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美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區,20549
________________________________________________
表格10-Q
________________________________________________
(標記一) | | | | | |
☒ | 根據1934年證券交易法第13或15(D)節規定的季度報告 |
在截至本季度末的季度內2021年6月30日
或
| | | | | |
☐ | 根據1934年“證券交易法”第13或15(D)節提交的過渡報告 |
的過渡期 至 .
佣金檔案編號1-16091
________________________________________________
Avient公司
(註冊人的確切姓名載於其章程)
________________________________________________ | | | | | | | | | | | |
俄亥俄州 | | | 34-1730488 |
(州或其他司法管轄區 | | | (國際税務局僱主識別號碼) |
指公司或組織) | | | |
| | | |
Avient中心 | | | |
沃克路33587號 | | | 44012 |
雅芳湖, 俄亥俄州 | | | |
(主要行政辦公室地址) | | | (郵政編碼) |
註冊人的電話號碼,包括區號:(440) 930-1000
________________________________________________
前姓名、前地址和前財政年度,如果自上次報告以來發生變化:不適用
根據該法第12(B)條登記的證券:
| | | | | | | | |
每節課的標題 | 交易代碼 | 註冊的每個交易所的名稱 |
普通股,每股票面價值0.01美元 | 平均時間 | 紐約證券交易所 |
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》(Securities Exchange Act)第13或15(D)節要求提交的所有報告,以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。☒ 是 ☐不是
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。☒ 是 ☐不是
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。參見“交易法”第12b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。 | | | | | | | | | | | |
大型加速濾波器 | ☒ | 加速的文件管理器 | ☐ |
非加速文件服務器 | ☐ | 規模較小的新聞報道公司 | ☐ |
| | 新興成長型公司 | ☐ |
如果是新興成長型公司,用勾號表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易所法案第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否為空殼公司(如交易法第12b-2條所定義)。☐是☒編號:
截至2021年6月30日,註冊人的已發行普通股數量,每股面值0.01美元,為91,297,358.
第一部分-財務信息
第一項。 財務報表
Avient公司
簡明綜合損益表(未經審計)
(單位為百萬,每股數據除外) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 六月三十日, | | 截至六個月 六月三十日, |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
銷售額 | $ | 1,235.2 | | | $ | 609.1 | | | $ | 2,397.5 | | | $ | 1,320.6 | |
銷售成本 | 946.5 | | | 459.4 | | | 1,806.4 | | | 999.4 | |
毛利率 | 288.7 | | | 149.7 | | | 591.1 | | | 321.2 | |
銷售和管理費用 | 180.6 | | | 111.7 | | | 362.6 | | | 230.4 | |
| | | | | | | |
營業收入 | 108.1 | | | 38.0 | | | 228.5 | | | 90.8 | |
利息支出,淨額 | (19.5) | | | (16.2) | | | (38.8) | | | (25.6) | |
| | | | | | | |
其他收入,淨額 | 1.2 | | | 9.5 | | | 2.7 | | | 11.1 | |
所得税前持續經營所得 | 89.8 | | | 31.3 | | | 192.4 | | | 76.3 | |
所得税費用 | (20.4) | | | (7.9) | | | (43.3) | | | (19.8) | |
持續經營淨收益 | 69.4 | | | 23.4 | | | 149.1 | | | 56.5 | |
非持續經營虧損,扣除所得税後的淨額 | — | | | (0.2) | | | — | | | (0.5) | |
淨收入 | $ | 69.4 | | | $ | 23.2 | | | $ | 149.1 | | | $ | 56.0 | |
可歸因於非控股權益的淨收入 | (0.6) | | | (0.4) | | | (1.0) | | | (0.4) | |
Avient普通股股東應佔淨收益 | $ | 68.8 | | | $ | 22.8 | | | $ | 148.1 | | | $ | 55.6 | |
| | | | | | | |
Avient普通股股東應佔每股收益-基本: | | | | | | |
持續運營 | $ | 0.75 | | | $ | 0.25 | | | $ | 1.62 | | | $ | 0.63 | |
停產經營 | — | | | — | | | — | | | — | |
總計 | $ | 0.75 | | | $ | 0.25 | | | $ | 1.62 | | | $ | 0.63 | |
| | | | | | | |
Avient普通股股東應佔每股收益(虧損)-稀釋後: | | | | | | |
持續運營 | $ | 0.74 | | | $ | 0.25 | | | $ | 1.60 | | | $ | 0.63 | |
停產經營 | — | | | — | | | — | | | (0.01) | |
總計 | $ | 0.74 | | | $ | 0.25 | | | $ | 1.60 | | | $ | 0.62 | |
| | | | | | | |
用於計算每股普通股收益的加權平均股票: | | | | | | |
基本信息 | 91.3 | | | 91.4 | | | 91.3 | | | 88.8 | |
加上以股份為基礎的薪酬的稀釋影響 | 1.1 | | | 0.4 | | | 1.0 | | | 0.6 | |
稀釋 | 92.4 | | | 91.8 | | | 92.3 | | | 89.4 | |
| | | | | | | |
未包括在已發行稀釋普通股中的反攤薄股份 | — | | | 1.2 | | | — | | | 0.8 | |
| | | | | | | |
普通股每股宣佈的現金股息 | $ | 0.2125 | | | $ | 0.2025 | | | $ | 0.4250 | | | $ | 0.4050 | |
見未經審計的簡明合併財務報表附註。
Avient公司
綜合全面收益表(未經審計)
(單位:百萬) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 六月三十日, | | 截至六個月 六月三十日, |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
淨收入 | $ | 69.4 | | | $ | 23.2 | | | $ | 149.1 | | | $ | 56.0 | |
其他綜合收益(虧損),税後淨額: | | | | | | | |
換算調整及相關套期保值工具 | 9.5 | | | 4.6 | | | (41.5) | | | (2.7) | |
現金流對衝 | 0.7 | | | 0.2 | | | 1.5 | | | (3.2) | |
| | | | | | | |
其他全面收益(虧損)合計 | 10.2 | | | 4.8 | | | (40.0) | | | (5.9) | |
綜合收益總額 | 79.6 | | | 28.0 | | | 109.1 | | | 50.1 | |
可歸因於非控股權益的全面收益 | (0.6) | | | (0.4) | | | (1.0) | | | (0.4) | |
Avient普通股股東應佔綜合收益 | $ | 79.0 | | | $ | 27.6 | | | $ | 108.1 | | | $ | 49.7 | |
見未經審計的簡明合併財務報表附註。
Avient公司
簡明綜合資產負債表
(單位:百萬) | | | | | | | | | | | |
| (未經審計)2021年6月30日 | | 2020年12月31日 |
資產 | | | |
流動資產: | | | |
現金和現金等價物 | $ | 616.2 | | | $ | 649.5 | |
應收賬款淨額 | 705.2 | | | 516.6 | |
庫存,淨額 | 412.5 | | | 327.5 | |
| | | |
其他流動資產 | 124.2 | | | 108.5 | |
流動資產總額 | 1,858.1 | | | 1,602.1 | |
物業,淨值 | 680.1 | | | 694.9 | |
商譽 | 1,281.7 | | | 1,308.1 | |
無形資產,淨額 | 944.9 | | | 1,008.5 | |
經營性租賃資產,淨額 | 87.3 | | | 80.9 | |
| | | |
其他非流動資產 | 195.3 | | | 176.0 | |
總資產 | $ | 5,047.4 | | | $ | 4,870.5 | |
| | | |
負債和股東權益 | | | |
流動負債: | | | |
長期債務的短期和流動部分 | $ | 18.8 | | | $ | 18.6 | |
應付帳款 | 574.6 | | | 471.7 | |
當前經營租賃義務 | 24.9 | | | 25.1 | |
| | | |
應計費用和其他流動負債 | 316.0 | | | 285.6 | |
流動負債總額 | 934.3 | | | 801.0 | |
非流動負債: | | | |
長期債務 | 1,852.2 | | | 1,854.0 | |
養老金和其他退休後福利 | 112.6 | | | 115.0 | |
| | | |
非流動經營租賃義務 | 62.8 | | | 56.0 | |
| | | |
其他非流動負債 | 299.1 | | | 332.8 | |
非流動負債總額 | 2,326.7 | | | 2,357.8 | |
| | | |
股東權益 | | | |
