美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格
(標記為開e)
委託文件編號：
(註冊人的確切姓名載於其章程)
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(註冊成立或組織的州或其他司法管轄區) |
| (美國國税局僱主身分證號碼) |
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(主要行政辦公室地址) |
| (郵政編碼) |
( (註冊人電話號碼，包括區號) | ||
勾選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人需要提交此類報告的較短時間內)提交了1934年證券交易法第13條或第15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。
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是 |
| 沒有問題。 | o |
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。
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是 |
| 沒有問題。 | o |
用複選標記表示註冊人是大型加速申請者、加速申請者還是非加速申請者(如交易法規則12b-2所定義)。
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x |
| 加速文件管理器 | o |
| 非加速文件管理器 | o |
| 規模較小的報告公司 |
新興成長型公司
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已經選擇不使用延長的過渡期，以遵守根據交易法第13(A)節提供的新的或修訂的財務會計準則 o
用複選標記表示註冊人是否為空殼公司(如交易法第12b-2條所定義)。
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是 | o | 沒有問題。 |
註明截至最後實際可行日期，發行人所屬各類普通股的流通股數量。
根據該法第12(B)條登記的證券：
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每節課的標題 | 商品代號 | 每個交易所的名稱 在其上註冊的 | 金額 | 日期 | |
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2021年6月30日 | |||||
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附屬公司
索引
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| 頁碼 |
第一部分財務信息： |
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項目1.財務報表 |
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未經審計的綜合資產負債表- |
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2021年6月30日和2020年12月31日 | 3 |
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未經審計的綜合損益表- |
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截至2021年和2020年6月30日的三個月和六個月 | 4 |
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未經審計的現金流量表合併報表- |
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截至2021年和2020年6月30日的6個月 | 5 |
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未經審計的綜合股東權益變動表- |
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截至2021年和2020年6月30日的三個月和六個月 | 6 |
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未經審計的合併財務報表附註 | 8 |
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第二項：管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析 | 22 |
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項目3.關於市場風險的定量和定性披露 | 39 |
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項目4.控制和程序 | 39 |
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第二部分：其他信息 |
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項目1.法律訴訟 | 39 |
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第1A項。風險因素 | 39 |
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第二項未登記的股權證券銷售和收益的使用 | 40 |
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項目3.高級證券違約 | 40 |
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項目4.礦山安全信息披露 | 40 |
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項目5.其他信息 | 40 |
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項目6.展品 | 40 |
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EX-31.1 |
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EX-31.2 |
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EX-31.3 |
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EX-32.1 |
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EX-32.2 |
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EX-32.3 EX-101 EX-104 |
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第一部分財務信息 | |||||
項目1.財務報表 | |||||
中國化工股份有限公司及其子公司 | |||||
未經審計的綜合資產負債表 | |||||
(以千為單位，不包括每股和每股數據) | |||||
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| 2021年6月30日 |
| 2020年12月31日 | ||
資產 |
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流動資產 |
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現金和現金等價物 | $ | |
| $ | |
應收賬款 |
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盤存 |
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預繳所得税 |
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預付費用 |
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流動資產總額 |
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遞延補償計劃的投資 |
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財產和設備，按成本價減去累計折舊#美元。 |
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租賃使用權資產 |
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可識別無形資產減去累計攤銷#美元 |
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商譽 |
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其他資產 |
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總資產 | $ | |
| $ | |
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負債 |
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流動負債 |
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應付帳款 | $ | |
| $ | |
所得税 |
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累算保險 |
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應計補償 |
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應計法律責任 |
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短期租賃負債 |
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其他流動負債 |
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流動負債總額 |
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遞延所得税 |
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遞延補償負債 |
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長期租賃負債 |
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其他負債 |
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總負債 |
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承付款和或有事項(附註10) |
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股東權益 |
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股本-授權 |
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實收資本 |
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留存收益 |
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國庫股- |
| ( |
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| ( |
應以公司股票支付的遞延補償 |
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股東權益總額 |
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總負債和股東權益 | $ | |
| $ | |
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見未經審計的合併財務報表附註。 | |||||
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中國化工股份有限公司及其子公司 | |||||||||||
未經審計的綜合收益表 | |||||||||||
(單位為千，每股數據除外) | |||||||||||
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| 截至6月30日的三個月， |
| 截至6月30日的6個月， | ||||||||
| 2021 |
| 2020 |
| 2021 |
| 2020 | ||||
服務收入和銷售額 | $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
提供服務和售出貨物的成本(不包括折舊) |
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銷售、一般和行政費用 |
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折舊 |
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攤銷 |
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其他營業費用/(收入) |
