展品99.2
未經審計的簡明綜合財務數據
大自然藥業。和子公司
壓縮合並資產負債表
(未經審計)
| 自.起 | ||||||||
| 2021年3月31日 | 9月30日， 2020 | |||||||
| 資產 | ||||||||
| 流動資產 | ||||||||
| 現金 | $ | 35,999,129 | $ | 10,058,202 | ||||
| 應收賬款淨額 | 17,799,597 | 10,871,778 | ||||||
| 庫存，淨額 | 4,917,271 | 1,906,232 | ||||||
| 遞延首次公開募股(IPO)成本 | - | 443,709 | ||||||
| 預付費用和其他流動資產 | 3,089,459 | - | ||||||
| 流動資產總額 | 61,805,456 | 23,279,921 | ||||||
| 財產、廠房和設備、淨值 | 4,404,018 | 4,428,064 | ||||||
| 無形資產，淨額 | 178,573 | 174,776 | ||||||
| 股權證券投資 | 762,500 | 735,000 | ||||||
| 遞延税項資產 | 122,342 | 186,537 | ||||||
| 非流動資產總額 | 5,467,433 | 5,524,377 | ||||||
| 總資產 | $ | 67,272,889 | $ | 28,804,298 | ||||
| 負債和股東權益 | ||||||||
| 流動負債 | ||||||||
| 銀行短期貸款 | $ | 2,745,000 | $ | 2,646,000 | ||||
| 應付帳款 | 8,589,492 | 2,691,193 | ||||||
| 應繳税款 | 1,436,645 | 1,331,749 | ||||||
| 因關聯方原因 | 3,117,081 | 956,492 | ||||||
| 應計費用和其他流動負債 | 694,410 | 375,960 | ||||||
| 流動負債總額 | 16,582,628 | 8,001,394 | ||||||
| 承諾和或有事項 | ||||||||
| 股東權益 | ||||||||
| 截至2021年3月31日和2020年9月30日，普通股、面值0.003125美元、授權股票1億股、已發行和已發行股票分別為2175萬股和1600萬股 | 67,969 | 50,000 | ||||||
| 額外實收資本 | 29,174,188 | 3,679,000 | ||||||
| 應收股份認購 | (3,571,241 | ) | - | |||||
| 法定準備金 | 2,439,535 | 2,439,535 | ||||||
| 留存收益 | 20,886,777 | 13,738,979 | ||||||
| 累計其他綜合收益 | 1,693,033 | 895,390 | ||||||
| 股東權益總額 | 50,690,261 | 20,802,904 | ||||||
| 總負債和股東權益 | $ | 67,272,889 | $ | 28,804,298 | ||||
大自然藥業。和子公司
簡明合併損益表 和全面收益表
(未經審計)
| 截至三月三十一號的六個月， | ||||||||
| 2021 | 2020 | |||||||
| 收入 | $ | 24,292,948 | $ | 16,388,865 | ||||
| 收入成本 | 12,304,678 | 7,868,761 | ||||||
| 毛利 | 11,988,270 | 8,520,104 | ||||||
| 運營費用 | ||||||||
| 銷售費用 | 1,109,287 | 646,241 | ||||||
| 一般和行政費用 | 985,498 | 743,813 | ||||||
| 研發費用 | 310,668 | 547,627 | ||||||
| 總運營費用 | 2,405,453 | 1,937,681 | ||||||
| 營業收入 | 9,582,817 | 6,582,423 | ||||||
| 其他收入(費用) | ||||||||
| 利息支出，淨額 | (46,671 | ) | (63,709 | ) | ||||
| 其他費用，淨額 | (8,227 | ) | (674 | ) | ||||
| 股權投資收益 | 30,626 | 21,805 | ||||||
| 其他費用合計(淨額) | (24,272 | ) | (42,578 | ) | ||||
| 所得税前收入撥備 | 9,558,545 | 6,539,845 | ||||||
| 所得税撥備 | 2,410,747 | 1,465,769 | ||||||
| 淨收入 | 7,147,798 | 5,074,076 | ||||||
| 其他綜合收益 | ||||||||
| 外幣折算調整 | 797,643 | 18,877 | ||||||
| 綜合收益 | $ | 7,945,441 | $ | 5,092,953 | ||||
| 每股收益 | ||||||||
| 基本的和稀釋的 | $ | 0.44 | $ | 0.32 | ||||
| 加權平均流通股數 | ||||||||
| 基本的和稀釋的 | 16,168,956 | 16,000,000 | ||||||
2
大自然藥業。和子公司
簡明合併股東權益變動表
截至2021年3月31日和 2020年3月的6個月
(未經審計)
| 普通股 | 額外繳費 | 訂閲 | 法定 | 留用 | 累計 其他綜合性 | 股東總數 | ||||||||||||||||||||||||||
| 股票* | 金額 | 資本 | 應收賬款 | 保留 | 收益 | 收入 | 股權 | |||||||||||||||||||||||||
