DD-202106300001666700錯誤12月31日2021Q2Http://fasb.org/us-gaap/2021-01-31#OtherLiabilitiesCurrentHttp://fasb.org/us-gaap/2021-01-31#OtherLiabilitiesCurrentHttp://fasb.org/us-gaap/2021-01-31#OtherLiabilitiesNoncurrentHttp://fasb.org/us-gaap/2021-01-31#OtherLiabilitiesNoncurrentP5Y00016667002021-01-012021-06-30Xbrli:共享00016667002021-08-02Iso4217:美元00016667002021-04-012021-06-3000016667002020-04-012020-06-3000016667002020-01-012020-06-30Iso4217:美元Xbrli:共享00016667002021-06-3000016667002020-12-310001666700DD:TotalCompanyMember2021-01-012021-06-300001666700DD:TotalCompanyMember2020-01-012020-06-300001666700DD:NBSegmentMember2021-01-012021-06-300001666700DD:NBSegmentMember2020-01-012020-06-3000016667002019-12-3100016667002020-06-300001666700美國-GAAP:CommonStockMember2019-12-310001666700US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMember2019-12-310001666700美國-公認會計準則:留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2019-12-310001666700Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-12-310001666700美國-GAAP:SecuryStockMember2019-12-310001666700美國-公認會計準則:非控制性利益成員2019-12-310001666700美國-公認會計準則:留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember2019-12-310001666700Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember2019-12-310001666700美國-公認會計準則:留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2020-01-012020-06-300001666700美國-公認會計準則:非控制性利益成員2020-01-012020-06-300001666700Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-01-012020-06-300001666700US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMember2020-01-012020-06-300001666700美國-GAAP:SecuryStockMember2020-01-012020-06-300001666700美國-GAAP:CommonStockMember2020-06-300001666700US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMember2020-06-300001666700美國-公認會計準則:留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2020-06-300001666700Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-06-300001666700美國-GAAP:SecuryStockMember2020-06-300001666700美國-公認會計準則:非控制性利益成員2020-06-300001666700美國-GAAP:CommonStockMember2020-12-310001666700US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMember2020-12-310001666700美國-公認會計準則:留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2020-12-310001666700Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-12-310001666700美國-GAAP:SecuryStockMember2020-12-310001666700美國-公認會計準則:非控制性利益成員2020-12-310001666700美國-公認會計準則:留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2021-01-012021-06-300001666700美國-公認會計準則:非控制性利益成員2021-01-012021-06-300001666700Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-01-012021-06-300001666700US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMember2021-01-012021-06-300001666700美國-GAAP:SecuryStockMember2021-01-012021-06-300001666700美國-GAAP:CommonStockMember2021-01-012021-06-300001666700美國-GAAP:CommonStockMember2021-06-300001666700US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMember2021-06-300001666700美國-公認會計準則:留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2021-06-300001666700Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-06-300001666700美國-GAAP:SecuryStockMember2021-06-300001666700美國-公認會計準則:非控制性利益成員2021-06-300001666700美國-GAAP:CommonStockMember2020-03-310001666700US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMember2020-03-310001666700美國-公認會計準則:留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2020-03-310001666700Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-03-310001666700美國-GAAP:SecuryStockMember2020-03-310001666700美國-公認會計準則:非控制性利益成員2020-03-3100016667002020-03-310001666700美國-公認會計準則:留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2020-04-012020-06-300001666700美國-公認會計準則:非控制性利益成員2020-04-012020-06-300001666700Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-04-012020-06-300001666700US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMember2020-04-012020-06-300001666700美國-GAAP:CommonStockMember2021-03-310001666700US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMember2021-03-310001666700美國-公認會計準則:留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2021-03-310001666700Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-03-310001666700美國-GAAP:SecuryStockMember2021-03-310001666700美國-公認會計準則:非控制性利益成員2021-03-3100016667002021-03-310001666700美國-公認會計準則:留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2021-04-012021-06-300001666700美國-公認會計準則:非控制性利益成員2021-04-012021-06-300001666700Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-04-012021-06-300001666700US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMember2021-04-012021-06-300001666700美國-GAAP:SecuryStockMember2021-04-012021-06-300001666700DD:DuPontMember2021-02-010001666700DD:營養生物科學商業會員DD:營養生物科學商業會員2021-02-010001666700US-GAAP:分段中斷運營成員DD:營養生物科學商業會員2021-02-010001666700US-GAAP:分段中斷運營成員DD:國際香氣指數成員DD:營養生物科學商業會員2021-02-010001666700US-GAAP:分段中斷運營成員DD:營養生物科學商業會員2020-04-012020-06-300001666700US-GAAP:分段中斷運營成員DD:營養生物科學商業會員2021-01-012021-06-300001666700US-GAAP:分段中斷運營成員DD:營養生物科學商業會員2020-01-012020-06-300001666700US-GAAP:分段中斷運營成員DD:營養生物科學商業會員2020-12-310001666700DD:營養生物科學商業會員2021-02-012021-02-010001666700美國-GAAP:不安全債務成員DD:NBNotesOfferingMember2021-02-010001666700DD:NBTermLoanFacilityMemberDD:營養生物科學商業會員2021-02-010001666700DD:NBSeniorUnsecuredNotesMemberDD:營養生物科學商業會員2020-12-310001666700US-GAAP:分段中斷運營成員DD:Memory 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美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區,20549
表格10-Q
☑ 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節規定的季度報告
在截至本季度末的季度內2021年6月30日
或
☐ 根據1934年“證券交易法”第13或15(D)節提交的過渡報告
佣金檔案編號:001-38196
杜邦公司(DuPont de Nemours,Inc.)
(註冊人的確切姓名載於其章程)
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特拉華州 | | 81-1224539 | |
註冊成立或組織的州或其他司法管轄區 | | (國際税務局僱主識別號碼) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
正道974號 | 730號樓 | 威爾明頓 | 特拉華州 | | 19805 | |
(主要行政辦公室地址) | | (郵政編碼) | |
(302) 774-3034
(註冊人電話號碼,包括區號)
不適用
(前姓名或前地址,如果自上次報告後更改)
根據該法第12(B)條登記的證券:
| | | | | | | | |
每節課的標題 | 交易代碼 | 註冊的每個交易所的名稱 |
普通股,每股面值0.01美元 | DD | 紐約證券交易所 |
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年證券交易法第13條或第15(D)節要求提交的所有報告,以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。
☑ 是¨不是
用複選標記表示註冊人是否已經以電子方式提交併張貼在其公司網站上(如果有),根據法規第405條的規定要求提交和張貼的每個互動數據文件S-T(§2本章32.405節)在過去12個月內(或在註冊人被要求提交和張貼此類文件的較短期限內)。
☑ 是¨不是
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。參見“交易法”第12b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速文件服務器 | | ☑ | | 加速文件管理器 | | ¨ |
| 非加速文件管理器 | | ¨ | | 規模較小的新聞報道公司 | | ☐ |
| | | | | 新興成長型公司 | | ☐ |
如果是新興成長型公司,用勾號表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易所法案第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。¨
用複選標記表示註冊人是否為空殼公司(如該法第12b-2條所定義)。☐是☑不是
註冊人有523,056,692普通股,面值0.01美元,於2021年8月2日發行。
杜邦·德·內穆斯公司(DuPont de Nemours,Inc.)
表格10-Q季度報告
截至2021年6月30日的季度
目錄
| | | | | | | | |
第一部分-財務信息 | 頁 |
| | |
第1項。 | 合併財務報表(未經審計) | |
| 合併業務報表 | 6 |
| 綜合全面收益表 | 7 |
| 簡明綜合資產負債表 | 8 |
| 合併現金流量表 | 9 |
| 合併權益表 | 10 |
| 合併財務報表附註(未經審計) | 12 |
| | |
第二項。 | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 44 |
| 最新發展動態 | 45 |
| 經營成果 | 46 |
| 財務狀況的變化 | 53 |
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第三項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 57 |
第四項。 | 管制和程序 | 57 |
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第二部分-其他資料 | |
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第1項。 | 法律程序 | 58 |
第1A項。 | 風險因素 | 59 |
第二項。 | 未登記的股權證券銷售和收益的使用 | 59 |
第四項。 | 煤礦安全信息披露 | 60 |
第五項。 | 其他信息 | 60 |
第6項 | 陳列品 | 61 |
| | |
簽名 | 62 |
| | |
杜邦·德·內穆斯公司(DuPont de Nemours,Inc.) |
在這份10-Q表格季度報告中,除上下文另有説明外,本文中使用的術語“杜邦”或“公司”指的是杜邦公司及其合併子公司。2019年6月1日,DowDuPont Inc.將其註冊名稱更改為DuPont de Nemours,Inc.(“DuPont”)(對於2019年6月1日之前的某些活動,本公司可能稱為DowDuPont)。自2019年6月3日起,公司普通股在紐約證券交易所掛牌交易,股票代碼為“DD”。
2019年4月1日,公司通過剝離陶氏公司(以下簡稱陶氏公司)完成了材料科學業務的分離,其中包括陶氏化學公司的子公司陶氏化學公司(“陶氏分銷”)。2019年6月1日,公司通過剝離Corteva,Inc.(“Corteva”)完成了農業業務的分離,包括Corteva的子公司E.I.du Pont de Nemours and Company(“EID”),(“Corteva Distribution”和“Dow Distribution”,“DWDP Distributions”)。
2021年2月1日,該公司通過反向莫里斯信託交易(“N&B交易”)完成了將營養與生物科學(“N&B”)業務剝離給國際香精香料公司(“IFF”),導致IFF向杜邦股東發行股票。
杜邦截至2020年12月31日的財務狀況,以及杜邦截至2021年和2020年6月30日的前三個月和六個月的運營業績,顯示了N&B作為停產業務的歷史財務業績。與N&B相關的現金流量和全面收益沒有分開,分別計入所有列示期間的中期綜合現金流量表和中期綜合全面收益表。除非另有説明,中期合併財務報表附註中的信息僅涉及杜邦的持續經營,不包括對N&B餘額或活動的討論。
2021年7月1日,杜邦公司完成了此前宣佈的對萊爾德性能材料業務的收購,(《萊爾德PM收購》)。
杜邦TM除另有説明外,所有產品均標有TM, SM或®是DuPont de Nemours,Inc.附屬公司的商標、服務標誌或註冊商標。
前瞻性陳述
本新聞稿包含聯邦證券法所指的“前瞻性陳述”,包括修訂後的1933年“證券法”第27A條和修訂後的1934年“證券交易法”第21E條。在這種情況下,前瞻性陳述通常涉及預期的未來業務和財務業績以及財務狀況,並且經常包含諸如“預期”、“預期”、“打算”、“計劃”、“相信”、“尋求”、“看到”、“將會”、“將會”、“目標”等詞語,以及這些詞語的類似表達和變體或否定。
前瞻性陳述涉及不同程度的不確定性,並受到風險、不確定性和假設的影響,其中許多不是杜邦所能控制的,可能導致實際結果與任何前瞻性陳述中表達的大不相同。前瞻性陳述不能保證未來的結果。可能導致杜邦公司的實際結果與任何此類前瞻性陳述中預測的結果大不相同的一些重要因素包括,但不限於:(1)在預期時間框架內或完全實現與收購Laird PM有關的預期效益、協同效應和經營效率的能力,或成功整合Laird Performance Materials業務的能力;(2)實現與N&B交易、Laird PM收購或DWDP分銷有關的預期税務處理的能力;(3)相關税收和其他方面的變化。(Iv)對EID與Corteva分銷有關的某些遺留債務的賠償;(V)與杜邦、Corteva和Chemours公司根據和之間的成本分攤安排的履行有關的風險和成本,涉及未來符合資格的PFAS成本;(Vi)未能有效管理收購、資產剝離、聯盟、合資企業和其他投資組合的變化,包括滿足與Corteva分銷有關的信函協議中與轉移某些級別的資產和業務有關的條件;(Vii)不能有效地管理收購、資產剝離、聯盟、合資企業和其他投資組合的變動,包括滿足與Corteva分銷有關的信函協議規定的條件;(Vii)與轉移某些級別的資產和業務有關的風險和成本;(Vii)與未來符合資格的PFAS成本有關的風險和成本;(Vii)(Viii)與新型冠狀病毒(新冠肺炎)有關的風險和不確定性以及對杜邦業務的應對措施(例如自願和在某些情況下強制隔離以及對旅行和商業、社交及其他活動的關閉和其他限制), 經營結果、流動性來源和財務狀況取決於高度不確定和不可預測的未來發展,包括但不限於新冠肺炎爆發的持續時間和蔓延、其嚴重性、遏制病毒或治療其影響的行動以及正常經濟和運營條件恢復的速度和程度;(Ix)杜邦業務、運營面臨的其他風險;每一項都在杜邦截至2020年12月31日的年度Form 10-K年度報告以及隨後的Form 10-Q和Form 8-K報告中進一步詳細討論,運營結果也在其中討論。未列出的因素可能會對實現這一目標構成重大的額外障礙
前瞻性陳述。與前瞻性陳述中預期的結果相比,結果中存在重大差異的後果可能包括但不限於業務或供應鏈中斷、運營問題、財務損失、對第三方的法律責任以及類似的風險,其中任何一項都可能對杜邦的綜合財務狀況、經營業績、信用評級或流動性產生重大不利影響。你不應該過分依賴前瞻性陳述,因為這些陳述只反映了它們作出之日的情況。除非證券和其他適用法律另有要求,否則如果情況發生變化,杜邦公司沒有義務公開對任何前瞻性陳述進行修訂或更新,無論是由於新信息、未來發展還是其他原因。
項目1.財務報表
杜邦·德·內穆斯公司(DuPont de Nemours,Inc.)
合併業務報表
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月, | 截至6月30日的六個月, |
以百萬美元為單位,每股金額除外(未經審計) | 2021 | 2020 | 2021 | 2020 |
淨銷售額 | $ | 4,135 | | $ | 3,289 | | $ | 8,111 | | $ | 6,959 | |
銷售成本 | 2,655 | | 2,298 | | 5,167 | | 4,617 | |
研發費用 | 148 | | 153 | | 304 | | 326 | |
銷售、一般和行政費用 | 459 | | 414 | | 915 | | 896 | |
無形資產攤銷 | 167 | | 177 | | 334 | | 355 | |
重組和資產相關費用--淨額 | 10 | | 24 | | 12 | | 422 | |
商譽減值費用 | — | | 2,498 | | — | | 3,031 | |
整合和分離成本 | 23 | | 16 | | 29 | | 139 | |
非合併關聯公司收益中的權益 | 25 | | 102 | | 51 | | 141 | |
雜項收入(費用)-淨額 | 146 | | (11) | | 162 | | 201 | |
利息支出 | 129 | | 181 | | 275 | | 352 | |
所得税前持續經營所得(虧損) | 715 | | (2,381) | | 1,288 | | (2,837) | |
持續經營所得税撥備 | 151 | | 8 | | 183 | | 102 | |
持續經營收入(虧損),税後淨額 | 564 | | (2,389) | | 1,105 | | (2,939) | |
(虧損)非持續經營收入,税後淨額 | (77) | | (82) | | 4,780 | | (142) | |
淨收益(虧損) | 487 | | (2,471) | | 5,885 | | (3,081) | |
可歸因於非控股權益的淨收入 | 9 | | 7 | | 13 | | 13 | |
杜邦普通股股東可獲得的淨收益(虧損) | $ | 478 | | $ | (2,478) | | $ | 5,872 | | $ | (3,094) | |
| | | | |
| | | | |
每個普通股數據: | | | | |
持續運營的每股普通股收益(虧損)-基本 | $ | 1.05 | | $ | (3.26) | | $ | 1.93 | | $ | (4.01) | |
(虧損)非持續經營普通股每股收益-基本 | (0.15) | | (0.11) | | 8.43 | | (0.19) | |
普通股每股收益(虧損)-基本 | $ | 0.90 | | $ | (3.37) | | $ | 10.36 | | $ | (4.20) | |
每股普通股持續運營收益(虧損)-攤薄 | $ | 1.04 | | $ | (3.26) | | $ | 1.92 | | $ | (4.01) | |
(虧損)非持續經營普通股每股收益-攤薄 | (0.14) | | (0.11) | | 8.41 | | (0.19) | |
每股普通股收益(虧損)-稀釋後 | $ | 0.90 | | $ | (3.37) | | $ | 10.33 | | $ | (4.20) | |
| | | | |
加權平均已發行普通股-基本 | 529.6 | | 734.3 | | 567.0 | | 736.5 | |
加權平均已發行普通股-稀釋 | 531.2 | | 734.3 | | 568.5 | | 736.5 | |
請參閲合併財務報表附註。
杜邦·德·內穆斯公司(DuPont de Nemours,Inc.)
綜合全面收益表
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月, | 截至6月30日的六個月, |
單位:百萬(未經審計) | 2021 | 2020 | 2021 | 2020 |
淨收益(虧損) | $ | 487 | | $ | (2,471) | | $ | 5,885 | | $ | (3,081) | |
其他綜合(虧損)收入,税後淨額 | | | | |
| | | | |
累計平移調整 | 119 | | 345 | | (365) | | (59) | |
養老金和其他離職後福利計劃 | (1) | | 3 | | 11 | | 5 | |
衍生工具 | 18 | | — | | 18 | | — | |
N&B的分拆 | — | | — | | 258 | | — | |
| | | | |
其他全面收益(虧損)合計 | 136 | | 348 | | (78) | | (54) | |
綜合收益(虧損) | 623 | | (2,123) | | 5,807 | | (3,135) | |
可歸因於非控股權益的扣除税收的綜合收益 | 8 | | 10 | | 5 | | 8 | |
可歸因於杜邦的全面收益(虧損) | $ | 615 | | $ | (2,133) | | $ | 5,802 | | $ | (3,143) | |
請參閲合併財務報表附註。
杜邦·德·內穆斯公司(DuPont de Nemours,Inc.)
簡明綜合資產負債表
| | | | | | | | |
以百萬為單位,不包括股份金額(未經審計) | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 |
資產 | | |
流動資產 | | |
現金和現金等價物 | $ | 3,962 | | $ | 2,544 | |
| | |
應收賬款和票據-淨額 | 2,826 | | 2,421 | |
盤存 | 2,642 | | 2,393 | |
其他流動資產 | 216 | | 181 | |
持有待售資產 | 846 | | 810 | |
非持續經營的資產 | — | | 20,659 | |
流動資產總額 | 10,492 | | 29,008 | |
房地產、廠房和設備-扣除累計折舊後的淨額(2021年6月30日-$4,528;2020年12月31日-$4,256) | 6,856 | | 6,867 | |
其他資產 | | |
商譽 | 18,565 | | 18,702 | |
其他無形資產 | 7,707 | | 8,072 | |
受限現金 | — | | 6,206 | |
投資和非流動應收賬款 | 1,068 | | 1,047 | |
遞延所得税資產 | 183 | | 190 | |
遞延費用和其他資產 | 968 | | 812 | |
其他資產總額 | 28,491 | | 35,029 | |
總資產 | $ | 45,839 | | $ | 70,904 | |
負債和權益 | | |
流動負債 | | |
| | |
應付帳款 | $ | 2,349 | | $ | 2,222 | |
應付所得税 | 236 | | 169 | |
應計負債和其他流動負債 | 1,219 | | 1,085 | |
與持有待售資產有關的負債 | 136 | | 140 | |
非持續經營的負債 | — | | 8,610 | |
流動負債總額 | 3,940 | | 12,226 | |
長期債務 | 10,627 | | 15,611 | |
其他非流動負債 | | |
遞延所得税負債 | 1,869 | | 2,053 | |
養老金和其他離職後福利--非經常福利 | 1,045 | | 1,110 | |
其他非流動債務 | 894 | | 834 | |
其他非流動負債總額 | 3,808 | | 3,997 | |
總負債 | 18,375 | | 31,834 | |
承付款和或有負債 | | |
股東權益 | | |
普通股(授權1,666,666,667$的股票0.01每個面值;2021年發行:524,644,217股票;2020:734,204,054股票) | 5 | | 7 | |
額外實收資本 | 49,681 | | 50,039 | |
累計赤字 | (22,783) | | (11,586) | |
累計其他綜合(虧損)收入 | (26) | | 44 | |
杜邦股東權益總額 | 26,877 | | 38,504 | |
非控制性權益 | 587 | | 566 | |
總股本 | 27,464 | | 39,070 | |
負債和權益總額 | $ | 45,839 | | $ | 70,904 | |
請參閲合併財務報表附註。
杜邦·德·內穆斯公司(DuPont de Nemours,Inc.)
