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美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格：10-Q
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| ☒ | 根據1934年“證券交易法”第13或15(D)條規定的季度報告 |
或
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| ☐ | 根據1934年證券交易所法令第13或15(D)條提交的過渡報告 |
在截至本季度末的季度內 2021年6月30日
委託文件編號：001-35039
BankUnited，Inc.
(註冊人的確切姓名載於其章程)
| | | | | | | | |
| 特拉華州 | | 27-0162450 |
| (註冊成立或組織的州或其他司法管轄區) | (國際税務局僱主識別號碼) |
| | | | | | | | | | | |
| 橡樹巷14817號 | 邁阿密湖泊 | 平面 | 33016 |
| (主要行政辦公室地址) | | | (郵政編碼) |
註冊人的電話號碼，包括區號：(305) 569-2000
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》(Securities Exchange Act)第13節或第15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否一直遵守此類提交要求。是 ý第一位：沒有第二位。o
用複選標記表示註冊人是否已在過去12個月內(或註冊人被要求提交併發佈此類文件的較短時間內)以電子方式提交併發佈在其公司網站(如果有)中，根據S-T規則(本章232.405節)第405條要求提交和發佈的每個交互數據文件。是 ý第一位：沒有第二位。o
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》規則第312b-2條中的“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小的報告公司”和“新興成長型公司”的定義。
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| 大型加速濾波器 | ☒ | 加速文件管理器 | ☐ | 新興成長型公司 | ☐ |
| 非加速文件服務器 | ☐ | 規模較小的報告公司 | ☐ | | |
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易法第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則o
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如交易法規則第312b-2條所定義)。是。☐*☒：
註明截至最後實際可行日期，發行人所屬各類普通股的流通股數量。
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| 班級 | | 商品代號 | | 註冊的交易所名稱 |
| 普通股，面值0.01美元 | | BKU | | 紐約證券交易所 |
截至2021年8月2日，登記普通股的流通股數量，面值0.01美元，為92,820,882.
BankUnited，Inc.
表格310-Q
截至2021年6月30日的季度
目錄
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| | | 頁面 |
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| 定義術語詞彙表 | II |
| | |
| 第一部分：第一部分。 | 財務信息 | |
| | | |
| 第1項。 | 財務報表(未經審計) | |
| | 合併資產負債表 | 1 |
| | 合併損益表 | 2 |
| | 綜合全面收益表 | 3 |
| | 合併現金流量表 | 4 |
| | 股東權益合併報表 | 6 |
| | 合併財務報表附註 | 7 |
| | | |
| 第二項。 | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 34 |
| | | |
| 第三項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 69 |
| | | |
| 第四項。 | 管制和程序 | 69 |
| | | |
| 第二部分。 | 其他信息 | |
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| 第1項。 | 法律程序 | 70 |
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| 第1A項。 | 風險因素 | 70 |
| | |
| 第二項。 | 未登記的股權證券銷售和收益的使用 | 70 |
| | | |
| 第六項。 | 陳列品 | 71 |
| | | |
簽名 | 72 |
| | |
定義術語詞彙表
本10-Q表格中可能使用以下縮略語和術語，包括合併財務報表和相關附註。
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| ACI | | 自發起以來有信用質量惡化證據的貸款(已獲得信用減值) |
| ACL | | 信貸損失撥備 |
| AFS | | 可供出售 |
| 美國鋁業(Alco) | | 資產/負債委員會 |
| | |
| AOCI | | 累計其他綜合收益 |
| APY | | 年百分比收益率 |
| 手臂 | | 可調利率抵押貸款 |
| ASC | | 會計準則編碼 |
| ASU | | 會計準則更新 |
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| BKU | | BankUnited，Inc. |
| BankUnited銀行 | | BankUnited，全國協會 |
| The Bank of the Bank(銀行) | | BankUnited，全國協會 |
| 橋牌 | | 橋樑基金集團，Inc. |
| 收購貸款 | | 聯邦住房管理局和退伍軍人管理局為第三方服務商的抵押貸款提供保險，這些服務商已經行使了從GNMA證券化中購買這些貸款的權利。 |
| CARE法案 | | 冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法 |
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| CECL | | 當前預期信貸損失 |
| CET1 | | 普通股一級資本 |
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| C&I | | 工商業 |
| 克羅 | | 抵押貸款債券 |
| CMBS | | 商業抵押貸款支持證券 |
| CME | | 芝加哥商品交易所 |
| CMOS | | 抵押抵押債券 |
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| 新冠肺炎 | | 2019年冠狀病毒病 |
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| 克雷 | | 商業地產 |
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| DFAST | | 多德-弗蘭克法案壓力測試 |
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| DSCR | | 償債覆蓋率 |
| 易辦事 | | 普通股每股收益 |
| 夏娃 | | 股權的經濟價值 |
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| FASB | | 財務會計準則委員會 |
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| FDIA | | 聯邦存款保險法 |
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| FHA | | 聯邦住房管理局 |
| FHLB | | 聯邦住房貸款銀行 |
| 菲科 | | 公平艾薩克公司(信用評分) |
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| FRB | | 聯邦儲備銀行 |
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| 公認會計原則 | | 美國公認會計原則 |
| 國內生產總值 | | 國內生產總值 |
| GLB法案 | | 1999年“格拉姆-利奇-布萊利金融現代化法案”(Gramm-Leach-Bliley Financial現代化Act of 1999) |
| GNMA | | 政府全國抵押貸款協會 |
| | |
| HPI | | 房價指數 |
| HTM | | 持有至到期 |
| 首次公開募股(IPO) | | 首次公開發行(IPO) |
| | |
| ISDA | | 國際掉期和衍生工具協會 |
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| LGD | | 違約造成的損失 |
| 倫敦銀行間同業拆借利率 | | 倫敦銀行間同業拆借利率 |
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| LTV | | 貸款價值比 |
| MBS | | 抵押貸款支持證券 |
| MSA | | 大都市區統計區 |
| MSLF | | 美國聯邦儲備委員會(美聯儲，FED)主街借貸設施 |
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| MWL | | 抵押倉儲貸款 |
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| 非OOCRE | | 非業主自住型商業地產 |
| NRSRO | | 國家認可的統計評級機構 |
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| 保監處 | | 其他綜合收益 |
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| OOCRE | | 業主自住型商業地產 |
| 奧利奧 | | 擁有的其他房地產 |
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| PCD | | 購買的信用惡化 |
| PD | | 違約概率 |
| 尖峯 | | 頂峯公共金融公司(Pinnacle Public Finance，Inc.) |
| PPNR | | 税前、撥備前淨收入 |
| PPP | | 小企業管理局的支付卡保護計劃 |
| PPPLF | | FRB Paycheck Protection Program流動資金安排 |
| | |
| PSU | | 績效共享單位 |
| | |
| 房地產投資信託基金 | | 房地產投資信託基金 |
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| RSU | | 限售股單位 |
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| SBA | | 美國小企業管理局 |
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| 證交會 | | 證券交易委員會 |
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| 標準普爾500指數 | | 標準普爾500指數 |
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| TDR | | 問題債務重組 |
| 三態 | | 紐約、新澤西和康涅狄格州 |
| UPB | | 未付本金餘額 |
| | |
| VA貸款 | | 由美國退伍軍人事務部擔保的貸款 |
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| VIX | | 芝加哥期權交易所波動率指數 |
| 温暖的 | | 加權平均剩餘期限 |
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第一部分-財務信息
第一項：財務報表和補充數據
BankUnited，Inc.和子公司
合併資產負債表--未經審計
(以千為單位，不包括每股和每股數據)
| | | | | | | | | | | |
| 六月三十日，
2021 | | 十二月三十一日，
2020 |
| 資產 | | | |
| 現金和銀行到期款項： | | | |
| 無息 | $ | 17,902 | | | $ | 20,233 | |
| 計息 | 877,446 | | | 377,483 | |
| 現金和現金等價物 | 895,348 | | | 397,716 | |
投資證券(包括以公允價值#美元記錄的證券10,222,035及$9,166,683) | 10,232,035 | | | 9,176,683 | |
| 非流通股證券 | 164,959 | | | 195,865 | |
| 持有待售貸款 | — | | | 24,676 | |
| 貸款 | 22,885,074 | | | 23,866,042 | |
| 信貸損失撥備 | (175,642) | | | (257,323) | |
| 貸款，淨額 | 22,709,432 | | | 23,608,719 | |
| 銀行自營人壽保險 | 303,519 | | | 294,629 | |
| 經營租賃設備，淨值 | 667,935 | | | 663,517 | |
| | | |
| 商譽 | 77,637 | | | 77,637 | |
| 其他資產 | 649,422 | | | 571,051 | |
| 總資產 | $ | 35,700,287 | | | $ | 35,010,493 | |
| | | |
| 負債和股東權益 | | | |
| 負債： | | | |
| 活期存款： | | | |
| 無息 | $ | 8,834,228 | | | $ | 7,008,838 | |
| 計息 | 3,218,441 | | | 3,020,039 | |
| 儲蓄和貨幣市場 | 13,578,526 | | | 12,659,740 | |
| 時間 | 2,978,074 | | | 4,807,199 | |
| 總存款 | 28,609,269 | | | 27,495,816 | |
| 購買的聯邦基金 | — | | | 180,000 | |
| FHLB進展 | 2,681,505 | | | 3,122,999 | |
| 票據和其他借款 | 721,639 | | | 722,495 | |
| 其他負債 | 526,331 | | | 506,171 | |
| 總負債 | 32,538,744 | | | 32,027,481 | |
| | | |
| 承諾和或有事項 | | | |
| | | |
| 股東權益： | | | |
普通股，面值$0.01每股，400,000,000授權股份；93,238,553和93,067,500已發行和已發行股份 | 932 | | | 931 | |
| 實收資本 | 1,011,786 | | | 1,017,518 | |
| 留存收益 | 2,173,698 | | | 2,013,715 | |
| 累計其他綜合損失 | (24,873) | | | (49,152) | |
| 股東權益總額 | 3,161,543 | | | 2,983,012 | |
| 總負債和股東權益 | $ | 35,700,287 | | | $ | 35,010,493 | |
BankUnited，Inc.和子公司
綜合收益表--未經審計
(單位為千，每股數據除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三個月， | | 截至6月30日的六個月， |
| | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 | | |
| 利息收入： | | | | | | | | | |
| 貸款 | $ | 202,520 | | | $ | 213,938 | | | $ | 407,855 | | | $ | 448,297 | | | |
| 投資證券 | 37,674 | | | 50,932 | | | 76,175 | | | 106,992 | | | |
| 其他 | 1,607 | | | 2,908 | | | 3,200 | | | 6,628 | | | |
| 利息收入總額 | 241,801 | | | 267,778 | | | 487,230 | | | 561,917 | | | |
| 利息支出： | | | | | | | | | |
| 存款 | 17,316 | | | 50,187 | | | 39,692 | | | 133,009 | | | |
| 借款 | 26,174 | | | 27,254 | | | 52,987 | | | 57,995 | | | |
| 利息支出總額 | 43,490 | | | 77,441 | | | 92,679 | | | 191,004 | | | |
| 扣除信貸損失準備前的淨利息收入 | 198,311 | | | 190,337 | | | 394,551 | | | 370,913 | | | |
信貸損失準備金(追回) | (27,534) | | | 25,414 | | | (55,523) | | | 150,842 | | | |
| 扣除信貸損失撥備後的淨利息收入 | 225,845 | | | 164,923 | | | 450,074 | | | 220,071 | | | |
| 非利息收入： | | | | | | | | | |
| 存款服務費及收費 | 5,417 | | | 3,701 | | | 10,317 | | | 7,887 | | | |
| 出售貸款收益，淨額 | 2,234 | | | 4,326 | | | 3,988 | | | 7,792 | | | |
投資證券收益，淨額 | 4,155 | | | 6,836 | | | 6,520 | | | 3,383 | | | |
| 租賃融資 | 13,522 | | | 16,150 | | | 26,010 | | | 31,631 | | | |
| 其他非利息收入 | 7,429 | | | 7,338 | | | 16,218 | | | 10,956 | | | |
| 非利息收入總額 | 32,757 | | | 38,351 | | | 63,053 | | | 61,649 | | | |
| 非利息支出： | | | | | | | | | |
| 員工薪酬和福利 | 56,459 | | | 48,877 | | | 115,747 | | | 107,764 | | | |
| 入住率和設備 | 11,492 | | | 11,901 | | | 23,367 | | | 24,270 | | | |
| 存款保險費 | 4,222 | | | 4,806 | | | 11,672 | | | 9,209 | | | |
| 專業費用 | 2,139 | | | 3,131 | | | 4,051 | | | 6,335 | | | |
| 技術和電信 | 16,851 | | | 14,025 | | | 32,592 | | | 26,621 | | | |
| 經營租賃設備折舊 | 12,834 | | | 12,219 | | | 25,051 | | | 24,822 | | | |
| | | | | | | | | |
| 其他非利息支出 | 14,455 | | | 11,411 | | | 29,193 | | | 26,217 | | | |
| 非利息支出總額 | 118,452 | | | 106,370 | | | 241,673 | | | 225,238 | | | |
所得税前收入 | 140,150 | | | 96,904 | | | 271,454 | | | 56,482 | | | |
所得税撥備 | 36,176 | | | 20,396 | | | 68,666 | | | 10,925 | | | |
淨收入 | $ | 103,974 | | | $ | 76,508 | | | $ | 202,788 | | | $ | 45,557 | | | |
| 基本每股普通股收益 | $ | 1.12 | | | $ | 0.80 | | | $ | 2.18 | | | $ | 0.47 | | | |
| 稀釋後每股普通股收益 | $ | 1.11 | | | $ | 0.80 | | | $ | 2.17 | | | $ | 0.47 | | | |
BankUnited，Inc.和子公司
綜合全面收益表--未經審計
(單位：千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三個月， | | 截至6月30日的六個月， |
| | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 | | |
| | | | | | | | | |
淨收入 | $ | 103,974 | | | $ | 76,508 | | | $ | 202,788 | | | $ | 45,557 | | | |
| 其他綜合收益(虧損)，税後淨額： | | | | | | | | | |
| 可供出售的投資證券的未實現收益(虧損)： | | | | | | | | | |
| 期內產生的未實現持有淨收益(虧損) | 13,926 | | | 188,405 | | | (8,559) | | | (24,755) | | | |
收益中實現的證券淨收益的重新分類調整 | (2,118) | | | (4,264) | | | (5,073) | | | (5,404) | | | |
| 可供出售證券的未實現收益(虧損)淨變化 | 11,808 | | | 184,141 | | | (13,632) | | | (30,159) | | | |
| 衍生工具的未實現虧損： | | | | | | | | | |
| 期內產生的未實現持有淨收益(虧損) | (8,944) | | | (11,070) | | | 15,667 | | | (91,884) | | | |
| 收入中已實現淨虧損的重新分類調整 | 11,088 | | | 7,502 | | | 22,244 | | | 10,851 | | | |
衍生工具未實現虧損淨變動 | 2,144 | | | (3,568) | | | 37,911 | | | (81,033) | | | |
| 其他綜合收益(虧損) | 13,952 | | | 180,573 | | | 24,279 | | | (111,192) | | | |
| 綜合收益(虧損) | $ | 117,926 | | | $ | 257,081 | | | $ | 227,067 | | | $ | (65,635) | | | |
BankUnited，Inc.和子公司
合併現金流量表--未經審計
(單位：千)
| | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的六個月， |
| | 2021 | | 2020 | | |
| 經營活動的現金流： | | | | | |
淨收入 | $ | 202,788 | | | $ | 45,557 | | | |
| 對淨收益(虧損)與經營活動提供的現金淨額進行調整： | | | | | |
| 攤銷和增值，淨額 | (15,124) | | | (11,590) | | | |
信貸損失準備金(追回) | (55,523) | | | 150,842 | | | |
| | | | | |
| 出售貸款收益，淨額 | (3,988) | | | (7,792) | | | |
| | | | | |
投資證券收益，淨額 | (6,520) | | | (3,383) | | | |
| 基於權益的薪酬 | 12,414 | | | 7,351 | | | |
| 折舊及攤銷 | 37,089 | | | 35,691 | | | |
| 遞延所得税 | 1,218 | | | (769) | | | |
| | | | | |
| 出售持有以供出售的貸款所得收益 | 455,996 | | | 369,807 | | | |
| 用於銷售的貸款，扣除還款後的淨額 | — | | | (17,681) | | | |
| 其他： | | | | | |
其他資產增加 | (132,384) | | | (23,101) | | | |
(減少)其他負債增加 | 81,833 | | | (224,093) | | | |
經營活動提供的淨現金 | 577,799 | | | 320,839 | | | |
| | | | | |
| 投資活動的現金流： | | | | | |
| | | | | |
| 購買投資證券 | (3,145,279) | | | (2,263,847) | | | |
| 投資證券的償還和催繳收益 | 1,265,922 | | | 587,139 | | | |
| 出售投資證券所得收益 | 800,056 | | | 547,337 | | | |
| 購買非流通股證券 | (1,200) | | | (128,562) | | | |
| 贖回非流通股證券所得收益 | 32,106 | | | 149,175 | | | |
| 購買貸款 | (2,271,081) | | | (1,085,437) | | | |
| 貸款發放額和還款額，淨額 | 2,638,153 | | | 68,012 | | | |
| 出售貸款所得，淨額 | 183,263 | | | 11,604 | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 購置經營租賃設備 | (38,875) | | | (19,118) | | | |
| 其他投資活動 | (5,183) | | | (10,663) | | | |
用於投資活動的淨現金 | (542,118) | | | (2,144,360) | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
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| | | | | |
BankUnited，Inc.和子公司
合併現金流量表(續)
(單位：千)
| | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的六個月， |
| | 2021 | | 2020 | | |
| 融資活動的現金流： | | | | | |
| 存款淨增量 | 1,113,453 | | | 1,675,833 | | | |
| 聯邦基金購置額淨減少 | (180,000) | | | — | | | |
| 增加FHLB和PPPLF借款 | 1,106,000 | | | 3,762,336 | | | |
| 償還FHLB和PPPLF借款 | (1,545,999) | | | (3,596,310) | | | |
| 發行票據所得款項淨額 | — | | | 293,858 | | | |
| 支付的股息 | (43,714) | | | (42,702) | | | |
| | | | | |
| 普通股回購 | (7,263) | | | (100,972) | | | |
| 其他融資活動 | 19,474 | | | 19,036 | | | |
融資活動提供的現金淨額 | 461,951 | | | 2,011,079 | | | |
現金及現金等價物淨增加情況 | 497,632 | | | 187,558 | | | |
| 期初現金和現金等價物 | 397,716 | | | 214,673 | | | |
| 期末現金和現金等價物 | $ | 895,348 | | | $ | 402,231 | | | |
| | | | | |
| 補充披露現金流信息： | | | | | |
| 支付的利息 | $ | 94,782 | | | $ | 209,233 | | | |
| 已繳納所得税，淨額 | $ | 236,491 | | | $ | 4,883 | | | |
| | | | | |
| 非現金投融資活動補充日程表： | | | | | |
| 未結清的貸款出售 | $ | — | | | $ | 11,058 | | | |
| | | | | |
| 從貸款轉移到持有以待出售的貸款 | $ | 611,568 | | | $ | 329,308 | | | |
| | | | | |
| 宣佈的股息，未支付的股息 | $ | 21,400 | | | $ | 21,909 | | | |
| 未結算投資證券交易，淨額 | $ | — | | | $ | 174,788 | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
BankUnited，Inc.和子公司
合併股東權益報表--未經審計
(單位為千，共享數據除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 普普通通
股票
傑出的 | | 普普通通
庫存 | | 實繳
資本 | | 留用
收益 | | 累計
其他
全面
損失 | | 總計
股東的
權益 |
| 2021年3月31日的餘額 | 93,263,632 | | | $ | 933 | | | $ | 1,008,603 | | | $ | 2,091,124 | | | $ | (38,825) | | | $ | 3,061,835 | |
| 綜合收益 | — | | | — | | | — | | | 103,974 | | | 13,952 | | | 117,926 | |
股息(美元)0.23每股普通股) | — | | | — | | | — | | | (21,400) | | | — | | | (21,400) | |
| 基於權益的薪酬 | 19,469 | | | — | | | 3,211 | | | — | | | — | | | 3,211 | |
沒收未歸屬股份和為履行扣繳税款義務而交出的股份 | (44,548) | | | (1) | | | (28) | | | — | | | — | | | (29) | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 2021年6月30日的餘額 | 93,238,553 | | | $ | 932 | | | $ | 1,011,786 | | | $ | 2,173,698 | | | $ | (24,873) | | | $ | 3,161,543 | |
| | | | | | | | | | | |
| 2020年3月31日的餘額 | 92,406,294 | | | $ | 924 | | | $ | 987,757 | | | $ | 1,851,040 | | | $ | (323,592) | | | $ | 2,516,129 | |
| 綜合收益 | — | | | — | | | — | | | 76,508 | | | 180,573 | | | 257,081 | |
股息(美元)0.23每股普通股) | — | | | — | | | — | | | (21,909) | | | — | | | (21,909) | |
| 基於權益的薪酬 | 56,688 | | | 1 | | | 3,762 | | | — | | | — | | | 3,763 | |
沒收未歸屬股份和為履行扣繳税款義務而交出的股份 | (42,704) | | | (1) | | | (10) | | | — | | | — | | | (11) | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 2020年6月30日的餘額 | 92,420,278 | | | $ | 924 | | | $ | 991,509 | | | $ | 1,905,639 | | | $ | (143,019) | | | $ | 2,755,053 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 普普通通
股票
傑出的 | | 普普通通
庫存 | | 實繳
資本 | | 留用
收益 | | 累計
其他
全面
收益(虧損) | | 總計
股東的
權益 |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日的餘額 | 93,067,500 | | | $ | 931 | | | $ | 1,017,518 | | | $ | 2,013,715 | | | $ | (49,152) | | | $ | 2,983,012 | |
| 綜合收益 | — | | | — | | | — | | | 202,788 | | | 24,279 | | | 227,067 | |
股息(美元)0.46每股普通股) | — | | | — | | | — | | | (42,805) | | | — | | | (42,805) | |
| 基於權益的薪酬 | 559,180 | | | 5 | | | 7,218 | | | — | | | — | | | 7,223 | |
沒收未歸屬股份和為履行扣繳税款義務而交出的股份 | (184,632) | | | (2) | | | (5,714) | | | — | | | — | | | (5,716) | |
| 股票期權的行使 | 1,569 | | | — | | | 25 | | | — | | | — | | | 25 | |
| 普通股回購 | (205,064) | | | (2) | | | (7,261) | | | — | | | — | | | (7,263) | |
| 2021年6月30日的餘額 | 93,238,553 | | | $ | 932 | | | $ | 1,011,786 | | | $ | 2,173,698 | | | $ | (24,873) | | | $ | 3,161,543 | |
| | | | | | | | | | | |
| 2019年12月31日的餘額 | 95,128,231 | | | $ | 951 | | | $ | 1,083,920 | | | $ | 1,927,735 | | | $ | (31,827) | | | $ | 2,980,779 | |
| 2016-13年度採用ASU的影響 | — | | | — | | | — | | | (23,817) | | | — | | | (23,817) | |
| 2020年1月1日的餘額 | 95,128,231 | | | 951 | | | 1,083,920 | | | 1,903,918 | | | (31,827) | | | 2,956,962 | |
| 綜合損失 | — | | | — | | | — | | | 45,557 | | | (111,192) | | | (65,635) | |
股息(美元)0.46每股普通股) | — | | | — | | | — | | | (43,836) | | | — | | | (43,836) | |
| 基於權益的薪酬 | 743,696 | | | 8 | | | 11,428 | | | — | | | — | | | 11,436 | |
沒收未歸屬股份和為履行扣繳税款義務而交出的股份 | (186,072) | | | (3) | | | (4,428) | | | — | | | — | | | (4,431) | |
| 股票期權的行使 | 60,000 | | | 1 | | | 1,528 | | | — | | | — | | | 1,529 | |
| 普通股回購 | (3,325,577) | | | (33) | | | (100,939) | | | — | | | — | | | (100,972) | |
| 2020年6月30日的餘額 | 92,420,278 | | | $ | 924 | | | $ | 991,509 | | | $ | 1,905,639 | | | $ | (143,019) | | | $ | 2,755,053 | |
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BankUnited，Inc.和子公司
合併財務報表附註--未經審計
2021年6月30日
備註：1個月後1個月。主要會計政策的列報和彙總依據
BankUnited，Inc.是一家全國性銀行控股公司，有一家全資子公司BankUnited，統稱為本公司。BankUnited是一家總部位於佛羅裏達州邁阿密湖區的全國性銀行協會，通過以下途徑為個人和企業客户提供全方位的銀行和相關服務65銀行中心位於13佛羅裏達州各縣和42021年6月30日，位於紐約大都市區的銀行中心。銀行還通過國家平臺提供某些商業借貸和存款產品。
隨附之未經審核綜合財務報表乃根據中期財務資料之公認會計原則及美國證券交易委員會表格10-Q及美國證券交易委員會S-X規則第10條之指示編制。因此，這些不包括按照公認會計準則公平展示財務狀況、經營結果和現金流量所需的所有信息和腳註，應與公司的綜合財務報表及其附註一起閲讀，這些信息和附註出現在提交給證券交易委員會的BKU截至2020年12月31日的Form 10-K年度報告中。管理層認為，所有調整，包括正常的經常性調整，被認為是公平列報所必需的，都已包括在內。截至2021年6月30日的三個月和六個月的經營業績不一定表明未來可能會出現的結果。
會計估計
在編制合併財務報表時，管理層必須做出影響資產、負債、收入和費用的報告金額以及或有資產和負債的披露的估計和假設。實際結果可能與這些估計大不相同。
對公司合併財務報表影響最大的估計是ACL。
截至2021年6月30日的六個月內通過的新會計公告
ASU編號2019-12，所得税(話題740)：簡化所得税會計。本會計準則簡化了所得税的會計核算，取消了ASC740中規定的某些例外情況，並對所得税的會計進行了一些其他有針對性的改變。公司於2021年1月1日採用該ASU，對公司的綜合財務狀況、經營業績和現金流沒有實質性影響。
ASU編號2021-01，參考匯率改革(主題848)。本ASU澄清，ASU No.2020-04中為將GAAP應用於合同修改和套期保值關係而規定的某些可選的權宜之計和例外適用於受貼現過渡影響的衍生品。本ASU中的修訂是選擇性的，適用於所有擁有衍生工具的實體，這些衍生工具使用因參考匯率改革而修改的利率進行保證金、貼現或合同價格調整。該公司選擇在追溯的基礎上採用該ASU。採用這種ASU對公司的綜合財務狀況、經營結果和現金流的影響並不大。
尚未採用的會計公告
ASU編號2020-06，債務-帶轉換和其他期權的債務(分主題470-20)和衍生工具和對衝-實體自有股權的合同(分主題815-40)。該ASU通過減少可轉換債務和可轉換優先股的會計模型數量，簡化了可轉換債務和可轉換優先股的會計核算，從而減少了從主合同中單獨確認的嵌入式轉換功能。此外，本ASU修訂了確定實體自身權益中的合同是否符合衍生會計例外範圍的標準，這將改變確認為資產或負債的合同總數。本ASU中的修訂還修訂了關於計算與可轉換工具和可能以實體自己的股票結算的可轉換工具有關的每股收益的指導的某些方面。本ASU在2021年12月15日之後的會計年度的中期和年度內對公司有效。該公司尚未完成對採用該技術對其綜合財務狀況、經營業績和現金流的影響的評估，但目前預計影響不會很大。