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總成本和費用 |
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營業收入 |
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利息支出 |
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| ( |
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| ( |
其他收入/(支出)-淨額 |
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| ( |
所得税前收入 |
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所得税 |
| ( |
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| ( |
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| ( |
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| ( |
淨收入 | $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
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每股收益： |
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淨收入 | $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
平均流通股數量 |
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稀釋後每股收益： |
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淨收入 | $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
平均流通股數量 |
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每股現金股息 | $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
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見未經審計的合併財務報表附註。 | |||||||||||
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中國化工股份有限公司及其子公司 | |||||
未經審計的合併現金流量表 | |||||
(單位：千) | |||||
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| 截至6月30日的6個月， | ||||
| 2021 |
| 2020 | ||
經營活動的現金流 |
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淨收入 | $ | |
| $ | |
對淨收益與提供的現金淨額進行調整 |
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按經營活動劃分： |
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折舊及攤銷 |
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股票期權費用 |
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已支付訴訟和解金 |
| ( |
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| - |
非現金長期激勵性薪酬 |
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| |
非現金董事薪酬 |
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| |
遞延所得税撥備 |
| |
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| |
債務發行成本攤銷 |
| |
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| |
壞賬準備 |
| |
|
| |
《未使用護理法案》撥款 |
| - |
|
| |
遞延工資税 |
| - |
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| |
營業資產和負債變動情況： |
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|
|
|
應收賬款減少 |
| |
|
| |
庫存增加 |
| ( |
|
| ( |
預付費用減少/(增加) |
| |
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| ( |
(減少)/增加應付帳款和其他流動負債 |
| ( |
|
| |
現行所得税的變化 |
| ( |
|
| |
租賃資產和負債淨變動 |
| ( |
|
| |
其他資產增加 |
| ( |
|
| ( |
其他負債增加 |
| |
|
| |
其他來源/(用途) |
| |
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| ( |
經營活動提供的淨現金 |
| |
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| |
投資活動的現金流 |
|
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|
|
資本支出 |
| ( |
|
| ( |
企業合併 |
| - |
|
| ( |
其他來源 |
| |
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| |
投資活動使用的淨現金 |
| ( |
|
| ( |
融資活動的現金流 |
|
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購買庫存股 |
| ( |
|
| ( |
行使股票期權所得收益 |
| |
|
| |
支付的股息 |
| ( |
|
| ( |
為基於股票的薪酬繳税而交出的股本 |
| ( |
|
| ( |
循環信貸額度付款 |
| - |
|
| ( |
循環信貸額度收益 |
| - |
|
| |
應付現金透支變動 |
| - |
|
| ( |
其他來源/(用途) |
| |
|
| ( |
融資活動使用的現金淨額 |
| ( |
|
| ( |
(減少)/增加現金和現金等價物 |
| ( |
|
| |
年初現金及現金等價物 |
| |
|
| |
期末現金和現金等價物 | $ | |
| $ | |
|
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見未經審計的合併財務報表附註。 | |||||
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|
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|
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|
中國化工股份有限公司及其子公司 | |||||||||||||||||
未經審計的合併股東權益變動表 | |||||||||||||||||
(單位為千，每股數據除外) | |||||||||||||||||
| |||||||||||||||||
截至2021年和2020年6月30日的三個月： |
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|
| 延期 |
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| ||||||||||
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| 補償 |
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| 財務處 |
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| 付款時間： |
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| 資本 |
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| 實繳 |
|
| 留用 |
|
| 股票- |
|
| 公司 |
|
|
|
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| 庫存 |
|
| 資本 |
|
| 收益 |
|
| 按成本計算 |
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| 庫存 |
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| 總計 |
2021年3月31日的餘額 |
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| ( |
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淨收入 |
| - |
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| - |
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| - |
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| - |
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已支付股息($ |
| - |
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| - |
|
| ( |
|
| - |
|
| - |
|
| ( |
股票獎勵和股票期權的行使 |
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| |
|
| - |
|
| ( |
|
| - |
|
| |
購買庫存股 |
| - |
|
| - |
|
| - |
|
| ( |
|
| - |
|
| ( |
其他 |
| - |
|
| |
|
| - |
|
| |
|
| ( |
|
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2021年6月30日的餘額 | $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | ( |
| $ | |
| $ | |
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| 延期 |
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|
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|
| 補償 |
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|
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| ` |
|
| 財務處 |
|
| 付款時間： |
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|
|
|
| 資本 |
|
| 實繳 |
|
| 留用 |
|
| 股票- |
|
| 公司 |
|
|
|
|
| 庫存 |
|
| 資本 |
|
| 收益 |
|
| 按成本計算 |
|
| 庫存 |
|
| 總計 |
2020年3月31日的餘額 |
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| ( |
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淨收入 |
| - |
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| - |
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| - |
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| - |
|
| |
已支付股息($ |
| - |
|
| - |
|
| ( |
|
| - |
|
| - |
|
| ( |
股票獎勵和股票期權的行使 |
| |
|
| |
|
| - |
|
| ( |
|
| - |
|
| |
購買庫存股 |
| - |
|
| - |
|
| - |
|
| ( |
|
| - |
|
| ( |
其他 |
| - |
|
| |
|
| - |
|
| - |
|
| |
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| |
2020年6月30日的餘額 | $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | ( |
| $ | |
| $ | |
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合併財務報表附註是這些報表的組成部分。 | |||||||||||||||||
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中國化工股份有限公司及其子公司 | |||||||||||||||||
未經審計的合併股東權益變動表 | |||||||||||||||||
(單位為千，每股數據除外) | |||||||||||||||||
截至2021年和2020年6月30日的6個月： |