Avient股東權益 | 1,768.2 | | | 1,697.1 | |
非控股權益 | 18.2 | | | 14.6 | |
總股本 | 1,786.4 | | | 1,711.7 | |
負債和權益總額 | $ | 5,047.4 | | | $ | 4,870.5 | |
見未經審計的簡明合併財務報表附註。
Avient公司
現金流量表簡明合併報表(未經審計)
(單位:百萬) | | | | | | | | | | | |
| 截至六個月 六月三十日, |
| 2021 | | 2020 |
經營活動 | | | |
淨收入 | $ | 149.1 | | | $ | 56.0 | |
將淨收入與經營活動提供的淨現金進行調整: | | | |
| | | |
折舊及攤銷 | 69.5 | | | 40.8 | |
加速折舊和攤銷 | 1.4 | | | — | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
基於股份的薪酬費用 | 5.6 | | | 5.7 | |
| | | |
| | | |
扣除收購影響後的資產和負債變動: | | | |
應收賬款(增加)減少 | (196.1) | | | 16.8 | |
庫存(增加)減少 | (88.1) | | | 17.4 | |
應付帳款增加(減少) | 108.4 | | | (23.5) | |
養卹金和其他退休後福利減少 | (9.2) | | | (12.7) | |
| | | |
| | | |
| | | |
應計費用及其他資產和負債增加(減少),淨額 | 27.5 | | | (3.5) | |
| | | |
收購日期後溢價負債的支付 | — | | | (21.0) | |
經營活動提供的淨現金 | 68.1 | | | 76.0 | |
投資活動 | | | |
資本支出 | (42.1) | | | (21.3) | |
| | | |
資產剝離淨收益 | — | | | 7.1 | |
其他資產提供的現金淨收益 | (2.0) | | | 5.2 | |
投資活動使用的淨現金 | (44.1) | | | (9.0) | |
融資活動 | | | |
發債收益 | — | | | 650.0 | |
| | | |
| | | |
購買普通股入庫 | (4.2) | | | (13.6) | |
支付的現金股息 | (38.8) | | | (34.3) | |
| | | |
償還長期債務 | (4.4) | | | (4.2) | |
股票獎勵預扣税的支付 | (4.2) | | | (1.6) | |
債務融資成本 | — | | | (9.7) | |
股票發行收益,扣除承銷折扣和發行成本 | — | | | 496.1 | |
購置日的支付溢價責任 | — | | | (32.9) | |
| | | |
融資活動提供的現金淨額(已用) | (51.6) | | | 1,049.8 | |
匯率變動對現金的影響 | (5.7) | | | (4.5) | |
(減少)現金和現金等價物增加 | (33.3) | | | 1,112.3 | |
年初現金及現金等價物 | 649.5 | | | 864.7 | |
期末現金和現金等價物 | $ | 616.2 | | | $ | 1,977.0 | |
見未經審計的簡明合併財務報表附註。
Avient公司
合併股東權益報表(未經審計)
(單位:百萬) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 普通股 | | 股東權益 |
| | 普普通通 股票 | | 普普通通 持有的股份 在財政部 | | 普普通通 股票 | | 其他內容 實繳 資本 | | 留存收益 | | 普普通通 持有的股份 在財政部 | | 累計 其他 全面 (虧損)收入 | | Avient股東權益總額 | | 非控制性權益 | | 總股本 |
2021年1月1日的餘額 | | 122.2 | | | (30.8) | | | $ | 1.2 | | | $ | 1,513.3 | | | $ | 1,057.4 | | | $ | (901.2) | | | $ | 26.4 | | | $ | 1,697.1 | | | $ | 14.6 | | | $ | 1,711.7 | |
淨收入 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 79.3 | | | — | | | — | | | 79.3 | | | 0.4 | | | 79.7 | |
其他綜合損失 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (50.2) | | | (50.2) | | | — | | | (50.2) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
宣佈的現金股息(1) | | — | | | — | | | — | | | — | | | (19.5) | | | — | | | — | | | (19.5) | | | — | | | (19.5) | |
普通股回購 | | — | | | (0.1) | | | — | | | — | | | — | | | (4.2) | | | — | | | (4.2) | | | — | | | (4.2) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
基於股份的薪酬和獎勵的行使 | | — | | | 0.1 | | | — | | | 2.9 | | | — | | | 1.6 | | | — | | | 4.5 | | | — | | | 4.5 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2021年3月31日的餘額 | | 122.2 | | | (30.8) | | | $ | 1.2 | | | $ | 1,516.2 | | | $ | 1,117.2 | | | $ | (903.8) | | | $ | (23.8) | | | $ | 1,707.0 | | | $ | 15.0 | | | $ | 1,722.0 | |
淨收入 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 68.8 | | | — | | | — | | | 68.8 | | | 0.6 | | | 69.4 | |
其他綜合收益 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 10.2 | | | 10.2 | | | — | | | 10.2 | |
收購/其他 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2.6 | | | 2.6 | |
宣佈的現金股息(1) | | — | | | — | | | — | | | — | | | (19.4) | | | — | | | — | | | (19.4) | | | — | | | (19.4) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
基於股份的薪酬和獎勵的行使 | | — | | | — | | | — | | | 1.0 | | | — | | | 0.6 | | | — | | | 1.6 | | | — | | | 1.6 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2021年6月30日的餘額 | | 122.2 | | | (30.8) | | | $ | 1.2 | | | $ | 1,517.2 | | | $ | 1,166.6 | | | $ | (903.2) | | | $ | (13.6) | | | $ | 1,768.2 | | | $ | 18.2 | | | $ | 1,786.4 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | |
(1)宣佈的每股股息為$0.2125及$0.4250截至2021年6月30日的三個月和六個月。 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 普通股 | | 股東權益 |
| | 普普通通 股票 | | 普普通通 持有的股份 在財政部 | | 普普通通 股票 | | 其他內容 實繳 資本 | | 留存收益 | | 普普通通 持有的股份 在財政部 | | 累計 其他 全面 (虧損)收入 | | Avient股東權益總額 | | 非控制性權益 | | 總股本 |
2020年1月1日的餘額 | | 122.2 | | | (45.3) | | | $ | 1.2 | | | $ | 1,175.2 | | | $ | 1,001.2 | | | $ | (1,043.1) | | | $ | (82.6) | | | $ | 1,051.9 | | | $ | 0.8 | | | $ | 1,052.7 | |
淨收入 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 32.8 | | | — | | | — | | | 32.8 | | | — | | | 32.8 | |
其他綜合損失 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (10.7) | | | (10.7) | | | — | | | (10.7) | |
非控制性權益活動 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (0.8) | | | (0.8) | |
宣佈的現金股息(2) | | — | | | — | | | — | | | — | | | (18.7) | | | — | | | — | | | (18.7) | | | — | | | (18.7) | |
普通股回購 | | — | | | (1.0) | | | — | | | — | | | — | | | (13.6) | | | — | | | (13.6) | | | — | | | (13.6) | |
普通股股權發行 | | — | | | 15.3 | | | | | 334.6 | | | — | | | 161.3 | | | — | | | 495.9 | | | — | | | 495.9 | |
基於股份的薪酬和獎勵的行使 | | — | | | 0.2 | | | — | | | (0.5) | | | — | | | 1.6 | | | — | | | 1.1 | | | — | | | 1.1 | |
其他 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (0.3) | | | — | | | — | | | (0.3) | | | — | | | (0.3) | |
2020年3月31日的餘額 | | 122.2 | | | (30.8) | | | $ | 1.2 | | | $ | 1,509.3 | | | $ | 1,015.0 | | | $ | (893.8) | | | $ | (93.3) | | | $ | 1,538.4 | | | $ | — | | | $ | 1,538.4 | |
