美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格
(標記一)
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根據1934年“證券交易法”第13或15(D)條規定的季度報告 |
截至的季度：
或
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根據1934年證券交易所法令第13或15(D)條提交的過渡報告 |
由_
委託文件編號：
(註冊人的確切姓名載於其章程)
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(述明或其他司法管轄權 |
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(税務局僱主 |
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公司或組織) |
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識別號碼) |
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(主要行政辦公室地址) |
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(郵政編碼) |
註冊人的電話號碼，包括區號：
根據該法第12(B)條登記的證券：
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每節課的標題 |
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交易代碼 |
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註冊的每個交易所的名稱 |
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用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年證券交易法第13條或第15(D)條要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。☒
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。☒
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中的“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義：
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大型加速文件服務器 |
☐ |
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加速文件管理器 |
☐ |
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☒ |
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規模較小的報告公司 |
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新興成長型公司 |
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如果是新興成長型公司，用勾號表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易所法案第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否為空殼公司(如交易法第12b-2條所定義)。是
截至2021年7月30日，
Amtech Systems，Inc.和子公司
目錄
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頁面 |
|
關於前瞻性陳述的警告性聲明 |
3 |
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第一部分財務信息 |
4 |
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項目1.簡明合併財務報表 |
4 |
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簡明合併資產負債表2021年6月30日(未經審計)和2020年9月30日 |
4 |
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簡明綜合經營報表(未經審計)截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月和九個月 |
5 |
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簡明綜合全面(虧損)收益表(未經審計)截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月和九個月 |
6 |
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截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月和九個月股東權益簡明合併報表(未經審計) |
7 |
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簡明合併現金流量表(未經審計)截至2021年6月30日和2020年6月30日的9個月 |
8 |
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簡明合併財務報表附註(未經審計) |
9 |
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第二項：管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析 |
20 |
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概述 |
20 |
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經營成果 |
22 |
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流動性與資本資源 |
26 |
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表外安排 |
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合同義務 |
27 |
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關鍵會計政策 |
27 |
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新近發佈的會計公告的影響 |
28 |
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項目3.關於市場風險的定量和定性披露 |
28 |
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項目4.控制和程序 |
28 |
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第二部分：其他信息 |
29 |
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項目1.法律訴訟 |
29 |
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第1A項。風險因素 |
29 |
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第二項未登記的股權證券銷售和收益的使用 |
30 |
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項目3.高級證券違約 |
30 |
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項目4.礦山安全信息披露 |
30 |
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項目5.其他信息 |
30 |
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項目6.展品 |
31 |
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簽名 |
32 |
2
關於前瞻性陳述的警告性聲明
除非另有説明，否則術語“Amtech”、“公司”、“我們”、“我們”和“我們”均指Amtech系統公司及其子公司。
我們在這份Form 10-Q季度報告、我們2020年Form 10-K年度報告、我們提交給美國證券交易委員會(SEC)的其他報告、我們的新聞稿以及我們的高級管理人員和公司發言人的公開聲明中的討論和分析都包含《1933年證券法》(經修訂的《證券法》)第27A節、經修訂的1934年《證券交易法》第21E節(《交易法》)以及《私人證券訴訟》所指的“前瞻性”陳述前瞻性陳述提供我們或我們的官員對未來事件的當前預期或預測。你可以通過以下事實來識別這些陳述：它們與歷史或當前事件沒有嚴格的關係。我們已經儘可能地嘗試通過使用諸如“可能”、“計劃”、“預期”、“尋求”、“將”、“預期”、“打算”、“估計”、“相信”、“繼續”、“預測”、“潛在”、“項目”、“應該”、“將”、“可能”、“未來”、“目標”“預測”、“目標”、“觀察”和“戰略”或其否定或其變體，或與未來事件或結果的不確定性有關的類似術語。一些可能導致實際結果與預期大相徑庭的因素包括：未來經濟狀況，包括我們經營的市場的變化；對我們服務和產品的需求變化；我們的收入和經營業績；成功執行我們的增長計劃的困難；執行我們碳化硅/拋光業務部門的戰略努力的困難；我們經營的市場競爭的影響。, 包括競爭性產品發佈或新進入我們的市場以及競爭對手向我們的市場轉移資源的不利影響；半導體行業的週期性；定價和毛利壓力；成本和支出的控制；與新技術相關的風險以及對我們業務的影響；我們開展業務的市場中的立法、監管和競爭動態；未來可能發生的索賠、訴訟或執法行動以及任何此類索賠、訴訟或執法行動的結果；業務中斷，包括與新冠肺炎疫情和2021年4月發生的網絡安全事件相關的那些中斷；前瞻性表述包括：“新冠肺炎”大流行及未來任何大流行對我們的業務運營、財務業績和財務狀況的潛在影響；新冠肺炎大流行的嚴重程度、嚴重程度和持續時間，包括此次大流行以及企業和政府應對大流行對我們業務和人員的影響；我們網絡安全事件及相關成本的解決方案；未來網絡安全事件的風險；以及本季度報告中確定或在提交給證券交易委員會的文件中不時提及的其他情況和風險。這些因素和許多其他因素可能會影響Amtech未來的經營業績和財務狀況，並可能導致實際結果與基於本文件或Amtech或其代表在本文件或其他地方所作前瞻性陳述的預期大不相同。
您不應該過分依賴這些前瞻性陳述。我們不能保證任何前瞻性陳述都會實現，儘管我們相信，截至本季度報告發布之日，前瞻性陳述中反映的預期是合理的。未來業績的實現受到我們無法控制的事件、風險、不確定性和潛在的不準確假設的影響。我們向證券交易委員會提交的截至2020年9月30日的年度Form 10-K年度報告列出了各種重要因素，這些因素可能會影響Amtech未來的經營業績和財務狀況，並可能導致實際結果與基於本文檔或Amtech或其代表在本文件或其他地方所作的前瞻性陳述的歷史結果和預期大不相同。這些因素可以在標題“第1A項”下找到。風險因素“在我們2020年的10-K年度報告中列出，投資者應參考它們以及本季度報告中確定的其他風險因素。因為不可能預測或識別所有這些因素，所以任何這樣的清單都不能被認為是所有潛在風險或不確定因素的完整集合。
公司沒有義務根據新信息、未來發展或其他情況更新或公開修改任何前瞻性陳述。可歸因於公司或代表公司行事的所有後續書面或口頭前瞻性陳述均受本段明確限定。不過，我們建議您參考我們在隨後提交給證券交易委員會的Form 10-Q和Form 8-K報告以及我們提交給SEC的其他文件中關於相關主題的任何進一步披露。如上所述，我們在“項目1A”中對與我們的業務相關的風險、不確定性和可能不準確的假設進行了警示討論。我們的年度報告Form 10-K中的“風險因素”。我們注意到1995年“私人證券訴訟改革法案”允許投資者考慮的這些因素。你應該明白，要預測或識別所有這些因素是不可能的。
3
第一部分財務信息
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第一項。 |
簡明合併財務報表 |
Amtech Systems，Inc.和子公司
簡明綜合資產負債表
(單位為千，共享數據除外)
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6月30日， 2021 |
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9月30日， 2020 |
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資產 |
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(未經審計) |
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流動資產 |
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現金和現金等價物 |
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應收賬款(減去壞賬準備#美元 (分別為2021年6月30日和2020年9月30日) |
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盤存 |
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應收所得税 |
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其他流動資產 |
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流動資產總額 |
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財產、廠房和設備--淨值 |
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使用權資產-淨值 |
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無形資產--淨額 |
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商譽網 |
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遞延所得税--淨額 |
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其他資產 |
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總資產 |
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負債與股東權益 |
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流動負債 |
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應付帳款 |
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應計薪酬及相關税項 |
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應計保修費用 |
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其他應計負債 |
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長期債務的當期到期日 |
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合同責任 |
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流動負債總額 |
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長期債務 |
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長期租賃責任 |
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應付所得税 |
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其他長期負債 |
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總負債 |
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承諾和或有事項 |
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股東權益 |
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優先股； |
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普通股；$ 已發行和未償還的債券： 分別於2020年8月1日和9月30日 |
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額外實收資本 |
