10-Q
US Bancorp\DE\是0.41P7M6DP9M18DP7M6DP3M18D0.410.410.420.420.840.84是錯誤Q20000036104--12-310.41僅包括本公司質押的抵押品，交易對手有權出售或質押該抵押品。包括超過25萬美元的定期存款，截至2021年6月30日和2020年12月31日的餘額分別為25億美元和44億美元。與上述資產和抵押貸款支持證券相關的信息是根據加權平均到期日列出的，該加權平均到期日考慮了預期的未來提前還款。截至2020年12月31日，可供出售投資證券的加權平均期限為3.4年，相應的加權平均收益率為1.61%。州和政治區債務的加權平均收益率是在全額應税等值的基礎上提出的，聯邦所得税税率為21%。投資證券的收益率是根據攤銷成本餘額計算的。州和政治部門債務的到期日計算基於公允價值高於面值的證券的第一個可選贖回日期和公允價值等於或低於面值的證券的合同到期日。如果以溢價購買證券，則基於到第一個可選贖回日期的收益率，如果以溢價購買證券，則基於到到期日的收益率，如果以面值或折扣購買證券，則根據收益率到到期日提供與州和政治部門義務相關的信息。與上述資產和抵押貸款支持證券相關的信息是根據加權平均到期日列出的，該加權平均到期日考慮了預期的未來提前還款。自2020年1月1日起，該公司採用了會計準則，將金融工具的減值確認改為基於預期虧損而不是已發生虧損的模式。採用後，公司增加了信貸損失準備，並通過累積效應調整減少了扣除遞延税項負債的留存收益淨額。反映公司A系列、B系列、F系列、I系列、J系列、K系列、L系列和M系列非累積永久優先股宣佈的每股股息，分別為1759.722美元、439.931美元、812.50美元、232.953美元、662.50美元、687.50美元、468.75美元和452.778美元。反映公司A系列、B系列、F系列、H系列、I系列、J系列和K系列非累積永久優先股宣佈的每股股息，分別為1769.444美元、442.36美元、812.50美元、643.76美元、640.625美元、662.50美元和687.50美元。反映公司A系列、B系列、F系列、K系列、L系列和M系列非累積永久優先股宣佈的每股股息，分別為884.722美元、221.181美元、406.25美元、343.75美元、234.375美元和250.00美元。反映公司A系列、B系列、F系列、H系列、I系列和K系列非累積永久優先股宣佈的每股股息，分別為884.722美元、221.18美元、406.25美元、321.88美元、640.625美元和343.75美元。(A)包括與出售本公司部分Visa B類普通股和優先股有關的衍生債務互換協議。截至2021年6月30日，Visa互換協議的總名義價值、公允價值和加權平均剩餘期限分別為18億美元、1.54億美元和2.01年，而截至2020年12月31日，這三項協議的名義總價值、公允價值和加權平均剩餘期限分別為18億美元、1.82億美元和2.50年。此外，還包括短期承保購買和銷售承諾，截至2021年6月30日，總資產和負債名義價值為9.51億美元，截至2020年12月31日為4700萬美元。(A)服務成本計入綜合損益表的員工福利支出，其他部分計入其他非利息支出，計入綜合損益表的其他費用。代表在公司發行第一系列優先股時最初記錄在優先股中的股票發行成本，這些成本在公司宣佈打算贖回流通股的當天被重新分類為留存收益。00000361042021-01-012021-06-3000000361042021-04-012021-06-3000000361042020-04-012020-06-3000000361042020-01-012020-06-3000000361042020-12-3100000361042021-06-3000000361042020-01-012020-12-3100000361042021-07-3100000361042021-03-3100000361042020-03-3100000361042019-12-3100000361042020-06-300000036104Us-gaap:VariableInterestEntityNotPrimaryBeneficiaryMemberUsb:CommunityDevelopmentAndTaxAdvantagedInvestmentsMember2020-12-310000036104美國-GAAP：系列APreferredStockMember2020-12-310000036104美國-GAAP：系列BPferredStockMember2020-12-310000036104美國-GAAP：系列FPreferredStockMember2020-12-310000036104USB：SeriesIPferredStockMember2020-12-310000036104USB：SeriesJPferredStockMember2020-12-310000036104USB：SeriesKPferredStockMember2020-12-310000036104USB：SeriesLPferredStockMember2020-12-310000036104US-GAAP：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2020-12-310000036104美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2020-12-310000036104Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員2020-12-310000036104Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2020-12-310000036104Us-gaap:TradingAssetsExcludingDebtAndEquitySecuritiesMember2020-12-310000036104美國-GAAP：可用於銷售安全成員2020-12-310000036104美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員USB：NettingAndCollateralOneMember2020-12-310000036104美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2020-12-310000036104美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-GAAP：公允價值輸入級別1成員2020-12-310000036104美國-公認會計準則：成熟期和成熟期需求成員美國-GAAP：美國政府成員2020-12-310000036104美國-GAAP：美國政府成員2020-12-310000036104Us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember美國-公認會計準則：成熟期和成熟期需求成員美國-GAAP：機構安全成員2020-12-310000036104Us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember美國-GAAP：機構安全成員2020-12-310000036104美國-GAAP：Corporation 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目錄
目錄
 
 
美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
 
 
表格
10-Q
 
☑
 
根據本條例第13或15(D)條提交的季度報告
1934年證券交易法
 
  
在截至本季度末的季度內六月三十日，2021
或
 
☐
 
根據“基本法”第13或15(D)條提交的過渡報告
1934年證券交易法
 
  
從(不適用)開始的過渡期
佣金檔案編號
1-6880
美國合眾銀行
(註冊人的確切姓名載於其章程)
 
特拉華州
 
41-0255900
(述明或其他司法管轄權
公司或組織)
 
(税務局僱主
識別號碼)
800尼科萊購物中心
明尼阿波利斯, 明尼蘇達州55402
(主要執行機構地址，包括郵政編碼)
651-466-3000
(註冊人電話號碼，包括區號)
(不適用)
(前姓名、前地址和前財政年度，如果自上次報告以來發生變化)
根據該法第12(B)節登記的證券：
 
每節課的標題
 
交易
符號
 
各交易所名稱：
註冊日期是哪一天？
普通股，每股面值0.01美元
 
 USB
 
 紐約證券交易所
存托股份(每股相當於A系列股份的1/100權益
非累計
永久優先股，面值1.00美元)
 
 USB PRA
 
 紐約證券交易所
存托股份(每股相當於B系列股份的千分之一權益
非累計
永久優先股，面值1.00美元)
 
 USB PRH
 
 紐約證券交易所
存托股份(每股相當於F系列股份的千分之一權益
非累計
永久優先股，面值1.00美元)
 
 USB PRM
 
 紐約證券交易所
存托股份(各佔K系列股份的千分之一權益
非累計
永久優先股，面值1.00美元)
 
 USB PrP
 
 紐約證券交易所
存托股份(每股相當於系列L股份的千分之一權益
非累計
永久優先股，面值1.00美元)
 
 USB PRQ
 
 紐約證券交易所
存托股份(每股相當於M系列股份的千分之一權益
非累計
永久優先股，面值1.00美元)
 
 USB PRR
 
 紐約證券交易所
0.850% 中期票據，X系列(高級)，2024年6月7日到期
 
 USB/24B
 
 紐約證券交易所
 
 
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內提交了1934年證券交易法第(13)或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類備案要求。
是☑表示沒有☐。
用複選標記表示註冊人是否已經以電子方式提交了根據第405條規則要求提交的每個互動數據文件
科技監管
在過去12個月內(或在要求註冊人提交此類文件的較短期限內)。
是☑表示沒有☐。
用複選標記表示註冊者是大型加速文件服務器、加速文件服務器
非加速
Filer，一家規模較小的報告公司，或一家新興的成長型公司。請參閲中的“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小的報告公司”和“新興成長型公司”的定義。
規則12B-2
《交易法》的一部分。
 
大型加速濾波器 ☑
  
加速文件服務器☐
非加速
文件服務器☐
  
規模較小的中國報告公司☐
新興市場是公司的增長點☐
如果是一家新興的成長型公司，請用複選標記表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易法第(13)(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。-☐
用複選標記表示註冊人是否為空殼公司(如規則中所定義
12b-2
《交易法》(Exchange Act)。
是，☐不是，不是。☑
註明截至最後實際可行日期，發行人所屬各類普通股的流通股數量。
 
班級
  
截至2021年7月31日的未償還款項
普通股，面值0.01美元
  
1,482,622,714中國股票
 
 
 
目錄
目錄和
表格310-Q
交叉引用索引
 
第一部分-財務信息
     
1)管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析(第(2)項)
        3  
A)概述
        3  
B)收益分析表
        4  
C)資產負債表分析
        6  
d) 非GAAP財務措施
        33  
E)關鍵會計政策
        34  
F)控制和程序(項目4)
        34  
2)關於市場風險/公司風險概況的定量和定性披露(第3項)
        8  
A)概述
        8  
B)信用風險管理
        9  
C)剩餘價值風險管理
        22  
D)操作風險管理
        22  
E)合規風險管理
        22  
F)利率風險管理
        22  
G)市場風險管理
        24  
H)流動性風險管理
        25  
I)資本管理
        27  
3)業務線財務審查
        28  
4)財務報表(第(1)項)
        35  
第II部分-其他資料
     
1)法律訴訟(第1項)
        77  
2)風險因素(第(1A)項)
        77  
(三)未登記的股權證券銷售和募集資金使用情況(第(二)項)
        77  
4)展品(第(6)項)
        77  
5)簽名
        78  
6)展品
        79  
根據1995年私人證券訴訟改革法的“安全港”聲明。
本季度報告內容為
表格310-Q
包含有關U.S.Bancorp的前瞻性聲明。非歷史或當前事實的陳述，包括有關信念和預期的陳述，均為前瞻性陳述，基於截至本新聞稿之日管理層可獲得的信息、假設和估計。這些前瞻性陳述包括預期的未來收入和支出以及U.S.Bancorp的未來計劃和前景。前瞻性陳述涉及固有的風險和不確定因素，重要因素可能導致實際結果與預期的大不相同。這個
新冠肺炎
大流行正在對U.S.Bancorp、其客户、交易對手、員工和第三方服務提供商造成不利影響，對其業務、財務狀況、運營結果、流動性和前景的最終影響程度尚不確定。總體商業和經濟狀況的持續惡化或國內或全球金融市場的動盪可能會對U.S.Bancorp的收入及其資產和負債的價值產生不利影響，減少某些金融機構的資金可獲得性，導致信貸緊縮，並增加股價波動。此外，法規、法規或監管政策或做法的變化可能會對U.S.Bancorp產生重大和不可預測的影響。U.S.Bancorp的業績也可能受到以下不利影響：利率變化；失業率進一步上升；其貸款組合的信用質量惡化或擔保這些貸款的抵押品價值惡化；其投資證券價值惡化；法律和監管事態發展；訴訟；來自銀行和銀行的競爭加劇。
非銀行機構；
這些風險包括：內部動盪；客户行為和偏好的變化；數據安全漏洞，包括在家工作的安排；未能保護個人信息；併購和相關整合的影響；關鍵會計政策和判斷的影響；以及管理層有效管理信用風險、市場風險、操作風險、合規風險、戰略風險、利率風險、流動性風險和聲譽風險的能力。
有關這些和其他可能導致實際結果與預期不同的風險的討論，請參閲U.S.Bancorp的年度報告Form
10-K
截至2020年12月31日的年度，包括附件13中標題為“公司風險概況”和“風險因素”的章節，以及根據1934年“證券交易法”第13(A)、13(C)、14或15(D)條提交給證券交易委員會的所有後續文件。此外，除了這些風險之外，其他因素也可能對U.S.Bancorp的業績產生不利影響，讀者不應認為這些風險是所有潛在風險或不確定性的完整集合。前瞻性陳述僅代表截至本文發佈之日的情況，U.S.Bancorp沒有義務根據新信息或未來事件對其進行更新。
 
美國銀行(U.S.Bank Bancorp)  
1
目錄
表2：表1
  
**精選財務數據
 
    截至三個月
6月30日		      截至六個月
6月30日		  
(美元和股票(百萬美元，每股數據除外)   2021     2020     百分比
變化		      2021     2020     百分比
變化		  
簡明損益表
 
              
 
                         
淨利息收入
   $ 3,137     $ 3,200       (2.0 )%     $ 6,200     $ 6,423       (3.5 )% 
應税當量調整(A)
     27       24       12.5        53       48       10.4  
淨利息收入(應税等值基礎)(B)
     3,164       3,224       (1.9 )       6,253       6,471       (3.4 ) 
非利息收入
     2,619       2,614       .2        5,000       5,139       (2.7 ) 
總淨收入
     5,783       5,838       (.9 )       11,253       11,610       (3.1 ) 
非利息支出
     3,387       3,318       2.1        6,766       6,634       2.0  
信貸損失準備金
     (170 )      1,737       *        (997 )      2,730       *  
税前收入
     2,566       783       *        5,484       2,246       *  
所得税與應税當量調整
     578       88       *        1,211       372       *  
淨收入
     1,988       695       *        4,273       1,874       *  
可歸因於非控股權益的淨(收益)虧損
     (6 )      (6 )      —        (11 )      (14 )      21.4  
可歸因於U.S.Bancorp的淨收入
   $ 1,982     $ 689       *      $ 4,262     $ 1,860       *  
適用於U.S.Bancorp普通股股東的淨收入
   $ 1,914     $ 614       *      $ 4,089     $ 1,702       *  
每股普通股
 
              
 
                         
每股收益
   $ 1.29     $ .41       * %     $ 2.73     $ 1.13       * % 
稀釋後每股收益
     1.28       .41       *        2.73       1.12       *  
宣佈的每股股息
     .42       .42       —        .84       .84       —  
每股賬面價值(C)
     31.74       30.46       4.2                           
每股市值
     56.97       36.82       54.7                           
平均已發行普通股
     1,489       1,506       (1.1 )       1,495       1,512       (1.1 ) 
平均稀釋後已發行普通股
     1,490       1,507       (1.1 )       1,497       1,513       (1.1 ) 
財務比率
                      
 
                         
平均資產回報率
     1.44 %      .51 %       
 
      1.56 %      .72 %         
平均普通股權益回報率
     16.3       5.3        
 
      17.6       7.5          
淨息差(應税等值基準)(A)
     2.53       2.62        
 
      2.52       2.76          
效率比(B)
     59.0       57.6        
 
      60.5       57.8          
淨沖銷佔平均未償還貸款的百分比
     .25       .55        
 
      .28       .54          
平均餘額
 
              
 
                         
貸款
   $ 294,284     $ 318,107       (7.5 )%     $ 294,138     $ 307,882       (4.5 )% 
持有待售貸款
     7,825       6,307       24.1        8,922       5,527       61.4  
投資證券(D)
     160,615       120,867       32.9        153,109       120,856       26.7  
賺取資產
     500,751       494,119       1.3        499,239       470,921       6.0  
資產
     551,365       544,306       1.3        550,057       519,556       5.9  
無息存款
     125,297       95,106       31.7        121,844       84,624       44.0  
存款
     429,210       403,303       6.4        427,795       383,053       11.7  
短期借款
     16,462       25,738       (36.0 )       14,794       22,995       (35.7 ) 
長期債務
     36,190       46,385       (22.0 )       37,817       45,116       (16.2 ) 
U.S.Bancorp股東權益總額
     52,962       52,241       1.4        52,846       51,693       2.2  
             
    從6月30日開始，
2021		     12月31日，
2020		                           
期末餘額
 
              
 
                         
貸款
   $ 296,912     $ 297,707       (.3 )%                          
投資證券
     160,288       136,840       17.1                           
資產
     558,886       553,905       .9                           
存款
     437,182       429,770       1.7                           
長期債務
     36,360       41,297       (12.0 )                          
U.S.Bancorp股東權益總額
     53,039       53,095       (.1 )                          
資產質量
                      
 
                         
不良資產
   $ 1,059     $ 1,298       (18.4 )%                          
信貸損失撥備
     6,610       8,010       (17.5 )                          
信貸損失撥備佔
期末
貸款
     2.23 %      2.69 %       
 
                         
資本比率
                      
 
                         
普通股一級資本
     9.9 %      9.7 %       
 
                         
一級資本
     11.5       11.3        
 
                         
基於風險的資本總額
     13.4       13.4        
 
                         
槓桿
     8.5       8.3        
 
                         
總槓桿敞口
     6.8       7.3        
 
                         
有形普通股權益與有形資產之比(B)
     6.8       6.9        
 
                         
有形普通股權益與風險加權資產之比(B)
     9.3       9.5        
 
                         
普通股1級資本與風險加權資產之比，反映全面實施當前預期信貸損失方法……(B)
     9.5       9.3    
 
 
 
   
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
 
*
沒有意義
(a)
基於聯邦所得税目的不包括收入或費用的資產和負債的21%的聯邦所得税税率。
(b)
看見
非GAAP
從第33頁開始的財務措施。
(c)
計算方法為U.S.Bancorp普通股股東權益除以期末已發行普通股。
(d)
不包括以下項目的未實現損益
可供出售
投資證券及與按公允價值轉讓投資證券有關的任何溢價或折扣
可供出售
至
持有期到成熟期。
 
2
   美國銀行(U.S.Bank Bancorp)
目錄
管理層的討論與分析
 
概述
收益摘要
U.S.Bancorp及其子公司(“本公司”)公佈，2021年第二季度可歸屬於U.S.Bancorp的淨收入為20億美元，或每股稀釋後普通股1.28美元，而2020年第二季度為6.89億美元，或每股稀釋後普通股0.41美元。2021年第二季度的平均資產回報率和平均普通股權益回報率分別為1.44%和16.3%，而2020年第二季度分別為0.51%和5.3%。
2021年第二季度的總淨收入比2020年第二季度下降了5500萬美元(0.9%)，反映出淨利息收入下降了2.0%(在應税等值基礎上下降了1.9%)，非利息收入增長了0.2%。2020年第二季度淨利息收入減少主要是由於利率較上年同期下降和平均貸款餘額下降的影響，但存款和資金組合的變化以及與小企業管理局(SBA)Paycheck Protection計劃相關的貸款費用上升部分抵消了這一影響。非利息收入的增長是由支付服務收入、存款服務費和其他非利息收入的改善推動的，主要被抵押貸款銀行收入、商業產品收入和證券收益的下降所抵消。
2021年第二季度的非利息支出比2020年第二季度高出6900萬美元(2.1%)，反映出人員支出的增加，主要與財務業績大幅改善推動的績效激勵薪酬和員工福利支出有關，以及技術和通信支出以及營銷和業務開發支出的增加，但淨佔用和設備支出以及其他非利息支出的下降部分抵消了這一增長。
2021年第二季度的信貸損失撥備為1.7億美元，比2020年第二季度減少19億美元，這是由於信貸質量和全球經濟改善導致2021年第二季度信貸損失撥備減少，而2020年第二季度信貸損失撥備增加。2021年第二季度淨沖銷為1.8億美元，而2020年第二季度為4.37億美元。有關信貸損失撥備、淨沖銷、不良資產以及本公司在評估貸款組合的信用質量和建立信貸損失撥備時考慮的其他因素的詳細信息，請參閲“公司風險概況”。
2021年前六個月，美國銀行的淨收入為43億美元，或每股稀釋後普通股2.73美元，而2020年前六個月為19億美元，或每股稀釋後普通股1.12美元。2021年前六個月，平均資產回報率和平均普通股權益回報率分別為1.56%和17.6%，而2020年前六個月分別為0.72%和7.5%。
2021年前六個月的總淨收入比2020年前六個月下降了3.57億美元(3.1%)，反映出淨利息收入下降了3.5%(在應税等值基礎上下降了3.4%)，非利息收入下降了2.7%。2020年前六個月淨利息收入的下降主要是由於利率較上年同期下降、平均貸款餘額下降以及與抵押再融資活動相關的投資組合中保費攤銷增加的影響，但部分被存款和資金組合的變化以及與SBA的Paycheck Protection計劃相關的貸款費用上升所抵消。非利息收入的下降是由抵押貸款銀行收入、商業產品收入和證券收益下降推動的，但支付服務收入、信託和投資管理費以及其他非利息收入的改善部分抵消了這一下降。
2021年前六個月的非利息支出比2020年前六個月高出1.32億美元(2.0%)，反映出人員費用以及技術和通信費用的增加，但淨入住率和設備費用以及其他非利息費用的下降部分抵消了這一增長。
2021年前6個月的信貸損失撥備為9.97億美元，比2020年前6個月減少37億美元，原因是信貸質量和全球經濟改善導致2021年前6個月信貸損失撥備減少。
 
美國銀行(U.S.Bank Bancorp)  
3
目錄
相比之下，2020年前六個月信貸損失撥備有所增加。2021年前六個月的淨沖銷為4.03億美元，而2020年前六個月為8.3億美元。有關信貸損失撥備、淨沖銷、不良資產以及本公司在評估貸款組合的信用質量和建立信貸損失撥備時考慮的其他因素的詳細信息，請參閲“公司風險概況”。
損益表分析表
淨利息收入
在應税等值基礎上，2021年第二季度和前六個月的淨利息收入分別為32億美元和63億美元，與2020年同期相比，分別減少了6000萬美元(1.9%)和2.18億美元(3.4%)。減少的主要原因是與上一年相比利率下降和貸款額下降的影響，但存款和資金組合的變化以及貸款費用的增加部分抵消了這一影響。與2020年前六個月相比，2021年前六個月的淨利息收入進一步下降，原因是與證券預付款相關的溢價攤銷增加。與2020年同期相比，第二季度平均收益資產增加66億美元(1.3%)，2021年前六個月增加283億美元(6.0%)，反映出投資證券增加，而平均貸款減少，原因是進入資本市場的企業客户繼續償還貸款。與2020年第二季度相比，2021年第二季度平均收益資產的增長被其他收益資產的下降進一步抵消，這主要是由於公司繼續購買抵押貸款支持證券、美國國債以及州和政治證券而導致的現金餘額下降。在應税等值基礎上，2021年第二季度和上半年的淨息差分別為2.53%和2.52%，而2020年第二季度和上半年的淨息差分別為2.62%和2.76%。淨息差較上一年度減少，主要是由於投資組合內的盈利資產組合及溢價攤銷較高所致。, 部分被資金構成和更高的貸款費用的淨收益所抵消。有關淨利息收入的進一步信息，請參閲“綜合每日平均資產負債表及相關收益率和利率”表。
2021年第二季度和前六個月的平均總貸款分別比2020年同期減少238億美元(7.5%)和137億美元(4.5%)。減少的主要原因是商業貸款減少，原因是進入資本市場的企業客户持續還款，商業房地產貸款因客户還款而減少，以及信用卡貸款因客户付款率上升而減少。這些跌幅因向政府全國按揭協會回購貸款而帶動的住宅按揭增長，以及其他零售貸款的增長而被部分抵銷。其他零售貸款的增加反映了分期付款貸款的增長，原因是
新冠肺炎
在休閒車銷售方面，由於低利率環境，更多的客户選擇為前一年現有的第一留置權住宅抵押貸款餘額進行再融資，房屋淨值和二次抵押貸款的減少部分抵消了這一影響。
2021年第二季度和前六個月的平均投資證券分別比2020年同期高出397億美元(32.9%)和323億美元(26.7%)，主要是由於購買了抵押貸款支持證券、美國財政部以及州和政治證券，扣除預付款和到期日後的淨額。
2021年第二季度和前六個月的平均總存款分別比2020年同期高出259億美元(6.4%)和447億美元(11.7%)，其中包括2020年第四季度從州立農場銀行獲得的存款餘額。2021年第二季度和前六個月的平均無息存款分別比2020年同期高出302億美元(31.7%)和372億美元(44.0%)，反映出所有業務線的增長。2021年第二季度和前六個月的平均儲蓄存款總額分別比去年同期高出144億美元(5.4%)和241億美元(9.4%)，這是由於消費者和商業銀行餘額的增加，部分被企業和商業銀行餘額的減少所抵消。平均無息存款和總儲蓄存款的增長主要是聯邦政府採取行動增加金融體系流動性和政府刺激計劃的結果。2021年第二季度和前六個月的平均定期存款分別比2020年同期減少187億美元(43.0%)和165億美元(39.0%)，主要是由於作為其他資金來源替代方案管理的存款減少，這主要是基於相對定價和流動性特徵。
 
4
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目錄
表二
  
**非利息收入
 
    截至三個月
6月30日		      截至六個月
6月30日		  
(百萬美元)   2021      2020      百分比
變化		      2021      2020      百分比
變化		  
信用卡和借記卡收入
   $ 396      $ 284        39.4 %     $ 732      $ 588        24.5 % 
企業支付產品收入
     138        101        36.6        264        246        7.3  
商户加工服務
     374        266        40.6        692        603        14.8  
信託和投資管理費
     446        434        2.8        890        861        3.4  
存款服務費
     176        133        32.3        337        342        (1.5 ) 
庫房管理費
     160        137        16.8        307        280        9.6  
商業產品收入
     280        355        (21.1 )       560        601        (6.8 ) 
抵押銀行業務收入
     346        648        (46.6 )       645        1,043        (38.2 ) 
投資產品費用
     60        45        33.3        115        94        22.3  
證券收益(虧損)，淨額
     43        81        (46.9 )       68        131        (48.1 ) 
其他
     200        130        53.8        390        350        11.4  
非利息收入總額
   $ 2,619      $ 2,614        .2 %     $ 5,000      $ 5,139        (2.7 )% 
 
信貸損失準備金
*信貸損失撥備在2021年第二季度和前六個月分別減少了1.7億美元和9.97億美元，分別比2020年同期減少了19億美元和37億美元。減少的原因是，由於信用質量和全球經濟的改善，本公司在2021年減少了信貸損失撥備，而在2020年，由於與以下因素相關的經濟狀況惡化，本公司增加了信貸損失撥備
新冠肺炎。
與去年同期相比，2021年第二季度和前六個月的淨沖銷分別減少了2.57億美元(58.8%)和4.27億美元(51.4%)，這主要是由於信用卡、商業和其他零售貸款淨沖銷減少。有關信貸損失撥備、淨沖銷、不良資產以及本公司在評估貸款組合的信用質量和建立信貸損失撥備時考慮的其他因素的詳細信息，請參閲“公司風險概況”。
非利息收入
2021年第二季度和上半年的非利息收入分別為26億美元和50億美元，分別比2020年同期增加500萬美元(0.2%)和減少1.39億美元(2.7%)。與一年前相比的變化反映出支付服務收入、信託和投資管理費以及其他非利息收入的增加，但被抵押貸款銀行收入、商業產品收入和證券收益的下降所抵消。此外，與2020年第二季度相比，2021年第二季度非利息收入的增長反映了存款服務費的上漲。在2020年內，支付服務收入受到
新冠肺炎
大流行對消費者和企業支出的影響，特別是與旅行和娛樂活動有關的支出。然而，在政府刺激、地方司法機構減少限制和消費者行為正常化的推動下，大多數行業的支出都在繼續增強。因此，與2020年同期相比，支付服務收入在2021年第二季度和前六個月有所增長。支付服務收入的組成部分包括信用卡和借記卡收入的強勁增長，這是由與銷售量相關的淨交換收入和與政府刺激計劃相關的預付卡處理活動以及更強勁的交易和現金預付費用推動的。公司支付產品收入的增長主要是由於業務支出的改善，而商户處理服務收入的增長則是由於銷售量的增加。信託和投資管理費增加的主要原因是業務增長和有利的市場環境。其他非利息收入增加，主要是因為零售租賃期末剩餘收益和相關費用增加，以及
税收優惠
投資辛迪加收入。與2020年前六個月相比，2021年前六個月其他非利息收入的增長部分被某些業務在2021年前六個月的銷售增長下降所抵消。與2020年第二季度相比，2021年第二季度存款服務費有所增加，主要原因是客户活動和自動取款機處理收入增加。與2020年第二季度相比，2021年第二季度抵押貸款銀行收入下降，原因是生產量和相關銷售利潤率下降，但扣除對衝活動後，抵押貸款服務權(MSR)估值的增加部分抵消了這一影響。與2020年前6個月相比，2021年前6個月抵押貸款銀行收入下降，原因是生產量下降和相關的銷售利潤率收益，以及扣除對衝活動後MSR估值下降。與去年同期相比，商業產品收入在2021年第二季度和前六個月有所下降，主要原因是資本市場活動和交易收入下降，但部分被較高的資本市場活動和交易收入所抵消。
無收益
貸款費用是由於更高的未使用承付款造成的。
 
美國銀行(U.S.Bank Bancorp)  
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目錄
表三
  
**非利息支出
 
    截至三個月
6月30日		      截至六個月
6月30日		  
(百萬美元)   2021     2020     百分比
變化		      2021     2020     百分比
變化		  
補償
   $ 1,798     $ 1,685       6.7 %     $ 3,601     $ 3,305       9.0 % 
僱員福利
     337       314       7.3        721       666       8.3  
入住率和設備淨值
     258       271       (4.8 )       521       547       (4.8 ) 
專業服務
     108       106       1.9        206       205       .5  
市場營銷和業務發展
     90       67       34.3        138       141       (2.1 ) 
技術和通信
     362       309       17.2        721       598       20.6  
郵資、印刷費和供應品
     65       72       (9.7 )       134       144       (6.9 ) 
其他無形資產
     40       43       (7.0 )       78       85       (8.2 ) 
其他
     329       451       (27.1 )       646       943       (31.5 ) 
總非利息費用
   $ 3,387     $ 3,318       2.1 %     $ 6,766     $ 6,634       2.0 % 
效率比(A)
     59.0 %      57.6 %   
 
 
 
      60.5 %      57.8 %   
 
 
 
 
a)
看見
非GAAP
從第33頁開始的財務措施。
 
非利息支出
2021年第二季度和上半年的非利息支出分別為34億美元和68億美元，分別比2020年同期增加6900萬美元(2.1%)和1.32億美元(2.0%)。與上一年相比的增長反映了薪酬支出、員工福利支出以及技術和通信支出的增加，但淨佔有率和設備支出以及其他非利息支出的下降部分抵消了這一增長。薪酬支出增加的原因是更高的績效激勵、業績增長以及業務生產推動的與收入相關的薪酬。員工福利支出增加的主要原因是工資税和相關福利增加，醫療索賠支出增加，養老金支出增加。技術和通信費用增加的主要原因是與預付卡相關的呼叫中心業務量增加，以及支持業務技術投資的資本支出。與2020年第二季度相比，2021年第二季度的非利息支出進一步增加，這是因為支持業務發展的營銷活動的時機推動了更高的營銷和業務開發費用。與去年同期相比，2021年第二季度和前六個月的淨入住率和設備費用有所下降，主要原因是分支機構關閉。其他非利息支出減少的主要原因是
新冠肺炎
2020年的相關費用，包括確認與商家和航空公司加工的未來交付風險相關的負債，以及與以下方面相關的較低成本
税收優惠
項目和降低聯邦存款保險公司(“FDIC”)的保險費用在2021年。
所得税費用
*第二季度所得税撥備為5.51億美元(實際税率為21.7%)，2021年前六個月為12億美元(實際税率為21.3%)，而2020年同期分別為6400萬美元(實際税率為8.4%)和3.24億美元(實際税率為14.7%)。税率的提高是由於對2021年較高的税前收益提供税收的邊際影響。有關所得税的進一步信息，請參閲合併財務報表附註11。
資產負債表分析
貸款
*截至2021年6月30日，公司的貸款組合為296.9美元，而截至2020年12月31日的貸款組合為297.7美元，減少7.95億美元(0.3%)。減少的原因是住宅按揭、商業地產貸款和信用卡貸款減少，但其他零售貸款和商業貸款增加部分抵消了減少的影響。
與2020年12月31日相比，截至2021年6月30日，貸款組合中持有的住宅抵押貸款減少了28億美元(3.7%)，原因是客户在2021年前六個月償還了餘額。公司貸款組合中發放的住房抵押貸款包括擔保良好的巨型抵押貸款和向信用質量較高的借款人發放的分行發放的第一留置權房屋淨值貸款。
由於客户支付了餘額，截至2021年6月30日，商業房地產貸款比2020年12月31日減少了5.41億美元(1.4%)。
與2020年12月31日相比，截至2021年6月30日，信用卡貸款減少了5.3億美元(2.4%)，反映了更高的客户付款率。
與2020年12月31日相比，2021年6月30日，其他零售貸款增加了24億美元(4.2%)，這是由於汽車貸款和分期付款貸款的增加，部分被房屋淨值貸款和零售租賃餘額的減少所抵消。
 
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目錄
截至2021年6月30日，商業貸款比2020年12月31日增加了6.5億美元(0.6%)，反映了2021年前六個月根據SBA Paycheck Protection Program發放的貸款的影響，部分被進入資本市場的企業客户的還款所抵消。
公司一般在到期時保留有價證券貸款；然而，公司的意圖可能會隨着時間的推移而改變，這些因素包括持續的資產/負債管理活動、對產品盈利能力的評估、信用風險、流動性需求和資本影響。如果公司持有現有組合貸款的意圖或能力發生變化，它將被轉移到持有以供出售的貸款。
持有待售貸款
截至2021年6月30日，持有待售貸款(主要包括將在二級市場出售的住宅抵押貸款)為59億美元，而2020年12月31日為88億美元。持有待售貸款減少的主要原因是，與2020年第四季度相比，2021年第二季度抵押貸款結算量較低。該公司發起或購買待售的幾乎所有住宅抵押貸款都遵循允許向現有的高流動性二級市場出售貸款的指導方針，特別是在政府機構交易和政府支持的企業(“GSE”)。
投資證券
可供出售的商品
截至2021年6月30日，投資證券總額為160.3美元，而截至2020年12月31日，投資證券總額為136.8美元。234億美元(17.1%)的增長主要是由於257億美元的淨投資購買，部分被22億美元的未實現淨收益(虧損)的不利變化所抵消
可供出售
投資證券。本公司並無未償還投資證券分類為
持有至到期
2021年6月30日和2020年12月31日。
本公司的
可供出售
投資證券按公允價值列賬，公允價值變動反映在其他綜合收益(虧損)中，除非證券的未實現虧損的一部分與信貸有關，並且有必要計提信貸損失撥備。於2021年6月30日，本公司的未實現淨收益
可供出售
投資證券為9.8億美元，而截至2020年12月31日為32億美元。未實現淨收益(虧損)的不利變化主要是由於利率變化導致抵押貸款支持證券和美國國債的公允價值下降。未實現虧損總額
可供出售
截至2021年6月30日，投資證券總額為12億美元，而截至2020年12月31日，投資證券總額為5300萬美元。截至2021年6月30日，公司沒有出售有未實現虧損的證券的計劃，並認為很有可能在收回攤銷成本之前不需要出售此類證券。
有關投資證券的進一步信息，請參閲合併財務報表附註中的附註3和附註14。
存款
*截至2021年6月30日，總存款為437.2美元，而截至2020年12月31日，總存款為429.8美元。存款總額增加74億美元(1.7%)，反映無息存款增加，但因定期存款和儲蓄存款總額的減少而部分抵消。截至2021年6月30日，無息存款比2020年12月31日增加了171億美元(14.4%)，這主要是由於財富管理和投資服務、企業和商業銀行以及消費者和商業銀行餘額增加。截至2021年6月30日，定期存款比2020年12月31日減少69億美元(22.5%)，原因是作為其他資金來源的替代品管理的存款減少，這主要是基於相對定價和流動性
 
表3：表4
  
可供出售的產品
投資證券
 
    2021年6月30日      2020年12月31日  
(百萬美元)   攤銷
成本		      公允價值     加權的-
平均值
到期日
年數		      加權的-
平均值
收益率(D)		      攤銷
成本		      公允價值     加權的-
平均值
到期日
年數		      加權的-
平均值
收益率(D)		  
美國財政部和機構
   $ 22,603      $ 22,655       4.5        1.35 %     $ 21,954      $ 22,391       3.8        1.37 % 
抵押貸款支持證券(A)
     127,005        127,283       5.7        1.54        103,282        105,374       3.0        1.47  
資產支持證券(A)
     194        200       5.7        .90        200        205       6.2        1.47  
國家和政治分部的義務(B)(C)
     9,499        10,143       6.5        3.76        8,166        8,861       6.3        3.99  
其他
     7        7       3.9        2.07        9        9       .1        1.81  
總投資證券
   $ 159,308      $ 160,288       5.6        1.65 %     $ 133,611      $ 136,840       3.4        1.61 % 
 
(a)
與上述資產和抵押貸款支持證券相關的信息是根據加權平均到期日列出的，該加權平均到期日考慮了預期的未來提前還款。
(b)
如果以溢價購買證券，則基於到第一個可選贖回日期的收益率，如果以溢價購買證券，則基於到到期日的收益率，如果以面值或折扣購買證券，則根據收益率到到期日提供與州和政治部門義務相關的信息。
(c)
州和政治部門債務的到期日計算基於公允價值高於面值的證券的第一個可選贖回日期和公允價值等於或低於面值的證券的合同到期日。
(d)
投資證券的收益率是根據攤銷成本餘額計算的。州和政治區債務的加權平均收益率是在全額應税等值的基礎上提出的，聯邦所得税税率為21%。
 
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7
目錄
隨着消費者和企業銀行業務餘額的減少，銀行業務也出現了一些新的特點。截至2021年6月30日，貨幣市場存款餘額與2020年12月31日相比減少了148億美元(11.5%)，主要原因是財富管理和投資服務以及企業和商業銀行餘額下降。利息支票餘額增加66億美元(6.9%)，原因是消費者和商業銀行業務以及財富管理和投資服務餘額增加。儲蓄賬户餘額增加54億美元(9.5%)，主要是由於消費者和商業銀行餘額增加。
借款
*公司利用短期和長期借款作為其資產/負債管理和融資戰略的一部分。截至2021年6月30日，短期借款(包括購買的聯邦基金、商業票據、回購協議、以高級資產擔保的借款和其他短期借款)為134億美元，而2020年12月31日為118億美元。短期借款增加16億美元(14.0%)，主要是由於商業票據餘額增加。截至2021年6月30日，長期債務為364億美元，而2020年12月31日為413億美元。減少49億美元(12.0%)的主要原因是37億美元的銀行票據償還和到期日，10億美元的中期票據償還和10億美元的聯邦住房貸款銀行(FHLB)預付款減少10億美元，但被10億美元的銀行票據發行部分抵消。有關公司流動性管理的討論，請參見“流動性風險管理”部分。
企業風險概況
概述
管理風險是金融服務公司成功運營的重要組成部分。公司董事會已經批准了一個風險管理框架，該框架規定了所有冒險活動的治理和風險管理要求。該框架包括公司和業務線風險偏好聲明，這些聲明為追求業務目標和計劃時可能承擔的風險類型和數量設定了界限。董事會主要通過其風險管理委員會監督與風險管理框架、風險偏好聲明和其他政策要求相關的績效。
執行風險委員會(“ERC”)由首席風險官擔任主席，成員包括首席執行官和執行管理團隊的其他成員，負責監督風險管理框架和風險偏好聲明的執行情況。ERC通過指導及時和全面的行動，專注於當前和正在出現的風險，包括戰略和聲譽風險。還成立了高級操作委員會，每個委員會負責監督特定類別的風險。
該公司最突出的風險敞口是信貸、利率、市場、流動性、運營、合規、戰略和聲譽。利用公司的風險管理框架，
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併為每個最突出的暴露確定相關風險。關於以下方面的直接影響
COVID-19，
監督和治理通過一箇中央指揮中心進行管理，並經常向管理委員會和ERC報告。董事會還監督公司對
新冠肺炎
大流行。信用風險是指與信用狀況改變或借款人或交易對手未能履行其合同義務相關的損失風險。利率風險是指淨利息收入或市場估值因利率變化而潛在減少。市場風險產生於利率、外匯匯率和證券價格的波動，這些波動可能導致金融工具價值的變化，如交易和
可供出售
持有待售證券、抵押貸款(“MLHFS”)、MSR和衍生品，按公允價值記賬的證券、抵押貸款(“MLHFS”)、MSR和衍生品。流動性風險是指可能無法以合理的成本及時為債務或新業務融資。運營風險是指不充分或失敗的內部流程或系統、人員(包括人為錯誤或不當行為)或不利的外部事件(包括數據安全漏洞導致的損失風險)對當前或預計的財務狀況和彈性造成的風險。運營風險還可以包括由於與公司有業務往來的第三方失敗而造成的損失風險。合規風險是指如果公司未能遵守合規要求和公司的合規政策，可能遭受法律或監管制裁、財務損失和聲譽損害的風險。戰略風險是指由於不利的業務決策、業務決策執行不力或對銀行業和經營環境變化缺乏反應而導致的對當前或預期財務狀況的風險。聲譽風險是指負面輿論對當前或預期收益、資本或特許經營權或企業價值造成的風險。這種風險可能會影響公司建立新關係或服務或繼續服務現有關係的能力，從而削弱公司的競爭力。除上述風險外，還存在其他可能影響本公司的風險因素。請參閲公司年報表格中的“風險因素”
10-K
截至年底的年度
 