淨收入 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 22.8 | | | — | | | — | | | 22.8 | | | 0.4 | | | 23.2 | |
其他綜合損失 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 4.8 | | | 4.8 | | | — | | | 4.8 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
宣佈的現金股息(1) | | — | | | — | | | — | | | — | | | (18.5) | | | — | | | — | | | (18.5) | | | — | | | (18.5) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
基於股份的薪酬和獎勵的行使 | | — | | | — | | | — | | | 3.2 | | | — | | | 0.4 | | | — | | | 3.6 | | | — | | | 3.6 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2020年6月30日的餘額 | | 122.2 | | | (30.8) | | | $ | 1.2 | | | $ | 1,512.5 | | | $ | 1,019.3 | | | $ | (893.4) | | | $ | (88.5) | | | $ | 1,551.1 | | | $ | 0.4 | | | $ | 1,551.5 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | |
(2)宣佈的每股股息為$0.2025及$0.4050 截至2020年6月30日的三個月和六個月。 |
|
見未經審計的簡明合併財務報表附註。
Avient公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
注1-陳述依據
隨附的未經審計簡明綜合財務報表是根據Form 10-Q指示編制的,管理層認為該報表包含所有調整,包括正常、經常性和必要的調整,以公平地列報所列示期間的財務狀況、經營業績和現金流量。按照公認會計原則編制財務報表要求管理層作出估計和假設,以影響財務報表和附註中報告的金額。實際結果可能與這些估計不同。閲讀這些中期財務報表時,應結合Avient Corporation(前身為普立萬公司)截至2020年12月31日的Form 10-K年度報告中包含的財務報表和附註。在本Form 10-Q季度報告中使用的術語“我們”、“Avient”和“公司”是指Avient公司及其合併子公司。
截至2021年6月30日的3個月和6個月的經營業績不一定表明隨後的時期或截至2021年12月31日的年度可能取得的業績。
採用的會計準則
2021年1月1日,本公司採用《會計準則更新(ASU)2019-12》,所得税(ASC 740)-簡化所得税會計(ASU 2019-12)它通過消除財務會計準則委員會會計準則編纂(ASC)740中一般原則的某些例外,簡化了所得税的會計處理,並澄清和修訂了現有的指導方針,以改進一致性應用。ASU 2019-12的採用沒有造成任何實質性影響。
尚未採用的會計準則
亞利桑那州立大學2020-04,參考匯率改革(ASU 2020-04),在有限的時間內提供可選的指導,以緩解與從預計將停止的參考利率(如LIBOR)過渡相關的潛在會計影響。ASU 2020-04中的修訂僅適用於合約、套期保值關係和其他參考LIBOR或其他預期將被終止的參考利率的交易。ASU 2020-04中的修正案有效期至2022年12月31日。該公司目前正在評估採用這一標準對我們的合併財務報表和披露的影響。
注2-業務組合
於2020年7月1日,本公司完成對Clariant AG(一家根據瑞士(Clariant)法律成立並存續的公司)全球母粒業務的股權,以及Clariant Chemical(India)Limited(Clariant Chemical(India)Limited)在印度的母粒資產的收購,Clariant Chemical(India)Limited是一家在印度註冊成立的上市有限公司,是Clariant(Clariant India)的間接多數股權子公司。業務和資產統稱為Clariant MB,收購統稱為Clariant MB收購。
該公司為完成對Clariant MB的收購而支付的總對價為$1.4扣除收購的現金和債務後,淨額為1000億美元。為了為購買Clariant MB提供資金,該公司使用了#美元。496.12020年2月完成的承銷公開發行普通股所得淨收益為2.5億美元,640.52020年5月完成的高級無擔保票據發行的淨收益為100萬美元,其餘部分使用2019年10月出售我們的性能產品和解決方案業務部門(PP&S)的淨收益提供資金。
Clariant MB的收購是按照ASC主題805的會計收購方法進行核算的。截至2021年6月30日,Clariant MB收購的採購會計最終敲定。
採購價格分配彙總如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 初步分配 截至2020年12月31日 | | 測算期調整 | | 最終分配 |
現金和現金等價物 | $ | 145.1 | | | $ | — | | | $ | 145.1 | |
應收賬款 | 170.8 | | | — | | | 170.8 | |
盤存 | 99.0 | | | 0.2 | | | 99.2 | |
其他流動資產 | 56.9 | | | 6.3 | | | 63.2 | |
屬性 | 267.6 | | | (7.5) | | | 260.1 | |
商譽 | 569.0 | | | (7.8) | | | 561.2 | |
無形資產: | | | | | |
客户關係 | 221.9 | | | (20.7) | | | 201.2 | |
商號和商標 | 32.0 | | | 2.8 | | | 34.8 | |
專利、技術和其他 | 273.9 | | | 7.4 | | | 281.3 | |
經營性租賃資產 | 30.1 | | | — | | | 30.1 | |
其他長期資產 | 1.3 | | | 5.8 | | | 7.1 | |
短期債務 | (0.4) | | | — | | | (0.4) | |
應付帳款 | (92.7) | | | 1.2 | | | (91.5) | |
當前經營租賃義務 | (2.8) | | | — | | | (2.8) | |
應計費用和其他流動負債 | (81.2) | | | (4.5) | | | (85.7) | |
長期債務 | (6.7) | | | — | | | (6.7) | |
非流動經營租賃義務 | (25.8) | | | — | | | (25.8) | |
遞延税項負債 | (60.7) | | | 25.9 | | | (34.8) | |
養老金和其他退休後福利 | (53.8) | | | — | | | (53.8) | |
其他長期負債 | (5.4) | | | (6.7) | | | (12.1) | |
非控制性權益 | (12.8) | | | (2.4) | | | (15.2) | |
購買總價考慮因素 | $ | 1,525.3 | | | $ | — | | | $ | 1,525.3 | |
已收購的無形資產將在一段時間內攤銷。18至20好幾年了。
商譽$561.2記錄了100萬美元,並分配給了顏色、添加劑和油墨部門。確認的商譽主要歸因於預期業務合併將帶來的協同效應。商譽的一部分可在納税時扣除。
如果Clariant MB收購發生在2019年1月1日,也就是收購之前的財年開始,預計所得税前持續運營的銷售額和收入將如下:
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | (未經審計) | | |
| | | 截至2020年6月30日的三個月 | | 截至2020年6月30日的6個月 | | |
銷售額 | | | $ | 870.2 | | | $ | 1,861.1 | | | |
所得税前持續經營所得 | | | 55.1 | | 113.9 | | |
未經審計的備考財務信息是在應用我們的會計政策並通過備考調整調整歷史結果後計算的,假設收購發生在2019年1月1日。這些未經審計的預計結果並不代表已實現的財務結果,也不是對未來結果的預測。在準備形式財務信息時,我們取消了Clariant進行的某些歷史分配,因為它們不代表Clariant MB的獨立業務,取而代之的是更有可能作為Avient一部分發生的成本。這一取消消除了#美元的費用。3.3300萬美元和300萬美元6.6在截至2020年6月30日的三個月和六個月內,分別為3.6億美元和1.6億美元。
與收購Clariant MB相關的成本為$7.9300萬美元和300萬美元11.4截至2020年6月30日的三個月和六個月分別為2.5億美元。這些費用被收取給銷售和管理費用淺談簡明合併損益表。
其他收購
我們於2018年5月31日收購了PlattiComp,Inc.(PlattiComp),並於2019年1月2日收購了Fibre-Line,LLC(Fibre-Line),涉及或有盈利對價。PlattiComp的盈利上限是$35.0這筆錢是在2020年第一季度達到的,並在2020年第三季度支付。光纖線路外延是基於二年度溢出期,第二個溢出期目標基於第一年的業績。一筆$的付款53.9與第一個光纖線路溢出期相關的1.8億美元是在2020年第一季度實現的。在2020年12月31日結束的第二個Fibre-Line收益期沒有付款。
附註3-商譽和無形資產
截至2021年6月30日和2020年12月31日的商譽及各分部商譽賬面金額變動情況如下: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:百萬) | 特種工程材料 | | 顏色、添加劑和油墨 | | 分佈 | | 總計 |
2020年12月31日的餘額 | $ | 237.8 | | | $ | 1,068.7 | | | $ | 1.6 | | | $ | 1,308.1 | |
| | | | | | | |
收購業務 | — | | | (7.8) | | | — | | | (7.8) | |
貨幣換算 | (0.5) | | | (18.1) | | | — | | | (18.6) | |
2021年6月30日的餘額 | $ | 237.3 | | | $ | 1,042.8 | | | $ | 1.6 | | | $ | 1,281.7 | |
無限期和有限年限的無形資產包括以下內容: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年6月30日 |
(單位:百萬) | 採購成本 | | 累計攤銷 | | 貨幣換算 | | 網絡 |
客户關係 | $ | 489.0 | | | $ | (123.3) | | | $ | 12.1 | | | $ | 377.8 | |
專利、技術和其他 | 560.1 | | | (117.7) | | | 14.2 | | | 456.6 | |
無限活生生的商號 | 110.5 | | | — | | | — | | | 110.5 | |