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合併財務報表附註--未經審計
2021年6月30日
附註2：每股普通股收益
每普通股基本收益和稀釋後每股收益的計算方法如下所示(除每股和每股數據外，以千為單位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月， | | 截至6月30日的六個月， |
| c | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 | | |
| 普通股基本每股收益： | | | | | | | | | |
| 分子： | | | | | | | | | |
淨收入 | $ | 103,974 | | | $ | 76,508 | | | $ | 202,788 | | | $ | 45,557 | | | |
分配給參與證券的分配和未分配收益 | (1,338) | | | (3,353) | | | (2,589) | | | (1,939) | | | |
| 普通股基本每股收益分配給普通股股東的收入 | $ | 102,636 | | | $ | 73,155 | | | $ | 200,199 | | | $ | 43,618 | | | |
| 分母： | | | | | | | | | |
| 加權平均已發行普通股 | 93,245,282 | | | 92,409,949 | | | 93,160,962 | | | 93,177,243 | | | |
| 減去平均未歸屬股票獎勵 | (1,241,381) | | | (1,207,798) | | | (1,223,555) | | | (1,154,589) | | | |
| 普通股基本收益加權平均股數 | 92,003,901 | | | 91,202,151 | | | 91,937,407 | | | 92,022,654 | | | |
| 普通股基本每股收益 | $ | 1.12 | | | $ | 0.80 | | | $ | 2.18 | | | $ | 0.47 | | | |
| 稀釋後每股普通股收益： | | | | | | | | | |
| 分子： | | | | | | | | | |
| 普通股基本每股收益分配給普通股股東的收入 | $ | 102,636 | | | $ | 73,155 | | | $ | 200,199 | | | $ | 43,618 | | | |
參與證券重新分配收益的調整 | 2 | | | — | | | 3 | | | — | | | |
| 用於計算稀釋後每股普通股收益的收入 | $ | 102,638 | | | $ | 73,155 | | | $ | 200,202 | | | $ | 43,618 | | | |
| 分母： | | | | | | | | | |
| 普通股基本收益加權平均股數 | 92,003,901 | | | 91,202,151 | | | 91,937,407 | | | 92,022,654 | | | |
| 股票期權和某些股票獎勵的稀釋效應 | 181,061 | | | 705 | | | 137,542 | | | 126,858 | | | |
稀釋後每股普通股收益的加權平均股數 | 92,184,962 | | | 91,202,856 | | | 92,074,949 | | | 92,149,512 | | | |
| 稀釋後每股普通股收益 | $ | 1.11 | | | $ | 0.80 | | | $ | 2.17 | | | $ | 0.47 | | | |
潛在攤薄的未歸屬股份和股份單位合計1,212,062和1,743,403分別在2021年6月30日、2021年6月30日和2020年6月30日未償還，但被排除在稀釋後每股收益的計算之外，因為納入它們將是反稀釋的。
截至2020年6月30日的三個月和六個月的參與證券包括3,023,314與公司普通股首次公開募股同時發行的股息等價權。這些股息等價權於2021年2月到期，雖然尚未償還，但它們是在一對一的基礎上參與股息的。
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合併財務報表附註--未經審計
2021年6月30日
附註：3月份發行的美國投資證券(GIC Investment Securities)
投資證券包括可供出售的投資證券、有價證券和持有至到期的投資證券。在所示日期，投資證券組合包括以下內容(以千為單位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |
| 2021年6月30日 |
| | 攤銷成本 | | 未實現的毛利率 | | 賬面價值(1) |
| | | 收益 | | 損失 | |
| 可供出售的投資證券： | | | | | | | |
| 美國國債 | $ | 158,977 | | | $ | 469 | | | $ | (2,809) | | | $ | 156,637 | |
美國政府機構和贊助企業住宅MBS | 2,197,562 | | | 22,257 | | | (4,379) | | | 2,215,440 | |
美國政府機構和贊助企業商業住房抵押貸款證券化 | 831,726 | | | 8,564 | | | (4,702) | | | 835,588 | |
| | | | | | | |
自有品牌住宅MBS和CMO | 2,104,579 | | | 9,475 | | | (2,327) | | | 2,111,727 | |
自有品牌商業MBS | 2,579,963 | | | 18,530 | | | (4,469) | | | 2,594,024 | |
獨户租賃房地產支持證券 | 608,269 | | | 9,961 | | | (785) | | | 617,445 | |
| 抵押貸款債券 | 986,214 | | | 269 | | | (4,216) | | | 982,267 | |
| 非抵押資產支持證券 | 172,791 | | | 3,715 | | | — | | | 176,506 | |
| 州和市政義務 | 209,791 | | | 18,834 | | | — | | | 228,625 | |
| SBA證券 | 216,682 | | | 2,244 | | | (3,292) | | | 215,634 | |
| | | | | | | |
| 10,066,554 | | | $ | 94,318 | | | $ | (26,979) | | | 10,133,893 | |
| 持有至到期的投資證券 | 10,000 | | | | | | | 10,000 | |
| $ | 10,076,554 | | | | | | | 10,143,893 | |
| 有價證券 | | | | | | | 88,142 | |
| | | | | | | $ | 10,232,035 | |
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合併財務報表附註--未經審計
2021年6月30日
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |
| 2020年12月31日 |
| | 攤銷成本 | | 未實現的毛利率 | | 賬面價值(1) |
| | | 收益 | | 損失 | |
| 可供出售的投資證券： | | | | | | | |
| 美國國債 | $ | 79,919 | | | $ | 1,307 | | | $ | (375) | | | $ | 80,851 | |
美國政府機構和贊助企業住宅MBS | 2,389,450 | | | 19,148 | | | (3,028) | | | 2,405,570 | |
美國政府機構和贊助企業商業住房抵押貸款證券化 | 531,724 | | | 9,297 | | | (1,667) | | | 539,354 | |
| | | | | | | |
自有品牌住宅MBS和CMO | 982,890 | | | 16,274 | | | (561) | | | 998,603 | |
自有品牌商業MBS(2) | 2,514,271 | | | 24,931 | | | (12,848) | | | 2,526,354 | |
獨户租賃房地產支持證券 | 636,069 | | | 14,877 | | | (58) | | | 650,888 | |
| 抵押貸款債券 | 1,148,724 | | | 285 | | | (8,735) | | | 1,140,274 | |
| 非抵押資產支持證券 | 246,597 | | | 6,898 | | | (234) | | | 253,261 | |
| 州和市政義務 | 213,743 | | | 21,966 | | | — | | | 235,709 | |
| SBA證券 | 233,387 | | | 2,093 | | | (3,935) | | | 231,545 | |
| | 8,976,774 | | | $ | 117,076 | | | $ | (31,441) | | | 9,062,409 | |
| 持有至到期的投資證券 | 10,000 | | | | | | | 10,000 | |
| $ | 8,986,774 | | | | | | | 9,072,409 | |
| 有價證券 | | | | | | | 104,274 | |
| | | | | | | $ | 9,176,683 | |
(1)以公允價值計算，但持有至到期的證券除外。
(2)攤銷成本是扣除ACL合計$後的淨額。0.4截至2020年12月31日，為3.8億美元。
2021年6月30日和2020年12月31日到期的投資證券包括一以色列國家債券將於2024年到期。投資應計應收利息總額為#美元。172021年6月30日和2020年12月31日均為100萬美元，並計入隨附的合併資產負債表中的其他資產。
截至2021年6月30日，可供出售的投資證券的合同到期日(在適用時根據預期預付款進行調整)如下(以千計)：
| | | | | | | | | | | |
| 攤銷成本 | | 公允價值 |
| 在一年或更短的時間內到期 | $ | 1,463,157 | | | $ | 1,468,146 | |
| 在一年到五年後到期 | 6,199,918 | | | 6,245,085 | |
| 在五年到十年後到期 | 1,971,729 | | | 1,984,142 | |
| 十年後到期 | 431,750 | | | 436,520 | |
| | $ | 10,066,554 | | | $ | 10,133,893 | |
作為抵押以抵押品的證券賬面價值總計為：FHLB墊款、公眾存款、利率掉期以及為保證FRB的借款能力而質押的證券的賬面價值。4.12021年6月30日和2020年12月31日均為10億美元。
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合併財務報表附註--未經審計
2021年6月30日
下表提供了所示期間投資證券的損益信息(以千為單位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月， | | 截至6月30日的六個月， |
| | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 | | |
| 出售投資證券所得款項 | $ | 389,814 | | | $ | 240,805 | | | $ | 800,056 | | | $ | 547,337 | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 投資證券已實現總收益AFS | $ | 2,870 | | | $ | 5,723 | | | $ | 6,862 | | | $ | 7,255 | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 投資證券已實現總虧損AFS | (29) | | | — | | | (54) | | | (2) | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 已實現淨收益 | 2,841 | | | 5,723 | | | 6,808 | | | 7,253 | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 在收益中確認的有價證券的未實現淨收益(虧損) | 1,314 | | | 1,113 | | | (288) | | | (3,870) | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 投資證券收益，淨額 | $ | 4,155 | | | $ | 6,836 | | | $ | 6,520 | | | $ | 3,383 | | | |
下表按投資類別和單個證券在所示日期連續處於未實現虧損狀態的時間長短，列出了可供出售的投資證券的公允價值合計和攤銷成本超過公允價值的合計金額(以千為單位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年6月30日 |
| |
| | 不到12個月 | | 12個月後或更長時間 | | 總計 |
| | 公允價值 | | 未實現虧損 | | 公允價值 | | 未實現虧損 | | 公允價值 | | 未實現虧損 |
美國國債 | $ | 121,096 | | | $ | (2,809) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 121,096 | | | $ | (2,809) | |
美國政府機構和贊助企業住宅MBS | 287,258 | | | (1,161) | | | 367,303 | | | (3,218) | | | 654,561 | | | (4,379) | |
美國政府機構和贊助企業商業住房抵押貸款證券化 | 234,214 | | | (4,369) | | | 84,177 | | | (333) | | | 318,391 | | | (4,702) | |
| | | | | | | | | | | |
自有品牌住宅MBS和CMO | 597,907 | | | (2,327) | | | — | | | — | | | 597,907 | | | (2,327) | |
自有品牌商業MBS | 400,800 | | | (3,019) | | | 278,005 | | | (1,450) | | | 678,805 | | | (4,469) | |
獨户租賃房地產支持證券 | 122,180 | | | (785) | | | — | | | — | | | 122,180 | | | (785) | |
| 抵押貸款債券 | — | | | — | | | 565,872 | | | (4,216) | | | 565,872 | | | (4,216) | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| SBA證券 | — | | | — | | | 120,630 | | | (3,292) | | | 120,630 | | | (3,292) | |
| | | | | | | | | | | |
| | $ | 1,763,455 | | | $ | (14,470) | | | $ | 1,415,987 | | | $ | (12,509) | | | $ | 3,179,442 | | | $ | (26,979) | |
目錄
BankUnited，Inc.和子公司
合併財務報表附註--未經審計
2021年6月30日
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020年12月31日 |
| |
| | 不到12個月 | | 12個月後或更長時間 | | 總計 |
| | 公允價值 | | 未實現虧損 | | 公允價值 | | 未實現虧損 | | 公允價值 | | 未實現虧損 |
美國國債 | $ | 24,369 | | | $ | (375) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 24,369 | | | $ | (375) | |
美國政府機構和贊助企業住宅MBS | 220,179 | | | (320) | | | 370,727 | | | (2,708) | | | 590,906 | | | (3,028) | |
美國政府機構和贊助企業商業住房抵押貸款證券化 | 152,233 | | | (1,412) | | | 44,255 | | | (255) | | | 196,488 | | | (1,667) | |
| | | | | | | | | | | |
自有品牌住宅MBS和CMO | 141,407 | | | (561) | | | — | | | — | | | 141,407 | | | (561) | |
自有品牌商業MBS | 1,268,381 | | | (12,771) | | | 37,783 | | | (77) | | | 1,306,164 | | | (12,848) | |
獨户租賃房地產支持證券 | 28,758 | | | (58) | | | — | | | — | | | 28,758 | | | (58) | |
| 抵押貸款債券 | 304,051 | | | (1,171) | | | 588,463 | | | (7,564) | | | 892,514 | | | (8,735) | |
非抵押資產支持證券 | — | | | — | | | 12,327 | | | (234) | | | 12,327 | | | (234) | |
| | | | | | | | | | | |
| SBA證券 | 26,240 | | | (298) | | | 104,598 | | | (3,637) | | | 130,838 | | | (3,935) | |
| | | | | | | | | | | |
| | $ | 2,165,618 | | | $ | (16,966) | | | $ | 1,158,153 | | | $ | (14,475) | | | $ | 3,323,771 | | | $ | (31,441) | |
本公司以個人證券為基礎，監察其可供出售作信貸損失減值之投資證券。在截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月和六個月裏，沒有證券被確定為信用損失減損。截至2021年6月30日，本公司無意出售處於重大未實現虧損頭寸的證券，而且本公司不太可能被要求在攤銷成本基礎(可能即將到期)恢復之前出售這些證券。在作出這項決定時，本公司已考慮其目前及預計的流動資金狀況、其關於準許持有量及集中限額的投資政策、監管要求及其他相關因素。
2021年6月30日，158可供出售的證券處於未實現虧損狀態。未實現虧損主要是由於利率的變化，在某些情況下，是由於購買以來金融市場的波動。與以下項目相關的減值金額51在這些證券中，無論是單個證券還是總體證券都被認為是微不足道的，總計約為#美元。0.4因此，我們認為沒有必要對這些證券進行進一步分析。
對於美國政府、美國政府機構和美國政府支持的企業證券，及時支付本金和利息由美國政府明示或默示擔保。因此，假設信貸損失為零，公司預計將收回這些證券的全部攤銷成本基礎。對於出現重大未實現虧損的所有其他AFS證券，該公司首先根據比我們合理和可支持的經濟預測更為嚴峻的重點經濟情景，確定預期收取的現金流現值，從而進行分析。然後將現值與攤餘成本基礎進行比較，以確定可能的減值。用於評估受損證券的經濟預測情景納入了關於自願預付款率、抵押品違約、拖欠、嚴重性、復甦滯後和其他相關因素的假設。
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合併財務報表附註--未經審計
2021年6月30日
附註4：銀行貸款和信貸損失撥備
在指定日期，貸款包括以下內容(以千美元為單位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年6月30日 | | 2020年12月31日 |
| | | |
| | 總計 | | 佔總數的百分比 | | 總計 | | 佔總數的百分比 |
| 住宅和其他消費者： | | | | | | | |
| 1-4户獨棟住宅 | $ | 5,206,766 | | | 22.8 | % | | $ | 4,922,836 | | | 20.6 | % |
| 政府參保住宅 | 1,863,723 | | | 8.1 | % | | 1,419,074 | | | 5.9 | % |
| 其他消費貸款 | 5,785 | | | — | % | | 6,312 | | | 0.1 | % |
| | 7,076,274 | | | 30.9 | % | | 6,348,222 | | | 26.6 | % |
| 商業廣告： | | | | | | | |
| 多户住宅 | 1,256,711 | | | 5.5 | % | | 1,639,201 | | | 6.9 | % |
| 非業主自住型商業地產 | 4,724,183 | | | 20.7 | % | | 4,963,273 | | | 20.8 | % |
| 建築和土地 | 218,634 | | | 1.0 | % | | 293,307 | | | 1.2 | % |
| 業主自住型商業地產 | 1,960,900 | | | 8.6 | % | | 2,000,770 | | | 8.4 | % |
| 工商業 | 4,205,795 | | | 18.4 | % | | 4,447,383 | | | 18.6 | % |
| PPP | 491,960 | | | 2.1 | % | | 781,811 | | | 3.3 | % |
| 尖峯 | 1,046,537 | | | 4.6 | % | | 1,107,386 | | | 4.6 | % |
| 橋樑-特許經營金融 | 463,874 | | | 2.0 | % | | 549,733 | | | 2.3 | % |
| 橋樑設備融資 | 421,939 | | | 1.8 | % | | 475,548 | | | 2.0 | % |
| 抵押倉儲貸款 | 1,018,267 | | | 4.4 | % | | 1,259,408 | | | 5.3 | % |
| | 15,808,800 | | | 69.1 | % | | 17,517,820 | | | 73.4 | % |
| 貸款總額 | 22,885,074 | | | 100.0 | % | | 23,866,042 | | | 100.0 | % |
| 信貸損失撥備 | (175,642) | | | | | (257,323) | | | |
| 貸款，淨額 | $ | 22,709,432 | | | | | $ | 23,608,719 | | | |
保費、折扣、遞延費用和成本，不包括PCD貸款的非信貸相關折扣，總額為#美元。46百萬美元和$392021年6月30日和2020年12月31日分別為100萬。住宅個人消費抵押貸款的攤餘成本基準和相關的非信貸貼現金額為#美元。100百萬美元和$95分別為2021年6月30日和2021年6月30日的100萬美元和118百萬美元和$115截至2020年12月31日，分別為3.8億美元。與PCD住宅貸款有關的貸款額度為$1.2百萬美元和$2.82021年6月30日和2020年12月31日分別為100萬。
上表包括總額為#美元的直銷或銷售型融資租賃。665百萬美元和$6702021年6月30日和2020年12月31日分別為100萬。截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月和六個月，直接或銷售類型融資租賃確認的收入總額為$4.5百萬，$9.9百萬，$5.3百萬美元和$10.7於綜合損益表中分別記作貸款利息收入及貸款利息收入，並於綜合損益表中列賬為貸款利息收入。
在截至2021年和2020年6月30日的三個月和六個月內，公司購買了1-4個單户住宅貸款，總額為1-4美元1.3億美元，2.3億美元，582300萬美元和300萬美元1.1分別為10億美元。截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月和六個月的購買量包括578百萬，$973百萬，$243300萬美元和300萬美元529政府擔保的住房貸款分別為100萬美元。
截至2021年6月30日和2020年12月31日，公司已質押賬面價值約為美元的貸款。9.510億美元和9.610億美元，分別作為FHLB預付款和美聯儲貼現窗口容量的擔保。
截至2021年6月30日和2020年12月31日，扣除相關ACL，於2020年12月31日的應計貸款利息總額為$97百萬美元和$99分別為100萬美元，並計入隨附的合併資產負債表中的其他資產。在截至2021年6月30日和2020年6月30日的3個月和6個月裏，非權責發生貸款的利息收入逆轉的金額並不重要。
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合併財務報表附註--未經審計
2021年6月30日
信貸損失撥備
ACL是利用基於單一經濟情景的兩年合理且可支持的預測期來確定的。ACL中的活動彙總如下所示期間(以千為單位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月， |
| | 2021 | | 2020 | | |
| | 住宅和其他消費者 | | 商業廣告 | | 總計 | | 住宅和其他消費者 | | 商業廣告 | | 總計 | | | | | | |
| 期初餘額 | $ | 15,844 | | | $ | 205,090 | | | $ | 220,934 | | | $ | 12,576 | | | $ | 238,003 | | | $ | 250,579 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 撥備(回收) | (3,938) | | | (23,725) | | | (27,663) | | | (1,924) | | | 33,508 | | | 31,584 | | | | | | | |
| 沖銷 | — | | | (18,402) | | | (18,402) | | | — | | | (19,178) | | | (19,178) | | | | | | | |
| 恢復 | 3 | | | 770 | | | 773 | | | 43 | | | 3,095 | | | 3,138 | | | | | | | |
| 期末餘額 | $ | 11,909 | | | $ | 163,733 | | | $ | 175,642 | | | $ | 10,695 | | | $ | 255,428 | | | $ | 266,123 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六個月， |
| | 2021 | | | | 2020 |
| | 住宅和其他消費者 | | 商業廣告 | | 總計 | | | | | | | | 住宅和其他消費者 | | 商業廣告 | | 總計 |
| 期初餘額 | $ | 18,719 | | | $ | 238,604 | | | $ | 257,323 | | | | | | | | | $ | 11,154 | | | $ | 97,517 | | | $ | 108,671 | |
| 2016-13年度採用ASU的影響 | — | | | — | | | — | | | | | | | | | 8,098 | | | 19,207 | | | 27,305 | |
| 2016-13年度採用ASU後的餘額 | 18,719 | | | 238,604 | | | 257,323 | | | | | | | | | 19,252 | | | 116,724 | | | 135,976 | |
| 撥備(回收) | (6,802) | | | (47,167) | | | (53,969) | | | | | | | | | (8,572) | | | 162,021 | | | 153,449 | |
| 沖銷 | (14) | | | (30,380) | | | (30,394) | | | | | | | | | (31) | | | (26,953) | | | (26,984) | |
| 恢復 | 6 | | | 2,676 | | | 2,682 | | | | | | | | | 46 | | | 3,636 | | | 3,682 | |
| 期末餘額 | $ | 11,909 | | | $ | 163,733 | | | $ | 175,642 | | | | | | | | | $ | 10,695 | | | $ | 255,428 | | | $ | 266,123 | |
從2020年12月31日到2021年6月30日，ACL的下降主要與收回截至2021年6月30日的6個月期間記錄的信貸損失有關。推動供應回升的最重要因素是經濟預測改善。從2020年1月1日，也就是ASU2016-13年首次採用的日期，到2020年6月30日，ACL的增加反映了新冠肺炎大流行對當前經濟狀況、經濟預測以及對個人借款人和投資組合細分市場的影響。
下表列出了所示期間信貸損失準備金的構成部分(以千計)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月， | | 截至6月30日的六個月， |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
| 與貸款的資金部分有關的金額 | $ | (27,663) | | | $ | 31,584 | | | $ | (53,969) | | | $ | 153,449 | |
| 與表外信貸敞口相關的金額 | 129 | | | (6,170) | | | (919) | | | (2,607) | |
| 與應計應收利息相關的金額 | — | | | — | | | (271) | | | — | |
| 與AFS債務證券相關的金額 | — | | | — | | | (364) | | | — | |
| 信貸損失準備金總額(收回) | $ | (27,534) | | | $ | 25,414 | | | $ | (55,523) | | | $ | 150,842 | |
信用質量信息
貸款組合的信用質量已經並可能繼續受到新冠肺炎危機的影響，它對整個經濟的影響，更具體地説，是對公司的個人借款人的影響。雖然經濟狀況繼續改善，但對於這種影響的全面程度和復甦軌跡，仍存在一定程度的不確定性。以下披露的一些信用質量指標可能沒有充分反映最終的影響。由於向受影響的借款人提供的延期和修改計劃，拖欠統計數據可能無法完全反映新冠肺炎危機的影響。
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BankUnited，Inc.和子公司
合併財務報表附註--未經審計
2021年6月30日
為投資而持有的貸款的信用質量由專門的住宅信用風險管理和商業投資組合管理職能持續監測。公司還設有制定和恢復部門，對批評和分類貸款的信用質量進行監控，並設有獨立的內部信用審查職能。
住宅貸款信用質量指標
管理層認為，除政府擔保的住宅貸款外，拖欠狀況是衡量住宅貸款和其他消費貸款信用質量的最有意義的指標。拖欠統計數據至少每月更新一次。除政府擔保貸款外，LTV和FICO評分也是衡量1-4户單户住宅貸款信用質量的重要指標。FICO得分一般至少每年更新一次，最近一次更新是在2021年第一季度。由於我們不會定期更新住宅評估，LTV通常都是從源頭開始的。基本上所有政府擔保的住宅貸款都是政府擔保的買斷貸款，公司在違約時從GNMA證券化中買入。對於這些貸款，考慮到貸款的擔保性質和潛在的商業模式，傳統的信用質量衡量標準並不是特別相關。影響住宅投資組合固有風險的因素包括國家和地區的經濟狀況，如失業率和工資水平，以及住宅物業價值。
1-4個獨户住宅信貸敞口，不包括政府擔保的住宅貸款，基於拖欠狀況：*
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年6月30日 |
| 按起始年份劃分的攤銷成本 | | |
| 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 | | 之前 | | 總計 |
| 當前 | $ | 1,083,253 | | | $ | 1,189,810 | | | $ | 473,427 | | | $ | 279,499 | | | $ | 441,586 | | | $ | 1,660,924 | | | $ | 5,128,499 | |
| 逾期30天-1559天 | 15,148 | | | 7,150 | | | 9,631 | | | 3,635 | | | 3,848 | | | 6,086 | | | 45,498 | |
| 逾期60天-1089天 | — | | | 922 | | | 3,229 | | | 812 | | | 1,082 | | | 3,300 | | | 9,345 | |
| 逾期90天或更長時間 | — | | | — | | | 1,702 | | | 5,144 | | | 851 | | | 15,727 | | | 23,424 | |
| $ | 1,098,401 | | | $ | 1,197,882 | | | $ | 487,989 | | | $ | 289,090 | | | $ | 447,367 | | | $ | 1,686,037 | | | $ | 5,206,766 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日 |
| 按起始年份劃分的攤銷成本 | | |
| 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 | | 2016 | | 之前 | | 總計 |
| 當前 | $ | 1,092,183 | | | $ | 645,993 | | | $ | 374,838 | | | $ | 611,377 | | | $ | 740,749 | | | $ | 1,392,192 | | | $ | 4,857,332 | |
| 逾期30天-1559天 | 17,826 | | | 5,741 | | | 2,564 | | | 927 | | | 2,913 | | | 18,880 | | | 48,851 | |
| 逾期60天-1089天 | 111 | | | 145 | | | 435 | | | — | | | 2,825 | | | 3,973 | | | 7,489 | |
| 逾期90天或更長時間 | — | | | 807 | | | 1,762 | | | 53 | | | 1,027 | | | 5,515 | | | 9,164 | |
| $ | 1,110,120 | | | $ | 652,686 | | | $ | 379,599 | | | $ | 612,357 | | | $ | 747,514 | | | $ | 1,420,560 | | | $ | 4,922,836 | |
1-4個單户住宅信貸敞口，不包括政府擔保的住宅貸款，基於LTV：*
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年6月30日 |
| 按起始年份劃分的攤銷成本 | | |
| LTV | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 | | 之前 | | 總計 |
| 低於61% | $ | 419,732 | | | $ | 437,986 | | | $ | 108,821 | | | $ | 68,019 | | | $ | 138,073 | | | $ | 588,791 | | | $ | 1,761,422 | |
| 61% - 70% | 296,621 | | | 317,275 | | | 114,771 | | | 71,726 | | | 88,144 | | | 425,875 | | | 1,314,412 | |
| 71% - 80% | 381,806 | | | 441,154 | | | 255,015 | | | 135,047 | | | 185,034 | | | 637,249 | | | 2,035,305 | |
| 80%以上 | 242 | | | 1,467 | | | 9,382 | | | 14,298 | | | 36,116 | | | 34,122 | | | 95,627 | |
| $ | 1,098,401 | | | $ | 1,197,882 | | | $ | 487,989 | | | $ | 289,090 | | | $ | 447,367 | | | $ | 1,686,037 | | | $ | 5,206,766 | |
目錄
BankUnited，Inc.和子公司
合併財務報表附註--未經審計
2021年6月30日
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日 |
| 按起始年份劃分的攤銷成本 | | |
| LTV | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 | | 2016 | | 之前 | | 總計 |
| 低於61% | $ | 395,977 | | | $ | 143,273 | | | $ | 82,199 | | | $ | 174,223 | | | $ | 286,092 | | | $ | 487,487 | | | $ | 1,569,251 | |
| 61% - 70 % | 298,941 | | | 151,633 | | | 92,928 | | | 119,381 | | | 184,119 | | | 341,159 | | | 1,188,161 | |
| 71% - 80% | 413,003 | | | 344,998 | | | 181,852 | | | 271,605 | | | 258,931 | | | 565,781 | | | 2,036,170 | |
| 80%以上 | 2,199 | | | 12,782 | | | 22,620 | | | 47,148 | | | 18,372 | | | 26,133 | | | 129,254 | |
| $ | 1,110,120 | | | $ | 652,686 | | | $ | 379,599 | | | $ | 612,357 | | | $ | 747,514 | | | $ | 1,420,560 | | | $ | 4,922,836 | |
1-4個單户住宅信貸敞口，不包括政府擔保的住宅貸款，基於FICO評分：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年6月30日 |
| 按起始年份劃分的攤銷成本 | | |
| 菲科 | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 | | 之前 | | 總計 |
| 760或以上 | $ | 876,798 | | | $ | 885,583 | | | $ | 314,923 | | | $ | 167,341 | | | $ | 314,717 | | | $ | 1,140,630 | | | $ | 3,699,992 | |