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累計其他綜合損失 |
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留存赤字 |
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股東權益總額 |
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總負債與股東權益 |
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$ |
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附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
4
Amtech Systems，Inc.和子公司
簡明合併操作報表
(未經審計)
(單位為千，每股數據除外)
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截至6月30日的三個月， |
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截至6月30日的9個月， |
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2021 |
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2020 |
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2021 |
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2020 |
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扣除回報和津貼後的收入 |
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銷售成本 |
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毛利 |
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銷售、一般和行政 |
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研究、開發和工程 |
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重組費用 |
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營業收入 |
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附屬公司出售虧損 |
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利息(費用)收入和其他淨額 |
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持續經營的收入(虧損) 所得税前利潤 |
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所得税撥備 |
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持續經營的收入(虧損)， 税後淨額 |
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非持續經營虧損，税後淨額 |
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淨收益(虧損) |
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每股基本收益(虧損)： |
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每股基本收益(虧損) *繼續運營 |
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停產後每股基本虧損 三個業務部門之間的合作 |
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每股基本收益(虧損) |
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稀釋後每股收益(虧損)： |
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每股攤薄收益(虧損) *繼續運營 |
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停產後每股攤薄虧損 三個業務部門之間的合作 |
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稀釋後每股淨收益(虧損) |
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加權平均流通股-基本 |
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加權平均流通股-稀釋 |
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附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
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Amtech Systems，Inc.和子公司
簡明綜合全面(虧損)收益表
(未經審計)
(單位：千)
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截至6月30日的三個月， |
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截至6月30日的9個月， |
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2021 |
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2020 |
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2021 |
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2020 |
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淨收益(虧損) |
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外幣折算調整 |
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淨外幣的重新分類調整 *計入淨虧損的貨幣兑換損失 |
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綜合(虧損)收益 |
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( |
) |
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
6
Amtech Systems，Inc.和子公司
股東權益簡明合併報表
(未經審計)
(單位：千)
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普通股 |
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庫存股 |
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累計 其他 |
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留用 收益 |
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總計 |
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股票 |
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面值 |
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股票 |
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面值 |
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額外支付的費用- 在“資本論”中 |
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全面 收益(虧損) |
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(累計 赤字) |
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股東的 權益 |
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2019年9月30日的餘額 |
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淨損失 |
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翻譯調整 |
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股票補償費用 |
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行使的股票期權 |
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2019年12月31日的餘額 |
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淨損失 |
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翻譯調整 |
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股票補償費用 |
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股票回購 |
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2020年3月31日的餘額 |
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翻譯調整 |
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股票補償費用 |
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行使的股票期權 |
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2020年6月30日的餘額 |
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2020年9月30日的餘額 |
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翻譯調整 |
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股票補償費用 |
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行使的股票期權 |
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2020年12月31日的餘額 |
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行使的股票期權 |
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2021年3月31日的餘額 |
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翻譯調整 |
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股票補償費用 |
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行使的股票期權 |
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2021年6月30日的餘額 |
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附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
7
Amtech Systems，Inc.和子公司
現金流量表簡明合併報表
(未經審計)
(單位：千)
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截至6月30日的9個月， |
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2021 |
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2020 |
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經營活動 |
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淨收益(虧損) |
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調整以調節淨收益(虧損)與以下項目使用的淨現金 其他經營活動： |
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折舊及攤銷 |
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存貨減記 |
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遞延所得税 |
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非現金股份薪酬費用 |
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子公司銷售虧損 |
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壞賬準備(沖銷)，淨額 |
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其他，淨額 |
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營業資產和負債變動情況： |
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應收賬款 |
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盤存 |
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其他資產 |
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應付帳款 |
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應計所得税 |
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應計負債和其他負債 |
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合同責任 |
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用於經營活動的現金淨額 |
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投資活動 |
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購置物業、廠房及設備 |
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收購，扣除收購的現金和現金等價物後的淨額 |
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子公司銷售中處置的現金淨額 |
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用於投資活動的淨現金 |
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融資活動 |
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行使股票期權所得收益 |
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普通股回購 |
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償還長期債務 |
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融資活動提供(用於)的現金淨額 |
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匯率變動對現金、現金等價物和 *受限制的現金 |
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現金、現金等價物和限制性現金淨減少 |