總計 | $ | 1,159.6 | | | $ | (241.0) | | | $ | 26.3 | | | $ | 944.9 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年12月31日 |
(單位:百萬) | 採購成本 | | 累計攤銷 | | 貨幣換算 | | 網絡 |
客户關係 | $ | 508.7 | | | $ | (109.8) | | | $ | 23.8 | | | $ | 422.7 | |
專利、技術和其他 | 549.9 | | | (102.4) | | | 28.8 | | | 476.3 | |
無限活生生的商號 | 109.5 | | | — | | | — | | | 109.5 | |
總計 | $ | 1,168.1 | | | $ | (212.2) | | | $ | 52.6 | | | $ | 1,008.5 | |
附註4-租賃安排
我們租賃某些生產設施、倉庫空間、機械設備、車輛和信息技術設備。我們的大部分租約是經營性租約。融資租賃對我們的簡明合併財務報表並不重要。經營租賃資產和債務反映在經營租賃資產、淨、流動經營租賃債務、和非流動經營租賃義務,分別記入簡明綜合資產負債表。
租賃費用在租賃期限內以直線基礎確認,可變租賃付款在發生這些付款的期間確認。在我們的簡明綜合損益表中確認的持續經營租賃成本的組成部分如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三個月, | | 截至6月30日的六個月, |
(單位:百萬) | | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
銷售成本 | | $ | 5.5 | | | $ | 2.4 | | | $ | 9.3 | | | $ | 4.2 | |
銷售和管理費用 | | 3.4 | | | 4.3 | | | 7.8 | | | 9.1 | |
經營租賃總成本 | | $ | 8.9 | | | $ | 6.7 | | | $ | 17.1 | | | $ | 13.3 | |
我們經常可以選擇續簽建築物和其他資產的租賃條款。租約續期選擇權的行使一般由我們全權決定。此外,某些租賃安排可由我們酌情決定在其原定到期日之前終止。我們在租賃開始日評估續期和終止選擇權,以確定我們是否合理地確定根據經濟因素行使選擇權。截至2021年和2020年6月30日,我們經營租賃的加權平均剩餘租賃期為4.9年和3.9分別是幾年。
我們租約中隱含的貼現率通常不能確定,因此,公司根據其遞增借款利率來確定貼現率。我們租賃的遞增借款利率是根據租賃期限和支付租賃付款的貨幣確定的,並根據抵押品的影響進行了調整。截至2021年和2020年6月30日,用於衡量我們經營租賃負債的加權平均貼現率為3.7%和4.3%。
經營租賃負債到期日分析:
| | | | | | | | | | |
| | 截至2021年6月30日 |
(單位:百萬) | |
2021 | | $ | 15.4 | | | |
2022 | | 26.1 | | | |
2023 | | 19.7 | | | |
2024 | | 12.6 | | | |
2025 | | 7.9 | | | |
此後 | | 15.6 | | | |
租賃付款總額 | | 97.3 | | | |
減去相當於利息的租賃款 | | (9.6) | | | |
租賃付款現值合計 | | $ | 87.7 | | | |
注5--庫存,淨額
組件庫存,淨額具體如下:
| | | | | | | | | | | |
(單位:百萬) | 截至2021年6月30日 | | 截至2020年12月31日 |
成品 | $ | 205.4 | | | $ | 171.7 | |
在製品 | 21.6 | | | 16.6 | |
原材料和供應品 | 185.5 | | | 139.2 | |
庫存,淨額 | $ | 412.5 | | | $ | 327.5 | |
附註6--財產,淨額
組件物業,淨值具體如下:
| | | | | | | | | | | |
(單位:百萬) | 截至2021年6月30日 | | 截至2020年12月31日 |
土地及土地改善工程 | $ | 93.0 | | | $ | 95.7 | |
建築物 | 334.4 | | | 333.5 | |
機器設備 | 972.1 | | | 948.2 | |
財產,總值 | 1,399.5 | | | 1,377.4 | |
減去累計折舊 | (719.4) | | | (682.5) | |
物業,淨值 | $ | 680.1 | | | $ | 694.9 | |
| | | |
附註7--所得税
在截至2021年6月30日的三個月和六個月內,本公司的實際税率為22.6%和22.5%,分別高於美國聯邦法定税率21.0%,主要是由於州税、與未來某些本年度外國收益匯回相關的外國預扣税負債以及美國全球無形低税所得税(GILTI)税。這些不利項目被外國法定税率變化、上一年有利的外國撥備返還調整以及美國研究和開發税收抵免帶來的淨外國遞延税項資產的變化部分抵消。
在截至2020年6月30日的三個月和六個月內,本公司的有效税率為25.1%和25.9%,分別高於美國聯邦法定利率21.0%主要是由於與未來匯回某些本年度外國收益、GILTI税和某些其他不可抵扣項目相關的應計外國預扣税負債。這些不利項目被外國法定税率變化、上一年有利的外國撥備返還調整以及美國研究和開發税收抵免帶來的淨外國遞延税項資產的變化部分抵消。
附註8-融資安排
債務由以下工具組成:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2021年6月30日(百萬) | 本金金額 | | 未攤銷貼現和發債成本 | | 淨債務 | | 加權平均利率 |
2022年到期的高級擔保循環信貸安排 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | — | % |
2026年到期的優先擔保定期貸款 | 614.7 | | | 7.1 | | | 607.6 | | | 1.87 | % |
5.252023年到期的優先票據百分比 | 600.0 | | | 1.9 | | | 598.1 | | | 5.25 | % |
5.752025年到期的優先票據百分比 | 650.0 | | | 7.8 | | | 642.2 | | | 5.75 | % |
其他債務 | 23.1 | | | — | | | 23.1 | | | |
債務總額 | 1,887.8 | | | 16.8 | | | 1,871.0 | | | |
減少長期債務的短期和流動部分 | 18.8 | | | — | | | 18.8 | | | |
長期債務總額,扣除當期部分 | $ | 1,869.0 | | | $ | 16.8 | | | $ | 1,852.2 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2020年12月31日(單位:百萬) | 本金金額 | | 未攤銷貼現和發債成本 | | 淨債務 | | 加權平均利率 |
2022年到期的高級擔保循環信貸安排 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | — | % |
2026年到期的優先擔保定期貸款 | 618.0 | | | 8.0 | | | 610.0 | | | 2.36 | % |
5.252023年到期的優先票據百分比 | 600.0 | | | 2.5 | | | 597.5 | | | 5.25 | % |
5.752025年到期的優先票據百分比 | 650.0 | | | 8.8 | | | 641.2 | | | 5.75 | % |
其他債務 | 23.9 | | | — | | | 23.9 | | | |
債務總額 | 1,891.9 | | | 19.3 | | | 1,872.6 | | | |
減少長期債務的短期和流動部分 | 18.6 | | | — | | | 18.6 | | | |
長期債務總額,扣除當期部分 | $ | 1,873.3 | | | $ | 19.3 | | | $ | 1,854.0 | | | |
2020年5月13日,本公司作為受託人(受託人)與美國銀行全國協會簽訂了一份契約(Indenture),內容涉及本公司發行$650本金總額為,000,000,000,000美元5.752025年到期的優先債券百分比(債券)。這些債券是在2020年5月13日以私人交易方式出售的,不受1933年證券法(證券法)註冊要求的約束,沒有也不會根據證券法註冊,在沒有註冊或沒有獲得證券法註冊要求的適用豁免的情況下,不得在美國發售或銷售。該公司收到淨收益#美元。640.5從債券發行中獲得100萬美元,扣除債券發行成本後,這些資金記錄在資產負債表上,並正在攤銷為利息支出,淨額關於債務期限內的簡明合併收益表。
該批債券的息率為5.75年息%,每半年支付一次,每年5月15日和11月15日支付一次。該批債券將於二零二五年五月十五日期滿。該批債券為本公司的優先無抵押債務。
管理我們的優先擔保循環信貸安排、我們的優先擔保定期貸款的協議,以及管理其他債務的契約和信貸協議,包含許多慣常的金融契約和限制性契約,其中包括限制我們的能力:完成資產出售、招致額外的債務或留置權、與任何實體合併或合併或轉讓或出售我們的全部或幾乎所有資產、支付股息或進行某些其他限制性付款、進行投資、與關聯公司進行交易、對子公司設置股息或其他支付限制、進行資本投資和變更。截至2021年6月30日,我們遵守了所有公約。
Avient債務工具在2021年6月30日和2020年12月31日的估計公允價值為1美元。1,942.9百萬美元和$1,955.9分別為百萬美元。Avient的債務工具的公允價值是使用信用、條款和到期日相似的債務的現行市場利率估計的,並代表公允價值等級中的第二級計量。
注9-細分市場信息
Avient有三需要報告的部分:(1)顏色、添加劑和油墨;(2)特種工程材料;(3)分銷。營業收入是向我們的首席運營決策者(CODM)報告的主要衡量標準,目的是為各部門分配資源並評估其業績。有關Avient業務部門的更多信息,請參閲我們截至2020年12月31日的年度報告Form 10-K中的合併財務報表附註15。
截至2021年和2020年6月30日的三個月和六個月的分部信息如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年6月30日的三個月 | | 截至2020年6月30日的三個月 |
(單位:百萬) | 銷售對象 外部 顧客 | | 總銷售額 | | 運營中 收入 | | 銷售對象 外部 顧客 | | 總銷售額 | | 運營中 收入 |
顏色、添加劑和油墨 | $ | 622.3 | | | $ | 624.4 | | | $ | 86.3 | | | $ | 225.9 | | | $ | 226.8 | | | $ | 32.3 | |
特種工程材料 | 219.1 | | | 240.6 | | | 37.3 | | | 146.3 | | | 158.8 | | | 17.0 | |
分佈 | 392.1 | | | 404.4 | | | 23.7 | | | 234.6 | | | 238.8 | | | 14.6 | |
