美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格
根據1934年“證券交易法”第13或15(D)條規定的季度報告 |
在截至本季度末的季度內
或
根據1934年證券交易所法令第13或15(D)條提交的過渡報告 | |
|
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| 由_的過渡期 |
佣金檔案編號
(註冊人的確切姓名載於其章程) |
| ||
(成立為法團的國家) |
| (國際税務局僱主識別號碼) |
(主要行政辦公室地址)
(
(註冊人電話號碼，包括區號)
Www.envela.com
根據該法第12(B)條登記的證券：
每節課的標題 |
| 商品代號 |
| 註冊的交易所名稱 |
|
|
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年證券交易法第13條或第15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。參見“交易法”第12b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速濾波器 | ☐ | 加速文件管理器 | ☐ |
☒ | 規模較小的報告公司 | ||
|
| 新興成長型公司 | ☐ |
如果是新興成長型公司，用勾號表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易所法案第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否為空殼公司(如交易法第12b-2條所定義)。是
截至2021年8月3日，註冊人擁有
目錄
第一部分： | 財務信息 |
| 頁碼 |
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第1項。 | 財務報表 |
| 3 |
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| 截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月和六個月簡明綜合收益表(未經審計) |
| 3 |
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截至2021年6月30日(未經審計)和2020年12月31日的簡明合併資產負債表 |
| 4 |
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截至2021年6月30日和2020年6月30日的六個月簡明合併現金流量表(未經審計) |
| 5 |
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| 截至2020年6月30日和2021年6月30日三個月的股東權益簡明合併報表(未經審計) |
| 6 |
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| 截至2020年6月30日和2021年6月30日的六個月股東權益簡明合併報表(未經審計) |
| 7 |
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| 簡明合併財務報表附註(未經審計) | 8 |
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第二項。 | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 |
| 27 |
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第三項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 |
| 35 |
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第四項。 | 管制和程序 |
| 35 |
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第二部分。 | 其他信息 |
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第1項。 | 法律程序 |
| 36 |
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第1A項。 | 風險因素 |
| 36 |
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第二項。 | 未登記的股權證券銷售和收益的使用 |
| 36 |
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第三項。 | 高級證券違約 |
| 36 |
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第四項。 | 煤礦安全信息披露 |
| 36 |
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第五項。 | 其他信息 |
| 36 |
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第6項 | 陳列品 |
| 37 |
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簽名 |
| 38 |
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| 2 |
| 目錄 |
第一部分財務信息
項目1.財務報表
恩維拉公司及其子公司
簡明合併損益表
|
| 截至6月30日的三個月， |
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| 截至6月30日的六個月， |
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(未經審計) |
| 2021 |
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| 2020 |
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| 2021 |
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| 2020 |
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收入： |
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銷售額 |
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銷貨成本 |
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毛利率 |
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費用： |
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銷售、一般和行政費用 |
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折舊及攤銷 |
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總運營費用 |
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營業收入 |
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其他收入，淨額 |
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利息支出 |
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所得税前收入 |
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所得税費用 |
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淨收入 |
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基本每股收益： |
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淨收入 |
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稀釋後每股收益： |
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淨收入 |
| $ |
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加權平均流通股： |
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基本信息 |
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稀釋 |
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| ||||
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
| 3 |
| 目錄 |
恩維拉公司及其子公司
壓縮合並資產負債表
|
| 六月三十日， |
|
| 十二月三十一日， |
| ||
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| 2021 |
|
| 2020 |
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資產 |
| (未經審計) |
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流動資產： |
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現金和現金等價物 |
| $ |
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| $ |
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應收貿易賬款，扣除津貼後的淨額 |
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應收票據 |
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盤存 |
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來自經營租賃的當期使用權資產 |
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預付費用 |
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流動資產總額 |
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應收票據，較少的流動部分 |
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財產和設備，淨值 |
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商譽 |
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無形資產，淨額 |
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經營性租賃使用權資產 |
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其他長期資產 |
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總資產 |
| $ |
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| $ |
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負債和股東權益 |
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流動負債： |
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應付帳款-貿易 |
| $ |
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| $ |
| ||
應付票據，關聯方 |
|
|
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| ||
應付票據 |
|
|
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| ||
流動經營租賃負債 |
|
|
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| ||
應計費用 |
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| ||
客户存款和其他負債 |
|
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| ||
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流動負債總額 |
|
|
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| ||
應付票據，關聯方，減去流動部分 |
|
|
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| ||
應付票據，較少的流動部分 |
|
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| ||
長期經營租賃負債，減去流動部分 |
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| ||
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總負債 |
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承諾和或有事項 |
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股東權益： |
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優先股，$ |
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普通股，$ |
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額外實收資本 |
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累計赤字 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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股東權益總額 |
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|
總負債和股東權益 |
| $ |
|
| $ |
| ||
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
| 4 |
| 目錄 |
恩維拉公司及其子公司
簡明合併現金流量表
截至6月30日的6個月， |
| 2021 |
|
| 2020 |
| ||
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| (未經審計) |
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| (未經審計) |
| ||
運營 |
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| ||
淨收入 |
| $ |
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| $ |
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將淨收入與業務提供的淨現金進行調整： |
