 $81.6 
稀釋後普通股每股淨收益0.31 0.25 
普通股每股賬面價值(期末)15.43 14.82 
撥備前淨收入(報告)(百萬)125.1 129.7 
普通股一級資本比率9.9 %9.4 %
經營業績(非GAAP)
普通股股東可獲得的營業淨收入(百萬美元)$101.5 $83.2 
稀釋後普通股每股營業淨收入0.31 0.26 
有形普通股權益與有形資產之比(期末)7.26 %6.97 %
每股普通股有形賬面價值(期末)$8.20 $7.63 
預提淨收入(運營)(百萬)$127.8 $135.7 
平均稀釋後已發行普通股(千股)323,328 325,153 
影響收益的重要項目(1) (百萬)
新冠肺炎税前費用$— $(2.0)
新冠肺炎費用的税後影響— (1.6)
分支機構税前合併成本(2.6)— 
分支機構合併成本的税後影響(2.1)— 
税前重大項目合計$(2.6)$(2.0)
税後重大項目合計$(2.1)$(1.6)
年初至今業績摘要20212020
報告結果
普通股股東可獲得的淨收入(百萬美元)$190.6 $127.0 
稀釋後普通股每股淨收益0.59 0.39 
撥備前淨收入(報告)(百萬)246.0 235.9 
經營業績(非GAAP)
普通股股東可獲得的營業淨收入(百萬美元)192.7 136.7 
稀釋後普通股每股營業淨收入0.59 0.42 
預提淨收入(運營)(百萬)248.7 252.2 
平均稀釋後已發行普通股(千股)324,028 325,716 
影響收益的重要項目(1)(百萬)
新冠肺炎税前費用$— $(4.0)
新冠肺炎費用的税後影響— (3.1)
分支機構税前合併成本(2.6)(8.3)
分支機構合併成本的税後影響(2.1)(6.5)
税前重大項目合計$(2.6)$(12.3)
税後重大項目合計$(2.1)$(9.6)
(1) 對盈利的有利(不利)影響

行業發展動態
倫敦銀行間同業拆借利率
作為LIBOR監管機構的英國金融市場行為監管局(FCA)在2021年3月5日宣佈，他們將不再要求任何小組銀行在2021年12月31日之後繼續提交LIBOR。由於涉及美元LIBOR，FCA將考慮要求在2023年6月30日之前繼續公佈一些LIBOR設置的情況。銀行監管機構在一份聯合聲明中敦促銀行在2021年底之前完全停止在新交易中使用倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)，以避免可能造成的安全和穩健風險。紐約聯邦儲備銀行(FRB)成立了一個名為替代參考利率委員會(ARRC)的工作組，以幫助美國機構擺脱以倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)為基準的做法
56

利率。ARRC建議使用有擔保隔夜融資利率(SOFR)作為LIBOR的替代指數。
同樣，我們創建了一個內部過渡團隊，負責管理我們從LIBOR的過渡。這個過渡團隊是一個跨職能團隊，由來自商業、零售和抵押銀行業務線的代表，以及貸款運營、信息技術、法律、金融和其他支持職能的代表組成。過渡團隊已經完成了過渡所需任務的評估，確定了包含LIBOR語言的合同，正在審查現有合同語言以確定是否存在適當的備用利率語言，制定和實施了LIBOR停用時的貸款備用利率語言，並確定了與過渡相關的風險。過渡團隊正在考慮將SOFR和對信用敏感的替代指數作為倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)的替代品，這些指數可能會獲得市場的接受。目前尚不清楚過渡對定價、估值和運營的財務影響。我們的過渡團隊將在FCA和ARRC制定的指導方針下工作，以實現從倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)的平穩過渡。
截至2021年6月30日，我們約40%的貸款組合由浮動利率指數為LIBOR的貸款組成。從2020年10月1日起，我們最終確定了所有新的可調整利率抵押貸款來源向SOFR的過渡。

57

行動結果

截至2021年6月30日的三個月與截至2020年6月30日的三個月相比
截至2021年6月30日的三個月，普通股股東可獲得的淨收入為9940萬美元，或每股稀釋後普通股0.31美元，而截至2020年6月30日的三個月，普通股股東可獲得的淨收入為8160萬美元，或每股稀釋後普通股0.25美元。2021年第二季度的業績反映了110萬美元的信貸損失撥備，這是由於基礎投資組合信貸趨勢的持續改善。相比之下，2020年第二季度的撥備費用為3,020萬美元，反映了新冠肺炎對我們的ACL建模結果的相關影響。2021年第二季度的非利息收入包括創紀錄的1500萬美元的財富管理收入，以及來自SBA保費收入增加的貢獻。2021年第二季度的非利息支出增加了660萬美元，主要是由於與生產相關的佣金增加帶來的更高的工資和員工福利，以及正常的年度績效增長。
財務要點摘要如下：
表2
截至三個月
六月三十日，		$%
(單位為千，每股數據除外)20212020變化變化
淨利息收入$227,871 $227,961 $(90)— %
信貸損失準備金(1,126)30,177 (31,303)(103.7)
非利息收入79,772 77,628 2,144 2.8 
非利息支出182,500 175,932 6,568 3.7 
所得税24,882 15,870 9,012 56.8 
淨收入101,387 83,610 17,777 21.3 
減去：優先股股息2,010 2,010 — — 
普通股股東可獲得的淨收入$99,377 $81,600 $17,777 21.8 %
普通股每股收益-基本$0.31 $0.25 $0.06 24.0 %
普通股每股收益-稀釋後0.31 0.25 0.06 24.0 
每股普通股現金股息0.12 0.12 — — 
下表列出了用於分析我們業績的精選財務比率和其他相關數據：
表3
 截至三個月
六月三十日，
 20212020
平均股本回報率8.14 %6.89 %
平均有形普通股權益回報率(2)
15.85 13.84 
平均資產回報率1.06 0.91 
平均有形資產回報率(2)
1.15 1.01 
普通股每股賬面價值(1)
$15.43 $14.82 
每股普通股有形賬面價值(1) (2)
8.20 7.63 
股本與資產之比(1)
13.12 %12.98 %
平均股本與平均資產之比12.96 13.25 
普通股權益與資產之比(1)
12.84 12.70 
有形權益與有形資產之比(1) (2)
7.55 7.27 
有形普通股權益與有形資產之比(1) (2)
7.26 6.97 
普通股一級資本比率 (1)
9.9 9.4 
股息支付率39.09 48.14 
(1)期末
(2)非公認會計原則
58

下表提供了有關生息資產(非GAAP)的平均餘額和收益率以及有息負債的平均餘額和利率的信息：
表4
 截至6月30日的三個月，
 20212020
(千美元)平均值
天平		利息
收入/
費用		產量/
費率		平均值
天平		利息
收入/
費用		產量/
費率
資產
生息資產：
銀行的有息存款$2,436,958 $659 0.11 %$300,164 $154 0.21 %
應税投資證券(1)
5,071,781 21,295 1.68 5,083,104 27,340 2.15 
免税投資證券(1)(2)
1,094,787 9,386 3.43 1,115,976 10,010 3.59 
持有待售貸款196,455 1,865 3.80 106,368 1,055 3.97 
貸款和租賃(2)(3)
25,397,396 222,383 3.51 25,602,178 245,438 3.85 
生息資產總額(2)
34,197,377 255,588 3.00 32,207,790 283,997 3.54 
現金和銀行到期款項369,086 339,054 
信貸損失撥備(368,243)(347,227)
房舍和設備335,294 333,322 
其他資產3,992,672 4,286,739 
總資產$38,526,186 $36,819,678 
負債
有息負債：
存款：
生息需求$13,798,324 4,900 0.14 $11,889,774 14,172 0.48 
儲蓄3,391,989 175 0.02 2,844,104 564 0.08 
證書和其他時間3,258,747 7,090 0.88 4,396,779 19,731 1.80 
*20,449,060 12,165 0.24 19,130,657 34,467 0.72 
短期借款1,700,795 6,676 1.57 2,631,009 8,319 1.27 
長期借款954,402 6,134 2.58 1,630,902 10,099 2.49 
有息負債總額23,104,257 24,975 0.43 23,392,568 52,885 0.91 
無息需求10,058,181 8,143,171 
存款和借款總額33,162,438 0.30 31,535,739 0.67 
其他負債369,249 404,280 
總負債33,531,687 31,940,019 
股東權益4,994,499 4,879,659 
總負債和股東權益$38,526,186 $36,819,678 
淨生息資產$11,093,120 $8,815,222 
淨利息收入(FTE)(2)
230,613 231,112 
税額等值調整(2,742)(3,151)
淨利息收入$227,871 $227,961 
淨息差2.57 %2.63 %
淨息差(2)
2.70 %2.88 %
(1)證券的平均餘額和收益是根據歷史成本計算的。
(2)利息收入金額在FTE基礎上反映(非GAAP)，它使用21%的聯邦法定税率，根據某些免税貸款和投資的收入的税收優惠進行調整。盈利資產收益率和淨息差是在FTE的基礎上列報的。我們認為這一衡量標準是衡量淨利息收入的首選行業標準，並提供了應税和非應税金額之間的相關比較。
(3)平均餘額包括非應計貸款。貸款和租賃由平均貸款總額減去平均非勞動收入組成。
59

淨利息收入
FTE基礎上的淨利息收入(非GAAP)從2020年第二季度的2.311億美元減少到2021年第二季度的2.306億美元，降幅為0.2%。平均342億美元的生息資產比2020年增加了20億美元，增幅為6.2%，這主要是由於政府刺激計劃和PPP基金存款的持續影響，以及我們足跡內堅實的發起活動以及PPP活動的好處，導致平均現金餘額增加了21億美元。與2020年相比，平均有息負債231億美元減少了3億美元，降幅為1.2%，這是由於平均借款減少了16億美元，部分抵消了平均有息存款增加13億美元的影響，其中包括PPP資金和政府刺激活動的存款，以及客户關係的穩健有機增長。我們的淨息差FTE(非GAAP)下降了18個基點，降至2.70%，這是因為盈利資產收益率下降了54個基點，主要反映了短期基準利率大幅下調對可變利率貸款的影響，投資證券收益率大幅下降，以及平均現金餘額增加對盈利資產組合的影響。部分抵消了較低的盈利資產收益率，基金總成本提高了37個基點，達到0.30%，而去年同期為0.67%，這是由於計息存款成本降低了48個基點，資金組合有所改善。
下表提供了有關FTE基礎上的淨利息收入(非GAAP)的某些信息，這些變化可歸因於截至2021年6月30日的三個月的平均生息資產交易量和收益率以及為有息負債支付的平均交易量和利率與截至2020年6月30日的三個月相比的變化：
表5
(單位：千)卷費率網絡
利息收入 (1)
銀行的有息存款$578 $(73)$505 
有價證券(2)
(86)(6,583)(6,669)
持有待售貸款844 (34)810 
貸款和租賃 (2)
271 (23,326)(23,055)
利息收入總額 (2)
1,607 (30,016)(28,409)
利息支出(1)
存款：
生息需求782 (10,054)(9,272)
儲蓄23 (412)(389)
證書和其他時間(3,151)(9,490)(12,641)
短期借款(3,108)1,465 (1,643)
長期借款(4,112)147 (3,965)
利息支出總額(9,566)(18,344)(27,910)
淨變化量(2)
$11,173 $(11,672)$(499)
 
(1)不只是由於費率或交易量變化而產生的變化量，根據匯率和交易量變化的淨大小，在由於費率變化和由於交易量變化之間進行分配。
(2)利息收入金額在FTE基礎上反映(非GAAP)，它使用21%的聯邦法定税率根據某些免税貸款和投資的收入的税收優惠進行調整。我們認為這一衡量標準是衡量淨利息收入的首選行業標準，並提供了應税和非應税金額之間的相關比較。
2021年第二季度基於FTE(非GAAP)的利息收入為2.556億美元，比2020年同期減少2840萬美元，降幅為10.0%，主要是由於利率下降對重新定價的影響，但部分被20億美元的創息資產增加所抵消。生息資產增加的主要原因是平均現金餘額增加21億美元，這主要是由於政府刺激計劃和購買力平價基金存款的持續影響，但平均貸款和租賃減少2.048億美元，即0.8%，部分抵消了這一增長。商業貸款平均增長總計4.311億美元，或2.5%。剔除購買力平價貸款後，商業貸款發放活動保持穩健，年內錄得有機增長。 匹茲堡、大西洋中部(華盛頓特區、弗吉尼亞州北部和馬裏蘭州市場)、克利夫蘭、羅利和南卡羅來納州地區。平均消費貸款減少6億美元，降幅為7.4%，主要原因是2020年11月出售了5億美元的間接汽車分期付款貸款。自PPP創立以來，我們發起了36億美元的PPP貸款，總共獲得了20億美元的PPP寬恕。平均生息資產收益率(非GAAP)較上年同期下降54個基點
60