公司和淘汰 | 1.7 | | | (34.2) | | | (39.2) | | | 2.3 | | | (15.3) | | | (25.9) | |
總計 | $ | 1,235.2 | | | $ | 1,235.2 | | | $ | 108.1 | | | $ | 609.1 | | | $ | 609.1 | | | $ | 38.0 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年6月30日的6個月 | | 截至2020年6月30日的6個月 |
(單位:百萬) | 銷售對象 外部 顧客 | | 總銷售額 | | 運營中 收入 | | 銷售對象 外部 顧客 | | 總銷售額 | | 運營中 收入 |
顏色、添加劑和油墨 | $ | 1,230.2 | | | $ | 1,233.7 | | | $ | 175.1 | | | $ | 481.3 | | | $ | 483.3 | | | $ | 72.8 | |
特種工程材料 | 414.9 | | | 457.1 | | | 71.5 | | | 315.5 | | | 344.1 | | | 39.3 | |
分佈 | 747.0 | | | 767.1 | | | 47.7 | | | 518.0 | | | 528.3 | | | 34.0 | |
公司和淘汰 | 5.4 | | | (60.4) | | | (65.8) | | | 5.8 | | | (35.1) | | | (55.3) | |
總計 | $ | 2,397.5 | | | $ | 2,397.5 | | | $ | 228.5 | | | $ | 1,320.6 | | | $ | 1,320.6 | | | $ | 90.8 | |
| | | | | | | | | | | |
| 總資產 |
(單位:百萬) | 截至2021年6月30日 | | 截至2020年12月31日 |
顏色、添加劑和油墨 | $ | 3,061.9 | | | $ | 3,018.7 | |
特種工程材料 | 772.4 | | | 728.1 | |
分佈 | 343.0 | | | 244.9 | |
公司和淘汰 | 870.1 | | | 878.8 | |
| | | |
總資產 | $ | 5,047.4 | | | $ | 4,870.5 | |
附註10--承付款和或有事項
我們已經接到聯邦和州環境機構以及私人方面的通知,我們可能是與某些地點的環境調查和補救相關的潛在責任方(PRP)。雖然政府機構經常聲稱,廢物處理廠在這些地點須負上連帶責任,但根據我們的經驗,責任費用的中期和最終分配一般是根據廢物的相對貢獻而作出的。我們也可以發起我們自己的糾正和預防環境項目,以確保我們運營中的安全和合法活動。我們相信,遵守各級政府現行法規不會對我們的財務狀況、經營業績或現金流產生實質性的不利影響。
2007年9月,美國肯塔基州西區地區法院(Court)在Westlake Vinyls,Inc.訴古德里奇公司等人案..認為,Avient必須支付前Goodrich Corporation Calvert City工廠(現在主要由Westlake Vinyls,Inc.(Westlake Vinyls)擁有和運營)的補救費用,以及Goodrich Corporation的某些防禦費。裁決還規定,Avient可以為西湖乙烯基污染尋求賠償。
在裁決之後,訴訟各方同意解決有關該工地過去發生的環境成本的所有索賠。和解協議提供了一種機制,以尋求將卡爾弗特城遺址未來的補救成本分配給西湖乙烯公司。我們將在未來調整我們的應計項目,使之與未來任何此類成本分配保持一致。 此外,我們繼續尋求與這一問題相關的可用保險範圍,並在收到報銷時確認收益。
該場地的環境義務是B.F.Goodrich公司(n/k/a Goodrich Corporation)與我們的前身Geon公司在1993年首次公開募股時達成的一項協議的結果。根據協議,Geon公司同意賠償固特立公司在現場的某些環境成本。Avient和Geon公司都沒有運營過該設施。
自2009年以來,Avient與受訪者Westlake Vinyls和Goodrich Corporation一直在與美國環境保護局(USEPA)合作,調查現場的污染情況,並評估解決污染的潛在補救措施。美國環保局於2018年9月發佈了其決定記錄(Rod),選擇了與我們的權責發生製假設一致的補救措施。2019年4月,受訪者與美國環保局簽署了一份行政和解協議和同意令,要求在現場採取補救行動。2020年2月,三公司簽署了同意法令和補救行動工作計劃,並於2021年1月獲得聯邦法院的批准。我們目前的儲備總額為#美元。111.5百萬美元。
2013年3月,Avient收購了斯巴泰克公司(Spartech)。Spartech的子公司之一富蘭克林-伯靈頓塑料公司(Franklin-Burlington)在新澤西州卡尼經營着一家塑料樹脂複合工廠,該工廠毗鄰帕塞伊克河。帕塞伊克河的一部分已被確定為鑽石鹼超級基金場地的可操作單位。2016年3月,美國國家環境保護局(USEPA)選擇了一項針對較低收入羣體的補救措施八西方化學公司(OCC)目前正在為美國環保局準備一份補救設計。根據美國環保局的命令,包括富蘭克林-伯靈頓在內的河流沿線的現任和前任業主完成了一項上游的補救調查和可行性研究。九-英里的河流部分,這導致美國環保局在2021年4月發佈了一份補救建議計劃,徵求公眾意見。
2017年9月,美國環保局開始與第三方分配器一起為較低的八LPRSA的里程,涉及超過80包括富蘭克林-伯靈頓在內的公司。2020年12月,分配器向美國環保局提供了一份建議報告。美國環保局目前正在審查這份報告,尚未表明這一分配過程將於何時結束。
2018年6月,獨立於美國環保局的西方化學公司(OCC)對美國國家環境保護局(USEPA)提起訴訟100被點名的實體,包括富蘭克林-伯靈頓,尋求為過去和未來與補救較低的八-LPRSA的英里部分。
美國環保局沒有確定富蘭克林-伯靈頓是帕塞伊克河任何部分的補救設計或補救行動的責任方,我們也沒有確定富蘭克林-伯靈頓對帕塞伊克河污染有實質性貢獻的證據。
富蘭克林-伯靈頓公司已經確定,目前對分配給富蘭克林-伯靈頓公司的任何負債的最佳估計將不會對合並財務報表產生實質性影響。我們目前的儲備金大約是$。2.5截至2021年6月30日,為1.2億美元。
在截至2021年6月30日的三個月和六個月內,Avient確認了$12.5300萬美元和300萬美元13.0分別與環境修復成本相關的支出為2000萬美元,而環境修復成本為#美元3.1300萬美元和300萬美元3.5在截至2020年6月30日的三個月和六個月內分別確認了3.8億歐元。在截至2021年6月30日的六個月裏,Avient收到了4.5為之前發生的環境成本提供了1.8億英鎊的保險賠償。在截至2020年6月30日的三個月和六個月內,Avient收到了8.5300萬美元和300萬美元8.7分別為之前發生的環境成本支付了1.8億美元的保險賠償。這些費用和保險賠償包括在銷售成本在我們的簡明綜合損益表中。保險賠償在收到時被確認為收益。
我們的簡明綜合資產負債表包括應計項目共計#美元。124.2百萬美元和$119.7截至2021年6月30日, 分別是2020年12月31日和2020年12月31日,這是根據我們對與以前污染的場地相關的未來可能的環境支出的估計得出的。這些未貼現的金額包括在應計費用和其他流動負債和其他非流動負債在隨附的簡明綜合資產負債表上。應計費用代表我們對未來可能成本的最佳估計,我們可以根據當前可用的信息和技術以及我們對最可能的補救措施的看法,合理地估計未來可能的成本。根據未來測試、完成以及補救調查和可行性研究的結果、採取的最終補救替代方案、法規變化、技術開發、新信息、新發現的條件和其他因素,我們有可能產生超過2021年6月30日應計金額的額外成本。然而,目前還不能估計這樣的額外成本(如果有的話)。
Avient面臨廣泛的索賠、行政和法律訴訟,例如與合同指控、税務審計、產品索賠、人身傷害和僱傭相關事項有關的訴訟。雖然無法確切預測該等事項的結果或成本,但本公司相信我們目前的儲備是適當的,該等事項不會對簡明綜合財務報表造成重大不利影響。
附註11-衍生工具及對衝
我們面臨着市場風險,比如外幣匯率和利率的變化。為了管理與這些風險敞口相關的波動性,我們可以進行各種衍生品交易。我們正式評估、指定和記錄符合條件的衍生工具,作為基礎風險的對衝,該衍生工具將在開始時被視為會計對衝。此外,我們在開始時以及之後至少每季度評估套期保值交易中使用的金融工具是否有效抵消相關風險的公允價值或現金流的變化。根據ASU 2017-12,衍生品和套期保值(主題815):有針對性地改進套期保值活動的會計核算(ASU 2017-12),正在進行的評估將對高效關係進行定性評估。
淨投資對衝
2018年10月至12月,作為減輕匯率波動對我們在外國實體的歐元投資的影響的手段,我們總共執行了六交叉貨幣掉期,在這種掉期中,我們將支付歐元的固定利率利息,並獲得美元的固定利率利息,合併名義金額為250.02000萬歐元,2023年3月到期。在2020年8月和9月,我們又執行了一項五交叉貨幣互換,其結構與2018年執行的類似。這些掉期合約的名義總金額為677.02000萬歐元,2025年5月到期。這些措施有效地將我們以美元計價的固定利率債務的一部分轉換為以歐元計價的固定利率債務。這一轉換帶來了#美元的收益。3.5百萬美元和$7.0截至2021年6月30日的三個月和六個月為100萬美元,而收益為$2.0百萬美元和$4.1截至2020年6月30日的三個月和六個月分別為100萬美元。這些收益在利息支出,淨額在簡明綜合收益表內。
根據ASU 2017-12年的規定,我們將交叉貨幣掉期指定為我們在歐洲業務中淨投資的淨投資對衝,並將現貨方法應用於這些對衝。被指定為境外業務淨投資套期的衍生工具的公允價值變動在A累計其他綜合收益(AOCI)以抵消被對衝的淨投資價值的變化。截至2021年6月30日的三個月和六個月,虧損$5.2百萬美元,並獲得$17.7在AOCI的折算調整中,分別確認了100萬美元的税後淨額,而虧損為#美元2.8百萬美元,並獲得$6.0截至2020年6月30日的三個月和六個月分別為100萬美元。
被指定為現金流對衝工具的衍生品
2018年8月,我們進入了二合併名義金額為#美元的利率掉期150.01000萬美元,用於管理與我們現有的基於LIBOR的利息支付相關的利率支付中的現金流變化,有效地將美元150.0將我們的浮動利率債務中的1000萬美元轉換為固定利率。我們開始接受以一個月期美元倫敦銀行同業拆借利率為基礎的浮動利率付款,作為回報,我們有義務按#年的固定利率支付利息。2.732至2022年11月。根據會計準則編纂主題815,我們已將這些利率掉期合約指定為現金流對衝。衍生工具與套期保值。這些高效對衝每月應計的淨利息支付作為利息支出調整反映在淨收益中,衍生工具公允價值的剩餘變動作為AOCI的組成部分記錄。在以下項目中確認的費用金額利息支出,淨額在我們的簡明綜合損益表中是$1.0百萬美元和$2.0截至2021年6月30日的三個月和六個月為100萬美元,相比之下,0.8百萬美元和$1.2截至2020年6月30日的三個月和六個月為100萬。截至2021年6月30日的三個月和六個月,收益為0.7百萬美元和$1.5在扣除税後的AOCI中確認了100萬美元,而收益為#美元0.2百萬美元,虧損$3.2截至2020年6月30日的三個月和六個月為100萬。
我們所有按公允價值計量的衍生資產和負債都被歸類為公允價值等級中的第二級。我們根據估值方法確定衍生品的公允價值,這些方法預測未來現金流,並使用基於市場的可觀察投入(包括利率曲線和外幣匯率)對未來金額現值進行貼現。