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期初現金、現金等價物和限制性現金* |
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現金、現金等價物和限制性現金，期末 |
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附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
8
Amtech Systems，Inc.和子公司
簡明合併財務報表附註
截至2021年和2020年6月30日的三個月和九個月
(未經審計)
1.列報依據和重大會計政策
業務性質和陳述基礎--Amtech Systems，Inc.(“公司”、“Amtech”、“WE”、“Our”或“US”)是全球領先的資本設備製造商，包括熱處理和晶片拋光，以及用於製造半導體設備的相關耗材，如碳化硅(SIC)和硅功率設備、模擬和分立設備、電子組件和發光二極管(LED)。我們向世界各地的半導體器件和模塊製造商銷售這些產品，特別是在亞洲、北美和歐洲。
我們為正在經歷技術進步的行業的利基市場提供服務，這些行業在歷史上一直是非常週期性的。因此，未來的盈利和增長取決於我們開發或獲得和營銷有利可圖的新產品的能力，以及我們適應週期性趨勢的能力。
在2019年第二季度，我們開始了剝離太陽能業務的進程。因此，我們已在我們的簡明綜合營業報表中將太陽能部門的業績報告為停產業務。這些資產剝離是在2020財年第二季度完成的。有關資產剝離的其他信息，請參閲附註13。有關我們細分市場的其他信息，請參閲附註11。
隨附的未經審計簡明綜合財務報表是根據美國證券交易委員會(“證券交易委員會”)的規則和規定編制的，因此不包括美國普遍接受的會計原則通常要求的所有披露。管理層認為，隨附的未經審核的中期簡明綜合財務報表包含所有必要的調整，所有這些調整均屬正常和經常性的，以公平地反映我們的財務狀況、經營業績和現金流量。通常包括在財務報表中的某些信息和附註披露已根據美國證券交易委員會的規則和規定進行了濃縮或省略。截至2020年9月30日的簡明綜合資產負債表是從該日經審計的綜合財務報表衍生而來，但並不包括公認會計原則要求的所有資料和附註，以編制完整的財務報表。這些未經審計的簡明綜合財務報表應與我們在截至2020年9月30日的會計年度的Form 10-K年度報告中包括的已審計綜合財務報表及其附註一併閲讀。
我們的財政年度是從10月1日到9月30日。除非另有説明，否則提及的2021年和2020年分別指截至2021年9月30日的財年和截至2020年9月30日的財年。
截至2021年6月30日的三個月和九個月的綜合運營結果不一定表明整個財年的預期結果。
合併原則--合併財務報表包括本公司及我們全資附屬公司的賬目，所有重大的公司間結餘及交易均已在合併中抵銷。
預算的使用-按照美利堅合眾國普遍接受的會計原則編制合併財務報表要求管理層作出估計和假設，這些估計和假設影響合併財務報表日期的資產和負債額以及或有資產和負債的披露，以及報告期內的收入和費用的報告金額。實際結果可能與這些估計不同。
重新分類-對上一年的財務報表進行了某些重新分類，以符合本年度的列報方式。*這些重新分類對以前報告的任何時期的合併財務報表都沒有影響。
9
資產剝離-與決定處置業務相關的重要會計政策討論如下：
停產運營 -如果出售代表着一種戰略轉變，將對運營或財務業績產生重大影響，並符合被歸類為持有以待出售或通過出售或其他方式處置的標準，則業務被歸類為非持續經營。在確定企業是否符合終止運營報告的標準以及滿足這些標準的期限時，需要做出重要的判斷。如果一項業務被報告為非持續經營，截至銷售之日的經營結果，包括在處置中確認的任何收益或虧損，將在簡明綜合經營報表的單獨一行中列示。直接可歸因於非持續經營的債務利息分配給非持續經營。
持有待售資產 -當(I)管理層承諾出售一項計劃，並積極推銷；(Ii)該資產或業務可立即出售，並預計在一年內完成出售；及(Iii)不太可能對該計劃作出重大修改或撤回該計劃，則該資產或業務被歸類為持有待售資產或業務。(I)管理層承諾出售該資產或業務，並積極推銷該資產或業務；(Ii)該資產或業務可立即出售，並預期可在一年內完成出售。在個別情況下，由於我們無法控制的事件或情況，持有待售資產可能超過一年。資產和相關負債在簡明綜合資產負債表的單獨項目中彙總和報告。
運費-與進出港運費相關的運費和手續費在發生時計入銷售費用、一般費用和行政費用。運費是$
研究、開發和工程費用 –
|
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截至6月30日的三個月， |
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截至6月30日的9個月， |
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2021 |
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2020 |
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2021 |
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2020 |
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研究、開發和工程 |
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獲得的贈款 |
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NET的研究、開發和工程 |
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信用風險集中-我們的客户包括世界各地的半導體制造商以及研磨和拋光市場。可能使我們面臨高度集中信用風險的金融工具主要包括現金和貿易應收賬款。信用風險是通過對客户的財務狀況進行持續的信用評估，在適當的情況下要求大量押金，並通過積極監控收款來管理的。某些客户需要信用證，這取決於訂單的大小、客户的類型或信譽以及居住國。
截至2021年6月30日，兩個半導體細分市場客户分別代表
我們在多家金融機構維護我們的現金和現金等價物。在美國的餘額，這大約佔到
有關受外幣匯率波動影響的其他國家的主要客户、海外銷售和收入的信息，請參閲簡明合併財務報表附註12。
10
新近發佈的會計公告的影響
除本公司截至2020年9月30日止年度10-K表格年報第II部分第8項附註1所報告的會計準則外，最近頒佈的會計準則並無其他重大變動或增加，影響或可能影響本公司的綜合財務報表。
2.收購
在……上面
3.突發網絡安全事件
2021年4月12日，我們發現了一起數據事件，攻擊者獲取了數據，並使我們的一家子公司使用的一些技術系統失效。*得知事件後，我們立即聘請了外部律師，並聘請了一支由第三方法醫、事件響應和安全專業人員組成的團隊來調查和確定事件的全部範圍。*我們還通知了執法人員，並確認該事件在我們的保險範圍內。*我們正在外部專業人員的協助下完成對數據事件的調查有跡象表明，未經授權的第三方在我們的一些業務中獲得了與員工及其受益人相關的某些個人信息。*目前沒有跡象表明這些信息被濫用。
儘管發生了這種中斷，我們的設施仍在繼續生產。我們以前被禁用的子公司網絡現在已經恢復並安全運行。與我們的安全專業人員一起工作，我們能夠通過增強的安全控制使我們子公司的系統聯機。我們部署了先進的下一代防病毒和端點檢測和響應工具，以及託管的檢測和響應服務。*我們將繼續致力於保護委託給我們的個人信息的安全，併為客户提供高質量的產品和服務。
我們記錄了大約$
4.與客户簽訂更多合同
合同責任的組成部分如下(以千計)：
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6月30日， 2021 |
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9月30日， 2020 |
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客户存款 |
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$ |
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$ |
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合同責任 |
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$ |
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11
5.新租約
我們租賃辦公場所、建築物、土地、車輛和設備。初始期限為12個月或以下的租賃協議不會記錄在資產負債表上，相反，我們確認租賃費用為超過租賃期發生的費用。巴塞羅那
某些租賃協議包括一個或多個續訂選項，續訂條款可以將租賃期限從
我們的租賃協議不包含任何重大剩餘價值擔保或重大限制性契約。
重大會計政策
我們在開始時確定合同或安排是否為租賃或包含租賃。與經營租賃相關的資產餘額包括在我們的簡明綜合資產負債表的使用權(ROU)資產中。與融資租賃相關的資產餘額是無關緊要的，包括在我們的簡明綜合資產負債表中的財產和設備、其他流動負債和長期租賃負債中。ROU資產代表我們在租賃期內使用基礎資產的權利，租賃負債代表我們支付租賃款項的義務，這些責任來自於我們的簡明綜合資產負債表中的財產和設備、其他流動負債和長期租賃負債。ROU資產代表我們在租期內使用標的資產的權利，租賃負債代表我們支付因以下原因而產生的租賃款項的義務
ROU資產和負債是根據租賃期內租賃付款的現值在開始日確認的。由於我們的租賃都沒有提供隱含利率，因此我們使用基於開始日可用信息的遞增借款利率來確定租賃付款的現值。ROU資產包括任何預付租賃付款和額外的直接成本，不包括租賃激勵措施。我們的租賃條款可能包括在合理確定我們將行使該選項時延長或終止租賃的選項。
下表提供了簡明合併資產負債表中報告的租賃餘額的財務報表分類信息(以千為單位)：
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6月30日， 2021 |
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9月30日， 2020 |
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資產 |
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經營性租賃資產 |
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$ |
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|
$ |
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融資租賃資產 |
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租賃資產總額 |
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$ |
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負債 |
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當前 |
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經營租賃負債 |
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$ |
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融資租賃負債 |
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非電流 |
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經營租賃負債 |
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融資租賃負債 |
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租賃總負債 |
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$ |
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$ |
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12
下表提供了有關合並經營報表中報告的租賃費用財務報表分類的信息(以千為單位)：
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截至6月30日的三個月， |
|
|
截至6月30日的9個月， |
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租賃費 |
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分類 |
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2021 |
|
|
2020 |
|
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2021 |
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2020 |
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經營租賃成本 |
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銷售成本 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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經營租賃成本 |
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銷售、一般和行政費用 |
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融資租賃成本 |
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銷售成本 |
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融資租賃成本 |
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銷售、一般和行政費用 |
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短期租賃成本 |
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銷售成本 |
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總租賃成本 |
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$ |
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$ |
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$ |
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截至2021年6月30日，不可取消租賃(包括已執行但尚未生效的租賃)下的未來最低租賃付款如下(以千為單位)：
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經營租約 |
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融資租賃 |
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總計 |
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2021年剩餘時間 |
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$ |
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$ |
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2022 |
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2023 |
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2024 |
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2025 |
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— |
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此後 |
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租賃付款總額 |
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更少：更低的利息 |
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租賃負債現值 |
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運營租賃費包括$
下表提供了有關適用的剩餘租賃條款和折扣率的信息：