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折舊、攤銷及其他 |
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壞賬支出 |
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營業資產和負債變動情況： |
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貿易應收賬款 |
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| ( | ) |
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盤存 |
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| ( | ) |
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預付費用 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
其他資產 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
應付賬款和應計費用 |
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| ( | ) | |
經營租約 |
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| ( | ) | |
客户存款和其他負債 |
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運營提供的淨現金 |
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投資 |
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應收票據投資 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
購置房產和設備 |
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
收購CExchange資產和負債，扣除收購現金後的淨額 |
|
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| ||
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|
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|
用於投資的淨現金 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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融資 |
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|
應付票據付款，關聯方 |
|
| ( | ) |
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| ( | ) |
應付票據的付款 |
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| ( | ) |
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| |
Paycheck保護計劃票據的收益 |
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| ||
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融資提供(用於)的現金淨額 |
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| ( | ) |
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現金和現金等價物淨變化 |
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| ( | ) |
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期初現金和現金等價物 |
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期末現金和現金等價物 |
| $ |
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| $ |
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補充披露 |
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期內支付的現金用於： |
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| 利息 |
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| $ |
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| 所得税 |
| $ |
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| $ |
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| 非現金活動： |
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| 收購CExchange資產和負債 |
| $ |
|
| $ |
| ||
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
| 5 |
| 目錄 |
恩維拉公司及其子公司
股東權益簡明合併報表
截至2020年6月30日和2021年6月30日的三個月
(未經審計)
|
|
|
|
|
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|
|
| 其他內容 |
|
|
|
| 總計 |
| ||||||||||||
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| 普通股 |
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| 優先股 |
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| 實繳 |
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| 累計 |
|
| 股東的 |
| |||||||||||||
|
| 股票 |
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| 金額 |
|
| 股票 |
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| 金額 |
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| 資本 |
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| 赤字 |
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| 權益 |
| |||||||
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|
|
|
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|
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|
|
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|
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| |||||||
| 2020年3月31日的餘額 |
|
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| $ |
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|
| - |
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| $ |
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| $ |
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| $ | ( | ) |
| $ |
| |||||
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| 淨收入 |
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| - |
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| - |
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| |||||
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|
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|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
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|
|
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|
| 2020年6月30日的餘額 |
|
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| $ |
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|
| - |
|
| $ |
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| $ |
|
| $ | ( | ) |
| $ |
| |||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 其他內容 |
|
|
|
| 總計 |
| ||||||||||||
|
| 普通股 |
|
| 優先股 |
|
| 實繳 |
|
| 累計 |
|
| 股東的 |
| |||||||||||||
|
| 股票 |
|
| 金額 |
|
| 股票 |
|
| 金額 |
|
| 資本 |
|
| 赤字 |
|
| 權益 |
| |||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
| |||||||
| 2021年3月31日的餘額 |
|
|
|
| $ |
|
|
| - |
|
| $ |
|
| $ |
|
| $ | ( | ) |
| $ |
| |||||
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|
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| 淨收入 |
|
| - |
|
|
|
|
|
| - |
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|
|
|
|
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|
|
|
|
|
| |||||
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|
|
|
|
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|
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|
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|
|
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|
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|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
| 2021年6月30日的餘額 |
|
|
|
| $ |
|
|
| - |
|
| $ |
|
| $ |
|
| $ | ( | ) |
| $ |
| |||||
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
| 6 |
| 目錄 |
恩維拉公司及其子公司
股東權益簡明合併報表
截至2020年6月30日和2021年6月30日的6個月
(未經審計)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 其他內容 |
|
|
|
| 總計 |
| ||||||||||||
|
| 普通股 |
|
| 優先股 |
|
| 實繳費用 |
|
| 累計 |
|
| 股東的 |
| |||||||||||||
|
| 股票 |
|
| 金額 |
|
| 股票 |
|
| 金額 |
|
| 資本市場 |
|
| 赤字 |
|
| 權益 |
| |||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||
| 2019年12月31日的餘額 |
|
|
|
| $ |
|
|
| - |
|
| $ |
|
| $ |
|
| $ | ( | ) |
| $ |
| |||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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| 淨收入 |
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| - |
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|
|
|
| - |
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|
|
|
|
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| |||||
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|
|
|
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|
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|
|
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|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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| 2020年6月30日的餘額 |
|
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|
| $ |
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|
| - |
|
| $ |
|
| $ |
|
| $ | ( | ) |
| $ |
| |||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 其他內容 |
|
|
|
| 總計 |
| ||||||||||||
|
| 普通股 |
|
| 優先股 |
|
| 實繳 |
|
| 累計 |
|
| 股東的 |
| |||||||||||||
|
| 股票 |
|
| 金額 |
|
| 股票 |
|
| 金額 |
|
| 資本市場 |
|