簡明綜合資產負債表確認的衍生金融工具的公允價值如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:百萬) | 資產負債表位置 | | 自.起 2021年6月30日 | | 截至2020年12月31日 |
負債 | | | | | |
交叉貨幣掉期(淨投資對衝) | 其他非流動負債 | | $ | 17.3 | | | $ | 41.1 | |
| | | | | |
利率互換(現金流對衝) | 其他非流動負債 | | $ | 5.3 | | | $ | 7.3 | |
| | | | | |
| | | | | |
注12-後續事件
2021年7月1日,該公司完成了對麥格納色彩有限公司(麥格納色彩)的收購,麥格納色彩有限公司是紡織絲網印刷行業可持續水性油墨技術的市場領先者,收購價格約為$48.02000萬美元,扣除收購的現金後的淨額。麥格納顏色業務的結果將在顏色、添加劑和油墨部門報告。
第二項。 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
我們的業務
我們是專業和可持續材料解決方案的首屈一指的供應商,這些解決方案將客户的挑戰轉化為機遇,為更美好的世界帶來新產品。我們的產品包括特種工程材料、先進複合材料、顏色和添加劑系統以及聚合物分銷。我們還是一家高度專業化的性能增強劑、液體着色劑、氟聚合物和有機硅着色劑的開發商和製造商。我們的總部設在俄亥俄州的雅芳湖,在全球各地的銷售、製造和分銷設施都有員工。我們通過將我們的聚合物和配方技術知識與我們的製造和供應鏈能力相結合的能力,為我們的客户提供價值,為塑料設計師、裝配商和加工商提供增值解決方案。在本Form 10-Q季度報告中使用的術語“我們”、“Avient”和“公司”是指Avient公司(前身為普立萬公司)及其合併子公司。
要點和執行摘要
Avient的銷售額、營業收入、淨收入和Avient普通股股東應佔淨收入摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 六月三十日, | | 截至六個月 六月三十日, |
(單位:百萬) | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
銷售額 | $ | 1,235.2 | | | $ | 609.1 | | | $ | 2,397.5 | | | $ | 1,320.6 | |
營業收入 | 108.1 | | | 38.0 | | | 228.5 | | | 90.8 | |
持續經營淨收益 | 69.4 | | | 23.4 | | | 149.1 | | | 56.5 | |
非持續經營的收入(虧損),扣除所得税後的淨額 | — | | | (0.2) | | | — | | | (0.5) | |
淨收入 | $ | 69.4 | | | $ | 23.2 | | | $ | 149.1 | | | $ | 56.0 | |
| | | | | | | |
Avient普通股股東應佔淨收益 | $ | 68.8 | | | $ | 22.8 | | | $ | 148.1 | | | $ | 55.6 | |
趨勢和發展
新冠肺炎
我們繼續密切關注新冠肺炎疫情對我們業務方方面面的影響,包括它對我們的員工、客户、供應鏈和分銷網絡的影響。雖然我們的業務在2020年受到新冠肺炎疫情的不利影響,但我們已經看到復甦,一直持續到2021年第二季度。大流行的範圍和持續時間仍然不確定,不斷變化的因素,如在世界各地分發疫苗的水平和時間,以及病毒死灰復燃或出現新變種的程度,將影響經濟復甦和增長的穩定性。我們的運營可能在多大程度上受到新冠肺炎疫情的不利影響,將在很大程度上取決於這些未來的事態發展,這些事態發展具有高度的不確定性,無法準確預測。有關新冠肺炎可能對我們的業務產生的影響的更多信息,請參見第一部分-項目1A。我們在截至2020年12月31日的10-K表格年度報告中列出了風險因素。
Clariant MB收購
2020年7月1日,公司完成了對Clariant MB的收購。對Clariant MB的收購增加了該公司在顏色、添加劑和油墨部門的規模、產品深度和地理覆蓋範圍。Clariant MB擁有領先的固體和液體母粒產品組合,其中包括替代能源的可持續解決方案,以及降低包裝和輕量化的材料要求。
該公司為完成Clariant MB收購支付的總對價為14億美元,扣除收購的現金和債務。為了為購買Clariant MB提供資金,公司使用了2020年2月完成的承銷公開發行普通股的淨收益496.1美元和2020年5月完成的高級無擔保票據發行的640.5美元的淨收益,並使用2019年10月出售我們的性能產品和解決方案業務部門(PP&S)的淨收益為餘額提供資金。截至2021年6月30日,我們最終確定了Clariant MB收購的採購會計。有關本報告期確認的調整影響的詳情,請參閲附註2。、業務合併與所附的簡明合併財務報表相抵。
行動結果- 截至2021年6月30日的三個月和六個月,與截至2020年6月30日的三個月和六個月相比:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月, | | 差異-有利(不利) | | 截至6月30日的六個月, | | 差異- 有利(不利) |
(百萬美元,每股數據除外) | 2021 | | 2020 | | 變化 | | % 變化 | | 2021 | | 2020 | | 變化 | | % 變化 |
銷售額 | $ | 1,235.2 | | | $ | 609.1 | | | $ | 626.1 | | | 103 | % | | $ | 2,397.5 | | | $ | 1,320.6 | | | $ | 1,076.9 | | | 82 | % |
銷售成本 | 946.5 | | | 459.4 | | | (487.1) | | | (106) | % | | 1,806.4 | | | 999.4 | | | (807.0) | | | (81) | % |
毛利率 | 288.7 | | | 149.7 | | | 139.0 | | | 93 | % | | 591.1 | | | 321.2 | | | 269.9 | | | 84 | % |
銷售和管理費用 | 180.6 | | | 111.7 | | | (68.9) | | | (62) | % | | 362.6 | | | 230.4 | | | (132.2) | | | (57) | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
營業收入 | 108.1 | | | 38.0 | | | 70.1 | | | 184 | % | | 228.5 | | | 90.8 | | | 137.7 | | | 152 | % |
利息支出,淨額 | (19.5) | | | (16.2) | | | (3.3) | | | (20) | % | | (38.8) | | | (25.6) | | | (13.2) | | | (52) | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
其他收入,淨額 | 1.2 | | | 9.5 | | | (8.3) | | | NM | | 2.7 | | | 11.1 | | | (8.4) | | | NM |
所得税前持續經營所得 | 89.8 | | | 31.3 | | | 58.5 | | | 187 | % | | 192.4 | | | 76.3 | | | 116.1 | | | 152 | % |
所得税費用 | (20.4) | | | (7.9) | | | (12.5) | | | (158) | % | | (43.3) | | | (19.8) | | | (23.5) | | | (119) | % |
持續經營淨收益 | 69.4 | | | 23.4 | | | 46.0 | | | 197 | % | | 149.1 | | | 56.5 | | | 92.6 | | | 164 | % |
非持續經營虧損,扣除所得税後的淨額 | — | | | (0.2) | | | 0.2 | | | NM | | — | | | (0.5) | | | 0.5 | | | NM |
淨收入 | 69.4 | | | 23.2 | | | 46.2 | | | 199 | % | | 149.1 | | | 56.0 | | | 93.1 | | | 166 | % |
可歸因於非控股權益的淨收入 | (0.6) | | | (0.4) | | | (0.2) | | | NM | | (1.0) | | | (0.4) | | | (0.6) | | | NM |
Avient普通股股東應佔淨收益 | $ | 68.8 | | | $ | 22.8 | | | $ | 46.0 | | | 202 | % | | $ | 148.1 | | | $ | 55.6 | | | $ | 92.5 | | | 166 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
Avient普通股股東應佔每股收益-基本: | | | | | | | | |
持續運營 | $ | 0.75 | | | $ | 0.25 | | | | | | | $ | 1.62 | | | $ | 0.63 | | | | | |
停產經營 | — | | | — | | | | | | | — | | | — | | | | | |
總計 | $ | 0.75 | | | $ | 0.25 | | | | | | | $ | 1.62 | | | $ | 0.63 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
Avient普通股股東應佔每股收益(虧損)-稀釋後: | | | | | | | | |
持續運營 | $ | 0.74 | | | $ | 0.25 | | | | | | | $ | 1.60 | | | $ | 0.63 | | | | | |
停產經營 | — | | | — | | | | | | | — | | | (0.01) | | | | | |
總計 | $ | 0.74 | | | $ | 0.25 | | | | | | | $ | 1.60 | | | $ | 0.62 | | | | | |
NM-沒有意義
銷售額
與截至2021年6月30日的三個月和六個月相比,截至2021年6月30日的三個月和六個月的銷售額分別增加了626.1美元和10.769億美元,這是收購Clariant MB以及許多終端市場的需求復甦以及與原材料通脹相關的價格上漲的結果。
銷售成本
銷售成本佔銷售額的比例從截至2020年6月30日的三個月的75.4%上升到截至2021年6月30日的三個月的76.6%,這是由於原材料成本上升部分被改善的結構所抵消。由於組合的改善,銷售成本佔銷售額的比例從截至2020年6月30日的6個月的75.7%降至截至2021年6月30日的6個月的75.3%。
銷售和管理費用
與截至2020年6月30日的三個月和六個月相比,截至2021年6月30日的三個月和六個月的銷售和管理費用分別增加了6890萬美元和1.322億美元,這主要是受收購Clariant MB的推動。
利息支出,淨額
與截至2020年6月30日的三個月和六個月相比,截至2021年6月30日的三個月和六個月的淨利息支出分別增加了330萬美元和1320萬美元,這是因為與我們於2020年5月完成的優先無擔保票據發行相關的利息支出增加。
