ATR-20210630--12-312021Q20000896622錯誤美國-GAAP:會計標準更新201613成員00008966222021-01-012021-06-30Xbrli:共享00008966222021-07-23Iso4217:美元00008966222021-04-012021-06-3000008966222020-04-012020-06-3000008966222020-01-012020-06-30Iso4217:美元Xbrli:共享00008966222021-06-3000008966222020-12-310000896622美國-公認會計準則:留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2020-03-310000896622Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-03-310000896622美國-GAAP:CommonStockMember2020-03-310000896622美國-GAAP:SecuryStockMember2020-03-310000896622US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMember2020-03-310000896622美國-公認會計準則:非控制性利益成員2020-03-3100008966222020-03-310000896622美國-公認會計準則:留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2020-04-012020-06-300000896622美國-公認會計準則:非控制性利益成員2020-04-012020-06-300000896622Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-04-012020-06-300000896622美國-GAAP:CommonStockMember2020-04-012020-06-300000896622美國-GAAP:SecuryStockMember2020-04-012020-06-300000896622US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMember2020-04-012020-06-300000896622美國-公認會計準則:留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2020-06-300000896622Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-06-300000896622美國-GAAP:CommonStockMember2020-06-300000896622美國-GAAP:SecuryStockMember2020-06-300000896622US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMember2020-06-300000896622美國-公認會計準則:非控制性利益成員2020-06-3000008966222020-06-300000896622美國-公認會計準則:留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2021-03-310000896622Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-03-310000896622美國-GAAP:CommonStockMember2021-03-310000896622美國-GAAP:SecuryStockMember2021-03-310000896622US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMember2021-03-310000896622美國-公認會計準則:非控制性利益成員2021-03-3100008966222021-03-310000896622美國-公認會計準則:留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2021-04-012021-06-300000896622美國-公認會計準則:非控制性利益成員2021-04-012021-06-300000896622Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-04-012021-06-300000896622美國-GAAP:CommonStockMember2021-04-012021-06-300000896622美國-GAAP:SecuryStockMember2021-04-012021-06-300000896622US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMember2021-04-012021-06-300000896622美國-公認會計準則:留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2021-06-300000896622Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-06-300000896622美國-GAAP:CommonStockMember2021-06-300000896622美國-GAAP:SecuryStockMember2021-06-300000896622US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMember2021-06-300000896622美國-公認會計準則:非控制性利益成員2021-06-300000896622美國-公認會計準則:留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2019-12-310000896622Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-12-310000896622美國-GAAP:CommonStockMember2019-12-310000896622美國-GAAP:SecuryStockMember2019-12-310000896622US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMember2019-12-310000896622美國-公認會計準則:非控制性利益成員2019-12-3100008966222019-12-310000896622美國-公認會計準則:留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2020-01-012020-06-300000896622美國-公認會計準則:非控制性利益成員2020-01-012020-06-3000008966222019-01-012019-12-310000896622美國-公認會計準則:留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember2019-12-310000896622Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember2019-12-310000896622Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-01-012020-06-300000896622美國-GAAP:CommonStockMember2020-01-012020-06-300000896622美國-GAAP:SecuryStockMember2020-01-012020-06-300000896622US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMember2020-01-012020-06-300000896622美國-公認會計準則:留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2020-12-310000896622Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-12-310000896622美國-GAAP:CommonStockMember2020-12-310000896622美國-GAAP:SecuryStockMember2020-12-310000896622US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMember2020-12-310000896622美國-公認會計準則:非控制性利益成員2020-12-310000896622美國-公認會計準則:留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2021-01-012021-06-300000896622美國-公認會計準則:非控制性利益成員2021-01-012021-06-300000896622Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-01-012021-06-300000896622美國-GAAP:CommonStockMember2021-01-012021-06-300000896622美國-GAAP:SecuryStockMember2021-01-012021-06-300000896622US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMember2021-01-012021-06-300000896622國家/地區:AR2020-04-012020-06-30Xbrli:純0000896622美國-GAAP:地理集中度風險成員美國-GAAP:SalesRevenueNetMember國家/地區:ARSRT:最大成員數2021-01-012021-06-300000896622美國-公認會計準則:留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)美國-GAAP:會計標準更新201613成員Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember2019-12-310000896622ATR:PharmaMemberSRT:歐洲成員2021-04-012021-06-300000896622SRT:北美成員ATR:PharmaMember2021-04-012021-06-300000896622SRT:拉美裔美國成員ATR:PharmaMember2021-04-012021-06-300000896622ATR:PharmaMemberSRT:亞洲成員2021-04-012021-06-300000896622ATR:PharmaMember2021-04-012021-06-300000896622ATR:美麗和家庭成員SRT:歐洲成員2021-04-012021-06-300000896622ATR:美麗和家庭成員SRT:北美成員2021-04-012021-06-300000896622SRT:拉美裔美國成員ATR:美麗和家庭成員2021-04-012021-06-300000896622ATR:美麗和家庭成員SRT:亞洲成員2021-04-012021-06-300000896622ATR:美麗和家庭成員2021-04-012021-06-300000896622ATR:FoodBeverageMemberSRT:歐洲成員2021-04-012021-06-300000896622SRT:北美成員ATR:FoodBeverageMember2021-04-012021-06-300000896622SRT:拉美裔美國成員ATR:FoodBeverageMember2021-04-012021-06-300000896622ATR:FoodBeverageMemberSRT:亞洲成員2021-04-012021-06-300000896622ATR:FoodBeverageMember2021-04-012021-06-300000896622SRT:歐洲成員2021-04-012021-06-300000896622SRT:北美成員2021-04-012021-06-300000896622SRT:拉美裔美國成員2021-04-012021-06-300000896622SRT:亞洲成員2021-04-012021-06-300000896622ATR:PharmaMemberSRT:歐洲成員2020-04-012020-06-300000896622SRT:北美成員ATR:PharmaMember2020-04-012020-06-300000896622SRT:拉美裔美國成員ATR:PharmaMember2020-04-012020-06-300000896622ATR:PharmaMemberSRT:亞洲成員2020-04-012020-06-300000896622ATR:PharmaMember2020-04-012020-06-300000896622ATR:美麗和家庭成員SRT:歐洲成員2020-04-012020-06-300000896622ATR:美麗和家庭成員SRT:北美成員2020-04-012020-06-300000896622SRT:拉美裔美國成員ATR:美麗和家庭成員2020-04-012020-06-300000896622ATR:美麗和家庭成員SRT:亞洲成員2020-04-012020-06-300000896622ATR:美麗和家庭成員2020-04-012020-06-300000896622ATR:FoodBeverageMemberSRT:歐洲成員2020-04-012020-06-300000896622SRT:北美成員ATR:FoodBeverageMember2020-04-012020-06-300000896622SRT:拉美裔美國成員ATR:FoodBeverageMember2020-04-012020-06-300000896622ATR:FoodBeverageMemberSRT:亞洲成員2020-04-012020-06-300000896622ATR:FoodBeverageMember2020-04-012020-06-300000896622SRT:歐洲成員2020-04-012020-06-300000896622SRT:北美成員2020-04-012020-06-300000896622SRT:拉美裔美國成員2020-04-012020-06-300000896622SRT:亞洲成員2020-04-012020-06-300000896622ATR:PharmaMemberSRT:歐洲成員2021-01-012021-06-300000896622SRT:北美成員ATR:PharmaMember2021-01-012021-06-300000896622SRT:拉美裔美國成員ATR:PharmaMember2021-01-012021-06-300000896622ATR:PharmaMemberSRT:亞洲成員2021-01-012021-06-300000896622ATR:PharmaMember2021-01-012021-06-300000896622ATR:美麗和家庭成員SRT:歐洲成員2021-01-012021-06-300000896622ATR:美麗和家庭成員SRT:北美成員2021-01-012021-06-300000896622SRT:拉美裔美國成員ATR:美麗和家庭成員2021-01-012021-06-300000896622ATR:美麗和家庭成員SRT:亞洲成員2021-01-012021-06-300000896622ATR:美麗和家庭成員2021-01-012021-06-300000896622ATR:FoodBeverageMemberSRT:歐洲成員2021-01-012021-06-300000896622SRT:北美成員ATR:FoodBeverageMember2021-01-012021-06-300000896622SRT:拉美裔美國成員ATR:FoodBeverageMember2021-01-012021-06-300000896622ATR:FoodBeverageMemberSRT:亞洲成員2021-01-012021-06-300000896622ATR:FoodBeverageMember2021-01-012021-06-300000896622SRT:歐洲成員2021-01-012021-06-300000896622SRT:北美成員2021-01-012021-06-300000896622SRT:拉美裔美國成員2021-01-012021-06-300000896622SRT:亞洲成員2021-01-012021-06-300000896622ATR:PharmaMemberSRT:歐洲成員2020-01-012020-06-300000896622SRT:北美成員ATR:PharmaMember2020-01-012020-06-300000896622SRT:拉美裔美國成員ATR:PharmaMember2020-01-012020-06-300000896622ATR:PharmaMemberSRT:亞洲成員2020-01-012020-06-300000896622ATR:PharmaMember2020-01-012020-06-300000896622ATR:美麗和家庭成員SRT:歐洲成員2020-01-012020-06-300000896622ATR:美麗和家庭成員SRT:北美成員2020-01-012020-06-300000896622SRT:拉美裔美國成員ATR:美麗和家庭成員2020-01-012020-06-300000896622ATR:美麗和家庭成員SRT:亞洲成員2020-01-012020-06-300000896622ATR:美麗和家庭成員2020-01-012020-06-300000896622ATR:FoodBeverageMemberSRT:歐洲成員2020-01-012020-06-300000896622SRT:北美成員ATR:FoodBeverageMember2020-01-012020-06-300000896622SRT:拉美裔美國成員ATR:FoodBeverageMember2020-01-012020-06-300000896622ATR:FoodBeverageMemberSRT:亞洲成員2020-01-012020-06-300000896622ATR:FoodBeverageMember2020-01-012020-06-300000896622SRT:歐洲成員2020-01-012020-06-300000896622SRT:北美成員2020-01-012020-06-300000896622SRT:拉美裔美國成員2020-01-012020-06-300000896622SRT:亞洲成員2020-01-012020-06-300000896622ATR:PharmaMemberUS-GAAP:運營細分市場成員2020-12-310000896622ATR:美麗和家庭成員US-GAAP:運營細分市場成員2020-12-310000896622ATR:FoodBeverageMemberUS-GAAP:運營細分市場成員2020-12-310000896622美國-GAAP:Corporation NonSegmentMember2020-12-310000896622ATR:PharmaMemberUS-GAAP:運營細分市場成員2021-01-012021-06-300000896622ATR:美麗和家庭成員US-GAAP:運營細分市場成員2021-01-012021-06-300000896622ATR:FoodBeverageMemberUS-GAAP:運營細分市場成員2021-01-012021-06-300000896622美國-GAAP:Corporation NonSegmentMember2021-01-012021-06-300000896622ATR:PharmaMemberUS-GAAP:運營細分市場成員2021-06-300000896622ATR:美麗和家庭成員US-GAAP:運營細分市場成員2021-06-300000896622ATR:FoodBeverageMemberUS-GAAP:運營細分市場成員2021-06-300000896622美國-GAAP:Corporation NonSegmentMember2021-06-300000896622美國-GAAP:專利成員SRT:加權平均成員2021-01-012021-06-300000896622美國-GAAP:專利成員2021-06-300000896622美國-GAAP:專利成員2020-12-310000896622美國-GAAP:專利技術成員SRT:加權平均成員2021-01-012021-06-300000896622美國-GAAP:專利技術成員2021-06-300000896622美國-GAAP:專利技術成員2020-12-310000896622US-GAAP:客户關係成員SRT:加權平均成員2021-01-012021-06-300000896622US-GAAP:客户關係成員2021-06-300000896622US-GAAP:客户關係成員2020-12-310000896622SRT:加權平均成員美國-GAAP:商標和貿易名稱成員2021-01-012021-06-300000896622美國-GAAP:商標和貿易名稱成員2021-06-300000896622美國-GAAP:商標和貿易名稱成員2020-12-310000896622ATR:許可協議和其他產品成員SRT:加權平均成員2021-01-012021-06-300000896622ATR:許可協議和其他產品成員2021-06-300000896622ATR:許可協議和其他產品成員2020-12-310000896622SRT:加權平均成員2021-01-012021-06-300000896622美國-GAAP:NotesPayableto BanksMember2021-01-012021-06-300000896622美國-GAAP:NotesPayableto BanksMember2021-06-300000896622美國-GAAP:NotesPayableto BanksMember2020-12-310000896622US-GAAP:LineOfCreditMember2021-01-012021-06-300000896622US-GAAP:LineOfCreditMember2021-06-300000896622US-GAAP:LineOfCreditMember2020-12-310000896622SRT:最小成員數US-GAAP:銀行透支成員2021-01-012021-06-300000896622US-GAAP:銀行透支成員SRT:最大成員數2021-01-012021-06-300000896622US-GAAP:銀行透支成員2021-06-300000896622US-GAAP:銀行透支成員2020-12-31ATR:分機0000896622Atr:AmendedRevolvingCreditFacilityMaturingInJune2026Member2021-06-300000896622Atr:AmendedRevolvingCreditFacilityMaturingInJune2026Member2021-06-302021-06-300000896622美國-GAAP:NotesPayableto BanksMember2021-06-300000896622Atr:FiveYearRevolvingCreditFacilityMaturingInJuly2022Member2020-12-31Iso4217:歐元0000896622美國-GAAP:商業紙張會員2020-10-310000896622美國-GAAP:商業紙張會員2021-06-300000896622美國-GAAP:商業紙張會員2020-12-310000896622美國-GAAP:NotesPayableOtherPayables成員SRT:最小成員數2021-06-300000896622美國-GAAP:NotesPayableOtherPayables成員SRT:最大成員數2021-06-300000896622美國-GAAP:NotesPayableOtherPayables成員2021-06-300000896622美國-GAAP:NotesPayableOtherPayables成員2020-12-310000896622Atr:SeniorUnsecuredNotes3.2PercentDue2022Member2021-06-300000896622Atr:SeniorUnsecuredNotes3.2PercentDue2022Member2020-12-310000896622美國-GAAP:NotesPayableto BanksMember2020-12-310000896622Atr:SeniorUnsecuredNotes3.5PercentDue2023Member2021-06-300000896622Atr:SeniorUnsecuredNotes3.5PercentDue2023Member2020-12-310000896622ATR:SeniorUnsecuredNotes0.98DueIn2023成員2021-06-300000896622ATR:SeniorUnsecuredNotes0.98DueIn2023成員2020-12-310000896622Atr:SeniorUnsecuredNotes3.4PercentDue2024Member2021-06-300000896622Atr:SeniorUnsecuredNotes3.4PercentDue2024Member2020-12-310000896622Atr:SeniorUnsecuredNotes3.5PercentDue2024Member2021-06-300000896622Atr:SeniorUnsecuredNotes3.5PercentDue2024Member2020-12-310000896622ATR:SeniorUnsecuredNotes1.17DueIn2024成員2021-06-300000896622ATR:SeniorUnsecuredNotes1.17DueIn2024成員2020-12-310000896622Atr:SeniorUnsecuredNotes3.6PercentDue2025Member2021-06-300000896622Atr:SeniorUnsecuredNotes3.6PercentDue2025Member2020-12-310000896622Atr:SeniorUnsecuredNotes3.6PercentDue2026Member2021-06-300000896622Atr:SeniorUnsecuredNotes3.6PercentDue2026Member2020-12-310000896622SRT:最大成員數2021-06-300000896622SRT:最小成員數2021-06-300000896622國家:美國2021-04-012021-06-300000896622國家:美國2020-04-012020-06-300000896622美國-GAAP:外國計劃成員2021-04-012021-06-300000896622美國-GAAP:外國計劃成員2020-04-012020-06-300000896622國家:美國2021-01-012021-06-300000896622國家:美國2020-01-012020-06-300000896622美國-GAAP:外國計劃成員2021-01-012021-06-300000896622美國-GAAP:外國計劃成員2020-01-012020-06-300000896622Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2019-12-310000896622Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2019-12-310000896622Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2019-12-310000896622Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2020-01-012020-06-300000896622Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2020-01-012020-06-300000896622Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2020-01-012020-06-300000896622Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2020-06-300000896622Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2020-06-300000896622Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2020-06-300000896622Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2020-12-310000896622Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2020-12-310000896622Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2020-12-310000896622Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2021-01-012021-06-300000896622Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2021-01-012021-06-300000896622Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2021-01-012021-06-300000896622Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2021-06-300000896622Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2021-06-300000896622Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2021-06-300000896622Us-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMemberUs-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2021-04-012021-06-300000896622Us-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMemberUs-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2020-04-012020-06-300000896622Us-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMemberUs-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMemberUS-GAAP:InterestRateSwapMember2021-04-012021-06-300000896622Us-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMemberUs-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMemberUS-GAAP:InterestRateSwapMember2020-04-012020-06-300000896622US-GAAP:CurrencySwapMemberUs-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMemberUs-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2021-04-012021-06-300000896622US-GAAP:CurrencySwapMemberUs-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMemberUs-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2020-04-012020-06-300000896622Us-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMemberUs-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2021-04-012021-06-300000896622Us-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMemberUs-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2020-04-012020-06-300000896622Us-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-04-012021-06-300000896622Us-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-04-012020-06-300000896622Us-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMemberUs-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2021-01-012021-06-300000896622Us-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMemberUs-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2020-01-012020-06-300000896622Us-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMemberUs-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMemberUS-GAAP:InterestRateSwapMember2021-01-012021-06-300000896622Us-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMemberUs-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMemberUS-GAAP:InterestRateSwapMember2020-01-012020-06-300000896622US-GAAP:CurrencySwapMemberUs-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMemberUs-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2021-01-012021-06-300000896622US-GAAP:CurrencySwapMemberUs-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMemberUs-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2020-01-012020-06-300000896622Us-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMemberUs-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2021-01-012021-06-300000896622Us-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMemberUs-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2020-01-012020-06-300000896622Us-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-01-012021-06-300000896622Us-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-01-012020-06-300000896622美國-GAAP:NotesPayableto BanksMember2017-01-012017-12-310000896622美國公認會計準則:現金流量對衝成員Us-gaap:CrossCurrencyInterestRateContractMember2017-12-310000896622美國-GAAP:NotesPayableto