| 赤字 |
|
| 權益 |
| |||||||
|
|
|
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|
|
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|
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|
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| |||||||
| 2020年12月31日的餘額 |
|
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| $ |
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|
| - |
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| $ |
|
| $ |
|
| $ | ( | ) |
| $ |
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| 2021年6月30日的餘額 |
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| $ |
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| $ | ( | ) |
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附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
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| 目錄 |
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
注1-陳述依據
本文所包括的Envela Corporation(內華達州公司)及其子公司(及其附屬公司，“公司”或“Envela”)的中期簡明綜合財務報表是由公司根據美國證券交易委員會(“證券交易委員會”)的規則和規定編制的，包括根據經修訂的1933年證券法(“證券法”)和1934年經修訂的“證券法”(“交易法”)編制的。通常包括在按照美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)編制的財務報表中的某些信息和腳註披露已根據證券交易委員會的規則和規定進行了濃縮或省略，儘管該公司相信披露的信息足以使所提供的信息不會產生誤導性。該公司建議將這些財務報表與公司於2021年3月23日提交給證券交易委員會的截至2020年12月31日的10-K表格年度報告(修訂後的“2020年年度報告”)中包含的財務報表和註釋結合起來閲讀。本公司管理層認為，隨附的未經審計的中期財務報表包含所有必要的調整，這些調整僅包括正常經常性的調整，以公平地列報所述期間的經營業績和現金流量。本報告所列期間的業務結果不一定代表全年的預期結果。對上一年的合併財務報表進行了某些重新分類，以符合本年度的列報方式。截至2021年6月30日，中期簡明綜合財務報表附註中提供的信息未經審計。
附註2--合併原則和業務性質
Envela及其子公司在再銷售部門內從事各種業務活動。這些活動包括成為全國首屈一指的奢侈品硬資產認證零售商之一；向企業、組織和零售消費者提供報廢資產回收和轉售；提供數據銷燬和IT資產管理；以及向工商公司提供產品、服務和解決方案。Envela主要通過兩個運營和可報告的部門運營。通過DGSE，LLC(“DGSE”)經營達拉斯黃金和白銀交易所、查爾斯頓黃金和鑽石交易所和金銀快遞品牌。通過ECHG，LLC(“ECHG”)，它經營Echo Environmental Holdings，LLC(“Echo”)，Itad USA Holdings，LLC(“Itad USA”)和TelAdvance，LLC(“TelAdvance”)。Envela是一家內華達州公司，總部設在得克薩斯州歐文。
DGSE主要買賣或回收奢侈硬資產，如珠寶、鑽石、寶石、精品手錶、稀有硬幣和相關收藏品、貴金屬金條產品、黃金、白銀和其他貴金屬。DGSE通過其在德克薩斯州和南卡羅來納州的設施，在全美經營着6家零售和批發層面的珠寶店。買賣貴金屬含量的商品是DGSE自我營銷的主要方式。DGSE還提供珠寶修復服務、定製珠寶和寄售物品，並與不適合轉售的貴金屬物品的精煉商保持關係。該公司還通過其網站www.dgse.com和www.cgdeinc.com在零售市場上佔有一席之地。
ECHG擁有並運營Echo、Itad USA和TelAdvance。ECHG通過其全資控股公司CEX Holdings，LLC(“CEX”)購買了幾乎所有資產，以及某些負債，這些負債比購買的資產高出$。
| 8 |
| 目錄 |
根據收購條款，ECHG已斷定CExchange交易代表根據財務會計準則委員會(“FASB”)的業務合併。會計準則編纂(“ASC”)主題805，企業合併(“ASC 805”)。ECHG已確定，由於CExchnage交易的短期性質，通過CExchnage交易購買的資產和承擔的負債具有近似公允價值。
ECHG主要通過其子公司從企業和其他組織(如學區)購買電子元件，用於報廢回收和轉售，或通過數據銷燬和翻新重複使用來增加電子設備的壽命。此外，在CExchange交易之後，ECHG也在零售層面進行此類回收和轉售。Echo專注於報廢電子產品回收和可持續性，ITAD USA提供IT設備處置，包括合規和數據清理服務。TelAdvance作為增值經銷商運營，向希望升級能力或處置設備的公司提供產品和服務。與DGSE一樣，ECHG還與煉油商或回收商保持關係，將從電子和IT設備中提取的有價值的材料出售給這些公司，這些材料不適合轉售或重複使用。ECHG的客户是總部設在國內和國際的公司和組織。
有關DGSE和ECHG業務的更多信息，請參見公司2020年年報中的項目1.業務運營部分。
中期簡明綜合財務報表是根據美國公認會計原則編制的，包括本公司及其子公司的賬目。所有重要的公司間交易和餘額都已被沖銷。
附註3--會計政策和估計
金融工具
由於這些金融工具的即期或短期性質，簡明綜合資產負債表中報告的現金等價物、應收貿易賬款、應付賬款、應計費用和應付票據的賬面金額接近公允價值。應收票據、應付票據和應付票據，關聯方按收取的市場利率計算的近似公允價值。
每股收益
我們普通股的基本每股收益，面值$
商譽
商譽不攤銷，而是在我們會計年度的第四季度或更早(如果事件或情況表明賬面價值可能減值)按年度進行減值評估。本公司的商譽僅與ECHG有關，與整個公司無關。ECHG有自己單獨的財務信息，至少每年進行商譽減值測試，或者如果事件表明這些資產可能減值。由於目前與新冠肺炎相關的市場和經濟條件，根據ASC350-20-35-3A中提出的指導方針的第一步，公司得出結論，截至2021年6月30日，不存在因新冠肺炎引發的事件導致的商譽減損。公司將繼續評估ECHG部門的商譽。出於税收目的，商譽可以在15年內攤銷和扣除。
ECHG商譽的分配與Echo和Itad USA(“Echo實體”)目前持有的資產於2019年5月20日和CExchange交易於2021年6月9日的兩次收購(“Echo交易”)有關。商譽初步增加，CExchange交易金額為#美元
| 9 |
| 目錄 |
近期會計公告
2016年6月，FASB發佈了新的信貸損失會計準則ASU 2016-13。新會計準則採用了現行的預計信貸損失方法來估算信貸損失撥備，這種方法將基於預期損失而不是已發生的損失。我們將被要求對應收賬款、貸款和其他金融工具使用前瞻性預期信用損失方法。該標準將在我們從2023年1月1日開始的生效日期採用，方法是使用修改後的追溯過渡方法，使我們的信用損失方法與新標準保持一致。該公司正在評估亞利桑那州立大學2016-13年度的財務報表影響。
注4--庫存
庫存摘要如下：
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| 六月三十日， |
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| 十二月三十一日， |
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| 2021 |
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| 2020 |
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| DGSE |
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| 轉售 |
| $ |
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| 再循環 |
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| 小計 |
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| ECHG |
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| 轉售 |
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| 再循環 |
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| 小計 |
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| $ |
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| $ |
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附註5-應收票據
ECHG於2020年2月15日與CExchange達成協議，將借出$
ECHG於2021年2月4日與承諾機構有限責任公司(“承諾機構”)訂立協議，根據該協議，ECHG同意向承諾機構提供不超過$的信貸額度(“CA融資協議”)。
| 10 |
| 目錄 |
附註6--購置
於2021年6月9日，ECHG與CExchange訂立CExchange資產購買協議，據此賣方同意出售CExchange的資產及若干負債，以換取ECHG註銷及寬免#美元。
作為CExchange交易的一部分，商譽初步記錄為$
下面列出的購買價格分配被認為是初步分配，可能會發生變化。
初步收購價格分配如下：
| 描述 |
| 金額 |
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| 資產 |
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| 現金 |
| $ |
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| 應收賬款 |
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| 預付費 |
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| 固定資產-淨值 |
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| 應付賬款 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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| 淨資產 |
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| ( | ) |
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| 商譽 |
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| 購買總價 |
| $ |
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| 11 |
| 目錄 |
附註7-商譽
商譽的變動情況如下：
|
| 六月三十日， |
|
| 十二月三十一日， |
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| 2021 |
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| 2020 |
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| 期初餘額 |
| $ |
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| $ |
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| 新增內容(1) |
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| 減值調整 |
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| 商譽 |
| $ |
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| $ |
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(1)新增與2021年6月9日的CExchange交易有關。
| 12 |
| 目錄 |
附註8--財產和設備
物業和設備包括以下內容：
|
| 六月三十日， |
|
| 十二月三十一日， |
| ||
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| 2021 |
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| 2020 |
| ||
| DGSE |
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| ||
| 土地 |
| $ |
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| $ |
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| 建築和改善 |
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| ||
| 租賃權的改進 |
|
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| ||
| 機器設備 |
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| ||
| 傢俱和固定裝置 |
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| 車輛 |
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| ||
| 減去：累計折舊 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
| 小計 |
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| ECHG |
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| 建築和改善 |
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| ||
| 機器設備 |
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| ||
| 傢俱和固定裝置 |
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| ||
| 車輛 |
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| 減去：累計折舊 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
| 小計 |
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| Envela |
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| 土地 |
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| 建築和改善 |
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| 機器設備 |
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| 減去：累計折舊 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
