FCNCA-20210630第一公民銀行股份有限公司/DE/000079894112/312021Q2假象美國-GAAP:會計標準更新201613成員00007989412021-01-012021-06-300000798941美國-GAAP:公共類別成員2021-01-012021-06-300000798941美國-GAAP:首選股票成員2021-01-012021-06-30Xbrli:共享0000798941美國-GAAP:公共類別成員2021-07-310000798941US-GAAP:CommonClassBMember2021-07-31Iso4217:美元00007989412021-06-3000007989412020-12-31Iso4217:美元Xbrli:共享0000798941美國-GAAP:公共類別成員2020-12-310000798941美國-GAAP:公共類別成員2021-06-300000798941US-GAAP:CommonClassBMember2021-06-300000798941US-GAAP:CommonClassBMember2020-12-3100007989412021-04-012021-06-3000007989412020-04-012020-06-3000007989412020-01-012020-06-300000798941美國-GAAP:DepositAccountMember2021-04-012021-06-300000798941美國-GAAP:DepositAccountMember2020-04-012020-06-300000798941美國-GAAP:DepositAccountMember2021-01-012021-06-300000798941美國-GAAP:DepositAccountMember2020-01-012020-06-300000798941US-GAAP:資產管理1成員2021-04-012021-06-300000798941US-GAAP:資產管理1成員2020-04-012020-06-300000798941US-GAAP:資產管理1成員2021-01-012021-06-300000798941US-GAAP:資產管理1成員2020-01-012020-06-300000798941US-GAAP:CreditAndDebitCardMember2021-04-012021-06-300000798941US-GAAP:CreditAndDebitCardMember2020-04-012020-06-300000798941US-GAAP:CreditAndDebitCardMember2021-01-012021-06-300000798941US-GAAP:CreditAndDebitCardMember2020-01-012020-06-300000798941美國-GAAP:金融服務其他成員2021-04-012021-06-300000798941美國-GAAP:金融服務其他成員2020-04-012020-06-300000798941美國-GAAP:金融服務其他成員2021-01-012021-06-300000798941美國-GAAP:金融服務其他成員2020-01-012020-06-300000798941Fcnca:MerchantServicesMember2021-04-012021-06-300000798941Fcnca:MerchantServicesMember2020-04-012020-06-300000798941Fcnca:MerchantServicesMember2021-01-012021-06-300000798941Fcnca:MerchantServicesMember2020-01-012020-06-300000798941Fcnca:保險委員會成員2021-04-012021-06-300000798941Fcnca:保險委員會成員2020-04-012020-06-300000798941Fcnca:保險委員會成員2021-01-012021-06-300000798941Fcnca:保險委員會成員2020-01-012020-06-300000798941Fcnca:ATMIncomeMember2021-04-012021-06-300000798941Fcnca:ATMIncomeMember2020-04-012020-06-300000798941Fcnca:ATMIncomeMember2021-01-012021-06-300000798941Fcnca:ATMIncomeMember2020-01-012020-06-300000798941美國-GAAP:CommonStockMember美國-GAAP:公共類別成員2020-03-310000798941美國-GAAP:CommonStockMemberUS-GAAP:CommonClassBMember2020-03-310000798941美國-GAAP:首選股票成員2020-03-310000798941US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMember2020-03-310000798941美國-公認會計準則:留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2020-03-310000798941Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-03-3100007989412020-03-310000798941美國-公認會計準則:留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)美國-GAAP:會計標準更新201613成員2020-03-310000798941美國-GAAP:會計標準更新201613成員2020-03-310000798941美國-公認會計準則:留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2020-04-012020-06-300000798941Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-04-012020-06-300000798941美國-GAAP:首選股票成員2020-04-012020-06-300000798941美國-GAAP:CommonStockMember美國-GAAP:公共類別成員2020-04-012020-06-300000798941US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMember2020-04-012020-06-300000798941美國-GAAP:公共類別成員2020-04-012020-06-300000798941美國-公認會計準則:留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)美國-GAAP:公共類別成員2020-04-012020-06-300000798941美國-公認會計準則:留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)US-GAAP:CommonClassBMember2020-04-012020-06-300000798941US-GAAP:CommonClassBMember2020-04-012020-06-300000798941美國-GAAP:CommonStockMember美國-GAAP:公共類別成員2020-06-300000798941美國-GAAP:CommonStockMemberUS-GAAP:CommonClassBMember2020-06-300000798941美國-GAAP:首選股票成員2020-06-300000798941US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMember2020-06-300000798941美國-公認會計準則:留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2020-06-300000798941Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-06-3000007989412020-06-300000798941美國-GAAP:CommonStockMember美國-GAAP:公共類別成員2021-03-310000798941美國-GAAP:CommonStockMemberUS-GAAP:CommonClassBMember2021-03-310000798941美國-GAAP:首選股票成員2021-03-310000798941US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMember2021-03-310000798941美國-公認會計準則:留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2021-03-310000798941Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-03-3100007989412021-03-310000798941美國-公認會計準則:留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2021-04-012021-06-300000798941Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-04-012021-06-300000798941美國-公認會計準則:留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)美國-GAAP:公共類別成員2021-04-012021-06-300000798941美國-GAAP:公共類別成員2021-04-012021-06-300000798941美國-公認會計準則:留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)US-GAAP:CommonClassBMember2021-04-012021-06-300000798941US-GAAP:CommonClassBMember2021-04-012021-06-300000798941美國-GAAP:CommonStockMember美國-GAAP:公共類別成員2021-06-300000798941美國-GAAP:CommonStockMemberUS-GAAP:CommonClassBMember2021-06-300000798941美國-GAAP:首選股票成員2021-06-300000798941US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMember2021-06-300000798941美國-公認會計準則:留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2021-06-300000798941Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-06-300000798941美國-GAAP:CommonStockMember美國-GAAP:公共類別成員2019-12-310000798941美國-GAAP:CommonStockMemberUS-GAAP:CommonClassBMember2019-12-310000798941美國-GAAP:首選股票成員2019-12-310000798941US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMember2019-12-310000798941美國-公認會計準則:留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2019-12-310000798941Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiv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美國證券交易委員會
華盛頓特區,20549
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表格10-Q
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☒ 根據1934年證券交易法第13或15(D)節規定的季度報告
在截至本季度末的季度內2021年6月30日
或
☐ 根據1934年“證券交易法”第13或15(D)節提交的過渡報告
委託文件編號:001-16715
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第一公民銀行股份有限公司
(註冊人的確切姓名載於其章程)
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| | | | | | | | | | | |
特拉華州 | 56-1528994 |
(述明或其他司法管轄權 公司或組織) | (税務局僱主 識別號碼) |
| | | |
六福克路4300號 | 羅利 | 北卡羅來納州 | 27609 |
(主要執行辦公室地址) | (郵政編碼) |
| | | |
| | (919) | 716-7000 |
(註冊人電話號碼,包括區號) |
____________________________________________________
根據該法第12(B)條登記的證券:
| | | | | | | | |
每節課的標題 | 商品代號 | 註冊的每個交易所的名稱 |
A類普通股,面值$1 | FCNCA | 納斯達克全球精選市場 |
存托股份,每股相當於5.375%非累積永久優先股股份的1/40權益,A系列 | FCNCP | 納斯達克全球精選市場 |
根據該法第12(G)條登記的證券:
B類普通股,面值$1
(班級名稱)
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》(Securities Exchange Act)第13節或第15(D)節要求提交的所有報告,以及(2)在過去90天內是否一直符合此類提交要求。是 ☒*☐
用複選標記表示註冊人是否已在過去12個月內(或註冊人被要求提交併張貼此類文件的較短期限)內,以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個互動數據文件。是 ☒*☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中的“較大的加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小的報告公司”和“新興成長型公司”的定義:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
大型加速濾波器 | ☒ | | 加速文件管理器 | ☐ | | 非加速文件服務器 | ☐ | | 規模較小的新聞報道公司 | ☐ | | 新興成長型公司 | ☐ |
如果是新興成長型公司,用勾號表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易所法案第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否為空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。☐*☒
A類普通股-8,811,220股票
B類普通股-1,005,185股票
(截至2021年7月31日,按類別劃分的流通股數量)
索引
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| | 頁碼 |
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第一部分: | 財務信息 | |
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第一項。 | 財務報表 | |
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| 合併資產負債表(未經審計) | 3 |
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| 合併損益表(未經審計) | 4 |
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| 綜合全面收益表(未經審計) | 5 |
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| 合併股東權益變動表(未經審計) | 6 |
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| 合併現金流量表(未經審計) | 7 |
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| 合併財務報表附註(未經審計) | 8 |
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第二項。 | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 35 |
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第三項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 58 |
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第四項。 | 管制和程序 | 58 |
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第二部分。 | 其他信息 | |
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第1項。 | 法律程序 | 59 |
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項目1A。 | 風險因素 | 59 |
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第6項。 | 陳列品 | 60 |
第一部分
第1項。財務報表
第一公民銀行股份有限公司及其子公司
合併資產負債表
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(千美元,未經審計) | 2021年6月30日 | | 2020年12月31日 |
資產 | | | |
現金和銀行到期款項 | $ | 395,364 | | | $ | 362,048 | |
隔夜投資 | 7,871,382 | | | 4,347,336 | |
對有價證券的投資(費用為#美元84,2972021年6月30日和2021年6月30日84,837(2020年12月31日) | 118,540 | | | 91,680 | |
可供出售的投資證券(費用為#美元7,335,7452021年6月30日和2021年6月30日6,911,965(2020年12月31日) | 7,381,083 | | | 7,014,243 | |
持有至到期的投資證券(公允價值為#美元3,377,0852021年6月30日和2021年6月30日2,838,499(2020年12月31日) | 3,394,604 | | | 2,816,982 | |
持有待售貸款 | 107,768 | | | 124,837 | |
貸款和租賃 | 32,689,652 | | | 32,791,975 | |
信貸損失撥備 | (189,094) | | | (224,314) | |
淨貸款和租賃淨額 | 32,500,558 | | | 32,567,661 | |
房舍和設備 | 1,237,860 | | | 1,251,283 | |
擁有的其他房地產 | 43,685 | | | 50,890 | |
收入未歸集 | 133,043 | | | 145,694 | |
商譽 | 350,298 | | | 350,298 | |
其他無形資產 | 47,439 | | | 50,775 | |
其他資產 | 1,593,694 | | | 783,953 | |
總資產 | $ | 55,175,318 | | | $ | 49,957,680 | |
負債 | | | |
存款: | | | |
不計息 | $ | 20,974,111 | | | $ | 18,014,029 | |
計息 | 27,436,485 | | | 25,417,580 | |
總存款 | 48,410,596 | | | 43,431,609 | |
根據客户回購協議出售的證券 | 692,604 | | | 641,487 | |
| | | |
聯邦住房貸款銀行借款 | 646,667 | | | 655,175 | |
次級債 | 497,290 | | | 504,518 | |
其他借款 | 80,531 | | | 88,470 | |
FDIC分攤-應付損失 | — | | | 15,601 | |
其他負債 | 371,140 | | | 391,552 | |
總負債 | 50,698,828 | | | 45,728,412 | |
股東權益 | | | |
普通股: | | | |
A類-$1面值(16,000,000授權股份;8,811,2202021年6月30日和2020年12月31日發行和發行的股票) | 8,811 | | | 8,811 | |
B類-$1面值(2,000,000授權股份;1,005,1852021年6月30日和2020年12月31日發行和發行的股票) | 1,005 | | | 1,005 | |
優先股--$0.01面值(10,000,000授權股份;345,000於2021年6月30日和2020年12月31日發行和發行的股票;每股1,000美元流動性優先) | 339,937 | | | 339,937 | |
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留存收益 | 4,148,857 | | | 3,867,252 | |
累計其他綜合(虧損)收入 | (22,120) | | | 12,263 | |
股東權益總額 | 4,476,490 | | | 4,229,268 | |
總負債和股東權益 | $ | 55,175,318 | | | $ | 49,957,680 | |
見未經審計的合併財務報表附註。
第一公民銀行股份有限公司及其子公司
合併損益表
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| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
(千美元,每股數據除外,未經審計) | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
利息收入 | | | | | | | |
貸款和租賃 | $ | 324,288 | | | $ | 326,099 | | | $ | 647,311 | | | $ | 651,647 | |
投資證券利息和股息收入 | 35,432 | | | 36,605 | | | 66,284 | | | 76,098 | |
隔夜投資 | 2,105 | | | 553 | | | 3,553 | | | 5,071 | |
利息收入總額 | 361,825 | | | 363,257 | | | 717,148 | | | 732,816 | |
利息支出 | | | | | | | |
存款 | 8,542 | | | 17,916 | | | 17,335 | | | 42,110 | |
根據客户回購協議出售的證券 | 356 | | | 399 | | | 694 | | | 841 | |
| | | | | | | |
聯邦住房貸款銀行借款 | 2,099 | | | 2,472 | | | 4,186 | | | 5,456 | |
次級債 | 4,181 | | | 4,677 | | | 8,369 | | | 7,432 | |
其他借款 | 254 | | | 399 | | | 519 | | | 1,183 | |
利息支出總額 | 15,432 | | | 25,863 | | | 31,103 | | | 57,022 | |
淨利息收入 | 346,393 | | | 337,394 | | | 686,045 | | | 675,794 | |
信貸損失準備金(信貸) | (19,603) | | | 20,552 | | | (30,577) | | | 48,907 | |
扣除信貸損失撥備後的淨利息收入 | 365,996 | | | 316,842 | | | 716,622 | | | 626,887 | |
非利息收入 | | | | | | | |
財富管理服務 | 31,753 | | | 22,371 | | | 63,951 | | | 48,783 | |
存款賬户手續費 | 21,883 | | | 17,522 | | | 43,419 | | | 43,935 | |
網卡持卡人服務 | 22,471 | | | 17,587 | | | 42,431 | | | 35,747 | |
抵押貸款收入 | 5,929 | | | 9,811 | | | 18,920 | | | 15,035 | |
網商服務 | 8,532 | | | 5,363 | | | 17,449 | | | 11,251 | |
其他服務費及收費 | 8,959 | | | 7,145 | | | 17,448 | | | 14,937 | |
保險佣金 | 3,704 | | | 3,189 | | | 7,702 | | | 6,877 | |
自動櫃員機收入 | 1,571 | | | 1,395 | | | 3,053 | | | 2,817 | |
有價證券收益淨額 | 11,654 | | | 64,570 | | | 27,665 | | | 13,162 | |
可供出售的投資證券的已實現收益,淨額 | 15,830 | | | 13,752 | | | 25,037 | | | 33,547 | |
| | | | | | | |
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其他 | 1,864 | | | 2,697 | | | 3,724 | | | 3,322 | |
非利息收入總額 | 134,150 | | | 165,402 | | | 270,799 | | | 229,413 | |
非利息支出 | | | | | | | |
薪金和工資 | 153,643 | | | 146,633 | | | 301,473 | | | 291,888 | |
僱員福利 | 35,298 | | | 30,364 | | | 71,023 | | | 68,875 | |
入住費 | 28,439 | | | 29,556 | | | 58,182 | | | 57,036 | |
設備費用 | 28,902 | | | 28,774 | | | 58,705 | | | 56,624 | |
支付給第三方的加工費 | 14,427 | | | 10,186 | | | 28,100 | | | 20,558 | |
FDIC保險費 | 3,382 | | | 3,731 | | | 6,600 | | | 7,197 | |
收取和取消抵押品贖回權相關的費用 | 173 | | | 3,949 | | | 2,371 | | | 8,003 | |
合併相關費用 | 5,769 | | | 4,369 | | | 12,588 | | | 8,601 | |
其他 | 31,545 | | | 34,117 | | | 58,462 | | | 72,868 | |
總非利息費用 | 301,578 | | | 291,679 | | | 597,504 | | | 591,650 | |
所得税前收入 | 198,568 | | | 190,565 | | | 389,917 | | | 264,650 | |
所得税 | 45,780 | | | 36,779 | | | 89,813 | | | 53,695 | |
淨收入 | $ | 152,788 | | | $ | 153,786 | | | $ | 300,104 | | | $ | 210,955 | |
優先股股息 | 4,636 | | | 4,790 | | | 9,272 | | | 4,790 | |
普通股股東可獲得的淨收入 | $ | 148,152 | | | $ | 148,996 | | | $ | 290,832 | | | $ | 206,165 | |
加權平均已發行普通股 | 9,816,405 | | | 10,105,520 | | | 9,816,405 | | | 10,289,320 | |
普通股每股收益 | $ | 15.09 | | | $ | 14.74 | | | $ | 29.63 | | | $ | 20.04 | |
見未經審計的合併財務報表附註。
第一公民銀行股份有限公司及其子公司
綜合全面收益表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
(千美元,未經審計) | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
淨收入 | $ | 152,788 | | | $ | 153,786 | | | $ | 300,104 | | | $ | 210,955 | |
其他綜合收益 | | | | | | | |
可供出售的證券的未實現收益(虧損): | | | | | | | |
期內可供出售證券的未實現收益(虧損) | 24,598 | | | 28,066 | | | (31,903) | | | 172,909 | |
税收效應 | (5,658) | | | (6,455) | | | 7,337 | | | (39,768) | |
所得税前收入中可供出售證券的已實現收益的重新分類調整 | (15,830) | | | (13,752) | | | (25,037) | | | (33,547) | |
税收效應 | 3,641 | | | 3,163 | | | 5,759 | | | 7,716 | |
期內可供出售證券的未實現收益(虧損),税後淨額 | 6,751 | | | 11,022 | | | (43,844) | | | 107,310 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
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可供出售證券的未實現收益轉移至持有至到期: | | | | | | | |
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轉讓至持有至到期的可供出售證券未實現收益增加的重新分類調整 | (785) | | | — | | | (1,260) | | | — | |
税收效應 | 181 | | | — | | | 290 | | | — | |
轉移至持有至到期的可供出售證券的未實現收益的總變化,扣除税收後的淨額 | (604) | | | — | | | (970) | | | — | |
養老金義務的變化: | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
精算損失攤銷 | 7,018 | | | 6,398 | | | 13,547 | | | 12,662 | |
税收效應 | (1,614) | | | (1,472) | | | (3,116) | | | (2,913) | |
養老金債務扣除税後的總變化 | 5,404 | | | 4,926 | | | 10,431 | | | 9,749 | |
其他綜合收益(虧損) | 11,551 | | | 15,948 | | | (34,383) | | | 117,059 | |
綜合收益總額 | $ | 164,339 | | | $ | 169,734 | | | $ | 265,721 | | | $ | 328,014 | |
見未經審計的合併財務報表附註。
第一公民銀行股份有限公司及其子公司
合併股東權益變動表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 |
(千美元,未經審計) | 甲類 普通股 | | B類 普通股 | | 擇優 庫存 | | 盈餘 | | 留用 收益 | | 累計 其他 全面 (虧損)收入 | | 總計 股東的 權益 |
2020年3月31日的餘額 | $ | 9,275 | | | $ | 1,005 | | | $ | 339,958 | | | $ | — | | | $ | 3,632,894 | | | $ | (25,612) | | | $ | 3,957,520 | |
採用ASC 326的累積效果 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
淨收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 153,786 | | | — | | | 153,786 | |
其他綜合收益,税後淨額 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 15,948 | | | 15,948 | |
發行優先股 | — | | | — | | | (21) | | | — | | | — | | | — | | | (21) | |
回購346,000A類普通股股份 | (346) | | | — | | | — | | | — | | | (126,645) | | | — | | | (126,991) | |
| | | | | | | | | | | | | |
宣佈的現金股息($0.40每股普通股) | | | | | | | | | | | | | |
A類普通股 | — | | | — | | | — | | | — | | | (3,606) | | | — | | | (3,606) | |
B類普通股 | — | | | — | | | — | | | — | | | (402) | | | — | | | (402) | |
宣佈派發優先股股息 | — | | | — | | | — | | | — | | | (4,790) | | | — | | | (4,790) | |
2020年6月30日的餘額 | $ | 8,929 | | | $ | 1,005 | | | $ | 339,937 | | | $ | — | | | $ | 3,651,237 | | | $ | (9,664) | | | $ | 3,991,444 | |
| | | | | | | | | | | | | |
2021年3月31日的餘額 | $ | 8,811 | | | $ | 1,005 | | | $ | 339,937 | | | $ | — | | | $ | 4,005,318 | | | $ | (33,671) | | | $ | 4,321,400 | |
| | | | | | | | | | | | | |
淨收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 152,788 | | | — | | | 152,788 | |
其他綜合收益,税後淨額 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 11,551 | | | 11,551 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
宣佈的現金股息($0.47每股普通股) | | | | | | | | | | | | | |
A類普通股 | — | | | — | | | — | | | — | | | (4,141) | | | — | | | (4,141) | |
B類普通股 | — | | | — | | | — | | | — | | | (472) | | | — | | | (472) | |
宣佈派發優先股股息 | — | | | — | | | — | | | — | | | (4,636) | | | — | | | (4,636) | |
2021年6月30日的餘額 | $ | 8,811 | | | $ | 1,005 | | | $ | 339,937 | | | $ | — | | | $ | 4,148,857 | | | $ | (22,120) | | | $ | 4,476,490 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六個月 |
(千美元,未經審計) | 甲類 普通股 | | B類 普通股 | | 擇優 庫存 | | 盈餘 | | 留用 收益 | | 累計 其他 全面 損失 | | 總計 股東的 權益 |
2019年12月31日的餘額 | $ | 9,624 | | | $ | 1,005 | | | $ | — | | | $ | 44,081 | | | $ | 3,658,197 | | | $ | (126,723) | | | $ | 3,586,184 | |
採用ASC 326的累積效果 | — | | | — | | | — | | | — | | | 36,943 | | | — | | | 36,943 | |
淨收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 210,955 | | | — | | | 210,955 | |
其他綜合收益,税後淨額 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 117,059 | | | 117,059 | |
發行優先股 | — | | | — | | | 339,937 | | | — | | | — | | | — | | | 339,937 | |
回購695,390A類普通股股份 | (695) | | | — | | | — | | | (44,081) | | | (241,919) | | | — | | | (286,695) | |
| | | | | | | | | | | | | |
宣佈的現金股息($0.80每股普通股) | | | | | | | | | | | | | |
A類普通股 | — | | | — | | | — | | | — | | | (7,345) | | | — | | | (7,345) | |
B類普通股 | — | | | — | | | — | | | — | | | (804) | | | — | | | (804) | |
宣佈派發優先股股息 | — | | | — | | | — | | | — | | | (4,790) | | | — | | | (4,790) | |
2020年6月30日的餘額 | $ | 8,929 | | | $ | 1,005 | | | $ | 339,937 | | | $ | — | | | $ | 3,651,237 | | | $ | (9,664) | | | $ | 3,991,444 | |
| | | | | | | | | | | | | |
2020年12月31日的餘額 | $ | 8,811 | | | $ | 1,005 | | | $ | 339,937 | | | $ | — | | | $ | 3,867,252 | | | $ | 12,263 | | | $ | 4,229,268 | |
| | | | | | | | | | | | | |
淨收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 300,104 | | | — | | | 300,104 | |
其他綜合虧損,税後淨額 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (34,383) | | | (34,383) | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
宣佈的現金股息($0.94每股普通股) | | | | | | | | | | | | | |
A類普通股 | — | | | — | | | — | | | — | | | (8,283) | | | — | | | (8,283) | |
B類普通股 | — | | | — | | | — | | | — | | | (944) | | | — | | | (944) | |
宣佈派發優先股股息 | — | | | — | | | — | | | — | | | (9,272) | | | — | | | (9,272) | |
2021年6月30日的餘額 | $ | 8,811 | | | $ | 1,005 | | | $ | 339,937 | | | $ | — | | | $ | 4,148,857 | | | $ | (22,120) | | | $ | 4,476,490 | |
見未經審計的合併財務報表附註。
第一公民銀行股份有限公司及其子公司
合併現金流量表
| | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六個月 |
(千美元,未經審計) | 2021 | | 2020 |
經營活動的現金流 | | | |
淨收入 | $ | 300,104 | | | $ | 210,955 | |
將淨收入與經營活動提供的現金進行調整: | | | |
信貸損失準備金(信貸) | (30,577) | | | 48,907 | |
遞延税費 | 13,441 | | | 17,774 | |
預付應收税金和當期應收税金淨(增)減 | (805,084) | | | 12,122 | |
折舊及攤銷 | 54,053 | | | 53,806 | |
應計應付利息淨減少 | (603) | | | (4,012) | |
未收税收入淨減(增)額 | 12,651 | | | (51,784) | |
對退休金計劃的供款 | — | | | (100,000) | |
可供出售的投資證券的已實現收益,淨額 | (25,037) | | | (33,547) | |
有價證券收益淨額 | (27,665) | | | (13,162) | |
| | | |
持有待售貸款的來源 | (631,104) | | | (503,190) | |
出售持有以供出售的貸款所得收益 | 562,399 | | | 474,153 | |
出售貸款的收益 | (19,766) | | | (15,578) | |
| | | |
擁有的其他房地產的淨(收益)損失 | (2,009) | | | 2,475 | |
| | | |
保費和折扣的淨增加額 | 1,490 | | | 20,889 | |
無形資產攤銷 | 11,220 | | | 12,464 | |
| | | |
抵押償還權的產生,扣除估值免税額的變化 | (7,884) | | | 357 | |
其他資產淨變動 | 19,040 | | | (17,459) | |
其他負債淨變動 | (22,724) | | | (14,380) | |
| | | |
經營活動提供的現金淨額(用於) | (598,055) | | | 100,790 | |
投資活動的現金流 | | | |
未償還貸款淨(增加)減少 | 136,009 | | | (3,488,854) | |
購買可供出售的投資證券 | (2,956,016) | | | (5,659,704) | |
購買持有至到期的投資證券 | (1,012,009) | | | (803,307) | |
購買有價證券 | (306) | | | (331,952) | |
持有至到期的投資證券的到期日、催繳及本金償還所得收益 | 413,600 | | | 57,057 | |
可供出售的投資證券的到期日、催繳和本金償還所得收益 | 1,570,492 | | | 1,139,291 | |
出售可供出售的投資證券所得款項 | 1,078,187 | | | 3,122,454 | |
出售有價證券的收益 | 1,111 | | | 313,131 | |
隔夜投資淨增加 | (3,524,046) | | | (1,964,602) | |
| | | |
為達成分擔損失協議而支付給FDIC的現金 | (16,103) | | | (99,468) | |
出售所擁有的其他房地產的收益 | 20,554 | | | 9,263 | |
出售房舍和設備所得收益 | 1,176 | | | 37 | |
購置房舍和設備 | (51,282) | | | (62,721) | |
企業收購,扣除收購現金後的淨額 | — | | | (59,999) | |
其他投資活動 | (14,053) | | | — | |
用於投資活動的淨現金 | (4,352,686) | | | (7,829,374) | |
融資活動的現金流 | | | |
定期存款淨減少 | (266,759) | | | (623,833) | |
活期存款和其他有息存款淨增 | 5,246,758 | | | 7,649,120 | |
短期借款淨增(減) | 51,117 | | | 2,043 | |
償還長期債務 | (23,947) | | | (75,908) | |
長期債務的來源 | — | | | 745,850 | |
| | | |
優先股發行淨收益 | — | | | 339,937 | |
| | | |
普通股回購 | — | | | (282,923) | |
支付的現金股息 | (23,112) | | | (13,188) | |
融資活動提供的現金淨額 | 4,984,057 | | | 7,741,098 | |
現金和銀行到期款項的變動 | 33,316 | | | 12,514 | |
期初銀行的現金和到期款項 | 362,048 | | | 376,719 | |
期末現金和銀行到期款項 | $ | 395,364 | | | $ | 389,233 | |
| | | |
補充披露現金流量信息 | | | |
在此期間支付(收到)的現金: | | | |
利息 | $ | 31,706 | | | $ | 61,061 | |
所得税 | 867,196 | | | 38,453 | |
重大非現金投資和融資活動: | | | |
將貸款轉移到其他房地產 | 4,791 | | | 7,138 | |
已宣佈但未支付的股息 | — | | | 4,007 | |
| | | |
持有以出售換取投資證券的貸款 | 125,804 | | | — | |
將組合貸款重新分類為持有待售貸款 | 22,655 | | | 3,027 | |
| | | |
將房舍和設備轉讓給其他房地產 | 6,549 | | | 2,046 | |
| | | |
| | | |
未結算的普通股回購 | — | | | 3,772 | |
| | | |
| | | |
| | | |
見未經審計的合併財務報表附註。
第一公民銀行股份有限公司及其子公司
未經審計的合併財務報表附註
注A-會計政策和列報依據
第一公民銀行股份有限公司(“BancShares”)是一家根據特拉華州法律成立的金融控股公司,通過其銀行子公司第一公民銀行信託公司(FCB)開展業務,該公司總部位於北卡羅來納州羅利市。
一般信息
這些綜合財務報表及其附註是根據表格10-Q和條例S-X第10條的説明編制的,因此不包括根據美國公認會計原則(“GAAP”)完整列報財務狀況、經營結果和現金流量活動所需的所有信息和附註。管理層認為,為公平列報綜合財務狀況和綜合經營業績所需的所有正常經常性調整均已完成。本Form 10-Q季度報告中包含的未經審計的中期合併財務報表應與Bancshare截至2020年12月31日的Form 10-K年度報告中包含的合併財務報表和合並財務報表附註一起閲讀。
重新分類
在某些情況下,上期合併財務報表中報告的金額已重新分類,以符合當前財務報表的列報方式。這種重新分類對以前報告的現金流、股東權益或淨收入沒有影響。
預算在編制財務報表中的使用
按照公認會計原則編制財務報表要求管理層作出影響報告金額的估計和假設。實際結果可能與這些估計不同。Bancshare認為重要的估計是信貸損失撥備(“ACL”)、公允價值計量和所得税。
股份回購
2021年上半年,BancShares沒有回購A類普通股。在.期間年第二季度2020年,BancShares共購買了346,000A類普通股的價格為$127.0百萬美元,每股平均成本為$367.03。在截至2020年6月30日的六個月內,BancShares總共購買了695,390A類普通股的價格為$286.7百萬美元,每股平均成本為$412.28.