| 720 - 759 | 185,830 | | | 227,976 | | | 99,444 | | | 59,330 | | | 80,474 | | | 304,170 | | | 957,224 | |
| 719或更少 | 35,773 | | | 84,323 | | | 73,622 | | | 62,419 | | | 52,176 | | | 241,237 | | | 549,550 | |
| $ | 1,098,401 | | | $ | 1,197,882 | | | $ | 487,989 | | | $ | 289,090 | | | $ | 447,367 | | | $ | 1,686,037 | | | $ | 5,206,766 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日 |
| 按起始年份劃分的攤銷成本 | | |
| 菲科 | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 | | 2016 | | 之前 | | 總計 |
| 760或以上 | $ | 843,199 | | | $ | 435,582 | | | $ | 225,292 | | | $ | 451,304 | | | $ | 549,119 | | | $ | 956,254 | | | $ | 3,460,750 | |
| 720 - 759 | 223,831 | | | 128,875 | | | 84,602 | | | 102,859 | | | 130,592 | | | 256,703 | | | 927,462 | |
| 719或更少 | 43,090 | | | 88,229 | | | 69,705 | | | 58,194 | | | 67,803 | | | 207,603 | | | 534,624 | |
| $ | 1,110,120 | | | $ | 652,686 | | | $ | 379,599 | | | $ | 612,357 | | | $ | 747,514 | | | $ | 1,420,560 | | | $ | 4,922,836 | |
商業貸款信用質量指標
影響商業投資組合固有風險的因素包括但不限於經濟活動水平、國家和地區經濟健康狀況、行業趨勢、影響借款人產品和服務需求的客户行為模式和趨勢，以及商業房地產價值。內部風險評級被認為是商業貸款信用質量的最有意義的指標。內部風險評級通常指示借款人違約的可能性，是影響持續監測貸款的水平和性質的關鍵因素，並可能影響ACL的估計。內部風險評級會持續更新。一般來説，餘額超過定義閾值的關係從#美元到#美元不等。1百萬至$3如果情況表明可能需要改變風險評級，則至少每年重新評估一次，如果情況表明可能需要改變風險評級，則更頻繁地進行重新評估。自新冠肺炎疫情爆發以來，已對相當大一部分商業投資組合的風險評級進行了重新評估，重點放在我們確定的加強監測的投資組合細分市場，以及已修改或獲準臨時延期付款的貸款。如果貸款表現出潛在的信用缺陷，值得管理層密切關注，並且如果不加以檢查或糾正，可能會在未來某個日期導致還款前景惡化，則被歸類為特別説明。信用弱點明確的貸款，包括付款違約、抵押品價值下降、頻繁透支、營業虧損、資產負債表槓桿增加、當前運營現金流不足、項目成本超支、不合理的建設延誤、逾期繳納房地產税或已耗盡利息準備金，將被評為內部風險評級為不合格。一筆貸款的弱點如此嚴重，以至於全額收回是高度可疑或不太可能的，但由於某些合理具體的懸而未決的因素尚未沖銷，將被賦予可疑的內部風險評級。
基於內部風險評級的商業信用敞口： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年6月30日 |
| 按起始年份劃分的攤銷成本 | | 循環貸款 | | |
| 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 | | 之前 | | | 總計 |
| 多户住宅 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經過 | $ | 31,965 | | | $ | 147,499 | | | $ | 245,838 | | | $ | 153,168 | | | $ | 145,093 | | | $ | 274,242 | | | $ | 40,238 | | | $ | 1,038,043 | |
| 特別提及 | — | | | — | | | — | | | 4,258 | | | — | | | 1,827 | | | — | | | 6,085 | |
| 不合標準 | — | | | 5,002 | | | 42,938 | | | 9,599 | | | 32,186 | | | 122,858 | | | — | | | 212,583 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 多個家庭合計 | $ | 31,965 | | | $ | 152,501 | | | $ | 288,776 | | | $ | 167,025 | | | $ | 177,279 | | | $ | 398,927 | | | $ | 40,238 | | | $ | 1,256,711 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 非業主自住型商業地產 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經過 | $ | 213,043 | | | $ | 526,381 | | | $ | 1,057,193 | | | $ | 631,119 | | | $ | 424,389 | | | $ | 1,016,555 | | | $ | 79,761 | | | $ | 3,948,441 | |
| 特別提及 | — | | | — | | | 24,604 | | | 15,662 | | | — | | | 7,641 | | | — | | | 47,907 | |
| 不合標準 | — | | | 26,021 | | | 146,339 | | | 73,142 | | | 84,622 | | | 397,711 | | | — | | | 727,835 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 非業主自住型商業地產合計 | $ | 213,043 | | | $ | 552,402 | | | $ | 1,228,136 | | | $ | 719,923 | | | $ | 509,011 | | | $ | 1,421,907 | | | $ | 79,761 | | | $ | 4,724,183 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 建築與土地 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經過 | $ | 3,919 | | | $ | 34,832 | | | $ | 136,272 | | | $ | 10,611 | | | $ | 8,605 | | | $ | 268 | | | $ | 4,840 | | | $ | 199,347 | |
| 特別提及 | — | | | — | | | 5,184 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 5,184 | |
| 不合標準 | — | | | 1,167 | | | 2,539 | | | 1,328 | | | — | | | 9,069 | | | — | | | 14,103 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 建設用地總量 | $ | 3,919 | | | $ | 35,999 | | | $ | 143,995 | | | $ | 11,939 | | | $ | 8,605 | | | $ | 9,337 | | | $ | 4,840 | | | $ | 218,634 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 業主自住型商業地產 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經過 | $ | 51,923 | | | $ | 228,037 | | | $ | 285,963 | | | $ | 236,599 | | | $ | 246,368 | | | $ | 596,121 | | | $ | 28,222 | | | $ | 1,673,233 | |
| 特別提及 | — | | | 1,796 | | | 2,388 | | | 3,908 | | | 13,628 | | | 19,409 | | | 794 | | | 41,923 | |
| 不合標準 | — | | | 6,902 | | | 29,021 | | | 37,616 | | | 46,835 | | | 125,370 | | | — | | | 245,744 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 總業主自住商業地產 | $ | 51,923 | | | $ | 236,735 | | | $ | 317,372 | | | $ | 278,123 | | | $ | 306,831 | | | $ | 740,900 | | | $ | 29,016 | | | $ | 1,960,900 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 工商業 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經過 | $ | 363,731 | | | $ | 506,653 | | | $ | 647,392 | | | $ | 184,745 | | | $ | 197,346 | | | $ | 194,549 | | | $ | 1,676,514 | | | $ | 3,770,930 | |
| 特別提及 | — | | | 937 | | | 11,257 | | | 16,640 | | | 1,611 | | | 2,481 | | | 438 | | | 33,364 | |
| 不合標準 | 480 | | | 19,291 | | | 144,079 | | | 42,028 | | | 14,278 | | | 35,315 | | | 129,176 | | | 384,647 | |
| 疑團 | — | | | — | | | — | | | 8 | | | — | | | — | | | 16,846 | | | 16,854 | |
| 工商業合計 | $ | 364,211 | | | $ | 526,881 | | | $ | 802,728 | | | $ | 243,421 | | | $ | 213,235 | | | $ | 232,345 | | | $ | 1,822,974 | | | $ | 4,205,795 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| PPP | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經過 | $ | 282,746 | | | $ | 209,214 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 491,960 | |
| 總PPP | $ | 282,746 | | | $ | 209,214 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 491,960 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 尖峯 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經過 | $ | 67,425 | | | $ | 141,124 | | | $ | 106,430 | | | $ | 61,798 | | | $ | 202,771 | | | $ | 466,989 | | | $ | — | | | $ | 1,046,537 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 總頂峯 | $ | 67,425 | | | $ | 141,124 | | | $ | 106,430 | | | $ | 61,798 | | | $ | 202,771 | | | $ | 466,989 | | | $ | — | | | $ | 1,046,537 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 橋樑-特許經營金融 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經過 | $ | 9,078 | | | $ | 51,732 | | | $ | 114,668 | | | $ | 16,475 | | | $ | 7,861 | | | $ | 10,133 | | | $ | — | | | $ | 209,947 | |
| 特別提及 | — | | | — | | | 1,857 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,857 | |
| 不合標準 | — | | | 29,679 | | | 95,935 | | | 78,404 | | | 27,192 | | | 20,382 | | | — | | | 251,592 | |
| 疑團 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 478 | | | — | | | 478 | |
| 道達橋-特許經營財務 | $ | 9,078 | | | $ | 81,411 | | | $ | 212,460 | | | $ | 94,879 | | | $ | 35,053 | | | $ | 30,993 | | | $ | — | | | $ | 463,874 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 橋樑設備財務 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經過 | $ | 36,740 | | | $ | 19,892 | | | $ | 132,856 | | | $ | 55,875 | | | $ | 33,371 | | | $ | 63,653 | | | $ | — | | | $ | 342,387 | |
| 特別提及 | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,744 | | | — | | | — | | | 1,744 | |
| 不合標準 | — | | | — | | | 14,948 | | | 22,404 | | | 40,456 | | | — | | | — | | | 77,808 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 全橋設備財務 | $ | 36,740 | | | $ | 19,892 | | | $ | 147,804 | | | $ | 78,279 | | | $ | 75,571 | | | $ | 63,653 | | | $ | — | | | $ | 421,939 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 抵押倉庫貸款 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經過 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,018,267 | | | $ | 1,018,267 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 按揭倉庫貸款總額 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,018,267 | | | $ | 1,018,267 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日 |
| 按起始年份劃分的攤銷成本 | | 循環貸款 | | |
| 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 | | 2016 | | 之前 | | | 總計 |
| 多户住宅 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經過 | $ | 184,287 | | | $ | 264,254 | | | $ | 149,188 | | | $ | 206,768 | | | $ | 203,481 | | | $ | 313,758 | | | $ | 38,509 | | | $ | 1,360,245 | |
| 特別提及 | — | | | 390 | | | 10,985 | | | 11,260 | | | 8,400 | | | 5,300 | | | — | | | 36,335 | |
| 不合標準 | 8,393 | | | 25,239 | | | 9,645 | | | 15,125 | | | 43,920 | | | 140,299 | | | — | | | 242,621 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 多個家庭合計 | $ | 192,680 | | | $ | 289,883 | | | $ | 169,818 | | | $ | 233,153 | | | $ | 255,801 | | | $ | 459,357 | | | $ | 38,509 | | | $ | 1,639,201 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 非業主自住型商業地產 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經過 | $ | 532,567 | | | $ | 1,070,940 | | | $ | 706,730 | | | $ | 442,599 | | | $ | 462,201 | | | $ | 607,922 | | | $ | 99,627 | | | $ | 3,922,586 | |
| 特別提及 | 2,687 | | | 56,533 | | | 16,271 | | | 34,283 | | | 43,699 | | | 66,370 | | | — | | | 219,843 | |
| 不合標準 | 30,401 | | | 132,814 | | | 69,507 | | | 56,219 | | | 288,998 | | | 242,905 | | | — | | | 820,844 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 非業主自住型商業地產合計 | $ | 565,655 | | | $ | 1,260,287 | | | $ | 792,508 | | | $ | 533,101 | | | $ | 794,898 | | | $ | 917,197 | | | $ | 99,627 | | | $ | 4,963,273 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 建築與土地 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經過 | $ | 20,860 | | | $ | 158,413 | | | $ | 9,003 | | | $ | 48,657 | | | $ | 26,845 | | | $ | 904 | | | $ | 297 | | | $ | 264,979 | |
| 特別提及 | — | | | — | | | 8,010 | | | 8,604 | | | 4,284 | | | — | | | — | | | 20,898 | |
| 不合標準 | 23 | | | 1,366 | | | 1,287 | | | — | | | 4,408 | | | 346 | | | — | | | 7,430 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 建設用地總量 | $ | 20,883 | | | $ | 159,779 | | | $ | 18,300 | | | $ | 57,261 | | | $ | 35,537 | | | $ | 1,250 | | | $ | 297 | | | $ | 293,307 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 業主自住型商業地產 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經過 | $ | 229,670 | | | $ | 263,138 | | | $ | 251,413 | | | $ | 232,171 | | | $ | 288,403 | | | $ | 361,130 | | | $ | 17,281 | | | $ | 1,643,206 | |
| 特別提及 | 2,593 | | | 42,485 | | | 11,789 | | | 41,799 | | | 19,839 | | | 20,347 | | | 17,985 | | | 156,837 | |
| 不合標準 | 2,615 | | | 24,673 | | | 21,114 | | | 36,411 | | | 26,997 | | | 79,860 | | | 9,057 | | | 200,727 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 總業主自住商業地產 | $ | 234,878 | | | $ | 330,296 | | | $ | 284,316 | | | $ | 310,381 | | | $ | 335,239 | | | $ | 461,337 | | | $ | 44,323 | | | $ | 2,000,770 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 工商業 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經過 | $ | 574,601 | | | $ | 759,384 | | | $ | 257,451 | | | $ | 250,787 | | | $ | 165,105 | | | $ | 47,086 | | | $ | 1,882,856 | | | $ | 3,937,270 | |
| 特別提及 | 10,387 | | | 49,471 | | | 17,096 | | | 2,451 | | | 20,838 | | | 2,977 | | | 66,385 | | | 169,605 | |
| 不合標準 | 21,122 | | | 120,275 | | | 34,045 | | | 14,073 | | | 29,907 | | | 31,478 | | | 89,436 | | | 340,336 | |
| 疑團 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 172 | | | — | | | 172 | |
| 工商業合計 | $ | 606,110 | | | $ | 929,130 | | | $ | 308,592 | | | $ | 267,311 | | | $ | 215,850 | | | $ | 81,713 | | | $ | 2,038,677 | | | $ | 4,447,383 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| PPP | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經過 | $ | 781,811 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 781,811 | |
| 總PPP | $ | 781,811 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 781,811 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 尖峯 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經過 | $ | 165,218 | | | $ | 118,139 | | | $ | 70,498 | | | $ | 208,568 | | | $ | 203,990 | | | $ | 340,973 | | | $ | — | | | $ | 1,107,386 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 總頂峯 | $ | 165,218 | | | $ | 118,139 | | | $ | 70,498 | | | $ | 208,568 | | | $ | 203,990 | | | $ | 340,973 | | | $ | — | | | $ | 1,107,386 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 橋樑-特許經營金融 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經過 | $ | 48,741 | | | $ | 91,509 | | | $ | 23,650 | | | $ | 8,745 | | | $ | 11,817 | | | $ | 6,416 | | | $ | — | | | $ | 190,878 | |
| 特別提及 | 2,693 | | | 54,271 | | | 5,175 | | | 4,699 | | | 2,088 | | | 2,667 | | | — | | | 71,593 | |
| 不合標準 | 36,515 | | | 101,772 | | | 84,064 | | | 33,213 | | | 16,706 | | | 3,297 | | | — | | | 275,567 | |
| 疑團 | — | | | — | | | 10,771 | | | — | | | 924 | | | — | | | — | | | 11,695 | |
| 道達橋-特許經營財務 | $ | 87,949 | | | $ | 247,552 | | | $ | 123,660 | | | $ | 46,657 | | | $ | 31,535 | | | $ | 12,380 | | | $ | — | | | $ | 549,733 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 橋樑設備財務 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經過 | $ | 23,684 | | | $ | 137,730 | | | $ | 66,004 | | | $ | 50,000 | | | $ | 36,963 | | | $ | 49,875 | | | $ | — | | | $ | 364,256 | |
| 特別提及 | — | | | — | | | 19,542 | | | 16,863 | | | — | | | — | | | — | | | 36,405 | |
| 不合標準 | — | | | 30,762 | | | 9,894 | | | 34,231 | | | — | | | — | | | — | | | 74,887 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 全橋設備財務 | $ | 23,684 | | | $ | 168,492 | | | $ | 95,440 | | | $ | 101,094 | | | $ | 36,963 | | | $ | 49,875 | | | $ | — | | | $ | 475,548 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 抵押倉庫貸款 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經過 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,259,408 | | | $ | 1,259,408 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 按揭倉庫貸款總額 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,259,408 | | | $ | 1,259,408 | |
目錄
BankUnited，Inc.和子公司
合併財務報表附註--未經審計
2021年6月30日
截至2021年6月30日，轉換為定期貸款的循環貸款餘額微不足道。
下表彙總了公司在所示日期基於內部風險評級的商業信用風險敞口(以千為單位)： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年6月30日 |
| |
| | 多户住宅 | | 非業主自住型商業地產 | | 施工
和他的土地 | | 業主自住型商業地產 | | 工商業 | | PPP | | 尖峯 | | 橋樑-特許經營金融 | | 橋樑設備財務 | | 抵押倉庫貸款 | | 總計 |
| 經過 | $ | 1,038,043 | | | $ | 3,948,441 | | | $ | 199,347 | | | $ | 1,673,233 | | | $ | 3,770,930 | | | $ | 491,960 | | | $ | 1,046,537 | | | $ | 209,947 | | | $ | 342,387 | | | $ | 1,018,267 | | | $ | 13,739,092 | |
| 特別提及 | 6,085 | | | 47,907 | | | 5,184 | | | 41,923 | | | 33,364 | | | — | | | — | | | 1,857 | | | 1,744 | | | — | | | 138,064 | |
| 不合標準-應計 | 205,514 | | | 676,515 | | | 9,319 | | | 219,162 | | | 277,683 | | | — | | | — | | | 218,665 | | | 77,808 | | | — | | | 1,684,666 | |
| 不合標準的非應計項目 | 7,069 | | | 51,320 | | | 4,784 | | | 26,582 | | | 106,964 | | | — | | | — | | | 32,927 | | | — | | | — | | | 229,646 | |
| 疑團 | — | | | — | | | — | | | — | | | 16,854 | | | — | | | — | | | 478 | | | — | | | — | | | 17,332 | |
| | $ | 1,256,711 | | | $ | 4,724,183 | | | $ | 218,634 | | | $ | 1,960,900 | | | $ | 4,205,795 | | | $ | 491,960 | | | $ | 1,046,537 | | | $ | 463,874 | | | $ | 421,939 | | | $ | 1,018,267 | | | $ | 15,808,800 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020年12月31日 |
| |
| | 多户住宅 | | 非業主自住型商業地產 | | 施工
和他的土地 | | 業主自住型商業地產 | | 工商業 | | PPP | | 尖峯 | | 橋樑-特許經營金融 | | 橋樑設備財務 | | 抵押倉庫貸款 | | 總計 |
| 經過 | $ | 1,360,245 | | | $ | 3,922,586 | | | $ | 264,979 | | | $ | 1,643,206 | | | $ | 3,937,270 | | | $ | 781,811 | | | $ | 1,107,386 | | | $ | 190,878 | | | $ | 364,256 | | | $ | 1,259,408 | | | 14,832,025 | |
| 特別提及 | 36,335 | | | 219,843 | | | 20,898 | | | 156,837 | | | 169,605 | | | — | | | — | | | 71,593 | | | 36,405 | | | — | | | 711,516 | |
| 不合標準-應計 | 218,532 | | | 756,825 | | | 2,676 | | | 177,575 | | | 285,925 | | | — | | | — | | | 242,234 | | | 74,887 | | | — | | | 1,758,654 | |
| 不合標準的非應計項目 | 24,089 | | | 64,019 | | | 4,754 | | | 23,152 | | | 54,411 | | | — | | | — | | | 33,333 | | | — | | | — | | | 203,758 | |
| 疑團 | — | | | — | | | — | | | — | | | 172 | | | — | | | — | | | 11,695 | | | — | | | — | | | 11,867 | |
| | $ | 1,639,201 | | | $ | 4,963,273 | | | $ | 293,307 | | | $ | 2,000,770 | | | $ | 4,447,383 | | | $ | 781,811 | | | $ | 1,107,386 | | | $ | 549,733 | | | $ | 475,548 | | | $ | 1,259,408 | | | $ | 17,517,820 | |
逾期和非應計貸款：
下表顯示了貸款在指定日期的賬齡(以千為單位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年6月30日 | | 2020年12月31日 |
| | | |
| | 當前 | | 30 - 59
過去的幾天
到期 | | 60 - 89
過去的幾天
到期 | | 90天前或
更多的過去
到期 | | 總計 | | 當前 | | 30 - 59
過去的幾天
到期 | | 60 - 89
過去的幾天
到期 | | 90天前或
更多的過去
到期 | | 總計 |
1-4户獨棟住宅 | $ | 5,128,499 | | | $ | 45,498 | | | $ | 9,345 | | | $ | 23,424 | | | $ | 5,206,766 | | | $ | 4,857,332 | | | $ | 48,851 | | | $ | 7,489 | | | $ | 9,164 | | | $ | 4,922,836 | |
政府參保住宅 | 951,561 | | | 103,054 | | | 77,401 | | | 731,707 | | | 1,863,723 | | | 722,367 | | | 77,883 | | | 56,495 | | | 562,329 | | | 1,419,074 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
其他消費貸款 | 5,742 | | | 21 | | | — | | | 22 | | | 5,785 | | | 6,022 | | | 37 | | | 22 | | | 231 | | | 6,312 | |
多户住宅 | 1,235,529 | | | — | | | 14,113 | | | 7,069 | | | 1,256,711 | | | 1,602,990 | | | 17,842 | | | — | | | 18,369 | | | 1,639,201 | |
非業主自住型商業地產 | 4,677,789 | | | 14,113 | | | 206 | | | 32,075 | | | 4,724,183 | | | 4,876,823 | | | 34,117 | | | 20,291 | | | 32,042 | | | 4,963,273 | |
建築和土地 | 217,400 | | | 888 | | | — | | | 346 | | | 218,634 | | | 288,032 | | | 4,530 | | | 399 | | | 346 | | | 293,307 | |
業主自住型商業地產 | 1,943,777 | | | 924 | | | 1,083 | | | 15,116 | | | 1,960,900 | | | 1,971,475 | | | 10,756 | | | 3,203 | | | 15,336 | | | 2,000,770 | |
工商業 | 4,173,584 | | | 78 | | | 2,066 | | | 30,067 | | | 4,205,795 | | | 4,366,009 | | | 52,117 | | | 552 | | | 28,705 | | | 4,447,383 | |
PPP | 491,960 | | | — | | | — | | | — | | | 491,960 | | | 781,811 | | | — | | | — | | | — | | | 781,811 | |
尖峯 | 1,046,537 | | | — | | | — | | | — | | | 1,046,537 | | | 1,107,386 | | | — | | | — | | | — | | | 1,107,386 | |
橋樑-特許經營金融 | 441,124 | | | — | | | 9,948 | | | 12,802 | | | 463,874 | | | 498,831 | | | 16,423 | | | 8,664 | | | 25,815 | | | 549,733 | |
橋樑設備融資 | 421,939 | | | — | | | — | | | — | | | 421,939 | | | 475,548 | | | — | | | — | | | — | | | 475,548 | |
抵押倉儲貸款 | 1,018,267 | | | — | | | — | | | — | | | 1,018,267 | | | 1,259,408 | | | — | | | — | | | — | | | 1,259,408 | |