合併現金流量表
| | | | | | | | |
| 截至6月30日的六個月, |
單位:百萬(未經審計) | 2021 | 2020 |
經營活動 | | |
淨收益(虧損) | $ | 5,885 | | $ | (3,081) | |
對淨收益(虧損)與經營活動提供的現金淨額進行調整: | | |
折舊及攤銷 | 724 | | 1,546 | |
遞延所得税和其他税收相關項目的抵免 | (157) | | (310) | |
非合併關聯公司超過收到股息的收益 | (38) | | (103) | |
定期養老金淨收益成本 | 3 | | 16 | |
養老金繳費 | (45) | | (49) | |
出售和拆分資產、業務和投資的淨收益 | (5,118) | | (193) | |
重組和資產相關費用--淨額 | 14 | | 423 | |
商譽減值費用 | — | | 3,031 | |
其他淨虧損 | 92 | | 92 | |
資產和負債變動,扣除被收購和剝離公司的影響: | | |
應收賬款和票據 | (346) | | 111 | |
盤存 | (337) | | (12) | |
應付帳款 | 232 | | 34 | |
其他資產和負債,淨額 | (91) | | 15 | |
經營活動提供的現金 | 818 | | 1,520 | |
投資活動 | | |
資本支出 | (499) | | (719) | |
出售財產和企業的收益,扣除剝離的現金後的淨額 | 172 | | 427 | |
收購財產和企業,扣除收購的現金後的淨額 | (11) | | (73) | |
購買投資 | (2,001) | | (1) | |
銷售收益和投資到期日 | 2,001 | | 1 | |
其他投資活動,淨額 | 9 | | 17 | |
用於投資活動的現金 | (329) | | (348) | |
融資活動 | | |
短期應付票據的變動 | — | | (274) | |
發行長期債券所得款項 | — | | 2,025 | |
發行長期債務的收益在拆分時轉移到IFF | 1,250 | | — | |
償還長期債務 | (5,000) | | (27) | |
購買普通股 | (1,143) | | (232) | |
發行公司股票所得款項 | 108 | | 34 | |
為股票支付安排支付的員工税 | (25) | | (13) | |
對非控股權益的分配 | (24) | | (10) | |
支付給股東的股息 | (319) | | (442) | |
| | |
拆分時轉入IFF的現金 | (100) | | — | |
其他融資活動,淨額 | (3) | | (11) | |
融資活動提供的現金(用於) | (5,256) | | 1,050 | |
匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響 | (28) | | (30) | |
(減少)現金、現金等價物和限制性現金增加 | (4,795) | | 2,192 | |
期初來自持續經營的現金、現金等價物和限制性現金 | 8,767 | | 1,569 | |
期初來自非持續經營的現金、現金等價物和限制性現金 | 8 | | 8 | |
期初現金、現金等價物和限制性現金 | 8,775 | | 1,577 | |
期末來自持續經營的現金、現金等價物和限制性現金 | 3,980 | | 3,762 | |
期末來自非持續經營的現金、現金等價物和限制性現金 | — | | 7 | |
期末現金、現金等價物和限制性現金 | $ | 3,980 | | $ | 3,769 | |
請參閲合併財務報表附註。
杜邦·德·內穆斯公司(DuPont de Nemours,Inc.)
合併權益表
截至2021年和2020年6月30日的6個月
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
單位:百萬(未經審計) | 普通股 | 額外實收資本 | 留存收益(累計虧損) | 累計其他薪酬損失 | | 庫存股 | 非控制性權益 | 總股本 |
2019年12月31日的餘額 | $ | 7 | | $ | 50,796 | | $ | (8,400) | | $ | (1,416) | | | $ | — | | $ | 569 | | $ | 41,556 | |
採用會計準則 | — | | — | | (3) | | — | | | — | | — | | (3) | |
淨(虧損)收入 | — | | — | | (3,094) | | — | | | — | | 13 | | (3,081) | |
其他綜合損失 | — | | — | | — | | (49) | | | — | | (5) | | (54) | |
股息(美元)0.90每股普通股) | — | | (662) | | — | | — | | | — | | — | | (662) | |
發行/出售普通股 | — | | 34 | | — | | — | | | — | | — | | 34 | |
基於股票的薪酬 | — | | 57 | | — | | — | | | — | | — | | 57 | |
非控股權益的貢獻 | — | | — | | — | | — | | | — | | 5 | | 5 | |
對非控股權益的分配 | — | | — | | — | | — | | | — | | (10) | | (10) | |
購買庫存股 | — | | — | | — | | — | | | (232) | | — | | (232) | |
庫存股報廢 | — | | — | | (232) | | — | | | 232 | | — | | — | |
其他 | — | | (34) | | 1 | | — | | | — | | — | | (33) | |
2020年6月30日的餘額 | $ | 7 | | $ | 50,191 | | $ | (11,728) | | $ | (1,465) | | | $ | — | | $ | 572 | | $ | 37,577 | |
| | | | | | | | |
2020年12月31日的餘額 | $ | 7 | | $ | 50,039 | | $ | (11,586) | | $ | 44 | | | $ | — | | $ | 566 | | $ | 39,070 | |
淨收入 | — | | — | | 5,872 | | — | | | — | | 13 | | 5,885 | |
其他綜合損失 | — | | — | | — | | (70) | | | — | | (8) | | (78) | |
股息(美元)0.90每股普通股) | — | | (476) | | — | | — | | | — | | — | | (476) | |
發行/出售普通股 | — | | 108 | | — | | — | | | — | | — | | 108 | |
基於股票的薪酬 | — | | 13 | | — | | — | | | — | | — | | 13 | |
非控股權益的貢獻 | — | | — | | — | | — | | | — | | 67 | | 67 | |
對非控股權益的分配 | — | | — | | — | | — | | | — | | (24) | | (24) | |
購買庫存股 | — | | — | | — | | — | | | (1,143) | | — | | (1,143) | |
庫存股報廢 | — | | — | | (1,143) | | — | | | 1,143 | | — | | — | |
N&B的分拆 | (2) | | — | | (15,926) | | — | | | — | | (27) | | (15,955) | |
其他 | — | | (3) | | — | | — | | | — | | — | | (3) | |
2021年6月30日的餘額 | $ | 5 | | $ | 49,681 | | $ | (22,783) | | $ | (26) | | | $ | — | | $ | 587 | | $ | 27,464 | |
請參閲合併財務報表附註。
杜邦·德·內穆斯公司(DuPont de Nemours,Inc.)
合併權益表
截至2021年和2020年6月30日的三個月
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
單位:百萬(未經審計) | 普通股 | 額外實收資本 | 留存收益(累計虧損) | 累計其他薪酬損失 | | 庫存股 | 非控制性權益 | 總股本 |
2020年3月31日的餘額 | $ | 7 | | $ | 50,605 | | $ | (9,251) | | $ | (1,810) | | | $ | — | | $ | 566 | | $ | 40,117 | |
淨(虧損)收入 | — | | — | | (2,478) | | — | | | — | | 7 | | (2,471) | |
其他綜合收益 | — | | — | | — | | 345 | | | — | | 3 | | 348 | |
股息(美元)0.60每股普通股) | — | | (440) | | — | | — | | | — | | — | | (440) | |
發行/出售普通股 | — | | — | | — | | — | | | — | | — | | — | |
基於股票的薪酬 | — | | 27 | | — | | — | | | — | | — | | 27 | |
對非控股權益的分配 | — | | — | | — | | — | | | — | | (4) | | (4) | |
購買庫存股 | — | | — | | — | | — | | | — | | — | | — | |
庫存股報廢 | — | | — | | — | | — | | | — | | — | | — | |
其他 | — | | (1) | | 1 | | — | | | — | | — | | — | |
2020年6月30日的餘額 | $ | 7 | | $ | 50,191 | | $ | (11,728) | | $ | (1,465) | | | $ | — | | $ | 572 | | $ | 37,577 | |
| | | | | | | | |
2021年3月31日的餘額 | $ | 5 | | $ | 49,964 | | $ | (22,618) | | $ | (163) | | | $ | — | | $ | 517 | | $ | 27,705 | |
淨收入 | — | | — | | 478 | | — | | | — | | 9 | | 487 | |
其他綜合損失 | — | | — | | — | | 137 | | | — | | (1) | | 136 | |
股息(美元)0.60每股普通股) | — | | (315) | | — | | — | | | — | | — | | (315) | |
發行/出售普通股 | — | | 18 | | — | | — | | | — | | — | | 18 | |
基於股票的薪酬 | — | | 17 | | — | | — | | | — | | — | | 17 | |
非控股權益的貢獻 | — | | — | | — | | — | | | — | | 67 | | 67 | |
對非控股權益的分配 | — | | — | | — | | — | | | — | | (5) | | (5) | |
購買庫存股 | — | | — | | — | | — | | | (643) | | — | | (643) | |
庫存股報廢 | — | | — | | (643) | | — | | | 643 | | — | | — | |
其他 | — | | (3) | | — | | — | | | — | | — | | (3) | |
2021年6月30日的餘額 | $ | 5 | | $ | 49,681 | | $ | (22,783) | | $ | (26) | | | $ | — | | $ | 587 | | $ | 27,464 | |
請參閲合併財務報表附註。
合併財務報表附註
目錄
| | | | | | | | |
注意事項 | | 頁面 |
1 | 重要會計政策摘要 | 13 |
2 | 收購和資產剝離 | 14 |
3 | 收入 | 18 |
4 | 重組和資產相關費用-淨額 | 19 |
5 | 補充資料 | 21 |
6 | 所得税 | 21 |
7 | 每股收益計算 | 22 |
8 | 應收賬款和票據-淨額 | 23 |
9 | 盤存 | 23 |
10 | 物業、廠房和設備 | 23 |
11 | 非合併附屬公司 | 24 |
12 | 商譽和其他無形資產 | 24 |
13 | 短期借款、長期債務和可用信貸安排 | 26 |
14 | 承付款和或有負債 | 28 |
15 | 經營租約 | 33 |
16 | 股東權益 | 34 |
17 | 非控制性權益 | 35 |
18 | 養老金計劃和其他離職後福利 | 35 |
19 | 基於股票的薪酬 | 36 |
20 | 金融工具 | 37 |
21 | 公允價值計量 | 39 |
22 | 細分市場和地理區域 | 40 |
23 | 後續事件 | 43 |
注1-重要會計政策摘要
中期財務報表
隨附的未經審核中期綜合財務報表乃根據美國中期財務資料公認會計原則(“美國公認會計原則”)及形成準則10-Q及S-X規則第10-01條的指示編制。管理層認為,中期報表反映所有被認為對公允陳述所呈報期間的業績所必需的調整(包括正常經常性應計項目)。中期業績不應被視為全年業績的指標。這些中期綜合財務報表應與公司於2021年6月3日提交的當前8-K報表(統稱為“重鑄2020年度報告”)中包含的經審計的綜合財務報表及其註釋一起閲讀,該報表的提交是為了重新編制公司2020年10-K報表的年度報告,以反映N&B業務作為非持續經營的列報方式,並反映公司應報告部分的變化。(編者注:本公司於2021年6月3日提交的Form 8-K年度報告統稱為“Reast 2020年度報告”,旨在重新編制公司2020年度報告,以反映N&B業務作為非持續業務的列報方式,並反映公司應報告部門的變化。這些中期綜合財務報表還應與該公司截至2020年12月31日的10-K表格年度報告一併閲讀。中期綜合財務報表包括本公司及其所有持有控股權的附屬公司的賬目。
陳述的基礎
自2017年8月31日起,根據日期為2015年12月11日的合併協議和計劃(於2017年3月31日修訂)所設想的對等交易合併(“合併協議”),陶氏化學公司(“TDCC”)和E.I.Du Pont de Nemours and Company(“EID”)分別與DowDuPont Inc.(“DowDuPont”)的子公司合併,因此,TDCC和EID成為DowDuPont Inc.(“DowDuPont”)的子公司除上下文另有説明外,術語“TDCC”包括TDCC及其合併子公司,“EID”包括EID及其合併子公司。
2019年4月1日,公司通過剝離陶氏公司(以下簡稱陶氏公司)完成了材料科學業務的分離,其中包括陶氏子公司TDCC(《陶氏分佈》)。2019年6月1日,公司通過剝離Corteva,Inc.(“Corteva”),包括Corteva的子公司EID(“Corteva Distribution”,並與陶氏分銷一起,“DWDP Distributions”)完成了農業業務的分離。
在Corteva分銷之後,杜邦將特種產品業務作為持續業務持有。2019年6月1日,DowDuPont將註冊名稱從“DowDuPont Inc.”改為“DowDuPont Inc.”。致“杜邦·德·內穆斯公司”(DuPont de Nemours,Inc.)以“杜邦”的身份做生意。“從2019年6月3日開始,該公司的普通股在紐約證券交易所上市交易,股票代碼為“DD”。
N&B交易
2021年2月1日,杜邦完成了營養與生物科學業務部門(“N&B業務”)的分離和分銷,並將為持有N&B業務而成立的杜邦子公司營養與生物科學公司(“N&B”)與國際香精香料公司(“IFF”)的一家子公司合併。分配通過交換要約(“交換要約”)進行,交換要約完成後,N&B與IFF的一家全資子公司合併,N&B作為IFF的全資子公司倖存下來(“N&B合併”,與交換要約一起,稱為“N&B交易”)。有關更多信息,請參見注釋2。
杜邦截至2020年12月31日的財務狀況,以及杜邦截至2021年和2020年6月30日的前三個月和六個月的運營業績,顯示了N&B作為停產業務的歷史財務業績。與N&B相關的現金流量和全面收益沒有分開,分別計入所有列示期間的中期綜合現金流量表和中期綜合全面收益表。除非另有説明,中期合併財務報表附註中的信息僅涉及杜邦的持續經營,不包括對N&B餘額或活動的討論。
2021線段重新對齊
在N&B業務分離和分配之後,公司立即對其管理和報告結構進行了調整(“2021年分部調整”)(更多細節見附註22)。所有列報期間的報告變動均已追溯反映。
注2-收購和資產剝離
萊爾德性能材料
2021年7月1日,杜邦完成了此前宣佈的從Advent International收購萊爾德性能材料公司(Laird PM)的交易。有關進一步討論,請參見附註23。
N&B交易
2021年2月1日,杜邦完成了N&B業務的分離和分配,並將為持有N&B業務而成立的杜邦子公司N&B與IFF的一家子公司合併。分配是通過交換要約進行的,根據交換要約的條款和條件,符合條件的參與杜邦的股東可以選擇投標全部、部分或全部普通股,面值為$0.01每股杜邦(“杜邦普通股”)為若干普通股,票面價值$0.01每股N&B(“N&B普通股”),這導致N&B普通股的所有股份被分配給參與交換要約的杜邦股東。交換要約完成後,N&B與IFF的一家全資子公司合併,N&B作為IFF的全資子公司倖存下來(“N&B合併”,與交換要約一起,稱為“N&B交易”)。N&B交易有待IFF股東批准、慣例監管批准、税務機關裁決,包括美國國税局(U.S.Internal Revenue Service)做出的有利的私人信函裁決,該裁決確認N&B交易免徵美國聯邦所得税,以及公開交換報價到期。由於N&B交易,杜邦在IFF中沒有所有權權益。
在交換要約中,杜邦接受了大約197.42000萬股其普通股,換取約141.7截至N&B交易之日,N&B普通股為2000萬股。因此,杜邦將其已發行的普通股減少了197.4300萬股杜邦普通股。在N&B合併中,N&B普通股的每股自動轉換為獲得一股IFF普通股的權利,面值為$0.125每股,基於N&B合併協議的條款。
N&B的業務結果以非連續業務的形式列示,摘要如下:
| | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月, | 截至6月30日的六個月, |
以百萬計 | 2020 | 2021 | 2020 |
淨銷售額 | $ | 1,539 | | $ | 507 | | $ | 3,090 | |
銷售成本 | 993 | | 352 | | 1,992 | |
研發費用 | 56 | | 21 | | 119 | |
銷售、一般和行政費用 | 127 | | 46 | | 278 | |
無形資產攤銷 | 351 | | 38 | | 706 | |
重組和資產相關費用--淨額 | (5) | | 1 | | 1 | |
整合和分離成本 | 129 | | 172 | | 203 | |
非合併關聯公司收益中的權益 | 1 | | — | | 1 | |
雜項收入(費用)-淨額 | (3) | | 8 | | (4) | |
利息支出 | 12 | | 13 | | 24 | |
所得税前停業虧損 | (126) | | (128) | | (236) | |
從停產業務的所得税中受益 | (44) | | (26) | | (94) | |
非持續經營虧損,税後淨額 | (82) | | (102) | | (142) | |
拆分後的免税收益 | — | | 4,950 | | — | |
(虧損)可歸因於杜邦股東的非持續經營收入(税後淨額) | $ | (82) | | $ | 4,848 | | $ | (142) | |
下表列出了與N&B相關的非連續性業務的折舊、攤銷和資本支出:
| | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月, | 截至6月30日的六個月, |
以百萬計 | 2020 | 2021 | 2020 |
折舊及攤銷 | $ | 425 | | $ | 63 | | $ | 852 | |
資本支出 | $ | 33 | | $ | 27 | | $ | 125 | |
| | | |
截至2020年12月31日,與N&B相關的主要資產和負債類別的賬面價值包括:
| | | | | |
以百萬計 | 2020年12月31日 |
資產 | |
應收賬款和票據-淨額 | $ | 1,130 | |
盤存 | 1,333 | |
其他流動資產 | 65 | |
投資和非流動應收賬款 | 36 | |
物業、廠房和設備-網絡 | 3,118 | |
商譽 | 11,542 | |
其他無形資產-淨額 | 3,072 | |
遞延所得税資產 | 44 | |
遞延費用和其他資產 | 319 | |
停產業務總資產 | $ | 20,659 | |
負債 | |
短期借款和融資租賃義務 | $ | 4 | |
應付帳款 | 742 | |
應付所得税 | 36 | |
應計負債和其他流動負債 | 301 | |
長期債務 | 6,195 | |
遞延所得税負債 | 852 | |
養老金和其他離職後福利--非現行福利 | 238 | |
其他非流動債務 | 242 | |
停產業務負債總額 | $ | 8,610 | |
關於N&B交易,根據下文定義的N&B交易協議的條款,在交換要約和N&B合併完成之前,杜邦收到了大約$的一次性現金支付7.320億美元,(“特別現金支付”),根據N&B分離與分配協議的條款,須在關閉後進行調整。特別現金支付的部分資金來自#美元的發售。6.25200億美元的優先無擔保票據(“N&B票據發售”)。淨收益約為$6.2N&B票據發行的130億美元存入托管賬户,於2020年12月31日在公司的臨時壓縮綜合資產負債表中反映為限制性現金。為了資助特別現金支付的剩餘部分,2021年2月1日,N&B借入了$1.25根據一項優先無擔保定期貸款協議(“N&B定期貸款”),貸款總額為30億美元。在N&B交易完成後,與N&B票據發售和N&B定期貸款相關的義務和債務於2021年2月1日從公司分離出來。美元的義務和責任6.2與N&B票據發行相關的160億美元在公司截至2020年12月31日的中期壓縮綜合資產負債表中被歸類為“非持續經營負債”。
該公司確認了一項約為#美元的免税收益。4,950在N&B交易中有一百萬美元。這筆收益在公司截至2021年6月30日的6個月的中期綜合經營報表中記入“非持續業務的(税後虧損)收入”。
N&B交易協議
關於2019年12月15日生效的N&B交易,公司如前所述簽訂了以下協議:
•分離和分銷協議,隨後由IFF的子公司海王星合併子II公司於2021年1月22日修訂並加入,並於2021年2月1日與N&B和IFF進一步修訂(修訂後的“N&B分離和分銷協議”),其中規定了N&B業務與杜邦的分離以及杜邦與N&B之間相關的某些其他成交後義務;
•與N&B、IFF和海王星合併附屬公司的合併協議和計劃(“N&B合併協議”),管理N&B合併和相關事宜;以及
•其後於2021年1月22日修訂的僱員事宜協議(經修訂,“N&B僱員事宜協議”)與N&B及IFF訂立,其中包括在雙方之間分配有關N&B業務現任及前任僱員的結業前及結業後負債(包括有關僱員補償及福利計劃的負債)。
關於N&B交易的完成,自2021年2月1日起,公司簽訂了以下協議:
•杜邦、N&B及其某些子公司簽訂了知識產權交叉許可協議(“N&B IP交叉許可協議”)。IP交叉許可協議規定了適用各方可以在各自業務中使用根據N&B分離和分銷協議分配給另一方的某些專有技術(包括商業祕密)、版權、設計權、軟件和專利的條款和條件,根據這些條款和條件,N&B可以使用杜邦保留的某些標準。IP交叉許可協議下的所有許可都是非獨家的、全球範圍的、免版税的;以及
•杜邦、N&B及IFF訂立税務事宜協議(“N&B税務事宜協議”),規管雙方的權利、責任及義務,包括税務責任及優惠、税務屬性、準備及提交報税表、控制審計及其他税務程序、維持N&B分離與分配協議所預期交易的預期免税地位,以及其他與税務有關的事宜。有關N&B税務事項協議的其他信息,請參閲附註6。
其他停產經營活動
該公司記錄了非持續經營的虧損,税後淨額為#美元。63300萬美元和300萬美元66截至2021年6月30日的三個月和六個月,涉及Chemours、Corteva、EID之間具有約束力的諒解備忘錄(MOU)以及Chemours、Corteva和DuPont與特拉華州總檢察長之間的和解協議。有關這些事項的其他信息,請參閲附註14。
持有待售資產