在2020年,股票回購包括45,000從Ella Ann Holding購買的A類普通股,作為她可撤銷信託的受託人。Holding夫人是BancShares前執行副主席Frank B.Holding的遺孀,也是Frank B.Holding,Jr.的母親。以及BancShares董事長、首席執行官和副董事長霍普·H·布萊恩特(Hope H.Bryant)。
小企業管理局工資支票保護計劃
小企業管理局支付支票保護計劃是冠狀病毒援助救濟和經濟保障法案(“CARE法案”)的核心內容之一,該法案於2020年3月27日通過,以應對一種新型冠狀病毒(“新冠肺炎”)的爆發,並得到後續立法的補充。由美國監管(“美國”)在財政部,SBA-PPP通過擔保貸款向非營利性和小企業僱主提供現金流援助,並支付一定的費用。借款人有資格免除SBA-PPP貸款的本金和應計利息,只要借款人在貸款後8至24周內將收益用於支付符合條件的工資成本、利息成本、租金和公用事業成本,只要借款人保留其員工及其薪酬水平。CARE法案授權美國小企業管理局(“SBA”)為這些貸款提供臨時擔保。SBA在2020年第四季度開始處理寬恕付款。
2021年綜合撥款法案於2020年第四季度簽署成為法律,其中包含為SBA-PPP貸款提供第二輪資金的條款,在2021年上半年,BancShares大約12,000SBA-PPP貸款總額約為$1.21000億美元。
由於這些條款的獨特性質,SBA-PPP貸款作為一個單獨的貸款類別進行了披露。從小企業管理局收到的發起費被資本化為貸款的賬面價值。遞延手續費收入扣除發起成本後,在貸款有效期內確認為使用實際利息法進行的收益調整。截至2021年6月30日,SBA-PPP未償還貸款為$1.7十億美元。
近期發佈的會計公告
年內並無發佈會計準則更新(“華碩”)第二財務會計準則委員會(“FASB”)公佈的2021年第四季度財務報告將對Bancshare的合併財務報表產生實質性影響。
附註B-企業合併
最近宣佈的業務合併
CIT集團(CIT Group Inc.)
2020年10月15日,Bancshare與特拉華州的CIT集團公司(“CIT”)簽訂了一項協議和合並計劃(“合併協議”),由BancShares、FCB、FC合併子公司IX,Inc.(FCB的直接全資子公司(“合併子”))和CIT(CIT Bank,N.A.,一家全國性銀行協會(“CIT Bank”)的母公司)之間達成合並協議和合並計劃(“合併協議”),其中包括Bancshare、FCB、FC合併子公司IX,Inc.(FCB的直接全資子公司)和CIT(CIT Bank,N.A.)的母公司CIT。根據合併協議所載條款及條件,合併附屬公司將與CIT合併並併入CIT,CIT為尚存實體(“第一步合併”),而CIT將在第一步合併生效後於合理可行範圍內儘快與FCB合併並併入FCB,而FCB為尚存實體(連同第一步合併,即“合併”)。合併協議進一步規定,在合併完成後,聯昌國際銀行將立即與FCB合併並併入FCB,FCB作為倖存銀行(連同合併一起稱為“交易”)。
合併協議獲得了Bancshare和CIT各自董事會的一致通過。這筆交易得到了兩家公司股東的批准,並獲得了北卡羅來納州銀行專員和聯邦存款保險公司(FDIC)的監管批准。擬議中的合併仍需得到美聯儲(Federal Reserve System)理事會的批准,預計將在2021年第三季度完成,具體取決於此類批准以及其他慣常完成條件的滿足或豁免。
根據合併協議所載條款及條件,於第一步合併生效時間(“生效時間”),每股CIT普通股面值$0.01在緊接生效時間之前發行和發行的每股股票(“CIT普通股”),除某些由CIT或BancShares擁有的CIT普通股外,將轉換為收受權利0.06200銀行股份A類普通股,面值$1.00每股。CIT普通股的持有者將獲得現金,而不是零碎的股票。
此外,在有效時間,每股固定利率到浮動利率的非累積永久優先股,A系列,面值$0.01每股,CIT和5.625非累計永久優先股百分比,B系列,面值$0.01已發行和未償還的CIT的每股,將自動轉換為收款權一新創建的一系列優先股,B系列銀行股的份額,以及一新創建的優先股系列的股份,C系列,分別為BancShares。
注C-投資
投資證券於2021年6月30日和2020年12月31日的攤餘成本和公允價值如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年6月30日 |
(千美元) | 攤銷成本(1) | | 毛收入 未實現 利得 | | 未實現總額 損失 | | 公平 價值 |
可供出售的投資證券 | | | | | | | |
| | | | | | | |
政府機構 | $ | 824,216 | | | $ | 4,981 | | | $ | 3,747 | | | $ | 825,450 | |
住房貸款抵押證券 | 4,770,205 | | | 29,375 | | | 14,324 | | | 4,785,256 | |
商業抵押貸款支持證券 | 1,144,024 | | | 12,702 | | | 8,196 | | | 1,148,530 | |
公司債券 | 597,300 | | | 24,764 | | | 217 | | | 621,847 | |
| | | | | | | |
可供出售的總投資證券 | $ | 7,335,745 | | | $ | 71,822 | | | $ | 26,484 | | | $ | 7,381,083 | |
有價證券投資 | 84,297 | | | 34,415 | | | 172 | | | 118,540 | |
持有至到期的投資證券 | | | | | | | |
住房貸款抵押證券 | 2,208,496 | | | 6,567 | | | 12,189 | | | 2,202,874 | |
商業抵押貸款支持證券 | 1,184,101 | | | 525 | | | 12,422 | | | 1,172,204 | |
其他 | 2,007 | | | — | | | — | | | 2,007 | |
持有至到期的投資證券總額 | 3,394,604 | | | 7,092 | | | 24,611 | | | 3,377,085 | |
總投資證券 | $ | 10,814,646 | | | $ | 113,329 | | | $ | 51,267 | | | $ | 10,876,708 | |
| | | | | | | |
| 2020年12月31日 |
(千美元) | 攤銷成本(1) | | 毛收入 未實現 利得 | | 未實現總額 損失 | | 公平 價值 |
可供出售的投資證券 | | | | | | | |
美國財政部 | $ | 499,832 | | | $ | 101 | | | $ | — | | | $ | 499,933 | |
政府機構 | 706,241 | | | 723 | | | 5,573 | | | 701,391 | |
住房貸款抵押證券 | 4,369,130 | | | 70,283 | | | 1,310 | | | 4,438,103 | |
商業抵押貸款支持證券 | 745,892 | | | 25,645 | | | — | | | 771,537 | |
公司債券 | 590,870 | | | 14,437 | | | 2,028 | | | 603,279 | |
| | | | | | | |
可供出售的總投資證券 | $ | 6,911,965 | | | $ | 111,189 | | | $ | 8,911 | | | $ | 7,014,243 | |
有價證券投資 | 84,837 | | | 8,654 | | | 1,811 | | | 91,680 | |
持有至到期的投資證券 | | | | | | | |
住房貸款抵押證券 | 1,877,692 | | | 17,689 | | | — | | | 1,895,381 | |
商業抵押貸款支持證券 | 937,034 | | | 3,884 | | | 56 | | | 940,862 | |
其他 | 2,256 | | | — | | | — | | | 2,256 | |
持有至到期的投資證券總額 | 2,816,982 | | | 21,573 | | | 56 | | | 2,838,499 | |
總投資證券 | $ | 9,813,784 | | | $ | 141,416 | | | $ | 10,778 | | | $ | 9,944,422 | |
(1)攤銷成本包括任何記錄的ACL。 | | | | | | | |
2020年11月1日,攤銷成本為美元的抵押貸款支持證券(MBS)1.4610億美元從可供出售的投資證券轉移到持有至到期的投資組合。在轉讓時,抵押貸款支持證券的公允價值為#美元。1.47億美元,加權平均合同到期日為18好幾年了。這些證券在轉讓之日的未實現收益為#美元。5.9百萬美元,或$4.5税後淨額為100萬美元,並報告為累計其他綜合收入的一個組成部分。這一未實現收益在證券的剩餘預期壽命內作為收益率的調整而增加。
住宅和商業抵押貸款支持證券的投資代表政府全國抵押貸款協會、聯邦全國抵押貸款協會和聯邦住房貸款抵押公司發行的證券。對政府機構證券的投資代表小企業管理局發行的證券。對公司債券和有價證券的投資代表對其他金融機構證券的持倉。其他持有至到期的投資包括在其他金融機構的存單。
BancShares還持有大約354,000Visa公司的B類普通股(以下簡稱Visa)。在某些訴訟得到解決之前(屆時Visa B類普通股將轉換為公開交易的Visa A類普通股),這些股票只能轉讓給Visa B類普通股的其他股東。因此,買家和賣家之間的私人交易中的轉讓活動有限。鑑於這種有限的交易活動,以及關於Visa B類普通股轉換為Visa A類普通股的可能性、最終時間和最終匯率的持續不確定性,這些股票不被認為具有易於確定的公允價值,記錄為$。0。BancShares公司繼續監測Visa公司B類普通股的交易活動,以及Visa公司某些訴訟事項的解決情況,這些訴訟事項將觸發Visa公司將B類普通股轉換為Visa A類普通股。
BancShares持有FHLB股票#美元40.5百萬和$45.4百萬和其他非流通股證券$11.7百萬和$11.6百萬 分別於2021年6月30日和2020年12月31日。這些證券按成本計入其他資產。
截至2021年6月30日和2020年12月31日,可供出售和持有至到期的債務證券不需要ACL。可供出售和持有至到期的債務證券的應計利息應收賬款不包括在信貸損失估計數中。截至2021年6月30日,可供出售並持有至到期的債務證券的應計利息應收賬款為$18.0百萬美元和$6.1分別為百萬美元。截至2020年12月31日,可供出售並持有至到期的債務證券的應計利息應收賬款為$17.6百萬美元和$5.4分別為百萬美元。在截至2021年和2020年6月30日的三個月和六個月內,不是應計利息被認為無法收回,並從利息收入中註銷。
下表提供了可供出售並持有至到期的投資證券按合同到期日的攤銷成本和公允價值。預期到期日將不同於某些證券的合同到期日,因為標的抵押品的發行人和借款人可能有權在有或沒有提前還款處罰的情況下催繳或預付債務。住宅和商業抵押貸款支持證券和政府機構證券是分開説明的,因為它們不是在單一到期日到期。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年6月30日 | | 2020年12月31日 |
(千美元) | 攤銷成本 | | 公平 價值 | | 攤銷成本 | | 公平 價值 |
可供出售的投資證券 | | | | | | | |
在以下時間到期的非攤銷證券: | | | | | | | |
一年或一年以下 | $ | 1,213 | | | $ | 1,219 | | | $ | 500,846 | | | $ | 500,954 | |
一到五年 | 86,917 | | | 89,483 | | | 72,565 | | | 73,881 | |
五到十年 | 500,186 | | | 521,486 | | | 508,320 | | | 519,570 | |
超過10年 | 8,984 | | | 9,659 | | | 8,971 | | | 8,807 | |
政府機構 | 824,216 | | | 825,450 | | | 706,241 | | | 701,391 | |
住房貸款抵押證券 | 4,770,205 | | | 4,785,256 | | | 4,369,130 | | | 4,438,103 | |
商業抵押貸款支持證券 | 1,144,024 | | | 1,148,530 | | | 745,892 | | | 771,537 | |
可供出售的總投資證券 | $ | 7,335,745 | | | $ | 7,381,083 | | | $ | 6,911,965 | | | $ | 7,014,243 | |
持有至到期的投資證券 | | | | | | | |
在以下時間到期的非攤銷證券: | | | | | | | |
一年或一年以下 | 1,258 | | | 1,258 | | | 1,507 | | | 1,507 | |
一到五年 | 749 | | | 749 | | | 749 | | | 749 | |
住房貸款抵押證券 | 2,208,496 | | | 2,202,874 | | | 1,877,692 | | | 1,895,381 | |
商業抵押貸款支持證券 | 1,184,101 | | | 1,172,204 | | | 937,034 | | | 940,862 | |
持有至到期的投資證券總額 | $ | 3,394,604 | | | $ | 3,377,085 | | | $ | 2,816,982 | | | $ | 2,838,499 | |
下表提供了截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月和六個月可供出售的投資證券銷售的已實現損益總額:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
(千美元) | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
出售可供出售的投資證券的已實現收益總額 | $ | 15,844 | | | $ | 13,752 | | | $ | 25,051 | | | $ | 34,226 | |
出售可供出售的投資證券的已實現虧損總額 | (14) | | | — | | | (14) | | | (679) | |
出售可供出售的投資證券的已實現淨收益 | $ | 15,830 | | | $ | 13,752 | | | $ | 25,037 | | | $ | 33,547 | |
下表提供了截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月和六個月的已實現和未實現權益證券損益:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
(千美元) | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
有價證券收益淨額 | $ | 11,654 | | | $ | 64,570 | | | $ | 27,665 | | | $ | 13,162 | |
減去出售的有價證券確認的淨收益 | — | | | 36,993 | | | 263 | | | 37,316 | |
持有的有價證券確認的未實現收益(虧損) | $ | 11,654 | | | $ | 27,577 | | | $ | 27,402 | | | $ | (24,154) | |
下表提供了截至2021年6月30日和2020年12月31日未實現虧損證券的相關信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年6月30日 |
| 少於12個月 | | 12個月或更長時間 | | 總計 |
(千美元) | 公平 價值 | | 未實現 損失 | | 公平 價值 | | 未實現 損失 | | 公平 價值 | | 未實現 損失 |
可供出售的投資證券 | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
政府機構 | $ | 301,934 | | | $ | 3,040 | | | $ | 124,577 | | | $ | 707 | | | $ | 426,511 | | | $ | 3,747 | |
住房貸款抵押證券 | 1,849,194 | | | 14,305 | | | 2,068 | | | 19 | | | 1,851,262 | | | 14,324 | |
商業抵押貸款支持證券 | 648,803 | | | 8,196 | | | — | | | — | | | 648,803 | | | 8,196 | |
公司債券 | 2,502 | | | — | | | 14,268 | | | 217 | | | 16,770 | | | 217 | |
| | | | | | | | | | | |
總計 | $ | 2,802,433 | | | $ | 25,541 | | | $ | 140,913 | | | $ | 943 | | | $ | 2,943,346 | | | $ | 26,484 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日 |
| 少於12個月 | | 12個月或更長時間 | | 總計 |
(千美元) | 公平 價值 | | 未實現 損失 | | 公平 價值 | | 未實現 損失 | | 公平 價值 | | 未實現 損失 |
可供出售的投資證券 | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
政府機構 | $ | 268,622 | | | $ | 3,197 | | | $ | 328,777 | | | $ | 2,376 | | | $ | 597,399 | | | $ | 5,573 | |
住房貸款抵押證券 | 433,816 | | | 1,241 | | | 23,064 | | | 69 | | | 456,880 | | | 1,310 | |
| | | | | | | | | | | |
公司債券 | 57,715 | | | 2,028 | | | — | | | — | | | 57,715 | | | 2,028 | |
| | | | | | | | | | | |
總計 | $ | 760,153 | | | $ | 6,466 | | | $ | 351,841 | | | $ | 2,445 | | | $ | 1,111,994 | | | $ | 8,911 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
截至2021年6月30日,有39可供出售且連續虧損超過12個月的投資證券,其中36是政府支持的企業發行的抵押貸款支持證券還是政府機構發行的證券三是公司債券。
無截至2021年6月30日或2020年12月31日確認的未實現虧損中,與發行人履行贖回義務的能力有關。相反,未實現虧損與購買投資證券時的利率變化有關,並不表明與信貸相關的減值。BancShares在這一決定中考慮了其他因素,包括信用評級的變化、拖欠和其他宏觀經濟因素。結果,無的證券被認為需要信貸損失準備金。BancShares有能力和意圖將這些證券保留一段時間,足以收回所有未實現的損失。
總賬面價值為$的投資證券5.42021年6月30日的10億美元,以及4.6截至2020年12月31日,10億美元被抵押為抵押品,以確保公共資金的存款和某些短期借款,以及法律要求的其他目的。
Bancshare的持有至到期債務證券組合包括由政府機構和政府支持實體發行的抵押貸款支持證券。鑑於美國財政部的信用評級一直很高,而且政府機構和政府支持的實體發行的債務證券長期沒有信用損失,因此不會對這些投資組合進行進一步的信用監控。如果美國財政部的信用評級被下調,或者政府機構和政府支持的實體發行的證券報告出現虧損,BancShares將重新評估其對持有至到期的債務證券零預期信用損失的確定。
有幾個不是截至2021年6月30日,以非應計狀態持有至到期的債務證券。
根據協議條款,一旦合同規定逾期30天,保證金就被視為逾期。有幾個不是截至2021年6月30日到期的證券。
注D-貸款和租賃
Bancshare的貸款和租賃會計方法取決於它們是源自還是購買的,如果購買了,貸款是否反映了自創建以來的輕微信用惡化,這是在收購日期確定的。未購買的信用惡化(“PCD”)貸款包括由Bancshare發放的貸款和從其他機構購買的貸款,這些貸款僅反映收購時輕微的信用惡化。購買的貸款如果反映的信用惡化程度不是很大,則被歸類為PCD,並作為單個貸款部門或類別進行報告。在收購之日,所有收購的貸款均按公允價值入賬。
截至2021年6月30日和2020年12月31日,未償還貸款和租賃包括以下內容:
| | | | | | | | | | | |
(千美元) | 2021年6月30日 | | 2020年12月31日 |
商業廣告: | | | |
建設和土地開發 | $ | 1,183,929 | | | $ | 985,424 | |
業主自住性商業抵押 | 11,526,070 | | | 11,165,012 | |
非業主自住型商業抵押貸款 | 3,015,329 | | | 2,987,689 | |
工商及地契 | 5,067,163 | | | 5,013,644 | |
SBA-PPP | 1,698,416 | | | 2,406,291 | |
商業貸款總額 | 22,490,907 | | | 22,558,060 | |
消費者: | | | |
住宅抵押貸款 | 5,652,458 | | | 5,561,686 | |
循環抵押貸款 | 1,884,633 | | | 2,052,854 | |
建設和土地開發 | 376,492 | | | 348,123 | |
消費汽車 | 1,287,541 | | | 1,255,402 | |
消費者其他 | 601,115 | | | 552,968 | |
消費貸款總額 | 9,802,239 | | | 9,771,033 | |
| | | |
PCD貸款 | 396,506 | | | 462,882 | |
貸款和租賃總額 | $ | 32,689,652 | | | $ | 32,791,975 | |
截至2021年6月30日和2020年12月31日,貸款應計利息為1美元。91.0百萬美元和$107.7分別為600萬美元,並被排除在信貸損失估計之外。
某些住宅房地產貸款是為了出售給投資者而發放的。Bancshare對這些貸款選擇了公允價值選擇權,這些貸款記錄在持有的待售貸款中。此外,BancShares可能會改變其對某些組合貸款的策略,並決定在二級市場出售這些貸款。屆時,投資組合貸款被轉移到持有以較低成本或市值出售的貸款。持有待售貸款總額為$107.8百萬美元和$124.82021年6月30日和2020年12月31日分別為100萬。
下表列出了貸款攤銷成本的選定組成部分。
| | | | | | | | | | | |
(千美元) | 2021年6月30日 | | 2020年12月31日 |
遞延費用,包括非PCD貸款的未應得費用和未攤銷成本 | | | |
與SBA-PPP貸款相關的遞延淨費用 | $ | 54,855 | | | $ | 41,064 | |
與其他投資組合相關的遞延淨費用 | 14,170 | | 9,153 |
遞延費用淨額合計 | $ | 69,025 | | | $ | 50,217 | |
| | | |
購入貸款未攤銷淨貼現 | | | |
非PCD | $ | 14,502 | | | $ | 19,473 | |
PCD | 35,806 | | | 45,254 | |
總計 | $ | 50,308 | | | $ | 64,727 | |
下表提供了2021年6月30日和2020年12月31日按類別劃分的未償還貸款和租賃的賬齡。逾期少於30天的貸款和租賃被認為是當前的,因為各種寬限期允許借款人在到期日之後的規定期限內付款,並仍然遵守貸款協議。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年6月30日 |
(千美元) | 30-59天 逾期 | | 60-89天 逾期 | | 90天或更長時間 | | 過去合計 到期 | | 當前 | | 貸款總額 和租約 |
商業廣告: | | | | | | | | | | | |
建設和土地開發 | $ | 2,049 | | | $ | — | | | $ | 2,342 | | | $ | 4,391 | | | $ | 1,179,538 | | | $ | 1,183,929 | |
業主自住性商業抵押 | 11,258 | | | 4,071 | | | 10,759 | | | 26,088 | | | 11,499,982 | | | 11,526,070 | |
非業主自住型商業抵押貸款 | 5,356 | | | 3,659 | | | 3,353 | | | 12,368 | | | 3,002,961 | | | 3,015,329 | |
工商及地契 | 11,809 | | | 3,370 | | | 7,219 | | | 22,398 | | | 5,044,765 | | | 5,067,163 | |
SBA-PPP | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,698,416 | | | 1,698,416 | |
商業貸款總額 | 30,472 | | | 11,100 | | | 23,673 | | | 65,245 | | | 22,425,662 | | | 22,490,907 | |
消費者: | | | | | | | | | | | |
住宅抵押貸款 | 15,387 | | | 5,605 | | | 23,988 | | | 44,980 | | | 5,607,478 | | | 5,652,458 | |
循環抵押貸款 | 7,277 | | | 2,157 | | | 7,928 | | | 17,362 | | | 1,867,271 | | | 1,884,633 | |
建設和土地開發 | 684 | | | 69 | | | 127 | | | 880 | | | 375,612 | | | 376,492 | |
消費汽車 | 5,410 | | | 1,098 | | | 1,045 | | | 7,553 | | | 1,279,988 | | | 1,287,541 | |
消費者其他 | 3,089 | | | 1,020 | | | 1,142 | | | 5,251 | | | 595,864 | | | 601,115 | |
消費貸款總額 | 31,847 | | | 9,949 | | | 34,230 | | | 76,026 | | | 9,726,213 | | | 9,802,239 | |
PCD貸款 | 12,672 | | | 4,718 | | | 29,113 | | | 46,503 | | | 350,003 | | | 396,506 | |
貸款和租賃總額 | $ | 74,991 | | | $ | 25,767 | | | $ | 87,016 | | | $ | 187,774 | | | $ | 32,501,878 | | | $ | 32,689,652 | |
| | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日 |
(千美元) | 30-59天 逾期 | | 60-89天 逾期 | | 90天或更長時間 | | 過去合計 到期 | | 當前 | | 貸款總額 和租約 |
商業廣告: | | | | | | | | | | | |
建設和土地開發 | $ | 956 | | | $ | 527 | | | $ | 1,603 | | | $ | 3,086 | | | $ | 982,338 | | | $ | 985,424 | |
業主自住性商業抵押 | 8,757 | | | 2,232 | | | 14,082 | | | 25,071 | | | 11,139,941 | | | 11,165,012 | |
非業主自住型商業抵押貸款 | 12,370 | | | — | | | 5,973 | | | 18,343 | | | 2,969,346 | | | 2,987,689 | |
工商及地契 | 14,532 | | | 2,842 | | | 3,243 | | | 20,617 | | | 4,993,027 | | | 5,013,644 | |
SBA-PPP | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,406,291 | | | 2,406,291 | |
商業貸款總額 | 36,615 | | | 5,601 | | | 24,901 | | | 67,117 | | | 22,490,943 | | | 22,558,060 | |
消費者: | | | | | | | | | | | |
住宅抵押貸款 | 43,218 | | | 8,364 | | | 31,690 | | | 83,272 | | | 5,478,414 | | | 5,561,686 | |
循環抵押貸款 | 11,977 | | | 2,626 | | | 7,415 | | | 22,018 | | | 2,030,836 | | | 2,052,854 | |
建設和土地開發 | 932 | | | 77 | | | 330 | | | 1,339 | | | 346,784 | | | 348,123 | |
消費汽車 | 6,825 | | | 1,835 | | | 1,076 | | | 9,736 | | | 1,245,666 | | | 1,255,402 | |
消費者其他 | 3,610 | | | 1,464 | | | 1,505 | | | 6,579 | | | 546,389 | | | 552,968 | |
消費貸款總額 | 66,562 | | | 14,366 | | | 42,016 | | | 122,944 | | | 9,648,089 | | | 9,771,033 | |
PCD貸款 | 18,322 | | | 6,076 | | | 31,026 | | | 55,424 | | | 407,458 | | | 462,882 | |
貸款和租賃總額 | $ | 121,499 | | | $ | 26,043 | | | $ | 97,943 | | | $ | 245,485 | | | $ | 32,546,490 | | | $ | 32,791,975 | |
按類別劃分的非權責發生狀態貸款和租賃以及逾期90天以上、截至2021年6月30日和2020年12月31日仍應計的貸款和租賃的攤餘成本如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年6月30日 | | 2020年12月31日 |
(千美元) | 非應計項目 貸款和 租契 | | 貸款和 租約>90 天數和 應計 | | 非應計項目 貸款和 租契 | | 貸款和 租約>90 天數和 應計 |
商業廣告: | | | | | | | |
建設和土地開發 | $ | 1,574 | | | $ | 816 | | | $ | 1,661 | | | $ | — | |
業主自住性商業抵押 | 24,695 | | | 1,226 | | | 23,103 | | | 3,625 | |
非業主自住型商業抵押貸款 | 7,149 | | | — | | | 7,932 | | | 147 | |
工商及地契 | 24,082 | | | 466 | | | 10,626 | | | 540 | |
商業貸款總額 | 57,500 | | | 2,508 | | | 43,322 | | | 4,312 | |
消費者: | | | | | | | |
住宅抵押貸款 | 53,443 | | | — | | | 66,345 | | | — | |
循環抵押貸款 | 21,143 | | | — | | | 22,236 | | | — | |
建設和土地開發 | 763 | | | — | | | 652 | | | — | |
消費汽車 | 3,192 | | | — | | | 3,166 | | | — | |
消費者其他 | 489 | | | 905 | | | 823 | | | 1,195 | |
消費貸款總額 | 79,030 | | | 905 | | | 93,222 | | | 1,195 | |
PCD貸款 | 50,934 | | | 363 | | | 54,939 | | | 355 | |
貸款和租賃總額 | $ | 187,464 | | | $ | 3,776 | | | $ | 191,483 | | | $ | 5,862 | |
信用質量
貸款和租賃的信用質量是定期監測的。由於被評估的貸款部門的獨特特點,商業貸款和消費貸款和租賃具有不同的信用質量指標。商業貸款和租賃的信用質量指標是通過對個別借款人進行持續審查而制定的借款人風險分類。商業貸款至少每年進行一次評估,更頻繁地對受到批評的貸款進行評估。如果有證據表明潛在的信用惡化(如拖欠),商業貸款也會更新。商業信用卡包括在商業、工業和租賃部分,但主要根據拖欠情況進行評估。截至提交日期的風險分類基於執行的最新評估,定義如下:
經過-通過評級的資產不屬於不利分類,因為它不顯示任何不利分類的特徵。
特別提及-特別提及的資產有潛在的弱點,值得管理層密切關注。如果不加以糾正,這些潛在的弱點可能會導致未來某個日期的還款前景或抵押品狀況惡化。特別提及的資產不屬於不利分類,也不需要進行不利分類。
不合標準-不合標準的資產沒有得到借款人或質押抵押品(如果有)的當前淨值和支付能力的充分保護。被歸類為不合標準的資產通常有一個或多個定義明確的弱點,這些弱點會危及債務的清算。這些資產的特點是,如果缺陷得不到糾正,就有明顯的損失可能性。
疑團-被歸類為可疑資產的資產具有歸類為不合標準的資產所固有的所有弱點,並增加了一個特點,即這些弱點使收集或清算變得非常可疑,而且不太可能根據目前存在的事實、條件和價值進行。
損失-被歸類為損失的資產被認為是無法收回的,價值很小,不宜作為資產攜帶。這一分類不一定等同於任何潛在的恢復或殘值,而是認為,即使部分恢復可能在未來受到影響,推遲全部沖銷也是不合適的。