2020年第二季為3.54%，2021年第二季為3.00%，主要反映大幅下調1個月期倫敦銀行同業拆息及最優惠利率對浮動利率貸款的影響。
2021年第二季度2,500萬美元的利息支出比2020年同期減少了2,790萬美元，降幅為52.8%，原因是平均有息負債利率下降，平均無息存款增加。平均有息存款增加13億美元，增長6.9%；平均無息存款增加19億美元，增長23.5%。平均存款的增長反映了購買力平價和政府刺激活動的資金流入，以及新的和現有客户關係的有機增長，以及最近客户希望保持比疫情爆發前更大的存款賬户餘額。平均短期借款減少9億美元，降幅為35.4%，主要反映短期FHLB預付款和購買的聯邦基金分別減少8.345億美元和2.265億美元，但客户回購賬户增加1.157億美元部分抵消了這一影響。平均長期借款減少7億美元，降幅為41.5%，反映長期FHLB預付款減少7億美元。在2020年期間，我們利用過剩的低收益現金機會性地終止了7.15億美元的FHLB借款，在某些情況下，還終止了相關的利率掉期。終止的FHLB借款利率為2.49%，剩餘期限為1.6年。2021年第二季度，有息負債利率從0.91%下降到0.43%，下降了48個基點，這主要是由於聯邦公開市場委員會採取了利率行動，以及我們採取了降低有息負債成本的行動。

信貸損失準備金
信貸損失撥備是根據管理層對吸收貸款和租賃組合中可能的貸款使用年限損失所需的信貸損失撥備水平的估計，在考慮期間的沖銷和收回後確定的。下表列出了有關信用損失費用和淨沖銷的信息：
表6
截至三個月
六月三十日，		$%
(千美元)20212020變化變化
信貸損失準備金(貸款和租賃)$(1,706)$30,177 $(31,883)(105.7)%
為無資金來源的貸款承諾撥備 (1)
580 1,188 (608)(51.2)
淨貸款沖銷3,822 8,489 (4,667)(55.0)
貸款淨沖銷(年化)/平均貸款和租賃總額0.06 %0.13 %
(1)2020年無資金貸款承諾撥備的100萬美元計入綜合損益表的其他非利息支出。

2021年第二季度信貸損失撥備淨收益為110萬美元，比2020年同期減少3250萬美元。2021年第二季度的淨收益包括170萬美元的未償還貸款和租賃淨收益，以及60萬美元的無資金貸款承諾撥備費用。這一下降反映了良好的信貸質量和所有貸款組合信用指標的廣泛改善，去年同期的水平主要歸因於新冠肺炎對ACL模型中使用的宏觀經濟預測的相關影響。貸款淨沖銷為380萬美元，減少470萬美元。有關信貸損失撥備和撥備的更多信息，請參閲本管理層討論和分析的貸款和租賃信貸損失撥備部分。

61

非利息收入
下表列出了截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月的非利息收入細目：
表7
截至三個月
六月三十日，		$%
(千美元)20212020變化變化
服務費$29,726 $23,938 $5,788 24.2 %
信託服務9,282 7,350 1,932 26.3 
保險佣金及費用6,227 5,835 392 6.7 
證券佣金及收費5,747 3,763 1,984 52.7 
資本市場收益7,012 12,515 (5,503)(44.0)
按揭銀行業務7,422 16,550 (9,128)(55.2)
非流通股證券股息2,383 2,766 (383)(13.8)
銀行自營人壽保險4,766 3,924 842 21.5 
證券淨收益87 97 (10)(10.3)
其他7,120 890 6,230 700.0 
非利息收入總額$79,772 $77,628 $2,144 2.8 %
2021年第二季度，非利息收入總額增加了210萬美元，增幅為2.8%，達到7980萬美元，而2020年第二季度為7760萬美元。個別非利息收入項目的差異將在以下各段中説明。
2021年第二季度貸款和存款的服務費為2970萬美元，比2020年同期增加了580萬美元，增幅為24.2%，因為去年同期反映了疫情開始時客户活動的減少。
2021年第二季度信託服務的930萬美元比2020年同期增加了190萬美元，增幅為26.3%。我們的賬户和服務繼續實現強勁的有機增長，截至2021年6月30日，我們管理的資產市值增加了15億美元，增幅24.3%，達到76億美元。
由於整個地區的強勁活動水平，2021年第二季度的證券佣金和手續費為570萬美元，比2020年同期增加了200萬美元，增幅為52.7%。
由於去年利率波動加劇，客户掉期活動與2020年初的創紀錄水平相比有所下降，資本市場減少了550萬美元，降幅為44.0%。
2021年第二季度抵押貸款銀行業務收入為740萬美元，較2020年同期下降910萬美元，降幅為55.2%，原因是2021年第二季度銷售利潤率大幅收緊，抵押貸款待售渠道從較高水平下降，而銷售生產水平保持穩定。2021年第二季度，我們銷售了5.405億美元的住房抵押貸款，而2020年同期為4.377億美元，增長23.5%。
2021年第二季度非上市股權證券的股息為240萬美元，較2020年同期減少40萬美元，降幅為13.8%，主要原因是FHLB股息率下降，以及由於存款強勁增長，FHLB借款水平下降。
Boli在2021年第二季度的收入為480萬美元，比2020年同期增加了80萬美元，增幅為21.5%，這主要是由於人壽保險索賠。
2021年第二季度和2020年第二季度的其他非利息收入分別為710萬美元和90萬美元。2021年第二季度，SBA保費收入增加了200萬美元，小企業投資公司(SBIC)基金業績改善和各種雜項增加增加了170萬美元。


62

非利息支出
下表列出了截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月的非利息支出細目：
表8
截至三個月
六月三十日，		$%
(千美元)20212020變化變化
薪金和員工福利$102,073 $93,992 $8,081 8.6 %
淨入住率16,296 13,594 2,702 19.9 
裝備17,160 15,610 1,550 9.9 
無形資產攤銷3,024 3,343 (319)(9.5)
對外服務18,695 17,000 1,695 10.0 
FDIC保險4,208 5,371 (1,163)(21.7)
銀行股和特許經營税3,576 4,029 (453)(11.2)
其他17,468 22,993 (5,525)(24.0)
非利息支出總額$182,500 $175,932 $6,568 3.7 %
2021年第二季度的非利息支出總額為1.825億美元，比2020年同期增加了660萬美元，增幅為3.7%。扣除2021年第二季度260萬美元的分行整合成本和2020年第二季度200萬美元的新冠肺炎支出後，非利息支出在運營基礎上增加了590萬美元，增幅為3.4%。個別非利息支出項目的差異將在以下各段進一步説明。
2021年第二季度的工資和員工福利為1.021億美元，比2020年同期增加了810萬美元，增幅為8.6%，主要原因是與生產相關的佣金增加了280萬美元，以及年度績效增加的正常影響。此外，在2020年第二季度，我們記錄了60萬美元的新冠肺炎工資和員工福利支出。
2021年第二季度淨佔用和設備支出為3350萬美元，比2020年同期的2920萬美元增加了430萬美元，增幅為14.6%，反映出2021年第二季度分支機構整合成本為210萬美元，加上對物理和數字渠道的持續投資。
2021年第二季度的外部服務支出為1870萬美元，比2020年同期的1700萬美元增加了170萬美元，增幅為10.0%，原因是與第三方技術提供商、法律成本和其他諮詢活動相關的各種增長。
2021年第二季度FDIC保險為420萬美元，比2020年同期減少120萬美元，降幅21.7%，原因是存款增長提供了額外的流動性，並導致FDIC評估率下降。
2021年第二季度和2020年第二季度的其他非利息支出分別為1750萬美元和2300萬美元。2021年第二季度，我們在其他非利息支出中記錄了50萬美元的分支機構整合成本。在2020年第二季度，我們在其他非利息支出中記錄了110萬美元的新冠肺炎相關費用和410萬美元的可再生能源投資税收抵免交易的減值費用。相關的可再生能源投資税收抵免在同一季度被確認為所得税優惠。

63

下表列出了截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月的非利息支出，不包括重大項目：
表9
截至6月30日的三個月，$%
(千美元)20212020變化變化
報告的非利息支出總額$182,500 $175,932 $6,568 3.7 %
重要項目：
*中國分行合併(2,644)— (2,644)
降低新冠肺炎費用— (1,989)1,989 
非利息支出總額，不包括重要項目(1)
$179,856 $173,943 $5,913 3.4 %
(1)非公認會計原則

所得税
下表顯示了有關所得税費用和某些税率的信息：
表10
 截至三個月
六月三十日，
(千美元)20212020
所得税費用$24,882 $15,870 
實際税率19.7 %16.0 %
法定聯邦税率21.0 21.0 
這兩個時期的税率都低於21%的聯邦法定税率，原因是税收優惠主要來自投資和貸款的免税收入、税收抵免和BOLI收入。2020年所得税支出較低，原因是税前收入水平較低，以及2020年第二季度可再生能源投資税收抵免的影響。

截至2021年6月30日的6個月與截至2020年6月30日的6個月相比
2021年前6個月普通股股東可獲得的淨收入為1.906億美元，或每股稀釋後普通股0.59美元，而2020年前6個月普通股股東可獲得的淨收入為1.27億美元，或每股稀釋後普通股0.39美元。由於基礎投資組合信貸趨勢持續改善，2021年前六個月的信貸損失撥備總額為480萬美元。相比之下，由於新冠肺炎對ACL模型中使用的宏觀經濟預測的相關影響，2020年前六個月的這一數字為7,800萬美元。非利息收入1.626億美元，增加1640萬美元，增幅11.2%，來自各行各業的廣泛貢獻。非利息支出總計3.674億美元，減少350萬美元，降幅0.9%。2021年前六個月包括260萬美元分支機構整合成本的影響。2020年前六個月包括分行整合成本830萬美元和新冠肺炎相關費用400萬美元的影響。
64

財務要點摘要如下：
表11
截至六個月
六月三十日，		$%
(單位為千，每股數據除外)20212020變化變化
淨利息收入$450,794 $460,592 $(9,798)(2.1)%
信貸損失準備金4,785 78,015 (73,230)(93.9)
非利息收入162,577 146,154 16,423 11.2 
非利息支出367,362 370,824 (3,462)(0.9)
所得税46,602 26,880 19,722 73.4 
淨收入194,622 131,027 63,595 48.5 
減去：優先股股息4,020 4,020 — — 
普通股股東可獲得的淨收入$190,602 $127,007 $63,595 50.1 %
普通股每股收益-基本$0.60 $0.39 $0.21 53.8 %
普通股每股收益-稀釋後0.59 0.39 0.20 51.3 
每股普通股現金股息0.24 0.24 — — 
下表列出了用於分析我們業績的精選財務比率和其他相關數據：
表12
 截至六個月
六月三十日，
20212020
平均股本回報率7.88 %5.40 %
平均有形普通股權益回報率(2)
15.41 10.89 
平均資產回報率1.03 0.74 
平均有形資產回報率(2)
1.12 0.82 
普通股每股賬面價值(1)
$15.43 $14.82 
每股普通股有形賬面價值(1) (2)
8.20 7.63 
股本與資產之比(1)
13.12 %12.98 %
平均股本與平均資產之比13.07 13.65 
普通股權益與資產之比(1)
12.84 12.70 
有形權益與有形資產之比(1) (2)
7.55 7.27 
有形普通股權益與有形資產之比(1) (2)
7.26 6.97 
普通股一級資本比率 (1)
9.9 9.4 
股息支付率40.86 61.76 
(1)期末
(2)非公認會計原則
65