2020年10月,該公司達成了一項最終協議,出售其生物材料業務部門,其中包括該公司對杜邦泰特和萊爾生物產品公司的權益法投資。生物材料業務部門的出售預計將在一年內完成。2021年1月,該公司達成最終協議,出售其清潔技術業務,預計將於2021年下半年完成。這些資產剝離還有待監管部門的批准和慣常的成交條件,預計總共將產生約美元的税前現金收益。750百萬美元。該公司還簽署了一份不具約束力的意向書,出售板栗跑實驗室,這是公司板栗跑園區的一部分。這筆交易預計將在一年內完成。
與生物材料和清潔技術業務相關的資產和負債符合2020年9月30日的擱置出售標準,與栗子Run實驗室相關的資產符合2021年3月31日的擱置出售標準。截至2021年6月30日,這些資產和負債仍被歸類為持有待售。生物材料和清潔技術業務的運營結果發表在“公司”雜誌上。
下表彙總了截至2021年6月30日,生物材料和清潔技術業務部門和栗子運行實驗室(統稱為“待售處置集團”)和生物材料和清潔技術業務部門截至2020年12月31日的主要資產和負債的賬面價值:
| | | | | | | | |
以百萬計 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 |
資產 | | |
應收賬款和票據-淨額 | $ | 57 | | $ | 63 | |
盤存 | 69 | | 75 | |
其他流動資產 | 38 | | 35 | |
投資和非流動應收賬款 | 169 | | 164 | |
財產、廠房和設備--淨值 | 75 | | 34 | |
商譽 | 267 | | 267 | |
其他無形資產 | 168 | | 168 | |
遞延費用和其他資產 | 3 | | 4 | |
*持有待售資產* | $ | 846 | | $ | 810 | |
負債 | | |
應付帳款 | $ | 52 | | $ | 40 | |
應付所得税 | 1 | | 1 | |
應計負債和其他流動負債 | 37 | | 50 | |
遞延所得税負債 | 29 | | 30 | |
養老金和其他離職後福利--非經常福利 | 1 | | 1 | |
其他非流動債務 | 16 | | 18 | |
*與持有待售資產相關的其他負債 | $ | 136 | | $ | 140 | |
銷售Solamet®
2021年6月30日,該公司完成了其Solamet®業務部門的出售,該部門是公司的一部分。與出售該業務有關的總代價約為$190百萬美元,其中$47第三季度將收到100萬份。截至2021年6月30日的三個月,税前收益為140百萬(美元)105本公司的中期綜合經營報表中的“雜項收入(費用)-淨額”計入“雜項收入(費用)-淨額”。
銷售化合物半導體解決方案
2020年第一季度,該公司完成了將其化合物半導體解決方案業務部門(電子和工業部門的一部分)出售給SK世創電子材料的交易。2020年第一季度,與出售該業務相關的收益約為美元。420百萬美元。截至2020年6月30日的6個月,税前收益為美元197百萬美元(美元)102本公司中期綜合經營報表中的“雜項收入(費用)-淨額”計入“税後淨額(百萬美元)”。
整合和分離成本
整合和分離成本主要包括財務諮詢、信息技術、法律、會計、諮詢和其他專業諮詢費。截至2021年6月30日的三個月和六個月,這些成本主要與執行與戰略計劃相關的活動有關,包括計劃剝離Hold for Sale Disposal Group和剝離Solamet®業務部門。截至2020年6月30日的三個月和六個月,這些成本主要與執行與DWDP合併後整合和DWDP分銷相關的活動有關。
這些費用記錄在臨時綜合業務報表的“合併和分離費用”內。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月, | 截至6月30日的六個月, |
以百萬計 | 2021 | 2020 | 2021 | 2020 |
整合和分離成本 | $ | 23 | | $ | 16 | | $ | 29 | | $ | 139 | |
注3-收入
收入確認
產品
杜邦幾乎所有的收入都來自產品銷售。產品銷售包括向供應制造商和分銷商銷售杜邦公司的產品。杜邦將採購訂單視為與客户的合同,在某些情況下,採購訂單受主供應協議的約束。當訂單確認和履行義務之間的時間等於或少於一年時,與客户的合同被視為短期合同。
收入的分類
該公司按部門和業務或主要產品線和地理區域對其與客户簽訂的合同的收入進行分類,因為該公司認為它最好地描述了其收入和現金流的性質、數量、時機和不確定性。
2021年2月1日,作為2021年分部調整的一部分,公司重新調整並重新命名了某些業務,導致其管理和報告結構發生變化(更多細節見附註22)。為配合2021年細分市場調整,杜邦對其主要產品線進行了以下調整:
•在電子和工業(前身為電子和成像)內部,重新調整產品線,將以前在運輸和工業領域的業務包括在內,並將圖像解決方案產品線重新命名為工業解決方案;
•將“安全與建設”更名為“水與防護”;
•重新調整了以前非核心部門的某些業務,並將Mobility&Material(以前稱為運輸和工業)的產品線重新命名為高級解決方案、工程聚合物和高性能樹脂。
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按部門、業務或主要產品線劃分的貿易淨收入 | 截至6月30日的三個月, | 截至6月30日的六個月, |
以百萬計 | 2021 | 2020 | 2021 | 2020 |
工業解決方案 | $ | 480 | | $ | 379 | | $ | 938 | | $ | 791 | |
互聯解決方案 | 339 | | 274 | | 669 | | 540 | |
半導體技術 | 501 | | 458 | | 1,013 | | 895 | |
電子與工業 | $ | 1,320 | | $ | 1,111 | | $ | 2,620 | | $ | 2,226 | |
安全解決方案 | $ | 650 | | $ | 581 | | $ | 1,287 | | $ | 1,212 | |
避難所解決方案 | 419 | | 316 | | 779 | | 664 | |
水溶液 | 343 | | 347 | | 674 | | 644 | |
水與保護 | $ | 1,412 | | $ | 1,244 | | $ | 2,740 | | $ | 2,520 | |
高級解決方案 | $ | 391 | | $ | 249 | | $ | 773 | | $ | 555 | |
工程聚合物 | 557 | | 360 | | 1,054 | | 879 | |
高性能樹脂 | 322 | | 181 | | 658 | | 447 | |
移動性與材料 | $ | 1,270 | | $ | 790 | | $ | 2,485 | | $ | 1,881 | |
公司 1 | $ | 133 | | $ | 144 | | 266 | | 332 | |
總計 | $ | 4,135 | | $ | 3,289 | | $ | 8,111 | | $ | 6,959 | |
1.公司淨銷售額反映將被剝離和以前被剝離的業務的活動。
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按地理區域劃分的貿易淨收入 | 截至6月30日的三個月, | 截至6月30日的六個月, |
以百萬計 | 2021 | 2020 | 2021 | 2020 |
美國和加拿大 | $ | 1,155 | | $ | 957 | | $ | 2,206 | | $ | 2,109 | |
歐洲、中東和非洲地區1 | 814 | | 597 | | 1,644 | | 1,388 | |
亞太地區 | 2,016 | | 1,641 | | 3,966 | | 3,222 | |
拉丁美洲 | 150 | | 94 | | 295 | | 240 | |
總計 | $ | 4,135 | | $ | 3,289 | | $ | 8,111 | | $ | 6,959 | |
1.歐洲、中東和非洲。
合同餘額
本公司不時作出安排,根據合約帳單時間表收取客户付款。當對價權變得無條件時,公司記錄應收賬款。合同資產包括與公司對尚未開具發票的已完成履約義務的有條件對價有關的金額。合同負債主要反映公司從客户那裏收到的產品預付款的遞延收入。公司根據公司預期確認收入的時間將遞延收入分為當期收入和非當期收入。
2021年頭六個月從期初合同負債中確認的收入以及由於交易對價權利變得無條件而重新分類為應收賬款的合同資產金額微不足道。
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合同餘額 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 |
以百萬計 |
應收賬款和票據-貿易1 | $ | 2,198 | | $ | 1,911 | |
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遞延收入--當期2 | $ | 31 | | $ | 16 | |
遞延收入--非流動收入3 | $ | 11 | | $ | 21 | |
1.計入中期簡明綜合資產負債表的“應收賬款及票據淨額”。
2.計入中期簡明綜合資產負債表的“應計及其他流動負債”。
3.計入中期簡明綜合資產負債表中的“其他非流動負債”。
注4-重組和資產相關費用--淨額
重組方案的費用和與資產相關的費用(包括資產減值)為#美元。10百萬美元和$12截至2021年6月30日的三個月和六個月的百萬美元和24百萬美元和$422截至2020年6月30日的三個月和六個月為100萬。這些費用記錄在中期綜合經營報表的“重組和資產相關費用-淨額”中。與重組計劃相關的總負債為#美元。482021年6月30日為百萬美元,96截至2020年12月31日,在中期合併資產負債表中的“應計負債和其他流動負債”中記錄的百萬美元。重組活動包括以下計劃:
2020年重組計劃
2020年第一季度,公司批准了重組行動,旨在實現近期的成本削減,並根據N&B交易的預期進一步簡化某些組織結構(“2020重組計劃”)。該公司記錄的税前重組費用為美元。180到目前為止,共有100萬美元,包括遣散費和相關福利費用#美元128百萬美元和其他與資產相關的費用為$52百萬美元。
下表彙總了與2020年重組計劃相關的費用:
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| 截至6月30日的三個月, | 截至6月30日的六個月, |
以百萬計 | 2021 | 2020 | 2021 | 2020 |
遣散費和相關福利費用 | $ | 10 | | $ | 5 | | $ | 10 | | $ | 95 | |
資產相關費用 | — | | 9 | | 2 | | 24 | |
重組和資產相關費用總額-淨額 | $ | 10 | | $ | 14 | | $ | 12 | | $ | 119 | |
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2020年重組計劃費用(積分)(按細分) | 截至6月30日的三個月, | 截至6月30日的六個月, | |
以百萬計 | 2021 | 2020 | 2021 | 2020 | |
電子與工業 | $ | 2 | | $ | — | | $ | 2 | | $ | 4 | | |
水與保護 | — | | 2 | | — | | 22 | | |
移動性與材料 | 6 | | (3) | | 6 | | 21 | | |
公司 | 2 | | 15 | | 4 | | 72 | | |
總計 | $ | 10 | | $ | 14 | | $ | 12 | | $ | 119 | | |
下表彙總了2020年重組計劃相關活動:
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2020年重組計劃 | 遣散費和相關福利費用 | 資產相關費用 | 總計 | | |
以百萬計 |
截至2020年12月31日的儲備餘額 | $ | 62 | | $ | — | | $ | 62 | | | |
年初至今的重組費用 | 10 | | 2 | | 12 | | | |
對儲備金的指控 | — | | (2) | | (2) | | | |
現金支付 | (39) | | — | | (39) | | | |
2021年6月30日的儲備餘額 | $ | 33 | | $ | — | | $ | 33 | | | |
與2020年重組計劃相關的總負債為美元332021年6月30日的百萬美元和62分別於2020年12月31日止,並計入中期綜合資產負債表的“應計負債及其他流動負債”。2020年重組計劃被認為基本完成。
2019年重組計劃
在2019年第二季度,結合正在進行的整合活動,杜邦批准了重組行動,以簡化和優化DWDP分配完成後的某些組織結構(“2019年重組計劃”)。該公司已記錄的税前重組費用為#美元。126到目前為止,共有100萬美元,包括遣散費和相關福利費用#美元99百萬美元和與資產相關的費用$27百萬美元。
與2019年重組計劃相關的總負債為美元6截至2021年6月30日的600萬美元和14分別於2020年12月31日止,並計入中期綜合資產負債表的“應計負債及其他流動負債”。2019年重組計劃被認為基本完成。
道杜邦成本協同計劃(DowDuPont Cost Synergy Program)
2017年9月和11月,公司批准了DowDuPont Cost Synergy Program(“Synergy Program”)下的合併後重組行動,該計劃旨在整合和優化DWDP合併後的組織,併為DWDP分配做準備。公司已記錄了可歸因於杜邦持續運營的税前重組費用$345到目前為止,已有100萬美元,包括遣散費和相關福利費用#美元1372000萬美元,與資產相關的費用為$1592000萬美元和合同解約費$492000萬。
與協同計劃相關的總負債為美元9截至2021年6月30日的600萬美元和20分別於2020年12月31日止,並計入中期綜合資產負債表的“應計負債及其他流動負債”。全球協同計劃計劃被認為基本上完成了。
資產減值
在2020年第二季度,該公司錄得21與移動和材料部門中的無限期無形資產相關的百萬税前減值費用。這筆費用記錄在截至2020年6月30日的三個月和六個月的中期綜合經營報表中的“重組和資產相關費用-淨額”中。有關詳細討論,請參閲註釋12。
當事件和環境變化顯示其長期資產的相關賬面金額可能無法收回並可能超過其公允價值時,本公司將審查和評估其長期資產的減值。為釐定減值,資產按可識別現金流基本上獨立於其他資產及負債組別現金流的最低水平分組。
在2020年第一季度,對公司內部某些潛在資產剝離相關收益的預期產生了公允價值指標,從而引發了要求公司進行與其生物材料業務部門相關的可恢復性評估的事件。本公司進行了長期資產減值測試,並根據未貼現的現金流確定某些長期資產的賬面價值不可收回。因此,該公司利用第三級不可觀察的投入,採用市場法估計了這些資產的公允價值。因此,該公司確認了一美元。270在截至2020年6月30日的六個月的中期綜合經營報表中,在“重組和資產相關費用-淨額”中記錄了100萬美元的税前減值費用,這些費用影響到確定壽命的無形資產和財產、廠房和設備。
注5-補充信息
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雜項收入(費用)-淨額 | 截至6月30日的三個月, | 截至6月30日的六個月, | |
以百萬計 | 2021 | 2020 | 2021 | 2020 | | |
非經營性養老金和其他離職後福利(OPEB)抵免 | $ | 13 | | $ | 8 | | $ | 25 | | $ | 19 | | | |
利息收入 | 2 | | 2 | | 4 | | 4 | | | |
剝離和出售其他資產和投資的淨收益(虧損) 1 | 140 | | (4) | | 167 | | 193 | | | |
淨匯兑損失 | (8) | | (18) | | (17) | | (21) | | | |
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雜項(費用)收入-淨額2 | (1) | | 1 | | (17) | | 6 | | | |
雜項收入(費用)-淨額 | $ | 146 | | $ | (11) | | $ | 162 | | $ | 201 | | | |
1. 截至2021年6月30日的6個月主要反映收入為$1402000萬美元與出售公司部門內資產的收益有關,以及$24百萬美元與出售電子和工業部門資產的收益有關。截至2020年6月30日的6個月包括收入$197100萬美元與電子和工業部門內化合物半導體解決方案業務部門的銷售收益有關。
2. 截至2021年6月30日的6個月包括大約1美元的減值費用。152021年第一季度記錄的1.8億美元與栗子運行實驗室有關,該實驗室是Hold for Sale Disposal Group的一部分。
現金、現金等價物和限制性現金
截至2020年12月31日,該公司約為6.2在綜合資產負債表中記錄在非流動“限制性現金”內的200億美元。受限制的現金涉及從#美元的發售中收到的淨收益。6.25與N&B交易相關的10億優先無擔保票據(“N&B票據發售”)。2021年2月1日,作為N&B交易的一部分,這筆金額從第三方託管中解除,不再受到限制。在該公司截至2020年12月31日的中期簡明綜合資產負債表中,來自N&B票據發售的負債被歸類為“非持續業務負債”。有關公司剝離N&B業務的進一步討論,請參見附註2。
應計負債和其他流動負債
中期簡明綜合資產負債表中的“應計負債和其他流動負債”為#美元。1,2192021年6月30日的百萬美元和1,085截至2020年12月31日,為100萬。應計工資總額是“應計和其他流動負債”的一個組成部分,為#美元。3602021年6月30日,100萬。截至2021年6月30日,沒有其他應計和其他流動負債的組成部分超過流動負債總額的5%,也沒有其他組成部分超過2020年12月31日流動負債總額的5%。
注6-所得税
該公司每年在其業務所在的各個國家、州和地方所得税轄區提交數百份納税申報單。這些納税申報單會受到税務機關的審查和可能的質疑。對税務機關提出異議的崗位,公司可以和解或者上訴。因此,根據所得税會計和所得税不確定性會計,公司財務報表中確認的所得税存在不確定性。這些不確定性的最終解決預計不會對公司的經營業績產生實質性影響。
除其他因素外,該公司的有效税率根據收入來源和收入相對於税收屬性的水平而波動。2021年第二季度持續經營的有效税率為21.1%,而實際税率為(0.3),2020年第二季度。2021年前六個月,持續經營的有效税率為14.2百分比,與(3.6),2020年前六個月。2021年前六個月的實際税率主要是因為59與公司歐洲地區總部法人商譽的税基提高相關的百萬税收優惠。2020年第二季度和前六個月的實際税率主要是不可抵扣商譽減值費用影響公司的結果。有關商譽減值費用的詳情,請參閲附註12。
在準備N&B交易時發生的某些內部分配和重組,這些交易符合美國國税法(Internal Revenue Code)適用部分規定的免税交易條件。如果上述交易沒有資格獲得美國聯邦所得税的非認可待遇,那麼該公司可能會承擔重大的税收責任。隨着N&B交易的結束,杜邦、N&B和IFF簽訂了N&B税務事項協議。根據N&B税務事項協議,除非N&B或IFF採取某些不符合資格的行動,否則公司一般會被分配此類責任,而不會得到賠償。就本公司對任何此類負債負責的程度而言,可能會對本公司的業務、財務狀況、經營業績和未來報告期的現金流產生重大不利影響。
在DWDP合併和DWDP分銷之間,杜邦的綜合聯邦所得税集團和綜合納税申報單包括陶氏公司和Corteva公司。一般來説,杜邦美國税務集團每年的綜合税負是根據修訂和重新修訂的DWDP税務協議的條款在合併集團的成員之間分攤的。杜邦公司、科爾特瓦公司和陶氏化學公司打算,只要通過利用對方的税務屬性減少聯邦和/或州的企業所得税負擔,任何因使用對方的子集團屬性而產生的應收和應付款項的結算都將符合修訂和重新簽署的DWDP税務協議。
注7-每股收益計算
下表提供了截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月和六個月的每股收益計算:
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用於計算每股收益的淨收入-基本收益和稀釋收益 | 截至6月30日的三個月, | 截至6月30日的六個月, |
以百萬計 | 2021 | 2020 | 2021 | 2020 |
持續經營收入(虧損),税後淨額 | $ | 564 | | $ | (2,389) | | $ | 1,105 | | $ | (2,939) | |
可歸因於非控股權益的持續經營淨收益 | 9 | | 7 | | $ | 13 | | $ | 13 | |
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普通股股東持續經營的收益(虧損) | $ | 555 | | $ | (2,396) | | $ | 1,092 | | $ | (2,952) | |
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| | | | |
普通股股東非持續經營所得(虧損) | (77) | | (82) | | $ | 4,780 | | $ | (142) | |
普通股股東應佔淨收益(虧損) | $ | 478 | | $ | (2,478) | | $ | 5,872 | | $ | (3,094) | |
| | | | | | | | | | | | | | |
每股收益計算-基本 | 截至6月30日的三個月, | 截至6月30日的六個月, |
每股美元 | 2021 | 2020 | 2021 | 2020 |
| | |
| | | | |
普通股股東持續經營的收益(虧損) | $ | 1.05 | | $ | (3.26) | | $ | 1.93 | | $ | (4.01) | |
(虧損)非持續經營收益(税後淨額) | (0.15) | | (0.11) | | 8.43 | | (0.19) | |
普通股股東應佔收益(虧損)2 | $ | 0.90 | | $ | (3.37) | | $ | 10.36 | | $ | (4.20) | |
| | | | | | | | | | | | | | |
每股收益計算-稀釋 | 截至6月30日的三個月, | 截至6月30日的六個月, |
每股美元 | 2021 | 2020 | 2021 | 2020 |
普通股股東持續經營的收益(虧損) | $ | 1.04 | | $ | (3.26) | | $ | 1.92 | | $ | (4.01) | |
(虧損)非持續經營收益(税後淨額) | (0.14) | | (0.11) | | 8.41 | | (0.19) | |
普通股股東應佔收益(虧損)2 | $ | 0.90 | | $ | (3.37) | | $ | 10.33 | | $ | (4.20) | |
| | | | | | | | | | | | | | |
共享計數信息 | 截至6月30日的三個月, | 截至6月30日的六個月, |
以百萬計的股份 | 2021 | 2020 | 2021 | 2020 |
加權平均普通股-基本 | 529.6 | | 734.3 | | 567.0 | | 736.5 | |
加上股權補償計劃的稀釋效應 | 1.6 | | — | | 1.5 | | — | |
| | | | |
加權平均普通股-稀釋後 | 531.2 | | 734.3 | | 568.5 | | 736.5 | |
股票期權和限制性股票單位不包括在每股收益計算中1 | 2.3 | | 6.3 | | 2.4 | | 6.6 | |
1.這些購買普通股、限制性股票和績效股票單位股票的未償還期權被排除在稀釋後每股收益的計算之外,因為計入這些期權的效果將是反稀釋的。
2.每股收益金額根據持續經營收入、非持續經營收入和普通股股東應佔淨收益獨立計算。因此,持續經營和非持續經營的每股金額可能不等於普通股股東應佔淨收益的每股總額。
注8-應收賬款和票據-淨額
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以百萬計 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 |
應收賬款進出口貿易1 | $ | 2,141 | | $ | 1,850 | |
應收票據國際貿易 | 57 | | 61 | |
其他2 | 628 | | 510 | |
應收賬款和票據總額-淨額 | $ | 2,826 | | $ | 2,421 | |
1.應收賬款進出口貿易是扣除備抵金額後的淨額。352021年6月30日為百萬美元,32截至2020年12月31日,為100萬。備抵金額等於估計的壞賬金額和當前預期的信用損失。這一估計是基於歷史收集經驗、當前的經濟和市場狀況以及對客户賬户當前狀況的審查。