未評分-未評級貸款是指由於餘額或借款人類型相對較小而不包括在個人信用評級過程中的貸款。截至2021年6月30日,大部分未評級貸款與商業信用卡有關。商業信用卡貸款在逾期120天后自動註銷,其方式與無擔保消費信貸額度相同。剩餘餘額包括少量商業抵押貸款、租賃融資和其他商業房地產貸款。
消費者貸款和個人信用擔保貸款的信用質量指標是基於借款人截至提交日期的拖欠情況。借款人越發拖欠債務,損失的可能性就越大。
下表顯示了截至2021年6月30日按發端年份劃分的當前信用質量指標。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年6月30日 |
| 商業貸款按起始年度攤銷成本基礎 | | | | | | |
分類: | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 | | 之前 | | 旋轉 | | 循環轉換為定期貸款 | | 總計 |
(千美元) | | | | | | | | | | | | | | | | | |
建設和土地開發 | | | | | | | | | | | | | | | | |
經過 | $ | 222,124 | | | $ | 441,299 | | | $ | 281,357 | | | $ | 165,495 | | | $ | 47,101 | | | $ | 13,659 | | | $ | 4,395 | | | $ | — | | | $ | 1,175,430 | |
特別提及 | 20 | | | 218 | | | — | | | 146 | | | 72 | | | — | | | 138 | | | — | | | 594 | |
不合標準 | — | | | 144 | | | 1,056 | | | 1,444 | | | 5,110 | | | 11 | | | 140 | | | — | | | 7,905 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
總計 | 222,144 | | | 441,661 | | | 282,413 | | | 167,085 | | | 52,283 | | | 13,670 | | | 4,673 | | | — | | | 1,183,929 | |
業主自住性商業抵押 | | | | | | | | | | | | | | | | |
經過 | 1,420,375 | | | 3,123,179 | | | 2,090,297 | | | 1,417,269 | | | 1,105,141 | | | 2,009,482 | | | 104,492 | | | 116 | | | 11,270,351 | |
特別提及 | 782 | | | 25,052 | | | 28,380 | | | 33,575 | | | 11,938 | | | 27,394 | | | 3,030 | | | 72 | | | 130,223 | |
不合標準 | 9,562 | | | 5,902 | | | 20,415 | | | 10,246 | | | 22,560 | | | 48,273 | | | 8,538 | | | — | | | 125,496 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
總計 | 1,430,719 | | | 3,154,133 | | | 2,139,092 | | | 1,461,090 | | | 1,139,639 | | | 2,085,149 | | | 116,060 | | | 188 | | | 11,526,070 | |
非業主自住型商業抵押貸款 | | | | | | | | | | | | | | |
經過 | 312,438 | | | 801,110 | | | 584,899 | | | 300,019 | | | 298,984 | | | 576,807 | | | 32,061 | | | — | | | 2,906,318 | |
特別提及 | 783 | | | 647 | | | 855 | | | 10,678 | | | 832 | | | 2,818 | | | 500 | | | — | | | 17,113 | |
不合標準 | 981 | | | 11,897 | | | 23,971 | | | 10,955 | | | 10,696 | | | 32,072 | | | 1,326 | | | — | | | 91,898 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
總計 | 314,202 | | | 813,654 | | | 609,725 | | | 321,652 | | | 310,512 | | | 611,697 | | | 33,887 | | | — | | | 3,015,329 | |
工商及地契 | | | | | | | | | | | | | | | | |
經過 | 815,211 | | | 1,272,974 | | | 798,870 | | | 397,616 | | | 220,881 | | | 392,573 | | | 988,180 | | | 5,214 | | | 4,891,519 | |
特別提及 | 2,003 | | | 9,274 | | | 22,326 | | | 5,867 | | | 4,587 | | | 5,746 | | | 7,268 | | | 192 | | | 57,263 | |
不合標準 | 6,788 | | | 6,220 | | | 4,606 | | | 4,496 | | | 3,155 | | | 4,124 | | | 20,414 | | | 1,351 | | | 51,154 | |
疑團 | — | | | 49 | | | 17 | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | — | | | 67 | |
未評分 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 67,160 | | | — | | | 67,160 | |
總計 | 824,002 | | | 1,288,517 | | | 825,819 | | | 407,979 | | | 228,623 | | | 402,443 | | | 1,083,023 | | | 6,757 | | | 5,067,163 | |
SBA-PPP | | | | | | | | | | | | | | | | |
經過 | 1,157,721 | | | 540,695 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,698,416 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
總商業廣告 | $ | 3,948,788 | | | $ | 6,238,660 | | | $ | 3,857,049 | | | $ | 2,357,806 | | | $ | 1,731,057 | | | $ | 3,112,959 | | | $ | 1,237,643 | | | $ | 6,945 | | | $ | 22,490,907 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 消費者貸款和PCD貸款按起始年攤銷成本基礎 | | | | | | |
過期天數: | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 | | 之前 | | 旋轉 | | 循環轉換為定期貸款 | | 總計 |
(千美元) | | | | | | | | | | | | | | | | | |
住宅抵押貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | |
當前 | $ | 1,146,230 | | | $ | 1,727,617 | | | $ | 779,136 | | | $ | 477,386 | | | $ | 440,502 | | | $ | 1,014,974 | | | $ | 21,633 | | | $ | — | | | $ | 5,607,478 | |
30-59天 | 1,461 | | | 1,343 | | | 2,201 | | | 1,707 | | | 2,098 | | | 6,539 | | | 38 | | | — | | | 15,387 | |
60-89天 | 144 | | | 1,025 | | | 64 | | | 263 | | | 451 | | | 3,585 | | | 73 | | | — | | | 5,605 | |
90天或更長時間 | — | | | 237 | | | 1,694 | | | 1,544 | | | 3,370 | | | 17,143 | | | — | | | — | | | 23,988 | |
總計 | 1,147,835 | | | 1,730,222 | | | 783,095 | | | 480,900 | | | 446,421 | | | 1,042,241 | | | 21,744 | | | — | | | 5,652,458 | |
循環抵押貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | |
當前 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,736,398 | | | 130,873 | | | 1,867,271 | |
30-59天 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 4,234 | | | 3,043 | | | 7,277 | |
60-89天 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 875 | | | 1,282 | | | 2,157 | |
90天或更長時間 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 4,245 | | | 3,683 | | | 7,928 | |
總計 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,745,752 | | | 138,881 | | | 1,884,633 | |
建設和土地開發 | | | | | | | | | | | | | | | | |
當前 | 100,826 | | | 209,612 | | | 38,606 | | | 13,906 | | | 7,060 | | | 3,669 | | | 1,933 | | | — | | | 375,612 | |
30-59天 | 281 | | | — | | | — | | | 114 | | | — | | | 289 | | | — | | | — | | | 684 | |
60-89天 | — | | | — | | | 15 | | | 50 | | | 4 | | | — | | | — | | | — | | | 69 | |
90天或更長時間 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 127 | | | — | | | — | | | 127 | |
總計 | 101,107 | | | 209,612 | | | 38,621 | | | 14,070 | | | 7,064 | | | 4,085 | | | 1,933 | | | — | | | 376,492 | |
消費汽車 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
當前 | 314,523 | | | 432,620 | | | 262,684 | | | 163,836 | | | 72,275 | | | 34,050 | | | — | | | — | | | 1,279,988 | |
30-59天 | 725 | | | 1,516 | | | 1,376 | | | 925 | | | 605 | | | 263 | | | — | | | — | | | 5,410 | |
60-89天 | 69 | | | 347 | | | 367 | | | 248 | | | 16 | | | 51 | | | — | | | — | | | 1,098 | |
90天或更長時間 | — | | | 365 | | | 415 | | | 177 | | | 78 | | | 10 | | | — | | | — | | | 1,045 | |
總計 | 315,317 | | | 434,848 | | | 264,842 | | | 165,186 | | | 72,974 | | | 34,374 | | | — | | | — | | | 1,287,541 | |
消費者其他 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
當前 | 78,465 | | | 38,660 | | | 19,115 | | | 6,668 | | | 5,481 | | | 31,966 | | | 415,509 | | | — | | | 595,864 | |
30-59天 | 12 | | | 127 | | | 91 | | | 25 | | | 26 | | | 120 | | | 2,688 | | | — | | | 3,089 | |
60-89天 | 18 | | | 22 | | | 25 | | | 1 | | | — | | | — | | | 954 | | | — | | | 1,020 | |
90天或更長時間 | 10 | | | 37 | | | 19 | | | 9 | | | — | | | — | | | 1,067 | | | — | | | 1,142 | |
總計 | 78,505 | | | 38,846 | | | 19,250 | | | 6,703 | | | 5,507 | | | 32,086 | | | 420,218 | | | — | | | 601,115 | |
總消費額 | $ | 1,642,764 | | | $ | 2,413,528 | | | $ | 1,105,808 | | | $ | 666,859 | | | $ | 531,966 | | | $ | 1,112,786 | | | $ | 2,189,647 | | | $ | 138,881 | | | $ | 9,802,239 | |
PCD貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
當前 | $ | — | | | $ | 24,591 | | | $ | 22,834 | | | $ | 21,907 | | | $ | 23,877 | | | $ | 227,641 | | | $ | 11,185 | | | $ | 17,968 | | | $ | 350,003 | |
30-59天 | — | | | 632 | | | 469 | | | 663 | | | 536 | | | 9,404 | | | 513 | | | 455 | | | 12,672 | |
60-89天 | — | | | 420 | | | 66 | | | 539 | | | 56 | | | 3,553 | | | 52 | | | 32 | | | 4,718 | |
90天或更長時間 | — | | | 732 | | | 2,199 | | | 3,433 | | | 1,637 | | | 19,988 | | | 81 | | | 1,043 | | | 29,113 | |
總PCD | $ | — | | | $ | 26,375 | | | $ | 25,568 | | | $ | 26,542 | | | $ | 26,106 | | | $ | 260,586 | | | $ | 11,831 | | | $ | 19,498 | | | $ | 396,506 | |
貸款和租賃總額 | $ | 5,591,552 | | | $ | 8,678,563 | | | $ | 4,988,425 | | | $ | 3,051,207 | | | $ | 2,289,129 | | | $ | 4,486,331 | | | $ | 3,439,121 | | | $ | 165,324 | | | $ | 32,689,652 | |
下表代表了截至2020年12月31日按發端年份劃分的當前信用質量指標。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日 |
| 商業貸款按起始年度攤銷成本基礎 | | | | | | |
分類: | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 | | 2016 | | 之前 | | 旋轉 | | 循環轉換為定期貸款 | | 總計 |
(千美元) | | | | | | | | | | | | | | | | | |
建設和土地開發 | | | | | | | | | | | | | | | | |
經過 | $ | 342,183 | | | $ | 341,233 | | | $ | 190,429 | | | $ | 50,776 | | | $ | 23,969 | | | $ | 11,306 | | | $ | 10,969 | | | $ | — | | | $ | 970,865 | |
特別提及 | 246 | | | — | | | 6,421 | | | 5,342 | | | — | | | — | | | 153 | | | — | | | 12,162 | |
不合標準 | 229 | | | 629 | | | 1,450 | | | — | | | 8 | | | 81 | | | — | | | — | | | 2,397 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
總計 | 342,658 | | | 341,862 | | | 198,300 | | | 56,118 | | | 23,977 | | | 11,387 | | | 11,122 | | | — | | | 985,424 | |
業主自住性商業抵押 | | | | | | | | | | | | | | | | |
經過 | 3,183,467 | | | 2,201,165 | | | 1,625,141 | | | 1,301,412 | | | 1,049,858 | | | 1,454,020 | | | 101,556 | | | 133 | | | 10,916,752 | |
特別提及 | 6,274 | | | 20,702 | | | 36,739 | | | 12,387 | | | 17,699 | | | 25,693 | | | 5,115 | | | 72 | | | 124,681 | |
不合標準 | 10,280 | | | 19,052 | | | 9,842 | | | 20,928 | | | 13,736 | | | 41,303 | | | 8,438 | | | — | | | 123,579 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
總計 | 3,200,021 | | | 2,240,919 | | | 1,671,722 | | | 1,334,727 | | | 1,081,293 | | | 1,521,016 | | | 115,109 | | | 205 | | | 11,165,012 | |
非業主自住型商業抵押貸款 | | | | | | | | | | | | | | |
經過 | 865,514 | | | 609,975 | | | 378,136 | | | 331,800 | | | 282,810 | | | 391,517 | | | 32,149 | | | — | | | 2,891,901 | |
特別提及 | 569 | | | 905 | | | 10,794 | | | 1,808 | | | 5,121 | | | 3,279 | | | 483 | | | — | | | 22,959 | |
不合標準 | 2,899 | | | 18,546 | | | 12,296 | | | 8,764 | | | 14,087 | | | 15,427 | | | 810 | | | — | | | 72,829 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
總計 | 868,982 | | | 629,426 | | | 401,226 | | | 342,372 | | | 302,018 | | | 410,223 | | | 33,442 | | | — | | | 2,987,689 | |
工商及地契 | | | | | | | | | | | | | | | | |
經過 | 1,620,622 | | | 983,852 | | | 504,463 | | | 310,468 | | | 234,735 | | | 286,996 | | | 899,978 | | | 5,520 | | | 4,846,634 | |
特別提及 | 3,146 | | | 17,065 | | | 7,265 | | | 5,393 | | | 3,307 | | | 4,912 | | | 9,152 | | | 189 | | | 50,429 | |
不合標準 | 17,811 | | | 4,095 | | | 4,370 | | | 4,257 | | | 2,548 | | | 3,801 | | | 22,384 | | | 983 | | | 60,249 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
未評分 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 56,332 | | | — | | | 56,332 | |
總計 | 1,641,579 | | | 1,005,012 | | | 516,098 | | | 320,118 | | | 240,590 | | | 295,709 | | | 987,846 | | | 6,692 | | | 5,013,644 | |
SBA-PPP | | | | | | | | | | | | | | | | |
經過 | 2,406,291 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,406,291 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
總商業廣告 | $ | 8,459,531 | | | $ | 4,217,219 | | | $ | 2,787,346 | | | $ | 2,053,335 | | | $ | 1,647,878 | | | $ | 2,238,335 | | | $ | 1,147,519 | | | $ | 6,897 | | | $ | 22,558,060 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 消費者貸款和PCD貸款按起始年攤銷成本基礎 | | | | | | |
過期天數: | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 | | 2016 | | 之前 | | 旋轉 | | 循環轉換為定期貸款 | | 總計 |
(千美元) | | | | | | | | | | | | | | | | | |
住宅抵押貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | |
當前 | $ | 1,882,683 | | | $ | 978,298 | | | $ | 655,798 | | | $ | 596,309 | | | $ | 461,719 | | | $ | 878,634 | | | $ | 24,973 | | | $ | — | | | $ | 5,478,414 | |
30-59天 | 2,278 | | | 4,573 | | | 11,463 | | | 3,772 | | | 8,613 | | | 12,299 | | | 220 | | | — | | | 43,218 | |
60-89天 | 30 | | | 100 | | | 1,246 | | | 1,449 | | | 834 | | | 4,705 | | | — | | | — | | | 8,364 | |
90天或更長時間 | 282 | | | 4,831 | | | 3,150 | | | 4,015 | | | 5,689 | | | 13,723 | | | — | | | — | | | 31,690 | |
總計 | 1,885,273 | | | 987,802 | | | 671,657 | | | 605,545 | | | 476,855 | | | 909,361 | | | 25,193 | | | — | | | 5,561,686 | |
循環抵押貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | |
當前 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,879,968 | | | 150,868 | | | 2,030,836 | |
30-59天 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 8,241 | | | 3,736 | | | 11,977 | |
60-89天 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 527 | | | 2,099 | | | 2,626 | |
90天或更長時間 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,301 | | | 5,114 | | | 7,415 | |
總計 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,891,037 | | | 161,817 | | | 2,052,854 | |
建設和土地開發 | | | | | | | | | | | | | | | | |
當前 | 215,112 | | | 85,707 | | | 24,860 | | | 10,269 | | | 6,093 | | | 2,218 | | | 2,525 | | | — | | | 346,784 | |
30-59天 | — | | | 420 | | | 121 | | | 370 | | | — | | | 21 | | | — | | | — | | | 932 | |
60-89天 | — | | | — | | | — | | | 9 | | | — | | | 68 | | | — | | | — | | | 77 | |
90天或更長時間 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 330 | | | — | | | — | | | 330 | |
總計 | 215,112 | | | 86,127 | | | 24,981 | | | 10,648 | | | 6,093 | | | 2,637 | | | 2,525 | | | — | | | 348,123 | |
消費汽車 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
當前 | 521,719 | | | 340,594 | | | 219,597 | | | 104,280 | | | 49,872 | | | 9,604 | | | — | | | — | | | 1,245,666 | |
30-59天 | 2,175 | | | 1,873 | | | 1,257 | | | 842 | | | 544 | | | 134 | | | — | | | — | | | 6,825 | |
60-89天 | 329 | | | 689 | | | 312 | | | 351 | | | 109 | | | 45 | | | — | | | — | | | 1,835 | |
90天或更長時間 | 170 | | | 527 | | | 217 | | | 57 | | | 102 | | | 3 | | | — | | | — | | | 1,076 | |
總計 | 524,393 | | | 343,683 | | | 221,383 | | | 105,530 | | | 50,627 | | | 9,786 | | | — | | | — | | | 1,255,402 | |
消費者其他 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
當前 | 53,842 | | | 27,117 | | | 10,911 | | | 7,159 | | | 2,980 | | | 29,336 | | | 415,044 | | | — | | | 546,389 | |
30-59天 | 322 | | | 114 | | | 77 | | | 18 | | | 11 | | | 7 | | | 3,061 | | | — | | | 3,610 | |
60-89天 | 102 | | | 20 | | | 13 | | | 18 | | | 3 | | | 23 | | | 1,285 | | | — | | | 1,464 | |
90天或更長時間 | 53 | | | 84 | | | 8 | | | — | | | — | | | — | | | 1,360 | | | — | | | 1,505 | |
總計 | 54,319 | | | 27,335 | | | 11,009 | | | 7,195 | | | 2,994 | | | 29,366 | | | 420,750 | | | — | | | 552,968 | |
總消費額 | $ | 2,679,097 | | | $ | 1,444,947 | | | $ | 929,030 | | | $ | 728,918 | | | $ | 536,569 | | | $ | 951,150 | | | $ | 2,339,505 | | | $ | 161,817 | | | $ | 9,771,033 | |
PCD貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
當前 | $ | 31,475 | | | $ | 25,425 | | | $ | 27,183 | | | $ | 27,955 | | | $ | 28,995 | | | $ | 232,186 | | | $ | 13,212 | | | $ | 21,027 | | | $ | 407,458 | |
30-59天 | 999 | | | 925 | | | 801 | | | 718 | | | 1,341 | | | 12,637 | | | 156 | | | 745 | | | 18,322 | |
60-89天 | 447 | | | 81 | | | 312 | | | 695 | | | 97 | | | 4,098 | | | 9 | | | 337 | | | 6,076 | |
90天或更長時間 | 721 | | | 2,325 | | | 4,755 | | | 1,208 | | | 897 | | | 19,963 | | | 111 | | | 1,046 | | | 31,026 | |
總PCD | $ | 33,642 | | | $ | 28,756 | | | $ | 33,051 | | | $ | 30,576 | | | $ | 31,330 | | | $ | 268,884 | | | $ | 13,488 | | | $ | 23,155 | | | $ | 462,882 | |
貸款和租賃總額 | $ | 11,172,270 | | | $ | 5,690,922 | | | $ | 3,749,427 | | | $ | 2,812,829 | | | $ | 2,215,777 | | | $ | 3,458,369 | | | $ | 3,500,512 | | | $ | 191,869 | | | $ | 32,791,975 | |
下表提供了截至2021年6月30日和2020年12月31日,通過亞特蘭大FHLB和聯邦儲備銀行(FRB)質押作為借款能力抵押品的貸款的信息:
| | | | | | | | | | | |
(千美元) | 2021年6月30日 | | 2020年12月31日 |
亞特蘭大聯邦住房金融局 | | | |
質押的非PCD貸款的可貸出抵押品價值 | $ | 8,900,711 | | | $ | 8,637,844 | |
減去:預付款 | 646,667 | | | 652,675 | |
可用借款能力 | $ | 8,254,044 | | | $ | 7,985,169 | |
質押的非PCD貸款 | $ | 12,498,810 | | | $ | 12,157,153 | |
| | | |
FRB | | | |
質押的非PCD貸款的可貸出抵押品價值 | $ | 3,532,492 | | | $ | 3,321,762 | |
減去:預付款 | — | | | — | |
可用借款能力 | $ | 3,532,492 | | | $ | 3,321,762 | |
質押的非PCD貸款 | $ | 4,380,334 | | | $ | 4,104,866 | |
注E-信貸損失撥備