BanksMember2017-12-310000896622美國公認會計準則:現金流量對衝成員Us-gaap:CrossCurrencyInterestRateContractMember2021-01-012021-06-300000896622US-GAAP:InterestRateSwapMember美國公認會計準則:現金流量對衝成員2021-06-300000896622美國公認會計準則:現金流量對衝成員Us-gaap:CrossCurrencyInterestRateContractMember2021-06-300000896622US-GAAP:ForeignExchangeContractMemberUs-gaap:NotDesignatedAsHedgingInstrumentEconomicHedgeMemberUs-gaap:PrepaidExpensesAndOtherCurrentAssetsMember2021-06-300000896622Us-gaap:AccountsPayableAndAccruedLiabilitiesMemberUS-GAAP:ForeignExchangeContractMemberUs-gaap:NotDesignatedAsHedgingInstrumentEconomicHedgeMember2021-06-300000896622US-GAAP:ForeignExchangeContractMember2021-06-300000896622US-GAAP:ForeignExchangeContractMemberUS-GAAP:DesignatedAsHedgingInstrumentMemberUs-gaap:PrepaidExpensesAndOtherCurrentAssetsMember2021-06-300000896622US-GAAP:ForeignExchangeContractMemberUS-GAAP:DesignatedAsHedgingInstrumentMemberUs-gaap:PrepaidExpensesAndOtherCurrentAssetsMember2020-12-310000896622US-GAAP:ForeignExchangeContractMemberUs-gaap:NotDesignatedAsHedgingInstrumentEconomicHedgeMemberUs-gaap:PrepaidExpensesAndOtherCurrentAssetsMember2020-12-310000896622US-GAAP:DesignatedAsHedgingInstrumentMember2021-06-300000896622Us-gaap:NotDesignatedAsHedgingInstrumentEconomicHedgeMember2021-06-300000896622US-GAAP:DesignatedAsHedgingInstrumentMember2020-12-310000896622Us-gaap:NotDesignatedAsHedgingInstrumentEconomicHedgeMember2020-12-310000896622Us-gaap:AccountsPayableAndAccruedLiabilitiesMemberUS-GAAP:ForeignExchangeContractMemberUS-GAAP:DesignatedAsHedgingInstrumentMember2021-06-300000896622Us-gaap:AccountsPayableAndAccruedLiabilitiesMemberUS-GAAP:ForeignExchangeContractMemberUS-GAAP:DesignatedAsHedgingInstrumentMember2020-12-310000896622Us-gaap:AccountsPayableAndAccruedLiabilitiesMemberUS-GAAP:ForeignExchangeContractMemberUs-gaap:NotDesignatedAsHedgingInstrumentEconomicHedgeMember2020-12-310000896622Us-gaap:AccountsPayableAndAccruedLiabilitiesMemberUS-GAAP:DesignatedAsHedgingInstrumentMemberUs-gaap:CrossCurrencyInterestRateContractMember2021-06-300000896622Us-gaap:AccountsPayableAndAccruedLiabilitiesMemberUs-gaap:NotDesignatedAsHedgingInstrumentEconomicHedgeMemberUs-gaap:CrossCurrencyInterestRateContractMember2021-06-300000896622Us-gaap:AccountsPayableAndAccruedLiabilitiesMemberUS-GAAP:DesignatedAsHedgingInstrumentMemberUs-gaap:CrossCurrencyInterestRateContractMember2020-12-310000896622Us-gaap:AccountsPayableAndAccruedLiabilitiesMemberUs-gaap:NotDesignatedAsHedgingInstrumentEconomicHedgeMemberUs-gaap:CrossCurrencyInterestRateContractMember2020-12-310000896622US-GAAP:InterestRateSwapMember美國公認會計準則:現金流量對衝成員美國-GAAP:利息支出成員2021-04-012021-06-300000896622US-GAAP:InterestRateSwapMember美國公認會計準則:現金流量對衝成員美國-GAAP:利息支出成員2020-04-012020-06-300000896622US-GAAP:InterestRateSwapMember美國公認會計準則:現金流量對衝成員2021-04-012021-06-300000896622US-GAAP:CurrencySwapMember美國公認會計準則:現金流量對衝成員美國-GAAP:其他非運營收入支出成員2021-04-012021-06-300000896622US-GAAP:CurrencySwapMember美國公認會計準則:現金流量對衝成員美國-GAAP:其他非運營收入支出成員2020-04-012020-06-300000896622US-GAAP:CurrencySwapMember美國公認會計準則:現金流量對衝成員2021-04-012021-06-300000896622美國公認會計準則:現金流量對衝成員2021-04-012021-06-300000896622美國公認會計準則:現金流量對衝成員2020-04-012020-06-300000896622US-GAAP:InterestRateSwapMember美國公認會計準則:現金流量對衝成員美國-GAAP:利息支出成員2021-01-012021-06-300000896622US-GAAP:InterestRateSwapMember美國公認會計準則:現金流量對衝成員美國-GAAP:利息支出成員2020-01-012020-06-300000896622US-GAAP:InterestRateSwapMember美國公認會計準則:現金流量對衝成員2021-01-012021-06-300000896622US-GAAP:CurrencySwapMember美國公認會計準則:現金流量對衝成員美國-GAAP:其他非運營收入支出成員2021-01-012021-06-300000896622US-GAAP:CurrencySwapMember美國公認會計準則:現金流量對衝成員美國-GAAP:其他非運營收入支出成員2020-01-012020-06-300000896622US-GAAP:CurrencySwapMember美國公認會計準則:現金流量對衝成員2021-01-012021-06-300000896622美國公認會計準則:現金流量對衝成員2021-01-012021-06-300000896622美國公認會計準則:現金流量對衝成員2020-01-012020-06-300000896622US-GAAP:ForeignExchangeContractMember2021-04-012021-06-300000896622US-GAAP:ForeignExchangeContractMember2020-04-012020-06-300000896622US-GAAP:ForeignExchangeContractMember2021-01-012021-06-300000896622US-GAAP:ForeignExchangeContractMember2020-01-012020-06-300000896622美國-GAAP:公允價值衡量遞歸成員2021-06-300000896622美國-GAAP:公允價值衡量遞歸成員美國-GAAP:公允價值輸入級別1成員2021-06-300000896622美國-GAAP:公允價值衡量遞歸成員US-GAAP:公允價值輸入級別2成員2021-06-300000896622美國-公認會計準則:公允價值輸入級別3成員美國-GAAP:公允價值衡量遞歸成員2021-06-300000896622美國-GAAP:公允價值衡量遞歸成員2020-12-310000896622美國-GAAP:公允價值衡量遞歸成員美國-GAAP:公允價值輸入級別1成員2020-12-310000896622美國-GAAP:公允價值衡量遞歸成員US-GAAP:公允價值輸入級別2成員2020-12-310000896622美國-公認會計準則:公允價值輸入級別3成員美國-GAAP:公允價值衡量遞歸成員2020-12-310000896622ATR:FusionPackagingMember2020-04-010000896622ATR:NobleMember2019-10-310000896622美國-公認會計準則:公允價值輸入級別3成員ATR:FusionPackagingMember2021-06-300000896622美國-公認會計準則:公允價值輸入級別3成員ATR:FusionPackagingMember2020-12-310000896622美國-公認會計準則:公允價值輸入級別3成員ATR:NobleMember2021-06-300000896622美國-公認會計準則:公允價值輸入級別3成員ATR:NobleMember2020-12-310000896622美國-公認會計準則:公允價值輸入級別3成員2021-06-300000896622美國-公認會計準則:公允價值輸入級別3成員2020-12-310000896622美國-GAAP:保障性擔保成員2020-12-310000896622美國-GAAP:保障性擔保成員2021-06-300000896622美國-GAAP:減税成員國家:br2021-06-300000896622美國-GAAP:減税成員國家:br2020-06-300000896622美國-GAAP:減税成員SRT:最小成員數國家:br2021-06-300000896622美國-GAAP:減税成員國家:brSRT:最大成員數2021-06-300000896622ATR:TaxAssessmentMember國家:br2019-12-310000896622ATR:TaxAssessmentInterestMember國家:br2019-12-310000896622ATR:TaxAssessmentPenalitesMember國家:br2019-12-310000896622ATR:TaxAssessmentMember國家:br2021-06-300000896622ATR:股票回購計劃4月182019成員2019-04-180000896622ATR:RestrictedStockUnitsTimeBasedMember2021-01-012021-06-300000896622Atr:RestrictedStockUnitsPerformanceBasedMember2021-01-012021-06-300000896622美國-GAAP:RestrictedStockUnitsRSUMemberATR:DirectorStockOptionPlansMember2021-01-012021-06-300000896622Atr:RestrictedStockUnitsPerformanceBasedMember2020-01-012020-06-300000896622ATR:RestrictedStockUnitsTimeBasedMember2020-12-310000896622Atr:RestrictedStockUnitsPerformanceBasedMember2020-12-310000896622ATR:RestrictedStockUnitsTimeBasedMember2021-06-300000896622Atr:RestrictedStockUnitsPerformanceBasedMember2021-06-300000896622ATR:DirectorStockOptionPlansMemberATR:RestrictedStockUnitsTimeBasedMember2021-01-012021-06-300000896622美國-GAAP:RestrictedStockUnitsRSUMember2021-01-012021-06-300000896622美國-GAAP:RestrictedStockUnitsRSUMember2020-01-012020-06-300000896622美國-GAAP:RestrictedStockUnitsRSUMember2021-06-300000896622美國-GAAP:員工股票期權成員2021-01-012021-06-300000896622ATR:StockAwardPlansMember美國-GAAP:員工股票期權成員2020-12-310000896622ATR:DirectorStockOptionPlansMember美國-GAAP:員工股票期權成員2020-12-310000896622ATR:StockAwardPlansMember美國-GAAP:員工股票期權成員2021-01-012021-06-300000896622ATR:DirectorStockOptionPlansMember美國-GAAP:員工股票期權成員2021-01-012021-06-300000896622ATR:StockAwardPlansMember美國-GAAP:員工股票期權成員2021-06-300000896622ATR:DirectorStockOptionPlansMember美國-GAAP:員工股票期權成員2021-06-300000896622ATR:StockAwardPlansMember美國-GAAP:員工股票期權成員2020-01-012020-06-300000896622ATR:DirectorStockOptionPlansMember美國-GAAP:員工股票期權成員2020-01-012020-06-300000896622Atr:SellingResearchAndDevelopmentAndAdministrativeExpensesMember美國-GAAP:員工股票期權成員2021-01-012021-06-300000896622Atr:SellingResearchAndDevelopmentAndAdministrativeExpensesMember美國-GAAP:員工股票期權成員2020-01-012020-06-300000896622美國-GAAP:成本OfSalesMember美國-GAAP:員工股票期權成員2021-01-012021-06-300000896622美國-GAAP:成本OfSalesMember美國-GAAP:員工股票期權成員2020-01-012020-06-300000896622美國-GAAP:員工股票期權成員2020-01-012020-06-300000896622美國-GAAP:員工股票期權成員2021-04-012021-06-300000896622美國-GAAP:員工股票期權成員2020-04-012020-06-300000896622美國-GAAP:RestrictedStockUnitsRSUMember2021-04-012021-06-300000896622美國-GAAP:RestrictedStockUnitsRSUMember2020-04-012020-06-30ATR:細分市場0000896622ATR:PharmaMemberUS-GAAP:運營細分市場成員2021-04-012021-06-300000896622ATR:PharmaMemberUS-GAAP:運營細分市場成員2020-04-012020-06-300000896622ATR:PharmaMemberUS-GAAP:運營細分市場成員2020-01-012020-06-300000896622ATR:美麗和家庭成員US-GAAP:運營細分市場成員2021-04-012021-06-300000896622ATR:美麗和家庭成員US-GAAP:運營細分市場成員2020-04-012020-06-300000896622ATR:美麗和家庭成員US-GAAP:運營細分市場成員2020-01-012020-06-300000896622ATR:FoodBeverageMemberUS-GAAP:運營細分市場成員2021-04-012021-06-300000896622ATR:FoodBeverageMemberUS-GAAP:運營細分市場成員2020-04-012020-06-300000896622ATR:FoodBeverageMemberUS-GAAP:運營細分市場成員2020-01-012020-06-300000896622US-GAAP:運營細分市場成員2021-04-012021-06-300000896622US-GAAP:運營細分市場成員2020-04-012020-06-300000896622US-GAAP:運營細分市場成員2021-01-012021-06-300000896622US-GAAP:運營細分市場成員2020-01-012020-06-300000896622US-GAAP:部門間消除成員ATR:PharmaMember2021-04-012021-06-300000896622US-GAAP:部門間消除成員ATR:PharmaMember2020-04-012020-06-300000896622US-GAAP:部門間消除成員ATR:PharmaMember2021-01-012021-06-300000896622US-GAAP:部門間消除成員ATR:PharmaMember2020-01-012020-06-300000896622ATR:美麗和家庭成員US-GAAP:部門間消除成員2021-04-012021-06-300000896622ATR:美麗和家庭成員US-GAAP:部門間消除成員2020-04-012020-06-300000896622ATR:美麗和家庭成員US-GAAP:部門間消除成員2021-01-012021-06-300000896622ATR:美麗和家庭成員US-GAAP:部門間消除成員2020-01-012020-06-300000896622US-GAAP:部門間消除成員ATR:FoodBeverageMember2021-04-012021-06-300000896622US-GAAP:部門間消除成員ATR:FoodBeverageMember2020-04-012020-06-300000896622US-GAAP:部門間消除成員ATR:FoodBeverageMember2021-01-012021-06-300000896622US-GAAP:部門間消除成員ATR:FoodBeverageMember2020-01-012020-06-300000896622US-GAAP:部門間消除成員2021-04-012021-06-300000896622US-GAAP:部門間消除成員2020-04-012020-06-300000896622US-GAAP:部門間消除成員2021-01-012021-06-300000896622US-GAAP:部門間消除成員2020-01-012020-06-300000896622美國-公認會計準則:公司和其他成員2021-04-012021-06-300000896622美國-公認會計準則:公司和其他成員2020-04-012020-06-300000896622美國-公認會計準則:公司和其他成員2021-01-012021-06-300000896622美國-公認會計準則:公司和其他成員2020-01-012020-06-300000896622ATR:志願者成員SRT:ScenarioForecastMember2021-12-31Iso4217:歐元Xbrli:共享0000896622ATR:志願者成員SRT:ScenarioForecastMember2021-12-312021-12-31Iso4217:歐元Iso4217:美元0000896622ATR:製藥製造公司成員SRT:ScenarioForecastMember2021-09-300000896622ATR:製藥製造公司成員SRT:ScenarioForecastMember2021-07-012021-09-300000896622ATR:FusionPackagingMember2020-04-012020-04-010000896622ATR:FusionPackagingMember2020-10-012020-12-310000896622ATR:FusionPackagingMember2021-06-300000896622ATR:FusionPackagingMember2020-07-012020-09-300000896622ATR:徵集2020名成員2020-12-310000896622美國-GAAP:專利技術成員ATR:徵集2020名成員2020-01-012020-12-310000896622美國-GAAP:專利技術成員ATR:徵集2020名成員2020-12-310000896622ATR:徵集2020名成員US-GAAP:客户關係成員2020-01-012020-12-310000896622ATR:徵集2020名成員US-GAAP:客户關係成員2020-12-310000896622ATR:徵集2020名成員美國-GAAP:商標和貿易名稱成員2020-01-012020-12-310000896622ATR:徵集2020名成員美國-GAAP:商標和貿易名稱成員2020-12-310000896622ATR:徵集2020名成員ATR:許可協議和其他產品成員2020-01-012020-12-310000896622ATR:徵集2020名成員ATR:許可協議和其他產品成員2020-12-310000896622ATR:FusionPackagingMember2020-12-310000896622ATR:Cohero HealthIncMember2020-10-162020-10-160000896622ATR:BtyMember2021-06-300000896622ATR:BtyMember2020-12-310000896622ATR:SonmolMember2021-06-300000896622ATR:SonmolMember2020-12-310000896622ATR:KaliCareMember2021-06-300000896622ATR:KaliCareMember2020-12-310000896622ATR:DesotecGmbhMember2021-06-300000896622ATR:DesotecGmbhMember2020-12-310000896622ATR:PurecycleMember2021-06-300000896622ATR:PurecycleMember2020-12-310000896622ATR:循環成員2021-06-300000896622ATR:循環成員2020-12-310000896622ATR:其他成員2021-06-300000896622ATR:其他成員2020-12-310000896622ATR:BtyMember2020-01-010000896622ATR:BtyMember2020-01-012020-01-010000896622US-GAAP:呼叫選項成員SRT:最小成員數ATR:BtyMember2020-01-010000896622US-GAAP:呼叫選項成員ATR:BtyMemberSRT:最大成員數2020-01-010000896622ATR:SonmolMember2020-04-012020-04-010000896622ATR:SonmolMember2020-04-010000896622ATR:KaliCareMember2017-01-012017-12-310000896622ATR:KaliCareMember2017-12-310000896622ATR:KaliCareMember2020-10-012020-12-310000896622ATR:DesotecGmbhMember2009-01-012009-12-310000896622ATR:DesotecGmbhMember2009-12-310000896622美國-GAAP:首選股票成員ATR:LoopAndPurecycleMember2019-08-012019-08-31ATR:投資0000896622美國-GAAP:首選股票成員ATR:LoopAndPurecycleMember2019-08-310000896622美國-GAAP:首選股票成員ATR:LoopAndPurecycleMember2020-01-012020-12-310000896622美國-GAAP:首選股票成員ATR:PurecycleMember2020-01-012020-12-310000896622美國-GAAP:首選股票成員ATR:PurecycleMember2020-11-012020-11-300000896622ATR:PurecycleMember2021-03-310000896622ATR:PurecycleMember2021-04-012021-06-300000896622ATR:PurecycleMember2021-01-012021-06-300000896622美國-GAAP:次要事件成員ATR:YATMember2021-07-072021-07-070000896622美國-GAAP:次要事件成員ATR:YATMember2021-07-070000896622ATR:BusinessTransformationPlanMember2021-04-012021-06-300000896622ATR:BusinessTransformationPlanMember2021-01-012021-06-300000896622ATR:BusinessTransformationPlanMember2020-04-012020-06-300000896622ATR:BusinessTransformationPlanMember2020-01-012020-06-300000896622ATR:BusinessTransformationPlanMember2021-06-300000896622美國-GAAP:員工服務成員2020-12-310000896622美國-GAAP:員工服務成員2021-01-012021-06-300000896622美國-GAAP:員工服務成員2021-06-300000896622ATR:其他重組成本成員2020-12-310000896622ATR:其他重組成本成員2021-01-012021-06-300000896622ATR:其他重組成本成員2021-06-30 美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區,20549
表格:10-Q
☒ 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節規定的季度報告
在截至本季度末的季度內 2021年6月30日
或
☐根據1934年“證券交易法”第13或15(D)節提交的過渡報告
的過渡期 至
佣金檔案編號 1-11846
AptarGroup,Inc..
| | | | | | | | |
特拉華州 | | 36-3853103 |
(法團註冊狀態) | | (國際税務局僱主識別號碼) |
265交換驅動器, 100套房, 水晶湖, 伊 60014
815-477-0424
根據該法第12(B)條登記的證券:
| | | | | | | | |
每節課的標題 | 交易代碼 | 註冊的每個交易所的名稱 |
普通股,面值0.01美元 | ATR | 紐約證券交易所 |
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年證券交易法第(13)或15(D)節要求提交的所有報告,以及(2)註冊人在過去90天內是否遵守了此類提交要求。是þ不是◻
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是þ不是◻
用複選標記表示註冊人是大型加速申請者、加速申請者、非加速申請者、較小的報告公司還是新興的成長型公司。參看《交易法》第12B-2條規則中對《大型加速申報公司》、《加速申報公司》、《較小申報公司》和《新興成長型公司》的定義。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
大型加速濾波器 | ☑ | 加速文件管理器
| ☐ | 非加速 文件服務器 | ☐ | 規模較小的報告 公司 | ☐ | 新興成長型公司 | ☐ |
如果是新興成長型公司,用勾號表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易所法案第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。◻
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如交易法規則第312b-2條所定義)。是☐不是þ
截至2021年7月23日,普通股流通股數量為65,959,499股份。
AptarGroup,Inc.
表格310-Q
截至2021年6月30日的季度
索引
| | | | | | | | |
第一部分:第一部分。 | 財務信息 | |
| | |
第1項。 | 財務報表(未經審計) | |
| | |
| 簡明合併損益表--截至2021年和2020年6月30日的三個月和六個月 | 1 |
| | |
| 簡明綜合全面收益表--截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月和六個月 | 2 |
| | |
| 簡明合併資產負債表--2021年6月30日和2020年12月31日 | 3 |
| | |
| 簡明綜合權益變動表--截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月和六個月 | 5 |
| | |
| 現金流量表簡明表--截至2021年和2020年6月30日止六個月 | 7 |
| | |
| 簡明合併財務報表附註 | 9 |
| | |
第二項。 | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 32 |
| | |
第三項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 49 |
| | |
第四項。 | 管制和程序 | 49 |
| | |
第二部分。 | 其他信息 | |
| | |
第二項。 | 未登記的股權證券銷售和收益的使用 | 50 |
| | |
第6項 | 陳列品 | 51 |
| | |
| 簽名 | 52 |
第一部分-財務信息
項目1.財務報表(未經審計)
AptarGroup,Inc.
簡明合併損益表
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
以千計,每股除外 |
| | | | | | | |
| 截至三個月 六月三十日, | | 截至六個月 六月三十日, |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | | | |
淨銷售額 | $ | 811,032 | | | $ | 699,305 | | | $ | 1,587,786 | | | $ | 1,420,858 | |
運營費用: | | | | | | | |
銷售成本(不包括折舊和攤銷,如下所示) | 523,050 | | | 441,702 | | | 1,011,755 | | | 892,958 | |
銷售、研發和管理 | 140,913 | | | 123,365 | | | 275,261 | | | 249,557 | |
折舊及攤銷 | 57,790 | | | 56,429 | | | 115,228 | | | 107,235 | |
重組計劃 | 4,876 | | | 7,331 | | | 8,548 | | | 12,170 | |
總運營費用 | 726,629 | | | 628,827 | | | 1,410,792 | | | 1,261,920 | |
營業收入 | 84,403 | | | 70,478 | | | 176,994 | | | 158,938 | |
| | | | | | | |
其他收入(費用): | | | | | | | |
利息支出 | (7,175) | | | (8,734) | | | (14,590) | | | (17,122) | |
利息收入 | 624 | | | 175 | | | 1,005 | | | 350 | |
淨投資(虧損)收益 | (1,611) | | | — | | | 15,198 | | | — | |
關聯公司業績中的權益 | 81 | | | (328) | | | (434) | | | (1,127) | |
雜項,淨額 | (2,028) | | | (923) | | | (2,991) | | | (2,335) | |
其他費用合計 | (10,109) | | | (9,810) | | | (1,812) | | | (20,234) | |
| | | | | | | |
所得税前收入 | 74,294 | | | 60,668 | | | 175,182 | | | 138,704 | |
| | | | | | | |
所得税撥備 | 19,020 | | | 18,808 | | | 35,969 | | | 41,594 | |
| | | | | | | |
淨收入 | $ | 55,274 | | | $ | 41,860 | | | $ | 139,213 | | | $ | 97,110 | |
| | | | | | | |
可歸因於非控股權益的淨虧損(收益) | $ | 2 | | | $ | (21) | | | $ | 15 | | | $ | (18) | |
| | | | | | | |
可歸因於AptarGroup,Inc.的淨收入。 | $ | 55,276 | | | $ | 41,839 | | | $ | 139,228 | | | $ | 97,092 | |
| | | | | | | |
AptarGroup,Inc.每股普通股的淨收入: | | | | | | | |
基本信息 | $ | 0.84 | | | $ | 0.65 | | | $ | 2.12 | | | $ | 1.51 | |
稀釋 | $ | 0.81 | | | $ | 0.63 | | | $ | 2.05 | | | $ | 1.47 | |
| | | | | | | |
平均流通股數量: | | | | | | | |
基本信息 | 65,818 | | | 64,262 | | | 65,525 | | | 64,135 | |
稀釋 | 68,086 | | | 66,384 | | | 67,869 | | | 66,246 | |
| | | | | | | |
每股普通股股息 | $ | 0.38 | | | $ | 0.36 | | | $ | 0.74 | | | $ | 0.72 | |
請參閲隨附的簡明合併財務報表未經審計附註。
AptarGroup,Inc.
簡明綜合全面收益表
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
以千計 | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 截至三個月 六月三十日, | | 截至六個月 六月三十日, |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | | | |
淨收入 | $ | 55,274 | | | $ | 41,860 | | | $ | 139,213 | | | $ | 97,110 | |
其他全面收益(虧損): | | | | | | | |
外幣折算調整 | 21,109 | | | 19,096 | | | (27,373) | | | (23,133) | |
衍生工具收益(虧損)税後淨額變動 | 289 | | | (733) | | | 809 | | | 750 | |
固定收益養老金計劃,税後淨額 | | | | | | | |
精算收益,税後淨額 | 123 | | | — | | | 442 | | | — | |
| | | | | | | |
計入税後淨收入的先前服務成本攤銷 | 32 | | | 72 | | | 65 | | | 143 | |
計入税後淨收益的淨虧損攤銷 | 2,354 | | | 1,368 | | | 4,708 | | | 2,933 | |
總固定收益養老金計劃(扣除税收) | 2,509 | | | 1,440 | | | 5,215 | | | 3,076 | |
其他全面收益(虧損)合計 | 23,907 | | | 19,803 | | | (21,349) | | | (19,307) | |
綜合收益 | 79,181 | | | 61,663 | | | 117,864 | | | 77,803 | |
可歸因於非控股權益的綜合虧損(收益) | 2 | | | (22) | | | 15 | | | (19) | |
AptarGroup,Inc.的全面收入。 | $ | 79,183 | | | $ | 61,641 | | | $ | 117,879 | | | $ | 77,784 | |
請參閲隨附的簡明合併財務報表未經審計附註。
AptarGroup,Inc.
壓縮合並資產負債表
(未經審計)
| | | | | | | | | | | |
以千計 | | | |
| | | |
| 2021年6月30日 | | 2020年12月31日 |
資產 | | | |
現金和現金等價物 | $ | 291,495 | | | $ | 300,137 | |
短期投資 | — | | | 243 | |
現金及現金等價物和短期投資總額 | 291,495 | | | 300,380 | |
應收賬款和票據減去當期預期信貸損失(“CECL”)$5,6012021年和$5,9182020年 | 635,847 | | | 566,623 | |
盤存 | 429,440 | | | 379,379 | |
預付費和其他 | 135,672 | | | 122,613 | |
流動資產總額 | 1,492,454 | | | 1,368,995 | |
土地 | 30,761 | | | 28,334 | |
建築物及改善工程 | 605,506 | | | 579,616 | |
機器設備 | 2,829,642 | | | 2,808,623 | |
房地產、廠房和設備、毛收入 | 3,465,909 | | | 3,416,573 | |
減去:累計折舊 | (2,241,454) | | | (2,217,825) | |
物業、廠房和設備、淨值 | 1,224,455 | | | 1,198,748 | |
股權證券投資 | 65,200 | | | 50,087 | |
商譽 | 887,741 | | | 898,521 | |
無形資產,淨額 | 322,015 | | | 344,309 | |
經營性租賃使用權資產 | 61,583 | | | 69,845 | |
雜類 | 56,654 | | | 59,548 | |
其他資產總額 | 1,393,193 | | | 1,422,310 | |
總資產 | $ | 4,110,102 | | | $ | 3,990,053 | |
請參閲隨附的簡明合併財務報表未經審計附註。
AptarGroup,Inc.
壓縮合並資產負債表
(未經審計)
| | | | | | | | | | | |
以千為單位,不包括股票和每股金額 | | | |
| | | |
| 2021年6月30日 | | 2020年12月31日 |
負債與股東權益 | | | |
流動負債: | | | |
應付票據、循環信貸安排和透支 | $ | 2,965 | | | $ | 52,200 | |
長期債務的當期到期日,扣除未攤銷債務發行成本 | 67,243 | | | 65,666 | |
應付賬款、應計賬款和其他負債 | 712,358 | | | 662,463 | |
流動負債總額 | 782,566 | | | 780,329 | |
長期債務,扣除未攤銷債務發行成本 | 1,048,928 | | | 1,054,998 | |
遞延所得税 | 26,183 | | | 37,242 | |
退休和遞延補償計劃 | 151,260 | | | 145,959 | |
經營租賃負債 | 45,769 | | | 52,212 | |
遞延負債和其他非流動負債 | 68,733 | | | 68,528 | |
承諾和或有事項 | — | | | — | |
遞延負債總額和其他 | 291,945 | | | 303,941 | |
AptarGroup,Inc.股東權益 | | | |
普通股,$.01面值,199授權百萬股,70.2和69.5截至2021年6月30日和2020年12月31日分別發行了2000萬股 | 702 | | | 695 | |
超出票面價值的資本 | 898,382 | | | 849,161 | |
留存收益 | 1,734,638 | | | 1,643,825 | |
累計其他綜合損失 | (303,058) | | | (281,709) | |
減去:國庫股按成本價計算,4.3和4.5截至2021年6月30日和2020年12月31日,分別為100萬股 | (344,382) | | | (361,583) | |
道達爾AptarGroup,Inc.股東權益 | 1,986,282 | | | 1,850,389 | |
附屬公司的非控股權益 | 381 | | | 396 | |
股東權益總額 | 1,986,663 | | | 1,850,785 | |
總負債和股東權益 | $ | 4,110,102 | | | $ | 3,990,053 | |
請參閲隨附的簡明合併財務報表未經審計附註。
AptarGroup,Inc.