2.其他包括與增值税、衍生工具公允價值、賠償資產、一般銷售税及其他税項有關的應收賬款。沒有一個單獨的集團佔應收賬款總額的10%以上。
注9-庫存
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盤存 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 |
以百萬計 |
成品 | $ | 1,613 | | $ | 1,503 | |
在製品 | 591 | | 515 | |
原料 | 289 | | 251 | |
供應品 | 149 | | 124 | |
總庫存 | $ | 2,642 | | $ | 2,393 | |
注10-物業、廠房和設備
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| 預計使用壽命(年) | 2021年6月30日 | | 2020年12月31日 |
以百萬計 |
土地及土地改善工程 | 1 | - | 25 | $ | 621 | | | $ | 682 | |
建築物 | 1 | - | 50 | 2,065 | | | 2,031 | |
機器、設備和其他 | 1 | - | 25 | 7,397 | | | 7,182 | |
在建工程正在進行中 | | | | 1,301 | | | 1,228 | |
財產、廠房和設備合計 | | | | $ | 11,384 | | | $ | 11,123 | |
累計折舊總額 | | | | $ | 4,528 | | | $ | 4,256 | |
財產、廠房和設備合計--淨額 | | | | $ | 6,856 | | | $ | 6,867 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月, | 截至6月30日的六個月, |
以百萬計 | 2021 | 2020 | 2021 | 2020 |
折舊費用 | $ | 166 | | $ | 172 | | $ | 327 | | $ | 340 | |
注11-非合併附屬公司
本公司對採用權益法核算的公司(“非合併關聯公司”)的投資記錄在中期綜合資產負債表的“投資和非流動應收賬款”中。
公司對非合併關聯公司的淨投資如下表所示:
| | | | | | | | |
對非合併關聯公司的投資 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 |
以百萬計 |
投資和非流動應收賬款 | $ | 914 | | $ | 889 | |
應計負債和其他流動負債 | (65) | | (71) | |
對非合併關聯公司的淨投資 | $ | 849 | | $ | 818 | |
該公司維持在以下項目的所有權權益14截至2021年6月30日的非合併附屬公司。
對非合併附屬公司的銷售額低於2截至2021年6月30日的三個月和六個月淨銷售額佔總淨銷售額的百分比3截至2020年6月30日的三個月和六個月淨銷售額佔總淨銷售額的百分比。截至2020年6月30日的三個月和六個月對非合併關聯公司的銷售主要涉及在2020年第三季度TCS/鐵杉處置之前向HSC集團出售三氯硅烷(一種用於生產多晶硅的原材料)。這種原材料向HSC集團的銷售反映在公司中。從非合併附屬公司購買的金額低於4截至2021年6月30日的三個月和六個月的“銷售成本”百分比3截至2020年6月30日的三個月和六個月的百分比。
注12-商譽和其他無形資產
截至2021年6月30日的6個月商譽賬面金額變動情況如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| 電子與工業 | 水與保護 | 移動性與材料 | 總計 |
以百萬計 |
2020年12月31日的餘額 | $ | 8,458 | | $ | 6,969 | | $ | 3,275 | | $ | 18,702 | |
貨幣換算調整 | (42) | | (60) | | (43) | | (145) | |
其他 | — | | — | | 8 | | 8 | |
2021年6月30日的餘額 | $ | 8,416 | | $ | 6,909 | | $ | 3,240 | | $ | 18,565 | |
該公司在截至10月1日的第四季度每年進行商譽減值測試,或者更頻繁地在事件或環境變化表明公允價值低於賬面價值時進行商譽減值測試。由於採用與DWDP合併相關的收購會計方法,EID的資產和負債按公允價值計量,導致公司商譽和其他無形資產增加。公允價值估值增加了財務預測下降(包括關鍵假設的變化)可能對公司報告單位和資產的公允價值產生重大負面影響,從而可能導致減值的風險。
2021年部門調整是一個觸發事件,要求公司在調整之前執行與其報告單位截至2021年2月1日的商譽相關的減值分析。作為2021年分部調整的一部分,公司評估和重新定義了自2021年2月1日起生效的某些報告單位,包括根據適用的相對公允價值將商譽重新分配給確定的新報告單位。然後,對受2021年部門調整影響的電子與工業部門和移動與材料部門中確定的新報告單位進行商譽減值分析。由於上述分析,沒有發現任何減損。
在2020年第二季度,公司記錄的税前非現金商譽減值費用為2,498在截至2020年6月30日的三個月和六個月的中期綜合經營報表中,商譽減值費用反映在“商譽減值費用”中,這影響了其移動和材料及工業解決方案報告部門。
在2020年第一季度,公司記錄的税前非現金商譽減值費用為533在截至2020年6月30日的6個月的中期綜合經營報表中反映在“商譽減值費用”中。
其他無形資產
按主要類別劃分的其他無形資產賬面價值總額和累計攤銷情況如下:
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| 2021年6月30日 | 2020年12月31日 |
以百萬計 | 毛收入 攜帶 金額 | 阿莫特(Acum Amort) | 網絡 | 總賬面金額 | 阿莫特(Acum Amort) | 網絡 |
壽命有限的無形資產: | | | | | | |
中國開發的技術 | $ | 2,763 | | $ | (1,230) | | $ | 1,533 | | $ | 2,844 | | $ | (1,220) | | $ | 1,624 | |
*商標/商號 | 1,095 | | (466) | | 629 | | 1,095 | | (440) | | 655 | |
提供與客户相關的服務 | 7,004 | | (2,536) | | 4,468 | | 7,075 | | (2,361) | | 4,714 | |
其他 | 131 | | (83) | | 48 | | 131 | | (81) | | 50 | |
有限壽命的其他無形資產總額 | $ | 10,993 | | $ | (4,315) | | $ | 6,678 | | $ | 11,145 | | $ | (4,102) | | $ | 7,043 | |
具有無限壽命的無形資產: | | | | | | |
*商標/商號 | 1,029 | | — | | 1,029 | | 1,029 | | — | | 1,029 | |
其他無形資產合計 | 1,029 | | — | | 1,029 | | 1,029 | | — | | 1,029 | |
總計 | $ | 12,022 | | $ | (4,315) | | $ | 7,707 | | $ | 12,174 | | $ | (4,102) | | $ | 8,072 | |
作為2021年部門調整的一部分,該公司重新分配了其具有無限壽命的無形資產,以與新的部門結構保持一致。這是一個觸發事件,要求公司在重組前對其現有電子和成像部門以及運輸和工業部門截至2021年2月1日的無形資產進行減值分析,這些無形資產的壽命不確定。重組後,公司重新調整了壽命不確定的無形資產,使壽命不確定的無形資產與新的部門結構保持一致。然後,對電子和工業部門以及移動和材料部門計入的壽命不確定的無形資產進行減值分析。由於上述分析,沒有發現任何減損。
於2020年第二季度,本公司對屬於移動與材料部門的無限期無形資產進行了量化測試,認為某些商標的公允價值有所下降。作為測試的結果,公司記錄了税前、非現金、無限期無形資產減值費用#美元。21百萬(美元)16税後),這反映在截至2020年6月30日的三個月和六個月的綜合運營報表中的“重組和資產相關費用-淨額”中。截至2020年6月30日,可歸因於Mobility&Material部門的商號的剩餘賬面淨值約為美元289百萬美元,代表公允價值。
在2020年第一季度,本公司記錄了與影響公司的確定的無形資產相關的非現金減值費用。有關詳細討論,請參閲註釋4。
下表按分部提供了其他無形資產的賬面淨值:
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按部門劃分的無形資產淨值 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 |
以百萬計 |
電子與工業 | $ | 2,466 | | $ | 2,611 | |
水與保護 | 2,802 | | 2,920 | |
移動性與材料 | 2,439 | | 2,541 | |
總計 | $ | 7,707 | | $ | 8,072 | |
2021年剩餘時間和隨後五個會計年度的攤銷費用估計總額如下:
| | | | | |
預計攤銷費用 | |
以百萬計 | |
2021年剩餘時間 | $ | 324 | |
2022 | $ | 607 | |
2023 | $ | 582 | |
2024 | $ | 562 | |
2025 | $ | 513 | |
2026 | $ | 495 | |
注13-短期借款、長期債務和可用的信貸安排
下表彙總了公司的融資租賃義務和長期債務:
| | | | | | | | | | | | | | |
長期債務 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 |
以百萬計 | 金額 | 加權平均費率 | 金額 | 加權平均費率 |
期票和債權證: | | | | |
*最終到期日為2023年1,2 | $ | 2,800 | | 3.89 | % | $ | 4,800 | | 3.18 | % |
*最終到期日為2025年1 | 1,850 | | 4.49 | % | 1,850 | | 4.49 | % |
最終到期日為2026年及以後1 | 6,050 | | 5.13 | % | 6,050 | | 5.13 | % |
其他設施: | | | | |
2022年到期的長期貸款 | — | | — | % | 3,000 | | 1.25 | % |
融資租賃義務 | 2 | | | 2 | | |
減去:未攤銷債務貼現和發行成本 | 74 | | | 90 | | |
減去:一年內到期的長期債務 | 1 | | | 1 | | |
總計 | $ | 10,627 | | | $ | 15,611 | | |
1.代表優先無抵押票據(“2018年優先票據”),即本公司的優先無抵押債務。
2.截至2020年12月31日的年度包括$220億美元與2020年5月的債券相關。
2021年剩餘時間和隨後五個財政年度的長期債務本金支付如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
截至2021年6月30日的未來五年長期債務到期日 | 總計 |
以百萬計 |
2021年剩餘時間 | $ | — | |
2022 | $ | — | |
2023 | $ | 2,800 | |
2024 | $ | — | |
2025 | $ | 1,850 | |
2026 | $ | — | |
如附註21所述,本公司長期借款的估計公允價值是使用公允價值體系內的第2級投入確定的。根據相同或類似債券的報價市場價格,或根據向公司提供的剩餘期限相同債務的當前利率,公司長期借款(不包括一年內到期的長期債務)的公允價值為#美元。12,965300萬美元和300萬美元18,3362021年6月30日和2020年12月31日分別為3.5億美元。
可用的承諾信貸安排
下表彙總了該公司的信貸安排:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
2021年6月30日承諾和可用的信貸安排 | | |
以百萬計 | 生效日期 | 承諾信用 | 可用信用額度 | 到期日 | 利息 |
循環信貸安排,五-年份 | 2019年5月 | $ | 3,000 | | $ | 2,975 | | 2024年5月 | 浮動匯率 |
364天期循環信貸安排 | 2021年4月 | 1,000 | | 1,000 | | 2022年4月 | 浮動匯率 |
已承諾和可用的信貸額度合計 | | $ | 4,000 | | $ | 3,975 | | | |
N&B交易
作為N&B交易的一部分,該公司收到了大約#美元的特別現金付款7.31000億美元。特別現金支付的部分資金來自N&B票據發行,該發行於2020年9月16日完成。為了為特別現金支付的剩餘部分提供資金,在N&B交易完成之前,N&B借入了#美元。1.252021年2月1日,在N&B定期貸款下的30億美元。在N&B交易完成後,與N&B票據發售和N&B定期貸款相關的義務和債務於2021年2月1日從公司分離出來。請參閲註釋2 以獲取更多信息。
5月份債券發行
本公司於2020年5月1日完成優先無抵押票據(“2020年5月票據”)的包銷公開發售,本金總額為$230億美元2.1692023年5月1日到期的固定利率債券百分比(“5月債券發行”)。N&B交易的完成觸發了5月份債券發行的特別強制性贖回功能。該公司於2021年5月13日贖回2020年5月發行的票據,並用特別現金支付的收益為贖回提供資金。
定期貸款便利
本公司於2021年2月1日終止其全數提取的定期貸款安排,本金總額為$310億美元(“定期貸款安排”)。終止交易觸發了未償還本金總額#美元的償還。310億美元,外加截至2021年1月31日(包括2021年1月31日)的應計和未付利息。該公司用特別現金付款的收益為償還提供資金。
未承諾信貸安排和未償還信用證
未承諾信貸安排的未使用銀行信貸額度為#美元。7812021年6月30日,100萬。這些額度可用於支持短期流動性需求和一般企業用途,包括信用證。未償還信用證為$1332021年6月30日,100萬。這些信用證支持在正常業務過程中作出的承諾。
債務契約和違約條款
該公司的契約契約包括對留置權、出售和回租交易以及合併和合並的慣例限制,但須受某些限制。2018年高級票據還包含慣例違約條款。這個五年期循環信貸安排和2021年10億美元循環信貸安排包含一項財務契約,要求公司及其合併子公司的總負債與總資本的比率不超過0.60。截至2021年6月30日,公司遵守了本財務公約。截至2021年6月30日,債務契約和違約條款沒有實質性變化。
附註14-承付款和或有負債
訴訟、環境問題和賠償
本公司及其某些子公司涉及正常業務過程中出現的各種訴訟、索賠和環境行動,涉及產品責任、專利侵權、政府法規、合同和商業訴訟,以及可能的義務,即調查和減輕在不同地點處置或釋放某些物質對環境的影響。此外,在資產剝離及相關交易方面,本公司不時就(其中包括)各交易完成前的業務活動可能產生的若干責任向第三方作出彌償及作出彌償。這些賠償的期限通常與環境、税收和產品責任有關,通常是不確定的。當現有資料顯示可能會產生負債,且損失金額可合理估計時,本公司會記錄持續及賠償事宜的負債。
截至2021年6月30日,公司已錄得賠償資產美元。60在“應收賬款和票據淨額”內的百萬美元240百萬美元的“遞延費用和其他資產”和#美元的賠償負債。166在“應計負債和其他流動負債”內的1.3億美元和1.8億美元。190在合併資產負債表內的“其他非流動債務”內有100萬美元。
下文討論的本公司與Chemours、Corteva、EID和本公司之間具有約束力的諒解備忘錄(“MOU”)以及本公司與Corteva之間的DWDP分離和分銷協議以及信函協議(統稱“協議”)有關的賠償責任的應計項目包括在上述餘額中。
PFAS雜散負債:未來符合條件的PFAS成本
2015年7月1日,EID(自2019年6月1日起成為Corteva子公司)通過將Chemours剝離給EID普通股持有者,完成了EID性能化學品部門的分離(“Chemours分離”)。
2021年1月22日,本公司、Corteva、EID和Chemours簽訂了諒解備忘錄,據此,雙方同意公佈Chemours提出的若干索賠,包括因EID組織或進行Chemour分離的過程和方式引起或產生的任何索賠,以及挑戰Chemour的Chemour分離或承擔Chemour責任(定義見Chemour分離協議)及其分配的任何其他索賠,但每種情況均受諒解備忘錄規定的某些例外情況的限制。關於諒解備忘錄,關於化學公司某些索賠的保密仲裁程序於2021年2月終止。雙方進一步同意,今後不會在仲裁之外提出任何關於化學分離協議或諒解備忘錄的額外索賠。
根據諒解備忘錄,雙方同意分擔與據稱在2015年7月1日之前進行的某些全氟辛酸及其銨鹽(包括全氟辛酸及其銨鹽)歷史上釋放的某些全氟辛酸(每種或多氟烷基物質)相關的未來潛在責任相關的某些成本(“合格的全氟辛酸成本”),直至(I)2040年12月31日,(Ii)諒解備忘錄中定義的合格支出總額等於美元之日(以較早者為準)。4或(Iii)根據諒解備忘錄的條款終止。
雙方同意,在此分攤安排期間,符合條件的費用將由雙方承擔。50按Chemours和50%,上限為$210億美元,由公司和Corteva提供。公司和Corteva將把他們的50符合條件的支出的百分比符合協議。在此安排期限後,中國化工根據“化工分離協議”承擔的賠償義務將繼續不變,但在每個情況下均受諒解備忘錄中規定的某些例外情況的限制。
為了支持和管理未來任何潛在的符合條件的PFAS費用,締約方還同意設立一個代管賬户。諒解備忘錄規定:(1)在2021年9月30日和2022年9月30日之前,化工公司應每年存入$100100萬美元存入托管賬户,杜邦和Corteva將合計存入$100(2)不遲於2028年(包括2028年)之後每年的9月30日,Chemours應存入$50100萬美元存入托管賬户,杜邦和Corteva將合計存入$50總計一百萬美元存入第三方託管賬户。在符合諒解備忘錄規定的條款和條件的情況下,每一方都可以在任何一年(2021年除外)推遲提供資金。此外,如果在2028年12月31日,託管賬户餘額(包括利息)低於$700百萬,Chemours將製造50%的存款,杜邦和Corteva加在一起將使50將託管賬户餘額恢復到#美元所需押金的百分比700百萬美元。這些付款將根據諒解備忘錄中規定的代管賬户補充條款,從2029年9月30日開始分成一系列連續的年度等額分期付款。
雙方同意真誠合作,簽訂反映諒解備忘錄規定條款的補充協議。
根據協議,未分配給Corteva或本公司或由Corteva或本公司保留的EID的剝離運營和業務(“DDOB”)負債被歸類為:(I)因與PFAS開發、測試、製造或銷售相關或導致的行動而產生的PFAS雜散負債;或(Ii)非PFAS雜散負債(與PFAS雜散負債一起稱為“EID雜散負債”)。
協議規定,公司和Corteva將各自承擔特定的金額,外加額外的$200與某些宰牲節流浪責任有關的可賠付損失(如下所述)為百萬美元。協議進一步規定,公司和Corteva將各自承擔50百分比,$150每個百萬美元,第一個$300與PFAS分散負債有關的可賠償損失總額為100萬美元。當兩家公司達到各自的美元時150百萬門檻,將承擔與PFAS流浪責任相關的可賠償損失71杜邦(DuPont)和29由Corteva提供的百分比。可賠償損失最高可達$150因PFAS流轉負債而產生的百萬美元將記入每家公司的$200百萬門檻。
每當Corteva或DuPont遇到其200百萬美元的門檻,另一個通常承擔所有非PFAS流散債務,直到達到其$200百萬門檻。此後,杜邦將承擔71Percent和Corteva將承擔29與非PFAS分散負債有關的可賠償損失的百分比。
根據DWDP分離和分配協議的定義,可賠償的損失包括律師、會計師、顧問和其他專業人員的費用,以及在調查或辯護EID流浪責任時發生的費用。
關於諒解備忘錄和協議,公司確認了與符合條件的PFAS成本相關的以下賠償責任:
| | | | | | | | | | | |
與諒解備忘錄有關的彌償責任 |
以百萬計 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 | 資產負債表分類 |
流動賠償責任 | $ | 36 | | $ | 12 | | 應計負債和其他流動負債 |
長期賠償責任 | $ | 95 | | $ | 46 | | 其他非流動債務 |
諒解備忘錄項下應累算的彌償負債總額1, 2 | $ | 131 | | $ | 58 | | |
| | | |
1.截至2021年6月30日,累計的賠償負債總額包括$108根據化學公司和北卡羅來納州環境質量部之間的同意令,該公司在其位於北卡羅來納州費耶特維爾的工地開展了100萬項與化學公司環境補救活動有關的活動。
2.不包括負債#美元27截至2020年12月31日,公司確認了與俄亥俄州MDL和解有關的100萬美元,下文討論。
除上述事項外,截至2021年6月30日,本公司已確認負債#美元。12.5與Chemours、Corteva、DuPont和特拉華州總檢察長之間的和解協議有關的100萬美元,下文討論。
未來與諒解備忘錄相關的費用(如果有的話)將在協議期限內確認為非持續業務收入的一部分,只要負債成為可能和可評估的。
2004年,EID解決了西弗吉尼亞州法院的集體訴訟--利奇訴杜邦(Leach v.DuPont),指控EID前華盛頓工廠的全氟辛酸(PFOA)污染了該地區的飲用水供應,影響了該地區居民的健康。LEACH類別的成員只有六種健康狀況可以提起人身傷害索賠,根據LEACH和解協議任命的一個專家小組在2012年報告稱,這些健康狀況與PFOA(如和解協議中的定義)有“可能的聯繫”:妊娠高血壓綜合徵,包括先兆子癇;腎癌;睾丸癌;甲狀腺疾病;潰瘍性結腸炎;以及被診斷為高膽固醇。2017年,Chemours和EID分別支付了美元335100萬美元在美國俄亥俄州南區地區法院(“俄亥俄州MDL”)解決多地區訴訟,從而解決約3,550原告聲稱接觸飲用水中的全氟辛烷磺酸造成傷害。2017年的和解協議沒有解決Leach班級成員的索賠,這些成員在俄亥俄州MDL沒有索賠,或者他們的索賠是基於2017年2月11日之後首次診斷的疾病。自2017年達成和解以來,100其他聲稱人身傷害的案件,包括腎癌和睾丸癌索賠,已經提交或注意到,正在俄亥俄州MDL待決。
2021年1月21日,EID和Chemours與代表俄亥俄州MDL原告的原告律師簽訂了和解協議,規定解決俄亥俄州MDL的案件和索賠,但以下説明除外(“和解”)。和解總金額為$83百萬現金,公司和開齋節各出資$27百萬美元和Chemours出資29百萬美元。截至2021年6月30日,公司已全額支付其$27百萬捐款。這項和解完全是通過妥協和和解的方式達成的,並不是以任何方式承認責任或過錯
公司、Corteva、EID或Chemours。與和解相關的是,2021年4月,原告提出了終止俄亥俄州MDL的動議。該案件標題為“雅培訴E.I.du Pont de Nemours and Company”,不包括在和解協議中,目前正在等待上訴。
在雅培一案中,陪審團於2020年3月做出了對開齋節不利的裁決,判給50原告和他的妻子獲得了100萬美元的補償性損害賠償金,他們聲稱接觸飲用水中的全氟辛烷磺酸導致他患上了睾丸癌。2021年3月,主審法官下令駁回開齋節的審判後動議,要求減少阿博特先生的判決金額,但將阿博特夫人對財團損失的判決從#美元降至#美元。10百萬至$250,000,將總判決減少到$40.25百萬美元。開齋節已經對判決提出上訴。原告也要求懲罰性賠償,但沒有獲得。
除上述行動外,還有幾起案件指控損害自然資源、環境、水和/或財產以及各種其他指控。在下面討論的大多數行動中,杜邦和Corteva都被點名。此類行動包括基於以下指控的額外索賠:在Chemour分離之前,開齋節向Chemour轉移了某些PFAS債務,導致了欺詐性運輸或可撤銷交易。除了被排除在諒解備忘錄之外的欺詐性運輸索賠外,法律費用、開支、成本以及以下事項提出的任何符合條件的PFAS成本的潛在責任將按照諒解備忘錄中的定義在Chemours、EID、Corteva和DuPont之間分攤。
自2017年5月以來,一些州總檢察長已對杜邦(DuPont)、科爾特瓦(Corteva)、開齋節(EID)、化學(Chemours)等公司提起訴訟,聲稱某些PFAS化合物污染了環境。這樣的行動目前在新罕布夏州、新澤西州、北卡羅來納州、俄亥俄州和佛蒙特州懸而未決。2021年第二季度,密歇根州的行動被轉移到SC MDL,如下所述。一般來説,各州提出普通法侵權索賠,並就據稱對自然資源造成的損害、懲罰性賠償、清除某些PFAS化合物污染的當前和未來成本以及減輕所謂的滋擾提出經濟影響賠償。這些訴訟大多包括與Chemours Separation和DowDuPont分離有關的欺詐性轉移索賠。