所得税
在截至2021年6月30日的三個月和六個月內,公司的有效税率分別為22.6%和22.5%,而截至2020年6月30日的三個月和六個月的有效税率分別為25.1%和25.9%。所得税税率下降的主要原因是,GILTI税的税收效果較低,與本年度某些外國收益的未來匯回相關的預扣税的税收影響較低,估值津貼支出較低,税率變化帶來的有利的可比收益以及上一年有利的外國返還撥備調整。與2021年相比,2020年更優惠的外國有效税率和2021年州所得税的更高影響部分抵消了這些有利影響。
細分市場信息
Avient有三個需要報告的部門:(1)顏色、添加劑和油墨;(2)特種工程材料;(3)分銷。營業收入是向我們的首席運營決策者(CODM)報告的主要衡量標準,目的是為各部門分配資源並評估其業績。
銷售和營業收入-截至2021年6月30日的三個月和六個月與截至2020年6月30日的三個月和六個月相比:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月, | | 差異-有利的 (不利) | | 截至6月30日的六個月, | | 差異-有利的 (不利) |
(百萬美元) | 2021 | | 2020 | | 變化 | | %的更改 | | 2021 | | 2020 | | 變化 | | %的更改 |
銷售: | | | | | | | | | | | | | | | |
顏色、添加劑和油墨 | $ | 624.4 | | | $ | 226.8 | | | $ | 397.6 | | | 175 | % | | $ | 1,233.7 | | | $ | 483.3 | | | $ | 750.4 | | | 155 | % |
特種工程材料 | 240.6 | | | 158.8 | | | 81.8 | | | 52 | % | | 457.1 | | | 344.1 | | | 113.0 | | | 33 | % |
分佈 | 404.4 | | | 238.8 | | | 165.6 | | | 69 | % | | 767.1 | | | 528.3 | | | 238.8 | | | 45 | % |
公司和淘汰 | (34.2) | | | (15.3) | | | (18.9) | | | (124) | % | | (60.4) | | | (35.1) | | | (25.3) | | | (72) | % |
總銷售額 | $ | 1,235.2 | | | $ | 609.1 | | | $ | 626.1 | | | 103 | % | | $ | 2,397.5 | | | $ | 1,320.6 | | | $ | 1,076.9 | | | 82 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
營業收入: | | | | | | | | | | | | | | | |
顏色、添加劑和油墨 | $ | 86.3 | | | $ | 32.3 | | | $ | 54.0 | | | 167 | % | | $ | 175.1 | | | $ | 72.8 | | | $ | 102.3 | | | 141 | % |
特種工程材料 | 37.3 | | | 17.0 | | | 20.3 | | | 119 | % | | 71.5 | | | 39.3 | | | 32.2 | | | 82 | % |
分佈 | 23.7 | | | 14.6 | | | 9.1 | | | 62 | % | | 47.7 | | | 34.0 | | | 13.7 | | | 40 | % |
公司和淘汰 | (39.2) | | | (25.9) | | | (13.3) | | | (51) | % | | (65.8) | | | (55.3) | | | (10.5) | | | (19) | % |
營業總收入 | $ | 108.1 | | | $ | 38.0 | | | $ | 70.1 | | | 184 | % | | $ | 228.5 | | | $ | 90.8 | | | $ | 137.7 | | | 152 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
營業收入佔銷售額的百分比: | | | | | | | | | | |
顏色、添加劑和油墨 | 13.8 | % | | 14.2 | % | | (0.4) | | | %分 | | 14.2 | % | | 15.1 | % | | (0.9) | | | %分 |
特種工程材料 | 15.5 | % | | 10.7 | % | | 4.8 | | | %分 | | 15.6 | % | | 11.4 | % | | 4.2 | | | %分 |
分佈 | 5.9 | % | | 6.1 | % | | (0.2) | | | %分 | | 6.2 | % | | 6.4 | % | | (0.2) | | | %分 |
總計 | 8.8 | % | | 6.2 | % | | 2.6 | | | %分 | | 9.5 | % | | 6.9 | % | | 2.6 | | | %分 |
顏色、添加劑和油墨
與截至2020年6月30日的三個月和六個月相比,截至2021年6月30日的三個月和六個月的銷售額分別增加了3.976億美元和7.504億美元。這些增長主要是由對Clariant MB的收購以及許多終端市場的需求復甦推動的。
在預計將Clariant MB包括在所有時期的基礎上,由於許多終端市場(特別是消費、運輸和工業)的需求復甦以及價格上漲,截至2021年6月30日的三個月的銷售額比截至2020年6月30日的三個月增加了1.365億美元。在預計將Clariant MB包括在所有時期的基礎上,截至2021年6月30日的6個月的銷售額比截至2020年6月30日的6個月增加了2.099億美元,增幅為21%,這是許多終端市場(特別是消費、運輸和工業市場)需求復甦和價格上漲的結果。
與截至2020年6月30日的三個月和六個月相比,截至2021年6月30日的三個月和六個月的營業收入分別增加了5400萬美元和1.023億美元。這些增長主要是由對Clariant MB的收購以及許多終端市場的需求復甦推動的。
在預計將Clariant MB計入所有期間的基礎上,截至2021年6月30日的三個月和六個月的營業收入分別比截至2020年6月30日的三個月和六個月增長57%和48%,這是由於上文討論的銷售增長和獲得整合協同效應,部分被原材料和轉換成本通脹所抵消。
特種工程材料
與截至2020年6月30日的三個月和六個月相比,截至2021年6月30日的三個月和六個月的銷售額分別增加了8180萬美元和1.13億美元,這主要是由於對複合材料的高需求和許多終端市場的復甦。
與截至2020年6月30日的三個月和六個月相比,截至2021年6月30日的三個月和六個月的營業收入分別增加了2030萬美元和3220萬美元,這是由於利潤率更高的專業和複合解決方案的銷售增加和持續增長。
分佈
在需求增加和通脹的推動下,截至2021年6月30日的三個月和六個月的銷售額分別增加了1.656億美元和2.388億美元,與截至2020年6月30日的三個月和六個月相比,銷售額分別增加了1.656億美元和2.388億美元。
與截至2020年6月30日的三個月和六個月相比,截至2021年6月30日的三個月和六個月的營業收入分別增加了910萬美元和1370萬美元,這主要是由於需求增加。
公司和淘汰
與截至2020年6月30日的三個月相比,截至2021年6月30日的三個月的營業收入增加了1,330萬美元,增幅為51%;與截至2020年6月30日的六個月相比,截至2021年6月30日的六個月的營業收入增加了1,050萬美元,增幅為19%,原因是環境修復成本上升,但與收購相關和重組費用的下降部分抵消了這一增長。
流動性與資本資源
我們的目標是通過運營現金流和適當的債務和股權組合來為我們的業務融資。通過分級期限結構,我們避免了債務期限的集中,降低了流動性風險。我們可能會不時尋求用現金和/或股權證券交換、公開市場購買、私下談判交易或其他方式來償還或購買我們的未償債務。我們還可能尋求回購我們已發行的普通股。這類回購(如果有的話)將取決於當時的市場狀況、我們的流動性要求、合同限制和其他因素。涉及的金額一直很大,而且可能會繼續很大。
下表彙總了我們截至2021年6月30日和2020年12月31日的流動性:
| | | | | | | | | | | |
(單位:百萬) | 截至2021年6月30日 | | 截至2020年12月31日 |
現金和現金等價物 | $ | 616.2 | | | $ | 649.5 | |
循環信貸可獲得性 | 351.6 | | | 279.9 | |
流動性 | $ | 967.8 | | | $ | 929.4 | |
截至2021年6月30日,公司約80%的現金和現金等價物位於美國境外。
滿足2021年剩餘時間現金需求所需的預期現金來源包括我們的手頭現金、運營現金和我們循環信貸安排下的可用流動性(如果需要)。2021年剩餘時間的現金預期用途包括收購麥格納色彩有限公司、與收購Clariant MB相關的整合成本、利息支付、現金税、股息支付、股票回購、環境補救成本、資本支出和債務償還。
現金流
以下描述了截至2021年6月30日和2020年6月30日的六個月來自運營、投資和融資活動的現金流的重要組成部分。
經營活動 — 在截至2021年6月30日的6個月中,運營活動提供的淨現金為6810萬美元,而截至2020年6月30日的6個月,運營活動提供的淨現金為7600萬美元,這是由於為滿足需求而增加的營運資金需求,以及在截至2021年6月30日的6個月內沒有支付任何溢價負債。
投資活動 — 在截至2021年6月30日的6個月裏,投資活動使用的淨現金為4410萬美元,主要反映了4210萬美元的資本支出。
在截至2020年6月30日的6個月中,投資活動使用的淨現金900萬美元主要反映了2130萬美元的資本支出,但部分被收到的與PP&S資產剝離相關的710萬美元營運資金結算和來自其他資產的520萬美元現金收益所抵消。
融資活動 — 截至2021年6月30日的6個月,融資活動使用的淨現金為5160萬美元,主要反映了支付的3880萬美元的股息,420萬美元的已發行普通股回購,以及420萬美元的股票獎勵預扣税。
截至2020年6月30日的六個月,融資活動提供的現金淨額為10.498億美元,主要反映了我們於2020年2月完成的承銷公開發行普通股所收到的4.961億美元淨收益,以及2020年5月完成的高級擔保票據發行的6.408億美元淨收益,被支付的3430萬美元股息、回購我們已發行普通股1360萬美元以及支付FibLine收購日期收益負債3290萬美元所抵消。
債務
截至2021年6月30日,我們的債務本金總額為18.78億美元。本年度、今後四年及以後債務本金到期日合計如下:
| | | | | | | | |
(單位:百萬) | | |
2021 | | $ | 16.0 | |
2022 | | 8.5 | |
2023 | | 608.6 | |
2024 | | 8.6 | |
2025 | | 658.7 | |
此後 | | 587.4 | |
總到期日 | | $ | 1,887.8 | |
截至2021年6月30日,我們遵守了與我們債務有關的所有慣常財務和限制性契約。有關我們債務的更多信息,請參見附註8,融資安排至隨附的簡明綜合財務報表.