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6月30日， 2021 |
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加權平均剩餘租期 |
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經營租約 |
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融資租賃 |
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加權平均貼現率 |
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經營租約 |
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融資租賃 |
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% |
6.預計每股收益
每股基本收益(“EPS”)的計算方法是淨收入(虧損)除以當期已發行普通股的加權平均數。稀釋每股收益的計算方法與基本每股收益相似，不同之處在於分母增加，以包括如果潛在的稀釋普通股已經發行，將會發行的額外普通股的數量。在淨虧損的情況下，稀釋後每股收益的計算方式與基本每股收益相同。
截至2021年6月30日的三個月和九個月，
13
基本每股收益計算和稀釋每股收益計算的組成部分的對賬如下(除每股金額外，以千計)：
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截至6月30日的三個月， |
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截至6月30日的9個月， |
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2021 |
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2020 |
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2021 |
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2020 |
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分子： |
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持續經營的淨收益(虧損) |
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停產淨虧損 |
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— |
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( |
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淨收益(虧損) |
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分母： |
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用於計算基本每股收益的加權平均份額 |
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普通股等價物(1) |
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— |
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用於計算稀釋每股收益的加權平均份額 |
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持續經營的每股基本收益(虧損) |
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非持續經營的每股基本虧損 |
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— |
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) |
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每股基本收益(虧損) |
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持續經營的每股攤薄收益(虧損) |
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$ |
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) |
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$ |
( |
) |
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非持續經營造成的每股攤薄虧損 |
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$ |
— |
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— |
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$ |
( |
) |
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稀釋後每股淨收益(虧損) |
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) |
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$ |
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$ |
( |
) |
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(1) |
普通股等價物的數量採用金庫法和該期間的平均市場價格計算。 |
7.庫存減少。
庫存的構成如下(以千為單位)：
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6月30日， 2021 |
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9月30日， 2020 |
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採購的零部件和原材料 |
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在製品 |
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成品 |
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超額和陳舊儲量 |
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8.免徵所得税
在截至2021年和2020年6月30日的三個月裏，我們在持續運營中記錄了所得税支出美元
14
冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案(“CARE法案”)於2020年3月27日簽署成為法律，其中包括一項為期5年的淨運營虧損結轉條款。我們已經評估了撥備的好處，並利用2019年淨營業虧損結轉的一部分來抵消2018年以來的收入。這一規定的影響在2020財年得到了確認。
遞延税項資產和負債反映了用於財務報告目的的資產和負債的賬面價值與用於所得税目的的金額之間的臨時差異的税收影響。如果根據現有證據的份量，部分或全部遞延税項資產很可能無法變現，我們將計入估值津貼。我們對實現遞延税項資產的預期是基於所有現有證據的權重，包括我們最近的收益歷史、預期的未來應税收入和可用的税收籌劃策略等因素。*我們在考慮了所有可用的客觀證據(包括正面和負面、歷史和預期)後，對幾乎所有美國遞延税項淨資產建立了估值免税額，並更重視歷史證據，並確定這些資產實現的可能性不會更大。2020年，我們取消了與外國遞延税項資產相關的部分估值免税額，我們已確定這些額度將用於未來幾年的淨營業收入。我們將繼續監測我們在美國和外國司法管轄區的累計收益和虧損頭寸，以確定遞延税淨資產的全額估值津貼是否合適。
我們將所有不確定的税收頭寸歸類為長期應繳所得税。截至2021年6月30日和2020年9月30日，未確認的税收優惠總額約為美元。
我們把與未確認的税收優惠相關的利息和罰金歸類為所得税費用。截至2021年6月30日和2020年9月30日，我們對潛在利息和罰款的應計費用約為$
Amtech及其一個或多個子公司在中國和其他外國司法管轄區以及美國和美國各州提交所得税申報單。我們還沒有與美國國税局(Internal Revenue Service)、任何州或外國司法管轄區簽署任何協議，延長任何財年的訴訟時效。因此，開放年數是每個税收司法管轄區的法規規定的年數，通常是從
9.公司股權和基於股票的薪酬
基於股票的薪酬支出為$
下表總結了我們在截至2021年6月30日的9個月內的股票期權活動：
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選項 |
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加權 平均值 行使價格 |
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期初未清償款項 |
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授與 |
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練習 |
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沒收 |
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期末未清償債務 |
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可在期末行使 |
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授予期權的加權平均公允價值 在這段時間裏，有幾個人 |
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$ |
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15
期權的公允價值是在適用的授予日使用Black-Scholes期權定價模型在以下假設下估計的：
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截至2021年6月30日的9個月 |
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無風險利率 |
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預期壽命 |
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股息率 |
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% |
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波動率 |
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% |
2020年2月4日，我們的董事會(“董事會”)批准了一項股票回購計劃，根據該計劃，我們可以回購至多$
2021年2月9日，董事會批准了一項新的股票回購計劃，根據該計劃，我們可以回購至多$
10.預算承諾和或有事項
購買義務-截至2021年6月30日，我們有未記錄的購買義務，金額為$
法律訴訟及其他申索-我們不時參與有關業務運作事宜的索償和訴訟。我們定期評估我們涉及的法律訴訟和其他索賠的狀況，以評估損失是否可能發生，或者是否有合理的可能性已經發生損失或額外損失，並確定應計項目是否合適。如果應計項目不合適，我們會進一步評估每一項法律程序，以評估是否可以估計可能的損失或可能損失的範圍以供披露。雖然索賠和訴訟的結果本質上是不可預測的，但我們相信我們有足夠的準備金來應對任何可能和可估量的損失。然而，我們的綜合財務狀況、經營業績或流動資金可能會在任何特定時期因索賠或法律程序的解決而受到重大不利影響。與辯護、談判、和解、裁決和外部法律顧問諮詢有關的法律費用在發生時計入費用。
16
僱傭合同-我們與某些高級人員和管理人員訂有僱傭合約、更改管制協議和遣散費計劃。根據這些合約，如發生指定的無故解僱，或在某些情況下，在管制更改後被解僱，我們便須支付遣散費。如果根據現行僱傭合約或遣散費計劃須支付遣散費，遣散費一般由
11、業務細分信息
在2021年第二季度收購IDI後(見注2)，我們評估了我們的組織結構，並得出結論，收購後我們有兩個需要報告的業務部門。我們的
半導體– 我們設計、製造、銷售和服務熱處理設備和相關控制設備，供領先的半導體制造商以及電子、汽車和其他行業使用。
材料和襯底– 我們生產用於材料研磨(精細研磨)和拋光的耗材和機械，如藍寶石襯底、光學元件、硅片、各種晶體材料、陶瓷和金屬元件。除了IDI，我們的材料和基板部門還包括以前的SiC/LED部門，因為它們向類似的市場銷售互補產品。
有關我們業務部門的信息如下(以千為單位)：
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截至6月30日的三個月， |
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截至6月30日的9個月， |
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2021 |
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2020 |
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2021 |
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2020 |
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淨收入： |
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半導體 |
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材料和襯底 |
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與細分市場無關 |
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營業收入(虧損)： |
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半導體 |
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材料和襯底 |
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與細分市場無關 |
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6月30日， 2021 |
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9月30日， 2020 |
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可識別資產： |
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半導體 |
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材料和襯底 |
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與細分市場無關* |
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$ |
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非分部相關資產包括現金、財產、所得税資產和其他資產。 |
商譽和其他長期資產
我們在第四季度或當事件或環境變化表明資產的賬面價值可能無法收回時，至少每年審查我們的長期資產(包括商譽)的減值情況。有關長期資產、無形資產和商譽減值測試的更多信息，請參閲我們截至2020年9月30日的年度報告Form 10-K中的附註1和附註10。
17
12、銷售主要客户和國外銷售情況
在截至2021年6月30日的9個月內，有兩名客户分別代表
我們的淨收入來自以下地理區域的客户：
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截至6月30日的9個月， |
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2021 |
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2020 |
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美國 |
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其他 |
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北美合計 |
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中國 |