2021年7月,Chemours、Corteva(為自身和開齋節)和杜邦與特拉華州達成了一項決議,該決議避免了訴訟,並解決了特拉華州或影響特拉華州的公司已知的歷史和當前釋放的潛在自然資源損害(NRD)。該決議公佈了所有當前和歷史地點因各種化學品(包括PFAS)的環境影響而產生的潛在州NRD索賠。根據諒解備忘錄,化學公司將承擔50百分比或$25其中百萬美元50百萬和解協議,Corteva和DuPont將各自承擔$12.5百萬美元。和解協議還要求向特拉華州支付一筆潛在的補充款項,總額最高可達#美元。25百萬資金50按Chemours和50%由Corteva和DuPont聯合,在某些不被認為是可能的情況下。
居民、當地水區和私營自來水公司還對紐約、新澤西州和加利福尼亞州的EID、Chemours、Corteva、DuPont和其他公司提起了幾起訴訟,普遍指控PFAS化合物的釋放污染了供水系統。這些訴訟尋求補償性和懲罰性賠償,以及目前和未來的費用,以清理所謂的污染。這包括在紐約北區提起的一項可能的集體訴訟,代表所有個人,截至2015年12月1日,他們是或曾經是紐約胡塞克瀑布村(Hoosick Falls)房地產的所有者,他們的飲用水是從據稱受到PFAS污染的私人水井獲得的。原告尋求補償性和懲罰性賠償以及醫療監督。該課程的認證目前正在等待法院的審理。
此外,在新澤西州,還有幾起針對開齋節和化工公司的訴訟,這些公司代表居民聲稱,他們的飲用水中接觸了全氟辛烷磺酸,造成了人身傷害。這些訴訟通常尋求補償性和懲罰性賠償,這些賠償源於那些所謂的傷害和醫療監測。
2021年4月,Chemours、Corteva和DuPont及其各自的某些荷蘭實體收到了代表Chemours Dordrecht工廠附近的四個市政當局向荷蘭鹿特丹法院提交的民事傳票。這些市政當局正在尋求與多德雷希特工廠當前和歷史上的PFAS運營和排放有關的責任聲明。這些公司為市政當局的索賠辯護的迴應簡報將於2021年9月提交。
從2019年4月開始,數十起針對EID、Chemours、3M和其他AFFF製造商以及全國不同地區的訴訟,涉及使用含PFAS的水性滅火泡沫(AFFF)造成的水污染。大多數案件被合併到南卡羅來納州聯邦地區法院(“SCMDL”)的多地區訴訟案卷中。其中許多案件還將杜邦列為被告。這些行動在很大程度上尋求補救軍事基地和機場內和周圍據稱的全氟辛烷磺酸污染,以及對受影響居民的醫療監測。第一十法院已經選定了領頭羊案件,這些案件都是水區污染案件。
截至2021年6月30日,大約1,160人身傷害案件已直接提交給SC MDL,並代表個別消防員和其他聲稱暴露於消防泡沫中的PFAS導致他們患上癌症(包括腎癌和睾丸癌)或其他傷害的人提出索賠。杜邦在AFFF的大多數人身傷害案件中都被列為被告。杜邦正在尋求將杜邦和杜邦從這些行動中解職。EID和本公司從未生產或銷售過AFFF、全氟辛烷磺酸(“PFOS”)或含有全氟辛烷磺酸的產品。
此外,俄亥俄州南區一名前消防員提起的案件正在審理中,該案件尋求對血清中可檢測到PFAS水平的全國範圍內的個人進行認證。除了Chemours和EID之外,這起訴訟還針對3M和其他幾名被告。起訴書特別要求成立一個“PFAS科學小組”來研究PFAS的影響,但明確指出,該類別不尋求對人身傷害的補償性損害賠償。2020年2月,法院駁回了被告要求將此案移交SC MDL的動議。是否認證該課程的決定目前正等待法院審理。
聯邦法院有幾項針對開齋節和化學公司的訴訟待決,這些訴訟涉及向開普敦恐懼河排放包括GenX在內的PFC。GEnx是一種聚合加工助劑,是EID推出的全氟辛酸(PFOA)的替代品。EID繼續在其位於北卡羅來納州布萊登縣的費耶特維爾工廠生產全氟辛酸。其中一項訴訟是一項合併的假定集體訴訟,代表在開普福裏河附近地區或從開普福裏河取飲用水的假定類別的財產所有者和居民主張損害賠償和其他救濟要求。另一起訴訟是北卡羅來納州多個水務當局提起的合併訴訟,包括開普敦恐懼公用事業管理局和布倫瑞克縣,它們尋求實際和懲罰性賠償以及禁令救濟。此外,北卡羅來納州法院正在審理一項訴訟,代表大約200在費耶特維爾工作設施附近擁有油井和財產的原告。原告要求賠償據稱是由現場釋放的某些全氟碳化物造成的滋擾。
此外,北卡羅來納州法院還對Chemours、Eid、Corteva和DuPont提起訴訟,要求賠償據稱超過100據稱接觸來自費耶特維爾工廠的全氟辛烷磺酸和基因X的個人。這些訴訟還包括與化學分離公司有關的欺詐性轉移指控。
雖然管理層認為,截至本報告日期,它已適當估計了與符合條件的PFAS事項和應賠償損失相關的負債,但本公司有可能產生超過應計金額的額外符合條件的PFAS成本和應賠償損失。這些額外成本可能會在發生期間對公司的財務狀況和/或現金流產生重大影響;然而,符合資格支出的成本受到諒解備忘錄條款的限制。
其他訴訟事項
除上述事項外,公司還參與正常業務過程中產生的索賠和訴訟,涉及產品責任、專利侵權、政府監管、合同和商業訴訟以及其他訴訟。其中某些訴訟可能號稱是集體訴訟,並要求非常大數額的損害賠償。截至2021年6月30日,該公司的負債為18與這些其他訴訟事項相關的100萬美元。本公司管理層認為,所有該等其他索償及訴訟合計對本公司的經營業績、財務狀況及現金流產生重大不利影響的可能性微乎其微。根據其訴訟事項會計政策,公司將在發生時支出訴訟辯護費用,這可能會對公司在此期間的財務狀況和/或現金流產生重大影響。
環境問題
環境事項的應計項目是在有可能發生負債並且根據現行法律和現有技術可以合理估計負債金額的情況下記錄的。截至2021年6月30日,公司應計債務為$203100萬美元,用於可能的環境補救和恢復費用。這些債務包括在合併資產負債表中的“應計負債和其他流動負債”和“其他非流動負債”中。超過應計金額的環境補救和恢復成本可能會對公司的經營業績、財務狀況和現金流產生重大影響,這是合理的。這些估計中存在固有的不確定性,主要是由於未知的條件、不斷變化的有關責任的政府法規和法律標準,以及處理現場補救和恢復的新興補救技術。
應計環境義務包括以下內容:
| | | | | | | | | | | |
環境應計債務 |
以百萬計 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 | 超過應計金額的潛在風險敞口 1 |
不受賠償的環境修復責任 | $ | 39 | | $ | 36 | | $ | 94 | |
| | | |
環境修復賠償責任 | | | |
**宣佈與陶氏化學和Corteva相關的賠償 2 | 45 | | 44 | | 63 | |
簽署《諒解備忘錄》相關義務(上文討論) 3 | 119 | | 56 | | 55 | |
與環境有關的總負債 | $ | 203 | | $ | 136 | | $ | 212 | |
1.截至2021年6月30日的環境應計費用是管理層對環境事項補救和恢復成本的最佳估計,儘管這些特定事項的最終成本有可能超過應計金額。
2.根據DWDP分離和分配協議,該公司必須賠償陶氏化學公司和Corteva公司的某些非PFAS清理責任和相關的補救費用。
3.與諒解備忘錄相關的義務包括在與上述諒解備忘錄有關的賠償責任中。
擔保
股權聯營公司及其他公司的義務
根據與第三方達成的與股權關聯公司和客户相關的協議,該公司直接擔保了各種債務義務。截至2021年6月30日和2020年12月31日,公司已直接擔保美元175百萬美元和$189這類債務分別為2000萬美元。這些金額代表該公司在擔保下可能需要支付的未來(未貼現)的最大潛在金額。在被擔保方違約的情況下,公司將被要求履行這些擔保。
該公司通過根據擔保期限分配違約率來評估付款/履約風險。這些違約率是根據交易對手的外部信用評級或通過內部信用分析和未公佈信用評級的交易對手的歷史違約歷史來分配的。對於沒有外部評級或可用信用記錄的交易對手,使用累計平均違約率。
在某些情況下,公司對作為抵押品持有的資產以及客户的個人擔保有追索權。於2021年6月30日,本公司並無持有抵押品。
下表彙總了每種擔保的最終到期年和未來最高付款額度:
| | | | | | | | |
2021年6月30日的擔保 | 最終到期年份 | 未來最高付款額度 |
以百萬計 |
對客户的義務1: | | |
銀行借款 | 2021 | $ | 17 | |
非合併關聯公司的義務2: | | |
銀行借款 | 2021 | $ | 158 | |
總保證金 | | $ | 175 | |
1.作為合同協議的一部分,對選定客户的現有擔保。這些擔保的條款相當於客户貸款的條款,這些貸款主要是為了為客户發票融資。截至2021年6月30日,所有未來的最高付款期限都不到一年。
2.為非合併關聯公司正常運營的流動性需求提供現有擔保。
注15-經營租約
經營租賃的租賃成本構成如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月, | 截至6月30日的六個月, | |
以百萬計 | 2021 | 2020 | 2021 | 2020 | | |
經營租賃成本 | $ | 29 | | $ | 33 | | $ | 58 | | $ | 64 | | | |
營業租賃的營業現金流為#美元。57百萬美元和$63截至2021年6月30日和2020年6月30日的6個月分別為600萬美元。
經營租賃使用權資產及租賃負債於開始日按租賃期內的租賃付款現值確認。截至2021年6月30日和2020年6月30日的6個月內簽訂的新經營租賃資產和負債為44百萬美元和$51分別為百萬美元。與租賃有關的補充資產負債表信息如下:
| | | | | | | | |
以百萬計 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 |
經營租約 | | |
經營性租賃使用權資產1 | $ | 413 | | $ | 423 | |
流動經營租賃負債2 | 95 | | 117 | |
非流動經營租賃負債3 | 321 | | 308 | |
經營租賃負債總額 | $ | 416 | | $ | 425 | |
1.包括在中期簡明綜合資產負債表中的“遞延費用及其他資產”。
2.計入中期簡明綜合資產負債表的“應計及其他流動負債”。
3.計入中期簡明綜合資產負債表中的“其他非流動負債”。
經營租賃使用權資產及租賃負債於開始日按租賃期內的租賃付款現值確認。由於本公司的大部分租約並無提供出租人的隱含利率,因此本公司採用開始日期的遞增借款利率來釐定租賃付款的現值。
| | | | | | | | |
經營租賃的租期和貼現率 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 |
加權平均剩餘租賃年限(年) | 7.77 | 5.83 |
加權平均貼現率 | 2.06 | % | 2.26 | % |
租賃負債的到期日如下:
| | | | | |
租賃負債於2021年6月30日的到期日 | 經營租約 |
以百萬計 |
2021年剩餘時間 | $ | 57 | |
2022 | 95 | |
2023 | 73 | |
2024 | 55 | |
2025 | 34 | |
2026年及其後 | 142 | |
租賃付款總額 | $ | 456 | |
減去:利息 | 40 | |
租賃負債現值 | $ | 416 | |
在N&B分銷方面,杜邦與IFF簽訂了租賃協議,根據該協議,杜邦將向IFF租賃某些物業,包括辦公空間和研發實驗室。該等租賃被分類為經營租賃,出租人收入及相關開支對本公司的中期綜合資產負債表或中期綜合經營報表並不重要。
附註16-股東權益
作為N&B交易的交換要約的一部分,該公司接受並退出了大約197.42000萬股其普通股,換取約1422000萬股N&B普通股。因此,該公司將已發行的普通股減少了197.4截至2021年2月1日,杜邦普通股為2000萬股。
股票回購計劃
2019年6月1日,公司董事會批准了一筆22021年6月1日到期的200億股回購計劃(《2019年股份回購計劃》)。第二季度,公司回購並退役。6.2以美元的價格出售100萬股新股518完成2019年股票回購計劃的100萬人。截至2021年6月30日,本公司累計回購退役29.9百萬股,代價為$2在這項計劃下有10億美元。
2021年第一季度,公司董事會批准了一項新的1.52022年6月30日到期的1,000億股回購計劃(《2021年股份回購計劃》)。截至2021年6月30日,本公司回購並退役。1.5600萬股,每股美元。125根據2021年股票回購計劃,該公司的股票回購金額為1000萬美元。
累計其他綜合損失
下表彙總了截至2021年6月30日和2020年6月30日的六個月累計其他綜合虧損(AOCL)各組成部分相關活動:
| | | | | | | | | | | | | | | |
累計其他綜合損失 | | 累計翻譯調整 | 養老金和OPEB | 衍生工具 | 總計 |
以百萬計 |
2020 | | | | | |
2020年1月1日的餘額 | | $ | (1,070) | | $ | (345) | | $ | (1) | | $ | (1,416) | |
改分類前的其他綜合損失 | | (54) | | (4) | | — | | (58) | |
從累計其他全面虧損中重新分類的金額 | | — | | 9 | | — | | 9 | |
淨其他綜合(虧損)收益 | | $ | (54) | | $ | 5 | | $ | — | | $ | (49) | |
2020年6月30日的餘額 | | $ | (1,124) | | $ | (340) | | $ | (1) | | $ | (1,465) | |
2021 | | | | | |
2021年1月1日的餘額 | | $ | 470 | | $ | (425) | | $ | (1) | | $ | 44 | |
改敍前的其他綜合(虧損)收入 | | (357) | | 5 | | 18 | | (334) | |
從累計其他全面虧損中重新分類的金額 | | — | | 6 | | — | | 6 | |
N&B重新分類調整的拆分 | | 184 | | 73 | | 1 | | 258 | |
淨其他綜合(虧損)收益 | | $ | (173) | | $ | 84 | | $ | 19 | | $ | (70) | |
2021年6月30日的餘額 | | $ | 297 | | $ | (341) | | $ | 18 | | $ | (26) | |
在截至2021年和2020年6月30日的三個月和六個月裏,與其他全面收益(虧損)的每個組成部分相關的淨活動的税收影響並不顯著。
截至2021年和2020年6月30日的三個月和六個月,AOCL重新分類的摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
從累計其他綜合損失中重新分類 | 截至6月30日的三個月, | 截至6月30日的六個月, | 收入分類 |
以百萬計 | 2021 | 2020 | 2021 | 2020 |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
累計平移調整 | $ | — | | $ | — | | $ | 184 | | $ | — | | 見下文(1) |
養老金和其他離職後福利計劃 | $ | 2 | | $ | 5 | | $ | 108 | | $ | 8 | | 見下文(1) |
税(利)費 | — | | — | | (29) | | 1 | | 見下文(1) |
税後 | $ | 2 | | $ | 5 | | $ | 79 | | $ | 9 | | |
衍生工具 | $ | — | | $ | — | | $ | 1 | | $ | — | | 見下文(1) |
該期間的税後重新分類合計 | $ | 2 | | $ | 5 | | $ | 264 | | $ | 9 | | |
1. 截至2021年6月30日的6個月的活動分別被歸類為N&B交易和持續運營的一部分,分別被歸類為“非持續業務的收入(虧損),税後淨額”和“雜項收入(費用)-淨額”。截至2020年6月30日的六個月的活動被歸類在“雜項收入(費用)-淨額”和“持續經營所得税撥備”兩個項目中。
附註17-非控制性權益
除本公司以外的各方持有的本公司子公司的所有權權益與本公司在臨時簡明綜合資產負債表中的權益作為“非控制性權益”單獨列報。本公司應佔綜合淨收入和非控股權益的金額均在中期綜合經營報表的正面列示。
下表彙總了截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月和六個月的非控股權益應佔股權活動:
| | | | | | | | | | | | | | |
非控制性權益 | 截至6月30日的三個月, | 截至6月30日的六個月, |
以百萬計 | 2021 | 2020 | 2021 | 2020 |
期初餘額 | $ | 517 | | $ | 566 | | $ | 566 | | $ | 569 | |
可歸因於非控股權益的淨收入 | 9 | | 7 | | 13 | | 13 | |
非控股權益的貢獻 | 67 | | — | | 67 | | 5 | |
對非控股權益的分配 | (5) | | (4) | | (24) | | (10) | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
累計平移調整 | (1) | | 3 | | (8) | | (5) | |
N&B的分拆 | — | | — | | (27) | | — | |
| | | | |
期末餘額 | $ | 587 | | $ | 572 | | $ | 587 | | $ | 572 | |
附註18-養老金計劃和其他離職後福利
公司養老金計劃和其他離職後福利的摘要可在公司重組2020年度報告中包含的綜合財務報表附註19中找到。
2021年2月1日,公司的淨資金不足餘額減少了#美元232在某些資產和債務從公司分離到N&B計劃後,作為N&B交易的一部分生效。
以下闡述了公司固定收益養老金計劃的定期淨收益(信用)成本的組成部分:
| | | | | | | | | | | | | | |
所有計劃的淨定期福利(信用)成本 | 截至6月30日的三個月, | 截至6月30日的六個月, |
以百萬計 | 2021 | 2020 | 2021 | 2020 |
固定收益養老金計劃: | | | | |
服務成本1 | $ | 14 | | $ | 17 | | $ | 29 | | $ | 35 | |
利息成本2 | 10 | | 14 | | 21 | | 28 | |
計劃資產的預期回報率3 | (26) | | (26) | | (54) | | (54) | |
攤銷先前服務信用 4 | (1) | | (2) | | (2) | | (3) | |
淨虧損攤銷 5 | 3 | | 4 | | 6 | | 8 | |
削減/結算 6 | 1 | | 2 | | 3 | | 2 | |
定期淨收益成本--合計 | $ | 1 | | $ | 9 | | $ | 3 | | $ | 16 | |
減去:淨定期收益成本-停產運營 | — | | 3 | | 1 | | 7 | |
淨定期收益成本--持續運營 | $ | 1 | | $ | 6 | | $ | 2 | | $ | 9 | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
1. 持續運營的服務成本為#美元。14百萬美元和$27截至2021年6月30日的三個月和六個月分別為100萬美元,而14百萬美元和$28截至2020年6月30日的三個月和六個月分別為2.5億美元。
2. 持續經營的利息成本為$。10百萬美元和$21截至2021年6月30日的三個月和六個月分別為100萬美元,而12百萬美元和$25截至2020年6月30日的三個月和六個月分別為100萬美元。
3. 持續業務計劃資產的預期回報率為#美元。26百萬美元和$53截至2021年6月30日的三個月和六個月分別為100萬美元,而23百萬美元和$49截至2020年6月30日的三個月和六個月為100萬美元。
4. 從持續業務中攤銷的先前服務信貸是#美元的收益。1百萬美元和$2截至2021年6月30日的三個月和六個月分別為100萬美元,而收益為2百萬美元和$3截至2020年6月30日的三個月和六個月分別為100萬美元。
5. 持續經營未確認淨虧損攤銷為#美元。3百萬美元和$6截至2021年6月30日的三個月和六個月分別為100萬美元,而淨虧損為3百萬美元和$6截至2020年6月30日的三個月和六個月分別為100萬美元。
6. 持續業務的削減和結算費用為#美元。1百萬美元和$3截至2021年6月30日的三個月和六個月分別為100萬美元,而2截至2020年6月30日的三個月和六個月均為100萬美元。
與其他離職後福利有關的活動在本期間和比較期間都被認為無關緊要。除服務成本部分外,持續經營部分的定期淨收益(信貸)成本包括在中期綜合經營報表的“雜項收入(費用)-淨額”中。
杜邦公司預計將提供總計約美元的額外捐款。57到2021年年底將達到100萬。
附註19-基於股票的薪酬
公司基於股票的薪酬計劃摘要可在公司2020年重組年度報告中包含的綜合財務報表附註20中找到。
在2020年第二季度,杜邦的股東批准了2020年股權和激勵計劃(“2020計劃”),該計劃允許公司授予期權、股票增值權、限制性股票、限制性股票單位(“RSU”)、股票獎金、其他基於股票的獎勵、現金獎勵或上述獎勵的組合。根據2020年計劃,最多18截至2021年6月30日,有2000萬股普通股可供獎勵。2019年6月,杜邦通過了杜邦綜合激勵計劃(DuPont OIP),該計劃以股票期權、RSU和基於業績的限制性股票單位(PSU)的形式,向某些員工、董事、獨立承包商和顧問提供基於股權和現金的激勵。根據杜邦OIP,最多2截至2021年6月30日,有2000萬股普通股可供獎勵。
杜邦在持續運營中確認了基於股票的薪酬支出美元21百萬美元和美元22截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月分別為100萬美元和38百萬美元和美元60截至2021年6月30日和2020年6月30日的6個月分別為100萬輛。與股票薪酬安排相關的所得税優惠為#美元。5百萬美元和$4截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月分別為2000萬美元和8百萬美元和$12截至2021年6月30日和2020年6月30日的6個月分別為600萬美元。
2021年第一季度,本公司授予0.6百萬RSU,0.6百萬份股票期權和0.4百萬PSU。與授予相關的加權平均每股公允價值為美元。72.88每個RSU,$16.92每股股票期權和$78.23每個PSU 1個。股票期權的加權平均行權價為每股#美元。72.98。2021年第二季度的活動很少。
N&B分佈對股權獎勵的影響
在N&B分配時,以杜邦普通股計價並由N&B員工持有的已發行的、未歸屬的基於股票的補償獎勵被終止,並作為根據IFF股票計劃發行的股權獎勵重新發行。
注20-金融工具
下表彙總了2021年6月30日和2020年12月31日的金融工具公允價值:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
金融工具的公允價值 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 |
以百萬計 | 成本 | 利得 | 損失 | 公允價值 | 成本 | 利得 | 損失 | 公允價值 |
現金等價物 | $ | 2,818 | | $ | — | | $ | — | | $ | 2,818 | | $ | 1,105 | | $ | — | | $ | — | | $ | 1,105 | |
限制性現金等價物 1 | $ | 18 | | $ | — | | $ | — | | $ | 18 | | $ | 6,223 | | $ | — | | $ | — | | $ | 6,223 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
現金等價物總額和限制性現金等價物 | $ | 2,836 | | $ | — | | $ | — | | $ | 2,836 | | $ | 7,328 | | $ | — | | $ | — | | $ | 7,328 | |
長期債務,包括一年內到期的債務 | $ | (10,628) | | $ | — | | $ | (2,338) | | $ | (12,966) | | $ | (15,612) | | $ | — | | $ | (2,725) | | $ | (18,337) | |
與以下各項有關的衍生工具: | | | | | | | | |
淨投資對衝2 | — | | 24 | | — | | 24 | | — | | — | | — | | — | |
外幣3,4 | — | | 17 | | (7) | | 10 | | — | | 4 | | (13) | | (9) | |
總導數 | $ | — | | $ | 41 | | $ | (7) | | $ | 34 | | $ | — | | $ | 4 | | $ | (13) | | $ | (9) | |
1.在中期簡明綜合資產負債表中列為“其他流動資產”.