下表提供了有關生息資產(非GAAP)的平均餘額和收益率以及有息負債的平均餘額和利率的信息：
表13*
 截至6月30日的六個月，
 20212020
(千美元)平均值
天平		利息
收入/
費用		產量/
費率		平均值
天平		利息
收入/
費用		產量/
費率
資產
生息資產：
銀行的有息存款$1,999,580 $1,082 0.11 %$231,807 $1,380 1.20 %
應税投資證券(1)
4,994,705 43,212 1.73 5,190,350 58,675 2.26 
免税投資證券(1)(2)
1,110,902 19,107 3.44 1,120,871 20,078 3.58 
持有待售貸款180,503 3,358 3.72 91,413 2,040 4.47 
貸款和租賃(2) (3)
25,424,960 443,160 3.51 24,555,651 511,265 4.18 
生息資產總額(2)
33,710,650 509,919 3.04 31,190,092 593,438 3.82 
現金和銀行到期款項369,474 357,080 
信貸損失撥備(369,013)(327,361)
房舍和設備334,310 334,458 
其他資產4,033,514 4,183,187 
總資產$38,078,935 $35,737,456 
負債
有息負債：
存款：
生息需求$13,578,936 10,439 0.16 $11,462,755 39,316 0.69 
儲蓄3,336,465 347 0.02 2,731,250 2,391 0.18 
證書和其他時間3,386,928 16,624 0.99 4,533,167 42,226 1.87 
*20,302,329 27,410 0.27 18,727,172 83,933 0.90 
短期借款1,759,979 13,716 1.57 2,968,033 22,080 1.49 
長期借款1,023,337 12,398 2.44 1,544,217 20,381 2.65 
有息負債總額23,085,645 53,524 0.47 23,239,422 126,394 1.09 
無息需求9,638,015 7,220,074 
存款和借款總額32,723,660 0.33 30,459,496 0.83 
其他負債377,089 400,897 
總負債33,100,749 30,860,393 
股東權益4,978,186 4,877,063 
總負債和股東權益$38,078,935 $35,737,456 
淨生息資產$10,625,005 $7,950,670 
淨利息收入(FTE)(2)
456,395 467,044 
税額等值調整(5,601)(6,452)
淨利息收入$450,794 $460,592 
淨息差2.57 %2.73 %
淨息差(2)
2.72 %3.01 %
(1)證券的平均餘額和收益是根據歷史成本計算的。
(2)利息收入金額在FTE基礎上反映(非GAAP)，它使用21%的聯邦法定税率，根據某些免税貸款和投資的收入的税收優惠進行調整。盈利資產收益率和淨息差是在FTE的基礎上列報的。我們認為這一衡量標準是衡量淨利息收入的首選行業標準，並提供了應税和非應税金額之間的相關比較。
(3)平均餘額包括非應計貸款。貸款和租賃由平均貸款總額減去平均非勞動收入組成。
66

淨利息收入
在FTE基礎上(非GAAP)的淨利息收入總計4.564億美元，減少了1060萬美元，降幅為2.3%。這一下降主要是由於較低利率對盈利資產收益率的重新定價影響，並被25億美元或8.1%的可賺取利息資產的顯著增長部分抵消。淨息差(FTE)(非GAAP)下降29個基點至2.72%。
下表提供了有關FTE基礎上的淨利息收入(非GAAP)的某些信息，這些變化可歸因於截至2021年6月30日的6個月的平均生息資產交易量和收益率以及為有息負債支付的平均交易量和利率與截至2020年6月30日的6個月相比的變化：
表14
(單位：千)卷費率網絡
利息收入(1)
銀行的有息存款$968 $(1,266)$(298)
有價證券(2)
(3,223)(13,211)(16,434)
持有待售貸款1,627 (309)1,318 
貸款和租賃(2)
19,695 (87,800)(68,105)
利息收入總額(2)
19,067 (102,586)(83,519)
利息支出(1)
存款：
生息需求1,994 (30,871)(28,877)
儲蓄53 (2,097)(2,044)
證書和其他時間(7,063)(18,539)(25,602)
短期借款(7,682)(682)(8,364)
長期借款(6,721)(1,262)(7,983)
利息支出總額(19,419)(53,451)(72,870)
淨變化量(2)
$38,486 $(49,135)$(10,649)
(1)不只是由於費率或交易量變化而產生的變化量，根據匯率和交易量變化的淨大小，在由於費率變化和由於交易量變化之間進行分配。
(2)利息收入金額在FTE基礎上反映(非GAAP)，它使用21%的聯邦法定税率根據某些免税貸款和投資的收入的税收優惠進行調整。我們認為這一衡量標準是衡量淨利息收入的首選行業標準，並提供了應税和非應税金額之間的相關比較。
2021年前六個月在FTE基礎上(非GAAP)的利息收入為5.099億美元，比2020年同期減少8350萬美元，降幅為14.1%，原因是基準利率下降，部分被25億美元的生息資產增加所抵消。生息資產的增加主要是由於購買力平價貸款的淨收益和我們整個業務範圍內穩健的發起活動，導致平均總貸款增加了9億美元，增幅為3.5%。商業貸款平均增長15億美元，或9.7%，其中商業和工業貸款增長9億美元，或13.8%。商業貸款的增長是由匹茲堡、大西洋中部、克利夫蘭和南卡羅來納州地區健康的商業活動帶動的。平均消費貸款減少7億美元，降幅7.9%，主要原因是2020年11月出售了5億美元的間接汽車分期付款貸款。此外，證券投資組合的淨減少是由於管理層將過剩的流動性部署到收益率更高的貸款中的戰略的結果，因為平均證券減少了2.056億美元，或3.3%，因為可用於再投資的利率處於歷史低位，沒有吸引力。2021年前六個月，平均生息資產(非GAAP)收益率比2020年前六個月下降78個基點至3.04%，主要是由於利率環境降低以及平均現金餘額增加對盈利資產組合的影響。
2021年前六個月的利息支出為5350萬美元，比2020年同期減少了7290萬美元，降幅為57.7%，主要原因是支付的利率下降，但平均有息存款的增加部分抵消了這一影響。平均有息存款增加16億美元，增幅8.4%，反映出有機增長帶來的好處，以及PPP資金和政府刺激活動帶來的存款。平均長期借款減少5.209億美元，降幅為33.7%，主要是由於FHLB的長期借款減少5.989億美元，但優先債務增加8890萬美元，部分抵消了這一影響。在2020年間，我們利用過剩的低收益現金機會性地終止了7.15億美元的FHLB借款，以及
67

在某些情況下，相關的利率互換。終止的FHLB借款利率為2.49%，剩餘期限為1.6年。由於聯邦公開市場委員會的利率行動以及我們採取的降低有息負債成本的行動，2021年上半年的有息負債利率比2020年上半年下降了62個基點，降至0.47%。

信貸損失準備金
下表列出了有關信用損失費用和淨沖銷的信息：
表15
截至六個月
六月三十日，		$%
(千美元)20212020變化變化
信貸損失準備金(貸款和租賃)$4,359 $78,005 $(73,646)(94.4)%
為無資金來源的貸款承諾撥備(1)
428 2,467 (2,039)(82.7)
淨貸款沖銷10,957 14,172 (3,215)(22.7)
貸款淨沖銷(年化)/平均貸款和租賃總額0.09 %0.12 %
(1)2020年無資金貸款承諾撥備的200萬美元計入綜合損益表的其他非利息支出。
截至2021年6月30日的6個月，信貸損失撥備為480萬美元，比2020年同期減少7570萬美元。今年到目前為止，2021年的金額包括440萬美元的未償還貸款和租賃支出，以及40萬美元的無資金貸款承諾撥備。這一下降反映了2021年所有貸款組合信用指標的有利資產質量趨勢，以及新冠肺炎相關對2020年ACL模型使用的宏觀經濟預測的影響。截至2021年6月30日的6個月，淨沖銷為1100萬美元，而截至2020年6月30日的6個月，淨沖銷為1420萬美元。
非利息收入
下表列出了截至2021年6月30日和2020年6月30日的六個月的非利息收入細目：
表16
截至六個月
六月三十日，		$%
(千美元)20212020變化變化
服務費$57,557 $54,066 $3,491 6.5 %
信託服務18,365 15,312 3,053 19.9 
保險佣金及費用13,412 12,387 1,025 8.3 
證券佣金及收費11,365 8,302 3,063 36.9 
資本市場收益14,724 23,628 (8,904)(37.7)
按揭銀行業務23,155 15,517 7,638 49.2 
非流通股證券股息4,659 7,444 (2,785)(37.4)
銀行自營人壽保險7,714 7,101 613 8.6 
證券淨收益128 150 (22)(14.7)
其他11,498 2,247 9,251 411.7 
非利息收入總額$162,577 $146,154 $16,423 11.2 %
N/M-沒有意義
2021年前六個月，非利息收入總額增加了1640萬美元，達到1.626億美元，比2020年同期增長11.2%。重要的個別非利息收入項目的差異將在以下各段中進一步説明。
68

2021年前六個月5760萬美元的貸款和存款服務費增加了350萬美元，增幅為6.5%，因為2020年前六個月反映出疫情爆發之初客户活動減少。
2021年前六個月信託服務的規模為1840萬美元，比2020年同期增加了310萬美元，增幅為19.9%，這主要是由於強勁的有機收入產生，以及截至2021年6月30日，所管理資產的市值增加了15億美元，增幅24.3%，達到76億美元。
2021年前六個月的保險佣金和手續費為1340萬美元，比2020年同期增加了100萬美元，增幅為8.3%，主要來自我們擴大足跡帶來的有機收入增長。
由於整個地區的強勁活動水平，2021年前六個月1,140萬美元的證券佣金和手續費增加了310萬美元，增幅為36.9%。
2021年前六個月資本市場收入為1,470萬美元，比2020年同期的2,360萬美元減少了890萬美元，降幅為37.7%，原因是由於去年利率波動加劇，客户掉期活動與2020年初的創紀錄水平相比有所下降。
2021年前六個月抵押貸款銀行業務收入為2320萬美元，比2020年同期增加了760萬美元，增幅為49.2%，銷售產量水平增長了40%。2021年前6個月，我們銷售了11億美元的住房抵押貸款，與2020年同期的7億美元相比增長了42.1%。在2021年的前六個月，我們確認了280萬美元的MSR有利利率相關估值調整，而2020年同期的不利調整為800萬美元。此外，由於預付款速度較慢，我們在2021年前六個月記錄的MSR攤銷較低，為170萬美元。
2021年前六個月非上市股權證券的股息為470萬美元，較2020年同期減少280萬美元，降幅為37.4%，主要原因是FHLB股息率下降，以及由於存款強勁增長，FHLB借款水平下降。
2021年和2020年前六個月的其他非利息收入分別為1,150萬美元和220萬美元。2021年前六個月，SBA保費收入增加了290萬美元，小企業投資公司(SBIC)基金業績改善和各種雜項增加增加了240萬美元。
非利息支出
下表列出了截至2021年6月30日和2020年6月30日的6個月的非利息支出細目：
表17
截至六個月
六月三十日，		$%
(千美元)20212020變化變化
薪金和員工福利$209,376 $197,797 $11,579 5.9 %
淨入住率32,459 35,042 (2,583)(7.4)
裝備34,190 31,656 2,534 8.0 
無形資產攤銷6,074 6,682 (608)(9.1)
對外服務35,624 33,896 1,728 5.1 
FDIC保險9,052 10,926 (1,874)(17.2)
銀行股和特許經營税7,355 8,121 (766)(9.4)
其他33,232 46,704 (13,472)(28.8)
非利息支出總額$367,362 $370,824 $(3,462)(0.9)%
2021年前六個月的非利息支出總額為3.674億美元，減少了350萬美元，比2020年同期下降了0.9%。在運營基礎上，剔除2021年前六個月260萬美元的重要分支機構整合項目後，非利息支出增加了610萬美元，增幅為1.7%，而2020年前六個月的分支機構整合成本為830萬美元，與新冠肺炎相關的支出為400萬美元。個別非利息支出項目的差異將在以下各段進一步説明。
69