| | $ | 21,753,708 | | | $ | 164,576 | | | $ | 114,162 | | | $ | 852,628 | | | $ | 22,885,074 | | | $ | 22,814,034 | | | $ | 262,556 | | | $ | 97,115 | | | $ | 692,337 | | | $ | 23,866,042 | |
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BankUnited，Inc.和子公司
合併財務報表附註--未經審計
2021年6月30日
上表包括逾期90天或以上的小企業管理局貸款的擔保部分，總額為$。33.6百萬美元和$40.32021年6月30日和2020年12月31日分別為3.5億美元。
合同拖欠90天或更長時間且仍在累計的貸款總額為$732百萬美元和$562截至2021年6月30日和2020年12月31日，分別為100萬美元，這些貸款基本上都是政府擔保的住宅貸款。這些貸款是政府擔保的集合買斷貸款，公司在違約時從GNMA證券化中買入。
下表顯示了在指定日期關於非應計狀態的貸款的信息(以千為單位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年6月30日 | | 2020年12月31日 |
| | | | | |
| 攤銷成本 | | 不計相關撥備的攤餘成本 | | 攤銷成本 | | 不計相關撥備的攤餘成本 |
| 住宅和其他消費者 | $ | 45,553 | | | $ | 1,643 | | | $ | 28,828 | | | $ | 1,755 | |
| 商業廣告： | | | | | | | |
| 多户住宅 | 7,069 | | | 7,069 | | | 24,090 | | | 24,090 | |
| 非業主自住型商業地產 | 51,320 | | | 30,182 | | | 64,017 | | | 32,843 | |
| 建築和土地 | 4,784 | | | 4,439 | | | 4,754 | | | 4,408 | |
| 業主自住型商業地產 | 26,582 | | | 7,545 | | | 23,152 | | | 2,110 | |
| 工商業 | 123,818 | | | 9,760 | | | 54,584 | | | 9,235 | |
| | | | | | | |
| 橋樑-特許經營金融 | 33,405 | | | 4,010 | | | 45,028 | | | 9,754 | |
| | | | | | | |
| $ | 292,531 | | | $ | 64,648 | | | $ | 244,453 | | | $ | 84,195 | |
上表包括總額為#美元的小企業管理局非應計貸款的擔保部分。47.7百萬美元和$51.32021年6月30日和2020年12月31日分別為100萬。在截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月和六個月裏，非權責發生貸款確認的利息收入金額微不足道。如果非應計貸款按照合同條款履行，本應在非應計貸款上確認的額外利息收入約為#美元。3.4百萬美元和$5.9截至2021年6月30日的三個月和六個月分別為百萬美元和3.0百萬美元和$5.7截至2020年6月30日的三個月和六個月分別為100萬美元。
抵押品依賴貸款：
下表列出了抵押品依賴型貸款在指定日期的攤銷成本基礎(以千為單位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年6月30日 | | 2020年12月31日 |
| 攤銷成本 | | 抵押品擔保的程度 | | 攤銷成本 | | 抵押品擔保的程度 |
| 住宅和其他消費者 | $ | 2,405 | | | $ | 2,377 | | | $ | 2,528 | | | $ | 2,513 | |
| 商業廣告： | | | | | | | |
| 多户住宅 | 7,069 | | | 7,069 | | | 24,090 | | | 24,090 | |
| 非業主自住型商業地產 | 40,965 | | | 40,724 | | | 52,813 | | | 52,435 | |
| 建築和土地 | 4,784 | | | 4,784 | | | 4,754 | | | 4,754 | |
| 業主自住型商業地產 | 20,228 | | | 20,228 | | | 14,814 | | | 14,777 | |
| 工商業 | 99,405 | | | 61,286 | | | 28,112 | | | 18,093 | |
| | | | | | | |
| 橋樑-特許經營金融 | 7,541 | | | 5,818 | | | 28,986 | | | 12,832 | |
| | | | | | | |
| 總商業廣告 | 179,992 | | | 139,909 | | | 153,569 | | | 126,981 | |
| | $ | 182,397 | | | $ | 142,286 | | | $ | 156,097 | | | $ | 129,494 | |
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合併財務報表附註--未經審計
2021年6月30日
多户、非業主自住型商業房地產和業主自住型商業房地產貸款類別的抵押品一般由商業房地產構成。建築和土地貸款的抵押品通常是住宅或商業房地產。商業和工業貸款的抵押品一般包括設備、應收賬款、存貨和其他商業資產；業主自住型商業房地產貸款也可以以這些資產為抵押。橋樑特許經營融資貸款可以以特許經營價值或設備為抵押。橋樑設備融資貸款由融資設備擔保。住宅貸款以住宅房地產為抵押。在截至2021年6月30日的6個月裏，抵押品擔保抵押品依賴貸款的程度沒有重大變化。
取消住宅房地產的抵押品贖回權
在喪失抵押品贖回權的過程中，記錄的住宅貸款投資為#美元。200百萬美元，其中$192截至2021年6月30日，政府保險金額為100萬美元，217百萬美元，其中$209截至2020年12月31日，有1.8億人蔘加了政府保險。截至2021年6月30日和2020年12月31日，合併資產負債表中計入其他資產的喪失抵押品贖回權的住宅房地產的賬面價值微不足道。
問題債務重組
下表彙總了在指定期間在TDR中修改的貸款，以及在6月30日、2021年和2020年6月30日、2021年和2020年之前的12個月內發生付款違約的貸款(以千美元為單位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三個月， |
| | 2021 | | 2020 |
| | 貸款在TDR中進行了修改。
在此期間， | | 在此期間，TDRS正在經歷三次付款違約。 | | 貸款在TDR中進行了修改。
在此期間， | | TDRS正在經歷新的支付
在此期間發生的違約事件 |
| | 數量：
TDRS | | 攤銷成本 | | 數量：
TDRS | | 攤銷成本 | | 數量：
TDRS | | 攤銷成本 | | 數量：
TDRS | | 攤銷成本 |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 政府參保住宅 | 116 | | $ | 21,758 | | | 54 | | $ | 9,878 | | | 52 | | | $ | 7,291 | | | 121 | | | $ | 19,512 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 非業主自住型商業地產 | 1 | | | 2,853 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | 4,249 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 工商業 | — | | | — | | | — | | | — | | | 2 | | | 1,348 | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 橋樑-特許經營金融 | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | 919 | | 5 | | | 18,718 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | 117 | | | $ | 24,611 | | | 54 | | | $ | 9,878 | | | 55 | | | $ | 9,558 | | | 127 | | | $ | 42,479 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的六個月， |
| | 2021 | | 2020 |
| | 貸款在TDR中進行了修改。
在此期間， | | TDRS正在經歷新的支付
在此期間發生的違約事件 | | 貸款在TDR中進行了修改。
在此期間， | | TDRS正在經歷新的支付
在此期間發生的違約事件 |
| | 數量：
TDRS | | 攤銷成本 | | 數量：
TDRS | | 攤銷成本 | | 數量：
TDRS | | 攤銷成本 | | 數量：
TDRS | | 攤銷成本 |
| 1-4户獨棟住宅 | — | | | $ | — | | | — | | | $ | — | | | 1 | | | $ | 203 | | | — | | | $ | — | |
| 政府參保住宅 | 143 | | | 27,235 | | | 63 | | | 10,997 | | | 86 | | | 12,183 | | | 150 | | | 23,994 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 非業主自住型商業地產 | 1 | | | 2,853 | | | — | | | — | | | 1 | | | 4,249 | | | 1 | | | 4,249 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 工商業 | — | | | — | | | — | | | — | | | 2 | | | 1,348 | | | 3 | | | 5,448 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 橋樑-特許經營金融 | — | | | — | | | — | | | — | | | 9 | | | 14,666 | | | 8 | | | 23,358 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | 144 | | | $ | 30,088 | | | 63 | | | $ | 10,997 | | | 99 | | $ | 32,649 | | | $ | 162 | | | $ | 57,049 | |
截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月和六個月的TDRS通常包括降息和延長到期日。TDR包括向沒有確認其在破產法第7章中清償債務的借款人提供的住宅貸款。這類貸款的總額並不重要。根據機構間和權威指導以及CARE法案的規定，新冠肺炎疫情爆發後發生的大多數貸款修改或延期都沒有被歸類為TDR。
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2021年6月30日
附註5：免收所得税
公司的實際所得税税率為25.8%和25.3截至2021年6月30日的三個月和六個月分別為%和21.0%和19.3截至2020年6月30日的三個月和六個月分別為3%和6%。有效所得税率與法定聯邦所得税率不同。21截至2021年6月30日的三個月和六個月，主要是由於州所得税的影響，部分被不繳納聯邦税的收入的好處所抵消。這些因素在很大程度上抵消了2020年期間的影響，當時有效税率與聯邦法定税率沒有實質性差異。21%。在截至2020年6月30日的三個月和六個月裏，與2021年同期相比，免税收入佔税前收入的比例更大。
注：6億美元衍生工具和套期保值活動
該公司簽訂了基於倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)的利率掉期和上限，指定為現金流對衝，目的是限制利息支付現金流的可變性。該公司還簽訂了基於倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)的利率掉期，被指定為公允價值對衝，旨在對衝基準利率波動導致的未償還固定利率借款的公允價值變化。
本公司與若干商業借款人訂立利率衍生工具合約，使該等借款人能夠管理其受利率波動影響的風險。為減輕與這些衍生工具合約有關的利率風險，本公司與一級交易商訂立抵銷衍生工具合約頭寸。這些利率衍生品合約並未被指定為對衝工具，因此，這些衍生品的公允價值變動會立即在收益中確認。截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月和六個月，這些衍生品公允價值變動對收益的影響並不大。
如果其利率衍生協議的交易對手不履行，本公司可能面臨信用風險。本公司通過監測公眾可獲得的信用評級和財務信息來評估其金融機構交易對手的信用風險。該公司通過僅與主要和高評級交易對手簽訂利率衍生品、使用ISDA主協議、中央結算機制和交易對手限額來管理交易商信用風險。這些協議包含雙邊抵押品安排，抵押品的數額一般由未償還掉期的結算價值決定。本公司通過其正常的貸款承銷和信用監控政策和程序來管理其商業借款人交易對手的違約風險。該公司目前預計，利率衍生工具交易對手未能履行其義務不會造成任何重大損失。
芝加哥商品交易所在法律上將集中清算衍生品的變動保證金支付定性為對衍生品風險敞口的結算，而不是抵押品。因此，差額保證金支付及相關衍生工具被視為會計及財務報告的單一會計單位。公司通過芝加哥商品交易所集中清算的利率衍生合約的結算代理每天與芝加哥商品交易所結算變動保證金；因此，公司通過芝加哥商品交易所清算的利率衍生合約的報告公允價值約為零2021年6月30日和2020年12月31日。
目錄
BankUnited，Inc.和子公司
合併財務報表附註--未經審計
2021年6月30日
下表列出了有關該公司在指定日期(以千美元為單位)的利率合同、衍生金融工具和相關套期保值項目的某些信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年6月30日 |
| |
| | | 加權
平均工資率 | | 加權
平均收款率 | | 加權
平均值
剩餘
五年內的壽命 | | | | | | |
| | | | | | | 名義金額 | | 資產負債表位置 | | 公允價值 |
| | 套期保值項目 | | | | | | | 資產 | | 負債 |
被指定為現金流對衝的衍生品： | | | | | | | | | | | | | | | |
支付固定利率掉期 | 可變利率借款利息現金流的可變性 | | 2.53% | | *3個月期LIBOR | | 2.3 | | $ | 2,381,000 | | | 其他負債 | | $ | — | | | $ | (4,544) | |
| 購買的利率上限，與聯邦基金有效利率掛鈎 | 可變利率借款利息現金流的可變性 | | —% | | —% | | 4.4 | | 100,000 | | | 其他資產 | | 1,259 | | | — | |
被指定為公允價值對衝的衍生品： | | | | | | | | | | | | | | | |
固定利率掉期 | 固定利率借款公允價值的可變性 | | *3個月期LIBOR | | 1.54% | | 0.2 | | 200,000 | | | 其他負債 | | — | | | — | |
未被指定為套期保值的衍生品： | | | | | | | | | | | | | | | |
支付固定利率掉期 | | | 3.57% | | 與1個月倫敦銀行同業拆借利率掛鈎 | | 5.4 | | 1,679,754 | | | 其他資產/其他負債 | | 1,067 | | | (25,087) | |
支付浮動利率掉期 | | | 與1個月倫敦銀行同業拆借利率掛鈎 | | 3.57% | | 5.4 | | 1,679,754 | | | 其他資產 | | 77,014 | | | (2,154) | |
購買的利率上限，與1個月期倫敦銀行同業拆借利率掛鈎 | | | | | 2.36% | | 2.6 | | 43,000 | | | 其他資產 | | 346 | | | — | |
出售的利率上限，與1個月期倫敦銀行同業拆借利率掛鈎 | | | 2.36% | | | | 2.6 | | 43,000 | | | 其他負債 | | — | | | (346) | |
| | | | | | | | | | $ | 6,126,508 | | | | | $ | 79,686 | | | $ | (32,131) | |
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BankUnited，Inc.和子公司
合併財務報表附註--未經審計
2021年6月30日
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020年12月31日 |
| |
| | | 加權
平均工資率 | | 加權
平均收款率 | | 加權
平均值
剩餘
五年內的壽命 | | | | | | |
| | | | | | | 名義金額 | | 資產負債表位置 | | 公允價值 |
| | 套期保值項目 | | | | | | | 資產 | | 負債 |
被指定為現金流對衝的衍生品： | | | | | | | | | | | | | | | |
支付固定利率掉期 | 可變利率借款利息現金流的可變性 | | 2.41% | | *3個月期LIBOR | | 2.5 | | $ | 2,771,000 | | | 其他負債 | | $ | — | | | $ | (5,971) | |
| 購買的利率上限，與聯邦基金有效利率掛鈎 | 可變利率借款利息現金流的可變性 | | —% | | —% | | 4.9 | | 100,000 | | | 其他資產 | | 485 | | | — | |
| 被指定為公允價值對衝的衍生品： | | | | | | | | | | | | | | | |
固定利率掉期 | 固定利率借款公允價值的可變性 | | *3個月期LIBOR | | 1.55% | | 0.6 | | 250,000 | | | 其他負債 | | — | | | — | |
| 未被指定為套期保值的衍生品： | | | | | | | | | | | | | | | |
支付固定利率掉期 | | | 3.61% | | 與1個月倫敦銀行同業拆借利率掛鈎 | | 5.3 | | 1,626,152 | | | 其他資產/其他負債 | | — | | | (38,519) | |
支付浮動利率掉期 | | | 與1個月倫敦銀行同業拆借利率掛鈎 | | 3.61% | | 5.3 | | 1,626,152 | | | 其他資產/其他負債 | | 123,345 | | | — | |
購買的利率上限，與1個月期倫敦銀行同業拆借利率掛鈎 | | | | | 3.72% | | 0.4 | | 25,921 | | | 其他資產 | | — | | | — | |
出售的利率上限，與1個月期倫敦銀行同業拆借利率掛鈎 | | | 3.72% | | | | 0.4 | | 25,921 | | | 其他負債 | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | $ | 6,425,146 | | | | | $ | 123,830 | | | $ | (44,490) | |
下表提供了與被指定為現金流對衝的衍生品相關的收益(虧損)金額的信息，這些衍生品從AOCI重新分類為所示期間的利息支出(以千為單位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月， | | 截至6月30日的六個月， | | | | 虧損地點從AOCI重新分類為收入 |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 | | | |
| 利率合約 | $ | (14,882) | | | $ | (10,009) | | | $ | (29,857) | | | $ | (14,565) | | | | | 借款利息支出 |
截至2021年6月30日及2020年6月30日止三個月及六個月內，並無指定為現金流對衝的衍生頭寸終止，AOCI呈報的損益亦無因現金流對衝終止或債務提前清償而重新分類為盈利。截至2021年6月30日，預計將從AOCI重新分類為未來12個月收益的淨虧損金額為美元。38.9百萬美元。
下表提供了與指定為公允價值對衝的衍生品相關的收益(虧損)金額的信息，這些衍生品在指明的期間內在收益中確認(以千為單位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月， | | 截至6月30日的六個月， | | | | 合併損益表中損益的位置 |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 | | | |
| 衍生工具的公允價值調整 | $ | (669) | | | $ | 8 | | | $ | (1,496) | | | $ | 4,028 | | | | | 借款利息支出 |
| 套期保值項目的公允價值調整 | 670 | | | (164) | | | 1,495 | | | (4,072) | | | | | 借款利息支出 |
| 公允價值套期保值確認的損益(無效部分) | $ | 1 | | | $ | (156) | | | $ | (1) | | | $ | (44) | | | | | |
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BankUnited，Inc.和子公司
合併財務報表附註--未經審計
2021年6月30日
下表提供了在指定日期被指定為公允價值對衝的衍生品相關對衝項目的信息(以千為單位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年6月30日 | | 2020年12月31日 | | 合併資產負債表中的位置 |
| 套期保值項目未償合同餘額 | $ | 200,000 | | | $ | 250,000 | | | FHLB進展 |
| 累計公允價值對衝調整 | $ | 505 | | | $ | 1,999 | | | FHLB進展 |
本公司與金融機構交易對手的一些ISDA主協議包含條款，允許任何一方在監管資本比率低於某些指定門檻、啟動其他明確的監管行動或暫停或撤銷銀行信用評級的情況下終止協議並要求結算。目前，沒有任何情況會觸發這些協議的條款。
為了財務報告的目的，該公司不會根據總淨額結算協議沖銷資產和負債。受這些協議約束的利率互換信息如下(以千為單位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年6月30日 |
| |
| | | | 債務總額抵消了銀行餘額中的損失。
薄片 | | 淨資產金額在以下時間列報：
資產負債表 | | 債務總額不會完全抵消中國的損失
資產負債表 | | |
| | 總金額
公認的 | | | | 導數
儀器 | | 抵押品
已承諾的 | | 淨資產金額 |
| 衍生資產 | $ | 1,413 | | | $ | — | | | $ | 1,413 | | | $ | (1,363) | | | $ | — | | | $ | 50 | |
| 衍生負債 | (29,631) | | | — | | | (29,631) | | | 1,363 | | | 28,220 | | | (48) | |
| | $ | (28,218) | | | $ | — | | | $ | (28,218) | | | $ | — | | | $ | 28,220 | | | $ | 2 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020年12月31日 |
| |
| | | | 債務總額抵消了銀行餘額中的損失。
薄片 | | 淨資產金額在以下時間列報：
資產負債表 | | 債務總額不會完全抵消中國的損失
資產負債表 | | |
| | 總金額
公認的 | | | | 導數
儀器 | | 抵押品
已承諾的 | | 淨資產金額 |
| 衍生資產 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 衍生負債 | (44,490) | | | — | | | (44,490) | | | — | | | 44,332 | | | (158) | |
| $ | (44,490) | | | $ | — | | | $ | (44,490) | | | $ | — | | | $ | 44,332 | | | $ | (158) | |
受總淨額結算協議約束的利率掉期報告金額與綜合資產負債表中報告的利率合約衍生金融工具的公允價值總額之間的差額，與不受總淨額結算協議約束的利率衍生品合約有關。
截至2021年6月30日，公司已質押淨財務抵押品#美元。31.5作為負債頭寸上未集中清算的利率掉期的抵押品。要求提交的抵押品金額根據未償還掉期的結算價值而有所不同，在某些情況下可能包括初始保證金要求。
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BankUnited，Inc.和子公司
合併財務報表附註--未經審計
2021年6月30日
附註7：股東權益
累計其他綜合收益
其他綜合收益的變化彙總如下(以千為單位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月， |
| | 2021 | | 2020 |
| | 税前 | | 税負效應 | | 税金淨額 | | 税前 | | 税負效應 | | 税金淨額 |
可供出售的投資證券的未實現收益(虧損)： | | | | | | | | | | | |
期內產生的未實現持有收益淨額 | $ | 18,692 | | | $ | (4,766) | | | $ | 13,926 | | | $ | 252,893 | | | $ | (64,488) | | | $ | 188,405 | |
重新分類為可供出售的投資證券收益的金額，淨額 | (2,842) | | | 724 | | | (2,118) | | | (5,723) | | | 1,459 | | | (4,264) | |
可供出售的投資證券未實現收益(虧損)淨變化 | 15,850 | | | (4,042) | | | 11,808 | | | 247,170 | | | (63,029) | | | 184,141 | |
| 衍生工具的未實現虧損： | | | | | | | | | | | |
| 期內產生的未實現持有淨收益(虧損) | (12,005) | | | 3,061 | | | (8,944) | | | (12,288) | | | 1,218 | | | (11,070) | |
重新分類為借款利息支出的金額 | 14,882 | | | (3,794) | | | 11,088 | | | 10,009 | | | (2,507) | | | 7,502 | |
衍生工具未實現虧損淨變動 | 2,877 | | | (733) | | | 2,144 | | | (2,279) | | | (1,289) | | | (3,568) | |
| 其他綜合收益(虧損) | $ | 18,727 | | | $ | (4,775) | | | $ | 13,952 | | | $ | 244,891 | | | $ | (64,318) | | | $ | 180,573 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六個月， |
| | 2021 | | 2020 |
| | 税前 | | 税負效應 | | 税金淨額 | | 税前 | | 税負效應 | | 税金淨額 |
| 可供出售的投資證券的未實現收益(虧損)： | | | | | | | | | | | |
| 期內產生的未實現持有虧損淨額 | $ | (11,489) | | | $ | 2,930 | | | $ | (8,559) | | | $ | (33,743) | | | $ | 8,988 | | | $ | (24,755) | |
| 重新分類為可供出售的投資證券收益的金額，淨額 | (6,809) | | | 1,736 | | | (5,073) | | | (7,253) | | | 1,849 | | | (5,404) | |
可供出售的投資證券未實現收益(虧損)淨變化 | (18,298) | | | 4,666 | | | (13,632) | | | (40,996) | | | 10,837 | | | (30,159) | |
| 衍生工具的未實現虧損： | | | | | | | | | | | |
| 期內產生的未實現持有淨收益(虧損) | 21,030 | | | (5,363) | | | 15,667 | | | (122,239) | | | 30,355 | | | (91,884) | |
重新分類為借款利息支出的金額 | 29,857 | | | (7,613) | | | 22,244 | | | 14,565 | | | (3,714) | | | 10,851 | |
衍生工具未實現虧損淨變動 | 50,887 | | | (12,976) | | | 37,911 | | | (107,674) | | | 26,641 | | | (81,033) | |
| 其他綜合收益(虧損) | $ | 32,589 | | | $ | (8,310) | | | $ | 24,279 | | | $ | (148,670) | | | $ | 37,478 | | | $ | (111,192) | |
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合併財務報表附註--未經審計
2021年6月30日
AOCI的類別及其變化如下所示期間(以千為單位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月， |
| 未實現的收益(虧損)
投資證券
可供銷售的產品 | | 未實現損益
論金融衍生品
儀器 | | 總計 |
| 2021年3月31日的餘額 | $ | 38,359 | | | $ | (77,184) | | | $ | (38,825) | |
| 其他綜合收益 | 11,808 | | | 2,144 | | | 13,952 | |
| 2021年6月30日的餘額 | $ | 50,167 | | | $ | (75,040) | | | $ | (24,873) | |
| | | | | |
| 2020年3月31日的餘額 | $ | (186,115) | | | $ | (137,477) | | | $ | (323,592) | |
| 其他綜合收益(虧損) | 184,141 | | | (3,568) | | | $ | 180,573 | |
| 2020年6月30日的餘額 | $ | (1,974) | | | $ | (141,045) | | | $ | (143,019) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六個月， |
| 未實現的收益(虧損)
投資證券
可供銷售的產品 | | 未實現損益
論金融衍生品
儀器 | | 總計 |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 2020年12月31日的餘額 | $ | 63,799 | | | $ | (112,951) | | | $ | (49,152) | |
| | | | | |
| 其他綜合收益(虧損) | (13,632) | | | 37,911 | | | 24,279 | |
| 2021年6月30日的餘額 | $ | 50,167 | | | $ | (75,040) | | | $ | (24,873) | |
| | | | | |
| 2019年12月31日的餘額 | $ | 28,185 | | | $ | (60,012) | | | $ | (31,827) | |
| 其他綜合損失 | (30,159) | | | (81,033) | | | (111,192) | |
| 2020年6月30日的餘額 | $ | (1,974) | | | $ | (141,045) | | | $ | (143,019) | |
*資本行動
2021年7月，公司董事會授權回購至多美元1502000萬股其已發行普通股。這項授權是$$之外的額外授權。37.7根據之前宣佈的股票回購計劃，剩餘授權為1500萬美元。該計劃下的任何回購將根據公開市場或非公開交易中不時適用的證券法進行。股份回購計劃未設完成時限，該計劃可隨時暫停或終止，恕不另行通知。
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合併財務報表附註--未經審計
2021年6月30日
附註8：基於股權的薪酬計劃和其他薪酬計劃
股票大獎
未歸屬股份獎勵
以下是所示時期與未歸屬股票獎勵相關的活動摘要：
| | | | | | | | | | | |
| 股票獎勵數量 | | 加權平均授予日期公允價值 |
| 未授出的未歸屬股票獎勵，2020年12月31日 | 1,161,835 | | | $ | 33.32 | |
| 授與 | 559,180 | | | 42.17 | |
| 既得 | (460,269) | | | 34.01 | |
| 取消或沒收 | (48,684) | | | 35.19 | |
未授出的未歸屬股票獎勵，2021年6月30日 | 1,212,062 | | | $ | 37.07 | |
| | | |
| 未授出的未歸屬股票獎勵，2019年12月31日 | 1,050,455 | | | $ | 38.24 | |
| 授與 | 644,300 | | | 29.73 | |
| 既得 | (455,260) | | | 39.15 | |
| 取消或沒收 | (33,137) | | | 36.21 | |
未授出的未歸屬股票獎勵，2020年6月30日 | 1,206,358 | | | $ | 33.41 | |
非既得性股票獎勵一般按授予日公司普通股的收盤價估值。2019年之前授予的所有股票在一段時間內以相等的年度分期付款方式授予三年自授予之日起生效。2019年及以後授予公司員工的所有股票，在一段時間內以等額的年度分期付款方式授予四年了自授予之日起生效。授予公司董事會的股票在一年內授予。
下表彙總了公司股票在授予日的收盤價和授予日的合計歸屬股票的公允價值(單位：千，每股數據除外)：
| | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六個月， | | |
| 2021 | | 2020 | | |
| 授權日的收市價 | $42.01 - $47.52 | | $13.99 - $30.90 | | |
| 合計授予日期歸屬股份的公允價值 | $ | 15,652 | | | $ | 17,824 | | | |
未確認的賠償費用總額為#美元。34.5截至2021年6月30日，所有未歸屬股票獎勵的未歸屬股票獎勵將在加權平均剩餘期內確認2.94好幾年了。
高管股票獎勵
公司某些高管有資格獲得RSU和PSU(統稱為“股份單位”)的年度獎勵。RSU的年度獎勵代表固定數量的股票，一般在12月31日分三年等額授予2019年之前的獎勵，2019年及之後發行的獎勵在四年內等額授予。PSU最初基於目標值授予。該數字在業績衡量期末最終授予的PSU的ER將基於董事會薪酬委員會預先制定的業績標準的實現情況。歸屬後，股份單位將以一對一的方式轉換為普通股，或者根據公司的選擇以現金結算。股票單位將積累從授予之日起公司普通股上宣佈的股息，並在歸屬後支付。
由於以前的大多數和解都是現金，所有RSU和PSU已被確定為負債工具，並在每個報告期內按公允價值重新計量，直至賠償結算為止，所有RSU和PSU都已被確定為負債工具，並按公允價值重新計量，直至賠償結清為止。RSU的估值基於公司普通股在報告日期的收盤價。PSU的估值基於公司普通股在報告日的收盤價，扣除與任何適用市場條件相關的折扣後，考慮到
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合併財務報表附註--未經審計
2021年6月30日
滿足定義的性能條件的概率。與PSU相關的補償成本在履約期間根據各自履約條件的可能結果確認。
年度與高管股票獎勵相關的活動摘要 標明的期間 以下是：
| | | | | | | | | | | |
| RSU | | PSU |
未授予的基於高管股份的未償還獎勵，2020年12月31日 | 156,555 | | | 179,793 | |
| 授與 | 63,814 | | | 63,814 | |
| | | |
未授予的基於高管股份的未償還獎勵，2021年6月30日 | 220,369 | | | 243,607 | |
| | | |
未授予的基於高管股票的未償還獎勵，2019年12月31日 | 112,116 | | | 125,088 | |
| 授與 | 106,731 | | | 106,731 | |
| | | |
未授予的基於高管股份的未償還獎勵，2020年6月30日 | 218,847 | | | 231,819 | |
股份單位的總負債為$。6.82021年6月30日，100萬。未確認的賠償費用總額為#美元。13.02021年6月30日這些股份單位的百萬美元將在加權平均剩餘期內確認2.22好幾年了。
激勵獎項
本公司為有資格獲得上述高管股票獎勵的員工以外的員工制定的年度獎勵薪酬安排規定，在年度業績期滿後，通過現金支付和未授予股票獎勵相結合的方式進行結算。將授予的股票獎勵的美元價值是根據獎勵安排中確立的業績標準的實現情況而定的。將授予的普通股數量根據公司股票在授予日的收盤價而變化；因此，這些獎勵最初被歸類為負債工具，補償成本從業績期初開始確認。與2019年之前的業績期間相關的獎勵授予三年以上的獎勵和獎勵與2019年及其後的業績期間有關在授予之日起的四年內等額分期付款。沒有根據2020年業績期間的這些激勵安排授予普通股。這些獎勵包括在上述與未歸屬股票獎勵相關的活動摘要中。這個應計負債和未確認補償成本是基於管理層對獎勵安排中確立的業績標準可能結果的當前估計，可能與實際結果不同。
期權大獎
與股票期權獎勵相關的活動摘要 截至2021年和2020年6月30日的6個月 以下是：
| | | | | | | | | | | |
| 數量
選擇權
獎項 | | 加權
平均值
行權價格 |
未償還期權獎勵，2020年12月31日 | 1,569 | | | $ | 15.94 | |
| 練習 | (1,569) | | | 15.94 | |
| | | |
未償還和可行使的期權獎勵，2021年6月30日 | — | | | $ | — | |
| | | |
未償還期權獎勵，2019年12月31日 | 737,753 | | | $ | 26.64 | |
| 練習 | (60,000) | | | 25.48 | |
| | | |
未償還期權獎勵，2020年6月30日 | 677,753 | | | $ | 26.74 | |
行使的期權和相關税收優惠的內在價值對截至2021年6月30日的6個月和2020年。
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2021年6月30日
附註：9%公允價值計量