2.在中期簡明綜合資產負債表中分類為“遞延費用及其他資產”。
3.在中期綜合資產負債表中分類為“其他流動資產”和“應計及其他流動負債”。
4.在主淨額結算安排允許的情況下,提交現金抵押品淨額。
衍生工具
持有衍生工具的目標和策略
在正常業務過程中,本公司訂立合約安排(衍生工具),以減少外幣風險和利率風險。該公司已經建立了各種用於金融風險管理的衍生品計劃。這些方案反映了基於風險評估的暴露覆蓋率和時間範圍的不同水平。
衍生工具項目有程序和控制,並得到公司財務風險管理委員會的批准,與公司的財務風險管理政策和指導方針一致。使用的衍生工具有遠期、期權、期貨和掉期。
該公司的財務風險管理程序還涉及交易對手信用審批、限額以及日常風險敞口監測和報告。這些合約安排的對手方是主要金融機構和主要商品交易所。如果這些交易對手不履行義務,本公司將面臨信用損失。該公司利用與某些交易對手簽訂的抵押品支持附件協議來限制其信貸損失風險。本公司預計這些合同的交易對手將履行合同,因此預計不會造成重大損失。與這些工具相關的市場和交易對手信用風險定期向管理層報告。
公司衍生工具的名義金額如下:
| | | | | | | | |
名義金額 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 |
以百萬計 |
指定為對衝工具的衍生工具: | | |
**淨投資對衝 | $ | 1,000 | | $ | — | |
未被指定為對衝工具的衍生工具: | | |
外幣合約1 | $ | 255 | | $ | (304) | |
| | |
1.已呈列買賣合約的淨額。
在套期保值關係中指定的衍生品
淨外國投資對衝
於截至2021年6月30日止三個月內,本公司訂立定額對定額交叉貨幣掉期,名義總額為$110億美元,以對衝美元和歐元匯率影響的變化無常。根據交叉貨幣互換協議的條款,該公司名義上兑換了$1十億美元,利率為4.73歐元為%819百萬,加權平均利率為3.26%。該交叉貨幣互換被指定為淨投資對衝,將於2028年11月15日到期。
本公司已作出會計政策選擇,以使用現貨法核算淨投資對衝。本公司還選擇在應計利息的相關季度會計期間攤銷利息支出中不包括的部分。交叉貨幣掉期在每個報告日期按市價計價,任何未實現的收益或損失都包括在AOCL內部的未實現貨幣換算調整中,扣除與綜合經營報表中在利息支出中確認的被排除部分相關的金額。
未在套期保值關係中指定的衍生品
外幣合約
該公司經常使用遠期外匯合同,以減少其業務中與外幣計價的貨幣資產和負債相關的按貨幣計算的淨風險敞口,從而將匯率變動造成的匯兑損益降至最低。這類風險的淨額計算排除了使用對衝會計的可能性;然而,遠期合同以及相關的外幣貨幣資產和負債的必要重估旨在實現最小的税後收益影響。該公司可能使用外幣兑換合同來抵消公司對某些外幣計價收入的部分風險敞口,從而使合同的損益抵消相關外幣計價收入美元價值的變化。
衍生工具的效力
未被指定為套期保值的外幣衍生品用於抵消因外幣資產和負債的基礎風險敞口而產生的匯兑損益。未被指定為套期保值的外幣衍生品在税前基礎上計入中期綜合經營報表“雜項收入(費用)-淨額”的金額為虧損#美元。7截至2021年6月30日的三個月虧損100萬美元27截至2021年6月30日的6個月為1.2億美元。曾經有過不是截至2020年6月30日的三個月的損益和4截至2020年6月30日的6個月實現了100萬美元的收益。其他衍生品的損益表效應無關緊要。
注21-公允價值計量
公允價值經常性計量
下表彙總了用於按公允價值經常性計量某些資產和負債的基礎:
| | | | | | | |
2021年6月30日公允價值經常性計量基礎 | 重要的其他可觀察到的輸入 (2級) | | |
以百萬計 |
按公允價值計算的資產: | | | |
現金等價物和限制性現金等價物1 | $ | 2,836 | | | |
| | | |
與以下各項有關的衍生工具:2 | | | |
淨投資對衝 | 24 | | | |
外幣合約3 | 25 | | | |
按公允價值計算的總資產 | $ | 2,885 | | | |
按公允價值計算的負債: | | | |
長期債務,包括一年內到期的債務4 | $ | 12,966 | | | |
與以下各項有關的衍生工具:2 | | | |
淨投資對衝 | — | | | |
外幣合約3 | 15 | | | |
按公允價值計算的負債總額 | $ | 12,981 | | | |
1. 中期簡明綜合資產負債表中“現金及現金等價物”所列國庫券、定期存款和貨幣市場基金,以及“其他流動資產”所列貨幣市場基金,按攤銷成本持有,與公允價值相近。
2. 中期簡併資產負債表中衍生品分類見附註20.
3. 須與同一交易對手訂立可強制執行的總淨額結算安排的資產及負債衍生工具於綜合資產負債表按淨額列賬。外幣合約的抵銷交易對手及現金抵押品淨額為#美元。8截至2021年6月30日,資產和負債均為100萬美元。
4. 公允價值基於相同或類似債券的報價市場價格,或基於向公司提供的剩餘期限和期限相同的債務的當前利率。
| | | | | |
公允價值於2020年12月31日的經常性計量基礎 | 重要的其他可觀察到的輸入 (2級) |
以百萬計 |
按公允價值計算的資產: | |
現金等價物和限制性現金等價物1 | $ | 7,328 | |
| |
與以下各項有關的衍生工具:2 | |
外幣合約3 | 13 | |
按公允價值計算的總資產 | $ | 7,341 | |
按公允價值計算的負債: | |
長期債務,包括一年內到期的債務4 | $ | 18,337 | |
與以下各項有關的衍生工具:2 | |
外幣合約3 | 22 | |
按公允價值計算的負債總額 | $ | 18,359 | |
1.中期簡明綜合資產負債表中包括在“現金及現金等價物”內的國庫券、定期存款和貨幣市場基金,以及包括在“其他流動資產”內並以接近公允價值的攤銷成本持有的貨幣市場基金。
2.中期簡明綜合資產負債表中衍生工具的分類見附註20。
3. 須與同一交易對手訂立可強制執行的總淨額結算安排的資產及負債衍生工具於綜合資產負債表按淨額列賬。抵銷交易對手和現金抵押品淨額為#美元。9截至2020年12月31日,資產和負債均為100萬美元。
4.公允價值是根據相同或類似發行的債券的市場報價,或根據公司就剩餘期限和期限相同的債務提供的當前利率。
2020非經常性公允價值計量
在2020年第二季度,該公司在移動和材料部門記錄了與無限期居住資產相關的減值費用。關於這些公允價值計量的進一步討論見附註4。
在2020年第一季度,本公司記錄了與公司內部長期資產相關的減值費用。關於這一公允價值計量的進一步討論見附註4。
附註22-細分市場和地理區域
本公司在分部報告中對利潤/虧損的衡量標準是營業EBITDA,因為這是公司首席運營決策者(“CODM”)評估業績和分配資源的方式。公司將營業EBITDA定義為扣除重大項目調整後的利息、折舊、攤銷、非經營性養老金/OPEB福利/費用和匯兑損益前的收益(即“所得税前持續業務收入”)。
自2021年2月1日起,隨着N&B交易的完成,該公司完成了2021年的部門調整,導致其管理和報告結構發生了變化。這些變化產生了以下結果:
•從運輸和工業到電子和成像的某些業務的重組;
•解散非核心部門,將被剝離的業務和之前剝離的業務反映在公司中;
•將剩餘的非核心業務重新調整為交通運輸和工業。
此外,還進行了以下名稱更改:
•“電子與成像”更名為“電子與工業”;
•《運輸與工業》更名為《流動與物資》;
•“安全與建築”更名為“水與防護”。
報告變動已追溯反映在列報的所有期間的分部業績中。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
段信息 | 當選人。&工業 | 水與保護 | 移動性與材料 | 公司1 | 總計 |
以百萬計 |
截至2021年6月30日的三個月 | | | | | |
淨銷售額 | $ | 1,320 | | $ | 1,412 | | $ | 1,270 | | $ | 133 | | $ | 4,135 | |
營業EBITDA2 | $ | 424 | | $ | 352 | | $ | 294 | | $ | (7) | | $ | 1,063 | |
非合併關聯公司收益中的權益 | $ | 10 | | $ | 8 | | $ | 5 | | $ | 2 | | $ | 25 | |
截至2020年6月30日的三個月 | | | | | |
淨銷售額 | $ | 1,111 | | $ | 1,244 | | $ | 790 | | $ | 144 | | $ | 3,289 | |
營業EBITDA 2 | $ | 336 | | $ | 339 | | $ | (23) | | $ | 43 | | $ | 695 | |
非合併關聯公司收益中的權益 | $ | 10 | | $ | 5 | | $ | 7 | | $ | 80 | | $ | 102 | |
截至2021年6月30日的6個月 | | | | | |
淨銷售額 | $ | 2,620 | | $ | 2,740 | | $ | 2,485 | | $ | 266 | | $ | 8,111 | |
營業EBITDA2 | $ | 860 | | $ | 707 | | $ | 572 | | $ | (29) | | $ | 2,110 | |
非合併關聯公司收益中的權益 | $ | 19 | | $ | 20 | | $ | 8 | | $ | 4 | | $ | 51 | |
截至2020年6月30日的6個月 | | | | | |
淨銷售額 | $ | 2,226 | | $ | 2,520 | | $ | 1,881 | | $ | 332 | | $ | 6,959 | |
營業EBITDA 2 | $ | 663 | | $ | 696 | | $ | 192 | | $ | 51 | | $ | 1,602 | |
非合併關聯公司收益中的權益 | $ | 19 | | $ | 12 | | $ | 8 | | $ | 102 | | $ | 141 | |
1.公司包括要剝離的業務和以前剝離的業務。
2.下面提供了“持續經營的收入(虧損),税後淨額”與營業EBITDA的對賬。
| | | | | | | | | | | |
將截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月的“持續經營收入(税後淨額)”調整為營業EBITDA | 截至6月30日的三個月, |
以百萬計 | 2021 | 2020 |
持續經營收入(虧損),税後淨額 | $ | 564 | | $ | (2,389) | |
+ | 持續經營所得税撥備 | 151 | | 8 | |
所得税前持續經營所得(虧損) | $ | 715 | | $ | (2,381) | |
+ | 折舊及攤銷 | 333 | | 349 | |
- | 利息收入1 | 2 | | 2 | |
+ | 利息支出 | 129 | | 181 | |
- | 非經營性養老金/OPEB福利1 | 13 | | 8 | |
- | 淨匯兑損失1 | (8) | | (18) | |
- | 重要項目 | 107 | | (2,538) | |
營業EBITDA | $ | 1,063 | | $ | 695 | |
1.包括在“雜項收入(費用)-淨額”中。
| | | | | | | | | | | |
將截至2021年6月30日和2020年6月30日的6個月的“持續經營收入(税後淨額)”調整為營業EBITDA | 截至6月30日的六個月, |
以百萬計 | 2021 | 2020 |
持續經營收入(虧損),税後淨額 | $ | 1,105 | | $ | (2,939) | |
+ | 持續經營所得税撥備 | 183 | | 102 | |
所得税前持續經營所得(虧損) | $ | 1,288 | | $ | (2,837) | |
+ | 折舊及攤銷 | 661 | | 694 | |
- | 利息收入1 | 4 | | 4 | |
+ | 利息支出 | 275 | | 352 | |
- | 非經營性養老金/OPEB福利1 | 25 | | 19 | |
- | 淨匯兑損失1 | (17) | | (21) | |
- | 重要項目 | 102 | | (3,395) | |
營業EBITDA | $ | 2,110 | | $ | 1,602 | |
1.包括在“雜項收入(費用)-淨額”中。
下表按部門彙總了不包括在上述營業EBITDA中的重要項目的税前影響:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2021年6月30日的三個月按部門劃分的重要項目 | 當選人。&工業 | 水與保護 | 移動性與材料 | 公司 | 總計 |
以百萬計 |
整合和分離成本1 | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | (23) | | $ | (23) | |
重組和資產相關費用--淨額2 | (2) | | — | | (6) | | (2) | | (10) | |
資產剝離收益 3 | — | | — | | — | | 140 | | 140 | |
總計 | $ | (2) | | $ | — | | $ | (6) | | $ | 115 | | $ | 107 | |
1.與包括剝離持有待售處置集團在內的戰略舉措有關的整合和分離成本。
2.包括董事會批准的重組計劃和與資產相關的費用。有關更多信息,請參見注釋4。
3.反映在“雜項收入(費用)-淨額”中。有關更多信息,請參見注釋2。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2020年6月30日的三個月按部門劃分的重要項目 | 當選人。&工業 | 水與保護 | 移動性與材料 | 公司 | 總計 |
以百萬計 |
整合和分離成本1 | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | (16) | | $ | (16) | |
重組和資產相關費用--淨額2 | 3 | | 12 | | 10 | | (28) | | (3) | |
商譽減值費用 3 | (834) | | — | | (1,664) | | — | | (2,498) | |
資產減值費用4 | — | | — | | (21) | | — | | (21) | |
| | | | | |
總計 | $ | (831) | | $ | 12 | | $ | (1,675) | | $ | (44) | | $ | (2,538) | |
1.與DWDP合併後的整合和DWDP分配相關的整合和分離成本。
2.包括董事會批准的重組計劃和與資產相關的費用。有關更多信息,請參見注釋4。
3.有關其他資料,請參閲附註12。
4.有關其他資料,請參閲附註4。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2021年6月30日的六個月按部門劃分的重要項目 | 當選人。&工業 | 水與保護 | 移動性與材料 | 公司 | 總計 |
以百萬計 |
整合和分離成本1 | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | (29) | | $ | (29) | |
重組和資產相關費用--淨額2 | (2) | | — | | (6) | | (4) | | (12) | |
資產剝離收益 3 | 2 | | — | | — | | 141 | | 143 | |
總計 | $ | — | | $ | — | | $ | (6) | | $ | 108 | | $ | 102 | |
1.與包括剝離持有待售處置集團在內的戰略舉措有關的整合和分離成本。
2.包括董事會批准的重組計劃和與資產相關的費用。有關更多信息,請參見注釋4。
3.反映在“雜項收入(費用)-淨額”中。有關更多信息,請參見注釋2。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2020年6月30日的六個月按部門劃分的重要項目 | 當選人。&工業 | 水與保護 | 移動性與材料 | 公司 | 總計 |
以百萬計 |
整合和分離成本1 | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | (139) | | $ | (139) | |
重組和資產相關費用--淨額2 | (1) | | (13) | | (15) | | (102) | | (131) | |
商譽減值費用 3 | (834) | | — | | (1,664) | | (533) | | (3,031) | |
資產減值費用4 | — | | — | | (21) | | (270) | | (291) | |
資產剝離收益 5 | 197 | | — | | — | | — | | 197 | |
總計 | $ | (638) | | $ | (13) | | $ | (1,700) | | $ | (1,044) | | $ | (3,395) | |
1.與DWDP合併後的整合和DWDP分配相關的整合和分離成本。
2.包括董事會批准的重組計劃和與資產相關的費用。有關更多信息,請參見注釋4。
3.有關其他資料,請參閲附註12。
4.有關其他資料,請參閲附註4。
5.反映在“雜項收入(費用)-淨額”中。有關更多信息,請參見注釋2。
注23-後續事件
萊爾德性能材料
2021年7月1日,杜邦完成了對Advent International的Laird Performance Materials(“Laird PM”)的收購(“Laird PM Acquisition”),調整後的對價約為1美元2.4200億美元,其中包括淨上調約美元100百萬美元用於收購的現金和淨營運資本,以及其他項目。
該公司將把根據ASC 805“企業合併”的收購會計方法應用於收購Laird PM。收購Laird PM要求收購的Laird PM資產和承擔的負債在公司資產負債表上按其在收購日期各自的公允價值確認。該公司預計在2021年第三季度完成業務合併的初步收購價格分配。由於收購的時機,截至這些臨時綜合財務報表發佈之日,公司還不能提供在收購日已確認的Laird PM主要類別資產和承擔的負債的金額。
項目2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析是對中期綜合財務報表和相關説明的補充,並應與之結合閲讀,以加強對公司經營和當前商業環境的瞭解。管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析內容包括:
•最新發展動態
•經營成果
•細分結果
•財務狀況的變化
概述
截至2021年6月30日,該公司擁有66億美元的營運資金以及大約40億美元的現金和現金等價物。該公司期望其現金和現金等價物、運營產生的現金以及進入債務資本市場的能力能夠提供足夠的流動資金和財務靈活性,以滿足與持續運營相關的流動資金需求。根據當前的經濟環境、資本市場狀況和公司業績,公司不斷評估其流動性狀況,包括可能增加的流動性來源。
2021年2月1日,杜邦完成了營養與生物科學業務部門(“N&B業務”)的分離和分銷,並將為持有N&B業務而成立的杜邦子公司營養與生物科學公司(“N&B”)與國際香精香料公司(“IFF”)的一家子公司合併。分配是通過交換要約(“交換要約”)實現的,根據交換要約的條款和條件,合資格的參與杜邦股東有權投標其持有的全部、部分或全部杜邦普通股(“杜邦普通股”),每股面值0.01美元,以換取N&B(“N&B普通股”)的若干普通股,每股票面價值0.01美元,從而獲得N&B的所有普通股。交換要約完成後,N&B與IFF的一家全資子公司合併,N&B作為IFF的全資子公司倖存下來(“N&B合併”,與交換要約一起,稱為“N&B交易”)。根據N&B交易的條款,在交換要約和N&B合併完成之前,杜邦收到了一筆約73億美元的一次性現金付款(“特別現金付款”),根據N&B分離和分銷協議的條款,這筆款項須在交易結束後進行調整。2021年2月1日,該公司用部分收益償還了30億美元的定期貸款安排,並根據條款用所得資金贖回了2020年5月發行的20億美元債券。有關更多信息,請參閲下面和“流動性和資本資源”中的討論。
DWDP合併與DWDP分配
自2017年8月31日起,根據日期為2015年12月11日的合併協議和計劃(於2017年3月31日修訂)所設想的對等交易合併(“合併協議”),陶氏化學公司(“TDCC”)和E.I.Du Pont de Nemours and Company(“EID”)分別與DowDuPont Inc.(“DowDuPont”)的子公司合併,因此,TDCC和EID成為DowDuPont Inc.(“DowDuPont”)的子公司
DowDuPont完成了一系列內部重組和重組步驟,以便分成三家獨立的上市公司-其農業、材料科學和特種產品業務各一家。陶氏杜邦公司成立了兩家全資子公司:陶氏公司(“陶氏”,前身為陶氏控股公司),作為其材料科學業務的控股公司;Corteva,Inc.(“Corteva”),作為其農業業務的控股公司。
2019年4月1日,公司通過剝離陶氏化學公司完成材料科學業務的分離,包括陶氏化學的子公司TDCC(即《陶氏經銷》)。2019年6月1日,公司通過剝離Corteva包括Corteva的子公司EID(“Corteva Distribution”,與陶氏分銷一起,“DWDP Distributions”),完成了農業業務的分離。
在Corteva分銷之後,該公司將特種產品業務作為持續業務持有。2019年6月1日,DowDuPont將註冊名稱從“DowDuPont Inc.”改為“DowDuPont Inc.”。致“杜邦·德·內穆斯公司”(DuPont de Nemours,Inc.)以“杜邦”(“該公司”)的身分經營業務。從2019年6月3日開始,該公司的普通股在紐約證券交易所上市交易,股票代碼為“DD”。
N&B交易
杜邦截至2020年12月31日的財務狀況,以及杜邦截至2021年和2020年6月30日的前三個月和六個月的運營業績,顯示了N&B作為停產業務的歷史財務業績。與N&B相關的現金流量和全面收益沒有分開,分別計入所有列示期間的中期綜合現金流量表和中期綜合全面收益表。除非另有説明,中期合併財務報表附註中的信息僅涉及杜邦的持續業務,不包括對N&B餘額或活動的討論。有關N&B交易的更多信息,請參見中期合併財務報表附註2。
2021線段重新對齊