2021年前六個月的工資和員工福利為2.094億美元，比2020年同期增加了1160萬美元，增幅為5.9%，主要是由於正常的績效增長以及與生產相關的佣金和激勵措施，與抵押貸款銀行和我們的收費業務強勁的生產水平相對應。
2021年前六個月的淨入住率和設備支出為6660萬美元，與2020年同期基本持平。在運營基礎上，淨入住率和設備支出增加了510萬美元，增幅為8.7%，這主要是由於大西洋中部和南卡羅來納州等關鍵地區的擴張，以及2021年前六個月持續的數字技術投資。
2021年前六個月的外部服務支出為3560萬美元，比2020年同期的3390萬美元增加了170萬美元，增幅為5.1%，原因是與第三方技術提供商、法律成本和其他諮詢活動相關的各種小幅增長。
2021年前六個月FDIC保險費為910萬美元，較2020年前六個月減少190萬美元，降幅17.2%，主要原因是FNBPA次級債務增加和流動性指標改善。
2021年和2020年前六個月的其他非利息支出分別為3,320萬美元和4,670萬美元，因為去年同期包括210萬美元的新冠肺炎相關支出和410萬美元的減值費用，這些費用來自其他非利息支出中的可再生能源投資税收抵免交易。相關的可再生能源投資税收抵免在去年同期確認為所得税優惠。在2021年和2020年的前六個月，我們在其他非利息支出中分別記錄了50萬美元和90萬美元的分行整合成本。
下表列出了截至2021年6月30日和2020年6月30日的6個月的非利息支出，不包括重大項目：
表18
截至六個月
六月三十日，		$%
(千美元)20212020變化變化
報告的非利息支出總額$367,362 $370,824 $(3,462)(0.9)%
重要項目：
*中國分行合併(2,644)(8,262)5,618 
降低新冠肺炎費用— (3,951)3,951 
非利息支出總額，不包括重要項目(1)
$364,718 $358,611 $6,107 1.7 %
(1)非公認會計原則

所得税
下表顯示了有關所得税費用和某些税率的信息：
表19
 截至六個月
六月三十日，
(千美元)20212020
所得税費用$46,602 $26,880 
實際税率19.3 %17.0 %
法定聯邦税率21.0 21.0 
這兩個時期的税率都低於21%的聯邦法定税率，原因是税收優惠主要來自投資和貸款的免税收入、税收抵免和BOLI收入。2020年所得税支出較低，原因是税前收入水平較低，以及2020年前六個月可再生能源投資税收抵免的影響。

70

財務狀況
下表顯示了我們的簡明綜合資產負債表：
表20
(百萬美元)六月三十日，
2021		十二月三十一日，
2020		$
變化		%
變化
資產
現金和現金等價物$2,944 $1,383 $1,561 112.9 %
有價證券6,261 6,331 (70)(1.1)
持有待售貸款177 154 23 14.9 
貸款和租賃，淨額24,754 25,096 (342)(1.4)
商譽和其他無形資產2,310 2,316 (6)(0.3)
其他資產1,960 2,074 (114)(5.5)
總資產$38,406 $37,354 $1,052 2.8 %
負債與股東權益
存款$30,469 $29,122 $1,347 4.6 %
借款2,538 2,899 (361)(12.5)
其他負債362 374 (12)(3.2)
總負債33,369 32,395 974 3.0 
股東權益5,037 4,959 78 1.6 
總負債和股東權益$38,406 $37,354 $1,052 2.8 %

2021年現金和現金等價物增加，主要是因為我們的客户足跡持續擴大以及包括購買力平價(PPP)在內的政府刺激計劃，存款增加了13億美元。

借貸活動
貸款和租賃組合主要包括對我們七個州和哥倫比亞特區一級市場內的個人和中小型企業的貸款和租賃。我們的市場覆蓋範圍包括：賓夕法尼亞州的匹茲堡；馬裏蘭州的巴爾的摩；俄亥俄州的克利夫蘭；以及北卡羅來納州的夏洛特、羅利、達勒姆和皮德蒙特三合會(温斯頓-塞勒姆、格林斯伯勒和高點)。自PPP項目啟動以來，我們發放了36億美元的PPP貸款，其中包括2021年前6個月的10億美元。

工資保障計劃
CARE法案包括一筆3490億美元的撥款，用於金融機構通過SBA發放的貸款，利用PPP。2020年4月23日，國會通過了Paycheck保護計劃和醫療保健加強法案(PPP/HCE Act)，並於2020年4月24日簽署成為法律。PPP/HCE法案批准了額外的3200億美元資金用於PPP貸款。截至2021年6月30日，我們有大約16億美元的PPP貸款未償還，扣除4460萬美元的未攤銷遞延淨費用，這些貸款包括在商業和工業類別中。在2021年的前六個月，SBA免除了20億美元的PPP貸款餘額。

購買力平價貸款如果按照購買力平價的要求用於工資和其他允許的目的，則可以全部或部分免除。在2020年6月5日之前關閉的貸款，固定利率為1.00%，期限為兩年，如果不能免除，全部或部分。如果在貸款減免期限結束後的十個月內提交，付款將推遲到做出寬恕決定之後。這些貸款是100%由SBA擔保的，這降低了我們在這些貸款上的損失風險。SBA根據貸款規模向發起行支付1%至5%不等的手續費。根據有效收益率法，這筆費用在貸款合同期限內的利息收入中確認，並根據這些同質貸款池的預期預付款進行了調整。我們預計，根據預期的貸款減免活動，剩餘的4460萬美元淨遞延費用中的大部分將在2022年3月31日之前確認。2020年6月5日，總統簽署了Paycheck Protection Program靈活性法案(PPP Flexible Act)，將新的PPP貸款期限延長至5年，並允許貸款人經貸款人雙方同意，將2年期PPP貸款延長至最長5年
71

也是借款人。PPP靈活性法案還給予借款人24周的分配資金的選擇權，借款人通過將至少60%的資金用於工資成本，仍有資格獲得貸款豁免。SBA宣佈，貸款人將有60天的時間審查PPP貸款寬恕申請，SBA將在收到批准的寬恕申請後90天內匯出寬恕款項。

以下為貸款及租賃摘要：

表21
六月三十日，
2021		十二月三十一日，
2020		$
變化		%
變化
(單位：百萬)
商業地產$9,793 $9,731 $62 0.6 %
工商業6,619 7,214 (595)(8.2)
商業租賃477 485 (8)(1.6)
其他80 40 40 100.0 
商業貸款和租賃總額16,969 17,470 (501)(2.9)
直接分期付款2,145 2,020 125 6.2 
住宅按揭3,505 3,433 72 2.1 
間接分期付款1,223 1,218 5 0.4 
消費者信用額度1,269 1,318 (49)(3.7)
消費貸款總額8,142 7,989 153 1.9 
貸款和租賃總額$25,111 $25,459 $(348)(1.4)%
商業和工業類別包括截至2021年6月30日和2020年12月31日的PPP貸款總額分別為16億美元和22億美元。
不良資產
以下為不良資產摘要：
表22
(單位：百萬)六月三十日，
2021		十二月三十一日，
2020		$
變化		%
變化
商業地產$61 $85 $(24)(28.2)%
工商業31 44 (13)(29.5)
商業租賃1 2 (1)(50.0)
其他1 1 — — 
商業貸款和租賃總額94 132 (38)(28.8)
直接分期付款11 11 — — 
住宅按揭15 18 (3)(16.7)
間接分期付款2 2 — — 
消費者信用額度6 7 (1)(14.3)
消費貸款總額34 38 (4)(10.5)
不良貸款和租賃總額128 170 (42)(24.7)
擁有的其他房地產9 10 (1)(10.0)
不良資產$137 $180 $(43)(23.9)%
不良資產從2020年12月31日的1.807億美元減少到2021年6月30日的1.373億美元，減少了4350萬美元。這反映不良貸款和租賃減少4,210萬美元，OREO減少130萬美元。不良貸款減少是因為清盤了幾筆較大的商業信貸，而OREO的減少主要是由出售住宅按揭物業推動的。
72

如果借款人在新冠肺炎之前沒有遇到財務困難，短期修改，如本金和利息遞延，不包括在TDR中。這些修改將受到密切監視，以確定狀態是否有任何變化。
問題債務重組貸款

以下是按類別劃分的應計和非應計TDR摘要：

表23
(單位：百萬)應計非-
應計項目		總計
2021年6月30日
商業地產$5 $24 $29 
工商業1 1 2 
商業貸款總額6 25 31 
直接分期付款22 5 27 
住宅按揭23 7 30 
消費者信用額度6 1 7 
消費貸款總額51 13 64 
總TDR$57 $38 $95 
2020年12月31日
商業地產$4 $18 $22 
工商業1 3 4 
商業貸款總額5 21 26 
直接分期付款23 4 27 
住宅按揭24 7 31 
消費者信用額度6 1 7 
消費貸款總額53 12 65 
總TDR$58 $33 $91 

貸款和租賃信貸損失準備
2020年1月1日，我們採用了CECL，它改變了我們計算ACL的方式，這在我們的註釋1《重要會計政策摘要》中有更全面的描述《Form 10-K》2020年度報告。與先前標準下的已發生損失模型相比，CECL模型考慮了貸款發起時在貸款有效期內的預期信用損失。用於計算ACL的模型取決於投資組合構成和信貸質量，以及對經濟狀況和利率的歷史經驗、當前狀況和預測。具體地説，ACL計算中包含以下考慮因素：
•第三方宏觀經濟預測情景；
•宏觀經濟因素的24個月R&S預測期，並在12個月內直線迴歸歷史平均值；以及
•通過週期默認計算的歷史平均值使用擴展期間來計算，以包括前一個衰退期。
73

新冠肺炎對ACL的影響
從2020年3月開始，在新冠肺炎大流行的推動下，更廣泛的經濟經歷了宏觀經濟環境的顯著惡化，導致我們的ACL建模過程中使用的預測經濟變量發生了顯著的不利變化。基於這些變化，我們使用了從2020年第一季度到2020年第三季度的第三方大流行衰退情景進行ACL建模。2020年12月31日和2021年6月30日，由於宏觀經濟環境改善，我們使用了第三方共識宏觀經濟預測。截至2020年12月31日，我們在ACL計算中使用的宏觀經濟變量包括但不限於：(I)國內生產總值(GDP)，反映2021年4%的增長；(Ii)道瓊斯總股市指數(Dow Jones Total Stock Market Index)，在整個R&S預測期內穩步增長；(Iii)失業率，穩步下降，在R&S預測期內平均為6%；(Iv)波動率指數，在R&S預測期內保持穩定。對於我們在2021年6月30日進行的ACL計算，我們使用的宏觀經濟變量包括但不限於：(I)國內生產總值(GDP)，反映2021年和2022年分別增長8%和3%；(Ii)道瓊斯總股市指數(Dow Jones Total Stock Market Index)，在R&S預測期內保持相對持平；(Iii)失業率，在R&S預測期內平均為4%；(Iv)波動率指數，在R&S預測期內保持穩定。
截至2021年6月30日，ACL為3.565億美元，比2020年12月31日減少了660萬美元，降幅為1.8%，原因是信用指標的改善部分被不包括PPP的商業貸款增長所抵消。截至2021年6月30日，我們的最終ACL覆蓋率為1.42%，而2020年12月31日為1.43%。剔除由於100%政府擔保而沒有ACL的PPP貸款，ACL與貸款和租賃總額的比率在2021年6月30日為1.51%，在2020年12月31日為1.56%。截至2021年6月30日的六個月，信貸損失撥備總額為480萬美元。截至2021年6月30日的6個月，淨沖銷為1,100萬美元，而截至2020年6月30日的6個月為1,420萬美元，反映了新冠肺炎對貸款組合某些部分的影響。隨着本季度不良貸款的減少，ACL佔總投資組合不良貸款的百分比從2020年12月31日的213%增加到2021年6月30日的278%，而ACL總額減少了660萬美元，如上所述。

存款
作為一家銀行控股公司，我們的主要資金來源是存款。這些押金是由我們在業務範圍內提供服務的企業、消費者和市政客户提供的。
以下為存款彙總表：
表24
(單位：百萬)六月三十日，
2021		十二月三十一日，
2020		$
變化		%
變化
無息需求$10,198 $9,042 $1,156 12.8 %
生息需求13,657 13,157 500 3.8 
儲蓄3,413 3,261 152 4.7 
儲税券及其他定期存款3,201 3,662 (461)(12.6)
總存款$30,469 $29,122 $1,347 4.6 %
總存款比2020年12月31日增加了13億美元，增幅為4.6%，這主要是由於客户關係的擴大和客户餘額的增加導致無息和有息餘額的增長，這得益於購買力平價和政府刺激活動的流入。客户偏好繼續從利率較高的存單轉向收益率較低、流動性較強的產品。存款增長幫助我們消除了隔夜借款，並減少了成本較高的短期FHLB借款及其相關掉期。