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目錄
2020年12月31日，詳細討論這些因素。
公司董事會和管理層治理委員會受到建立有效制衡的“三道防線”模式的支持。第一道防線，即業務線，按照既定的限制和政策要求管理風險。反過來，業務線負責人和他們的風險官員建立計劃，以確保符合這些限制和政策要求。第二道防線包括首席風險官的組織以及公司支持職能的政策和監督活動，將風險偏好和戰略轉化為可採取行動的風險限制和政策。第二道防線監督第一道防線是否符合限制和政策，並向高級管理層和董事會風險管理委員會報告和升級新出現的風險和其他關切。第三道防線是內部審計，負責向董事會審計委員會和高級管理層提供有關公司治理、風險管理和控制程序有效性的獨立評估和保證。
管理層定期向董事會風險管理委員會提交報告。風險管理委員會與管理層討論公司的風險管理業績，並向整個董事會提供關鍵風險的摘要，包括現有事項的狀況、未來可能關注的領域以及某些類型的損失事件的具體信息。風險管理委員會審議管理層評估公司相對於風險偏好陳述和相關風險限額的業績的季度報告，包括：
•  
宏觀經濟環境和其他質量考慮因素，如監管和合規變化、訴訟進展以及技術和網絡安全；
•  
信貸措施，包括不良評級和不良貸款、槓桿交易、信貸集中和貸款限額；
•  
利率和市場風險，包括市值和淨收入模擬，以及交易相關的風險價值(VaR)；
•  
流動性風險，包括各種壓力情景下的資金預測；
•  
運營和合規風險，包括欺詐、處理錯誤、控制漏洞、數據安全漏洞或不利業務決策等事件造成的損失，以及技術性能報告，以及各種法律和法規合規措施；
•  
資本比率和預測，包括監管措施和壓力情景；以及
•  
戰略和聲譽風險考慮、影響和應對。
信用風險管理
*公司的信用風險管理戰略包括明確定義的集中信用政策、統一的承保標準，以及對所有商業和消費信用敞口的持續風險監控和審查流程。在評估其信貸風險時，本公司會考慮承保活動、貸款組合組合(包括產品組合及地域、行業或客户特定的集中度)、抵押品價值、貸款表現趨勢及宏觀經濟因素(例如失業率、本地生產總值水平及消費者破產申請的變化)的變化(如有的話)，以及該計劃對客户及本地經濟可能造成的影響。
新冠肺炎
大流行。風險管理委員會監督公司的信用風險管理流程。
此外，公司定義的信用質量評級是公司整體信用風險管理和信用損失撥備評估的重要組成部分。合格評級的貸款是指那些沒有在公司的問題信用評級等級上分類的貸款，因為已經確定了最小的信用風險。具有特別提及或分類評級的貸款，包括逾期90天或以上並仍在應計的消費貸款和小企業貸款、非應計貸款、被視為問題債務重組(TDR)的貸款以及處於初級留置權但處於非應計貸款第一留置權後面的貸款，包括公司持有的所有其認為存在潛在或明確弱點的貸款，這些貸款可能會使合同現金流的全部收集面臨風險。該公司對消費貸款的內部信用質量評級主要基於拖欠和不良狀況，除了那些單獨評估的投資組合中少數較大規模的貸款。對於這一有限的人羣，內部信用質量評級的確定可能還會考慮抵押品價值和客户現金流。請參閲綜合財務報表附註4，進一步討論公司的貸款組合，包括內部信用質量評級。此外，請參閲公司年報中的《管理層討論與分析-信用風險管理》。
表格310-K
在截至2020年12月31日的一年中，更詳細地討論信用風險管理流程。
該公司管理其信貸風險的部分方法是分散其貸款組合，即
 
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目錄
通過按產品類型標準(如行業)設定限額和確定信貸集中度來實現。作為其正常業務活動的一部分，該公司提供廣泛的貸款產品。該公司將其貸款組合分為兩個部分，這是它制定和記錄確定信貸損失撥備的系統方法的水平。該公司的兩個貸款組合是商業貸款和消費貸款。
商業貸款部分包括對小企業、中端市場、大公司、商業房地產、金融機構的貸款和租賃。
非營利組織
以及公共部門客户。與商業貸款部門貸款相關的關鍵風險特徵包括借款人業務的行業和地理位置、貸款目的、還款來源、借款人的債務能力和財務靈活性、貸款契約和質押抵押品的性質(如果有)，以及失業率、國內生產總值水平、公司債券利差和長期利率等宏觀經濟因素，所有這些因素都受到
新冠肺炎
大流行。在評估借款人違約的可能性和違約時損失的嚴重程度時，除其他因素外，還會考慮這些風險特徵。本公司在對這些貸款進行內部風險評級或預測其虧損時會考慮這些風險特徵，這是確定商業貸款部門貸款信貸損失撥備的重要因素。
消費貸款部分是指向消費者客户發放的貸款和租賃，包括住宅抵押貸款、信用卡貸款和其他零售貸款，如循環消費貸款、汽車貸款和租賃、房屋淨值貸款和貸款以及學生貸款。
徑流
公文包。房屋淨值或二次抵押貸款是初級留置權。
封閉式
帳户在始發時已全額支付。這些貸款通常是固定利率貸款，由住宅房地產擔保，
10-
或
15年
固定付款攤銷時間表。房屋淨值額度是循環賬户，借款人有能力重複提取和償還餘額，最高可達最高承諾，並以住宅房地產為擔保。這些賬户包括第一留置權或初級留置權的賬户。投資組合中房屋淨值額度的典型條款是以最優惠利率為基準的可變利率，具有
10-
或
15年
提款期，在此期間，最低還款額等於月息，其後是
20-
或
10年期
分別為攤銷期限。截至2021年6月30日，該公司幾乎所有的房屋淨值線都處於抽取期。截至2021年6月30日，約12億美元，即未償還房屋淨值額度餘額的12%，將在未來36個月內進入攤銷階段。與消費貸款部門貸款相關的主要風險特徵主要涉及借款人的償還能力和意願，包括失業率、消費者破產申請和其他宏觀經濟因素、客户付款歷史和信用評分，在某些情況下還會更新。
貸款價值比
(“LTV”)反映當前房地產貸款市場狀況的信息。這些風險特徵和其他風險特徵，包括
新冠肺炎
由於金融危機的蔓延，對拖欠水平、破產和損失的預測反映在對拖欠水平、破產和損失的預測中，這些都是確定消費貸款部門信貸損失撥備的主要因素。
本公司根據其潛在風險特徵，進一步將其貸款組合細分為各種類別。商業貸款部門的兩個類別是商業貸款和商業房地產貸款。消費貸款領域的三個類別是住宅抵押貸款、信用卡貸款和其他零售貸款。
該公司的消費貸款部門利用幾個不同的業務流程和渠道發起消費信貸，包括傳統的分支機構貸款、移動和
在線
銀行、間接貸款、聯盟夥伴關係、代理銀行和貸款經紀人。每一項不同的承銷和發起活動都管理着獨特的信用風險特徵，並根據不同的風險狀況為其貸款產品定價。
住房抵押貸款一般僅限於優質借款人，並通過本公司的分支機構、貸款製作辦公室、移動電話和
在線
服務和發起人的批發網絡。公司可以保留其資產負債表上的住房抵押貸款，或將貸款出售到二級市場，同時保留維護權和客户關係。利用二級市場使公司能夠有效地降低其信用和其他資產/負債風險。對於保留在公司投資組合中的住宅抵押貸款以及房屋淨值和第二抵押貸款，信用風險也因地域而多樣化，並在承保過程中通過遵守LTV和借款人信用標準進行管理。
該公司基於一種結合自動估值模型更新和相關房價指數的方法，每季度估計其未償還住宅抵押貸款的最新LTV信息。LTV是貸款的未償還本金餘額與當前估計的房地產價值的比率。房屋淨值和二次抵押貸款合計
貸款價值比
(“CLTV”)是
 
10
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第一抵押原始本金餘額和第二留置權未償本金餘額的組合，相對於當前的財產價值估計。某些貸款沒有LTV或CLTV，主要是由於缺乏相關的自動估值模型和/或房價指數值，或缺乏所收購貸款的必要估值數據。
下表提供了LTV截至2021年6月30日的住宅抵押貸款、房屋淨值和二次抵押貸款摘要信息：
 
住宅按揭
(百萬美元)
   利息
僅限		     攤銷     總計     百分比
佔總數的6%		  
貸款價值比
        
小於或等於80%
   $ 3,110     $ 56,674     $ 59,784       81.5 % 
超過80%到90%
     5       2,495       2,500       3.4  
超過90%到100%
     —       214       214       .3  
超過100%
     —       78       78       .1  
沒有可用的LTV
     —       20       20       —  
從GNMA抵押貸款池購買的貸款(A)
     —       10,770       10,770       14.7  
總計(B)
   $ 3,115     $ 70,251     $ 73,366       100.0 % 
 
(a)
代表從政府全國抵押貸款協會(“GNMA”)抵押貸款池購買的貸款，這些抵押貸款的付款主要由聯邦住房管理局(Federal Housing Administration)承保或由美國退伍軍人事務部(United States Department Of Veterans Affairs)擔保。
(b)
截至2021年6月30日，考慮了約4.69億美元的住宅抵押貸款餘額
次貸。
 
房屋淨值和二次抵押貸款
(百萬美元)
   線條     貸款     總計     百分比
佔總數的6%		  
貸款價值比
        
小於或等於80%
   $ 9,560     $ 638     $ 10,198       91.3 % 
超過80%到90%
     460       274       734       6.6  
超過90%到100%
     75       30       105       .9  
超過100%
     48       5       53       .5  
沒有LTV/CLTV可用
     70       3       73       .7  
總計(A)
   $ 10,213     $ 950     $ 11,163       100.0 % 
 
(a)
截至2021年6月30日，考慮了大約4200萬美元的房屋淨值和第二抵押貸款餘額
次貸。
截至2021年6月30日，房屋淨值和第二抵押貸款為112億美元，而2020年12月31日為125億美元，其中包括33億美元的第一留置權頭寸和79億美元的房屋淨值和第二抵押貸款以及初級留置權頭寸的額度。截至2021年6月30日，初級留置權頭寸的貸款和額度包括大約29億美元的貸款和額度，公司還為這些貸款和額度提供了相關的第一留置權貸款，以及大約50億美元的貸款和額度，其中公司沒有提供相關的第一留置權貸款。公司能夠使用公司作為第一留置權服務商的信息或客户信用局檔案中報告的信息來確定相關第一留置權的狀態。在評估信用風險、相關損失估計和確定信用損失撥備時，本公司還評估這些初級留置權貸款和額度的其他信用風險指標，包括拖欠、估計的平均CLTV比率和更新的加權平均信用評分。
下表彙總了截至2021年6月30日本公司初級留置權頭寸的拖欠統計數據和其他信用質量指標：
 
    後置初級留置權        
(百萬美元)   公司是國有的
或先維修
留置權		     第三方
第一留置權		     總計  
總計
   $ 2,922     $ 4,996     $ 7,918  
逾期30-89天的百分比
     .32 %      .30 %      .31 % 
逾期90天或以上的百分比
     .07 %      .04 %      .05 % 
加權平均CLTV
     62 %      60 %      61 % 
加權平均信用評分
     781       780       780  
有關公司如何確定初級留置權貸款的信貸損失撥備的其他信息，請參閲“信貸損失撥備的分析和確定”部分。
貸款拖欠
拖欠率的趨勢是該公司貸款組合中信用風險的一個指標，以及其他考慮因素。該公司衡量拖欠率，包括和不包括不良貸款，以便於與其他公司進行比較。截至2021年6月30日，逾期90天或更長時間的累計貸款總額為3.76億美元，而2020年12月31日為4.77億美元。這些餘額不包括從GNMA抵押貸款池購買的貸款，這些貸款的償還主要由聯邦住房管理局承保或由美國退伍軍人事務部擔保。逾期90天或以上的應計貸款不包括在不良資產中，並繼續計息，因為這些貸款有足夠的抵押品擔保，正在收集過程中，併合理地預計會導致償還或恢復到當前狀態，或者在指定的同質投資組合中進行管理。
沖銷
遵守監管準則的時間表。截至2021年6月30日，逾期90天或更長時間的累計貸款與總貸款的比率為0.13%，而2020年12月31日為0.16%。
 
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表3：表5
   *拖欠貸款比率佔期末貸款餘額的百分比
 
逾期90天或以上
不包括
不良貸款		    6月30日，
2021		     12月31日，
2020		  
商業廣告
     
商業廣告
      .04 %      .06 % 
租賃融資
      —       —  
總商業廣告
      .04       .05  
商業地產
     
商業抵押貸款
      —       —  
建設和發展
      .03       .02  
總商業地產
      .01       .01  
住宅按揭(A)
      .16       .18  
信用卡
      .70       .88  
其他零售業
     
零售租賃
      .03       .05  
房屋淨值和二次抵押貸款
      .36       .36  
其他
      .05       .10  
其他零售總額
      .10       .15  
貸款總額
      .13 %      .16 % 
逾期90天或以上
包括
不良貸款		    6月30日，
2021		     12月31日，
2020		  
商業廣告
      .32 %      .42 % 
商業地產
      .81       1.15  
住宅按揭(A)
      .49       .50  
信用卡
      .70       .88  
其他零售業
      .39       .42  
貸款總額
      .47 %      .57 % 
 
(a)
拖欠貸款比率不包括截至2021年6月30日的17億美元和截至2020年12月31日的18億美元，這些貸款是從GNMA抵押貸款池購買的，這些貸款的償還主要由聯邦住房管理局(Federal Housing Administration)或美國退伍軍人事務部(United States Department Of Veterans Affairs)擔保。包括這些貸款在內，截至2021年6月30日，逾期90天或更長時間的住房抵押貸款(包括所有不良貸款)的比率為2.80%，截至2020年12月31日，逾期90天或以上的住房抵押貸款比率為2.87%。
下表提供了消費貸款部門包括的住宅抵押貸款、信用卡和其他零售貸款的拖欠情況摘要信息：
 
    金額              作為結束的百分比
貸款餘額		  
(百萬美元)   6月30日，
2021		      12月31日，
2020		              6月30日，
2021		     12月31日，
2020		  
住宅按揭(A)
        
 
     
30-89
日數
   $ 174      $ 244     
 
      .24 %      .32 % 
90天或更長時間
     118        137     
 
      .16       .18  
不良資產
     244        245     
 
 
 
      .33       .32  
總計
   $ 536      $ 626     
 
      .73 %      .82 % 
信用卡
        
 
     
30-89
日數
   $ 157      $ 231     
 
      .72 %      1.04 % 
90天或更長時間
     153        197     
 
      .70       .88  
不良資產
     —        —     
 
 
 
      —       —  
總計
   $ 310      $ 428     
 
      1.42 %      1.92 % 
其他零售業
        
 
     
零售租賃
        
 
     
30-89
日數
   $   25      $   35     
 
      .31 %      .43 % 
90天或更長時間
     2        4     
 
      .03       .05  
不良資產
     13        13     
 
 
 
      .17       .16  
總計
   $   40      $   52     
 
      .51 %      .64 % 
房屋淨值和二次抵押貸款
        
 
     
30-89
日數
   $   38      $   68     
 
      .33 %      .54 % 
90天或更長時間
     40        45     
 
      .36       .36  
不良資產
     129        107     
 
 
 
      1.16       .86  
總計
   $ 207      $ 220     
 
      1.85 %      1.76 % 
其他(B)
        
 
     
30-89
日數
   $ 140      $ 215     
 
      .35 %      .60 % 
90天或更長時間
     20        37     
 
      .05       .10  
不良資產
     29        34     
 
 
 
      .07       .09  
總計
   $ 189      $ 286     
 
 
 
      .47 %      .79 % 
 
(a)
不包括13億美元的貸款
30-89
截至2021年6月30日，從繼續計息的GNMA抵押貸款池購買的逾期天數和逾期90天或更長時間的貸款分別為17億美元和17億美元，而截至2020年12月31日，這兩個數字分別為14億美元和18億美元。
(b)
包括循環信貸、分期付款、汽車和助學貸款。
 
12
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目錄
重組貸款
在某些情況下，當借款人遇到財務困難或預計將在短期內遇到困難時，公司可能會修改貸款條款，以最大限度地收回到期金額。在大多數情況下，修改要麼是優惠的利率降低，要麼是延長到期日，要麼是減少本金餘額，否則就不會考慮這一點。
問題債務重組
優惠修改被歸類為TDR，除非修改只導致收到付款的微不足道的延遲。如果借款人遵守經修訂的條款和條件，並在幾個付款週期(通常為六個月或更長)內表現出與經修訂的條款相稱的還款表現，TDRS將計息。截至2021年6月30日，執行TDR為34億美元，而2020年12月31日為36億美元。
該公司繼續與客户合作，為遇到財務困難的借款人修改貸款。公司的許多TDR都是根據
逐個案例
在與持續的收貸過程有關的基礎上。這些修改在公司的每個貸款類別中都有所不同。商業貸款部分的TDR通常包括到期日的延長，並可能伴隨着利率的上升或下降。公司還可能與借款人合作對貸款進行其他更改，以減輕損失，例如獲得額外的抵押品和/或擔保以支持貸款。
該公司還實施了某些可能導致TDR的住房抵押貸款重組計劃。該公司根據聯邦住房管理局、美國退伍軍人事務部和自己的內部計劃修改住房抵押貸款。根據這些計劃，該公司為符合條件的房主提供永久修改貸款的機會，並通過提供貸款優惠實現更負擔得起的每月還款。這些優惠可能包括調整利率、將可調整利率轉換為固定利率、延長到期日或推遲付款、將應計利息和/或未償還預付款資本化，或在有限情況下部分免除貸款本金。在大多數情況下，參與住房抵押貸款重組計劃需要客户完成短期試用期。永久貸款修改取決於客户成功完成試用期安排，在此之前貸款文檔不會修改。該公司在試用期安排中將貸款報告為TDR，並在試用期結束後繼續報告為TDR。
信用卡和其他零售貸款TDR通常是不同重組計劃的一部分，在指定的時間段內為客户提供修改解決方案，通常長達60個月。
根據監管指引，本公司將借款人未確認債務為TDR的已通過破產解除債務的有擔保消費貸款視為TDR。如果貸款金額超過抵押品價值，貸款將減記至抵押品價值，剩餘金額將報告為不良貸款。
對客户的貸款修改或優惠直接由
新冠肺炎
大流行病，在其他情況下處於目前的支付狀態，不被認為是TDR。
 
下表按貸款類別彙總了TDR，包括繼續計息的TDR和包括在不良資產中的TDR的拖欠狀態：
 
           在執行TDR的公司中，有30%的人              
2021年6月30日
(百萬美元)		   表演
TDRS		     
30-89天

逾期		     90天或更長時間
逾期		     不良資產
TDRS		     總計
TDRS		  
商業廣告
   $ 143        5.1 %      2.9 %    $ 135 (a)    $ 278  
商業地產
     140        —       —       166 (b)      306  
住宅按揭
     1,481        4.4       4.3       136       1,617 (d) 
信用卡
     229        7.9       4.0       —       229  
其他零售業
     187        9.2       5.3       45 (c)      232 (e) 
TDRS，不包括從GNMA抵押貸款池購買的貸款
     2,180        5.0       4.0       482       2,662  
從GNMA抵押貸款池購買的貸款(G)
     1,219        —       —       —       1,219 (f) 
總計
   $ 3,399        3.2 %      2.5 %    $ 482     $ 3,881  
 
(a)
主要是指自修改日期起不到6個月的貸款，這些貸款沒有達到恢復應計狀態所需的履約期(通常是6個月)，以及修改後利率等於0%的小企業信用卡。
(b)
主要是指自修改之日起不到6個月的貸款，但尚未達到恢復應計狀態所需的履約期(一般為6個月)。
(c)
主要代表修改利率等於0%的貸款。
(d)
包括向已通過破產解除債務的借款人提供的2.51億美元住宅抵押貸款，以及2800萬美元的試驗期安排或先前處於試驗期安排但未成功完成的貸款。
(e)
包括向通過破產解除債務的借款人提供的7700萬美元其他零售貸款，以及1600萬美元的試驗期安排或之前處於試驗期安排但未成功完成的貸款。
(f)
包括聯邦住房管理局(Federal Housing Administration)和美國退伍軍人事務部(United States Department Of Veterans Affairs)向通過破產解除債務的借款人提供的1.79億美元住宅抵押貸款，以及1.74億美元的試驗期安排或以前處於試驗期安排但未成功完成的貸款。
(g)
從GNMA抵押貸款池購買的TDR貸款總額中，約有12.7%和38.9%是
30-89
逾期天數和逾期90天或更長時間，但不被歸類為拖欠，因為他們的還款由聯邦住房管理局承保或由美國退伍軍人事務部擔保。
 
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13
目錄
短期和其他貸款修改
在有限的情況下，本公司作出其認為不屬於TDR的短期和其他修改，以幫助經歷暫時困難的借款人。短期消費者貸款修改計劃包括支付減免，最多推遲三次逾期付款，以及在借款人支付所需款項時返回到當前狀態的能力。公司也可以對商業貸款進行短期修改，最常見的修改是將到期日延長3個月或更短。這種延期通常在到期日臨近，借款人面臨一定程度的財務壓力時使用，但公司相信借款人將支付所有欠下的合同金額。
新冠肺炎支付寶
本公司已提供付款寬免，包括忍耐、延期付款及其他客户通融安排，以協助曾因債務危機而經歷經濟困難的借款人。
新冠肺炎
大流行。這些借款人中，大部分在領取付款寬免時並沒有拖欠款項。從2020年3月到2021年6月30日，公司已經為這些借款人批准了大約38.9萬筆貸款修改，相當於約245億美元。修改後的貸款主要包括90天或以下的寬限或延期付款。部分接受賬户修改的借款人不再參加這些付款減免計劃，因為這些計劃通常是短期的；截至2021年6月30日，大約39,000個賬户，相當於約54億美元，目前正在進行付款減免計劃。對於那些註冊了這些付款減免計劃的客户(否則將進入過期或非應計貸款狀態)，對拖欠或非應計貸款和貸款淨額沖銷的確認可能會延遲，因為這些客户帳户在提供延遲付款期間不會繼續老化。
 
下表彙總了由於以下原因而登記參加還款減免計劃的借款人
新冠肺炎
2021年6月30日大流行，佔公司貸款和貸款餘額的百分比：
 
      銀行貸款賬户的百分比
在支付救濟計劃中		      銀行貸款餘額的百分比
在支付救濟計劃中		      程序細節
商業廣告
      .04 %       .02 %     主要是3個月的延期付款，最多6個月；利息繼續累積，有各種付款選擇
商業地產
      .19        .75      主要是3個月的延期付款，最多6個月；利息繼續累積，有各種付款選擇
住宅按揭(A)
      1.69        1.99      主要是6個月的付款寬限，可延長至18個月；利息繼續增加；在寬限期內暫停的累計付款有以下兩種情況之一
付清了
立即或根據短期還款計劃，或通過永久貸款修改來解決，該貸款修改要求到期還款，或通過隨着時間的推移通過重組付款來解決
信用卡
      .05        .10      主要是最長6個月的還款減免；最長3個月的還款減免；利息繼續增加
其他零售業
      .26        .46      房屋淨值貸款計劃類似於住宅抵押貸款計劃；其他貸款組合的計劃主要是推遲2個月還款，最多4個月；利息繼續增加。
貸款總額(A)
      .11 %       .66  %    
 
 
注：
付款救濟通常包括延期付款、延期付款、延期付款和
重新定位，
並不包括根據小企業管理局(SBA)的Paycheck Protection計劃發放的貸款，因為根據該計劃到期的金額預計將由SBA完全免除。
 
(a)
不包括從GNMA抵押貸款池購買的貸款，這些貸款的償還主要由聯邦住房管理局(Federal Housing Administration)承保或由美國退伍軍人事務部(United States Department Of Veterans Affairs)擔保。截至2021年6月30日，從GNMA抵押貸款池購買貸款的賬户總數和貸款餘額總額的30.53%和32.56%是由於
新冠肺炎
大流行。包括這些貸款在內，8.59%的賬户總數和6.48%的住宅抵押貸款餘額是向參加還款減免計劃的借款人發放的
新冠肺炎
大流行。包括這些貸款在內，所有貸款總賬户數的0.29%和總餘額的1.84%是向參加付款減免計劃的借款人提供的
新冠肺炎
大流行。
 
14
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目錄
不良資產
不良資產水平是未來信貸損失可能性的另一個指標。不良資產包括非應計貸款、未按修改條款履行且未計息的重組貸款、未達到應計狀態要求的履約期的重組貸款、擁有的其他房地產(以下簡稱“OREO”)以及公司擁有的其他不良資產。從非權責發生狀態的資產中收取的利息通常用來抵銷本金餘額，而不記為收入。但是，如果貸款的剩餘賬面金額被認為是可以收回的，利息收入可以確認用於支付利息。
截至2021年6月30日，不良資產總額為11億美元，而截至2020年12月31日的不良資產總額為13億美元。不良資產減少2.39億美元(18.4%)是由不良商業房地產和商業貸款的減少推動的，但不良其他零售貸款的增加部分抵消了不良資產的減少。截至2021年6月30日，不良資產總額佔貸款和其他房地產總額的比例為0.36%，而2020年12月31日為0.44%。預計未來幾個季度不良資產將繼續下降，但對於受疫情影響最大的某些行業和貸款類別，不良資產可能會在更長的恢復期內保持在較高水平。
截至2021年6月30日，奧利奧為1700萬美元，而2020年12月31日為2400萬美元，與之前獲得貸款餘額的止贖房產有關。這些餘額不包括喪失抵押品贖回權的GNMA貸款，這些貸款的償還主要由聯邦住房管理局承保或由美國退伍軍人事務部擔保。
 
下表分析了OREO佔其相關貸款餘額的百分比，包括住宅(住宅抵押貸款、房屋淨值和二次抵押貸款)和商業(商業和商業房地產)貸款餘額的地理位置詳細信息：
 
    金額             作為結束的百分比
貸款餘額		  
(百萬美元)   6月30日，
2021		     12月31日，
2020		             6月30日，
2021		     12月31日，
2020		  
住宅
       
 
    
加利福尼亞
               $ 3                 $ 2     
 
     .01 %      .01 % 
紐約
     3       2     
 
     .24       .17  
俄勒岡州
     2       2     
 
     .07       .07  
伊利諾伊州
     1       2     
 
     .02       .04  
明尼蘇達州
     1       3     
 
     .02       .05  
所有其他州
     7       12     
 
 
 
     .02       .03  
住宅總量
     17       23     
 
     .02       .03  
商業廣告
       
 
    
愛荷華州
     —       1     
 
     —       .04  
所有其他州
     —       —     
 
 
 
     —       —  
總商業廣告
     —       1     
 
 
 
     —       —  
總計
               $ 17                 $ 24     
 
 
 
     .01 %      .01 % 
 
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15
目錄
表二：表6
  
銀行不良資產減少(A)
 
(百萬美元)   6月30日，
2021		     12月31日，
2020		  
商業廣告
    
商業廣告
           $ 247             $ 321  
租賃融資
     44       54  
總商業廣告
     291       375  
商業地產
    
商業抵押貸款
     224       411  
建設和發展
     88       39  
總商業地產
     312       450  
住宅按揭(B)
     244       245  
信用卡
     —       —  
其他零售業
    
零售租賃
     13       13  
房屋淨值和二次抵押貸款
     129       107  
其他
     29       34  
其他零售總額
     171       154  
不良貸款總額
     1,018       1,224  
其他房地產(C)
     17       24  
其他資產
     24       50  
不良資產總額
           $ 1,059             $ 1,298  
累計逾期90天或以上的貸款(B)
           $ 376             $ 477  
不良貸款佔總貸款的比例
     .34 %      .41 % 
不良資產佔貸款總額加上其他房地產的比率(C)
     .36 %      .44 % 
不良資產變動情況
 
(百萬美元)   商業廣告和
商業廣告
房地產		     住宅
抵押貸款，
信用卡和信用卡
其他零售業		     總計  
餘額2020年12月31日
             $ 854                 $ 444         $ 1,298  
新增不良資產
      
新增非權責發生貸款和喪失抵押品贖回權的財產
     239       122       361  
貸款墊款
     6       1       7  
添加總數
     245       123       368  
不良資產減值
      
回報，回報
     (155 )      (54 )      (209 ) 
淨銷售額
     (165 )      (10 )      (175 ) 
返回執行狀態
     (93 )      (41 )      (134 ) 
沖銷(D)
     (79 )      (10 )      (89 ) 
總減少量
     (492 )      (115 )      (607 ) 
不良資產淨增加額(減少額)
     (247 )      8       (239 ) 
餘額2021年6月30日
             $ 607                 $ 452         $ 1,059  
 
(a)
在整個文件中，不良資產和相關比率不包括逾期90天或以上的應計貸款。
(b)
不包括截至2021年6月30日的17億美元和截至2020年12月31日的18億美元，這些貸款是從GNMA抵押貸款池購買的，逾期90天或更長時間，繼續計息，因為它們的償還主要由聯邦住房管理局(Federal Housing Administration)承保或由美國退伍軍人事務部(United States Department Of Veterans Affairs)擔保。
(c)
截至2021年6月30日，喪失抵押品贖回權的GNMA貸款為2400萬美元，截至2020年12月31日為3300萬美元，這些貸款繼續計息，並被記錄為其他資產，不包括在不良資產之外，因為它們由聯邦住房管理局(Federal Housing Administration)承保或由美國退伍軍人事務部(United States Department Of Veterans Affairs)擔保。
(d)
沖銷不包括某些信用卡產品和貸款銷售的行為，這些行為在當時並未被歸類為不良
沖銷
發生了。
 
16
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目錄
 
表7
  
*淨沖銷佔平均未償還貸款的百分比
 
    三個月後結束
6月30日		             六個月後結束
6月30日		  
     2021     2020             2021     2020  
商業廣告
      
 
     
商業廣告
     .11 %      .34 %   
 
      .16 %      .31 % 
租賃融資
     .08       .43    
 
 
 
      .19       .39  
總商業廣告
     .11       .35    
 
      .16       .32  
商業地產
      
 
     
商業抵押貸款
     —       .25    
 
      (.09 )      .12  
建設和發展
     —       .11    
 
 
 
      .09       .04  
總商業地產
     —       .22    
 
      (.04 )      .10  
住宅按揭
     (.05 )      (.02 )   
 
      (.04 )      (.01 ) 
信用卡
     2.81       4.28    
 
      2.79       4.11  
其他零售業
      
 
     
零售租賃
     (.05 )      1.58    
 
      —       1.24  
房屋淨值和二次抵押貸款
     (.11 )      —    
 
      (.09 )      .01  
其他
     .20       .54    
 
 
 
      .29       .67  
其他零售總額
     .10       .56    
 
 
 
      .18       .58  
貸款總額
     .25 %      .55 %   
 
 
 
      .28 %      .54 % 
 
貸款淨沖銷分析
*第二季度貸款淨沖銷總額為1.8億美元，2021年前六個月為4.03億美元，而2020年同期分別為4.37億美元和8.3億美元。淨沖銷同比下降的主要原因是信用卡、商業和其他零售貸款淨沖銷減少。2021年第二季度和前六個月的貸款淨沖銷總額與平均未償還貸款的年化比率分別為0.25%和0.28%，而2020年同期分別為0.55%和0.54%。
沖銷
利率受益於經濟狀況的改善、借款人的流動性以及市場上強勁的資產價格，這些都支持了問題貸款的償還和回收。該公司預計，隨着經濟反彈和消費者消費行為的恢復，淨沖銷將隨着時間的推移恢復到更正常化的水平。
信貸損失準備的分析與確定
*信貸損失撥備是為本公司貸款和租賃組合的當前預期信貸損失設立的，包括無資金來源的信貸承諾。該撥備考慮適用資產剩餘壽命的預期虧損，包括預期收回。信貸損失撥備通過計入收益的撥備增加，並通過淨沖銷減少。管理層每季度評估信貸損失撥備的適當性。在三年的合理和可支持的預測期內考慮了多種經濟情景，其中包括在第二年和第三年增加對歷史損失經驗的考慮。這些經濟情景是由多個經濟變量的相互關聯的預測構成的，併產生了考慮這些經濟變量與信用損失的歷史相關性的損失估計。在預測期過後，公司完全恢復長期的歷史虧損經驗，並根據預付款和當前貸款和租賃組合的特點進行調整，以估計投資組合剩餘壽命內的虧損。經濟情景至少每季度更新一次，旨在提供一系列合理的估計，從好於當前的預期到差於當前的預期。情景是根據公司對可預見未來的經濟狀況的預期進行加權的，反映了對存在的不確定性的重大判斷和考慮。由於當前條件和預期的獨特方面，最終損失估計還考慮了影響信貸損失的因素，這些因素沒有在情景中反映出來。這些因素可能包括，但不限於，貸款服務慣例、監管指導, 和/或財政和貨幣政策行動。由於與無資金支持的信貸承諾相關的業務流程和信用風險基本上與貸款相同，因此本公司使用類似的流程來估計其無資金支持的信貸承諾的負債，這些負債包括在綜合資產負債表中的其他負債中。貸款損失撥備和無資金信貸承諾的責任都包括在公司的信貸損失分析和報告的準備金率中。
信用損失撥備利用前瞻性預期損失模型來考慮影響終生信用損失的各種因素。這些因素包括但不限於宏觀經濟變量，如失業率、房地產價格、國內生產總值水平和公司債券利差，以及貸款和借款人特徵，如商業貸款和消費信貸的內部風險評級。
 
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17
目錄
分數、拖欠情況、抵押品類型和可用估值信息，考慮
期末考試
租賃剩餘損失和貸款剩餘期限，經預期提前還款調整。對於每個貸款組合，模型估計會根據需要進行調整，以考慮投資組合構成、貸款政策、承保標準、風險管理做法、經濟狀況或其他可能影響模型準確性的因素的任何相關變化。預期的信貸損失估計還包括對先前貸款的預期現金回收的考慮。
沖銷
或抵押品依賴型貸款的預期回收，這些貸款預計將通過出售抵押品進行回收。如果貸款沒有表現出類似的風險特徵，就會進行單獨的分析，以考慮預期的信貸損失。
對於商業貸款部門中超過500萬美元的單獨評估貸款，記錄的撥備是基於一項分析，該分析利用了使用原始有效利率、貸款的可觀察市場價格或抵押品公允價值(減去銷售成本)貼現的預期現金流，用於抵押品依賴型貸款。對於單獨評估減值的商業TDR，借款人的屬性是確定信貸損失準備的主要因素。然而，歷史損失經驗也被納入了適用於這類貸款的撥備方法中。商業貸款部門TDR貸款可以集體評估減值，其中觀察到的業績歷史，包括違約，是損失分配的主要驅動因素。
消費貸款部門的TDR貸款記錄的撥備是在同質集合基礎上利用預期現金流(使用集合的原始有效利率貼現)確定的。TDR貸款的預期現金流考慮了修改後的後續付款違約、借款人在重組條款下的付款能力，以及付款的時間和金額。消費貸款部門抵押品依賴型貸款的撥備是根據抵押品的當前公允價值減去出售成本確定的。
在評估處於初級留置權的任何貸款和額度的信用損失撥備是否適當時，公司會考慮第一留置權的拖欠和變更狀況。截至2021年6月30日，公司為37%的房屋淨值貸款提供了第一次留置權，並在初級留置權職位上提供了額度。當第一留置權沒有得到公司的服務時，公司還會考慮客户信用機構檔案中報告的第一留置權抵押賬户的狀況。無論公司是否提供第一留置權，在確定信用損失撥備時，都會對經濟狀況、問題貸款、最近的損失經歷和其他因素進行評估。根據現有信息，截至2021年6月30日，該公司估計為2.55億美元，佔其總房屋淨值投資組合的2.3%，相當於
非違法者
第一留置權被拖欠或修改的初級留置權，不包括與COVID相關的忍耐計劃中的貸款。
本公司考慮處於初級留置權地位的貸款和額度的歷史損失經驗，以建立初級留置權貸款和額度的損失估計，以確定公司當前服務的、但第一留置權是拖欠或修改的貸款和額度的損失估計。與初級留置權相關的歷史長期平均虧損經驗相對有限(每年不到總投資組合的1%)，估計會進行調整，以考慮當前的抵押品支持和投資組合風險特徵。這些數據包括每季度從該公司的房屋淨值投資組合中獲得的最新信用評分和抵押品估計。在評估信貸損失撥備時，該公司還考慮了與房屋淨值項目相關的損失風險增加，根據合同，這些項目計劃從循環狀態轉換為全額攤銷付款。
從2020年1月1日開始，當購買貸款組合時，收購的貸款被分為被認為是信用惡化程度超過輕微(PCD)的貸款和不被認為是信用惡化程度超過輕微的貸款。為每個人羣設立免税額，並在可能的情況下考慮產品組合、投資組合的風險特徵、破產經歷、拖欠狀況和更新的LTV比率。未被視為PCD的已購買貸款的撥備通過收購時的撥備費用確認，而在收購時被視為PCD的貸款的撥備被收購貸款基數的增加所抵消。隨後與所購貸款相關的任何津貼的增加和減少，無論PCD狀態如何，都通過撥備費用確認，並將沖銷費用計入津貼。截至2021年6月30日，該公司的貸款組合中沒有實質性的PCD貸款。
該公司確定適當的信貸損失撥備的方法還考慮到用於和分配給各種貸款組合的方法固有的不精確性。因此，根據上述方法確定的金額由管理層進行調整，以考慮定量模型調整中未捕捉到的其他定性因素的潛在影響，這些因素包括但不限於以下內容：模型不精確、經濟情景假設中的不精確以及與經濟中的任一變化相關的新出現的風險。
 
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目錄
影響特定投資組合的環境，或可能影響模型性能的投資組合集中度隨時間的變化。對這些項目的考慮導致對公司每個貸款組合的信貸損失撥備中包括的撥備金額進行調整。
雖然公司單獨確定了撥備的每個要素的金額，並認為這一過程是一個重要的信貸管理工具，但整個貸款組合都可以獲得整個信貸損失撥備。實際損失金額可能與估計金額有很大差異。
截至2021年6月30日，信貸損失撥備為66億美元(2.23%
期末
貸款)，相比之下，津貼為80億美元(2.69%
期末
貸款)於2020年12月31日。截至2021年6月30日，信貸損失撥備與不良貸款的比率為649%，而2020年12月31日為654%。截至2021年6月30日，信貸損失撥備與年化貸款淨沖銷的比率為916%，而截至2020年12月31日，信貸損失撥備與2020年全年淨沖銷的比率為448%。
與2020年12月31日相比，截至2021年6月30日的信貸損失撥備減少了14億美元(17.5%)，反映了影響2021年前六個月經濟狀況的因素，包括政府刺激計劃的額外福利的頒佈，美國的疫苗供應，以及新疫苗水平的降低。
新冠肺炎
這些案例為經濟復甦做出了貢獻。然而，日益加劇的通脹擔憂和大流行壓力的影響繼續令選定的投資組合承壓。除了這些因素外，預期損失估計還考慮了各種因素，包括影響風險評級變化的客户特定信息、預計的拖欠以及在沒有抵押貸款容忍和直接聯邦刺激支持的情況下流動性減少的潛在影響。目前，消費信貸趨勢的表現繼續好於預期，而受影響最大的商業投資組合
新冠肺炎
繼續監測與大流行相關的結構性變化。
2021年前6個月經濟狀況的變化包括預計2021年國內生產總值(GDP)和失業率的改善，這反映了政府額外的刺激措施和疫苗的供應。這些因素是通過使用經濟情景的定量計算和定性評估相結合的方式進行評估的，這些評估考慮了與前所未有的經濟壓力和刺激反應水平相關的高度不確定性。
下表彙總了該公司在估計2021年6月30日和2020年12月31日的信貸損失準備時使用的關鍵經濟變量的基線預測：
 