|
|
| 延期 |
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|
| ||||||||||
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|
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|
|
| 補償 |
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|
| 財務處 |
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| 付款時間： |
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|
|
|
| 資本 |
|
| 實繳 |
|
| 留用 |
|
| 股票- |
|
| 公司 |
|
|
|
|
| 庫存 |
|
| 資本 |
|
| 收益 |
|
| 按成本計算 |
|
| 庫存 |
|
| 總計 |
2020年12月31日的餘額 |
| |
|
| |
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| ( |
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|
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淨收入 |
| - |
|
| - |
|
| |
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| - |
|
| - |
|
| |
已支付股息($ |
| - |
|
| - |
|
| ( |
|
| - |
|
| - |
|
| ( |
股票獎勵和股票期權的行使 |
| |
|
| |
|
| - |
|
| ( |
|
| - |
|
| |
購買庫存股 |
| - |
|
| - |
|
| - |
|
| ( |
|
| - |
|
| ( |
其他 |
| - |
|
| |
|
| - |
|
| |
|
| ( |
|
| |
2021年6月30日的餘額 | $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | ( |
| $ | |
| $ | |
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| 延期 |
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| 補償 |
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| 財務處 |
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| 付款時間： |
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| 資本 |
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| 實繳 |
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| 留用 |
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| 股票- |
|
| 公司 |
|
|
|
|
| 庫存 |
|
| 資本 |
|
| 收益 |
|
| 按成本計算 |
|
| 庫存 |
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| 總計 |
2019年12月31日的餘額 |
| |
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| |
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| ( |
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|
| |
淨收入 |
| - |
|
| - |
|
| |
|
| - |
|
| - |
|
| |
已支付股息($ |
| - |
|
| - |
|
| ( |
|
| - |
|
| - |
|
| ( |
股票獎勵和股票期權的行使 |
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|
| |
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| - |
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| ( |
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| - |
|
| |
購買庫存股 |
| - |
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| - |
|
| - |
|
| ( |
|
| - |
|
| ( |
其他 |
| - |
|
| ( |
|
| ( |
|
| ( |
|
| |
|
| ( |
2020年6月30日的餘額 | $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | ( |
| $ | |
| $ | |
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|
|
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|
|
|
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|
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|
合併財務報表附註是這些報表的組成部分。 | |||||||||||||||||
中國化工股份有限公司及其子公司
未經審計的合併財務報表附註
我們已根據美國證券交易委員會S-X規則第10-01條編制了隨附的中國未經審計的綜合財務報表。因此，我們省略了美國公認會計原則(“GAAP”)對完整財務報表的某些披露要求。2020年12月31日的資產負債表數據來自經審計的財務報表，但不包括GAAP要求的所有披露。然而，我們認為，本文提出的財務報表包含所有必要的調整，僅包括正常的經常性調整，以公平地陳述我們的財務狀況、經營業績和現金流。截至2021年6月30日的三個月和六個月的運營結果不一定表明截至2021年12月31日的一年或任何其他未來時期可能預期的結果，我們不做任何與此相關的陳述。該等財務報表的編制基準與本公司截至2020年12月31日止年度的Form 10-K年度報告中包括的經審核綜合財務報表及相關附註相同，並應一併閲讀。
目前的新冠肺炎疫情確實對我們截至2021年6月30日的三個月和六個月的運營業績、現金流和財務狀況產生了實質性影響。我們正在密切監測大流行對我們業務各個方面的影響，包括對員工、客户、患者、供應商和供應商的影響。該公司的兩個運營子公司已被歸類為關鍵基礎設施企業，目前不受限制移動或運營能力的聯邦、州或地方法規的實質性限制。
大流行的持續時間和嚴重程度，加上相關的政府行動，包括聯邦、州和地方各級與我們的勞動力相關的救濟法案和行動，以及潛在的經濟混亂，將決定對我們的業務運營和財務業績的最終短期和長期影響。我們無法預測這場大流行將對整個美國經濟和社會產生未知的短期、中期和長期影響，從而可能出現的無數問題或對我們的企業產生的最終影響，我們無法預測這一流行病可能對我們的企業產生的各種問題，也無法預測這場大流行將對整個美國經濟和社會產生的未知的短期、中期和長期影響。
2020年3月27日，CARE法案獲得通過。它的目的是為受冠狀病毒大流行影響的個人和企業提供經濟救濟。它還包含與醫療保健提供者的操作和冠狀病毒大流行造成的問題有關的條款。以下是由於CARE法案的具體條款而對CHIME及其子公司產生的重大經濟影響：
CARE法案的一部分提供了$
2020年4月10日，VITAS自動收到美元
救濟基金付款的附加條件是具體的，例如資金不能用於槍支管制宣傳、墮胎、胚胎研究等。該公司遵守並打算繼續遵守這些具體條件。基於這一分析，管理層認為可以合理保證VITAS將遵守這些條件。
中國化工及其子公司已推遲$
在2020年5月1日至2021年6月30日期間，
美國的公認會計準則(GAAP)沒有涵蓋對營利性實體的此類政府“撥款”的會計核算。因此，該公司參照國際會計準則20-政府撥款及披露的會計(“國際會計準則第20號”)。根據國際會計準則20，
一旦合理地確定該實體將遵守贈款的條件，則應在該實體確認相關費用或收入損失的期間系統地確認贈款款項。
截至2020年12月31日，CARE Act收到的所有資金都已完全確認。然而，有關資金使用的規則仍在不斷髮展，我們將繼續遵守適用於我們的規則。報告CARE法案資金使用情況的門户網站於2021年7月1日開放。我們打算在2021年9月30日的最後期限前完成報告。
截至2021年6月30日，我們有
2019年12月，FASB發佈了會計準則更新《ASU No.2019-12-簡化所得税會計處理》。ASU增加了新的指南來簡化所得税的會計處理，改變了某些所得税交易的會計處理，並對法典進行了微小的改進。ASU將於2021年1月1日對公司生效。領養的影響並不大。
我們的實際所得税税率是
我們的實際所得税税率是
隨附的綜合資產負債表中包括$
我們使用會計的收購方法對被收購的企業進行核算。所有收購的資產和承擔的負債均按收購日各自的公允價值入賬。公允價值的確定涉及估計和在市場價值無法隨時獲得的情況下使用估值技術。我們使用各種技術來根據公認的公允價值來確定公允價值。估值模型，主要是收入法。制定公允價值時使用的重要假設包括但不限於收入增長率、未來現金流的數量和時間、貼現率、使用年限、特許權使用費和未來税率。收購價格超過取得的資產和負債的公允價值的部分計入商譽。有關最近收購的討論，請參見附註16。
無形資產的季度攤銷主要由2019年完成的兩筆Roto-Rooter特許經營收購推動。這些收購的總收購價為$。
按照美國公認的會計原則編制綜合財務報表要求我們作出影響綜合財務報表和附註中報告金額的估計和假設。實際結果可能與這些估計不同。税後費用和調整的披露是基於對適用部門的實際所得税税率的估計。
2014年5月，美國財務會計準則委員會(FASB)發佈了最新會計準則“ASU No.2014-09--與客户簽訂合同的收入”。從理論上講，該標準和隨後的修訂旨在制定一個共同的收入標準，以消除不一致和弱點，提高可比性，通過改進披露要求向用户提供更有用的信息，並簡化財務報表的編制。該準則也被稱為會計準則編撰第606號(“ASC 606”)。
維塔斯
VITAS的服務收入的報告金額反映了我們期望通過提供患者護理而獲得的最終對價。這些金額應由第三方付款人支付，主要是商業健康保險公司和政府計劃(聯邦醫療保險和醫療補助)，包括因審計和審查和解而進行的收入調整的可變對價，以及某些臨終關懷特定的收入資本。金額通常是每月或在病人出院後開具的。最初確認的交易價格隨後變化不大。
臨終關懷服務是每天提供的，所提供的服務類型是根據醫生對每位患者在特定日期的具體需求的確定而確定的。臨終關懷服務的報銷費率是按日計算無論所提供的服務類型或付款人是什麼，都是基於此的。政府項目的報銷費率由適當的政府機構制定，並且是所有臨終關懷提供者的標準。醫療保險公司的報銷費率是與每個付款人談判的，通常結構上與醫療保險報銷模式密切相關。提供的臨終關懷服務類型和每種服務的相關報銷模式如下：
常規家庭護理當患者在家中接受臨終關懷(包括療養院環境)時發生。常規家庭護理費率是根據患者在臨終關懷計劃中且沒有接受其他類別的臨終關懷的每一天支付的。對於聯邦醫療保險患者，常規家庭護理費率反映了兩級費率，第一級費率較高
普通住院護理vbl.發生，發生當患者在短期內需要受控環境下的服務以進行疼痛控制或症狀管理，而這些服務在其他環境下無法管理時。必須在經過Medicare或Medicaid認證的醫院或長期護理機構或具有所需註冊護士人手的獨立住院患者臨終關懷機構提供普通住院護理服務。
持續的居家護理在危機期間，需要加強監測和護理，主要是護理，以便緩解或管理急性醫療症狀，在家裏(包括療養院)向患者提供服務。持續的家庭護理至少需要
休養生息護理允許臨終關懷患者在住院期間接受短期服務，以緩解患者家屬或其他照顧者對照顧患者的要求。臨終關懷機構每次最多可獲得連續五天的臨終關懷費用，之後臨終關懷按常規家庭護理費率報銷。
每個護理級別代表着護理合同下的單獨承諾，並根據醫生確定的患者的具體醫療需求為每個患者單獨提供。然而，考慮到每個患者都受到相同的付款人規則和條例的約束，用於確定患者護理水平的臨牀標準在所有患者中都是一致的。因此，我們得出的結論是，每個護理級別都能夠不同，並且在合同的上下文中也是不同的。此外，我們已經確定，每一級別的護理都代表着一項隨時可用的服務，作為一系列的病人護理，無論是幾天還是幾個小時。我們相信，隨着時間的推移，每個護理級別的履約義務都符合需要滿足的標準。Vitas根據服務產出確認收入。維塔斯認為，這是對服務控制權轉移的最真實描述，因為患者同時接受和消費我們的服務提供的好處。根據每種服務的報銷模式，按日或按小時確認每位患者的收入。Vitas的履約義務涉及預期期限不到一年的合同。因此，VITAS選擇適用ASC 606中規定的可選例外，不需要披露分配給報告期末未履行或部分未履行的履約義務的交易價格總額。上述未履行或部分履行的履行義務涉及向患者家屬提供的喪親服務至少
無論病人的支付能力如何，都會為他們提供護理。符合我們慈善護理標準的患者將免費獲得護理。隨附的綜合財務報表中並無與慈善護理相關的應收收入或相關賬款。在截至2021年6月30日和2020年6月30日的季度裏，提供慈善護理的成本為$。
一般來説，由第三方付款人承保的患者負責相關的免賠額和共同保險，金額各不相同。Vitas還向沒有報銷來源的患者提供服務，並可能向這些患者提供標準費用的折扣。Vitas根據歷史經驗和當前情況，估計了有免賠額和共同保險的患者以及那些沒有保險的患者的交易價格。任何合同調整、折扣或隱含價格優惠的估計都會減少最初確認的收入。交易價格估計的後續變化被記錄為變動期內患者服務收入的調整。隨後的變化被確定為患者支付能力的不利變化(即信用風險的變化)，被記錄為壞賬費用。Vitas沒有與交易價格估計的後續變化或由於患者在報告的任何時期的支付能力發生不利變化而導致的後續變化相關的實質性調整。
關於政府項目的法律法規，包括醫療保險和醫療補助，是複雜的，受到不同的解釋。聯邦醫療保險(Medicare)和醫療補助(Medicaid)計劃擁有廣泛的權力，可以審計和審查此類法律法規的遵守情況，並在適當的時候暫停支付。此外，我們與商業健康保險付款人簽訂的合同規定對索賠進行追溯審計和審查。由於審計、審查或調查而與第三方付款人就追溯調整達成和解被視為可變考慮因素，幷包括在確定提供患者護理的估計交易價格中。可變對價是根據付款協議的條款、付款人的現有通信以及我們的歷史結算活動來估計的。隨着新信息的出現，這些估計值將在未來一段時間內進行調整。