按公允價值經常性計量的資產和負債
以下是用於估計按公允價值經常性計量的資產和負債的公允價值的方法，以及這些計量通常被歸類的公允價值層次內的水平。
可供出售的投資證券和有價證券-公允價值計量以活躍市場的報價為基礎(如果有)；這些計量被歸類在公允價值等級的第一級。這些證券通常包括美國國債和某些優先股。如果無法獲得活躍市場的報價，公允價值將使用具有相似特徵的證券的報價、不太活躍的市場中相同證券的報價、貼現現金流技術或矩陣定價模型來估計。這些證券通常被歸類在公允價值層次的第二級，包括美國政府機構證券、美國政府機構和贊助企業MBS、無法獲得第一級估值的優先股投資、非抵押資產支持證券、單一家庭租賃房地產支持證券、自有品牌住宅MBS和CMO、自有品牌商業MBS、抵押貸款債券以及州和市政債券。這些證券的定價通常主要由價差驅動。可能影響這些證券估值的可觀察信息包括基準收益率曲線、信用價差、報告的交易、交易商報價、投標、發行人價差、當前評級、歷史不變提前還款額、歷史自願提前還款額、個別證券的結構和瀑布特徵、公佈的抵押品數據，以及某些證券的歷史不變違約率和違約嚴重程度。
該公司使用第三方定價服務來確定投資證券的公允價值計量。為了瞭解所使用的方法和假設，管理層審閲定價服務提供的書面文件，與評估台人員進行面談，並根據需要審查用於對選定證券進行估值的模型結果和詳細假設。管理層建立了強有力的價格挑戰程序，其中包括由財務處對每月提供的所有價格進行審查。任何價格出現意想不到的月度波動或偏離預期的情況都會受到挑戰。如果認為有必要解決任何差異，價格將從額外的獨立估值來源獲得。該公司通常不會調整所提供的價格，除非通過這一既定的挑戰程序。價格挑戰的結果將受到執行管理層的審查。該公司還建立了一個季度程序，通過該程序驗證其主要定價服務為證券樣本提供的價格。任何價格差異都是在仔細考慮每個定價來源採用的假設和投入的基礎上解決的。
維修權-商業服務權使用貼現現金流方法進行估值，該方法結合了合同規定的維修費和關於預付款、貼現率、違約率和服務成本的市場假設。提前還款和違約假設基於具有相似特徵的貸款的歷史行業數據。關於服務成本的假設是基於市場慣例的。貼現率是根據觀察到的二手市場標的貸款交易所隱含的回報率計算的。這些工具被歸類在公允價值層次的第二級。
衍生金融工具-利率掉期和上限的公允價值是使用廣泛接受的貼現現金流建模技術確定的。這些貼現現金流模型使用對未來現金支付和收入的預測，這些現金支付和收入以中端市場利率貼現。可能影響這些工具估值的可觀察輸入包括LIBOR掉期利率和LIBOR遠期收益率曲線。這些公允價值計量通常被歸類在公允價值等級的第二級。
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2021年6月30日
下表列出了在指定日期按公允價值經常性計量的資產和負債(以千計)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年6月30日 |
| |
| | 1級 | | 二級 | | 總計 |
| 可供出售的投資證券： | | | | | |
| 美國國債 | $ | 156,637 | | | $ | — | | | $ | 156,637 | |
| 美國政府機構和贊助企業住宅MBS | — | | | 2,215,440 | | | 2,215,440 | |
| 美國政府機構和贊助企業商業住房抵押貸款證券化 | — | | | 835,588 | | | 835,588 | |
| | | | | |
| 自有品牌住宅MBS和CMO | — | | | 2,111,727 | | | 2,111,727 | |
| 自有品牌商業MBS | — | | | 2,594,024 | | | 2,594,024 | |
| 獨户租賃房地產支持證券 | — | | | 617,445 | | | 617,445 | |
| 抵押貸款債券 | — | | | 982,267 | | | 982,267 | |
| 非抵押資產支持證券 | — | | | 176,506 | | | 176,506 | |
| 州和市政義務 | — | | | 228,625 | | | 228,625 | |
| SBA證券 | — | | | 215,634 | | | 215,634 | |
| | | | | |
| 有價證券 | 88,142 | | | — | | | 88,142 | |
| 維修權 | — | | | 6,950 | | | 6,950 | |
| 衍生資產 | — | | | 79,686 | | | 79,686 | |
| 按公允價值計算的總資產 | $ | 244,779 | | | $ | 10,063,892 | | | $ | 10,308,671 | |
| 衍生負債 | $ | — | | | $ | (32,131) | | | $ | (32,131) | |
| 按公允價值計算的負債總額 | $ | — | | | $ | (32,131) | | | $ | (32,131) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020年12月31日 |
| |
| | 1級 | | 二級 | | 總計 |
| 可供出售的投資證券： | | | | | |
美國國債 | $ | 80,851 | | | $ | — | | | $ | 80,851 | |
| 美國政府機構和贊助企業住宅MBS | — | | | 2,405,570 | | | 2,405,570 | |
| 美國政府機構和贊助企業商業住房抵押貸款證券化 | — | | | 539,354 | | | 539,354 | |
| | | | | |
| 自有品牌住宅MBS和CMO | — | | | 998,603 | | | 998,603 | |
| 自有品牌商業MBS | — | | | 2,526,354 | | | 2,526,354 | |
| 獨户租賃房地產支持證券 | — | | | 650,888 | | | 650,888 | |
| 抵押貸款債券 | — | | | 1,140,274 | | | 1,140,274 | |
| 非抵押資產支持證券 | — | | | 253,261 | | | 253,261 | |
| 州和市政義務 | — | | | 235,709 | | | 235,709 | |
| SBA證券 | — | | | 231,545 | | | 231,545 | |
| | | | | |
| 有價證券 | 104,274 | | | — | | | 104,274 | |
| 維修權 | — | | | 7,073 | | | 7,073 | |
| 衍生資產 | — | | | 123,830 | | | 123,830 | |
| 按公允價值計算的總資產 | $ | 185,125 | | | $ | 9,112,461 | | | $ | 9,297,586 | |
| 衍生負債 | $ | — | | | $ | (44,490) | | | $ | (44,490) | |
| 按公允價值計算的負債總額 | $ | — | | | $ | (44,490) | | | $ | (44,490) | |
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2021年6月30日
在非經常性基礎上按公允價值計量的資產和負債s
以下是用於估計可在非經常性基礎上按公允價值計量的資產和負債的公允價值的方法，以及這些計量通常被歸類的公允價值等級內的水平。
抵押品依賴貸款，OREO 和其他收回的資產-抵押品依賴型貸款的賬面金額通常基於基礎抵押品的公允價值，這些抵押品可能是房地產或其他商業資產，當預計還款將來自抵押品的出售時，減去出售的估計成本。OREO的賬面價值最初是根據在止贖中獲得的房地產的公允價值計量的，隨後調整為成本或估計公允價值減去估計銷售成本中的較低者。房地產抵押品和OREO的公允價值通常基於第三方房地產評估，這些評估利用市場和收益方法進行估值，納入了可觀察和不可觀察的投入。收回的資產或由其他業務資產組成的抵押品的公允價值可以基於第三方評估或內部分析，這些評估或內部分析採用市場方法進行估值，結合了可觀察和不可觀察的投入。
與抵押品依賴貸款、OREO和其他收回資產相關的公允價值計量一般歸入公允價值層次的第三級。
持有待售貸款-非出於出售意圖而發起或以其他方式獲得的貸款將以賬面價值或公允價值中的較低者轉移到持有待售類別，通常根據貸款的估計銷售價格確定。這些公允價值計量通常被歸類在公允價值層次的第三級。
下表列出了公允價值層次中第3級分類的資產在指定日期的賬面淨值，其中已記錄公允價值的非經常性變化(以千計)：
| | | | | | | | | | | |
| 2021年6月30日 | | 2020年12月31日 |
| | | |
| 抵押品依賴型貸款 | $ | 92,410 | | | $ | 73,803 | |
| 持有待售貸款 | — | | | 20,500 | |
| 奧利奧和收回的資產 | 2,061 | | | 2,786 | |
| | | |
| $ | 94,471 | | | $ | 97,089 | |
下表列出了金融工具的賬面價值和公允價值，以及公允價值體系內的水平，這些計量在所示日期進行了分類(以千美元為單位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 2021年6月30日 | | 2020年12月31日 |
| | | | | |
| | 水平 | | 賬面價值 | | 公允價值 | | 賬面價值 | | 公允價值 |
| 資產： | | | | | | | | | |
| 現金和現金等價物 | 1 | | $ | 895,348 | | | $ | 895,348 | | | $ | 397,716 | | | $ | 397,716 | |
| 投資證券 | 1/2 | | $ | 10,232,035 | | | $ | 10,232,907 | | | $ | 9,176,683 | | | $ | 9,177,870 | |
| 非流通股證券 | 2 | | $ | 164,959 | | | $ | 164,959 | | | $ | 195,865 | | | $ | 195,865 | |
| 持有待售貸款 | 2 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 24,676 | | | $ | 25,057 | |
| 貸款，淨額 | 3 | | $ | 22,885,074 | | | $ | 23,190,143 | | | $ | 23,608,719 | | | $ | 24,205,016 | |
| 衍生資產 | 2 | | $ | 79,686 | | | $ | 79,686 | | | $ | 123,830 | | | $ | 123,830 | |
| 負債： | | | | | | | | | |
| 活期、儲蓄和貨幣市場存款 | 2 | | $ | 25,631,195 | | | $ | 25,631,195 | | | $ | 22,688,617 | | | $ | 22,688,617 | |
| 定期存款 | 2 | | $ | 2,978,074 | | | $ | 2,979,040 | | | $ | 4,807,199 | | | $ | 4,814,862 | |
| 購買的聯邦基金 | 2 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 180,000 | | | $ | 180,000 | |
| FHLB進展 | 2 | | $ | 2,681,505 | | | $ | 2,683,248 | | | $ | 3,122,999 | | | $ | 3,127,190 | |
| 票據和其他借款 | 2 | | $ | 721,639 | | | $ | 838,205 | | | $ | 722,495 | | | $ | 849,120 | |
| 衍生負債 | 2 | | $ | 32,131 | | | $ | 32,131 | | | $ | 44,490 | | | $ | 44,490 | |
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2021年6月30日
注：10億美元的承諾和或有事項
公司發行表外金融工具，以滿足客户的融資需求。這些金融工具包括為貸款提供資金的承諾，現有信用額度下的無資金承諾，以及商業信用證和備用信用證。這些承諾使公司面臨不同程度的信貸和市場風險，這些風險基本上與向客户發放貸款所涉及的風險相同，並受承銷貸款所使用的相同信貸政策的約束。抵押品可以根據公司對交易對手的信用評估而獲得。該公司對信用損失的最大風險由這些承諾的合同金額表示。
為貸款提供資金的承諾
只要不違反合同中規定的任何條件，這些協議就是向客户提供資金的協議。為貸款提供資金的承諾通常有固定的到期日或其他終止條款，可能需要支付費用。其中許多承諾預計將在沒有資金的情況下到期，因此，總承諾額不一定代表未來的流動性需求。
信貸額度下的無資金承付款
信貸額度下的無資金承諾包括向現有客户提供的商業、商業房地產和消費者信貸額度，其中許多額外的信貸延期需要滿足借款基數要求。其中一些承諾可能會在沒有得到充分資金的情況下到期。
商業信用證和備用信用證
信用證是本公司為保證客户向第三方履行義務而出具的有條件承諾。這些信用證主要用於支持貿易交易或擔保安排。開立信用證所涉及的信用風險與向客户提供貸款便利所涉及的信用風險本質上是一樣的。
截至2021年6月30日，與貸款相關的未償還承諾總額如下(以千為單位)：
| | | | | |
| 為貸款提供資金的承諾 | $ | 622,579 | |
| |
| 信貸額度下的無資金承付款 | 3,747,497 | |
| 商業信用證和備用信用證 | 95,034 | |
| $ | 4,465,110 | |
法律程序
本公司作為原告或被告參與在正常業務過程中發生的各種法律訴訟。管理層認為，根據法律顧問的建議，這些訴訟的單獨或總體影響對公司的綜合財務狀況、經營業績或現金流產生重大影響的可能性微乎其微。
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2021年6月30日
第二項：公司管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析。
以下討論及分析旨在集中討論影響及改變本公司截至2021年6月30日止六個月財務狀況及經營業績的重大事項，並應與本Form 10-Q季度報告及BKU截至2020年12月31日止年度的Form 10-K年度報告(“2020年Form 10-K年度報告”)中的綜合財務報表及附註一併閲讀。
前瞻性陳述
這份關於Form 10-Q的季度報告包含1995年“私人證券訴訟改革法案”所指的前瞻性陳述，這些陳述反映了該公司目前對未來事件和財務業績的看法。諸如“預期”、“期望”、“打算”、“計劃”、“相信”、“尋求”、“估計”、“未來”等詞彙以及類似的表述都是前瞻性表述。這些前瞻性陳述基於公司的歷史業績或公司當前的計劃、估計和預期。包含這些前瞻性信息不應被視為公司表示這樣設想的未來計劃、估計或期望將會實現。此類前瞻性陳述會受到與公司運營、財務結果、財務狀況、業務前景、增長戰略和流動性有關的各種風險、不確定性和假設的影響，包括受新冠肺炎疫情影響的風險和不確定性。如果這些或其他風險或不確定因素中的一個或多個成為現實，或者如果公司的基本假設被證明是不正確的，公司的實際結果可能與這些陳述中顯示的結果大不相同。許多重要因素可能會導致實際結果與前瞻性陳述中顯示的結果大不相同，包括但不限於2020年Form 10-K年度報告第I部分第1A項以及隨後的任何Form 10-Q季度報告或當前Form 8-K報告中描述的風險因素。公司不承擔公開更新或審查任何前瞻性陳述的義務，無論是由於新信息、未來發展還是其他原因。
新冠肺炎疫情的影響及我們的應對
2020年3月，世界衞生組織宣佈新冠肺炎為全球流行病。政府當局實施了一系列措施試圖遏制新冠肺炎的傳播和影響，如旅行禁令和限制、隔離、避難所就地命令以及對商業活動的限制。雖然這些限制中的大部分已經取消或緩和，我們認為目前的經濟指標表明經濟正在強勁復甦，但這場流行病和這些預防措施對全球和國內經濟產生了負面影響，包括在該公司的主要市場地區。該公司對某些行業有信貸敞口，如旅遊、酒店業和零售業，受到的影響尤其嚴重。美國政府對危機對經濟的影響做出了迅速而廣泛的反應。政府採取了一系列行動，支持因疫情造成的經濟混亂而受到負面影響的個人、家庭和企業，包括頒佈和隨後延長CARE法案。美聯儲(Federal Reserve)還利用其緊急放貸權力制定了一套旨在支持流動性和信貸流動的安排。銀行業監管機構降低了存款準備金率，並制定了旨在支持金融機構在此期間與客户合作的規則。疫苗的開發和部署以及病毒治療的改善是積極的跡象，經濟正在復甦，然而，關於復甦和病毒的未來軌跡以及由此對我們的財務狀況和業務結果的最終影響，仍然存在不確定性。
新冠肺炎疫情對我們公司的影響摘要在公司2020年年報10-K表格的MD&A中的“新冠肺炎疫情的影響和我們的應對措施”一節中進行了討論。下面將討論我們的公司將如何繼續發展，以及未來可能會受到怎樣的影響。這些問題在本10-Q表格中有更詳細的討論。
我們的運營結果和財務狀況受到了新冠肺炎疫情的影響。
•新冠肺炎疫情及其對經濟和借款人的影響影響了信貸損失撥備和貸款額度。自疫情爆發以來，信貸損失撥備的波動性更大；在截至2020年12月31日的一年中，經濟狀況的惡化導致信貸損失撥備增加，而經濟狀況的改善和我們合理且可支持的經濟預測幫助收回了截至2021年6月30日的季度和6個月的信貸損失撥備(2750萬美元和5550萬美元)。雖然主要經濟指標和我們的經濟預測都有了顯著改善，但新冠肺炎危機對未來信用損失費用和貸款未來水平的最終影響仍然存在不確定性。信貸損失撥備可能會繼續波動，ACL的水平可能會與當前水平發生實質性變化。未來的ACL水平可能會受到經濟前景變化以及大流行和相關事件對投資組合中個別借款人不斷變化的影響，對任何一個方向都有重大影響。
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2021年6月30日
•2020年，批評和分類資產以及不良資產水平有所上升，這在很大程度上是由於新冠肺炎疫情及其對我們的借款人和某些投資組合細分市場的影響或潛在影響。此外，相當數量的借款人請求並以臨時延期付款或修改的形式獲得救濟。儘管與歷史水平相比，批評和分類貸款的水平仍然較高，但隨着新冠肺炎相關經濟活動限制的取消和經濟復甦勢頭的增強，批評和分類貸款總計減少了6.16億美元，根據CARE法案進行修改的短期延期或修改貸款在2021年上半年減少了2.97億美元。有關詳細討論，請參閲標題為“資產質量”的部分。如果經濟復甦繼續走在我們目前合理且可支持的預測的軌道上，我們預計將看到復甦對借款人運營的積極影響，並預計批評和分類貸款的水平將在2021年剩餘時間內進一步下降。然而，由於病毒和經濟復甦的軌跡以及對我們借款人的具體影響仍然存在不確定性，因此批評和分類資產的水平可能不會下降。同樣，不良資產、沖銷和拖欠可能會比目前的水平有所增加，特別是在目前需要臨時延期和修改的貸款達到這些延期或修改期限結束的情況下。
•由於疫情的影響，除我們參與PPP外，2020年商業貸款發放活動的水平較低，整個2021年上半年，商業貸款需求一直低於疫情前的水平。線路利用率也一直低於大流行前的水平。
•銀行系統和我們資產負債表上的流動性水平已經提高，這很可能是財政刺激的結果。較高的流動性水平和相關的持續低利率環境促進了存款增長，但也對我們的淨息差產生了負面影響。很難預測未來財政或貨幣政策變化對流動性的長期影響。
大流行影響了我們的行動。目前，我們的大部分非分支機構員工繼續遠程工作，儘管我們預計這些員工中的大多數將在短期內以混合安排返回辦公室。我們97%的分店都已開業，並已恢復正常運營。由於過渡到遠程工作環境，我們沒有遇到任何重大運營困難、技術故障或停機或客户服務中斷。我們繼續致力於確保我們的技術系統和內部控制在遠程或混合工作環境中有效運行。我們已經建立了機制，使我們能夠評估對流程和程序的所有重大修改，以確保我們的控制環境持續有效。我們並沒有發現任何我們的管制環境未能有效運作的情況。
客户對我們貸款產品的需求已經並可能繼續受到大流行對他們的業務和整體經濟活動水平的影響的負面影響。受疫情影響的潛在借款人可能不再符合我們的承保標準。大多數投資組合領域的貸款產量尚未恢復到大流行前的水平。雖然我們目前預計貸款產量將在2021年下半年增加，但我們增產的能力將至少在一定程度上取決於疫情的未來軌跡，以及經濟復甦的速度和時機。
為了應對大流行，我們優先考慮風險管理，並實施了一系列措施來支持我們的客户、員工和社區。這些措施包括但不限於：
•在執行管理層的領導下，啟動並繼續在我們的業務連續性計劃下運營，並保持董事會定期更新電話會議的節奏。
•加強了流動性監測和管理協議，儘管自大流行病爆發以來我們沒有遇到流動性方面的限制；事實上，流動性水平已經提高。
•重點放在投資組合管理活動上，包括分離貸款組合的某些部分以進行額外監測，提高主動接觸借款人的水平和頻率，加強鍛鍊和恢復工作人員和流程，以及加強我們的壓力測試框架。內部壓力測試結果顯示，我們有足夠的資金承受大幅超出目前預期水平的信貸損失增加，以及承受嚴重的經濟低迷。
•監控我們的關鍵第三方服務提供商，以確保他們有能力在當前環境中繼續提供支持。我們沒有經歷過嚴重的服務中斷。
•擴大了某些員工福利，並推出了一系列計劃和協議，以保持員工的健康和敬業精神。
•通過參與美國小企業管理局(Small Business Administration)的購買力平價(PPP)、美聯儲(Federal Reserve)的MSLF，在個案基礎上批准延期付款、貸款修改和費用減免，為我們的客户提供支持。
•向我們所在地區的非營利組織發放了150多筆贈款，並通過員工志願者的努力(包括“虛擬”志願者時間)幫助滿足了我們社區合作伙伴的需求。
我們仍然相信我們的長期實力和穩定性，以及我們駕馭這些具有挑戰性的條件的能力。
概述
季度亮點
在評估我們的財務表現時，我們會考慮淨利息收入的水平和趨勢、淨息差、存款成本、非利息收入和非利息開支的水平和構成、平均股本回報率和平均資產回報率等表現比率，以及資產質素比率(包括不良貸款佔總貸款的比率、不良資產佔總資產的比率)、批評和分類資產的趨勢，以及投資組合拖欠和撇賬的趨勢。我們考慮了盈利資產和存款的增長，特別是無息存款的增長，資金組合和資金成本的趨勢。我們根據我們自己的歷史業績、我們的預算業績以及可比金融機構的財務狀況和業績來分析這些比率和趨勢。
季度亮點包括：
•截至2021年6月30日的三個月的淨收益為1.04億美元，或每股稀釋後收益1.11美元，而截至2020年6月30日的三個月的淨收益為7650萬美元，或每股稀釋後收益0.80美元，截至2021年3月31日的上一季度的淨收益為9880萬美元，或每股稀釋後收益1.06美元。截至2021年6月30日的6個月的淨收入為2.028億美元，或每股稀釋後收益2.17美元，而截至2020年6月30日的6個月，淨收入為4560萬美元，或每股稀釋後收益0.47美元。在年化的基礎上，截至2021年6月30日的6個月的收益產生了13.2%的平均股東權益回報率和1.15%的平均資產回報率。
•截至2021年6月30日的三個月的PPNR為1.126億美元，而截至2021年3月31日的前三個月的PPNR為1.033億美元，截至2020年6月30日的三個月的PPNR為1.223億美元。截至2021年和2020年6月30日的6個月，PPNR分別為2.159億美元和2.073億美元。
•與截至2021年3月31日的上一季度相比，淨利息收入增加了210萬美元，與截至2020年6月30日的季度相比，增加了800萬美元。在税額等值基礎上計算的淨息差，從截至2021年3月31日的前三個月和截至2020年6月30日的三個月的2.39%降至2021年6月30日止的三個月的2.37%。
•總存款平均成本繼續下降，截至2021年6月30日的三個月下降0.08%至0.25%，而截至2021年3月31日的前三個月下降0.33%，截至2020年6月30日的三個月下降0.80%。在現貨基礎上，總存款的APY傾斜至0.22%2021年6月30日，2021年3月31日為0.27%，2020年12月31日為0.36%。
•截至2021年6月30日的三個月，公司記錄的信貸損失為(2750萬美元)，而截至2021年3月31日的前三個月為(2800萬美元)，截至2020年6月30日的三個月的信貸損失準備金為2540萬美元。截至2021年和2020年6月30日止的六個月，信貸損失(追回)撥備分別為5,550萬美元和1.508億美元。
•不出所料，由於新冠肺炎疫情而增加的批評和分類貸款水平已經開始下降。在截至2021年6月30日的三個月裏，批評和分類貸款總額下降了5.41億美元，降幅為21%，從2021年3月31日的26億美元降至2021年6月30日的21億美元。
•截至2021年6月30日，目前短期延期的貸款總額為4100萬美元，根據CARE法案修改的貸款總額為4.56億美元，總額為4.97億美元，低於2021年3月31日的7.62億美元。
•在截至2021年6月30日的三個月裏，無息活期存款增加了8.69億美元，而總存款增加了8.77億美元。截至2021年6月30日的三個月，平均無息活期存款與上一季度相比增加了6.73億美元，與上一季度相比增加了29億美元
去年第二季度。截至2021年6月30日，無息活期存款佔總存款的31%，而截至2020年12月31日，無息活期存款佔總存款的25%。
•在截至2021年6月30日的三個月裏，投資證券增加了9.87億美元，而不包括PPP貸款的貸款和經營租賃減少了6900萬美元。由於貸款增長繼續落後於存款增長，過剩的流動性在本季度被部署到投資組合中。
•2021年6月30日的每股普通股賬面價值和每股有形賬面價值分別從2020年12月31日的32.05美元和31.22美元增加到33.91美元和33.08美元。
•2021年7月21日，公司董事會授權回購最多1.5億美元的已發行普通股。這一授權是對之前宣佈的股票回購計劃剩餘的3770萬美元授權的補充。該計劃下的任何回購將根據公開市場或非公開交易中不時適用的證券法進行。公司回購股票的程度和時間將取決於各種因素，包括市場狀況、公司的資本狀況和留存收益金額、監管要求和其他考慮因素。股份回購計劃未設完成時限，該計劃可隨時暫停或終止，恕不另行通知。
經營成果
淨利息收入
淨利息收入是賺取利息的資產賺取的利息與計息負債產生的利息之間的差額，是核心收益的主要驅動力。淨利息收入受計息資產和計息負債的組合、計息資產與總資產的比率、計息負債與總資金來源的比率、市場利率的變動、收益率曲線的形狀、不良資產水平以及來自競爭對手的定價壓力的影響。
賺息資產的組合受貸款需求、市場和一級借貸市場的競爭情況、管理層對各類賺取資產的回報率和相對風險的持續評估以及流動性考慮因素的影響。計息負債的組合受到以下因素的影響：公司的流動性狀況、管理層對低成本資金來源需求的評估、與客户關係和增長預期的權衡、我們吸引和保持核心存款關係的能力、對公司市場存款的競爭以及其他資金來源的可用性和定價。
下表列出了所示期間有關以下方面的信息：(I)平均餘額，來自收益性資產的應税等值利息收入的美元總額和由此產生的平均收益率；(Ii)平均餘額，計息負債利息支出的美元總額和由此產生的平均利率；(Iii)淨利息收入；(Iv)利差；以及(V)淨利差。非權責發生制貸款包括在本表列出的平均餘額中；但是，非權責發生制貸款放棄的利息收入不包括在內。利息收入、收益率、利差和保證金是在免徵聯邦所得税的貸款和投資證券的等值税收基礎上計算的，聯邦税率為21%(以千美元為單位)：
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| 截至6月30日的三個月， | | 截至3月31日的三個月， | | 截至6月30日的三個月， |
| | 2021 | 2021 | 2020 |
| | 平均值
天平 | | 利息(1) | | 產量/ 費率(1)(2) | | 平均值
天平 | | 利息(1) | | 產量/
費率(1)(2) | | 平均值
天平 | | 利息(1) | | 產量/ 費率(1)(2) |
| 資產： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 生息資產： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 貸款 | $ | 22,996,564 | | | $ | 205,940 | | | 3.59 | % | | $ | 23,549,309 | | | $ | 208,821 | | | 3.58 | % | | $ | 23,534,684 | | | $ | 217,691 | | | 3.71 | % |
投資證券(3) | 9,839,422 | | | 38,338 | | | 1.56 | % | | 9,070,185 | | | 39,188 | | | 1.73 | % | | 8,325,217 | | | 51,684 | | | 2.48 | % |
| 其他生息資產 | 1,380,317 | | | 1,607 | | | 0.47 | % | | 1,062,840 | | | 1,593 | | | 0.61 | % | | 765,848 | | | 2,908 | | | 1.53 | % |
| 生息資產總額 | 34,216,303 | | | 245,885 | | | 2.88 | % | | 33,682,334 | | | 249,602 | | | 2.98 | % | | 32,625,749 | | | 272,283 | | | 3.35 | % |
| 信貸損失撥備 | (215,151) | | | | | | | (254,438) | | | | | | | (254,396) | | | | | |
| 無息資產 | 1,732,676 | | | | | | | 1,724,176 | | | | | | | 1,976,398 | | | | | |
| 總資產 | $ | 35,733,828 | | | | | | | $ | 35,152,072 | | | | | | | $ | 34,347,751 | | | | | |
| 負債和股東權益： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 計息負債： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 有息活期存款 | $ | 3,069,945 | | | $ | 2,594 | | | 0.34 | % | | $ | 2,942,874 | | | $ | 2,774 | | | 0.38 | % | | $ | 2,448,545 | | | $ | 4,722 | | | 0.78 | % |
| 儲蓄和貨幣市場存款 | 13,541,237 | | | 11,307 | | | 0.33 | % | | 12,793,019 | | | 12,127 | | | 0.38 | % | | 10,450,310 | | | 17,447 | | | 0.67 | % |
| 定期存款 | 3,380,582 | | | 3,415 | | | 0.41 | % | | 4,330,781 | | | 7,475 | | | 0.70 | % | | 7,096,097 | | | 28,018 | | | 1.59 | % |
| 有息存款總額 | 19,991,764 | | | 17,316 | | | 0.35 | % | | 20,066,674 | | | 22,376 | | | 0.45 | % | | 19,994,952 | | | 50,187 | | | 1.01 | % |
| 購買的聯邦基金 | — | | | — | | | — | % | | 8,000 | | | 3 | | | 0.15 | % | | 119,835 | | | 32 | | | 0.11 | % |
| FHLB和PPPLF借款 | 2,873,922 | | | 16,922 | | | 2.36 | % | | 3,072,717 | | | 17,558 | | | 2.32 | % | | 4,961,376 | | | 21,054 | | | 1.71 | % |
| 票據和其他借款 | 721,753 | | | 9,252 | | | 5.13 | % | | 722,305 | | | 9,252 | | | 5.12 | % | | 493,278 | | | 6,168 | | | 5.00 | % |
| 計息負債總額 | 23,587,439 | | | 43,490 | | | 0.74 | % | | 23,869,696 | | | 49,189 | | | 0.83 | % | | 25,569,441 | | | 77,441 | | | 1.22 | % |
| 無息活期存款 | 8,163,879 | | | | | | | 7,491,249 | | | | | | | 5,313,009 | | | | | |
| 其他無息負債 | 851,044 | | | | | | | 746,973 | | | | | | | 820,439 | | | | | |
| 總負債 | 32,602,362 | | | | | | | 32,107,918 | | | | | | | 31,702,889 | | | | | |
| 股東權益 | 3,131,466 | | | | | | | 3,044,154 | | | | | | | 2,644,862 | | | | | |
| 總負債和股東權益 | $ | 35,733,828 | | | | | | | $ | 35,152,072 | | | | | | | $ | 34,347,751 | | | | | |
| 淨利息收入 | | | $ | 202,395 | | | | | | | $ | 200,413 | | | | | | | $ | 194,842 | | | |
| 利差 | | | | | 2.14 | % | | | | | | 2.15 | % | | | | | | 2.13 | % |
| 淨息差 | | | | | 2.37 | % | | | | | | 2.39 | % | | | | | | 2.39 | % |
(1)在適用的情況下，在税收等值的基礎上。截至2021年6月30日、2021年3月31日和2020年6月30日的三個月，免税貸款的税額調整分別為340萬美元、350萬美元和380萬美元。截至2021年6月30日和2021年3月31日的三個月，免税投資證券的等值税額調整為70萬美元，截至2020年6月30日的三個月為80萬美元。
(2)按年計算。
(3)除持有至到期日的證券外，按公允價值持有。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六個月， |
| | 2021 | | 2020 |
| | 平均值
天平 | | 利息(1) | | 產量/ 費率(1)(2) | | 平均值
天平 | | 利息(1) | | 產量/
費率(1)(2) |
| 資產： | | | | | | | | | | | |
| 生息資產： | | | | | | | | | | | |
| 貸款 | $ | 23,271,410 | | | $ | 414,761 | | | 3.58 | % | | $ | 23,192,374 | | | $ | 455,799 | | | 3.94 | % |
投資證券(3) | 9,456,929 | | | 77,525 | | | 1.64 | % | | 8,216,433 | | | 108,635 | | | 2.64 | % |
| 其他生息資產 | 1,222,456 | | | 3,200 | | | 0.53 | % | | 706,238 | | | 6,628 | | | 1.89 | % |
| 生息資產總額 | 33,950,795 | | | 495,486 | | | 2.93 | % | | 32,115,045 | | | 571,062 | | | 3.57 | % |
| 信貸損失撥備 | (234,686) | | | | | | | (196,619) | | | | | |
| 無息資產 | 1,728,449 | | | | | | | 1,863,074 | | | | | |
| 總資產 | $ | 35,444,558 | | | | | | | $ | 33,781,500 | | | | | |
| 負債和股東權益： | | | | | | | | | | | |
| 計息負債： | | | | | | | | | | | |
| 有息活期存款 | $ | 3,006,760 | | | $ | 5,368 | | | 0.36 | % | | $ | 2,311,086 | | | $ | 11,681 | | | 1.02 | % |
| 儲蓄和貨幣市場存款 | 13,169,195 | | | 23,434 | | | 0.36 | % | | 10,431,256 | | | 55,203 | | | 1.06 | % |
| 定期存款 | 3,853,057 | | | 10,890 | | | 0.57 | % | | 7,303,083 | | | 66,125 | | | 1.82 | % |
| 有息存款總額 | 20,029,012 | | | 39,692 | | | 0.40 | % | | 20,045,425 | | | 133,009 | | | 1.33 | % |
| 購買的聯邦基金 | 3,978 | | | 2 | | | 0.10 | % | | 106,951 | | | 399 | | | 0.75 | % |
| FHLB和PPPLF借款 | 2,972,770 | | | 34,480 | | | 2.34 | % | | 4,688,102 | | | 46,138 | | | 1.98 | % |
| 票據和其他借款 | 722,028 | | | 18,505 | | | 5.13 | % | | 461,188 | | | 11,458 | | | 4.97 | % |
| 計息負債總額 | 23,727,788 | | | 92,679 | | | 0.79 | % | | 25,301,666 | | | 191,004 | | | 1.52 | % |
| 無息活期存款 | 7,829,422 | | | | | | | 4,840,781 | | | | | |
| 其他無息負債 | 799,297 | | | | | | | 784,770 | | | | | |
| 總負債 | 32,356,507 | | | | | | | 30,927,217 | | | | | |
| 股東權益 | 3,088,051 | | | | | | | 2,854,283 | | | | | |
| 總負債和股東權益 | $ | 35,444,558 | | | | | | | $ | 33,781,500 | | | | | |
| 淨利息收入 | | | $ | 402,807 | | | | | | | $ | 380,058 | | | |
| 利差 | | | | | 2.14 | % | | | | | | 2.05 | % |
| 淨息差 | | | | | 2.38 | % | | | | | | 2.37 | % |
(1)在適用的情況下，在税收等值的基礎上。截至2021年和2020年6月30日的六個月，免税貸款的等值調整分別為690萬美元和750萬美元。截至2021年和2020年6月30日的六個月，免税投資證券的等值税額調整分別為140萬美元和160萬美元。
(2)按年計算。
(3)除持有至到期日的證券外，按公允價值持有。
在上述三個月和六個月期間，相當於税的淨利息收入呈增長趨勢。生息資產的平均收益率和計息負債的平均利率一直在下降，這反映了宏觀利率環境以及降低存款成本和改善存款組合的持續舉措。值得注意的是，平均賺取利息的資產持續增加，而平均計息負債則下降，導致淨利息收入呈上升趨勢。
截至2021年6月30日的三個月與截至2021年3月31日的前三個月相比