簡明合併權益變動表
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
以千計 | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
截至三個月 | AptarGroup,Inc.股東權益 | | | | |
2021年6月30日和2020年6月30日 | 留存收益 | | 累計 其他 綜合(虧損)收益 | | 普普通通 庫存 面值 | | 財務處 庫存 | | 資本流入 超過 面值 | | 非- 控管 利息 | | 總計 權益 |
| | | | | | |
餘額-2020年3月31日 | $ | 1,554,665 | | | $ | (381,058) | | | $ | 689 | | | $ | (372,573) | | | $ | 785,567 | | | $ | 333 | | | $ | 1,587,623 | |
淨收入 | 41,839 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 21 | | | 41,860 | |
| | | | | | | | | | | | | |
外幣折算調整 | — | | | 19,095 | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | 19,096 | |
未確認的養老金收益(虧損)和相關攤銷(税後淨額)的變化 | — | | | 1,440 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,440 | |
衍生工具收益(虧損)税後淨額變動 | — | | | (733) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (733) | |
股票獎勵和期權行使 | — | | | — | | | 1 | | | 1,867 | | | 17,944 | | | — | | | 19,812 | |
普通股宣佈的現金股利 | (23,112) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (23,112) | |
| | | | | | | | | | | | | |
餘額-2020年6月30日 | $ | 1,573,392 | | | $ | (361,256) | | | $ | 690 | | | $ | (370,706) | | | $ | 803,511 | | | $ | 355 | | | $ | 1,645,986 | |
| | | | | | | | | | | | | |
餘額-2021年3月31日 | $ | 1,704,336 | | | $ | (326,965) | | | $ | 700 | | | $ | (352,282) | | | $ | 874,623 | | | $ | 383 | | | $ | 1,900,795 | |
淨收益(虧損) | 55,276 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (2) | | | 55,274 | |
| | | | | | | | | | | | | |
外幣折算調整 | — | | | 21,109 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 21,109 | |
未確認的養老金收益(虧損)和相關攤銷(税後淨額)的變化 | — | | | 2,509 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,509 | |
衍生工具收益(虧損)税後淨額變動 | — | | | 289 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 289 | |
股票獎勵和期權行使 | — | | | — | | | 2 | | | 7,900 | | | 23,759 | | | — | | | 31,661 | |
普通股宣佈的現金股利 | (24,974) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (24,974) | |
餘額-2021年6月30日 | $ | 1,734,638 | | | $ | (303,058) | | | $ | 702 | | | $ | (344,382) | | | $ | 898,382 | | | $ | 381 | | | $ | 1,986,663 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
以千計 | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
截至六個月 | AptarGroup,Inc.股東權益 | | | | |
2021年6月30日和2020年6月30日 | 留用 收益 | | 累計 其他 全面 (虧損)收入 | | 普普通通 庫存 面值 | | 財務處 庫存 | | 資本流入 超過 面值 | | 非- 控管 利息 | | 總計 權益 |
| | | | | | |
餘額-2019年12月31日 | $ | 1,523,820 | | | $ | (341,948) | | | $ | 686 | | | $ | (381,238) | | | $ | 770,596 | | | $ | 336 | | | $ | 1,572,252 | |
淨收入 | 97,092 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 18 | | | 97,110 | |
採用CECL標準 | (1,377) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,377) | |
外幣折算調整 | — | | | (23,134) | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | (23,133) | |
未確認的養老金收益(虧損)和相關攤銷(税後淨額)的變化 | — | | | 3,076 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3,076 | |
衍生工具收益(虧損)税後淨額變動 | — | | | 750 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 750 | |
股票獎勵和期權行使 | — | | | — | | | 4 | | | 10,532 | | | 32,915 | | | — | | | 43,451 | |
普通股宣佈的現金股利 | (46,143) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (46,143) | |
| | | | | | | | | | | | | |
餘額-2020年6月30日 | $ | 1,573,392 | | | $ | (361,256) | | | $ | 690 | | | $ | (370,706) | | | $ | 803,511 | | | $ | 355 | | | $ | 1,645,986 | |
| | | | | | | | | | | | | |
餘額-2020年12月31日 | $ | 1,643,825 | | | $ | (281,709) | | | $ | 695 | | | $ | (361,583) | | | $ | 849,161 | | | $ | 396 | | | $ | 1,850,785 | |
淨收益(虧損) | 139,228 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (15) | | | 139,213 | |
| | | | | | | | | | | | | |
外幣折算調整 | — | | | (27,373) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (27,373) | |
未確認的養老金收益(虧損)和相關攤銷(税後淨額)的變化 | — | | | 5,215 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 5,215 | |
衍生工具收益(虧損)税後淨額變動 | | | 809 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 809 | |
股票獎勵和期權行使 | — | | | — | | | 7 | | | 17,201 | | | 49,221 | | | — | | | 66,429 | |
普通股宣佈的現金股利 | (48,415) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (48,415) | |
餘額-2021年6月30日 | $ | 1,734,638 | | | $ | (303,058) | | | $ | 702 | | | $ | (344,382) | | | $ | 898,382 | | | $ | 381 | | | $ | 1,986,663 | |
請參閲隨附的簡明合併財務報表未經審計附註。
AptarGroup,Inc.
簡明合併現金流量表
(未經審計)
| | | | | | | | | | | |
以千為單位,括號表示現金流出。 | | | |
| | | |
截至6月30日的六個月, | 2021 | | 2020 |
| | | |
經營活動的現金流: | | | |
淨收入 | $ | 139,213 | | | $ | 97,110 | |
將淨收入與業務提供的淨現金進行調整: | | | |
折舊 | 95,606 | | | 86,901 | |
攤銷 | 19,622 | | | 20,334 | |
基於股票的薪酬 | 21,805 | | | 17,603 | |
CECL的撥備 | (240) | | | 1,089 | |
固定資產處置損益 | 5 | | | (46) | |
股權證券的重新計量收益 | (15,198) | | | — | |
遞延所得税 | (6,865) | | | 9 | |
固定福利計劃費用 | 14,650 | | | 11,550 | |
關聯公司業績中的權益 | 434 | | | 1,127 | |
或有對價公允價值變動 | 1,950 | | | — | |
資產負債表項目變動,不包括外幣調整的影響: | | | |
應收賬款和其他應收款 | (76,735) | | | (25,625) | |
盤存 | (55,873) | | | (13,241) | |
預付資產和其他流動資產 | (19,793) | | | (16,936) | |
應付賬款、應計賬款和其他負債 | 69,139 | | | 64,620 | |
應付所得税 | (5,261) | | | (8,446) | |
退休和遞延補償計劃負債 | (9,657) | | | (5,916) | |
其他更改,淨額 | 2,779 | | | (2,447) | |
運營部門提供的淨現金 | 175,581 | | | 227,686 | |
投資活動的現金流: | | | |
資本支出 | (137,039) | | | (122,986) | |
出售財產、廠房和設備所得收益 | 4,571 | | | 4,130 | |
短期投資到期日 | 243 | | | — | |
收購業務、取得的現金淨額和解除第三方託管 | (4,834) | | | (159,570) | |
無形資產收購,淨額 | — | | | (3,612) | |
股權證券投資 | — | | | (34,044) | |
| | | |
應收票據淨額 | (29) | | | (1,045) | |
投資活動使用的淨現金 | (137,088) | | | (317,127) | |
融資活動的現金流: | | | |
應付票據和透支的收益 | 7,410 | | | 14,464 | |
應付票據和透支的償還 | (4,615) | | | (27,788) | |
短期循環信貸安排的償還和收益,淨額 | (52,000) | | | 125,000 | |
長期債務收益 | 7,888 | | | 1,316 | |
償還長期債務 | (7,001) | | | (4,067) | |
信貸安排成本 | (1,718) | | | — | |
支付或有對價債務 | — | | | (1,500) | |
支付的股息 | (48,415) | | | (46,143) | |
行使股票期權所得收益 | 53,038 | | | 30,058 | |
| | | |
融資活動提供的現金淨額(已用) | (45,413) | | | 91,340 | |
匯率變動對現金的影響 | (6,555) | | | 8,522 | |
現金及現金等價物和限制性現金淨(減)增 | (13,475) | | | 10,421 | |
期初現金及現金等價物和限制性現金 | 304,970 | | | 246,973 | |
期末現金及現金等價物和限制性現金 | $ | 291,495 | | | $ | 257,394 | |
如下所示,簡明綜合資產負債表中預付項目和其他項目中包含的限制性現金代表與Fusion收購和Noble收購相關的託管金額。
| | | | | | | | | | | |
截至6月30日的六個月, | 2021 | | 2020 |
| | | |
現金和現金等價物 | $ | 291,495 | | | $ | 247,656 | |
預付和其他費用中包含的受限現金 | — | | | 9,738 | |
現金流量表顯示的現金總額及現金等價物和限制性現金 | $ | 291,495 | | | $ | 257,394 | |
請參閲隨附的簡明合併財務報表未經審計附註。
AptarGroup,Inc.
簡明合併財務報表附註
(千美元,每股金額除外,或另有説明)
(未經審計)
注1-重要會計政策摘要
陳述的基礎
隨附的未經審計的簡明合併財務報表包括AptarGroup,Inc.和我們的子公司的賬目。本文中使用的術語“AptarGroup”、“Aptar”、“Company”、“We”、“Us”或“Our”是指AptarGroup,Inc.和我們的子公司。所有重要的公司間賬户和交易都已取消。以前報告的某些金額已重新分類,以符合本期列報。
管理層認為,未經審核的簡明綜合財務報表(“簡明綜合財務報表”)包括編制中期公允綜合財務狀況表、經營業績表、全面收益表、權益變動表和現金流量表所需的所有正常經常性調整。隨附的簡明綜合財務報表由本公司根據美國證券交易委員會(“證券交易委員會”)的規則和規定編制。按照美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)編制的財務報表中通常包含的某些信息和腳註披露已根據該等規則和規定予以精簡或遺漏,儘管我們相信所披露的信息足以使所提供的信息不具誤導性。此外,本文中包含的某些財務狀況數據來自我們截至2020年12月31日的年度報告10-K表中包含的經審計的綜合財務報表,但不包括美國公認會計準則要求的所有披露。因此,這些簡明綜合財務報表和相關附註應與我們截至2020年12月31日止年度的Form 10-K年度報告中包括的經審計綜合財務報表及其附註一併閲讀。任何過渡期的經營結果不一定代表本年度的預期結果。
從2018年7月1日開始,我們已根據美國公認會計準則(GAAP)對我們的阿根廷子公司應用高通脹會計。我們已經把職能貨幣從阿根廷比索改為美元。我們使用官方匯率重新計量比索計價的資產和負債。2019年9月,阿根廷總統重新實施限制購買外幣的外匯管制,試圖穩定阿根廷的金融市場。由於這些貨幣管制,阿根廷出現了一種名為藍籌股互換(Blue Chip SWAP)的法律機制,供報告實體轉移美元。受經濟環境的影響,藍籌股互換利率與阿根廷的“官方匯率”出現了明顯的背離。在2020年第二季度,我們通過藍籌股互換方法將美元轉移到阿根廷,我們確認了#美元的收益1.02000萬。這一收益幫助抵消了我們阿根廷比索敞口和對美元貶值造成的外幣損失。我們在阿根廷的業務貢獻不到2.0截至2021年6月30日及截至2021年6月30日的六個月合併淨資產和收入的百分比。
關於當前的新冠肺炎大流行,仍然存在許多不確定性,包括在世界某些地區獲得和採用經批准的疫苗,以及政府可能採取和/或延長額外行動,以應對病毒的任何進一步死灰復燃。然而,與前一年相比,我們目前看到與新冠肺炎大流行直接相關的業務受到的影響有限,因為經濟活動以及客户和產品組合正在接近大流行前的水平。不是截至2021年6月30日,與新冠肺炎大流行相關的減損被記錄在案。由於局勢的不確定性,未來的結果可能會受到大流行的負面影響,因此我們的結果可能會受到實質性的影響。
採用最新會計準則
美國公認會計準則的變更是由財務會計準則委員會(“FASB”)以FASB會計準則編纂的會計準則更新(“ASUS”)的形式確定的。
從2021年1月1日起,我們通過了ASU 2020-10,編撰改進,它通過澄清或改進披露要求來更新各種編撰主題,以與SEC的法規保持一致,沒有發現任何實質性影響。
自2020年1月1日起,我們通過了美國財務會計準則委員會(FASB)於2016年6月發佈的ASU 2016-13,金融工具-信貸損失(主題326):金融工具信用損失的計量,以及隨後發佈的澄清修正案。我們採用修改後的追溯法應用了該指南,並據此確認了#美元的金額。1.4作為對2020年第一季度期初留存收益的累計調整。這是基於管理層對個人風險(特別是當前貿易應收賬款)的具體損失的最佳估計,以及貨幣的時間價值,以及在報告日期可獲得的關於過去事件、當前狀況和對未來經濟狀況的預測的合理和可支持的信息。在持續的基礎上,我們將考慮前瞻性的經濟條件,記錄我們的金融資產(如我們的貿易應收賬款和某些其他資產)按成本計量的終身預期信貸損失。
2017年1月,FASB發佈了ASU 2017-04,其中提供了指導,以簡化要求實體測試商譽減值的方式通過從商譽減值測試中剔除步驟2來實現ENT。因此,報告單位的賬面金額超過其公允價值的金額需要減值費用,最高可達其分配商譽的金額。我們於2020年1月1日採用該標準,沒有記錄任何減值費用。
2018年8月,FASB發佈了ASU 2018-13,修訂了公允價值計量的披露要求。新準則修訂披露要求,包括取消披露第三級計量的估值過程的要求,並增加披露經常性第三級公允價值計量的其他全面收益所包括期間的未實現損益變化的要求,以及用於制定第三級計量的重大不可觀察投入的範圍和加權平均值。我們於2020年1月1日通過了該標準,沒有發現任何實質性的影響。
2018年8月,FASB發佈了ASU 2018-14,修改了固定收益養老金和其他退休後計劃的披露要求。此次更新中的修訂刪除了不再被認為對成本有利的披露,澄清了披露的具體要求,並增加了確定為相關的披露要求。我們在2020年第四季度採用了該標準,並在適用的範圍內將適當的披露包括在財務報表的附註中。新準則的規定對我們的財務報表沒有任何影響。
2018年8月,FASB發佈了ASU 2018-15,通過為確定雲計算安排(託管安排)何時包括軟件許可證提供指導,幫助實體評估客户在雲計算安排(託管安排)中支付的費用的會計處理。此更新中的修訂使服務合同託管安排中發生的實施成本資本化要求與開發或獲取內部使用軟件(以及包括內部使用軟件許可證的託管安排)的實施成本資本化要求保持一致。因此,修改要求作為服務合同的託管安排中的實體(客户)遵循子主題350-40中的指導,以確定將哪些實施成本作為與服務合同相關的資產資本化以及將哪些成本支出。修正案還要求實體(客户)在託管安排的期限內(包括合理的某些續訂)支付託管安排的資本化實施成本,該託管安排是一項服務合同。我們於2020年1月1日通過了該標準,沒有發現任何實質性的影響。
財務會計準則委員會或其他準則制定機構發佈的其他會計準則對我們的簡明合併財務報表沒有實質性影響。
所得税
我們按照所得所在地區多個税務機關的税收規章制度對所得進行計税。這些税務機關徵收的所得税税率可能有很大差異。就財務會計而言,應納税所得額可能不同於税前所得額。只要這些差異在資產或負債的計税基礎與我們在財務報表中報告的金額之間造成時間差異,就會為遞延所得税計提適當的撥備。
我們堅持我們的主張,即我們非美國子公司的現金和可分配儲備將進行無限期再投資。截至2021年6月30日,根據目前頒佈的法律,我們沒有需要繳納美國税收的外國收入餘額。當管理層決定附屬公司應該進行分銷時,我們將規定必要的預扣税和地方所得税。這些決定是在考慮到非美國聯屬公司的財務需求和公司的全球現金管理目標後做出的。
我們為不確定的税收頭寸帶來的未確認税收優惠金額提供責任。每當我們確定一項税收優惠不會達到更有可能達到的認可門檻時,就會提供這一責任。
我們將接受美國國税局(US Internal Revenue Service)以及其他税務機關和政府機構對我們的報税表和其他税務事項的審查。我們相信,税務審查可能導致的任何調整都有足夠的撥備。然而,税務審計的結果不能肯定地預測。如果我們在税務審計中解決的任何問題與我們的預期不一致,我們可能會被要求在解決期間調整所得税撥備。這些審計的解決方案預計不會對我們的簡明綜合財務報表產生重大影響。
注2-收入
截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月和六個月,按細分市場和地理位置劃分的收入如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年6月30日的三個月 |
細分市場 | 歐洲 | | 國內 | | 拉丁語 美國 | | 亞洲 | | 總計 |
藥廠 | $ | 212,220 | | | $ | 93,527 | | | $ | 5,294 | | | $ | 14,302 | | | $ | 325,343 | |
美容中心+美容之家 | 192,371 | | | 103,679 | | | 38,882 | | | 25,314 | | | 360,246 | |
食品+飲料 | 32,402 | | | 71,974 | | | 11,885 | | | 9,182 | | | 125,443 | |
總計 | $ | 436,993 | | | $ | 269,180 | | | $ | 56,061 | | | $ | 48,798 | | | $ | 811,032 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年6月30日的三個月 |
細分市場 | 歐洲 | | 國內 | | 拉丁語 美國 | | 亞洲 | | 總計 |
藥廠 | $ | 201,813 | | | $ | 81,098 | | | $ | 6,987 | | | $ | 11,361 | | | $ | 301,259 | |
美容中心+美容之家 | 152,412 | | | 94,349 | | | 29,893 | | | 23,132 | | | 299,786 | |
食品+飲料 | 27,841 | | | 54,478 | | | 6,489 | | | 9,452 | | | 98,260 | |
總計 | $ | 382,066 | | | $ | 229,925 | | | $ | 43,369 | | | $ | 43,945 | | | $ | 699,305 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年6月30日的6個月 |
細分市場 | 歐洲 | | 國內 | | 拉丁語 美國 | | 亞洲 | | 總計 |
藥廠 | $ | 420,167 | | | $ | 182,822 | | | $ | 10,664 | | | $ | 25,522 | | | $ | 639,175 | |
美容中心+美容之家 | 381,611 | | | 202,486 | | | 73,224 | | | 49,871 | | | 707,192 | |
食品+飲料 | 60,904 | | | 139,037 | | | 21,138 | | | 20,340 | | | 241,419 | |
總計 | $ | 862,682 | | | $ | 524,345 | | | $ | 105,026 | | | $ | 95,733 | | | $ | 1,587,786 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年6月30日的6個月 |
細分市場 | 歐洲 | | 國內 | | 拉丁語 美國 | | 亞洲 | | 總計 |
藥廠 | $ | 391,943 | | | $ | 172,063 | | | $ | 13,566 | | | $ | 20,883 | | | $ | 598,455 | |
美容中心+美容之家 | 339,362 | | | 176,194 | | | 66,074 | | | 42,716 | | | 624,346 | |
食品+飲料 | 56,610 | | | 112,068 | | | 14,523 | | | 14,856 | | | 198,057 | |
總計 | $ | 787,915 | | | $ | 460,325 | | | $ | 94,163 | | | $ | 78,455 | | | $ | 1,420,858 | |
我們通過轉讓貨物和/或服務來履行與客户簽訂的合同義務,以換取客户的考慮。履行的時間有時與從客户收到相關對價的時間不同,從而導致對合同資產或合同負債的確認。當我們在為相關履約義務開具發票之前將商品或服務的控制權轉讓給客户時,我們確認合同資產。當產品發貨並向客户開具發票時,合同資產將轉移到應收賬款。如果客户支付的對價先於實體的業績,我們承認合同責任。
本公司合同資產和合同負債期初、期末餘額如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年12月31日的餘額 | | 截至2021年6月30日的餘額 | | 增加/ (減少) |
合同資產(當前) | $ | 16,109 | | | $ | 20,864 | | | $ | 4,755 | |
| | | | | |
合同責任(當前) | 87,188 | | | 101,299 | | | 14,111 | |
合同責任(長期) | 21,584 | | | 23,129 | | | 1,545 | |
我們合同資產和合同負債期初和期末餘額的差異主要是由於我們的業績和客户付款之間的時間差異造成的。本年度從合同負債中確認的收入總額為#美元。49.9百萬美元,包括$29.8與年初的合同負債有關的百萬美元。流動合約資產及長期合約資產分別計入預付資產及其他及雜項資產,而流動合約負債及長期合約負債則分別計入綜合資產負債表內的應付賬款、應計及其他負債及遞延及其他非流動負債。
確定交易價格
在大多數情況下,每項履約義務的交易價格都在合同中註明。在確定交易價格內的可變對價金額(如基於成交量的客户回扣)時,我們將預期對價金額的估計計入收入。我們基於所有合理可用的信息(歷史、當前和預測)應用期望值方法,並根據這些信息確定合理的估計。在評估不確定性對我們有權獲得的可變對價金額的影響時,我們在整個合同中一直使用這種方法。
產品銷售
我們主要製造和銷售藥物輸送、配藥、密封和活性材料科學解決方案。客户的對價金額通常是固定的。在交貨時,向客户開出商定價格的發票。產品銷售收入通常在製造或裝運時確認,此時貨物控制權轉移到客户手中。
為了確定控制權何時轉移,我們通常評估合同中的運輸條款,而運輸是控制權轉移的指標之一。對於大多數產品銷售而言,貨物控制權在貨物裝運時轉移到客户手中。一旦貨物裝船,我們就不能將貨物轉寄給另一位客户。因此,我們的履約義務在裝船時即已履行。對於在交付時控制權轉移的銷售,在客户獲得貨物控制權之前發生的運輸和/或搬運成本被視為履行活動,並在最終交付到客户地點時計入履行成本和收入。我們選擇將客户獲得貨物控制權後發生的運輸和搬運成本視為履行成本,而不是承諾的服務。我們沒有任何實質性的付款條件,因為付款通常是在銷售點後不久收到的。