資本來源和監管事項
新業務計劃的融資渠道和成本、參與擴大業務活動的能力、支付股息的能力以及監管監督的水平和性質，在一定程度上取決於我們的資本狀況。
資本充足的評估取決於一系列因素，如綜合資產負債表中預期的有機增長、資產質量、流動性、盈利表現和可持續性、不斷變化的競爭條件、監管變化或行動，以及經濟力量。我們力求保持強大的資本基礎，以支持我們的增長和擴張活動，為目前的業務提供穩定，並增強公眾信心。
74

我們已經向證券交易委員會提交了一份有效的貨架登記聲明。根據本註冊聲明，我們可以不時發行和出售普通股、優先股、債務證券、存托股份、認股權證、股票購買合同或單位的任何組合。2020年2月24日，我們根據本註冊説明書完成了2023年到期的300.0美元2.20%固息優先債券的發售。債券發行在扣除承銷折扣和佣金以及發行費用後的淨收益為297.9美元。我們將出售票據的淨收益用於一般公司用途，其中包括控股公司層面的投資、支持FNBPA增長的資本、回購我們的普通股以及未償債務的再融資。
2019年9月23日，我們宣佈董事會批准了一項股票回購計劃，回購總額高達1.5億美元的普通股。回購將不時在公開市場上以當時的市價或以私下協商的交易方式進行。收購的資金將來自可用的營運資金。不能保證將回購的股票的確切數量，我們可能隨時停止回購。自成立以來，根據這項回購計劃，我們以加權平均股價10.62美元回購了700萬股票，回購金額為7460萬美元。
資本管理是一個持續的過程，FNB和FNBPA的資本計劃和壓力測試至少每年更新一次。這些資本計劃包括評估預期資本水平的充足性，假設各種情況，通過預測當前年度之後2-3年的預測期資本需求。根據我們的各種福利計劃，我們不時地發行最初由我們作為庫存股收購的股票。我們可能會發行額外的優先股或普通股，以保持我們資本充裕的地位。
FNB和FNBPA受聯邦銀行機構管理的各種監管資本要求的約束(參見“增強監管資本標準”下的討論)。監管機構為確保資本充足性而制定的量化措施要求FNB和FNBPA保持總資本、一級資本和CET1資本(如法規定義)與風險加權資產(定義)的最低金額和比率，以及最低槓桿率(定義)。如果不能滿足最低資本要求，監管機構可能會啟動某些強制性的、可能的額外酌情行動，如果採取這些行動，可能會對我們的合併財務報表、股息以及未來的業務和公司戰略產生直接的實質性影響。根據資本充足準則和迅速採取糾正行動的監管框架，FNB和FNBPA必須滿足特定的資本準則，這些準則涉及根據監管會計慣例計算的資產、負債和某些表外項目的量化指標。FNB和FNBPA的資本額和分類也受到監管機構關於成分、風險權重和其他因素的定性判斷。
截至2021年6月30日，FNB和FNBPA的資本水平都超過了所有監管資本要求，它們的監管資本比率高於監管目的所要求的被視為“資本充足”的最低水平。
2018年12月，FRB和其他美國銀行機構批准了一項最終規則，以解決CECL對監管資本的影響，允許BHC和包括FNB在內的銀行選擇在三年內分階段實施CECL的首日影響。2020年3月，FRB和其他美國銀行機構發佈了一項臨時最終規則，於2020年3月31日生效，併為BHC和銀行提供了另一種選擇，相對於ACL的已發生損失方法，暫時推遲CECL對監管資本的影響。我們選擇了這個替代方案，而不是2018年12月規則中描述的方案。因此，根據臨時最終規則，我們將推遲確認CECL對監管資本的估計影響，直到兩年延期之後，對我們來説，延期至2021年12月31日。從2022年1月1日開始，我們將被要求分階段實施CECL之前推遲的資本影響的25%，隨後每年年初再分階段實施25%，直到2025年第一季度完全分階段實施。根據臨時最終規則，我們將推遲和稍後階段實施的CECL對監管資本的估計影響是按照全天-採用時的一次影響加上兩年延期期間ACL隨後變化的25%計算的。在2021年第二季度，與我們採用CECL相關的對CET1資本的總遞延影響約為6870萬美元，或25個基點。
在這種史無前例的經濟和不確定環境中，我們經常對各種經濟情況進行壓力測試，包括像目前這樣具有經濟條件的嚴重不利情況。在這些情況下，這些壓力測試的結果表明，我們的監管資本比率將保持在監管要求之上，我們將能夠保持適當的流動性水平，表明我們預期有能力在緊張的金融狀況下繼續支持我們的選民。
75

以下是FNB和FNBPA的資本額和相關比率：
表25
 實際
資本充裕
要求(1)
最低資本
要求加上資本節約緩衝
(百萬美元)金額比率金額比率金額比率
截至2021年6月30日
F.N.B.公司
總資本$3,417 12.33 %$2,771 10.00 %$2,910 10.50 %
一級資本2,848 10.28 1,663 6.00 2,356 8.50 
普通股一級股權2,742 9.89 不適用不適用1,940 7.00 
槓桿2,848 7.84 不適用不適用1,453 4.00 
風險加權資產27,714 
FNBPA
總資本3,565 12.89 %2,766 10.00 %2,905 10.50 %
一級資本3,042 11.00 2,213 8.00 2,351 8.50 
普通股一級股權2,962 10.71 1,798 6.50 1,936 7.00 
槓桿3,042 8.39 1,814 5.00 1,451 4.00 
風險加權資產27,663 
截至2020年12月31日
F.N.B.公司
總資本$3,324 12.33 %$2,695 10.00 %$2,830 10.50 %
一級資本2,759 10.24 1,617 6.00 2,291 8.50 
普通股一級股權2,652 9.84 不適用不適用1,886 7.00 
槓桿2,759 7.83 不適用不適用1,410 4.00 
風險加權資產26,948 
FNBPA
總資本3,400 12.64 %2,690 10.00 %2,825 10.50 %
一級資本2,882 10.71 2,152 8.00 2,287 8.50 
普通股一級股權2,802 10.42 1,749 6.50 1,883 7.00 
槓桿2,882 8.19 1,760 5.00 1,408 4.00 
風險加權資產26,902 
(1)反映了F.N.B.公司在Y規則下資本充足的標準和FNBPA的迅速糾正行動框架。

根據巴塞爾協議III資本規則，上述各期的最低資本要求加上資本保存緩衝代表了避免股息分配和某些可自由支配的獎金支付受到限制所需的最低要求。
2010年多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法案(多德-弗蘭克法案)
多德-弗蘭克法案通過建立系統性風險監督框架，為被確定為具有系統重要性的機構創建決議機構，要求提高資本金和流動性要求，要求銀行向監管機構支付更高的費用，幷包含許多旨在加強金融服務業穩健運營的其他條款，從而廣泛影響金融服務業，這些條款顯著改變了監管監督制度，這在我們的《商業-政府監督和監管》中的第一部分第1項下有更詳細的描述。《Form 10-K》2020年度報告與2021年2月25日提交給美國證券交易委員會(SEC)的文件一樣。多德-弗蘭克法案(Dodd-Frank Act)的某些方面仍有待監管規則制定和對此前頒佈的這些規則的修訂，因此很難確定地預測這一規則制定過程對我們或金融服務業的影響。
76

流動性
我們在流動性管理方面的目標是以經濟高效的資金滿足客户的現金流需求和FNB的運營現金需求。我們的董事會已經制定了資產/負債管理政策，以指導管理層實現並保持與長期目標一致的收益表現，同時保持可接受的利率風險水平、“資本充足的”資產負債表和充足的流動性水平。我們的董事會還制定了流動性和應急資金政策，以指導管理層解決識別、衡量、監控和控制正常和緊張流動性狀況的能力。這些政策指定我們的法律援助辦公室為負責實現這些目標的機構。ALCO由執行管理層成員組成，持續審查流動性，並批准影響資產負債表或現金流狀況的重大戰略變化。我們的財政部每天都對流動性進行集中管理。
FNBPA從其正常的業務運營中產生流動性。資產的流動性來源包括貸款和投資的支付，以及證券化、質押或出售貸款、投資證券和其他資產的能力。負債的流動資金來源主要通過FNBPA的銀行辦事處以存款和客户回購協議的形式產生。FNB還可以獲得可靠且成本效益高的批發流動性來源。短期和長期資金用於幫助為正常的商業運營提供資金，如果我們面臨流動性危機，可以利用未使用的信貸作為應急資金。
母公司流動性的主要來源是其強大的現有現金資源加上從子公司獲得的股息。這些分紅可能受到母公司或其子公司的資本需求、法定法律法規、公司政策、合同限制、盈利能力等因素的影響。此外，通過我們的一家子公司，我們定期發行由FNB擔保的次級票據。截至2021年6月30日的現金狀況為3.11億美元，較年底減少6900萬美元，主要原因是4200萬美元的股票回購。管理層利用了各種策略，以確保手頭有足夠的現金來滿足母公司的資金需求。
衡量母公司現金狀況充足性的兩個指標是流動性覆蓋率(LCR)和手頭現金月數(MCH)。LCR的定義是手頭現金加上未來12個月的預計現金流入除以未來12個月的預計現金流出。婦幼保健的定義是手頭現金可以支付的公司費用和股息的月數。
下表列出了LCR和MCH比率：
表26
六月三十日，
2021		十二月三十一日，
2020		內部
限值
流動性覆蓋率2.6倍2.7倍>1次
手頭現金月數18.5個月2220萬個月>12個月
管理層的結論是，考慮到目前的市場環境，我們的現金水平仍然是合適的。
我們的流動性狀況受到我們在基於關係的賬户中創造增長的能力的積極影響。低成本交易存款的有機增長得到了管理層的存款收集戰略的補充，該戰略的重點是吸引新的客户關係和加深與現有客户的關係，部分是通過利用數據分析能力的內部潛在客户創造努力。由於我們的PPP的成功，我們還增加了客户存款關係。截至2021年6月30日，存款總額為305億美元，比2020年12月31日增加13億美元，摺合成年率增長9.3%。無息活期存款賬户增加12億美元，摺合成年率增長25.8%，有息活期存款增加5億美元，摺合成年率增長7.7%。儲蓄賬户餘額增加1.514億美元，摺合成年率增長9.4%。定期存款減少4.609億美元，摺合成年率為25.4%，原因是客户的偏好繼續從較高利率的存單轉向收益率較低、流動性較強的產品。如前所述，購買力平價和政府刺激支票的資金流入是存款增長的一個重要因素。
由於強勁的存款活動，我們在FRB持有的現金餘額從年底增加了15億美元，到2021年6月30日達到23億美元。
FNBPA有大量未使用的批發信貸來源，包括從FHLB、FRB、代理銀行額度借款的可用性，獲得經紀存款的機會，Paycheck Protection Program流動性基金(PPPLF)和其他渠道。除了信用可獲得性，FNBPA還擁有可出售的未質押政府和機構證券
77