在税額等值的基礎上計算，截至2021年6月30日的三個月的淨利息收入為2.024億美元，而截至2021年3月31日的三個月的淨利息收入為2.04億美元，增加了200萬美元。税金等值利息收入和利息支出分別減少370萬美元和570萬美元。該d利息收入增加的主要原因是平均貸款和投資證券收益率下降。利息開支下跌反映有息存款利率及平均有息負債利率下降，原因是平均無息活期存款繼續上升。
淨息差，按税額當量計算，wAS 2.37%f或截至2021年6月30日的三個月，而截至2021年3月31日的三個月為2.39%。截至2021年6月30日的三個月，淨息差受到流動性水平上升的負面影響，反映在現金水平上升以及由於貸款生產落後於存款增長而將流動性部署到投資組合中。
與截至2021年3月31日的上一季度相比，影響截至2021年6月30日的三個月淨息差的抵消因素包括：
•二月份有息存款的平均利率下降至 0.35% f或截至2021年6月30日的三個月，低於截至2021年3月31日的三個月的0.45%。這一下降反映出繼續採取措施降低存款利率，包括重新定價定期存款。
•投資證券的税金等值收益率降至1.56%霧R截至2021年6月30日的三個月，高於截至2021年3月31日的三個月的1.73%。這一下降是由於在當前利率環境下購買低收益證券的影響，以及在較高利率環境下購買的證券的攤銷、到期日和提前付款的影響。與以溢價購買的證券更快的預付款速度相關的會計調整對截至2021年6月30日的季度的投資證券收益率產生了大約0.10%的負面影響。
•貸款的税項等值收益增加到 3.59% f或截至2021年6月30日的三個月，低於截至2021年3月31日的三個月的3.58%。在截至2021年6月30日的三個月裏，加速攤銷在本季度部分或完全免除的PPP貸款的發起費，影響了貸款收益率約0.11%，而截至2021年3月31日的三個月的收益率為0.06%。考慮到購買力平價發端費用加速攤銷的影響，截至2021年6月30日的三個月的貸款收益率與前一季度相比下降了0.04%。
•平均有息負債環比減少2.82億美元，平均無息活期存款增加6.73億美元，對淨息差產生積極影響。
截至2021年6月30日的三個月和六個月與截至2020年6月30日的三個月和六個月
在税額等值的基礎上計算，截至2021年6月30日的三個月，淨利息收入為2.024億美元，而截至2020年6月30日的三個月為1.948億美元，增加了760萬美元。在税額等值的基礎上計算，截至2021年6月30日的6個月，淨利息收入為4.028億美元，而截至2020年6月30日的6個月為3.801億美元，增加了2270萬美元。淨利息收入的變化包括：與截至2020年6月30日的三個月和六個月相比，截至2021年6月30日的三個月和六個月的等税利息收入和利息支出分別減少了2640萬美元和7560萬美元，減少了3400萬美元和9830萬美元。
與截至2020年6月30日的三個月和六個月相比，截至2021年6月30日的三個月和六個月的税項等值利息收入減少，這是由於2020年初市場利率下降對資產組合收益率的影響，導致起源於較高利率環境的資產外流，以及以較低的現行利率產生資產。這些收益率的下降被投資證券平均餘額的增加部分抵消了。與截至2020年6月30日的6個月相比，截至2021年6月30日的6個月的平均貸款略有增加，但同期的平均貸款有所下降。利息支出的下降也反映了市場利率下降的影響，我們的戰略重點是降低存款成本和改善存款結構，以及平均計息負債的下降。
按税額等值計算的淨息差以ENT為基準，為2.37% 截至2021年6月30日的三個月，相比之下，截至2020年6月30日的三個月為2.39%。按税額等值計算的淨息差以ENT為基準，為2.38% 截至2021年6月30日的6個月，相比之下，截至2020年6月30日的6個月為2.37%。與2020年同期相比，截至2021年6月30日的三個月和六個月，計息負債成本的下降超過了計息資產收益率的下降。
與截至2020年6月30日的三個月和六個月相比，影響截至2021年6月30日的三個月和六個月的淨息差的抵消因素包括：
•截至2021年6月30日的三個月和六個月，貸款的税金等值收益率分別從截至2020年6月30日的三個月和六個月的3.71%和3.94%降至3.59%和3.58%。在截至2021年6月30日的三個月和六個月裏，部分或完全免除的PPP貸款發起費的加速攤銷分別對貸款收益率產生了約0.11%和0.10%的積極影響。
•T投資證券的税金等值收益率分別從1.56%和1.64%下降到1.56%和1.64%2.48%和2.64%截至2021年6月30日的三個月和六個月，以及截至2020年6月30日的三個月和六個月。與以溢價購買的證券更快的預付款速度相關的會計調整，與截至2020年6月30日的三個月相比，對截至2021年6月30日的季度的投資證券收益率產生了大約0.07%的負面影響。
•二月份有息存款的平均利率降至0.35釐，而0.40%截至2021年6月30日的三個月和六個月，高於1.01%和1.33%截至2020年6月30日的三個月和六個月。這一下降反映了
市場利率下降，繼續執行降低存款利率的舉措，包括重新定價定期存款。
•與截至2020年6月30日的三個月和六個月相比，截至2021年6月30日的三個月和六個月的平均有息負債分別下降了20億美元和16億美元。同期平均無息活期存款分別增加29億元及30億元。這些變化對淨息差產生了積極影響。
信貸損失準備金
信貸損失撥備是將ACL維持在與管理層對在資產負債表日按攤銷成本列賬的金融資產的預期信貸損失的估計一致所需的收益中的一筆費用。撥備金額受當前經濟狀況的變化以及管理層合理和可支持的經濟預測、貸款來源和流量、投資組合的變化、風險評級遷移和投資組合的調整、特定準備金的變化、預期提前還款速度的變化和其他假設的影響。信貸損失準備金還包括與表外信貸風險相關的金額，還可能包括與應計利息、應收賬款和AFS債務證券相關的金額。
下表列出了所示期間信貸損失準備金的構成部分(以千計)：
| | | | | | | | | | | |
| 截至2021年6月30日的三個月 | | 截至2021年6月30日的6個月 |
| 與貸款的資金部分有關的金額 | $ | (27,663) | | | $ | (53,969) | |
| 與表外信貸敞口相關的金額 | 129 | | | (919) | |
| 與應計應收利息相關的金額 | — | | | (271) | |
| 與AFS債務證券相關的金額 | — | | | (364) | |
| 全部收回信貸損失 | $ | (27,534) | | | $ | (55,523) | |
截至2021年6月30日的三個月和六個月，信貸損失的恢復在很大程度上是由當前和預測的經濟狀況改善推動的。截至2020年6月30日的三個月和六個月，該公司分別記錄了2540萬美元和1.508億美元的信貸損失準備金。截至2020年6月30日的三個月和六個月的信貸損失撥備受到與新冠肺炎大流行相關的當前和預測經濟狀況惡化的影響。
不斷髮展的新冠肺炎形勢及其對經濟狀況的實際和預期影響已經並可能繼續導致信貸損失撥備的波動。
ACL數量的確定是複雜的，涉及高度的判斷和主觀性。有關我們如何確定ACL的適當水平的更多信息，請參閲下面的“信貸損失撥備分析”。
非利息收入
下表列出了所示期間非利息收入類別的比較(單位：千)：
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| 截至6月30日的三個月， | | 截至6月30日的六個月， |
| | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 | | |
| 存款服務費及收費 | $ | 5,417 | | | $ | 3,701 | | | $ | 10,317 | | | $ | 7,887 | | | |
| 出售貸款的收益： | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 小企業管理局貸款的擔保部分 | 96 | | 375 | | | 541 | | | 1,569 | | | |
| GNMA早期買斷貸款 | 2,138 | | | 3,951 | | | 3,447 | | | 6,206 | | | |
| 其他 | — | | | — | | | — | | | 17 | | | |
| 出售貸款收益，淨額 | 2,234 | | | 4,326 | | | 3,988 | | | 7,792 | | | |
| 投資證券收益： | | | | | | | | | |
| 出售證券的已實現淨收益AFS | 2,841 | | | 5,723 | | | 6,808 | | | 7,253 | | | |
| 有價證券未實現淨收益(虧損) | 1,314 | | | 1,113 | | | (288) | | | (3,870) | | | |
| 投資證券收益，淨額 | 4,155 | | | 6,836 | | | 6,520 | | | 3,383 | | | |
| 租賃融資 | 13,522 | | | 16,150 | | | 26,010 | | | 31,631 | | | |
| 其他非利息收入 | 7,429 | | | 7,338 | | | 16,218 | | | 10,956 | | | |
| $ | 32,757 | | | $ | 38,351 | | | $ | 63,053 | | | $ | 61,649 | | | |
與2020年相比，截至2021年6月31日的三個月和六個月的存款服務費增加主要是由於與我們的BankUnited 2.0計劃相關的金庫管理費收入增加。
與去年同期相比，截至2021年6月30日的三個月和六個月GNMA早期收購貸款的銷售收益下降，這與重新彙集活動水平降低有關。與2020年相比，出售截至2021年6月30日的三個月和六個月的SBA貸款擔保部分的收益有所下降，原因是SBA貸款的發放量下降，因為資源重新定向到PPP。
與截至2020年6月30日的三個月和六個月相比，截至2021年6月30日的三個月和六個月的租賃融資收入減少，主要原因是經營租賃設備停租和以較低利率轉租資產的增加。
與2020年相比，導致截至2021年6月30日的6個月其他非利息收入增加的最重要因素是我們客户衍生計劃的收入增加。
非利息支出
下表列出了所示期間的非利息費用構成(以千為單位)：
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| 截至6月30日的三個月， | | 截至6月30日的六個月， |
| | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 | | |
| 員工薪酬和福利 | $ | 56,459 | | | $ | 48,877 | | | $ | 115,747 | | | $ | 107,764 | | | |
| 入住率和設備 | 11,492 | | | 11,901 | | | 23,367 | | | 24,270 | | | |
| 存款保險費 | 4,222 | | | 4,806 | | | 11,672 | | | 9,209 | | | |
| 專業費用 | 2,139 | | | 3,131 | | | 4,051 | | | 6,335 | | | |
| 技術和電信 | 16,851 | | | 14,025 | | | 32,592 | | | 26,621 | | | |
| 經營租賃設備折舊 | 12,834 | | | 12,219 | | | 25,051 | | | 24,822 | | | |
| | | | | | | | | |
| 其他非利息支出 | 14,455 | | | 11,411 | | | 29,193 | | | 26,217 | | | |
| 非利息支出總額 | $ | 118,452 | | | $ | 106,370 | | | $ | 241,673 | | | $ | 225,238 | | | |
員工薪酬和福利
與2020年同期相比，截至2021年6月30日的三個月和六個月的員工薪酬和福利分別增加了760萬美元和800萬美元，這主要是由於與2021年整體運營業績改善相關的可變薪酬應計項目增加，以及股價上漲對與責任分類股票獎勵相關的費用的影響。
技術和電信
技術和電信的增長反映了對數字、支付和數據分析能力以及支持雲遷移的基礎設施的投資。
所得税
有關所得税的信息，請參閲合併財務報表附註5。
財務狀況分析
截至2021年6月30日的6個月，平均生息資產增加了18億美元，從截至2020年6月30日的6個月的321億美元增至340億美元。這一增長是由於投資證券的平均餘額增加了12億美元，以及其他可賺取利息的資產(主要是現金和現金等價物)增加了5.16億美元。截至2021年6月30日的6個月，平均有息負債比截至2020年6月30日的6個月減少了16億美元，而截至2021年6月30日的6個月，平均無息存款增加了30億美元，至78億美元。
截至2021年6月30日，現金和現金等價物增加4.98億美元，至8.95億美元，而2020年12月31日為3.98億美元，而投資證券增加11億美元，總貸款減少9.81億美元。存款總額增加11億元，但有關增幅因借款減少6.22億元而被抵銷。
投資證券
下表顯示了投資證券在指定日期的攤銷成本和賬面價值，除持有至到期的投資證券外，均為公允價值：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | |
| 2021年6月30日 | | 2020年12月31日 | | |
| | 攤銷
成本 | | 賬面價值 | | 攤銷
成本 | | 賬面價值 | | | | |
| 美國國債 | $ | 158,977 | | | $ | 156,637 | | | $ | 79,919 | | | $ | 80,851 | | | | | |
| 美國政府機構和贊助企業住宅MBS | 2,197,562 | | | 2,215,440 | | | 2,389,450 | | | 2,405,570 | | | | | |
| 美國政府機構和贊助企業商業住房抵押貸款證券化 | 831,726 | | | 835,588 | | | 531,724 | | | 539,354 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
自有品牌住宅MBS和CMO | 2,104,579 | | | 2,111,727 | | | 982,890 | | | 998,603 | | | | | |
自有品牌商業MBS(1) | 2,579,963 | | | 2,594,024 | | | 2,514,271 | | | 2,526,354 | | | | | |
| 獨户租賃房地產支持證券 | 608,269 | | | 617,445 | | | 636,069 | | | 650,888 | | | | | |
| 抵押貸款債券 | 986,214 | | | 982,267 | | | 1,148,724 | | | 1,140,274 | | | | | |
| 非抵押資產支持證券 | 172,791 | | | 176,506 | | | 246,597 | | | 253,261 | | | | | |
| 州和市政義務 | 209,791 | | | 228,625 | | | 213,743 | | | 235,709 | | | | | |
| SBA證券 | 216,682 | | | 215,634 | | | 233,387 | | | 231,545 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 持有至到期的投資證券 | 10,000 | | | 10,000 | | | 10,000 | | | 10,000 | | | | | |
| $ | 10,076,554 | | | 10,143,893 | | | $ | 8,986,774 | | | 9,072,409 | | | | | |
| 有價證券 | | | 88,142 | | | | | 104,274 | | | | | |
| | | $ | 10,232,035 | | | | | $ | 9,176,683 | | | | | |
(1)攤銷成本是扣除截至2020年12月31日的ACL總計40萬美元后的淨額。
我們的投資策略專注於確保充足的流動性，保持高信用質量、多樣化資產的適當平衡，管理利率風險，並在我們既定的風險參數下產生可接受的回報。我們一直在尋求通過將投資組合的很大一部分投資於高質量的流動性證券來維持流動性，包括美國財政部和美國政府機構以及贊助的企業證券。投資級市政債券提供流動性和誘人的等值税收收益。我們還投資了評級較高的結構性產品，包括自有品牌的商業和住宅MBS、抵押貸款債券(CDO)、單一家庭租賃房地產支持證券和非抵押貸款資產支持證券，這些證券雖然流動性略低，但為我們提供了具有吸引力的收益率。相對較短的有效投資組合存續期有助於降低利率風險。根據本公司的假設，截至2021年6月30日的投資組合的估計加權平均壽命為4.2年，截至2021年6月30日的投資組合的有效存續期為1.6年。
截至2021年6月30日，可供出售的投資證券組合的未實現淨收益為6730萬美元，公允價值總額相當於攤銷成本的101%。截至2021年6月30日的淨未實現收益包括9430萬美元的未實現收益總額和2700萬美元的未實現虧損總額。截至2021年6月30日，可供出售的未實現虧損頭寸投資證券的公允價值總額為32億美元。我們的AFS證券組合在2021年6月30日的評級分佈如下圖所示：
我們每季度評估投資組合中單個證券的信用質量，以確定我們是否期望收回未實現虧損頭寸投資的攤餘成本基礎。本評價考慮但不一定限於以下因素，這些因素的相對重要性取決於與每個安全相關的情況：
•我們是否打算在收回攤銷成本基礎之前出售該證券；
•我們是否更有可能被要求在收回攤銷成本基礎之前出售證券；
•公允價值低於攤餘成本的程度；
•具體與安全、行業或者地理區域有關的不利條件；
•發行人或者基礎貸款義務人財務狀況發生變化；
•擔保的支付結構和剩餘支付條件，包括從屬程度或過度抵押程度；
•發行人未按期兑付的；
•信用評級的變化；
•相關市場數據；
•估計的提前還款、違約，以及個人證券級別的基礎抵押品的價值和表現。
我們不打算在2021年6月30日出售重大未實現虧損頭寸的證券。根據對我們流動性狀況的評估以及關於允許的投資和集中的內部和監管指導方針，我們不太可能被要求在攤銷成本基礎(可能即將到期)恢復之前出售重大未實現虧損頭寸的證券。
美國政府、政府機構和政府支持的企業證券
美國政府、美國政府機構和美國政府支持的企業發行的證券的本金和利息的及時支付得到了美國政府的明確或默示的擔保。因此，假設信貸損失為零，公司預計將收回這些證券的全部攤銷成本基礎。
自有品牌證券：
截至2021年6月30日，沒有一隻受損的自有品牌證券未能支付本金或利息，也沒有被NRSRO下調評級。該公司進行了一項分析，將預期收取的現金流量現值與受損自有品牌證券的攤銷成本基礎進行了比較。這一分析基於我們認為比我們在2021年6月30日做出的合理和可支持的經濟預測更嚴重的情景，並納入了對自願預付率、抵押品違約、拖欠、其他抵押品質量指標、損失嚴重程度、復甦滯後和其他相關因素的假設。我們的分析還考慮了每種證券的結構特徵以及該結構提供的信用增強水平。根據這一分析結果，截至2021年6月30日，未實現虧損頭寸的自有品牌AFS證券預計都不會出現信貸損失。
截至2021年6月30日，未實現虧損最大的自有品牌投資組合部門是CMBS和CLO部門。下表列出了私人品牌CMBS和CLO在2021年6月30日的第三方評級和從屬級別分佈與平均內部壓力情景損失的比較：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 從屬關係 | | 加權平均壓力情景損失 |
| 額定值 | | 佔總數的百分比 | | 最低要求 | | 極大值 | | 平均值 | |
| 自有品牌CMBS | AAA級 | | 88.3 | % | | 29.4 | % | | 49.8 | % | | 38.0 | % | | 9.1 | % |
| AA型 | | 4.7 | % | | 44.3 | % | | 44.3 | % | | 44.3 | % | | 9.8 | % |
| A | | 7.0 | % | | 24.5 | % | | 32.4 | % | | 30.2 | % | | 10.1 | % |
| 加權平均 | | | 100.0 | % | | 29.7 | % | | 48.3 | % | | 37.7 | % | | 9.2 | % |
| | | | | | | | | | | |
| 克洛斯 | AAA級 | | 71.8 | % | | 42.9 | % | | 61.2 | % | | 48.0 | % | | 15.0 | % |
| AA型 | | 21.1 | % | | 33.1 | % | | 40.7 | % | | 36.3 | % | | 15.2 | % |
| A | | 7.1 | % | | 24.7 | % | | 29.5 | % | | 26.5 | % | | 15.2 | % |
| 加權平均 | | | 100.0 | % | | 39.5 | % | | 54.6 | % | | 44.0 | % | | 15.1 | % |
我們2021年6月30日的分析預測，自有品牌住宅MBS和CMO類別中受損證券的加權平均抵押品損失為2%，而加權平均信貸支持為15%。對於受損的單一家庭租賃房地產支持證券，我們的分析預計加權平均抵押品損失為19%，而加權平均信貸支持為52%。截至2021年6月30日，這些類別的所有減值證券均被外部評級為AAA。
有關我們對減值投資證券AFS的信用損失減值分析的進一步討論，請參閲合併財務報表附註3。
我們使用第三方定價服務來幫助我們估計投資證券的公允價值。我們執行各種程序以確保我們對定價服務使用的方法和假設有透徹的瞭解，包括獲取和審查所採用的方法和假設的書面文件，與估值部門人員進行面談，以及在認為必要時審查用於對選定證券進行估值的模型結果和詳細假設。我們在公允價值層次中對價格的分類是基於對影響投資組合中每種證券估值的重大假設的性質的評估。我們已經建立了一個強有力的價格挑戰程序，其中包括我們的財政部前臺對每月提供的所有價格進行審查。任何價格出現意想不到的逐月波動或偏離我們基於最近觀察到的交易活動和市場上可獲得的其他信息的預期的價格都將受到挑戰，這將影響證券的價值。對價格挑戰的反應，通常包括關於估值中包含的投入和假設的具體信息及其來源，進行了詳細審查。如果認為有必要解決任何差異，價格將從額外的獨立估值來源獲得。我們通常不會調整提供的價格，除非通過這個既定的挑戰程序。我們的主要定價服務在可用的情況下使用可觀察到的輸入，只有在可觀察到的輸入不可用時才使用不可觀察到的輸入和專有模型。當然，這些服務通過以下方式驗證價格
與最近的交易活動相比，只要有這樣的活動就會發生。從定價服務獲得的報價通常不具約束力。
我們還有一個季度價格驗證流程，通過獨立驗證投資組合中證券樣本的價格來評估我們的主要定價服務所使用的定價方法的適當性。樣本大小因定價的證券類型而異，較大的樣本大小適用於較難評估的證券類型。核查程序可能包括從額外的外部來源獲得價格。我們已經確定了與初始定價來源提供的價格之間可接受的百分比偏差。如果偏差超出既定參數，我們將獲得並評估有關每個定價來源使用的假設和投入的更詳細信息，或(如有必要)使用額外的估值來源為相關證券定價。通過評估發現的定價問題將通過適用的定價服務解決，並根據確定的需要修改方法或輸入。根據驗證過程的結果，樣本大小可能會針對特定的證券類別進行擴展。驗證過程的結果由財政部前臺和高級管理層審查。
我們的大多數投資證券都被歸類在公允價值等級的第二級。美國國債和可交易的股權證券被歸類在層次結構的第一級。我們繼續監測新冠肺炎大流行對市場的影響。雖然，特別是在大流行開始時，我們觀察到波動性和錯位增加，但我們認為，應對危機的財政和貨幣措施在支持流動性和穩定市場方面發揮了有效作用。到目前為止，情況並沒有導致我們的公允價值估計在公允價值等級內的分類發生變化。
有關投資證券公允價值的額外討論，請參閲合併財務報表附註9。
下表顯示了截至2021年6月30日AFS投資證券的加權平均預期收益率，按預定到期日分類。預定到期日已根據預期提前還款(如果適用)進行了調整。免税證券的收益率是在等值税收的基礎上計算的，基於21%的聯邦所得税税率：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 一年內 | | | | 一年後
在過去的五年裏 | | | | 五年後
走過十年 | | | | 十年後 | | | | 總計 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美國國債 | | | 0.89 | % | | | | — | % | | | | — | % | | | | — | % | | | | 0.89 | % |
| 美國政府機構和贊助企業住宅MBS | | | 0.82 | % | | | | 0.81 | % | | | | 0.72 | % | | | | 0.67 | % | | | | 0.77 | % |
| 美國政府機構和贊助企業商業住房抵押貸款證券化 | | | 1.59 | % | | | | 1.79 | % | | | | 1.03 | % | | | | 1.15 | % | | | | 1.12 | % |
| 自有品牌住宅MBS和CMO | | | 1.37 | % | | | | 1.22 | % | | | | 1.75 | % | | | | 2.33 | % | | | | 1.29 | % |
| 自有品牌商業MBS | | | 2.20 | % | | | | 1.87 | % | | | | 2.05 | % | | | | 2.49 | % | | | | 1.94 | % |
| 獨户租賃房地產支持證券 | | | 2.85 | % | | | | 2.14 | % | | | | 2.32 | % | | | | — | % | | | | 2.18 | % |
| 抵押貸款債券 | | | 1.59 | % | | | | 1.83 | % | | | | 1.79 | % | | | | — | % | | | | 1.81 | % |
| 非抵押資產支持證券 | | | 2.81 | % | | | | 2.61 | % | | | | 2.04 | % | | | | — | % | | | | 2.66 | % |
| 州和市政義務 | | | 2.91 | % | | | | 3.86 | % | | | | 4.61 | % | | | | 4.06 | % | | | | 3.99 | % |
| SBA證券 | | | 1.31 | % | | | | 1.26 | % | | | | 1.18 | % | | | | 1.07 | % | | | | 1.24 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 1.41 | % | | | | 1.60 | % | | | | 1.30 | % | | | | 1.32 | % | | | | 1.51 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
貸款
貸款組合包括該公司的主要生息資產。下表顯示了所示日期的貸款組合構成(以千美元為單位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年6月30日 | | 2020年12月31日 | | | | |
| | | | | | | |
| 總計 | | 佔總數的百分比 | | 總計 | | 佔總數的百分比 | | | | |
| 住宅和其他消費貸款 | $ | 7,076,274 | | | 30.9 | % | | $ | 6,348,222 | | | 26.6 | % | | | | |
| 多户住宅 | 1,256,711 | | | 5.5 | % | | 1,639,201 | | | 6.9 | % | | | | |
| 非業主自住型商業地產 | 4,724,183 | | | 20.7 | % | | 4,963,273 | | | 20.8 | % | | | | |
| 建築和土地 | 218,634 | | | 1.0 | % | | 293,307 | | | 1.2 | % | | | | |
| 業主自住型商業地產 | 1,960,900 | | | 8.6 | % | | 2,000,770 | | | 8.4 | % | | | | |
| 工商業 | 4,205,795 | | | 18.4 | % | | 4,447,383 | | | 18.6 | % | | | | |
| PPP | 491,960 | | | 2.1 | % | | 781,811 | | | 3.3 | % | | | | |
| 尖峯 | 1,046,537 | | | 4.6 | % | | 1,107,386 | | | 4.6 | % | | | | |
| 橋樑-特許經營金融 | 463,874 | | | 2.0 | % | | 549,733 | | | 2.3 | % | | | | |
| 橋樑設備融資 | 421,939 | | | 1.8 | % | | 475,548 | | | 2.0 | % | | | | |
| 抵押倉儲貸款 | 1,018,267 | | | 4.4 | % | | 1,259,408 | | | 5.3 | % | | | | |
| 貸款總額 | 22,885,074 | | | 100.0 | % | | 23,866,042 | | | 100.0 | % | | | | |
| 信貸損失撥備 | (175,642) | | | | | (257,323) | | | | | | | |
| 貸款，淨額 | $ | 22,709,432 | | | | | $ | 23,608,719 | | | | | | | |
在截至2021年6月30日的6個月裏，總貸款減少了9.81億美元。不包括購買力平價，前六個月的貸款減少了6.91億美元。
截至2021年6月30日的六個月，住宅和其他消費貸款的增長總額為7.28億美元，其中包括4.43億美元的GNMA早期買斷貸款。總體而言，不包括PPP，商業貸款在截至2021年6月30日的6個月中減少了14億美元，因為徑流繼續超過新產量。線路利用率保持在歷史水平以下，提前還款活動繼續加速。截至2021年6月30日，MWL線路利用率降至52%，而2020年12月31日為62%。
在截至2021年6月30日的6個月裏，PPP貸款減少了2.9億美元。第一抽獎計劃下的貸款減少了5.73億美元，主要是由於全部或部分寬恕。第二個抽籤計劃下總計2.83億美元的PPP貸款是在截至2021年6月30日的6個月內發放的。
在截至6月30日的三個月裏，不包括PPP貸款的2021年貸款總額減少了5600萬美元。住宅和其他消費貸款增加4.94億美元，包括業主自住商業房地產在內的商業和工業貸款增加1.86億美元。其餘的商業投資組合部門本季度出現淨下降。
住房抵押貸款和其他消費貸款
下表顯示了在所示日期的住宅和其他消費貸款的構成(以千為單位)：
| | | | | | | | | | | |
| 2021年6月30日 | | 2020年12月31日 |
| | | |
| 1-4户獨棟住宅 | $ | 5,206,766 | | | $ | 4,922,836 | |
| 政府參保住宅 | 1,863,723 | | | 1,419,074 | |
| 其他消費貸款 | 5,785 | | | 6,312 | |
| $ | 7,076,274 | | | $ | 6,348,222 | |
1-4個家庭的住房貸款組合，不包括政府擔保的住房貸款，主要由通過既定的代理渠道購買的貸款組成。1-4個家庭的住房抵押貸款主要是封閉式的、第一留置權的巨型抵押貸款，用於購買或再融資自住房產。這些貸款的期限從10年到30年不等，利率可以是固定的，也可以是可調整的。截至2021年6月30日，投資者擁有的房產擔保了5.02億美元，佔10%。
該公司從第三方服務商手中收購FHA和VA擔保的不良抵押貸款，這些服務商已經行使了從GNMA證券化中購買這些貸款的權利(統稱為“政府擔保的集合買斷貸款”或“買斷貸款”)。通過修改或自我修復重新履行的收購貸款可能有資格進行再證券化。該公司和服務商在將這些貸款出售為新的證券化的經濟中分得一杯羹。截至2021年6月30日，收購貸款餘額總計18億美元。本公司不是這些貸款的服務商。
以下圖表顯示1至4個單一家庭住宅按揭組合在指定日期的分佈情況：
下表列出了在所示日期(以千美元為單位)，單户住宅貸款地理集中度最大的五個州(不包括政府擔保的住宅貸款)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年6月30日 | | 2020年12月31日 |
| | | |
| 總計 | | 佔總數的百分比 | | 總計 | | 佔總數的百分比 |
| 加利福尼亞 | $ | 1,651,551 | | | 31.7 | % | | $ | 1,541,779 | | | 31.3 | % |
| 紐約 | 1,150,212 | | | 22.1 | % | | 1,084,143 | | | 22.0 | % |
| 弗羅裏達 | 479,256 | | | 9.2 | % | | 518,877 | | | 10.5 | % |
| 維吉尼亞 | 235,750 | | | 4.5 | % | | 196,641 | | | 4.0 | % |
| 新澤西 | 172,824 | | | 3.3 | % | | 160,276 | | | 3.3 | % |
| 其他 | 1,517,173 | | | 29.2 | % | | 1,421,120 | | | 28.9 | % |
| $ | 5,206,766 | | | 100.0 | % | | $ | 4,922,836 | | | 100.0 | % |
商業貸款和租賃
商業貸款包括商業及工業貸款及租賃、以業主自住商業地產、多户物業及其他創收非業主自住商業地產作抵押的貸款、有限數額的建築及土地貸款、小型企業管理局貸款、按揭倉庫信貸額度、購買力平價貸款、市政貸款及由Pinnacle發起的租賃，以及由Bridge發起的特許經營及設備融資貸款及租賃。
以下圖表顯示了商業貸款組合在指定日期的分佈情況(以百萬美元為單位)：
商業房地產貸款包括以非業主自住型創收物業為抵押的定期貸款，包括租賃公寓、綜合用途物業、工業物業、零售購物中心、獨立單租户建築、寫字樓、倉庫設施、酒店、房地產擔保信貸額度，以及對REITs和商業房地產投資基金等機構房地產實體的信貸便利。
下表顯示了2021年6月30日商業房地產貸款按物業類型以及加權平均DSCR和LTV的分佈情況(以千美元為單位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |
| 攤銷成本 | | 佔總數的百分比 | | 平面 | | 紐約州三州 | | 其他 | | 加權平均DSCR | | 加權平均LTV |
| 辦公室 | $ | 1,985,933 | | | 31 | % | | 60 | % | | 25 | % | | 15 | % | | 2.32 | | 62.6 | % |
| 多家庭 | 1,361,226 | | | 22 | % | | 40 | % | | 55 | % | | 5 | % | | 1.72 | | 59.0 | % |
| 零售 | 1,225,933 | | | 20 | % | | 54 | % | | 39 | % | | 7 | % | | 1.53 | | 68.7 | % |
| 倉庫/工業 | 861,098 | | | 14 | % | | 64 | % | | 23 | % | | 13 | % | | 2.27 | | 56.4 | % |
| 酒店 | 593,852 | | | 10 | % | | 76 | % | | 15 | % | | 9 | % | | 1.17 | | 56.7 | % |
| 其他 | 171,486 | | | 3 | % | | 38 | % | | 32 | % | | 30 | % | | 1.90 | | 56.2 | % |
| $ | 6,199,528 | | | 100 | % | | 56 | % | | 35 | % | | 9 | % | | 1.90 | | 61.4 | % |
上表中的DSCR和LTV基於可獲得的最新信息，在某些情況下，這些信息可能不能完全反映新冠肺炎大流行對借款人財務狀況或物業價值的最終影響。
該公司的商業地產承銷標準一般規定貸款期限為5至7年，攤銷時間表不超過30年。LTV比率通常被限制在不超過75%。截至2021年6月30日，建築和土地貸款(按物業類型包括在上表中)佔貸款組合總額的1.0%。
上表包括紐約大約1.63億美元的綜合用途房產，其中8600萬美元歸類為多户住宅，5800萬美元歸類為零售，1900萬美元歸類為寫字樓。
紐約立法機構已經頒佈了多項租金管制改革措施，這些措施通常會限制房東提高穩定單元租金和將穩定單元轉換為市場價格單元的能力，這些措施的影響通常是限制房東提高穩定單元租金的能力，以及將穩定單元轉換為市場價格單元的能力。截至2021年6月30日，紐約多户家庭的投資組合包括5.77億美元的貸款，這些貸款是以房產為抵押的，其中部分或全部單元受到租金監管，基本上都是穩定的房產。
下表顯示了DSCR和LTV在2021年6月30日穩定的租金管制多户貸款的分佈情況(單位：千)：
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| DSCR | | | |
| 少於1.00 | | | $ | 167,370 | |
| 1.00 - 1.24 | | | 176,703 | |
| 1.25 - 1.50 | | | 116,578 | |
| 1.51或更高 | | | 76,480 | |
| | | $ | 537,131 | |
| | | | | | | | | | | |
| LTV | | | |
| 低於50% | | | $ | 127,096 | |
| 50% - 65% | | | 137,475 | |
| 66% - 75% | | | 90,531 | |
| 超過75% | | | 182,029 | |
| | | $ | 537,131 | |
上表中的LTV是基於獲得的最新評估，這可能沒有完全反映租金監管改革或新冠肺炎大流行的影響可能導致的估值變化。DSCR低於1.00的貸款可能是臨時延期租金、單位空置或支出增加超過租金收入的貸款，如房地產税。某些類型的輔助收入不包括在DSCR計算中。
商業和工業貸款通常發放給中小型市場和較大的公司企業和非營利性實體，包括設備貸款、擔保和無擔保營運資本融資、基於公式的貸款、貿易融資、SBA產品供應和企業收購融資信貸融資。這些貸款的結構可能是定期貸款，通常期限為5至7年，也可能是循環信貸額度，期限可能為多年。世行還一般在我們的地理市場範圍內向州和地方政府實體提供融資。商業貸款包括截至2021年6月30日總計27億美元的共享國家信貸，其中大部分是基於關係的貸款，以
佛羅裏達和紐約的借款人。世行發放由業主自住的商業房地產擔保的貸款，這些貸款的風險狀況通常與商業和工業貸款的風險狀況比其他類型的商業房地產貸款更接近。
下表列出了截至2021年6月30日，按行業劃分的商業和工業投資組合中的敞口，包括20億美元的業主自住商業房地產貸款(單位：千)：
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| | | | | |
| 攤銷成本 | | 佔總數的百分比 | | | | |
| 金融保險 | $ | 939,604 | | | 15.2 | % | | | | |
| 教育服務 | 695,388 | | | 11.3 | % | | | | |
| 批發貿易 | 601,045 | | | 9.7 | % | | | | |
| 運輸和倉儲 | 458,358 | | | 7.4 | % | | | | |
| 醫療保健和社會救助 | 405,748 | | | 6.6 | % | | | | |
| 製造業 | 350,013 | | | 5.7 | % | | | | |
| 信息 | 388,849 | | | 6.3 | % | | | | |
| 零售業 | 305,077 | | | 4.9 | % | | | | |