也存在這樣的情況,我們生產高度定製化的產品,這些產品對我們來説沒有替代用途,而且我們有權強制執行到目前為止已經完成的績效付款。對於這些產品,隨着時間的推移,我們通過使用基於產品生產數量的產出法來衡量完成進度,從而轉移控制並確認收入。由於我們通常根據客户的訂單生產產品,所以我們的產品從生產到發貨的時間通常在幾周之內。我們認為,由於所發生的成本反映了所生產產品的價值,這一衡量標準如實地描述了貨物的轉讓情況。
作為我們慣常商業慣例的一部分,我們提供標準保證,保證產品在實質上符合技術規範,並且沒有重大缺陷。由於此類保修不單獨銷售,不提供產品初始規格保修以外的任何服務,且不受法律要求,因此這些類型的保修不會產生收入遞延。
工裝銷售
我們還建造或承包生產我們產品所需的模具和其他工具(統稱為“工具”)。與產品銷售一樣,當工具控制權轉移到客户手中時,我們會確認收入。如果工具是高度定製化的,對我們沒有替代用途,並且我們有權強制執行迄今已完成的績效付款,我們將通過使用輸入法(基於相對於完成的總估計成本發生的成本來衡量完成進度)來轉移控制權並確認隨時間推移的收入。否則,該工具的收入將在客户批准該工具的時間點確認。我們沒有任何重要的付款條件,因為付款通常是在模具製造過程中或完成後不久收到的。
在某些情況下,我們為我們的工具提供超出正常標準保修的延長保修。我們通常在合同開始時收到付款,並在合同期限內確認收入。截至2021年6月30日或2020年12月31日,我們沒有任何實質性延長保修。
服務銷售
我們還為我們的製藥客户提供服務。與產品銷售一樣,我們根據服務合同各項履行義務的完成情況確認收入。
合同費用
我們不會產生獲得或履行收入合同的重大成本。
信用風險
我們主要通過產品銷售、工具銷售和向客户提供服務而蒙受信用損失。我們通過進行信用審查來評估每個客户為我們銷售的產品付款的能力。信用審查會考慮我們的預期賬單風險和付款時間,以及客户的既定信用評級,或者在沒有信用評級的情況下,基於我們對客户財務報表的分析來評估客户的信譽。在我們的評估中,我們還考慮了合同條款和條件、國家和政治風險以及商業戰略。根據本次審查的結果,為每位客户設立信用額度。
我們通過積極審查客户相對於合同條款和到期日的餘額來監控我們持續的信用風險敞口。我們的活動包括及時對賬、糾紛解決和付款確認。我們可能會聘請催收公司和法律顧問追討拖欠的應收賬款。
如果客户在獲得信貸和支付債務方面遇到很大困難,目前由於新冠肺炎疫情導致的信用和市場狀況的不確定性可能會減緩我們的收款努力,這可能會導致應收賬款比正常情況下更高,並增加CECL費用。
注3-庫存
按儲備金淨額分列的存貨包括:
| | | | | | | | | | | |
| | | |
| 六月三十日, 2021 | | 十二月三十一日, 2020 |
原料 | $ | 134,582 | | | $ | 116,029 | |
在製品 | 135,695 | | | 115,870 | |
成品 | 159,163 | | | 147,480 | |
總計 | $ | 429,440 | | | $ | 379,379 | |
注4-商譽和其他無形資產
自2020年12月31日以來,按報告分部劃分的商譽賬面金額變動情況如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 藥廠 | | 美容+ 家 | | 食品價格+ 飲料 | | 公司 其他(&A) | | 總計 |
商譽 | $ | 436,731 | | | $ | 333,111 | | | $ | 128,679 | | | $ | 1,615 | | | $ | 900,136 | |
累計減值損失 | — | | | — | | | — | | | (1,615) | | | (1,615) | |
截至2020年12月31日的餘額 | $ | 436,731 | | | $ | 333,111 | | | $ | 128,679 | | | $ | — | | | $ | 898,521 | |
| | | | | | | | | |
外幣兑換效應 | (7,427) | | | (3,167) | | | (186) | | | — | | | (10,780) | |
商譽 | $ | 429,304 | | | $ | 329,944 | | | $ | 128,493 | | | $ | 1,615 | | | $ | 889,356 | |
累計減值損失 | — | | | — | | | — | | | (1,615) | | | (1,615) | |
截至2021年6月30日的餘額 | $ | 429,304 | | | $ | 329,944 | | | $ | 128,493 | | | $ | — | | | $ | 887,741 | |
下表顯示了截至2021年6月30日和2020年12月31日的無形資產摘要。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | 2021年6月30日 | | 2020年12月31日 |
加權平均攤銷期限(年) | | 毛收入 攜帶 金額 | | 累計 攤銷 | | 網絡 價值 | | 毛收入 攜帶 金額 | | 累計 攤銷 | | 網絡 價值 |
攤銷無形資產: | | | | | | | | | | | | | |
專利 | 13.8 | | $ | 2,822 | | | $ | (1,465) | | | $ | 1,357 | | | $ | 2,861 | | | $ | (1,477) | | | $ | 1,384 | |
獲得的技術 | 12.2 | | 110,171 | | | (41,264) | | | 68,907 | | | 111,854 | | | (36,943) | | | 74,911 | |
客户關係 | 13.5 | | 284,613 | | | (67,039) | | | 217,574 | | | 286,644 | | | (56,714) | | | 229,930 | |
商標和商號 | 6.8 | | 45,653 | | | (20,286) | | | 25,367 | | | 46,174 | | | (17,437) | | | 28,737 | |
許可協議和其他 | 38.3 | | 15,220 | | | (6,410) | | | 8,810 | | | 19,208 | | | (9,861) | | | 9,347 | |
無形資產總額 | 13.4 | | $ | 458,479 | | | $ | (136,464) | | | $ | 322,015 | | | $ | 466,741 | | | $ | (122,432) | | | $ | 344,309 | |
截至2021年6月30日和2020年6月30日的季度,上述無形資產的攤銷費用總額為1美元。9,811及$12,320,分別為。截至2021年和2020年6月30日止六個月,上述無形資產的攤銷費用合計為$19,622及$20,334,分別為。
截至12月31日的年度的未來估計攤銷費用如下:
| | | | | | | | | | | |
2021 | $ | 19,989 | | | (2021年剩餘估計攤銷) |
2022 | 38,319 | | | |
2023 | 38,236 | | | |
2024 | 35,097 | | | |
2025年及其後 | 190,374 | | | |
未來的攤銷費用可能會根據外幣匯率的變化而波動。上面提到的攤銷費用估計是根據截至2021年6月30日的外匯匯率計算的。
注5-所得税
中期的税項撥備是根據估計的年度有效綜合税率、根據當前的全年收益估計和相關的估計全年税項(經離散季度項目的影響調整後)確定的。
截至2021年和2020年6月30日的三個月的有效税率分別為25.6%和31.0%。截至2021年6月30日的三個月,報告的較低有效税率反映了員工股票薪酬帶來的額外税收優惠,以及更有利的收益組合。
截至2021年和2020年6月30日的六個月的有效税率分別為20.5%和30.0%。截至2021年6月30日的6個月的有效税率反映了員工股票薪酬帶來的額外税收優惠,以及更有利的收益組合。
注6-債務
應付票據、循環信貸安排和透支
截至2021年6月30日和2020年12月31日,我們的應付票據、循環信貸安排和透支包括以下內容:
| | | | | | | | | | | |
| 六月三十日, 2021 | | 十二月三十一日, 2020 |
應付票據0.0% | $ | — | | | $ | 200 | |
循環信貸安排1.45% | — | | | 52,000 | |
透支4.15%至6.70% | 2,965 | | | — | |
| $ | 2,965 | | | $ | 52,200 | |
於2021年6月30日,吾等訂立經修訂及重述的多貨幣循環信貸安排(“循環信貸安排”),以取代將於2022年7月到期的現有安排(“先前信貸安排”),並修訂及重述根據先前信貸安排(經修訂,“經修訂的定期貸款安排”)向吾等全資擁有的英國附屬公司提供的無抵押定期貸款安排。循環信貸安排將於2026年6月到期,最高限額為二一年期在某些情況下延期,並規定最高可達#美元的無擔保融資600在美國和我們的全資英國子公司可獲得100萬美元。修訂後的定期貸款將於2022年7月到期。循環信貸可用美元、歐元、英鎊和瑞士法郎等多種貨幣支取,等值於美元。6001000萬美元,最高可能增加美元3001000萬美元,但須滿足某些條件。截至2021年6月30日,不是循環信貸安排項下使用了餘額和#美元。112根據修訂的期限安排,仍有1.8億美元未償還。截至2020年12月31日,在我們之前的信貸安排下,我們利用了$52.0在美國循環設施下的百萬美元和不是餘額是在以歐元為基礎的循環信貸安排下使用的。
確實有不是補償與我們的循環信貸安排相關的餘額要求。循環信貸安排下的每筆借款將按LIBOR(美元)、EURIBOR(歐元)、SONIA(英鎊)、SARON(瑞士法郎)、最優惠利率或其他類似利率計息,每種情況下加適用的保證金。循環信貸安排提供與脱離倫敦銀行同業拆借利率(就美元而言)和其他可用貨幣的指定基準利率以及以適用貨幣發放的貸款的替代基準利率或機制取代任何此類適用基準利率相關的機制。循環信貸安排總額的融資費也是按季度支付的,無論使用情況如何。循環信貸融資的適用保證金和融資手續費百分比可能會根據我們綜合槓桿率的變化而不時變化。
2020年10月,我們簽訂了一項無擔保貨幣市場借款安排,提供最高可達#美元的短期融資。30在美國可用的1.6億美元。在季度結束日期內,不允許借入這一工具。因此,不是根據這一安排,餘額已在2021年6月30日或2020年12月31日使用。
長期債務
截至2021年6月30日和2020年12月31日,我們的長期義務包括以下內容:
| | | | | | | | | | | |
| 2021年6月30日 | | 2020年12月31日 |
應付票據0.00% – 10.91%,在2028年之前按月和按年分期付款 | $ | 17,754 | | | $ | 14,002 | |
高級無擔保票據。3.2%,2022年到期 | 75,000 | | | 75,000 | |
優先無擔保債務1.4%美元浮動匯率互換為1.362022年之前每年支付固定、等額分期付款的百分比 | 112,000 | | | 112,000 | |
高級無擔保票據。3.5%,2023年到期 | 125,000 | | | 125,000 | |
高級無擔保票據。1.0%,2023年到期 | 118,590 | | | 122,100 | |
高級無擔保票據。3.4%,2024年到期 | 50,000 | | | 50,000 | |
高級無擔保票據。3.5%,2024年到期 | 100,000 | | | 100,000 | |
高級無擔保票據。1.2%,2024年到期 | 237,180 | | | 244,200 | |
高級無擔保票據。3.6%,2025年到期 | 125,000 | | | 125,000 | |
高級無擔保票據。3.6%,2026年到期 | 125,000 | | | 125,000 | |
融資租賃負債 | 32,021 | | | 30,025 | |
未攤銷債務發行成本 | (1,374) | | | (1,663) | |
| $ | 1,116,171 | | | $ | 1,120,664 | |
長期債務的當前到期日 | (67,243) | | | (65,666) | |
長期債務總額 | $ | 1,048,928 | | | $ | 1,054,998 | |
不包括融資租賃負債的長期到期總額(不包括融資租賃負債)在附註7中披露,從當前資產負債表日期起,今後5年每年到期的總額為:
| | | | | |
第一年 | $ | 63,069 | |
第二年 | 136,740 | |
第三年 | 347,690 | |
第四年 | 287,609 | |
第五年 | 250,262 | |
此後 | 154 | |
契諾
我們的循環信貸安排和公司長期債務要求我們滿足某些財務和其他契約,包括:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | |
| | 要求 | | 2021年6月30日的水平 |
綜合槓桿率(1) | | 最大支持數3.50降至1.00美元 | | 1.49降至1.00美元 |
綜合利息覆蓋率(1) | | 最低成本3.00降至1.00美元 | | 18.93降至1.00美元 |
________________________________________
(1)比率的定義包括在循環信貸安排協議和私募協議中。
注7-租契
我們租賃某些倉庫、廠房和辦公設施,以及某些設備,這些設備的運營和融資租賃不可取消,到2034年將在不同日期到期。大多數經營租約包含續期選擇權,某些租約包括在租賃期內或租賃期結束時購買相關資產的選擇權。
與融資租賃相關的攤銷費用計入折舊費用,而與經營租賃相關的租金支出計入銷售成本、研發成本和行政費用(“SG&A”)。
截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月和六個月的租賃費用構成如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月, | | 截至6月30日的六個月, |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
經營租賃成本 | $ | 6,044 | | | $ | 5,841 | | | $ | 11,833 | | | $ | 11,095 | |
| | | | | | | |
融資租賃成本: | | | | | | | |
使用權資產攤銷 | $ | 1,099 | | | $ | 906 | | | $ | 2,075 | | | $ | 2,105 | |
租賃負債利息 | 375 | | | 369 | | | 687 | | | 717 | |
融資租賃總成本 | $ | 1,474 | | | $ | 1,275 | | | $ | 2,762 | | | $ | 2,822 | |
| | | | | | | |
短期租賃和可變租賃成本 | $ | 2,444 | | | $ | 2,430 | | | $ | 5,572 | | | $ | 4,878 | |
與租賃有關的補充現金流量信息如下:
| | | | | | | | | | | |
截至6月30日的六個月, | 2021 | | 2020 |
為計量租賃負債所包括的金額支付的現金: | | | |
營業租賃的營業現金流 | $ | 11,771 | | | $ | 11,662 | |
融資租賃的營業現金流 | 716 | | | 704 | |
融資租賃產生的現金流 | 2,337 | | | 2,545 | |
| | | |
以租賃義務換取的使用權資產: | | | |
經營租約 | $ | 4,739 | | | $ | 11,371 | |
融資租賃 | 4,792 | | | 3,127 | |
注8-退休和遞延補償計劃
從2021年1月1日起,我們的國內非繳費退休計劃進行了修改,規定任何在2020年12月31日之後成為員工的個人都不能成為參與者,任何在2020年12月31日之後終止僱傭並在2020年12月31日之後重新受僱的員工都不能根據該計劃就再就業開始之日開始的僱傭期間積累福利。相反,這些員工將有資格獲得對其定義繳費401(K)員工儲蓄計劃的額外繳款。所有僱用/重新僱用日期在2021年1月1日之前的國內僱員仍有資格參加國內養老金計劃,並且在該日期之後仍將繼續應計計劃福利。
淨定期收益成本的構成:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 國內發展計劃 | | 涉外計劃 |
截至6月30日的三個月, | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
服務成本 | $ | 3,941 | | | $ | 3,562 | | | $ | 2,071 | | | $ | 1,767 | |
利息成本 | 1,604 | | | 1,536 | | | 208 | | | 340 | |
計劃資產的預期回報率 | (3,064) | | | (2,702) | | | (721) | | | (631) | |
淨虧損攤銷 | 2,501 | | | 1,294 | | | 591 | | | 514 | |
攤銷先前服務費用 | — | | | — | | | 44 | | | 95 | |
淨定期收益成本 | $ | 4,982 | | | $ | 3,690 | | | $ | 2,193 | | | $ | 2,085 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 國內發展計劃 | | 涉外計劃 |
截至6月30日的六個月, | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
服務成本 | $ | 8,168 | | | $ | 7,139 | | | $ | 4,149 | | | $ | 3,535 | |
利息成本 | 3,215 | | | 3,523 | | | 426 | | | 680 | |
計劃資產的預期回報率 | (6,137) | | | (6,124) | | | (1,444) | | | (1,265) | |
淨虧損攤銷 | 5,004 | | | 2,842 | | | 1,180 | | | 1,028 | |
攤銷先前服務費用 | — | | | — | | | 89 | | | 192 | |
淨定期收益成本 | $ | 10,250 | | | $ | 7,380 | | | $ | 4,400 | | | $ | 4,170 | |
淨定期福利成本的組成部分(不包括服務成本組成部分)包括在合併合併損益表的其他淨額行中。
僱主供款
我們目前有不是我們的國內和國外計劃的最低資金要求。我們捐了$1.0在截至2021年6月30日的6個月裏,我們正在進行的國內補充高管退休計劃(SERP)年金合同增加了100萬美元,我們預計2021年不會有額外的重大支出。我們已經捐獻了大約$2.3在截至2021年6月30日的6個月裏,我們的外國固定福利計劃增加了100萬美元,預計2021年不會有額外的重大貢獻。
注9-累計其他綜合收益
按組成部分劃分的累計其他全面(虧損)收入變動情況:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 外幣 | | 固定收益養老金計劃 | | 衍生品 | | 總計 |
餘額-2019年12月31日 | $ | (257,124) | | | $ | (83,147) | | | $ | (1,677) | | | $ | (341,948) | |
改敍前的其他綜合(虧損)收入 | (23,134) | | | — | | | 1,758 | | | (21,376) | |
從累計其他綜合收益(虧損)中重新分類的金額 | — | | | 3,076 | | | (1,008) | | | 2,068 | |
本期其他綜合(虧損)收入淨額 | (23,134) | | | 3,076 | | | 750 | | | (19,308) | |
餘額-2020年6月30日 | $ | (280,258) | | | $ | (80,071) | | | $ | (927) | | | $ | (361,256) | |
| | | | | | | |
餘額-2020年12月31日 | $ | (178,025) | | | $ | (102,322) | | | $ | (1,362) | | | $ | (281,709) | |
改敍前的其他綜合(虧損)收入 | (27,373) | | | 442 | | | 4,066 | | | (22,865) | |
從累計其他綜合收益(虧損)中重新分類的金額 | — | | | 4,773 | | | (3,257) | | | 1,516 | |
本期其他綜合(虧損)收入淨額 | (27,373) | | | 5,215 | | | 809 | | | (21,349) | |
餘額-2021年6月30日 | $ | (205,398) | | | $ | (97,107) | | | $ | (553) | | | $ | (303,058) | |
從累積的其他全面(虧損)收入中重新分類:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
關於其他公司積累的信息的詳細信息 綜合預算收入和構成部分 | 從累計和其他綜合收入中重新歸類的金額 | | 在這份聲明中受影響的二號線。 淨營業收入的列報方式是什麼? |
截至6月30日的三個月, | 2021 | | 2020 | | |
| | | | | |
固定收益養老金計劃 | | | | | |
淨虧損攤銷 | $ | 3,092 | | | $ | 1,808 | | | (1) |
攤銷先前服務費用 | 44 | | | 95 | | | (1) |
| 3,136 | | | 1,903 | | | 税前合計 |
| (750) | | | (463) | | | 税收影響 |
| $ | 2,386 | | | $ | 1,440 | | | 税後淨額 |
衍生品 | | | | | |
交叉貨幣掉期的變化:利息部分 | $ | (6) | | | $ | (525) | | | 利息支出 |
交叉貨幣互換的變化:外匯部分 | 1,290 | | | 3,060 | | | 雜項,淨額 |
| $ | 1,284 | | | $ | 2,535 | | | 税後淨額 |
該期間的重新分類總數 | $ | 3,670 | | | $ | 3,975 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
關於其他公司積累的信息的詳細信息 綜合預算收入和構成部分 | 從累計和其他綜合收入中重新歸類的金額 | | 在這份聲明中受影響的二號線。 淨營業收入的列報方式是什麼? |
截至6月30日的六個月, | 2021 | | 2020 | | |
| | | | | |
固定收益養老金計劃 | | | | | |
淨虧損攤銷 | $ | 6,184 | | | $ | 3,870 | | | (1) |
攤銷先前服務費用 | 89 | | | 192 | | | (1) |
| 6,273 | | | 4,062 | | | 税前合計 |
| (1,500) | | | (986) | | | 税收影響 |
| $ | 4,773 | | | $ | 3,076 | | | 税後淨額 |
衍生品 | | | | | |
交叉貨幣掉期的變化:利息部分 | $ | (18) | | | $ | (1,288) | | | 利息支出 |
交叉貨幣互換的變化:外匯部分 | (3,239) | | | 280 | | | 雜項,淨額 |
| $ | (3,257) | | | $ | (1,008) | | | 税後淨額 |
該期間的重新分類總數 | $ | 1,516 | | | $ | 2,068 | | | |
______________________________________________
(1)這些累積的其他綜合收益部分計入扣除税項後的定期淨收益成本計算。更多細節見附註8-退休和延期補償計劃。
注10-衍生工具和套期保值活動
我們維持外匯風險管理政策,旨在建立一個框架,以保護我們的非功能性貨幣計價交易的價值不受匯率不利變化的影響。我們產品的銷售可以使用不同於生產產品相關成本的貨幣的貨幣。這種跨國銷售或公司間貸款的匯率變化可能會影響我們的經營業績。我們的政策不是從事投機性的外幣對衝活動,而是將我們的淨外幣交易風險降至最低,淨外幣交易的定義是確定的承諾和以功能貨幣以外的貨幣記錄和計價的交易。我們可以使用外幣遠期外匯合約、期權和交叉貨幣掉期來經濟地對衝這些風險。
對於被指定為套期保值的衍生工具,我們正式記錄了套期保值工具與被套期保值項目的性質和關係,以及風險管理目標、進行各種對衝交易的策略,以及在開始時評估套期保值有效性的方法。此後每季度,我們正式評估用於套期保值交易的衍生品在抵消被套期保值項目的公允價值或現金流變化方面是否非常有效。此外,為了指定任何衍生工具作為預期交易的對衝工具,任何預期交易的重要特徵和預期條款必須明確識別,並且預期交易必須有可能發生。所有用作對衝的衍生金融工具均按公允價值計入簡明綜合資產負債表(見附註11-公允價值)。
現金流對衝
對於被指定為現金流量套期保值的衍生工具,公允價值變動計入累計其他全面虧損,並計入衍生工具損益變動。當標的對衝項目在收益中確認時,指定為現金流量對衝的衍生工具的公允價值變化從累計其他全面虧損重新分類為淨收益。結算指定為現金流量對衝的衍生合約所產生的現金流量抵銷相關對衝項目的現金流量,並計入現金流量表簡明綜合報表的經營活動內。
2017年,我們的全資英國子公司借入了280在我們之前的信貸安排下,有一百萬的定期貸款借款。為了減輕美元債務對歐元功能貨幣實體的貨幣風險,並減輕利率波動的風險,我們簽訂了名義金額為#美元的歐元/美元浮動至固定交叉貨幣利率掉期。280100萬美元,以有效對衝美元的外匯和利率敞口280百萬定期貸款。這項歐元/美元掉期協議將我們的美元浮動利率債務固定在1.36%歐元固定利率債務。與這一對衝相關的,大約是$0.6截至2021年6月30日,累計其他綜合虧損包括100萬美元的虧損。根據2021年6月30日的現行外匯和利率,預計將在未來12個月內確認為收益的金額與我們交叉貨幣掉期的利息部分相關,收益為#美元。0.8百萬美元。預計將在未來12個月內確認為收益的金額與我們交叉貨幣掉期的外匯部分有關,這取決於貨幣匯率的波動。截至2021年6月30日,交叉貨幣互換的公允價值為1美元。4.1百萬負債。互換合約將於2022年7月20日到期。
對外經營中的淨投資套期保值
我們有相當數量的業務位於美國以外。正因為如此,匯率的變動可能會對我們海外子公司的財務狀況和經營業績的轉換產生重大影響。美元相對於外幣的疲軟對我們的財務狀況和經營業績有附加的換算效應。相反,美元走強會產生稀釋效應。在某些情況下,我們在這些子公司維持債務,以抵消淨資產敞口。否則,我們不會使用衍生金融工具積極管理這一風險。如果我們計劃對我們的淨投資可能貨幣化的任何外國子公司進行全部或部分清算,我們將考慮對衝與此類交易相關的貨幣風險。
其他
截至2021年6月30日,我們已記錄的外幣遠期外匯合約公允價值為1美元。301000美元的預付費用和其他費用,以及$1.5資產負債表上的應付賬款、應計賬款和其他負債為百萬美元。截至2021年6月30日,所有未平倉的遠期外匯合約名義總金額為1美元。49.9百萬美元。
截至2021年6月30日和2020年12月31日簡明綜合資產負債表中衍生工具的公允價值
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2021年6月30日 | | 2020年12月31日 |
| 天平 薄片 位置 | | 指定為對衝工具的衍生工具 | | 未被指定為對衝工具的衍生工具 | | 指定為對衝工具的衍生工具 | | 未被指定為對衝工具的衍生工具 |
衍生資產 | | | | | | | | | |
外匯合約 | 預付費和其他 | | $ | — | | | $ | 30 | | | $ | — | | | $ | 322 | |
| | | | | | | | | |
| | | $ | — | | | $ | 30 | | | $ | — | | | $ | 322 | |