這些資金可以用來滿足資金需求。我們目前也有多餘的現金來滿足我們的認捐要求。由於存款流入增加，ALCO目前的目標是可出售的未質押政府和機構證券的指導水平為1%，這在一定程度上與購買力平價有關。
下表列出了與FNBPA的信貸可用性和可出售的未質押證券相關的某些信息：
表27
(百萬美元)六月三十日，
2021		十二月三十一日，
2020
未使用的批發信貸可用性$15,536 $16,434 
未使用的批發信貸可用性佔FNBPA資產的百分比40.5 %44.1 %
可出售的未質押政府和機構證券$521 $546 
可出售的未質押政府和機構證券佔FNBPA資產的百分比1.4 %1.5 %
現金和可出售的未質押政府和機構證券佔FNBPA資產的百分比7.6 %3.8 %
截至2021年6月30日，PPPLF佔未使用的批發信貸可獲得性的16億美元。從2021年7月30日起，聯邦儲備委員會將停止根據該計劃提供貸款。我們在這項貸款下沒有借款。我們強大的現金狀況也可以滿足我們的認捐要求。
衡量流動性風險的另一個指標是流動性缺口分析。以下是截至2021年6月30日的流動性缺口分析，比較了我們現有盈利資產的現金流與未來一段時間內有息負債的現金流之間的差異。管理層尋求限制流動性缺口的大小，以便在正常業務過程中資金來源和使用得到合理匹配。合理匹配的頭寸為應對潛在流動性危機期間的額外資金需求奠定了更好的基礎。截至2021年6月30日，12個月累計缺口占總資產比率為8.4%，而截至2020年12月31日為8.2%。管理層至少每季度計算一次這一比率，並由ALCO每月對其進行審查。
表28
(百萬美元)在
1個月		2-3
月份		4-6
月份		7-12
月份		總計
1年
資產
貸款$763 $1,337 $1,702 $3,406 $7,208 
投資2,674 273 352 721 4,020 
3,437 1,610 2,054 4,127 11,228 
負債
未到期存款435 870 1,305 2,609 5,219 
定期存款218 365 666 1,013 2,262 
借款112 24 232 160 528 
765 1,259 2,203 3,782 8,009 
期間差距(資產-負債)$2,672 $351 $(149)$345 $3,219 
累積差距$2,672 $3,023 $2,874 $3,219 
累計與總資產的差距7.0 %7.9 %7.5 %8.4 %
此外，ALCO定期監測我們的流動性狀況的各種流動性比率和壓力情景。壓力情景預測，即使在嚴峻的條件下，也會有足夠的資金可用。管理層相信，我們有足夠的流動資金來滿足我們正常運營和應急資金的現金需求。

78

市場風險
市場風險是指主要由於利率、匯率、股票價格和商品價格的變化而造成的潛在損失。我們作為金融中介，主要面對借貸和接受存款活動所固有的利率風險。為了實現這一目標，我們提供種類繁多的金融產品，以滿足客户的不同需求。當產品組不相互補充時，這些產品有時會給我們帶來利率風險。例如，儲户可能想要短期存款，而借款人可能想要長期貸款。
市場利率的變化可能會導致我們金融工具的公允價值、現金流和淨利息收入的變化。在其持續監督下，董事會已授權ALCO負責市場風險管理，包括制定政策指導方針、風險措施和限制，以及管理利率風險量及其對淨利息收入和資本的影響。我們將衍生金融工具用於利率風險管理目的，而不是用於交易或投機目的。
利率風險包括重新定價風險、基差風險、收益率曲線風險和期權風險。重新定價風險源於資產和負債投資組合之間的現金流或重新定價的差異。當資產和負債投資組合與不同的市場利率指數相關時，就會出現基差風險，這些指數的變動幅度並不總是相同。當資產和負債組合與給定收益率曲線上的不同期限相關時，收益率曲線風險就會出現；當收益率曲線改變形狀時，風險頭寸就會改變。期權風險來自資產和負債產品中的“嵌入期權”，因為某些借款人可以選擇在利率下降時提前償還貸款，這可能是有懲罰的，也可能是沒有懲罰的；而某些儲户可以在利率上升時提前贖回存單，這可能是有懲罰的，也可能是沒有懲罰的。
我們使用資產/負債模型來衡量利率風險。我們使用的利率風險度量包括收益模擬、EVE和缺口分析。差距分析和EVE是靜態指標，不包含對未來業務的假設。缺口分析雖然是一種有用的診斷工具，但只顯示了單一利率環境下的現金流。Eve的長期視野有助於識別選擇權和長期頭寸的變化。然而，Eve的清算視角並不能轉化為以盈利為基礎的衡量標準，而這些衡量標準是管理和評估一家持續經營企業的重點。淨利息收入模擬明確衡量了市場利率變化帶來的收益敞口。在這些模擬中，我們目前的財務狀況與對未來業務的假設相結合，以計算各種假設利率情景下的淨利息收入。ALCO定期審查各種利率情景下多年的收益模擬。回顧這些不同的衡量標準，我們可以全面瞭解我們的利率風險狀況，這為資產負債表管理策略提供了基礎。
以下是截至2021年6月30日的重新定價差距分析，比較了一段時間內需要重新定價的生息資產和有息負債之間的差額。管理層利用重新定價差距分析作為管理淨利息收入和EVE風險度量的診斷工具。
表29
(百萬美元)在
1個月		2-3
月份		4-6
月份		7-12
月份		總計
1年
資產
貸款$11,761 $1,056 $1,012 $2,115 $15,944 
投資2,681 276 497 709 4,163 
14,442 1,332 1,509 2,824 20,107 
負債
未到期存款9,254 — — — 9,254 
定期存款348 364 664 1,009 2,385 
借款940 610 8 12 1,570 
10,542 974 672 1,021 13,209 
表外450 530 — (100)880 
期間差距(資產-負債+表外)$4,350 $888 $837 $1,703 $7,778 
累積差距$4,350 $5,238 $6,075 $7,778 
與資產的累計差距12.8 %15.4 %17.8 %22.8 %
79

截至2021年6月30日和2020年12月31日，12個月累計重新定價差距佔總資產的比例分別為22.8%和19.6%。正的累積缺口頭寸表明，在接下來的12個月裏，我們有更多的盈利資產重新定價，而不是有息負債的重新定價。如果利率按模型增加，淨利息收入將增加，反之，如果利率按模型降低，淨利息收入將減少。與2020年12月31日相比，2021年6月30日累計重新定價差距的變化主要與存款增長有關。如前所述，購買力平價和政府刺激措施的資金流入是無息餘額增長的一個重要因素。我們也在利用這個機會擴大客户關係。客户偏好繼續從利率較高的存單轉向收益率較低、流動性較強的產品。存款增長幫助我們消除了隔夜借款，並減少了其他短期借款。
將無到期日存款和客户回購協議分配到上述一個月期限類別，是基於每種產品對市場利率變化的估計敏感度。例如，如果一種產品的費率估計會比市場費率增加50%，那麼50%的賬户餘額就會被歸入這一類別。
利用淨利息收入模擬，以下淨利息收入指標是使用利率衝擊計算的，利率衝擊以立即和平行的方式改變市場利率。差異百分比代表在特定利率情景下計算的淨利息收入和EVE與淨利息收入和EVE之間的變化，EVE是假設截至2021年6月30日的市場利率計算的。使用靜態的資產負債表結構，這些措施沒有反映管理層潛在的應對措施。
下表分析了我們的淨利息收入和EVE對使用利率衝擊的利率變化的潛在敏感性：
表30
六月三十日，
2021		十二月三十一日，
2020		美國鋁業(Alco)
極限
淨利息收入變化(12個月)：
+300個基點23.2 %17.9 %不適用
+200個基點15.4 12.0 (5.0)%
+100個基點7.3 5.9 (5.0)
-100個基點(2.3)0.4 (5.0)
股權的經濟價值：
+300個基點10.4 8.8 (25.0)
+200個基點8.3 7.1 (15.0)
+100個基點4.9 4.5 (10.0)
-100個基點(9.3)(9.4)(10.0)
我們還模擬了在12個月內逐步調整所有利率的利率情景(利率上升)，以及逐漸改變收益率曲線形狀的情景。假設資產負債表是靜態的，+100個基點的利率梯度將使淨利息收入(12個月)在2021年6月30日和2020年12月31日分別增加3.8%和3.2%。負100個基點利率梯度的相應指標在2021年6月30日和2020年12月31日分別為(0.6%)和0.4%。在負面情景下，存款利率假設為零。
作為對新冠肺炎(LIBOR)疫情的迴應，美聯儲在2020年3月迅速大幅下調利率，降低了所有市場利率，特別是1個月期倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)。我們37%的淨貸款和租賃與一個月期倫敦銀行同業拆借利率(LIBOR)掛鈎。與存款增加相關的現金頭寸增加也是我們衡量標準的一個重要因素。假設沒有替代，上述+200衝擊情景中可用現金的估計影響佔總資產敏感度15.4%的5.5%。這些因素是資產敏感度上升的主要驅動因素。在這個處於歷史低位的利率環境下，我們的策略是保持對資產的敏感，以便從未來的加息中受益。
影響我國利率風險狀況、影響淨利息收入的因素是多方面的。這些因素包括外部因素，如收益率曲線的形狀和對未來利率的預期，以及關於產品供應、產品組合和貸款和存款定價的內部因素。
管理層運用各種策略來達到我們想要的利率風險(IRR)位置。管理層因應利率的變動，積極處理內部回報率的問題。正如前面提到的，我們成功地發展了我們的
80

交易性存款提供的資金對利率的敏感度低於短期定期存款和批發借款。此外，我們還降低了存單利率，縮短了存單平均期限。這仍然是管理層高度關注的問題。此外，管理層利用利率環境降低借貸成本。管理層今年已將批發借款水平減少了約3.5億美元，在過去12個月中減少了近20億美元。在貸款方面，我們定期在二級市場銷售長期固息住宅抵押貸款，併成功發起具有短期重新定價特徵的消費和商業貸款。特別是，我們利用對商業借款人的利率掉期(商業掉期)來管理我們的IRR頭寸，因為商業掉期實際上增加了可調利率貸款。截至2021年6月30日，浮動和可調整利率貸款總額佔淨貸款和租賃總額的58.0%，截至2020年12月31日為56.0%。截至2021年6月30日，商業掉期的名義本金總額為50億美元，其中4.989億美元的原始名義掉期本金來自2021年前六個月。有關利率掉期的更多信息，請參閲本報告綜合財務報表附註中的附註10“衍生工具和套期保值活動”。投資組合在一定程度上也被用來管理我們的內部收益率頭寸。
我們認識到，所有的資產/負債模式都有一些固有的缺陷。資產/負債模型要求作出某些假設，例如可賺取利息的資產的提前還款額，以及重新定價對未到期存款的影響，這些假設可能與實際經驗不同。這些業務假設基於我們的經驗、業務計劃、經濟和市場趨勢以及現有的行業數據。雖然管理層認為其開發這些假設的方法是合理的，但不能保證將實現模型化的結果。此外，這些指標是基於截至估值日的資產負債表結構，並不反映計劃中的增長或可能採取的管理行動。

風險管理
作為一家金融機構，我們在每一項業務決策、交易和活動中都承擔着一定的風險。我們的董事會和高級管理層已經確定了七大類風險：信用風險、市場風險、流動性風險、聲譽風險、操作風險、法律和合規風險以及戰略風險。在我們風險管理職能的監督職能中，董事會重點關注管理層與識別、理解和管理風險相關的戰略、分析和結論，以優化股東總價值，同時平衡審慎業務與安全和穩健方面的考慮。
董事會通過了一份風險偏好聲明，定義了我們為了優化回報而尋求運營的可接受的風險水平和限制。因此，董事會監控各種業務線、運營部門和風險類別的一系列KRI或關鍵風險指標，從而深入瞭解我們的業績如何與我們聲明的風險偏好保持一致。董事會和高級管理層定期審查這些結果，以確保遵守我們的風險偏好聲明，並在適當的情況下，在風險接近聲明的容忍度或新出現的風險時，對適用的業務戰略和策略進行調整。
我們通過董事會和高級管理層參與的治理結構來支持我們的風險管理流程。我們董事會和FNBPA董事會的聯合風險委員會有助於確保商業決策在適當的風險容忍度內執行。風險委員會對以下事項負有監督責任：

•識別、測量、評估和監測整個企業的風險；
•制定適當和有意義的風險衡量標準，用於監督我們的業務和戰略；
•審查和評估我們的政策和做法，以管理我們的信用、市場、流動性、法律、監管和運營風險(包括技術、運營、合規和受託風險)；以及
•確定和實施風險管理最佳實踐。
風險委員會是我們的董事會和風險管理委員會之間的主要聯絡點，風險管理委員會是負責風險管理的高級管理層委員會。風險偏好是我們通過董事會風險委員會和風險管理委員會進行的業務和資本規劃過程中不可或缺的要素。我們使用我們的風險偏好流程來促進風險、資本和業績策略的適當協調，同時也考慮來自金融和非金融風險的風險能力和偏好約束。我們自上而下的風險偏好流程限制了我們從各種業務職能中進行自下而上計劃的過度冒險行為。我們的董事會風險委員會與我們的風險管理委員會合作，根據需要每年或更頻繁地批准我們的風險偏好
81