| 住宿和餐飲服務 | 250,342 | | | 4.1 | % | | | | |
| 房地產與租賃 | 312,119 | | | 5.1 | % | | | | |
| 公共行政 | 231,939 | | | 3.8 | % | | | | |
| 專業、科學和技術服務 | 223,364 | | | 3.6 | % | | | | |
| 其他服務(公共行政除外) | 236,068 | | | 3.8 | % | | | | |
| 施工 | 208,839 | | | 3.4 | % | | | | |
| 行政、支持和廢物管理 | 165,660 | | | 2.7 | % | | | | |
| 藝術、娛樂和娛樂 | 172,630 | | | 2.8 | % | | | | |
| 公用事業 | 163,878 | | | 2.7 | % | | | | |
| 其他 | 57,774 | | | 0.9 | % | | | | |
| $ | 6,166,695 | | | 100.0 | % | | | | |
通過其商業貸款子公司Pinnacle and Bridge，世行在全國範圍內利用貸款和租賃結構提供設備和特許經營融資。Pinnacle直接和通過供應商計劃和聯盟向州和地方政府實體提供必要的設備融資。Pinnacle提供一整套融資結構，包括設備租賃購買協議和直接(私募)債券再融資和貸款協議。Bridge有兩個運營部門。特許經營財務部門提供特許經營收購、擴張和設備融資，通常是以成熟概念的經驗豐富的經營者為對象。特許經營金融投資組合主要由快餐和健身概念組成，分別佔投資組合的58%和35%。設備金融部門主要通過各種貸款和租賃結構提供運輸設備融資。
下表按概念列出了截至2021年6月30日的特許經營組合：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 攤銷成本 | | 橋樑-特許經營融資的百分比 | | | | |
| 餐廳概念： | | | | | | | |
| 漢堡王 | $ | 58,559 | | | 12.6 | % | | | | |
| 大力水手 | 19,616 | | | 4.2 | % | | | | |
| 鄧肯甜甜圈 | 19,528 | | | 4.2 | % | | | | |
| 吉米·約翰的 | 16,834 | | | 3.6 | % | | | | |
| 多米諾骨牌 | 8,273 | | | 1.8 | % | | | | |
| 其他 | 147,017 | | | 31.7 | % | | | | |
| $ | 269,827 | | | 58.1 | % | | | | |
| 非餐廳概念： | | | | | | | |
| 星球健身 | $ | 92,912 | | | 20.0 | % | | | | |
| 橙色理論健身 | 70,129 | | | 15.1 | % | | | | |
| 其他 | 31,006 | | | 6.8 | % | | | | |
| 194,047 | | | 41.9 | % | | | | |
| $ | 463,874 | | | 100.0 | % | | | | |
該公司在第一次和第二次抽籤計劃下都發起了購買力平價貸款。這些貸款的利息為1%，並由小企業管理局提供本金和利息擔保。根據第一和第二次抽籤計劃，PPP貸款的期限分別為2年和5年，在規定的情況下，根據PPP的條款，PPP貸款有資格獲得較早的寬恕。下表彙總了截至2021年6月30日的PPP貸款餘額，以及在截至2021年6月30日的三個月和六個月期間，根據每個計劃，與加速攤銷部分或全部免除的貸款的發放費相關的利息收入金額(單位：千)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年6月30日 | | 在寬恕時承認的費用 |
| UPB | | 遞延發起費 | | 攤銷成本 | | 截至2021年6月30日的三個月 | | 截至2021年6月30日的6個月 |
| 第一個繪圖程序 | $ | 210,293 | | | $ | (1,079) | | | $ | 209,214 | | | $ | 4,512 | | | $ | 7,082 | |
| 二次抽籤程序 | 291,473 | | | (8,727) | | | 282,746 | | | — | | | — | |
| $ | 501,766 | | | $ | (9,806) | | | $ | 491,960 | | | $ | 4,512 | | | $ | 7,082 | |
地理集中度
該公司的商業和商業房地產投資組合集中在佛羅裏達州和三州地區。56%和35%的商業房地產貸款分別由位於佛羅裏達州和三州地區的抵押品擔保；而所有其他商業貸款中，分別有37%和22%是向佛羅裏達州和三州地區的借款人提供的。
下表列出了在指定日期通過Bridge、Pinnacle和我們的抵押貸款倉庫金融部門發放的商業貸款和租賃最集中的五個州(以千美元為單位)：
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| | | |
| 2021年6月30日 | | 2020年12月31日 |
| 總計 | | 佔總數的百分比 | | 總計 | | 佔總數的百分比 |
| 加利福尼亞 | $ | 500,825 | | | 17.0 | % | | $ | 609,419 | | | 18.0 | % |
| 紐約州三州地區 | 278,194 | | | 9.4 | % | | 545,458 | | | 16.1 | % |
| 弗羅裏達 | 285,828 | | | 9.7 | % | | 330,587 | | | 9.7 | % |
| 俄亥俄州 | 225,538 | | | 7.6 | % | | 186,443 | | | 5.5 | % |
| 北卡羅來納州 | 176,885 | | | 6.0 | % | | 194,558 | | | 5.7 | % |
| 所有其他 | 1,483,347 | | | 50.3 | % | | 1,525,610 | | | 45.0 | % |
| $ | 2,950,617 | | | 100.0 | % | | $ | 3,392,075 | | | 100.0 | % |
經營租賃設備，淨值
截至2021年6月30日，經營租賃設備扣除累計折舊後的淨額為6.68億美元，包括停租設備，扣除累計折舊後的淨額為1.28億美元。該產品組合主要包括有軌電車、非商用飛機和其他運輸設備。我們的經營租賃客户是北美的商業終端用户。截至2021年6月30日，我們總共有5070節火車車廂，賬面價值3.82億美元，包括漏斗、油罐車、棚車、汽車運輸車、中樑和吊車。最集中的軌道車是2402輛漏斗車和1594輛油罐車，主要用於為能源行業運輸沙子和石油產品。
下表顯示了在指定日期按類型劃分的運營租賃設備：
截至2021年6月30日，按租賃計劃到期年份分列的運營租賃設備(不包括非租賃設備)賬面價值細目如下(以千計)：
| | | | | |
| 截至12月31日的年份： | |
| 2021 | $ | 23,683 | |
| 2022 | 40,797 | |
| 2023 | 75,170 | |
| 2024 | 35,514 | |
| 2025 | 100,020 | |
| 此後至2034年 | 264,529 | |
| $ | 539,713 | |
資產質量
商業貸款
我們擁有強大的信用風險管理框架，擁有一支經驗豐富的團隊來領導商業和商業房地產投資組合的制定和恢復流程，以及專門的內部信用審查職能。“為應對新冠肺炎疫情，我們進一步加強了應對措施和恢復的人員配備和流程。貸款表現由我們的信用管理、投資組合管理以及鍛鍊和回收部門監控。一般來説，餘額超過規定門檻的商業關係至少每年重新評估一次，如果情況表明可能需要改變風險評級，則會更頻繁地重新評估。定義的門檻從100萬美元到300萬美元不等。同質組的較小余額商業貸款可能會受到集體監控。我們的內部信用審查部門定期審查商業貸款的信用質量和風險評級，以及我們的承保和投資組合管理做法。
我們認為，內部風險評級是衡量商業貸款信用質量的最佳指標。該公司採用16級內部資產風險分類系統，作為其監測和維持商業資產質量的努力的一部分。特別提及評級被認為是對錶現出潛在信用缺陷的貸款的過渡性評級，如果不加以檢查或糾正，這些貸款可能會在未來某個日期導致償還前景惡化，值得管理層密切關注。這些借款人可能表現出現金流或收入下降或槓桿率上升。具有明確信用缺陷的貸款，如果這些缺陷得不到糾正，可能會導致損失，其風險評級被定為不符合標準。這些借款人可能會出現付款違約、當前業務現金流不足、運營虧損、資產負債表槓桿率上升、項目成本超支、不合理的建設延誤、利息儲備耗盡、抵押品價值下降、頻繁透支或逾期繳納房地產税的情況。貸款的弱點如此嚴重，以至於全額收回是非常可疑或不可能的，但由於某些合理具體的未決因素尚未沖銷，因此被賦予可疑的內部風險評級。2020年期間，對很大一部分商業投資組合的風險評級進行了重新評估，特別關注我們確定的加強監測的投資組合細分市場，以及我們根據新冠肺炎大流行批准臨時推遲付款或修改的貸款。我們根據新冠肺炎形勢的變化，繼續密切關注商業貸款的風險評級。
下表彙總了該公司根據內部風險評級在所示日期(以千美元為單位)的商業信用風險敞口：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年6月30日 | | 2021年3月31日 | | | | | | 2020年12月31日 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 攤銷成本 | | 商業貸款的百分比 | | 攤銷成本 | | 商業貸款的百分比 | | | | | | | | | | 攤銷成本 | | 商業貸款的百分比 | | | | |
| 經過 | $ | 13,739,092 | | | 86.8 | % | | $ | 14,167,606 | | | 84.5 | % | | | | | | | | | | $ | 14,832,025 | | | 84.6 | % | | | | |
| 特別提及 | 138,064 | | | 0.9 | % | | 420,331 | | | 2.5 | % | | | | | | | | | | 711,516 | | | 4.1 | % | | | | |
| 不合標準的應計項目 | 1,684,666 | | | 10.7 | % | | 1,983,191 | | | 11.8 | % | | | | | | | | | | 1,758,654 | | | 10.0 | % | | | | |
| 不合標準的非應計項目 | 229,646 | | | 1.5 | % | | 189,589 | | | 1.1 | % | | | | | | | | | | 203,758 | | | 1.2 | % | | | | |
| 疑團 | 17,332 | | | 0.1 | % | | 17,903 | | | 0.1 | % | | | | | | | | | | 11,867 | | | 0.1 | % | | | | |
| $ | 15,808,800 | | | 100.0 | % | | $ | 16,778,620 | | | 100.0 | % | | | | | | | | | | $ | 17,517,820 | | | 100.0 | % | | | | |
我們在2021年6月30日的內部風險評級繼續受到新冠肺炎大流行的影響，以及為遏制病毒對經濟、我們的借款人和他們所在行業的傳播而採取的措施和限制。自疫情爆發以來，管理層採取了我們認為是積極和客觀的方法，對商業貸款組合進行風險評級。2020年期間，批評和分類貸款水平的增加，特別是在特別提及和不合標準的應計類別中，與新冠肺炎大流行的影響直接相關。考慮到經濟復甦的軌跡，正如預期的那樣，批評和分類貸款的水平在2021年前六個月有所下降，特別是在第二季度。在截至2021年6月30日的6個月裏，批評和分類貸款總額下降了6.16億美元。在截至6月30日的季度裏，2021年批評和分類貸款減少了5.413億美元或21%，至21億美元。然而，第二季度不合標準的非應計貸款增加了4010萬美元。這一增長主要歸因於一項價值6900萬美元的商業和工業關係。如果經濟復甦及其對個人借款人的影響符合我們目前的預期和經濟預測，我們預計2021年剩餘時間內批評和分類貸款的水平將繼續下降。然而，圍繞新冠肺炎病毒和經濟復甦的未來軌跡仍然存在不確定性。鑑於這種不確定性，批評和分類貸款水平可能不會下降，也可能會上升。
下表提供了有關特別提及和不合標準的應計貸款的附加信息，在指定日期(以千美元為單位)。不良貸款將在下面題為“不良資產”的一節中進一步討論。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 2021年6月30日 | | 2021年3月31日 | | | | | | 2020年12月31日 |
| 攤銷成本 | | 貸款分段的百分比 | | 攤銷成本 | | 貸款分段的百分比 | | | | | | | | | | 攤銷成本 | | 貸款分段的百分比 |
| 特別説明： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 克雷 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 酒店 | $ | 579 | | | 0.1 | % | | $ | 34,113 | | | 5.5 | % | | | | | | | | | | $ | 68,413 | | | 11.0 | % |
| 零售 | 21,763 | | | 1.8 | % | | 51,547 | | | 4.0 | % | | | | | | | | | | 86,935 | | | 6.4 | % |
| 多户住宅 | 6,085 | | | 0.4 | % | | 37,345 | | | 2.5 | % | | | | | | | | | | 36,335 | | | 2.2 | % |
| 辦公室 | 27,246 | | | 1.4 | % | | 3,973 | | | 0.2 | % | | | | | | | | | | 37,943 | | | 1.8 | % |
| 工業 | — | | | — | % | | 1,047 | | | 0.1 | % | | | | | | | | | | 9,440 | | | 1.1 | % |
| 其他 | 3,503 | | | 6.5 | % | | 32,704 | | | 29.5 | % | | | | | | | | | | 38,010 | | | 45.4 | % |
| 59,176 | | | | | 160,729 | | | | | | | | | | | | | 277,076 | | | |
| 業主自住型商業地產 | 41,923 | | | 2.1 | % | | 68,145 | | | 3.5 | % | | | | | | | | | | 156,837 | | | 7.8 | % |
| 工商業 | 33,364 | | | 0.8 | % | | 178,920 | | | 4.4 | % | | | | | | | | | | 169,605 | | | 3.8 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 橋樑-特許經營金融 | 1,857 | | | 0.4 | % | | 10,745 | | | 2.0 | % | | | | | | | | | | 71,593 | | | 13.0 | % |
| 橋樑設備融資 | 1,744 | | | 0.4 | % | | 1,792 | | | 0.4 | % | | | | | | | | | | 36,405 | | | 7.7 | % |
| $ | 138,064 | | | | | $ | 420,331 | | | | | | | | | | | | | $ | 711,516 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 不合標準的應計項目： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 克雷 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 酒店 | $ | 290,439 | | | 48.9 | % | | $ | 453,289 | | | 73.2 | % | | | | | | | | | | $ | 400,468 | | | 64.4 | % |
| 零售 | 220,424 | | | 18.0 | % | | 275,976 | | | 21.6 | % | | | | | | | | | | 276,149 | | | 20.4 | % |
| 多户住宅 | 205,514 | | | 16.4 | % | | 292,624 | | | 19.4 | % | | | | | | | | | | 218,532 | | | 13.3 | % |
| 辦公室 | 140,741 | | | 7.1 | % | | 105,743 | | | 5.1 | % | | | | | | | | | | 40,477 | | | 1.9 | % |
| 工業 | 12,855 | | | 1.5 | % | | 17,237 | | | 2.0 | % | | | | | | | | | | 13,902 | | | 1.7 | % |
| 其他 | 21,375 | | | 12.5 | % | | 37,245 | | | 33.6 | % | | | | | | | | | | 28,505 | | | 1.7 | % |
| 891,348 | | | | | 1,182,114 | | | | | | | | | | | | | 978,033 | | | |
| 業主自住型商業地產 | 219,162 | | | 11.2 | % | | 198,896 | | | 10.3 | % | | | | | | | | | | 177,575 | | | 8.9 | % |
| 工商業 | 277,683 | | | 6.6 | % | | 256,341 | | | 6.3 | % | | | | | | | | | | 285,925 | | | 6.4 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 橋樑-特許經營金融 | 218,665 | | | 47.1 | % | | 240,810 | | | 45.9 | % | | | | | | | | | | 242,234 | | | 44.1 | % |
| 橋樑設備融資 | 77,808 | | | 18.4 | % | | 105,030 | | | 22.8 | % | | | | | | | | | | 74,887 | | | 15.7 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| $ | 1,684,666 | | | | | $ | 1,983,191 | | | | | | | | | | | | | $ | 1,758,654 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
延期付款和修改付款
我們認為，在當前環境下，有關暫時推遲付款或因新冠肺炎疫情而修改的貸款的信息，可以進一步洞察投資組合中經歷了與疫情相關的一定壓力的細分市場或子細分市場，以及隨着經濟復甦這些貸款的表現如何。下表彙總了截至2021年6月30日的商業投資組合中的延期和修改活動(以千美元為單位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 根據2021年6月30日的短期延期或護理法案修正案 | | 2021年6月30日投資組合細分市場的百分比 | | 根據2021年3月31日的短期延期或護理法案修正案 | | 短期延期或CARE法案修改後的貸款 |
| 按屬性類型劃分的CRE： | | | | | | | |
| 零售 | $ | 15,871 | | | 1 | % | | $ | 36,615 | | | $ | 2,636 | |
| 酒店 | 225,436 | | | 42 | % | | 343,354 | | | 118,119 | |
| 辦公室 | 44,860 | | | 2 | % | | 56,542 | | | — | |
| 多家庭 | 13,872 | | | 1 | % | | 24,014 | | | 10,142 | |
| | | | | | | |
| 總CRE | 300,039 | | | 5 | % | | 460,525 | | | 130,897 | |
| 按行業劃分的C&I | | | | | | | |
| 住宿和餐飲服務 | 31,073 | | | 12 | % | | 24,884 | | | — | |
| 零售業 | 32,371 | | | 11 | % | | 33,644 | | | 1,274 | |
| 金融保險 | 16,854 | | | 2 | % | | 18,244 | | | 1,390 | |
| 其他 | 31,994 | | | 3 | % | | 80,168 | | | 59,734 | |
| C&I合計 | 112,292 | | | 2 | % | | 156,940 | | | 62,398 | |
| 橋樑-特許經營金融 | 25,647 | | | 6 | % | | 38,182 | | | 24,813 | |
| | | | | | | |
| 商業總金額 | $ | 437,978 | | | 3 | % | | $ | 655,647 | | | $ | 218,108 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
如上表所示，所有延期或修改的貸款都已還清或恢復定期付款。對於商業借款人，短期延遲付款通常是本金和/或利息的延遲支付，最長可推遲兩個時期，每次90天。延期付款連同延期期間應計的利息一般在到期日到期並支付。CARE法案的修改代表較長期的修改，最常見的形式是9至12個月的僅限利息期限。根據機構間和權威指導以及CARE法案的規定，新冠肺炎疫情爆發後發生的大多數貸款修改和延期都沒有被歸類為TDR。
經營租賃設備，網絡
截至2021年6月30日，七個租賃資產賬面價值總計4500萬美元的運營租賃被內部風險評級為不合格，這些租賃都是對能源行業的敞口。管理層每季度對具有潛在減值指標的資產進行減值分析。潛在減值指標包括剩餘價值變化的證據、宏觀經濟狀況、較長的停租期、批評或分類狀況，或管理層打算以潛在低於賬面價值的金額出售資產。在截至2021年和2020年6月30日的三個月和六個月內，與運營租賃設備相關的確認減值費用微不足道。
設備租賃業務固有的主要風險是租賃設備所有權產生的資產風險和信用風險。資產風險源於基礎租賃設備的供求波動。該設備租賃給商業終端用户，原始租賃期限一般為三至十年。我們面臨的風險是，在租賃期結束時，資產的價值將低於預期，可能導致資產剩餘壽命內未來租賃收入減少或銷售價值下降。資產風險也可能因租賃資產剩餘價值的變化或資產賬面價值的減值而導致折舊的變化。
資產風險由專門的資產經理內部員工進行評估和管理，由在租賃業務方面具有廣泛深度和廣度經驗的經驗豐富的設備金融專業人員管理。此外，我們還與一家行業領先、經驗豐富的服務提供商建立了合作伙伴關係，該提供商提供與有軌電車車隊相關的車隊管理和服務，包括租賃管理和報告、符合Y法規的全面服務維護計劃和有軌電車再營銷。風險管理是通過在開始時設定適當的剩餘價值，並基於至少每年進行的獨立評估對剩餘價值進行系統審查來管理的。此外，我們的內部管理團隊和外部服務提供商密切關注鐵路市場，監控交通流量、供需趨勢以及新技術和監管要求的影響。對有軌電車的需求對一般和特定行業的經濟和市場變化很敏感。
貿易流動的趨勢和轉變來自天災或人禍等特定事件，包括新冠肺炎大流行等事件。我們尋求通過租賃給穩定的最終用户基礎、保持相對年輕和多樣化的資產車隊(儘管受到意外事件或週期性趨勢的影響，預計將保持更強勁和更穩定的利用率)以及錯開租賃到期日來緩解這些風險。我們定期監測油價對石油/天然氣開採部門使用的火車車廂估計剩餘價值的影響。
租賃設備投資組合中的信用風險是承租人潛在違約的結果，可能是由債務人特定的或整個行業的情況驅動的，在經濟上沒有資產風險那麼重大，因為在經營租賃業務中，不向債務人提供信貸。取而代之的是，出租人部署了資產使用壽命的一部分。信貸損失(如果有的話)將表現為因錯過付款而導致的租金收入減少、租期中斷，或者由於資產重組或再租賃給另一債務人而導致租金支付減少。經營租賃組合中的信用風險是利用信用管理基礎設施、流程和程序進行管理和監控的，這些基礎設施、流程和程序與用於管理和監控商業貸款組合中的信用風險的流程和程序類似。我們還通過租賃給高信用質量的義務人來減輕這一投資組合的信用風險。
截至2021年6月30日，布里奇對能源行業的敞口為3.16億美元。大部分能源敞口在運營租賃設備組合中，能源敞口總額為2.71億美元。剩餘的能源敞口總計約4600萬美元，包括貸款和直接或銷售型融資租賃。
住宅和其他消費貸款
我們的住宅抵押貸款組合(不包括GNMA收購貸款)主要由通過既定的代理渠道購買的貸款組成。我們購買的大多數都是FICO評分超過700分的履約巨型抵押貸款，主要是業主自住和完整的文件，目前的LTV不超過80%，儘管LTV高於80%的貸款可能會發放給選定的信用良好的借款人。我們對購買的貸款進行信用、合規、交易對手、付款歷史和物業估值的盡職調查。
我們有專門的住宅信用風險管理功能，住宅投資組合由我們的內部信用審查功能監控。住房抵押貸款和消費貸款沒有單獨的風險評級。拖欠情況是我們用來監測這些貸款信用質量的主要指標。我們還認為，原始LTV和最近可用的FICO評分是1-4個單一家庭住宅投資組合(不包括政府擔保的住宅貸款)信用質量的重要指標。
以下圖表顯示了截至2021年6月30日，按FICO分佈、LTV分佈和年份劃分的1-4個單户住宅投資組合(不包括政府擔保貸款)的信息：
FICO得分一般至少每年更新一次，最近一次更新是在2021年第一季度。LTV通常基於最初的估值，因為我們不會定期更新住宅評估。
截至2021年6月30日，不包括政府擔保的住宅貸款，1-4個單户住宅貸款組合中的大部分為業主自住，83%的第一居所，7%的第二套住房和10%的投資物業。
截至2021年6月30日和2020年12月31日，1-4單户住宅貸款(不包括逾期30天以上的政府保險住宅貸款)總額分別為7800萬美元和6600萬美元。截至2021年6月30日和2020年12月31日，這些貸款逾期90天或以上的金額分別為2340萬美元和920萬美元。截至2021年6月30日的拖欠統計數據可能不能完全反映由於延期付款計劃，新冠肺炎大流行對住宅借款人的影響。符合延期計劃條款的延期貸款不會被報告為拖欠。
截至2021年6月30日，有5,900萬美元或1-4%的單户住宅貸款(不包括政府擔保的住宅貸款)因新冠肺炎疫情而被短期推遲或修改。截至2021年6月30日，已有5.32億美元的住宅貸款(不包括政府擔保貸款)至少獲得了一次短期延期付款。下表列出了截至2021年6月30日因新冠肺炎大流行而獲得延期付款的住宅貸款的信息，不包括政府擔保的住宅貸款(以千美元為單位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 短期延期或CARE法案修改後的貸款 |
| 仍處於短期延期或CARE法案修改中的貸款 | | 按約定付清或支付 | | 未恢復定期付款 |
| 天平 | | 最初獲得短期延期貸款的百分比(1) | | 天平 | | 從短期延期中滾出的貸款的百分比 | | 天平 | | 從短期延期中滾出的貸款的百分比 |
| $ | 58,719 | | | 1% | | $ | 438,903 | | | 93% | | $ | 33,959 | | | 7% |
(1)這些貸款包括根據CARE法案修改的2000萬美元貸款，這些貸款仍在繼續付款
對於住宅借款人，救濟最初通常採取90天延期付款的形式，延期付款將在90天期限結束時到期。在最初的90天延期期限結束後，住宅借款人可以(I)支付所有到期款項，(Ii)獲得額外的延期期限，或(Iii)簽訂修改或還款計劃。
合併財務報表附註4提供有關貸款組合的關鍵信用質量指標和拖欠情況的補充信息。
不良資產
不良資產一般包括(I)非應計貸款，包括在TDR或CARE Act修訂中修改並被置於非應計狀態的貸款，(Ii)利息或本金合同逾期90天以上的應計貸款，不包括管理層對未來現金流預期有合理基礎的PCD貸款和政府擔保的住宅貸款，以及(Iii)OREO和收回資產。
以下表格和圖表彙總了公司在指定日期的不良貸款和不良資產(以千美元為單位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年6月30日 | | 2021年3月31日 | | 2020年12月31日 |
| | | | | |
| 非權責發生制貸款： | | | | | |
| 住宅和其他消費者： | | | | | |
| 1-4户獨棟住宅 | $ | 43,646 | | | $ | 23,159 | | | $ | 26,842 | |
其他消費貸款 | 1,907 | | | 1,904 | | | 1,986 | |
| 住宅和其他消費貸款總額 | 45,553 | | | 25,063 | | | 28,828 | |
| 商業廣告： | | | | | |
| 多户住宅 | 7,069 | | | 12,701 | | | 24,090 | |
非業主自住型商業地產 | 51,320 | | | 63,785 | | | 64,017 | |
| 建築和土地 | 4,784 | | | 4,788 | | | 4,754 | |
| 業主自住型商業地產 | 26,582 | | | 23,451 | | | 23,152 | |
| 工商業 | 123,818 | | | 66,491 | | | 54,584 | |
| | | | | |
| 橋樑-特許經營金融 | 33,405 | | | 36,276 | | | 45,028 | |
| | | | | |
| 商業貸款總額 | 246,978 | | | 207,492 | | | 215,625 | |
| 非權責發生制貸款總額 | 292,531 | | | 232,555 | | | 244,453 | |
逾期90天且仍在累積的貸款 | 132 | | | 1,077 | | | — | |
| 不良貸款總額 | 292,663 | | | 233,632 | | | 244,453 | |
| 奧利奧和收回的資產 | 3,890 | | | 2,726 | | | 3,138 | |
| 不良資產總額 | $ | 296,553 | | | $ | 236,358 | | | $ | 247,591 | |
| | | | | |
不良貸款佔總貸款的比例(1) | 1.28 | % | | 1.00 | % | | 1.02 | % |
不良資產佔總資產的比例 (1) | 0.83 | % | | 0.67 | % | | 0.71 | % |
| ACL到總貸款 | 0.77 | % | | 0.95 | % | | 1.08 | % |
| 不良貸款的ACL | 60.02 | % | | 94.56 | % | | 105.26 | % |
| | | | | |
淨沖銷與平均貸款之比 (2) | 0.24 | % | | 0.17 | % | | 0.26 | % |
(1)所有不良貸款和資產包括截至2021年6月30日的非應計SBA貸款的擔保部分，總額為4770萬美元，佔總貸款的0.21%，佔總資產的0.13%；截至2021年3月31日，為4820萬美元，佔總貸款的0.21%，佔總資產的0.14%；截至2020年12月31日，為5130萬美元，佔總貸款的0.22%，佔總資產的0.15%。
(2)2021年6月30日和2021年3月31日的年化數據。
違約的政府擔保住宅貸款通常是GNMA早期買斷貸款，由於其政府擔保，被排除在上表定義的不良貸款之外。截至2021年6月30日和2020年12月31日，拖欠90天以上的此類貸款的賬面價值分別為7.32億美元和5.62億美元。y.
不良貸款、不良資產和相關比率的增加，主要歸因於一項6900萬美元的商業和工業關係。與2020年12月31日相比，2021年6月30日的ACL與總貸款的比率以及ACL與不良貸款的比率下降，這是由於截至2021年6月30日的三個月和六個月期間記錄的信貸損失有所恢復，這主要是由於經濟預測的改善，在較小程度上，沖銷也得到了認可。
以下圖表顯示了不良貸款和不良資產的趨勢：
下表顯示了按投資組合細分的不良貸款趨勢(以百萬為單位)：
由於政府援助和貸款延期計劃，新冠肺炎疫情對不良資產水平和淨沖銷的最終影響可能會推遲。
商業貸款在以下情況下被置於非權責發生制狀態：(I)管理層已確定所有合同本金和利息的全額償還存在疑問，或(Ii)貸款本金或利息逾期90天或更長時間，除非貸款有良好的擔保並正在收款過程中。除政府擔保的集合收購貸款外，住宅和消費貸款通常在逾期90天時被置於非應計狀態。已經從短期延期中滾滾而來，沒有追上延期付款的住宅貸款也可以放在非應計項目上；這些貸款通常是等待修改的。當一筆貸款處於非權責發生制狀態時，未收回的應計利息將轉回並計入利息收入。只有在收回所有逾期本金和利息，併合理保證全額償還合同剩餘本金和利息之後，商業貸款才能恢復權責發生制狀態。住房貸款通常在逾期不到90天時恢復應計狀態。貸款的逾期狀態是根據合同下一次付款到期日確定的。逾期30天以下的貸款被報告為活期貸款。
TDRS
如果公司出於與借款人財務困難相關的經濟或法律原因，向借款人提供本公司否則不會授予的特許權，則貸款修改被視為TDR。這些優惠的形式可能是暫時或永久降低利率、支付寬減期、調整支付期限或以低於市場條件的價格延長到期日。TDR包括向沒有確認其在破產法第7章中清償債務的借款人提供的住宅貸款。
根據最近發佈的機構間和權威指導，並與CARE法案一致，與新冠肺炎相關的短期延期(通常為6個月或更短時間)或修改通常不會被歸類為TDR。此外，經2020年12月27日綜合撥款法案修訂的CARE法案第4013條，實際上暫停了與ASC310-40編碼的TDR相關的指南，直到2022年1月1日或暫停與新冠肺炎大流行有關的已宣佈緊急狀態之日起60天。到目前為止，本公司已批准的符合這些條款的新冠肺炎相關延期均未被歸類為TDR。請參閲標題為“資產質量-商業貸款-延期付款”和“資產質量-住宅和其他消費貸款”的章節進行進一步討論。
下表彙總了在指定日期在TDR中修改的貸款(以千美元為單位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年6月30日 | | 2020年12月31日 |
| | | |
| TDR數量 | | 攤銷成本 | | 相關特定免税額 | | TDR數量 | | 攤銷成本 | | 相關特定免税額 |
住宅和其他消費者(1) | 399 | | | $ | 69,759 | | | $ | 102 | | | 342 | | | $ | 57,017 | | | $ | 94 | |
| 商業廣告 | 23 | | | 43,432 | | | 3,953 | | | 25 | | | 55,515 | | | 15,630 | |
| 422 | | | $ | 113,191 | | | $ | 4,055 | | | 367 | | | $ | 112,532 | | | $ | 15,724 | |
(1)這包括截至2021年6月30日在TDR中修改的384筆政府擔保住宅貸款，總額6630萬美元；以及截至2020年12月31日，在TDR中修改的326筆政府擔保住宅貸款，總額5280萬美元。
有關TDR的更多信息，請參見合併財務報表附註4。
減損策略
超過特定門檻的批評或分類商業貸款由批評資產委員會每季度審查一次，該委員會評估適當的收集策略以減少信用損失，並考慮這些貸款的適當風險評級。每種關係的批評資產報告由指定的關係經理和信貸官提交給批評資產委員會，直到關係恢復到令人滿意的信用風險評級或以其他方式解決為止。受到批評的資產委員會可能會要求將貸款轉移到我們的鍛鍊和回收部門，該部門的任務是有效管理貸款，目標是將與重組、收集和/或清算抵押品相關的損失和費用降至最低。風險評級為不合格的商業貸款、非權責發生狀態的貸款、修改為TDR或CARE Act的貸款以及歸類為OREO或收回資產的資產通常被轉移到制定和回收階段。鍛鍊和恢復部門的監督由受到批評的資產委員會提供。
我們的服務人員對每筆違約的住宅貸款進行評估，以確定最有效的損失緩解策略，可能是修改、賣空或喪失抵押品贖回權，並尋求最適合消費者的替代方案，以減輕銀行的損失。
為了應對新冠肺炎疫情及其對我們客户的潛在經濟影響，我們實施了一項符合機構間指導意見和CARE法案的短期計劃，根據該計劃，我們根據具體情況向截至2019年12月31日未超過30天到期的受新冠肺炎直接影響的借款人提供臨時救濟，在某些情況下還會進行長期修改。有關新冠肺炎相關延期付款和修改的更多詳細信息，請參閲標題為“資產質量-商業貸款-延期付款”和“資產質量-住宅和其他消費貸款”的章節。根據機構間指導並與CARE法案一致，與新冠肺炎相關的延期或修改通常不會被歸類為TDR。受到這些臨時延期或修改的貸款，如果符合延期或修改協議的合同條款，通常不會被報告為逾期或不良。
信貸損失撥備分析
ACL是管理層對貸款組合有效期內預期信貸損失金額的估計，或在資產負債表日預計不會收回的攤銷成本基礎金額。這一估計包括有關歷史事件、當前狀況以及合理和可支持的經濟預測的信息。確定ACL的數量很複雜，需要管理層對本質上不確定的問題做出廣泛的判斷。圍繞新冠肺炎危機將對整個經濟產生的影響，特別是對我們的借款人的影響，不確定性依然存在。鑑於這種不確定性，我們認為ACL估計有可能在未來一段時間內朝着任何一個方向發生潛在的實質性變化。ACL的變化可能是由於當前經濟狀況、我們的經濟預測、貸款組合構成以及我們目前不知道的情況的變化，這些情況可能會影響我們借款人的財務狀況和運營，以及其他因素。
對於具有相似風險特徵的貸款組，預期的信貸損失是在集體基礎上估計的。對於與其他貸款(如抵押品依賴型貸款和TDR)沒有相似風險特徵的貸款，預期的信貸損失是以個人為基礎進行估計的。預計的信貸損失是根據貸款的合同條款估計的，根據預期的提前還款進行調整，通常不包括預期的延期、續訂和修改。
對於絕大多數投資組合細分和細分市場，包括政府擔保貸款以外的住宅貸款，以及大多數商業和商業房地產貸款，預期損失都是使用計量經濟學模型估計的。這些模型採用了一種基於因素的方法，利用包含按行業、地理、產品類型、抵押品類型和債務人特徵劃分的大量歷史損失和恢復信息的數據集，來估計PD和LGD。商業貸款的PD措施通過市場週期或信貸週期調整納入當前條件。對於住宅貸款，模型考慮了FICO和調整後的LTV。PDS和LGDS則以合理和可支持的經濟預測為條件。根據池水平特徵確定的預測PD和LGD被應用於違約時的估計風險敞口，考慮到貸款的合同期限和支付結構，並根據預付款進行調整，以生成預期損失的估計。對於批評或分類的貸款，PD被調整為為每個風險評級建立的基準PD。ACL估計通過使用模型中應用的外部發展的宏觀經濟情景，納入了合理和可支持的經濟預測。
可以使用單個經濟情景或經濟情景的概率加權混合。這些模型吸收了大量的國家、地區和MSA級別的變量和數據點。對商業地產模型影響最顯著的變量包括失業率、按房產類型劃分的CRE房產預測、10年期美國國債收益率、Baa公司收益率和實際GDP增長。對商業模式影響最大的包括股市波動率指數、標普500指數、失業率以及各種利率和利差。對住房模式影響最大的因素包括HPI、失業率、實際GDP增長和30年期抵押貸款利率。合理和可支持的預測期的長度在每個報告期進行評估，並在認為必要時進行調整。目前，該公司在估算ACL時使用了一個合理且可支持的兩年預測期。在合理和可支持的預測期之後，模型有效地恢復到超過12個月的直線基礎上的長期平均損失。
對於Pinnacle發起的某些較少實質性的投資組合，包括對國家和地方政府實體的貸款和租賃，小額餘額商業貸款和消費貸款，則使用温法來估計預期的信貸損失。損失率適用於違約風險敞口，計入攤銷和預期提前還款。抵押貸款倉庫信貸額度的資金部分的預期信貸損失主要根據公司的歷史損失經驗進行估計。所有虧損估計均視乎當前情況的變化及合理及可支持的經濟預測而定。