     6月30日，
2021		     12月31日，
2020		  
截至(A)的三個月美國失業率
    
2021年6月30日
     5.8 %      7.1 % 
2021年9月30日
     5.2       7.0  
2021年12月31日
     4.5       6.8  
美國截至三個月的實際國內生產總值(B)
    
2021年6月30日
     1.7 %      (1.1 )% 
2021年9月30日
     3.4       .1  
2021年12月31日
     5.1       1.5  
 
(a)
反映預測的美國報告失業率的季度平均值。
(b)
反映自2019年12月31日以來的累計變化。
 
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19
目錄
基線經濟預測與其他方案和歷史損失經驗相結合，被認為是合理和可支持的，以告知公司的信貸損失撥備。信貸損失撥備的變化基於多種因素，包括貸款餘額的變化、組合信貸質量和組合的變化，以及一般經濟狀況和預期(包括失業率和國內生產總值)的變化，以及其他因素。根據2021年6月30日的經濟狀況，很難估計以下因素可能對某些行業產生的長期影響的持續時間和嚴重程度
新冠肺炎
以及可能影響最終損失水平和相應信貸損失撥備要求的其他因素的影響，包括通脹壓力對某些貸款部門的影響，以及經濟刺激計劃和推遲抵押貸款和租金支付的寬鬆政策結束後流動性的減少。雖然儲備考慮了這些估計中的不確定性，但外匯儲備的不可預測性
新冠肺炎
大流行病可能導致確認公司貸款組合中的信貸損失，並增加信貸損失撥備。比該公司在2021年6月30日的預期結果更糟糕的情景包括政府為應對
新冠肺炎
可能的情況是，大流行病的效果不如預期，或者更長或更嚴重的健康危機延長了經濟活動的低迷，有可能減少危機過去後最終能夠恢復運營的企業數量。考慮的其他因素包括利率上升的可能性和某些資產價值的無支持增長。
與商業貸款部門貸款相關的信貸損失撥備在2021年上半年減少了7.2億美元，這是由於總體經濟狀況和投資組合信貸質量的改善，其中包括受影響的某些行業的經濟活動有所恢復。
新冠肺炎。
下表彙總了公司對受影響最大的行業客户的商業貸款部門的信用風險敞口
COVID-19，
佔截至2021年6月30日未償還貸款和法律承諾總額的百分比：
 
     貸款     傑出的
承付款		  
零售
     3.4 %      4.8 % 
能源(包括石油和天然氣)
     .8       2.1  
媒體和娛樂業
     1.7       2.1  
倒伏
     1.2       .9  
航空公司
     .3       .5  
與消費貸款部門貸款相關的信貸損失撥備在2021年前六個月減少了6.8億美元，原因是經濟風險改善，包括失業率下降帶來的風險，以及支持長期償還預期的持續強勁的基礎信貸質量。
 
20
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目錄
 
表8
  
《信貸損失準備彙總表》
 
    三個月後結束
6月30日		     截至六個月
6月30日		  
(百萬美元)   2021     2020     2021     2020  
期初餘額
   $ 6,960     $ 6,590     $ 8,010     $ 4,491  
會計原則變更(A)
     —       —       —       1,499  
沖銷
        
商業廣告
        
商業廣告
     54       117       134       198  
租賃融資
     4       8       10       15  
總商業廣告
     58       125       144       213  
商業地產
        
商業抵押貸款
     3       19       8       19  
建設和發展
     1       4       6       4  
總商業地產
     4       23       14       23  
住宅按揭
     5       3       10       11  
信用卡
     192       265       382       539  
其他零售業
        
零售租賃
     4       36       15       61  
房屋淨值和二次抵押貸款
     2       6       6       11  
其他
     49       64       117       155  
其他零售總額
     55       106       138       227  
總沖銷
     314       522       688       1,013  
恢復
        
商業廣告
        
商業廣告
     28       12       56       24  
租賃融資
     3       2       5       4  
總商業廣告
     31       14       61       28  
商業地產
        
商業抵押貸款
     3       —       20       1  
建設和發展
     1       1       1       2  
總商業地產
     4       1       21       3  
住宅按揭
     15       6       25       13  
信用卡
     44       36       90       76  
其他零售業
        
零售租賃
     5       3       15       9  
房屋淨值和二次抵押貸款
     5       6       11       10  
其他
     30       19       62       44  
其他零售總額
     40       28       88       63  
總回收率
     134       85       285       183  
淨沖銷
        
商業廣告
        
商業廣告
     26       105       78       174  
租賃融資
     1       6       5       11  
總商業廣告
     27       111       83       185  
商業地產
        
商業抵押貸款
     —       19       (12 )      18  
建設和發展
     —       3       5       2  
總商業地產
     —       22       (7 )      20  
住宅按揭
     (10 )      (3 )      (15 )      (2 ) 
信用卡
     148       229       292       463  
其他零售業
        
零售租賃
     (1 )      33       —       52  
房屋淨值和二次抵押貸款
     (3 )      —       (5 )      1  
其他
     19       45       55       111  
其他零售總額
     15       78       50       164  
淨沖銷總額
     180       437       403       830  
信貸損失準備金
     (170 )      1,737       (997 )      2,730  
期末餘額
   $ 6,610     $ 7,890     $ 6,610     $ 7,890  
部件
        
貸款損失撥備
   $ 6,026     $ 7,383      
對資金不足的信貸承諾的責任
     584       507      
信貸損失撥備總額
   $ 6,610     $ 7,890      
信貸損失撥備佔
        
期末
貸款
     2.23 %      2.54 %     
不良貸款
     649       737      
逾期90天或以上的不良貸款和應計貸款
     474       485      
不良資產
     624       673      
年化淨沖銷
     916       449    
 
 
 
  
 
 
 
 
(a)
自2020年1月1日起，本公司採用了會計準則，將金融工具的減值確認改為基於預期虧損而不是已發生虧損的模式。
 
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目錄
剩餘價值風險管理
*本公司通過租賃開始時紀律嚴明的剩餘價值設定、租賃資產的多樣化、定期剩餘資產估值審查和資產處置時的剩餘價值損益監測，管理租賃車輛、辦公和商務設備以及其他資產剩餘價值變動的風險。截至2021年6月30日，自2020年12月31日以來，投資組合的殘值量或集中度沒有發生重大變化。參見公司年報《管理層討論與分析--剩餘價值風險管理》。
表格310-K
截至2020年12月31日的年度，供進一步討論剩餘價值風險管理。
操作風險管理
*該公司在不同市場的許多不同業務中運營，並依賴其員工和系統處理大量交易的能力。操作風險是所有商業活動中固有的，對此風險的管理對公司目標的實現至關重要。各業務部門對識別、控制和監控其業務活動中嵌入的運營風險負有直接和主要的責任和責任，包括經濟和金融中斷造成的那些額外或增加的風險，以及公司因經濟和金融中斷而產生的替代工作安排
新冠肺炎
大流行。該公司維持着一套控制系統，目的是提供適當的交易授權和執行、適當的系統操作、對與其有業務往來的第三方的適當監督、保護資產不被濫用或被盜，並確保財務和其他數據的可靠性和安全性。參見公司年報《管理層討論與分析-操作風險管理》
表格310-K
截至2020年12月31日的年度報告，供進一步討論操作風險管理。
合規風險管理
*公司可能因未能遵守法律、法規、規則、良好行為標準和行為準則(包括與遵守銀行保密法/反洗錢要求、外國資產控制辦公室(Office Of Foreign Assets Control)實施的制裁合規性要求、消費者保護和其他要求有關的法律、法規、規則、良好行為標準和行為準則)而遭受法律或監管制裁、重大財務損失或聲譽損害。公司有適當的控制和流程，用於評估、識別、監控、管理和報告合規風險和問題，包括因以下原因造成的經濟和金融中斷而造成或增加的風險和問題
新冠肺炎
大流行。參見公司年報中的《管理層討論與分析-合規風險管理》。
表格310-K
截至2020年12月31日的年度報告，以進一步討論合規風險管理。
利率風險管理
在銀行業，利率的變化是一個重大風險，可能會影響收益以及實體的安全和穩健。公司根據其資產負債管理委員會(“ALCO”)制定並經董事會批准的指導方針，通過資產和負債管理活動管理其對利率變化的風險敞口。ALCO有責任批准並確保遵守ALCO的管理政策，包括利率風險敞口。該公司衡量和分析其利率風險的一種方式是通過淨利息收入模擬分析。
模擬分析基本上包含了公司的所有資產和負債
失衡
資產負債表工具，以及資產負債表的預測變化和反映當前利率環境的假設。通過這一模擬，管理層估計了各種利率變化對淨利息收入的影響，這些利率變化的方向、數量和速度隨着時間的推移而有所不同，以及收益率曲線的形狀。這一模擬包括有關資產負債表可能受到貸款和存款增長變化影響的假設。根據歷史分析、管理層的展望和預測，對新增貸款和存款的利率進行預測。
重新定價
戰略。定期審查和驗證這些假設，並對模擬的關鍵變量進行靈敏度分析。ALCO每月審查這些結果，並將其用於指導資產/負債管理戰略。
該公司通過在資產負債表上持有具有所需利率風險特徵的資產、實施某些貸款和存款定價策略以及選擇衍生品和各種融資和投資組合策略來管理其利率風險頭寸。
表9總結了未來12個月各種可能的利率變化對淨利息收入的預測影響。預計對未來12個月淨利息收入的影響的敏感性取決於資產負債表增長、產品組合、存款行為、定價和融資決策。雖然該公司利用基於歷史信息和預期行為的模型和假設，但實際結果可能大不相同。
 
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目錄
 
表9
  
提高淨利息收入的敏感度
 
    2021年6月30日             2020年12月31日  
     下降50個基點
立馬		     最高可達50個基點
立馬		     下降了200個基點
漸進式		      最高可達200個基點
漸進式		             下降50個基點
立馬		     最高可達50個基點
立馬		     下降了200個基點
漸進式		      最高可達200個基點
漸進式		  
淨利息收入
     (2.67 )%      2.84 %      *        4.59 %   
 
 
 
      (4.48 )%      4.58 %      *        6.57 % 
*
鑑於利率水平，不會計算向下的利率情景。
 
利用衍生工具管理利率和其他風險
為了管理收益和資本對利率、提前還款、信貸、價格和外幣波動(資產和負債管理頭寸)的敏感性，公司進行衍生品交易。該公司主要通過以下方式將衍生品用於資產和債務管理目的：
•  
轉換固定利率債務和
可供出售
從固定利率支付到浮動利率支付的投資證券；
•  
將浮息債務由浮息支付轉為固定利率支付；
•  
減少公司無資金抵押貸款承諾、有資金的MLHFS和MSR的價值變化；
•  
減輕外幣餘額的重新計量波動性；以及
•  
以減輕因外幣匯率波動而導致的公司海外業務淨投資的波動性。
此外，公司還簽訂利率和外匯衍生品合約，以支持客户的業務需求(與客户相關的頭寸)。本公司通過與經紀-交易商建立類似的抵銷頭寸，或以投資組合為基礎，通過簽訂其他衍生品或資產組合，將客户相關頭寸的市場和流動性風險降至最低。
非導數
部分或全部抵消這些客户相關頭寸風險的金融工具。本公司可訂立衍生品合約，這些合約可在交易所交易、通過票據交換所集中結算或
非處方藥。
本公司不會將衍生品用於投機目的。
由於應用會計要求的效率低下，本公司沒有將其出於風險管理目的而訂立的所有衍生品指定為會計對衝，而是可能對相關對衝項目選擇公允價值會計。特別是，本公司訂立利率互換、互換、遠期購買承諾。
待公佈
TBA)、美國國債和歐洲美元期貨以及美國國債期貨的期權，以緩解其MSR價值的波動，但沒有將這些衍生品指定為會計對衝。
此外，該公司使用遠期承諾出售TBA和其他承諾以特定價格出售住宅抵押貸款，以經濟地對衝其住宅抵押貸款生產活動中的利率風險。截至2021年6月30日，該公司有100億美元的遠期承諾要出售，對衝了46億美元的MLHFS和88億美元的無資金抵押貸款承諾。根據有關衍生工具及對衝活動的會計指引，擬出售貸款的遠期出售承諾及無資金抵押貸款承諾被視為衍生工具。本公司已為MLHFS選擇公允價值選項。
衍生品受到與合約交易對手相關的信用風險的影響。與衍生工具相關的信用風險由本公司根據交易對手違約的概率計量，包括對
新冠肺炎
大流行。本公司透過在不同交易對手之間分散持倉、訂立主要淨額結算安排，以及在可能情況下要求抵押品安排，以管理其衍生工具頭寸的信用風險。本公司還可通過使用風險分擔協議將與利率互換相關的交易對手信用風險轉移給第三方。此外，某些利率互換、利率遠期和信用合約需要通過票據交換所集中清算，以進一步緩解交易對手信用風險。
有關衍生品和套期保值活動的更多信息，請參閲合併財務報表附註中的附註12和13。
Libor過渡
-2017年7月，英國金融市場行為監管局(FCA)宣佈，2021年後將不再要求銀行提交倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)的利率。2021年3月，FCA和LIBOR管理人宣佈，除最常用的美元LIBOR期限在2023年6月30日後不再發布外，2021年12月31日以後不再有代表性地發佈LIBOR。本公司持有將受倫敦銀行同業拆借利率終止影響的金融工具，包括某些貸款。
 
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23
目錄
以倫敦銀行同業拆借利率為基準利率的投資證券、衍生品、借款和其他金融工具。該公司還以受託人和服務商的身份向客户提供各種服務，其中涉及的金融工具也將受到倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)終止的類似影響。該公司預計，這些金融工具將需要過渡到新的參考匯率。這一過渡將隨着時間的推移而發生，因為其中許多安排在其合同中沒有提及替代匯率，也沒有明確的途徑讓各方商定替代參考匯率。為了促進過渡過程，公司設立了倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)過渡辦公室，並啟動了一個全企業範圍的項目，以確定、評估、監測和緩解與預期的LIBOR中斷或不可用相關的風險，積極與行業工作組和監管機構接觸，為使用替代參考利率做好運營準備，並吸引受影響的客户補救和過渡受影響的工具。從2020年開始，該公司開始修改其系統、模型、程序和內部基礎設施，為接受替代參考利率做好準備。該公司還採用了新交易後備語言的行業最佳實踐指南，將其清算利率掉期貼現轉換為有擔保的隔夜融資利率貼現，並向公司內外的某些受影響方分發了與過渡有關的通信。請參閲公司年報表格中的“風險因素”
10-K
關於截至2020年12月31日止年度的財務報告，以進一步討論可能因LIBOR過渡而對公司財務業績產生不利影響的潛在風險。
市場風險管理
*除利率風險外，本公司還面臨其他形式的市場風險，主要與支持客户管理自身外幣策略的交易活動、利率風險和融資活動有關。就其內部資本充足評估過程而言，本公司考慮其交易活動所產生的風險，以及綜合資產負債表(統稱為“備兑頭寸”)所載外幣餘額的重新計量波動率，採用與市場風險監管規則要求一致的方法。該公司的市場風險委員會(“MRC”)，在ALCO的框架內，監督市場風險管理。MRC監控和審查公司的備兑頭寸，並制定市場風險管理政策，包括每個投資組合的風險敞口限制。該公司使用VaR方法來衡量一般市場風險。從理論上講，VaR代表了公司在過去一年中因不利市場走勢而遭受損失的統計風險。
一天
時間範圍。該公司使用歷史模擬法計算其在第九十九個百分位數處測量的擔保頭寸的VaR。
一年期
根據過去的市場數據得出的分佈的回溯期。計算中使用的市場因素包括與相關交易組合中固有的市場風險相關的因素，主要是影響本公司的公司債券交易業務、外幣交易業務、客户衍生品業務、貸款交易業務和市政證券業務的風險，以及本公司的外幣餘額和用於緩解相關計量波動的衍生品所固有的因素。平均而言，本公司預期
一天
與這些頭寸相關的實際損失每年超過VaR兩到三次。該公司通過回溯測試模型性能、定期更新VaR模型使用的歷史數據以及定期模型驗證來評估模型輸入、處理和報告組件的準確性，從而監控內部VaR模型和建模過程的準確性。所有型號在投入使用前都需要經過獨立審查和批准。如果該公司的市場虧損超過估計的VaR，將對VaR模型和相關假設進行分析和調整。
平均水平、最高水平、最低水平和
期末
一天
該公司的備兑頭寸的變現金額如下：
 
截至6月30日的6個月
(百萬美元)
   2021      2020  
平均值
   $ 2      $ 2  
高
     4        3  
低
     1        1  
期末
     2        3  
在截至2021年6月30日的6個月中，該公司的合併擔保頭寸沒有出現任何超過VaR的實際虧損。考慮到2020年第一季度的市場波動是由
新冠肺炎
在大流行期間，本公司在截至2020年6月30日的六個月內，其合計擔保頭寸的實際虧損超過VaR五倍。該公司對其市場風險計量進行壓力測試，為管理層提供有關其VaR模型可能無法捕捉到的市場事件的視角，包括不一定在同一日期發生的最壞情況下的歷史市場走勢組合。
 
24
   美國銀行(U.S.Bank Bancorp)
目錄
公司使用與VaR相同的基礎方法和模型來計算壓力VaR，除了歷史上連續的
一年期
回顧期間的使用反映了一段與公司的備兑頭寸相適應的重大財務壓力時期。本公司選擇的期間包括2008年最後四個月的重大市場波動。
平均水平、最高水平、最低水平和
期末
一天
該公司擔保頭寸的強調VaR金額如下：
 
截至6月30日的6個月
(百萬美元)
   2021      2020  
平均值
   $ 7      $ 6  
高
     9        8  
低
     5        4  
期末
     8        7  
客户衍生品和外幣活動頭寸的估值基於貼現現金流或其他基於市場假設的估值技術。這些估值將與第三方報價或其他市場價格進行比較，以確定是否存在重大差異。公司公司職能方面的重大差異得到高級管理層的批准。公司債券交易、貸款交易和市政證券業務的頭寸估值是基於交易員的標記。這些交易商標記是根據第三方價格進行評估的，公司高級管理層在公司職能中批准了重大差異。
該公司還使用歷史模擬法衡量其與住宅MLHFS和MSR相關的套期保值活動的市場風險。VaR以第九十九個百分位數計量，並採用與資產和套期保值估值中固有的市場風險相關的因素。一個
一年期
回顧期間用於獲取模型的過去市場數據。
住宅MLHFS和相關套期保值以及MSR和相關套期保值的平均、高和低VaR金額如下：
 
截至6月30日的6個月
(百萬美元)
   2021      2020  
持有待售住宅按揭貸款及相關對衝
     
平均值
   $ 10      $ 7  
高
     19        22  
低
     5        2  
抵押服務權及相關的模糊限制權
     
平均值
   $ 4      $ 18  
高
     11        54  
低
     1        6  
流動性風險管理
*公司的流動性風險管理流程旨在識別、衡量和管理公司的資金和流動性風險，以滿足其日常資金需求，並應對其資金需求的預期和意外變化。本公司從事各種活動以管理其流動性風險。這些活動包括使其資金來源多樣化，壓力測試，以及持有隨時可供銷售的資產，這些資產可以在需要時用作流動性來源。此外，公司盈利的業務、良好的信用質量和雄厚的資本狀況使其能夠在其市場範圍內以及在國內和全球資本市場發展龐大而可靠的核心存款資金基礎。
公司董事會批准公司的流動資金政策。公司董事會風險管理委員會監督公司的流動性風險管理過程，並批准應急資金計劃。ALCO審查公司的流動資金政策和限制，並定期評估公司滿足因不利的公司特定事件或市場事件而產生的資金需求的能力。
該公司定期預測其在各種壓力情況下的資金需求，並維持一個與公司獲得多樣化或有資金來源相一致的應急資金計劃。該公司以以下形式維持相當大的可用流動資金總額水平
處於平衡狀態
板材和
失衡
表資金來源。這些流動性來源包括美聯儲(Federal Reserve Bank)和某些歐洲央行的現金、未擔保的流動資產，以及從FHLB和聯邦儲備銀行(Federal Reserve Bank)的貼現窗口借款的能力。截至2021年6月30日，無擔保投資證券的公允價值總計129.5美元，而截至2020年12月31日的公允價值為125.9美元。有關投資證券到期日和趨勢的進一步信息，請參閲綜合財務報表附註3和“資產負債表分析”。該公司通過FHLB和聯邦儲備銀行質押貸款以獲得擔保借款的做法進一步提高了資產流動性。截至2021年6月30日，根據可用於額外借款的抵押品，該公司本可以從FHLB和聯邦儲備銀行(Federal Reserve Bank)額外借款總計926億美元。
公司多元化的存款基礎提供了一個相當大的相對穩定和
低成本
融資，同時減少公司對批發市場的依賴。截至2021年6月30日，存款總額為437.2美元，而截至2020年12月31日，存款總額為429.8美元。有關公司存款的更多信息，請參閲“資產負債表分析”。
額外的資金由長期債務和短期借款提供。截至2021年6月30日，長期債務為364億美元，由於其多年借款結構，長期債務是一個重要的資金來源。截至目前，短期借款為134億美元。
 
美國銀行(U.S.Bank Bancorp)  
25
目錄
2021年6月30日，並補充公司的其他資金來源。有關公司長期債務和短期借款的進一步信息，請參閲“資產負債表分析”。
除了在綜合基礎上評估流動性風險外，本公司還監測母公司的流動性。該公司為母公司可以用所持有的現金和可隨時變現的證券履行現有和預期債務的未來最少幾個月設定了限制。本公司在正常和不利條件下測量和管理這一限值。公司保持足夠的資金來履行預期的資本和償債義務24個月，而不需要子公司的股息支持，並假設批發市場的准入保持不變。本公司在沒有子公司股息支持或進入批發市場的情況下，保持充足的流動資金，以在不利條件下履行12個月的資本和償債義務。母公司目前的流動性遠遠超過了要求的最低流動資金要求。
截至2021年6月30日，母公司長期債務未償債務為198億美元，而截至2020年12月31日的未償債務為209億美元。減少的主要原因是10億美元的中期票據償還。截至2021年6月30日，有5億美元的母公司債務計劃在2021年剩餘時間到期。
本公司受監管流動性覆蓋率(“LCR”)要求的約束，該要求要求銀行保持充足的無擔保優質流動資產水平，以滿足預計未來一年的流動性需求。
30天
壓力時期。截至2021年6月30日，本公司符合這一要求。
從2021年7月1日開始，該公司還必須遵守監管淨穩定融資比率(NSFR)要求，該要求銀行根據其資產、承諾和衍生品敞口的流動性特徵，在未來一年內保持最低水平的穩定融資。
一年期
時間範圍。截至2021年6月30日，本公司符合這一要求。
參見公司年報中的《管理層對流動性風險管理的探討與分析》。
表格310-K
截至2020年12月31日的年度報告，以進一步討論流動性風險管理。
歐洲風險敞口
該公司直接或通過在歐洲的銀行分支機構在歐洲提供商户處理和企業信託服務。在截至2021年6月30日的三個月和六個月裏，來自歐洲的收入約佔公司總淨收入的2%。這些業務的運營現金是以短期形式存入的，通常存放在某些歐洲央行。對於存放在其他歐洲銀行的存款，本公司將存款放在多家銀行，並根據機構特定的存款限額管理任何銀行的存款金額，從而減輕風險。截至2021年6月30日，該公司在歐洲銀行的存款總額約為119億美元，主要存放在愛爾蘭中央銀行和英格蘭銀行。
此外，該公司還為國內跨國公司提供融資，這些公司從歐洲國家的客户那裏獲得收入，作為某些衍生產品相關活動的交易對手與多家歐洲銀行進行交易，並通過一家子公司管理持有某些歐洲主權債務投資的貨幣市場基金。歐洲經濟狀況的任何進一步惡化，包括英國退出歐盟(“英國退歐”)的潛在負面影響，預計不會對與這些活動相關的本公司產生重大影響。該公司專注於向在歐洲國家開展業務的客户提供連續性服務，將英國退歐造成的幹擾降至最低。本公司已根據需要對其在英國和歐盟的法人實體和業務進行了某些結構調整，並將某些業務活動轉移到適當的司法管轄區，以繼續提供此類服務和創造收入。
表外安排
中國經濟失衡
票據安排包括未合併實體為一方的任何合同安排，根據這些安排，本公司有義務提供信貸或流動性增強或市場風險支持。在正常業務過程中，本公司作出一系列承諾，提供信用證、信用證和可能考慮的各種形式的擔保
失衡
板材排列。有關這些安排的進一步信息，請參閲合併財務報表附註15。該公司不利用自有品牌資產證券化作為資金來源。
失衡
資產負債表安排還包括與提供融資、流動性、信用增強或市場風險支持的未合併實體持有的可變權益有關的任何義務。有關本公司在可變權益實體的權益的進一步資料，請參閲合併財務報表附註5。
 
26
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目錄
 
表10
   **監管資本比率
 
(百萬美元)    6月30日，
2021		     12月31日，
2020		  
巴塞爾III標準化方法：
     
普通股一級資本
    $ 39,691     $ 38,045  
一級資本
      46,103       44,474  
基於風險的資本總額
      53,625       52,602  
風險加權資產
      401,301       393,648  
普通股一級資本佔風險加權資產的百分比
      9.9 %      9.7 % 
一級資本佔風險加權資產的百分比
      11.5       11.3  
基於風險的資本總額佔風險加權資產的百分比
      13.4       13.4  
一級資本佔調整後季度平均資產的百分比(槓桿率)
      8.5       8.3  
一級資本佔總資本的百分比
在-
和
失衡
資產負債表槓桿敞口(總槓桿敞口比率)
      6.8       7.3  
 
資本管理
*公司致力於管理資本，以保持對儲户和債權人的強有力保護，併為股東帶來最大利益。該公司還管理其資本，使其超過銀行組織的監管資本要求。對公司有效的監管資本要求遵循巴塞爾協議III，根據標準化方法，公司必須計算其資本充足率佔風險加權資產的百分比。從2020年開始，本公司選擇採用其監管機構於2020年發佈的一項規則，該規則允許根據當前預期信貸損失(CECL)方法在2020年採用與金融工具減值相關的會計指導的銀行組織，可以選擇推遲採用該指導的影響加上未來兩年其季度信貸準備金增加25%對其監管資本要求的影響，隨後有三年的過渡期逐步引入累積遞延影響。表10提供了本公司於2021年6月30日和2020年12月31日有效的法定監管資本比率摘要。所有監管比率都超過了監管機構“資本充足”的要求。
該公司相信，某些其他資本比率在評估其資本充足率時是有用的。截至2021年6月30日，公司有形普通股權益佔有形資產的百分比和根據標準化方法下與CECL方法相關的過渡性監管資本要求確定的風險加權資產的百分比分別為6.8%和9.3%，而2020年12月31日分別為6.9%和9.5%。此外，反映全面實施CECL方法的公司普通股一級資本對風險加權資產的比率在2021年6月30日為9.5%，而在2020年12月31日為9.3%。參考
“非公認會計原則
有關這些其他資本比率的進一步信息，請參閲第33頁開始的“財務措施”。
截至2021年6月30日，美國銀行股東權益總額為530億美元，而2020年12月31日為531億美元。這一減少主要是由於普通股回購、股息和未實現損益的變化。
可供出售
包括在其他綜合收益(虧損)中的投資證券，部分被公司收益抵消。
從2020年3月開始，一直持續到2020年剩餘時間，該公司暫停了所有普通股回購，但僅與其基於股票的薪酬計劃有關的回購除外。考慮到以下因素的影響和不確定性，最初採取這一行動是為了維持強勁的資本水平
新冠肺炎
對經濟和全球市場的影響。由於持續的經濟不確定性，美聯儲理事會從2020年第三季度開始實施措施，一直持續到2021年第二季度，限制包括本公司在內的所有大型銀行控股公司的資本分配。這些限制將普通股紅利和股票回購的總額限制在不超過前四個日曆季度的平均淨收入的數額。根據2020年12月美聯儲理事會壓力測試的結果，該公司於2020年12月22日宣佈，董事會已批准授權從2021年1月1日起回購至多30億美元的普通股。該公司於2021年6月28日進一步宣佈，根據2021年聯邦儲備委員會年度壓力測試的結果，其現有的股票回購計劃將繼續有效，預計董事會將批准將2021年10月支付的第三季度股息增加9.5%。
 
美國銀行(U.S.Bank Bancorp)  
27
目錄
下表詳細分析了本公司或任何關聯買家在2021年第二季度購買的所有股票：
 
期間   總數
的股份
購得		     平均值
付出的代價
每股		     總人數：
購買了股份
作為公開活動的一部分
宣佈
計劃(A)		     近似美元
股份價值
那可能還會發生
在以下條件下購買
該計劃
(單位：百萬美元)		  
四月
     7,704,580     $ 57.94       7,704,580     $ 1,903  
可能
     4,404,761       60.62       4,404,761       1,636  
六月
     3,074,640 (b)      59.45       2,899,640       1,463  
總計
     15,183,981 (b)    $ 59.02       15,008,981     $ 1,463  
 
(a)
所有股票都是根據2020年12月22日宣佈的30億美元普通股回購授權計劃購買的。
(b)
包括公司的銀行子公司美國銀行全國協會以美國銀行401(K)儲蓄計劃受託人的身份在公開市場交易中以平均每股55.90美元的價格購買的17.5萬股普通股。美國銀行401(K)儲蓄計劃是公司的員工退休儲蓄計劃。
該公司將繼續監測其資本狀況，並可能根據經濟狀況和財務業績調整其資本分配。資本分配，包括股息和股票回購，須經公司董事會批准，並將符合監管要求。
請參閲公司年報中的“管理層討論與分析-資本管理”。
表格310-K
在截至2020年12月31日的一年中，進一步討論資本管理問題。
業務線財務審查
該公司的主要業務包括企業和商業銀行業務、消費者和商業銀行業務、財富管理和投資服務、支付服務以及財政和企業支持。這些經營部門是公司的組成部分，財務信息是準備的，管理層在決定如何分配資源和評估業績時會定期對其進行評估。
財務報告的依據
*業務線結果來自公司的業務部門盈利報告系統，具體歸因於管理的資產負債表資產、存款和其他負債及其相關收入或支出。請參閲合併財務報表附註16，以瞭解有關業務類別財務列報基礎的進一步資料。
隨着管理系統的加強、績效評估方法或產品線的改變或業務部門的重新調整，指定、分配和分配會不時發生變化，以更好地響應公司多樣化的客户基礎。2021年期間，對某些組織和方法進行了調整，相應地，重述並在可比基礎上列報了2020年的成果。
企業和商業銀行業務
公司和商業銀行向中端市場、大公司、商業地產、金融機構提供貸款、設備融資和小額租賃、存管服務、資金管理、資本市場服務、國際貿易服務和其他金融服務。
非營利組織
以及公共部門客户。與2020年同期相比，公司和商業銀行業務在公司第二季度和2021年前六個月分別貢獻了3.78億美元和8.02億美元的淨收入，分別減少1.96億美元(34.1%)和增加8600萬美元(12.0%)。
與2020年同期相比，第二季度淨收入下降2.79億美元(22.9%)，2021年前六個月淨收入下降4.04億美元(17.8%)。在應税等值基礎上，第二季度淨利息收入減少1.95億美元(22.2%)，2021年前六個月減少3.08億美元(18.5%)，與2020年同期相比。減少的主要原因是貸款餘額下降以及利率下降對存款利潤率的影響，但部分抵消了有利的存款組合，包括更高的無息存款餘額、更高的貸款手續費和略高的貸款利差。2020年第二季度貸款餘額大幅增加，因為企業客户在疫情期間利用信貸額度建立流動性。這些餘額在2020年得到了大幅償還。與2020年同期相比，第二季度和2021年前六個月的非利息收入分別減少了8400萬美元(24.8%)和9600萬美元(15.7%)，主要是由於資本市場活動(包括交易收入)下降，部分被較高的資本市場活動所抵消
無收益
由於經濟復甦推動的核心增長，以及2019年報税截止日期延長導致國税局(Internal Revenue Service)數量增加，未使用承諾的貸款費用和更強勁的國庫管理收入。2020年第二季度資本市場活動大幅增加，原因是企業客户在大流行和長期利率大幅下降的情況下增加了流動性。
與2020年同期相比，第二季度非利息支出減少了1900萬美元(4.4%)，2021年前六個月減少了5700萬美元(6.5%)，這主要是由於生產激勵措施降低，FDIC保險費用下降和資本化貸款成本上升。與2020年第二季度相比，2021年第二季度非利息支出的下降部分被技術開發和基礎設施投資推動的共享服務淨支出的增加所抵消。
 
28
   美國銀行(U.S.Bank Bancorp)
目錄
與2020年第二季度相比，2021年第二季度信貸損失撥備增加了10億美元(4.5%)，主要是由於2021年第二季度貸款增長推動的準備金分配增加，而2020年第二季度期末未償還貸款餘額下降。與2020年上半年相比，2021年上半年信貸損失撥備減少了4.63億美元，主要原因是信用風險評級提高導致準備金分配減少。
個人和商業銀行業務
*消費者和商業銀行通過銀行辦事處、電話服務和銷售提供產品和服務，
在線
服務、直接郵件、自動櫃員機處理和移動設備。它包括社區銀行、大都會銀行和間接貸款，以及抵押貸款銀行。消費者和商業銀行業務在公司第二季度和2021年前六個月分別貢獻了7.39億美元和14億美元的淨收入，與2020年同期相比，分別增加了8300萬美元(12.7%)和1.26億美元(10.0%)。
與2020年同期相比，第二季度淨收入下降6500萬美元(2.8%)，2021年前六個月淨收入下降1.13億美元(2.4%)。與2020年同期相比，在應税等值基礎上，第二季度淨利息收入增加1.75億美元(11.9%)，2021年前六個月增加2.7億美元(9.0%)，反映出存款餘額持續強勁增長以及有利的存款組合，分期付款和GNMA回購的增長推動了有利的貸款利差，以及與SBA的Paycheck Protection計劃相關的貸款減免推動的貸款手續費上漲。這些淨利息收入的增長被較低的存款利差部分抵消。與2020年第二季度相比，2021年第二季度非利息收入減少2.4億美元(27.1%)，主要原因是抵押貸款銀行收入下降，反映出生產量下降，以及隨着再融資活動下降而產生的相關銷售利潤率收益，部分被扣除對衝活動後MSR公允價值的增加所抵消。零售產品費用在零售租賃期末剩餘收益和相關費用的推動下走強，部分抵消了抵押銀行收入的下降，而存款服務費則由於客户活動和自動取款機處理收入的增加而增加。與2020年前六個月相比，2021年前六個月的非利息收入減少了3.83億美元(23.8%)，主要原因是抵押貸款銀行收入下降，反映出生產量下降和相關的銷售利潤率收益，以及扣除對衝活動後MSR的公允價值減少，部分被更高的零售產品費用所抵消。
與2020年同期相比，第二季度非利息支出增加了3100萬美元(2.3%)，2021年前六個月增加了9200萬美元(3.4%)，這主要是由於數字能力投資導致淨共享服務支出增加。與2020年前六個月相比，2021年前六個月的非利息支出進一步增加，原因是與抵押貸款銀行發起活動相關的可變薪酬增加。與2020年同期相比，信貸損失撥備在2021年第二季度減少了2.06億美元，與2020年同期相比減少了3.73億美元，這是因為準備金分配的減少，這主要反映了消費者投資組合中的違約率較低，以及與2020年上半年的貸款增長相比，2021年前六個月期末未償還貸款餘額的減少。
財富管理和投資服務
*財富管理和投資服務通過四項業務提供私人銀行、金融諮詢服務、投資管理、零售經紀服務、保險、信託、託管和基金服務：財富管理、全球企業信託信託管理、美國Bancorp資產管理和基金管理服務。與2020年同期相比，財富管理和投資服務在公司第二季度和2021年前六個月分別貢獻了1.49億美元和3.33億美元的淨收入，分別減少了5600萬美元(27.3%)和9200萬美元(21.6%)。
與2020年同期相比，第二季度淨收入下降了3500萬美元(4.7%)，2021年前六個月下降了8700萬美元(5.7%)。在應税等值基礎上，與2020年同期相比，第二季度淨利息收入減少8300萬美元(33.2%)，2021年前六個月減少1.64億美元(30.7%)，主要原因是較低利率的存款帶來的利潤率下降，但部分被更高的無息存款餘額和有利的存款組合所抵消。與2020年同期相比，2021年第二季度和前六個月的非利息收入分別增加了4800萬美元(9.6%)和7700萬美元(7.7%)，這主要是由於核心業務增長對信託和投資管理費以及有利的市場狀況的影響，但與貨幣市場基金相關的更高費用減免部分抵消了這一影響。
 
美國銀行(U.S.Bank Bancorp)  
29
目錄
表11
   第一條業務線的財務業績
 
   
公司和
商業銀行
            
消費者和
商業銀行
       
截至6月30日的三個月
(百萬美元)
   2021      2020      百分比
變化		             2021     2020      百分比
變化		       
簡明損益表
          
 
          
 
淨利息收入(應税等值基礎)
   $ 683      $ 878        (22.2 )%   
 
    $ 1,650     $ 1,475        11.9 %   
 
非利息收入
     255        339        (24.8 )   
 
      646       886        (27.1 )   
 
總淨收入
     938        1,217        (22.9 )   
 
      2,296       2,361        (2.8 )   
 
非利息支出
     411        430        (4.4 )   
 
      1,404       1,372        2.3    
 
其他無形資產
     –        –        –    
 
      3       4        (25.0 )   
 
總非利息費用
     411        430        (4.4 )   
 
      1,407       1,376        2.3    
 
扣除撥備和所得税前的收益(虧損)
     527        787        (33.0 )   
 
      889       985        (9.7 )   
 
信貸損失準備金
     23        22        4.5    
 
      (96 )      110        *    
 
所得税前收入(虧損)
     504        765        (34.1 )   
 
      985       875        12.6    
 
所得税與應税當量調整
     126        191        (34.0 )   
 
      246       219        12.3    
 
淨收益(虧損)
     378        574        (34.1 )   
 
      739       656        12.7    
 
可歸因於非控股權益的淨(收益)虧損
     –        –        –    
 
      –       –        –    
 
可歸因於U.S.Bancorp的淨收益(虧損)
   $ 378      $ 574        (34.1 )   
 
    $ 739     $ 656        12.7    
 
平均資產負債表
          
 
          
 
商業廣告
   $ 74,302      $ 100,843        (26.3 )%   
 
    $ 13,606     $ 12,808        6.2 %   
 
商業地產
     20,834        22,077        (5.6 )   
 
      14,900       16,320        (8.7 )   
 
住宅按揭
     1        3        (66.7 )   
 
      67,990       66,652        2.0    
 
信用卡
     –        –        –    
 
      –       –        –    
 
其他零售業
     8        7        14.3    
 
      55,974       54,430        2.8    
 
貸款總額
     95,145        122,930        (22.6 )   
 
      152,470       150,210        1.5    
 
商譽
     1,647        1,647        –    
 
      3,475       3,475        –    
 
其他無形資產
     5        6        (16.7 )   
 
      2,827       1,935        46.1    
 
資產
     107,058        135,484        (21.0 )   
 
      173,285       167,514        3.4    
 
無息存款
     54,958        38,749        41.8    
 
      40,477       34,499        17.3    
 
利息檢查
     12,704        15,048        (15.6 )   
 
      75,121       58,776        27.8    
 
儲蓄產品
     46,180        57,815        (20.1 )   
 
      83,262       68,780        21.1    
 
定期存款
     7,139        22,525        (68.3 )   
 
      15,973       16,602        (3.8 )   
 
總存款
     120,981        134,137        (9.8 )   
 
      214,833       178,657        20.2    
 
U.S.Bancorp股東權益總額
     13,200        15,274        (13.6 )   
 
 
 
      13,361       13,752        (2.8 )   
 
 
   
公司和
商業銀行
            
消費者和
商業銀行
       
截至6月30日的6個月
(百萬美元)
   2021     2020      百分比
變化		             2021     2020      百分比
變化		       
簡明損益表
         
 
          
 
淨利息收入(應税等值基礎)
   $ 1,355     $ 1,663        (18.5 )%   
 
    $ 3,277     $ 3,007        9.0 %   
 
非利息收入
     514       610        (15.7 )   
 
      1,224       1,607        (23.8 )   
 
總淨收入
     1,869       2,273        (17.8 )   
 
      4,501       4,614        (2.4 )   
 