我們對被認為是可變對價的服務的聯邦醫療保險付款有一定的限制，如下所示：
住院帽。如果任何臨終關懷計劃向聯邦醫療保險受益人提供的住院護理天數超過
聯邦醫療保險上限我們還必須遵守聯邦醫療保險年度每位受益人的上限(“聯邦醫療保險上限”)。對聯邦醫療保險上限的遵守情況是根據提供者選舉以兩種方式之一衡量的。簡化的方法將在一個或多個聯邦醫療保險提供商編號下收到的關於在該聯邦醫療保險提供商編號覆蓋的一個或多個計劃中向所有聯邦醫療保險臨終關懷受益人提供的服務的聯邦醫療保險支付總額與每個受益人上限金額和從該臨終關懷計劃中首次選擇臨終關懷的聯邦醫療保險受益人數量的乘積進行比較，時間從9月28日到次年9月27日。在2021年6月30日，我們所有的節目，除了一個，都在使用“精簡”的方法。
“按比例”方法將在某一聯邦醫療保險提供商編號下收到的聯邦醫療保險總付款與在同一時期內從該計劃獲得的每個受益人上限金額與按比例計算的從該計劃接受臨終關懷服務的聯邦醫療保險受益人人數的乘積進行比較，該服務涉及該醫療保險提供商編號涵蓋的一個或多個計劃中在次年9月28日至次年9月27日期間向該計劃中的所有聯邦醫療保險臨終關懷受益人提供的服務。按比例計算的聯邦醫療保險受益人人數是根據受益人在測算期內接受臨終關懷服務的天數與受益人接受臨終關懷服務的總天數之比計算的。
我們積極監控我們的每個臨終關懷計劃，按提供者數量，瞭解它們的具體入院人數、出院率和中位住院時間數據，試圖確定收入是否可能超過每年每個受益人的醫療保險上限。如果我們根據預測的趨勢確定某個計劃的收入可能超過聯邦醫療保險上限，我們會嘗試採取糾正措施，包括改變患者組合和增加患者入院人數。然而，如果我們預計我們的糾正措施不會阻止該計劃超過其聯邦醫療保險上限，我們估計在政府財政年度確認的收入將需要根據聯邦醫療保險上限向聯邦政府償還，並記錄相當於我們本年度最佳估計的應課税額部分的收入調整。
2013年，美國政府實施了自動預算削減
在2013至2020年的測算期內，有三個計劃的醫療保險上限為100萬英鎊。這些金額將自動從我們每半個月支付一次的PIP付款中扣除。我們不認為CMS根據自動減支授權或法定方法被授權將聯邦醫療保險上限設定為他們已經扣留的金額，並打算在其當前的“好像”方法下扣留。我們已就CMS的方法改變提出上訴。根據最近的立法和4月的延期，從2020年5月1日到2021年12月31日期間的自動減支已經解除。
在截至2021年6月30日的季度中，我們錄得
在截至2021年6月30日的前六個月，我們記錄了$
對於在療養院環境中的VITAS患者，醫療補助支付療養院的食宿費用，VITAS充當醫療補助和療養院之間的通道。我們有責任支付療養院的住宿費和伙食費。醫療補助報銷我們
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| 醫療保險 |
| 醫療補助 |
| 商業廣告 |
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常規家庭護理 | $ | |
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住院護理 |
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所有其他收入-自付、暫緩護理等。 |
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小計 |
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醫療保險上限調整 |
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隱性價格優惠 |
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食宿，淨網 |
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淨收入 |
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截至2020年6月30日的季度，按付款人和護理級別劃分的患者護理服務收入構成如下(單位：千)：
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| 醫療保險 |
| 醫療補助 |
| 商業廣告 |
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常規家庭護理 | $ | |
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持續護理 |
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住院護理 |
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所有其他收入-自付、暫緩護理等。 |
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小計 |
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醫療保險上限調整 |
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隱性價格優惠 |
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食宿，淨網 |
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淨收入 |
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截至2021年6月30日的6個月，按付款人和護理級別劃分的患者護理服務收入構成如下(單位：千)：
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| 醫療保險 |
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| 商業廣告 |
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常規家庭護理 | $ | |
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所有其他收入-自付、暫緩護理等。 |
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小計 |
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醫療保險上限調整 |
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隱性價格優惠 |
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食宿，淨網 |
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淨收入 |
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截至2020年6月30日的6個月，按支付方和護理級別劃分的患者護理服務收入構成如下(單位：千)：
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| 醫療保險 |
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常規家庭護理 | $ | |
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持續護理 |
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住院護理 |
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所有其他收入-自付、暫緩護理等。 |
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醫療保險上限調整 |
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隱性價格優惠 |
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食宿，淨網 |
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淨收入 |
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Roto-Rooter-Rooter
Roto-Rooter主要為美國的住宅和商業客户提供管道、排水管清潔、供水恢復和其他相關服務。服務是通過公司擁有的分支機構、獨立承包商和特許經營商組成的網絡提供的。Roto-Rooter的服務收入報告的金額反映了我們希望通過提供服務換取的最終對價。
Roto-Rooter擁有並運營着分支機構，主要專注於美國的大型人口中心。Roto-Rooter在公司擁有的分支機構中的主要業務包括管道、下水道和排水溝清理、挖掘和水修復。為了進行ASC 606分析，管道、下水道和排水溝清理以及挖掘被合併到一個組合中，並被稱為“短期核心服務”。水恢復作為一個單獨的投資組合進行了分析。下面介紹這些投資組合的主要特徵：
短期核心服務是管道、排水管和下水道的清理和挖掘服務。這些服務既提供給商業客户，也提供給住宅客户。這類服務的期限由數小時至數天不等。服務完成後，不會對客户產生重大保修成本或持續義務。對於住宅客户，在Roto-Rooter技術人員離開住宅之前，在工作完成時收到付款。商業客户可以根據內部指定的權限限制和信用檢查準則獲得信貸。如果授信，付款條件通常是
這一類別中的每項工作都是一項不同的服務，對客户有不同的績效義務。收入在每項工作完成時確認。可變對價包括開票前折扣和開票後折扣。發票前折扣以優惠券或價格優惠的形式提供。發票後折扣包括通常為解決客户服務問題而發放的貸項通知單。可變對價是根據歷史活動估計的，並在服務完成時記錄。
水修復服務涉及洪水過後水和濕度的修復。這些服務既提供給商業客户，也提供給住宅客户。這一類別提供的服務期限一般為
服務完成後，不會對客户提供重大保修或持續義務。這些服務中的大部分是由客户的保險公司支付的。可變對價主要涉及保險公司在支付時收取的津貼。可變對價是根據歷史活動估計的，並在服務完成時記錄。
對於短期核心服務和水恢復服務，Roto-Rooter在某個時間點履行了其履行義務。提供的服務通常包括修復客户物業的管道、排水或與洪水有關的問題。服務完成後，客户確認有義務為服務付費，並對所提供的服務感到滿意。這提供了客户已接受服務的證據，Roto-Rooter現在有權獲得付款。因此，Roto-Rooter在完成工作並收到客户確認後確認這些服務的收入。Roto-Rooter的短期核心服務和水恢復服務的履約義務涉及預期期限不到一年的合同。因此，Roto-Rooter選擇適用ASC 606中規定的可選例外，不需要披露分配給報告期末未履行或部分未履行的履約義務的交易價格總額。Roto-Rooter在最初確認短期核心或水恢復服務的收入時沒有重大未履行或部分未履行的業績義務。
Roto-Rooter擁有某些地區的權利，並與獨立的第三方簽訂合同，以Roto-Rooter的註冊商標經營該地區。此類合同有特定期限，但任何一方均可取消，不受懲罰，條件是
獨立承包商向Roto-Rooter支付標準費用，按其每週銷售所得現金的百分比計算。根據這些安排，獨立承包商的主要價值是使用Roto-Rooter的註冊商標的權利。Roto-Rooter在獨立承包商的勞動力銷售完成並收到客户付款時，確認獨立承包商在一段時間內(每週)的收入。獨立承包商的付款也是每週收到的。Roto-Rooter的註冊商標和廣告的使用為獨立承包商提供了立竿見影的價值，因為Roto-Rooter是全國公認的品牌。因此，隨着時間的推移，當客户同時接收和消費所提供的好處時，長期認可提供了對服務轉移的最真實的描述。沒有與這些安排相關的重大可變考慮因素。
Roto-Rooter已將Roto-Rooter在其他地區的註冊商標經營權授予特許經營商。每一份這樣的合同都是為了
加盟商根據特許經營區域內的人口向Roto-Rooter支付標準的月費。這一標準費用是根據所有城市消費者的消費物價指數的變化按年調整的。根據這一安排，特許經營商的主要價值是使用Roto-Rooter的註冊商標的權利。Roto-Rooter確認加盟商的收入超過一段時間(每月)。加盟商的付款也是按月收取的。Roto-Rooter的註冊商標和廣告的使用為加盟商帶來了立竿見影的價值，因為Roto-Rooter是全國公認的品牌。因此，隨着時間的推移，當客户同時接收和消費所提供的好處時，長期認可提供了對服務轉移的最真實的描述。沒有與這些安排相關的重大可變考慮因素。
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| 6月30日， | ||||
| 2021 |
| 2020 | ||
短期核心服務工作 | $ | |
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水恢復 |
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承包商收入 |
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特許經營費 |
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所有其他 |
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小計 | $ | |
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隱含的價格優惠和貸方備忘錄 |
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淨收入 | $ | |
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這個作文前六個月分類收入的百分比如下(以千為單位)：
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| 6月30日， | ||||
| 2021 |
| 2020 | ||
短期核心服務工作 | $ | |
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水恢復 |