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馬來西亞 |
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臺灣 |
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其他 |
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亞洲合計 |
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德國 |
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其他 |
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全歐洲 |
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% |
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% |
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% |
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% |
13.持有待售資產、停產經營和處置
停產運營
2019年4月，我們宣佈，董事會決定退出太陽能業務部門，將我們的戰略努力集中在半導體和碳化硅/拋光業務部門，以更充分地實現本公司認為在這些領域存在的機遇，這符合本公司的長期最佳利益。剝離我們的太陽能業務包括我們的Tempress和SoLayTec子公司，這兩家子公司基本上構成了我們所有的太陽能部門。我們將幾乎所有的太陽能部門歸類為在我們的簡明綜合資產負債表中持有待售，並在我們的簡明綜合營業報表中將其結果報告為在公告之後報告的期間的停產業務。
於2019年6月7日(“SoLayTec出售日期”)，我們完成了將我們的子公司SoLayTec出售給位於荷蘭的第三方的交易。出售後，我們確認了大約$
自2020年1月22日(“Tempress出售日期”)起，我們完成了以名義代價將我們的子公司Tempress Group Holding B.V.(“Tempress”)出售給位於荷蘭的第三方。關於這項出售交易，我們向Tempress提供了一筆本金為#美元的無擔保定期貸款。
18
我們停產的太陽能業務的運營結果如下(以千計)：
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截至2020年6月30日的9個月 |
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扣除回報和津貼後的收入 |
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銷售成本 |
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毛利 |
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銷售、一般和行政 |
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研究、開發和工程 |
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重組費用 |
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營業虧損 |
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附屬公司出售虧損 |
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利息支出和其他，淨額 |
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所得税前停業虧損 |
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所得税優惠 |
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非持續經營淨虧損，扣除税金後的淨虧損 |
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Amtech的簡明合併現金流量表在每個現金流量表類別中將非持續經營的現金流與持續經營的現金流結合在一起。
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截至2020年6月30日的9個月 |
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非持續經營虧損，税後淨額 |
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折舊及攤銷 |
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壞賬準備沖銷淨額 |
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附屬公司出售虧損 |
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購置物業、廠房及設備 |
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其他處置
於2019年12月13日(“R2D銷售日期”)，我們最終將我們的子公司R2D Automation SAS(“R2D”)出售給R2D的管理團隊的某些成員。
19
|
第二項。 |
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 |
以下對我們財務狀況和經營結果的討論和分析應與我們在截至2020年9月30日的財政年度的Form 10-Q季度報告(“季度報告”)第1項中的“簡明綜合財務報表”，以及我們在Form 10-K年度報告中的第8項“財務報表和補充數據”中包括的綜合財務報表和相關注釋一起閲讀。
概述
我們是全球領先的資本設備製造商，包括用於製造半導體器件(如碳化硅(“SiC”)和硅功率器件、模擬和分立器件、電子組件和發光二極管(“LED”))的熱處理和硅片拋光及相關耗材。我們向世界各地的半導體器件和模塊製造商銷售這些產品，特別是在亞洲、北美和歐洲。
我們主要根據它們所服務的行業，在兩個可報告的業務部門開展業務：(I)半導體和(Ii)材料和基板。在我們的半導體部門，我們提供熱處理設備，包括焊料迴流焊爐、水平擴散爐和定製高温帶式爐，供半導體、電子和機電組裝製造商使用。在我們的材料和基板領域，我們生產基板耗材、化學品以及用於材料研磨(精細研磨)和拋光的機械，例如用於半導體產品的硅晶片、用於LED應用的藍寶石晶片以及用於功率器件應用的化合物基板(如碳化硅晶片)。
我們的半導體客户主要是用於模擬、電源和射頻(“RF”)的集成電路和光電傳感器以及分立(“O-S-D”)元件的製造商。半導體行業是週期性的，歷史上也經歷過波動。我們的收入受到這些廣泛的行業趨勢的影響。
戰略
我們繼續專注於我們的盈利增長計劃，並制定了戰略增長計劃和資本分配計劃，我們相信這將支持我們的增長目標。我們的Power Semiconductor戰略增長計劃利用我們的經驗、產品和能力追求增長、盈利和可持續發展。我們的核心重點領域是：
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• |
世界上正在湧現的機遇碳化硅行業-我們相信我們處於有利地位，能夠參與這一重要的增長領域，特別是與碳化硅晶圓產能擴張相關的領域。我們正在與我們的客户密切合作，以瞭解他們的碳化硅增長計劃、需求和機會。我們正在投資於我們的能力、下一代產品開發和我們的員工。我們相信這些投資將有助於推動我們在新興市場的增長。碳化硅工業。 |
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• |
300 mm卧式熱反應堆-我們有一個非常成功和經過驗證的300 mm 用於電力半導體器件製造應用的水平擴散解決方案。我們與領先的300 mm功率芯片製造商有着堅實的基礎，在2019財年，我們宣佈向另一家行業領先的製造商訂購。2020年2月，我們宣佈了來自亞洲一家頂級全球功率半導體客户的另一份訂單，2020年8月，我們宣佈了300 mm解決方案的重複訂單。2021年3月，我們宣佈了電力半導體領域一家領先的歐洲半導體制造商的多個訂單。我們相信，我們有很大的機會繼續擴大我們的客户基礎，並通過我們的300 mm解決方案增加收入。 |
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• |
作為我們組織的主要收入貢獻者，我們預計我們的子公司BTU國際公司(BTU)將繼續跟蹤我們先進的半包裝和SMT產品的半行業增長週期，以及用於汽車和其他專業工業應用的專用定製帶式熔爐。我們相信，我們在產品創新方面的投資將為BTU提供進一步增長的機會，特別是在消費和工業電子、物聯網、電動汽車(“EV”)和5G通信的高速增長應用方面。 |
20
我們預計，實現我們的收入增長目標所需的投資將在600萬至800萬美元的研發和資本支出之間。我們還可能需要在我們業務的其他領域進行投資，例如管理信息系統和其他現有製造設施的產能擴張。此外，我們可能會決定剝離部分或全部房地產資產，以精簡我們的資產負債表，併為我們的投資和研發需求提供額外的營運資金。*我們目前的產能擴張計劃包括搬遷我們在中國上海的製造設施，預計將於2021年8月進行。*這個新設施將增加產能，以支持我們的Pyramax產品線，服務於我們的Advanced Packaging鑑於新冠肺炎的挑戰，我們正在並將繼續密切關注這些計劃中的投資，我們可能會推遲一些項目。然而，作為一家資本設備製造商，我們將繼續投資於我們的業務，以支持營運資金並推動我們未來的增長。
除了對我們的有機增長進行投資外，我們的資本分配政策的另一個關鍵方面是我們通過收購實現增長的計劃。我們擁有專業知識和業績記錄，可以在SEMI和SIC增長環境中確定強勁的收購目標，並執行交易和整合，以實現短期和長期的價值創造和盈利增長。2021年3月3日，我們收購了InterSurface Dynamics，Inc.(“IDI”)，這是一家總部位於康涅狄格州的襯底製程化學品製造商，用於各種製造工藝，包括半導體、硅和化合物半導體晶圓以及光學器件。截至提交本季度報告Form 10-Q之日，我們尚未就收購任何額外的收購目標達成最終協議。
網絡安全事件
2021年4月12日，我們發現了一起數據事件，攻擊者獲取了數據，並使我們的一家子公司使用的一些技術系統失效。*得知事件後，我們立即聘請了外部律師，並聘請了一支由第三方法醫、事件響應和安全專業人員組成的團隊來調查和確定事件的全部範圍。*我們還通知了執法人員，並確認該事件在我們的保險範圍內。*我們正在外部專業人員的協助下完成對數據事件的調查有跡象表明，未經授權的第三方在我們的一些業務中獲得了與員工及其受益人相關的某些個人信息。*目前沒有跡象表明這些信息被濫用。
儘管發生了這種中斷，我們的設施仍在繼續生產。我們以前被禁用的子公司網絡現在已經恢復並安全運行。與我們的安全專業人員一起工作，我們能夠通過增強的安全控制使我們子公司的系統聯機。我們部署了先進的下一代防病毒和端點檢測和響應工具，以及託管的檢測和響應服務。*我們將繼續致力於保護委託給我們的個人信息的安全，併為客户提供高質量的產品和服務。
在2021財年第三季度，我們記錄了大約110萬美元的與此事件相關的費用，包括銷售、一般和管理費用。我們的費用主要與第三方服務提供商有關，包括安全專業人員以及法律和響應團隊。我們可能會在未來進行額外的投資，以進一步加強我們的網絡安全。我們預計將在2021財年第四季度提交與這起事件相關的保險索賠。關於索賠的保險覆蓋範圍的爭議並不少見，從最初產生的費用到收到任何保險收益之間會有一段時間的滯後。*不能保證我們會全額報銷所發生的所有費用。
太陽能和自動化資產剝離
2019年4月3日，我們宣佈，我們的董事會(“董事會”)決定退出太陽能業務部門，將我們的戰略努力集中在我們的半導體和碳化硅/拋光業務部門，以更充分地實現公司認為在這些領域帶來的機遇，這符合公司的長期最佳利益。我們分別於2019年6月7日和2020年1月22日完成了太陽能子公司SoLayTec和Tempress的出售。此外，2019年12月13日，我們完成了將我們的自動化部門R2D出售給R2D管理團隊的某些成員。
21
細分市場報告變更
在2021年第二季度收購IDI後，我們評估了我們的組織結構，並得出結論，收購後我們有兩個需要報告的業務部門。除了收購之日起的IDI，我們的材料和基板部門還包括以前的SiC/LED部門。
2019年第二季度，我們開始了剝離太陽能業務的進程，我們於2020年1月22日通過出售Tempress子公司完成了剝離。因此，我們在2020年精簡合併運營報表中將太陽能部門的業績報告為停產業務。
經營成果
下表列出了所示期間某些業務數據佔淨收入的百分比：
|
|
|
截至6月30日的三個月， |
|
|
截至6月30日的9個月， |
|
||||||||||
|
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
||||
|
淨收入 |
|
|
100 |
% |
|
|
100 |
% |
|
|
100 |
% |
|
|
100 |
% |
|
銷售成本 |
|
|
56 |
% |
|
|
61 |
% |
|
|
58 |
% |
|
|
61 |
% |
|
毛利率 |
|
|
44 |
% |
|
|
39 |
% |
|
|
42 |
% |
|
|
39 |
% |
|
銷售、一般和行政 |
|
|
31 |
% |
|
|
32 |
% |
|
|
30 |
% |
|
|
32 |
% |
|
研究、開發和工程 |
|
|
7 |
% |
|
|
6 |
% |
|
|
8 |
% |
|
|
5 |
% |
|
重組費用 |
|
|
— |
% |
|
|
1 |
% |
|
|
— |
% |
|
|
1 |
% |
|
營業收入 |
|
|
6 |
% |
|
|
— |
% |
|
|
4 |
% |
|
|
1 |
% |
|
附屬公司出售虧損 |
|
|
— |
% |
|
|
— |
% |
|
|
— |
% |
|
|
(5 |
)% |
|
利息(費用)收入和其他淨額 |
|
|
(1 |
)% |
|
|
— |
% |
|
|
(1 |
)% |
|
|
1 |
% |
|
以前持續經營的收入(虧損) 免徵所得税 |
|
|
5 |
% |
|
|
— |
% |
|
|
3 |
% |
|
|
(3 |
)% |
|
所得税撥備 |
|
|
3 |
% |
|
|
1 |
% |
|
|
2 |
% |
|
|
1 |
% |
|
持續經營收入(虧損)，税後淨額 |
|
|
2 |
% |
|
|
(1 |
)% |
|
|
1 |
% |
|
|
(4 |
)% |
|
非持續經營虧損，税後淨額 |
|
|
— |
% |
|
|
— |
% |
|
|
— |
% |
|
|
(23 |
)% |
|
淨收益(虧損) |
|
|
2 |
% |
|
|
(1 |
)% |
|
|
1 |
% |
|
|
(27 |
)% |
淨收入
淨收入包括裝運或安裝設備時確認的收入，但使用新技術的產品除外，其收入在客户驗收時確認。備件銷售在裝運時確認，服務收入在服務活動完成時確認，服務活動通常在服務合同期限內計税。由於我們的大部分收入來自大型系統銷售，因此收入和運營收入可能會受到系統發貨時間和系統驗收的重大影響。
我們按運營部門劃分的淨收入如下(以千美元為單位)：
|
|
|
截至6月30日的三個月， |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至6月30日的9個月， |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||
|
細分市場 |
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
遞增(12月) |
|
|
%的更改 |
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
遞增(12月) |
|
|
%的更改 |
|
||||||||
|
半導體 |
|
$ |
19,501 |
|
|
$ |
12,357 |
|
|
$ |
7,144 |
|
|
|
58 |
% |
|
$ |
52,195 |
|
|
$ |
41,581 |
|
|
$ |
10,614 |
|
|
|
26 |
% |
|
材料和襯底 |
|
|
3,599 |
|
|
|
2,870 |
|
|
|
729 |
|
|
|
25 |
% |
|
|
8,670 |
|
|
|
8,155 |
|
|
|
515 |
|
|
|
6 |
% |
|
與細分市場無關 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
% |
|
|
— |
|
|
|
643 |
|
|
|
(643 |
) |
|
|
(100 |
)% |
|
公司淨收入總額 |
|
$ |
23,100 |
|
|
$ |
15,227 |
|
|
$ |
7,873 |
|
|
|
52 |
% |
|
$ |
60,865 |
|
|
$ |
50,379 |
|
|
$ |
10,486 |
|
|
|
21 |
% |
截至2021年6月30日和2020年6月30日的季度，總淨收入分別為2310萬美元和1520萬美元，增長約790萬美元或52%。我們的半導體部門收入依賴於
22
關於我們客户的擴張, 和我們的2020 結果 是受到全球經濟不確定性的負面影響主要是發送到這一事件的影響COVID-19 病毒，以及美國之間揮之不去的貿易緊張局勢。.S.和中國.*從2020年第三季度開始，我們經歷了返回到接近運力在我們的中國工廠。這一趨勢一直持續到2021財年。，因為我們所有Semi平臺的銷售額都比上一年有所增長. 材料和襯底 收入增額 主要是由於2021年3月增加了IDI，約佔7%3期間間收入增長的%。剩餘的增長為d。UE至更高機器和機械零件期間之間的銷售額。 我們的材料和襯底領域的復甦繼續慢於預期。，因為我們的大多數客户都受到新冠肺炎的負面影響，推遲了他們的擴張計劃;然而，，我們是體驗機器購買量的增加和我相信中國仍有巨大的潛力碳化硅電力半導體產業與長期增長s.