衍生工具與套期保值
我們面臨着市場風險,比如外幣匯率和利率的變化。為了管理與這些風險敞口相關的波動性,我們可以進行各種衍生品交易。有關我們衍生工具的更多信息,請參閲附註11,衍生工具與套期保值至隨附的簡明綜合財務報表.
合同義務
根據與債務和利息支付、經營租賃、養老金和退休後福利計劃以及購買義務有關的各種合同,我們有未來的義務。在截至2021年6月30日的六個月內,我們在截至2020年12月31日的年度報告Form 10-K中報告的這些義務沒有實質性變化。
關於前瞻性陳述的警示説明
在這份關於Form 10-Q的季度報告中,沒有報告財務結果或其他歷史信息的陳述屬於“1995年私人證券訴訟改革法案”所指的“前瞻性陳述”。前瞻性陳述提供了對未來事件的當前預期或預測,並不保證未來的業績。它們是基於管理層的預期,涉及許多業務風險和不確定性,任何風險和不確定性都可能導致實際結果與前瞻性陳述中表達或暗示的結果大不相同。你可以通過它們與歷史或當前事實沒有嚴格相關這一事實來識別這些陳述。他們使用諸如“將”、“預期”、“估計”、“預期”、“項目”、“打算”、“計劃”、“相信”等詞彙和術語來討論未來的經營或財務狀況、業績和/或銷售。具體而言,這些陳述包括與未來行動有關的陳述;原材料成本、產品定價或產品需求的預期變化;未來業績;估計資本支出;當前和預期市場狀況和市場戰略的結果;銷售努力;費用;法律訴訟和環境責任等意外事件的結果;以及財務結果。可能導致實際結果與這些前瞻性陳述中暗示的結果大不相同的因素包括但不限於:
•信貸市場的中斷、不確定性或波動性,可能對已經安排的信貸供應以及未來的信貸供應和成本產生不利影響;
•匯率波動、關税等政治、經濟、監管風險對對外經營的影響;
•新冠肺炎疫情當前和未來對我們的業務、運營結果、財務狀況或現金流的影響,包括但不限於任何供應鏈和物流問題;
•在我們開展業務的司法管轄區,聚合物消費增長率和有關塑料的法律法規的變化;
•原材料價格、質量和供應、能源價格和供應的波動;
•與計劃內或計劃外維護計劃相關的生產中斷或材料成本;
•在訴訟和環境事務等突發事件方面可能出現的意外事態發展;
•無法從與收購和整合、降低營運資金、降低成本和員工生產率目標相關的舉措中獲得預期的財務收益;
•我們定期支付季度現金股息的能力以及未來任何股息的金額和時間;
•信息系統故障和網絡攻擊;
•我們完善和成功整合收購的能力;
•與重組計劃相關的現金和非現金費用的金額可能與最初的估計不同,包括與相關行動相關的時間變化;以及
•我們在截至2020年12月31日的年度報告Form 10-K中描述的其他因素,在項目1A“風險因素”下。
我們不能保證任何前瞻性陳述將會實現,儘管我們相信我們在我們的計劃和假設中一直是謹慎的。未來業績的實現受到風險、不確定性和假設的影響。如果已知或未知的風險或不確定性成為現實,或者潛在的假設被證明是不準確的,實際結果可能與預期、估計或預測的結果大不相同。投資者在考慮前瞻性陳述時應牢記這一點。我們沒有義務公開更新前瞻性陳述,無論是由於新信息、未來事件還是其他原因,除非法律另有要求。不過,建議您參考我們在提交給美國證券交易委員會(Securities And Exchange Commission)的10-Q、8-K和10-K表格報告中就相關主題所做的任何進一步披露。你應該明白,不可能預測或識別所有的風險因素。因此,您不應將任何此類列表視為所有潛在風險或不確定性的完整集合。
第三項。 關於市場風險的定量和定性披露
我們在截至2020年12月31日的年度報告Form 10-K中報告的市場風險敞口沒有實質性變化。
第四項。 控制和程序
披露控制和程序
在首席執行官和首席財務官的監督和參與下,Avient的管理層評估了截至本季度報告涵蓋的期間結束時,Avient的披露控制和程序的設計和操作的有效性,這些控制和程序由1934年《證券交易法》第13a-15(E)和15d-15(E)條規定。根據這一評估,Avient的首席執行官和首席財務官得出結論,截至本季度報告涵蓋的期間結束,其披露控制和程序是有效的。
該公司於2020年7月1日完成了對Clariant MB的收購,尚未將Clariant MB納入其財務報告內部控制有效性的評估。該公司目前正在將Clariant MB整合到其運營、合規計劃和內部控制程序中。因此,根據美國證券交易委員會的一般指導意見,在收購後的一年內,對最近收購的業務的評估可以從評估範圍中省略,我們對我們的披露控制和程序的有效性的評估範圍不包括Clariant MB。截至2021年6月30日,Clariant MB約佔公司總資產(包括收購的無形資產)的40.5%,約佔公司截至2021年6月30日的6個月淨銷售額的27.4%。Clariant MB將被包括在我們對截至2021年12月31日的財務報告內部控制有效性的評估中。
財務報告內部控制的變化
在截至2021年6月30日的季度內,Avient對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理地可能對其財務報告內部控制產生重大影響的變化。
第II部分-其他資料
第一項。 法律程序
關於某些法律程序的信息可在附註10中找到,承諾和或有事項附隨的簡明合併財務報表,並通過引用結合於此。
第二項。 未登記的股權證券銷售和收益的使用
下表列出了有關在指定期間回購我們普通股的信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
期間 | 購買的股份總數 | | 加權平均每股支付價格 | | 作為公開宣佈的計劃的一部分購買的股票總數 | | 根據該計劃可以購買的最大股票數量 (1) |
4月1日至4月30日 | — | | | $ | — | | | — | | | 5,757,472 | |
5月1日至5月31日 | — | | | — | | | — | | | 5,757,472 | |
6月1日至6月30日 | — | | | — | | | — | | | 5,757,472 | |
總計 | — | | | $ | — | | | — | | | |
(1) 我們的董事會在2008年8月批准了一項普通股回購計劃,授權Avient購買其普通股,隨後股份回購授權不斷增加。2020年12月9日,我們宣佈再增加500萬股股票回購。截至2021年6月30日,根據這些授權,仍有約580萬股可供購買,這些授權尚未到期。普通股的購買可以通過公開市場購買或私下協商的交易進行,也可以根據規則10b5-1計劃和加速股票回購進行。
第6項。 展品
展品索引 | | | | | | | | |
證物編號: | | 展品説明 |
| | |
3.1 | | 修訂和重新修訂的Avient公司章程(修訂至2020年6月30日)(通過引用附件3.1併入公司截至2020年12月31日的財務年度Form 10-K年度報告,美國證券交易委員會文件編號1-16091) |
| | |
3.2 | | 修訂和重新修訂的條例守則,自2020年6月30日起生效(通過引用本公司截至2020年12月31日的10-K表格年度報告附件3.2,美國證券交易委員會第1-16091號文件) |
| | |
31.1 | | 根據美國證券交易委員會根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302條通過的規則13a-14(A)和15d-14(A)對董事長、總裁兼首席執行官羅伯特·M·帕特森(Robert M.Patterson)的認證 |
| | |
31.2 | | 根據美國證券交易委員會根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302節通過的規則13a-14(A)和15d-14(A)對高級副總裁兼首席財務官Jamie A.Begks的認證 |
| | |
32.1 | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350節的認證,由董事長、總裁兼首席執行官羅伯特·M·帕特森(Robert M.Patterson)簽署 |
| | |
32.2 | | 根據《美國法典》第18編第1350節,根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的認證,由高級副總裁兼首席財務官Jamie A.Begks簽署 |
| | |
101.INS | | 內聯XBRL實例文檔 |
| | |
101.SCH | | 內聯XBRL分類擴展架構文檔 |
| | |
101.CAL | | 內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔 |
| | |
101.DEF | | 內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔 |
| | |
101.LAB | | 內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔 |
| | |
101.PRE | | 內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔 |
| | |
104 | | 封面交互數據文件(格式為內聯XBRL,包含在附件101中) |
簽名
根據1934年證券交易法的要求,註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽名人代表其簽署。
| | | | | | | | |
| | |
2021年7月30日 | Avient公司 | |
| | |
| /s/傑米·A·貝格斯 | |
| 傑米·A·貝格斯 高級副總裁兼首席財務官 |