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承包商收入 |
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特許經營費 |
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所有其他 |
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小計 | $ | |
| $ | |
隱含的價格優惠和貸方備忘錄 |
| ( |
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| ( |
淨收入 | $ | |
| $ | |
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按業務部門劃分的服務收入和銷售額顯示在附註2中。按業務部門劃分的税後收入/(虧損)如下(單位：千)：
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| 截至6月30日的三個月， |
| 截至6月30日的六個月， | ||||||||
| 2021 |
| 2020 |
| 2021 |
| 2020 | ||||
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維塔斯 | $ | |
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Roto-Rooter-Rooter |
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總計 |
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公司 |
| ( |
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| ( |
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| ( |
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| ( |
淨收入 | $ | |
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| $ | |
| $ | |
我們將公司行政費用和未分配的投融資收入和費用報告為“公司”，與這兩個部門沒有直接關係。
每股收益(“EPS”)是根據已發行股本的加權平均股數計算的。每股收益和稀釋後每股收益計算如下(單位為千，每股數據除外)：
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| 淨收入 | |||||
截至6月30日的三個月， |
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| 股票 |
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2021 |
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| 收益 |
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| 稀釋股票期權 |
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| 非既得股票獎勵 |
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| 攤薄收益 |
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2020 |
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| 收益 |
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| 稀釋股票期權 |
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| 非既得股票獎勵 |
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| 攤薄收益 |
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| 淨收入 | |||||
截至6月30日的6個月， |
| 收入 |
| 股票 |
| 每股收益 | |||
2021 |
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| 收益 |
| $ | |
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| $ | |
| 稀釋股票期權 |
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| - |
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| 非既得股票獎勵 |
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| - |
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| 攤薄收益 |
| $ | |
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| $ | |
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2020 |
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| 收益 |
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| 稀釋股票期權 |
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| 非既得股票獎勵 |
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| - |
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| 攤薄收益 |
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| $ | |
在截至2021年6月30日的三個月和六個月裏，
2018年6月20日，我們用第四份修訂並重新簽署的信貸協議(《2018信貸協議》)取代了我們現有的信貸協議。2018年信貸協議的條款包括
的確有
2018年信貸協議包含以下季度財務契約，自2021年6月30日起生效：
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描述 |
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槓桿率(綜合負債/綜合調整EBITDA) |
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固定費用覆蓋率(合併自由現金流/合併固定費用) |
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截至2021年6月30日，我們遵守了所有債務契約。我們已經發行了$
其他收入/(支出)-淨額包括以下內容(以千為單位)：
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| 截至6月30日的三個月， |
| 截至6月30日的6個月， | ||||||||
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| 2021 |
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持有的資產的市值調整 |
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遞延補償信託 | $ | |
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其他-網絡 |
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其他收入/(支出)合計-淨額 | $ | |
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中國化工及其每一家運營子公司都是服務公司。因此，房地產租賃在我們的租賃組合中構成了最大的租賃義務(反之亦然，使用權資產)。Vitas租用了辦公空間，以及醫院內的住院病房(“IPU”)和/或合同牀位。Roto-Rooter主要租用辦公空間。我們的租約的剩餘期限是
Roto-Rooter購買設備，並將其租賃給某些獨立承包商。我們根據ASC 842對這些租約進行了分析，確定它們是經營性租約。因此，Roto-Rooter將繼續將這些租約背後的設備資本化，對設備進行折舊，並確認租金收入。
我們目前沒有任何融資租賃，因此所有披露的租賃信息都與經營租賃有關。
與租賃相關的資產負債表信息構成如下：
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資產 |
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經營性租賃資產 | $ | |
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負債 |
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現行經營租約 |
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非當期經營租賃 |
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經營租賃負債總額 | $ | |
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第二季度租賃費用構成如下(單位：千)：
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租賃費(A) |
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經營租賃費用 | $ | |
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前6個月的租賃費用構成如下(單位：千)：
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| 截至6月30日的6個月， | ||||
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租賃費(A) |
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經營租賃費用 | $ | |
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轉租收入 |
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租賃費用淨額 | $ | |
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(a)包括非實質性的短期租賃和可變租賃成本。包括所提供服務的成本、銷售和銷售商品的成本、一般費用和行政費用。
與租賃有關的現金流量信息構成如下：
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| 截至六個月 | ||||
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為計入租賃負債的金額支付的現金 |
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租賃的營業現金流 | $ | |
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以租賃資產換取新的經營租賃負債 | $ | |
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2021年6月30日加權平均剩餘租賃期 |
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經營租約 |
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2021年6月30日加權平均貼現率 |
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經營租約 |
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經營租賃負債到期日(千) |
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此後 |
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租賃付款總額 | $ | |
減去：利息 |
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資產負債表上確認的總負債 | $ | |
對於2019年4月之前開始的租賃，最低租金支付不包括支付給房東的房地產税和公共區域維護費用。運營租賃費包括$
2021年2月19日，董事會薪酬/激勵委員會批准
2021年2月19日，中投公司還批准
公司所有提供退休和類似福利的計劃都是固定繳款計劃。這些費用包括市場收益和損失對遞延補償計劃中持有的資產的影響，並記錄在出售、一般和行政性費用。公司退休和利潤分享計劃、超額福利計劃和其他類似計劃的淨(虧損)/收益如下(單位：千)：
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截至6月30日的三個月， |
| 截至6月30日的6個月， | ||||||||
2021 |
| 2020 |
| 2021 |
| 2020 | ||||
$ | |
| $ | |
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該公司的VITAS業務部門在一個監管嚴格的行業中運營。因此，該公司受到各種政府機構的詢問和調查，這可能導致包括償還義務、資金等在內的處罰