ACL的計算使用了各種因素,包括但不限於沖銷和回收活動、貸款增長、宏觀經濟因素的變化、抵押品類型、估計的貸款壽命和信貸質量的變化。在截至2021年6月30日的一段時間裏,自2020年12月31日以來的ACL變化是由宏觀經濟因素的改善、持續強勁的信貸表現和較低的淨沖銷推動的。預測的經濟狀況是使用基於管理層在預測期內的預期調整的第三方宏觀經濟情景來制定的兩年。對於大多數池,Bancshare使用12個月的直線返回期來恢復模型輸入的歷史平均水平;然而,對於其他消費者,消費卡和商業卡池,使用的是立即恢復到歷史淨損失率的時間。用於估計預期損失的重要宏觀經濟因素包括失業率、國內生產總值(GDP)、房價指數和商業房地產指數。Bancshare的ACL預測考慮了從上行情景到嚴重不利情景的一系列經濟情景,但2021年6月30日的ACL預測是使用共識基線情景計算的。與用於生成2020年12月31日ACL的方案相比,此方案顯示了最重要的經濟因素有所改善。這些虧損估計也受到Bancshare強勁的信貸質量、較低的淨沖銷的影響。
按產品組合細分劃分的ACL中的活動總結如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | 截至2021年6月30日的三個月 |
(千美元) | | | | | | | | | 商業廣告 | | | | | | | | | | | | 消費者 | | PCD | | 總計 |
信貸損失撥備: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
4月1日的餘額 | | | | | | | | | $ | 74,864 | | | | | | | | | | | | | $ | 112,852 | | | $ | 22,935 | | | $ | 210,651 | |
撥備(信用) | | | | | | | | | 3,279 | | | | | | | | | | | | | (17,481) | | | (5,401) | | | (19,603) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
沖銷 | | | | | | | | | (3,044) | | | | | | | | | | | | | (4,028) | | | (456) | | | (7,528) | |
恢復 | | | | | | | | | 983 | | | | | | | | | | | | | 2,929 | | | 1,662 | | | 5,574 | |
6月30日的餘額 | | | | | | | | | $ | 76,082 | | | | | | | | | | | | | $ | 94,272 | | | $ | 18,740 | | | $ | 189,094 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | 截至2020年6月30日的三個月 |
(千美元) | | | | | | | | | 商業廣告 | | | | | | | | | | | | 消費者 | | PCD | | 總計 |
4月1日的餘額 | | | | | | | | | $ | 72,410 | | | | | | | | | | | | | $ | 109,933 | | | $ | 26,916 | | | $ | 209,259 | |
撥備(信用) | | | | | | | | | 6,628 | | | | | | | | | | | | | 13,682 | | | 242 | | | 20,552 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
沖銷 | | | | | | | | | (4,015) | | | | | | | | | | | | | (6,657) | | | (1,392) | | | (12,064) | |
恢復 | | | | | | | | | 1,154 | | | | | | | | | | | | | 2,387 | | | 1,162 | | | 4,703 | |
6月30日的餘額 | | | | | | | | | $ | 76,177 | | | | | | | | | | | | | $ | 119,345 | | | $ | 26,928 | | | $ | 222,450 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | 截至2021年6月30日的6個月 |
(千美元) | | | | | | | | | 商業廣告 | | | | | | | | | | | | 消費者 | | PCD | | 總計 |
1月1日的餘額 | | | | | | | | | $ | 80,842 | | | | | | | | | | | | | $ | 119,485 | | | $ | 23,987 | | | $ | 224,314 | |
撥備(信用) | | | | | | | | | (643) | | | | | | | | | | | | | (22,985) | | | (6,949) | | | (30,577) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
沖銷 | | | | | | | | | (6,375) | | | | | | | | | | | | | (8,497) | | | (1,219) | | | (16,091) | |
恢復 | | | | | | | | | 2,258 | | | | | | | | | | | | | 6,269 | | | 2,921 | | | 11,448 | |
6月30日的餘額 | | | | | | | | | $ | 76,082 | | | | | | | | | | | | | $ | 94,272 | | | $ | 18,740 | | | $ | 189,094 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | 截至2020年6月30日的6個月 |
(千美元) | | | | | | | | | 商業廣告 | | | | | | | | | | | | 消費者 | | PCD | | 總計 |
12月31日的結餘 | | | | | | | | | $ | 142,369 | | | | | | | | | | | | | $ | 75,236 | | | $ | 7,536 | | | $ | 225,141 | |
採用ASC 326 | | | | | | | | | (87,554) | | | | | | | | | | | | | 30,629 | | | 19,001 | | | (37,924) | |
1月1日的餘額 | | | | | | | | | 54,815 | | | | | | | | | | | | | 105,865 | | | 26,537 | | | 187,217 | |
撥備(信用) | | | | | | | | | 28,165 | | | | | | | | | | | | | 23,088 | | | (2,346) | | | 48,907 | |
PCD貸款的初始免税額 | | | | | | | | | — | | | | | | | | | | | | | — | | | 1,193 | | | 1,193 | |
沖銷 | | | | | | | | | (9,384) | | | | | | | | | | | | | (14,426) | | | (2,515) | | | (26,325) | |
恢復 | | | | | | | | | 2,581 | | | | | | | | | | | | | 4,818 | | | 4,059 | | | 11,458 | |
6月30日的餘額 | | | | | | | | | $ | 76,177 | | | | | | | | | | | | | $ | 119,345 | | | $ | 26,928 | | | $ | 222,450 | |
BancShares記錄了其他負債中無資金承諾的信貸損失撥備。無資金承付款的信貸損失撥備的活動摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
(千美元) | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
信貸損失撥備: | | | | | | | |
期初餘額 | $ | 11,571 | | | $ | 10,512 | | | $ | 12,814 | | | $ | 1,055 | |
採用ASC 326 | — | | | — | | | — | | | 8,885 | |
調整後的期初餘額 | $ | 11,571 | | | $ | 10,512 | | | $ | 12,814 | | | $ | 9,940 | |
撥備(信用) | (468) | | | 3,173 | | | (1,711) | | | 3,745 | |
期末餘額 | 11,103 | | | 13,685 | | | 11,103 | | | 13,685 | |
BancShares單獨審查超過$$的貸款500數以千計的被確定為依賴抵押品的公司。這些依賴抵押品的貸款是根據相關抵押品的公允價值進行評估的,因為貸款預計將通過經營或出售抵押品來償還。商業和工業貸款和租賃以商業資產為抵押,其餘貸款類別以不動產為抵押。
下表按類別提供了抵押品依賴型貸款的信息,包括抵押品依賴型貸款和租賃的攤銷成本、抵押品的可變現淨值、抵押品獲得抵押品依賴型貸款的程度以及截至2020年6月30日和2020年12月31日的相關ACL如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年6月30日 |
(千美元) | 抵押品依賴型貸款 | | 抵押品可變現淨值 | | 抵押品承保範圍 | | 信貸損失準備 |
商業貸款: | | | | | | | |
建設和土地開發 | $ | 1,425 | | | $ | 1,976 | | | 138.7 | % | | $ | — | |
業主自住性商業抵押 | 11,288 | | | 15,591 | | | 138.1 | | | — | |
非業主自住型商業抵押貸款 | 5,405 | | | 8,017 | | | 148.3 | | | — | |
工商及地契 | 7,736 | | | 9,672 | | | 125.0 | | | 230 | |
商業貸款總額 | 25,854 | | | 35,256 | | | 136.4 | | | 230 | |
消費者: | | | | | | | |
住宅抵押貸款 | 15,237 | | | 23,411 | | | 153.6 | | | — | |
循環抵押貸款 | 1,385 | | | 1,724 | | | 124.5 | | | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
消費貸款總額 | 16,622 | | | 25,135 | | | 151.2 | | | — | |
PCD貸款 | 19,894 | | | 34,495 | | | 173.4 | | | — | |
抵押品依賴型貸款總額 | $ | 62,370 | | | $ | 94,886 | | | 152.1 | % | | $ | 230 | |
| | | | | | | |
| 2020年12月31日 |
(千美元) | 抵押品依賴型貸款 | | 抵押品可變現淨值 | | 抵押品承保範圍 | | 信貸損失準備 |
商業貸款: | | | | | | | |
建設和土地開發 | $ | 1,424 | | | $ | 1,795 | | | 126.1 | % | | $ | — | |
業主自住性商業抵押 | 9,792 | | | 14,253 | | | 145.6 | | | — | |
非業主自住型商業抵押貸款 | 5,556 | | | 7,577 | | | 136.4 | | | — | |
| | | | | | | |
商業貸款總額 | 16,772 | | | 23,625 | | | 140.9 | | | — | |
消費者: | | | | | | | |
住宅抵押貸款 | 23,011 | | | 29,775 | | | 129.4 | | | 131 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
PCD貸款 | 19,042 | | | 27,872 | | | 146.4 | | | — | |
抵押品依賴型貸款總額 | $ | 58,825 | | | $ | 81,272 | | | 138.2 | % | | $ | 131 | |
無記錄津貼的抵押品依賴型非應計貸款總額為#美元。59.2百萬美元和$57.5分別截至2021年6月30日和2020年12月31日。所有其他非權責發生貸款都有記錄在案的津貼。
問題債務重組
銀行股份將某些貸款修改或重組計入問題債務重組(TDR)。一般而言,如果基於與借款人財務困難相關的經濟或法律原因,給予借款人債權人不會考慮的特許權,則貸款的修改或重組被視為TDR。特許權可能涉及合同利率、到期日、付款結構或其他行動。在Bancshare的ACL損失模型中,除非被確定為依賴抵押品,否則不會單獨評估TDR。消費者TDR包括在違約定義中,該定義規定了模型內適用的100%違約概率。因此,信用質量指標的後續更改不會影響消費者TDR上ACL的計算。對於商用TDR,TDR的區別確實會影響ACL的計算,因為使用了默認的標準定義。
銀行業監管機構於2020年4月發佈了關於與受冠狀病毒影響的客户合作的金融機構貸款修改和報告的跨機構聲明,以澄清圍繞貸款修改和確定因新冠肺炎而出現財務困難的借款人的TDR的預期。由於新冠肺炎的緣故,Bancshare在其短期貸款容忍協議的TDR識別過程中應用了這一監管指導意見,在大多數情況下,這些協議沒有記錄為TDR。
下表按應計狀態彙總了總TDR:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年6月30日 | | 2020年12月31日 |
(千美元) | 應計 | | 非應計項目 | | *總計 | | *應計 | | 非應計項目 | | *總計 |
商業貸款: | | | | | | | | | | | |
建設和土地開發 | $ | 408 | | | $ | 38 | | | $ | 446 | | | $ | 578 | | | $ | 54 | | | $ | 632 | |
業主自住性商業抵押 | 37,216 | | | 12,097 | | | 49,313 | | | 37,574 | | | 10,889 | | | 48,463 | |
非業主自住型商業抵押貸款 | 20,364 | | | 3,474 | | | 23,838 | | | 18,336 | | | 1,649 | | | 19,985 | |
工商及地契 | 12,761 | | | 8,569 | | | 21,330 | | | 29,131 | | | 3,528 | | | 32,659 | |
商業貸款總額 | 70,749 | | | 24,178 | | | 94,927 | | | 85,619 | | | 16,120 | | | 101,739 | |
消費者: | | | | | | | | | | | |
住宅抵押貸款 | 21,079 | | | 17,220 | | | 38,299 | | | 29,458 | | | 19,380 | | | 48,838 | |
循環抵押貸款 | 18,038 | | | 7,196 | | | 25,234 | | | 20,124 | | | 7,128 | | | 27,252 | |
建設和土地開發 | 2,482 | | | 289 | | | 2,771 | | | 1,573 | | | 9 | | | 1,582 | |
消費汽車 | 2,134 | | | 653 | | | 2,787 | | | 2,018 | | | 696 | | | 2,714 | |
消費者其他 | 841 | | | 56 | | | 897 | | | 955 | | | 137 | | | 1,092 | |
消費貸款總額 | 44,574 | | | 25,414 | | | 69,988 | | | 54,128 | | | 27,350 | | | 81,478 | |
PCD貸款 | 23,981 | | | 9,073 | | | 33,054 | | | 17,617 | | | 7,346 | | | 24,963 | |
貸款總額 | $ | 139,304 | | | $ | 58,665 | | | $ | 197,969 | | | $ | 157,364 | | | $ | 50,816 | | | $ | 208,180 | |
下表提供了截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月和六個月內指定為TDR的修改類型。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年6月30日的三個月 | | 截至2020年6月30日的三個月 |
| 所有重組 | | | | 所有重組 | | |
(千美元) | 貸款數量 | 期末記錄的投資 | | | | | 貸款數量 | 期末記錄的投資 | | | |
貸款和租賃 | | | | | | | | | | | |
僅限利息 | 4 | | $ | 3,353 | | | | | | 7 | | $ | 15,352 | | | | |
貸款期限延長 | 41 | | 4,053 | | | | | | 27 | | 2,925 | | | | |
低於市場利率 | 37 | | 7,730 | | | | | | 69 | | 17,291 | | | | |
從破產中解脱出來 | 39 | | 6,421 | | | | | | 43 | | 1,472 | | | | |
總重組 | 121 | | $ | 21,557 | | | | | | 146 | | $ | 37,040 | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 截至2021年6月30日的6個月 | | 截至2020年6月30日的6個月 |
| 所有重組 | | | | 所有重組 | | |
(千美元) | 貸款數量 | 期末記錄的投資 | | | | | 貸款數量 | 期末記錄的投資 | | | |
貸款和租賃 | | | | | | | | | | | |
僅限利息 | 10 | | $ | 10,118 | | | | | | 17 | | $ | 19,328 | | | | |
貸款期限延長 | 66 | | 7,700 | | | | | | 33 | | 3,657 | | | | |
低於市場利率 | 90 | | 15,643 | | | | | | 157 | | 25,389 | | | | |
從破產中解脱出來 | 84 | | 10,191 | | | | | | 110 | | 5,640 | | | | |
總重組 | 250 | | $ | 43,652 | | | | | | 317 | | $ | 54,014 | | | | |
截至2021年6月30日和2020年6月30日的6個月,修改為TDR的貸款修改前和修改後的未償還攤銷成本沒有實質性差異。
附註F--擁有的其他房地產
下表解釋了截至2021年6月30日和2020年6月30日的6個月內其他自有房地產(“OREO”)的變化:
| | | | | |
(千美元) | 奧利奧 |
2020年12月31日的餘額 | $ | 50,890 | |
加法 | 11,340 | |
| |
銷售額 | (16,600) | |
減記/虧損 | (1,945) | |
2021年6月30日的餘額 | $ | 43,685 | |
| |
2019年12月31日的餘額 | $ | 46,591 | |
加法 | 9,184 | |
在企業合併中收購 | 9,813 | |
銷售額 | (9,497) | |
減記/虧損 | (2,241) | |
2020年6月30日的餘額 | $ | 53,850 | |
在2021年6月30日和2020年12月31日,BancShares有$6.1百萬美元和$5.8在OREO,分別有100萬套喪失抵押品贖回權的住宅房地產。在喪失抵押品贖回權的過程中,以住宅地產作抵押的消費按揭貸款錄得投資為$。27.1百萬美元和$29.42021年6月30日和2020年12月31日分別為100萬。出售OREO物業錄得淨收益為$3.8截至2021年6月30日的6個月為1.2億美元。出售奧瑞奧物業錄得淨虧損為#元。0.2截至2020年6月30日的6個月.
注G-抵押貸款償還權
Bancshare發起某些住房抵押貸款,在二級市場出售。Bancshare為第三方提供的住宅按揭貸款組合為#美元。3.4截至2021年6月30日和2020年12月31日。這些貸款是在無追索權的基礎上發起並出售給第三方的,並保留維修權。保留的維修權被記錄為維修資產,並在其他無形資產中報告。相關攤銷費用和已確認的任何估值津貼作為抵押貸款收入的減少計入。抵押貸款償還權最初按公允價值記錄,然後以攤銷成本或公允價值中較低者計入。
合同規定的抵押貸款服務費、滯納金和附屬費用的收入為$。2.1截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月中,每個月都有100萬美元,並在抵押貸款收入中報告。截至2021年和2020年6月30日的6個月,抵押貸款服務費、滯納金和附屬費用收入為$4.2百萬美元和$4.3分別為百萬美元。
下表顯示了截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月和六個月期間維修資產的變化:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
(千美元) | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
期初餘額 | $ | 22,745 | | | $ | 19,756 | | | $ | 18,426 | | | $ | 22,963 | |
維修權源於 | 3,101 | | | 2,096 | | | 6,545 | | | 3,679 | |
攤銷 | (2,077) | | | (2,119) | | | (4,325) | | | (3,942) | |
| | | | | | | |
估價免税額減少(增加) | (1,784) | | | (1,069) | | | 1,339 | | | (4,036) | |
期末餘額 | $ | 21,985 | | | $ | 18,664 | | | $ | 21,985 | | | $ | 18,664 | |
下表列出了截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月和六個月的維修資產估值津貼活動:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
(千美元) | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
期初餘額 | $ | 1,242 | | | $ | 3,189 | | | $ | 4,365 | | | $ | 222 | |
估價免税額(減少)增加 | 1,784 | | | 1,069 | | | (1,339) | | | 4,036 | |
期末餘額 | $ | 3,026 | | | $ | 4,258 | | | $ | 3,026 | | | $ | 4,258 | |
抵押貸款服務權的估值是使用集合方法進行的,具有相似風險特徵的貸款被組合在一起,並使用貼現現金流進行評估,以估計未來收益的現值。用於評估抵押貸款償還權的主要經濟假設如下:
| | | | | | | | | | | |
| 2021年6月30日 | | 2020年12月31日 |
貼現率-常規固定貸款 | 8.47 | % | | 7.92 | % |
貼現率-不包括常規固定貸款的所有貸款 | 9.47 | % | | 8.92 | % |
加權平均恆定預付率 | 16.57 | % | | 20.62 | % |
加權平均還本付息成本 | $ | 87.58 | | | $ | 87.58 | |
抵押貸款償還權的公允價值對假設的變化很敏感,是通過利用貼現率、預付率和其他投入估計資產未來現金流的現值來確定的。貼現率是基於10年期美國國債利率加上風險溢價700常規固定貸款和800所有其他貸款的基點。提前還款率是從公共證券業協會標準提前還款模型中推導出來的。一般來説,隨着利率的下降,由於再融資活動的增加,抵押貸款提前還款會加快,從而導致公允價值減少,並可能導致確認估值津貼。每筆貸款的平均還本付息成本是根據所還本付息的貸款數量和還本付息的總成本計算的。
注H-回購協議
BancShares利用根據協議出售的證券進行回購,以方便客户的需求,並確保批發資金需求。回購協議是指Bancshare提出以商定的價格向交易對手出售合格證券的不可分割權益的交易,並要求Bancshare按照商定的日期、回購價格和利率回購該證券。這些協議以與交易有關的收到的現金金額記錄,並反映為根據客户回購協議出售的證券。
BancShares持續監測抵押品水平,並保存每筆交易的記錄,具體説明適用的證券和交易對手在該證券中的權益,並根據證券託管持有的規定將該證券與一般資產分開。回購協議的主要風險是與確保交易的投資相關的市場風險,因為根據標的投資的公允價值變化,可能需要額外的抵押品。根據回購協議質押為抵押品的證券由保管機構保管。根據回購協議質押作為抵押品的投資證券的賬面價值為$。778.4百萬美元和$689.32021年6月30日和2020年12月31日分別為100萬。
截至2021年6月30日,BancShares持有美元692.6根據回購協議出售的證券,隔夜和連續剩餘的合同到期日,包括#美元544.2以政府機構證券為抵押的百萬美元和148.4以商業抵押貸款支持證券為抵押的100萬美元。截至2020年12月31日,Bancshare持有根據協議出售的證券,回購金額為$641.5100萬美元,隔夜和連續剩餘的合同到期日,包括#美元432.8以政府機構證券為抵押的百萬美元和208.7以商業抵押貸款支持證券為抵押的100萬美元。
注意:我-FDIC分攤-應付損失
對於某些FDIC協助的交易,相關的分擔損失協議包括一項條款,要求在協議終止時向FDIC支付欠款。 截至2021年6月30日,在支付了1美元后,這些協議已經得到滿足。16.1與最終有效協議相關的向FDIC支付的600萬美元。
下表提供了自2020年12月31日以來FDIC應付分攤損失的變化:
| | | | | |
(千美元) | 總計 |
2020年12月31日的餘額 | $ | 15,601 | |
吸積 | 502 | |
為解決分擔損失協議而向FDIC支付的款項 | (16,103) | |
2021年6月30日的餘額 | $ | — | |
注J-累計其他綜合(虧損)收入
截至2021年6月30日和2020年12月31日,累計其他綜合(虧損)收入如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年6月30日 | | 2020年12月31日 |
(千美元) | 累計 其他 全面 收益(虧損) | | 延期 税費 費用 (利益) | | 累計 其他 全面 收益(虧損), 税後淨額 | | 累計 其他 全面 收益(虧損) | | 延期 税費 費用 (利益) | | 累計 其他 全面 收益(虧損), 税後淨額 |
可供出售證券的未實現收益 | $ | 45,338 | | | $ | 10,428 | | | $ | 34,910 | | | $ | 102,278 | | | $ | 23,524 | | | $ | 78,754 | |
| | | | | | | | | | | |
可供出售證券的未實現收益轉移至持有至到期 | 4,139 | | | 952 | | | 3,187 | | | 5,399 | | | 1,242 | | | 4,157 | |
固定收益養老金項目 | (78,204) | | | (17,987) | | | (60,217) | | | (91,751) | | | (21,103) | | | (70,648) | |
總計 | $ | (28,727) | | | $ | (6,607) | | | $ | (22,120) | | | $ | 15,926 | | | $ | 3,663 | | | $ | 12,263 | |
下表重點介紹了截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月和六個月按組成部分劃分的累計其他綜合(虧損)收入的變化:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年6月30日的三個月 |
(千美元,扣除税後) | 可供出售證券的未實現收益(虧損) | | 可供出售證券的未實現收益轉移至持有至到期 | | | | 固定收益養老金項目 | | 總計 |
期初餘額 | $ | 28,159 | | | $ | 3,791 | | | | | $ | (65,621) | | | $ | (33,671) | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
期內產生的未實現淨收益 | 18,940 | | | — | | | | | — | | | 18,940 | |
從累計其他全面虧損中重新分類的金額 | (12,189) | | | (604) | | | | | 5,404 | | | (7,389) | |
本期淨其他綜合(虧損)收入 | 6,751 | | | (604) | | | | | 5,404 | | | 11,551 | |
期末餘額 | $ | 34,910 | | | $ | 3,187 | | | | | $ | (60,217) | | | $ | (22,120) | |
| | | | | | | | | |
| 截至2020年6月30日的三個月 |
(千美元,扣除税後) | 可供出售證券的未實現收益(虧損) | | 可供出售證券的未實現收益轉移至持有至到期 | | | | 固定收益養老金項目 | | 總計 |
期初餘額 | $ | 102,080 | | | $ | — | | | | | $ | (127,692) | | | $ | (25,612) | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
期內產生的未實現淨收益 | 21,611 | | | — | | | | | — | | | 21,611 | |
從累計其他全面虧損中重新分類的金額 | (10,589) | | | — | | | | | 4,926 | | | (5,663) | |
本期淨其他綜合收益 | 11,022 | | | — | | | | | 4,926 | | | 15,948 | |
期末餘額 | $ | 113,102 | | | $ | — | | | | | $ | (122,766) | | | $ | (9,664) | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年6月30日的6個月 |
(千美元,扣除税後) | 可供出售證券的未實現收益 | | 可供出售證券的未實現收益轉移至持有至到期 | | | | 固定收益養老金項目 | | 總計 |
期初餘額 | $ | 78,754 | | | $ | 4,157 | | | | | $ | (70,648) | | | $ | 12,263 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
期內產生的未實現淨虧損 | (24,566) | | | — | | | | | — | | | (24,566) | |
從累計其他綜合收益中重新分類的金額 | (19,278) | | | (970) | | | | | 10,431 | | | (9,817) | |
本期淨其他綜合(虧損)收入 | (43,844) | | | (970) | | | | | 10,431 | | | (34,383) | |
期末餘額 | $ | 34,910 | | | $ | 3,187 | | | | | $ | (60,217) | | | $ | (22,120) | |
| | | | | | | | | |
| 截至2020年6月30日的6個月 |
(千美元,扣除税後) | 可供出售證券的未實現收益 | | 可供出售證券的未實現收益轉移至持有至到期 | | | | 固定收益養老金項目 | | 總計 |
期初餘額 | $ | 5,792 | | | $ | — | | | | | $ | (132,515) | | | $ | (126,723) | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
期內產生的未實現淨收益 | 133,141 | | | — | | | | | — | | | 133,141 | |
從累計其他全面虧損中重新分類的金額 | (25,831) | | | — | | | | | 9,749 | | | (16,082) | |
本期淨其他綜合收益 | 107,310 | | | — | | | | | 9,749 | | | 117,059 | |
期末餘額 | $ | 113,102 | | | $ | — | | | | | $ | (122,766) | | | $ | (9,664) | |
下表列出了從累計其他綜合(虧損)收入和報表中受影響的項目重新分類的金額,其中列出了截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月和六個月的淨收入:
| | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 截至2021年6月30日的三個月 |
累計其他綜合收益(虧損)明細 | | 從累計其他綜合收益(虧損)中重新分類的金額 | | 報告淨收入的報表中受影響的行項目 |
可供出售證券的未實現收益 | | $ | 15,830 | | | 可供出售的投資證券的已實現收益,淨額 |
| | (3,641) | | | 所得税 |