非利息支出
     816       873        (6.5 )   
 
      2,783       2,689        3.5    
 
其他無形資產
     –       –        –    
 
      6       8        (25.0 )   
 
總非利息費用
     816       873        (6.5 )   
 
      2,789       2,697        3.4    
 
扣除撥備和所得税前的收益(虧損)
     1,053       1,400        (24.8 )   
 
      1,712       1,917        (10.7 )   
 
信貸損失準備金
     (17 )      446        *    
 
      (140 )      233        *    
 
所得税前收入(虧損)
     1,070       954        12.2    
 
      1,852       1,684        10.0    
 
所得税與應税當量調整
     268       238        12.6    
 
      463       421        10.0    
 
淨收益(虧損)
     802       716        12.0    
 
      1,389       1,263        10.0    
 
可歸因於非控股權益的淨(收益)虧損
     –       –        –    
 
      –       –        –    
 
可歸因於U.S.Bancorp的淨收益(虧損)
   $ 802     $ 716        12.0    
 
    $ 1,389     $ 1,263        10.0    
 
平均資產負債表
         
 
          
 
商業廣告
   $ 74,177     $ 91,504        (18.9 )%   
 
    $ 13,493     $ 10,834        24.5 %   
 
商業地產
     20,820       21,632        (3.8 )   
 
      15,026       16,314        (7.9 )   
 
住宅按揭
     1       3        (66.7 )   
 
      69,031       66,641        3.6    
 
信用卡
     –       –        –    
 
      –       –        –    
 
其他零售業
     8       8        –    
 
      55,272       54,673        1.1    
 
貸款總額
     95,006       113,147        (16.0 )   
 
      152,822       148,462        2.9    
 
商譽
     1,647       1,647        –    
 
      3,475       3,525        (1.4 )   
 
其他無形資產
     5       7        (28.6 )   
 
      2,660       2,173        22.4    
 
資產
     107,037       125,394        (14.6 )   
 
      174,399       164,690        5.9    
 
無息存款
     53,027       34,074        55.6    
 
      39,757       31,130        27.7    
 
利息檢查
     12,870       14,559        (11.6 )   
 
      72,424       55,871        29.6    
 
儲蓄產品
     46,156       53,019        (12.9 )   
 
      81,710       66,461        22.9    
 
定期存款
     7,873       20,456        (61.5 )   
 
      16,418       16,556        (.8 )   
 
總存款
     119,926       122,108        (1.8 )   
 
      210,309       170,018        23.7    
 
U.S.Bancorp股東權益總額
     13,455       14,631        (8.0 )   
 
 
 
      13,460       13,389        .5    
 
 
*
沒有意義
 
30
   美國銀行(U.S.Bank Bancorp)
目錄
       財富管理和
投資服務		      支付服務      財政部和企業支持      合併後的公司  
       2021     2020     百分比
變化		      2021      2020     百分比
變化		      2021     2020     百分比
變化		      2021     2020     百分比
變化		  
 
 
    
 
                                
  $ 167     $ 250       (33.2 )%     $ 596      $ 610       (2.3 )%     $ 68     $ 11       * %     $ 3,164     $ 3,224       (1.9 )% 
 
 
 
     547       499       9.6        913        658       38.8        258       232       11.2        2,619       2,614       .2  
    714       749       (4.7 )       1,509        1,268       19.0        326       243       34.2        5,783       5,838       (.9 ) 
    501       474       5.7        794        741       7.2        237       258       (8.1 )       3,347       3,275       2.2  
 
 
 
     4       3       33.3        33        36       (8.3 )       –       –       –        40       43       (7.0 ) 
 
 
 
     505       477       5.9        827        777       6.4        237       258       (8.1 )       3,387       3,318       2.1  
    209       272       (23.2 )       682        491       38.9        89       (15 )      *        2,396       2,520       (4.9 ) 
 
 
 
     10       (2 )      *        91        (31 )      *        (198 )      1,638       *        (170 )      1,737       *  
    199       274       (27.4 )       591        522       13.2        287       (1,653 )      *        2,566       783       *  
 
 
 
     50       69       (27.5 )       148        131       13.0        8       (522 )      *        578       88       *  
    149       205       (27.3 )       443        391       13.3        279       (1,131 )      *        1,988       695       *  
 
 
 
     –       –       –        –        –       –        (6 )      (6 )      –        (6 )      (6 )      –  
 
 
 
   $ 149     $ 205       (27.3 )     $ 443      $ 391       13.3      $ 273     $ (1,137 )      *      $ 1,982     $ 689       *  
                                 
  $ 4,953     $ 4,523       9.5 %     $ 8,707      $ 8,529       2.1 %     $ 1,406     $ 1,336       5.2 %     $ 102,974     $ 128,039       (19.6 )% 
    525       590       (11.0 )       –        –       –        2,305       2,101       9.7        38,564       41,088       (6.1 ) 
    5,358       4,464       20.0        –        –       –        2       3       (33.3 )       73,351       71,122       3.1  
    –       –       –        21,116        21,510       (1.8 )       –       –       –        21,116       21,510       (1.8 ) 
 
 
 
     2,090       1,629       28.3        207        282       (26.6 )       –       –       –        58,279       56,348       3.4  
    12,926       11,206       15.3        30,030        30,321       (1.0 )       3,713       3,440       7.9        294,284       318,107       (7.5 ) 
    1,618       1,616       .1        3,177        3,101       2.5        –       –       –        9,917       9,839       .8  
    84       40       *        519        590       (12.0 )       –       –       –        3,435       2,571       33.6  
    15,916       14,335       11.0        35,620        35,011       1.7        219,486       191,962       14.3        551,365       544,306       1.3  
    22,249       16,396       35.7        5,030        3,165       58.9        2,583       2,297       12.5        125,297       95,106       31.7  
    15,076       9,723       55.1        –        –       –        455       242       88.0        103,356       83,789       23.4  
    45,385       53,466       (15.1 )       141        115       22.6        807       753       7.2        175,775       180,929       (2.8 ) 
 
 
 
     685       2,277       (69.9 )       –        2       *        985       2,073       (52.5 )       24,782       43,479       (43.0 ) 
    83,395       81,862       1.9        5,171        3,282       57.6        4,830       5,365       (10.0 )       429,210       403,303       6.4  
 
 
 
     2,640       2,481       6.4        7,413        6,975       6.3        16,348       13,759       18.8        52,962       52,241       1.4  
 
       財富管理和
投資服務		     
付款
服務
     
財政部和
企業支持
     
整合
公司
  
       2021     2020      百分比
變化		      2021      2020      百分比
變化		      2021     2020     百分比
變化		      2021     2020     百分比
變化		  
                                   
  $ 370     $ 534        (30.7 )%     $ 1,225      $ 1,267        (3.3 )%     $ 26     $ –       * %     $ 6,253     $ 6,471       (3.4 )% 
 
 
 
     1,078       1,001        7.7        1,698        1,452        16.9        486       469       3.6        5,000       5,139       (2.7 ) 
    1,448       1,535        (5.7 )       2,923        2,719        7.5        512       469       9.2        11,253       11,610       (3.1 ) 
    980       941        4.1        1,561        1,495        4.4        548       551       (.5 )       6,688       6,549       2.1  
 
 
 
     6       6        –        66        71        (7.0 )       –       –       –        78       85       (8.2 ) 
 
 
 
     986       947        4.1        1,627        1,566        3.9        548       551       (.5 )       6,766       6,634       2.0  
    462       588        (21.4 )       1,296        1,153        12.4        (36 )      (82 )      56.1        4,487       4,976       (9.8 ) 
 
 
 
     18       21        (14.3 )       50        231        (78.4 )       (908 )      1,799       *        (997 )      2,730       *  
    444       567        (21.7 )       1,246        922        35.1        872       (1,881 )      *        5,484       2,246       *  
 
 
 
     111       142        (21.8 )       312        231        35.1        57       (660 )      *        1,211       372       *  
    333       425        (21.6 )       934        691        35.2        815       (1,221 )      *        4,273       1,874       *  
 
 
 
     –       –        –        –        –        –        (11 )      (14 )      21.4        (11 )      (14 )      21.4  
 
 
 
   $ 333     $ 425        (21.6 )     $ 934      $ 691        35.2      $ 804     $ (1,235 )      *      $ 4,262     $ 1,860       *  
                                   
  $ 4,897     $ 4,357        12.4 %     $ 8,488      $ 9,036        (6.1 )%     $ 1,480     $ 1,282       15.4 %     $ 102,535     $ 117,013       (12.4 )% 
    520       563        (7.6 )       –        –        –        2,309       2,074       11.3        38,675       40,583       (4.7 ) 
    5,237       4,360        20.1        –        –        –        2       3       (33.3 )       74,271       71,007       4.6  
    –       –        –        21,130        22,673        (6.8 )       –       –       –        21,130       22,673       (6.8 ) 
 
 
 
     2,034       1,629        24.9        213        296        (28.0 )       –       –       –        57,527       56,606       1.6  
    12,688       10,909        16.3        29,831        32,005        (6.8 )       3,791       3,359       12.9        294,138       307,882       (4.5 ) 
    1,618       1,617        .1        3,176        2,977        6.7        –       –       –        9,916       9,766       1.5  
    63       42        50.0        531        573        (7.3 )       –       –       –        3,259       2,795       16.6  
    15,800       14,153        11.6        35,359        36,647        (3.5 )       217,462       178,672       21.7        550,057       519,556       5.9  
    21,318       14,848        43.6        5,146        2,318        *        2,596       2,254       15.2        121,844       84,624       44.0  
    14,492       9,898        46.4        –        –        –        601       245       *        100,387       80,573       24.6  
    50,892       55,073        (7.6 )       137        114        20.2        807       795       1.5        179,702       175,462       2.4  
 
 
 
     1,043       2,224        (53.1 )       –        2        *        528       3,156       (83.3 )       25,862       42,394       (39.0 ) 
    87,745       82,043        7.0        5,283        2,434        *        4,532       6,450       (29.7 )       427,795       383,053       11.7  
 
 
 
     2,607       2,475        5.3        7,535        7,042        7.0        15,789       14,156       11.5        52,846       51,693       2.2  
 
美國銀行(U.S.Bank Bancorp)  
31
目錄
 
與2020年同期相比，第二季度非利息支出增加了2800萬美元(5.9%)，2021年前六個月增加了3900萬美元(4.1%)，反映了績效激勵、功績增加和收入相關薪酬導致的薪酬支出增加，以及淨共享服務支出的增加。與2020年第二季度相比，2021年第二季度信貸損失撥備增加了1200萬美元，反映出準備金分配的增加主要是由於2020年第二季度貸款餘額增長和穩定的信貸質量相對於信貸質量的改善。與2020年上半年相比，2021年上半年信貸損失撥備減少了300萬美元(14.3%)，反映出在穩定信貸質量的推動下，2021年第一季度準備金配置出現了有利變化。
支付服務
支付服務包括消費者和企業信用卡、儲值卡、借記卡、企業、政府和購物卡服務、消費者信用額度和商家處理。與2020年同期相比，支付服務在公司第二季度和2021年前六個月分別貢獻了4.43億美元和9.34億美元的淨收入，分別增長了5200萬美元(13.3%)和2.43億美元(35.2%)。
與2020年同期相比，第二季度淨收入增加了2.41億美元(19.0%)，2021年前六個月增加了2.04億美元(7.5%)。與2020年同期相比，在應税等值基礎上，第二季度淨利息收入減少了1400萬美元(2.3%)，2021年前六個月減少了4200萬美元(3.3%)，主要原因是貸款餘額減少，部分原因是信用卡支付率上升，貸款手續費下降，但部分抵消了貸款收益率的上升和使用預付借記卡的州失業計劃導致的存款餘額增加。與2020年同期相比，非利息收入在第二季度增加了2.55億美元(38.8%)，在2021年上半年增加了2.46億美元(16.9%)，這主要是由於在政府刺激措施的推動下，大多數行業的消費者和企業支出繼續加強，地方司法管轄區減少了限制，消費者行為正常化。因此，信用卡和借記卡收入強勁增長，原因是與銷售量相關的淨交換收入增加，與政府刺激計劃相關的預付卡處理活動增加，以及交易和現金預付費用增加，以及企業支出改善推動的企業支付產品收入增加，以及銷售量增加推動的商業處理服務收入增加。
與2020年同期相比，第二季度非利息支出增加了5000萬美元(6.4%)，2021年前六個月增加了6100萬美元(3.9%)，反映了營銷活動的時機和與預付卡業務相關的增量成本。與2020年第二季度相比，2021年第二季度信貸損失撥備增加了1.22億美元，原因是本季度貸款餘額增長，而前一年餘額減少，部分被2021年較低的違約率所抵消。與2020年上半年相比，2021年上半年信貸損失撥備減少了1.81億美元(78.4%)，主要原因是2021年第一季度由於違約率下降而減少了準備金分配。
財政部和企業支持
*財政部和公司支持包括公司的投資組合、資金、資本管理、利率風險管理、未分配給業務線的所得税，包括
税收優惠
項目，以及與在綜合基礎上管理的公司活動相關的費用的剩餘合計。財政部和企業支持公司在2021年第二季度和前六個月分別錄得2.73億美元和8.04億美元的淨收入，而2020年同期分別淨虧損11億美元和12億美元。
與2020年同期相比，第二季度淨收入增加了8300萬美元(34.2%)，2021年前六個月增加了4300萬美元(9.2%)。與2020年同期相比，在應税等值基礎上，淨利息收入在第二季度增加了5700萬美元，2021年前六個月增加了2600萬美元，這主要是由於有利的資金和存款組合，部分抵消了投資組合中與上年相比更高的溢價攤銷。與2020年同期相比，第二季度非利息收入增加了2600萬美元(11.2%)，2021年前六個月增加了1700萬美元(3.6%)，這主要是由於更高的價格推動了其他非利息收入的增加
税收優惠
投資辛迪加收入，部分被較低的證券收益所抵消。與2020年前六個月相比，2021年前六個月其他非利息收入的增長部分被2021年企業銷售收入下降所抵消。
 
32
   美國銀行(U.S.Bank Bancorp)
目錄
與2020年同期相比，第二季度非利息支出減少了2100萬美元(8.1%)，2021年上半年減少了300萬美元(0.5%)，這主要是由於下降
新冠肺炎
與上一年相比，這部分支出減少，包括確認與商家和航空公司加工的未來交付風險相關的負債，共享服務支出淨額減少，但因業績增長和績效激勵增加而導致的薪酬支出增加以及相關的工資税和福利部分抵消了這一減少額。與2020年同期相比，2021年第二季度信貸損失撥備減少了18億美元，前六個月減少了27億美元，反映了與上年同期相比，本年度經濟狀況改善影響信貸損失撥備變化的殘餘影響。
所得税按25.0%的管理税率對每一項業務進行評估，並加上剩餘的税費或福利，以得出包括在財政部和公司支持中的綜合有效税率。
非GAAP
財務措施
除銀行監管機構定義的資本比率外，公司在評估資本利用率和充足率時還會考慮各種其他指標，包括：
•  
有形普通股權益到有形資產，
•  
有形普通股權益與風險加權資產之比，以及
•  
普通股將一級資本轉換為風險加權資產，反映了CECL方法的全面實施。
管理層將這些資本衡量標準視為評估公司對所持資本的利用情況以及能夠抵禦意外的負面市場或經濟狀況的資本水平的有用的附加方法。此外，這些措施的公佈使投資者、分析師和銀行監管機構能夠評估該公司相對於其他金融服務公司的資本狀況。這些資本計量沒有在公認會計原則(“GAAP”)中定義，或者目前沒有生效或在銀行法規中定義。此外，這些措施中的某些措施與銀行法規定義的當前有效資本比率的不同之處主要在於，受某些過渡性條款約束的當前有效比率暫時排除了2020年採用基於CECL方法的金融工具減值相關會計指引的影響。因此，公司披露的這些資本措施可能會被考慮
非GAAP
財政措施。管理層相信，這些信息有助於投資者評估公司資本充足率的趨勢。
本公司還披露淨利息收入和相關比率，並在應税等值基礎上進行分析，這也可能被考慮
非GAAP
財政措施。本公司認為這份報告是衡量淨利息收入的首選行業指標，因為它提供了應税淨利息收入和應税淨利息收入的相關比較。
免税
消息來源。此外，某些業績指標，包括效率比率和淨息差，在應税等值的基礎上利用淨利息收入。
這些措施對投資者的效用可能是有限的。因此，公司鼓勵讀者整體考慮本報告中包含的綜合財務報表和其他財務信息，而不是依賴任何單一的財務衡量標準。
 
美國銀行(U.S.Bank Bancorp)  
33
目錄
下表顯示了該公司對這些數據的計算
非GAAP
財政措施：
 
(百萬美元)   6月30日，
2021		     12月31日，
2020		  
總股本
       $ 53,674     $ 53,725  
優先股
     (5,968 )      (5,983 ) 
非控制性權益
     (635 )      (630 ) 
商譽(扣除遞延税項負債後的淨額)(1)
     (8,987 )      (9,014 ) 
無形資產，抵押償還權除外
     (650 )      (654 ) 
有形普通股權益(A)
     37,434       37,444  
普通股一級資本，根據與CECL方法實施相關的過渡性監管資本要求確定
     39,691       38,045  
調整(2)
     (1,732 )      (1,733 ) 
普通股一級資本，反映全面實施CECL方法(B)
     37,959       36,312  
總資產
     558,886       553,905  
商譽(扣除遞延税項負債後的淨額)(1)
     (8,987 )      (9,014 ) 
無形資產，抵押償還權除外
     (650 )      (654 ) 
有形資產(C)
     549,249       544,237  
風險加權資產，根據對公司有效的規定監管資本要求確定(D)
     401,301       393,648  
調整(3)
     (1,027 )      (1,471 ) 
風險加權資產，反映全面實施CECL方法(E)
     400,274       392,177  
比率
    
有形普通股權益與有形資產之比(A)/(C)
     6.8 %      6.9 % 
有形普通股權益與風險加權資產之比(A)/(D)
     9.3       9.5  
普通股1級資本與風險加權資產的比率，反映全面實施了CECL方法(B)/(E)
     9.5       9.3  
 
    三個月後結束
6月30日		     截至六個月
6月30日		  
    2021     2020     2021     2020  
淨利息收入
   $ 3,137     $ 3,200     $ 6,200     $ 6,423  
應税當量調整(4)
     27       24       53       48  
淨利息收入，在應税等值基礎上
     3,164       3,224       6,253       6,471  
淨利息收入，按應税當量計算(如上計算)
     3,164       3,224       6,253       6,471  
非利息收入
     2,619       2,614       5,000       5,139  
減去：證券收益(虧損)，淨額
     43       81       68       131  
淨收入總額，不包括證券淨收益(虧損)(F)
     5,740       5,757       11,185       11,479  
 
非利息費用(G)
     3,387       3,318       6,766       6,634  
 
效率比(G)/(F)
     59.0 %      57.6 %      60.5 %      57.8 % 
 
(1)
根據規定的監管要求，包括與對未合併金融機構的某些投資相關的商譽。
(2)
包括與採用CECL方法相關的信貸損失撥備(扣除遞延税金)的估計增幅。
(3)
包括與採用CECL方法相關的信貸損失撥備估計增加的影響。
(4)
基於那些收入或費用不包括在聯邦所得税範圍內的資產和負債的21%的聯邦所得税税率。
 
關鍵會計政策
該公司的會計和報告政策符合美國公認的會計原則，並符合銀行業的一般做法。按照公認會計原則編制財務報表需要管理層做出估計和假設。公司的財務狀況和經營結果可能會受到這些估計和假設的影響，這些估計和假設對於理解公司的財務報表是不可或缺的。關鍵會計政策是管理層認為對描述公司財務狀況和結果最重要的政策，要求管理層作出困難、主觀或複雜的估計。管理層認為大多數會計政策都不是關鍵會計政策。管理層與公司審計委員會討論了關鍵會計政策的制定和選擇。那些被認為是關鍵會計政策的政策涉及信貸損失準備、公允價值估計、MSR和所得税。這些會計政策在“管理層討論與分析--關鍵會計政策”和公司年度報告“合併財務報表附註”中有詳細論述。
表格310-K
截至2020年12月31日的年度。
控制和程序
在本公司管理層(包括其主要行政人員及主要財務官)的監督下，本公司已評估其披露控制及程序的設計及運作成效(定義見
規則第13A-15(E)條
和
15D-15(E)
根據1934年的“證券交易法”(“交易法”)。根據這一評估，首席執行官和首席財務官得出結論，截至本報告所涉期間結束時，公司的披露控制和程序是有效的。
在最近結束的會計季度內，公司對財務報告的內部控制沒有任何變化(如規則所定義
13A-15(F)
和
15D-15(F)
根據交易法)對公司財務報告的內部控制產生重大影響或合理可能產生重大影響的事項。
 
34
   美國銀行(U.S.Bank Bancorp)
目錄
美國合眾銀行
合併資產負債表
 
(百萬美元)   6月30日，
2021		     12月31日，
2020		  
    (未經審計)        
     
資產
                
現金和銀行到期款項
   $  44,573     $  62,580  
可供出售
投資證券(美元)625及$
402
分別質押作抵押品)(A)
     160,288       136,840  
持有待售貸款(包括$5,836及$8,524分別為按公允價值列賬的按揭貸款)
     5,856       8,761  
貸款
                
商業廣告
     103,521       102,871  
商業地產
     38,770       39,311  
住宅按揭
     73,366       76,155  
信用卡
     21,816       22,346  
其他零售業
     59,439       57,024  
貸款總額
     296,912       297,707  
貸款損失撥備減少
     (6,026 )      (7,314 ) 
淨貸款
     290,886       290,393  
房舍和設備
     3,295       3,468  
商譽
     9,911       9,918  
其他無形資產
     3,363       2,864  
其他資產(包括#美元1,105及$
1,255
分別以公允價值質押作為抵押品的交易證券)(A)
     40,714       39,081  
總資產
   $ 558,886     $ 553,905  
     
負債與股東權益
                
存款
                
不計息
   $ 135,143     $ 118,089  
計息(B)
     302,039       311,681  
總存款
     437,182       429,770  
短期借款
     13,413       11,766  
長期債務
     36,360       41,297  
其他負債
     18,257       17,347  
總負債
     505,212       500,180  
股東權益
                
優先股
     5,968       5,983  
普通股，面值$0.01A股份-授權：4,000,000,000股份；已發行：6/30/21及12/31/20-2,125,725,742股票
     21       21  
資本盈餘
     8,518       8,511  
留存收益
     67,039       64,188  
減去國庫普通股成本：6/30/21-643,123,106股票；12/31/20-618,618,084股票
     (27,305 )      (25,930 ) 
累計其他綜合收益(虧損)
     (1,202 )      322  
U.S.Bancorp股東權益總額
     53,039       53,095  
非控制性權益
     635       630  
總股本
     53,674       53,725  
負債和權益總額
   $ 558,886     $ 553,905  
 
(a)
僅包括本公司質押的抵押品，交易對手有權出售或質押該抵押品。
(b)
包括超過250,000美元的定期存款，餘額為#美元2.530億美元和30億美元4.4分別在2021年6月30日和2020年12月31日達到10億美元。
請參閲合併財務報表附註。
 
美國銀行(U.S.Bank Bancorp)  
3
5
目錄
美國合眾銀行
合併損益表
 
(美元和股票(百萬美元，每股數據除外)
(未經審計)
   三個月後結束
6月30日		             六個月後結束
6月30日		  
  2021     2020             2021     2020  
利息收入
                      
 
                 
貸款
   $ 2,677     $ 2,949        
 
    $ 5,401     $ 6,260  
持有待售貸款
     55       52        
 
      122       96  
投資證券
     618       630        
 
      1,135       1,322  
其他利息收入
     32       41    
 
 
 
      65       110  
利息收入總額
     3,382       3,672        
 
      6,723       7,788  
利息支出
                      
 
                 
存款
     82       194        
 
      167       719  
短期借款
     18       34        
 
      34       105  
長期債務
     145       244    
 
 
 
      322       541  
利息支出總額
     245       472    
 
 
 
      523       1,365  
淨利息收入
     3,137       3,200        
 
      6,200       6,423  
信貸損失準備金
     (170 )      1,737    
 
 
 
      (997 )      2,730  
扣除信貸損失撥備後的淨利息收入
     3,307       1,463        
 
      7,197       3,693  
非利息收入
                      
 
                 
信用卡和借記卡收入
     396       284        
 
      732       588  
企業支付產品收入
     138       101        
 
      264       246  
商户加工服務
     374       266        
 
      692       603  
信託和投資管理費
     446       434        
 
      890       861  
存款服務費
     176       133        
 
      337       342  
庫房管理費
     160       137        
 
      307       280  
商業產品收入
     280       355        
 
      560       601  
抵押銀行業務收入
     346       648        
 
      645       1,043  
投資產品費用
     60       45        
 
      115       94  
證券收益(虧損)，淨額
     43       81        
 
      68       131  
其他
     200       130    
 
 
 
      390       350  
非利息收入總額
     2,619       2,614        
 
      5,000       5,139  
非利息支出
                      
 
                 
補償
     1,798       1,685        
 
      3,601       3,305  
僱員福利
     337       314        
 
      721       666  
入住率和設備淨值
     258       271        
 
      521       547  
專業服務
     108       106        
 
      206       205  
市場營銷和業務發展
     90       67        
 
      138       141  
技術和通信
     362       309        
 
      721       598  
郵資、印刷費和供應品
     65       72        
 
      134       144  
其他無形資產
     40       43        
 
      78       85  
其他
     329       451    
 
 
 
      646       943  
總非利息費用
     3,387       3,318    
 
 
 
      6,766       6,634  
所得税前收入
     2,539       759        
 
      5,431       2,198  
適用所得税
     551       64    
 
 
 
      1,158       324  
淨收入
     1,988       695        
 
      4,273       1,874  
可歸因於非控股權益的淨(收益)虧損
     (6 )      (6 )   
 
 
 
      (11 )      (14 ) 
可歸因於U.S.Bancorp的淨收入
   $ 1,982     $ 689    
 
 
 
    $ 4,262     $ 1,860  
適用於U.S.Bancorp普通股股東的淨收入
   $ 1,914     $ 614    
 
 
 
    $ 4,089     $ 1,702  
普通股每股收益
   $   1.29     $     .41        
 
    $   2.73     $   1.13  
稀釋後每股普通股收益
   $   1.28     $     .41        
 
    $   2.73     $   1.12  
平均已發行普通股
     1,489       1,506        
 
      1,495       1,512  
平均稀釋後已發行普通股
     1,490       1,507    
 
 
 
      1,497       1,513  
請參閲合併財務報表附註。
 
3
6
   美國銀行(U.S.Bank Bancorp)
目錄
美國合眾銀行
綜合全面收益表
 
(百萬美元)
(未經審計)
   三個月後結束
6月30日		             六個月後結束
6月30日		  
  2021     2020             2021     2020  
淨收入
   $ 1,988     $ 695        
 
    $ 4,273     $ 1,874  
其他全面收益(虧損)
                      
 
                 
投資證券未實現損益變動
可供出售
     1,195       453        
 
      (2,183 )      3,240  
衍生工具套期保值未實現損益變動
     14       —        
 
      113       (257 ) 
外幣折算
     (1 )      1        
 
      24       (12 ) 
對已實現損益收益的重新分類
     (11 )      (59 )       
 
      7       (65 ) 
與其他綜合收益(虧損)相關的所得税
     (304 )      (100 )   
 
 
 
      515       (735 ) 
其他全面收益(虧損)合計
     893       295    
 
 
 
      (1,524 )      2,171  
綜合收益(虧損)
     2,881       990        
 
      2,749       4,045  
可歸因於非控股權益的綜合(收益)損失
     (6 )      (6 )   
 
 
 
      (11 )      (14 ) 
           
可歸因於U.S.Bancorp的全面收益(虧損)
   $ 2,875     $ 984    
 
 
 
    $ 2,738     $ 4,031  
請參閲合併財務報表附註。
 
美國銀行(U.S.Bank Bancorp)  
3
7
目錄
美國合眾銀行
股東權益合併報表
 
    美國Bancorp股東              
(美元和股票(百萬美元)，不包括每股
共享數據)(未經審計)		   普普通通
股票
傑出的		     擇優
庫存		     普普通通
庫存		     資本
盈餘		     留用
收益		     財務處
庫存		     累計
其他
全面
收益(虧損)		     總計
美國銀行(U.S.Bank Bancorp)
股東的
權益		     非控制性
利益		     總計
權益		  
餘額2020年3月31日
     1,506     $ 5,984     $ 21     $ 8,452     $ 62,544     $ (25,972 )    $ 503     $ 51,532     $ 630     $ 52,162  
淨收益(虧損)
                                     689                       689       6       695  
其他綜合收益(虧損)
                                                     295       295               295  
優先股股息(A)
                                     (72 )                      (72 )              (72 ) 
普通股股息($.42每股)
                                     (635 )                      (635 )              (635 ) 
發行普通股和庫存股
                             (9 )              10               1               1  
對非控股權益的分配
                                                             —       (6 )      (6 ) 
股票期權和限制性股票授予
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
     40    
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
     40    
 
 
 
     40  
                     
餘額2020年6月30日
     1,506     $ 5,984     $ 21     $ 8,483     $ 62,526     $ (25,962 )    $ 798     $ 51,850     $ 630     $ 52,480  
餘額2021年3月31日
     1,497     $ 5,968     $ 21     $ 8,487     $ 65,740     $ (26,443 )    $ (2,095 )    $ 51,678     $ 630     $ 52,308  
淨收益(虧損)
                                     1,982                       1,982       6       1,988  
其他綜合收益(虧損)
                                                     893       893               893  
優先股股息(B)
                                     (58 )                      (58 )              (58 ) 
普通股股息($.42每股)
                                     (625 )                      (625 )              (625 ) 
發行普通股和庫存股
     1                       (7 )              25               18               18  
購買庫存股
     (15 )                                      (887 )              (887 )              (887 ) 
對非控股權益的分配
                                                             —       (6 )      (6 ) 
非控股權益的淨其他變動
                                                             —       5       5  
股票期權和限制性股票授予
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
     38    
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
     38    
 
 
 
     38  
                     
餘額2021年6月30日
     1,483     $ 5,968     $ 21     $ 8,518     $ 67,039     $ (27,305 )    $ (1,202 )    $ 53,039     $ 635     $ 53,674  
餘額2019年12月31日
     1,534     $ 5,984     $ 21     $ 8,475     $ 63,186     $ (24,440 )    $ (1,373 )    $ 51,853     $ 630     $ 52,483  
會計原則的變更(C)
                                     (1,099 )                      (1,099 )              (1,099 ) 
淨收益(虧損)
                                     1,860                       1,860       14       1,874  
其他綜合收益(虧損)
                                                     2,171       2,171               2,171  
優先股股息(D)
                                     (150 )                      (150 )              (150 ) 
普通股股息($.84每股)
                                     (1,271 )                      (1,271 )              (1,271 ) 
發行普通股和庫存股
     3                       (117 )              127               10               10  
購買庫存股
     (31 )                                      (1,649 )              (1,649 )              (1,649 ) 
對非控股權益的分配
                                                             —       (14 )      (14 ) 
股票期權和限制性股票授予
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
     125    
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
     125    
 
 
 
     125  
                     
餘額2020年6月30日
     1,506     $ 5,984     $ 21     $ 8,483     $ 62,526     $ (25,962 )    $ 798     $ 51,850     $ 630     $ 52,480  
餘額2020年12月31日
     1,507     $ 5,983     $ 21     $ 8,511     $ 64,188     $ (25,930 )    $ 322     $ 53,095     $ 630     $ 53,725  
淨收益(虧損)
                                     4,262                       4,262       11       4,273  
其他綜合收益(虧損)
                                                     (1,524 )      (1,524 )              (1,524 ) 
優先股股息(E)
                                     (148 )                      (148 )              (148 ) 
普通股股息($.84每股)
                                     (1,258 )                      (1,258 )              (1,258 ) 
發行優先股
             730                                               730               730  
優先股贖回
             (745 )                      (5 )                      (750 )              (750 ) 
發行普通股和庫存股
     4                       (126 )              162               36               36  
購買庫存股
     (28 )                                      (1,537 )              (1,537 )              (1,537 ) 
對非控股權益的分配
                                                             —       (11 )      (11 ) 
非控股權益的淨其他變動
                                                             —       5       5  
股票期權和限制性股票授予
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
     133    
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
     133    
 
 
 
     133  
                     
餘額2021年6月30日
     1,483     $ 5,968     $ 21     $ 8,518     $ 67,039     $ (27,305 )    $ (1,202 )    $ 53,039     $ 635     $ 53,674  
 
(a)
反映公司A系列、B系列、F系列、H系列、I系列和K系列宣佈的每股股息
非累計
永久優先股為$884.722, $221.18, $406.25, $321.88, $640.625及$343.75，分別為。
(b)
反映公司A系列、B系列、F系列、K系列、L系列和M系列宣佈的每股股息
非累計
永久優先股為$884.722, $221.181, $406.25, $343.75, $234.375及$250.00分別為。
(c)
自2020年1月1日起，本公司採用了會計準則，將金融工具的減值確認改為基於預期虧損而不是已發生虧損的模式。採用後，公司增加了信貸損失準備，並通過累積效應調整減少了扣除遞延税項負債的留存收益淨額。
(d)
反映公司A系列、B系列、F系列、H系列、I系列、J系列和K系列宣佈的每股股息
非累計
永久優先股為$1,769.444, $442.36, $812.50, $643.76, $640.625, $662.50及$687.50，分別為。
(e)
反映公司A系列、B系列、F系列、I系列、J系列、K系列、L系列和M系列宣佈的每股股息
非累計
永久優先股為$1,759.722, $439.931, $812.50, $232.953, $662.50, $687.50, $468.75及$452.778分別為。
請參閲合併財務報表附註。
 
3
8
   美國銀行(U.S.Bank Bancorp)
目錄
美國合眾銀行
合併現金流量表
 
(百萬美元)
(未經審計)
   截至六個月
6月30日		  
  2021     2020  
經營活動
                
可歸因於U.S.Bancorp的淨收入
   $ 4,262     $ 1,860  
將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整
                
信貸損失準備金
     (997 )      2,730  
房地和設備的折舊和攤銷
     168       175  
無形資產攤銷
     78       85  
(收益)出售所持待售貸款的損失
     (584 )      (867 ) 
(收益)出售證券和其他資產的損失
     (192 )      (227 ) 
用於銷售的貸款，扣除還款後的淨額
     (37,211 )      (26,821 ) 
出售持有以供出售的貸款所得款項
     39,789       24,935  
其他，淨額
     1,207       (369 ) 
經營活動提供的淨現金
     6,520       1,501  
投資活動
                
出售以下產品的收益
可供出售
投資證券
     5,567       13,366  
到期的收益
可供出售
投資證券
     23,685       13,945  
購買
可供出售
投資證券
     (54,911 )      (30,561 ) 
未償還貸款淨減少(增加)
     727       (14,245 ) 
出售貸款所得款項
     2,386       1,014  
購買貸款
     (2,574 )      (1,743 ) 
根據轉售協議購買的證券淨減少
     131       627  
其他，淨額
     (367 )      (398 ) 
用於投資活動的淨現金
     (25,356 )      (17,995 ) 
融資活動
                
存款淨增量
     7,412       51,390  
短期借款淨增(減)
     1,647       (3,128 ) 
發行長期債券所得款項
     1,152       12,801  
長期債務的本金支付或贖回
     (5,928 )      (11,500 ) 
發行優先股所得款項
     730       –  
發行普通股所得款項
     36       10  
優先股回購
     (1,250 )      –  
普通股回購
     (1,537 )      (1,660 ) 
優先股支付的現金股息
     (165 )      (150 ) 
普通股支付的現金股利
     (1,268 )      (1,282 ) 
融資活動提供的現金淨額
     829       46,481  
現金和銀行到期款項的變動
     (18,007 )      29,987  
期初銀行的現金和到期款項
     62,580       22,405  
期末現金和銀行到期款項
   $ 44,573     $ 52,392  
請參閲合併財務報表附註。
 
美國銀行(U.S.Bank Bancorp)  
39
目錄
合併財務報表附註
(未經審計)
 
 
注：1
     
陳述的基礎
隨附的綜合財務報表已按照説明編制，以形成
10-Q
因此，不包括根據美國公認會計原則完整列報財務狀況、經營結果和現金流活動所需的所有信息和附註。根據U.S.Bancorp(“本公司”)管理層的意見，為公平陳述中期業績所需的所有調整(僅包括正常經常性調整)已經完成。這些財務報表和附註應與公司年度報告中包含的合併財務報表和附註一併閲讀
表格310-K
截至2020年12月31日的年度。前幾個期間的某些金額已重新分類，以符合當前的列報方式。
 
注2：
 
年度會計變更報告
參考利率過渡
2020年3月，財務會計準則委員會發布了會計準則，為美國普遍接受的關於合同修改和對衝會計的會計準則提供了臨時的可選權宜之計和例外情況，以減輕與預期的市場從倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)和其他銀行間同業拆借利率向替代參考利率過渡相關的財務報告負擔。在指導下，如果滿足某些標準，公司可以選擇不對受參考匯率轉換影響的合同應用某些修改會計要求。做出這一選擇的公司將不需要在修改日期重新衡量合同或重新評估之前的會計決定。本指南還允許公司選擇各種可選的權宜之計，如果滿足某些標準，這些權宜之計將允許公司繼續對受參考匯率轉換影響的對衝關係應用對衝會計。該指導意見自發布之日起生效，一般可適用至2022年12月31日。本公司正在評估和應用可選的權宜之計和例外，視情況適用於截至2022年12月31日的符合條件的合同修改、符合條件的現有套期保值關係和新的套期保值關係。採用這一指導方針並未對公司的財務報表產生實質性影響，預計也不會繼續對其產生實質性影響。
 
注2：3
 
中國投資證券公司(Investment Securities)
本公司的
可供出售
投資證券按公允價值列賬，未實現淨收益或虧損在股東權益累計其他綜合收益(虧損)中報告。本公司並無未償還投資證券分類為
持有至到期
2021年6月30日和2020年12月31日。
攤銷成本、未實現持股損益總額和公允價值
可供出售
投資證券如下：
 
    2021年6月30日      2020年12月31日  
(百萬美元)   攤銷
成本		      未實現
收益		      未實現
損失		    
公平
價值
      攤銷
成本		      未實現
收益		      未實現
損失		    
公平
價值
  
美國財政部和機構
   $ 22,603      $ 284      $ (232 )    $ 22,655      $ 21,954      $ 462      $ (25 )    $ 22,391  
抵押貸款支持證券
                                
 
                                   
住宅中介機構
     120,052        1,176        (913 )      120,315        98,031        1,950        (13 )      99,968  
商業代理
     6,953        106        (91 )      6,968        5,251        170        (15 )      5,406  
資產支持證券
     194        6        –       200        200        5        –       205  
國家和政區劃分的義務
     9,499        652        (8 )      10,143        8,166        695        –       8,861  
其他
     7        –        –       7        9        –        –       9  
總計
可供出售
   $ 159,308      $ 2,224      $ (1,244 )    $ 160,288      $ 133,611      $ 3,282      $ (53 )    $ 136,840  
公允價值為$的投資證券30.8截至2021年6月30日，10億美元，以及11.0截至2020年12月31日，已承諾獲得公共、私人和信託存款、回購協議以及合同義務或法律要求的其他目的。這些金額包括公司和某些交易對手有協議授予交易對手出售或質押證券的權利的證券。確保這類安排的投資證券的公允價值為#美元。625截至2021年6月30日，2000萬美元，以及402截至2020年12月31日，為1.2億美元。
 
4
0
   美國銀行(U.S.Bank Bancorp)
目錄
下表提供了有關應税利息收入和應税利息收入數額的信息。
免税
投資證券：
 
    三個月後結束
6月30日		      截至六個月
6月30日		  
(百萬美元)           2021              2020          2021          2020  
應税
   $ 554      $ 573      $ 1,009      $ 1,213  
免税
     64        57        126        109  
投資證券的總利息收入
   $ 618      $ 630      $ 1,135      $ 1,322  
下表提供了有關通過銷售以下產品實現的毛利和毛損額的信息
可供出售
投資證券：
 