在N&B業務分離和分配之後,公司立即對其管理和報告結構進行了調整(“2021年分部調整”)(更多細節見附註22)。所有列報期間的報告變動均已追溯反映。
最近的事態發展
萊爾德性能材料
2021年7月1日,杜邦完成了從Advent International收購萊爾德性能材料公司(Laird PM Acquisition)的交易。收購Laird PM包括向Advent International支付約24億美元的現金對價,這反映了調整,包括收購的現金和淨營運資本。
資產剝離
2021年第二季度,該公司完成了其Solamet®業務部門的出售,該部門是公司的一部分。與出售該業務有關的總代價約為1.9億美元,其中4700萬美元將在第三季度收到。此次出售帶來了1.4億美元的税前收益(税後淨額1.05億美元),並在公司的中期綜合經營報表中記錄在“雜項收入(費用)-淨額”中。有關更多信息,請參閲中期合併財務報表附註2。
分紅
2021年4月28日,公司宣佈董事會宣佈於2021年6月15日向2021年5月28日登記在冊的股東支付第二季度每股0.30美元的股息。
2021年6月17日,公司宣佈董事會宣佈第三季度股息每股0.30美元,於2021年9月15日支付給2021年7月30日登記在冊的股東。
行動結果
| | | | | | | | | | | | | | |
銷售結果摘要 | 截至6月30日的三個月, | 截至6月30日的六個月, |
以百萬計 | 2021 | 2020 | 2021 | 2020 |
淨銷售額 | $ | 4,135 | | $ | 3,289 | | $ | 8,111 | | $ | 6,959 | |
| | | | |
下表彙總了上一年按細分市場和地理區域劃分的銷售差異:
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按細分市場和地理區域劃分的銷售差異 |
與上一年相比的百分比變化 | 截至2021年6月30日的三個月 | 截至2021年6月30日的6個月 |
當地價格和產品組合 | 貨幣 | 卷 | 公文包和其他 | 總計 | 當地價格和產品組合 | 貨幣 | 卷 | 公文包和其他 | 總計 |
電子與工業 | — | % | 2 | % | 17 | % | — | % | 19 | % | (1) | % | 3 | % | 16 | % | — | % | 18 | % |
水與保護 | — | | 3 | | 11 | | — | | 14 | | — | | 3 | | 6 | | — | | 9 | |
移動性與材料 | 13 | | 6 | | 42 | | — | | 61 | | 6 | | 4 | | 22 | | — | | 32 | |
公司 | 7 | | 3 | | 2 | | (20) | | (8) | | 3 | | 2 | | (1) | | (24) | | (20) | |
總計 | 3 | % | 4 | % | 20 | % | (1) | % | 26 | % | 2 | % | 3 | % | 13 | % | (1) | % | 17 | % |
美國和加拿大 | 3 | % | — | % | 21 | % | (3) | % | 21 | % | 1 | % | — | % | 7 | % | (3) | % | 5 | % |
歐洲、中東和非洲地區1 | — | | 9 | | 27 | | — | | 36 | | (2) | | 8 | | 12 | | — | | 18 | |
亞太地區 | 5 | | 3 | | 15 | | — | | 23 | | 3 | | 3 | | 17 | | — | | 23 | |
拉丁美洲 | (1) | | 4 | | 57 | | — | | 60 | | 3 | | (2) | | 22 | | — | | 23 | |
總計 | 3 | % | 4 | % | 20 | % | (1) | % | 26 | % | 2 | % | 3 | % | 13 | % | (1) | % | 17 | % |
1.歐洲、中東和非洲。
該公司報告截至2021年6月30日的三個月的淨銷售額為41億美元,比截至2020年6月30日的三個月的33億美元增長了26%,這是由於銷量增長了20%,有利的匯率影響,以及當地價格和產品組合增長了3%,被投資組合行動下降1%所抵消。所有運營部門的銷量都有所增長,其中移動和材料部門(增長42%)、電子和工業部門(增長17%)和供水和保護部門(增長11%)。所有地區的交易量都有顯著增長。與去年同期相比,貨幣上漲了4%,主要是由歐洲、中東和非洲(上漲9%)、拉丁美洲(上漲4%)和亞太地區貨幣(上漲3%)推動的。在Mobility&Material的推動下,當地價格比去年同期上漲了3%(上漲了13%)。投資組合和其他變化部分抵消了銷售增長,下降了1%,影響了公司(下降了20%)。
截至2021年6月30日的6個月,淨銷售額為81億美元,比截至2020年6月30日的6個月的70億美元增長了17%,原因是銷量增長了13%,有利的匯率影響,以及當地價格和產品組合增長了2%,被投資組合行動下降1%所抵消。所有業務部門的銷量都有所增長,其中最顯著的增長是移動和材料(增長22%)、電子和工業(增長16%)和水和保護(增長6%)。所有地理區域的交易量都出現了增長。與去年同期相比,貨幣上漲了3%,這主要是由EMEA(上漲8%)和亞太地區貨幣(上漲3%)推動的。當地價格和產品組合比去年同期上漲了2%。除歐洲、中東和非洲地區(下降2%)外,所有地區的當地價格都有所上漲。投資組合和其他變化減少了1%,主要是由於公司內部業務的出售(下降了24%)。
銷售成本
截至2021年6月30日的三個月,銷售成本為27億美元,高於截至2020年6月30日的三個月的23億美元。截至2021年6月30日的三個月,銷售成本增加,主要原因是銷售量增加、匯率影響以及原材料和物流成本上升,部分抵消了前一年因新冠肺炎導致幾家製造廠暫時閒置以使供應與需求保持一致而產生的約1.5億美元的費用。
截至2021年6月30日的三個月,銷售成本佔淨銷售額的百分比為64%,而截至2020年6月30日的三個月為70%。
截至2021年6月30日的6個月,銷售成本為52億美元,高於截至2020年6月30日的6個月的46億美元。截至2021年6月30日的6個月,銷售成本增加,主要原因是銷售量增加、匯率影響以及原材料和物流成本上升,部分抵消了前一年因新冠肺炎導致幾家製造廠暫時閒置以使供應與需求保持一致而產生的約1.5億美元的費用。
截至2021年6月30日的6個月,銷售成本佔淨銷售額的百分比為64%,而截至2020年6月30日的6個月為66%。
研發費用(“R&D”)
2021年第二季度研發支出總額為1.48億美元,略低於2020年第二季度的1.53億美元。截至2021年6月30日和2020年6月30日的前三個月,研發佔淨銷售額的比例分別為4%和5%。
2021年前六個月,研發費用總額為3.04億美元,低於2020年前六個月的3.26億美元。截至2021年6月30日和2020年6月30日的6個月,研發佔淨銷售額的百分比分別為4%和5%。與去年同期相比,截至2021年6月30日的6個月下降的主要原因是與新冠肺炎相關的生產力行動和成本降低。
銷售、一般和行政費用(“SG&A”)
2021年第二季度SG&A支出為4.59億美元,高於2020年第二季度的4.14億美元。截至2021年6月30日和2020年6月30日的前三個月,SG&A佔淨銷售額的百分比分別為11%和13%。與去年同期相比,截至2021年6月30日的三個月的增長主要是由於匯率波動和與人員相關的費用增加。
2021年前六個月,SG&A費用總額為9.15億美元,高於2020年前六個月的8.96億美元。截至2021年6月30日和2020年6月30日的六個月,SG&A佔淨銷售額的百分比分別為11%和13%。與去年同期相比,截至2021年6月30日的6個月的增長主要是由於匯率波動和與人員相關的開支增加。
無形資產攤銷
2021年第二季度無形資產攤銷為1.67億美元,低於2020年第二季度的1.77億美元。2021年前6個月,無形資產攤銷為3.34億美元,低於去年同期的3.55億美元。截至2021年的三個月和六個月的無形資產攤銷與上年同期相比有所減少,這是由於2020年第三季度出售了TCS業務,加上生物材料業務部門被歸類為2020年第三季度持有待售。有關無形資產的更多信息,請參閲合併財務報表附註12。
重組和資產相關費用-淨額
重組和資產相關費用-2021年第二季度淨額為1000萬美元,低於2020年第二季度的2400萬美元。2021年第二季度的活動是由於與2020年重組計劃相關的1000萬美元費用。2020年第二季度的活動包括與Mobility&Material部門無限期無形資產相關的2100萬美元減值費用,與2020年重組計劃相關的1400萬美元費用,與2019年重組計劃相關的1300萬美元信貸,以及與道杜邦成本協同計劃(DowDuPont Cost Synergy Program)相關的200萬美元費用。
2021年前六個月,重組和資產相關費用淨額為1200萬美元,低於去年同期的4.22億美元。2021年前6個月的活動與2020年重組計劃有關。2020年同期的費用包括與公司長期資產相關的2.7億美元減值費用,與Mobility&Material部門無限期無形資產相關的2100萬美元減值費用,與2020年重組計劃相關的1.19億美元費用,與2019年重組計劃相關的500萬美元費用,以及與道杜邦成本協同計劃(DowDuPont Cost Synergy Program)相關的700萬美元費用。
有關更多信息,請參閲中期合併財務報表附註4。
商譽減值費用
在截至2021年6月30日的三個月和六個月裏,沒有商譽相關的減值。截至2020年6月30日的三個月,與Mobility&Material和Industrial Solutions報告部門相關的商譽減值費用為24.98億美元。截至2020年6月30日的6個月,商譽減值費用為30.31億美元,與公司以及移動性和材料以及工業解決方案報告部門相關。有關更多信息,請參閲中期合併財務報表附註12。
整合和分離成本
整合和分離成本,主要包括財務諮詢、信息技術、法律、會計、諮詢和其他專業諮詢費。在截至2021年6月30日的三個月和六個月內,這些成本主要與
執行與戰略舉措相關的活動,包括計劃剝離Hold for Sale Disposal Group和剝離Solamet®業務部門。截至2020年6月30日的三個月和六個月,這些成本主要與執行與DWDP合併後整合和DWDP分銷相關的活動有關。2021年第二季度這些成本為2300萬美元,高於2020年第二季度的1600萬美元。這一增長與2021年這些戰略舉措的執行有關。2021年前六個月,整合和分離成本為2900萬美元,低於去年同期的1.39億美元。這一下降主要與DWDP合併後整合活動的時機和DWDP分配有關。
非合併關聯公司收益中的權益
2021年第二季度,公司在非合併關聯公司收益中的份額為2500萬美元,低於2020年第二季度的1.02億美元。2021年前六個月,公司在非合併關聯公司收益中的份額為5100萬美元,低於2020年前六個月的1.41億美元。這一減少主要是由於2020年第三季度出售HSC集團所致。
雜項收入(費用)-淨額
雜項收入(費用)-淨額包括各種收入和費用項目,如外幣兑換損益、利息收入、投資紅利、出售投資和資產的收益和損失、非經營性養老金和其他離職後福利計劃信用或成本,以及某些訴訟事項。雜項收入(費用)-2021年第二季度淨收入為1.46億美元,而2020年第二季度虧損1100萬美元。2021年第二季度包括與公司部門內資產出售相關的福利1.4億美元,以及與非營業養老金和其他離職後福利抵免相關的收入1300萬美元,但部分被800萬美元的外幣匯兑損失所抵消。2020年第二季度包括1800萬美元的匯兑損失,部分被與非經營性養老金和其他離職後福利抵免相關的收入800萬美元所抵消。
2021年前六個月,雜項收入(支出)-淨收入為1.62億美元,而收入為2.01億美元。2021年前6個月包括與出售公司和電子與工業部門資產相關的福利分別為1.4億美元和2400萬美元,以及與非營業養老金和其他離職後福利抵免相關的收入2500萬美元,但被1700萬美元的雜項費用和1700萬美元的外匯損失部分抵消。2020年前六個月包括與出售複合半導體解決方案業務部門相關的1.97億美元的福利,與非營業養老金和其他就業後福利抵免相關的收入1900萬美元,以及600萬美元的雜項收入,但部分被2100萬美元的外匯損失所抵消。
利息支出
截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月,利息支出分別為1.29億美元和1.81億美元。截至2021年和2020年6月30日的6個月,利息支出分別為2.75億美元和3.52億美元。截至2021年6月30日的3個月和6個月與截至2020年6月30日的3個月和6個月相比均有所下降,主要原因是2020年11月票據到期,30億美元定期貸款安排於2021年2月1日提前償還,以及沒有商業票據借款,但被與5月份債券發行相關的融資成本部分抵消。有關更多信息,請參閲中期合併財務報表附註13。
持續經營所得税撥備
除其他因素外,該公司的有效税率根據收入來源和收入與税收屬性相關的水平而波動。2021年第二季度持續運營的有效税率為21.1%,而2020年第二季度的有效税率為(0.3%)。2021年前六個月,持續運營的有效税率為14.2%,而2020年前六個月為(3.6%)。2021年前6個月的實際税率主要是由於公司歐洲地區總部法人實體的商譽税基提高而帶來的5900萬美元税收優惠的結果。2020年第二季度和前六個月的實際税率主要是不可抵扣商譽減值費用影響公司的結果。
細分結果
本公司在分部報告中對利潤/虧損的衡量標準是營業EBITDA,因為這是公司首席運營決策者(“CODM”)評估業績和分配資源的方式。該公司將營業EBITDA定義為扣除重大項目調整後的利息、折舊、攤銷、非經營性養老金/OPEB福利/費用和匯兑損益前的收益(即“所得税前持續業務收入”)。這些措施的調整見中期綜合財務報表附註22。
自2021年2月1日起,杜邦改變了管理和報告結構。報告的變化已追溯反映在以下對所有列報期間的分部結果的討論中。有關更多信息,請參閲中期合併財務報表附註22。
電子與工業
電子與工業部門是為各種消費電子產品提供差異化材料和系統的全球領先供應商,這些消費電子產品包括移動設備、電視監視器、個人電腦和用於各種行業的電子產品。該部門是半導體和集成電路製造材料和解決方案的領先供應商,為金屬精加工、裝飾和工業應用提供創新的金屬化工藝。電子工業是包裝印刷行業製版系統和感光聚合物版、數字印刷油墨和用於有機發光二極管(“OLED”)顯示器製造的尖端材料的領先供應商。此外,該部門還生產創新的工程聚合物解決方案、高性能部件、醫用有機硅和特種潤滑劑。
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電子與工業 | 截至三個月 | 截至六個月 |
以百萬計 | 2021年6月30日 | 2020年6月30日 | 2021年6月30日 | 2020年6月30日 |
淨銷售額 | $ | 1,320 | | $ | 1,111 | | $ | 2,620 | | $ | 2,226 | |
營業EBITDA | $ | 424 | | $ | 336 | | $ | 860 | | $ | 663 | |
股權收益 | $ | 10 | | $ | 10 | | $ | 19 | | $ | 19 | |
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電子與工業 | 截至三個月 | 截至六個月 |
與上一年相比的百分比變化 | 2021年6月30日 | 2021年6月30日 |
淨銷售額與上一季度相比發生變化,原因是: | | |
當地價格和產品組合 | — | % | (1) | % |
貨幣 | 2 | | 3 | |
卷 | 17 | | 16 | |
公文包和其他 | — | | — | |
總計 | 19 | % | 18 | % |
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截至2021年6月30日的三個月,電子工業淨銷售額為13.2億美元,比截至2020年6月30日的三個月的11.11億美元增長了19%。淨銷售額增長,原因是銷量增長了17%,以及2%的有利匯率影響。銷量增長是由工業解決方案公司引領的,反映了廣泛的需求,尤其是在顯示器、電子產品、醫療保健和汽車市場。在Interconnect Solutions內部,銷量的增長是由下一代智能手機中更高的材料含量、廣泛的電子需求和工業應用的復甦推動的。半導體技術的持續強勢是由邏輯和代工中先進節點的新技術提升以及服務器和數據中心不斷增加的內存需求推動的。
截至2021年6月30日的三個月,營業EBITDA為4.24億美元,與截至2020年6月30日的三個月的3.36億美元相比,增長了26%,原因是原材料和物流成本上升抵消了強勁的銷量增長。
截至2021年6月30日的6個月,電子工業淨銷售額為26.2億美元,比截至2020年6月30日的6個月的22.26億美元增長了18%。淨銷售額增長的原因是銷量增長了16%,以及3%的有利匯率影響,部分被價格下降1%所抵消。半導體技術公司在邏輯和代工領域的先進節點採用新技術,服務器和數據中心的內存需求增加,這推動了銷量的增長。工業解決方案的銷量持續增長,主要是因為顯示材料和醫療保健市場的需求增加。在互聯解決方案公司內部,銷量的增長是由下一代智能手機中更高的材料含量、廣泛的電子需求和工業應用的復甦推動的。
在截至2021年6月30日的6個月中,營業EBITDA為8.6億美元,比截至2020年6月30日的6個月的6.63億美元增長了30%,這得益於強勁的銷量增長和出售資產的收益。
水與保護
水與保護部門是一家為多個行業提供工程產品和集成系統的領先供應商,這些行業包括工人安全、淨水分離、航空航天、能源、醫療包裝和建築材料。該細分市場滿足了企業、政府和消費者對讓生活更安全、更健康、更美好的解決方案日益增長的全球需求。通過將市場驅動的科學與備受尊敬的品牌的實力相結合,該細分市場努力帶來新的產品和解決方案,以更快、更好、更具成本效益地解決客户的需求。
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水與保護 | 截至三個月 | 截至六個月 |
以百萬計 | 2021年6月30日 | 2020年6月30日 | 2021年6月30日 | 2020年6月30日 |
淨銷售額 | $ | 1,412 | | $ | 1,244 | | $ | 2,740 | | $ | 2,520 | |
營業EBITDA | $ | 352 | | $ | 339 | | $ | 707 | | $ | 696 | |
股權收益 | $ | 8 | | $ | 5 | | $ | 20 | | $ | 12 | |
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水與保護 | 截至三個月 | 截至六個月 |
與上一年相比的百分比變化 | 2021年6月30日 | 2021年6月30日 |
淨銷售額與上一季度相比發生變化,原因是: | | |
當地價格和產品組合 | — | % | — | % |
貨幣 | 3 | | 3 | |
卷 | 11 | | 6 | |
公文包和其他 | — | | — | |
總計 | 14 | % | 9 | % |
截至2021年6月30日的三個月,水和保護淨銷售額為14.12億美元,比截至2020年6月30日的三個月的12.44億美元增長了14%。淨銷售額增長是由於銷量增長了11%,以及3%的有利匯率影響。當地價格和投資組合持平。強勁的銷量增長是由於住宅建設和DIY應用中對避難所解決方案的持續需求。在安全解決方案公司內部,銷量增長受到芳綸纖維終端市場復甦的推動。由於物流方面的挑戰,水務解決方案公司的銷量下降,略微抵消了銷量增長的影響。
截至2021年6月30日的三個月,營業EBITDA為3.52億美元,與截至2020年6月30日的三個月的3.39億美元相比,增長了4%,因為數量增長被更高的原材料和物流成本所抵消。
在截至2021年6月30日的6個月裏,水和保護淨銷售額為27.4億美元,比截至2020年6月30日的6個月的25.2億美元增長了9%,這主要是由於銷量增長了6%,以及3%的有利匯率影響。當地價格和投資組合持平。整個細分市場的銷量增長是由終端市場在新冠肺炎大流行後的復甦推動的。在Shelter Solutions內部,住宅建設和DIY應用的持續需求推動了銷量的增長。
截至2021年6月30日的6個月,營業EBITDA為7.07億美元,與截至2020年6月30日的6個月的6.96億美元相比增長了2%,因為數量增長被更高的原材料和物流成本所抵消。
機動性與材料
移動與材料部門為運輸、電子、工業和消費終端市場的工程師和設計師提供高性能的工程樹脂和粘合劑,為苛刻的應用和環境提供系統解決方案。該部門在其產品組合中提供廣泛的基於聚合物的高性能材料,包括彈性體以及熱塑性和熱固性工程聚合物,客户可使用這些聚合物製造機械、化學和電氣系統的部件。此外,該部門還提供製造光伏電池和麪板的關鍵材料,包括背板材料和有機硅封裝材料和粘合劑。該細分市場提供用於消費電子、汽車和航空航天市場的特種漿料和薄膜。Mobility&Materials是先進材料領域的全球領先者,該公司提供的技術使客户的產品與眾不同,性能特性得到改善,能夠過渡到混合動力電動汽車和高速高頻連接。
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移動性與材料 | 截至三個月 | 截至六個月 |
以百萬計 | 2021年6月30日 | 2020年6月30日 | 2021年6月30日 | 2020年6月30日 |
淨銷售額 | $ | 1,270 | | $ | 790 | | $ | 2,485 | | $ | 1,881 | |
營業EBITDA | $ | 294 | | $ | (23) | | $ | 572 | | $ | 192 | |
股權收益 | $ | 5 | | $ | 7 | | $ | 8 | | $ | 8 | |
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移動性與材料 | 截至三個月 | 截至六個月 |
與上一年相比的百分比變化 | 2021年6月30日 | 2021年6月30日 |