| | $ | 12,189 | | | |
| | | | |
轉移至持有至到期的可供出售證券的未實現收益的增加 | | $ | 785 | | | 淨利息收入 |
| | (181) | | | 所得税 |
| | $ | 604 | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
固定收益養老金精算損失攤銷 | | (7,018) | | | 其他非利息支出 |
| | | | |
| | 1,614 | | | 所得税 |
| | $ | (5,404) | | | |
該期間的重新分類總數 | | $ | 7,389 | | | |
| | | | |
(千美元) | | 截至2020年6月30日的三個月 |
累計其他綜合收益(虧損)明細 | | 從累計其他綜合收益(虧損)中重新分類的金額 | | 報告淨收入的報表中受影響的行項目 |
可供出售證券的未實現收益 | | $ | 13,752 | | | 可供出售的投資證券的已實現收益,淨額 |
| | (3,163) | | | 所得税 |
| | $ | 10,589 | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
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固定收益養老金精算損失攤銷 | | (6,398) | | | 其他非利息支出 |
| | 1,472 | | | 所得税 |
| | $ | (4,926) | | | |
該期間的重新分類總數 | | $ | 5,663 | | | |
| | |
| | | | |
| | 截至2021年6月30日的6個月 |
累計其他綜合收益(虧損)明細 | | 從累計其他綜合收益(虧損)中重新分類的金額 | | 報告淨收入的報表中受影響的行項目 |
可供出售證券的未實現收益 | | $ | 25,037 | | | 可供出售的投資證券的已實現收益,淨額 |
| | (5,759) | | | 所得税 |
| | $ | 19,278 | | | |
| | | | |
轉讓至持有至到期的可供出售證券的未實現虧損攤銷 | | $ | 1,260 | | | 淨利息收入 |
| | (290) | | | 所得税 |
| | $ | 970 | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
固定收益養老金精算損失攤銷 | | $ | (13,547) | | | 其他非利息支出 |
| | 3,116 | | | 所得税 |
| | $ | (10,431) | | | |
該期間的重新分類總數 | | $ | 9,817 | | | |
| | | | |
| | 截至2020年6月30日的6個月 |
累計其他綜合收益(虧損)明細 | | 從累計其他綜合收益(虧損)中重新分類的金額 | | 報告淨收入的報表中受影響的行項目 |
可供出售證券的未實現收益 | | $ | 33,547 | | | 可供出售的投資證券的已實現收益,淨額 |
| | (7,716) | | | 所得税 |
| | $ | 25,831 | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
固定收益養老金精算損失攤銷 | | (12,662) | | | 其他非利息支出 |
| | | | |
| | 2,913 | | | 所得税 |
| | $ | (9,749) | | | |
該期間的重新分類總數 | | $ | 16,082 | | | |
注K-估計公允價值
公允價值估計旨在表示截至計量日期在市場參與者之間有序交易中出售一項資產或支付轉移一項負債將收到的價格。在金融工具沒有活躍市場的情況下,Bancshare使用貼現現金流或其他估值技術進行估計。這些估值技術中使用的投入本質上是主觀的,涉及不確定性,需要做出重大判斷,因此只能在一定的精度範圍內得出。因此,以下列示的衍生公允價值估計未必代表銀行股份在當前市場交易所可變現的金額。
ASC 820,公允價值計量和披露指資產和負債按公允價值按公允價值等級記錄,公允價值等級由三個層次組成。這些水平是基於資產和負債的交易市場以及用於確定公允價值的假設的可靠性。資產或負債的公允價值層次內的水平基於對公允價值計量重要的最高投入水平(第1級被認為是最高的,第3級被認為是最低的)。以下是每個級別的簡要説明:
•一級價值基於活躍市場中相同工具的報價。
•二級價值基於活躍市場中類似工具的報價、不活躍市場中相同或類似工具的報價以及所有重大假設均可在市場上觀察到的基於模型的估值技術。
•第三級價值源自一項或多項重大投入或假設在市場上不可觀察到的估值技術。這些不可觀察到的輸入和假設反映了市場參與者在為資產或負債定價時將使用的估計。估值技術包括使用貼現現金流模型和類似技術。
Bancshare的管理層審查其估值方法的任何變化,以確保它們是適當的和可支持的,並隨着更多基於市場的數據的出現而改進估值方法。確認公允價值層級的準確性,並在報告期末確認公允價值層級之間的轉移。
下面討論用於估計金融資產和金融負債公允價值的方法:
可供出售並持有至到期的投資證券。美國財政部、政府機構和抵押貸款支持證券、市政證券以及部分公司債券的公允價值通常使用第三方定價服務進行估計。這家第三方提供商根據交易和市場數據的可比投資對證券進行評估,並將根據需要利用使用各種輸入的定價模型,如基準收益率、報告的交易、經紀自營商報價、發行人價差、基準證券、出價和報價。這些證券一般被歸類為第二級。持有的其餘公司債券一般是根據經紀自營商的指示性出價按公允價值計量的,這些出價未經調整,也無法直接觀察到。這些證券被認為是3級證券。
對有價證券的投資。股權證券以可見的收盤價和市場活動按公允價值計量。如果股權證券在活躍的市場交易,則被歸類為1級;如果可觀察到的收盤價來自不太活躍的市場,則被歸類為2級。
持有待售貸款。管理層對某些原擬出售給投資者的住宅房地產貸款選擇公允價值選擇權。這些貸款以類似類型貸款的市場報價為基礎,按公允價值列賬。因此,用於計算持有待售住宅房地產貸款公允價值的投入被歸類為第二級投入。為投資而持有的貸款隨後轉移到持有以供出售,以成本或市場價格較低的價格計價。當管理層打算在二級市場出售一批貸款時,就會發生轉移。這通常發生在存在從交易對手那裏採購的堅定承諾的情況下。轉讓貸款的公允價值以報價為基礎,並被視為一級投入。
淨貸款和租賃。公允價值乃根據貼現的未來現金流量按現行利率估計,按此利率向信貸質素相若的借款人發放類似條款的貸款。貸款和租賃的公允價值計量中使用的投入被視為第三級投入。
FHLB股票。FHLB股票的賬面金額是對公允價值的合理估計,因為這些證券不容易出售,並根據面值的最終可回收性對減值進行評估。BancShares在確定面值的最終可回收性時,會考慮正面和負面證據,包括髮行人的盈利能力和資產質量、股息支付歷史和最近的贖回經驗。BancShares認為,其對FHLB股票的投資最終是可以按面值收回的。FHLB股票的公允價值計量中使用的投入被視為2級投入。
抵押和其他服務權利。抵押及其他服務權利以攤銷成本或市價中較低者列賬,因此,只有當公允價值低於攤銷成本時,才按公允價值列賬。抵押權和其他服務權的公允價值是使用集合方法計算的。類似的貸款被彙集在一起,並使用一個模型來確定公允價值,該模型依賴於貼現率、提前還款利率的估計和貸款的加權平均成本。抵押和其他服務權的公允價值計量中使用的投入被視為3級投入。
存款。對於非定期存款,賬面價值是對公允價值的合理估計。定期存款的公允價值是通過使用當前為剩餘期限相似的存款提供的利率對未來現金流進行貼現來估計的。存款公允價值計量中使用的投入被認為是二級投入。
借款。對於借款,公允價值是根據實際證券的最近交易或銷售(如果有)確定的。否則,公允價值通過使用類似金融工具的當前利率對未來現金流進行貼現來估計。在FHLB借款、次級債券和其他借款的公允價值計量中使用的投入被視為2級投入。
支付給聯邦存款保險公司的分攤損失協議。分攤損失協議應支付給聯邦存款保險公司的公允價值是根據根據分攤損失協議向聯邦存款保險公司支付的款項確定的。現金流使用當前貼現率進行貼現,以反映欠FDIC的估計金額的時間。應支付給聯邦存款保險公司的公允價值計量中使用的投入被視為3級投入。
表外承付款和或有事項。賬面金額是對此類金融工具公允價值的合理估計。賬面金額包括未攤銷的手續費收入,在某些情況下,還包括這些金融工具的任何信貸損失準備金。這些金額對Bancshare的財務狀況並不重要。
對於所有其他金融資產和負債,賬面價值是對截至2021年6月30日和2020年12月31日的公允價值的合理估計。該等資產及負債的賬面價值與公允價值相等,因為該等資產及負債屬相對短期性質,且不存在導致公允價值與賬面價值不同的利率或信貸風險。現金和銀行到期在公允價值層次上被歸類為第一級。隔夜投資、賺取的收入未收取、根據客户回購協議出售的證券和應計應付利息被視為第二級。
下表列出了截至2021年6月30日和2020年12月31日的金融工具的賬面價值和估計公允價值:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | 2021年6月30日 | | 2020年12月31日 |
賬面價值 | | 公允價值 | | 賬面價值 | | 公允價值 |
資產 | | | | | | | |
現金和銀行到期款項 | $ | 395,364 | | | $ | 395,364 | | | $ | 362,048 | | | $ | 362,048 | |
隔夜投資 | 7,871,382 | | | 7,871,382 | | | 4,347,336 | | | 4,347,336 | |
有價證券投資 | 118,540 | | | 118,540 | | | 91,680 | | | 91,680 | |
可供出售的投資證券 | 7,381,083 | | | 7,381,083 | | | 7,014,243 | | | 7,014,243 | |
持有至到期的投資證券 | 3,394,604 | | | 3,377,085 | | | 2,816,982 | | | 2,838,499 | |
持有待售貸款 | 107,768 | | | 107,768 | | | 124,837 | | | 124,837 | |
淨貸款和租賃淨額 | 32,500,558 | | | 32,786,935 | | | 32,567,661 | | | 33,298,166 | |
收入未歸集 | 133,043 | | | 133,043 | | | 145,694 | | | 145,694 | |
聯邦住房貸款銀行股票 | 40,450 | | | 40,450 | | | 45,392 | | | 45,392 | |
| | | | | | | |
抵押和其他服務權利 | 22,702 | | | 23,155 | | | 19,628 | | | 20,283 | |
負債 | | | | | | | |
未註明到期日的存款 | 45,789,354 | | | 45,789,354 | | | 40,542,596 | | | 40,542,596 | |
定期存款 | 2,621,242 | | | 2,626,322 | | | 2,889,013 | | | 2,905,577 | |
根據客户回購協議出售的證券 | 692,604 | | | 692,604 | | | 641,487 | | | 641,487 | |
| | | | | | | |
聯邦住房貸款銀行借款 | 646,667 | | | 662,606 | | | 655,175 | | | 677,579 | |
次級債 | 497,290 | | | 523,423 | | | 504,518 | | | 525,610 | |
其他借款 | 80,531 | | | 81,201 | | | 88,470 | | | 89,263 | |
FDIC分攤-應付損失 | — | | | — | | | 15,601 | | | 15,843 | |
應計應付利息 | 8,811 | | | 8,811 | | | 9,414 | | | 9,414 | |
對於按公允價值計值的經常性資產和負債,下表提供了截至2021年6月30日和2020年12月31日的公允價值信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年6月30日 |
| | | 公允價值計量使用: |
(千美元) | 公允價值 | | 1級輸入 | | 級別2輸入 | | 級別3輸入 |
按公允價值計量的資產 | | | | | | | |
可供出售的投資證券 | | | | | | | |
| | | | | | | |
政府機構 | $ | 825,450 | | | $ | — | | | $ | 825,450 | | | $ | — | |
住房貸款抵押證券 | 4,785,256 | | | — | | | 4,785,256 | | | — | |
商業抵押貸款支持證券 | 1,148,530 | | | — | | | 1,148,530 | | | — | |
公司債券 | 621,847 | | | — | | | 296,399 | | | 325,448 | |
| | | | | | | |
可供出售的總投資證券 | $ | 7,381,083 | | | $ | — | | | $ | 7,055,635 | | | $ | 325,448 | |
有價證券 | $ | 118,540 | | | $ | 49,293 | | | $ | 69,247 | | | $ | — | |
持有待售貸款 | $ | 107,768 | | | $ | — | | | $ | 107,768 | | | $ | — | |
| | | | | | | |
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| 2020年12月31日 |
| | | 公允價值計量使用: |
| 公允價值 | | 1級輸入 | | 級別2輸入 | | 級別3輸入 |
按公允價值計量的資產 | | | | | | | |
可供出售的投資證券 | | | | | | | |
美國財政部 | $ | 499,933 | | | $ | — | | | $ | 499,933 | | | $ | — | |
政府機構 | 701,391 | | | — | | | 701,391 | | | — | |
住房貸款抵押證券 | 4,438,103 | | | — | | | 4,438,103 | | | — | |
商業抵押貸款支持證券 | 771,537 | | | — | | | 771,537 | | | — | |
公司債券 | 603,279 | | | — | | | 286,655 | | | 316,624 | |
| | | | | | | |
可供出售的總投資證券 | $ | 7,014,243 | | | $ | — | | | $ | 6,697,619 | | | $ | 316,624 | |
有價證券 | $ | 91,680 | | | $ | 32,855 | | | $ | 58,825 | | | $ | — | |
持有待售貸款 | $ | 124,837 | | | $ | — | | | $ | 124,837 | | | $ | — | |
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下表彙總了按公允價值經常性列賬的3級資產的活動:
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| 公司債券 |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
(千美元) | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
期初餘額 | $ | 318,116 | | | $ | 67,016 | | | $ | 316,624 | | | $ | 69,685 | |
購買 | 7,000 | | | 100,595 | | | 7,000 | | | 100,595 | |
計入其他綜合收益的未實現淨虧損(收益) | 1,340 | | | 2,449 | | | 3,491 | | | (1,917) | |
計入淨收入的金額 | 92 | | | (83) | | | 183 | | | (168) | |
轉接來話 | — | | | — | | | — | | | 1,782 | |
銷售/來電 | (1,100) | | | — | | | (1,850) | | | — | |
期末餘額 | $ | 325,448 | | | $ | 169,977 | | | $ | 325,448 | | | $ | 169,977 | |
在截至2021年和2020年6月30日的三個月裏,有不是不同級別之間的轉移。在截至2021年6月30日的6個月裏,沒有從2級到3級的轉移,相比之下,2級到3級的轉移為1美元。1.82020年同期為1.2億美元。這些轉移是由於這些證券缺乏可觀察到的投入和交易活動。
下表提供了有關2021年6月30日公允價值經常性第3級公允價值計量的量化信息:
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(千美元) | | | | 2021年6月30日 |
3級資產 | | 估價技術 | | 無法觀察到的重要輸入 | | 公允價值 |
公司債券 | | 經紀人提供的指示性報價 | | 多種因素,包括但不限於與發行人相關的當前運營、財務狀況、現金流和最近執行的融資交易 | | $ | 325,448 | |
公允價值期權
BancShares已選擇公允價值選擇權,對發起的住宅房地產貸款進行出售。這次選舉減少了綜合損益表中的某些時間差異,並從業務角度更好地與投資組合的管理保持一致。公允價值變動作為抵押貸款收入的一部分記錄,幷包括#美元的收益。0.4百萬美元和$2.4截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月分別為100萬美元。公允價值變動包括虧損#美元。2.3百萬美元,並獲得$3.6截至2021年和2020年6月30日的6個月分別為600萬美元。持有待售貸款所賺取的利息在綜合損益表中計入貸款和租賃的利息收入。
下表彙總了截至2021年6月30日和2020年12月31日,以公允價值計量的待售住宅房地產公允價值合計與未付本金合計餘額之間的差額:
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| 2021年6月30日 |
(千美元) | 公允價值 | | 未付本金餘額合計 | | 差異化 |
持有待售的原始貸款 | $ | 107,768 | | | $ | 104,167 | | | $ | 3,601 | |
| | | | | |
| 2020年12月31日 |
| 公允價值 | | 未付本金餘額合計 | | 差異化 |
持有待售的原始貸款 | $ | 124,837 | | | $ | 118,902 | | | $ | 5,935 | |
不是截至2021年6月30日或2020年12月31日,持有待售的原始貸款逾期90天或更長時間,或處於非應計狀態。
銀行股可能被要求在非經常性的基礎上以公允價值計量某些金融資產。這些對公允價值的調整通常是由於採用較低的攤餘成本或公允價值會計或因減值而減記個別資產所致。
按公允價值在非經常性基礎上計量的貸款僅限於單獨評估的抵押品依賴型貸款。如果存在相關的ACL或如果在過去12個月中記錄了沖銷,則這些抵押品依賴貸款被視為公允價值。這些貸款的抵押品大部分是不動產。抵押品價值是根據估計的銷售成本通過評估或其他第三方價值估計來確定的,通常在5%和10%,以及對可能影響抵押品可銷售性的其他外部因素的非實質性調整。適用於房地產抵押品的估計銷售成本的加權平均折扣為7.88%.
在過去12個月內收購或減記的奧利奧被視為公允價值。資產估值是通過對標的房產的評估或其他第三方估值來確定的,折扣率一般在6%和15%申請估計銷售成本和其他可能影響物業適銷性的外部因素。在2021年6月30日,應用的加權平均折扣為6%。在預定估值日期之間,資產價值的變化通過與經紀人的持續溝通和分配給每項資產的資產管理公司的每月審查來監測。如果市場或主題物業有任何重大變化,估值將進行調整或下令進行新的評估,以確保報告的價值反映最新信息。
對於在非經常性基礎上按公允價值計價的金融資產和負債,下表提供了截至2021年6月30日和2020年12月31日的公允價值信息:
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| 2021年6月30日 |
| | | 公允價值計量使用: |
(千美元) | 公允價值 | | 1級輸入 | | 級別2輸入 | | 第三級輸入 |
抵押品依賴型貸款 | $ | 6,183 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 6,183 | |
擁有的其他房地產 | 32,128 | | | — | | | — | | | 32,128 | |
抵押貸款償還權 | 20,045 | | | — | | | — | | | 20,045 | |
| | | | | | | |
| 2020年12月31日 |
| | | 公允價值計量使用: |
| 公允價值 | | 1級輸入 | | 級別2輸入 | | 第三級輸入 |
抵押品依賴型貸款 | $ | 11,779 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 11,779 | |
擁有的其他房地產 | 40,115 | | | — | | | — | | | 40,115 | |
抵押貸款償還權 | 16,966 | | | — | | | — | | | 16,966 | |
不是截至2021年6月30日和2020年12月31日,金融負債按公允價值非經常性列賬。
注L-員工福利計劃
Bancshare為其合格員工提供非繳費固定福利養老金計劃。定期福利淨成本中的服務成本部分包括在薪資和工資中,而所有其他非服務成本部分包括在其他非利息費用中。
截至2021年和2020年6月30日的三個月和六個月,淨定期福利成本的組成部分如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
(千美元) | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
服務成本 | $ | 4,023 | | | $ | 3,682 | | | $ | 7,676 | | | $ | 7,139 | |
利息成本 | 7,528 | | | 8,568 | | | 14,932 | | | 17,099 | |
預期資產回報率 | (19,621) | | | (16,435) | | | (39,216) | | | (32,844) | |
| | | | | | | |
精算損失淨額攤銷 | 7,018 | | | 6,398 | | | 13,547 | | | 12,662 | |
淨定期(收益)成本 | $ | (1,052) | | | $ | 2,213 | | | $ | (3,061) | | | $ | 4,056 | |
不是在截至2021年6月30日的6個月裏,對養老金計劃進行了酌情繳費。在截至2020年6月30日的6個月裏,為養老金計劃提供了1.0億美元的可自由支配捐款。養老金計劃的資金政策是每年繳納一定數額,以滿足所有僱員退休收入保障法案的最低要求,包括滿足季度資金要求的數額,避免“處於風險”狀態,以及避免任何福利限制。BancShares還可以每年貢獻額外的自願金額(最高可抵税金額),以實現計劃中的某些目標資金水平,同時還考慮到當前和未來的現金流和税收狀況。目前預計截至2021年12月31日的一年不會有捐款。
注:M-租契
下表顯示截至2021年6月30日和2020年12月31日的使用權租賃資產和負債:
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(千美元) | 分類 | 2021年6月30日 | | 2020年12月31日 |
資產: | | | | |
運營中 | 其他資產 | $ | 65,090 | | | $ | 68,048 | |
金融 | 房舍和設備 | 5,394 | | | 6,478 | |
租賃資產總額 | | $ | 70,484 | | | $ | 74,526 | |
負債: | | | | |
運營中 | 其他負債 | $ | 65,659 | | | $ | 68,343 | |
金融 | 其他借款 | 5,519 | | | 6,308 | |
租賃總負債 | | $ | 71,178 | | | $ | 74,651 | |
注N-承諾和或有事項
為了滿足客户的融資需求,Bancshare及其子公司擁有具有表外風險的金融工具。這些金融工具涉及信用、利率或流動性風險的要素,幷包括提供信用和備用信用證的承諾。
提供信貸的承諾是向客户放貸的具有法律約束力的協議。這些承諾通常有固定的到期日或其他終止條款,可能需要支付費用。由於這些承諾中的許多預計將在沒有動用的情況下到期,因此總承諾額不一定代表未來的流動性需求。既定的信用標準控制着與這些承諾相關的信用風險敞口。在某些情況下,Bancshare要求抵押抵押品以確保承諾,包括現金存款、證券和其他資產。
備用信用證是保證客户向第三方履行義務的承諾。這些承諾主要是為了支持公共和私人借款安排。為了降低風險,Bancshare的信用政策管理備用信用證的簽發。與簽發這些信用證有關的信用風險與向客户發放貸款的信用風險基本相同,因此,這些信用證在必要時會被抵押。
下表列出了截至2021年6月30日和2020年12月31日延長信用證和備用信用證的承諾:
| | | | | | | | | | | |
(千美元) | 2021年6月30日 | | 2020年12月31日 |
用於發放信貸的未使用承諾 | $ | 12,354,224 | | | $ | 12,098,417 | |
備用信用證 | 132,338 | | | 129,819 | |
Bancshare對合格的經濟適用房項目進行投資,主要是為了滿足社區再投資法案的要求,並獲得税收抵免。保障性安居工程投資為#美元。167.9百萬美元和$163.9分別截至2021年6月30日和2020年12月31日,並記錄在其他資產中。為保障性住房項目未來投資提供資金的無資金承諾總額為#美元。54.7百萬美元和$53.7分別截至2021年6月30日和2020年12月31日的600萬美元,並記錄在其他負債中。
在因其正常業務活動而提出的法律訴訟中,Bancshare和各附屬公司已被列為被告,這些訴訟要求賠償不同金額的損害賠償。Bancshare還面臨與各種合併交易中從其收購資產和承擔負債的銀行之前的業務活動有關的訴訟風險。雖然與該等事宜有關的任何最終負債金額無法釐定,但管理層認為,任何該等負債將不會對Bancshare的綜合財務報表產生重大影響。
第二項。管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
本文介紹管理層對收益和相關財務數據的討論和分析(“MD&A”),以幫助瞭解第一公民銀行股份有限公司及其子公司(“銀行股份”)的財務狀況和經營結果。本討論及分析應與本Form 10-Q季度報告內提供的未經審核綜合財務報表及相關附註連同本公司截至2020年12月31日止年度Form 10-K年度報告(“2020年年報”)所載財務報表及財務狀況及經營業績的相關MD&A一併閲讀。公司間賬户和交易已被取消。儘管前幾年的某些金額已經重新分類,以符合2021年的報表列報,但重新分類對股東權益或淨收入沒有影響,正如之前報告的那樣。除非另有説明,否則術語“我們”、“我們”和“銀行股”指的是銀行股的綜合財務狀況和綜合經營業績。
高管概述
BancShares通過其全資子公司First-Citizens Bank&Trust Company(“FCB”)開展銀行業務,FCB是一家根據北卡羅來納州法律成立的州特許銀行。
Bancshare的收益和現金流主要來自我們的商業和零售銀行業務。我們從零售和商業客户那裏收集存款,也通過各種非存款來源獲得資金。我們將這些資金來源產生的流動性投資於賺取利息的資產,包括貸款和租賃、投資證券和隔夜投資。我們還投資於開展商業和零售銀行業務所需的銀行場所、硬件、軟件、傢俱和設備。我們提供金庫服務產品、持卡人和商户服務、財富管理服務以及商業銀行通常提供的各種其他產品和服務。這些產品和服務產生的費用和服務費是非利息收入的主要來源,非利息收入是我們總收入的重要組成部分。
我們專注於通過有機增長和戰略收購擴大我們在遺留和目標市場的地位。我們相信,由於我們以客户為中心的銀行原則,紀律嚴明的貸款標準,以及我們的員工,我們的特許經營權定位於持續增長。
有關我們戰略的進一步討論,請參閲我們的2020年度報告。
近期經濟和行業發展
2020年第一季度,一種新型冠狀病毒株(新冠肺炎)在全球蔓延,對國內和全球經濟造成重大破壞。為了應對疫情,各國政府實施了限制措施,導致企業關閉、地區隔離、供應鏈中斷、消費者行為改變和整體經濟不穩定。近幾個月來,新冠肺炎疫苗已經獲得批准,現在已經可以在美國和其他某些國家普遍使用,但我們無法預測它們的使用範圍有多廣,也無法預測它們在防止新冠肺炎(包括其變種)傳播方面是否有效。
雖然我們無法預測何時或是否能恢復正常的經濟活動和商業運行,但我們確實觀察到,2021年上半年經濟不確定性水平普遍下降,宏觀經濟預測企穩。最近幾周,我們看到新病例數量有所上升,儘管這些新病例的絕對水平明顯低於大流行高峯時見證的水平。目前我們無法預測這些趨勢是否會持續,以及這將如何影響整體經濟。然而,我們在審查和監測新冠肺炎大流行(包括其任何變種)的持續時間和嚴重程度及其對整體經濟和我們財務業績的影響方面仍保持警惕。
2021年第二季度,美聯儲的聯邦公開市場委員會(FOMC)將聯邦基金利率維持在0.00%至0.25%的目標區間。聯邦公開市場委員會承認,美國經濟正在從新冠肺炎加速復甦,但堅稱復甦並不完整,經濟風險依然存在。聯邦公開市場委員會預計將維持這一目標區間,但可能會在2023年甚至更早加息。
為了應對新冠肺炎疫情,小企業管理局通過冠狀病毒援助救濟和經濟安全法案(CARE法案)和2021年綜合撥款法案設立了小企業管理局支付支票保護計劃,通過貸款向受新冠肺炎疫情影響的小企業提供直接援助。
我們在2020年下半年完成了第一輪SBA-PPP融資。2021年第二季度,我們完成了第二輪融資,共發放了約1.2萬筆SBA-PPP貸款,總額達12億美元。我們在本季度記錄了與SBA-PPP貸款相關的2720萬美元的利息和手續費收入。截至2021年6月30日,SBA-PPP貸款的剩餘淨遞延費用為5490萬美元。
關於第一輪SBA-PPP,我們從2020年第三季度開始接受和處理寬恕申請。到目前為止,我們已經收到了來自SBA的大約20,000項寬恕決定,相當於超過26億美元的寬恕付款。在第一輪融資中,我們發起了大約23,000筆貸款,總額為32億美元。
表1
SBA-PPP貸款豁免狀態
| | | | | | | | | | | |
(千美元) | | | |
2021年6月30日的第一輪寬恕狀態 | 美元貸款 | | 佔第一輪總數的百分比 |
由FCB接收 | $ | 2,933,046 | | | 91.3 | % |
已提交給SBA | 2,842,312 | | | 88.5 | |
由SBA批准 | 2,767,706 | | | 86.2 | |
收到的資金 | 2,642,638 | | | 82.3 | |
截至2021年6月30日,超過99%的新冠肺炎相關貸款已經開始償還。進入償還階段的貸款的拖欠趨勢與投資組合的其餘部分一致,我們沒有看到整體信貸質量大幅下降。
2021年的重大事件
2020年10月15日,Bancshare與特拉華州的CIT集團公司(“CIT”)簽訂了一項協議和合並計劃(“合併協議”),由BancShares、FCB、FC合併子公司IX,Inc.(FCB的直接全資子公司(“合併子”))和CIT(CIT Bank,N.A.,一家全國性銀行協會(“CIT Bank”)的母公司)之間達成合並協議和合並計劃(“合併協議”),其中包括Bancshare、FCB、FC合併子公司IX,Inc.(FCB的直接全資子公司)和CIT(CIT Bank,N.A.)的母公司CIT。根據合併協議所載條款及條件,合併附屬公司將與CIT合併並併入CIT,CIT為尚存實體(“第一步合併”),而CIT將在第一步合併生效後於合理可行範圍內儘快與FCB合併並併入FCB,而FCB為尚存實體(連同第一步合併,即“合併”)。合併協議進一步規定,在合併完成後,聯昌國際銀行將立即與FCB合併並併入FCB,FCB作為倖存銀行(連同合併一起稱為“交易”)。
合併協議獲得了Bancshare和CIT各自董事會的一致通過。這筆交易已得到兩家公司股東的批准,並已獲得北卡羅來納州銀行專員和聯邦存款保險公司(FDIC)的監管批准。擬議中的合併是否完成仍需得到聯邦儲備系統理事會的批准,預計將在第三季度完成,具體取決於此類批准以及其他慣常完成條件的滿足或豁免。
根據合併協議所載條款及受該等條件規限,於第一步合併生效時間(“生效時間”),每股於生效時間前已發行及已發行並已發行及已發行之中信公司普通股(“中信公司普通股”)(“中信公司普通股”),每股面值0.01美元,將轉換為可收取0.06200股銀行股份A類普通股(每股面值1美元)的權利,但由中信公司或BancShares擁有的若干中信公司普通股除外。CIT普通股的持有者將獲得現金,而不是零碎的股票。
此外,在生效時,每股固定至浮動利率的非累積永久優先股A系列,面值每股0.01美元,以及已發行和發行的5.625%非累積永久優先股B系列,每股面值0.01美元,將自動轉換為獲得一股新創建的系列優先股,B系列,每股銀行股,以及一股新創建的優先股系列,C系列,銀行股,將自動轉換為獲得一股新創建的優先股系列,B系列,每股面值$0.01,以及一股新創建的優先股系列,B系列,每股面值$0.01,將自動轉換為有權獲得一股新創建的優先股系列,B系列,銀行股,以及一股新創建的優先股系列,C系列,銀行股。
合併協議規定,從生效時間起,合併後的公司和合並後的銀行的董事會將由14名董事組成,(I)其中11名將是Bancshare現任董事會成員,(Ii)其中3名將從CIT現任董事會中選出,並將包括CIT主席兼首席執行官Ellen R.Alemany作為這3名董事中的一名。(I)合併協議規定,合併後的公司和合並後的銀行的董事會將由14名董事組成,其中11名將是Bancshare現任董事會成員,(Ii)3名將從CIT現任董事會中選出,並將包括CIT主席兼首席執行官Ellen R.Alemany。我們打算任命邁克爾·A·卡彭特(Michael A.Carpenter)和美國海軍中將約翰·R·瑞安(John R.Ryan)為CIT現任董事會的另外兩名成員,他們將加入合併後的公司和合並後的銀行的董事會。