    三個月後結束
6月30日		      六個月後結束
6月30日		  
(百萬美元)           2021              2020           2021           2020  
已實現收益
   $ 43      $ 81      $ 68      $ 154  
已實現虧損
     –        –        –        (23 ) 
已實現淨收益
   $ 43      $ 81      $ 68      $ 131  
已實現淨收益所得税
   $ 11      $ 20      $ 17      $ 33  
本公司定期對其
可供出售
投資具有未實現損失的證券，以確定證券的未實現損失的全部或部分是否與信貸有關，並有必要對信貸損失進行撥備。如果公司打算出售或更有可能被要求出售一種投資證券，該證券的攤銷成本將減記為公允價值。在評估信貸損失時，公司會考慮各種因素，例如投資證券的性質、發行人的信用評級或財務狀況、未實現虧損的程度、相關抵押品的預期現金流、是否存在任何政府或機構擔保，以及市場狀況。本公司使用市場信息(如有)並按投資證券的原始有效利率折現現金流來計量信貸損失撥備。信貸損失撥備在每個期間通過收益進行調整，隨後可以收回。本公司的信貸損失撥備
可供出售
在2021年6月30日和2020年12月31日，投資證券並不重要。
截至2021年6月30日，某些投資證券的公允價值低於攤銷成本。下表顯示了該公司的未實現虧損總額和公允價值
可供出售
未實現虧損的投資證券，按投資類別和持續時間累計，截至2021年6月30日，單個投資證券一直處於連續未實現虧損頭寸：
 
    少於12個月      12個月後或更長時間      總計  
(百萬美元)  
公平
價值
      未實現
損失		      公平
價值		      未實現
損失		     
公平
價值
      未實現
損失		  
美國財政部和機構
   $ 8,922      $ (232 )     $ –              $ –      $ 8,922      $ (232 ) 
住宅機構抵押貸款支持證券
     57,626        (909 )       148        (4 )       57,774        (913 ) 
商業機構抵押貸款支持證券
     3,285        (91 )       6        –        3,291        (91 ) 
資產支持證券
     –        –        2        –        2        –  
國家和政區劃分的義務
     870        (7 )       1        (1 )       871        (8 ) 
總投資證券
   $ 70,703      $ (1,239 )     $ 157              $ (5 )     $ 70,860      $ (1,244 ) 
這些未實現虧損主要與購買投資證券後利率和市場利差的變化有關。美國財政部和機構證券以及機構抵押貸款支持證券由美國政府發行、擔保或以其他方式提供支持。該公司的州級和政治級部門的義務一般都很高。因此，本公司並不認為該等未實現虧損與信貸有關，亦無必要計提信貸損失撥備。一般來説，根據合同，投資證券的發行人不能以低於票面價值的價格提前支付，公司沒有為這些投資證券支付顯著的購買溢價。截至2021年6月30日，本公司沒有出售有未實現虧損的投資證券的計劃，並認為很有可能在收回攤銷成本之前不會被要求出售此類投資證券。
在截至2021年6月30日的6個月內
2020
，公司沒有購買任何
可供出售
投資證券
那
信用狀況惡化的程度遠遠超過了微不足道的程度。
 
美國銀行(U.S.Bank Bancorp)  
4
1
目錄
下表提供了按到期日分列的攤銷成本、公允價值和收益率的信息。
可用-
為
-銷售
截至6月份未償還的投資證券
30
,
2021
:
 
 
(百萬美元)   攤銷
成本		      公允價值      加權的-
平均值
到期日
年數		      加權的-
平均值
收益率(E)		  
美國財政部和機構
                                   
在一年或更短的時間內到期
   $ 3,478      $ 3,495       
.3
        1.70 % 
一年至五年後到期
     10,441        10,587        2.7        1.28  
五年到十年後到期
     7,756        7,670        7.8        1.25  
十年後到期
     928        903        12.7        1.66  
總計
   $ 22,603      $ 22,655        4.5        1.35 % 
抵押貸款支持證券(A)
                                   
在一年或更短的時間內到期
   $ 99      $ 96        .6        1.93 % 
一年至五年後到期
     48,293        49,334        3.5        1.45  
五年到十年後到期
     78,566        77,805        7.0        1.60  
十年後到期
     47        48        11.7        1.11  
總計
   $ 127,005      $ 127,283        5.7        1.54 % 
資產支持證券(A)
                                   
在一年或更短的時間內到期
   $ –      $ –        .8        2.69 % 
一年至五年後到期
     3        4        2.7        1.69  
五年到十年後到期
     191        195        5.8        .89  
十年後到期
     –        1        13.6        2.41  
總計
   $ 194      $ 200        5.7        .90 % 
國家和政治分部的義務(B)(C)
                                   
在一年或更短的時間內到期
   $ 231      $ 235        .6        4.25 % 
一年至五年後到期
     1,878        2,014        3.7        4.34  
五年到十年後到期
     6,963        7,464        7.0        3.66  
十年後到期
     427        430        13.9        2.57  
總計
   $ 9,499      $ 10,143        6.5        3.76 % 
其他
                                   
在一年或更短的時間內到期
   $ –      $ –        –        — % 
一年至五年後到期
     7        7        3.9        2.07  
五年到十年後到期
     –        –        –        –  
十年後到期
     –        –        –        –  
總計
   $ 7      $ 7        3.9        2.07 % 
投資證券總額(D)
   $ 159,308      $ 160,288        5.6        1.65 % 
 
(a)
與上述資產和抵押貸款支持證券相關的信息是根據加權平均到期日列出的，該加權平均到期日考慮了預期的未來提前還款。
(b)
如果以溢價購買證券，則基於到第一個可選贖回日期的收益率，如果以溢價購買證券，則基於到到期日的收益率，如果以面值或折扣購買證券，則根據收益率到到期日提供與州和政治部門義務相關的信息。
(c)
州和政治部門債務的到期日計算基於公允價值高於面值的證券的第一個可選贖回日期和公允價值等於或低於面值的證券的合同到期日。
(d)
道達爾的加權平均到期日
可供出售
投資證券是3.4年12月31日，
2020
，相應的加權平均收益率為1.61百分比。
(e)
州和政治分區債務的加權平均收益率是在全額應税等值基礎上提出的，基於以下聯邦所得税税率：21百分比。投資證券的收益率是根據攤銷成本餘額計算的。
 
4
2
   美國銀行(U.S.Bank Bancorp)
目錄
附註：第4條
  
銀行貸款和信貸損失撥備
貸款組合的構成如下，按類別和基本特定組合類型分列：
 
 
    2021年6月30日             2020年12月31日  
(百萬美元)   金額      百分比
佔總數的百分比		             金額      百分比
佔總數的百分比		  
商業廣告
                       
 
                  
商業廣告
   $ 98,232        33.1 %       
 
    $ 97,315        32.7 % 
租賃融資
     5,289        1.8    
 
 
 
      5,556        1.9  
總商業廣告
     103,521        34.9        
 
      102,871        34.6  
商業地產
                       
 
                  
商業抵押貸款
     28,017        9.5        
 
      28,472        9.6  
建設和發展
     10,753        3.6    
 
 
 
      10,839        3.6  
總商業地產
     38,770        13.1        
 
      39,311        13.2  
住宅按揭
                       
 
                  
住宅按揭
     64,168        21.6        
 
      66,525        22.4  
房屋淨值貸款，第一留置權
     9,198        3.1    
 
 
 
      9,630        3.2  
住宅按揭總額
     73,366        24.7        
 
      76,155        25.6  
信用卡
     21,816        7.3        
 
      22,346        7.5  
其他零售業
                       
 
                  
零售租賃
     7,799        2.6        
 
      8,150        2.7  
房屋淨值和二次抵押貸款
     11,163        3.8        
 
      12,472        4.2  
循環信貸
     2,628        .9        
 
      2,688        .9  
分期付款
     15,632        5.3        
 
      13,823        4.6  
汽車
     22,070        7.4        
 
      19,722        6.6  
學生
     147        –    
 
 
 
      169        .1  
其他零售總額
     59,439        20.0    
 
 
 
      57,024        19.1  
貸款總額
   $ 296,912        100.0 %   
 
 
 
    $ 297,707        100.0 % 
該公司有#美元的貸款。87.7截至2021年6月30日，10億美元，以及96.1截至2020年12月31日，在聯邦住房貸款銀行(Federal Home Loan Bank)抵押的30億美元，貸款為68.9截至2021年6月30日，10億美元，以及67.8截至2020年12月31日，在聯邦儲備銀行(Federal Reserve Bank)承諾的10億美元。
原始貸款按未償還本金、未賺取利息、遞延費用和成本以及記錄的任何部分沖銷進行報告。淨未賺取利息以及遞延費用和費用為#美元。789截至2021年6月30日的600萬美元和763截至2020年12月31日，為1.2億美元。所有購買的貸款在購買之日按公允價值記錄。自2020年1月1日起，本公司將根據適用的權威會計指導對購買之日嚴重惡化的購買貸款進行評估。從一開始就經歷了非常輕微的惡化的購入貸款被認為是購入的信用惡化貸款。所有其他購買的貸款都會被考慮。
未購買
信貸惡化的貸款。
信貸損失準備
自2020年1月1日起，為本公司貸款和租賃組合的當前預期信貸損失設立信貸損失撥備，包括無資金來源的信貸承諾。該撥備考慮適用資產剩餘壽命的預期虧損，包括預期收回。信貸損失撥備通過計入收益的撥備增加，並通過淨沖銷減少。管理層每季度評估信貸損失撥備的適當性。在三年的合理和可支持的預測期內考慮了多種經濟情景，其中包括在第二年和第三年增加對歷史損失經驗的考慮。這些經濟情景是由多個經濟變量的相互關聯的預測構成的，併產生了考慮這些經濟變量與信用損失的歷史相關性的損失估計。在預測期過後，公司完全恢復長期的歷史虧損經驗，並根據預付款和當前貸款和租賃組合的特點進行調整，以估計投資組合剩餘壽命內的虧損。經濟情景至少每季度更新一次，旨在提供一系列合理的估計，從好於當前的預期到差於當前的預期。情景是根據公司對可預見未來的經濟狀況的預期進行加權的，反映了對存在的不確定性的重大判斷和考慮。由於當前條件和預期的獨特方面，最終損失估計還考慮了影響信貸損失的因素，這些因素沒有在情景中反映出來。這些因素可能包括但不限於貸款服務做法、監管指導和/或財政和貨幣政策行動。
信用損失撥備利用前瞻性預期損失模型來考慮影響終生信用損失的各種因素。這些因素包括但不限於宏觀經濟變量，如失業率、房地產價格、國內生產總值水平和公司債券利差，以及貸款和借款人特徵，如商業貸款的內部風險評級和消費者信用評分、拖欠情況。
 
美國銀行(U.S.Bank Bancorp)  
4
3
目錄
狀態、抵押品類型和可用的估值信息，考慮
期末考試
租賃剩餘損失和貸款剩餘期限，經預期提前還款調整。對於每個貸款組合，模型估計會根據需要進行調整，以考慮投資組合構成、貸款政策、承保標準、風險管理做法、經濟狀況或其他可能影響模型準確性的因素的任何相關變化。預期的信貸損失估計還包括對先前貸款的預期現金回收的考慮。
沖銷
或抵押品依賴型貸款的預期回收，這些貸款預計將通過出售抵押品進行回收。如果貸款沒有表現出類似的風險特徵，就會進行單獨的分析，以考慮預期的信貸損失。個別評估貸款的免税額較高
超過$
5
商業貸款部分的600萬美元是基於一項分析，該分析利用使用原始有效利率、貸款的可觀察到的市場價格或公允價值貼現的預期現金流。
c
較低的銷售成本，適用於抵押品依賴型貸款。
消費貸款分部的問題債務重組(“TDR”)貸款的撥備按同質集合基準確定，採用按集合的原始有效利率貼現的預期現金流。TDR通常不包括直接由於新冠肺炎疫情的經濟影響而授予客户的貸款修改，這些客户在其他情況下處於當前的支付狀態。TDR貸款的預期現金流考慮了修改後的後續付款違約、借款人在重組條款下的付款能力，以及付款的時間和金額。消費貸款部門抵押品依賴型貸款的撥備是根據抵押品的公允價值減去出售成本確定的。關於商業貸款部門，在觀察到的業績歷史(包括違約)是損失分攤的主要驅動因素的情況下，TDR可能會被集體評估減值。對於單獨評估減值的商業TDR，借款人的屬性是確定信貸損失準備的主要因素。然而，歷史損失經驗也被納入了適用於這類貸款的撥備方法中。
從2020年1月1日開始，當購買貸款組合時，收購的貸款被分為被認為是信用惡化程度超過輕微(PCD)的貸款和不被認為是信用惡化程度超過輕微的貸款。為每個人羣設立免税額，並在可能的情況下考慮產品組合、投資組合的風險特徵、破產經歷、拖欠狀況和更新的LTV比率。未被視為PCD的已購買貸款的撥備通過收購時的撥備費用確認，而在收購時被視為PCD的貸款的撥備被收購貸款基數的增加所抵消。隨後與所購貸款相關的任何津貼的增加和減少，無論PCD狀態如何，都通過撥備費用確認，並將沖銷費用計入津貼。截至2021年6月30日，該公司的貸款組合中沒有實質性的PCD貸款。
該公司確定適當的信貸損失撥備的方法還考慮到用於和分配給各種貸款組合的方法固有的不精確性。因此，根據上述方法確定的金額由管理層進行調整，以考慮定量模型調整中未包括的其他定性因素的潛在影響，這些因素包括但不限於：模型不精確、經濟情景假設不精確、與影響特定投資組合的環境變化或投資組合集中度隨時間變化可能影響模型性能相關的新風險。對這些項目的考慮導致對公司每個貸款組合的信貸損失撥備中包括的撥備金額進行調整。
該公司還評估與以下項目相關的信用風險
失衡
貸款承諾、信用證、投資證券和衍生品。與衍生工具相關的信用風險反映在為該等頭寸記錄的公允價值中。的法律責任
失衡
與貸款承諾和其他信用擔保相關的賬面信用風險包括在其他負債中。由於與無資金支持的信貸承諾相關的業務流程和信用風險與貸款的業務流程和信用風險基本相同，該公司使用類似的流程來估計其無資金支持的信貸承諾的負債。
在2020年1月1日之前，信貸損失準備是根據招致損失模型建立的。商業貸款部門記錄的貸款津貼是基於商業貸款的遷移分析和實際損失經驗。消費貸款部門記錄的貸款津貼是在同質集合的基礎上確定的，主要包括對拖欠狀況和歷史損失的考慮。除了根據上述方法確定的金額外，管理層還考慮了定性因素的潛在影響。
 
4
4
   美國銀行(U.S.Bank Bancorp)
目錄
按投資組合類別分列的信貸損失撥備活動如下：
 
截至6月30日的三個月
(百萬美元)
   商業廣告     商業廣告
房地產		     住宅
抵押貸款		     信用
卡片		     其他
零售		     總計
貸款		  
2021
                                                
期初餘額
     $1,932       $1,532       $539       $1,952       $1,005       $6,960  
增列
                                                
信貸損失準備金
     (67 )      (123 )      (71 )      87       4       (170 ) 
扣除
                                                
貸款
沖銷
     58       4       5       192       55       314  
收回貸款較少
沖銷
     (31 )      (4 )      (15 )      (44 )      (40 )      (134 ) 
淨貸款沖銷(收回)
     27       –       (10 )      148       15       180  
期末餘額
     $1,838       $1,409       $478       $1,891       $   994       $6,610  
2020
                                                
期初餘額
     $2,240       $   841       $412       $2,012       $1,085       $6,590  
增列
                                                
信貸損失準備金
     516       450       218       373       180       1,737  
扣除
                                                
貸款
沖銷
     125       23       3       265       106       522  
收回貸款較少
沖銷
     (14 )      (1 )      (6 )      (36 )      (28 )      (85 ) 
淨貸款沖銷(收回)
     111       22       (3 )      229       78       437  
期末餘額
     $2,645       $1,269       $633       $2,156       $1,187       $7,890  
 
截至6月30日的6個月
(百萬美元)
   商業廣告     商業廣告
房地產		     住宅
抵押貸款		     信用
卡片		     其他
零售		     總計
貸款		  
2021
                                                
期初餘額
     $2,423       $1,544       $573       $2,355       $1,115       $8,010  
增列
                                                
信貸損失準備金
     (502 )      (142 )      (110 )      (172 )      (71 )      (997 ) 
扣除
                                                
貸款
沖銷
     144       14       10       382       138       688  
收回貸款較少
沖銷
     (61 )      (21 )      (25 )      (90 )      (88 )      (285 ) 
淨貸款沖銷(收回)
     83       (7 )      (15 )      292       50       403  
期末餘額
     $1,838       $1,409       $478       $1,891       $   994       $6,610  
2020
                                                
期初餘額
     $1,484       $799       $433       $1,128       $647       $4,491  
增列
                                                
會計原則變更(A)
     378       (122 )      (30 )      872       401       1,499  
信貸損失準備金
     968       612       228       619       303       2,730  
扣除
                                                
貸款
沖銷
     213       23       11       539       227       1,013  
收回貸款較少
沖銷
     (28 )      (3 )      (13 )      (76 )      (63 )      (183 ) 
淨貸款沖銷(收回)
     185       20       (2 )      463       164       830  
期末餘額
     $2,645       $1,269       $633       $2,156       $1,187       $7,890  
 
(a)
自2020年1月1日起，本公司採用了會計準則，將金融工具的減值確認改為基於預期虧損而不是已發生虧損的模式。
從2020年12月31日到2021年6月30日，信貸損失撥備的減少反映了影響2021年前六個月經濟狀況的因素，包括政府刺激計劃的額外福利的頒佈，美國的疫苗供應，以及新冠肺炎新病例水平的下降，這些都促進了經濟復甦。
信用質量
公司貸款組合的信用質量根據淨信用損失、不良資產和拖欠水平以及公司定義的信用質量評級進行評估。
對於所有貸款組合類別，貸款根據拖欠天數被視為逾期，但每月攤銷貸款除外，後者根據未支付的合同要求付款的數量被歸類為拖欠(例如，兩次拖欠被視為拖欠30天)。當一筆貸款處於非權責發生制狀態時，未付的應計利息被沖銷，減少了當期的利息收入。
當本金和利息的收取逾期90天或被認為可疑時，商業貸款部門的貸款通常被置於非權責發生狀態。商業貸款部門的貸款通常全部或部分記入擔保貸款的抵押品的公允價值，減去出售成本，當貸款放在非應計項目上時。
消費貸款部門的貸款一般是
沖銷
在特定的天數或逾期付款時。由以下機構擔保的住宅按揭及其他零售貸款
1-4
家庭財產一般在集市上出售。
 
美國銀行(U.S.Bank Bancorp)  
4
5
目錄
擔保貸款的抵押品的價值，減去出售成本，逾期180天。在以下情況下，處於第一留置權位置的住宅抵押貸款和額度被置於非應計狀態
沖銷
除非貸款得到很好的擔保，並且正在收款過程中，否則就會發生這種情況。初級留置權抵押的住宅按揭貸款和額度
1-4
家庭財產在逾期120天時被置於非應計狀態，或者當它們處於逾期180天或更長時間的第一留置權之後，或被置於非應計狀態。任何有擔保消費貸款部門貸款，其借款人已通過破產解除債務，且貸款金額超過抵押品的公允價值，將計入相關抵押品的公允價值，剩餘餘額處於非權責發生制狀態。信用卡貸款繼續計息，直到賬户
已經註銷了。
信用卡是
沖銷
逾期180天。其他非抵押的零售貸款
1-4
族特性包括
沖銷
逾期120天；循環消費線是
沖銷
逾期180天。與信用卡類似，其他零售貸款一般不會被置於非應計項目狀態，因為
結賬。
某些有財務困難的零售客户可能會修改信用卡和其他貸款協議的條款，只要求支付本金，因此被報告為非應計項目。
對於所有貸款類別，非權責發生制貸款收到的利息支付一般記錄為貸款賬面金額的減少，而貸款是非權責發生制貸款，並在償還貸款時確認為利息收入。但是，如果貸款的剩餘賬面金額被認為是可以收回的，利息收入可以確認用於支付利息。在某些情況下，任何類別的貸款都可以恢復到應計狀態，例如，當一筆貸款表現出持續的還款表現，或沒有任何金額逾期而未來的還款前景不再存在疑問時，或者當貸款變得有良好的擔保並正在收款過程中。已有部分貸款的貸款
沖銷
如果所有本金和利息(包括之前的金額)
(已註銷)
預計將被收取，貸款是流動的。
下表提供了按投資組合類別劃分的貸款彙總，包括繼續計息的貸款和不良貸款的拖欠狀態：
 
    應計                
(百萬美元)   當前     
30-89天

逾期		      90天前或
更多逾期未償還的債務		      不良資產(B)      總計  
2021年6月30日
                                            
商業廣告
   $ 103,019        $   171        $  40        $   291        $103,521  
商業地產
     38,423        32        3        312        38,770  
住宅按揭(A)
     72,830        174        118        244        73,366  
信用卡
     21,506        157        153        –        21,816  
其他零售業
     59,003        203        62        171        59,439  
貸款總額
   $ 294,781        $   737        $376        $1,018        $296,912  
2020年12月31日
                                            
商業廣告
   $ 102,127        $   314        $  55        $   375        $102,871  
商業地產
     38,676        183        2        450        39,311  
住宅按揭(A)
     75,529        244        137        245        76,155  
信用卡
     21,918        231        197        –        22,346  
其他零售業
     56,466        318        86        154        57,024  
貸款總額
   $ 294,716        $1,290        $477        $1,224        $297,707  
 
(a)
2021年6月30日，$1.330億美元的貸款逾期30-89天，1.7從政府全國抵押貸款協會(GNMA)抵押貸款池購買的逾期90天或以上的貸款中，有10億美元被歸類為當前貸款，而這些貸款的還款由聯邦住房管理局(Federal Housing Administration)承保或由美國退伍軍人事務部(United States Department Of Veterans Affairs)擔保。1.430億美元和30億美元1.8截至2020年12月31日，分別為30億美元。
(b)
截至2021年6月30日和2020年12月31日，幾乎所有不良貸款都有相關的信貸損失撥備。公司確認不良貸款利息收入為#美元。4300萬美元和300萬美元6截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月的銷售額分別為100萬美元和美元。7 百萬美元和$10截至2021年6月30日和2020年6月30日的6個月分別為2.5億美元。
於2021年6月30日，本公司持有並計入其他自有房地產(“OREO”)的喪失抵押品贖回權的住宅房地產金額為$172000萬美元，相比之下，23截至2020年12月31日，為1.2億美元。這些金額不包括#美元。24300萬美元和300萬美元33截至2021年6月30日和2020年12月31日，分別有20萬套喪失抵押品贖回權的住宅房地產與抵押貸款相關，這些貸款的付款主要由聯邦住房管理局(Federal Housing Administration)承保或由美國退伍軍人事務部(United States Department Of Veterans Affairs)擔保。此外，2021年6月30日和2020年12月31日止贖過程中住宅房地產抵押的住宅抵押貸款金額為1美元。865300萬美元和300萬美元1.0分別為20億美元，其中370億美元697300萬美元和300萬美元812這些貸款分別與從政府全國抵押貸款協會(“GNMA”)抵押貸款池購買的貸款有關，這些抵押貸款的償還由聯邦住房管理局(Federal Housing Administration)承保或由美國退伍軍人事務部(United States Department Of Veterans Affairs)擔保。
該公司按季度使用內部信用質量評級對其貸款組合類別進行分類。這些評級包括通過、特別提及和分類，是公司整體信用風險的重要組成部分
 
4
6
   美國銀行(U.S.Bank Bancorp)
目錄
信貸損失準備的管理流程和評估。合格評級的貸款是指那些沒有在公司的問題信用評級等級上分類的貸款，因為已經確定了最小的信用風險。特別提到的貸款是那些有潛在弱點的貸款，值得管理層密切關注。分類貸款是指那些已經確定了明確的弱點，可能會使合同現金流的全部收集面臨風險的貸款。其他人有可能在相同的信息下，對特定貸款的信用質量評級分類得出不同的合理結論。
下表提供了按投資組合類別和公司內部信用質量評級劃分的貸款摘要：
 
    2021年6月30日              2020年12月31日  
          受到批評                         受到批評        
(百萬美元)   經過     特價
提到		     分類報告(A)     總計
受到批評		     總計              經過     特價
提到		     分類報告(A)     總計
受到批評		     總計  
商業廣告
                                               
 
                                         
起源於2021年
     $23,974       $   453       $   205       $   658       $  24,632         
 
      $          –       $       –       $       –       $       –       $          –  
起源於2020年
     22,215       981       547       1,528       23,743         
 
      34,557       1,335       1,753       3,088       37,645  
起源於2019年
     13,662       245       72       317       13,979         
 
      17,867       269       349       618       18,485  
起源於2018年
     9,217       145       92       237       9,454         
 
      12,349       351       176       527       12,876  
起源於2017年
     3,874       14       63       77       3,951         
 
      5,257       117       270       387       5,644  
起源於2017年前
     3,544       78       56       134       3,678         
 
      4,954       128       115       243       5,197  
旋轉
     23,809       90       185       275       24,084     
 
 
 
      22,445       299       280       579       23,024  
總商業廣告
     100,295       2,006       1,220       3,226       103,521         
 
      97,429       2,499       2,943       5,442       102,871  
                       
商業地產
                                               
 
                                         
起源於2021年
     5,911       74       693       767       6,678         
 
      –       –       –       –       –  
起源於2020年
     8,917       167       532       699       9,616         
 
      9,446       461       1,137       1,598       11,044  
起源於2019年
     8,148       444       790       1,234       9,382         
 
      9,514       454       1,005       1,459       10,973  
起源於2018年
     4,211       275       431       706       4,917         
 
      6,053       411       639       1,050       7,103  
起源於2017年
     2,150       94       254       348       2,498         
 
      2,650       198       340       538       3,188  
起源於2017年前
     3,763       80       110       190       3,953         
 
      4,762       240       309       549       5,311  
旋轉
     1,515       6       205       211       1,726     
 
 
 
      1,445       9       238       247       1,692  
總商業地產
     34,615       1,140       3,015       4,155       38,770         
 
      33,870       1,773       3,668       5,441       39,311  
                       
住宅按揭(B)
                                               
 
                                         
起源於2021年
     11,717       –       –       –       11,717         
 
      –       –       –       –       –  
起源於2020年
     20,412       –       5       5       20,417         
 
      23,262       1       3       4       23,266  
起源於2019年
     10,173       1       18       19       10,192         
 
      13,969       1       17       18       13,987  
起源於2018年
     4,149       1       22       23       4,172         
 
      5,670       1       22       23       5,693  
起源於2017年
     5,224       –       19       19       5,243         
 
      6,918       1       24       25       6,943  
起源於2017年前
     21,305       3       316       319       21,624         
 
      25,921       2       342       344       26,265  
旋轉
     1       –       –       –       1     
 
 
 
      1       –       –       –       1  
住宅按揭總額
     72,981       5       380       385       73,366         
 
      75,741       6       408       414       76,155  
                       
信用卡(C)
     21,663       –       153       153       21,816         
 
      22,149       –       197       197       22,346  
                       
其他零售業
                                               
 
                                         
起源於2021年
     12,435       –       2       2       12,437         
 
      –       –       –       –       –  
起源於2020年
     14,505       –       7       7       14,512         
 
      17,589       –       7       7       17,596  
起源於2019年
     9,163       –       16       16       9,179         
 
      11,605       –       23       23       11,628  
起源於2018年
     4,844       –       18       18       4,862         
 
      6,814       –       27       27       6,841  
起源於2017年
     2,509       –       12       12       2,521         
 
      3,879       –       22       22       3,901  
起源於2017年前
     2,632       –       17       17       2,649         
 
      3,731       –       29       29       3,760  
旋轉
     12,618       –       131       131       12,749         
 
      12,647       –       110       110       12,757  
循環轉換為定期
     485       –       45       45       530     
 
 
 
      503       –       38       38       541  
其他零售總額
     59,191       –       248       248       59,439     
 
 
 
      56,768       –       256       256       57,024  
貸款總額
     $288,745       $3,151       $5,016       $  8,167       $296,912     
 
 
 
      $285,957       $4,278       $7,472       $11,750       $297,707  
未償還承付款總額
     $636,535       $6,624       $7,069       $13,693       $650,228     
 
 
 
      $627,606       $8,772       $9,374       $18,146       $645,752  
 
注：
起始年以貸款的起始日或到期日、定價或承諾額修改之日為基礎。
(a)
主要根據拖欠情況對消費貸款進行分類評級。
(b)
2021年6月30日，$1.711億美元的GNMA貸款逾期90天或更長時間1.2在由聯邦住房管理局(Federal Housing Administration)承保或美國退伍軍人事務部(United States Department Of Veterans Affairs)擔保的重組GNMA貸款中，有1000億筆貸款被歸類為及格評級，而不是#美元。1.830億美元和30億美元1.4截至2020年12月31日，分別為30億美元。
(c)
所有信用卡貸款都被認為是循環貸款。
問題債務重組
在某些情況下，當借款人遇到財務困難或預計將在短期內遇到困難時，公司可能會修改貸款條款，以最大限度地收回到期金額。優惠修改被歸類為TDR，除非修改只導致收到付款的微不足道的延遲。如果借款人遵守，公司確認TDR的利息
 
美國銀行(U.S.Bank Bancorp)  
4
7
目錄
根據與本公司協定的經修訂條款及條件，本公司在數個付款週期(一般為六個月或更長時間)表現出與經修訂條款相稱的還款表現。在之前的重組不重要的情況下，本公司在確定當前重組是否為TDR時，會考慮過去與應收賬款相關的重組的累積影響。
下表提供了按投資組合類別列出的期間內修改為TDR的貸款彙總：
 
    2021              2020  
(百萬美元)   數
銀行貸款的比例		     
修改前

傑出的
貸款餘額		     
修改後

傑出的
貸款餘額		              數
銀行貸款的比例		     
修改前

傑出的
貸款餘額		     
修改後

傑出的
貸款餘額		  
截至6月30日的三個月
                                 
 
                           
商業廣告
     526        $  12        $  13         
 
      1,139        $144        $115  
商業地產
     30        38        41         
 
      38        39        39  
住宅按揭
     360        141        140         
 
      121        24        24  
信用卡
     5,050        31        31         
 
      6,168        37        38  
其他零售業
     468        18        17     
 
 
 
      374        9        8  
貸款總額，不包括從GNMA抵押貸款池購買的貸款
     6,434        240        242         
 
      7,840        253        224  
從GNMA抵押貸款池購買的貸款
     478        67        69     
 
 
 
      1,009        142        138  
貸款總額
     6,912        $307        $311     
 
 
 
      8,849        $395        $362  
截至6月30日的6個月
                                 
 
                           
商業廣告
     1,230        $  87        $  73         
 
      2,138        $243        $216  
商業地產
     86        124        112         
 
      65        60        60  
住宅按揭
     696        245        244         
 
      211        34        34  
信用卡
     10,836        64        65         
 
      14,583        83        85  
其他零售業
     1,793        55        49     
 
 
 
      1,029        24        22  
貸款總額，不包括從GNMA抵押貸款池購買的貸款
     14,641        575        543         
 
      18,026        444        417  
從GNMA抵押貸款池購買的貸款
     1,037        154        158     
 
 
 
      2,913        408        398  
貸款總額
     15,678        $729        $701     
 
 
 
      20,939        $852        $815  
上表中的住宅按揭、房屋淨值和第二按揭以及從GNMA抵押貸款池購買的貸款包括在所述期間向客户提供的試用期安排。這些貸款的修改後餘額反映了在進行永久修改之前的當前未償還餘額。此外，修改後的餘額通常包括各種修改計劃下未付應計利息和/或費用的資本化。2021年6月30日，6住房抵押貸款，7房屋淨值和第二按揭貸款以及68從GNMA抵押貸款池購買的貸款，未償還餘額為#美元11000萬，$1300萬美元和300萬美元102000萬分別處於試用期，估計修改後餘額為#美元。11000萬，$1300萬美元和300萬美元10假設永久修改在試用期結束時發生，分別為2000萬美元。
該公司已經實施了可能導致TDR的某些重組計劃。然而，該公司的許多TDR也是基於
逐個案例
在與持續的收貸過程有關的基礎上。
對於商業貸款部門，修改通常會導致公司與借款人合作
逐個案例
基礎。商業和商業地產的修改通常包括延長到期日，並可能伴隨着利率的上調或下調，這可能不被視為市場利率。此外，公司可能會與借款人合作，確定其他可以減輕公司損失的變化，其中可能包括支持貸款的額外抵押品或擔保。在較小程度上，公司可以放棄合同本金。在公司認定借款人遇到財務困難的範圍內，公司將上述所有優惠歸類為TDR。
對消費者貸款部門的修改通常是該公司發起的計劃的一部分。該公司根據聯邦住房管理局、美國退伍軍人事務部或其內部計劃修改住房抵押貸款。根據這些計劃，該公司為符合條件的房主提供永久修改貸款的機會，並通過提供貸款優惠實現更負擔得起的每月還款。這些優惠可能包括調整利率、將可調整利率轉換為固定利率、延長到期日或推遲付款、將應計利息和/或未償還預付款資本化，或在有限情況下部分免除貸款本金。在大多數情況下，參與住房抵押貸款重組計劃需要客户完成短期試用期。永久貸款修改取決於客户成功完成試用期安排，在此之前貸款文檔不會修改。該公司在試用期安排中將貸款報告為TDR，並在試用期結束後繼續報告為TDR。
 
48
   美國銀行(U.S.Bank Bancorp)
目錄
信用卡和其他零售貸款TDR通常是不同重組計劃的一部分，為遇到財務困難的客户提供修改，餘額可以攤銷長達60個月，通常包括免除費用和降低利率。
此外，本公司認為向通過破產而清償債務的消費者借款人提供的擔保貸款，如果借款人沒有確認債務為TDR，則視為TDR。
貸款修改或優惠授予借款人的直接原因是新冠肺炎大流行的影響，而這些借款人原本處於
支付狀態，通常不被認為是TDR。
截至2021年6月30日，約為$5.4公司合併資產負債表上包括的10億筆貸款修改與受新冠肺炎疫情影響的借款人有關，主要包括延期付款。
下表彙總了(全部或部分)違約的TDR貸款
沖銷
或逾期90天或更長時間)，在違約前12個月內修改為TDR：
 
    2021              2020  
(百萬美元)   數
銀行貸款的比例		      金額
默認設置		              數
銀行貸款的比例		      金額
默認設置		  
截至6月30日的三個月
                        
 
                  
商業廣告
     327        $  8         
 
      330        $    8  
商業地產
     5        1         
 
      12        6  
住宅按揭
     12        1         
 
      5        1  
信用卡
     1,805        11         
 
      1,736        9  
其他零售業
     191        3     
 
 
 
      82        1  
貸款總額，不包括從GNMA抵押貸款池購買的貸款
     2,340        24         
 
      2,165        25  
從GNMA抵押貸款池購買的貸款
     43        6     
 
 
 
      51        7  
貸款總額
     2,383        $30     
 
 
 
      2,216        $  32  
截至6月30日的6個月
                        
 
                  
商業廣告
     612        $24         
 
      617        $  28  
商業地產
     12        6         
 
      28        16  
住宅按揭
     27        3         
 
      18        2  
信用卡
     3,569        20         
 
      3,806        19  
其他零售業
     471        8     
 
 
 
      190        2  
貸款總額，不包括從GNMA抵押貸款池購買的貸款
     4,691        61         
 
      4,659        67  
從GNMA抵押貸款池購買的貸款
     73        10     
 
 
 
      355        48  
貸款總額
     4,764        $71     
 
 
 
      5,014        $115  
除上表所列違約外，本公司共有16和35分別為截至2021年6月30日的三個月和六個月的住宅抵押貸款、房屋淨值和第二抵押貸款以及從GNMA抵押貸款池購買的貸款，其中借款人沒有成功完成試用期安排，因此不再有資格根據適用的修改計劃獲得永久修改。這些貸款的未償還餘額總計為#美元。2300萬美元和300萬美元6截至2021年6月30日的三個月和六個月分別為2.5億美元。
截至2021年6月30日，該公司擁有129承諾向借款人提供額外資金，這些借款人的未償還欠款餘額的條款在TDR中已被修改。
 
附註：第5條
   中國金融資產管理公司和可變利息實體的資產轉移和服務會計準則
本公司在正常經營過程中轉讓金融資產。本公司的大部分金融資產轉讓主要是向政府支持的企業(“GSE”)出售住宅抵押貸款，轉讓
税收優惠
通過參與協議進行的投資、商業貸款銷售，以及其他個人或組合貸款和證券銷售。根據資產轉讓的會計指引，本公司在確定資產是否可以從資產負債表中取消確認時，會考慮任何與轉讓資產有關的持續參與。附註15進一步討論了向某些第三方提供的與資產轉移有關的擔保。
至於根據參與協議出售的貸款，本公司亦會考慮貸款參與協議的條款是否符合參與權益的會計定義。除服務和某些基於業績的擔保外，該公司對出售的金融資產的持續參與微乎其微，通常僅限於市場慣例的陳述和擔保條款。出售時的任何損益取決於轉讓的金融資產以前的賬面價值、收到的對價以及為交換轉讓的資產而產生的任何負債。轉讓時，本公司繼續持有的任何維修資產和其他權益初步按公允價值確認。有關抵押貸款服務權(“MSR”)的更多信息，請訪問
 
美國銀行(U.S.Bank Bancorp)  
49
目錄
請參閲附註6。本公司可在有限度的基礎上，為選定的公司客户收購及打包高級公司債券，而本公司一般不會持續參與該等交易。此外，該公司是GNMA授權發行商，並定期發行GNMA證券。本公司沒有其他資產證券化或類似的資產擔保融資安排
失衡
牀單。
該公司還主要通過免除與其管理的各種未合併的註冊貨幣市場基金相關的信託和投資管理費來提供財務支持。該公司提供了$70300萬美元和300萬美元13在截至2021年、2021年和2020年6月30日的三個月內，向這些基金提供了100萬美元的支持，以及117300萬美元和300萬美元21在截至6月30日、2021年和2020年的6個月裏，這一數字分別為3.8億美元和1.8億美元。
本公司參與各種被視為可變權益實體(“VIE”)的實體。該公司對VIE的投資主要涉及促進經濟適用房、社區發展和可再生能源的投資。其中一些
税收優惠
投資支持公司遵守《社區再投資法案》的監管規定。該公司對這些實體的投資主要通過實現聯邦和州所得税抵免以及其他税收優惠(如在特定時間段內從投資的營業虧損中扣除税款)來產生回報。這些税收抵免被確認為税費的減少，或者對於符合投資税收抵免條件的投資，被確認為相關投資資產的減少。該公司確認了與其經濟適用房和其他項目相關的聯邦和州所得税抵免
税收優惠
税費投資為$110300萬美元和300萬美元145截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月分別為2000萬美元和243300萬美元和300萬美元295截至2021年6月30日和2020年6月30日的6個月分別為2.5億美元。該公司還確認了$123300萬美元和300萬美元90截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月的投資税收抵免金額分別為3.6億美元和160300萬美元和300萬美元189截至2021年6月30日和2020年6月30日的6個月分別為2.5億美元。公司確認了$106300萬美元和300萬美元145截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月，與所有這些投資相關的費用分別為1.5億美元，其中87300萬美元和300萬美元99600萬美元分別計入税費，其餘金額計入非利息支出。該公司確認了$232300萬美元和300萬美元287截至2021年6月30日和2020年6月30日的6個月，與所有這些投資相關的費用分別為1.8億美元，其中179300萬美元和300萬美元200600萬美元分別計入税費，其餘金額計入非利息支出。
本公司無須合併其已斷定不擁有控股權的VIE，因此不是主要受益人。在這種情況下，本公司既沒有權力指導實體最重要的活動，也沒有義務承擔可能對VIE產生重大影響的損失或獲得利益的權利。
本公司對這些未合併VIE的投資在綜合資產負債表的其他資產中列賬。本公司與這些未合併VIE相關的未出資資本和其他承諾一般在綜合資產負債表上的其他負債中列支。該公司因這些未合併的VIE而面臨的最大虧損風險包括記錄在公司綜合資產負債表上的投資、扣除未出資資本承諾的淨額以及以前記錄的税收抵免，這些抵免仍需由税務機關根據項目層面要求滿足的合規特徵重新收回。雖然本公司相信這些投資的潛在損失微乎其微，但最大風險敞口是根據假設社區商業和住房項目完全失敗且不符合某些政府合規要求而重新獲得的情況而確定的。
相關税收抵免。
 