截至2021年6月30日和2020年6月30日的九個月，總淨營收分別為6,090萬美元和5,040萬美元，增長約1,050萬美元或21%。半導體部門的收入比去年同期增加了1060萬美元。這一變化主要歸因於我們所有產品線在2021年期間出貨量的增加。由於2021年3月IDI的加入，我們材料和襯底部門的收入增加了50萬美元。不包括IDI的收入，材料和基板收入減少了大約20萬美元，原因是藍寶石客户的消費品銷售額下降，因為我們面臨着來自低成本中國製造商的日益激烈的競爭。我們正在積極尋找降低成本的機會，並正在努力奪回這一市場份額；然而，我們確實預計，在近期向藍寶石客户銷售消費品方面，這一趨勢將繼續下去。非部門相關收入與我們於2019年12月剝離的自動化部門R2D相關。
積壓訂單和訂單
截至2021年6月30日和2020年6月，我們的積壓情況如下(以千美元為單位)：
|
|
|
6月30日， |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
|
細分市場 |
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
遞增(12月) |
|
|
%變化 |
|
||||
|
半導體 |
|
$ |
32,388 |
|
|
$ |
13,798 |
|
|
$ |
18,590 |
|
|
|
135 |
% |
|
材料和襯底 |
|
|
1,907 |
|
|
|
1,423 |
|
|
|
484 |
|
|
|
34 |
% |
|
總積壓 |
|
$ |
34,295 |
|
|
$ |
15,221 |
|
|
$ |
19,074 |
|
|
|
125 |
% |
截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月和九個月的新訂單如下(以千美元為單位)：
|
|
|
截至6月30日的三個月， |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至6月30日的9個月， |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||
|
細分市場 |
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
遞增(12月) |
|
|
%的更改 |
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
遞增(12月) |
|
|
%的更改 |
|
||||||||
|
半導體 |
|
$ |
26,607 |
|
|
$ |
8,356 |
|
|
$ |
18,251 |
|
|
|
218 |
% |
|
$ |
71,741 |
|
|
$ |
40,469 |
|
|
$ |
31,272 |
|
|
|
77 |
% |
|
材料和襯底 |
|
|
4,254 |
|
|
|
2,474 |
|
|
|
1,780 |
|
|
|
72 |
% |
|
|
9,515 |
|
|
|
8,612 |
|
|
|
903 |
|
|
|
10 |
% |
|
新訂單總數為5個 |
|
$ |
30,861 |
|
|
$ |
10,830 |
|
|
$ |
20,031 |
|
|
|
185 |
% |
|
$ |
81,256 |
|
|
$ |
49,081 |
|
|
$ |
32,175 |
|
|
|
66 |
% |
截至2021年6月30日，一家半導體客户個人佔我們積壓訂單的31%。截至2021年6月30日，沒有其他客户的積壓訂單佔我們積壓訂單的10%以上。我們積壓的訂單通常是信用批准的客户採購訂單，據信是確定的，一般預計在未來12個月內發貨。*由於我們的訂單通常會受到客户取消或延遲的影響，我們在任何特定時間點的積壓訂單不一定代表未來期間的實際銷售額，積壓訂單也不能保證我們將從完成這些訂單中實現利潤。
23
毛利和毛利率
毛利是淨收入和銷售成本之間的差額。售出商品的成本包括製造設備和備件所需的採購材料、勞動力和管理費用，以及為客户提供安裝、保修和付費服務呼叫的服務和支持成本。毛利是毛利佔淨收入的百分比。以下是我們的毛利和按運營部門劃分的毛利如下(以千美元為單位)：
|
|
|
截至6月30日的三個月， |
|
|
截至6月30日的9個月， |
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
細分市場 |
|
2021 |
|
|
毛收入 保證金 |
|
|
2020 |
|
|
毛收入 保證金 |
|
|
遞增(12月) |
|
|
2021 |
|
|
毛收入 保證金 |
|
|
2020 |
|
|
毛收入 保證金 |
|
|
遞增(12月) |
|
||||||||||
|
半導體 |
|
$ |
8,599 |
|
|
|
44 |
% |
|
$ |
4,953 |
|
|
|
40 |
% |
|
$ |
3,646 |
|
|
$ |
22,604 |
|
|
|
43 |
% |
|
$ |
16,552 |
|
|
|
40 |
% |
|
$ |
6,052 |
|
|
材料和襯底 |
|
|
1,480 |
|
|
|
41 |
% |
|
|
998 |
|
|
|
35 |
% |
|
|
482 |
|
|
|
2,715 |
|
|
|
31 |
% |
|
|
2,922 |
|
|
|
36 |
% |
|
|
(207 |
) |
|
與細分市場無關 |
|
|
— |
|
|
|
— |
% |
|
|
— |
|
|
|
— |
% |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
% |
|
|
9 |
|
|
|
1 |
% |
|
|
(9 |
) |
|
營業毛利總額 |
|
$ |
10,079 |
|
|
|
44 |
% |
|
$ |
5,951 |
|
|
|
39 |
% |
|
$ |
4,128 |
|
|
$ |
25,319 |
|
|
|
42 |
% |
|
$ |
19,483 |
|
|
|
39 |
% |
|
$ |
5,836 |
|
截至2021年和2020年6月30日止三個月的毛利分別為1,010萬美元(佔淨收入的44%)和600萬美元(佔淨收入的39%)，增加410萬美元，因此我們的毛利率可能會受到產能利用率以及每個季度售出的機器和耗材的類型和數量的影響。與截至2020年6月30日的三個月相比，我們半導體部門產品的毛利率有所增長，這主要是由於產能利用率的提高和有利的產品組合，但部分被勞動力成本的增加所抵消，因為我們對勞動力進行了有針對性的投資，以滿足現有需求。*我們預計勞動力成本的上升將持續，因為我們運營的勞動力市場仍然具有競爭力。與截至2020年6月30日的三個月相比，我們材料和基材部門產品的毛利率有所增加，這主要是由於IDI的增加以及機器銷售的增加導致利用率的提高，但部分被更高的折舊所抵消。我們所有細分市場的材料成本都在上升，預計這一趨勢至少會持續到2021財年末。*為了應對這種增加的成本，我們正在審查我們的定價計劃和供應商協議，並預計在可能的情況下將這些增加的成本轉嫁給我們的客户；然而，我們仍然面臨來自客户的定價壓力。
截至2021年和2020年6月30日止的九個月毛利分別為2,530萬美元(佔淨營收的42%)和1,950萬美元(佔淨營收的39%)，增幅為580萬美元。與截至2020年6月30日的9個月相比，我們半導體部門產品的毛利率有所增長，這主要是因為有利的產品組合，由於我們的工程師完成了特定於客户的設計項目並開始戰略開發項目的工作，勞動力成本降低，以及使用之前預留的庫存帶來的好處。與截至2020年6月30日的9個月相比，我們材料和襯底部門產品的毛利率下降，主要是由於我們的設施搬遷(發生在上一年期間)導致材料、勞動力和固定成本增加，以及庫存陳舊費用上升。
銷售、一般和行政
銷售、一般及行政費用(“SG&A”)包括僱員、顧問及承包商的成本、設施成本、銷售佣金、運輸成本、促銷營銷費用、法律及會計費用及壞賬費用。
截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月，SG&A分別為730萬美元和480萬美元。與去年同期相比，SG&A有所增加，主要原因是與2021年4月的數據事件相關的成本約為110萬美元。此外，2021財年包括勞動力、差旅和佣金費用的增加，以及整個季度IDI的SG&A費用。*我們預計勞動力成本將繼續上升，因為我們每個地點的勞動力市場仍然具有競爭力。2020財年期間包括30萬美元的收益，這些收益來自工資税抵免是CARE法案的一部分。
截至2021年6月30日和2020年6月30日的9個月，SG&A分別為1,820萬美元和1,610萬美元。與去年同期相比，SG&A有所增加，主要原因是與2021年4月的數據事件相關的成本為110萬美元。我們預計將在第四季度提交與這起事件相關的保險索賠。不能保證我們會全額報銷所發生的所有費用。2020財年期間包括30萬美元的收益，這些收益來自工資税抵免是CARE法案的一部分。
24
研究、開發和工程
研究、開發和工程(“RD&E”)費用包括設計、設計和開發新產品和流程的員工、顧問和承包商的成本，以及生產原型所用的材料和用品。我們通過政府研發撥款獲得補償，當滿足某些條件時，這些撥款將從這些費用中扣除。
截至6月30日、2021年和2020年的三個月，扣除贈款收入後的研發支出分別為150萬美元和90萬美元，截至2021年和2020年6月30日的九個月分別為460萬美元和240萬美元。研發和設備費用的增加是因為我們的部分工程師在完成客户特定的設計項目並開始戰略開發項目工作時，增加了與他們相關的勞動力費用。我們預計這些戰略項目將在2022財年完成。我們獲得的贈款在所有提交的時期都是無關緊要的。
重組費用
在截至2021年6月30日的三個月和九個月裏，我們記錄了7.1萬美元的重組費用。這些一次性費用與我們半導體業務的裁員有關。在截至2020年6月30日的三個月和九個月裏，我們記錄了21.7萬美元的重組費用。但這些一次性費用是我們在評估整個半導體業務的人員配備時，馬薩諸塞州業務裁員的結果。
所得税
由於外國司法管轄區的收入較高，我們的實際税率繼續高於法定税率。我們預計這一趨勢將持續到2021年。在截至2021年和2020年6月30日的三個月裏，我們在持續運營中分別記錄了70萬美元和10萬美元的所得税支出。截至2021年和2020年6月30日的9個月，我們記錄的所得税支出分別為130萬美元和30萬美元。截至2021年6月30日的9個月的税費包括與逆轉之前記錄的不確定税收頭寸有關的大約30萬美元的好處。在截至2020年6月30日的9個月中，我們在停產業務中記錄了4.7萬美元的所得税優惠。所得税撥備是基於對我們運營的各個司法管轄區的年收入、年度永久差異和法定税率的估計，但某些虧損司法管轄區和離散項目是分開處理的。
公認的會計原則要求，當“更有可能”全部或部分遞延税項資產無法變現時，應建立估值備抵。需要考慮對所有可用的正面和負面證據進行審查，包括公司的業績、公司運營的市場環境以及結轉和結轉期的長度。根據這些原則，當負面證據包括近年來的累計損失時，很難得出不需要估值津貼的結論。我們的結論是，我們將對與美國淨營業虧損和外國税收抵免結轉相關的所有淨遞延税資產保持全額估值津貼。我們將繼續監測我們在美國和外國司法管轄區的累計收益和虧損頭寸，以確定遞延税淨資產的全額估值津貼是否合適。
我們未來的有效所得税率取決於各種因素，如每個税收管轄區的收入(虧損)金額、每個地區的税收規定、非税可抵扣費用佔税前收入的百分比以及我們税收籌劃策略的有效性。
停產運營
正如先前在“太陽能及自動化資產剝離”一節中所披露，我們的董事會認為退出太陽能業務部門符合本公司的長期最佳利益，將我們的戰略努力集中於我們的半導體和碳化硅/拋光業務部門，以便更充分地實現我們認為在這些領域出現的機會。*資產剝離包括我們的Tempress和SoLayTec子公司，這兩家子公司基本上構成了我們所有的太陽能業務部門。因此，我們報告了太陽能業務部門的業績2020年(更多信息見附註13)。