財務業績彙總
第二季度亮點
•2021年第二季度的淨收入為1.528億美元,與2020年同期相比減少了100萬美元,降幅為0.6%。2021年第二季度,普通股股東可獲得的淨收入總計1.482億美元。2021年第二季度,每股普通股淨收入增加0.35美元,漲幅2.4%,從2020年可比季度的每股14.74美元增至15.09美元。
•2021年第二季度的平均資產回報率為1.13%,低於2020年第二季度的1.36%。2021年第二季度的平均股本回報率為14.64%,低於2020年可比季度的16.43%。
•2021年第二季度淨利息收入為3.464億美元,比2020年同期增加900萬美元,增幅為2.7%。這主要是由於有息存款的利率下降、SBA-PPP貸款的利息和手續費收入以及有機貸款增長所致,但這一下降被生息資產收益率的下降部分抵消了。2021年第二季度,SBA-PPP貸款貢獻了2720萬美元的利息和手續費收入,而2020年同期為1900萬美元。2021年第二季的應税等值淨息差(NIM)為2.68%,較2020年第二季的3.14%減少46個基點。
•2021年第二季度的信貸損失撥備為1,960萬美元,而2020年同期的支出為2,060萬美元。2021年第二季度的淨沖銷率為0.02%,低於2021年第一季度的0.03%和2020年第二季度的0.09%。
•2021年第二季度非利息收入為1.342億美元,與2020年同期的1.654億美元相比,減少了3130萬美元,降幅為18.9%。
•2021年第二季度的非利息支出為3.016億美元,與2020年同期相比增加了990萬美元,增幅為3.4%。
•截至2021年6月30日,信貸損失撥備為1.891億美元,而2021年3月31日為2.107億美元。2160萬美元的變化主要是由於宏觀經濟因素的持續改善、強勁的信貸表現和較低的淨沖銷推動了截至2021年6月30日的三個月的準備金釋放。
•截至2021年6月30日,貸款總額為327億美元,較2021年3月31日減少4.912億美元,摺合成年率減少5.9%。不包括根據SBA-PPP發放的貸款,自2020年3月31日以來,貸款總額增加了6.056億美元,摺合成年率增長了8.0%。
•自2021年3月31日以來,存款總額增長至484億美元,增加11億美元,摺合成年率增長9.1%。
•截至2021年6月30日,BancShares仍保持監管標準定義的“資本充足率良好”,總風險資本比率為14.2%,一級風險資本為12.1%,普通股一級資本比率為11.1%,槓桿率為7.7%。
年初至今的亮點
•截至2021年6月30日的六個月淨利總計3.001億美元,較2020年同期增加8,910萬美元,增幅為42.3%。普通股股東可獲得的淨收入總計2.908億美元。截至2021年6月30日的六個月,每股收益從2020年同期的20.04美元增加到29.63美元,增幅為9.59美元,增幅為47.9%。
•截至2021年6月30日的六個月,平均資產回報率為1.14%,與2020年同期相比上升了16個基點。截至2021年6月30日的六個月,平均股本回報率為14.67%,與2020年同期相比上升了328個基點。
•截至2021年6月30日止六個月的淨利息收入為6.86億美元,較2020年同期增加1,030萬美元,增幅為1.5%。這主要是由於有息存款的利率下降、SBA-PPP貸款的利息和手續費收入增加以及貸款的有機增長,但這一增長被生息資產收益率的下降部分抵消了。在截至2021年6月30日的6個月裏,SBA-PPP貸款貢獻了5810萬美元的利息和手續費收入,而2020年同期為1900萬美元。截至2021年6月30日的6個月,應税等值NIM為2.74%,比2020年同期的3.33%下降了59個基點。
•截至2021年6月30日的6個月,信貸損失準備金為3060萬美元,而2020年同期的支出為4890萬美元。截至2021年6月30日的6個月,淨沖銷率為0.03%,與2020年同期相比下降了7個基點。
•截至2021年6月30日的6個月,非利息收入為2.708億美元,比2020年同期的2.294億美元增加了4140萬美元,增幅18.0%。
•截至2021年6月30日的6個月,非利息支出為5.975億美元,與2020年同期相比增加了590萬美元,增幅為1.0%。
•截至2021年6月30日,信貸損失撥備為1.891億美元,而2020年12月31日為2.243億美元。3520萬美元的變化主要是由於宏觀經濟因素的持續改善、強勁的信貸表現和較低的淨沖銷推動了截至2021年6月30日的6個月的準備金釋放。
•貸款總額增長至327億美元,自2020年12月31日以來減少了1.023億美元。不包括SBA-PPP貸款,自2020年12月31日以來,貸款總額增加了6.047億美元,摺合成年率增長了3.7%。
•存款總額增長至484億美元,自2020年12月31日以來增加了50億美元,在有機增長和政府刺激效應的推動下,按年率計算增長了23.1%。
表2
選定的季度數據
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 | | 截至6月30日的六個月 |
| 第二 | | 第一 | | 第四 | | 第三 | | 第二 | |
(千美元,共享數據除外) | 季度 | | 季度 | | 季度 | | 季度 | | 季度 | | 2021 | | 2020 |
操作摘要 | | | | | | | | | | | | | |
利息收入 | $ | 361,825 | | | $ | 355,323 | | | $ | 376,876 | | | $ | 374,334 | | | $ | 363,257 | | | $ | 717,148 | | | $ | 732,816 | |
利息支出 | 15,432 | | | 15,671 | | | 18,160 | | | 20,675 | | | 25,863 | | | 31,103 | | | 57,022 | |
淨利息收入 | 346,393 | | | 339,652 | | | 358,716 | | | 353,659 | | | 337,394 | | | 686,045 | | | 675,794 | |
信貸損失準備金(信貸) | (19,603) | | | (10,974) | | | 5,403 | | | 4,042 | | | 20,552 | | | (30,577) | | | 48,907 | |
扣除信貸損失撥備後的淨利息收入 | 365,996 | | | 350,626 | | | 353,313 | | | 349,617 | | | 316,842 | | | 716,622 | | | 626,887 | |
| | | | | | | | | | | | | |
非利息收入 | 134,150 | | | 136,649 | | | 126,765 | | | 120,572 | | | 165,402 | | | 270,799 | | | 229,413 | |
非利息支出 | 301,578 | | | 295,926 | | | 305,373 | | | 291,662 | | | 291,679 | | | 597,504 | | | 591,650 | |
所得税前收入 | 198,568 | | | 191,349 | | | 174,705 | | | 178,527 | | | 190,565 | | | 389,917 | | | 264,650 | |
所得税 | 45,780 | | | 44,033 | | | 36,621 | | | 35,843 | | | 36,779 | | | 89,813 | | | 53,695 | |
淨收入 | 152,788 | | | 147,316 | | | 138,084 | | | 142,684 | | | 153,786 | | | 300,104 | | | 210,955 | |
普通股股東可獲得的淨收入 | $ | 148,152 | | | $ | 142,680 | | | $ | 133,448 | | | $ | 138,048 | | | $ | 148,996 | | | $ | 290,832 | | | $ | 206,165 | |
淨利息收入,應税等值 | $ | 347,035 | | | $ | 340,271 | | | $ | 359,370 | | | $ | 354,256 | | | $ | 337,965 | | | $ | 687,306 | | | $ | 677,139 | |
每普通股數據 | | | | | | | | | | | | | |
淨收入 | $ | 15.09 | | | $ | 14.53 | | | $ | 13.59 | | | $ | 14.03 | | | $ | 14.74 | | | $ | 29.63 | | | $ | 20.04 | |
普通股現金股利 | 0.47 | | | 0.47 | | | 0.47 | | | 0.40 | | | 0.40 | | | 0.94 | | | 0.80 | |
期末市價(A類) | 832.74 | | | 835.77 | | | 574.27 | | | 318.78 | | | 405.02 | | | 832.74 | | | 405.02 | |
期末每股賬面價值 | 421.39 | | | 405.59 | | | 396.21 | | | 380.43 | | | 367.57 | | | 421.39 | | | 367.57 | |
選定的季度平均餘額 | | | | | | | | | | | | |
總資產 | $ | 54,399,331 | | | $ | 51,409,634 | | | $ | 49,557,803 | | | $ | 48,262,155 | | | $ | 45,553,502 | | | $ | 52,912,741 | | | $ | 43,101,154 | |
投資證券 | 10,534,348 | | | 9,757,650 | | | 9,889,124 | | | 9,930,197 | | | 8,928,467 | | | 10,148,144 | | | 8,190,813 | |
貸款和租賃(1) | 33,166,049 | | | 33,086,656 | | | 32,964,390 | | | 32,694,996 | | | 31,635,958 | | | 33,126,572 | | | 30,367,030 | |
生息資產 | 51,519,684 | | | 48,715,279 | | | 46,922,823 | | | 45,617,376 | | | 42,795,781 | | | 50,125,228 | | | 40,400,061 | |
存款 | 47,751,103 | | | 44,858,198 | | | 43,123,312 | | | 41,905,844 | | | 39,146,415 | | | 46,312,642 | | | 36,948,238 | |
有息負債 | 28,909,320 | | | 27,898,525 | | | 26,401,222 | | | 25,591,707 | | | 24,407,285 | | | 28,406,714 | | | 23,780,042 | |
根據客户回購協議出售的證券 | 677,451 | | | 641,236 | | | 684,311 | | | 710,237 | | | 659,244 | | | 659,444 | | | 566,737 | |
其他短期借款 | — | | | — | | | — | | | — | | | 45,549 | | | — | | | 101,654 | |
長期借款 | 1,227,755 | | | 1,235,576 | | | 1,250,682 | | | 1,256,331 | | | 1,275,928 | | | 1,231,643 | | | 1,118,042 | |
普通股股東權益 | 4,058,236 | | | 3,935,267 | | | 3,786,158 | | | 3,679,138 | | | 3,648,284 | | | 3,996,751 | | | 3,637,129 | |
股東權益 | $ | 4,398,173 | | | $ | 4,275,204 | | | $ | 4,126,095 | | | $ | 4,019,075 | | | $ | 3,988,225 | | | $ | 4,336,688 | | | $ | 3,835,430 | |
已發行普通股 | 9,816,405 | | | 9,816,405 | | | 9,816,405 | | | 9,836,629 | | | 10,105,520 | | | 9,816,405 | | | 10,289,320 | |
選定的季度末餘額 | | | | | | | | | | | | |
總資產 | $ | 55,175,318 | | | $ | 53,908,606 | | | $ | 49,957,680 | | | $ | 48,666,873 | | | $ | 47,866,194 | | | $ | 55,175,318 | | | $ | 47,866,194 | |
投資證券 | 10,894,227 | | | 10,222,107 | | | 9,922,905 | | | 9,860,594 | | | 9,508,476 | | | 10,894,227 | | | 9,508,476 | |
貸款和租賃 | 32,689,652 | | | 33,180,851 | | | 32,791,975 | | | 32,845,144 | | | 32,418,425 | | | 32,689,652 | | | 32,418,425 | |
存款 | 48,410,596 | | | 47,330,997 | | | 43,431,609 | | | 42,250,606 | | | 41,479,245 | | | 48,410,596 | | | 41,479,245 | |
根據客户回購協議出售的證券 | 692,604 | | | 680,705 | | | 641,487 | | | 693,889 | | | 740,276 | | | 692,604 | | | 740,276 | |
其他短期借款 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
長期借款 | 1,224,488 | | | 1,230,326 | | | 1,248,163 | | | 1,252,016 | | | 1,258,719 | | | 1,224,488 | | | 1,258,719 | |
股東權益 | $ | 4,476,490 | | | $ | 4,321,400 | | | $ | 4,229,268 | | | $ | 4,074,414 | | | $ | 3,991,444 | | | $ | 4,476,490 | | | $ | 3,991,444 | |
已發行普通股 | 9,816,405 | | | 9,816,405 | | | 9,816,405 | | | 9,816,405 | | | 9,934,105 | | | 9,816,405 | | | 9,934,105 | |
選定的比率和其他數據 | | | | | | | | | | | | |
平均資產回報率(年化) | 1.13 | % | | 1.16 | % | | 1.11 | % | | 1.18 | % | | 1.36 | % | | 1.14 | % | | 0.98 | % |
平均普通股股東權益回報率(年化) | 14.64 | | | 14.70 | | | 14.02 | | | 14.93 | | | 16.43 | | | 14.67 | | | 11.40 | |
生息資產淨收益率(應税等值) | 2.68 | | | 2.80 | | | 3.02 | | | 3.06 | | | 3.14 | | | 2.74 | | | 3.33 | |
平均貸款和租賃的淨沖銷(年化) | 0.02 | | | 0.03 | | | 0.06 | | | 0.03 | | | 0.09 | | | 0.03 | | | 0.10 | |
信貸損失撥備佔貸款和租賃總額的比例(2): | | | | | | | | | | | | | |
PCD | 4.73 | | | 5.30 | | | 5.18 | | | 5.07 | | | 5.07 | | | 4.73 | | | 5.07 | |
非PCD | 0.53 | | | 0.57 | | | 0.62 | | | 0.61 | | | 0.61 | | | 0.53 | | | 0.61 | |
總計 | 0.58 | | | 0.63 | | | 0.68 | | | 0.68 | | | 0.69 | | | 0.58 | | | 0.69 | |
不良資產總額與所有貸款、租賃和其他房地產總額的比率 | 0.71 | | | 0.73 | | | 0.74 | | | 0.73 | | | 0.77 | | | 0.71 | | | 0.77 | |
總風險資本比率 | 14.15 | | | 14.14 | | | 13.81 | | | 13.70 | | | 13.63 | | | 14.15 | | | 13.63 | |
一級風險資本比率 | 12.13 | | | 12.02 | | | 11.63 | | | 11.48 | | | 11.38 | | | 12.13 | | | 11.38 | |
普通股一級資本比率 | 11.14 | | | 11.00 | | | 10.61 | | | 10.43 | | | 10.32 | | | 11.14 | | | 10.32 | |
一級槓桿資本比率 | 7.67 | | | 7.84 | | | 7.86 | | | 7.80 | | | 8.07 | | | 7.67 | | | 8.07 | |
股息支付率 | 3.11 | | | 3.23 | | | 3.46 | | | 2.85 | | | 2.71 | | | 3.17 | | | 3.99 | |
平均貸款和租賃與平均存款之比 | 69.46 | | | 73.76 | | | 76.44 | | | 78.02 | | | 80.81 | | | 71.53 | | | 82.19 | |
(1) 平均貸款和租賃餘額包括PCD貸款、非PCD貸款和租賃、持有出售的貸款和非應計項目貸款和租賃。
(2)與SBA-PPP相關的貸款(截至2021年6月30日為17億美元)沒有ACL記錄。截至2021年6月30日,ACL與扣除SBA-PPP貸款的非PCD貸款總額之比為0.56%,不含SBA-PPP貸款的ACL與貸款總額之比為0.61%。
企業合併
CIT集團(CIT Group Inc.)
2020年10月15日,BancShares和CIT由BancShares、FCB(合併子公司)和CIT(CIT銀行的母公司)簽訂合併協議。根據合併協議規定的條款和條件,合併子公司和CIT最終將與FCB合併並併入FCB,FCB是尚存的實體。合併協議進一步規定,合併完成後,聯昌國際銀行將立即與FCB合併並併入FCB,FCB為倖存銀行。
合併協議獲得了Bancshare和CIT各自董事會的一致通過。這筆交易已得到兩家公司股東的批准,並已獲得北卡羅來納州銀行專員和聯邦存款保險公司(FDIC)的監管批准。擬議中的合併是否完成仍需得到聯邦儲備系統理事會的批准,預計將在第三季度完成,具體取決於此類批准以及其他慣常完成條件的滿足或豁免。
聯邦存款保險公司協助交易
Bancshare在2009年至2017年期間完成了14筆FDIC協助的交易。在14筆FDIC協助的交易中,有9筆包括分擔損失協議,就它們的條款而言,這些協議保護我們免受很大一部分信貸和資產質量風險的影響,否則我們就會招致風險。
對於某些FDIC協助的交易,分攤損失協議包括一項與協議終止時欠FDIC的款項有關的條款。 截至2021年6月30日,在為2021年第一季度的最終有效協議向FDIC支付了1610萬美元后,這些協議已經得到滿足。
表3
合併季度至今平均應税等值資產負債表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 |
| 2021 | | 2020 |
| | | 利息 | | | | | | 利息 | | |
| 平均值 | | 收入/ | | *收益率/ | | 平均值 | | 收入/ | | 產量/ |
(千美元) | 天平 | | 費用 | | 費率 | | 天平 | | 費用 | | 費率 |
資產 | | | | | | | | | | | |
貸款和租賃 | $ | 33,166,049 | | | $ | 324,891 | | | 3.89 | % | | $ | 31,635,958 | | | $ | 326,618 | | | 4.10 | % |
投資證券: | | | | | | | | | | | |
美國財政部 | — | | | — | | | — | | | 206,575 | | | 679 | | | 1.32 | |
政府機構 | 839,614 | | | 1,966 | | | 0.94 | | | 657,405 | | | 1,428 | | | 0.87 | |
抵押貸款支持證券 | 8,968,779 | | | 25,273 | | | 1.13 | | | 7,555,947 | | | 28,532 | | | 1.51 | |
公司債券 | 612,516 | | | 7,806 | | | 5.10 | | | 299,250 | | | 3,782 | | | 5.06 | |
| | | | | | | | | | | |
其他投資 | 113,439 | | | 426 | | | 1.51 | | | 209,290 | | | 2,236 | | | 4.30 | |
總投資證券 | 10,534,348 | | | 35,471 | | | 1.35 | | | 8,928,467 | | | 36,657 | | | 1.64 | |
隔夜投資 | 7,819,287 | | | 2,105 | | | 0.11 | | | 2,231,356 | | | 553 | | | 0.10 | |
生息資產總額 | 51,519,684 | | | 362,467 | | | 2.80 | | | 42,795,781 | | | 363,828 | | | 3.38 | |
現金和銀行到期款項 | 364,303 | | | | | | | 404,517 | | | | | |
房舍和設備 | 1,242,700 | | | | | | | 1,260,566 | | | | | |
信貸損失撥備 | (211,913) | | | | | | | (209,973) | | | | | |
擁有的其他房地產 | 46,074 | | | | | | | 55,554 | | | | | |
其他資產 | 1,438,483 | | | | | | | 1,247,057 | | | | | |
總資產 | $ | 54,399,331 | | | | | | | $ | 45,553,502 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
負債 | | | | | | | | | | | |
有息存款: | | | | | | | | | | | |
饒有興致地查看 | $ | 10,952,753 | | | $ | 1,504 | | | 0.06 | % | | $ | 8,562,145 | | | $ | 1,310 | | | 0.06 | % |
儲蓄 | 3,796,686 | | | 326 | | | 0.03 | | | 2,846,557 | | | 312 | | | 0.04 | |
貨幣市場賬户 | 9,581,775 | | | 2,634 | | | 0.11 | | | 7,618,883 | | | 6,519 | | | 0.34 | |
定期存款 | 2,672,900 | | | 4,078 | | | 0.61 | | | 3,398,979 | | | 9,775 | | | 1.16 | |
有息存款總額 | 27,004,114 | | | 8,542 | | | 0.13 | | | 22,426,564 | | | 17,916 | | | 0.32 | |
根據客户回購協議出售的證券 | 677,451 | | | 356 | | | 0.21 | | | 659,244 | | | 399 | | | 0.24 | |
其他短期借款 | — | | | — | | | — | | | 45,549 | | | 248 | | | 2.16 | |
長期借款 | 1,227,755 | | | 6,534 | | | 2.12 | | | 1,275,928 | | | 7,300 | | | 2.26 | |
有息負債總額 | 28,909,320 | | | 15,432 | | | 0.21 | | | 24,407,285 | | | 25,863 | | | 0.42 | |
無息存款 | 20,746,989 | | | | | | | 16,719,851 | | | | | |
其他負債 | 344,849 | | | | | | | 438,141 | | | | | |
股東權益 | 4,398,173 | | | | | | | 3,988,225 | | | | | |
總負債和股東權益 | $ | 54,399,331 | | | | | | | $ | 45,553,502 | | | | | |
利差 | | | | | 2.59 | % | | | | | | 2.96 | % |
| | | | | | | | | | | |
淨利息收入和生息資產淨收益率 | | | $ | 347,035 | | | 2.68 | % | | | | $ | 337,965 | | | 3.14 | % |
貸款和租賃包括PCD貸款、非PCD貸款、非應計項目貸款和持有待售貸款。與同時免徵聯邦和州所得税、僅免徵聯邦所得税或僅免徵州所得税的貸款、租賃和證券相關的收益率,分別假設截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月的法定聯邦所得税税率為21.0%,以及混合州所得税税率為3.3%和3.4%,則在應税等值基礎上公佈。截至2021年和2020年6月30日的三個月,應税當量調整分別為642000美元和571000美元。
表4
合併年初至今平均應税等值資產負債表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六個月 |
| 2021 | | 2020 |
| | | 利息 | | | | | | 利息 | | |
| 平均值 | | 收入/ | | *收益率/ | | 平均值 | | 收入/ | | 產量/ |
(千美元) | 天平 | | 費用 | | 費率 | | 天平 | | 費用 | | 費率 |
資產 | | | | | | | | | | | |
貸款和租賃 | $ | 33,126,572 | | | $ | 648,493 | | | 3.91 | % | | $ | 30,367,030 | | | $ | 652,774 | | | 4.27 | % |
投資證券: | | | | | | | | | | | |
美國財政部 | 190,591 | | | 172 | | | 0.18 | | | 253,176 | | | 2,356 | | | 1.87 | |
政府機構 | 815,587 | | | 3,865 | | | 0.95 | | | 689,330 | | | 5,548 | | | 1.61 | |
抵押貸款支持證券 | 8,428,730 | | | 45,880 | | | 1.09 | | | 6,808,190 | | | 59,239 | | | 1.74 | |
公司債券 | 607,726 | | | 15,548 | | | 5.12 | | | 252,377 | | | 6,259 | | | 4.96 | |
| | | | | | | | | | | |
其他投資 | 105,510 | | | 898 | | | 1.72 | | | 187,740 | | | 2,914 | | | 3.12 | |
總投資證券 | 10,148,144 | | | 66,363 | | | 1.31 | | | 8,190,813 | | | 76,316 | | | 1.86 | |
隔夜投資 | 6,850,512 | | | 3,553 | | | 0.10 | | | 1,842,218 | | | 5,071 | | | 0.55 | |
生息資產總額 | 50,125,228 | | | 718,409 | | | 2.86 | | | 40,400,061 | | | 734,161 | | | 3.62 | |
現金和銀行到期款項 | 348,772 | | | | | | | 352,475 | | | | | |
房舍和設備 | 1,247,097 | | | | | | | 1,256,268 | | | | | |
信貸損失撥備 | (217,928) | | | | | | | (198,621) | | | | | |
擁有的其他房地產 | 47,325 | | | | | | | 54,455 | | | | | |
其他資產 | 1,362,247 | | | | | | | 1,236,516 | | | | | |
總資產 | $ | 52,912,741 | | | | | | | $ | 43,101,154 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
負債 | | | | | | | | | | | |
有息存款: | | | | | | | | | | | |
饒有興致地查看 | $ | 10,850,059 | | | $ | 2,913 | | | 0.05 | % | | $ | 8,375,564 | | | $ | 3,011 | | | 0.07 | % |
儲蓄 | 3,630,158 | | | 625 | | | 0.03 | | | 2,720,213 | | | 597 | | | 0.04 | |
貨幣市場賬户 | 9,296,667 | | | 5,142 | | | 0.11 | | | 7,317,735 | | | 15,628 | | | 0.43 | |
定期存款 | 2,738,743 | | | 8,655 | | | 0.64 | | | 3,580,097 | | | 22,874 | | | 1.28 | |
有息存款總額 | 26,515,627 | | | 17,335 | | | 0.13 | | | 21,993,609 | | | 42,110 | | | 0.39 | |
根據客户回購協議出售的證券 | 659,444 | | | 694 | | | 0.21 | | | 566,737 | | | 841 | | | 0.30 | |
其他短期借款 | — | | | — | | | — | | | 101,654 | | | 1,052 | | | 2.05 | |
長期借款 | 1,231,643 | | | 13,074 | | | 2.12 | | | 1,118,042 | | | 13,019 | | | 2.30 | |
有息負債總額 | 28,406,714 | | | 31,103 | | | 0.22 | | | 23,780,042 | | | 57,022 | | | 0.48 | |
無息存款 | 19,797,015 | | | | | | | 14,954,629 | | | | | |
其他負債 | 372,324 | | | | | | | 531,053 | | | | | |
股東權益 | 4,336,688 | | | | | | | 3,835,430 | | | | | |
總負債和股東權益 | $ | 52,912,741 | | | | | | | $ | 43,101,154 | | | | | |
利差 | | | | | 2.64 | % | | | | | | 3.14 | % |
| | | | | | | | | | | |
淨利息收入和生息資產淨收益率 | | | $ | 687,306 | | | 2.74 | % | | | | $ | 677,139 | | | 3.33 | % |
貸款和租賃包括PCD貸款、非PCD貸款、非應計項目貸款和持有待售貸款。與同時免徵聯邦和州所得税、僅免徵聯邦所得税或僅免徵州所得税的貸款、租賃和證券相關的收益率,分別假設截至2021年6月30日和2020年6月30日的6個月的法定聯邦所得税税率為21.0%,以及混合州所得税税率為3.3%和3.4%,則在應税等值基礎上公佈。截至2021年和2020年6月30日的6個月,應税當量調整分別為130萬美元和130萬美元。
表5
綜合應税等值淨利息收入變動情況
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年6月30日的三個月 | | 截至2021年6月30日的6個月 |
| 與上年同期相比有所變化,原因是: | | 與上年同期相比有所變化,原因是: |
(千美元) | 卷(1) | | 成品率/成交率(1) | | 總變化量 | | 卷(1) | | 成品率/成交率(1) | | 總變化量 |
資產 | | | | | | | | | | | |
貸款和租賃 | $ | 14,265 | | | $ | (15,992) | | | $ | (1,727) | | | $ | 49,996 | | | $ | (54,277) | | | $ | (4,281) | |
投資證券: | | | | | | | | | | | |
美國財政部 | (679) | | | — | | | (679) | | | (587) | | | (1,597) | | | (2,184) | |
政府機構 | 396 | | | 142 | | | 538 | | | 1,016 | | | (2,699) | | | (1,683) | |