| | | | | | | | | |
衍生負債 | | | | | | | | | |
外匯合約 | 應收賬款、應計賬款和其他相關負債 | | $ | — | | | $ | 1,526 | | | $ | — | | | $ | 146 | |
交叉貨幣互換合約(1) | 應付賬款、應計賬款和其他負債 | | 4,056 | | | — | | | 8,309 | | | — | |
| | | $ | 4,056 | | | $ | 1,526 | | | $ | 8,309 | | | $ | 146 | |
__________________________
(1)這份交叉貨幣掉期合約由利息部分和外匯部分組成。
現金流量套期保值會計對截至2021年6月30日和2020年6月30日三個月累計其他綜合收益(虧損)的影響
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
現金流套期保值中的衍生工具 兩性關係 | 得(損)額 在以下位置識別 其他綜合 衍生產品收益 | | 損失地點(損失) 獲得認可 在美國的收入增長中 衍生品 | | 得(損)額 從 累計 其他綜合 衍生產品收益 | | 受影響利潤錶行項目總額 |
| 2021 | | 2020 | | | | 2021 | | 2020 | | |
交叉貨幣互換合約: | | | | | | | | | | | |
利息成分 | $ | 295 | | | $ | (208) | | | 利息支出 | | $ | 6 | | | $ | 525 | | | $ | (7,175) | |
外匯成分 | (1,290) | | | (3,060) | | | 雜項,淨額 | | (1,290) | | | (3,060) | | | (2,028) | |
| $ | (995) | | | $ | (3,268) | | | | | $ | (1,284) | | | $ | (2,535) | | | |
現金流量套期保值會計對截至2021年6月30日和2020年6月30日的6個月累計其他綜合收益(虧損)的影響
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
現金流套期保值中的衍生工具 兩性關係 | 得(損)額 在以下位置識別 其他綜合 衍生產品收益 | | 損失地點(損失) 獲得認可 在美國的收入增長中 衍生品 | | 得(損)額 從 累計 其他綜合 衍生產品收益 | | 受影響利潤錶行項目總額 |
| 2021 | | 2020 | | | | 2021 | | 2020 | | |
交叉貨幣互換合約: | | | | | | | | | | | |
利息成分 | $ | 827 | | | $ | 2,038 | | | 利息支出 | | $ | 18 | | | $ | 1,288 | | | $ | (14,590) | |
外匯成分 | 3,239 | | | (280) | | | 雜項,淨額 | | 3,239 | | | (280) | | | (2,991) | |
| $ | 4,066 | | | $ | 1,758 | | | | | $ | 3,257 | | | $ | 1,008 | | | |
未被指定為套期保值工具的衍生工具對截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月簡明綜合收益表的影響
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
衍生品未被指定 作為套期保值工具 | 確認收益(損失)的位置 在衍生品的收益報告中 | | (損失)收益的數額 在收入中確認 淺談導數 |
| | | 2021 | | 2020 |
外匯合約 | 其他收入(費用): 雜項,淨額 | | $ | (1,176) | | | $ | (940) | |
| | | $ | (1,176) | | | $ | (940) | |
未被指定為套期保值工具的衍生工具對截至2021年6月30日和2020年6月30日的六個月簡明綜合收益表的影響
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
衍生品未被指定 作為套期保值工具 | 確認收益(損失)的位置 在衍生品的收益報告中 | | (損失)收益的數額 在收入中確認 淺談導數 |
| | | 2021 | | 2020 |
外匯合約 | 其他收入(費用): 雜項,淨額 | | $ | (1,689) | | | $ | 807 | |
| | | $ | (1,689) | | | $ | 807 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | 財務狀況表中的毛額抵銷 | | 財務狀況表中列報的淨額 | | 財務狀況表中未抵銷的總金額 | | |
| 總金額 | | | | 金融工具 | | 收到的現金抵押品 | | 淨額 |
描述 | | | | | | | | | | | |
2021年6月30日 |
衍生資產 | $ | 30 | | | — | | | $ | 30 | | | — | | | — | | | $ | 30 | |
總資產 | $ | 30 | | | — | | | $ | 30 | | | — | | | — | | | $ | 30 | |
| | | | | | | | | | | |
衍生負債 | $ | 5,582 | | | — | | | $ | 5,582 | | | — | | | — | | | $ | 5,582 | |
總負債 | $ | 5,582 | | | — | | | $ | 5,582 | | | — | | | — | | | $ | 5,582 | |
| | | | | | | | | | | |
2020年12月31日 |
衍生資產 | $ | 322 | | | — | | | $ | 322 | | | — | | | — | | | $ | 322 | |
總資產 | $ | 322 | | | — | | | $ | 322 | | | — | | | — | | | $ | 322 | |
| | | | | | | | | | | |
衍生負債 | $ | 8,455 | | | — | | | $ | 8,455 | | | — | | | — | | | $ | 8,455 | |
總負債 | $ | 8,455 | | | — | | | $ | 8,455 | | | — | | | — | | | $ | 8,455 | |
注11-公允價值
權威準則要求根據用於為資產或負債定價的假設(投入)將資產和負債分類為三個級別。級別1提供了最可靠的公允價值衡量標準,而級別3通常需要重要的管理層判斷。這三個級別的定義如下:
•第一級:相同資產和負債在活躍市場的未調整報價。
•第2級:第1級以外的可觀察到的投入。例如,活躍市場中類似資產或負債的報價,或非活躍市場中相同資產或負債的報價。
•第三級:不可觀察的輸入,反映管理層自己對資產或負債定價時使用的輸入的假設。
截至2021年6月30日,我們金融資產和負債的公允價值分類如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 總計 | | 1級 | | 2級 | | 3級 |
資產 | | | | | | | |
股權證券投資(1) | $ | 20,595 | | | $ | 20,595 | | | $ | — | | | $ | — | |
外匯合約(2) | 30 | | | — | | | 30 | | | — | |
| | | | | | | |
按公允價值計算的總資產 | $ | 20,625 | | | $ | 20,595 | | | $ | 30 | | | $ | — | |
負債 | | | | | | | |
外匯合約 (2) | $ | 1,526 | | | $ | — | | | $ | 1,526 | | | $ | — | |
交叉貨幣互換合約。(2) | 4,056 | | | — | | | 4,056 | | | — | |
或有對價義務 | 33,090 | | | — | | | — | | | 33,090 | |
按公允價值計算的負債總額 | $ | 38,672 | | | $ | — | | | $ | 5,582 | | | $ | 33,090 | |
截至2020年12月31日,我們金融資產和負債的公允價值分類如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 總計 | | 1級 | | 2級 | | 3級 |
資產 | | | | | | | |
外匯合約。(2) | $ | 322 | | | $ | — | | | $ | 322 | | | $ | — | |
| | | | | | | |
按公允價值計算的總資產 | $ | 322 | | | $ | — | | | $ | 322 | | | $ | — | |
負債 | | | | | | | |
外匯合約。(2) | $ | 146 | | | $ | — | | | $ | 146 | | | $ | — | |
交叉貨幣互換合約。(2) | 8,309 | | | — | | | 8,309 | | | — | |
或有對價義務 | 31,140 | | | — | | | — | | | 31,140 | |
按公允價值計算的負債總額 | $ | 39,595 | | | $ | — | | | $ | 8,455 | | | $ | 31,140 | |
________________________________________________
(1)對PureCycle Technologies(PCT)的投資。關於這項投資的討論見附註18-股權證券投資。
(2)基於現貨和遠期匯率的可觀察市場交易的市場法估值技術。
由於工具的短期到期日,我們的其他現行金融工具(如現金及等價物、應收賬款及票據、應付票據及長期債務的當前到期日)的賬面價值接近公允價值。我們將我們的長期債務視為二級負債,並利用基於我們目前可用於發行類似期限和到期日債務的利率的市場方法估值技術。我們長期債務的估計公允價值為$。1.1截至2021年6月30日的10億美元和1.1截至2020年12月31日的10億美元。
正如附註19-收購我們截至2020年12月31日的年度10-K表格年度報告中所討論的那樣,我們對以下出售股權的持有人負有或有對價義務:
–Fusion Packaging,Inc.(“Fusion”)與收購100基於2022年累計業績目標的Fusion(“Fusion收購”)股權的百分比,以及
–來寶國際控股有限公司、Genia Medical,Inc.及JBCB Holdings,LLC(統稱為“來寶”)100基於2024年累計業績目標的來寶集團股權(“來寶收購”)的百分比。
我們將這些債務視為3級負債,並估計這些或有對價安排的總公允價值如下:
| | | | | | | | | | | |
| 2021年6月30日 | | 2020年12月31日 |
融合捕獲 | $ | 28,010 | | | $ | 26,910 | |
來寶收購 | 5,080 | | | 4,230 | |
| | | |
| $ | 33,090 | | | $ | 31,140 | |
這些債務的公允價值變動在我們的簡明綜合收益表中記錄在銷售、研發和行政費用中。如上所述,投入的重大變化可能導致公允價值計量顯著提高或降低。下表彙總了我們的第3級公允價值計量的變化:
| | | | | |
平衡,2020年12月31日 | $ | 31,140 | |
| |
在收益中記錄的公允價值增長 | 1,950 | |
| |
餘額,2021年6月30日 | $ | 33,090 | |
注12-承諾和或有事項
在正常的業務過程中,我們會受到許多訴訟和索賠的影響,既有實際的,也有潛在的。雖然管理層相信這些索賠和訴訟的解決不會對我們的財務狀況產生實質性的不利影響,但我們的運營或現金流、索賠和法律訴訟的結果會受到內在不確定性的影響,可能會出現不利的結果,可能包括超過管理層建立的任何應計項目的金額。如果出現這種不利的最終結果,可能會對我們的財務狀況、經營業績和現金流產生實質性的不利影響。
根據我們的公司註冊證書,我們已同意在高級人員或董事正在或曾經以我們的身份應我們的要求服務時,就某些事件或事件向我們的高級人員和董事提供賠償。根據這些賠償協議,我們未來可能需要支付的最大潛在金額是無限的;然而,我們有一份董事和高級管理人員責任保險單,涵蓋我們的部分風險。由於我們的保單承保範圍,我們認為這些賠償協議的估計公允價值是最低的。我們有不是截至2021年6月30日和2020年12月31日,這些協議記錄的負債。
2017年3月,巴西最高法院發佈裁決,某州增值税不應計入聯邦總收入税計算。該決定前瞻性和追溯性地降低了我們在巴西的毛收入税。2021年5月,巴西最高法院發佈了一項判決,確定了根據將適用的計算方法退還多付款項的規則。在2021年6月和2020年6月,我們收到了有利的法院判決1.6百萬美元和$0.7分別為追溯權,以追回我們的部分索賠。這些金額記錄在銷售成本中。如果巴西最高法院批准全部追溯性追回,我們估計剩餘的潛在追回約為#美元。3600萬至300萬美元61000萬美元,包括利息。由於我們剩餘的法院追償索賠存在不確定性,我們沒有記錄任何與此事的追溯性有關的進一步金額。
2019年12月,巴西税務機關通知我們約為#美元的納税評估。6.1百萬美元,包括利息和罰款$2.3百萬美元和$0.8分別涉及2015年1月至2018年8月期間用於進口關税的税收分類代碼差異。我們正在對包括利息和處罰在內的評估提出激烈的抗辯,並已於2019年12月提起行政辯護上訴。2020年6月,對第一次行政辯護上訴作出不利決定。我們於2020年8月提起第二次行政辯護上訴。我們仍然相信我們有很強的防守能力。由於評估金額和上訴時間的不確定性,不是負債記錄截至2021年6月30日。
注13-股票回購計劃
2019年4月18日,我們宣佈了高達1美元的股票回購授權。350百萬股普通股。此授權取代以前的授權,並且沒有到期日。我們可以根據市場情況,通過公開市場、私下協商的交易或其他計劃回購股票。
在截至2021年和2020年6月30日的三個月和六個月內,我們沒有回購任何股票。截至2021年6月30日,278.5可供我們進行的百萬股授權股份回購。
附註14-基於股票的薪酬
我們根據股東批准的股票獎勵計劃向員工發放限制性股票單位(“RSU”),其中包括基於時間和基於業績的獎勵。此外,根據本公司2018年股權激勵計劃,根據董事限制性股票單位獎勵協議,向非僱員董事發放RSU。授予員工的RSU根據指定的績效期限和/或歸屬期限進行授予。基於時間的RSU通常三年。基於性能的RSU通常在指定的性能週期結束時授予三年,假設滿足所需的業績或市場歸屬條件。基於業績的RSU有兩個歸屬條件之一:(1)基於我們的內部財務業績指標;(2)基於我們相對於行業同業集團的總股東回報的總股東回報(“TSR”)。在歸屬時,普通股的歸屬股份是以員工的名義發行的。此外,RSU獎勵通常是淨結算的(股票被扣留以支付員工的納税義務)。授予董事的RSU僅以時間為基礎,通常授予一年.
與內部業績指標相關的基於時間的RSU和基於性能的RSU的公允價值都是根據我們普通股在授予日的收盤價確定的。與TSR相關的基於性能的RSU的公允價值是使用蒙特卡羅模擬來估計的。用於計算公允價值的投入和假設見下表。這些RSU的公允價值在歸屬期間使用直線法或當員工有資格在退休時保留獎勵時使用分級歸屬方法來支出。
| | | | | | | | | | | |
截至6月30日的六個月, | 2021 | | 2020 |
每股公允價值獎勵 | $ | 171.63 | | | $ | 94.98 | |
授予日期股票價格 | $ | 141.59 | | | $ | 83.93 | |
假設: | | | |
Aptar的股價預期波動 | 21.40 | % | | 23.80 | % |
同行公司預期平均波動率 | 50.00 | % | | 48.50 | % |
相關性假設 | 58.10 | % | | 63.50 | % |
無風險利率 | 0.32 | % | | 0.31 | % |
股息率假設 | 1.02 | % | | 1.72 | % |
以下是截至2021年6月30日的RSU活動摘要以及隨後結束的六個月期間的變化:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 基於時間的RSU | | 基於性能的RSU |
| 單位 | | 加權平均 授予日期公允價值 | | 單位 | | 加權平均 授予日期公允價值 |
2021年1月1日未歸屬 | 576,198 | | | $ | 92.47 | | | 590,064 | | | $ | 100.27 | |
授與 | 140,316 | | | 139.25 | | | 169,974 | | | 152.51 | |
既得 | (134,808) | | | 91.39 | | | (71,994) | | | 128.70 | |
沒收 | (3,244) | | | 99.42 | | | (31,872) | | | 91.67 | |
2021年6月30日未歸屬 | 578,462 | | | $ | 107.45 | | | 656,172 | | | $ | 111.10 | |
包括在截至2021年6月30日的六個月的活動中,基於時間的RSU包括10,007授予非僱員董事和非僱員董事的單位12,379與非僱員董事有關的歸屬單位。
| | | | | | | | | | | |
截至6月30日的六個月, | 2021 | | 2020 |
補償費用 | $ | 21,579 | | | $ | 16,353 | |
歸屬單位的公允價值 | 20,778 | | | 10,696 | |
歸屬單位的內在價值 | 28,259 | | | 12,821 | |
從RSU減税實現的實際税收優惠約為#美元。4.0截至2021年6月30日的6個月為100萬。截至2021年6月30日,61.3與RSU獎勵有關的未確認補償費用總額的百萬美元,預計將在#年加權平均期間確認2好幾年了。
從歷史上看,我們向員工和非員工董事發放股票期權。從2019年開始,我們不再發行股票期權。股票期權授予時,行權價格等於授予日的市場價格,通常授予三年並且過期10在授予之後的幾年裏。對於股票期權授予,我們使用歷史數據來估計預期壽命和波動性。
截至2021年6月30日的6個月內,我們股票計劃下的期權活動摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 股票大獎:計劃 | | 股票期權董事計劃 |
| 選項 | | 加權平均 行使價格 | | 選項 | | 加權平均 行使價格 |
未償還,2021年1月1日 | 3,998,047 | | | $ | 70.28 | | | 99,200 | | | $ | 60.80 | |
授與 | — | | | — | | | — | | | — | |
練習 | (816,058) | | | 64.74 | | | (47,500) | | | 57.40 | |
沒收或過期 | (10,153) | | | 75.46 | | | — | | | — | |
截至2021年6月30日未償還 | 3,171,836 | | | $ | 71.69 | | | 51,700 | | | $ | 63.91 | |
可於2021年6月30日行使 | 3,171,836 | | | $ | 71.69 | | | 51,700 | | | $ | 63.91 | |
加權-平均剩餘合同期限(年): | | | | | | | |
截至2021年6月30日未償還 | 4.5 | | | | 2.6 | | |
可於2021年6月30日行使 | 4.5 | | | | 2.6 | | |
聚合內在價值: | | | | | | | |
截至2021年6月30日未償還 | $ | 221,908 | | | | | $ | 4,019 | | | |
可於2021年6月30日行使 | $ | 221,908 | | | | | $ | 4,019 | | | |
截至6個月內行使的期權的內在價值: | | | | | | | |
2021年6月30日 | $ | 63,407 | | | | | $ | 4,248 | | | |
2020年6月30日 | $ | 26,027 | | | | | $ | 1,973 | | | |
| | | | | | | | | | | |
截至6月30日的六個月, | 2021 | | 2020 |
薪酬費用(包含在SG&A中) | $ | 185 | | | $ | 1,051 | |
薪酬費用(包括在銷售成本中) | 42 | | | 200 | |
薪酬費用,合計 | $ | 227 | | | $ | 1,251 | |
補償費用,税後淨額 | 174 | | | 951 | |
授予日期已授予期權的公允價值 | 2,421 | | | 7,565 | |
股票期權費用的減少是由於我們如上所述轉向RSU。從期權行使中收到的現金約為#美元。53.0在截至2021年6月30日的六個月中,從行使期權中扣除税款實現的實際税收收益約為#美元。15.0百萬美元和$6.4在截至6月30日、2021年和2020年的6個月中,這一數字分別為3.6億美元和1.8億美元。截至2021年6月30日,沒有剩餘的股票期權獎勵估值在未來期間支出。
注15-每股收益
每股基本淨收入的計算方法是將可歸因於Aptar的淨收入除以該期間已發行普通股的加權平均數量。每股攤薄淨收入的計算方法是將Aptar的淨收入除以在適用期間已發行的普通股和等值普通股的加權平均數。基本每股收益和稀釋後每股收益之間的差異可歸因於基於股票的薪酬獎勵。員工總收益超過適用期間平均市場價格的股票薪酬獎勵將對每股收益產生反攤薄作用,因此不計入稀釋後每股收益的計算。截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月和六個月的基本每股收益和稀釋後每股收益對賬如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 截至三個月 |
| 2021年6月30日 | | 2020年6月30日 |
| 稀釋 | | 基本信息 | | 稀釋 | | 基本信息 |
整合運營 | | | | | | | |
普通股股東可獲得的收入 | $ | 55,276 | | | $ | 55,276 | | | $ | 41,839 | | | $ | 41,839 | |
| | | | | | | |
平均等值股份 | | | | | | | |
普通股股份 | 65,818 | | | 65,818 | | | 64,262 | | | 64,262 | |
稀釋性股票補償的效果 | | | | | | | |
股票期權 | 1,727 | | | — | | | 1,661 | | | — | |
限制性股票 | 541 | | | — | | | 461 | | | — | |
總平均等值股份 | 68,086 | | | 65,818 | | | 66,384 | | | 64,262 | |
每股淨收益 | $ | 0.81 | | | $ | 0.84 | | | $ | 0.63 | | | $ | 0.65 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至六個月 |
| 2021年6月30日 | | 2020年6月30日 |
| 稀釋 | | 基本信息 | | 稀釋 | | 基本信息 |
整合運營 | | | | | | | |
普通股股東可獲得的收入 | $ | 139,228 | | | $ | 139,228 | | | $ | 97,092 | | | $ | 97,092 | |
| | | | | | | |
平均等值股份 | | | | | | | |
普通股股份 | 65,525 | | | 65,525 | | | 64,135 | | | 64,135 | |
稀釋性股票補償的效果 | | | | | | | |
股票期權 | 1,804 | | | — | | 1,734 | | | — |
限制性股票 | 540 | | | — | | 377 | | | — |
總平均等值股份 | 67,869 | | | 65,525 | | | 66,246 | | | 64,135 | |
每股淨收益 | $ | 2.05 | | | $ | 2.12 | | | $ | 1.47 | | | $ | 1.51 | |
附註16-細分市場信息
我們被組織成三報告段。向處方藥、消費者保健、注射劑和活性材料科學解決方案市場銷售配藥系統、藥物輸送系統、密封解決方案和服務的業務構成了製藥部門。主要向美容、個人護理和家庭護理市場銷售分配系統和密封解決方案的業務構成了美容+家居細分市場。向食品和飲料市場銷售分配系統和密封解決方案的業務構成了食品+飲料細分市場。
該等分部的會計政策與本公司截至2020年12月31日止年度報告10-K表格中第II部分第8項附註1-主要會計政策摘要中所述的相同。我們評估我們報告部門的表現,並根據調整後的EBITDA分配資源。調整後的EBITDA被定義為扣除利息、税項、折舊、攤銷、未分配公司費用、重組計劃、收購相關成本、與股權證券和其他特殊項目的可觀察市場價格變化相關的淨投資收益和虧損前的收益。
有關我們報告部門的財務信息如下所示:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 六月三十日, | | 截至六個月 六月三十日, |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
總銷售額: | | | | | | | |
藥廠 | $ | 328,549 | | | $ | 303,885 | | | $ | 644,360 | | | $ | 603,475 | |
美容中心+美容之家 | 366,641 | | | 306,469 | | | 720,018 | | | 636,935 | |
餐飲+餐飲 | 125,918 | | | 99,023 | | | 242,621 | | | 199,324 | |
總銷售額 | $ | 821,108 | | | $ | 709,377 | | | $ | 1,606,999 | | | $ | 1,439,734 | |
減去:部門間銷售額: | | | | | | | |
藥廠 | $ | 3,206 | | | $ | 2,626 | | | $ | 5,185 | | | $ | 5,020 | |
美容中心+美容之家 | 6,395 | | | 6,683 | | | 12,826 | | | 12,589 | |
餐飲+餐飲 | 475 | | | 763 | | | 1,202 | | | 1,267 | |
部門間銷售總額 | $ | 10,076 | | | $ | 10,072 | | | $ | 19,213 | | | $ | 18,876 | |
淨銷售額: | | | | | | | |
藥廠 | $ | 325,343 | | | $ | 301,259 | | | $ | 639,175 | | | $ | 598,455 | |
美容中心+美容之家 | 360,246 | | | 299,786 | | | 707,192 | | | 624,346 | |
餐飲+餐飲 | 125,443 | | | 98,260 | | | 241,419 | | | 198,057 | |
淨銷售額 | $ | 811,032 | | | $ | 699,305 | | | $ | 1,587,786 | | | $ | 1,420,858 | |
調整後的EBITDA(1): | | | | | | | |
藥廠 | $ | 105,979 | | | $ | 104,099 | | | $ | 214,463 | | | $ | 212,441 | |
美容中心+美容之家 | 37,910 | | | 23,974 | | | 73,266 | | | 58,221 | |
餐飲+餐飲 | 19,626 | | | 17,785 | | | 39,616 | | | 33,192 | |