反映風險、監管、經濟和戰略計劃環境的變化，目標是確保我們的風險偏好與我們的戰略計劃和業務運營、監管環境和股東的期望保持一致。與我們的風險偏好和戰略計劃有關的報告，以及我們對此的持續監測，將定期提交給我們各個管理層的風險監督和規劃委員會，並通過我們的董事會風險委員會定期報告。
如上所述，我們有一個由高級管理層組成的風險管理委員會。該委員會的目的是就風險水平和風險管理結構對具體的風險領域進行定期監督。管理層還設立了操作風險委員會，負責識別、評估和監測整個FNB的操作風險，評估和批准適當的補救工作，以解決已確定的操作風險，並向風險管理委員會提交有關操作風險的定期報告。風險管理委員會定期向董事會風險委員會報告整個企業的風險狀況和其他重大風險管理問題。我們的首席風險官負責通過多個第二防線領域設計和實施我們的全企業風險管理策略和框架，包括以下部門：全企業風險管理、欺詐風險、貸款審查、模型風險管理、第三方風險管理、反洗錢和銀行保密法、社區再投資法、評估審查、合規性和信息與網絡安全。所有二線國防部門都向首席風險官報告，以確保日常協調一致地實施風險管理倡議和戰略。我們的全企業風險管理部對我們所有的業務和運營領域進行風險和控制評估，以確保對整個企業的風險進行適當的識別、風險管理和報告。欺詐風險部監控我們所有業務和運營部門的內部和外部欺詐風險。貸款審查部對我們的貸款風險評級進行獨立測試，以確保其準確性。, 這對計算我們的ACL很有幫助。我們的模型風險管理部負責對用於管理整個公司風險的所有模型進行驗證和測試。我們的第三方風險管理部確保在整個供應商生命週期中對第三方關係進行有效的風險管理和監督。反洗錢和銀行保密法部門監督洗錢風險和相關監管合規要求的遵守情況。我們的社區再投資部負責監督是否符合社區再投資法的要求。評估審查部協助獨立訂購和審查為確定抵押給客户的房地產的價值而獲得的房地產評估。我們的合規部負責制定政策和程序，並監督管理我們業務運營的適用法律和法規的遵守情況。我們的信息和網絡安全部門負責對我們的信息和網絡安全風險進行風險評估，並通過使用國家標準與技術研究所(National Institute Of Standards And Technology)框架，通過衡量和評估信息和網絡安全控制的有效性，改善關鍵基礎設施，確保有適當的控制措施來管理和控制此類風險。正如本報告新冠肺炎部分詳細討論的那樣，我們已經制定了各種業務和緊急情況連續性計劃，以應對不同的危機和情況，其中包括迅速部署我們的危機管理團隊、事件管理團隊和業務連續性協調員，以啟動我們針對各種緊急情況的計劃。進一步, 我們的審計職能對我們的內部控制環境進行獨立評估，並在測試內部控制系統的運行情況以及向管理層和我們的審計委員會報告調查結果方面發揮着不可或缺的作用。我們董事會的每個風險委員會、審計委員會、信用風險委員會和信用風險評估委員會定期向董事會全體報告與風險有關的事項。此外，我們董事會的風險委員會和我們的風險管理委員會都定期評估我們整個企業的風險狀況，並就解決關鍵和新出現的風險問題所需的行動提供指導。
董事會相信，我們的全企業風險管理流程是有效的，使董事會能夠：

•評估他們收到的信息的質量；
•瞭解FNB面臨的業務、投資和財務、會計、法律、監管和戰略方面的考慮因素和風險；
•監督和評估高級管理層如何評估風險；以及
•適當評估我們全企業風險管理流程的質量。
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非GAAP財務指標和關鍵績效指標與GAAP的對賬
下表列出了本報告中討論的非GAAP業務指標和關鍵績效指標與最直接可比的GAAP財務指標的對賬情況。
表31
普通股股東可獲得的營業淨收入
截至三個月
六月三十日，		截至六個月
六月三十日，
(單位：千)2021202020212020
普通股股東可獲得的淨收入$99,377 $81,600 $190,602 $127,007 
新冠肺炎費用— 1,989 — 3,951 
新冠肺炎消費的税收優惠— (418)— (830)
分支機構整合成本2,644 — 2,644 8,262 
分支機構合併成本的税收優惠(555)— (555)(1,735)
普通股股東可獲得的營業淨收入(非GAAP)$101,466 $83,171 $192,691 $136,655 
上表顯示了普通股股東(非公認會計準則)可獲得的營業淨收入是如何從我們的財務報表中報告的金額中得出的。我們認為，某些費用，如分行合併成本和新冠肺炎費用，並不是運營我們業務和設施的有機成本。分行合併費用主要是為履行已關閉分行的合同義務而支付的費用，但對我們沒有任何有用的持續利益。這些成本因每個單獨的交易而異，並且可能因交易的規模和複雜性而有很大差異。新冠肺炎的支出代表了公司的特殊舉措，以支持我們的一線員工和我們在史無前例的大流行時期服務的社區。
表32
稀釋後普通股每股營業收益
截至三個月
六月三十日，		截至六個月
六月三十日，
 2021202020212020
稀釋後普通股每股淨收益$0.31 $0.25 $0.59 $0.39 
新冠肺炎費用— 0.01 — 0.01 
新冠肺炎消費的税收優惠— — — — 
分支機構整合成本0.01 — 0.01 0.03 
分支機構合併成本的税收優惠— — — (0.01)
稀釋後普通股每股營業收益(非GAAP)$0.31 $0.26 $0.59 $0.42 
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表33
平均有形普通股權益回報率
 截至三個月
六月三十日，		截至六個月
六月三十日，
(千美元)2021202020212020
普通股股東可獲得的淨收入(年化)$398,600 $328,193 $384,364 $255,409 
無形資產攤銷，税後淨額(年化)9,581 10,623 9,677 10,615 
普通股股東可獲得的有形淨收入(年化)(非GAAP)$408,181 $338,816 $394,041 $266,024 
平均總股東權益$4,994,499 $4,879,659 $4,978,186 $4,877,063 
減去：平均優先股東權益(106,882)(106,882)(106,882)(106,882)
減去：平均無形資產(1)
(2,311,953)(2,324,696)(2,313,474)(2,326,299)
平均有形普通股權益(非GAAP)$2,575,664 $2,448,081 $2,557,830 $2,443,882 
平均有形普通股權益回報率(非GAAP)15.85 %13.84 %15.41 %10.89 %
(1)不包括還款權。
表34
平均有形資產回報率
 截至三個月
六月三十日，		截至六個月
六月三十日，
(千美元)2021202020212020
淨收入(年化)$406,663 $336,278 $392,469 $263,494 
無形資產攤銷，税後淨額(年化)9,581 10,623 9,677 10,615 
有形淨收入(年化)(非GAAP)$416,244 $346,901 $402,146 $274,109 
平均總資產$38,526,186 $36,819,678 $38,078,935 $35,737,456 
減去：平均無形資產(1)
(2,311,953)(2,324,696)(2,313,474)(2,326,299)
平均有形資產(非GAAP)$36,214,233 $34,494,982 $35,765,461 $33,411,157 
平均有形資產回報率(非GAAP)1.15 %1.01 %1.12 %0.82 %
(1)不包括還款權。

表35
每股普通股有形賬面價值
2021年6月30日2020年6月30日
(千美元，每股數據除外)
股東權益總額$5,036,410 $4,896,827 
減去：優先股東權益(106,882)(106,882)
減去：無形資產(1)
(2,310,453)(2,323,028)
有形普通股權益(非GAAP)$2,619,075 $2,466,917 
結束已發行普通股319,465,156 323,205,925 
每股普通股有形賬面價值(非公認會計準則)$8.20 $7.63 
(1)不包括還款權。
84

表36
有形權益與有形資產之比(期末)
2021年6月30日2020年6月30日
(千美元)
股東權益總額$5,036,410 $4,896,827 
減去：無形資產(1)
(2,310,453)(2,323,028)
有形權益(非GAAP)$2,725,957 $2,573,799 
總資產$38,405,693 $37,720,827 
減去：無形資產(1)
(2,310,453)(2,323,028)
有形資產(非GAAP)$36,095,240 $35,397,799 
有形權益/有形資產(期末)(非公認會計準則)7.55 %7.27 %
(1)不包括還款權。
表37
有形普通股權益/有形資產(期末)
2021年6月30日2020年6月30日
(千美元)
股東權益總額$5,036,410 $4,896,827 
減去：優先股東權益(106,882)(106,882)
減去：無形資產(1)
(2,310,453)(2,323,028)
有形普通股權益(非GAAP)$2,619,075 $2,466,917 
總資產$38,405,693 $37,720,827 
減去：無形資產(1)
(2,310,453)(2,323,028)
有形資產(非GAAP)$36,095,240 $35,397,799 
有形普通股權益/有形資產(期末)(非公認會計準則)7.26 %6.97 %
(1)不包括還款權。
表38
信貸損失/貸款和租賃撥備，不包括購買力平價貸款(期末)
(千美元)2021年6月30日2020年12月31日
ACL-貸款$356,509 $363,107 
貸款和租賃$25,110,528 $25,458,645 
減去：未償還的購買力平價貸款(PPP)(1,551,284)(2,158,452)
貸款和租賃，不包括未償還的購買力平價貸款(非公認會計準則)$23,559,244 $23,300,193 
ACL貸款/貸款和租賃，不包括PPP貸款(非GAAP)1.51 %1.56 %

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關鍵績效指標s
表39
將淨收入預提至平均有形普通股權益
截至三個月
六月三十日，		截至六個月
六月三十日，
(千美元)2021202020212020
淨利息收入$227,871 $227,961 $450,794 $460,592 
非利息收入79,772 77,628 162,577 146,154 
減去：非利息支出(182,500)(175,932)(367,362)(370,824)
預提淨收入(如報告)$125,143 $129,657 $246,009 $235,922 
撥備前淨收入(報告)(摺合成年率)$501,947 $521,478 $496,095 $474,436 
調整：
新增：新冠肺炎費用(非利息費用)— 1,989 — 3,951 
新增：分行合併成本(非利息費用)2,644 — 2,644 8,262 
新增：税收抵免相關減值項目(非利息支出)— 4,101 — 4,101 
預提淨收入(運營)(非GAAP)$127,787 $135,747 $248,653 $252,236 
撥備前淨收入(營業)(摺合成年率)
(非GAAP)		$512,552 $545,972 $501,427 $507,244 
平均總股東權益$4,994,499 $4,879,659 $4,978,186 $4,877,063 
減去：平均優先股東權益(106,882)(106,882)(106,882)(106,882)
減去：平均無形資產(1)
(2,311,953)(2,324,696)(2,313,474)(2,326,299)
平均有形普通股權益(非GAAP)$2,575,664 $2,448,081 $2,557,830 $2,443,882 
撥備前淨收入(報告)/平均有形普通股權益(非GAAP)19.49 %21.30 %19.40 %19.41 %
撥備前淨收入(營業)/平均有形普通股權益(非公認會計準則)19.90 %22.30 %19.60 %20.76 %
(1) 不包括還款權。
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表40
效率比
 截至三個月
六月三十日，		截至六個月
六月三十日，
(千美元)2021202020212020
非利息支出$182,500 $175,932 $367,362 $370,824 
減去：無形資產攤銷(3,024)(3,343)(6,074)(6,682)
減去：奧利奧費用(499)(639)(1,285)(2,286)
減去：新冠肺炎費用— (1,989)— (3,951)
減去：分支機構整合成本(2,644)— (2,644)(8,262)
減去：與税收抵免相關的項目減值— (4,101)— (4,101)
調整後的非利息費用$176,333 $165,860 $357,359 $345,542 
淨利息收入$227,871 $227,961 $450,794 $460,592 
應税等值調整2,742 3,151 5,601 6,452 
非利息收入79,772 77,628 162,577 146,154 
減去：證券淨收益(87)(97)(128)(150)
調整後淨利息收入(FTE)+非利息收入$310,298 $308,643 $618,844 $613,048 
能效比(FTE)(非GAAP)56.83 %53.74 %57.75 %56.36 %
87