| 小計 |
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| $ |
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| $ |
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2021年7月30日，DGSE完成了對位於德克薩斯州弗里斯科GayLord Parkway 9166號的一座新零售建築的收購，價格為1美元
| 13 |
| 目錄 |
附註9--無形資產
無形資產包括以下內容：
|
| 六月三十日， |
|
| 十二月三十一日， |
| ||
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| 2021 |
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| 2020 |
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| DGSE |
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| 域名 |
| $ |
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| $ |
| ||
| 銷售點系統 |
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| 減去：累計攤銷 |
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| ( | ) |
|
| ( | ) |
| 小計 |
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| ECHG |
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| 商標 |
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| 客户合同 |
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| ||
| 減去：累計攤銷 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
| 小計 |
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| $ |
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| $ |
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下表概述了截至2021年6月30日與持有的無形資產相關的預計未來攤銷費用：
|
| DGSE |
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| ECHG |
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| 總計 |
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2021年(不包括截至2021年6月30日的六個月) |
| $ |
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| $ |
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| $ |
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2022 |
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2023 |
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2024 |
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2025 |
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此後 |
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| $ |
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| $ |
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| $ |
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| 14 |
| 目錄 |
附註10--應計費用
應計費用包括以下內容：
|
| 六月三十日， |
|
| 十二月三十一日， |
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| 2021 |
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| 2020 |
| ||
| DGSE |
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| 應計利息 |
| $ |
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| $ |
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| 董事會成員費用 |
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| 工資單 |
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| 財產税 |
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| 銷售税 |
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| 其他行政費用 |
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| 小計 |
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| ECHG |
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| 應計利息 |
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| 工資單 |
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| 其他應計費用 |
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| 小計 |
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| Envela |
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| 應計利息 |
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| 工資單 |
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| 專業費用 |
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| 物業税 |
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| 其他行政費用 |
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| 州所得税 |
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| 小計 |
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注11-細分市場信息
我們根據內部報告結構確定我們的業務部門。我們的財務業績基於以下部門：DGSE和ECHG。
DGSE部門包括達拉斯金銀交易所(Dallas Gold&Silver Exchange)和查爾斯頓黃金鑽石交易所(Charleston Gold&Diamond Exchange)，前者在達拉斯/沃斯堡Metroplex有5家零售店，後者在Mt.令人愉快的南卡羅來納州。
ECHG部門包括Echo、Itad USA和TelAdvance。這三家公司是在2019年增加的，涉及電子零部件的回收和再利用。
| 15 |
| 目錄 |
我們將部分公司成本和費用(包括信息技術以及與公司總部相關的租金收入和費用)分配給我們的業務部門。該等收入及開支計入銷售、一般及行政(“SG&A”)開支、折舊及攤銷、其他收入、利息開支及所得税開支。我們的管理團隊對每個細分市場進行評估，並根據每個細分市場的利潤做出資源分配的決定。分配金額通常由管理層商定，可能不同於公平分配。
以下分別列出了DGSE和ECHG在截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月的運營財務業績：
|
| 截至6月30日的三個月， |
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|
| 2021 |
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| 2020 |
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| DGSE |
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| ECHG |
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| 整合 |
|
| DGSE |
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| ECHG |
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| 整合 |
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| 收入： |
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| 銷售額 |
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| $ |
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| $ |
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| $ |
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| $ |
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| $ |
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| 銷貨成本 |
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| 毛利 |
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| 費用： |
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| 銷售、一般和行政費用 |
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| ||||||
| 折舊及攤銷 |
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| ||||||
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| 營業收入(虧損) |
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| ( | ) |
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| 其他收入/支出： |
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| 其他收入，淨額 |
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| 利息支出 |
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| 所得税前收入 |
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| ( | ) |
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| 所得税費用 |
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| 淨收益(虧損) |
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| $ |
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| $ |
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| $ | ( | ) |
| $ |
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| $ |
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以下分別列出了DGSE和ECHG截至2021年6月30日和2020年6月30日的6個月的運營財務業績：
|
| 截至6月30日的6個月， |
| |||||||||||||||||||||
|
| 2021 |
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| 2020 |
| ||||||||||||||||||
|
| DGSE |
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| ECHG |
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| 整合 |
|
| DGSE |
|
| ECHG |
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| 整合 |
| ||||||
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| 收入： |
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| 銷售額 |
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| 銷貨成本 |
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| 毛利 |
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| 16 |
| 目錄 |
附註12-收入確認
ASC 606為識別創收交易的履約義務提供指導。第一步是識別使用銷售發票或維修單創建的客户的合同。其次，我們在合同中確定了履約義務，因為我們承諾交付購買的物品或承諾的維修，以換取付款或未來付款作為應收賬款。第三步是確定合同義務的交易價格，如全票價、協議價或修理價。下一步是將交易價格分配給履約義務，因為我們為每個項目指定了單獨的價格。指導意見的最後一步是在履行每項業績義務時確認收入。
從2020財年開始，Envela根據其轉售和回收列報基礎，在運營部門內對其收入進行了分類，以更緊密地與公司的活動保持一致。該公司歷史上的收入分類進行了重塑，以符合我們目前的陳述。
以下是截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月按銷售類別和細分市場列出的總收入：
| 整合 |
| 截至6月30日的三個月， |
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| 2021 |