公司債務和其他,未分配 | (15,959) | | | (9,279) | | | (27,566) | | | (23,107) | |
收購相關成本:(2) | (2,434) | | | (3,592) | | | (2,434) | | | (5,866) | |
重組措施(三) | (4,876) | | | (7,331) | | | (8,548) | | | (12,170) | |
淨投資(虧損)收益(4) | (1,611) | | | — | | | 15,198 | | | — | |
折舊及攤銷 | (57,790) | | | (56,429) | | | (115,228) | | | (107,235) | |
利息支出 | (7,175) | | | (8,734) | | | (14,590) | | | (17,122) | |
利息收入 | 624 | | | 175 | | | 1,005 | | | 350 | |
所得税前收入 | $ | 74,294 | | | $ | 60,668 | | | $ | 175,182 | | | $ | 138,704 | |
________________________________________________
(1)我們評估我們報告部門的表現,並根據調整後的EBITDA分配資源。調整後的EBITDA被定義為扣除利息、税項、折舊、攤銷、未分配公司費用、重組計劃、收購相關成本、與股權證券和其他特殊項目的可觀察市場價格變化相關的淨投資收益和虧損前的收益。
(2)收購相關成本包括與收購和投資相關的交易成本和購買會計調整(詳情請參閲附註17-收購和附註18-股權證券投資)。
(3)重組計劃包括截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月和六個月的費用項目如下(詳情見附註19-重組計劃):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 六月三十日, | | 截至六個月 六月三十日, |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
按細分市場劃分的重組計劃 | | | | | | | |
藥廠 | $ | 38 | | | $ | (111) | | | $ | 73 | | | $ | (142) | |
美容中心+美容之家 | 1,457 | | | 7,324 | | | 2,553 | | | 12,231 | |
餐飲+餐飲 | 117 | | | 75 | | | 38 | | | 178 | |
企業管理和其他 | 3,264 | | | 43 | | | 5,884 | | | (97) | |
整體重組計劃 | $ | 4,876 | | | $ | 7,331 | | | $ | 8,548 | | | $ | 12,170 | |
(4)淨投資(虧損)收益是指我們對PCT投資的公允價值變動(詳情請參閲附註18-股權證券投資)。
附註17-收購
業務合併
2021年6月,我們進入了獨家談判,以收購100%的流通股(“Voluns收購”)。總部設在馬薩諸塞州波士頓和法國巴黎的Voluns是數字治療領域的先驅。根據預期交易的條款,aptar將從某些管理層成員和某些股東手中收購其全部股份,大約相當於64.6Volouns股本的%(在未稀釋的基礎上),價格為歐元8.70每股價格約為歐元50.82000萬美元(約合人民幣180萬元)61.5假設歐元/美元匯率為1.21)。這對全部公司股本(在完全稀釋的基礎上)的估值約為歐元。78.82000萬美元(約合人民幣180萬元)95.3(億美元)。此次收購完成後,Aptar將發起強制性現金簡化收購要約,以同樣的歐元價格收購Volune s的剩餘股份8.70每股(“要約收購”)。如果收購要約完成後符合監管條件,Aptar打算按與收購要約相同的財務條款強制擠出Voluns剩餘的流通股。此次收購還需獲得慣常的監管批准和其他成交條件,收購要約還需獲得法國市場管理局(France Markets Authority)的監管批准,擠出預計將在2021年第四季度末之前完成。購買的資金將由手頭的可用現金提供。在第二季度末之後,也就是2021年7月22日,我們簽署了收購Volune的股份購買協議,其條款與上述描述一致。
2021年5月25日,我們達成了一項戰略最終協議,將收購80威海恆宇醫療產品有限公司(“恆宇”)的股權(“恆宇收購”)的百分比。恆宇是中國領先的注射給藥用彈性體和塑料部件製造商,總部設在中國威海,企業價值為1美元。772000萬。交易預計將在2021年第三季度完成,這取決於慣例的監管批准和其他完成條件。根據交易條款,我們有權收購剩餘的股份。20一年後恆宇的百分比5-一年的禁售期。購買的資金將由手頭的可用現金提供。
2020年4月1日,我們完成了對Fusion的收購,收購價格約為$163.82000萬美元(扣除美元后的淨額1.0(收購的現金),這是由我們之前的信貸安排和手頭現金提取的資金。總部設在德克薩斯州達拉斯的Fusion是美容行業奢侈包裝設計、工程和分銷的全球領先者。作為Fusion收購的一部分,我們還有義務根據購買協議中定義的2022年累計財務業績指標向Fusion的出售股權持有人支付某些或有對價。根據截至收購日期的預測,我們估計這項或有對價安排的總公允價值為#美元。19.12000萬美元,利用布萊克-斯科爾斯(Black-Scholes)估值模型。在2020年第四季度,一美元3.6100萬公允價值調整被記錄為對商譽和或有負債的期初餘額的調整。截至2021年6月30日,我們估計這項或有對價安排的總公允價值為$28.0百萬美元。
截至收購日期,$5.7100萬美元以限制性現金形式持有,等待營運資金調整和賠償託管的最終敲定。2020年第三季度,2.0與營運資金託管相關的300萬美元被解除限制,導致賣方退款#美元。294我們的購買價格和相關商譽餘額相應減少了1000美元。在2021年第二季度,剩餘的受限現金被釋放。自收購之日起,Fusion的運營結果已包含在我們的Beauty+Home部門的簡明綜合財務報表中。
下表彙總了截至收購日期Fusion收購中收購的資產和承擔的負債(按估計公允價值計算)。
| | | | | | | |
| | | |
| | | 2020 |
資產 | | | |
現金和現金等價物 | | | $ | 1,010 | |
應收賬款 | | | 4,380 | |
盤存 | | | 386 | |
預付費和其他 | | | 1,090 | |
財產、廠房和設備 | | | 2,885 | |
商譽 | | | 103,130 | |
無形資產 | | | 79,900 | |
經營性租賃使用權資產 | | | 4,744 | |
其他雜項資產 | | | 65 | |
負債 | | | |
應付賬款、應計賬款和其他負債 | | | 5,641 | |
遞延所得税 | | | — | |
經營租賃負債 | | | 4,207 | |
遞延負債和其他非流動負債 | | | 322 | |
取得的淨資產 | | | $ | 187,420 | |
下表彙總了截至收購日所收購的可識別無形資產的公允價值估計和加權平均使用壽命:
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | 2020 |
| | | | | 加權平均使用壽命(年) | | 資產估計公允價值 |
獲得的技術 | | | | | 4 | | $ | 4,600 | |
客户關係 | | | | | 13 | | 62,300 | |
商標和商號 | | | | | 4 | | 10,300 | |
許可協議和其他 | | | | | 0.25 | | 2,700 | |
總計 | | | | | | | $ | 79,900 | |
商譽金額為$103.1與Fusion收購相關的記錄為100萬美元,包括在Beauty+Home部門。商譽按轉讓對價超過收購淨資產計算,代表收購的其他資產產生的估計未來經濟利益,這些資產不能單獨確認和單獨確認。商譽在很大程度上包括獨特的關係、品牌資產和已經建立的專有技術,這些技術創造了利基市場,如與Fusion收購相關的美容市場的交鑰匙解決方案,以及被收購公司從技術角度保持其競爭優勢的能力。商譽不會攤銷,但至少每年進行減值測試。對於2020年的收購,商譽為80.6100萬美元可在納税時扣除。
資產收購
2020年10月16日,我們完成了對科豪爾健康公司(“科希羅健康”)資產的收購,價格為$2.42000萬。自收購之日起,收購的淨資產和CoHero Health的運營結果已包括在我們醫藥部門的簡明綜合財務報表中。總部設在紐約的CoHero Health開發創新的數字工具和技術,以改善呼吸護理,降低可避免的成本,並優化藥物利用。
附註18-股權證券投資
我們對股權證券的投資包括以下內容:
| | | | | | | | | | | |
| 六月三十日, 2021 | | 十二月三十一日, 2020 |
權益法投資: | | | |
BTY | $ | 33,005 | | | $ | 33,020 | |
桑莫爾 | 5,710 | | | 5,598 | |
鹼護理 | 422 | | | 535 | |
Desotec GmbH | 943 | | | 964 | |
| | | |
其他投資: | | | |
PureCycle | 20,595 | | | 5,397 | |
迴路 | 2,894 | | | 2,894 | |
其他 | 1,631 | | | 1,679 | |
| $ | 65,200 | | | $ | 50,087 | |
權益法投資
BTY
2020年1月1日,我們收購了493間關連公司:蘇州興光、宿遷興光及蘇州bty(統稱“bty”)的股權百分比,收購價約為$。32百萬美元。我們有認購選擇權,可以獲得額外的26%至31在最初的禁售期後,bty股權的百分比5基於預定公式的年份。在結束的第二個禁售期之後3在最初的禁售期結束數年後,我們有一項看漲期權,可以根據預先確定的公式收購bty的剩餘股權。此外,bty的出售股東有權根據預先確定的公式,購買aptar將收購的剩餘股權的看跌期權。Bty實體是中國領先的高質量、裝飾金屬部件、金屬塑料組件和美容行業彩色化粧品包裝解決方案的製造商。
桑莫爾
在2020年4月1日,我們投資了5300萬美元將被收購30醫療保健股份有限公司、上海桑莫爾互聯網技術有限公司及其子公司上海桑莫爾醫療設備有限公司(統稱為“桑莫爾”)的股權比例。上海桑莫爾醫療設備有限公司是一家制藥和領先的中國數字呼吸療法公司,為哮喘控制提供消費性電子設備和連接設備,並開發針對慢性呼吸系統疾病和其他疾病的數字療法和服務平臺。
鹼護理
2017年,我們投資了美元5百萬美元的收購目標20Kali Care是一家為醫療器械提供數字監控系統的技術公司,持有該公司%的股權。在2020年第四季度,我們確認了一項非臨時性減值$3.02000萬(美元)2.3由於對業務未來價值的重新評估和運營現金流的持續減少,我們在這項投資中的標的資產的税後成本為600萬歐元(税後)。
Desotec GmbH
2009年,我們投資了歐元574千人待購23德索泰克股份有限公司(Desotec GmbH)是一家領先的製藥、美容、家居以及食品和飲料市場批量加工專用裝配機制造商。
其他投資
在2019年8月,我們總共投資了$3.5百萬英寸二對可持續發展公司Loop和PureCycle Technologies(“PureCycle”)的優先股權投資,按成本減去減值(如果有的話)計入,加上或減去因同一發行人相同或類似投資的有序交易中可見的價格變化而產生的變化。在2020年間,我們額外投資了1.4在這些產品中有1000萬美元二股權投資,還收到了$333PureCycle上千的股權,以換取我們對技術合作夥伴關係和支持的資源奉獻。在2020年11月,我們將PureCycle投資的價值增加了$3.1基於可觀察到的價格變化。
2021年3月,PureCycle被一家特殊目的收購公司收購,隨後在納斯達克上市,股票代碼為PCT。當時,我們對PureCycle的投資被轉換為PCT的股票,導致不到1%所有權權益。此項投資現按相同資產的可見市價按公允價值入賬,公允價值變動在綜合綜合收益表中記為投資淨收益或淨虧損。截至2021年6月30日的三個月和六個月,我們在PureCycle的投資錄得未實現淨虧損$1.61000萬美元,未實現淨收益$15.2分別為2000萬人。
季度結束後,即2021年7月7日,我們投資D大約 $5.9300萬美元將被收購10YAT是一家多功能的、以科學為驅動的在線護膚解決方案公司。
有幾個不是在截至2021年6月30日的6個月中注意到的與這些投資相關的減值跡象。
附註19-重組計劃
2017年底,我們開始了業務轉型,以推動盈利銷售增長,提高運營水平,增強創新方式,提高組織效率。該計劃的主要重點是美容和美容家居部分;然而,某些全球一般和行政職能也在處理中。在截至2021年6月30日的三個月和六個月裏,我們確認了$4.9百萬美元和$8.5與這一計劃相關的重組成本分別為數百萬美元。在截至2020年6月30日的三個月和六個月裏,我們確認了7.3百萬美元和$12.2與這一計劃相關的重組成本分別為數百萬美元。按照當前匯率,我們估計總實施成本約為#美元。125這些舉措的總費用為600萬美元,其中包括迄今已確認的成本。截至2021年6月30日發生的累計費用為$121.5百萬美元。我們還進行了與這項計劃相關的資本投資總額約為#美元。50100萬美元,預計不會再進行重大資本投資。
截至2021年6月30日,我們記錄了以下與業務轉型相關的活動:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 從2020年12月31日開始儲備 | | 截至2021年6月30日止六個月的淨費用 | | 支付的現金 | | 利息和 外匯影響 | | 截止儲備時間為2021年6月30日 |
員工遣散費 | $ | 7,956 | | | $ | 144 | | | $ | (3,616) | | | $ | (130) | | | $ | 4,354 | |
專業費用和其他費用 | 2,533 | | | 8,404 | | | (9,431) | | | (26) | | | 1,480 | |
總計 | $ | 10,489 | | | $ | 8,548 | | | $ | (13,047) | | | $ | (156) | | | $ | 5,834 | |
注20-後續事件
2021年7月22日,我們簽署了一項股份購買協議,收購Volunes的多數股權,代表64.6Volouns股本的%(在未稀釋的基礎上),價格為歐元8.70每股。有關收購的更多詳細信息,請參閲附註17-收購。
2021年7月7日,我們投資D大約 $5.9300萬美元將被收購10YAT是一家多功能的、以科學為驅動的在線護膚解決方案公司。
項目2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
(金額以千為單位,每股金額除外,或另有説明)
行動結果
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月, | | 截至6月30日的六個月, |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
淨銷售額 | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 100.0 | % |
銷售成本(不包括折舊和攤銷,如下所示) | 64.5 | | | 63.2 | | | 63.7 | | | 62.8 | |
銷售、研發和管理 | 17.4 | | | 17.6 | | | 17.3 | | | 17.6 | |
折舊及攤銷 | 7.1 | | | 8.1 | | | 7.3 | | | 7.5 | |
重組計劃 | 0.6 | | | 1.0 | | | 0.6 | | | 0.9 | |
營業收入 | 10.4 | | | 10.1 | | | 11.1 | | | 11.2 | |
其他收入(費用) | (1.2) | | | (1.4) | | | (0.1) | | | (1.4) | |
所得税前收入 | 9.2 | | | 8.7 | | | 11.0 | | | 9.8 | |
淨收入 | 6.8 | | | 6.0 | | | 8.8 | | | 6.8 | |
實際税率 | 25.6 | % | | 31.0 | % | | 20.5 | % | | 30.0 | % |
調整後的EBITDA利潤率(1) | 18.2 | % | | 19.5 | % | | 18.9 | % | | 19.8 | % |
________________________________________________
(1)調整後的EBITDA利潤率的計算方法是調整後的EBITDA除以報告的淨銷售額。請參閲“非美國公認會計準則措施”項下的對賬。
重大發展
關於當前的新冠肺炎大流行,仍然存在許多不確定性,包括在世界某些地區獲得和採用經批准的疫苗,以及政府可能採取和/或延長額外行動,以應對病毒的任何進一步死灰復燃。然而,與前一年相比,我們目前看到與新冠肺炎大流行直接相關的業務受到的影響有限,因為經濟活動以及客户和產品組合正在接近大流行前的水平。截至2021年6月30日,沒有記錄到與新冠肺炎大流行相關的減值。由於局勢的不確定性,未來的結果可能會受到大流行的負面影響,因此我們的結果可能會受到實質性的影響。
淨銷售額
我們報告截至2021年6月30日的季度淨銷售額為8.11億美元,與2020年第二季度報告的6.993億美元相比增長了16%。與歐元和其他主要貨幣相比,美元平均匯率走弱,導致貨幣兑換的積極影響為6%。2021年第二季度的收購沒有帶來任何影響。因此,與2020年同期相比,2021年第二季度不包括收購和外幣匯率變化的核心銷售額增長了10%。我們的美容+家居和食品+飲料部門都報告了強勁的核心銷售增長,因為它們的大部分應用程序都從2020年第二季度新冠肺炎疫情高峯期的低迷銷售中恢復過來。與較高的樹脂和其他投入成本的轉嫁相關的價格調整,以及模具銷售的增加,也促進了我們本季度的銷售增長。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2021年第二季度 淨銷售額與上年相比的變化 | 藥廠 | | 美 +主頁 | | 食物+ 飲料 | | 總計 |
核心銷售增長 | 2 | % | | 13 | % | | 23 | % | | 10 | % |
| | | | | | | |
貨幣效應(1) | 6 | % | | 7 | % | | 5 | % | | 6 | % |
報告的總淨銷售額增長 | 8 | % | | 20 | % | | 28 | % | | 16 | % |
2021年前六個月的淨銷售額增長了12%,達到15.9億美元,而2020年前六個月的淨銷售額為14.2億美元。與歐元和我們經營的其他主要貨幣相比,美元平均匯率走弱,導致貨幣兑換的積極影響為6%。收購Fusion Packaging,Inc.(“Fusion”)對銷售額產生了1%的積極影響。因此,與2020年同期相比,2021年前六個月的核心銷售額(不包括收購和外幣匯率變化)增長了5%。在運營方面,我們的美容、食品和飲料市場的銷售復甦,以及對我們的注射劑和活躍的材料科學解決方案客户的持續強勁銷售,抵消了我們的處方藥和消費者保健市場庫存減少的影響。如上所述,我們還受益於2021年前六個月較高的樹脂和其他投入成本以及較高的模具銷售。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2021年6月30日的6個月 淨銷售額與上年相比的變化 | 藥廠 | | 美 +主頁 | | 食物+ 飲料 | | 總計 |
核心銷售增長 | 1 | % | | 5 | % | | 18 | % | | 5 | % |
收購 | — | % | | 3 | % | | — | % | | 1 | % |
貨幣效應(1) | 6 | % | | 5 | % | | 4 | % | | 6 | % |
報告的總淨銷售額增長 | 7 | % | | 13 | % | | 22 | % | | 12 | % |
________________________________________________
(1)貨幣效應是通過將去年的金額換算成今年的匯率來計算的。
下表列出了所示期間按地理位置來源的淨銷售額:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月, | | 截至6月30日的六個月, |
| 2021 | | 佔總數的百分比 | | 2020 | | 佔總數的百分比 | | 2021 | | 佔總數的百分比 | | 2020 | | 佔總數的百分比 |
| | | | | | | | | | | | | | | |
國內 | $ | 269,180 | | | 33 | % | | $ | 229,925 | | | 33 | % | | $ | 524,345 | | | 33 | % | | $ | 460,325 | | | 32 | % |
歐洲 | 436,993 | | | 54 | % | | 382,066 | | | 55 | % | | 862,682 | | | 54 | % | | 787,915 | | | 55 | % |
拉丁美洲 | 56,061 | | | 7 | % | | 43,369 | | | 6 | % | | 105,026 | | | 7 | % | | 94,163 | | | 7 | % |
亞洲 | 48,798 | | | 6 | % | | 43,945 | | | 6 | % | | 95,733 | | | 6 | % | | 78,455 | | | 6 | % |
有關按報告分部劃分的淨銷售額的進一步討論,請參閲以下頁面中對分部淨銷售額和分部調整後EBITDA的分析。
銷售成本(不包括折舊和攤銷,如下所示)
銷售成本(COS)佔淨銷售額的百分比從2020年第二季度的63.2%上升到2021年第二季度的64.5%。我們的COS百分比受到銷售額和通貨膨脹組合變化的負面影響。2021年第二季度,與2020年同期相比,我們報告的利潤率較高的醫藥產品銷售額的比例有所下降。我們還報告稱,2021年第二季度我們的工具銷售額有所增長,利潤率通常低於我們的產品銷售額。這兩個銷售組合變化都會對我們的COS在銷售額中所佔的百分比產生負面影響。2021年期間,我們也出現了通脹成本上漲。如上所述,我們經歷了幾種投入成本的增加,包括樹脂和勞動力。雖然我們維持樹脂價格的正常傳遞,並已實施全面提價以抵消其他成本增加,但樹脂傳遞成本沒有利潤,這增加了我們的COS佔銷售額的百分比。
2021年前六個月,COS佔淨銷售額的百分比增至63.7%,而去年同期為62.8%。如上所述,COS的增加主要是由於銷售組合從利潤率較高的處方藥和消費者保健市場轉移,以及通貨膨脹的材料和勞動力成本的增加。我們還認識到2021年期間模具銷售的增長,這通常比我們的產品銷售利潤率低。
銷售、研發和管理
2021年第二季度,銷售、研發和管理費用(SG&A)增加了約1750萬美元,達到1.409億美元,而2020年同期為1.234億美元。不包括外幣匯率的變化,SG&A公司本季度增加了大約1100萬美元。增長的主要原因是激勵性薪酬成本上升,因為我們2021年的運營業績明顯好於2020年。我們還意識到更高的專業費用,特別是與我們宣佈的收購相關的交易成本。然而,由於2021年第二季度的銷售額高於去年同期,SG&A佔淨銷售額的比例從去年同期的17.6%降至17.4%。
2021年前六個月,SG&A增加了2570萬美元,達到2.753億美元,而去年同期為2.496億美元。不包括外幣匯率的變化,SG&A在2021年前六個月比2020年前六個月增加了約1380萬美元。這一增長的部分原因是我們在2020年3月31日之後完成對Fusion的收購,增加了340萬美元的SG&A成本。如上所述,剩餘的增長主要是由於較高的激勵性薪酬成本和專業費用,這抵消了旅行和娛樂成本的下降。SG&A佔淨銷售額的比例從17.6%下降到17.3%。
折舊及攤銷
2021年第二季度報告的折舊和攤銷費用增加了約140萬美元,達到5780萬美元,而去年同期為5640萬美元。不包括外幣匯率的變化,本季度的折舊和攤銷比2020年同期減少了約160萬美元。這一下降的主要原因是與我們的Fusion收購相關的短期無形資產的全額攤銷。2021年第二季度,折舊和攤銷佔淨銷售額的百分比降至7.1%,而去年同期為8.1%。
2021年前6個月,報告的折舊和攤銷費用增加了約800萬美元,達到1.152億美元,而去年同期為1.072億美元。不包括外幣匯率的變化,與去年同期相比,2021年前六個月的折舊和攤銷增加了約270萬美元。這一增長的主要原因是與我們的Fusion收購相關的第一季度增加的折舊成本和攤銷成本。我們還增加了本年度和前一年的資本支出,以支持我們的增長戰略。2021年前6個月,折舊和攤銷佔淨銷售額的百分比降至7.3%,而去年同期為7.5%。
重組計劃
2017年底,我們啟動了一項業務轉型計劃,以推動盈利銷售增長,提高運營水平,增強創新方式,提高組織效率。該計劃的主要重點是美容+家居部分;然而,某些全球綜合和行政職能也在處理中。截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月和六個月,與該計劃相關的重組成本如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月, | | 截至6月30日的六個月, |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
按細分市場劃分的重組計劃 | | | | | | | |
藥廠 | $ | 38 | | | $ | (111) | | | $ | 73 | | | $ | (142) | |
美容中心+美容之家 | 1,457 | | | 7,324 | | | 2,553 | | | 12,231 | |
餐飲+餐飲 | 117 | | | 75 | | | 38 | | | 178 | |
企業管理和其他 | 3,264 | | | 43 | | | 5,884 | | | (97) | |
整體重組計劃 | $ | 4,876 | | | $ | 7,331 | | | $ | 8,548 | | | $ | 12,170 | |
我們已經成功實施了絕大多數與轉型計劃相關的計劃計劃,包括成功實施新的商業戰略,在亞洲和快速增長的應用領域降低成本並增加能力,我們相信這些領域將為未來的增長和盈利定位。然而,新冠肺炎全球大流行導致原定於2020年完成的幾項計劃被推遲,並導致我們的美容業務大幅下滑。雖然我們的Beauty+Home部門繼續盈利,但疫情造成的破壞,包括更高的運營成本,已經抵消了我們轉型帶來的任何預期收益增長。儘管我們相信美容市場仍然是一個長期有吸引力的增長市場,我們仍然致力於完成我們剩餘的轉型舉措,但我們預計恢復增長將是漸進和非線性的,因為這個市場與大流行後正常消費者行為(包括旅遊)的恢復高度相關,而旅遊已被證明是零星和不確定的。我們估計,這些舉措的實施總成本約為1.25億美元。 到目前為止,累計支出為1.215億美元。我們還為這項計劃進行了大約5000萬美元的資本投資,預計不會再進行重大資本投資。
營業收入
2021年第二季度的營業收入增加了約1390萬美元,達到8440萬美元,而去年同期為7050萬美元。不包括外幣匯率的變化,本季度的營業收入比去年同期增加了大約810萬美元。這一增長是由於與受新冠肺炎疫情嚴重影響的2020年第二季度相比,銷售額有所上升。這一增長被通脹導致的投入成本上升部分抵消。我們還受益於2021年第二季度與去年同期相比較低的重組成本。2021年第二季度,營業收入佔淨銷售額的百分比從去年同期的10.1%增加到10.4%。
2021年前6個月,營業收入增加了約1810萬美元,達到1.77億美元,而去年同期為1.589億美元。不包括外幣匯率的變化,2021年前6個月的營業收入與去年同期相比增加了約530萬美元。如上所述,較高的營業收入超過了通貨膨脹造成的投入成本的增加。2021年前六個月,營業收入佔淨銷售額的百分比略有下降,降至11.1%,而去年同期為11.2%。
淨其他收入(費用)