第三項。    關於市場風險的定量和定性披露
本項目所要求的信息在“MD&A”的“市場風險”一節中提供，該部分包括在本報告的第2項中，並在此引用作為參考。

項目4.管理控制和程序
對披露控制和程序的評估。FNB管理層在我們首席執行官和財務官的參與下，評估了截至本季度報告10-Q表格所涵蓋期間結束時我們的披露控制和程序(如1934年證券交易法下的規則13a-15(E)和15d-15(E)所定義)。基於這項評估，我們的管理層(包括首席執行官(CEO)和首席財務官(CFO))得出結論，截至本季度報告所涵蓋的期間結束時，我們的披露控制和程序在下文討論的合理保證水平下有效，以確保我們根據1934年證券交易法(經修訂)提交的報告中要求我們披露的信息在SEC的規則和表格指定的時間段內被記錄、處理、彙總和報告，並且該等信息被積累並傳達給我們的管理層。在適當的情況下，允許及時決定所需的披露。
對控制措施有效性的限制。FNB的管理層，包括首席執行官和首席財務官，並不希望我們的披露控制和內部控制能夠防止所有的錯誤和所有的欺詐。一個控制系統，無論構思和操作如何完善，都只能提供合理的保證，而不是絕對的保證，以確保控制系統的目標得以實現。由於所有控制系統的固有限制，任何控制評估都不能絕對保證FNB內的所有控制問題和欺詐實例(如果有的話)都已被檢測到。這些固有的限制包括這樣的現實：決策過程中的判斷可能是錯誤的，故障可能會因為簡單的錯誤或錯誤而發生。此外，某些人的個人行為、兩個或更多人的串通或控制的管理超越性，都可以規避控制。
內部控制的變化。首席執行官和首席財務官根據1934年《證券交易法》(Securities Exchange Act)(經修訂)第13a-15和15d-15條(D)段的要求，評估了截至2021年6月30日的財季期間我們財務報告內部控制發生的變化，並得出結論，沒有此類變化對我們的財務報告內部控制產生重大影響，或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響。

第二部分-其他資料

項目1.開展法律訴訟
本項目所要求的資料載於合併財務報表附註11“承付款、信用風險和或有事項”中的“其他法律程序”討論中，本文針對本項目將其併入作為參考。

第1A項：不同的風險因素
有關可能影響本公司營運結果、財務狀況及流動資金的風險因素的資料，請參閲本公司的“風險因素”一節所披露的風險因素。《Form 10-K》2020年度報告.
以下風險因素與最近宣佈的對Howard及其全資子公司Howard Bank的收購有關，是對我們之前在Form 10-K年度報告中披露的風險因素的補充。
FNB和霍華德合併可能比預期的更困難、更昂貴或更耗時，與霍華德合併的預期收益和成本節約可能無法實現。
FNB和Howard已經運營，並將繼續運營，直到合併完成，彼此獨立。合併的成功，包括預期收益和成本節約，在一定程度上將取決於我們是否有能力在我們預計的時間框架內成功合併和整合FNBPA和Howard Bank的業務，以及及時和成功的核心數據系統轉換，以實現增長機會，繼續無縫運營，並且不會實質性地擾亂現有客户關係或因客户流失而導致收入下降。
88

許多因素可能會影響我們成功地將我們的業務與霍華德的業務結合起來的能力。霍華德公司的主要員工，他們的服務將需要完成整合過程，可以選擇終止他們的僱傭作為合併的結果或預期。整合過程本身可能會對我們正在進行的業務造成破壞，導致我們的一個或多個業務失去動力，或者導致標準、實踐、業務模式、控制、程序和政策的不一致或更改，這可能會對我們與客户和員工保持關係的能力產生不利影響。
如果我們在整合過程中遇到重大困難，合併的預期效益可能無法完全實現，甚至根本無法實現，或者可能需要比預期更長的時間才能實現。如果不能在我們預計的時間範圍內實現合併的預期效益，可能會導致成本增加和收入減少。這可能會對合並後公司的形式每股收益產生稀釋效應。
我們完成合並的能力取決於雙方是否滿足(或放棄)合併協議中規定的結束條件，其中一些條件不在雙方的控制範圍內。
合併協議包含完成合並必須滿足的多個條件。這些條件包括：霍華德股東批准採納合併協議和合並，收到所有必需的監管批准，沒有任何法律、法規或法規，或任何阻礙合併完成的命令、禁令或其他法律限制或禁止，合併委託書/招股説明書的註冊聲明的有效性，雙方陳述和擔保的準確性(取決於適用的重大限定條件)，以及雙方在所有重要方面履行各自的契諾和協議。不能保證完成合並的條件會得到滿足，也不能保證合併會完成。
可能沒有收到監管部門的批准，可能需要比預期更長的時間，或者可能會施加目前預期不到或無法滿足的條件。
在FNB和Howard之間的合併及其銀行子公司之間的合併可能完成之前，必須獲得銀行監管機構和其他政府機構的各種批准。這些政府實體不得批准合併或銀行合併，可以進行延長的監管審查程序，或者可以對批准施加條件。他們施加的監管延遲、條件或變化，以及獲得監管批准的過程，可能會推遲合併的完成，或在合併後給我們帶來額外的成本或限制。如在完成合並所需的任何監管批准方面，任何政府或監管實體對吾等施加限制、要求或條件，而該限制、要求或條件個別或合計在合併生效後合理地可能對吾等及其附屬公司整體產生重大不利影響，吾等可選擇不完成合並。因此，不能保證合併將獲得所需的監管批准，也不能保證合併將完成。
新冠肺炎疫情可能會推遲並對合並的完成產生不利影響。
新冠肺炎疫情已經造成了經濟和金融中斷，已經並可能繼續對我們和霍華德的業務、財務狀況、流動性、資本和運營結果產生不利影響。如果新冠肺炎疫情的影響導致經濟環境下降，我們或霍華德的財務業績下降，或者如果我們或霍華德的業務運營因新冠肺炎疫情而進一步中斷，完成我們和霍華德業務合併和整合的努力可能會延遲並受到不利影響。可能需要額外的時間才能獲得必要的監管批准，財務報告委員會、監理局和/或其他監管機構可能會對我們或霍華德施加必須在合併完成前滿足的額外要求，這可能會推遲並對合並的完成產生不利影響。
在合併懸而未決期間，我們將受到業務不確定性的影響，這可能會導致關鍵員工或客户的流失。
合併對員工和客户影響的不確定性可能會對我們產生不利影響。這些不確定性可能會削弱我們在合併完成之前吸引、留住和激勵關鍵人員的能力，並可能導致客户和其他與我們打交道的人考慮改變與我們現有的業務關係，或者導致Howard客户尋求另一家金融服務提供商。在合併懸而未決的過程中，留住某些霍華德員工可能是一項挑戰，因為某些員工可能會遇到未來角色的不確定性。如果關鍵員工因為與整合的不確定性和難度有關的問題或不想繼續留在業務中而離職，我們的業務可能會受到負面影響。
89

如果合併不能完成，我們將會產生巨大的開支，而沒有實現合併的預期效益。
我們會因建議與霍華德合併而招致大量開支，而有關開支會在所產生的收益中扣除。如果合併沒有完成，即使我們沒有實現合併的預期好處，這些費用仍然會計入收益。不能保證合併會完成。
終止合併協議可能會對我們的前景和股價產生負面影響。
合併協議包含多項條款，可能允許任何一方或雙方放棄合併並終止合併協議。如果合併協議終止，可能會給我們帶來各種不利後果。例如，由於與合併有關的某些事項(包括業務整合和數據系統轉換計劃)將需要我們的管理團隊投入大量的時間和資源，我們的業務可能會因為管理層專注於合併而未能尋求其他有益的機會而受到不利影響，而沒有實現完成合並的任何預期好處。此外，如果合併協議終止，我們普通股的市場價格可能會下降到當前市場價格反映市場對合並將完成的假設的程度。
我們可能無法在霍華德的市場領域或作為霍華德業務一部分的專業貸款領域成功競爭。
我們在霍華德市場的成功在一定程度上將取決於我們能否成功地向消費者提供霍華德目前沒有提供的產品和服務，如資產貸款、租賃融資、資本市場、財富管理、保險經紀、證券經紀和投資諮詢、抵押貸款和私人貸款。這一業務戰略將要求我們吸引和留住合格和經驗豐富的人員來支持這些產品和服務。在這個市場上，我們可能會失去現有客户或無法獲得新客户。
合併可能不會增加我們的每股收益，可能會稀釋我們的每股收益，這可能會對我們普通股的市場價格產生負面影響。
我們目前預計合併將在完成交易後的第一個完整歷年增加每股收益(不包括一次性費用)。然而，這一預期是基於可能發生重大變化的初步估計，包括目前預計的合併時間。我們可能會遇到與交易和整合相關的額外成本或其他因素，如延遲完成合並，可能無法實現合併中預期的所有好處，或者可能受到其他因素的影響，這些因素會影響初步估計或我們實現運營效率的能力。這些因素中的任何一個都可能導致我們的每股收益下降，或者減少或推遲合併的預期增值效果，並導致我們普通股價格的下降。
我們關於與霍華德銀行貸款組合相關的信用風險的決定可能是不正確的，我們的信用標記可能不充分，這可能會對合並完成後合併後公司的財務狀況和運營結果產生不利影響。
在簽署合併協議之前，我們對霍華德銀行貸款組合的很大一部分進行了廣泛的盡職調查。然而，我們的審查並沒有涵蓋霍華德銀行貸款組合中的每一筆貸款。按照行業慣例，我們根據各種因素對霍華德銀行的貸款組合進行了評估，這些因素包括(除其他外)歷史損失經驗、與每個貸款類別相關的經濟風險、貸款的數量和類型、分類趨勢、拖欠和非應計項目的數量和趨勢，以及本地和國家的一般經濟狀況。在此過程中，我們的管理層對貸款組合的可收集性做出了各種假設和判斷，包括借款人的信譽和財務狀況、從獨立評估師那裏獲得的房地產價值、用作償還貸款抵押品的其他資產、是否存在任何擔保和賠償以及借款人的經營經濟環境。此外，預期本金現金流可能減少對霍華德銀行貸款的影響也被考慮作為我們評估的一部分。如果我們的假設和判斷最終被證明是不正確的，包括由於我們的盡職調查審查沒有涵蓋每一筆貸款的事實，我們對Howard Bank貸款組合的總估計信用分數可能不足以彌補合併完成後的實際貸款損失，可能需要進行調整，以考慮到不同的經濟狀況或Howard Bank貸款組合的不利發展。此外，影響借款人的經濟狀況惡化，現有貸款的新信息，額外問題貸款的識別和其他因素，無論是在我們或霍華德的控制之下還是之外，都是我們或霍華德所能控制的, 可能需要增加信貸損失撥備。信用標誌和/或ACL的實質性增加將大幅減少我們的淨收入，並可能導致額外的監管審查和可能的監管行動。
90

第二項：禁止未登記的股權證券銷售和收益使用
無

第三項優先證券的違約問題
無

項目4.披露煤礦安全信息
不適用。

第5項：包括其他信息
無
91

項目6.所有展品
展品索引
展品編號描述
31.1.
首席執行官薩班斯-奧克斯利法案第302條的認證。(現提交本局)。
31.2.
首席財務官認證薩班斯-奧克斯利法案第302節。(現提交本局)。
32.1.
首席執行官薩班斯-奧克斯利法案第906條的認證。(隨函提供)。
32.2.
首席財務官薩班斯-奧克斯利法案第906條的認證。(隨函提供)。
101.INS內聯XBRL實例文檔-實例文檔不顯示在交互數據文件中，因為其XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。
101.SCH內聯XBRL分類擴展架構文檔(隨附存檔)。
101.CAL內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔(隨函存檔)。
101.DEF內聯XBRL Taxonomy Extension Definition Linkbase文檔(隨附存檔)。
101.LAB內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔(隨附存檔)。
101.PRE內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔(隨附存檔)。
104封面交互式數據文件(封面XBRL標籤嵌入在內聯XBRL文檔中)。
92

簽名
根據1934年證券交易法的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的以下簽名者代表其簽署。
  F.N.B.公司
日期： 2021年8月5日 /s/小文森特·J·德利(Vincent J.Delie，Jr.)
  小文森特·J·德利(Vincent J.Delie，Jr.)
  董事長、總裁兼首席執行官
  (首席行政主任)
日期： 2021年8月5日 /s/小文森特·J·卡拉布雷斯(Vincent J.Calabrese，Jr.)
  小文森特·J·卡拉布雷斯(Vincent J.Calabrese，Jr.)
  首席財務官
  (首席財務官)
日期： 2021年8月5日 /s/James L.Dutey
  詹姆斯·L·杜蒂
  公司控制器
  (首席會計官)
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