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| 2020 |
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| 收入 |
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| 毛利 |
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| 保證金 |
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| 收入 |
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| 毛利 |
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| 保證金 |
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| DGSE |
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| ECHG |
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| $ |
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| $ |
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| % |
| $ |
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| $ |
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| % | ||||||
| 17 |
| 目錄 |
以下是截至2021年6月30日和2020年6月30日的6個月，按銷售類別和細分市場列出的總收入：
| 整合 |
| 截至6月30日的六個月， |
| |||||||||||||||||||||
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| 2021 |
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| 2020 |
| ||||||||||||||||||
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| 收入 |
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| 毛利 |
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| 保證金 |
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| 收入 |
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| 毛利 |
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| 保證金 |
| ||||||
| DGSE |
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| 轉售 |
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| % |
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| $ |
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DGSE與零售公眾和批發商的場外銷售在商品交付時被確認，付款是通過立即付款或通過我們零售地點之一的應收義務進行的。當零售和批發客户履行了他們的付款義務，或承諾通過電子商務或電話銷售付款時，我們也會確認貨物發貨時的收入。我們已選擇在客户獲得貨物控制權後，將運輸和搬運成本作為履行成本進行核算。貴金屬製品在使用壽命結束後會被賣給精煉商。由於當地精煉廠位於達拉斯/沃斯堡地區，我們將金屬交付給精煉廠。金屬被熔化和化驗，價格由化驗確定，付款通常在一兩天內完成。一旦收到付款，收入就會從銷售中確認。
DGSE還提供結構化的分期付款計劃。當零售客户使用分期付款計劃時，我們收取銷售價格的25%的最低付款，為剩餘餘額建立付款時間表，並持有商品作為抵押品，作為客户押金的抵押品，直到所有到期金額全額支付為止。預付銷售收入在商品全額支付並交付給零售客户時確認。如果客户沒有按照銷售合同付款，銷售項目被退回庫存，押金被沒收，通常在90天后，分期支付的收入也會得到確認。
在有限的情況下，我們與經銷商和零售客户交換類似的商品和/或貨幣對價，為此，我們根據ASC 845非貨幣交易確認收入。當我們用類似的商品交換商品，並且交換中沒有貨幣成分時，我們不確認任何收入。相反，放棄的商品的基礎成為收到的商品的基礎，減去任何表明的放棄商品的減值。當我們用商品交換類似商品，並且交換包含貨幣成分時，我們根據收到的貨幣資產確認收入，並根據收到的貨幣資產與收到的貨幣資產和非貨幣資產的比率乘以交出資產的成本來確定銷售成本。
該公司向希望借錢購買的客户提供第三方融資的選擇。客户向融資公司在線申請，一旦通過信用檢查，將被批准或拒絕。如果被接受，客户可以按照融資公司設定的限額進行購買。一旦客户購買了商品，根據他們的融資協議，我們將根據財務公司承諾支付客户批准的最高限額，記錄並確認當時的銷售。
| 18 |
| 目錄 |
我們有退貨政策(退款保證)。該政策僅涵蓋涉及珠寶、分級稀有硬幣和貨幣的零售交易。顧客可以在收到物品後30天內退還珠寶、分級稀有硬幣和貨幣，並要求全額退款，只要這些物品的退貨條件與送貨時完全相同。如果是珠寶、分級稀有硬幣和記賬貨幣銷售，顧客可以在承諾購買物品後30天內取消銷售。收到保證金和已簽署的採購訂單就證明瞭這一承諾。任何顧客如果能證明珠寶物品或分級稀有硬幣和貨幣不是正品，或者分級硬幣或貨幣的描述有誤，他們都可以退回珠寶物品或分級稀有硬幣和貨幣。退貨被記為原始交易的逆轉，其效果是減少收入和銷售成本，並將商品退回庫存。我們已經根據歷史回報建立了與銷售相關的估計回報撥備，並相應地減少了報告的收入和銷售成本。截至2021年6月30日和2020年6月30日，我們的返程津貼在這兩個時期保持不變，約為#美元。
ECHG有幾個收入流，根據ASC 606，確認收入的金額反映了實體預期有權獲得的對價，以換取將商品或服務轉移給客户。收入來源如下。
| · | 直接銷售額在產品發貨時記錄下來。一旦價格確定，條款達成一致，產品發貨，收入就會確認。Echo實體已經履行了他們的履約義務，就交易價格、付款條件和產品發貨達成了一致。 |
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|
| · | Echo在我們的庫存到達目的地港口時確認煉油收入，並通過轉讓客户合同中確定的承諾貨物的控制權來履行履行義務。我們90%(90%)的煉油收入來自一個擁有國際煉油設施的煉油合作伙伴。該煉油合作伙伴在收到遠洋承運人簽發的海運提單後五個工作日內向我方支付發票的60%(60%)。正如第一句話所述，當我們履行履行義務時，我們的初始發票將被全額認領。在ASC 606的指導下，我們預期有權獲得的可變對價的估計包括在以當前貴金屬現貨價格和貴金屬重量陳述的交易價格中。一旦基礎權重和任何貴金屬現貨價格波動得到解決，就會在這段時間內對收入進行調整，這通常是六(6)周左右。對潛在不確定性的解決所作的任何調整都將扣除原合同應支付的剩餘40%(40%)。 |
|
|
|
| · | Echo實體的硬盤銷售僅限於需要預付貨款的客户。一旦商品價格確定並由雙方達成一致，客户就會提前付款。公司在確認付款收據的同一天放行，並在發貨當天確認收入。如果在這個月的最後一天收到付款，第二天發貨，收到的付款是遞延收入，並在次月發貨時確認。 |
|
|
|
| · | Echo還根據工作範圍提供回收服務，並在承諾的服務提供時確認服務。我們在Echo工廠提供回收服務，在客户的設施提供另一種服務。工作範圍將決定收費，以及是在校園內完成還是在校外完成。付款條件也在工作範圍內規定。 |
應收賬款：當收入確認時，我們記錄貿易應收賬款。在適當的時候，我們將計入壞賬準備，這主要是通過對我們的應收賬款賬齡的分析來確定的。這項津貼是根據過往收取逾期款項的經驗，並根據他們的老化程度而釐定的。此外，對收款存疑的具體賬户也包括在津貼中。當局會檢討這些規定，以決定撥備可疑賬目的撥備是否足夠。應收貿易賬款在確定無法收回時予以沖銷。當未在合同條款內付款時，應收貿易賬款被視為拖欠。截至2021年6月30日和2020年6月30日的季度，DGSE沒有壞賬餘額撥備。ECHG的一些客户是按付款條件的，雖然風險很低，但偶爾也需要為被認為是高風險的應收賬款計入備抵。我們已經根據歷史收款建立了與銷售相關的預計無法收回的應收賬款撥備。截至2021年和2020年6月30日，我們的津貼為$
| 19 |
| 目錄 |
應收票據：CExchange和ECHG之間的原始貸款協議的第一修正案，日期為2020年2月20日，其中$
所得税：所得税按照美國會計準則委員會740規定的資產負債法核算。遞延税項資產及負債因現有資產及負債的賬面值及其各自税基與營業虧損及税項抵免結轉之間的差異而產生的未來税項影響予以確認。遞延税項資產和負債採用制定的税率計量，該税率預計將適用於預計收回或結算這些臨時差額的年度的應税收入。税率變動對遞延税項資產和負債的影響在包含制定日期的期間的收入中確認。除非遞延税項資產變現的可能性較大，否則計入估值撥備以減少遞延税項資產的賬面金額。
我們根據美國會計準則第740條所得税對我們在税收不確定性中的地位進行會計處理。該指導意見為所得税中的不確定性建立了會計標準。該指導意見提供了幾個與不確定税收狀況相關的澄清。最值得注意的是，初始確認税收頭寸的“更有可能”標準，審計檢測的推定，以及基於實現可能性超過50%的最大金額來衡量已確認的税收優惠。該指導意見採用了一個分兩步走的過程，以確定在財務報表中確認的税收優惠金額。首先，我們必須確定是否可以確認任何數額的税收優惠。其次，我們決定應該確認多少税收優惠(這隻適用於有資格獲得認可的税務職位)。沒有確認由於實施而產生的額外負債。我們沒有采取任何税收立場，如果受到挑戰，將對截至2021年12月31日和2020年12月31日的財年的財務報表或有效税率產生實質性影響。
附註13-租契
在確定使用權資產和租賃負債時，我們對每份租賃協議內的最低租賃付款適用貼現率。ASC842要求我們使用承租人在類似期限內以抵押方式借款所需支付的利率，相當於類似經濟環境下的租賃費。如果我們不能很容易地確定租賃協議中隱含的貼現率，我們就利用我們的遞增借款利率。
截至2021年6月30日，該公司有7份運營租約-6份在達拉斯/沃斯堡大都會，1份在南卡羅來納州查爾斯頓。位於德克薩斯州達拉斯普雷斯頓路13022號的DGSE旗艦店的租約將於2021年10月31日到期，目前沒有續約選項。該地點正接受審查，以決定是否續簽租約。DGSE位於得克薩斯州大草原的租約將於2022年6月30日到期，目前沒有續簽選項。DGSE在南卡羅來納州的Mt Pleasant地點的租約將於2025年4月30日到期，沒有額外的續簽選項。DGSE在得克薩斯州尤利斯的租約將於2025年6月30日到期，並有權再延長五年。ECHG的Echo位於德克薩斯州卡羅爾頓的W.Belt Line Road，從2021年1月1日開始續簽61個月，2026年1月31日到期。ECHG對Itad USA位於德克薩斯州卡羅爾頓麥肯齊大道(McKenzie Drive)的租約於2021年6月30日生效，但於2021年7月31日到期。ITAD USA最近將其業務轉移到了德克薩斯州Carroll ton Realty Road上的新CEX地點，作為CExchange交易的一部分，該地點的租賃從2021年6月8日起轉讓給CEX，根據該租約，ITAD USA被允許使用該空間。租約將於2021年12月31日到期，該地點正在審查是否尋求續租。根據將CExchange租賃轉讓給CEX的規定，該租賃被視為短期租賃，因此不受作為使用權資產報告的規則的約束。因此，它將被報告為運營租賃。截至2021年6月30日，該公司的所有七份租約都是三重淨值，為此它支付公共區域維護、財產税和財產保險的比例份額。截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月的租賃成本為$
| 20 |
| 目錄 |
截至2021年6月30日，營業租賃的加權平均剩餘租期和加權平均貼現率為
截至2021年6月30日的未來年度最低租賃付款：
|
| 運營中 |
| |
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| 租契 |
| |
| DGSE |
|
|
| |
2021年(不包括截至2021年6月30日的六個月) |
| $ |
| |
2022 |
|
|
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2023 |
|
|
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2024 |
|
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2025 |
|
|
| |
2026年及其後 |
|
|
| |
|
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|
|
| 最低租賃付款總額 |
|
|
| |
| 扣除的利息 |
|
| ( | ) |
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|
|
| DGSE小計 |
|
|
| |
|
|
|
|
|
| ECHG |
|
|
|
|
2021年(不包括截至2021年6月30日的六個月) |
|
|
| |
2022 |
|
|
| |
2023 |
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|
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2024 |
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|
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2025 |
|
|
| |
2026年及其後 |
|
|
| |
|
|
|
|
|
| 最低租賃付款總額 |
|
|
| |
| 扣除的利息 |
|
| ( | ) |
|
|
|
|
|
| ECHG小計 |
|
|
| |
|
|
|
|
|
| 總計 |
|
|
| |
|
|
|
|
|
| 較少電流部分 |
|
| ( | ) |
|
|
|
|
|
| 長期經營租賃負債 |
| $ |
| |
| 21 |
| 目錄 |
附註14--基本和稀釋平均股份
截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月的基本和稀釋加權平均普通股對賬如下：
|
| 在截至的三個月內 |
| |||||
|
| 六月三十日， |
| |||||
|
| 2021 |
|
| 2020 |
| ||
|
|
|
|
|
|
| ||
基本加權平均股份 |
|
|
|
|
|
| ||
潛在稀釋證券的影響 |
|
|
|
|
|
| ||
稀釋加權平均股份 |
|
|
|
|
|
| ||
截至2021年6月30日和2020年6月30日的6個月基本普通股和稀釋加權平均普通股對賬如下：
|
| 在截至的六個月內 |
| |||||
|
| 六月三十日， |
| |||||
|
| 2021 |
|
| 2020 |
| ||
|
|
|
|
|
|
| ||
基本加權平均股份 |
|
|
|
|
|
| ||
潛在稀釋證券的影響 |
|
|
|
|
|
| ||
稀釋加權平均股份 |
|
|
|
|
|
| ||
在截至2021年和2020年6月30日的三個月和六個月裏，
| 22 |
| 目錄 |
附註15--長期債務
長期債務由以下部分組成：
|
| 未償餘額 |
|
|
|
|
|
| |||||||
|
| 六月三十日， |
|
| 十二月三十一日， |
|
| 當前 |
|
|
| ||||
|
| 2021 |
|
| 2020 |
|
| 利率，利率 |
|
| 成熟性 | ||||
DGSE |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
應付票據，關聯方(1) |
| $ |
|
| $ |
|
|
| % |
| |||||
應付票據，真實銀行(2) |
|
|
|
|
|
|
|
| % |
| |||||
德州銀行和信託公司應付票據(3) |
|
|
|
|
|
|
|
| % |
| |||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
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DGSE小計 |
|
|
|
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|