下表彙總了對社區發展和社區發展的投資
税收優惠
認為該公司尚未合併：
 
(百萬美元)  
6月30日，
2021
      12月31日，
2020		  
投資賬面金額
   $ 5,012      $ 5,378  
資金不足的資本和其他承諾
     2,257        2,334  
最大損失風險
     10,579        11,219  
該公司在被認為是VIE的私人投資基金和合夥企業中也有非控制性的財務投資，這些投資沒有合併。本公司在這些實體的記錄投資(在綜合資產負債表的其他資產中列賬)約為#美元。39截至2021年6月30日的600萬美元和35截至2020年12月31日，為1.2億美元。與這些VIE相關的最大損失風險為#美元。80截至2021年6月30日的600萬美元和57截至2020年12月31日，本公司的投資餘額為700萬美元，以及其未出資承諾的額外投資金額。
 
5
0
   美國銀行(U.S.Bank Bancorp)
目錄
公司對未合併的VIE的個人淨投資(不包括任何未出資的資本承諾)從不到#美元不等。1600萬至300萬美元75截至2021年6月30日，300萬美元，相比之下，不到300萬美元1600萬至300萬美元78截至2020年12月31日，為1.2億美元。
本公司被要求合併其已認定擁有控股權的VIE。公司向其轉讓其權益的實體提供贊助
税收優惠
對第三方的投資。在2021年6月30日，大約是$5.130億美元的公司資產和3.7包括在綜合資產負債表上的30億美元負債與社區發展和
税收優惠
公司合併的投資VIE，主要與這些轉讓有關。這些數額與#美元相比。4.930億美元和30億美元3.72020億美元，分別為2020年12月31日和31日。這些合併VIE的大部分資產在其他資產中報告，負債在長期債務和其他負債中報告。特定VIE的資產是清償其債務的主要資金來源。VIE的債權人對本公司的一般信貸沒有追索權。本公司對綜合VIE的風險敞口一般限於其可變權益的賬面價值加上之前確認或轉讓給有擔保的其他公司的任何相關税收抵免。
此外，該公司還贊助一項市政債券證券投標期權債券計劃。該公司控制該計劃實體的活動，有權獲得剩餘收益，併為該計劃提供流動性和再營銷安排。因此，該公司整合了該計劃的實體。2021年6月30日，$1.730億美元
可供出售
投資證券和美元1.2綜合資產負債表上有30億美元的短期借款與投標期權債券計劃有關，相比之下，這一數字為1美元。2.430億美元
可供出售
投資證券和美元1.5截至2020年12月31日的短期借款為1000億美元。
 
附註：第6條
   **抵押貸款服務權
當出售貸款並保留服務時，該公司將MSR作為單獨的資產進行資本化。MSR也可以從其他公司購買。該公司按公允價值計入MSR，公允價值的變化記錄在發生期間的收益中。該公司提供了$215.0截至2021年6月30日，為其他人提供的1000億美元住宅抵押貸款，以及211.8截至2020年12月31日，30億美元，包括沒有相應MSR資產的次級抵押貸款。抵押貸款銀行收入包括由市場利率和模型假設變化引起的MSR公允價值變化，扣除用於經濟對衝MSR的衍生品價值變化。這些變動導致淨虧損#美元。271000萬美元，淨收益為$24截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月分別為3.6億美元，淨虧損美元1471000萬美元，淨收益為$49截至2021年6月30日和2020年6月30日的6個月分別為2.5億美元。不包括估值變動的貸款服務和輔助費用計入按揭銀行收入為#美元。178300萬美元和300萬美元174截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月分別為2000萬美元和353300萬美元和300萬美元360截至6月30日、2021年和2020年的6個月分別為2.5億美元。
資本化MSR的公允價值變動摘要如下：
 
    三個月後結束
6月30日		             截至六個月
6月30日		  
(百萬美元)   2021     2020             2021     2020  
期初餘額
   $ 2,787     $ 1,887        
 
    $ 2,210     $ 2,546  
購買的權利
     11       3        
 
      27       8  
大寫權利
     293       190        
 
      612       391  
售出權利(A)
     1       1        
 
      1       2  
MSR公允價值變動
                      
 
                 
由於市場利率波動(B)
     (232 )      (64 )       
 
      254       (807 ) 
由於修訂的假設或模型(C)
     (37 )      27        
 
      (139 )      44  
公允價值的其他變動(D)
     (110 )      (204 )   
 
 
 
      (252 )      (344 ) 
期末餘額
   $ 2,713     $ 1,840    
 
 
 
    $ 2,713     $ 1,840  
 
(a)
出售的MSR包括公允價值為負的MSR，這是由於貸款嚴重拖欠造成的。
(b)
包括與市場利率變化相關的MSR值的變化，包括估計的預付款利率和託管存款的預期收益。
(c)
包括不是由市場利率變化引起的MSR值的變化，例如假設的服務成本、輔助收入和期權調整價差的變化，以及任何模型變化的影響。
(d)
主要是MSR值隨時間推移的變化和已實現的現金流(衰減)，但也包括與市場利率變化無關的預期現金流變化的影響，如拖欠的影響。
 
美國銀行(U.S.Bank Bancorp)  
5
1
目錄
MSR投資組合及相關衍生工具的公允價值對利率變動的敏感度估計如下：
 
    2021年6月30日             2020年12月31日  
(百萬美元)   降下來
100 Gbps		     降下來
50 Gbps		     降下來
25 Gbps		     向上
25 Gbps		     向上
50 Gbps		     向上
100 Gbps		             降下來
100 Gbps		     降下來
50 Gbps		     降下來
25 Gbps		     向上
25 Gbps		     向上
50 Gbps		     向上
100 Gbps		  
MSR產品組合
   $ (571 )    $ (307 )    $ (158 )    $ 156     $ 302     $ 547        
 
    $ (442 )    $ (271 )    $ (150 )    $ 169     $ 343     $ 671  
衍生工具套期保值
     592       298       149       (142 )      (281 )      (552 )   
 
 
 
      523       281       145       (149 )      (304 )      (625 ) 
淨靈敏度
   $ 21     $ (9 )    $ (9 )    $ 14     $ 21     $ (5 )   
 
 
 
    $ 81     $ 10     $ (5 )    $ 20     $ 39     $ 46  
MSR的公允價值及其對利率變化的敏感度受到服務投資組合的組合和投資組合每個部分的特徵的影響。該公司的服務組合包括政府擔保的抵押貸款、傳統抵押貸款和住房金融局(HFA)抵押貸款的不同組合。償債組合主要由固定利率機構貸款和有限的可調利率或巨型抵押貸款組成。HFA服務組合由根據州和地方住房管理局計劃指導方針發放的貸款組成，這些指導方針幫助首次或
低-
向中等收入購房者提供優惠的利率補貼、首付和/或成交費援助
政府和傳統擔保的抵押貸款。
按投資組合劃分的公司MSR和相關特徵摘要如下：
 
    2021年6月30日            2020年12月31日  
(百萬美元)   氫氟酸     政府     常規(D)     總計            氫氟酸     政府     常規(D)     總計  
服務組合(A)
   $ 39,564     $ 22,698     $ 149,660     $ 211,922        
 
   $ 40,396     $ 25,474     $ 143,085     $ 208,955  
公允價值
   $ 478     $ 285     $ 1,950     $ 2,713        
 
   $ 406     $ 261     $ 1,543     $ 2,210  
值(Bps)(B)
     121       126       130       128        
 
     101       102       108       106  
加權平均服務費(BPS)
     35       40       30       32        
 
     35       40       30       32  
倍數(價值/維修費)
     3.40       3.15       4.30       3.96        
 
     2.87       2.56       3.55       3.26  
加權平均票據利率
     4.23 %      3.82 %      3.54 %      3.70 %       
 
     4.43 %      3.91 %      3.78 %      3.92 % 
加權平均年齡(年)
     3.8       5.9       3.6       3.9        
 
     3.8       5.6       4.2       4.3  
加權平均預期提前還款額(不變提前還款額)
     12.0 %      14.4 %      10.3 %      11.1 %       
 
     14.1 %      18.0 %      13.8 %      14.4 % 
加權平均預期壽命(年)
     6.4       5.2       6.7       6.5        
 
     5.6       4.3       5.5       5.4  
加權平均期權調整價差(C)
     7.7 %      7.3 %      6.4 %      6.8 %   
 
 
 
     7.7 %      7.3 %      6.2 %      6.6 % 
 
(a)
表示具有相應MSR資產的抵押貸款本金餘額。
(b)
計算方法為公允價值除以服務組合。
(c)
期權調整利差是加到無風險利率上的增量利差，以反映期權和MSR固有的其他風險。
(d)
代表主要出售給GSE的貸款。
 
附註：第7條
   *優先股
於2021年6月30日及2020年12月31日，本公司有權發行502000萬股優先股。本公司優先股的已發行和已發行股票數量以及各已發行優先股系列的賬面價值如下：
 
    2021年6月30日              2020年12月31日  
(百萬美元)   股票
已發出，並已發出
傑出的		      清算
偏好		      折扣      攜帶
金額		              股票
已發出，並已發出
傑出的		      清算
偏好		      折扣      攜帶
金額		  
系列A
     12,510      $ 1,251      $ 145      $ 1,106         
 
      12,510      $ 1,251      $ 145      $ 1,106  
B系列
     40,000        1,000        —        1,000         
 
      40,000        1,000        —        1,000  
F系列
     44,000        1,100        12        1,088         
 
      44,000        1,100        12        1,088  
系列I
     —        —        —        —         
 
      30,000        750        5        745  
J系列
     40,000        1,000        7        993         
 
      40,000        1,000        7        993  
系列K
     23,000        575        10        565         
 
      23,000        575        10        565  
系列L
     20,000        500        14        486         
 
      20,000        500        14        486  
M系列
     30,000        750        20        730     
 
 
 
      —        —        —        —  
優先股總數(A)
     209,510      $ 6,176      $ 208      $ 5,968     
 
 
 
      209,510      $ 6,176      $ 193      $ 5,983  
 
(a)
截至2021年6月30日和2020年12月31日，所有已發行和已發行股票的面值為1美元。1.00每股。
於二零二一年首六個月，本公司發行存托股份，相當於30,000M系列的新股
非累計
永久優先股，清算優先權為$25,000每股(“M系列優先股”)。M系列優先股沒有規定的到期日，不會受到
 
5
2
   美國銀行(U.S.Bank Bancorp)
目錄
任何下沉
f
以及公司的其他義務。股息一旦宣佈，將按季度遞增和支付，年利率相當於4.00百分比。M系列優先股可在2026年4月15日或之後根據公司的選擇權全部或部分贖回。M系列優先股可在2026年4月15日之前根據公司的選擇全部贖回，但不能部分贖回，在官方行政或司法決定、法律或法規修訂或變更後90天內，根據聯邦儲備委員會的資本充足率指導方針，不允許公司將M系列優先股的全部清算價值視為一級資本。
於二零二一年首六個月內，本公司贖回I系列的所有流通股
非累計
永久優先股(“第一系列優先股”)，贖回價格等於清算優先股金額。該公司包括一美元52021年前六個月在計算稀釋後普通股每股收益時出現的虧損1000萬美元，這是指在公司發出贖回流通股意向通知之日，在發行第一系列優先股時記錄在優先股中的股票發行成本，這些股票在公司發出贖回流通股意向的通知之日被重新分類為留存收益。
 
附註：8
  
--累計其他綜合收益(虧損)
股東權益受以下因素影響
交易記錄
以及需要根據累計其他綜合收益(虧損)進行調整的資產和負債頭寸的估值。影響計入股東權益的累計其他綜合收益(虧損)的交易對賬如下：
 
截至6月30日的三個月
(百萬美元)		   未實現的收益
(虧損)在
投資
有價證券
可供-用於-

銷售		     未實現的收益
(虧損)繼續
衍生工具-模糊限制語		     未實現的收益
(虧損)在
退休計劃		     外國
貨幣
翻譯		     總計  
2021
                                        
期初餘額
   $ (125 )    $ (112 )    $ (1,813 )    $ (45 )    $ (2,095 ) 
未實現損益變動
     1,195       14       —       —       1,209  
外幣折算調整(A)
     —       —       —       (1 )      (1 ) 
對已實現損益收益的重新分類
     (43 )      (8 )      40       —       (11 ) 
適用所得税
     (292 )      (1 )      (10 )      (1 )      (304 ) 
期末餘額
   $ 735     $ (107 )    $ (1,783 )    $ (47 )    $ (1,202 ) 
2020
                                        
期初餘額
   $ 2,424     $ (233 )    $ (1,613 )    $ (75 )    $ 503  
未實現損益變動
     453       —       —       —       453  
外幣折算調整(A)
     —       —       —       1       1  
對已實現損益收益的重新分類
     (81 )      (9 )      31       —       (59 ) 
適用所得税
     (95 )      2       (7 )      —       (100 ) 
期末餘額
   $ 2,701     $ (240 )    $ (1,589 )    $ (74 )    $ 798  
 
(a)
代表外幣匯率變動對公司對外業務投資及相關套期保值的影響。
 
截至6月30日的6個月
(百萬美元)		   未實現的收益
(虧損)在
投資
有價證券
可供-用於-

銷售		     未實現的收益
(虧損)在
衍生工具-模糊限制語		     未實現的收益
(虧損)在
退休計劃		     外國
貨幣
翻譯		     總計  
2021
                                        
期初餘額
   $ 2,417     $ (189 )    $ (1,842 )    $ (64 )    $ 322  
未實現損益變動
     (2,183 )      113       —       —       (2,070 ) 
外幣折算調整(A)
     —       —       —       24       24  
對已實現損益收益的重新分類
     (68 )      (4 )      79       —       7  
適用所得税
     569       (27 )      (20 )      (7 )      515  
期末餘額
   $ 735     $ (107 )    $ (1,783 )    $ (47 )    $ (1,202 ) 
2020
                                        
期初餘額
   $ 379     $ (51 )    $ (1,636 )    $ (65 )    $ (1,373 ) 
未實現損益變動
     3,240       (257 )      —       —       2,983  
外幣折算調整(A)
     —       —       —       (12 )      (12 ) 
對已實現損益收益的重新分類
     (131 )      4       62       —       (65 ) 
適用所得税
     (787 )      64       (15 )      3       (735 ) 
期末餘額
   $ 2,701     $ (240 )    $ (1,589 )    $ (74 )    $ 798  
 
(a)
代表外幣匯率變動對公司對外業務投資及相關套期保值的影響。
 
美國銀行(U.S.Bank Bancorp)  
5
3
目錄
 
關於從累計其他綜合收益(虧損)中重新歸類到收益中的項目對淨收入的影響的其他詳細情況如下：
 
 
    對淨利潤的影響     一年中受影響的第I行第I項
合併會計報表收入表
   
三個月後結束
6月30日
            
六個月後結束
6月30日
  
(百萬美元)   2021     2020             2021     2020  
投資證券的未實現收益(虧損)
可供出售
 
              
 
                     
出售投資證券的已實現收益(虧損)
   $ 43     $ 81        
 
    $ 68     $ 131     證券收益(虧損)，淨額
      (11 )      (20 )   
 
 
 
      (17 )      (33 )    適用所得税
      32       61        
 
      51       98    
税淨額
衍生工具套期保值的未實現收益(虧損)
                      
 
                     
衍生工具套期保值的已實現收益(虧損)
     8       9        
 
      4       (4 )    利息支出
      (2 )      (2 )   
 
 
 
      (1 )      1     適用所得税
      6       7        
 
      3       (3 )   
税淨額
退休計劃的未實現收益(虧損)
                      
 
                     
精算損益和前期服務成本(信貸)攤銷
     (40 )      (31 )       
 
      (79 )      (62 )    其他非利息支出
      10       7    
 
 
 
      20       15     適用所得税
      (30 )      (24 )       
 
      (59 )      (47 )   
税淨額
             
對淨利潤的總影響
   $ 8     $ 44    
 
 
 
    $ (5 )    $ 48    
 
 
附註：9
  
**預期每股收益
每股收益的組成部分包括：
 
    三個月後結束
6月30日		             截至六個月
6月30日		  
(美元和股票(百萬美元，每股數據除外)   2021     2020             2021     2020  
可歸因於U.S.Bancorp的淨收入
   $ 1,982     $ 689        
 
    $ 4,262     $ 1,860  
優先股息
     (58 )      (72 )       
 
      (148 )      (150 ) 
優先股贖回的影響(A)
     —       —        
 
      (5 )      —  
分配給參與股票獎勵的收益
     (10 )      (3 )   
 
 
 
      (20 )      (8 ) 
適用於U.S.Bancorp普通股股東的淨收入
   $ 1,914     $ 614    
 
 
 
    $ 4,089     $ 1,702  
平均已發行普通股
     1,489       1,506        
 
      1,495       1,512  
行使和假定購買股票獎勵的淨影響
     1       1    
 
 
 
      2       1  
平均稀釋後已發行普通股
     1,490       1,507    
 
 
 
      1,497       1,513  
普通股每股收益
   $ 1.29     $ .41        
 
    $ 2.73     $ 1.13  
稀釋後每股普通股收益
   $ 1.28     $ .41    
 
 
 
    $ 2.73     $ 1.12  
 
(a)
代表在公司發行第一系列優先股時最初記錄在優先股中的股票發行成本，這些成本在公司宣佈打算贖回流通股的當天被重新分類為留存收益。
2021年6月30日未償還期權，可購買1在截至2021年6月30日的6個月內購買2000萬股普通股，並在2020年6月30日購買已發行的普通股41000萬美元，2在截至2020年6月30日的三個月和六個月，分別有100萬股普通股不包括在稀釋後每股收益的計算中，因為它們是反稀釋的。
 
附註：10
  
提供更多員工福利
公司退休計劃的定期淨福利成本的組成部分包括：
 
    截至6月30日的三個月             截至6月30日的6個月  
    養老金計劃     退休後
福利計劃		             養老金計劃     退休後
福利計劃		  
(百萬美元)   2021     2020     2021     2020             2021     2020     2021     2020  
服務成本
   $ 66     $ 59     $ —     $ —        
 
    $ 132     $ 118     $ —     $ —  
利息成本
     55       58       —       1        
 
      110       117       —       1  
計劃資產的預期回報率
     (113 )      (101 )      —       (1 )       
 
      (225 )      (201 )      —       (2 ) 
前期服務成本(信用)攤銷
     (1 )      —       (1 )      (1 )       
 
      (1 )      —       (2 )      (2 ) 
精算損失(收益)攤銷
     43       34       (1 )      (2 )   
 
 
 
      85       67       (3 )      (3 ) 
定期收益淨成本(A)
   $ 50     $ 50     $ (2 )    $ (3 )   
 
 
 
    $ 101     $ 101     $ (5 )    $ (6 ) 
 
(a)
服務成本計入合併損益表上的員工福利費用。所有其他組成部分都包括在綜合損益表的其他非利息費用中。
 
5
4
   美國銀行(U.S.Bank Bancorp)
目錄
注：11
  
免徵所得税
所得税費用的構成包括：
 
    三個月後結束
6月30日		             截至六個月
6月30日		  
(百萬美元)       2021          2020             2021      2020  
聯邦制
                       
 
                  
當前
   $ 350      $ 704        
 
    $ 703      $ 1,019  
延期
     76        (659 )   
 
 
 
      206        (765 ) 
聯邦所得税
     426        45        
 
      909        254  
狀態
                       
 
                  
當前
     109        136        
 
      203        206  
延期
     16        (117 )   
 
 
 
      46        (136 ) 
           
州所得税
     125        19    
 
 
 
      249        70  
所得税撥備總額
   $ 551      $ 64    
 
 
 
    $ 1,158      $ 324  
按聯邦法定税率對預期所得税費用進行對賬21公司適用所得税支出的百分比如下：
 
    三個月後結束
6月30日		             六個月後結束
6月30日		  
(百萬美元)       2021         2020             2021     2020  
按法定税率徵税
   $ 533     $ 159        
 
    $ 1,140     $ 461  
州所得税，按法定税率計算，扣除聯邦税收優惠後的淨額
     105       36        
 
      219       95  
的税收效應
                      
 
                 
扣除相關費用後的税收抵免和福利
     (83 )      (96 )       
 
      (176 )      (198 ) 
免税
收入
     (29 )      (29 )       
 
      (57 )      (58 ) 
其他項目
     25       (6 )   
 
 
 
      32       24  
適用所得税
   $ 551     $ 64    
 
 
 
    $ 1,158     $ 324  
公司的所得税申報單受到聯邦、州、地方和外國政府機構的審查和審查。在持續的基礎上，許多聯邦、州、地方和外國的考試正在進行中，涉及多個納税年度。截至2021年6月30日，截至2014年12月31日的所有年度的聯邦税務審查均已完成並解決。該公司截至2015年12月31日、2016年、2017年和2018年的年度納税申報單正在接受美國國税局的審查。外國、州和地方政府當局接受審查的年限因司法管轄區而異。
該公司的遞延税金淨資產為#美元。862截至2021年6月30日的600萬美元和597截至2020年12月31日，為1.2億美元。
 
附註：12
  
*美國衍生品公司
在正常業務過程中，本公司進行衍生產品交易，以管理各種風險，並適應客户的業務要求。本公司按公允價值在其他資產或其他負債中確認綜合資產負債表上的所有衍生品。於本公司訂立衍生工具合約之日，該衍生工具被指定為公允價值對衝、現金流對衝、淨投資對衝，或未被指定為與客户有關的交易、為資產/負債風險管理目的而進行的經濟對衝，或因本公司的營運而創建的另一獨立衍生工具(“獨立衍生工具”)。當衍生品被指定為公允價值、現金流或淨投資對衝時，公司在開始時進行評估，此後至少每季度進行評估，以確定衍生品在抵消對衝項目價值或現金流變化方面的有效性。
公允價值對衝
這些衍生品是公司用來對衝與其標的利率變化相關的公允價值變化的利率掉期。
可供出售
投資證券和固定利率債券。被指定為公允價值對衝的衍生品的公允價值變動和被套期保值項目的公允價值變動計入收益。
現金流對衝
這些衍生品是該公司用來對衝其基礎可變利率債務的預測現金流的利率掉期。被指定為現金流量套期保值的衍生品的公允價值變動計入其他全面收益(虧損)，直到套期保值項目的現金流變現。如果被指定為現金流對衝的衍生品終止或不再有效，其他綜合收益(虧損)的損益為
 
美國銀行(U.S.Bank Bancorp)  
55
目錄
在此期間攤銷至收益，預測的對衝交易影響收益。如果套期預測交易不再可能發生，套期保值會計將停止，包括在其他全面收益(虧損)中的任何損益將立即在收益中報告，除非預測交易至少合理地有可能發生，因此金額仍在其他全面收益(虧損)範圍內。截至2021年6月30日，該公司擁有1071000萬美元
(税後淨值)
在其他綜合收益(虧損)中記錄的被歸類為現金流對衝的衍生品的已實現和未實現虧損，而不是#美元。1891000萬美元
(税後淨值)
截至2020年12月31日的已實現和未實現虧損。年內將從其他全面收益(虧損)重新分類為收益的估計金額
兩者都有
2021年的剩餘時間和未來12個月的損失為#美元。21000萬美元
(税後淨值
)
。所有的現金流對衝對這三家公司來説都是非常有效的。
還有六個
截至2021年6月30日的幾個月。
淨投資對衝
*公司使用遠期承諾出售特定數量的某些外幣，以及
非導數
為對衝因外幣匯率波動而導致的海外業務淨投資的波動性，該公司將通過債務工具進行投資。資產的持有量
非導數
指定為淨投資對衝的債務工具為#美元。1.4截至2021年6月30日和2020年12月31日，分別為2020億美元和2020億美元。
其他衍生頭寸
*本公司訂立獨立衍生工具以減低利率風險及作其他風險管理用途。這些衍生品包括出售的遠期承諾。
待公佈
出售住宅按揭貸款的證券(“TBA”)及其他承諾，用於在經濟上對衝與持有以供出售的按揭貸款(“MLHFS”)有關的利率風險及無資金來源的按揭貸款承諾。該公司還簽訂利率互換、互換、購買TBA、美國國債和歐洲美元期貨以及美國國債期貨期權的遠期承諾，以經濟地對衝公司MSR公允價值的變化。本公司還簽訂外幣遠期合約，從經濟上對衝本公司確認的外幣計價資產和負債的重新計量損益。此外，該公司還為其客户充當利率衍生品和外匯合約的賣方和買方。本公司通過與經紀-交易商建立類似的抵銷頭寸，或以投資組合為基礎，通過簽訂其他衍生品或資產組合，減輕與這些客户衍生品相關的市場和流動性風險。
非導數
部分或全部抵消這些客户相關頭寸帶來的收益敞口的金融工具。公司的客户衍生品和相關套期保值由公司的市場風險委員會監督和審查，該委員會制定市場風險管理政策，包括每個投資組合的風險限額。本公司亦擁有透過其業務產生的衍生合約，包括若干無資金來源的按揭貸款承諾，以及與出售其持有的部分Visa B類普通股及優先股相關的掉期協議，有關此等掉期協議的進一步資料，請參閲附註14。
 
5
6
   美國銀行(U.S.Bank Bancorp)
目錄
下表彙總了本公司的資產負債管理衍生品頭寸：
 
    資產衍生品              負債衍生工具  
(百萬美元)   概念上的
價值		      公平
價值		      加權的-
平均值
剩餘
成熟性
在過去的幾年裏		              概念上的
價值		      公平
價值		      加權的-
平均值
剩餘
成熟性
在過去的幾年裏		  
2021年6月30日
                                 
 
                           
公允價值對衝
                                 
 
                           
利率合約
                                 
 
                           
接受固定/支付浮動掉期
   $ 8,700      $ —        3.01         
 
    $ 1,500      $ —        3.78  
支付固定/接收浮動掉期
     —        —        —         
 
      1,850        —        9.20  
現金流對衝
                                 
 
                           
利率合約
                                 
 
                           
支付固定/接收浮動掉期
     —        —        —         
 
      250        —        .48  
淨投資套期保值
                                 
 
                           
外匯遠期合約
     828        4        .06         
 
      —        —        —  
其他經濟套期保值
                                 
 
                           
利率合約
                                 
 
                           
期貨和遠期
                                 
 
                           
買
     8,096        33        .06         
 
      5,231        18        .07  
賣
     13,507        26        .34         
 
      19,036        59        .08  
選項
                                 
 
                           
購得
     18,380        223        3.26         
 
      —        —        —  
成文
     3,777        94        .09         
 
      6,240        207        2.25  
接受固定/支付浮動掉期
     8,070        —        8.60         
 
      2,614        —        4.83  
支付固定/接收浮動掉期
     2,644        —        3.09         
 
      5,027        —        5.27  
外匯遠期合約
     394        5        .05         
 
      185        4        .05  
股權合同
     172        3        .91         
 
      27        —        .90  
其他(A)項
     951        7        .03         
 
      2,735        160        1.32  
總計
   $ 65,519      $ 395                  
 
    $ 44,695      $ 448           
2020年12月31日
                                 
 
                           
公允價值對衝
                                 
 
                           
利率合約
                                 
 
                           
接受固定/支付浮動掉期
   $ 8,400      $ —        1.76         
 
    $ —      $ —        —  
支付固定/接收浮動掉期
     —        —        —         
 
      100        —        9.63  
現金流對衝
                                 
 
                           
利率合約
                                 
 
                           
支付固定/接收浮動掉期
     —        —        —         
 
      3,250        —        4.59  
淨投資套期保值
                                 
 
                           
外匯遠期合約
     479        —        .06         
 
      336        3        .06  
其他經濟套期保值
                                 
 
                           
利率合約
                                 
 
                           
期貨和遠期
                                 
 
                           
買
     16,431        73        .50         
 
      1,925        5        .07  
賣
     10,440        48        .04         
 
      28,976        157        .07  
選項
                                 
 
                           
購得
     11,610        121        4.11         
 
      —        —        —  
成文
     5,073        202        .13         
 
      7,770        198        2.53  
接受固定/支付浮動掉期
     11,064        —        7.31         
 
      907        —        23.43  
支付固定/接收浮動掉期
     78        —        13.68         
 
      8,538        —        5.67  
外匯遠期合約
     292        1        .04         
 
      341        2        .05  
股權合同
     127        3        .39         
 
      45        —        .46  
其他(A)項
     47        1        .11         
 
      1,832        183        2.44  
總計
   $ 64,041      $ 449     
 
 
 
   
 
 
 
    $ 54,020      $ 548     
 
 
 
 
(a)
包括與出售公司部分Visa B類普通股和優先股有關的衍生債務互換協議。簽證互換協議的總名義價值、公允價值和加權平均剩餘期限為#美元。1.830億美元，1541000萬美元，2.01分別為2021年6月30日和2021年6月30日的年份，而美元1.830億美元，1821000萬美元，2.50分別為2020年12月31日和31日。此外，還包括短期承保購銷承諾，總資產和負債名義價值為#美元。951截至2021年6月30日，2000萬美元，以及47截至2020年12月31日，為1.2億美元。
 
美國銀行(U.S.Bank Bancorp)  
5
7
目錄
下表彙總了公司與客户相關的衍生品頭寸：
 
    資產衍生品              負債衍生工具  
(百萬美元)   概念上的
價值		      公平
價值		      加權的-
平均值
剩餘
到期日
年數		              概念上的
價值		      公平
價值		      加權的-
平均值
剩餘
到期日
年數		  
2021年6月30日
                                 
 
                           
利率合約
                                 
 
                           
接受固定/支付浮動掉期
   $ 133,861      $ 2,725        4.88         
 
    $ 32,873      $ 228        6.54  
支付固定/接收浮動掉期
     32,833        48        6.43         
 
      126,297        934        4.81  
其他(A)項
     9,104        2        3.98         
 
      6,123        3        4.96  
選項
                                 
 
                           
購得
     81,426        216        1.35         
 
      2,200        47        2.13  
成文
     2,378        47        1.99         
 
      77,120        190        1.28  
期貨
                                 
 
                           
買
     925        —        .66         
 
      1,786        —        .35  
賣
     1,549        —        1.68         
 
      734        —        .45  
外匯匯率合約
                                 
 
                           
遠期、現貨和掉期
     40,075        1,225        1.15         
 
      41,487        1,232        1.39  
選項
                                 
 
                           
購得
     522        14        1.08         
 
      —        —        —  
成文
     —        —        —         
 
      522        14        1.08  
信貸合同
     3,215        —        2.40         
 
      7,302        7        4.46  
總計
   $ 305,888      $ 4,277                  
 
    $ 296,444      $ 2,655           
2020年12月31日
                                 
 
                           
利率合約
                                 
 
                           
接受固定/支付浮動掉期
   $ 144,859      $ 3,782        4.93         
 
    $ 12,027      $ 99        8.72  
支付固定/接收浮動掉期
     15,048        2        8.43         
 
      134,963        1,239        4.71  
其他(A)項
     9,921        6        3.75         
 
      6,387        3        4.22  
選項
                                 
 
                           
購得
     72,655        111        1.40         
 
      1,454        46        2.96  
成文
     1,736        46        2.76         
 
      68,205        81        1.25  
期貨
                                 
 
                           
買
     1,851        —        1.22         
 
      924        —        .05  
賣
     —        —        —         
 
      4,090        —        .72  
外匯匯率合約
                                 
 
                           
遠期、現貨和掉期
     44,845        1,590        .96         
 
      45,992        1,565        1.13  
選項
                                 
 
                           
購得
     519        14        .90         
 
      —        —        —  
成文
     —        —        —         
 
      519        14        .90  
信貸合同
     2,876        1        2.75         
 
      7,479        7        3.81  
總計
   $ 294,310      $ 5,552     
 
 
 
   
 
 
 
    $ 282,040      $ 3,054     
 
 
 
 
(a)
主要表示根據指定利率指數之間的差額支付的浮動利率掉期。
下表顯示了在其他全面收益(虧損)中確認的收益(虧損)的有效部分，以及從其他全面收益(虧損)重新分類為收益的收益(虧損)。
(税後淨值)：
 
    截至6月30日的三個月              截至6月30日的6個月  
   
損益
在以下位置識別
其他
全面
收入
(虧損)
     損益
從
其他
全面
收入
(虧損)計入年度收益		             
損益
在以下位置識別
其他
全面
收入
(虧損)
     損益
從
其他
全面
收入
(虧損)計入年度收益		  
(百萬美元)   2021     2020     2021      2020              2021     2020     2021      2020  
資產和負債管理職位
                                        
 
                                  
現金流對衝
                                        
 
                                  
利率合約
   $ 11     $ —     $ 6      $ 7         
 
    $ 85     $ (192 )    $ 3      $ (3 ) 
淨投資套期保值
                                        
 
                                  
外匯遠期合約
     (8 )      (6 )      —        —         
 
      (1 )      10       —        —  
非導數
債務工具
     (14 )      (21 )      —        —     
 
 
 
      34       4       —        —  
 
注：
該公司不排除對現金流和淨投資對衝進行有效性測試的組成部分。
 
58
   美國銀行(U.S.Bank Bancorp)
目錄
下表顯示了公允價值和現金流量對衝會計對合並損益表的影響：
 
    截至6月30日的三個月      截至6月30日的6個月  
    利息收入      利息支出             利息收入      利息支出  
(百萬美元)   2021     2020      2021     2020             2021     2020      2021     2020  
綜合損益表中列示的收入和費用細目總額，其中記錄了公允價值或現金流量套期的影響
   $ 3,382     $ 3,672      $ 245     $ 472        
 
    $ 6,723     $ 7,788      $ 523     $ 1,365  
                   
資產和負債管理職位
                                       
 
                                  
公允價值對衝
                                       
 
                                  
利率合約衍生品
     (30 )      —        18       841        
 
      (31 )      —        73       (194 ) 
套期保值項目
     29       —        (17 )      (834 )       
 
      30       —        (72 )      194  
現金流對衝
                                       
 
                                  
利率合約衍生品
     —       —        (8 )      (9 )   
 
 
 
      —       —        (4 )      4  
 
注：
該公司不排除對公允價值和現金流對衝進行有效性測試的組成部分。該公司將虧損重新分類為#美元。12300萬美元和300萬美元27由於現金流對衝的終止，在截至2021年6月30日的三個月和六個月內，分別將600萬美元計入收益。
 
該公司將虧損重新分類為#美元。6由於現金流對衝的終止，在截至2020年6月30日的三個月和六個月內，80萬美元計入收益。
下表為累計套期保值調整及公允價值套期保值指定資產和負債的賬面金額：
 
    持有價值美元的對衝基金資產
和負債		              累計套期保值調整(A)  
(百萬美元)   2021年6月30日      2020年12月31日              2021年6月30日      2020年12月31日  
綜合資產負債表中的行項目
                        
 
                  
可供出售
投資證券
   $ 1,855      $ 99         
 
    $ 23      $ (1 ) 
長期債務
     10,294        8,567     
 
 
 
      736        903  
 
(a)
與終止套期保值關係相關的累計套期保值調整
可供出售
投資證券和長期債務為(6)百萬元及$631截至2021年6月30日，分別為2.5億美元。與終止長期債務套期保值關係有關的累計套期保值調整為#美元。726截至2020年12月31日，為1.2億美元。
下表顯示了其他經濟對衝和與客户相關的頭寸在收益中確認的收益(虧損)：
 
    
損益地點
在收益中確認
      三個月
截至6月30日		             六個月
截至6月30日		  
(百萬美元)    2021     2020             2021     2020  
資產和負債管理職位
                                
 
                 
其他經濟套期保值
                                
 
                 
利率合約
                                
 
                 
期貨和遠期
      抵押貸款銀行業務收入/
其他非利息收入
 		    $ (99 )   $ 82        
 
    $ 331     $ 7  
購買和寫入選項
      抵押銀行業務收入        253       465        
 
      265       745  
掉期
      抵押銀行業務收入        193       46        
 
      (197 )      775  
外匯遠期合約
      其他非利息收入        (7 )      (6 )       
 
      (10 )      11  
股權合同
      補償費用        1       1        
 
      5       (3 ) 
其他
      其他非利息收入        1       —        
 
      1       (1 ) 
與客户相關的職位
                                
 
                 
利率合約
                                
 
                 
掉期
      商業廣告產品增加收入        25       66        
 
      52       44  
購買和寫入選項
      商業產品收入        4       —        
 
      (3 )      17  
期貨
      商業產品收入        —       —        
 
      —       (18 ) 
外匯匯率合約
                                
 
                 
遠期、現貨和掉期
      商業產品收入        27       17        
 
      46       34  
信貸合同
      商業產品收入        (4 )      (23 )   
 
 
 
      (2 )      (5 ) 
衍生工具須承受與衍生工具合約交易對手有關的信用風險。該公司使用信用估值調整來衡量該信用風險，並將其計入衍生品的公允價值。本公司透過分散其在不同交易對手之間的衍生工具倉位、訂立由票據交換所集中結算的衍生工具倉位、訂立主要淨額結算安排，以及在可能情況下要求抵押品安排，以管理交易對手信用風險。主淨額結算安排允許相互擁有多個衍生品合約的兩個交易對手能夠通過一次付款並以單一貨幣淨額結算所有合約(包括任何相關抵押品)下的金額。抵押品安排通常要求交易對手交付等同於公司衍生應收賬款淨額的抵押品(通常是現金或美國國債和機構證券)，但須遵守最低轉賬和信用評級要求。
 
美國銀行(U.S.Bank Bancorp)  
5
9
目錄
該公司的抵押品安排主要是雙邊的，因此包含要求對該公司的淨負債衍生頭寸進行抵押的條款。要求的抵押品覆蓋範圍以淨負債門檻為基礎，可能取決於兩家國家認可的統計評級機構對公司的信用評級。如果本公司的信用評級降至抵押品安排中設定的信用評級門檻以下，衍生品的交易對手可以立即申請額外的抵押品覆蓋範圍，最高可達(包括)淨負債狀況下的衍生品的全部抵押品覆蓋範圍。截至2021年6月30日處於淨負債狀況的抵押品安排下所有衍生品的公允價值合計為$1.01000億美元。截至2021年6月30日，該公司擁有7482000萬現金作為這一淨負債頭寸的抵押品。
 
 
注：13
   若干金融工具及證券融資活動的淨額結算安排
    
該公司的衍生品投資組合由雙邊投資組合組成
非處方藥
交易，某些利率衍生品和信用合約根據當前法規要求通過票據交換所集中清算，以及交易所交易的頭寸，其中可能包括美國國債和歐洲美元期貨或美國國債期貨的期權。在公司的美元中712.5截至2021年6月30日的衍生品頭寸名義總金額為30億美元382.030億美元與雙邊相關
非處方藥
貿易，$316.930億美元與那些通過票據交換所集中清算的人相關，以及13.630億美元與交易所交易的股票相關。該公司的衍生品合同通常包括抵銷權(稱為淨額結算安排)，根據預期交易量、信用風險和交易對手偏好，可能需要抵押品維護。對於抵押品支持安排下的所有衍生品，公允價值每天確定，根據抵押品維護要求，本公司和交易對手可以根據本公司和交易對手之間所有衍生品頭寸的公允淨值接收或交付抵押品。抵押品通常是現金，但根據與某些交易對手的抵押品安排，證券可能是允許的。與現金抵押品相關的應收賬款和應付賬款連同相關衍生資產和負債公允價值一起計入綜合資產負債表的其他資產和其他負債。作為抵押品質押給交易對手的任何證券都保留在綜合資產負債表上。除非交易對手違約，否則從交易對手那裏收到的作為抵押品的證券不會在綜合資產負債表上確認。一般而言，用作抵押品的證券可由持有方出售、再抵押或以其他方式使用。任何一方使用現金抵押品都沒有限制。有關本公司衍生工具(包括抵押品安排)的進一步討論，請參閲附註12。
作為公司國庫和經紀-交易商業務的一部分，公司執行被視為根據回購協議出售的證券或根據轉售協議購買的證券的交易，這兩項交易都被計入抵押融資。根據回購協議出售的證券包括回購協議和證券出借交易。根據轉售協議購買的證券包括逆回購協議和證券借用交易。對於根據回購協議出售的證券，公司記錄收到的現金的負債，這些現金包括在綜合資產負債表的短期借款中。對於根據轉售協議購買的證券，公司將支付的現金計入應收賬款，並將其計入綜合資產負債表中的其他資產。
根據回購協議轉讓給交易對手的證券和證券借出交易繼續在綜合資產負債表上確認，按公允價值計量，並計入投資證券或其他資產。除非交易對手違約，否則根據逆回購協議從交易對手收到的證券和借入的證券交易不會在綜合資產負債表上確認。根據回購和逆回購交易轉讓的證券通常是美國國債和機構證券、住宅機構抵押貸款支持證券或公司債務證券。借出或借入的證券通常是由公司的經紀交易商子公司交易的公司債務證券。一般來説，轉讓的證券可以由持有方出售、再抵押或以其他方式使用。任何一方使用現金抵押品都沒有限制。回購/逆回購和證券借出/借入交易使公司面臨交易對手風險。公司通過獨立於業務線經理進行評估，並對每個交易對手設定集中限制來管理這種風險。此外，這些交易包括抵押品安排，這些抵押品安排要求標的證券的公允價值每天都要確定，從而導致現金被獲得或退還給交易對手，以維持特定的抵押品水平。
 