| 2019年9月30日的餘額 | 16,000,000 | $ | 50,000 | $ | 3,679,000 | $ | - | $ | 2,439,535 | $ | 6,180,757 | $ | 34,767 | $ | 12,384,059 | |||||||||||||||||
| 淨收入 | - | - | - | - | - | 5,074,076 | - | 5,074,076 | ||||||||||||||||||||||||
| 外幣折算調整 | - | - | - | - | - | - | 18,877 | 18,877 | ||||||||||||||||||||||||
| 2020年3月31日的餘額 | 16,000,000 | $ | 50,000 | $ | 3,679,000 | $ | - | $ | 2,439,535 | $ | 11,254,833 | $ | 53,644 | $ | 17,477,012 | |||||||||||||||||
| 2020年9月30日的餘額 | 16,000,000 | $ | 50,000 | $ | 3,679,000 | $ | - | $ | 2,439,535 | $ | 13,738,979 | $ | 895,390 | $ | 20,802,904 | |||||||||||||||||
| 首次公開發行普通股，淨額 | 5,000,000 | 15,625 | 21,747,532 | - | - | - | - | 21,763,157 | ||||||||||||||||||||||||
| 首次公開發行(IPO)中根據超額配售選擇權增發股份，淨額 | 750,000 | 2,344 | 3,747,656 | (3,571,241 | ) | - | - | - | 178,759 | |||||||||||||||||||||||
| 淨收入 | - | - | - | - | - | 7,147,798 | - | 7,147,798 | ||||||||||||||||||||||||
| 外幣折算調整 | - | - | - | - | - | - | 797,643 | 797,643 | ||||||||||||||||||||||||
| 2021年3月31日的餘額 | 21,750,000 | $ | 67,969 | $ | 29,174,188 | $ | (3,571,241 | ) | $ | 2,439,535 | $ | 20,886,777 | $ | 1,693,033 | $ | 50,690,261 | ||||||||||||||||
3
大自然藥業。和子公司
簡明合併現金流量表
(未經審計)
| 在截至的六個月內 三月三十一號， | ||||||||
| 2021 | 2020 | |||||||
| 經營活動的現金流 | ||||||||
| 淨收入 | $ | 7,147,798 | $ | 5,074,076 | ||||
| 將淨收入與經營活動提供的現金進行核對的調整 | ||||||||
| 折舊及攤銷 | 243,466 | 205,654 | ||||||
| 壞賬準備的變動 | (203,253 | ) | 9,038 | |||||
| 庫存儲備 | (76,734 | ) | (25,483 | ) | ||||
| 遞延所得税撥備 | 71,221 | 6,442 | ||||||
| 營業資產和負債變動情況： | ||||||||
| 應收賬款 | (6,322,074 | ) | 2,089,969 | |||||
| 盤存 | (2,864,911 | ) | (2,354,137 | ) | ||||
| 預付費用和其他流動資產 | (3,098,993 | ) | (10,267 | ) | ||||
| 應付帳款 | 5,801,410 | 3,189,657 | ||||||
| 應繳税款 | 55,105 | 140,942 | ||||||
| 應計費用和其他流動負債 | 305,094 | 54,012 | ||||||
| 經營活動提供的淨現金 | 1,058,129 | 8,379,903 | ||||||
| 投資活動的現金流 | ||||||||
| 購置房產和設備 | (50,875 | ) | (47,512 | ) | ||||
| 用於投資活動的淨現金 | (50,875 | ) | (47,512 | ) | ||||
| 融資活動的現金流 | ||||||||
| 銀行短期貸款收益 | 1,220,800 | - | ||||||
| 償還銀行貸款 | (1,220,800 | ) | - | |||||
| 首次公開發行(IPO)淨收益 | 21,941,916 | - | ||||||
| 遞延首次公開募股(IPO)成本 | - | (90,698 | ) | |||||
| 關聯方借款收益 | 2,194,640 | 446,731 | ||||||
| 融資活動提供的現金淨額 | 24,136,556 | 356,033 | ||||||
| 外匯匯率變動對現金的影響 | 797,117 | (69,293 | ) | |||||
| 現金淨增 | 25,940,927 | 8,619,131 | ||||||
| 期初現金 | 10,058,202 | 3,177,321 | ||||||
| 期末現金 | $ | 35,999,129 | $ | 11,796,452 | ||||
| 補充披露現金流量信息 | ||||||||
| 繳納所得税的現金 | $ | 3,364,769 | $ | 1,289,194 | ||||
| 利息支出支付的現金 | $ | 65,775 | $ | 71,447 | ||||
| 補充性非現金融資活動： | ||||||||
| 首次公開發行普通股的應收認購款項 | $ | 3,571,241 | $ | - | ||||
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