扣留或取消禁令，以及訴訟，包括龜潭行為。以下各節描述這個公司目前知悉的各種正在進行的重大訴訟和調查。除下文所述外，吾等目前無法估計任何該等事項的時間或結果，或任何潛在損失或潛在損失範圍是否可能或合理地估計。
監管事項和訴訟
2017年10月30日，本公司達成和解協議，以解決美國司法部(DOJ)代表OIG和各種關係人代表OIG向密蘇裏州西區美國地區法院提起的有關VITAS的民事訴訟。該公司否認有任何違法行為，並同意在不承認不當行為的情況下達成和解。
與和解相關的是，VITAS及其部分子公司於2017年10月30日簽訂了企業誠信協議(CIA)。中央情報局將VITAS已有的合規計劃的各個方面正規化，幷包含旨在記錄符合聯邦醫療保健計劃要求的要求。它的任期為五年，在此期間，它規定了監測、報告、認證、監督、篩選和培訓義務，其中某些義務以前已由VITAS實施。它還要求VITAS聘請一個獨立審查組織來執行審計和審查職能，並準備關於聯邦醫療保健計劃遵從性的報告。如果違反了中央情報局的規定，VITAS可能會承擔支付規定的罰款的責任，或者可能被排除在聯邦醫療保健計劃之外。
該公司於2019年3月達成和解協議，解決了加州全州範圍內在四個不同案件中提出的工資和工時集體訴訟索賠：(1)Jordan A.Seper代表她自己和其他類似情況的人訴特拉華州的加利福尼亞州VITAS醫療公司；CA的VITAS醫療公司，一個未知的商業實體；並做1到100，包括1到100；洛杉磯高等法院案件編號BC 642857(“塞普(Seper)”); (2) Jiwan Chhina訴VITAS Health Services of California，Inc.，加利福尼亞州公司；VITAS Healthcare Corporation of California，特拉華州公司；VITAS Healthcare Corporation of California，Dba VITAS Healthcare Inc.；聖地亞哥高級法院案件編號37-2015-00033978-CU-OE-CTL(“中國“)(其後與塞普(Seper)); (3) Chere Phillips和Lady Moore訴加州VITAS醫療保健公司案，薩克拉門託縣高級法院，案件編號34-2017-0021-2755(“菲利普斯與摩爾”)；和(4)威廉姆斯訴加州VITAS醫療保健公司案，阿拉米達縣高級法院案件編號：RG 17853886(“威廉斯“)。這些訴訟都是由現任和前任僱員提起的，其中包括一名註冊護士、一名有執照的職業護士(LVN)、家庭保健助理和一名社會工作者。每項訴訟都提出了多項索賠，一般包括(1)未支付所有工作時間的最低工資；(2)未按正常費率支付所有工作時間的工資；(3)未按正常費率支付所有小時的工資；(4)未提供用餐時間；(5)未提供休息時間；(6)未提供完整準確的工資報表；(7)未支付所有報銷費用；(8)不公平的商業行為；以及(9)違反加州私人總檢察長法案。這些案件通常代表類別提出索賠，這些類別被定義為包括在提起每起訴訟前四年內受僱於加州VITAS的所有現任和前任非豁免員工。
和解金額為$
2018年11月，Roto-Rooter Services Company(“RRSC”)前僱員Alfred Lax(“Lax”)向聖克拉拉縣高級法院提起集體訴訟，指控(1)未能提供或補償必要的休息時間；(2)未能適當支付所有工作時間；(3)未能提供準確的工資報表；(4)未能報銷與工作相關的費用；以及(5)不公平的商業行為。LAX作為一個類別的代表陳述了這些索賠，該類別被定義為RRSC在提出申訴之前的四年內在加利福尼亞州僱用的所有服務技術人員。訴訟是這樣的，Alfred Lax代表他自己和所有其他類似的人訴Roto-Rooter Services Company，判決從1到50(含1到50)；聖克拉拉縣高級法院案件編號18CV338652。該公司於2020年8月達成和解協議，以解決指控，和解金額為#美元。
2020年10月16日，VITAS收到美國司法部(US Department Of Justice)根據“虛假索賠法案”(False Claims Act)發出的民事調查要求(“CID”)，涉及對臨終關懷服務提交虛假索賠的指控，這些服務要求聯邦醫療保險(Medicare)等聯邦醫療計劃報銷。CID要求提供我們佛羅裏達手術中32名患者的信息。我們正在配合美國司法部進行這項調查。該公司無法預測調查將於何時解決或調查結果。
無論上述任何事情的結果如何，與各種監管機構和反對方打交道都可能通過國防成本、潛在付款、扣留政府資金、轉移管理時間等方式對我們產生不利影響。
以及相關的宣傳。雖然該公司有意積極辯護，但不能保證該等訴訟不會對該公司造成重大不利影響。
截至2021年6月30日和2020年12月31日，大約
維塔斯與維塔斯簽訂了一份藥房服務合同
確實有
全年不定期向各大商業銀行的貨幣市場基金投放超額現金。我們密切關注我們投資隔夜資金的機構的信譽。就每個資產負債表日期而言，投資金額並不重要。
財務會計準則委員會關於公允價值計量的權威指導定義了公允價值計量中優先考慮投入的層次結構。一級計量是使用活躍市場上相同資產或負債的報價進行計量。級別2測量使用其他重要的可觀察輸入。第三級測量是使用重要的不可觀察的輸入進行測量，這需要公司制定自己的假設。在記錄資產和負債的公允價值時，公司必須使用現有的最可靠的計量方法。
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| 公允價值計量 | ||||||
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| 相同資產的活躍市場報價(第1級) |
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| 無法觀察到的重要輸入(3級) |
遞延的共同基金投資 |
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以信託形式持有的薪酬計劃 | $ | |
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以下顯示了截至2020年12月31日我們金融工具的賬面價值、公允價值和層次結構(單位：千)：
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| 公允價值計量 | ||||||
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| 賬面價值 |
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| 相同資產的活躍市場報價(第1級) |
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| 重要的其他可觀察到的輸入(級別2) |
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| 無法觀察到的重要輸入(3級) |
遞延的共同基金投資 |
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以信託形式持有的薪酬計劃 | $ | |
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我們回購了以下股本：
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| 截至6月30日的三個月， |
| 截至6月30日的6個月， | ||||||||
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| 2020 |
| 2021 |
| 2020 | ||||
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回購股份的總成本(千) |
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回購股份 |
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加權平均每股價格 |
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2021年5月，董事會批准了額外的美元
2020年3月，美國財務會計準則委員會(FASB)發佈了最新會計準則“ASU No.2020-04-參考匯率改革”。此次更新為將GAAP應用於合同修改和套期保值關係提供了可選的權宜之計和例外，前提是滿足某些標準，即參考LIBOR或其他預計將被終止的利率。此次更新自2020年3月12日起對所有實體生效，有效期至2022年12月31日。我們現有左輪手槍的借款利率是以倫敦銀行同業拆借利率為基礎的。信貸協議包括在倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)終止的情況下修改利率的條款。因此，當倫敦銀行同業拆借利率(LIBOR)終止時，不需要修改合同。
在……上面
自10月1日起，每年對商譽進行減值評估。所有確認的商譽都可以在税收方面扣除。
下面顯示的是商譽中的移動(以千為單位)：
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| 維塔斯 |
| Roto-Rooter-Rooter |
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2020年12月31日的餘額 | $ | |
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外幣調整 |
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2021年6月30日的餘額 | $ | |
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第二項：公司管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
執行摘要
我們通過我們的兩家全資子公司VITAS Healthcare Corporation和Roto-Rooter Group，Inc.進行運營。Vitas專注於臨終關懷，幫助臨終病人的最後一天儘可能舒適。VITAS通過其由醫生、護士、家庭健康助手、社會工作者、神職人員和志願者組成的團隊，為患者提供直接的醫療服務，併為患者及其家人提供精神和情感諮詢。Roto-Rooter的服務重點是為住宅和商業客户提供管道、排水管清潔、供水恢復和其他相關服務。Roto-Rooter通過其由公司所有的分支機構、獨立承包商和特許經營商組成的網絡，為超過90%的美國人口提供管道和排水管清潔服務。
以下是主要經營業績摘要(除每股金額外，以千計)：
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| 截至6月30日的三個月， |
| 截至6月30日的6個月， |
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| 2021 |
| 2020 |
| 2021 |
| 2020 |
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服務收入和銷售額 | $ | 532,256 |
| $ | 502,199 |
| $ | 1,059,616 |
| $ | 1,017,997 |
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淨收入 | $ | 56,522 |
| $ | 82,101 |
| $ | 121,922 |
| $ | 137,992 |
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稀釋每股收益 | $ | 3.51 |
| $ | 5.01 |
| $ | 7.52 |
| $ | 8.39 |
|
調整後淨收益 | $ | 74,100 |
| $ | 72,223 |
| $ | 146,470 |
| $ | 132,938 |
|
調整後稀釋每股收益 | $ | 4.60 |
| $ | 4.41 |
| $ | 9.04 |
| $ | 8.08 |
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調整後的EBITDA | $ | 110,948 |
| $ | 108,741 |
| $ | 219,467 |
| $ | 201,770 |
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調整後的EBITDA佔收入的百分比 |
| 20.8 | % |
| 21.7 | % |
| 20.7 | % |
| 19.8 | % |
調整後的淨收入、調整後的稀釋每股收益、扣除利息、税項和折舊及攤銷前的收益(“EBITDA”)、調整後的EBITDA和調整後的EBITDA佔收入的百分比不是根據美國公認會計原則得出的衡量標準。我們提供非GAAP衡量標準，幫助讀者評估我們的經營業績，並將我們的經營業績與資本結構不同的類似公司進行比較。我們的非GAAP衡量標準不應被孤立地考慮，也不應作為根據GAAP提出的可比衡量標準的替代品。我們的非GAAP衡量標準的對賬見第35-37頁。
在截至2021年6月30日的三個月裏，綜合服務收入和銷售額的增長是由Roto-Rooter的26.1%的增長推動的，VITAS的下降4.7%抵消了這一增長。Roto-Rooter服務收入的增長是由所有主要服務項目的增加推動的。Roto-Rooter 2020年第二季度的收入受到COVID大流行導致的關閉的嚴重影響。VITAS服務收入的下降主要是護理天數減少6.3%，被地理加權平均醫療保險報銷費率增加(包括2020年5月1日暫停自動減支)約1.8%所抵消。敏鋭度組合轉變對本季度收入的淨影響約為380萬美元，與上一年的收入和護理水平組合相比減少了1.2%。較低的聯邦醫療保險上限收入減少和其他反向收入變化相結合，抵消了部分收入下降約90個基點的影響。有關其他VITAS操作指標，請參見第38頁。
在截至2021年6月30日的6個月裏，綜合服務收入和銷售額的增長是由Roto-Rooter的22.5%的增長和VITAS的5.7%的下降所抵消的。Roto-Rooter服務收入的增長是由所有主要服務項目的增加推動的。Roto-Rooter 2020年前六個月的收入受到COVID流行病的嚴重影響。VITAS服務收入的下降主要是護理天數減少6.7%，被地理加權平均醫療保險報銷費率增加(包括2020年5月1日暫停自動減支)約1.7%所抵消。敏鋭度組合轉變對本季度收入的淨影響約為910萬美元，與上一年的收入和護理水平組合相比減少了1.4%。較低的聯邦醫療保險上限收入減少和其他反向收入變化相結合，抵消了部分收入下降約70個基點的影響。有關其他VITAS操作指標，請參見第38頁。