25
流動性與資本資源
下表列出了所列各期間的某些合併現金流量信息(以千計)：
|
|
|
截至6月30日的9個月， |
|
|||||
|
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
||
|
用於經營活動的現金淨額 |
|
$ |
(2,772 |
) |
|
$ |
(990 |
) |
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用於投資活動的淨現金 |
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(5,872 |
) |
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(10,800 |
) |
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融資活動提供(用於)的現金淨額 |
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864 |
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(1,486 |
) |
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匯率變動對現金、現金等價物和 *限制現金 |
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(250 |
) |
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578 |
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現金、現金等價物和限制性現金淨減少 |
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(8,030 |
) |
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(12,698 |
) |
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期初現金、現金等價物和限制性現金* |
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45,070 |
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59,134 |
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期末現金、現金等價物和限制性現金 |
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$ |
37,040 |
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$ |
46,436 |
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* |
包括2020年1月22日之前包含在簡明綜合資產負債表上的待售資產中的現金、現金等價物和限制性現金。 |
現金和現金流
自2020年9月30日以來，現金和現金等價物減少了800萬美元，這主要是由於收購IDI所支付的現金和營運資本的變化，部分被行使股票期權所獲得的收益所抵消。*我們在中國的業務中保持着一部分現金和現金等價物以人民幣計價；因此，匯率的變化對我們的現金餘額有影響。截至2021年6月30日，我們的營運資本為6580萬美元，截至2020年9月30日，營運資本為6910萬美元。*營運資本減少的主要原因是，為滿足我們未來兩個季度的發貨計劃，庫存餘額和相關應付賬款增加，以及2021財年第三季度末發貨量增加導致應收賬款增加。截至2021年6月30日，我們的流動資產與流動負債之比為5.2：1，截至2020年9月30日，我們的流動資產與流動負債之比為10.2：1。
我們增長戰略的成功有賴於在管理層滿意的條件下能否獲得額外的資本資源。我們過去的資本來源包括出售股權證券，其中包括在私下交易和公開發行中出售的普通股、長期債務和客户存款。*我們不能保證在需要時或在令人滿意的條件下，我們能夠籌集到此類額外的資本資源。*我們相信，我們上面討論的主要流動性來源足以支持至少未來12個月的運營。*我們從未為普通股支付股息。
經營活動的現金流
截至2021年6月30日的9個月，我們經營活動中使用的現金約為280萬美元，而截至2020年6月30日的9個月為100萬美元。在截至2021年6月30日的9個月裏，我們增加了庫存餘額，為2021財年第四季度和2022財年第一季度即將到來的發貨做準備。此外，我們的應收賬款在此期間增加，因為我們的大部分發貨發生在第三季度末，我們的客户通常有60-90天的付款期限。我們增加了庫存餘額，以緩解新冠肺炎疫情導致的供應鏈風險，併為2021財年第一季度發生的大筆發貨做好準備。
投資活動的現金流
在截至2021年和2020年6月30日的9個月裏，用於投資活動的現金分別為590萬美元和1080萬美元。2021財年的金額包括為收購IDI支付的510萬美元的現金淨額，以及用於資本支出的80萬美元現金。*2020財年的金額反映了我們太陽能業務的剝離以及大約90萬美元的資本支出。*我們預計，隨着我們對IT系統進行有針對性的投資，以及完成我們在中國上海的半導體制造設施的搬遷(預計將於2021年8月完成)，整個2021財年和2022財年的資本支出將會增加。
26
融資活動的現金流
在截至2021年6月30日的9個月裏，融資活動提供的90萬美元現金包括大約110萬美元的股票期權行使收益，部分被30萬美元的長期債務支付所抵消。在截至2020年6月30日的9個月中，用於融資活動的150萬美元現金包括行使股票期權獲得的80萬美元收益，這些收益完全被用於股票回購和支付30萬美元長期債務的200萬美元所抵消。
表外安排
截至2021年6月30日，我們沒有SEC頒佈的S-K法規第303(A)(4)項定義的表外安排，這些安排對投資者至關重要的財務狀況、財務狀況變化、收入或支出、運營業績、流動性、資本支出或資本資源具有或合理地可能產生當前或未來影響。
合同義務
截至2021年6月30日，我們持續運營的未記錄購買義務為1110萬美元，而截至2020年9月30日的未記錄購買義務為460萬美元，增加了650萬美元。這一增長主要歸因於滿足我們擴散爐訂單增加所需的庫存投資，以及我們中國上海辦事處銷售的產品訂單增加。
第二部分第7項所列合同義務沒有其他實質性變化。截至2020年9月30日的10-K表格年度報告中的“管理層對財務狀況和經營結果的討論與分析”。
關鍵會計政策
第一部分，第2項。本季度報告的“管理層對財務狀況和經營結果的討論與分析”討論了我們按照美國公認的會計原則編制的簡明合併財務報表。編制這些簡明合併財務報表需要我們作出估計和假設，這些估計和假設會影響到簡明合併財務報表日期的資產和負債額、簡明合併財務報表日期的或有資產和負債的披露以及報告期內的收入和費用的報告金額，這些估計和假設會影響到簡明合併財務報表日期的資產和負債的報告金額、或有資產和負債的披露以及報告期內的收入和費用的報告金額。
我們持續評估我們的估計和判斷，包括與收入確認、庫存估值、應收賬款可收款性、保修和長期資產減值相關的估計和判斷。我們的估計和判斷是基於歷史經驗和我們認為在這種情況下合理的各種其他因素。這些估計和判斷的結果構成了對資產和負債的賬面價值作出結論的基礎，而這些資產和負債的賬面價值從其他來源看起來並不是很明顯。在不同的假設或條件下，實際結果可能與這些估計不同。
關鍵會計政策是指對我們的財務狀況和經營結果的呈現都很重要的一項政策，它要求管理層做出最困難、最主觀或最複雜的判斷，這通常是因為需要對本質上不確定的事項的影響做出估計。這些不確定性在我們截至2020年9月30日的Form 10-K年度報告的第I部分第1A項中進行了討論。我們相信，我們的關鍵會計政策與編制綜合財務報表時使用的更重要的判斷和估計有關。
我們相信，在截至2020年9月30日的會計年度Form 10-K年度報告中題為“項目7.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析--關鍵會計政策”一節中討論的關鍵會計政策代表了我們編制合併財務報表時使用的最重要的判斷和估計。在截至2021年6月30日的9個月裏，我們的關鍵會計政策沒有重大變化。
27
新近發佈的會計公告的影響
關於最近發佈的會計聲明的影響的討論，見“最近發佈的會計聲明的影響”下的“第一部分，第一項.財務信息”。
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第三項。 |
關於市場風險的定量和定性披露 |
根據交易法第12b-2條和S-K法規第10(F)(1)項的定義，作為一家較小的報告公司，我們選擇按比例披露報告義務，因此不需要提供此項要求的信息。
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第四項。 |
控制和程序 |
披露控制和程序
我們的管理層，包括我們的首席執行官(CEO)和首席財務官(CFO)，已經根據交易法規則13a-15(E)和15(D)-15(E)對截至2021年6月30日我們的披露控制和程序的有效性進行了評估。披露控制和程序是指旨在確保公司根據交易法提交或提交的報告中要求披露的信息在規定時間內得到記錄、處理、彙總和報告的控制和其他程序。披露控制和程序包括但不限於控制和程序，旨在確保公司根據交易所法案提交或提交的報告中要求披露的信息得到積累，並酌情傳達給管理層，包括主要高管和主要財務官，以便及時做出有關要求披露的決定。*基於這一評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，截至目前，我們實施的披露控制和程序是有效的。
財務報告內部控制的變化
在本報告所涉及的第三財季，本公司財務報告內部控制(該詞的定義見交易法第13a-15(F)和15d-15(F)條)沒有發生任何對本公司財務報告內部控制產生重大影響或有合理可能對其產生重大影響的變化。
28
第二部分：其他信息
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項目 1. |
法律程序 |
有關法律訴訟的討論，請參閲本季度報告“承諾和或有事項”下“第一部分，第1項.財務信息”下的簡明綜合財務報表附註10。
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項目71A。 |
風險因素 |
請參閲我們提交給美國證券交易委員會的文件，特別是“第1A條”。我們在截至2020年9月30日的財政年度的Form 10-K年度報告(“2020 Form 10-K”)中列出了“風險因素”，其中確定了可能對我們的業務、財務狀況和未來業績產生重大影響的重要風險因素。我們還請您參考本季度報告10-Q表格中緊接在“第1項.簡明綜合財務報表”之前標題為“有關前瞻性陳述的警示陳述”一節中提出的因素和警示語言。這份Form 10-Q季度報告，包括隨附的簡明綜合財務報表和相關附註，應該與這些風險和其他因素一起閲讀，以全面瞭解我們的運營和財務狀況。我們在2020 Form 10-K中描述的風險以及這裏描述的任何風險並不是我們面臨的唯一風險。其他我們目前不知道或我們目前認為無關緊要的風險和不確定性也可能對我們的業務、財務狀況或經營業績產生重大不利影響。*除了以下陳述和我們截至2021年3月31日的季度報告中所述的10-Q表格外，我們之前在2020年10-K表格中披露的風險因素沒有實質性變化。
如果我們的信息技術系統出現信息安全漏洞或故障，可能會對我們的運營和聲譽造成負面影響。