6
0
   美國銀行(U.S.Bank Bancorp)
目錄
下表按回購協議和證券出借交易質押抵押品類別彙總到期日：
 
(百萬美元)   一夜之間，
連續式		      低於
30天		     
30-89

日數		      大於
90天		      總計  
           
2021年6月30日
                                            
回購協議
                                            
美國財政部和機構
  
$
273
 
   
$
–
 
   
$
–
 
   
$
–
 
   
$
273
 
住宅機構抵押貸款支持證券
  
 
618
 
   
 
–
 
   
 
–
 
   
 
–
 
   
 
618
 
公司債務證券
  
 
622
 
   
 
–
 
   
 
–
 
   
 
–
 
   
 
622
 
回購協議總額
  
 
1,513
 
   
 
–
 
   
 
–
 
   
 
–
 
   
 
1,513
 
借出證券
                                            
公司債務證券
  
 
208
 
   
 
–
 
   
 
–
 
   
 
–
 
   
 
208
 
已借出證券總額
  
 
208
 
   
 
–
 
   
 
–
 
   
 
–
 
   
 
208
 
已確認負債總額
  
$
1,721
 
   
$
–
 
   
$
–
 
   
$
–
 
   
$
1,721
 
2020年12月31日
                                            
回購協議
                                            
美國財政部和機構
  
$
472
 
   
$
–
 
   
$
–
 
   
$
–
 
   
$
472
 
住宅機構抵押貸款支持證券
  
 
398
 
   
 
–
 
   
 
–
 
   
 
–
 
   
 
398
 
公司債務證券
  
 
560
 
   
 
–
 
   
 
–
 
   
 
–
 
   
 
560
 
回購協議總額
  
 
1,430
 
   
 
–
 
   
 
–
 
   
 
–
 
   
 
1,430
 
借出證券
                                            
公司債務證券
  
 
218
 
   
 
–
 
   
 
–
 
   
 
–
 
   
 
218
 
已借出證券總額
  
 
218
 
   
 
–
 
   
 
–
 
   
 
–
 
   
 
218
 
已確認負債總額
  
$
1,648
 
   
$
–
 
   
$
–
 
   
$
–
 
   
$
1,648
 
本公司根據各自的行業標準協議執行其衍生產品、回購/逆回購和證券借出/借入交易。這些協議包括總淨額結算安排，允許與同一交易對手簽訂的多份合同被視為單一安排。這使得每天可以淨結清一筆金額。在違約的情況下，總淨額結算安排規定
銷聲匿跡
淨額結算，它允許終止所有這些與違約交易對手的頭寸，並用一筆付款金額進行淨額結算。
本公司已選擇就其大部分衍生交易對手的資產負債表呈列作出淨額結算安排，以抵銷資產及負債。淨額結算髮生在交易對手層面，包括與衍生合約相關的所有資產和負債，包括與收到或交付的現金抵押品相關的資產和負債。本公司並無選擇就回購/逆回購及證券借出/借入交易的資產負債表呈列淨額結算安排抵銷資產負債。
下表提供了公司淨額調整的信息，以及合併資產負債表上未抵銷但在違約情況下可抵銷的項目：
 
(百萬美元)
  
毛收入
公認的
資產
     
總金額
上的偏移量
整合
資產負債表：(A)
    
淨額
在週五提交了一份報告
整合
資產負債表
      債務總額不會完全抵消銀行的損失
合併資產負債表		    
淨資產金額
  
   金融
儀器(B)		     抵押品
已收到(C)		  
2021年6月30日
                                                  
衍生資產(D)
  
$
4,554
 
   
$
(1,795
) 
  
$
2,759
 
   
$
(130
) 
  
$
(173
) 
  
$
2,456
 
逆回購協議
  
 
246
 
   
 
–
 
  
 
246
 
   
 
(233
) 
  
 
(13
) 
  
 
–
 
借入的證券
  
 
1,931
 
   
 
–
 
  
 
1,931
 
   
 
–
 
  
 
(1,876
) 
  
 
55
 
總計
  
$
6,731
 
   
$
(1,795
) 
  
$
4,936
 
   
$
(363
) 
  
$
(2,062
) 
  
$
2,511
 
2020年12月31日
                                                  
衍生資產(D)
  
$
5,744
 
   
$
(1,874
) 
  
$
3,870
 
   
$
(109
) 
  
$
(287
) 
  
$
3,474
 
逆回購協議
  
 
377
 
   
 
–
 
  
 
377
 
   
 
(262
) 
  
 
(115
) 
  
 
–
 
借入的證券
  
 
1,716
 
   
 
–
 
  
 
1,716
 
   
 
–
 
  
 
(1,670
) 
  
 
46
 
總計
  
$
7,837
 
   
$
(1,874
) 
  
$
5,963
 
   
$
(371
) 
  
$
(2,072
) 
  
$
3,520
 
 
(a)
包括$711300萬美元和300萬美元898截至2021年6月30日和2020年12月31日，分別以衍生品資產為抵押品的現金抵押品相關應付賬款3.8億美元。
(b)
對於衍生資產，這包括在交易對手違約時可能被抵消的任何衍生負債公允價值；對於逆回購協議，這包括在交易對手違約時可能被抵消的任何回購協議應付款項；對於借入的證券，這包括在交易對手違約時可能被抵消的任何借出的應付證券。
(c)
包括公司從交易對手處收到的證券的公允價值。除非交易對手違約，否則這些證券不會計入綜合資產負債表。
(d)
不包括$118300萬美元和300萬美元257截至2021年6月30日和2020年12月31日，分別為不受淨額結算安排限制的衍生品資產。
 
美國銀行(U.S.Bank Bancorp)  
6
1
目錄
(百萬美元)
  
毛收入
公認的
負債
     
總金額
上的偏移量
整合
資產負債表：(A)
    
淨額
在週五提交了一份報告
整合
資產負債表
      債務總額不會完全抵消銀行的損失
合併資產負債表		    
淨資產金額
  
   金融
儀器(B)		     抵押品
已承諾(C)		  
2021年6月30日
                                                  
衍生負債(D)
  
$
2,937
 
   
$
(1,832
) 
  
$
1,105
 
   
$
(130
) 
  
$
–
 
  
$
975
 
回購協議
  
 
1,513
 
   
 
–
 
  
 
1,513
 
   
 
(233
) 
  
 
(1,280
) 
  
 
–
 
借出證券
  
 
208
 
   
 
–
 
  
 
208
 
   
 
–
 
  
 
(205
) 
  
 
3
 
總計
  
$
4,658
 
   
$
(1,832
) 
  
$
2,826
 
   
$
(363
) 
  
$
(1,485
) 
  
$
978
 
2020年12月31日
                                                  
衍生負債(D)
  
$
3,419
 
   
$
(2,312
) 
  
$
1,107
 
   
$
(109
) 
  
$
–
 
  
$
998
 
回購協議
  
 
1,430
 
   
 
–
 
  
 
1,430
 
   
 
(262
) 
  
 
(1,168
) 
  
 
–
 
借出證券
  
 
218
 
   
 
–
 
  
 
218
 
   
 
–
 
  
 
(215
) 
  
 
3
 
總計
  
$
5,067
 
   
$
(2,312
) 
  
$
2,755
 
   
$
(371
) 
  
$
(1,383
) 
  
$
1,001
 
 
(a)
包括$748300萬美元和300萬美元1.32021年6月30日和2020年12月31日分別扣除衍生品負債的與現金抵押品相關的應收賬款。
(b)
對於衍生負債，這包括在交易對手違約時可能被抵消的任何衍生資產公允價值；對於回購協議，這包括在交易對手違約時可能被抵消的任何逆回購協議應收款；對於借出的證券，這包括在交易對手違約時可能被抵消的任何證券借款應收賬款。
(c)
包括本公司質押給交易對手的證券的公允價值。這些證券包括在綜合資產負債表中，除非公司違約。
(d)
不包括$166300萬美元和300萬美元183截至2021年6月30日和2020年12月31日，分別為不受淨額結算安排約束的衍生品負債。
 
附註：14
   評估資產和負債的公允價值
該公司使用公允價值計量對某些資產和負債進行初始記錄，對某些資產和負債進行定期重新計量，並進行披露。衍生工具、交易及
可供出售
投資證券、MSR和幾乎所有MLHFS均按公允價值經常性記錄。此外，本公司可能不時被要求以公允價值記錄非經常性基礎上的其他資產，例如為出售而持有的貸款、為投資而持有的貸款以及某些其他資產。這些非經常性公允價值調整通常涉及應用
成本較低或公平
個別資產的價值會計或減值減值。
公允價值被定義為在計量日市場參與者之間的有序交易中，為資產或負債在本金或最有利的市場上轉移負債而收取或支付的交換價格(退出價格)，公允價值被定義為在計量日為資產或負債在本金或最有利市場上進行有序交易而收到的交換價格或支付的轉移負債的交換價格。公允價值計量反映了市場參與者在為資產或負債定價時使用的所有假設，包括關於特定估值技術固有風險、限制出售或使用資產的影響以及不良表現風險的假設。
本公司將其按公允價值計量的資產和負債分為三級估值技術層次，用於按公允價值計量金融資產和金融負債。這個層次是基於估值輸入是可觀察的還是不可觀察的。這些級別是：
  •  
級別1-相同資產或負債在活躍市場的報價。一級包括美國國債，以及交易所交易工具。
  •  
第2級-第1級價格以外的可觀察投入，如類似資產或負債的報價；不活躍市場的報價；或基本上整個資產或負債期限內可觀察到或能得到可觀測市場數據證實的其他投入。二級包括交易頻率低於交易所交易工具的債務證券，通常使用第三方定價服務進行估值；衍生品合同和其他資產和負債，包括證券，其價值是使用定價模型確定的，其投入在市場上可以觀察到，或者可以主要從可觀察到的市場數據得出或得到可觀察到的市場數據的證實；以及MLHFS，其價值是使用類似資產的報價或定價模型來確定的，其投入在市場上可以觀察到，或者可以由可觀察到的市場數據來證實。
  •  
第三級-市場活動很少或沒有市場活動支持的不可觀察到的投入，對資產或負債的公允價值具有重大意義。第三級資產和負債包括使用定價模型、貼現現金流方法或類似技術確定價值的金融工具，以及公允價值的確定需要大量管理層判斷或估計的工具。這一類別包括MSR和某些衍生合約。
估值方法
本公司用以按公允價值計量金融資產及負債的估值方法如下。此外，下一節還包括對資產或負債進行分類的公允價值層次結構水平的説明。在適當的情況下，描述包括有關評估模型的信息
 
6
2
   美國銀行(U.S.Bank Bancorp)
目錄
以及這些模型的關鍵輸入。截至2021年及2020年6月30日止六個月內，本公司用以計量公允價值的估值技術並無重大變動。
可供出售
投資證券
*當活躍的市場中有相同證券的報價市場價格時，這些價格用於確定公允價值，這些證券被歸類在公允價值層次結構的第1級。一級投資證券包括美國國債和交易所交易證券。
對於其他證券，具體證券的市場報價可能不是現成的。如有可能，本公司根據市場可觀察到的信息確定公允價值，這些信息包括類似證券的市場報價、非活躍交易價格和經紀人報價。這些證券被歸類在公允價值等級的第二級。二級估值一般由第三方定價服務提供。二級投資證券主要是機構抵押貸款支持證券、某些其他資產支持證券、國家和政治部門的義務以及機構債務證券。
持有供出售的按揭貸款
以公允價值計量的MLHFS存在活躍的二級市場和現成的市場價格，最初按交易價估值，隨後通過與具有類似抵押品和風險概況的工具進行比較來估值。MLHF被歸類為二級。抵押貸款銀行收入包括淨收益$。98300萬美元和300萬美元81截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月分別為3.6億美元，淨虧損美元1171000萬美元，淨收益為$174在截至2021年和2020年6月30日的六個月中，分別來自這些MLHFS在公允價值期權會計指導下對公允價值的變化。公允價值因特定於工具的信用風險而發生的變化無關緊要。MLHFS的利息收入是根據合同利率計量的，並在綜合收益表中報告為利息收入。選擇按公允價值計量MLHFS可減少某些時間差異，並使這些資產的公允價值變化與用於對其進行經濟對衝的衍生工具的價值變化更好地匹配，而無需承擔遵守對衝會計要求的負擔。
抵押服務權
MSR使用貼現現金流方法進行估值，並被歸類為第三級。該公司通過使用預付款率和其他假設為不同利率情景預測未來現金流，並使用基於期權調整利差水平的風險調整比率對這些現金流進行貼現，從而確定MSR的公允價值。在可比投資組合中，MSR的可觀察到的市場活動很少，因此，公允價值的確定需要重要的管理層判斷。有關MSR估值假設的更多信息，請參閲附註6。
衍生品
公司持有的大部分衍生品都是簽約的
非處方藥
或通過票據交換所集中清算，並使用市場標準現金流估值技術進行估值。這些模型根據衍生品的類型(包括利率曲線、匯率和波動性)納入了投入。所有衍生品價值都包含對交易對手不履行義務風險的評估，該評估是基於公司對信用風險的評估，包括對信用風險的外部評估來衡量的。本公司通過考慮其在主要淨額結算安排下的衍生頭寸淨額，以及根據抵押品安排收到或提供的抵押品的能力，來監控和管理其非履約風險。因此，本公司已選擇按交易對手水平按淨值計量衍生工具的公允價值。大多數衍生品被歸類在公允價值層次的第二級，因為模型的重要輸入，包括非履約風險，是可以觀察到的。然而，某些衍生品交易是與交易對手進行的，市場上無法觀察到不履行風險，因此，信用估值調整導致這些衍生品被歸類在公允價值層次的第3級。
該公司還擁有通過其業務創建的其他衍生合同，包括購買和發放抵押貸款的承諾，以及與出售其部分B類普通股和Visa優先股一起簽署的掉期協議(“簽證掉期”)。抵押貸款承諾通過包括市場可觀察和不可觀察投入的定價模型進行估值，這導致承諾被歸類在公允價值層次的第3級。不可觀察的輸入包括關於實際成為封閉貸款的承諾百分比的假設，以及基礎貸款價值中固有的MSR值。Visa掉期要求本公司或Visa的購買者在Visa的換算率發生變化時支付B類普通股和優先股。B類普通股和優先股分別支付給Visa。A類普通股和優先股，以及根據協議的具體條款每季度向買方支付。管理層在審查Visa Inc.相關訴訟或有事項以及相關的第三方託管資金的同時，審查和更新Visa掉期公允價值。預期中的訴訟
 
美國銀行(U.S.Bank Bancorp)  
6
3
目錄
決議影響Visa.B類普通股轉給Visa.A類普通股轉換率，以及簽證互換的最終終止日期.因此，Visa掉期被歸類為第三級。有關Visa Inc.重組和相關信用卡協會訴訟的詳細信息，請參閲註釋15。
3級資產和負債的重大不可觀察投入
下一節提供的信息有助於理解本公司在綜合資產負債表上按公允價值記錄的3級資產和負債的公允價值計量的不確定性。本節包括對公司使用的重要投入的描述，以及對這些投入之間的任何相互關係的描述。以下討論不包括用於貸款和OREO減值措施的抵押品價值的非經常性公允價值計量。這些估值利用第三方評估或經紀人價格意見，由於涉及重大判斷，被歸類為3級。
抵押服務權
在公司MSR的公允價值計量中使用的重要的不可觀察的投入是預期的預付款和增加到無風險利率中以貼現預計現金流的期權調整價差。單獨使用這兩種投入中的任何一種都會導致公允價值計量大幅降低。單獨計算這兩項投入中的任何一項的大幅減少都會導致公允價值計量大幅提高。提前還款和期權調整價差之間沒有直接的相互關係。提前還款利率通常與市場利率走勢相反。期權調整後的價差通常受到市場回報要求變化的影響。
下表顯示了MSR在2021年6月30日的重要估值假設範圍：
 
     最低要求     極大值     加權的-
平均數(A)		  
預期提前還款
     3 %      15 %      11 % 
期權調整價差
     6       11       7  
 
(a)
按所提供相關抵押貸款的相對公允價值確定。
衍生品
公司有兩個不同級別的3級衍生品組合：(I)公司承諾購買和發放符合衍生品要求的抵押貸款，以及(Ii)公司的資產/負債和客户相關衍生品，由於與交易對手對不履行風險的衡量相關的不可觀察的輸入而處於3級。此外，該公司的Visa掉期被歸類為第三級。
在公司購買和發放抵押貸款的衍生承諾的公允價值計量中使用的重大不可觀察的投入是實際成為封閉貸款的承諾的百分比和基礎貸款價值所固有的MSR價值。如果關閉的貸款率大幅提高，將導致更大的衍生品資產或負債。固有MSR價值的大幅增加將導致衍生資產的增加或衍生負債的減少。預期貸款結算率和內在MSR值直接受到市場利率變化的影響，通常與利率走勢相同。
下表顯示了該公司在2021年6月30日購買和發放抵押貸款的衍生品承諾的重要估值假設範圍：
 
     最低要求     極大值     加權的-
平均數(A)		  
預期貸款結算率
     6 %      100 %      74 % 
固有MSR值(每筆貸款基點)
     47       187       116  
 
(a)
按相關抵押貸款的相對公允價值確定。
本公司某些資產/負債及客户相關衍生工具的公允價值計量中使用的重大不可觀察的投入是與交易對手違約風險相關的信用估值調整。信用估值調整的大幅增加將導致較低的公允價值計量。信貸估值調整的大幅減少將導致更高的公允價值計量。信用估值調整受到市場利率、波動性、市場隱含信用利差和虧損恢復率變化的影響，以及公司對交易對手信用狀況的評估。於2021年6月30日，最低、最高和加權平均信用估值調整佔調整前交易對手衍生品合約公允淨值的百分比為0百分比,94-10%和16%，分別為3%和7%。
 
6
4
   美國銀行(U.S.Bank Bancorp)
目錄
Visa掉期的公允價值計量中使用的重大不可觀察的輸入是管理層對某些訴訟情景發生概率的估計，以及解決相關訴訟損失估計超出或不足公司託管資金比例份額的時機。增加損失估計或延遲解決相關訴訟將導致衍生負債增加。減少損失估計或加快相關訴訟的解決將導致衍生負債的減少。
下表彙總了按公允價值經常性計量的資產和負債餘額：
 
(百萬美元)   1級      二級      3級      網目     總計  
2021年6月30日
                                           
可供出售
證券
                                           
美國財政部和機構
   $ 19,703      $ 2,952      $ –      $ –     $ 22,655  
抵押貸款支持證券
                                           
住宅中介機構
     –        120,315        –        –       120,315  
商業代理
     –        6,968        –        –       6,968  
資產支持證券
     –        192        8        –       200  
國家和政區劃分的義務
     –        10,142        1        –       10,143  
其他
     –        7        –        –       7  
總計
可供出售
     19,703        140,576        9        –       160,288  
持有供出售的按揭貸款
     –        5,836        –        –       5,836  
抵押貸款償還權
     –        –        2,713        –       2,713  
衍生資產
     5        2,681        1,986        (1,795 )      2,877  
其他資產
     283        1,892        –        –       2,175  
總計
   $ 19,991      $ 150,985      $ 4,708      $ (1,795 )    $ 173,889  
衍生負債
   $ –      $ 2,617      $ 486      $ (1,832 )    $ 1,271  
短期借款和其他負債(A)
     176        1,905        –        –       2,081  
總計
   $ 176      $ 4,522      $ 486      $ (1,832 )    $ 3,352  
2020年12月31日
                                           
可供出售
證券
                                           
美國財政部和機構
   $ 19,251      $ 3,140      $ –      $ –     $ 22,391  
抵押貸款支持證券
                                           
住宅中介機構
     –        99,968        –        –       99,968  
商業代理
     –        5,406        –        –       5,406  
資產支持證券
     –        198        7        –       205  
國家和政區劃分的義務
     –        8,860        1        –       8,861  
其他
     –        9        –        –       9  
總計
可供出售
     19,251        117,581        8        –       136,840  
持有供出售的按揭貸款
     –        8,524        –        –       8,524  
抵押貸款償還權
     –        –        2,210        –       2,210  
衍生資產
     4        3,235        2,762        (1,874 )      4,127  
其他資產
     302        1,601        –        –       1,903  
總計
   $ 19,557      $ 130,941      $ 4,980      $ (1,874 )    $ 153,604  
衍生負債
   $ –      $ 3,166      $ 436      $ (2,312 )    $ 1,290  
短期借款和其他負債(A)
     85        1,672        –        –       1,757  
總計
   $ 85      $ 4,838      $ 436      $ (2,312 )    $ 3,047  
 
注：
上表不包括公允價值不能輕易確定的股權投資。本公司已選擇按歷史成本進行這些投資，並根據減值和發行人相同或類似投資的可觀察到的價格變化所導致的任何變化進行調整。這些股權投資的賬面總額為$。73300萬美元和300萬美元852021年6月30日和2020年12月31日分別為3.5億美元。在2021年和2020年的前六個月或累計基礎上，本公司沒有記錄這些股權投資的可觀察到的價格變化的減值或調整。
(a)
主要代表本公司對賣空證券的義務，根據適用的會計準則，該證券必須按公允價值入賬。
 
美國銀行(U.S.Bank Bancorp)  
6
5
目錄：
下表列出了在截至6月30日的三個月中，所有資產和負債的公允價值變動，這些資產和負債是使用重大不可觀察到的投入(第3級)在經常性基礎上按公允價值計量的：
 
(百萬美元)   起頭
期間的
天平		     淨收益
(虧損)
包括在
營業淨收入		     淨收益
(虧損)
包括在
其他
全面
收益(虧損)		     購買     銷售額     校長
付款		     發行     聚落     端部
這一時期的
天平		     淨變化量
在未實現的情況下
收益(虧損)
與以下內容相關的
資產和
負債
在結束時保持不變
這一時期的		  
2021
                                                                                
可供出售
證券
                                                                                
資產支持證券
   $ 7     $ –     $ 1     $ –     $ –     $ –     $ –     $ –     $ 8     $ 1  
國家和政區劃分的義務
     1       –       –       –       –       –       –       –       1       –  
總計
可供出售
     8       –       1       –       –       –       –       –       9       1  
抵押貸款償還權
     2,787       (379 ) (a)      –       11       1       –       293   (c)      –       2,713       (379 ) (a) 
衍生資產和負債淨額
     1,156       556   (b)      –       58       (1 )      –       –       (269 )      1,500       412   (d) 
                     
2020
                                                                                
可供出售
證券
                                                                                
資產支持證券
   $ 8     $ –     $ –     $ –     $ –     $ (1 )    $ –     $ –     $ 7     $ (1 ) 
國家和政區劃分的義務
     2       –       (1 )      –       –       –       –       –       1       (1 ) 
總計
可供出售
     10       –       (1 )      –       –       (1 )      –       –       8       (2 ) 
抵押貸款償還權
     1,887       (241 ) (a)      –       3       1       –       190   (c)      –       1,840       (241 ) (a) 
衍生資產和負債淨額
     2,496       732   (e)      –       91       (1 )      –       –       (477 )      2,841       640   (f) 
 
(a)
包括在抵押貸款銀行的收入中。.
(b)
大約$276百萬，$279百萬美元和$1 百萬美元，包括抵押貸款銀行收入、商業產品收入和其他非利息
e
分別為ST收入。
(c)
表示在此期間資本化的MSR。
(d)
大約$100百萬，$311百萬美元和$1 百萬美元分別包括抵押貸款銀行收入、商業產品收入和其他非利息收入。
(e)
大約$622300萬美元和300萬美元1102.5億美元分別包括抵押貸款銀行收入和商業產品收入。
(f)
大約$334300萬美元和300萬美元3062.5億美元分別包括抵押貸款銀行收入和商業產品收入。
下表列出了在截至6月30日的6個月中，所有資產和負債的公允價值變化，這些資產和負債是使用重大不可觀察到的投入(第3級)在經常性基礎上按公允價值計量的：
 
(百萬美元)   起頭
期間的
天平		     淨收益
(虧損)
包括在
營業淨收入		     淨收益
(虧損)
包括在
其他
全面
收益(虧損)		     購買     銷售額     校長
付款		     發行     聚落     端部
這一時期的
天平		     淨變化量
在未實現的情況下
收益(虧損)
與以下內容相關的
資產和
負債
在結束時保持不變
這一時期的		  
2021
                                                                                
可供出售
證券
                                                                                
資產支持證券
   $ 7     $ –     $ 1     $ –     $ –     $ –     $ –     $ –     $ 8     $ 1  
國家和政區劃分的義務
     1       –       –       –       –       –       –       –       1       –  
總計
可供出售
     8       –       1       –       –       –       –       –       9       1  
抵押貸款償還權
     2,210       (137 ) (a)      –       27       1       –       612  (c)      –       2,713       (137 ) (a) 
衍生資產和負債淨額
     2,326       (379 ) (b)      –       60       (1 )      –       –       (506 )      1,500       (496 ) (d) 
                     
2020
                                                                                
可供出售
證券
                                                                                
資產支持證券
   $ 8     $ –     $ –     $ –     $ –     $ (1 )    $ –     $ –     $ 7     $ –  
國家和政區劃分的義務
     1       –       –       –       –       –       –       –       1       –  
總計
可供出售
     9       –       –       –       –       (1 )      –       –       8       –  
抵押貸款償還權
     2,546       (1,107 ) (a)      –       8       2       –       391  (c)      –       1,840       (1,107 ) (a) 
衍生資產和負債淨額
     810       2,474   (e)      –       95       (1 )      –       –       (537 )      2,841       2,066   (f) 
 
(a)
包括在抵押貸款銀行的收入中。
(b)
大約$3362000萬美元，(716)百萬元及$13.8億美元分別包括抵押貸款銀行收入、商業產品收入和其他非利息收入。
(c)
表示在此期間資本化的MSR。
(d)
大約$1002000萬美元，(597)百萬元及$13.8億美元分別包括抵押貸款銀行收入、商業產品收入和其他非利息收入。
(e)
大約$9791000萬，$1.530億美元和350億美元(1)分別包括抵押貸款銀行收入、商業產品收入和其他非利息收入。
(f)
大約$3341000萬，$1.730億美元和350億美元(1)分別包括抵押貸款銀行收入、商業產品收入和其他非利息收入。
本公司亦須定期按公允價值在非經常性基礎上計量某些其他金融資產。這些公允價值計量通常是由下列因素的應用產生的
成本較低或公平
個別資產的價值核算或減記。
 
6
6
   美國銀行(U.S.Bank Bancorp)
目錄：
下表彙總了在公允價值非經常性基礎上按公允價值計量、截至報告日期仍持有的資產在計量日期的餘額：
 
    2021年6月30日              2020年12月31日  
(百萬美元)   1級      二級      3級      總計              1級      二級      3級      總計  
貸款(A)
   $ –      $ –      $ 82      $ 82         
 
    $ –      $ –      $ 385      $ 385  
                   
其他資產(B)
     –        –        65        65     
 
 
 
      –        –        30        30  
 
(a)
表示根據抵押品的公允價值進行調整的貸款的賬面價值，完全不包括貸款。
已經註銷了。
(b)
主要是指喪失抵押品贖回權的財產的公允價值，這些財產是在最初購買抵押品後根據對抵押品的評估或經紀人價格意見以公允價值計量的。
下表彙總了與個別資產或投資組合的非經常性公允價值計量相關的確認損失：
 
    三個月後結束
6月30日		              六個月後結束
6月30日		  
(百萬美元)   2021      2020              2021      2020  
貸款(A)
   $ 12      $ 55         
 
    $ 43      $ 60  
           
其他資產(B)
     5        3     
 
 
 
      6        6  
 
(a)
表示以抵押品公允價值為基礎的貸款減值，完全不包括貸款。
已經註銷了。
(b)
主要是指喪失抵押品贖回權的財產的相關損失，這些財產在最初收購後以公允價值計量。
公允價值期權
下表彙總了選擇了公允價值期權的MLHFS的公允價值賬面總額與公司到期時合同義務收取的未付本金總額之間的差額：
 
    2021年6月30日              2020年12月31日  
(百萬美元)   公平
價值
攜帶
金額		      集料
未付
校長		      攜帶
超過的金額
(下)未付
校長		              公平
價值
攜帶
金額		      集料
未付
校長		      攜帶
超過的金額
(下)未付
校長		  
貸款總額
   $ 5,836      $ 5,644      $ 192         
 
    $ 8,524      $ 8,136      $ 388  
非權責發生制貸款
     1        1        –         
 
      1        1        –  
逾期90天或以上的貸款
     1        1        –     
 
 
 
      2        2        –  
金融工具的公允價值
以下部分彙總了截至2021年6月30日和2020年12月31日按攤銷成本核算的金融工具的估計公允價值。根據有關金融工具公允價值的披露指引，本公司不包括非金融工具的資產和負債，例如商譽價值、與存款、信用卡、商户加工和信託客户的長期關係、其他購買的無形資產、房舍和設備、遞延税金和其他負債。此外，根據披露指引，一年或以下到期的應收賬款和應付款項、保險合同、未按公允價值入賬的股權投資以及沒有確定或合同到期日的存款不包括在內。
 
美國銀行(U.S.Bank Bancorp)  
6
7
目錄：
本公司金融工具的估計公允價值如下表所示：
 
    2021年6月30日      2020年12月31日  
   
攜帶
金額
            公允價值            
攜帶
金額
             公允價值  
(百萬美元)   1級     二級     3級     總計             1級      二級      3級      總計  
金融資產
                                                      
 
                                                     
現金和銀行到期款項
   $ 44,573             $ 44,573     $ –     $ –     $ 44,573        
 
    $ 62,580              $ 62,580      $ –      $ –      $ 62,580  
根據轉售協議出售的聯邦基金和購買的證券
     248               –       248       –       248        
 
      377                –        377        –        377  
持有待售貸款(A)
     20               –       –       20       20        
 
      237                –        –        237        237  
貸款
     290,886               –       –       299,332       299,332        
 
      290,393                –        –        300,419        300,419  
其他(B)
     1,835               –       881       954       1,835        
 
      1,772                –        731        1,041        1,772  
                           
金融負債
                                                      
 
                                                     
定期存款
     23,783               –       23,913       –       23,913        
 
      30,694                –        30,864        –        30,864  
短期借款(C)
     11,332               –       11,265       –       11,265        
 
      10,009                –        9,956        –        9,956  
長期債務
     36,360               –       37,087       –       37,087        
 
      41,297                –        42,485        –        42,485  
其他(D)
     4,039    
 
 
 
     –       1,133       2,906       4,039    
 
 
 
      4,052    
 
 
 
      –        1,234        2,818        4,052  
 
(a)
不包括選擇了適用會計準則下的公允價值期權的待售抵押貸款。
(b)
包括對聯邦儲備銀行和聯邦住房貸款銀行股票的投資，以及
税收優惠
投資。
(c)
不包括本公司對賣空證券的義務，根據適用的會計準則，賣空證券必須按公允價值入賬。
(d)
包括經營租賃負債和與以下各項相關的負債
税收優惠
投資。
無資金承諾的公允價值，
*延期
無收益
相關貸款費用、備用信用證和其他擔保大約等於其賬面價值。延期的未出資承付款的賬面價值
無收益
相關貸款費用和備用信用證為#美元。
656
300萬美元和300萬美元
774
截至6月份為3.8億美元
30
,
2021
和12月
31
,
2020
，分別為。其他擔保的賬面價值為#美元。
315
300萬美元和300萬美元
362
截至6月份為3.8億美元
30
,
2021
和12月
31
,
2020
，分別為。
 
附註：15
  
債務擔保和或有負債
簽證重組與信用卡協會訴訟
該公司的支付服務業務通過Visa U.S.A.Inc.信用卡協會或其附屬機構(統稱為Visa)發行信用卡和借記卡，並獲得信用卡和借記卡交易。2007年，Visa完成了重組，並向其金融機構成員發行了Visa Inc.普通股，以期在2008年第一季度完成首次公開募股(IPO)(“Visa重組”)。作為Visa重組的一部分，公司收到了Visa Inc.按比例持有的普通股，這些普通股隨後轉換為Visa的B類股(“B類股”)。
Visa U.S.A.Inc.(“Visa U.S.A.”)萬事達卡國際公司(統稱為“信用卡品牌”)是挑戰信用卡品牌行為的反壟斷訴訟(“Visa訴訟”)的被告。Visa美國會員銀行有或有義務根據Visa美國公司章程(在2007年10月重組時修訂)賠償Visa公司因Visa訴訟引起的潛在損失。維薩美國會員銀行的賠償金額沒有具體的最高限額。Visa Inc.利用首次公開募股(IPO)的收益，並通過降低適用於Visa美國成員銀行持有的B類股票的轉換比率，為一個託管賬户提供資金，以使成員金融機構受益，為它們與Visa訴訟相關的賠償義務提供資金。與代管賬户有關的應收款歸入其他負債，直接抵銷相關的簽證訴訟或有負債。
2012年10月，Visa簽署了一項和解協議，以解決與紐約東區美國地區法院未決的多地區互通式立交橋訴訟相關的集體訴訟(“多地區訴訟”)。美國第二巡迴上訴法院(U.S.Court of Appeals for the Second Circuit)推翻了對該和解協議的批准，並將此事發回地區法院。此後，該案被分成兩個推定的集體訴訟，一個尋求損害賠償(“損害賠償訴訟”)，另一個單獨的集體訴訟只尋求禁制令救濟(“禁制令訴訟”)。2018年9月，Visa簽署了新的和解協議，取代了原來的和解協議，以解決損害賠償訴訟。損害賠償訴訟和解得到了紐約東區美國地區法院的批准，但現在正在上訴中。禁制令行動通常尋求改變簽證規則，目前仍懸而未決。
 
68
   美國銀行(U.S.Bank Bancorp)
目錄
其他擔保和或有負債
下表為公司截至2021年6月30日的其他擔保及或有負債摘要：
 
(百萬美元)   抵押品
vbl.持有		      攜帶
金額		      極大值
電勢
未來
付款		  
備用信用證
   $ –      $ 62      $ 9,324  
第三方借款安排
     –        –        3  
證券借貸賠償
     10,080        –        9,818  
資產出售
     –        86        6,529  (a) 
客商加工
     853        207        113,923  
投標期權保證金計劃擔保
     1,738        –        1,491  
其他
     –        22        1,628  
 
(a)
未來可能支付的最高金額不包括貸款銷售，即公司向買方提供標準陳述和擔保，以避免與銷售時可能存在的貸款承銷文件缺陷相關的損失，這些缺陷通常是在違約等觸發事件發生後確定的。對於這些類型的貸款銷售，最大的潛在未來付款通常是在本報告期末衡量的已銷售貸款的未償還本金餘額。實際損失將大大低於最大風險敞口，因為只有一小部分出售的貸款將違反陳述和保修，回購的任何損失通常將通過以貸款為抵押的任何抵押品來減輕。
客商加工
本公司通過其子公司提供商户加工服務。根據信用卡協會的規則，商家處理商對處理的信用卡交易保留或有責任。這種或有責任在商家和持卡人之間發生賬單糾紛時產生，最終以持卡人有利的方式解決。在這種情況下，交易被“退還”給商家，有爭議的金額被貸記或以其他方式退還給持卡人。如果本公司無法向商户收取這筆款項，本公司將承擔支付給持卡人的退款金額的損失。
該公司目前通過全資子公司在美國、加拿大和歐洲處理信用卡交易。如果商家不能履行未來交付的產品或服務(如機票)，本公司將承擔根據退款條款退還通過信用卡協會購買的該等產品或服務的購買價格的財務責任。與這些商户相關的退款風險的評估方式類似於信用風險評估，因此，商户加工合同包含各種條款，以在發生違約時保護公司。截至2021年6月30日，通過公司處理的信用卡交易購買的未來日期交付的機票價值為$。7.71000億美元。該公司持有抵押品#美元。6382000萬美元的第三方託管存款，金融機構的信用證和賠償，以及各種資產的留置權。除了特定的抵押品或其他信用增強外，該公司還對與未來交付相關的默示擔保承擔責任。截至2021年6月30日，負債為$1852.6億美元，主要與這些航空公司的處理安排有關。
資產出售
該公司定期向GSE出售貸款，作為其抵押銀行業務的一部分。在進行這些銷售的同時，該公司還向GSE提供慣常的陳述和擔保。這些陳述和擔保通常要求公司在隨後確定貸款不符合特定標準的情況下回購資產，例如文件缺失或取消抵押保險。如果公司無法解決或駁斥回購請求，公司通常有義務回購貸款或以其他方式償還GSE的損失。截至2021年6月30日，公司已預留$18代理和保修義務的潛在損失為10萬美元，而不是$19截至2020年12月31日，為1.2億美元。該公司的準備金反映了管理層對代理和保修義務損失的最佳估計。該公司的回購準備金以貸款水平為模型，考慮到個人信用質量和自發起以來發生的借款人活動。該模型應用信用質量和經濟風險因素，根據公司的歷史虧損經驗得出違約和潛在回購的可能性，並根據預期抵押品價值估計損失嚴重程度。公司還考慮可能導致預期虧損與歷史虧損趨勢不同的定性因素。
截至2021年6月30日和2020年12月31日，公司擁有15300萬美元和300萬美元13來自GSE的懸而未決的陳述和保修索賠分別為1.6億美元。除GSE外，該公司沒有大量未解決的投資者索賠。*.
訴訟和監管事項
該公司在其正常業務過程中會受到各種訴訟和監管事項的影響。公司在潛在損失變得可能和可能合理的情況下為此類事項建立準備金
 
美國銀行(U.S.Bank Bancorp)  
69
目錄：
估計。本公司相信，現有法律和監管事項的最終解決不會對本公司的財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。然而，鑑於這些事項固有的不確定性，這些事項中的一個或多個的最終解決方案可能會對公司特定時期的運營結果產生重大不利影響，未來環境或其他信息的變化可能會導致額外的應計項目或解決方案超過既定的應計項目，這可能會對公司的運營業績產生潛在的重大不利影響。
住房抵押貸款支持證券訴訟
從2011年開始，該公司和其他大型金融機構以住宅抵押貸款支持證券信託受託人的身份被起訴。在對該公司提起的訴訟中，投資者指控該公司的銀行子公司美國銀行全國協會(簡稱“美國銀行”)作為受託人，未能履行貸款回購義務，在據稱發生違約事件後未能遵守適當的注意標準，從而導致他們蒙受重大損失。這些案件的原告尋求數額不詳的金錢賠償，大多數還尋求公平救濟。
監管事項
本公司在加強監管審查的領域(如合規、風險管理、第三方風險管理和消費者保護)持續接受檢查、詢問和調查。例如，消費者金融保護局(“CFPB”)正在調查本公司的某些消費者銷售行為，本公司已經並將繼續對CFPB作出迴應。本公司正在全力配合所有待決的檢查、調查和調查，其中任何一項都可能導致行政或法律訴訟或和解。這些訴訟或和解中的補救措施可能包括罰款、處罰、恢復原狀或改變公司的業務做法(這可能會增加公司的運營費用並減少其收入)。
展望
由於其複雜性，訴訟和監管問題可能需要數年時間才能得到解決。在以下情況下，公司可能無法估計損失或損失範圍：問題處於早期階段，有重大的事實或法律問題需要解決，損害賠償不明確或不確定，或者對正在認證的訴訟類別或未決動議、上訴或訴訟的結果存在不確定性。對於公司有信息來確定損失估計或範圍的訴訟和監管事項，公司相信合理可能損失範圍的上限，超過為被認為可能發生損失的事項建立的準備金，對公司的財務狀況、經營業績或現金流將不會是實質性的。該公司的估計受到重大判斷和不確定因素的影響，這些估計所涉及的事項將不時發生變化。實際結果可能與當前的估計大不相同。
 