淨銷售額與上一季度相比發生變化,原因是: | | |
當地價格和產品組合 | 13 | % | 6 | % |
貨幣 | 6 | | 4 | |
卷 | 42 | | 22 | |
公文包和其他 | — | | — | |
總計 | 61 | % | 32 | % |
截至2021年6月30日的三個月,Mobility&Materials的淨銷售額為12.7億美元,高於截至2020年6月30日的三個月的7.9億美元。淨銷售額增長的原因是銷量增長了42%,當地價格上漲了13%,以及6%的有利匯率影響。整個細分市場的銷量增長是由關鍵的工業終端市場在新冠肺炎大流行後的復甦推動的,最引人注目的是全球汽車市場的復甦。
截至2021年6月30日的三個月,營業EBITDA為2.94億美元,而截至2020年6月30日的六個月為(2300萬美元)。這一增長是由於產量增加、價格上漲以及上一年沒有記錄的大約1.3億美元的費用,這些費用與新冠肺炎疫情期間幾家製造設施暫時閒置有關。
截至2021年6月30日的6個月,Mobility&Materials的淨銷售額為24.85億美元,高於截至2020年6月30日的6個月的18.81億美元。淨銷售額增長的原因是銷量增長了22%,當地價格上漲了6%,以及4%的有利匯率影響。銷量增長歸因於汽車業和其他主要工業終端市場的持續復甦。在工程聚合物領域,由於關鍵原材料的全球供應限制,產量增長被部分抵消。
截至2021年6月30日的6個月,營業EBITDA為5.72億美元,而截至2020年6月30日的6個月的營業EBITDA為1.92億美元,原因是產量增加,以及沒有上文提到的與幾個製造設施暫時閒置相關的費用。
公司
公司包括某些企業和治理活動,包括未分配的公司管理費用和支持職能、槓桿服務、與業務無關的訴訟費用和其他未被可報告部門吸收的成本。將被剝離和之前被剝離的業務(包括生物材料、清潔技術和Solamet®業務部門的業務)和三氯硅烷業務(“TCS業務”)的銷售和活動及其在DC HSC Holdings LLC和Hemlock Semiconductor L.L.C.(“HSC集團”)的股權歷來包括在非核心業務部門中反映為公司活動。
財務狀況的變化
流動性與資本資源
有關公司流動資金和資本資源的信息可以在公司於2021年6月3日提交的當前8-K表格中找到,第二部分,第7項.管理層對財務狀況和經營、流動資金和資本資源結果的討論和分析。下面的討論提供了截至2021年6月30日的六個月的此信息的更新。
本公司不斷檢討其流動資金及債務組合的來源,並可能對其中一項或兩者作出調整,以確保有足夠的流動資金,並提高本公司在融資成本及平衡條款/到期日方面的選擇權及融資效率。該公司增加流動資金的主要來源是經營活動的現金流。管理層預計,運營產生的現金以及進入債務資本市場和其他流動資金來源的能力將繼續提供足夠的流動性和財務靈活性,以在公司及其子公司的債務到期時履行它們。
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以百萬計 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 |
現金和現金等價物 | $ | 3,962 | | $ | 2,544 | |
債務總額1 | $ | 10,628 | | $ | 15,612 | |
1.包括在簡明合併資產負債表的“應計和其他流動負債”線內的長期債務的當前部分。
本公司於2021年6月30日止及2020年12月31日止的現金及現金等價物分別為40億美元及25億美元,其中於2021年6月30日止的13億美元及於2020年12月31日止的18億美元由包括美國領土在內的外國子公司持有。海外子公司持有的現金和現金等價物減少是因為完成收購Laird Performance Materials所需的匯回活動。對於其每一家外國子公司,該公司都會就打算用於永久再投資的收益金額做出斷言,剩餘部分可匯回美國。
截至2021年6月30日和2020年12月31日的總債務分別為106億美元和156億美元。減少的主要原因是公司在2021年第一季度終止並償還了30億美元的定期貸款安排,以及根據2021年第二季度的特別強制性贖回功能贖回了2020年5月的票據(下文將進一步描述)。
截至2021年6月30日,根據合同,公司有義務就假設持有至到期的債務支付與本金和利息相關的未來現金分別為107億美元和61.84億美元。與本金餘額相關,其中大部分將在2022年6月30日之後到期。利息方面,5.03億美元將在未來12個月內到期,其餘將於2022年6月30日之後到期。自2020年12月31日以來債務和利息義務的減少主要是由於30億美元定期貸款安排的終止和償還以及2020年5月票據的贖回。
特殊現金支付
根據N&B交易的條款,在交換要約和N&B合併完成之前,杜邦收到了一筆約73億美元的一次性現金付款(“特別現金付款”),根據N&B分離和分銷協議的條款,這筆款項須在交易結束後進行調整。該公司利用特別現金支付償還了30億美元的定期貸款安排,並使用了特別現金支付的一部分來贖回2020年5月的票據,如下所述。
定期貸款和循環信貸安排
於2018年11月,本公司訂立一項定期貸款協議,設立本金總額30億美元的兩項定期貸款安排(“定期貸款安排”),以及一項為期五年的30億美元循環信貸安排(“五年期循環信貸安排”)。自2019年5月2日起,公司全額提取了兩項本金總額為30億美元的定期貸款安排,五年期循環信貸安排生效並可用。這項為期5年的循環信貸安排通常預計將保持未動用狀態,並作為該公司商業票據和信用證發行的後盾。
2021年2月1日,該公司終止了其30億美元的全額定期貸款安排。終止交易引發了30億美元的未償還本金總額的償還,外加截至2021年1月31日(包括2021年1月31日)的應計和未付利息。該公司用特別現金付款的收益為償還提供資金。
2021年4月15日,本公司簽訂了更新後的10億美元364天循環信貸安排(“2021年10億美元循環信貸安排”),作為2020年4月中旬簽訂的10億美元364天循環信貸安排(“2020 10億美元循環信貸安排”)於4月中旬到期。自2021年10億美元循環信貸安排生效以來,2020年10億美元循環信貸安排已終止。10億美元的循環信貸安排可用於一般企業用途。
5月份債券發行
2020年5月1日,公司完成了本金總額為20億美元的2023年5月1日到期的2.169%固定利率債券(“5月債券發行”)的優先無擔保票據(“2020年5月債券”)的承銷公開發行。N&B交易完成後,觸發了5月債券發行的特別強制性贖回功能,要求本公司以相當於2020年5月債券本金總額100%的贖回價格贖回所有2020年5月債券,外加應計未付利息。該公司於2021年5月13日贖回2020年5月發行的票據,並用特別現金支付的收益為贖回提供資金。
萊爾德性能材料
2021年7月1日,公司完成了對Advent International收購Laird Performance Materials(簡稱Laird)的交易,總對價為24億美元,這反映了調整,包括收購的現金和淨營運資本。此次收購是電子和工業部門的一部分。該公司從現有的現金餘額中支付了收購費用。
信用評級
該公司的信用評級影響其進入債務資本市場的機會和資本成本。該公司仍然致力於強大的財務狀況和強大的投資級評級。截至2021年7月30日,杜邦的信用評級如下:
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信用評級 | 長期評級 | 短期評級 | 展望 |
標準普爾 | BBB+ | A-2 | 穩定 |
穆迪投資者服務公司 | Baa1 | P-2 | 穩定 |
惠譽評級 | BBB+ | F-2 | 穩定 |
本公司與其2018年高級債券相關的契約契約對本公司產生留置權和進行銷售回租交易、合併和合並以及慣例違約事件的能力有一定的限制。五年期循環信貸安排和2021年10億美元的循環信貸安排包含一項財務契約,這是具有類似信用評級的公司的典型做法,要求公司及其合併子公司的總負債與總資本的比率不超過0.60。截至2021年6月30日,公司遵守了本財務公約。
現金流量彙總表
下表彙總反映在中期綜合現金流量表中的公司經營、投資和融資活動的現金流量。*與N&B相關的現金流量沒有分開,並計入截至2021年和2020年6月30日的六個月的中期綜合現金流量表。
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現金流彙總 | 截至六個月 |
以百萬計 | 2021年6月30日 | 2020年6月30日 |
現金由(用於): | | |
經營活動 | $ | 818 | | $ | 1,520 | |
投資活動 | $ | (329) | | $ | (348) | |
融資活動 | $ | (5,256) | | $ | 1,050 | |
匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響 | $ | (28) | | $ | (30) | |
現金、現金等價物和限制性現金重新分類為非連續性業務 | $ | — | | $ | 7 | |
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經營活動的現金流
2021年前六個月,經營活動提供的現金為8.18億美元,而去年同期為15.2億美元。經營活動提供的現金減少的主要原因是營運資本淨額使用的現金增加,以及對非現金項目(如出售業務和投資的淨收益、重組和資產相關費用、商譽減值費用以及折舊和攤銷)進行調整後淨收益減少。與N&B業務相關的活動包括在比較期的所有六個月和2021年的第一個月。
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淨營運資金 1 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 |
單位:百萬(比率除外) |
流動資產 | $ | 10,492 | | $ | 8,349 | |
流動負債 | 3,940 | | 3,616 | |
淨營運資本 | $ | 6,552 | | $ | 4,733 | |
電流比 | 2.66:1 | 2.31:1 |
1.列報的淨營運資本不包括與N&B交易有關的資產和負債。與N&B交易相關的資產和負債在截至2020年12月31日的年度簡明綜合資產負債表中分別作為非持續業務的資產和非持續業務的負債列示。
投資活動的現金流
2021年前六個月,用於投資活動的現金為3.29億美元,而2020年前六個月為3.48億美元。所用現金減少的主要原因是資本支出減少以及財產和企業收購減少(剝離現金後的淨額),但部分被出售財產和企業的收益減少(現金股息後的淨額)所抵消。與N&B業務相關的活動包括在比較期的所有六個月和2021年的第一個月。
融資活動的現金流
2021年前六個月,用於融資活動的現金為52.56億美元,而去年同期融資活動提供的現金為10.5億美元。現金使用量增加的主要原因是長期債務支付增加,長期債務發行收益減少,普通股股票購買量增加,但部分抵消了長期債務發行收益在剝離時轉移到IFF的部分抵銷。與N&B業務相關的活動包括在比較期的所有六個月和2021年的第一個月。
分紅
2021年2月18日,董事會宣佈第一季度股息為每股0.30美元,於2021年3月15日支付給2021年3月1日登記在冊的股東。
2021年4月28日,公司宣佈董事會宣佈於2021年6月15日向2021年5月28日登記在冊的股東支付第二季度每股0.30美元的股息。
2021年6月17日,該公司宣佈,董事會宣佈第三季度股息為每股0.30美元,於2021年9月15日支付給2021年7月30日登記在冊的股東。
股票回購計劃
2019年6月1日,公司董事會批准了一項20億美元的股票回購計劃,該計劃於2021年6月1日到期(《2019年股票回購計劃》)。截至2021年6月30日,公司已完成2019年股票回購計劃,自該計劃啟動以來已根據該計劃回購了2990萬股票,總成本為20億美元。
2021年第一季度,公司董事會批准了一項新的15億美元股票回購計劃,該計劃將於2022年6月30日到期(《2021年股票回購計劃》)。截至2021年6月30日,根據2021年股票回購計劃,公司已以1.25億美元的價格回購並註銷了約150萬股股票。
有關更多信息,見第二部分第二項“股權證券的未登記銷售和收益的使用”。
養老金和其他離職後計劃
杜邦預計,到2021年底,將為某些非美國養老金和其他離職後福利計劃提供總計約5700萬美元的額外捐款。任何此類捐款都可以由現有現金餘額和/或來自其他可用流動資金來源的現金提供資金。
重組
2020年3月,該公司批准了重組行動,旨在實現近期的成本削減,並根據N&B交易的預期進一步簡化某些組織結構(“2020重組計劃”)。作為這些行動的結果,到目前為止,該公司記錄的税前重組費用為1.8億美元,其中包括1.28億美元的遣散費和相關福利成本,以及5200萬美元的資產相關費用。與2020年重組計劃相關的行動被認為基本上完成了。與2020年重組計劃相關的未來現金支付預計為3300萬美元,主要用於支付遣散費和相關福利。
2019年6月,杜邦批准了重組行動,以簡化和優化DWDP分配完成後的某些組織結構(“2019年重組計劃”)。作為這些行動的結果,到目前為止,公司已經記錄了1.26億美元的税前重組費用,其中包括9900萬美元的遣散費和相關福利成本,以及2700萬美元的資產相關費用。與2019年重組計劃相關的行動被認為基本完成。與2019年重組計劃相關的未來現金支付預計為600萬美元,與遣散費和相關福利的支付有關。
2017年9月和11月,公司批准了DowDuPont董事會通過的DowDuPont Cost Synergy Program(以下簡稱“Synergy Program”)下的合併後重組行動。Synergy計劃旨在整合和優化DWDP合併後的組織,併為DWDP分配做準備。根據DWDP分配,公司迄今已記錄了可歸因於杜邦持續運營的税前重組費用3.45億美元,其中包括1.37億美元的遣散費和相關福利成本,1.59億美元的資產相關費用和4900萬美元的合同終止費用。與協同計劃相關的行動,包括員工離職,被認為基本上已經完成。未來與協同計劃相關的現金支付預計為900萬美元,與遣散費和相關福利的支付有關。
有關公司重組計劃的更多信息,請參見中期合併財務報表附註4。
表外安排
在正常業務過程中,當公司承諾在特定觸發事件發生時有義務保證他人的業績時,擔保產生於與客户和非合併關聯公司的關係。截至2021年6月30日和2020年12月31日,本公司分別直接擔保了1.75億美元和1.89億美元的此類債務。有關子公司擔保的更多信息可在中期綜合財務報表附註14的“擔保”部分找到。
項目3.關於市場風險的定量和定性披露
見中期合併財務報表附註20。另見第II部第7A項。關於市場風險的定量和定性披露,請參閲公司於2021年6月3日提交的最新的8-K表格報告,該報告要求提供有關公司使用金融工具的信息,並對這些工具的敏感性進行分析。
項目4.控制和程序
信息披露控制和程序的評估
該公司維持着一套披露控制和程序系統,以合理保證根據1934年證券交易法(交易法)提交或提交的公司報告中要求披露的信息在證券交易委員會的規則和表格規定的時間內得到記錄、處理、彙總和報告。這些控制和程序還合理地保證,此類報告中需要披露的信息會被積累並傳達給管理層,以便及時做出關於所需披露的決定。
截至2021年6月30日,公司首席執行官(CEO)和首席財務官(CFO)與管理層一起,根據《交易所法》第13a-15(E)和15d-15(E)條規則,對公司披露控制和程序的有效性進行了評估。基於這一評估,首席執行官和首席財務官得出結論,這些披露控制和程序是有效的。
財務報告內部控制的變化
在上個會計季度進行的交易法規則13a-15和15d-15(D)段要求的評估中,公司對財務報告的內部控制沒有發生任何變化,這些變化對公司的財務報告內部控制產生了重大影響,或有可能對公司財務報告的內部控制產生重大影響。
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杜邦公司(DuPont de Nemours Inc.) 第二部分-其他資料 |
項目1.法律訴訟
本公司及其子公司面臨各種訴訟事宜,包括但不限於產品責任、專利侵權、反壟斷索賠,以及因涉嫌環境侵權而導致的第三方財產損害或人身傷害索賠。有關該等事項的資料載於下文及中期綜合財務報表附註14。
訴訟
請參閲備註14在中期合併財務報表中。
環境訴訟程序
本公司相信下列事項對其財務狀況、流動資金或經營業績有重大影響的可能性不大。説明包含在1934年證券交易法第103(5)(C)項的S-K法規中。
路易斯安那州La Place剝離的氯丁橡膠設施-EPA合規性檢查
2016年,美國環保署在路易斯安那州拉普拉斯的Denka Performance Elastomer LLC(“Denka”)氯丁橡膠製造工廠進行了重點合規調查。2015年第四季度,EID將包括該製造設施在內的氯丁橡膠業務出售給了Denka。在這次檢查之後,美國環境保護局(EPA)、美國司法部(DoJ)、路易斯安那州環境質量部(DEQ)、該公司(最初通過包括泄漏檢測和修復。杜邦(DuPont)、登卡(Denka)、美國環保署(EPA)、美國司法部(DoJ)和德勤(DEQ)正在繼續進行這些討論,其中包括潛在的解決方案。
新澤西州指令PFAS
2019年3月25日,新澤西州環保部(NJDEP)向多家公司發佈了一項指令和通知,其中包括Chemours、DowDuPont、EID和某些杜邦子公司。NJDEP的指控涉及EID以前的業務,涉及多氟烷基物質和全氟烷基物質(“PFAS”),包括PFOA和PFOA替代產品。NJDEP尋求調查、監測、測試、處理和修復新澤西州的飲用水和廢物系統、私人飲用水井以及包括地下水、地表水、土壤、沉積物和生物羣在內的自然資源的過去和未來成本。該指令尋求有關未來成本的某些信息,以及與PFAS和替代化學品的歷史使用有關的信息,包括“從通過廢水處理廠使用和排放化學品、空氣排放、含化學品產品的銷售到該州目前新化學品的開發、製造、使用和釋放的信息。”
第1A項。危險因素
本公司截至2020年12月31日止年度的Form 10-K年報第I部分第1A項風險因素所討論的本公司風險因素並無重大變動。
第二項未登記的股權證券銷售和收益的使用
發行人購買股票證券
下表提供了公司在截至2021年6月30日的三個月內購買公司普通股的信息:
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發行人購買股票證券 | | 作為公司公開宣佈的股份回購計劃的一部分購買的股份總數 | 根據公司公開宣佈的股份可能尚未購買的股份的大約美元價值 回購計劃 (單位:百萬) |
期間 | 購買的股份總數 | 每股平均支付價格 |
四月 | — | | — | | — | | 2,018 | |
可能1 | 5,480,645 | | 83.40 | | 5,480,645 | | 1,561 | |
六月2, 3 | 2,265,758 | | 81.95 | | 2,265,758 | | 1,375 | |
2021年第二季度 | 7,746,403 | | $ | 82.97 | | 7,746,403 | | $ | 1,375 | |
1.根據公司於2019年6月1日宣佈的股票回購計劃完成的購買,該計劃於2021年6月1日到期。
2.購買是根據公司於2021年3月8日宣佈的股票回購計劃進行的,該計劃將於2022年6月30日到期。
3.根據2019年的股票回購計劃,5月份購買了約71.9萬股,6月份結算了6100萬美元。
截至2021年7月30日,公司已根據2021年股票回購計劃以1.25億美元的價格額外回購和註銷了160萬股票。
項目4.礦山安全披露
不適用。
第5項:其他信息
沒有。
項目6.展品
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| 證物編號: | | 描述 |
| 31.1* | | 根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302條的認證。 |
| 31.2* | | 根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302條的認證。 |
| 32.1* | | 根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條的認證。 |
| 32.2* | | 根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條的認證。 |
| 101.INS | | XBRL實例文檔-實例文檔不會顯示在交互式數據文件中,因為它的XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。 |
| 101.SCH | | XBRL分類擴展架構文檔。 |
| 101.CAL | | XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔。 |
| 101.DEF | | XBRL分類擴展定義Linkbase文檔。 |
| 101.LAB | | XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔。 |
| 101.PRE | | XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔。 |
| 104 | | 封面交互數據文件(格式為內聯XBRL,包含在附件101中)。 |
*隨函存檔
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杜邦·德·內穆斯公司(DuPont de Nemours,Inc.) 簽名 |
根據1934年證券交易法的要求,註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽名人代表其簽署。
杜邦公司(DuPont de Nemours,Inc.)
註冊人
日期:2021年8月4日
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由以下人員提供: | /s/邁克爾·G·戈斯 | | | |
姓名: | 邁克爾·G·戈斯 | | | |
標題: | 副總裁兼財務總監 | | | |
城市: | 威爾明頓 | | | |
國家: | 特拉華州 | | | |