我們可能會因先進的持續性威脅、未經授權的訪問、破壞、破壞、恐怖主義或事故而導致信息安全漏洞或我們的信息技術系統故障。我們的信息技術網絡和系統的受損和故障可能導致未經授權泄露我們的機密或專有信息，或我們的客户和供應商的機密或專有信息，以及員工個人數據。防範或減輕漏洞和系統故障的成本需要大量人力和財務資本支出，這反過來可能會擾亂我們的持續運營，增加我們因泄露個人身份信息而承擔的責任，並可能對我們的財務報告、聲譽和業務造成實質性的不利影響。
2021年4月12日，我們發現了一起數據事件，攻擊者獲取了數據，並使我們的一家子公司使用的一些技術系統失效。*得知事件後，我們立即聘請了外部律師，並聘請了由第三方法醫、事件響應和安全專業人員組成的團隊來調查和確定事件的全部範圍。*我們還通知了執法人員，並確認該事件在我們的保險範圍內。*我們正在外部專業人員的協助下完成對數據事件的調查有跡象表明，未經授權的第三方在我們的一些業務中獲得了與員工及其受益人相關的某些個人信息。*目前沒有跡象表明這些信息被濫用。
儘管發生了這種中斷，我們的設施仍在繼續生產。我們以前被禁用的子公司網絡現在已經恢復並安全運行。與我們的安全專業人員一起工作，我們能夠通過增強的安全控制使我們子公司的系統聯機。我們部署了先進的下一代防病毒和端點檢測和響應工具，以及託管的檢測和響應服務。*我們將繼續致力於保護委託給我們的個人信息的安全，併為客户提供高質量的產品和服務。
29
雖然我們正處於完成數據事件調查的最後階段，但我們警告，此事件可能導致法律索賠或訴訟、監管調查或行動，以及保護個人信息隱私和安全的法律(包括聯邦、州和外國數據保護和隱私法規)下的其他類型的責任，違反這些法律可能導致對我們不利的重大判決、處罰和罰款。
調查、緩解和應對數據事件以及遵守對個人、監管機構、客户和其他人的任何適用的違規通知義務(包括2021年4月的數據事件)的成本可能會很高。到目前為止，我們已經產生了大約110萬美元的相關費用。我們的保險單有一個具體的賠付限額。根據我們掌握的信息，我們預計我們的索賠不會超過這個限額，但這將取決於因此類中斷、故障、攻擊企圖或安全漏洞而產生的最終成本和其他損失。此外，在經濟上合理的條件下，我們將來可能無法獲得這樣的保險，或者根本不能獲得這樣的保險。此外，為訴訟辯護，無論其是非曲直，都可能代價高昂，轉移管理層的注意力，並損害我們的聲譽。
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項目 2. |
未登記的股權證券銷售和收益的使用 |
發行人購買股票證券
2021年2月9日，董事會批准了一項股票回購計劃，根據該計劃，從2021年2月16日開始，公司可以在一年內回購最多400萬美元的已發行普通股。根據該計劃，回購將在公開市場交易中以現行市場價格、私下協商的交易或其他符合證券交易委員會(Securities And Exchange Commission)規則和規定的方式進行；然而，公司沒有義務回購股票，回購股票的時間、實際數量和價值取決於管理層的酌情權，並將取決於公司的股價和其他市場狀況。本公司可在回購計劃生效期間，由董事會全權酌情決定終止回購計劃。回購的股票可以註銷或存入國庫，以備進一步發行。
在截至2021年6月30日的三個月內，我們沒有回購任何股權證券，也沒有出售任何沒有根據修訂後的1933年證券法註冊的股權證券。
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第三項。 |
高級證券違約 |
沒有。
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第四項。 |
煤礦安全信息披露 |
不適用。
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第五項。 |
其他信息 |
沒有。
30
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第6項 |
陳列品 |
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展品 |
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通過引用併入本文 |
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已歸檔 |
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不是的。 |
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展品説明 |
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表格 |
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檔號 |
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證物編號： |
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提交日期 |
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特此聲明 |
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31.1 |
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根據修訂後的1934年證券交易法第13a-14(A)/15d-14(A)條進行的認證 |
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X |
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31.2 |
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根據修訂後的1934年證券交易法第13a-14(A)/15d-14(A)條進行的認證 |
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X |
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32.1 |
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根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條通過的《美國法典》第18編第1350條的認證 |
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X |
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32.2 |
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根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條通過的《美國法典》第18編第1350條的認證 |
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X |
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101.INS |
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內聯XBRL實例文檔-實例文檔不顯示在交互數據文件中，因為其XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。 |
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X |
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101.SCH |
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內聯XBRL分類擴展架構文檔 |
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X |
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101.PRE |
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內聯分類演示文稿Linkbase文檔 |
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X |
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101.CAL |
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內聯XBRL分類計算鏈接庫文檔 |
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X |
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101.LAB |
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內聯XBRL分類標籤Linkbase文檔 |
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X |
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101.DEF |
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內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔 |
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X |
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104 |
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封面交互數據文件(嵌入在內聯XBRL文檔中) |
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X |
31
簽名
根據1934年證券交易法的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽名人代表其簽署。
Amtech Systems，Inc.
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通過 |
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/s/麗莎·D·吉布斯 |
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日期： |
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2021年8月4日 |
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麗莎·D·吉布斯 |
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副總裁兼首席財務官 |
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(首席財務官和正式授權人員) |
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