附註：16
  
五大業務細分市場
在公司內部，財務業績是以通過其分銷渠道向客户提供的產品和服務為基礎的主要業務線來衡量的。這些經營部門是公司的組成部分，財務信息是準備的，管理層在決定如何分配資源和評估業績時會定期對其進行評估。該公司有五個可報告的經營部門：
企業和商業銀行業務
公司和商業銀行向中端市場、大公司、商業地產、金融機構提供貸款、設備融資和小額租賃、存管服務、資金管理、資本市場服務、國際貿易服務和其他金融服務。
非營利組織
以及公共部門客户。
個人和商業銀行業務
消費者和商業銀行通過銀行辦事處、電話服務和銷售提供產品和服務，
在線
服務、直接郵件、自動櫃員機處理和移動設備。它包括社區銀行、大都會銀行和間接貸款，以及抵押貸款銀行。
財富管理和投資服務
財富管理和投資服務公司通過四項業務提供私人銀行、金融諮詢服務、投資管理、零售經紀服務、保險、信託、託管和基金服務：財富管理、全球企業信託基金管理、美國Bancorp資產管理和基金服務。
支付服務
支付服務包括消費者和企業信用卡、儲值卡、借記卡、企業、政府和購物卡服務、消費者信用額度和商家處理。
財政部和企業支持
財政部和公司支持包括公司的投資組合、資金、資本管理、利率風險管理、未分配給業務部門的所得税，包括
 
70
   美國銀行(U.S.Bank Bancorp)
目錄：
大多數投資於
税收優惠
項目，以及與在綜合基礎上管理的公司活動相關的費用的剩餘合計。
陳述的基礎
業務部門的業績來自公司的業務部門盈利報告系統，具體歸因於管理的資產負債表資產、存款和其它負債及其相關收入或支出。信貸損失撥備及相關撥備開支乃根據所管理貸款餘額的數量及信貸質素分配至業務分部，但須受財務處及企業支援部門記錄的經濟預測變動的影響。商譽及其他無形資產根據本公司收購的實體的業務組合分配至業務分部。在公司內部，資本水平是集中評估和管理的；但是，資本被分配給業務部門，以支持對業務業績的評估。業務部門根據經濟和監管資本要求，在風險調整的基礎上分配資本。一般而言，確定分配給每個業務部門的資本額時，包括遵循巴塞爾協議III監管框架的信貸分配。利息收入和費用是根據業務部門管理的資產和負債確定的。由於資金和資產負債管理是一項核心職能，因此使用資金轉移定價方法，使用匹配的資金概念，分別為提供給所有業務部門資產和負債的資金分配使用的資金成本或信貸成本。此外，每個業務單位都被分配了以下應税等值福利
免税
產品。資產/負債管理活動對淨利息收入的剩餘影響包括在財務和公司支持中。每個業務部門直接管理的非利息收入和支出，包括費用、服務費、工資和福利，以及其他直接收入和成本，都以類似於合併財務報表的方式在每個部門的財務業績中入賬。佔用成本是根據各業務部門對設施的使用情況進行分配的。通常，當虧損事件以類似於貸款的方式實現時，營業虧損計入業務部門
結賬。
集中管理的運營或直接支持另一個業務部門運營的業務部門發生的非利息費用，根據其對這些服務的利用率(主要根據客户活動量、員工數量或其他相關因素衡量)計入適用的業務部門。這些已分配的費用被報告為非利息費用中的共享服務費用淨額。不直接支持業務部門運營或業務部門在評估其業績時不被視為財務責任的某些活動不計入業務部門。與這些公司活動相關的收入或支出在財務和公司支持業務部門中報告。所得税按標準税率與剩餘税費或收益一起評估到每個業務部門，以得出包括在財政和公司支持中的綜合有效税率。
隨着管理系統的加強、績效評估方法或產品線的改變或業務部門的重新調整，指定、分配和分配會不時發生變化，以更好地響應公司多樣化的客户基礎。2021年期間，對某些組織和方法進行了調整，相應地，重述並在可比基礎上列報了2020年的成果。
 
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7
1
目錄：
截至6月30日的三個月業務部門業績如下：
 
    企業和商業
銀行業		             消費者和
商業銀行業務		             財富管理和
投資服務		  
(百萬美元)   2021     2020             2021     2020             2021      2020  
簡明損益表
                      
 
                       
 
                
 
淨利息收入(應税等值基礎)
   $ 683     $ 878        
 
    $ 1,650     $ 1,475        
 
    $ 167      $ 250  
非利息收入
     255       339    
 
 
 
      646       886    
 
 
 
      547        499  
總淨收入
     938       1,217        
 
      2,296       2,361        
 
      714        749  
非利息支出
     411       430        
 
      1,404       1,372        
 
      501        474  
其他無形資產
     –       –    
 
 
 
      3       4    
 
 
 
      4        3  
總非利息費用
     411       430    
 
 
 
      1,407       1,376    
 
 
 
      505        477  
扣除撥備和所得税前的收益(虧損)
     527       787        
 
      889       985        
 
      209        272  
信貸損失準備金
     23       22    
 
 
 
      (96 )      110    
 
 
 
      10        (2 ) 
所得税前收入(虧損)
     504       765        
 
      985       875        
 
      199        274  
所得税與應税當量調整
     126       191    
 
 
 
      246       219    
 
 
 
      50        69  
淨收益(虧損)
     378       574        
 
      739       656        
 
      149        205  
可歸因於非控股權益的淨(收益)虧損
     –       –    
 
 
 
      –       –    
 
 
 
      –        –  
可歸因於U.S.Bancorp的淨收益(虧損)
   $ 378     $ 574    
 
 
 
    $ 739     $ 656    
 
 
 
    $ 149      $ 205  
平均資產負債表
                      
 
                       
 
                
 
貸款
   $ 95,145     $ 122,930        
 
    $ 152,470     $ 150,210        
 
    $ 12,926      $ 11,206  
其他盈利資產
     4,409       3,847        
 
      8,033       6,576        
 
      237        285  
商譽
     1,647       1,647        
 
      3,475       3,475        
 
      1,618        1,616  
其他無形資產
     5       6        
 
      2,827       1,935        
 
      84        40  
資產
     107,058       135,484        
 
      173,285       167,514        
 
      15,916        14,335  
                 
無息存款
     54,958       38,749        
 
      40,477       34,499        
 
      22,249        16,396  
有息存款
     66,023       95,388    
 
 
 
      174,356       144,158    
 
 
 
      61,146        65,466  
總存款
     120,981       134,137        
 
      214,833       178,657        
 
      83,395        81,862  
                 
U.S.Bancorp股東權益總額
     13,200       15,274    
 
 
 
      13,361       13,752    
 
 
 
      2,640        2,481  
           
   
付款
服務
             財政部和
企業客户支持		            
整合
公司
  
(百萬美元)   2021     2020             2021     2020             2021      2020  
簡明損益表
                      
 
                       
 
                
 
淨利息收入(應税等值基礎)
   $ 596     $ 610        
 
    $ 68     $ 11        
 
    $ 3,164      $ 3,224  
非利息收入
     913  (a)      658  (a)   
 
 
 
      258       232    
 
 
 
      2,619  (b)       2,614  (b) 
總淨收入
     1,509       1,268        
 
      326       243        
 
      5,783  (c)       5,838  (c) 
非利息支出
     794       741        
 
      237       258        
 
      3,347        3,275  
其他無形資產
     33       36    
 
 
 
      –       –    
 
 
 
      40        43  
總非利息費用
     827       777    
 
 
 
      237       258    
 
 
 
      3,387        3,318  
扣除撥備和所得税前的收益(虧損)
     682       491        
 
      89       (15 )       
 
      2,396        2,520  
信貸損失準備金
     91       (31 )   
 
 
 
      (198 )      1,638    
 
 
 
      (170 )       1,737  
所得税前收入(虧損)
     591       522        
 
      287       (1,653 )       
 
      2,566        783  
所得税與應税當量調整
     148       131    
 
 
 
      8       (522 )   
 
 
 
      578        88  
淨收益(虧損)
     443       391        
 
      279       (1,131 )       
 
      1,988        695  
可歸因於非控股權益的淨(收益)虧損
     –       –    
 
 
 
      (6 )      (6 )   
 
 
 
      (6 )       (6 ) 
可歸因於U.S.Bancorp的淨收益(虧損)
   $ 443     $ 391    
 
 
 
    $ 273     $ (1,137 )   
 
 
 
    $ 1,982      $ 689  
平均資產負債表
                      
 
                       
 
                
 
貸款
   $ 30,030     $ 30,321        
 
    $ 3,713     $ 3,440        
 
    $ 294,284      $ 318,107  
其他盈利資產
     5       5        
 
      193,783       165,299        
 
      206,467        176,012  
商譽
     3,177       3,101        
 
      –       –        
 
      9,917        9,839  
其他無形資產
     519       590        
 
      –       –        
 
      3,435        2,571  
資產
     35,620       35,011        
 
      219,486       191,962        
 
      551,365        544,306  
                 
無息存款
     5,030       3,165        
 
      2,583       2,297        
 
      125,297        95,106  
有息存款
     141       117    
 
 
 
      2,247       3,068    
 
 
 
      303,913        308,197  
總存款
     5,171       3,282        
 
      4,830       5,365        
 
      429,210        403,303  
                 
U.S.Bancorp股東權益總額
     7,413       6,975    
 
 
 
      16,348       13,759    
 
 
 
      52,962        52,241  
 
(a)
扣除相關獎勵和返點成本以及某些合作伙伴付款後的淨額為$633300萬美元和300萬美元445截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月分別為1.5億美元。
(b)
包括與客户簽訂某些合同產生的收入$1.930億美元和30億美元1.6截至6月30日、2021年和2020年的三個月分別為200億美元。
(c)
本公司作為出租人，直接或間接通過經銷商網絡向消費者發起零售和商業租賃。根據這些安排，該公司記錄了#美元。238300萬美元和300萬美元230截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月的收入分別為1.8億美元，主要包括銷售型和直接融資租賃的利息收入。
 
7
2
   美國銀行(U.S.Bank Bancorp)
目錄：
截至6月30日的6個月業務部門業績如下：
 
    企業和商業
銀行業		             消費者和
商業銀行業務		             財富管理和
投資服務		  
(百萬美元)   2021     2020             2021     2020             2021      2020  
簡明損益表
                      
 
                       
 
                
 
淨利息收入(應税等值基礎)
   $ 1,355     $ 1,663        
 
    $ 3,277     $ 3,007        
 
    $ 370      $ 534  
非利息收入
     514       610    
 
 
 
      1,224       1,607    
 
 
 
      1,078        1,001  
總淨收入
     1,869       2,273        
 
      4,501       4,614        
 
      1,448        1,535  
非利息支出
     816       873        
 
      2,783       2,689        
 
      980        941  
其他無形資產
     –       –    
 
 
 
      6       8    
 
 
 
      6        6  
總非利息費用
     816       873    
 
 
 
      2,789       2,697    
 
 
 
      986        947  
扣除撥備和所得税前的收益(虧損)
     1,053       1,400        
 
      1,712       1,917        
 
      462        588  
信貸損失準備金
     (17 )      446    
 
 
 
      (140 )      233    
 
 
 
      18        21  
所得税前收入(虧損)
     1,070       954        
 
      1,852       1,684        
 
      444        567  
所得税與應税當量調整
     268       238    
 
 
 
      463       421    
 
 
 
      111        142  
淨收益(虧損)
     802       716        
 
      1,389       1,263        
 
      333        425  
可歸因於非控股權益的淨(收益)虧損
     –       –    
 
 
 
      –       –    
 
 
 
      –        –  
可歸因於U.S.Bancorp的淨收益(虧損)
   $ 802     $ 716    
 
 
 
    $ 1,389     $ 1,263    
 
 
 
    $ 333      $ 425  
平均資產負債表
                      
 
                       
 
                
 
貸款
   $ 95,006     $ 113,147        
 
    $ 152,822     $ 148,462        
 
    $ 12,688      $ 10,909  
其他盈利資產
     4,359       4,201        
 
      9,112       5,772        
 
      258        283  
商譽
     1,647       1,647        
 
      3,475       3,525        
 
      1,618        1,617  
其他無形資產
     5       7        
 
      2,660       2,173        
 
      63        42  
資產
     107,037       125,394        
 
      174,399       164,690        
 
      15,800        14,153  
                 
無息存款
     53,027       34,074        
 
      39,757       31,130        
 
      21,318        14,848  
有息存款
     66,899       88,034    
 
 
 
      170,552       138,888    
 
 
 
      66,427        67,195  
總存款
     119,926       122,108        
 
      210,309       170,018        
 
      87,745        82,043  
                 
U.S.Bancorp股東權益總額
     13,455       14,631    
 
 
 
      13,460       13,389    
 
 
 
      2,607        2,475  
           
   
付款
服務
            
財政部和
企業支持
            
整合
公司
  
(百萬美元)   2021     2020             2021     2020             2021      2020  
簡明損益表
                      
 
                       
 
                
 
淨利息收入(應税等值基礎)
   $ 1,225     $ 1,267        
 
    $ 26     $ –        
 
    $ 6,253      $ 6,471  
非利息收入
     1,698  (a)      1,452  (a)   
 
 
 
      486       469    
 
 
 
      5,000  (b)       5,139  (b) 
總淨收入
     2,923       2,719        
 
      512       469        
 
      11,253  (c)       11,610  (c) 
非利息支出
     1,561       1,495        
 
      548       551        
 
      6,688        6,549  
其他無形資產
     66       71    
 
 
 
      –       –    
 
 
 
      78        85  
總非利息費用
     1,627       1,566    
 
 
 
      548       551    
 
 
 
      6,766        6,634  
扣除撥備和所得税前的收益(虧損)
     1,296       1,153        
 
      (36 )      (82 )       
 
      4,487        4,976  
信貸損失準備金
     50       231    
 
 
 
      (908 )      1,799    
 
 
 
      (997 )       2,730  
所得税前收入(虧損)
     1,246       922        
 
      872       (1,881 )       
 
      5,484        2,246  
所得税與應税當量調整
     312       231    
 
 
 
      57       (660 )   
 
 
 
      1,211        372  
淨收益(虧損)
     934       691        
 
      815       (1,221 )       
 
      4,273        1,874  
可歸因於非控股權益的淨(收益)虧損
     –       –    
 
 
 
      (11 )      (14 )   
 
 
 
      (11 )       (14 ) 
可歸因於U.S.Bancorp的淨收益(虧損)
   $ 934     $ 691    
 
 
 
    $ 804     $ (1,235 )   
 
 
 
    $ 4,262      $ 1,860  
平均資產負債表
                      
 
                       
 
                
 
貸款
   $ 29,831     $ 32,005        
 
    $ 3,791     $ 3,359        
 
    $ 294,138      $ 307,882  
其他盈利資產
     5       6        
 
      191,367       152,777        
 
      205,101        163,039  
商譽
     3,176       2,977        
 
      –       –        
 
      9,916        9,766  
其他無形資產
     531       573        
 
      –       –        
 
      3,259        2,795  
資產
     35,359       36,647        
 
      217,462       178,672        
 
      550,057        519,556  
                 
無息存款
     5,146       2,318        
 
      2,596       2,254        
 
      121,844        84,624  
有息存款
     137       116    
 
 
 
      1,936       4,196    
 
 
 
      305,951        298,429  
總存款
     5,283       2,434        
 
      4,532       6,450        
 
      427,795        383,053  
                 
U.S.Bancorp股東權益總額
     7,535       7,042    
 
 
 
      15,789       14,156    
 
 
 
      52,846        51,693  
 
(a)
扣除相關獎勵和返點成本以及某些合作伙伴付款後的淨額為$1.230億美元和30億美元975截至2021年6月30日和2020年6月30日的6個月分別為2.5億美元。
(b)
包括與客户簽訂某些合同產生的收入$3.630億美元和30億美元3.3在截至6月30日、2021年和2020年的6個月中，分別為30億美元、2021年和2020年。
(c)
本公司作為出租人，直接或間接通過經銷商網絡向消費者發起零售和商業租賃。根據這些安排，該公司記錄了#美元。466300萬美元和300萬美元468截至2021年6月30日和2020年6月30日的6個月的收入為1.8億美元，主要包括銷售型和直接融資租賃的利息收入。
 
美國銀行(U.S.Bank Bancorp)  
7
3
目錄
附註：17
 
**後續活動
該公司評估了自2021年6月30日至向美國證券交易委員會(U.S.Securities and Exchange Commission)提交合並財務報表之日之後發生的事件的影響。根據這項評估，本公司已確定所有這些事件均不需要在綜合財務報表和相關附註中確認或披露。
 
74
 
美國銀行(U.S.Bank Bancorp)
目錄
美國合眾銀行
綜合每日平均資產負債表及相關收益率和利率(A)
 
 
 
截至6月30日的三個月
 
 
 
  
 
 
2021
 
  
  
 
  
  
 
 
  
 
  
  
 
  
2020
 
  
  
 
  
  
 
 
  
 
  
  
 
 
  
 
(百萬美元)
(未經審計)
 
平均值
餘額
 
 
利息
 
  
  
 
  
收益率和
費率
 
 
  
 
  
平均值
餘額
 
 
  
 
  
利息
 
  
  
 
  
收益率和
費率
 
 
  
 
  
  
 
 
%的更改
平均值
餘額
 
資產
 
      
 
      
  
      
  
      
 
    
 
  
      
 
      
  
      
  
      
  
      
 
    
 
  
      
 
    
 
投資證券
 
$
160,615
 
 
$
635
 
  
      
  
 
1.58
% 
 
    
 
  
$
120,867
 
 
      
  
$
645
 
  
      
  
 
2.13
% 
 
    
 
  
      
 
 
32.9
% 
持有待售貸款
 
 
7,825
 
 
 
55
 
  
      
  
 
2.78
 
 
    
 
  
 
6,307
 
 
      
  
 
52
 
  
      
  
 
3.30
 
 
    
 
  
      
 
 
24.1
 
貸款(B)
 
      
 
      
  
      
  
      
 
    
 
  
      
 
      
  
      
  
      
  
      
 
    
 
  
      
 
    
 
商業廣告
 
 
102,974
 
 
 
676
 
  
      
  
 
2.63
 
 
    
 
  
 
128,039
 
 
      
  
 
833
 
  
      
  
 
2.61
 
 
    
 
  
      
 
 
(19.6
) 
商業地產
 
 
38,564
 
 
 
306
 
  
      
  
 
3.18
 
 
    
 
  
 
41,088
 
 
      
  
 
360
 
  
      
  
 
3.53
 
 
    
 
  
      
 
 
(6.1
) 
住宅按揭
 
 
73,351
 
 
 
621
 
  
      
  
 
3.38
 
 
    
 
  
 
71,122
 
 
      
  
 
635
 
  
      
  
 
3.58
 
 
    
 
  
      
 
 
3.1
 
信用卡
 
 
21,116
 
 
 
554
 
  
      
  
 
10.54
 
 
    
 
  
 
21,510
 
 
      
  
 
552
 
  
      
  
 
10.33
 
 
    
 
  
      
 
 
(1.8
) 
其他零售業
 
 
58,279
 
 
 
530
 
  
      
  
 
3.64
 
 
    
 
  
 
56,348
 
 
 
 
 
  
 
579
 
  
      
  
 
4.13
 
 
    
 
  
      
 
 
3.4
 
貸款總額
 
 
294,284
 
 
 
2,687
 
  
      
  
 
3.66
 
 
    
 
  
 
318,107
 
 
      
  
 
2,959
 
  
      
  
 
3.74
 
 
    
 
  
      
 
 
(7.5
) 
其他盈利資產
 
 
38,027
 
 
 
32
 
  
      
  
 
.34
 
 
    
 
  
 
48,838
 
 
 
 
 
  
 
41
 
  
      
  
 
.33
 
 
    
 
  
      
 
 
(22.1
) 
盈利資產總額
 
 
500,751
 
 
 
3,409
 
  
      
  
 
2.73
 
 
    
 
  
 
494,119
 
 
      
  
 
3,697
 
  
      
  
 
3.00
 
 
    
 
  
      
 
 
1.3
 
貸款損失撥備
 
 
(6,310
) 
 
      
  
      
  
      
 
    
 
  
 
(6,543
) 
 
      
  
      
  
      
  
      
 
    
 
  
      
 
 
3.6
 
投資證券的未實現收益(虧損)
 
 
851
 
 
      
  
      
  
      
 
    
 
  
 
3,499
 
 
      
  
      
  
      
  
      
 
    
 
  
      
 
 
(75.7
) 
其他資產
 
 
56,073
 
 
      
  
      
  
      
 
    
 
  
 
53,231
 
 
      
  
      
  
      
  
      
 
    
 
  
      
 
 
5.3
 
總資產
 
$
551,365
 
 
      
  
      
  
      
 
    
 
  
$
544,306
 
 
      
  
      
  
      
  
      
 
    
 
  
      
 
 
1.3
 
負債與股東權益
 
      
 
      
  
      
  
      
 
    
 
  
      
 
      
  
      
  
      
  
      
 
    
 
  
      
 
    
 
無息存款
 
$
125,297
 
 
      
  
      
  
      
 
    
 
  
$
95,106
 
 
      
  
      
  
      
  
      
 
    
 
  
      
 
 
31.7
% 
有息存款
 
      
 
      
  
      
  
      
 
    
 
  
      
 
      
  
      
  
      
  
      
 
    
 
  
      
 
    
 
利息檢查
 
 
103,356
 
 
 
7
 
  
      
  
 
.03
 
 
    
 
  
 
83,789
 
 
      
  
 
12
 
  
      
  
 
.05
 
 
    
 
  
      
 
 
23.4
 
貨幣市場儲蓄
 
 
113,673
 
 
 
50
 
  
      
  
 
.18
 
 
    
 
  
 
129,692
 
 
      
  
 
95
 
  
      
  
 
.30
 
 
    
 
  
      
 
 
(12.4
) 
儲蓄賬户
 
 
62,102
 
 
 
1
 
  
      
  
 
.01
 
 
    
 
  
 
51,237
 
 
      
  
 
11
 
  
      
  
 
.09
 
 
    
 
  
      
 
 
21.2
 
定期存款
 
 
24,782
 
 
 
24
 
  
      
  
 
.39
 
 
    
 
  
 
43,479
 
 
 
 
 
  
 
76
 
  
      
  
 
.70
 
 
    
 
  
      
 
 
(43.0
) 
有息存款總額
 
 
303,913
 
 
 
82
 
  
      
  
 
.11
 
 
    
 
  
 
308,197
 
 
      
  
 
194
 
  
      
  
 
.25
 
 
    
 
  
      
 
 
(1.4
) 
短期借款
 
 
16,462
 
 
 
18
 
  
      
  
 
.43
 
 
    
 
  
 
25,738
 
 
      
  
 
35
 
  
      
  
 
.54
 
 
    
 
  
      
 
 
(36.0
) 
長期債務
 
 
36,190
 
 
 
145
 
  
      
  
 
1.61
 
 
    
 
  
 
46,385
 
 
 
 
 
  
 
244
 
  
      
  
 
2.11
 
 
    
 
  
      
 
 
(22.0
) 
有息負債總額
 
 
356,565
 
 
 
245
 
  
      
  
 
.28
 
 
    
 
  
 
380,320
 
 
      
  
 
473
 
  
      
  
 
.50
 
 
    
 
  
      
 
 
(6.2
) 
其他負債
 
 
15,910
 
 
      
  
      
  
      
 
    
 
  
 
16,009
 
 
      
  
      
  
      
  
      
 
    
 
  
      
 
 
(.6
) 
股東權益
 
      
 
      
  
      
  
      
 
    
 
  
      
 
      
  
      
  
      
  
      
 
    
 
  
      
 
    
 
優先股
 
 
5,968
 
 
      
  
      
  
      
 
    
 
  
 
5,984
 
 
      
  
      
  
      
  
      
 
    
 
  
      
 
 
(.3
) 
普通股權益
 
 
46,994
 
 
      
  
      
  
      
 
    
 
  
 
46,257
 
 
      
  
      
  
      
  
      
 
    
 
  
      
 
 
1.6
 
U.S.Bancorp股東權益總額
 
 
52,962
 
 
      
  
      
  
      
 
    
 
  
 
52,241
 
 
      
  
      
  
      
  
      
 
    
 
  
      
 
 
1.4
 
非控制性權益
 
 
631
 
 
      
  
      
  
      
 
    
 
  
 
630
 
 
      
  
      
  
      
  
      
 
    
 
  
      
 
 
.2
 
總股本
 
 
53,593
 
 
      
  
      
  
      
 
    
 
  
 
52,871
 
 
      
  
      
  
      
  
      
 
    
 
  
      
 
 
1.4
 
負債和權益總額
 
$
551,365
 
 
      
  
      
  
      
 
    
 
  
$
544,306
 
 
      
  
      
  
      
  
      
 
    
 
  
      
 
 
1.3
 
淨利息收入
 
      
 
$
3,164
 
  
      
  
      
 
    
 
  
      
 
      
  
$
3,224
 
  
      
  
      
 
    
 
  
      
 
      
毛利率
 
      
 
      
  
      
  
 
2.45
% 
 
 
 
 
  
      
 
      
  
      
  
      
  
 
2.50
% 
 
 
 
 
  
      
 
      
不含應税當量增量的毛利率
 
      
 
      
  
      
  
 
2.43
% 
 
 
 
 
  
      
 
      
  
      
  
      
  
 
2.48
% 
 
 
 
 
  
      
 
      
盈利資產的百分比
 
      
 
      
  
      
  
      
 
    
 
  
      
 
      
  
      
  
      
  
      
 
    
 
  
      
 
      
利息收入
 
      
 
      
  
      
  
 
2.73
% 
 
    
 
  
      
 
      
  
      
  
      
  
 
3.00
% 
 
    
 
  
      
 
      
利息支出
 
      
 
      
  
      
  
 
.20
 
 
 
 
 
  
      
 
      
  
      
  
      
  
 
.38
 
 
 
 
 
  
      
 
      
淨息差
 
      
 
      
  
      
  
 
2.53
% 
 
 
 
 
  
      
 
      
  
      
  
      
  
 
2.62
% 
 
 
 
 
  
      
 
      
不含應税當量增量的淨息差
 
 
 
 
 
 
 
 
  
 
 
 
  
 
2.51
% 
 
 
 
 
  
 
 
 
 
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
2.60
% 
 
 
 
 
  
      
 
      
 
(a)
利率和利率是在完全應税等值的基礎上公佈的，聯邦所得税税率為21%。
(b)
貸款利息收入和利率包括貸款手續費。非權責發生貸款包括在平均貸款餘額中。
 
美國銀行(U.S.Bank Bancorp)
 
75
目錄
美國合眾銀行
綜合每日平均資產負債表及相關收益率和利率(A)
 
    截至6月30日的6個月  
           2021                                     2020                                        
(百萬美元)
(未經審計)
   平均值
餘額		     利息              收益率和
費率		             平均值
餘額		             利息              收益率和
費率		                    %的更改
平均值
餘額		  
資產
                                        
 
                                                  
 
               
 
投資證券
   $ 153,109     $ 1,169                 1.53 %       
 
    $ 120,856              $ 1,351                 2.24 %       
 
              26.7 % 
持有待售貸款
     8,922       122                 2.73        
 
      5,527                96                 3.49        
 
              61.4  
貸款(B)
                                        
 
                                                  
 
               
 
商業廣告
     102,535       1,349                 2.65        
 
      117,013                1,774                 3.05        
 
              (12.4 ) 
商業地產
     38,675       611                 3.18        
 
      40,583                788                 3.91        
 
              (4.7 ) 
住宅按揭
     74,271       1,266                 3.41        
 
      71,007                1,298                 3.66        
 
              4.6  
信用卡
     21,130       1,132                 10.81        
 
      22,673                1,211                 10.74        
 
              (6.8 ) 
其他零售業
     57,527       1,062                 3.72        
 
      56,606    
 
 
 
      1,211                 4.30        
 
              1.6  
貸款總額
     294,138       5,420                 3.71        
 
      307,882                6,282                 4.10        
 
              (4.5 ) 
其他盈利資產
     43,070       65                 .31        
 
      36,656    
 
 
 
      110                 .60        
 
              17.5  
盈利資產總額
     499,239       6,776                 2.73        
 
      470,921                7,839                 3.34        
 
              6.0  
貸款損失撥備
     (6,788 )                                 
 
      (6,066 )                                          
 
              (11.9 ) 
投資證券的未實現收益(虧損)
     1,342                                  
 
      2,462                                           
 
              (45.5 ) 
其他資產
     56,264                                  
 
      52,239                                           
 
              7.7  
總資產
   $ 550,057                                  
 
    $ 519,556                                           
 
              5.9  
負債與股東權益
                                        
 
                                                  
 
               
 
無息存款
   $ 121,844                                  
 
    $ 84,624                                           
 
              44.0 % 
有息存款
                                        
 
                                                  
 
               
 
利息檢查
     100,387       13                 .03        
 
      80,573                51                 .13        
 
              24.6  
貨幣市場儲蓄
     119,218       100                 .17        
 
      125,819                406                 .65        
 
              (5.2 ) 
儲蓄賬户
     60,484       3                 .01        
 
      49,643                37                 .15        
 
              21.8  
定期存款
     25,862       51                 .40        
 
      42,394    
 
 
 
      225                 1.07        
 
              (39.0 ) 
有息存款總額
     305,951       167                 .11        
 
      298,429                719                 .48        
 
              2.5  
短期借款
     14,794       34                 .47        
 
      22,995                108                 .94        
 
              (35.7 ) 
長期債務
     37,817       322                 1.71        
 
      45,116    
 
 
 
      541                 2.41        
 
              (16.2 ) 
有息負債總額
     358,562       523                 .29        
 
      366,540                1,368                 .75        
 
              (2.2 ) 
其他負債
     16,174                                  
 
      16,069                                           
 
              .7  
股東權益
                                        
 
                                                  
 
               
 
優先股
     6,090                                  
 
      5,984                                           
 
              1.8  
普通股權益
     46,756                                  
 
      45,709                                           
 
              2.3  
U.S.Bancorp股東權益總額
     52,846                                  
 
      51,693                                           
 
              2.2  
非控制性權益
     631                                  
 
      630                                           
 
              .2  
總股本
     53,477                                  
 
      52,323                                           
 
              2.2  
負債和權益總額
   $ 550,057                                  
 
    $ 519,556                                           
 
              5.9  
淨利息收入
           $ 6,253                          
 
                     $ 6,471                          
 
                 
毛利率
                               2.44 %   
 
 
 
                                         2.59 %   
 
 
 
                 
不含應税當量增量的毛利率
                               2.42 %   
 
 
 
                                         2.57 %   
 
 
 
                 
盈利資產的百分比
                                        
 
                                                  
 
                 
利息收入
                               2.73 %       
 
                                         3.34 %       
 
                 
利息支出
                               .21    
 
 
 
                                         .58    
 
 
 
                 
淨息差
                               2.52 %   
 
 
 
                                         2.76 %   
 
 
 
                 
不含應税當量增量的淨息差
  
 
 
 
  
 
 
 
   
 
 
 
      2.50 %   
 
 
 
   
 
 
 
  
 
 
 
   
 
 
 
   
 
 
 
      2.74 %   
 
 
 
                 
 
(a)
利率和利率是在完全應税等值的基礎上公佈的，聯邦所得税税率為21%。
(b)
貸款利息收入和利率包括貸款手續費。非權責發生貸款包括在平均貸款餘額中。
 
76
   美國銀行(U.S.Bank Bancorp)
目錄
第II部分-其他信息
第一項：法律訴訟
-請參閲本報告第一部分第1項下合併財務報表附註15中的信息，該附註通過引用併入本報告。
第1A項。風險因素
-有許多因素可能會對公司的業務、財務業績或股價產生不利影響。請參閲公司年報表格中的“風險因素”
10-K
截至2020年12月31日的一年，供討論這些風險。
第二項未登記的股權證券銷售和收益的使用
-有關本公司在2021年第二季度回購的股票的信息，請參閲本報告第一部分第二項中管理層討論和分析中的“資本管理”部分。
項目6.展品
 
   
    3.1
    修訂和重新修訂的章程(通過引用本公司於2021年4月20日提交的當前8-K表格報告的附件3.1併入)。
   
  31.1
    按照“規則”核證行政總裁13A-14(A)根據1934年的證券交易法。
   
  31.2
    按照規則認證首席財務官13A-14(A)根據1934年的證券交易法。
   
  32
    根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906節通過的美國法典第18編第1350節對首席執行官和首席財務官的認證。
      
  
101.INS
    XBRL實例文檔-實例文檔不會顯示在交互式數據文件中，因為它的XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。
   
101.SCH
    XBRL分類擴展架構文檔。
   
101.CAL
    XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔。
   
101.DEF
    XBRL分類擴展定義Linkbase文檔。
   
101.LAB
    XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔。
   
101.PRE
    XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔。
   
104
    美國Bancorp季度報告的封面
10-Q
截至2021年6月30日的季度，格式為內聯XBRL(包括在附件101中)。
 
美國銀行(U.S.Bank Bancorp)  
77
目錄
簽名
根據1934年證券交易法的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的以下簽名者代表其簽署。
 
        美國合眾銀行
       
        由以下人員提供：   /s/*L
伊薩
R.S.
塔克
       
 
日期：2021年8月3日          
麗莎·R·斯塔克
控制器
(首席會計主任及妥為授權的人員)
 
78
   美國銀行(U.S.Bank Bancorp)
目錄
附件31.1
根據以下條件進行認證
規則13a-14(A)
根據1934年的《證券交易法》
我，安德魯·塞西爾，特此證明：
 
(1)
我已經審閲了這份關於表格的季度報告
10-Q
美國銀行(U.S.Bancorp)；
 
(2)
根據本人所知，本報告並無對重大事實作出任何不真實的陳述，亦無遺漏就本報告所涵蓋的期間作出該等陳述的情況下作出該等陳述所必需的重要事實，而該等陳述並無誤導性；(B)本報告並無就本報告所涵蓋的期間作出任何不真實的陳述或遺漏陳述作出該等陳述所需的重要事實；
 
(3)
據我所知，本報告所包含的財務報表和其他財務信息在各重要方面都公平地反映了註冊人截至本報告所述期間的財務狀況、經營成果和現金流；
 
(4)
註冊人的其他認證官員和我負責建立和維護信息披露控制和程序(如交易法規則所定義
13A-15(E)
和
15D-15(E))
財務報告的內部控制(如交易法規則所定義
13A-15(F)
和
15D-15(F))
適用於註冊人，並具有以下條件：
 
  (a)
設計此類披露控制和程序，或導致此類披露控制和程序在我們的監督下設計，以確保與註冊人(包括其合併子公司)有關的重要信息被這些實體中的其他人知曉，特別是在編寫本報告期間；
 
  (b)
設計財務報告內部控制或者在我司監督下設計財務報告內部控制，為財務報告的可靠性和對外財務報表的編制按照公認會計原則提供合理保證；
 
  (c)
評估註冊人披露控制和程序的有效性，並在本報告中提出我們基於此類評估得出的截至本報告所涉期間結束時披露控制和程序有效性的結論；以及
 
  (d)
在本報告中披露註冊人的財務報告內部控制在註冊人最近一個會計季度(註冊人的年度報告為第四個會計季度)期間發生的任何變化，該變化對註冊人的財務報告內部控制有重大影響，或有合理的可能對其產生重大影響；以及
 
(5)
根據我們對財務報告內部控制的最新評估，我和註冊人的其他認證人員已向註冊人的審計師和註冊人董事會的審計委員會(或履行同等職能的人員)披露：
 
  (a)
在財務報告內部控制的設計或操作方面可能會對註冊人記錄、處理、彙總和報告財務信息的能力產生不利影響的所有重大缺陷和重大缺陷；以及
 
  (b)
任何欺詐，無論是否重大，涉及管理層或在註冊人的財務報告內部控制中發揮重要作用的其他員工。
 
/
S
/    A
尼德魯
C
ECERE
安德魯·塞西爾
首席執行官
日期：2021年8月3日
 
美國銀行(U.S.Bank Bancorp)  
79
目錄
附件31.2
根據以下條件進行認證
規則13a-14(A)
根據1934年的《證券交易法》
我，特倫斯·R·多蘭，特此證明：
 
(1)
我已經審閲了這份關於表格的季度報告
10-Q
美國銀行(U.S.Bancorp)；
 
(2)
根據本人所知，本報告並無對重大事實作出任何不真實的陳述，亦無遺漏就本報告所涵蓋的期間作出該等陳述的情況下作出該等陳述所必需的重要事實，而該等陳述並無誤導性；(B)本報告並無就本報告所涵蓋的期間作出任何不真實的陳述或遺漏陳述作出該等陳述所需的重要事實；
 
(3)
據我所知，本報告所包含的財務報表和其他財務信息在各重要方面都公平地反映了註冊人截至本報告所述期間的財務狀況、經營成果和現金流；
 
(4)
註冊人的其他認證官員和我負責建立和維護信息披露控制和程序(如交易法規則所定義
13A-15(E)
和
15D-15(E))
財務報告的內部控制(如交易法規則所定義
13A-15(F)
和
15D-15(F))
適用於註冊人，並具有以下條件：
 
  (a)
設計此類披露控制和程序，或導致此類披露控制和程序在我們的監督下設計，以確保與註冊人(包括其合併子公司)有關的重要信息被這些實體中的其他人知曉，特別是在編寫本報告期間；
 
  (b)
設計財務報告內部控制或者在我司監督下設計財務報告內部控制，為財務報告的可靠性和對外財務報表的編制按照公認會計原則提供合理保證；
 
  (c)
評估註冊人披露控制和程序的有效性，並在本報告中提出我們基於此類評估得出的截至本報告所涉期間結束時披露控制和程序有效性的結論；以及
 
  (d)
在本報告中披露註冊人的財務報告內部控制在註冊人最近一個會計季度(註冊人的年度報告為第四個會計季度)期間發生的任何變化，該變化對註冊人的財務報告內部控制有重大影響，或有合理的可能對其產生重大影響；以及
 
(5)
根據我們對財務報告內部控制的最新評估，我和註冊人的其他認證人員已向註冊人的審計師和註冊人董事會的審計委員會(或履行同等職能的人員)披露：
 
  (a)
在財務報告內部控制的設計或操作方面可能會對註冊人記錄、處理、彙總和報告財務信息的能力產生不利影響的所有重大缺陷和重大缺陷；以及
 
  (b)
任何欺詐，無論是否重大，涉及管理層或在註冊人的財務報告內部控制中發揮重要作用的其他員工。
 
/
S
/    T
誤差率
研發人員
奧蘭
特倫斯·R·多蘭
首席財務官
日期：2021年8月3日
 
80
   美國銀行(U.S.Bank Bancorp)
目錄
附件32
根據以下條件進行認證
“美國法典”第18編第1350節，
根據
2002年薩班斯-奧克斯利法案第906節
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》(Sarbanes-Oxley Act)第906節採納的美國法典第18章第1350節，特拉華州一家公司美國銀行(U.S.Bancorp)的簽字人、首席執行官兼首席財務官特此證明：
 
(1)
表格上的季度報告
10-Q
截至2021年6月30日的季度(“表格”
10-Q”)
完全符合1934年《證券交易法》第13(A)或15(D)節的規定；以及
 
(2)
表格中包含的信息
10-Q
在所有重要方面公平地反映公司的財務狀況和經營結果。
 
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尼德魯
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ECERE
  
 
    /秒/秒。
誤差率
研發人員
奧蘭
安德魯·塞西爾
首席執行官
 
日期：2021年8月3日
       
特倫斯·R·多蘭
首席財務官
 
美國銀行(U.S.Bank Bancorp)  
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目錄
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隱私
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在U.S.Bancorp，我們對高尚道德標準的承諾指導着我們做的每一件事。我們每個人每天都在為我們的客户、股東、社區和彼此做正確的事情，這通過我們的言辭和行動證明瞭這一承諾。我們的道德文化得到了倫理研究所的認可，它再次將我們評為世界上最有道德的公司
®
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在U.S.Bancorp，擁抱多樣性、倡導公平和促進包容性是商業當務之急。我們通過多元化、公平和包容的視角看待我們所做的一切，以加深與我們的利益相關者：我們的員工、客户、股東和社區的關係。
我們的員工全身心投入工作。我們尊重並珍視彼此的差異、優勢和觀點，我們努力反映我們所服務的社區。這使我們變得更強大，更具創新性，更能響應我們多樣化客户的需求。
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可訪問性。
 
 
 
   這份報告也是在一張回收的廢紙上製作的。