2021年第二季度的淨其他支出從去年同期的980萬美元增加到1010萬美元,增加了30萬美元。2021年第二季度,我們在PureCycle Technologies(“PureCycle”)的投資出現了160萬美元的虧損。正如在簡明綜合財務報表附註18-股權證券投資中討論的那樣,我們對PureCycle的投資在2021年第一季度轉換為上市實體PCT的股票。此項投資現按相同資產的可見市價按公允價值入賬,公允價值變動在綜合綜合收益表中記為投資淨收益或淨虧損。我們認為,成本投資收益和損失,無論是通過銷售實現的,還是由於市場價格變化而未實現的,都被認為與理解我們報告的綜合收益或評估我們的定期經濟表現無關。淨利息支出的減少被因對衝某些拉美貨幣的成本上升以及與貼現率下降相關的養老金成本上升而導致的雜項支出增加部分抵消。
截至2021年6月30日的6個月,淨其他支出增加了1840萬美元,從去年同期的2020萬美元增加到180萬美元。如上所述,這項改進中的1520萬美元是我們PureCycle投資的收益。我們還在2021年上半年實現了較低的淨利息支出,因為我們在過去一年中產生了強勁的自由現金流,繼續減少未償債務。這些改善足以抵消我們因貼現率降低而增加的養老金成本。
所得税撥備
中期的税項撥備是根據估計的年度有效綜合税率、根據當前的全年收益估計和相關的估計全年税項(經離散季度項目的影響調整後)確定的。截至2021年和2020年6月30日止的三個月的有效税率分別為25.6%和31.0%。截至2021年6月30日的三個月,報告的較低有效税率反映了員工股票薪酬帶來的額外税收優惠,以及更有利的收益組合。
截至2021年和2020年6月30日止六個月的有效税率分別為20.5%和30.0%。.如上所述,截至2021年6月30日的6個月,報告的較低有效税率也反映了員工股票薪酬和更有利的收益組合帶來的額外税收優惠。
可歸因於AptarGroup,Inc.的淨收入。
我們報告稱,截至2021年6月30日的三個月和六個月,AptarGroup的淨收入分別為5530萬美元和1.392億美元,而去年同期分別為4180萬美元和9710萬美元。
醫藥板塊
向處方藥、消費者保健、注射劑和活性材料科學解決方案市場銷售配藥系統、藥物輸送系統、密封解決方案和服務的業務構成了製藥部門。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月, | | 截至6月30日的六個月, |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | | | |
淨銷售額 | $ | 325,343 | | | $ | 301,259 | | | $ | 639,175 | | | $ | 598,455 | |
調整後的EBITDA(1) | 105,979 | | | 104,099 | | | 214,463 | | | 212,441 | |
調整後的EBITDA利潤率(1) | 32.6 | % | | 34.6 | % | | 33.6 | % | | 35.5 | % |
________________________________________________
(1)調整後的EBITDA計算為扣除利息、税項、折舊、攤銷前的淨收益。 未分配的公司費用, 重組計劃、收購相關成本、與股權證券和其他特殊項目的可見市場價格變動相關的淨投資損益。調整後的EBITDA利潤率的計算方法是調整後的EBITDA除以報告的淨銷售額。請參閲“非美國公認會計準則措施”項下的對賬。
2021年第二季度,製藥部門的淨銷售額增長了8%,達到3.253億美元,而2020年第二季度為3.013億美元。貨幣變化對2021年第二季度的淨銷售額產生了6%的積極影響。因此,與2020年第二季度相比,2021年第二季度的核心銷售額增長了2%。由於對我們疫苗成分的強勁需求,我們產品在注射劑市場的核心銷售額增長了14%。我們活性材料科學解決方案的銷售額增長了20%,原因是對我們的防護包裝解決方案的需求增長,特別是用於新冠肺炎快速檢測的保護膜,以及面向益生菌客户的產品銷售持續強勁。處方藥和消費者保健市場的核心銷售額分別下降了7%和1%。本季度非危重醫生就診次數減少,感冒和流感疾病發病率下降,導致某些製藥客户的庫存水平下降,因為過敏性鼻炎、咳嗽和感冒等行業受到患者消費水平較低的影響。與去年同期相比,我們還受益於第二季度強勁的模具銷售。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2021年第二季度 淨銷售額與上年相比的變化 | 方劑 藥效 | | 消費者 醫療保健
| | 注射劑 | | 主動材料科學解決方案 | | 總計 |
核心銷售增長 | (7) | % | | (1) | % | | 14 | % | | 20 | % | | 2 | % |
| | | | | | | | | |
貨幣效應(1) | 6 | % | | 7 | % | | 8 | % | | 4 | % | | 6 | % |
報告的總淨銷售額增長 | (1) | % | | 6 | % | | 22 | % | | 24 | % | | 8 | % |
2021年前六個月的淨銷售額增長了7%,達到6.392億美元,而2020年前六個月的淨銷售額為5.985億美元。匯率的變化對淨銷售額產生了6%的積極影響。因此,與2020年前六個月相比,2021年前六個月的核心銷售額增長了1%。與上面第二季度的討論類似,由於對我們的疫苗成分和活性材料科學解決方案的強勁需求,我們產品在注射劑和活性材料科學解決方案市場的核心銷售額分別增長了14%和12%。對處方藥和消費者醫療保健市場的核心銷售額分別下降8%和1%,因為本季非危重醫生就診減少,感冒和流感疾病發病率下降,導致客户減少庫存。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2021年6月30日的6個月 淨銷售額與上年相比的變化 | 方劑 藥效 | | 消費者 醫療保健
| | 注射劑 | | 主動材料科學解決方案 | | 總計 |
核心銷售增長 | (8) | % | | (1) | % | | 14 | % | | 12 | % | | 1 | % |
| | | | | | | | | |
貨幣效應(1) | 6 | % | | 7 | % | | 7 | % | | 4 | % | | 6 | % |
報告的總淨銷售額增長 | (2) | % | | 6 | % | | 21 | % | | 16 | % | | 7 | % |
_______________________________________
(1)貨幣效應是通過將去年的金額換算成今年的匯率來計算的。
2021年第二季度調整後的EBITDA增長了2%,達到1.06億美元,而去年同期為1.041億美元。我們報告説,我們的注射劑和活躍的材料科學解決方案市場的產品增長強勁,並受益於更高的模具銷售。我們還能夠通過成本節約舉措和將我們的外國實體業績換算成美元來抵消我們利潤率較高的處方藥和消費者醫療保健市場產品銷售額的下降。然而,我們兩個市場之間銷售組合的變化導致調整後的EBITDA利潤率佔銷售額的百分比較低。
2021年前6個月調整後的EBITDA略有增加,達到2.145億美元,而去年同期為2.124億美元。如上所述,我們注射劑和活躍的材料科學解決方案市場的增長,以及更高的工具和將我們的外國實體結果有利地轉換為美元,部分被我們的處方藥和消費者保健市場的產品銷售下降所抵消。我們兩個市場之間銷售組合的這種轉變導致調整後的EBITDA利潤率佔銷售額的比例較低。
美容+家居細分市場
向美容、個人護理和家庭護理市場銷售分配系統和密封解決方案的業務構成了美容+家居細分市場。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月, | | 截至6月30日的六個月, |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | | | |
淨銷售額 | $ | 360,246 | | | $ | 299,786 | | | $ | 707,192 | | | $ | 624,346 | |
調整後的EBITDA(1) | 37,910 | | | 23,974 | | | 73,266 | | | 58,221 | |
調整後的EBITDA利潤率(1) | 10.5 | % | | 8.0 | % | | 10.4 | % | | 9.3 | % |
________________________________________________
(1)調整後的EBITDA計算為扣除淨利息、税項、折舊、攤銷、未分配公司費用、重組計劃、收購相關成本、與股權證券和其他特殊項目的可觀察市場價格變化相關的淨投資收益和虧損前的收益。調整後的EBITDA利潤率的計算方法是調整後的EBITDA除以報告的淨銷售額。請參閲“非美國公認會計準則措施”項下的對賬。
截至2021年6月30日的季度報告淨銷售額增長20%,達到3.602億美元,而去年第二季度為2.998億美元。匯率的變化對2021年第二季度的淨銷售額產生了7%的積極影響。因此,與去年同期相比,2021年第二季度的核心銷售額增長了13%,那是新冠肺炎疫情最嚴重的時候。大約75%的增長來自於銷量的增加。我們的產品在美容市場的核心銷售額增長了28%,因為我們開始看到消費者對我們的香水和麪部護膚品解決方案的更高需求。個人護理核心銷售額下降1%,因為洗手液需求開始正常化,個人清潔劑市場的下降抵消了頭髮護理和防曬市場銷售額的增加。由於對各種應用的強勁需求,家庭護理市場的核心銷售額增長了26%。與較高的樹脂和其他投入成本的轉嫁相關的價格調整,以及工具銷售的增加,也為本季度的營收做出了貢獻。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2021年第二季度 淨銷售額與上年相比的變化 | 個人 關懷 | | 美 | | 家 關懷 | | 總計 |
核心銷售增長 | (1) | % | | 28 | % | | 26 | % | | 13 | % |
| | | | | | | |
貨幣效應(1) | 5 | % | | 9 | % | | 6 | % | | 7 | % |
報告的總淨銷售額增長 | 4 | % | | 37 | % | | 32 | % | | 20 | % |
2021年前六個月,淨銷售額增長13%,達到7.072億美元,而去年前六個月為6.243億美元。匯率的變化對淨銷售額產生了5%的積極影響,而我們對Fusion的收購使2021年前六個月的銷售額提高了3%。因此,與去年同期相比,2021年前六個月的核心銷售額增長了5%。隨着美國和歐洲的某些經濟體開始開放,我們美容產品在2021年第一季度因新冠肺炎疫情而銷量下降的情況在2021年第二季度發生了逆轉。我們產品在美容市場的核心銷售額在2021年前六個月增長了7%,因為我們經歷了對香水和護膚品的需求增加。隨着對我們的洗手液配方解決方案的需求開始正常化,個人護理核心銷售額增長了1%。由於我們的空氣護理、餐具護理和汽車產品需求強勁,家庭護理市場的核心銷售額增長了19%。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2021年6月30日的6個月 淨銷售額與上年相比的變化 | 個人 關懷 | | 美 | | 家 關懷 | | 總計 |
核心銷售增長 | 1 | % | | 7 | % | | 19 | % | | 5 | % |
收購 | — | % | | 6 | % | | — | % | | 3 | % |
貨幣效應(1) | 4 | % | | 7 | % | | 5 | % | | 5 | % |
報告的總淨銷售額增長 | 5 | % | | 20 | % | | 24 | % | | 13 | % |
________________________________________________
(1)貨幣效應是通過將去年的金額換算成今年的匯率來計算的。
與去年同期的2400萬美元相比,2021年第二季度調整後的EBITDA增長了58%,達到3790萬美元。如上所述,產品和工裝銷售量的增長推動了我們2021年第二季度調整後EBITDA增長的大部分。然而,通貨膨脹的增加對我們當前的業績產生了負面影響,因為運營改善和價格轉嫁不足以抵消材料和勞動力成本上升的全部影響。
2021年前6個月調整後的EBITDA增長了26%,達到7330萬美元,而去年同期為5820萬美元。與上面第二季度的討論類似,產品和工具銷售的增長推動了2021年前六個月調整後EBITDA的大部分改善,而價格調整和生產率提高無法完全抵消通脹的影響。我們還報告了2021年第一季度的增量利潤,因為我們對Fusion的收購在2020年第二季度初生效。
食品+飲料細分市場
向食品和飲料市場銷售分配系統和密封解決方案的業務構成了食品+飲料細分市場。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月, | | 截至6月30日的六個月, |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | | | |
淨銷售額 | $ | 125,443 | | | $ | 98,260 | | | $ | 241,419 | | | $ | 198,057 | |
調整後的EBITDA(1) | 19,626 | | | 17,785 | | | 39,616 | | | 33,192 | |
調整後的EBITDA利潤率(1) | 15.6 | % | | 18.1 | % | | 16.4 | % | | 16.8 | % |
________________________________________________
(1)調整後的EBITDA計算為扣除利息、税項、折舊、攤銷前的淨收益。 未分配的公司費用, 重組計劃、收購相關成本、與股權證券和其他特殊項目的可見市場價格變動相關的淨投資損益。調整後的EBITDA利潤率的計算方法是調整後的EBITDA除以報告的淨銷售額。請參閲“非美國公認會計準則措施”項下的對賬。
截至2021年6月30日的季度報告銷售額增長約28%,達到1.254億美元,而去年第二季度為9830萬美元。匯率的變化對淨銷售額產生了5%的積極影響。因此,與去年同期相比,2021年第二季度的核心銷售額增長了23%。大約60%的核心銷售額增長是由於我們在2021年第二季度經歷了高通脹成本增長,因此轉嫁了更高的樹脂和其他投入成本。然而,即使沒有漲價,我們報告的食品和飲料市場仍出現了強勁增長。由於消費者繼續在家做飯,對特種食品配送機的需求增加,銷量上升,我們實現了從去年第二季度較低的飲料需求中出現一些復甦。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
2021年第二季度 淨銷售額與上年相比的變化 | 食物 | | 飲料 | | 總計 |
核心銷售增長 | 21 | % | | 26 | % | | 23 | % |
| | | | | |
貨幣效應(1) | 4 | % | | 8 | % | | 5 | % |
報告的總淨銷售額增長 | 25 | % | | 34 | % | | 28 | % |
2021年前六個月的淨銷售額增長了22%,達到2.414億美元,而2020年前六個月的淨銷售額為1.981億美元。匯率的變化對淨銷售額產生了4%的積極影響。因此,與去年同期相比,2021年前六個月的核心銷售額增長了18%。如上所述,強勁的產品銷售和更高的材料成本的轉嫁對2021年前六個月產生了積極影響。與去年同期相比,2021年前六個月對食品市場的核心銷售額增長了20%,對飲料市場的核心銷售額增長了13%。對於食品市場,我們實現了強勁增長,因為在新冠肺炎大流行期間,消費者繼續在家裏做飯。飲料市場也報告了強勁的增長,因為我們優質瓶裝水和移動功能飲料產品的銷售開始從去年新冠肺炎大流行的低水平開始復甦。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2021年6月30日的6個月 淨銷售額與上年相比的變化 | 食物 | | 飲料 | | 總計 |
核心銷售增長 | 20 | % | | 13 | % | | 18 | % |
| | | | | |
貨幣效應(1) | 3 | % | | 5 | % | | 4 | % |
報告的總淨銷售額增長 | 23 | % | | 18 | % | | 22 | % |
______________________________________________________________
(1)貨幣效應是通過將去年的金額換算成今年的匯率來計算的。
2021年第二季度調整後的EBITDA增長了10%,達到1,960萬美元,而去年同期為1,780萬美元。上述較高的產品銷售額超過了增加的投入成本和更高的激勵性薪酬成本,因為我們2021年的運營業績明顯好於2020年。在2021年第二季度,我們還發生了通脹成本上升,包括樹脂成本。雖然我們維持樹脂價格的正常傳遞以抵消這些增長,但樹脂傳遞成本沒有利潤率,這對我們調整後的EBITDA利潤率產生了負面影響。
2021年前6個月調整後的EBITDA增長了19%,達到3960萬美元,而去年同期為3320萬美元。強勁的產品銷售,加上我們樹脂傳遞時機的有利影響,推動了我們在2021年前六個月調整後EBITDA增長的很大一部分。
企業管理和其他
除了我們的三個報告分部外,我們還將某些成本分配給“公司利潤和其他”,這在簡明合併財務報表附註16-分部信息中單獨列出。對於公司股票和其他項目,調整後的EBITDA(不包括淨利息、税項、折舊、攤銷、重組計劃、收購相關成本、與股權證券和其他特殊項目的可觀察到的市場價格變化相關的淨投資收益和虧損)主要包括某些專業費用、薪酬和信息系統成本,這些成本沒有直接分配到我們的報告部門。在截至2021年6月30日的季度,公司管理和其他費用從2020年第二季度的930萬美元增加到1600萬美元。這一增長主要與激勵性薪酬成本上升有關,因為與2020年第二季度相比,我們在2021年第二季度的運營業績有了顯着改善。我們還報告説,將我們的外國實體業績轉換為美元的費用更高,專業費用也更高。
2021年前6個月的公司和其他支出增至2760萬美元,而去年同期為2310萬美元。如上所述,這一增長主要是由於激勵性薪酬成本、專業費用和我們外國實體業績的轉換增加,抵消了差旅和娛樂支出減少帶來的節省。
非美國GAAP衡量標準
除了本文提供的符合美國公認會計原則(“美國GAAP”)的信息外,我們還提供不符合美國GAAP的財務信息,這些信息被稱為非美國GAAP財務衡量標準。管理層可能會根據美國公認會計原則和非美國公認會計原則來評估我們的財務業績。我們認為,公佈這些非美國公認會計原則財務指標是有用的,因為它們消除了管理層認為不能反映我們核心經營業績的項目的影響,從而可以更好地進行一段時期的經營業績比較。這些非美國GAAP財務指標不應單獨考慮,也不應作為美國GAAP財務結果的替代品,而應與本文提供的未經審計的簡明綜合收益表和其他信息一起閲讀。告誡投資者不要過度依賴這些非美國GAAP指標。此外,還敦促投資者仔細審查和考慮管理層對最直接可比的美國GAAP財務指標所作的調整,以得出這些非美國GAAP財務指標。
在我們管理層的討論和分析中,我們在展示淨銷售額信息時排除了外幣換算的影響,我們將其定義為“不變貨幣”。不包括外幣換算影響的淨銷售額變化是非美國公認會計準則(GAAP)的財務衡量標準。作為一家全球性的企業,當我們查看業績和規劃戰略時,考慮到外幣兑換的影響是很重要的。因此,當我們的管理層查看我們的財務業績來衡量我們業務的核心業績時,我們可能會通過將上期業績換算為本期外幣匯率來排除外幣換算的影響。因此,我們的管理層認為這些演示文稿在內部很有用,可能對投資者有用。在將業績與前幾個季度進行比較時,我們還排除了重大收購的影響。不包括收購影響的經營業績變化是非美國GAAP財務衡量標準。我們認為,重要的是要排除收購對期間業績的影響,以便在更具可比性的基礎上評估業績。
我們公佈扣除利息和税項前的淨收益(“EBIT”)和扣除利息、税項、折舊和攤銷前的淨收益(“EBITDA”)。我們還公佈了我們的調整後息税前收益(“調整後EBIT”)和調整後利息、税項、折舊及攤銷前淨收益(“調整後EBITDA”),兩者都不包括業務轉型費用(重組計劃)、收購相關成本、與收購和投資相關的購買會計調整,以及與股權證券可見市場價格變化相關的淨投資損益。我們的展望也是在非美國公認會計原則的基礎上提供的,因為某些對賬項目取決於未來的事件,這些事件要麼無法控制,如税收和匯率,要麼由於它們不是我們日常活動的一部分,如重組計劃和與收購相關的成本,因此可以可靠地預測。
我們提供淨債務與淨資本的對賬,作為非美國公認會計準則的衡量標準。“淨債務”按有息債務減去現金及等價物和短期投資計算,“淨資本”按股東權益加淨債務計算。淨負債與淨資本之比衡量的是一家公司的財務槓桿,這讓用户瞭解了一家公司的財務結構,或者它是如何為其運營融資的,以及對其財務實力的洞察。我們認為,在評估我們的槓桿率時,考慮我們的現金、現金等價物和短期投資的餘額是有意義的。如果需要,這些資產可以用來減少我們的總債務頭寸。
最後,我們提供了自由現金流的對賬,作為非美國公認會計準則(GAAP)的衡量標準。自由現金流的計算方法是經營活動提供的現金減去資本支出。我們使用自由現金流來衡量可用於分紅、股票回購、收購和償還債務的業務產生的現金流。我們相信,這對投資者評估我們的財務業績和衡量我們在內部創造現金為我們的計劃提供資金的能力是有意義的。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 |
| 2021年6月30日 |
| | | |
| 整合 | | 藥廠 | | 美+家 | | 食品+飲料 | | 公司和其他 | | 淨利息 |
淨銷售額 | $ | 811,032 | | | $ | 325,343 | | | $ | 360,246 | | | $ | 125,443 | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | |
報告淨收入 | $ | 55,274 | | | | | | | | | | | |
申報所得税 | 19,020 | | | | | | | | | | | |
申報所得税前收入 | 74,294 | | | 81,806 | | | 12,122 | | | 9,691 | | | (22,774) | | | (6,551) | |
調整: | | | | | | | | | | | |
重組計劃 | 4,876 | | | 38 | | | 1,457 | | | 117 | | | 3,264 | | | |
淨投資損失 | 1,611 | | | | | | | | | 1,611 | | | |
與收購相關的交易成本 | 2,434 | | | 2,434 | | | — | | | — | | | — | | | |
| | | | | | | | | | | |
調整後所得税前收益 | 83,215 | | | 84,278 | | | 13,579 | | | 9,808 | | | (17,899) | | | (6,551) | |
利息支出 | 7,175 | | | | | | | | | | | 7,175 | |
利息收入 | (624) | | | | | | | | | | | (624) | |
調整後息税前收益(調整後EBIT) | 89,766 | | | 84,278 | | | 13,579 | | | 9,808 | | | (17,899) | | | — | |
折舊及攤銷 | 57,790 | | | 21,701 | | | 24,331 | | | 9,818 | | | 1,940 | | | |
| | | | | | | | | | | |
調整後的扣除利息、税項、折舊和攤銷前的淨收益(調整後的EBITDA) | $ | 147,556 | | | $ | 105,979 | | | $ | 37,910 | | | $ | 19,626 | | | $ | (15,959) | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | |
調整後的EBITDA利潤率(調整後的EBITDA/報告的淨銷售額) | 18.2 | % | | 32.6 | % | | 10.5 | % | | 15.6 | % | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 |
| 2020年6月30日 |
| | |
| 整合 | | 藥廠 | | 美+家 | | 食品+飲料 | | 公司和其他 | | 淨利息 |
淨銷售額 | $ | 699,305 | | | $ | 301,259 | | | $ | 299,786 | | | $ | 98,260 | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | |
報告淨收入 | $ | 41,860 | | | | | | | | | | | |
申報所得税 | 18,808 | | | | | | | | | | | |
申報所得税前收入 | 60,668 | | | 85,467 | | | (12,755) | | | 8,519 | | | (12,004) | | | (8,559) | |
調整: | | | | | | | | | | | |
重組計劃 | 7,331 | | | (111) | | | 7,324 | | | 75 | | | 43 | | | |
| | | | | | | | | | | |
與收購相關的交易成本 | 3,207 | | | — | | | 3,207 | | | — | | | — | | | |
與收購和投資相關的採購會計調整 | 3,252 | | | 293 | | | 2,959 | | | — | | | — | | | |
調整後所得税前收益 | 74,458 | | | 85,649 | | | 735 | | | 8,594 | | | (11,961) | | | (8,559) | |
利息支出 | 8,734 | | | | | | | | | | | 8,734 | |
利息收入 | (175) | | | | | | | | | | | (175) | |
調整後息税前收益(調整後EBIT) | 83,017 | | | 85,649 | | | 735 | | | 8,594 | | | (11,961) | | | — | |
折舊及攤銷 | 56,429 | | | 18,617 | | | 25,939 | | | 9,191 | | | 2,682 | | | |
包括在上述折舊和攤銷中的採購會計調整 | (2,867) | | | (167) | | | (2,700) | | | — | | | — | | | |
調整後的扣除利息、税項、折舊和攤銷前的淨收益(調整後的EBITDA) | $ | 136,579 | | | $ | 104,099 | | | $ | 23,974 | | | $ | 17,785 | | | $ | (9,279) | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | |
調整後的EBITDA利潤率(調整後的EBITDA/報告的淨銷售額) | 19.5 | % | | 34.6 | % | | 8.0 | % | | 18.1 | % | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至六個月 |
| 2021年6月30日 |
| | |
| 整合 | | 藥廠 | | 美+家 | | 食品+飲料 | | 公司和其他 | | 淨利息 |
淨銷售額 | $ | 1,587,786 | | | $ | 639,175 | | | $ | 707,192 | | | $ | 241,419 | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | |
報告淨收入 | $ | 139,213 | | | | | | | | | | | |
申報所得税 | 35,969 | | | | | | | | | | | |
申報所得税前收入 | 175,182 | | | 169,476 | | | 21,810 | | | 19,701 | | | (22,220) | | | (13,585) | |
調整: | | | | | | | | | | | |
重組計劃 | 8,548 | | | 73 | | | 2,553 | | | 38 | | | 5,884 | | | |
淨投資收益 | (15,198) | | | | | | | | | (15,198) | | | |