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|
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| |||
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
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|
| |
ECHG |
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
| |
應付票據，關聯方(1) |
|
|
|
|
|
|
|
| % |
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
| |
Envela |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
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德州銀行和信託公司應付票據(4) |
|
|
|
|
|
|
|
| % |
| |||||
應付票據(5) |
|
|
|
|
|
|
|
| % |
| |||||
|
|
|
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Envela小計 |
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(1)於2019年5月20日，就Echo交易，本公司與本公司首席執行官、總裁兼董事會主席John R.Loftus(“董事會”)訂立兩項貸款協議，據此，Loftus先生向本公司提供兩筆貸款(“關聯方貸款”)。ECHG執行了一個
(2)2020年7月9日，DGSE完成了對位於德克薩斯州路易斯維爾圓形格羅夫路東610號的一座新零售建築的購買，價格為1美元
(3)2020年9月14日，DGSE的全資子公司1106新世界控股有限公司(1106 NWH Holdings，LLC)完成了對位於得克薩斯州格拉佩文西北高速公路1106 W的一棟新零售大樓的購買，交易價格為1美元
(4)2020年11月4日，本公司的全資子公司1901 Gateway Holdings，LLC完成了對位於德克薩斯州歐文市Gateway Drive 1901號的一座新寫字樓的購買，交易價格為1美元
| 23 |
| 目錄 |
(5)本公司於2020年4月20日申請並收到約$
截至2021年6月30日，我們的應付票據和關聯方應付票據的未來計劃本金支付如下：
應付票據，關聯方-DGSE |
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截至十二月三十一日止的年度： |
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2021年(不包括截至2021年6月30日的六個月) |
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應付票據，真實銀行-DGSE |
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截至十二月三十一日止的年度： |
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2021年(不包括截至2021年6月30日的六個月) |
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此後 |
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小計 |
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應付票據，德克薩斯銀行和信託-DGSE |
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截至十二月三十一日止的年度： |
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2021年(不包括截至2021年6月30日的六個月) |
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小計 |
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應付票據，關聯方-ECHG |
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截至十二月三十一日止的年度： |
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2021年(不包括截至2021年6月30日的六個月) |
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應付票據，德克薩斯銀行和信託-Envela |
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截至十二月三十一日止的年度： |
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2021年(不包括截至2021年6月30日的六個月) |
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2024 |
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應付票據-Envela Corporation |
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截至十二月三十一日止的年度： |
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小計 |
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附註16-基於股票的薪酬
本公司根據授予之日的公允價值，通過衡量為換取股權工具(包括授予股票期權)而獲得的員工服務的成本，來計算基於股票的薪酬。此外，如果公司在行使獎勵時獲得超額税收優惠，這種優惠將在綜合現金流量表中反映為融資活動的現金流量。
在截至2021年和2020年6月30日的6個月裏，沒有基於股票的薪酬支出。
| 25 |
| 目錄 |
附註17-關聯方交易
根據證券法頒佈的S-K條例第404(A)項的指示，本公司有一項公司政策管理與相關人士的交易的識別、審查、考慮和批准或批准(每個該等人士均為關聯方“)。根據這項政策，所有關聯方交易在交易完成前都會得到確認和批准，以確保它們符合公司的最佳利益及其股東的最佳利益。除其他因素外，本公司董事會會考慮交易的規模及持續時間、交易的性質及利益、交易中關聯方的利益、交易是否涉及利益衝突，以及交易的條款是否至少與與獨立聯屬第三方的可比交易一樣有利本公司。本公司董事會至少每年審查所有關聯方交易，以確定繼續、修改或終止任何關聯方交易是否符合本公司和本公司股東的最佳利益。Envela的相關人員交易政策可在公司公司關係網站www.envela.com的“投資者”菜單下查閲。
2019年5月20日，公司與公司首席執行官、總裁兼董事會主席約翰·R·洛夫圖斯簽訂了兩項貸款協議。ECHG執行了一個
截至2021年6月30日及2020年6月30日止三個月，本公司向Loftus先生支付#美元
注18-後續事件
冠狀病毒病2019年(新冠肺炎)大流行對全球經濟商業狀況產生了不利影響。由於大宗商品價格上漲，特別是黃金價格上漲，像我們這樣的產品未來的銷量可能會下降。雖然我們正在繼續監測和評估新冠肺炎大流行的影響，但最終影響是高度不確定的，可能會發生變化。任何此類影響的持續時間都無法預測，也無法預測開發和分發有效疫苗或治療潛在新冠肺炎分歧株(包括Delta變異株)的時機。
CA服務協議終止，CA設施於2021年7月30日到期。截至當日，承諾機構已提取$
| 26 |
| 目錄 |
項目2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
除非上下文另有説明，否則所提及的“我們”、“公司”和“Envela”均指Envela Corporation及其所有直接和間接子公司的綜合業務運營。
前瞻性陳述
本Form 10-Q表截至2021年6月30日的季度報告(“Form 10-Q”)，包括但不限於：(I)本Form 10-Q表中題為“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”的部分；(Ii)有關我們的業務前景或未來財務業績、預期收入、費用、盈利能力或其他財務項目的信息；以及(Iii)我們的戰略、計劃和目標，連同其他非歷史事實的陳述，包括經修訂的1933年證券法第27A條(“證券法”)和經修訂的1934年證券交易法第21E條(“交易法”)所指的“前瞻性陳述”。前瞻性陳述一般可以通過使用前瞻性術語來識別，如“可能”、“將”、“將”、“預期”、“打算”、“可能”、“估計”、“應該”、“預期”或“相信”。我們打算讓所有前瞻性陳述都受到這些法律所創造的安全港的約束。本文提供的歷史信息以外的所有陳述都是基於對重要風險因素的當前預期的前瞻性陳述。其中許多風險和不確定因素超出了我們的控制能力，而且在許多情況下，我們無法預測所有可能導致我們的實際結果與前瞻性陳述中所表達的大不相同的風險和不確定因素。實際結果可能與前瞻性陳述中表達的結果大不相同。, 讀者不應將這些聲明視為我們或任何其他人的陳述，即聲明中表達的結果將會實現。可能導致結果或事件與當前預期不同的重要風險因素在公司2020年年度報告中題為“風險因素”的章節中描述，任何重大更新在本10-Q表格中題為“風險因素”的章節和本10-Q表格的其他部分中描述。這些因素並不是一個包羅萬象的風險和不確定因素清單，這些風險和不確定因素可能會影響我們業務的運營、業績、發展和結果。告誡讀者不要過度依賴這些前瞻性陳述，這些陳述僅説明截至本文發佈之日的情況。我們沒有義務公開公佈對這些前瞻性陳述的任何修訂結果，這些結果可能是為了反映這些前瞻性陳述之後發生的事件或情況，包括但不限於，我們的業務戰略或計劃資本支出或門店增長計劃的變化，或反映意外事件的發生。
Envela概述
該公司通過其兩個直接子公司所代表的兩個再銷售業務部門進行運營。DGSE專注於奢侈品硬資產的再社會化，ECHG專注於商業IT設備和消費電子設備的再社會化。
通過DGSE，該公司重新證券化奢侈品硬資產，並經營達拉斯黃金和白銀交易所、查爾斯頓黃金和鑽石交易所和金銀快遞品牌(統稱為“DGSE”)。通過ECHG，該公司對商業IT設備和消費電子設備進行再序列化，並運營Echo、ITAD USA和TelAdvance。Echo專注於報廢電子產品回收和可持續性，ITAD USA提供IT設備處置，包括合規和數據清理服務，TelAdvance作為增值經銷商運營，向希望升級能力或處置設備的公司提供產品和服務。
| 27 |
| 目錄 |
DGSE業務概述
DGSE總部設在得克薩斯州達拉斯。DGSE專注於可持續的、經過認證的奢侈品硬資產的再銷售，包括鑽石。其零售戰略立足於成為客户的信息資源，為買賣交易帶來透明度，併為那些尋求購買、出售或交易珠寶、名錶、鑽石、稀有硬幣和貨幣以及其他貴重物品的人提供價值和流動性。DGSE通過其查爾斯頓黃金和鑽石交易所和達拉斯黃金和白銀交易所業務批發和零售這些產品。DGSE專門從事珠寶買賣已有40多年的歷史，使我們的專業員工成為業內最優秀的員工之一。DGSE還維持着一系列相關業務，包括貴金屬金條交換和精煉商合作，達拉斯旗艦店的現場珠寶和手錶維修和恢復，寄售產品和合作夥伴關係，以及定製新娘和時尚珠寶的設計。
有關DGSE的更多信息，請參閲“項目1，業務-運營細分市場-DGSE細分市場”。在公司2020年年報中。
DGSE推薦活動
我們能夠以遠低於原來零售價的價格提供高質量的二手商品，吸引了注重價值的客户。存貨銷售的毛利主要取決於我們在購買房產時對購買價值的評估，以及我們及時出售商品的能力。由於我們庫存和銷售的很大一部分涉及黃金和珠寶，我們的業績可能會受到黃金和鑽石市場價格的影響。
DGSE貴金屬定價及業務影響
DGSE的業務與整個珠寶業類似，受到貴金屬價格波動的影響。這種波動，特別是佔DGSE商品成本大部分的黃金，可能會對其收益和現金供應產生重大影響。貴金屬價格根據全球供需動態起伏。*金價在新冠肺炎大流行初期飆升，根據2020年1月1日倫敦AM定盤結果，起價為每盎司1,523美元，2020年上半年強勁上漲，8月份達到每盎司2,060美元的峯值。然而，根據2020年12月31日倫敦PM Fix的數據，金價從峯值回落，收於每盎司1,891美元，2020財年上漲了24%。根據2021年3月31日倫敦PM Fix的數據，在截至2021年3月31日的季度裏，金價進一步下跌至每盎司1,691美元，該季度下跌了11%。根據2021年6月30日倫敦PM Fix的數據，黃金價格小幅上漲至每盎司1763美元，在截至2021年6月30日的三個月裏上漲了4%，在截至2021年6月30日的六個月裏下跌了7%。
DGSE觀察到，當黃金或其他貴金屬價格上漲時，個人賣家往往更有可能出售他們不需要的精心製作的貴金屬產品，同時散户客户往往會購買黃金和其他黃金產品，以免錯過潛在的市場收益。當黃金或其他貴金屬價格下跌時，DGSE觀察到，由於金價下跌，個人買家傾向於購買。雖然貴金屬行業已經放緩，但我們的重點將是增長我們的珠寶、鑽石和精品手錶業務，並保持我們購買精製貴金屬產品的業務，這是一項多元化戰略，我們相信這一戰略將繼續增長，併成為未來的利潤引擎。
此外，DGSE還依賴於從二級市場購買產品和材料。我們依賴於我們有能力以它可以接受的價格或其他條件獲得充足的產品和材料供應。
DGSE增長和擴展
我們的戰略是通過在德克薩斯州的達拉斯/沃斯堡和南卡羅來納州的查爾斯頓這兩個當前市場和潛在的新市場開設新的(“新的”)分店來擴大我們的業務地點數量。我們增加新門店的能力取決於幾個變量，例如預計達到的內部投資障礙、可接受的地點的可用性、監管環境、當地分區條例、獲得資金的機會以及是否有合格的人員可用。我們看到了通過在美國開設新的分店進一步擴張的機會。
ECHG業務概述
ECHG擁有並運營Echo、Itad USA和TelAdvance，主要通過這些公司購買、轉售或回收消費電子元件和IT設備。Echo專注於報廢電子產品回收，還提供處置、運輸和產品跟蹤服務，ITAD USA提供IT設備處置，包括合規和數據清理服務，TelAdvance作為增值經銷商運營，向希望升級能力或處置設備的公司提供產品和服務。此外，作為CExchange交易的結果，TelAdvance現在為零售客户提供折價計劃，使他們的客户能夠通過折價計劃升級他們的舊電話。與DGSE一樣，ECHG還與精煉商或回收商保持關係，向這些精煉商或回收商出售從不適合轉售或重複使用的電子和IT設備中提取的有價值的材料。
ECHG推薦活動
ECHG的部分業務依賴於從二級市場獲得產品和材料，並依賴於其能否以其接受的價格和其他項目獲得充足的產品和材料供應。雖然我們認為行業的長期前景依然光明，但由於我們沒有無限的積壓，我們的業務可以及時受到短期市場波動的影響。
ECHG金屬定價及業務影響
ECHG的回收業務受到貴金屬和其他有色金屬價格的影響，這些價格根據全球供需動態等因素波動，其中與黃金相關的影響最大。以上討論了近期金價的波動。
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| 目錄 |
ECHG增長和擴張
ECHG的戰略是通過有機和收購兩種方式擴張。作為一個組織，ECHG致力於通過有機增長、高客户忠誠度和保留率以及戰略收購來實現價值。ECHG致力於不斷創新。ECHG的許多客户都承諾在未來幾年實現碳中性，ECHG看到了進一步擴大關鍵關係的潛力，因為它在更多方面與他們合作，幫助他們實現目標。ECHG強調增加經常性收入和擴大利潤率，相信其有機戰略最終將推動強勁的財務業績，包括現金流，以支持我們的收購戰略。ECHG的業務戰略一直包括尋求協同收購，ECHG計劃通過進行戰略性收購和定期尋找合適的收購目標來繼續擴大業務，以促進其增長。
有關ECHG的更多信息，請參閲“項目1.業務-運營部門-ECHG部門”。在公司2020年年報中。
新冠肺炎
新冠肺炎疫情繼續影響美國和全球經濟，正如我們在2020年Form 10-K年度報告中披露的那樣，從2020財年第二季度到2021財年，這場流行病也以各種方式影響了我們的業務。
大流行，加上最近的經濟低迷和內亂，以不可預測的方式影響了再購買業務，但Envela經歷了通過出售商品籌集資金的客户減少，儘管失業率較高。政府的刺激措施，暫停驅逐，以及對抵押貸款和學生貸款的容忍可能已經並可能仍在推動這一效果。到目前為止，這一下降已經被我們的其他業務領域所抵消。這種多樣性，再加上ECHG和DGSE對紀律嚴明的行動的持續關注，使我們對未來的成功持樂觀態度。
目前尚不清楚新冠肺炎對全球經濟，特別是對我們的業務產生的影響的程度和持續時間。一場曠日持久的大流行和復甦可能會對我們未來的運營結果、財務狀況和流動性產生不利影響。
關鍵會計政策和估算
有關關鍵會計政策的討論，請參閲本文所包括的中期精簡合併財務報表附註3。
經營成果
一般信息
以下是截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月按銷售類別和細分市場列出的總收入：