抵押貸款支持證券 | 5,259 | | | (8,518) | | | (3,259) | | | 14,066 | | | (27,425) | | | (13,359) | |
公司債券 | 3,960 | | | 64 | | | 4,024 | | | 8,812 | | | 477 | | | 9,289 | |
| | | | | | | | | | | |
其他投資 | (1,025) | | | (785) | | | (1,810) | | | (1,302) | | | (714) | | | (2,016) | |
總投資證券 | 7,911 | | | (9,097) | | | (1,186) | | | 22,005 | | | (31,958) | | | (9,953) | |
隔夜投資 | 1,389 | | | 163 | | | 1,552 | | | 13,753 | | | (15,271) | | | (1,518) | |
生息資產總額 | $ | 23,565 | | | $ | (24,926) | | | $ | (1,361) | | | $ | 85,754 | | | $ | (101,506) | | | $ | (15,752) | |
負債 | | | | | | | | | | | |
有息存款: | | | | | | | | | | | |
饒有興致地查看 | $ | 370 | | | $ | (176) | | | $ | 194 | | | $ | 895 | | | $ | (993) | | | $ | (98) | |
儲蓄 | 105 | | | (91) | | | 14 | | | 201 | | | (173) | | | 28 | |
貨幣市場賬户 | 1,702 | | | (5,587) | | | (3,885) | | | 4,199 | | | (14,685) | | | (10,486) | |
定期存款 | (2,067) | | | (3,630) | | | (5,697) | | | (5,376) | | | (8,843) | | | (14,219) | |
有息存款總額 | 110 | | | (9,484) | | | (9,374) | | | (81) | | | (24,694) | | | (24,775) | |
根據客户回購協議出售的證券 | 12 | | | (55) | | | (43) | | | 139 | | | (286) | | | (147) | |
其他短期借款 | (248) | | | — | | | (248) | | | (1,052) | | | — | | | (1,052) | |
長期借款 | (271) | | | (495) | | | (766) | | | 1,296 | | | (1,241) | | | 55 | |
有息負債總額 | (397) | | | (10,034) | | | (10,431) | | | 302 | | | (26,221) | | | (25,919) | |
淨利息收入變動 | $ | 23,962 | | | $ | (14,892) | | | $ | 9,070 | | | $ | 85,452 | | | $ | (75,285) | | | $ | 10,167 | |
(1) 速率/體積方差在體積和速率的變化之間按比例分配。 |
行動結果
淨利息收入和利潤率(應税等值基礎)
2021年第二季度與2020年第二季度相比
2021年第二季度應税等值淨利息收入為3.47億美元,比2020年第二季度增加910萬美元,增幅為2.7%。這主要是由於有息存款的利率下降、SBA-PPP貸款的利息和手續費收入增加以及貸款的有機增長,但這一增長被生息資產收益率的下降部分抵消了。2021年第二季度,SBA-PPP貸款貢獻了2720萬美元的利息和手續費收入,而2020年第二季度為1900萬美元。
2021年第二季度應税當量NIM為2.68%,比去年同期下降46個基點。利潤率下降的主要原因是盈利資產組合的變化,因為過剩的流動性推動隔夜投資佔總資產的百分比增加。這是由於生息資產的收益率下跌,並因有息存款利率和小額信貸管理局-購買力平價貸款的收益率下降而被部分抵銷。
與2020年第二季度相比,平均可賺取利息的資產增加了87億美元,達到515億美元。這一變化的主要驅動因素是流動性過剩,這導致平均隔夜投資增加56億美元,SBA-PPP貸款導致平均貸款餘額增加15億美元,以及有機貸款增長和16億美元的平均投資證券增加。
與2020年第二季度相比,生息資產收益率下降了58個基點,降至2.80%。由於浮動利率貸款利率下調及新定息貸款利率下調,貸款及租賃收益率下降至3.89%,減幅為21個基點。隔夜投資的收益率上升了一個基點,但平均餘額的大幅增加導致了收益型資產組合的變化,這導致了收益率的整體下降。投資證券的收益率下降29個基點,主要是由於提前還款高於預期,導致抵押貸款支持證券的溢價攤銷增加。
與2020年第二季度相比,平均有息負債增加了45億美元,達到289億美元。這是由於存款強勁增長帶動平均有息存款餘額增加46億元所帶動。這一減幅因平均長期借款減少4820萬美元而被部分抵銷。
有息負債利率下跌21個基點至0.21%,主要是由於定期存款到期及貨幣市場賬户利率下降,令有息存款利率下降。再加上較低的借款利率。
2021年的6個月與2020年的6個月
截至2021年6月30日止六個月的應税等值淨利息收入為6.873億美元,較2020年同期增加1,020萬美元或1.5%。淨利息收入增加的主要原因是利息支出總額減少了2590萬美元,這主要是由於計息存款利率下降所致。由於收益率下降,投資證券利息減少1,000萬美元,貸款利息減少430萬美元,但這一減幅被SBA-PPP貸款的影響部分抵消。
截至2021年6月30日的6個月,應税當量NIM為2.74%,比2020年同期減少59個基點。E毛利下降主要是由於盈利資產組合的改變和生息資產收益率的下降,但因計息存款利率下降和SBA-PPP貸款對貸款收益率的影響而被部分抵消。
與2020年同期相比,截至2021年6月30日的6個月,今年到目前為止的平均生息資產增加了97億美元,達到501億美元。這增加是由於平均隔夜投資增加50億元,加上平均未償還貸款增加28億元,以及平均投資證券增加20億元。與2020年同期相比,截至2021年6月30日的6個月,生息資產收益率下降了76個基點,至2.86%。由於商業和住宅貸款收益率下降,貸款和租賃收益率下降36個基點。隔夜投資收益率和投資證券組合收益率分別下降45個基點和55個基點。較低的聯邦基金利率是隔夜投資收益率下降的主要驅動因素,而抵押貸款支持證券提前還款的加速和收益率較低的再投資是投資證券收益率下降的主要驅動因素。
與2020年同期相比,截至2021年6月30日的6個月,今年到目前為止的平均有息負債增加了46億美元,達到284億美元。這增加主要是由於存款增長帶動平均有息存款餘額增加45億元。在定期存款和貨幣市場賬户利率下降的推動下,有息存款利率下降26個基點。截至2021年6月30日的6個月,由於定期存款到期和貨幣市場賬户利率下降,有息負債的利率比2020年同期下降了26個基點,降至0.22%。
信貸損失準備金
2021年第二季度的信貸損失撥備為1,960萬美元,而2020年同期的支出為2,060萬美元。在截至2021年6月30日的6個月裏,信貸損失撥備的收益為3060萬美元,而2020年前6個月的支出為4890萬美元。這一變化主要是由於2021年宏觀經濟因素的改善、持續的低淨沖銷和強勁的信貸表現而釋放的準備金。截至2020年6月30日的三個月和六個月期間的撥備支出分別包括與新冠肺炎相關的1,460萬美元和3,610萬美元的儲備建設。
非利息收入
表6
非利息收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
(千美元) | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
財富管理服務 | $ | 31,753 | | | $ | 22,371 | | | $ | 63,951 | | | $ | 48,783 | |
存款賬户手續費 | 21,883 | | | 17,522 | | | 43,419 | | | 43,935 | |
網卡持卡人服務 | 22,471 | | | 17,587 | | | 42,431 | | | 35,747 | |
抵押貸款收入 | 5,929 | | | 9,811 | | | 18,920 | | | 15,035 | |
網商服務 | 8,532 | | | 5,363 | | | 17,449 | | | 11,251 | |
其他服務費及收費 | 8,959 | | | 7,145 | | | 17,448 | | | 14,937 | |
保險佣金 | 3,704 | | | 3,189 | | | 7,702 | | | 6,877 | |
自動櫃員機收入 | 1,571 | | | 1,395 | | | 3,053 | | | 2,817 | |
有價證券收益淨額 | 11,654 | | | 64,570 | | | 27,665 | | | 13,162 | |
可供出售的投資證券的已實現收益,淨額 | 15,830 | | | 13,752 | | | 25,037 | | | 33,547 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
其他 | 1,864 | | | 2,697 | | | 3,724 | | | 3,322 | |
非利息收入總額 | $ | 134,150 | | | $ | 165,402 | | | $ | 270,799 | | | $ | 229,413 | |
非利息收入是我們總收入的重要組成部分,對我們的盈利水平至關重要。非利息收入的主要來源包括財富管理服務、存款賬户、持卡人和商户服務以及抵押貸款和服務產生的手續費和服務費。
2021年第二季度的非利息收入為1.342億美元,而2020年同期為1.654億美元,減少了3130萬美元,降幅為18.9%。這一變化最重要的組成部分如下:
•有價證券的有利公平市價調整額減少5290萬美元。2020年第二季度,隨着我們在市場收縮時建立股票投資組合,對有價證券的公平市值調整得到了加強。隨着市場在2020年第二季度開始改善,我們出售了很大一部分來實現收益。2020年第二季度確認的6460萬美元收益包括3700萬美元的已實現收益和2760萬美元的未實現收益。
•按揭收入減少390萬美元,主要是因為利率變動導致銷售收益下降。
•財富管理服務增加了940萬美元,原因是年金費用、管理的資產以及諮詢和交易費的增加。
•持卡人服務收入淨增490萬美元,存款賬户服務費增加440萬美元,商户服務收入增加320萬美元。這些增長是由交易活動增加推動的。
2021年前六個月的非利息收入為2.708億美元,而2020年同期為2.294億美元,增長了4140萬美元,增幅為18.0%。這一變化最重要的組成部分如下:
•財富管理服務增加1,520萬美元,原因是年金費用、管理的資產以及諮詢和交易費增加。
•股本證券市值收益淨增加1450萬美元。
•持卡人服務收入淨增670萬美元,主要原因是交易量增加。
•抵押貸款收入增加了390萬美元,主要是由於2021年第一季度抵押貸款服務權減值逆轉。
•可供出售的投資證券的實現收益淨減少850萬美元,主要是由於2020年第一季度債務證券的銷售量增加。
非利息支出
表7
非利息支出
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
(千美元) | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
薪金和工資 | $ | 153,643 | | | $ | 146,633 | | | $ | 301,473 | | | $ | 291,888 | |
僱員福利 | 35,298 | | | 30,364 | | | 71,023 | | | 68,875 | |
入住費 | 28,439 | | | 29,556 | | | 58,182 | | | 57,036 | |
設備費用 | 28,902 | | | 28,774 | | | 58,705 | | | 56,624 | |
支付給第三方的加工費 | 14,427 | | | 10,186 | | | 28,100 | | | 20,558 | |
FDIC保險費 | 3,382 | | | 3,731 | | | 6,600 | | | 7,197 | |
收取和取消抵押品贖回權相關的費用 | 173 | | | 3,949 | | | 2,371 | | | 8,003 | |
合併相關費用 | 5,769 | | | 4,369 | | | 12,588 | | | 8,601 | |
電信費 | 3,187 | | | 2,815 | | | 6,220 | | | 5,788 | |
諮詢費 | 2,773 | | | 3,027 | | | 4,838 | | | 6,287 | |
廣告費 | 2,301 | | | 1,980 | | | 4,186 | | | 4,649 | |
巖心存款無形攤銷 | 2,841 | | | 3,672 | | | 5,885 | | | 7,531 | |
其他 | 20,443 | | | 22,623 | | | 37,333 | | | 48,613 | |
總非利息費用 | $ | 301,578 | | | $ | 291,679 | | | $ | 597,504 | | | $ | 591,650 | |
非利息支出的主要組成部分是工資和相關的員工福利、佔用和設備費用。
2021年第二季度的非利息支出為3.016億美元,與2020年同期相比增加了990萬美元,增幅為3.4%。這一變化最重要的組成部分如下:
•在工資獎勵增加和醫療保險索賠增加的推動下,人員支出增加了1190萬美元。
•支付給第三方的處理費增加了420萬美元,因為我們繼續對我們的數字和技術能力進行投資。
•與催收和喪失抵押品贖回權相關的支出減少了380萬美元,其他非利息支出減少了220萬美元。
2021年前六個月的非利息支出為5.975億美元,而2020年同期為5.917億美元,增加了590萬美元,增幅為1.0%。這一變化最重要的組成部分如下:
•人事支出增加1170萬美元,主要原因是工資獎勵增加,再加上業績增加的影響。
•支付給第三方的處理費增加了750萬美元,因為我們繼續對我們的數字和技術能力進行投資。
•由於預期即將與CIT合併,與合併相關的費用增加了400萬美元。
•其他支出減少1130萬美元,主要原因是養老金支出減少,原因是計劃資產的預期回報增加,以及無資金承付款準備金的增加。
所得税
2021年第二季度和2020年第二季度的所得税支出分別為4580萬美元和3680萬美元,這兩個季度的實際税率分別為23.1%和19.3%。
2021年和2020年前六個月的所得税支出總額分別為8980萬美元和5370萬美元,分別為23.0%和20.3%的實際税率。
2020年的有效税率受到了使用允許的替代方案計算聯邦所得税負擔的有利影響。允許的替代方案使我們能夠對與前一年FDIC協助的收購相關的某些可扣除金額使用聯邦所得税税率,這些金額在最初納税時適用。如果沒有這一替代方案,2020年第二季度和前六個月的有效税率將約為23%。
我們監測和評估當前事件對用於確定所得税費用和所得税負債的估計的潛在影響。我們定期根據現行税法、Bancshare被要求提交所得税申報表的司法管轄區內不同税務審計師的立場以及税務審計師潛在的或待定的審計或評估來評估我們的所得税頭寸。
生息資產
生息資產包括隔夜投資、投資證券以及貸款和租賃,所有這些都反映了基於標的資產的風險水平和重新定價特徵的不同利率。風險較高的投資通常利率較高,但我們面臨的市場風險水平較高。我們努力保持較高的有息資產佔總資產的比例,同時將非盈利資產保持在最低水平。
截至2021年6月30日和2020年12月31日,生息資產總額分別為516億美元和472億美元。44億美元的增長主要包括隔夜投資增加35億美元和投資證券增加9.713億美元,但增加的部分被1.023億美元的貸款減少所抵消。
投資證券
投資組合的主要目標是通過將多餘的資金配置到流動性和信用風險最低的證券上,以及低到中等的利率風險來產生增量收入。其他目標包括充當穩定的流動資金來源,作為資產和負債管理的工具,以及保持與Bancshare目標一致的利率風險狀況。此外,購買其他金融機構的股票和公司債券主要是根據長期收益優化戰略進行的。我們投資組合總餘額的變化是資產負債表融資趨勢和市場表現的結果。一般來説,當存款和國庫服務產品產生的資金流入超過貸款和租賃需求時,我們會將多餘的資金投資於證券組合和隔夜投資。相反,當貸款需求超過存款和短期借款的增長時,我們允許隔夜投資下降,並使用到期證券和提前還款的收益為貸款需求提供資金。有關其他披露,請參閲附註C-投資。
截至2021年6月30日,投資證券的賬面價值總計109億美元,與2020年12月31日相比增加了9.713億美元。投資組合的增加主要是由於強勁的流動性狀況,導致購買了41億美元的投資證券,但被11億美元的銷售以及20億美元的到期和償還部分抵消。
可供出售的證券按公允價值報告,未實現收益和虧損作為遞延税金淨額計入AOCI的組成部分。截至2021年6月30日,可供出售的投資證券的税前未實現淨收益為4530萬美元,而截至2020年12月31日的税前未實現淨收益為1.023億美元。管理層評估了處於未實現虧損狀態的可供出售證券,並得出結論,未實現虧損與購買證券時的利率變化有關,因此,在2021年6月30日或2020年12月31日沒有記錄信貸損失撥備。
Bancshare的持有至到期債務證券組合包括由政府機構和政府支持實體發行的抵押貸款支持證券。鑑於美國財政部的信用評級一直很高,以及政府機構和政府支持實體發行的債務證券長期沒有信用損失,在2021年6月30日和2020年12月31日不需要為信用損失撥備。
表8
投資證券
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年6月30日 | | 2020年12月31日 |
(千美元) | 作文(1) | | 攤銷成本 | | 公平 價值 | | 作文(1) | | 攤銷成本 | | 公平 價值 |
可供出售的投資證券 | | | | | | | | | | | |
美國財政部 | — | % | | $ | — | | | $ | — | | | 5.0 | % | | $ | 499,832 | | | $ | 499,933 | |
政府機構 | 7.6 | | | 824,216 | | | 825,450 | | | 7.0 | | | 706,241 | | | 701,391 | |
住房貸款抵押證券 | 44.0 | | | 4,770,205 | | | 4,785,256 | | | 44.5 | | | 4,369,130 | | | 4,438,103 | |
商業抵押貸款支持證券 | 10.5 | | | 1,144,024 | | | 1,148,530 | | | 7.9 | | | 745,892 | | | 771,537 | |
公司債券 | 5.7 | | | 597,300 | | | 621,847 | | | 6.1 | | | 590,870 | | | 603,279 | |
| | | | | | | | | | | |
可供出售的總投資證券 | 67.8 | | | 7,335,745 | | | 7,381,083 | | | 70.5 | | | 6,911,965 | | | 7,014,243 | |
有價證券投資 | 1.1 | | | 84,297 | | | 118,540 | | | 0.9 | | | 84,837 | | | 91,680 | |
持有至到期的投資證券 | | | | | | | | | | | |
住房貸款抵押證券 | 20.2 | | | 2,208,496 | | | 2,202,874 | | | 19.1 | | | 1,877,692 | | | 1,895,381 | |
商業抵押貸款支持證券 | 10.8 | | | 1,184,101 | | | 1,172,204 | | | 9.4 | | | 937,034 | | | 940,862 | |
其他 | 0.1 | | | 2,007 | | | 2,007 | | | 0.1 | | | 2,256 | | | 2,256 | |
持有至到期的投資證券總額 | 31.1 | | | 3,394,604 | | | 3,377,085 | | | 28.6 | | | 2,816,982 | | | 2,838,499 | |
總投資證券 | 100.0 | % | | $ | 10,814,646 | | | $ | 10,876,708 | | | 100.0 | % | | $ | 9,813,784 | | | $ | 9,944,422 | |
(1)按投資證券公允價值總額的百分比計算。 | | | | |
表9 顯示截至2021年6月30日到期的投資證券的加權平均應税等值收益率,按主要類別和合同到期日範圍劃分。投資組合的加權平均收益率是使用安全水平的年化收益率計算的。
表9
投資證券加權平均收益率
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年6月30日 |
| 在 一年多 | | 一到五個人 年數 | | 5到10個 年數 | | 十年後 | | 總計 |
持有至到期的投資證券 | | | | | | | | | |
住房貸款抵押證券(1) | — | % | | — | % | | — | % | | 1.13 | % | | 1.13 | % |
商業抵押貸款支持證券(1) | — | | | — | | | — | | | 1.35 | | | 1.35 | |
其他投資 | 0.81 | | | 1.17 | | | — | | | — | | | 0.94 | |
持有至到期的投資證券總額 | 0.81 | % | | 1.17 | % | | — | % | | 1.21 | % | | 1.21 | % |
(1)住宅抵押貸款支持證券和商業抵押貸款支持證券不是在一個到期日到期,它們已被包括在基於合同到期日的到期日分組中。預期壽命將不同於合同到期日,因為借款人有權提前償還基礎貸款。
貸款和租賃
截至2021年6月30日,持有的待售貸款為1.078億美元,自2020年12月31日以來淨減少1710萬美元。
截至2021年6月30日,貸款總額為326.9億美元,自2020年12月31日以來減少1.023億美元,摺合成年率減少0.6%。不包括SBA-PPP貸款,自2020年12月31日以來,貸款總額增加了6.047億美元,摺合成年率增長了3.7%。
BancShares分別報告非PCD和PCD貸款組合,非PCD組合進一步分為商業和消費領域。截至2021年6月30日和2020年12月31日,非PCD貸款和租賃均為323億美元,分別佔總貸款的98.8%和98.6%。2021年6月30日的PCD貸款為3.965億美元,而2020年12月31日為4.629億美元,分別佔總貸款的1.2%和1.4%。
截至2021年6月30日和2020年12月31日,與收購的非PCD貸款和租賃相關的折扣分別為1,450萬美元和1,950萬美元。截至2021年6月30日和2020年12月31日,PCD貸款相關貼水分別為3,580萬美元和4,530萬美元。
在截至2021年和2020年6月30日的三個月內,購買的非PCD貸款和租賃的增值收入為250萬美元,而PCD貸款的利息和增值收入分別為1280萬美元和1440萬美元。在截至2021年和2020年6月30日的6個月內,購買的非PCD貸款和租賃的增值收入為500萬美元,而PCD貸款的利息和增值收入分別為2370萬美元和3300萬美元。
表10
貸款和租賃
| | | | | | | | | | | |
(千美元) | 2021年6月30日 | | 2020年12月31日 |
商業廣告: | | | |
建設和土地開發 | $ | 1,183,929 | | | $ | 985,424 | |
業主自住性商業抵押 | 11,526,070 | | | 11,165,012 | |
非業主自住型商業抵押貸款 | 3,015,329 | | | 2,987,689 | |
| | | |
| | | |
工商及地契 | 5,067,163 | | | 5,013,644 | |
| | | |
SBA-PPP | 1,698,416 | | | 2,406,291 | |
商業貸款總額 | 22,490,907 | | | 22,558,060 | |
消費者: | | | |
住宅抵押貸款 | 5,652,458 | | | 5,561,686 | |
循環抵押貸款 | 1,884,633 | | | 2,052,854 | |
建設和土地開發 | 376,492 | | | 348,123 | |
消費汽車 | 1,287,541 | | | 1,255,402 | |
消費者其他 | 601,115 | | | 552,968 | |
| | | |
消費貸款總額 | 9,802,239 | | | 9,771,033 | |
非個人訂約金貸款及租賃總額 | 32,293,146 | | | 32,329,093 | |
PCD貸款 | 396,506 | | | 462,882 | |
貸款和租賃總額 | 32,689,652 | | | 32,791,975 | |
信貸損失撥備減少 | (189,094) | | | (224,314) | |
淨貸款和租賃淨額 | $ | 32,500,558 | | | $ | 32,567,661 | |
信貸損失撥備
截至2021年6月30日,信貸損失準備金(ACL)為1.891億美元,自2020年12月31日以來減少了3520萬美元。截至2021年6月30日,ACL佔貸款和租賃總額的百分比為0.58%,而2020年12月31日為0.68%。截至2021年6月30日,ACL佔貸款和租賃(不包括SBA-PPP貸款)的百分比為0.61%,而2020年12月31日為0.74%。
ACL的計算使用了各種因素,包括但不限於沖銷和回收活動、貸款增長、宏觀經濟因素的變化、抵押品類型、估計的貸款壽命和信貸質量的變化。在截至2021年6月30日的一段時間裏,自2020年12月31日以來的ACL變化是由宏觀經濟因素的改善、持續強勁的信貸表現和較低的淨沖銷推動的。預測的經濟狀況是利用第三方宏觀經濟情景,根據管理層在兩年預測期內的預期進行調整的。對於大多數池,我們使用12個月的直線返回期來恢復模型輸入的歷史平均值;然而,對於消費卡和商業卡池,我們使用的是立即恢復到歷史淨損失率的時間。用於估計預期損失的重要宏觀經濟因素包括失業率、國內生產總值(GDP)、房價指數和商業房地產指數。我們的ACL預測考慮了從上行情景到嚴重不利情景的一系列經濟情景,但2021年6月30日的ACL預測是使用共識基線情景計算的。與用於生成2020年12月31日ACL的方案相比,此方案顯示了最重要的經濟因素有所改善。這些虧損估計也受到我們強勁的信貸質量和較低的淨沖銷的影響。
截至2021年6月30日,共識基線預測在兩年合理和可支持的預測期內利用了以下重要投入:
失業率預計將有所改善,2021年第三季度超過5%的峯值將在2023年初降至4%左右。
GDP增長-2021年第三季度達到約7%的峯值增長,2022年及以後降至2%左右。
房價指數-在整個預測期內,增長率將在3.5%至5%之間波動。
商業地產指數-預測低迷,到2021年底最大降幅為8%,然後改善為同比正增長。
截至2021年6月30日,分配給非PCD貸款和租賃的ACL為1.704億美元,佔非PCD貸款和租賃的0.53%,而截至2020年12月31日,分配給非PCD貸款和租賃的ACL為2.03億美元,或0.62%。自2020年12月31日以來下降9個基點的主要原因是宏觀經濟因素改善,信貸質量持續強勁,淨沖銷較低。ACL AS
截至2021年6月30日,不包括SBA-PPP貸款的非PCD貸款和租賃的百分比為0.56%,而2020年12月31日為0.67%。
截至2021年6月30日,PCD貸款的ACL總額為1870萬美元,而2020年12月31日為2400萬美元。減少的原因是支付和投資組合下降,加上宏觀經濟因素改善的影響。
在截至2021年6月30日的一段時間裏,我們商業投資組合的ACL減少了480萬美元,其中商業房地產的減少份額最大。消費者投資組合的ACL減少了2520萬美元,其中住宅抵押貸款的降幅最大。這些投資組合受宏觀經濟因素改善的影響最大,宏觀經濟因素是下跌的主要驅動因素。
2021年第二季度,貸款和租賃的淨沖銷為200萬美元,而2020年第二季度為740萬美元。按年率計算,2021年第二季度和2020年第二季度的淨沖銷總額佔貸款和租賃平均總額的百分比分別為0.02%和0.09%。剔除SBA-PPP貸款對平均貸款餘額的影響,2021年第二季度和2020年第二季度的淨沖銷佔總平均貸款和租賃的百分比分別為0.03%和0.10%。
截至2021年6月30日的6個月中,貸款和租賃的淨沖銷為460萬美元,而2020年同期為1490萬美元。在摺合成年率的基礎上,截至2021年和2020年6月30日的6個月,淨沖銷總額佔平均貸款和租賃總額的百分比分別為0.03%和0.10%。平均SBA-PPP貸款對截至2021年6月30日和2020年6月30日的6個月的淨沖銷佔總平均貸款的百分比沒有影響。
表11
信貸損失撥備
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | 截至2021年6月30日的三個月 |
(千美元) | | | | | | | | | 商業廣告 | | | | | | | | | | | | 消費者 | | PCD | | 總計 |
信貸損失撥備: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
4月1日的餘額 | | | | | | | | | $ | 74,864 | | | | | | | | | | | | | $ | 112,852 | | | $ | 22,935 | | | $ | 210,651 | |
撥備(信用) | | | | | | | | | 3,279 | | | | | | | | | | | | | (17,481) | | | (5,401) | | | (19,603) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
沖銷 | | | | | | | | | (3,044) | | | | | | | | | | | | | (4,028) | | | (456) | | | (7,528) | |
恢復 | | | | | | | | | 983 | | | | | | | | | | | | | 2,929 | | | 1,662 | | | 5,574 | |
6月30日的餘額 | | | | | | | | | $ | 76,082 | | | | | | | | | | | | | $ | 94,272 | | | $ | 18,740 | | | $ | 189,094 | |
每類貸款佔貸款總額的百分比 | | | | | | | | | 68.8 | % | | | | | | | | | | | | 30.0 | % | | 1.2 | % | | 100.0 | % |
年化淨沖銷率 | | | | | | | | | 0.04 | % | | | | | | | | | | | | 0.05 | % | | (0.59) | % | | 0.02 | % |
淨沖銷 | | | | | | | | | $ | 2,061 | | | | | | | | | | | | | $ | 1,099 | | | $ | (1,206) | | | $ | 1,954 | |
平均貸款 | | | | | | | | | 22,883,898 | | | | | | | | | | | | | 9,744,211 | | | 414,183 | | | 33,042,292 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | 截至2020年6月30日的三個月 |
(千美元) | | | | | | | | | 商業廣告 | | | | | | | | | | | | 消費者 | | PCD | | 總計 |
4月1日的餘額 | | | | | | | | | $ | 72,410 | | | | | | | | | | | | | $ | 109,933 | | | $ | 26,916 | | | $ | 209,259 | |
撥備(信用) | | | | | | | | | 6,628 | | | | | | | | | | | | | 13,682 | | | 242 | | | 20,552 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
沖銷 | | | | | | | | | (4,015) | | | | | | | | | | | | | (6,657) | | | (1,392) | | | (12,064) | |
恢復 | | | | | | | | | 1,154 | | | | | | | | | | | | | 2,387 | | | 1,162 | | | 4,703 | |
6月30日的餘額 | | | | | | | | | $ | 76,177 | | | | | | | | | | | | | $ | 119,345 | | | $ | 26,928 | | | $ | 222,450 | |
每類貸款佔貸款總額的百分比 | | | | | | | | | 68.4 | % | | | | | | | | | | | | 30.0 | % | | 1.6 | % | | 100.0 | % |
年化淨沖銷率 | | | | | | | | | 0.05 | % | | | | | | | | | | | | 0.18 | % | | 0.08 | % | | 0.09 | % |
淨沖銷 | | | | | | | | | $ | 2,861 | | | | | | | | | | | | | $ | 4,270 | | | $ | 230 | | | $ | 7,361 | |
平均貸款 | | | | | | | | | 21,372,905 | | | | | | | | | | | | | 9,619,096 | | | 547,000 | | | 31,539,001 | |
| | | | | | | | | 截至2021年6月30日的6個月 |