目前的新冠肺炎疫情確實對我們的業務運營、運營業績、現金流和財務狀況產生了實質性影響，分別截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月和六個月。我們正在密切監測大流行對我們業務各個方面的影響，包括對員工、客户、患者、供應商和供應商的影響。該公司的兩個運營子公司已被歸類為關鍵基礎設施企業，目前不受限制移動或運營能力的聯邦、州或地方法規的實質性限制。
大流行的持續時間和嚴重程度，加上相關的政府行動，包括聯邦、州和地方各級與我們的勞動力相關的救濟法案和行動，以及潛在的經濟混亂，將決定對我們的業務運營和財務業績的最終短期和長期影響。我們無法預測這場大流行將對整個美國經濟和社會產生未知的短期、中期和長期影響，從而可能出現的無數問題或對我們的企業產生的最終影響，我們無法預測這一流行病可能對我們的企業產生的各種問題，也無法預測這場大流行將對整個美國經濟和社會產生的未知的短期、中期和長期影響。
從歷史上看，CHIME的收益指引是使用前幾年的關鍵運營指標制定的，然後對該日曆年度進行建模和預測。這些預測中的關鍵是理解關鍵運營指標之間的傳統模式相關性。這一建模工作還考慮了管理層無法控制的預期行業和宏觀經濟問題，但在時機和對我們業務部門經營結果的影響方面是可以預測的。
新冠肺炎的流行使得準確的建模和提供有意義的盈利指引變得異常具有挑戰性。自疫情爆發以來，中國化工一直能夠成功地在這一快速變化的環境中導航，併產生我們認為能夠為我們提供2021年日曆年收益指引的經營業績。然而，在接受這一指導意見時，應該認識到，大流行將繼續擾亂我們的醫療體系和總體經濟，以至於未來的規則、法規和政府授權可能會對公司實現這一指導意見的能力產生實質性影響。
據統計，入住安老院舍的病人在最後預後較早時被確定為適宜接受臨終關懷，住院時間超過90天的可能性要大得多。從醫院、腫瘤科診所和類似轉介來源轉介的臨終關懷患者通常更急性，住院時間超過90天的可能性明顯較低。根據國家老年人住房和護理投資中心發佈的數據，新冠肺炎繼續對老年人住房入住率產生不利影響。老年人住房入住率的減少也相應地減少了VITAS療養院的入院人數。療養院患者佔VITAS 2021年第二季度患者普查的14.9%。相比之下，就在大流行之前，療養院患者平均佔總人口普查的18.2%。
該指南預計，從2021年下半年開始，老年人住房入住率將開始正常化，恢復到大流行前的入住率。
根據上述討論，在聯邦醫療保險上限之前，VITAS 2021年的收入估計將下降約4.5%%與上一年相比。據估計，2021年的日均人口普查將下降約5.0%。在聯邦醫療保險上限之前，全年調整後的EBITDA利潤率估計為18.3%。我們目前估計，2021年聯邦醫療保險上限賬單限制的金額為750萬美元。Roto-Rooter預計2021年全年收入將增長15.0%至15.5%。Roto-Rooter 2021年調整後的EBITDA利潤率估計在28%至29%之間。
基於上述情況，2021年全年調整後每股攤薄收益不包括股票期權的非現金支出、行使股票期權的税收優惠、與訴訟相關的成本以及其他離散項目，估計在18.20美元至18.50美元之間。相比之下，最初的2021年調整後每股收益指引為17.00美元至17.50美元。修訂後的2021年指南假定調整後收益的有效企業税率為24.7%。中國化工2020年公佈的調整後每股稀釋後收益為18.08美元。
我們預計我們的營業收入和現金流將足以運營我們的業務，並在可預見的未來履行任何承諾。
財務狀況
流動性與資本資源
材料變化在2020年12月31日至2021年6月30日的資產負債表賬户中包括：
由於收款時間安排，應收賬款減少350萬美元。
由於付款時間的原因，預付所得税增加了1680萬美元。
由於支付了2021年第一季度的現金獎金，應計薪酬減少了770萬美元。
應計法律費用減少920萬美元，主要原因是支付了兩筆法律和解款項。
庫存股增加179.7美元，主要原因是股票回購。
從2020年6月30日到2021年6月30日，經營活動提供的淨現金減少了145.8美元。下降的主要驅動因素是淨收入減少1610萬美元，2020年收到的未使用CARE法案撥款3920萬美元，2020年第二季度推遲繳納1070萬美元的工資税，以及與應付賬款和當前所得税相關的現金流出增加7400萬美元。%s我們應收賬款餘額的重大變化通常是由我們VITAS子公司收到聯邦政府付款的時間決定的。我們通常每隔一個星期五就會收到聯邦政府支付的臨終關懷服務費用超過4000萬美元。期末的時間將對VITAS的應收賬款產生重大影響。這些變化通常在兩年內正常化，因為一年的現金流變化在下一年被抵消。
管理層不斷評估現金利用備選方案，包括股票回購、債務回購、收購和增加股息，以確定對可用資本資源的最有利使用。
2018年6月20日，我們簽署了第四次修訂和重新簽署的信貸協議(《2018信貸協議》)。2018年信貸協議的條款包括一項為期5年、4.5億美元的循環信貸安排以及1.5億美元的擴張功能，可能包括定期貸款或額外的循環承諾。循環信貸安排期限為五年，到期日本金到期，協議開始時的利率為LIBOR加100個基點。2018年信貸協議的浮動利率通常為倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)加上分級額外利率，該利率根據我們目前的槓桿率而變化。截至2021年6月30日，根據2018年信貸協議，我們沒有未償債務。
截至2021年6月30日，我們已經開具了4630萬美元的備用信用證，主要用於保險目的。開立的信用證減少了我們在循環信貸協議下的可用信用證。截至2021年6月30日，我們有大約403.7美元的未使用線路的根據我們的循環信貸安排，可使用並有資格支取的信用額度。管理層相信其流動資金和資金來源能夠滿足公司在可預見的未來的需要。
承諾和或有事項
總體而言，我們的信貸協議條款要求我們遵守各種金融契約，每季度接受一次測試。截至2021年6月30日，我們遵守了所有金融和其他債務契約，並預計在可預見的未來繼續遵守。
在我們正常的業務過程中，我們會受到各種各樣的訴訟和索賠。此外，我們還定期收到政府和監管機構關於我們VITAS子公司遵守聯邦醫療保險和醫療補助賬單要求的信息。我們為特定的、未投保的責任建立準備金，這些責任與我們認為可能和可估量的監管和法律行動有關。當我們認為與具體行動有關的損失有合理可能發生時，我們會披露監管和法律行動的存在。在大多數情況下，由於訴訟結果和階段的不確定性，我們無法合理估計任何合理可能的責任。當成本發生時，我們記錄與法律和監管行動相關的法律費用。
有關當前重大法律事項的説明，請參閲上文第1項未經審計綜合財務報表附註10。
經營成果
截至2021年6月30日的三個月與2020年-綜合結果
我們2021年第二季度的服務收入和銷售收入比2020年第二季度的服務和銷售收入增長了6.0%。在這一增長中，4560萬美元的增長歸因於Roto-Rooter，但VITAS抵消了1550萬美元的減少。下表顯示了按運營部門劃分的收入構成(以千為單位)：
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|
|
|
|
|
| 截至6月30日的三個月， | ||||
|
| 2021 |
| 2020 | ||
維塔斯 |
|
|
|
|
|
|
日常家庭護理 |
| $ | 264,926 |
| $ | 276,345 |
持續護理 |
|
| 24,282 |
|
| 34,582 |
普通住院病人 |
|
| 27,371 |
|
| 25,868 |
其他 |
|
| 3,078 |
|
| 2,109 |
醫療保險上限調整 |
|
| (2,000) |
|
| (5,750) |
食宿網 |
|
| (2,657) |
|
| (2,647) |
隱性價格優惠 |
|
| (3,065) |
|
| (3,042) |
Roto-Rooter-Rooter |
|
|
|
|
|
|
排水管清洗-短期堆芯 |
|
| 62,649 |
|
| 49,455 |
管道-短期核心 |
|
| 44,609 |
|
| 32,022 |
小計 |
|
| 107,258 |
|
| 81,477 |
開挖-短期巖心 |
|
| 55,114 |
|
| 44,678 |
水恢復 |
|
| 38,583 |
|
| 31,426 |
承包商操作 |
|
| 19,026 |
|
| 15,193 |
外部特許經營商費用 |
|
| 1,255 |
|
| 1,210 |
其他-短期核心 |
|
| 311 |
|
| 386 |
其他 |
|
| 3,882 |
|
| 2,971 |
隱性價格優惠 |
|
| (5,108) |
|
| (2,607) |
總計 |
| $ | 532,256 |
| $ | 502,199 |
截至6月30日的季度，VITAS的護理天數如下：
|
|
|
|
|
|
| 護理天數 |
| 增加/(減少) | ||
| 2021 |
| 2020 |
| 百分比 |
|
|
|
|
|
|
日常家庭護理 | 1,335,482 |
| 1,401,744 |
| (4.7) |
療養院 | 244,423 |
| 279,462 |
| (12.5) |
稍作喘息 | 5,338 |
| 4,158 |
| 28.4 |
小計例行家庭護理和休息 | 1,585,243 |
| 1,685,364 |
| (5.9) |
持續護理 | 25,786 |
| 35,814 |
| (28.0) |
普通住院病人 | 26,493 |
| 25,542 |
| 3.7 |
護理總天數 | 1,637,522 |
| 1,746,720 |
| (6.3) |
VITAS服務收入的下降主要是護理天數下降6.3%，被地理加權平均醫療保險報銷費率增加(包括2020年5月1日暫停自動減支)約1.8%所抵消。敏鋭度組合轉變對本季度收入的淨影響約為380萬美元，與上一年的收入和護理水平組合相比減少了1.2%。較低的聯邦醫療保險上限收入減少和其他反向收入變化相結合，抵消了收入下降約0.9%的影響。
與2020年相比，2021年第二季度管道收入的增長歸因於就業人數增加了21.1%，價格和服務組合轉變增加了18.2%。與2020年相比，2021年第二季度挖掘收入的增長歸因於工作數量增加了10.1%，價格和服務組合轉變增加了13.3%。與2020年相比，2021年第二季度的下水道清理收入反映了價格和服務組合轉變的11.7%的增長，以及工作崗位數量的15.0%的增長。2021年第二季度的水恢復收入比2020年有所增長，原因是就業人數增加了9.4%，價格和服務組合轉變增加了13.4%。所有服務線工作崗位的增加都是由住宅和商業客户推動的。
2021年第二季度的綜合毛利率為34.1%，而2020年第二季度為29.9%。在細分市場的基礎上，VITAS在2021年第二季度的毛利率為20.7%，而2020年第二季度為18.5%。這一增長主要是由於勞動力成本的改善。Roto-Rooter部門2021年第二季度的毛利率為53.3%，而2020年第二季度為51.2%，這主要是由於收入增加和勞動力成本改善。
銷售、一般和行政性費用(“SG&A”)包括(以千計)：
|
|
|
|
|
|
| 截至6月30日的三個月， | ||||
| 2021 |
| 2020 | ||
長期激勵性薪酬前SG&A費用與遞延薪酬信託相關市值調整的影響 | $ | 88,510 |
| $ | 75,176 |
與遞延補償信託中持有的資產相關的市值調整的影響 |
| 3,655 |
|
| 7,408 |
長期激勵性薪酬 |
| 1,673 |
|
| 1,929 |
SG&A費用總額 | $ | 93,838 |
| $ | 84,513 |
與2020年第二季度相比，2021年第二季度扣除長期激勵性薪酬之前的SG&A費用以及與遞延薪酬信託相關的市值調整的影響增長了17.7%。這一增長的主要原因是可變銷售和一般行政費用的增加以及Roto-Rooter公司因收入增加而增加的獎金支出，以及VITAS公司的帶薪休假增加了100萬美元。
與2020年第二季度相比，2021年第二季度的折舊增加了16.8%。這一增長主要是由於VITAS加快了與設施搬遷相關的租賃改進的折舊。
與2020年第二季度相比，2021年第二季度的攤銷增加了0.9%。無形資產的季度攤銷主要由2019年完成的兩筆Roto-Rooter特許經營收購推動。這些收購的總收購價為1.38億美元。作為購買價格分配的一部分，大約5920萬美元被確定為重新獲得的特許經營權的價值，這些特許經營權將在每項特許經營協議的剩餘期限內攤銷。重新獲得的特許經營協議的平均剩餘壽命約為7年。這兩筆收購的重新獲得的特許經營權的季度攤銷約為200萬美元(到2026年按年率計算為810萬美元)。相比之下，歷史上向這兩家特許經營商收取的季度特許經營費約為47萬美元(摺合成年率為190萬美元)。
其他營業(收入)/費用包括以下內容：
|
|
|
|
|
|
| 截至6月30日的三個月， | ||||
| 2021 |
| 2020 | ||
CARE法案撥款 | $ | - |
| $ | (40,989) |
固定資產處置損益 |
| 104 |
|
| (395) |
其他運營費用合計 | $ | 104 |
| $ | (41,384) |
其他收入淨額包括(以千計)：
|
|
|
|
|
|
| 截至6月30日的三個月， | ||||
| 2021 |
| 2020 | ||
遞延補償信託所持資產的市值調整 | $ | 3,655 |
| $ | 7,408 |
利息收入 |
| 138 |
|
| 116 |
其他 |
| (8) |
|
| (10) |
其他收入/(支出)合計-淨額 | $ | 3,785 |
| $ | 7,514 |
我們的有效税率調節如下(以千為單位)：
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 截至6月30日的三個月， |
| |||||
|
| 2021 |
|
| 2020 |
| ||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
按法定聯邦税率計算的所得税撥備 |
| $ | 15,772 |
|
| $ | 20,921 |
|
股票補償税收優惠 |
|
| (868) |
|
|
| (8,203) |
|
州和地方所得税 |
|
| 2,671 |
|
|
| 3,604 |
|
其他--網絡 |
|
| 1,008 |
|
|
| 1,200 |
|
所得税撥備 |
| $ | 18,583 |
|
| $ | 17,522 |
|
實際税率 |
|
| 24.7 | % |
|
| 17.6 | % |
這兩個時期的淨收入包括以下税後項目/調整(減少)或增加税後收益(以千計)：
|
|
|
|
|
|
| 截至6月30日的三個月， | ||||
| 2021 |
| 2020 | ||
維塔斯 |
|
|
|
|
|
與新冠肺炎相關的直接成本 | $ | (8,268) |
| $ | (18,101) |
設施搬遷費用 |
| (1,384) |
|
| - |
CARE法案撥款 |
| - |
|
| 30,537 |
新冠肺炎醫療保險上限 |
| - |
|
| (1,679) |