整合 |
| 截至6月30日的三個月， |
| |||||||||||||||||||||
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| 2021 |
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| 2020 |
| ||||||||||||||||||
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| 收入 |
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| 毛利 |
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| 保證金 |
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| 收入 |
|
| 毛利 |
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| 保證金 |
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DGSE |
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| ||||||
轉售 |
| $ | 20,893,838 |
|
| $ | 2,678,640 |
|
|
| 12.8 | % |
| $ | 13,421,969 |
|
| $ | 1,444,814 |
|
|
| 10.8 | % |
回收利用 |
|
| 2,118,486 |
|
|
| 418,356 |
|
|
| 19.7 | % |
|
| 927,060 |
|
|
| 169,951 |
|
|
| 18.3 | % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
小計 |
|
| 23,012,324 |
|
|
| 3,096,996 |
|
|
| 13.5 | % |
|
| 14,349,029 |
|
|
| 1,614,765 |
|
|
| 11.3 | % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
ECHG |
|
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|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
轉售 |
|
| 8,595,910 |
|
|
| 3,019,685 |
|
|
| 35.1 | % |
|
| 4,257,032 |
|
|
| 2,022,090 |
|
|
| 47.5 | % |
回收利用 |
|
| 2,115,772 |
|
|
| 1,011,209 |
|
|
| 47.8 | % |
|
| 1,939,546 |
|
|
| 834,403 |
|
|
| 43.0 | % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
小計 |
|
| 10,711,682 |
|
|
| 4,030,894 |
|
|
| 37.6 | % |
|
| 6,196,578 |
|
|
| 2,856,493 |
|
|
| 46.1 | % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| $ | 33,724,006 |
|
| $ | 7,127,890 |
|
|
| 21.1 | % |
| $ | 20,545,607 |
|
| $ | 4,471,258 |
|
|
| 21.8 | % |
| 29 |
| 目錄 |
以下是截至2021年6月30日和2020年6月30日的6個月，按銷售類別和細分市場列出的總收入：
整合 |
| 截至6月30日的六個月， |
| |||||||||||||||||||||
|
| 2021 |
|
| 2020 |
| ||||||||||||||||||
|
| 收入 |
|
| 毛利 |
|
| 保證金 |
|
| 收入 |
|
| 毛利 |
|
| 保證金 |
| ||||||
DGSE |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||
轉售 |
| $ | 38,214,479 |
|
| $ | 5,135,784 |
|
|
| 13.4 | % |
| $ | 31,963,866 |
|
| $ | 3,492,247 |
|
|
| 10.9 | % |
回收利用 |
|
| 3,712,346 |
|
|
| 768,847 |
|
|
| 20.7 | % |
|
| 2,748,747 |
|
|
| 486,700 |
|
|
| 17.7 | % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
小計 |
|
| 41,926,825 |
|
|
| 5,904,631 |
|
|
| 14.1 | % |
|
| 34,712,613 |
|
|
| 3,978,947 |
|
|
| 11.5 | % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ECHG |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
轉售 |
|
| 13,336,902 |
|
|
| 5,631,869 |
|
|
| 42.2 | % |
|
| 7,783,260 |
|
|
| 3,442,266 |
|
|
| 44.2 | % |
回收利用 |
|
| 3,950,720 |
|
|
| 1,895,654 |
|
|
| 48.0 | % |
|
| 3,878,877 |
|
|
| 2,351,325 |
|
|
| 60.6 | % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
小計 |
|
| 17,287,622 |
|
|
| 7,527,523 |
|
|
| 43.5 | % |
|
| 11,662,137 |
|
|
| 5,793,591 |
|
|
| 49.7 | % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| $ | 59,214,447 |
|
| $ | 13,432,154 |
|
|
| 22.7 | % |
| $ | 46,374,750 |
|
| $ | 9,772,538 |
|
|
| 21.1 | % |
截至2021年6月30日的三個月與截至2020年6月30日的三個月
收入。在截至2021年6月30日的三個月裏，與DGSE持續運營相關的收入增加了8,663,295美元，增幅為60%，達到23,012,324美元，而2020年同期的收入為14,349,029美元。在截至2021年6月30日的三個月裏，黃金、珠寶、手錶和稀有硬幣等轉售收入增加了7,471,869美元，增幅為56%，達到20,893,838美元，而2020年同期的轉售收入為13,421,969美元。截至2021年6月30日的三個月，回收材料銷售額增長129%，至2,118,486美元，而截至2020年6月30日的三個月，回收材料銷售額為927,060美元。與截至2020年6月30日的三個月相比，截至2021年6月30日的三個月，轉售和回收物品的收入有所增長，這主要是由於DGSE在2020財年下半年在德克薩斯州的路易斯維爾和格拉佩文開設了兩個新的零售點。在截至2020年6月30日的三個月裏，新冠肺炎疫情還關閉了大唐證交所的零售門店，除了政府認為必不可少的業務部分。
截至2021年6月30日的三個月，與ECHG持續運營相關的收入增加了4,515,104美元，增幅為73%，達到10,711,682美元，而2020年同期的收入為6,196,578美元。截至2021年6月30日的三個月，轉售收入增加了4,338,878美元，增幅為102%，達到8,595,910美元，而截至2020年6月30日的三個月的收入為4,257,032美元。截至2021年6月30日的三個月，回收銷售額增加了176,226美元，增幅為9%，達到2,115,772美元，而截至2020年6月30日的三個月，回收銷售額為1,939,546美元。與截至2020年6月30日的三個月相比，截至2021年6月30日的三個月，轉售和回收物品的收入有所增長，原因是新冠肺炎疫情在截至2021年6月30日的三個月內有所放緩，而截至2020年6月30日的三個月，大流行導致的關閉以及對ECHG客户的抑制作用。
到目前為止，公司沒有因大流行而裁員或終止，我們繼續執行公司在大流行開始時制定的安全協議。公司將繼續全力運營，並將在可能的情況下采取措施保護員工的安全。
毛利。截至2021年6月30日的三個月，與DGSE運營相關的毛利增加了1,482,231美元，增幅為92%，達到3,096,996美元，而2020年同期的毛利為1,614,765美元。截至2021年6月30日的三個月，轉售毛利增加了1,233,826美元，增幅為85%，達到2,678,640美元，而截至2020年6月30日的三個月，轉售毛利為1,444,814美元。截至2021年6月30日的三個月，回收毛利潤增加了248,405美元，增幅為146%，達到418,356美元，而截至2020年6月30日的三個月，回收毛利潤為169,951美元。轉售和回收毛利潤的增長主要是由於截至2021年6月30日的三個月，每個類別的銷售額增加，加上轉售和回收物品的毛利率百分比與截至2020年6月30日的三個月相比有所增加。
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截至2021年6月30日的三個月，與ECHG相關的毛利增加了1,174,401美元，增幅為41%，達到4,030,894美元，而2020年同期的毛利為2,856,493美元。截至2021年6月30日的三個月，轉售收入毛利增加了997,595美元，增幅為49%，達到3,019,685美元，而2020年同期的轉售收入毛利為2,022,090美元。截至2021年6月30日的三個月，回收銷售毛利潤增長了176,806美元，增幅21%，達到1,011,209美元，而2020年同期回收銷售毛利潤為834,403美元。與截至2020年6月30日的三個月相比，截至2021年6月30日的三個月，轉售和回收物品的毛利潤有所增長，這主要是由於每個類別的銷售額增加以及新冠肺炎疫情的放緩。
銷售、一般和行政費用。截至2021年6月30日的三個月，DGSE的SG&A費用增加了344,727美元，增幅為22%，達到1,889,895美元，而2020年同期的SG&A費用為1,545,168美元。SG&A費用的增加主要是由於路易斯維爾和得克薩斯州格拉佩文的兩個新地點的費用增加，此外，在截至2021年6月30日的三個月裏，DGSE的零售店全面開放，因為在截至2020年6月30日的三個月裏，DGSE的業務只有政府認為必要的部分開放。
截至2021年6月30日的三個月，ECHG的SG&A費用增加了869,828美元或42%，達到2,941,330美元，而2020年同期的SG&A費用為2,071,502美元。SG&A費用的增加主要是由於在截至2020年6月30日的三個月內從轉租租户收到的租金淨額95,000美元的損失，以及工資增加約700,000美元，為新冠肺炎放寬限制而增加的業務做準備。
折舊和攤銷。截至2021年6月30日的三個月，DGSE的折舊和攤銷費用為97,435美元，而2020年同期的支出為79,240美元，增加了18,195美元，增幅為23%。與截至2020年6月30日的三個月相比，截至2021年6月30日的三個月增加了18,195美元，這主要是由於截至2020年12月31日的財年第四季度投入使用的新建築。
在截至2021年6月30日的三個月裏，ECHG的折舊和攤銷費用為118,784美元，而2020年同期的支出為100,466美元，增加了18,318美元，增幅為18%。與截至2020年6月30日的三個月相比，截至2021年6月30日的三個月增加了18,319美元，這主要是由於公司在得克薩斯州歐文的辦公樓折舊，這兩個業務部門平分了一半的折舊分配給ECHG。這座大樓在截至2020年12月31日的財年第四季度投入使用。
其他收入。截至2021年6月30日的三個月，DGSE的其他收入為119,460美元，比2020年同期的9,078美元增加了110,382美元，增幅為1216%。這一增長主要是由於在截至2021年6月30日的三個月裏從公司總部分配的租金收入。
截至2021年6月30日的三個月，ECHG的其他收入為163,595美元，比2020年同期的42,788美元增加了120,807美元，增幅為282%。增加的主要原因是從公司總部分配的租金收入。
利息支出。截至2021年6月30日的三個月，DGSE的利息支出為68,692美元，比2020年同期的44,100美元增加了24,592美元或56%。如上所述，這一增長主要是由於DGSE為最近的房地產收購提供額外貸款的結果。
截至2021年6月30日的三個月，ECHG的利息支出為109,012美元，比2020年同期的100,197美元增加了8,815美元或9%。這一增長主要是因為為德克薩斯州歐文的公司辦公樓提供資金的貸款的結果，在那裏，利息支出在兩個業務部門之間平分。
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所得税費用。截至2021年6月30日的三個月，所得税支出為32,685美元，增加了16,408美元，而截至2020年6月30日的三個月的所得税支出為16,277美元。截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月，有效所得税率分別為1.5%和2.8%。我們的有效所得税税率與美國聯邦法定税率之間的差異是由於州税、不可抵扣的費用以及與淨營業虧損結轉的遞延税項資產相關的估值免税額的變化造成的。
淨收入。 截至2021年6月30日的三個月，我們錄得淨收益為2153,112美元，而截至2020年6月30日的三個月的淨收益為566,174美元，淨收益增加了1,586,938美元，這主要是由於銷售額增加了約1300萬美元。
每股收益。在截至2021年6月30日的三個月裏，我們普通股持有人應佔的每股基本和稀釋後股票的淨收入為0.08美元，而在截至2020年6月30日的三個月裏，我們普通股持有人應佔的基本和稀釋後每股淨收益為0.02美元。這一增長主要是由於這兩個時期之間的銷售額增加。
截至2021年6月30日的6個月與截至2020年6月30日的6個月
收入。在截至2021年6月30日的六個月裏，與DGSE運營相關的收入增加了7,214,212美元，增幅為21%，達到41,926,825美元，而2020年同期的收入為34,712,613美元。截至2021年6月30日的六個月，黃金、珠寶、手錶和稀有硬幣等轉售收入增加了6,250,613美元，至38,214,479美元，增幅為20%，而截至2020年6月30日的六個月，轉售收入為31,963,866美元。截至2021年6月30日的6個月，回收收入增加了963,599美元，達到3,712,346美元，增幅約為35%，而截至2020年6月30日的6個月，回收收入為2,748,747美元。與截至2020年6月30日的6個月相比，截至2021年6月30日的6個月的收入有所增長，這主要是由於新冠肺炎疫情減緩了我們截至2020年6月30日的6個月的銷售速度增長。
截至2021年6月30日的六個月，與ECHG持續運營相關的收入增加了5,625,485美元，增幅為48%，達到17,287,622美元，而2020年同期的收入為11,662,137美元。截至2021年6月30日的6個月，轉售收入增加了5,553,642美元，增幅為71%，達到13,336,902美元，而截至2020年6月30日的6個月，轉售收入為7,783,260美元。截至2021年6月30日的6個月，回收銷售額增加了71,843美元，增幅為2%，達到3,950,720美元，而截至2020年6月30日的6個月，回收銷售額為3,878,877美元。與截至2020年6月30日的6個月相比，截至2021年6月30日的6個月，轉售和回收物品的收入有所增長，原因是截至2021年6月30日的6個月，新冠肺炎疫情放緩，而截至2020年6月30日的6個月，大流行導致的關閉以及對ECHG客户的影響減弱。
毛利。截至2021年6月30日的六個月，與DGSE運營相關的毛利增加了1,925,684美元，增幅為48%，達到5,904,631美元，而2020年同期的毛利為3,978,947美元。截至2021年6月30日的六個月，轉售毛利增加了1,643,537美元，增幅為47%，達到5,135,784美元，而截至2020年6月30日的六個月，轉售毛利為3,492,247美元。截至2021年6月30日的6個月，回收毛利潤增加了282,147美元，增幅為58%，達到768,847美元，而截至2020年6月30日的6個月，回收毛利潤為486,700美元。轉售和回收毛利潤的增長主要是由於截至2021年6月30日的6個月，與截至2020年6月30日的6個月相比，每個類別的銷售額增加，以及轉售和回收物品的毛利率百分比都有所增加。