(千美元) | | | | | | | | | 商業廣告 | | | | | | | | | | | | 消費者 | | PCD | | 總計 |
1月1日的餘額 | | | | | | | | | $ | 80,842 | | | | | | | | | | | | | $ | 119,485 | | | $ | 23,987 | | | $ | 224,314 | |
撥備(信用) | | | | | | | | | (643) | | | | | | | | | | | | | (22,985) | | | (6,949) | | | (30,577) | |
PCD貸款的初始免税額 | | | | | | | | | — | | | | | | | | | | | | | — | | | — | | | — | |
沖銷 | | | | | | | | | (6,375) | | | | | | | | | | | | | (8,497) | | | (1,219) | | | (16,091) | |
恢復 | | | | | | | | | 2,258 | | | | | | | | | | | | | 6,269 | | | 2,921 | | | 11,448 | |
6月30日的餘額 | | | | | | | | | $ | 76,082 | | | | | | | | | | | | | $ | 94,272 | | | $ | 18,740 | | | $ | 189,094 | |
每類貸款佔貸款總額的百分比 | | | | | | | | | 68.8 | % | | | | | | | | | | | | 30.0 | % | | 1.2 | % | | 100.0 | % |
年化淨沖銷率 | | | | | | | | | 0.04 | % | | | | | | | | | | | | 0.05 | % | | (0.79) | % | | 0.03 | % |
淨沖銷 | | | | | | | | | $ | 4,117 | | | | | | | | | | | | | $ | 2,228 | | | $ | (1,702) | | | $ | 4,643 | |
平均貸款 | | | | | | | | | 22,857,758 | | | | | | | | | | | | | 9,714,503 | | | 434,241 | | | 33,006,502 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | 截至2020年6月30日的6個月 |
(千美元) | | | | | | | | | 商業廣告 | | | | | | | | | | | | 消費者 | | PCD | | 總計 |
12月31日的結餘 | | | | | | | | | $ | 142,369 | | | | | | | | | | | | | $ | 75,236 | | | $ | 7,536 | | | $ | 225,141 | |
採用ASC 326 | | | | | | | | | (87,554) | | | | | | | | | | | | | 30,629 | | | 19,001 | | | (37,924) | |
1月1日的餘額 | | | | | | | | | 54,815 | | | | | | | | | | | | | 105,865 | | | 26,537 | | | 187,217 | |
撥備(信用) | | | | | | | | | 28,165 | | | | | | | | | | | | | 23,088 | | | (2,346) | | | 48,907 | |
PCD貸款的初始免税額 | | | | | | | | | — | | | | | | | | | | | | | — | | | 1,193 | | | 1,193 | |
沖銷 | | | | | | | | | (9,384) | | | | | | | | | | | | | (14,426) | | | (2,515) | | | (26,325) | |
恢復 | | | | | | | | | 2,581 | | | | | | | | | | | | | 4,818 | | | 4,059 | | | 11,458 | |
6月30日的餘額 | | | | | | | | | $ | 76,177 | | | | | | | | | | | | | $ | 119,345 | | | $ | 26,928 | | | $ | 222,450 | |
每類貸款佔貸款總額的百分比 | | | | | | | | | 68.4 | % | | | | | | | | | | | | 30.0 | % | | 1.6 | % | | 100.0 | % |
年化淨沖銷率 | | | | | | | | | 0.07 | % | | | | | | | | | | | | 0.20 | % | | (0.58) | % | | 0.10 | % |
淨沖銷 | | | | | | | | | $ | 6,803 | | | | | | | | | | | | | $ | 9,608 | | | $ | (1,544) | | | $ | 14,867 | |
平均貸款 | | | | | | | | | 19,917,631 | | | | | | | | | | | | | 9,829,485 | | | 538,543 | | | 30,285,659 | |
截至2021年6月30日和2020年12月31日,無資金貸款承諾準備金分別為1,110萬美元和1,280萬美元。
表12
信貸損失率撥備
| | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | | | | 2021年6月30日 | | 2020年12月31日 |
信貸損失撥備佔貸款和租賃總額的比例(1): | | | | | 0.58 | % | | 0.68 | % |
信貸損失撥備 | | | | | $ | 189,094 | | | $ | 224,314 | |
貸款和租賃總額 | | | | | 32,689,652 | | | 32,791,975 | |
扣除非PCD貸款和租賃的信貸損失(1): | | | | | 0.53 | % | | 0.62 | % |
非PCD貸款和租賃的信貸損失撥備 | | | | | $ | 170,354 | | | $ | 200,327 | |
非個人訂約金貸款及租賃總額 | | | | | 32,293,146 | | | 32,329,093 | |
PCD貸款的信貸損失撥備: | | | | | 4.73 | % | | 5.18 | % |
PCD貸款的信貸損失撥備 | | | | | $ | 18,740 | | | $ | 23,987 | |
PCD貸款總額 | | | | | 396,506 | | | 462,882 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
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| | | | | | | |
(1)與SBA-PPP相關的貸款(截至2021年6月30日為17億美元,截至2020年12月31日為24億美元)沒有記錄的ACL。截至2021年6月30日,ACL佔扣除SBA-PPP貸款的非PCD貸款總額的比率為0.56%,而ACL佔扣除SBA-PPP貸款的貸款總額的比率為0.61%。截至2020年12月31日,ACL佔扣除SBA-PPP貸款的非PCD貸款總額的比率為0.67%,而ACL佔扣除SBA-PPP貸款的貸款總額的比率為0.74%。 |
不良資產
不良資產包括非應計貸款和租賃以及擁有的其他房地產(“OREO”)。截至2021年6月30日,Bancshare的不良資產總額為2.311億美元,自2020年12月31日以來減少了1120萬美元。
截至2021年6月30日的非應計貸款和租賃為1.875億美元,自2020年12月31日以來減少了400萬美元。截至2021年6月30日和2020年12月31日,非權責發生貸款和租賃佔貸款和租賃總額的百分比分別為0.57%和0.58%。截至2021年6月30日,OREO總計4370萬美元,自2020年12月31日以來減少了720萬美元。截至2021年6月30日,不良資產佔貸款、租賃和OREO總額的百分比為0.71%,而截至2020年12月31日的比例為0.74%。
表13
不良資產
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 |
| 第二 | | 第一 | | 第四 | | 第三 | | 第二 |
(千美元) | 季度 | | 季度 | | 季度 | | 季度 | | 季度 |
非權責發生制貸款和租賃: | | | | | | | | | |
非PCD | $ | 136,530 | | | $ | 141,369 | | | $ | 136,544 | | | $ | 130,927 | | | $ | 135,280 | |
PCD | 50,934 | | | 53,165 | | | 54,939 | | | 55,527 | | | 62,511 | |
非應計貸款和租賃總額 | 187,464 | | | 194,534 | | | 191,483 | | | 186,454 | | | 197,791 | |
擁有的其他房地產 | 43,685 | | | 48,512 | | | 50,890 | | | 52,789 | | | 53,850 | |
不良資產總額 | $ | 231,149 | | | $ | 243,046 | | | $ | 242,373 | | | $ | 239,243 | | | $ | 251,641 | |
| | | | | | | | | |
累計逾期90天或以上的貸款和租賃 | | | | | | | | | |
非PCD | $ | 3,413 | | | $ | 5,945 | | | $ | 5,507 | | | $ | 3,587 | | | $ | 3,644 | |
PCD | 363 | | | 1,432 | | | 355 | | | — | | | 152 | |
| | | | | | | | | |
不良資產總額與所有貸款、租賃和其他房地產總額的比率 | 0.71 | % | | 0.73 | % | | 0.74 | % | | 0.73 | % | | 0.77 | % |
非權責發生制貸款和租賃佔貸款和租賃總額的比率 | 0.57 | | | 0.59 | | | 0.58 | | | 0.57 | | | 0.61 | |
信貸損失撥備與非應計貸款和租賃的比率 | 100.9 | | | 108.3 | | | 117.1 | | | 120.1 | | | 112.5 | |
問題債務重組
我們有選擇地同意修改現有的貸款條款,為正在經歷財務困難或其他可能影響其履行債務能力的情況的客户提供救濟。典型的修改包括短期延期利息或修改付款條件。問題債務重組(“TDR”)在重組時不計利息,計入不良貸款。在重組時累計並根據重組條款繼續履行的TDR被視為履約貸款。
表14
問題債務重組
| | | | | | | | | | | |
(千美元) | 2021年6月30日 | | 2020年12月31日 |
累計TDR: | | | |
非PCD | $ | 115,323 | | | $ | 139,747 | |
PCD | 23,981 | | | 17,617 | |
累計TDR總數 | 139,304 | | | 157,364 | |
非應計TDR: | | | |
非PCD | 49,592 | | | 43,470 | |
PCD | 9,073 | | | 7,346 | |
非應計TDR合計 | 58,665 | | | 50,816 | |
所有TDR: | | | |
非PCD | 164,915 | | | 183,217 | |
PCD | 33,054 | | | 24,963 | |
總TDR | $ | 197,969 | | | $ | 208,180 | |
有息負債
計息負債包括有息存款、根據客户回購協議出售的證券、FHLB借款、次級債務和其他借款。截至2021年6月30日,有息負債總額為294億美元,而2020年12月31日為273億美元。這主要是因為有息存款增加20億美元。
存款
由於我們專注於保持強勁的流動性狀況,核心存款留存仍然是一個關鍵的業務目標。我們認為,傳統的銀行存款產品對許多客户來説仍然是一個有吸引力的選擇,過去12個月該行業經歷的存款大幅增長證明瞭這一點。隨着經濟狀況的改善,我們認識到,隨着銀行存款的提取,我們的流動性狀況可能會受到不利影響。我們為未來貸款增長提供資金的能力在很大程度上取決於我們能否以合理的成本保留現有存款和創造新的存款。
截至2021年6月30日,存款總額為484億美元,增加50億美元,在有機增長和政府刺激效應的推動下,自2020年12月31日以來按年率計算增長23.1%。
表15
存款
| | | | | | | | | | | |
(千美元) | 2021年6月30日 | | 2020年12月31日 |
需求 | $ | 20,974,111 | | | $ | 18,014,029 | |
饒有興致地查看 | 11,376,834 | | | 10,591,687 | |
貨幣市場 | 9,553,585 | | | 8,632,713 | |
儲蓄 | 3,884,824 | | | 3,304,167 | |
時間 | 2,621,242 | | | 2,889,013 | |
總存款 | $ | 48,410,596 | | | $ | 43,431,609 | |
借款
借款總額相對不變,截至2021年6月30日和2020年12月31日,借款總額為19億美元。
表16
借款
| | | | | | | | | | | |
(千美元) | 2021年6月30日 | | 2020年12月31日 |
根據客户回購協議出售的證券 | $ | 692,604 | | | $ | 641,487 | |
| | | |
聯邦住房貸款銀行借款 | 646,667 | | | 655,175 | |
次級債 | | | |
渣打銀行資本信託I | 9,798 | | | 9,779 | |
FCB/SC資本信託II | 17,730 | | | 17,664 | |
FCB/NC資本信託III | 88,145 | | | 88,145 | |
收購中承擔的資本信託債券 | 14,433 | | | 14,433 | |
2030年到期的3.375%固定利率至浮動利率的次級票據 | 346,956 | | | 346,541 | |
其他次級債務 | 20,228 | | | 27,956 | |
次級債務總額 | 497,290 | | | 504,518 | |
其他借款 | 80,531 | | | 88,470 | |
借款總額 | $ | 1,917,092 | | | $ | 1,889,650 | |
BancShares擁有四個特殊目的實體-SCB Capital Trust I、FCB/SC Capital Trust II、FCB/NC Capital Trust III和Macon Capital Trust I(以下簡稱“信託”),它們分別於2036年、2034年、2034年、2036年和2034年到期。次級債務包括代表信託債務的次級債券,這些債券可以隨時按面值全部或部分贖回。BancShares已為信託公司的所有義務提供擔保。
股東權益和資本充足率
下表顯示了截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月和六個月的A類普通股回購活動。2020年完成的所有A類普通股回購都是在之前批准的授權下完成的。在截至2021年或2020年6月30日的三個月和六個月內,沒有回購B類普通股或優先股。
表17
A類普通股回購活動
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
(以千美元為單位,預計每股數據) | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
回購股份數量 | — | | | 346,000 | | | — | | | 695,390 | |
總成本 | $ | — | | | $ | 126,991 | | | $ | — | | | $ | 286,696 | |
每股平均價格 | $ | — | | | $ | 367.03 | | | $ | — | | | $ | 412.28 | |
在最近一次授權於2020年7月31日到期後,股票回購活動結束,並將在隨後的時期進行重新評估。
我們致力於有效管理我們的資本,以保護我們的儲户、債權人和股東。我們不斷監測Bancshare和FCB的資本水平和比率,以確保它們超過監管機構規定的最低要求,並確保在考慮到增長預測、風險狀況以及監管或外部環境的潛在變化的情況下,這些要求是適當的。如果不能滿足某些資本要求,監管機構可能會採取行動,對我們的合併財務報表產生實質性影響。
根據美國公認會計原則(“GAAP”),若干資產及負債的未實現損益(扣除遞延税項)計入股東權益內的累計其他全面虧損。根據目前的監管準則,在計算我們的資本比率時,這些金額不包括在股東權益中。
表18
資本充足率分析
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 資本充足的要求 | | 2021年6月30日 | | 2020年12月31日 |
(千美元) | | 金額 | | 比率 | | 金額 | | 比率 |
銀行股 | | | | | | | | | |
基於風險的資本比率 | | | | | | | | | |
基於風險的資本總額 | 10.00 | % | | $ | 4,833,501 | | | 14.15 | % | | $ | 4,577,212 | | | 13.81 | % |
一級風險資本 | 8.00 | | | 4,143,421 | | | 12.13 | | | 3,856,086 | | | 11.63 | |
普通股一級股權 | 6.50 | | | 3,803,484 | | | 11.14 | | | 3,516,149 | | | 10.61 | |
第1級槓桿率 | 5.00 | | | 4,143,421 | | | 7.67 | | | 3,856,086 | | | 7.86 | |
| | | | | | | | | |
FCB | | | | | | | | | |
基於風險的資本比率 | | | | | | | | | |
基於風險的資本總額 | 10.00 | % | | $ | 4,704,140 | | | 13.79 | % | | $ | 4,543,496 | | | 13.72 | % |
一級風險資本 | 8.00 | | | 4,468,560 | | | 13.10 | | | 4,276,870 | | | 12.92 | |
普通股一級股權 | 6.50 | | | 4,468,560 | | | 13.10 | | | 4,276,870 | | | 12.92 | |
第1級槓桿率 | 5.00 | | | 4,468,560 | | | 8.29 | | | 4,276,870 | | | 8.72 | |
截至2021年6月30日,Bancshare和FCB繼續超過最低資本標準,並根據巴塞爾協議III的指導方針保持資本充足。信託優先資本證券仍然是基於風險的總資本的一個組成部分。
截至2021年6月30日,Bancshare和FCB的資本保護緩衝分別為6.13%和5.79%,超過了2.50%的要求,因此對分配沒有限制。
風險管理
風險是任何企業都固有的。BancShares定義了適度的風險偏好,這是一種保守的冒險方式,其哲學不排除在實現監管目標的同時,平衡可接受回報的高風險商業活動。通過全面的企業風險管理框架和風險偏好框架,高級管理層在所有同事的問責和支持下,主要負責日常管理我們面臨的風險。高級管理層應用各種戰略,通過管理委員會的有效挑戰和監督,降低Bancshare活動可能面臨的風險。此外,董事會努力確保商業文化與企業風險管理計劃相結合,並確保識別、評估、衡量、監測和管理風險的政策、程序和指標是決策過程的一部分。董事會在風險監督中的作用是我們整體企業風險管理框架和風險偏好框架的組成部分。董事會主要通過董事會風險委員會管理其風險監督職能。
董事會風險委員會的結構旨在實現信息流動、有效挑戰和及時上報與風險相關的問題。董事會風險委員會的職責是就風險敞口(包括信貸、市場、資本、流動性、運營、合規、戰略和聲譽風險)向董事會提供監督和建議;通過一系列既定指標審查、批准和監督對風險偏好和支持風險承受水平的遵守情況;以及評估、監督和監督風險管理框架和風險偏好框架的充分性和有效性。董事會風險委員會還審查:監管機構的審查和通信報告;與風險管理有關的內部和第三方測試以及定性和定量評估的結果;以及委員會監督職責範圍內的任何其他事項。董事會風險委員會監督管理層對某些與風險相關的監管和審計問題的反應。此外,董事會風險委員會可與審計委員會以及薪酬、提名和治理委員會協調,審查財務報表和相關風險、信息安全和其他共同責任領域。
與其他風險管理和監控實踐相結合,企業範圍的壓力測試活動是風險管理框架的一部分,並在定義的框架內進行。對各種風險進行壓力測試,以確保金融機構能夠在壓力時期支持持續運營。
信用風險管理
信用風險是指不按照貸款、租賃和某些投資證券的合同條款收取款項的風險。我們發起的貸款和租賃是根據我們的信貸政策和程序進行承保的,並受到定期的持續審查。收購貸款,無論是PCD還是非PCD,於收購日期按公允價值記錄,並接受定期審查,以確定任何進一步的信用惡化。我們的獨立信用審查功能對發起和獲得的貸款進行風險審查和分析,以確保符合信貸政策,並監測資產質量趨勢和借款人的財務實力。這些審查包括按地理位置、行業、抵押品類型和產品進行的投資組合分析。我們努力盡早發現潛在的問題貸款,酌情記錄沖銷或減記,並保持足夠的ACL,以説明貸款和租賃組合中預期的信貸損失。
我們繼續積極監控我們的貸款組合,尋找因新冠肺炎而增加風險的領域,到目前為止還沒有看到信貸質量出現任何明顯下降。截至2021年6月30日,超過99%的新冠肺炎相關貸款延期已開始償還。
此外,我們還參與了SBA-PPP計劃的兩輪融資,為我們現有的小型企業客户提供了急需的資金。我們繼續評估該計劃帶來的信貸和運營風險,截至2021年6月30日,Bancshare有17億美元的SBA-PPP貸款未償還。
利率風險管理
利率風險(“IRR”)的主要原因是:資產和負債在不同時間點到期或重新定價,資產和負債在同一時間點重新定價但金額不同,以及短期和長期利率的變化幅度不同。
我們通過預測不同利率情景下24個月的淨利息收入,並將這些結果與預測的淨利息收入(假設利率穩定)進行比較,來評估我們的短期內部收益率。模擬的內部收益率情景包括但不限於即時的平行利率衝擊、利率上升、收益率曲線形狀的變化以及我們的利率與市場利率關係的變化。在經濟狀況改善的推動下,市場利率自年底以來有所上升。由於市場利率的絕對值較低,利率衝擊下的淨利息收入惡化將保持温和。納入客户隨着利率上升而從低利率存款工具遷移到中期固定利率工具的假設,已根據過去三年上升利率週期內的實際存款行為進行了調整。
表19提供了截至2021年6月30日和2020年12月31日的各種瞬時利率衝擊情景對24個月淨利息收入的影響。
表19
淨利息收入敏感度分析
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 淨利息收入預計增長百分比(減少) |
利率變動(基點) | | 2021年6月30日 | | 2020年12月31日 |
-100 | | (5.93) | % | | (6.24) | % |
+100 | | 7.82 | | | 8.09 | |
+200 | | 14.48 | | | 14.57 | |
| | | | |
截至2021年6月30日,淨利息收入敏感度指標的資產敏感度與2020年12月31日相比有所下降,原因是將過剩流動性從低收益隔夜現金中部署出來,主要是投資證券。
長期利率風險敞口使用權益經濟價值(“EVE”)敏感性分析來衡量,以研究長期現金流對收益和資本的影響。EVE表示所有資產現金流的現值和負債現金流的現值之和之間的差額。EVE敏感度分析涉及在不同利率情景下對資產負債表項目的現金流進行貼現。現金流將根據利率情景而變化,導致EVE的變化。基本情況衡量及其對收益率曲線變化的敏感性,使管理層能夠衡量資產負債表中的較長期重新定價和期權風險。
表20顯示了截至2021年6月30日和2020年12月31日的EVE概況。
表20
股權建模分析的經濟價值
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 前夕預計增加百分比(減少) |
利率變動(基點) | | 2021年6月30日 | | 2020年12月31日 |
-100 | | (16.40) | % | | (21.20) | % |
+100 | | 8.45 | | | 12.18 | |
+200 | | 9.02 | | | 15.71 | |
| | | | |
與2020年12月31日相比,2021年6月30日股票指標的經濟價值主要受到2021年第二季度過剩資金重新部署以及市場利率下降的影響。我們通常不會利用利率掉期、下限、項圈或其他衍生金融工具來對衝我們整體資產負債表的利率敏感性和風險。
流動性風險管理
流動性風險是指一家機構無法在成本效益的基礎上產生或獲得足夠的現金或等價物,以履行到期承諾的風險。流動性風險的最常見來源是表內和表外現金流入和流出的時間和價值不匹配。一般而言,當資產的有效到期日超過負債的有效到期日時,表內錯配會產生流動性風險。資產負債表流動性錯配的一個常見例子是,長期貸款(資產)由短期借款(負債)提供資金。其他形式的流動性風險包括市場對以預期水平將資產轉換為現金的能力的限制,無法以合理成本獲得足夠水平的資金來源,以及經濟狀況的變化或暴露於可能影響機構流動性風險狀況的信貸、市場、運營、法律和聲譽風險。
我們利用各種基於限額的措施來監測、衡量和控制三種不同類別的流動性風險:
•戰術-衡量負現金流頭寸的風險,即短期內現金流出超過現金流入,最長可達9周;
•結構性-衡量非流動性資產得到長期資金支持的金額;以及
•或有-衡量在未來潛在的緊張市場條件下沒有足夠的流動性來源來支持現金需求的風險,或者無法以及時和具有成本效益的方式獲得批發資金來源的風險。
我們的目標是保持流動性來源的多樣化,以支持流動性管理功能,同時通過使我們的外部資金在到期日、交易對手和性質方面多樣化來避免資金集中。我們的主要流動性來源是我們的分行產生的零售存款組合,因為我們的餘額總體穩定,成本較低。其他來源包括超過我們在聯邦儲備銀行(Federal Reserve Bank)存款準備金率的現金,以及各種其他相應的銀行賬户和未擔保證券,截至2021年6月30日,這些賬户總計132億美元,而2020年12月31日為96億美元。另一個可用資金來源是亞特蘭大聯邦住房金融局(FHLB)的預付款。截至2021年6月30日,FHLB的未償還預付款為6.467億美元,我們有足夠的抵押品承諾從亞特蘭大FHLB獲得83億美元的額外借款。此外,截至2021年6月30日,44億美元的可貸抵押品價值為35億美元的非PCD貸款被用於在聯邦儲備銀行(Federal Reserve Bank)創造額外的借款能力。我們還維持聯邦基金額度和其他信貸額度,截至2021年6月30日,這些額度有6.06億美元的可用容量。
表外安排
在正常的業務過程中,我們是某些具有表外風險的金融工具的當事人,我們簽訂這些工具是為了滿足客户的融資需求。這些表外工具包括承諾延長信用證和備用信用證。有關這些承諾的更多信息,請參閲我們合併財務報表的附註N-承諾和或有事項。
關鍵會計估計
我們在2020年年報中描述的關鍵會計估計沒有重大變化。
前瞻性陳述
本季度報告中有關10-Q表格的陳述以及與計劃、戰略、經濟表現和趨勢、對特定活動或投資結果的預測、對未來事件或結果的預期或信念以及其他非歷史事實描述有關的陳述,可能是符合1995年“私人證券訴訟改革法”、修訂的1933年“證券法”第27A條和1934年“證券交易法”(“交易法”)第21E節定義的前瞻性聲明。
前瞻性信息固有地受到風險和不確定性的影響,由於許多因素,實際結果可能與目前預期的大不相同,這些因素包括但不限於我們在2020年年報和我們不時提交給美國證券交易委員會(Securities And Exchange Commission)的其他文件中討論的因素。
前瞻性陳述可以用諸如“可能”、“將會”、“應該”、“可能”、“預期”、“計劃”、“打算”、“預期”、“相信”、“估計”、“預測”、“預測”、“項目”、“潛在”或“繼續”或類似的術語或這些術語的否定,或其他有關Bancshare管理層對未來事件的意見或判斷的陳述來識別。
可能影響這些前瞻性表述準確性的因素包括但不限於:與我們通過一系列合併交易宣佈與中國投資信託公司合併有關的風險、不確定性和其他因素,包括獲得監管部門批准和滿足交易的其他完成條件的能力,推遲完成交易的能力,以及與新冠肺炎對我們的業務和經濟的影響有關的風險、不確定性和其他因素,我們客户的財務成功或戰略變化,客户對我們服務、產品和收費結構的接受程度,金融服務業的競爭性質,我們這些因素包括政府監管機構的行動、市場利率水平和我們管理利率風險的能力、影響我們貸款和租賃組合的總體經濟條件的變化、借款人償還貸款和租賃的能力、房地產和其他抵押品的價值、我們之前收購的影響、第一部分第1A項中討論的風險。我們2020年度報告的風險因素以及我們業務中其他我們意想不到的發展或變化。實際結果可能與任何前瞻性陳述中表達或暗示的結果大不相同。
除非適用法律或法規要求,否則Bancshare沒有義務以任何理由公開修改或更新任何前瞻性陳述。
第三項。關於市場風險的定量和定性披露
市場風險是指市場價格和利率變動造成的潛在經濟損失。這種風險可能會導致金融工具的當前公允價值減少,或者導致未來一段時間的淨利息收入減少。請參閲本季度報告第2項“管理層對財務狀況的討論和分析”中題為“風險管理”和“經營結果”的章節,討論變更情況,並將其併入本文作為參考。由於市場匯率變動而導致的公允價值變化不能有任何程度的確定性預測。因此,未來市場利率的變化對金融工具公允價值的影響是不確定的。
項目4.管理控制和程序
BancShares管理層在其首席執行官和首席財務官的參與下,根據交易所法案第13a-15和15d-15條的規定,評估了截至本季度報告所涉期間結束時,Bancshare的披露控制和程序的設計和運作的有效性。基於這一評估,截至本報告所述期間結束時,首席執行官和首席財務官得出結論,Bancshare的披露控制和程序有效,能夠提供合理保證,確保它能夠及時記錄、處理、彙總和報告其根據交易所法案提交的報告中要求披露的信息。
2021年第二季度,Bancshare對財務報告的內部控制沒有發生重大影響,或合理地可能對Bancshare的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
第二部分
項目1.法律訴訟
在我們的正常業務活動引起的各種法律訴訟中,銀行股份和各子公司被點名為被告,這些訴訟要求賠償不同金額的損害賠償。儘管無法確定與這些事項有關的任何最終責任的金額,但管理層認為,目前並不存在預計會對Bancshare的綜合財務報表產生重大影響的法律行動。與法律程序有關的其他信息載於附註N--承諾和或有事項,這些信息通過引用併入本項目。
第1A項。風險因素
與我們截至2020年12月31日的Form 10-K年度報告中描述的風險因素相比,沒有實質性變化。所描述的風險可能不是我們面臨的唯一風險。我們目前不知道或目前認為不重要的其他風險和不確定性也可能對我們的業務、財務狀況和/或經營業績產生重大不利影響。
項目6.展品
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31.1 | 行政總裁證書(現存檔) |
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31.2 | 首席財務官證書(隨函存檔) |
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32.1 | 行政總裁證書(現存檔) |
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32.2 | 首席財務官證書(隨函存檔) |
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101.INS | 內聯XBRL實例文檔(隨附存檔) |
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101.SCH | 內聯XBRL分類擴展架構(隨函提交) |
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101.CAL | 內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫(隨函存檔) |
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101.DEF | 內聯XBRL分類擴展定義鏈接庫(隨函提交) |
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101.LAB | 內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase(隨附存檔) |
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101.PRE | 內聯XBRL分類擴展演示文稿鏈接庫(隨附存檔) |
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104 | 封面交互數據文件(嵌入在內聯XBRL文檔中,如附件101所示) |
簽名
根據1934年證券交易法的要求,註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽名人代表其簽署。
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日期: | 2021年8月3日 | | | 第一公民銀行股份有限公司 |
| | | | (註冊人) |
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| | 由以下人員提供: | | /s/Craig L.Nix |
| | | | 克雷格·L·尼克斯 |
| | | | 首席財務官 |