由於政府擔保的性質，本公司預計收取政府擔保住宅貸款和購買力平價貸款的攤銷成本基礎，因此這些貸款的ACL為零。
定性因素
當根據管理層的判斷，有影響預期信貸損失的因素沒有在定量計算中考慮時，對ACL進行定性調整。潛在的質量調整分類如下：
•經濟因素；
•信貸政策和人員配備；
•濃度；
•模型不精確；以及
•管理層認為可能對預期信貸損失金額產生重大影響的其他適當因素。
有關ACL方法的更多詳細信息，請參閲公司2020年度報告的Form 10-K合併財務報表附註1。
下表分析了ACL、與貸款資金部分相關的信貸損失撥備，以及按貸款分段列出的所示期間的淨沖銷(以千計)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 住宅和其他消費貸款 | | 多户住宅 | | 非業主自住型商業地產 | | 建築與土地 | | 業主自住型商業地產 | | 工商業 | | 尖峯 | | 橋樑-特許經營金融 | | 橋樑設備財務 | | 總計 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2020年12月31日的餘額 | $ | 18,719 | | | $ | 39,827 | | | $ | 61,507 | | | $ | 3,284 | | | $ | 28,797 | | | $ | 62,197 | | | $ | 304 | | | $ | 36,331 | | | $ | 6,357 | | | $ | 257,323 | |
| 信貸損失準備金(追回) | (6,802) | | | (25,813) | | | (25,852) | | | (2,185) | | | (3,609) | | | 22,702 | | | (93) | | | (11,157) | | | (1,160) | | | (53,969) | |
| 沖銷 | (14) | | | (6,470) | | | (493) | | | — | | | (346) | | | (13,486) | | | — | | | (9,585) | | | — | | | (30,394) | |
| 恢復 | 6 | | | 233 | | | 84 | | | — | | | 57 | | | 2,302 | | | — | | | — | | | — | | | 2,682 | |
2021年6月30日的餘額 | $ | 11,909 | | | $ | 7,777 | | | $ | 35,246 | | | $ | 1,099 | | | $ | 24,899 | | | $ | 73,715 | | | $ | 211 | | | $ | 15,589 | | | $ | 5,197 | | | $ | 175,642 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2019年12月31日的餘額 | $ | 11,154 | | | $ | 5,024 | | | $ | 23,240 | | | $ | 764 | | | $ | 8,066 | | | $ | 43,485 | | | $ | 720 | | | $ | 9,163 | | | $ | 7,055 | | | $ | 108,671 | |
| 2016-13年度採用ASU的影響 | 8,098 | | | (780) | | | (13,442) | | | 1,854 | | | 23,240 | | | 8,841 | | | (309) | | | (133) | | | (64) | | | 27,305 | |
| 2020年1月1日的餘額 | 19,252 | | | 4,244 | | | 9,798 | | | 2,618 | | | 31,306 | | | 52,326 | | | 411 | | | 9,030 | | | 6,991 | | | 135,976 | |
| 信貸損失準備金(追回) | (8,572) | | | 16,803 | | | 75,109 | | | 766 | | | 5,205 | | | 31,735 | | | (173) | | | 26,527 | | | 6,049 | | | 153,449 | |
| 沖銷 | (31) | | | — | | | (552) | | | — | | | (187) | | | (2,933) | | | — | | | (16,561) | | | (6,720) | | | (26,984) | |
| 恢復 | 45 | | | 2 | | | 82 | | | — | | | 92 | | | 3,012 | | | — | | | 449 | | | — | | | 3,682 | |
2020年6月30日的餘額 | $ | 10,694 | | | $ | 21,049 | | | $ | 84,437 | | | $ | 3,384 | | | $ | 36,416 | | | $ | 84,140 | | | $ | 238 | | | $ | 19,445 | | | $ | 6,320 | | | $ | 266,123 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
淨沖銷與平均貸款之比 (1) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年6月30日的6個月 | — | % | | 0.84 | % | | 0.02 | % | | — | % | | 0.03 | % | | 0.38 | % | | — | % | | 3.77 | % | | — | % | | 0.24 | % |
| 截至2020年6月30日的6個月 | — | % | | — | % | | 0.02 | % | | — | % | | 0.01 | % | | — | % | | — | % | | 5.07 | % | | 2.09 | % | | 0.20 | % |
(1)摺合成年率計算。
下表顯示了ACL在指定日期的分佈情況(以千美元為單位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年6月30日 | | 2021年3月31日 | | | | 2020年12月31日 |
| | 總計 | | %(1) | | 總計 | | %(1) | | | | | | 總計 | | %(1) |
| 住宅和其他消費者 | $ | 11,909 | | | 30.9 | % | | $ | 15,843 | | | 28.1 | % | | | | | | $ | 18,719 | | | 26.6 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 多户住宅 | 7,777 | | | 5.5 | % | | 45,757 | | | 6.5 | % | | | | | | 39,827 | | | 6.9 | % |
| 非業主自住型商業地產 | 35,246 | | | 20.7 | % | | 46,915 | | | 20.9 | % | | | | | | 61,507 | | | 20.8 | % |
| 建築和土地 | 1,099 | | | 1.0 | % | | 2,467 | | | 1.2 | % | | | | | | 3,284 | | | 1.2 | % |
| 克雷 | 44,122 | | | | | 95,139 | | | | | | | | | 104,618 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 業主自住型商業地產 | 24,899 | | | 8.6 | % | | 24,445 | | | 8.3 | % | | | | | | 28,797 | | | 8.4 | % |
| 工商業 | 73,715 | | | 24.9 | % | | 54,151 | | | 26.1 | % | | | | | | 62,197 | | | 27.2 | % |
| 尖峯 | 211 | | | 4.6 | % | | 213 | | | 4.7 | % | | | | | | 304 | | | 4.6 | % |
| 橋樑-特許經營金融 | 15,589 | | | 2.0 | % | | 24,411 | | | 2.2 | % | | | | | | 36,331 | | | 2.3 | % |
| 橋樑設備融資 | 5,197 | | | 1.8 | % | | 6,732 | | | 2.0 | % | | | | | | 6,357 | | | 2.0 | % |
| 商業廣告 | 119,611 | | | | | 109,952 | | | | | | | | | 133,986 | | | |
| $ | 175,642 | | | 100.0 | % | | $ | 220,934 | | | 100.0 | % | | | | | | $ | 257,323 | | | 100.0 | % |
(1)表示每個類別的應收貸款佔應收貸款總額的百分比。
下表顯示了ACL在指定日期佔貸款的百分比：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年6月30日 | | 2021年3月31日 | | | | 2020年12月31日 |
| | | | | | | |
| 住宅和其他消費者 | 0.17 | % | | 0.24 | % | | | | 0.29 | % |
| 商業廣告： | | | | | | | |
| 商業地產 | 0.71 | % | | 1.43 | % | | | | 1.52 | % |
| 工商業 | 1.28 | % | | 0.98 | % | | | | 1.07 | % |
| 尖峯 | 0.02 | % | | 0.02 | % | | | | 0.03 | % |
| 橋樑-特許經營金融 | 3.37 | % | | 4.65 | % | | | | 6.61 | % |
| 橋樑設備融資 | 1.23 | % | | 1.46 | % | | | | 1.34 | % |
| 總商業廣告 | 1.04 | % | | 1.22 | % | | | | 1.36 | % |
| 0.77 | % | | 0.95 | % | | | | 1.08 | % |
在截至2021年6月30日的三個月內，導致ACL變化的重要抵消因素如下表所示(以百萬為單位)：
截至2021年6月30日的三個月內ACL的變化
從2021年3月31日到2021年6月30日，大多數投資組合細分市場的ACL下降，主要是由於經濟預測的改善，借款人財務業績的改善，反映在批評和分類貸款的減少，投資組合構成的變化，包括商業貸款餘額的下降，某些定性損失因素的減少和沖銷。
在截至2021年6月30日的季度裏，住宅和其他消費貸款的ACL減少了390萬美元，佔貸款的比例從0.24%降至0.17%。這一下降主要是由於失業率和HPI預測的改善，以及推遲付款和恢復定期付款的貸款的影響。總體而言，在截至2021年6月30日的季度裏，CRE投資組合細分市場(包括多户、非所有者佔用的CRE以及建築和土地)的ACL減少了5100萬美元，佔貸款的比例從1.43%降至0.71%。多户貸款的ACL減少3,800萬美元。減少的主要原因是經濟預測有所改善，特別是失業和商業地產預測，以及批評和分類貸款的減少。商業和工業貸款的貸款額度受到以下因素的影響：2,720萬美元在與一段6900萬美元的關係相關的特定準備金中，
大橋特許經營權投資組合的ACL減少了880萬美元，主要是由於批評和分類貸款的減少以及某些質量損失因素的減少。
截至2021年3月31日的三個月內ACL的變化：
從2020年12月31日到2021年3月31日，大多數投資組合細分市場的ACL下降在很大程度上是由於經濟預測的改善。這一下降主要與投資組合中的合格評級部分有關。包括住宅貸款在內的通行率貸款的ACL從2020年12月31日的1.37億美元降至2021年3月31日的9300萬美元。截至2021年3月31日，非通過評級貸款的ACL從2020年12月31日的1.2億美元增加到1.28億美元。
在估計2021年6月30日的ACL時，一些數據點提供了合理和可支持的經濟預測，這些數據點包括：
•2021年第三季度全國失業率為5.2%，到2021年底穩步下降到4.5%，到2022年底下降到3.5%；
•2021年第三季度GDP年化增長率為6.7%，到2021年底提高到6.8%，2022年為3.1%；
•波動率指數在預測期內處於穩定水平；以及
•標準普爾500指數在合理和可支持的預測期內平均接近4000點。
有關ACL的更多信息，請參見合併財務報表附註4。
存款
所示期間的存款平均餘額和利率如下(以千美元為單位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月， | | 截至6月30日的六個月， |
| | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
| | 平均值
天平 | | 平均值
已支付的費率 | | 平均值
天平 | | 平均值
已支付的費率 | | 平均值
天平 | | 平均值
已支付的費率 | | 平均值
天平 | | 平均值
已支付的費率 |
| 活期存款： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 無息 | $ | 8,163,879 | | | — | % | | $ | 5,313,009 | | | — | % | | $ | 7,829,422 | | | — | % | | $ | 4,840,781 | | | — | % |
| 計息 | 3,069,945 | | | 0.34 | % | | 2,448,545 | | | 0.78 | % | | 3,006,760 | | | 0.36 | % | | 2,311,086 | | | 1.02 | % |
| 儲蓄和貨幣市場 | 13,541,237 | | | 0.36 | % | | 10,450,310 | | | 0.67 | % | | 13,169,195 | | | 0.36 | % | | 10,431,256 | | | 1.06 | % |
| 時間 | 3,380,582 | | | 0.41 | % | | 7,096,097 | | | 1.59 | % | | 3,853,057 | | | 0.57 | % | | 7,303,083 | | | 1.82 | % |
| $ | 28,155,643 | | | 0.25 | % | | $ | 25,307,961 | | | 0.80 | % | | $ | 27,858,434 | | | 0.29 | % | | $ | 24,886,206 | | | 1.07 | % |
2021年6月30日和2020年12月31日的無保險存款預估金額分別為204億美元和174億美元。截至2021年6月30日和2020年12月31日，餘額在25萬美元或以上的定期存款賬户總額分別為8.63億美元和11億美元。下表顯示了截至2021年6月30日未投保定期存款的預定到期日(單位：千)：
| | | | | |
| 三個月或更短時間 | $ | 226,201 | |
| 超過三到六個月 | 187,105 | |
| 超過6到12個月 | 476,914 | |
| 超過12個月 | 19,313 | |
| $ | 909,533 | |
借款
除了存款，我們還利用FHLB預付款作為資金來源；預付款為我們在管理融資期限和成本以及管理利率風險方面提供了額外的靈活性。FHLB預付款由合格的住宅第一抵押貸款和商業房地產貸款以及MBS擔保。下表列出了截至2021年6月30日FHLB未償還預付款的合同餘額信息(以千美元為單位)：
| | | | | | | |
| 金額 | | |
| 成熟時間： | | | |
| 2021年--一個月或更少 | $ | 655,000 | | | |
| 2021年--超過一個月 | 1,926,000 | | | |
| | | |
| | | |
| 2024 | 100,000 | | | |
| | | |
| 未償合同餘額總額 | 2,681,000 | | | |
| 累計公允價值對衝調整 | 505 | | | |
| 賬面價值 | $ | 2,681,505 | | | |
上表反映了未償還預付款的合同到期日，不包括被指定為現金流和公允價值對衝的利率掉期對借款期限的影響。
下表列出了截至2021年6月30日的未償還利率掉期的信息，這些掉期對衝了上表所包括的FHLB預付款的利息現金流的可變性或公允價值(以千美元為單位)：
| | | | | | | | | | | |
| 名義金額 | | 加權平均費率 |
| 現金流對衝到期時間： | | | |
| 2021 | $ | 1,075,000 | | | 2.41 | % |
| 2022 | 210,000 | | | 2.48 | % |
| 2023 | 255,000 | | | 2.35 | % |
| 2024 | 110,000 | | | 2.54 | % |
| 2025 | 175,000 | | | 2.39 | % |
| 此後 | 556,000 | | | 2.90 | % |
| 現金流對衝 | 2,381,000 | | | 2.53 | % |
| 公允價值對衝將於2021年到期 | 200,000 | | | |
| 指定為現金流或公允價值對衝的利率掉期總額 | $ | 2,581,000 | | | |
有關衍生工具的詳細資料，請參閲綜合財務報表附註6。
截至所示日期，未償還應付票據和其他借款包括以下內容(以千為單位)：
| | | | | | | | | | | | |
| 2021年6月30日 | | 2020年12月31日 | |
| 高級註釋： | | | | |
本金為4.875釐的優先債券，將於2025年11月17日到期 | $ | 400,000 | | | $ | 400,000 | | |
| 未攤銷貼現和發債成本 | (3,792) | | | (4,174) | | |
| 396,208 | | | 395,826 | | |
| 附屬票據： | | | | |
本金為5.125釐，於2030年6月11日到期的次級債券 | 300,000 | | | 300,000 | | |
| 未攤銷貼現和發債成本 | (5,650) | | | (5,894) | | |
| 294,350 | | | 294,106 | | |
| 總計註釋 | 690,558 | | | 689,932 | | |
| 融資租賃 | 31,081 | | | 32,563 | | |
| 票據和其他借款 | $ | 721,639 | | | $ | 722,495 | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
資本資源
根據FDIA，聯邦銀行機構通過了規定，制定了衡量其監管的金融機構資本充足率的五級制度。截至2021年6月30日和2020年12月31日，公司和銀行的資本水平都超過了監管資本充裕的指導方針和所有內部資本比率目標。
下表提供了截至2021年6月30日公司和銀行監管資本的信息(以千美元為單位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |
| | 實際 | | 必須符合以下條件
被認為是很好的
大寫 | | 必須符合以下條件
考慮
充分地
大寫 | | 需要考慮的事項
充分地
資本化包括資本保護緩衝 |
| | 金額 | | 比率 | | 金額 | | 比率 | | 金額 | | 比率 | | 金額 | | 比率 |
| BankUnited，Inc.： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 第1級槓桿 | $ | 3,139,889 | | | 8.81 | % | | 不適用(1) | | 不適用 (1) | | $ | 1,425,286 | | | 4.00 | % | | 不適用 (1) | | 不適用 (1) |
| CET1風險資本 | $ | 3,139,889 | | | 13.52 | % | | $ | 1,509,810 | | | 6.50 | % | | $ | 1,045,253 | | | 4.50 | % | | $ | 1,625,949 | | | 7.00 | % |
| 一級風險資本 | $ | 3,139,889 | | | 13.52 | % | | $ | 1,858,228 | | | 8.00 | % | | $ | 1,393,671 | | | 6.00 | % | | $ | 1,974,367 | | | 8.50 | % |
| 基於風險的資本總額 | $ | 3,576,478 | | | 15.40 | % | | $ | 2,322,785 | | | 10.00 | % | | $ | 1,858,228 | | | 8.00 | % | | $ | 2,438,924 | | | 10.50 | % |
| BankUnited銀行： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 第1級槓桿 | $ | 3,491,270 | | | 9.84 | % | | $ | 1,774,797 | | | 5.00 | % | | $ | 1,419,838 | | | 4.00 | % | | 不適用 | | 不適用 |
| CET1風險資本 | $ | 3,491,270 | | | 15.11 | % | | $ | 1,501,907 | | | 6.50 | % | | $ | 1,039,782 | | | 4.50 | % | | $ | 1,617,438 | | | 7.00 | % |
| 一級風險資本 | $ | 3,491,270 | | | 15.11 | % | | $ | 1,848,501 | | | 8.00 | % | | $ | 1,386,376 | | | 6.00 | % | | $ | 1,964,032 | | | 8.50 | % |
| 基於風險的資本總額 | $ | 3,627,858 | | | 15.70 | % | | $ | 2,310,626 | | | 10.00 | % | | $ | 1,848,501 | | | 8.00 | % | | $ | 2,426,157 | | | 10.50 | % |
(一)資本充足的銀行控股公司的定義中沒有一級槓桿率成分。
在2020年1月1日通過ASU 2016-13年後，本公司選擇了暫時推遲CECL對監管資本的影響兩年，然後是三年過渡期的選項。
我們相信，從資本的角度來看，我們處於有利地位，能夠經受住經濟的嚴重下滑。針對新冠肺炎危機，我們加強了壓力測試框架。我們增加了壓力測試的頻率(至少每季度執行一次)和使用的場景範圍。我們完成的一項練習是使用2021年DFAST嚴重不利情景強調我們2020年12月31日的貸款組合。這次壓力測試的結果預測，在壓力情景下，監管資本充足率將超過所有資本充足的門檻。
我們向證券交易委員會提交了一份有效的貨架登記聲明，允許公司單獨或以任何組合定期提供和出售我們的普通股、優先股和其他非股本證券。擱置登記為我們提供了發行資本工具的靈活性，並使我們能夠根據需要更容易地進入資本市場，以尋求未來的增長機會，並確保繼續遵守監管資本要求。我們根據貨架登記發行證券的能力取決於市場條件。該公司通過2020年6月發行次級債券證明瞭其在壓力時期進入資本市場的能力。
流動性
流動性涉及我們產生足夠資金以支持計劃的生息資產增長、滿足存款提取和信貸額度使用要求、維持準備金要求、進行日常運營、支付股息、償還未償債務和履行其他合同義務的能力。
BankUnited銀行正在進行的流動性需求一直並將繼續主要由運營現金流、存款增長、投資組合和FHLB預付款來滿足。截至2021年6月30日和2020年6月30日的六個月，經營活動提供的淨現金分別為5.78億美元和3.21億美元。
可用流動性Inc.現金、亞特蘭大聯邦住房貸款銀行(Federal Home Loan Bank Of Atlanta)和美聯儲(Federal Reserve)貼現窗口的借款能力、聯邦基金信貸額度和未質押的機構證券。其他流動資金來源包括運營現金流、批發存款、銀行攤銷證券和貸款組合的現金流以及投資證券的銷售。管理層也有能力對貸款產生的速度和時間施加實質性的控制，以及由此產生的為新貸款提供資金的流動性要求。自新冠肺炎疫情爆發以來，我們沒有經歷過異常的存款外流或波動；事實上，我們經歷了存款和資產負債表內流動性的增長。
ALCO政策為許多流動性指標設定了限制或操作門檻，這些指標通常由ALCO每月監測一次，董事會每季度監測一次。這些措施包括但不限於
這些指標包括可用流動性與波動負債的比率、流動性壓力測試覆蓋率、30天總流動性比率、一年期流動性比率、批發融資比率、大額存款集中度、表內可用流動性衡量指標以及無息存款與總存款的比率，這些指標反映的是可用流動性的質量和成本，而不是數量。截至2021年6月30日，BankUnited在ALCO政策規定的可接受門檻和限制內運營。
ALCO政策規定，BankUnited的流動性是如果可用流動性/波動負債比率、30天總流動性比率和一年期流動性比率超過100%，則考慮在政策限制或門檻內。截至2021年6月30日，BankUnited的可用流動性/波動負債比率為301%，30天總流動性比率為270%。一年期流動性比率w為424%。ALCO政策還規定流動性壓力測試覆蓋率超過100%；2021年6月30日時，這一比例為219%。本公司有全面的應急流動性融資計劃，並進行季度流動性壓力測試，測試結果向董事會風險委員會報告。
作為一家控股公司，BankUnited，Inc.是一家獨立於其銀行子公司的公司，因此為自己提供流動資金。BankUnited，Inc.的主要資金來源包括來自銀行的管理費和股息、進入資本市場的機會以及自己的證券投資組合。監管方面的限制可能會影響銀行向BankUnited，Inc.支付股息的能力。管理層認為，這些限制不會影響我們履行正在進行的短期現金義務的能力。
我們預計，未來12個月，我們的流動性要求將通過上述資金來源繼續得到滿足。
利率風險
本公司因金融工具公允價值的不利變化而產生的虧損風險(即市場風險)的一個主要組成部分是利率風險，包括具有相似重新定價特徵的資產和負債可能無法同時或同等程度重新定價的風險。該公司資產/負債管理活動的一個主要目標是使淨利息收入最大化，同時保持可接受的利率風險水平。ALCO負責制定限制利率風險敞口的政策，並確保建立監督這些政策遵守情況的程序。ALCO設立的門檻至少每年由董事會或其風險委員會批准。
管理層認為，模擬不同利率環境下的淨利息收入提供了最有意義的利率風險衡量標準。收益模擬分析的目的不僅是捕捉所有資產和負債到期或重新定價的潛力，還包括它們到期或重新定價的可能性。收益模擬也注意到了這些項目的相對利率敏感性，並預測了它們在較長一段時間內的行為。最後，收益模擬使管理層不僅可以評估利率變化對資產負債表的可能影響，還可以評估提出的應對策略。
收入模擬模型根據共識遠期利率曲線與其他利率情景下的淨利息收入相比，預測最有可能的利率情景下12個月和24個月期間的淨利息收入，從而分析利率敏感性。管理層不斷審查和改進其利率風險管理流程，以應對利率環境、經濟氣候和觀察到的客户行為的變化。目前，我們的利率風險政策框架是基於對正負100、200、300和400個基點變動的瞬時利率衝擊進行建模的。我們還模擬了各種收益率曲線、斜率和動態資產負債表情景。我們不斷評估正在建模的情景，以期使它們適應不斷變化的經濟狀況、預期和趨勢。
該公司的ALCO政策規定，如果在特定的平行利率衝擊情況下(通常按政策加減100、200、300和400個基點)，淨利息收入敏感度在未來12個月和第二年最有可能的利率情況下預測淨利息收入的指定百分比內，將被認為是可以接受的。在2021年6月30日，最有可能的利率情景是假設所有指數都跌至0%。由於當前利率水平較低，我們沒有適用2021年6月30日的利率下降情景。下表説明瞭ALCO政策中規定的閾值，以及在2021年6月30日和2020年12月31日指示的模擬情景下對預測淨利息收入的影響：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 下跌100 | | 加100 | | 加200 | | 加300 | | 加400 |
| 策略閾值： | | | | | | | | | | | |
| 在第一年 | | | (6.0) | % | | (6.0) | % | | (10.0) | % | | (14.0) | % | | (18.0) | % |
| 在第二年 | | | (9.0) | % | | (9.0) | % | | (13.0) | % | | (17.0) | % | | (21.0) | % |
2021年6月30日的模型結果-增加： | | | | | | | | | | | |
| 在第一年 | | | 不適用 | | 3.5 | % | | 5.5 | % | | 6.2 | % | | 6.0 | % |
| 在第二年 | | | 不適用 | | 7.8 | % | | 13.3 | % | | 17.8 | % | | 21.5 | % |
2020年12月31日的模型結果-增加： | | | | | | | | | | | |
| 在第一年 | | | 不適用 | | 2.9 | % | | 3.9 | % | | 3.2 | % | | 1.9 | % |
| 在第二年 | | | 不適用 | | 5.0 | % | | 7.8 | % | | 9.0 | % | | 9.5 | % |
管理層還模擬了不同利率環境下EVE的變化。ALCO政策已經建立了可接受風險的參數，這些參數是根據八種利率情景下EVE相對於基本情景的百分比變化來定義的，這些情景是通過實施從當前利率上下100、200、300和400個基點的立即平行變動得出的。由於目前市場利率水平較低，我們沒有模擬2021年6月30日的利率下降。下表説明瞭ALCO在2021年6月30日和2020年12月31日指示的場景中設定的可接受閾值以及EVE的模擬變化：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 下跌100 | | 加100 | | 加200 | | 加300 | | 加400 |
| 策略閾值 | | | (9.0) | % | | (9.0) | % | | (18.0) | % | | (27.0) | % | | (36.0) | % |
2021年6月30日的模型結果-增加(減少)： | | | 不適用 | | 2.1 | % | | 1.3 | % | | 0.1 | % | | (1.5) | % |
2020年12月31日的模型結果-增加(減少)： | | | 不適用 | | 0.8 | % | | (2.0) | % | | (6.1) | % | | (10.0) | % |
根據ALCO政策中設定的門檻，這些措施屬於可接受的利率風險水平。
該公司使用許多假設來計算利率變化(包括利率變化)的影響。實際結果可能與公司的預測不同，原因包括利率變化的時間和頻率、市場狀況、儲户行為和貸款提前還款速度的變化以及收益率曲線的形狀等幾個因素。實際結果也可能因公司為應對不斷變化的費率和條件而採取的行動(如果有的話)而有所不同。
衍生金融工具
被指定為現金流或公允價值對衝工具的利率掉期和上限是我們用來管理利率風險的工具之一。該等衍生工具用於減低浮動利率借款的利息現金流變動及固定利率借款公允價值變動(兩者均由基準利率波動引起)的風險敞口，以及管理負債期限。指定為套期保值的衍生工具的公允價值計入我們綜合資產負債表中的其他資產和其他負債。被指定為現金流量對衝的衍生工具的公允價值變動在累計其他綜合收益中報告。被指定為公允價值對衝的衍生工具的公允價值變動在收益中確認，被對衝項目的抵銷損益也在收益中確認。截至2021年6月30日，指定為現金流對衝的未償還利率掉期和上限的名義總金額為25億美元，指定為公允價值對衝的未償還利率掉期的名義總金額為2億美元。截至2021年6月30日，包括在其他資產和其他負債中的指定為現金流對衝的利率掉期和上限的公允價值合計分別為130萬美元和450萬美元。
截至2021年6月30日，未被指定為對衝的利率掉期和上限名義總金額為34億美元。這些計入其他資產的利率掉期和上限的公允價值合計為7840萬美元，計入其他負債的公允價值合計為2760萬美元。這些利率互換和上限是為了向我們的某些商業借款人提供便利而簽訂的。為減輕與這些衍生工具相關的利率風險，本公司與一級交易商訂立抵銷衍生工具頭寸。
有關衍生金融工具的其他信息，請參閲合併財務報表附註6。
表外安排
有關合同義務和承諾的更多信息，請參閲合併財務報表附註10和本管理層討論和分析的借款部分。
非GAAP財務指標
購買力平價是一項非公認會計準則的財務指標。管理層認為，這一衡量標準與瞭解公司的業績有關，這些業績可歸因於信貸損失準備金以外的因素，以及公司產生足以彌補估計信貸損失的收益的能力，特別是考慮到新冠肺炎疫情造成的信貸損失準備金的波動性。這一措施也為與其他金融機構進行比較提供了一個有意義的基礎，因為它是常用的，也是投資者和分析師經常引用的一項措施。下表將PPNR的非GAAP財務計量與所示時期所得税前收入的可比GAAP財務計量(以千為單位)進行了協調：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月， | | 截至3月31日的三個月， | | 截至6月30日的三個月， | | 截至6月30日的六個月， |
| 2021 | | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
所得税前收入(GAAP) | $ | 140,150 | | | $ | 131,304 | | | $ | 96,904 | | | $ | 271,454 | | | $ | 56,482 | |
另外：信貸損失準備金(追回) | (27,534) | | | (27,989) | | | 25,414 | | | (55,523) | | | 150,842 | |
PPNR(非GAAP) | $ | 112,616 | | | $ | 103,315 | | | $ | 122,318 | | | $ | 215,931 | | | $ | 207,324 | |
每股普通股的有形賬面價值是一種非公認會計準則的財務衡量標準。管理層認為，這一措施與瞭解公司的資本狀況和業績有關。披露這一非公認會計準則財務指標也為與其他金融機構進行比較提供了有意義的基礎，因為它是銀行業常用的指標。下表使非GAAP每股普通股有形賬面價值的財務計量與顯示日期的可比GAAP每股普通股賬面價值的GAAP財務計量一致(除股票和每股數據外，以千計)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年6月30日 | | | | 2020年12月31日 | | | | | | |
| 股東權益總額 | $ | 3,161,543 | | | | | $ | 2,983,012 | | | | | | |
| 減去：商譽和其他無形資產 | 77,637 | | | | 77,637 | | | | | | |
| 有形股東權益 | $ | 3,083,906 | | | | | $ | 2,905,375 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 已發行和已發行普通股 | 93,238,553 | | | | | 93,067,500 | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 普通股每股賬面價值 | $ | 33.91 | | | | | $ | 32.05 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 每股普通股有形賬面價值 | $ | 33.08 | | | | | $ | 31.22 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | |
第三項：關於市場風險的定量和定性披露
見項目2中題為“利率風險”的一節。“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析。”
項目4.控制和程序
信息披露控制和程序的評估
截至本表格10-Q所涵蓋的期限結束時，我們在包括首席執行官和首席財務官在內的管理層的監督下，對交易所法案規則13a-15(E)和15d-15(E)中定義的披露控制程序和程序的設計和操作的有效性進行了評估。根據這一評估，首席執行官和首席財務官得出結論，我們的披露控制和程序是有效的。
在截至2021年6月30日的季度內，公司對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理可能對公司財務報告內部控制產生重大影響的變化。我們專注於確保我們的技術系統和內部控制在遠程或混合工作環境中繼續有效運行，沒有發現任何我們的控制環境未能有效運行的情況。我們正在持續監測和評估“新冠肺炎”對我們內部控制的任何影響，以應對其設計、實施和運營有效性的影響。
第二部分：其他信息
項目1.第三項法律訴訟
*本公司作為原告或被告參與在正常業務過程中產生的各種法律訴訟。管理層認為，根據目前可獲得的信息和法律顧問的建議，這些訴訟的單獨或總體影響對公司的綜合財務狀況、經營業績或現金流產生重大影響的可能性微乎其微。
項目1A：各種風險因素
該公司在2021年2月26日提交給美國證券交易委員會(Securities And Exchange Commission)的Form 10-K 2020年年報中披露的風險因素沒有實質性變化。
第二項股權證券的未登記銷售和收益使用
沒有。
項目6.
陳列品
| | | | | | | | | | | | | | |
展品
數 | | 描述 | | 位置 |
| | | | | |
31.1 | | 根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302節對首席執行官的認證 | | 在此提交 |
| | | | |
31.2 | | 根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302節對首席財務官的認證 | | 在此提交 |
| | | | |
32.1 | | 依據“2002年薩班斯-奧克斯利法案”第906條採納的“美國法典”第18編第1350條對行政總裁的認證 | | 在此提交 |
| | | | |
32.2 | | 依據“2002年薩班斯-奧克斯利法案”第906條通過的“美國法典”第18編第1350條對首席財務官的證明 | | 在此提交 |
| | | | |
| 101.INS | | 實例文檔不會出現在交互式數據文件中，因為它的XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中 | | 在此提交 |
| | | | |
| 101.SCH | | XBRL分類擴展架構 | | 在此提交 |
| | | | |
| 101.CAL | | XBRL分類可拓計算鏈接庫 | | 在此提交 |
| | | | |
| 101.DEF | | XBRL分類擴展定義鏈接庫 | | 在此提交 |
| | | | |
| 101.LAB | | XBRL分類擴展標籤鏈接庫 | | 在此提交 |
| | | | |
| 101.PRE | | XBRL分類擴展演示文稿鏈接庫 | | 在此提交 |
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已於2021年8月3日正式授權以下籤署人代表其簽署本報告。
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| /s/Rajinder P.Singh |
| 拉金德·P·辛格 |
| 董事長、總裁兼首席執行官 |
| |
| |
| /s/Leslie N.Lunak |
| 萊斯利·N·盧納克 |
| 首席財務官 |