截至2021年6月30日的六個月，與ECHG相關的毛利增加了1,733,932美元，增幅為30%，達到7,527,523美元，而2020年同期的毛利為5,793,591美元。截至2021年6月30日的六個月，轉售收入毛利增長2,189,603美元，增幅64%，至5,631,869美元，而2020年同期轉售收入毛利為3,442,266美元。截至2021年6月30日的六個月，回收銷售毛利潤下降了455,671美元，降幅為19%，降至1,895,654美元，而2020年同期回收銷售毛利潤為2,351,325美元。與截至2020年6月30日的6個月相比，截至2021年6月30日的6個月轉售收入的毛利潤增長主要是由於銷售額的增加。與截至2020年6月30日的六個月相比，截至2021年6月30日的六個月回收收入的毛利潤下降，主要是由於毛利率從截至2020年6月30日的六個月的60.6%降至截至2021年6月30日的六個月的48.0%。
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銷售、一般和行政費用。截至2021年6月30日的六個月，DGSE的SG&A費用增加了254,157美元，增幅為7%，達到3,672,332美元，而2020年同期的SG&A費用為3,418,174美元。SG&A費用增加的主要原因是，與截至2020年6月30日的6個月相比，截至2021年6月30日的6個月增加了兩個新的零售點。
截至2021年6月30日的六個月，ECHG的SG&A費用增加了1,288,426美元，增幅為32%，達到5,312,122美元，而2020年同期的SG&A費用為4,023,696美元。SG&A費用的增加主要是由於在截至2020年6月30日的六個月內從轉租租户收到的租金損失190,000美元，並從租金中扣除了租金，工資增加了約600,000美元，以及其他行政費用，為市場增加的業務做準備，市場開始從新冠肺炎疫情中恢復正常。
折舊和攤銷。截至2021年6月30日的6個月，DGSE的折舊和攤銷費用為194,257美元，而2020年同期的支出為156,281美元。這一增長主要是由於在截至2020年12月31日的財年第四季度增加了投入使用的新建築。
截至2021年6月30日的六個月，ECHG的折舊和攤銷費用為226,874美元，而2020年同期的支出為203,154美元，增加了23,721美元，增幅為12%。與截至2020年6月30日的6個月相比，截至2021年6月30日的6個月增加了23,720美元，這主要是因為增加了公司在得克薩斯州歐文的辦公樓折舊，這兩個業務部門平分了一半的折舊分配給ECHG。這座大樓在截至2020年12月31日的財年第四季度投入使用。
其他收入。截至2021年6月30日的6個月，DGSE的其他收入為231,191美元，比2020年同期的36,446美元增加了194,745美元，增幅為534%。這一增長主要是由於截至2021年6月30日的6個月內從公司總部分配的租金收入。
截至2021年6月30日的6個月，ECHG的其他收入為323,805美元，比2020年同期的57,110美元增加了266,695美元或467%。這一增長主要是由於從公司總部分配的租金收入以及截至2021年6月30日的6個月期間應收票據增加帶來的利息收入增加。
利息支出。截至2021年6月30日的6個月，DGSE的利息支出為137,177美元，比2020年同期的88,693美元增加了48,284美元，增幅為54%。如上所述，這一增長主要是由於DGSE為最近的房地產收購提供額外貸款的結果。
截至2021年6月30日的6個月，ECHG的利息支出為219,549美元，比2020年同期的200,719美元增加了18,830美元或9%。這一增長主要是因為為最近在得克薩斯州歐文收購寫字樓提供額外貸款的結果，在那裏，利息支出在兩個業務部門之間平分。
所得税費用。截至2021年6月30日的6個月，所得税支出為63,455美元，比截至2020年6月30日的6個月的34,854美元增加了28,601美元，增幅為82%。截至2021年和2020年6月30日止的六個月，有效所得税率分別為1.5%和2.0%。我們的有效所得税税率與美國聯邦法定税率之間的差異是由於州税、不可抵扣的費用、不確定税收狀況準備金的變化以及未使用的淨營業虧損結轉造成的。
淨收入。 截至2021年6月30日的6個月，我們錄得淨收益4,161,384美元，而截至2020年6月30日的6個月的淨收益為1,740,323美元，淨收益增加2,421,061美元，這主要是由於截至2021年6月30日的6個月的銷售額與截至2020年6月30日的6個月的銷售額相比增長了約21%。
每股收益。在截至2021年6月30日的6個月裏，普通股股東應佔的每股基本和稀釋後股票的淨收入為0.15美元，而截至2020年6月30日的6個月，每股基本和稀釋後股票的淨收益為0.06美元。
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流動性與資本資源
在截至2021年6月30日的6個月中，運營提供的現金流總計263,632美元，在截至2020年6月30日的6個月中，運營提供的現金流總計541,486美元，減少了257,854美元。截至2021年6月30日的6個月，運營部門提供的現金主要來自非現金項目折舊、攤銷和壞賬增加4,588,764美元，應付賬款和應計費用增加1,574,520美元，客户存款和其他負債增加341,260美元，但被應收貿易賬款增加3,365,999美元，存貨增加2,579,991美元，預付費用增加169,373美元和截至2020年6月30日的6個月，業務提供的現金主要是由於應收貿易賬款減少140,228美元，庫存減少145,381美元，客户存款和其他負債增加369,511美元，非現金折舊和攤銷項目淨收入增加2,099,758美元，被應付賬款和應計費用減少831,398美元以及預付費用增加1,269,517美元所抵消。
在截至2021年和2020年6月30日的6個月中，用於投資活動的現金流總額分別為1,126,416美元和1,529,046美元，同比減少402,630美元。在截至2021年6月30日的6個月中，在投資活動中使用現金的主要原因是應收票據增加了654,958美元，購買了額外的財產和設備484,594美元，但被收購CExchange的資產和負債(扣除獲得的現金13,136美元)所抵消。在截至2020年6月30日的6個月中，在投資活動中使用現金的主要原因是投資於CExchange的1,500,000美元應收票據。
在截至2021年6月30日的6個月中，用於融資的現金流總計224,140美元，在截至2020年6月30日的6個月中，融資提供的現金流總計1,529,517美元，同比減少1,753,657美元。在截至2021年6月30日的6個月內，用於融資的現金是針對應付票據79,353美元和應付票據支付的款項，關聯方為144,787美元。在截至2020年6月30日的6個月中，融資提供的現金是針對應付票據支付的，關聯方138,683美元，被收到的1,668,200美元的聯邦貸款所抵消。
我們預計未來12個月我們的資本支出總額約為100萬美元。這些支出將由購買額外設備、購買位於德克薩斯州Frisco的新DGSE零售店、該物業的擴建費用以及DGSE為零售點購買的其他潛在物業的支出推動。截至2021年6月30日，DGSE已承諾支付20%的首付款約45萬美元購買德克薩斯州Frisco的新零售點。截至2021年6月30日，公司沒有其他資本支出承諾。
目前，我們的流動性和資本資源的主要來源是我們的經營業績和當前借款產生的現金，包括關聯方貸款、Truist Lewisville貸款、TB&T葡萄貸款、TB&T Irving貸款和聯邦貸款。有關詳情，請參閲中期簡明財務報表附註15，附註15併入本項目作為參考。此外，2019年5月17日，本公司從德克薩斯銀行和信託獲得了高達1,000,000美元的12個月信貸額度(“TB&T貸款”)。TB&T基金又續簽了24個月，到期日為2022年5月16日，2020年5月17日，TB&T基金的限額增加到350萬美元。我們維持結核病和結核病基金，以幫助彌補我們可能不時出現的現金短缺。我們目前預計不會有這些資金用於運營，截至2021年6月30日，我們也沒有從TB&T設施提取任何額外資金。
我們不時調整，並可能進一步調整庫存水平，以滿足季節性需求或滿足營運資金要求。管理層相信我們有足夠的資本資源來滿足營運資金要求。如果零售和批發珠寶銷售和回收需求大幅增長，無論是購買還是服務，我們對額外營運資金的需求將會增加，原因是需要儲存額外的珠寶庫存、批發應收賬款增加以及購買回收材料。從歷史上看，我們通過運營為這些活動提供資金。如果需要額外的營運資金，我們將向個人或其他商業銀行尋求額外的貸款。如有必要，可能會調整庫存水平，以滿足不可預見的營運資金需求。
我們歷來都會在短期債務到期時對其進行續簽、延期或替換，管理層相信，在不久的將來，我們將能夠繼續這樣做。
新冠肺炎疫情對全球經濟商業狀況產生了不利影響。由於大宗商品價格上漲，特別是黃金價格上漲，像我們這樣的產品未來的銷量已經並可能繼續下降。儘管我們正在繼續監測和評估新冠肺炎疫情的影響，但最終的影響，包括對我們流動性和資本資源的影響，是高度不確定的，可能會發生變化。任何這種影響的持續時間都無法預測，該公司認為，在這段不確定的時期，可能需要額外的流動資金來支持正在進行的業務。
該公司根據經營租賃租賃其某些設施。有關截至2021年6月30日不可撤銷經營租賃項下的最低租金承諾的更多信息，請參閲我們的中期精簡合併財務報表附註13。
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表外安排
我們沒有任何表外安排對我們的財務狀況、財務狀況的變化、收入或支出、經營結果、流動性、資本支出或資本資源產生或可能產生當前或未來的影響，這對我們的股東來説是重要的。
項目3.關於市場風險的定量和定性披露
由於我們是一家“較小的報告公司”，我們不需要披露這一項目所要求的信息。
項目4.控制和程序
信息披露控制和程序的評估
我們的管理層在首席執行官和首席財務官的參與下，評估了截至2021年6月30日我們的披露控制和程序(該術語在《交易法》下的規則13a-15(E)和15d-15(E)中定義)的有效性。我們維持信息披露控制和程序，旨在提供合理保證，確保根據“交易所法案”提交或提交的報告中要求披露的信息在SEC規則和表格規定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告，並積累此類信息並將其傳達給我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官(視情況而定)，以便及時做出有關所需披露的決定。根據對我們截至2021年6月30日的披露控制和程序的評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，截至該日期，我們的披露控制和程序有效，可以為上述事項提供合理保證。
不過，我們相信，無論管制制度的設計和運作如何完善，都不能絕對保證能達致其目標，而任何管制措施的評估，也不能絕對保證一間公司內的所有管制問題和舞弊或錯誤(如有的話)均已被發現。
財務報告內部控制的變化
在本Form 10-Q季度報告所涵蓋的期間，我們對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
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| 目錄 |
第二部分-其他資料
項目1.法律訴訟
在本公司的正常業務過程中，出現了針對本公司的各種索賠、訴訟和未決訴訟。管理層認為，這些問題的最終解決不會對公司的財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。管理層亦不知道政府機構擬進行的任何法律程序，其結果合理地可能對本公司的財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。
第1A項。危險因素
本公司2020年年報第I部分第1A項“風險因素”之前披露的風險因素沒有發生重大變化。
第二項未登記的股權證券銷售和收益的使用
不適用
項目3.高級證券違約
不適用
項目4.礦山安全披露
不適用
第5項：其他信息
2021年7月30日，根據2021年5月6日簽訂的購買協議，DGSE完成了對位於德克薩斯州Frisco GayLord Parkway 9166號的一座新零售建築的購買，價格為2215500美元。這筆購買的部分資金來自一筆1772,000美元的5年期貸款，年利率為3.75%，在20年內攤銷，應付給德克薩斯銀行和信託公司(Texas Bank And Trust)。這張票據每月的利息和本金為10,507美元。
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項目6.展品
展品 |
| 描述 |
| 已歸檔 在此， |
| 通過引用併入本文 |
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| 提交給SEC的日期 |
| 展品編號 |
10.1 |
| 購買協議，日期為2021年5月6日，由DGSE，LLC和KMTHT Holding，LLC共同購買德克薩斯州弗里斯科分店 |
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31.1 |
| 約翰·R·洛夫圖斯根據實施2002年薩班斯-奧克斯利法案第302節的1934年證券交易法第13a-14(A)條進行的認證 |
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31.2 |
| 根據實施2002年薩班斯-奧克斯利法案第302節的1934年證券交易法規則13a-14(A)由佈雷特·A·彼得森(Bret A.Pedersen)進行的認證 |
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32.1 |
| 約翰·R·洛夫圖斯根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條採納的《美國法典》第18編第1350條的認證 |
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32.2 |
| 佈雷特·A·彼得森根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條採納的《美國法典》第18編第1350條的認證 |
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101.INS |
| XBRL實例文檔 |
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101.SCH |
| XBRL分類擴展架構文檔 |
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101.CAL |
| XBRL分類計算鏈接庫文檔 |
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101.DEF |
| XBRL分類定義Linkbase文檔 |
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101.LAB |
| XBRL分類標籤Linkbase文檔 |
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101.PRE |
| XBRL分類演示文稿Linkbase文檔 |
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104* |
| 封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在圖101中) |
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| 目錄 |
簽名
根據1934年證券交易法的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽名人代表其簽署。
| 安維拉公司 (註冊人)
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日期：2021年8月4日 | 由以下人員提供： | /s/約翰·R·洛夫圖斯 |
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| 約翰·R·洛夫圖斯 |
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| 首席執行官 (首席行政主任) |
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日期：2021年8月4日 |
| /s/佈雷特·A·彼得森(Bret A.Pedersen) |
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| 佈雷特·A·彼得森 |
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| 首席財務官 (首席會計官) |
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| 38 |