與收購相關的交易成本 | 2,434 | | | 2,434 | | | — | | | — | | | — | | | |
| | | | | | | | | | | |
調整後所得税前收益 | 170,966 | | | 171,983 | | | 24,363 | | | 19,739 | | | (31,534) | | | (13,585) | |
利息支出 | 14,590 | | | | | | | | | | | 14,590 | |
利息收入 | (1,005) | | | | | | | | | | | (1,005) | |
調整後息税前收益(調整後EBIT) | 184,551 | | | 171,983 | | | 24,363 | | | 19,739 | | | (31,534) | | | — | |
折舊及攤銷 | 115,228 | | | 42,480 | | | 48,903 | | | 19,877 | | | 3,968 | | | |
| | | | | | | | | | | |
調整後的扣除利息、税項、折舊和攤銷前的淨收益(調整後的EBITDA) | $ | 299,779 | | | $ | 214,463 | | | $ | 73,266 | | | $ | 39,616 | | | $ | (27,566) | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | |
調整後的EBITDA利潤率(調整後的EBITDA/報告的淨銷售額) | 18.9 | % | | 33.6 | % | | 10.4 | % | | 16.4 | % | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至六個月 |
| 2020年6月30日 |
| | |
| 整合 | | 藥廠 | | 美+家 | | 食品+飲料 | | 公司和其他 | | 淨利息 |
淨銷售額 | $ | 1,420,858 | | | $ | 598,455 | | | $ | 624,346 | | | $ | 198,057 | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | |
報告淨收入 | $ | 97,110 | | | | | | | | | | | |
申報所得税 | 41,594 | | | | | | | | | | | |
申報所得税前收入 | 138,704 | | | 175,321 | | | (5,647) | | | 14,481 | | | (28,679) | | | (16,772) | |
調整: | | | | | | | | | | | |
重組計劃 | 12,170 | | | (142) | | | 12,231 | | | 178 | | | (97) | | | |
| | | | | | | | | | | |
與收購相關的交易成本 | 4,591 | | | — | | | 4,591 | | | — | | | — | | | |
與收購和投資相關的採購會計調整 | 4,642 | | | 1,421 | | | 3,221 | | | — | | | — | | | |
調整後所得税前收益 | 160,107 | | | 176,600 | | | 14,396 | | | 14,659 | | | (28,776) | | | (16,772) | |
利息支出 | 17,122 | | | | | | | | | | | 17,122 | |
利息收入 | (350) | | | | | | | | | | | (350) | |
調整後息税前收益(調整後EBIT) | 176,879 | | | 176,600 | | | 14,396 | | | 14,659 | | | (28,776) | | | — | |
折舊及攤銷 | 107,235 | | | 36,508 | | | 46,525 | | | 18,533 | | | 5,669 | | | |
包括在上述折舊和攤銷中的採購會計調整 | (3,367) | | | (667) | | | (2,700) | | | — | | | — | | | |
調整後的扣除利息、税項、折舊和攤銷前的淨收益(調整後的EBITDA) | $ | 280,747 | | | $ | 212,441 | | | $ | 58,221 | | | $ | 33,192 | | | $ | (23,107) | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | |
調整後的EBITDA利潤率(調整後的EBITDA/報告的淨銷售額) | 19.8 | % | | 35.5 | % | | 9.3 | % | | 16.8 | % | | | | |
| | | | | | | | | | | |
淨負債與淨資本之比對帳 | 六月三十日, | | 十二月三十一日, |
| 2021 | | 2020 |
| | | |
應付票據、循環信貸安排和透支 | $ | 2,965 | | | $ | 52,200 | |
長期債務的當期到期日,扣除未攤銷債務發行成本 | 67,243 | | | 65,666 | |
長期債務,扣除未攤銷債務發行成本 | 1,048,928 | | | 1,054,998 | |
債務總額 | 1,119,136 | | | 1,172,864 | |
更少: | | | |
現金和現金等價物 | 291,495 | | | 300,137 | |
短期投資 | — | | | 243 | |
淨債務 | $ | 827,641 | | | $ | 872,484 | |
| | | |
股東權益總額 | $ | 1,986,663 | | | $ | 1,850,785 | |
淨債務 | 827,641 | | | 872,484 | |
淨資本 | $ | 2,814,304 | | | $ | 2,723,269 | |
| | | |
淨負債與淨資本之比 | 29.4 | % | | 32.0 | % |
| | | | | | | | | | | |
自由現金流對賬 | 六月三十日, | | 六月三十日, |
| 2021 | | 2020 |
| | | |
運營部門提供的淨現金 | $ | 175,581 | | | $ | 227,686 | |
| | | |
更少: | | | |
資本支出 | 137,039 | | | 122,986 | |
自由現金流 | $ | 38,542 | | | $ | 104,700 | |
外幣
由於我們在國際上的存在,匯率的變動可能會對我們海外子公司的財務報表的翻譯產生重大影響。我們的主要外匯敞口是歐元,但我們也有人民幣、巴西雷亞爾、墨西哥比索、瑞士法郎和其他亞洲、歐洲和南美貨幣的外匯敞口。美元相對於外幣的疲軟對我們的財務報表有附加的換算效果。相反,美元走強會產生稀釋效應。在某些情況下,我們銷售的產品以不同於產生相關成本的貨幣計價。這種跨國銷售的匯率的任何變化都可能對我們的運營結果產生重大影響。2021年第二季度,與歐洲主要貨幣、人民幣和大多數拉美貨幣相比,美元走弱。與2020年第二季度相比,這對我們2021年第二季度的轉換結果產生了額外的影響。
從2018年7月1日開始,我們已根據美國公認會計準則(GAAP)對我們的阿根廷子公司應用高通脹會計。我們已經把職能貨幣從阿根廷比索改為美元。我們使用官方匯率重新計量比索計價的資產和負債。2019年9月,阿根廷總統重新實施限制購買外幣的外匯管制,試圖穩定阿根廷的金融市場。由於這些貨幣管制,阿根廷出現了一種名為藍籌股互換(Blue Chip SWAP)的法律機制,供報告實體轉移美元。受經濟環境的影響,藍籌股互換利率與阿根廷的“官方匯率”出現了明顯的背離。在2020年第二季度,我們通過藍籌股互換方式向阿根廷轉移了美元,我們確認了100萬美元的收益。這一收益幫助抵消了我們阿根廷比索敞口和對美元貶值造成的外幣損失。截至2021年6月30日及截至6月30日的6個月,我們的阿根廷業務對合並淨資產和收入的貢獻不到2.0%。
季度趨勢
我們在今年最後一個季度的運營業績通常會受到12月份客户工廠關閉的負面影響。我們服務的幾個市場受到基礎消費產品季節性的影響。反過來,這可能會對我們在這些市場的淨銷售額和運營結果產生影響。然而,我們相信,我們產品組合的多樣化使我們整個季度財務報表的波動降至最低,當按季度查看時,會對我們的簡明綜合財務報表產生非實質性的季節性影響。
流動性和資本資源
考慮到我們目前的槓桿率水平相對於業內其他公司較低,以及我們有能力從運營中產生強大的現金流,我們相信我們的財務狀況強勁,並擁有在可預見的未來滿足我們業務需求的財務資源。從歷史上看,我們一直將運營現金流、我們的循環信貸安排、股票期權收益和債務作為我們流動性的主要來源。我們流動資金的主要用途是投資於支持我們增長所需的設備和設施,並進行有助於實現我們戰略目標的收購。由於新冠肺炎疫情的不確定性,特別是鑑於病毒變異株的存在,一旦客户需求在很長一段時間內大幅下降,並對我們的運營現金流產生不利影響,我們將有能力限制並大幅降低資本支出水平,以及評估我們的收購戰略。如果我們無法投資於新的創新產品,資本支出水平的長期大幅下降可能會增加未來的維修和維護成本,並對運營利潤率產生負面影響。
截至2021年6月30日,現金及等價物和限制性現金從2020年12月31日的3.05億美元降至2.915億美元。截至2021年6月30日,短期和長期計息債務總額為11億美元,略低於2020年12月31日的12億美元。截至2021年6月30日,我們的淨債務(有息債務減去現金和等價物)與淨資本(股東權益加淨債務)的比率降至29.4%,而2020年12月31日為32.0%。請參閲“非美國公認會計準則措施”項下的對賬。
2021年前六個月,我們的業務提供了大約1.756億美元的淨現金流,而去年同期為2.277億美元。在這兩個時期,運營現金流主要來自折舊和攤銷前收益。2021年前六個月運營提供的現金減少的主要原因是營運資本的增加,這是由於2021年6月銷售額高於2020年而導致應收賬款增加,以及預期2021年下半年銷售額增加(包括更昂貴的投入成本)而建立的庫存水平更高,這抵消了淨收入的增加。
2021年前六個月,我們使用了1.371億美元的現金進行投資活動,而去年同期為3.171億美元。2021年前6個月,我們對資本項目的投資比2020年前6個月增加了1410萬美元。我們2021年用於資本支出的預計現金支出預計在約3億至3.3億美元之間,但可能會因匯率變化以及資本項目的時間安排而有所不同。與2020年相比,現金利用率下降的1.581億美元是由於2020年對Fusion的收購。此外,我們向我們49%的bty股權投資了2,880萬美元,向我們在Sonmol的30%股權投資了500萬美元,這兩項投資在2020年前六個月作為股權方法投資入賬。在2021年下半年,我們預計將使用手頭約1.6億美元的現金為附註17-收購中披露的收購提供資金。
2021年前六個月,融資活動使用了4540萬美元的現金,而去年同期融資活動提供的現金為9130萬美元。在2021年的前六個月,我們用手頭的現金償還了5200萬美元的淨短期循環債務,並支付了4840萬美元的股息。我們從股票期權行使中獲得了5300萬美元的收益。2021年7月20日,我們支付了修改後的定期貸款未償還餘額中的5600萬美元。
於2021年6月30日,吾等訂立經修訂及重述的多貨幣循環信貸安排(“循環信貸安排”),以取代將於2022年7月到期的現有安排(“先前信貸安排”),並修訂及重述根據先前信貸安排(經修訂,“經修訂的定期貸款安排”)向吾等全資擁有的英國附屬公司提供的無抵押定期貸款安排。循環信貸安排將於2026年6月到期,在某些情況下最多可延長兩次一年,併為美國和我們的全資英國子公司提供高達6億美元的無擔保融資。修訂後的定期貸款將於2022年7月到期。循環信貸安排可以使用美元、歐元、英鎊和瑞士法郎等多種貨幣,相當於6億美元,在滿足某些條件的情況下,最高可增加3億美元。循環信貸安排下的每筆借款將按LIBOR(美元)、EURIBOR(歐元)、SONIA(英鎊)、SARON(瑞士法郎)、最優惠利率或其他類似利率計息,每種情況下加適用的保證金。循環信貸安排提供與脱離倫敦銀行同業拆借利率(就美元而言)和其他可用貨幣的指定基準利率以及以適用貨幣發放的貸款的替代基準利率或機制取代任何此類適用基準利率相關的機制。循環信貸安排總額的融資費也是按季度支付的,無論使用情況如何。循環信貸融資的適用保證金和融資手續費百分比可能會根據我們綜合槓桿率的變化而不時變化。截至2021年6月30日, 循環信貸安排下沒有使用餘額,修訂後的期限安排下仍有1.12億美元未償還。信貸安排餘額計入簡明綜合資產負債表上的應付票據、循環信貸安排及透支。
我們的循環信貸安排和公司長期債務要求我們滿足某些財務和其他契約,包括:
| | | | | | | | | | | |
| 要求 | | 2021年6月30日的水平 |
綜合槓桿率(1) | 最高可達3.50%至1.00% | | 1.49至1.00美元 |
綜合利息覆蓋率(1) | 最低成本為3.00%至1.00% | | 18.93%至1.00% |
__________________________________________________________
(1)比率的定義包括在循環信貸安排協議和私募協議中。
根據上述綜合槓桿率公約,在超過3.50%至1.00的最高槓杆率要求之前,我們有能力額外借款約12億美元。
此外,2020年10月,我們達成了一項無擔保貨幣市場借款安排,提供最高3000萬美元的短期融資,這筆資金在美國可用。超過季度末,不允許通過這一工具借款。因此,截至2021年6月30日,這一安排下沒有使用餘額。
我們的海外業務歷來通過使用內部產生的現金或未承諾的短期借款來滿足現金需求。我們還承諾在美國和英國做出如上所述的融資安排。我們管理全球現金需求時考慮到(I)我們開展業務的眾多子公司中的可用資金,(Ii)我們流動性需求的地理位置,以及(Iii)獲取國際現金餘額的成本。
我們為歐洲和美國的供應鏈融資項目(“SCF”)提供便利,該項目由第三方平臺管理。符合條件的供應商可以選擇提前收到發票付款,減去利息扣除,並代表各自的SCF銀行通過第三方平臺協商他們的應收銷售安排。我們不是這些協議的一方,我們的付款義務的條款不受供應商參與SCF的影響。因此,我們得出的結論是,該計劃仍然是一個應付貿易計劃,並不意味着借款安排。
所有與參與SCF的供應商有關的未償還金額都記錄在我們的簡明綜合資產負債表中的應付賬款、應計和其他負債中,相關付款包括在我們的簡明綜合現金流量表中的經營活動中。截至2021年6月30日和2020年12月31日,應支付給參與SCF的供應商並計入應付賬款、應計債務和其他負債的金額分別約為2400萬美元和2300萬美元。
由於當地的商業慣例,我們位於美國以外的業務的收款和付款期限往往較長。我們還看到,某些客户要求延長付款期限的壓力越來越大。由於我們的大部分產品都是按訂單生產的,我們不需要保留大量的產成品庫存來滿足客户的要求。然而,我們的一些合同規定了我們必須保持的產成品安全庫存量。
在我們的財務狀況允許的範圍內,並有明顯的經濟利益,我們不時從與一些供應商的提前付款折扣中受益。我們還在延長與供應商的付款期限,以符合客户的趨勢。雖然我們已經為我們的供應商提供了第三方替代方案,以便更快地收到付款,但我們通常不會利用客户提供的這些產品,因為目前的經濟狀況對我們不利。
2021年7月22日,董事會宣佈於2021年8月25日向截至2021年8月4日登記在冊的股東支付季度現金股息每股0.38美元。
或有事件
在正常業務過程中,本公司面臨許多實際和潛在的訴訟和索賠。有關影響本公司業務的或有事項的討論,請參閲附註12-簡明綜合財務報表附註的承擔及或有事項。
表外安排
我們沒有重大的表外安排。
近期發佈的會計準則
我們已經審查了最近發佈的對FASB會計準則編纂的會計準則更新,這些更新具有未來的生效日期。2021年採用的準則在附註1--簡明合併財務報表附註的重要會計政策摘要中進行了討論。
2020年3月,FASB發佈了ASU 2020-04,其中提供了可選的權宜之計和例外,用於在滿足某些標準的情況下,將美國GAAP應用於受參考匯率改革影響的合同、套期保值關係和其他交易。本次更新的修訂僅適用於參考LIBOR或其他因參考匯率改革而預計將停止的參考利率的合約、對衝關係和其他交易。ASU 2020-04於2021年1月由ASU 2021-01進一步修訂,澄清了某些條款的適用性。這兩項標準均自發布之日起生效,並可在2022年12月31日之前的任何時間採用。ASU 2020-04和ASU 2021-01中的指南是可選的,可能會隨着參考匯率改革活動的進行而選擇。截至2021年6月30日,我們尚未因參考匯率改革而修改任何合同,並正在評估這一標準可能對我們的簡併財務報表產生的影響。
財務會計準則委員會或其他準則制定機構發佈的其他會計準則在未來某個日期之前不需要採用,預計在採用後不會對我們的簡明綜合財務報表產生實質性影響。
展望
目前影響我們業務的宏觀經濟因素預計不會與我們在第二季度經歷的情況發生重大變化。我們預計,我們的幾項業務,主要是美容和飲料,將從逐步和持續的經濟重新開放中受益,而處方藥市場的客户去庫存週期預計將持續到第三季度。在這些和其他市場,我們預計與前一年下半年相比會有更有利的比較,去年下半年受到大流行封鎖的嚴重影響。不斷上漲的投入成本,包括原材料和運輸,一直是,預計仍將是一個不利因素,我們將繼續尋求在必要時轉嫁這些成本。我們的重點仍然是繼續創造我們所有業務的收益,合併利潤率預計將有所改善。
我們預計2021年第三季度每股收益(不包括任何重組費用、收購相關成本和股權投資公允價值變化)將在0.90美元至0.98美元之間,這一指引是基於28%至30%的有效税率範圍。
前瞻性陳述
管理層的討論和分析以及本10-Q表格的其他部分中的某些陳述是前瞻性的,涉及許多風險和不確定因素,包括本10-Q表格的重大發展、重組計劃、季度趨勢、流動性和資本資源、或有事項和展望部分中陳述的某些陳述。諸如“預期”、“預期”、“相信”、“估計”、“未來”、“潛在”、“是樂觀的”等詞語以及諸如“將”、“應該”、“將”和“可能”等其他類似的表達或未來或條件動詞旨在識別此類前瞻性陳述。前瞻性陳述是根據1933年“證券法”第227A節和1934年“證券交易法”第221E節的安全港條款作出的,基於我們的信念以及我們所做的假設和目前掌握的信息。因此,由於我們的運營和業務環境中存在的已知或未知風險和不確定性,我們的實際結果可能與此類前瞻性陳述中明示或暗示的結果大不相同,這些風險和不確定性包括但不限於:
•流行病,包括新冠肺炎對我們的全球供應鏈以及我們的全球客户和運營的影響,這已經並可能或將繼續增加以下討論的許多風險和不確定性;
•我們在當前流行病造成的在家工作環境中保護組織文化和保持員工生產力的能力;
•原材料和部件的可獲得性(特別是從獨家供應商處獲得)以及這些供應商的財務可行性;
•全球經濟狀況,包括我們賴以增長的地區潛在的通貨緊縮或通脹狀況;
•世界範圍內的政治形勢;
•外幣匯率或我國有效税率大幅波動的;
•税改立法、税率變化以及其他可能影響我們實際税率的與税收有關的事件或交易的影響;
•客户和供應商的財務狀況;
•在我們的客户或供應商基礎內進行整合;
•客户和/或消費者支出水平的變化;
•失去一個或多個大客户;
•直接勞務人員的可獲得性和直接勞動力成本的增加;
•材料、部件成本、集裝箱持續短缺導致的運輸成本以及其他投入成本(特別是樹脂、金屬、陽極氧化成本和能源成本)的波動;
•我們有能力成功實施設施擴建和新設施項目;
•我們有能力通過控制成本、提高生產力或提高價格來抵消通貨膨脹的影響;
•資本可獲得性或成本的變化,包括利率波動;
•全球信貸市場的波動性;
•我們有能力識別潛在的新收購,併成功收購和整合這些業務和產品,包括成功整合我們收購的業務,包括或有對價估值;
•戰爭、恐怖主義或社會動盪行為的直接或間接後果;
•可能影響我們的網絡和報告系統的網絡安全威脅;
•自然災害和其他與天氣有關的事件的影響;
•財政和貨幣政策及其他法規;
•遵守政府規定的變化或者困難;
•改變有關環境可持續性的法規或市場條件;
•因勞資糾紛導致停工的;
•競爭,包括技術進步;
•我們有能力保護和捍衞我們的知識產權,以及涉及知識產權的訴訟;
•已經或可能對我們和其他人提起的任何法律訴訟的結果;
•我們滿足未來現金流估計的能力,以支持我們的商譽減值測試;
•對現有產品和新產品的需求;
•我們客户產品的成功,特別是在製藥行業;
•我們有能力管理全球客户推出的複雜技術產品,特別是在發展中市場;
•產品開發的困難和與產品開發的時機或結果相關的不確定性;
•重大產品責任索賠;
•執行我們的業務轉型計劃;以及
•與我們的業務相關的其他風險。
雖然我們相信我們的前瞻性陳述是基於合理的假設,但不能保證實際結果、表現或成就與此類前瞻性陳述明示或暗示的任何未來結果、表現或成就不會有實質性差異。提醒讀者不要過度依賴前瞻性陳述。我們沒有義務公開更新任何前瞻性陳述,無論是由於新信息、未來事件或其他原因,除非法律要求。請參閲本公司截至2020年12月31日的年度報告Form 10-K中第I部分的第1A項(風險因素)。
項目3.關於市場風險的定量和定性披露
我們有相當數量的業務位於美國以外。正因為如此,匯率的變動可能會對我們子公司的財務狀況和經營結果的轉換產生重大影響。我們的主要外匯敞口是歐元,但我們也有人民幣、巴西雷亞爾、墨西哥比索、瑞士法郎和其他亞洲、歐洲和南美貨幣的外匯敞口。美元相對於外幣的疲軟對我們的財務狀況和經營業績有附加的換算效應。相反,美元相對外幣走強會對我們的財務狀況和經營業績產生稀釋的換算效應。此外,在某些情況下,我們銷售的產品以與產生相關成本的貨幣不同的貨幣計價。這種跨國銷售的匯率的任何變化都可能影響我們的經營業績。
下表提供了截至2021年6月30日我們遠期貨幣兑換合約的信息。大多數合同將在2021年第三季度末之前到期。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
買入/賣出 | 合同金額 (單位:千) | | 平均值 合同 匯率,匯率 | | 最小/最大 概念上的 卷數 |
| | | | | |
歐元/美元 | $ | 18,926 | | | 1.2055 | | | 18,602 - 18,926 |
歐元/BRL | 10,823 | | | 6.5847 | | | 9,836 - 10,823 |
新西蘭元/歐元 | 4,303 | | | 0.0389 | | | 4,303 - 5,084 |
歐元/泰銖 | 4,163 | | | 38.0078 | | | 3,520 - 4,163 |
歐元/印尼盾 | 3,836 | | | 91.3400 | | | 3,836 - 3,935 |
瑞士法郎/歐元 | 3,186 | | | 0.9137 | | | 3,186 - 6,834 |
歐元/MXN | 1,618 | | | 24.2431 | | | 1,152 - 1,618 |
MXN/美元 | 1,400 | | | 0.0490 | | | 1,100 - 1,400 |
美元/歐元 | 881 | | | 0.8296 | | | 442 - 2,818 |
英鎊/歐元 | 711 | | | 1.1553 | | | 616 - 1,239 |
歐元/瑞士法郎 | 95 | | | 1.0924 | | | 0 - 259 |
總計 | $ | 49,942 | | | | | |
截至2021年6月30日,我們已將外幣遠期外匯合約的公允價值3萬美元計入預付及其他,150萬美元計入應付賬款、應計及其他負債於簡併資產負債表。我們還於2017年7月20日簽訂了歐元兑美元浮動交叉貨幣利率互換協議,以有效對衝英國全資子公司提取的2.8億美元銀行定期貸款的外匯和利率風險。這種現金流對衝的公允價值為410萬美元,在簡明綜合資產負債表的應付帳款、應計和其他負債中報告。
項目4.控制和程序
披露控制和程序
管理層在公司首席執行官和首席財務官的參與下,評估了截至2021年6月30日,我們的披露控制和程序(該術語在1934年證券交易法第13a-15(E)條中定義)的有效性。基於這一評估,首席執行官和首席財務官得出結論,這些控制程序在該日期是有效的。
財務報告內部控制的變化
在截至2021年6月30日的財政季度內,我們對財務報告的內部控制(該術語在1934年證券交易法第13a-15(F)條中定義)沒有發生重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
第II部分-其他資料
項目2.未註冊 股權證券的出售和收益的使用
最近出售的未註冊證券
某些法國員工有資格參加FCP Aptar儲蓄計劃(“計劃”)。獨立代理人在公開市場上購買該計劃下的普通股,以換取現金,我們不發行股票。根據該計劃,我們不會從購買普通股中獲得任何收益。該計劃下的代理人是法國巴黎銀行基金服務公司(BNP Paribas Fund Services)。該計劃不使用承保人。所有股票的出售都依賴於根據1933年證券法的豁免註冊,該法案由根據該法案頒佈的S條例規定。在截至2021年6月30日的季度裏,該計劃代表參與者以147.26美元的平均價格購買了7,490股我們的普通股,總金額為110萬美元,沒有代表參與者出售我們的普通股。截至2021年6月30日,該計劃擁有103,242股我們的普通股。
發行人購買股權證券
2019年4月18日,我們宣佈授權購買高達3.5億美元的普通股。此授權取代了以前的授權,並且沒有到期日期。我們可以根據市場情況,通過公開市場、私下協商的交易或其他計劃回購股票。
在截至2021年6月30日的三個月和六個月內,我們沒有回購任何股票。截至2021年6月30日,我們可以進行2.785億美元的授權股票回購。在新冠肺炎大流行期間,我們一直專注於保持流動性,因此暫停了2020年的股票回購計劃。雖然我們在整個2021年繼續評估大流行對我們業務的影響,但我們在2021年第一季度取消了上述暫停,以保持我們根據市場狀況不時回購的靈活性。
項目6.展品
| | | | | | | | | | | |
附件10.1 | | 本公司、作為貸款人的金融機構與作為行政代理和Swingline貸款人的富國銀行全國協會(Wells Fargo Bank,National Association)之間於2021年6月30日簽署的修訂和重新簽署的信貸協議,作為本公司於2021年7月2日提交的當前8-K報表的附件10.1,通過引用併入本文。 |
| | |
附件31.1 | | 根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302節的認證。 |
| | |
附件31.2 | | 根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302節的認證。 |
| | |
附件:32.1 | | 根據2002年薩班斯-奧克斯利法案(Sarbanes-Oxley Act)第906節通過的美國法典第18編第1350節的認證。 |
| | |
附件:32.2 | | 根據2002年薩班斯-奧克斯利法案(Sarbanes-Oxley Act)第906節通過的美國法典第18編第1350節的認證。 |
| | |
展品:101 | | 以下信息來自我們於2021年7月30日提交給證券交易委員會的2021財年第二季度Form 10-Q季度報告,格式為內聯可擴展商業報告語言(XBRL):(I)在封面上,(Ii)簡明綜合收益表-截至2021年和2020年6月30日的三個月和六個月,(Iii)簡明全面收益表-截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月和六個月,((V)簡明綜合權益變動表-截至2021年和2020年6月30日的三個月和六個月,(Vi)簡明現金流量表-截至2021年和2020年6月30日的六個月,以及(Vii)簡明綜合財務報表附註。
|
展品104 | | 封面交互式數據文件(嵌入在內聯XBRL文檔中)。 |
簽名
根據1934年證券交易法的要求,註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
| | | | | | | | |
| | AptarGroup,Inc. |
| | (註冊人) |
| | |
| 通過 | /s/羅伯特·W·庫恩(Robert W.Kuhn) |
| | 羅伯特·W·庫恩 |
| | 執行副總裁兼首席財務官 |
| | (妥為授權的人員及 |
| | 首席會計和財務官) |
| | |
| | |
| | 日期:2021年7月30日 |