聯邦醫療保險上限自動減支調整 |
| - |
|
| (594) |
Roto-Rooter-Rooter |
|
|
|
|
|
重新獲得的特許經營協議的攤銷 |
| (1,729) |
|
| (1,729) |
與新冠肺炎相關的直接成本 |
| (428) |
|
| (822) |
訴訟和解 |
| 72 |
|
| - |
公司 |
|
|
|
|
|
股票期權費用 |
| (5,166) |
|
| (4,209) |
長期激勵性薪酬 |
| (1,543) |
|
| (1,728) |
股票薪酬的超額税收優惠 |
| 868 |
|
| 8,203 |
總計 | $ | (17,578) |
| $ | 9,878 |
截至2021年6月30日的三個月與2020年-分部業績
按部門劃分的2021年第二季度與2020年第二季度的淨收益/(虧損)(以千為單位)：
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||
| 截至6月30日的三個月， | ||||
| 2021 |
| 2020 | ||
維塔斯 | $ | 29,712 |
| $ | 60,245 |
Roto-Rooter-Rooter |
| 42,773 |
|
| 29,468 |
公司 |
| (15,963) |
|
| (7,612) |
| $ | 56,522 |
| $ | 82,101 |
Vitas的税後收益下降的主要原因是2020年收到了CARE Grant資金。2021年第二季度，VITAS的税後收益佔收入的百分比為9.5%，而2020年第二季度為18.4%。
與2020年相比，Roto-Rooter在2021年的淨收入受到了影響，主要是因為收入增加和勞動力成本改善。2021年第二季度，Roto-Rooter的税後收益佔收入的百分比為19.4%，而2020年第二季度為16.9%。
與2020年相比，2021年的税後公司支出增加了109.7%，這主要是由於股票薪酬的超額税收優惠減少了730萬美元。
經營成果
截至2021年6月30日的6個月與2020年-綜合結果
與2020年前六個月的服務和銷售收入相比，我們2021年前六個月的服務收入和銷售額增長了4.1%。在這一增長中，7930萬美元歸因於Roto-Rooter，被VITAS減少3770萬美元所抵消。下表顯示了按運營部門劃分的收入構成(以千為單位)：
|
|
|
|
|
|
|
|
| 截至6月30日的6個月， | ||||
|
| 2021 |
| 2020 | ||
維塔斯 |
|
|
|
|
|
|
日常家庭護理 |
| $ | 528,680 |
| $ | 548,098 |
持續護理 |
|
| 51,631 |
|
| 75,137 |
普通住院病人 |
|
| 56,527 |
|
| 58,350 |
其他 |
|
| 6,016 |
|
| 5,265 |
醫療保險上限調整 |
|
| (3,500) |
|
| (8,250) |
食宿網 |
|
| (5,322) |
|
| (6,028) |
隱性價格優惠 |
|
| (6,309) |
|
| (7,192) |
Roto-Rooter-Rooter |
|
|
|
|
|
|
排水管清洗-短期堆芯 |
|
| 124,406 |
|
| 103,475 |
管道-短期核心 |
|
| 85,922 |
|
| 68,816 |
小計 |
|
| 210,328 |
|
| 172,291 |
開挖-短期巖心 |
|
| 107,106 |
|
| 87,738 |
水恢復 |
|
| 76,018 |
|
| 60,672 |
承包商操作 |
|
| 37,785 |
|
| 31,421 |
外部特許經營商費用 |
|
| 2,582 |
|
| 2,400 |
其他-短期核心 |
|
| 598 |
|
| 936 |
其他 |
|
| 7,828 |
|
| 6,505 |
隱性價格優惠 |
|
| (10,352) |
|
| (9,346) |
總計 |
| $ | 1,059,616 |
| $ | 1,017,997 |
截至6月30日的6個月內，VITAS的護理天數如下：
|
|
|
|
|
|
| 護理天數 |
| 增加/(減少) | ||
| 2021 |
| 2020 |
| 百分比 |
|
|
|
|
|
|
日常家庭護理 | 2,665,374 |
| 2,766,490 |
| (3.7) |
療養院 | 477,206 |
| 582,836 |
| (18.1) |
稍作喘息 | 10,178 |
| 10,850 |
| (6.2) |
小計例行家庭護理和休息 | 3,152,758 |
| 3,360,176 |
| (6.2) |
持續護理 | 55,086 |
| 77,187 |
| (28.6) |
普通住院病人 | 54,167 |
| 57,890 |
| (6.4) |
護理總天數 | 3,262,011 |
| 3,495,253 |
| (6.7) |
VITAS服務收入的下降主要是護理天數下降6.7%，被地理加權平均醫療保險報銷費率增加(包括2020年5月1日暫停自動減支)約1.7%所抵消。敏鋭度組合轉變對收入的淨影響約為910萬美元，與上一年的收入和護理水平組合相比，前六個月減少了1.4%。較低的聯邦醫療保險上限收入減少和其他反向收入變化相結合，抵消了部分收入下降約70個基點的影響。
與2020年相比，2021年前六個月管道收入的增長歸因於就業人數增加了19.1%，價格和服務組合轉變增加了5.8%。與2020年相比，2021年前六個月挖掘收入的增長歸因於工作數量增加了16.0%，價格和服務組合轉變增加了6.1%。與2020年相比，2021年前六個月的下水道清理收入反映了價格和服務組合轉變的8.0%的增長，以及就業人數的12.2%的增長。由於就業人數增加了9.8%，價格和服務組合轉變增加了15.5%，2021年前六個月的水恢復收入比2020年有所增加。所有服務線工作崗位的增加都是由住宅和商業客户推動的。
2021年前六個月的綜合毛利率為34.8%，而2020年前六個月的綜合毛利率為30.9%。在細分市場的基礎上，VITAS在2021年前六個月的毛利率為22.5%，而2020年前六個月的毛利率為20.9%。這一增長主要是由於勞動力成本的改善。Roto-Rooter部門2021年前六個月的毛利率為52.6%，而2020年前六個月的毛利率為49.6%，這主要是由於收入增加和勞動力成本改善。
銷售、一般和行政性費用(“SG&A”)包括(以千計)：
|
|
|
|
|
|
| 截至6月30日的6個月， | ||||
| 2021 |
| 2020 | ||
長期激勵性薪酬前SG&A費用與遞延薪酬信託相關市值調整的影響 | $ | 175,178 |
| $ | 153,511 |
與遞延補償信託中持有的資產相關的市值調整的影響 |
| 6,693 |
|
| (2,164) |
長期激勵性薪酬 |
| 3,566 |
|
| 3,749 |
SG&A費用總額 | $ | 185,437 |
| $ | 155,096 |
2021年前六個月，扣除長期激勵性薪酬和與遞延薪酬信託相關的市值調整的影響前的SG&A費用比2020年前六個月增長了14.1%。這一增長的主要原因是可變銷售和一般行政費用的增加以及Roto-Rooter公司因收入增加而增加的獎金支出，以及VITAS公司的帶薪休假增加了100萬美元。
與2020年前六個月相比，2021年前六個月的折舊增加了9.9%。這一增長主要是由於VITAS加快了與設施搬遷相關的租賃改進的折舊。
與2020年前六個月相比，2021年前六個月的攤銷增長了1.1%。無形資產的季度攤銷主要由2019年完成的兩筆Roto-Rooter特許經營收購推動。這些收購的總收購價為1.38億美元。作為購買價格分配的一部分，大約5920萬美元被確定為重新獲得的特許經營權的價值，這些特許經營權將在每項特許經營協議的剩餘期限內攤銷。重新獲得的特許經營協議的平均剩餘壽命約為7年。這兩筆收購的重新獲得的特許經營權的季度攤銷約為200萬美元(到2026年按年率計算為810萬美元)。相比之下，歷史上向這兩家特許經營商收取的季度特許經營費約為47萬美元(摺合成年率為190萬美元)。
其他營業(收入)/費用包括以下內容：
|
|
|
|
|
|
| 截至6月30日的6個月， | ||||
| 2021 |
| 2020 | ||
CARE法案撥款 | $ | - |
| $ | (40,989) |
固定資產處置損益 |
| 726 |
|
| (153) |
其他營業(收入)/費用合計 | $ | 726 |
| $ | (41,142) |
其他收入淨額包括(以千計)：
|
|
|
|
|
|
| 截至6月30日的6個月， | ||||
| 2021 |
| 2020 | ||
遞延補償信託所持資產的市值調整 | $ | 6,693 |
| $ | (2,164) |
利息收入 |
| 230 |
|
| 225 |
其他 |
| 464 |
|
| (13) |
其他收入總額--淨額 | $ | 7,387 |
| $ | (1,952) |
我們的有效税率調節如下(以千為單位)：
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 截至6月30日的6個月， |
| |||||
|
| 2021 |
|
| 2020 |
| ||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
按法定聯邦税率計算的所得税撥備 |
| $ | 33,341 |
|
| $ | 35,394 |
|
股票補償税收優惠 |
|
| (4,106) |
|
|
| (12,756) |
|
州和地方所得税 |
|
| 5,627 |
|
|
| 6,182 |
|
其他--網絡 |
|
| 1,983 |
|
|
| 1,733 |
|
所得税撥備 |
| $ | 36,845 |
|
| $ | 30,553 |
|
實際税率 |
|
| 23.2 | % |
|
| 18.1 | % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
這兩個時期的淨收入包括以下税後項目/調整(減少)或增加税後收益(以千計)：
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 截至6月30日的6個月， | ||||
| 2021 |
| 2020 | ||
維塔斯 |
|
|
|
|
|
與新冠肺炎相關的直接成本 | $ | (9,576) |
| $ | (18,828) |
設施搬遷費用 |
| (1,384) |
|
| - |
CARE法案撥款 |
| - |
|
| 30,537 |
新冠肺炎醫療保險上限 |
| - |
|
| (1,679) |
聯邦醫療保險上限自動減支調整 |
| - |
|
| (1,097) |
Roto-Rooter-Rooter |
|
|
|
|
|
重新獲得的特許經營協議的攤銷 |
| (3,457) |
|
| (3,457) |
與新冠肺炎相關的直接成本 |
| (835) |
|
| (1,455) |
訴訟和解 |
| 72 |
|
| - |
公司 |
|
|
|
|
|
股票期權費用 |
| (10,232) |
|
| (8,399) |
股票薪酬的超額税收優惠 |
| 4,106 |
|
| 12,756 |
長期激勵性薪酬 |
| (3,212) |
|
| (3,324) |
與新冠肺炎相關的直接成本 |
| (30) |
|
| - |
總計 | $ | (24,548) |
| $ | 5,054 |
截至2021年6月30日的6個月與2020年-分部業績
2021年前六個月的淨收入/(虧損)與2020年前六個月按部門劃分的淨收入/(虧損)(以千為單位)：
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||
| 截至6月30日的6個月， | ||||
| 2021 |
| 2020 | ||
維塔斯 | $ | 70,481 |
| $ | 101,524 |
Roto-Rooter-Rooter |
| 79,950 |
|
| 53,790 |
公司 |
| (28,509) |
|
| (17,322) |
| $ | 121,922 |
| $ | 137,992 |
Vitas的税後收益下降主要是由於2020年獲得的CARE法案撥款。2021年前六個月，VITAS的税後收益佔收入的百分比為11.2%，而2020年前六個月為15.3%。
與2020年相比，Roto-Rooter在2021年的淨收入受到了影響，主要是因為收入增加和勞動力成本改善。2021年前六個月，Roto-Rooter的税後收益佔收入的百分比為18.5%，而2020年前六個月為15.3%。
與2020年相比，2021年的税後公司費用增長了64.6%，這主要是由於股票薪酬的超額税收優惠減少了870萬美元。
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
中國化工股份有限公司及其子公司 | |||||||||||
合併損益表 | |||||||||||
截至2021年6月30日的三個月 | |||||||||||
(千)(未經審計) | |||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||
|
|
|
|
|
|
| 中國 | ||||
| 維塔斯 |
| Roto-Rooter-Rooter |
| 公司 |
| 整合 | ||||
2021 (a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
服務收入和銷售額 | $ | 311,935 |
| $ | 220,321 |
| $ | - |
| $ | 532,256 |
提供服務和銷售商品的成本 |
| 247,519 |
|
| 102,974 |
|
| - |
|
| 350,493 |
銷售、一般和行政費用 |
| 22,631 |
|
| 53,556 |
|
| 17,651 |
|
| 93,838 |
折舊 |
| 7,125 |
|
| 6,468 |
|
| 19 |
|
| 13,612 |
攤銷 |
| 18 |
|
| 2,492 |
|
| - |
|
| 2,510 |
其他運營費用 |
| 87 |
|
| 17 |
|
| - |
|
| 104 |
總成本和費用 |
| 277,380 |
|
| 165,507 |
|
| 17,670 |
|
| 460,557 |
營業收入/(虧損) |
| 34,555 |
|
| 54,814 |
|
| (17,670) |
|
| 71,699 |
利息支出 |
| (43) |
|
| (89) |
|
| (247) |
|
| (379) |
公司間利息收入/(費用) |
| 4,486 |
|
| 1,649 |
|
| (6,135) |
|
| - |
其他收入-淨額 |
| 99 |
|
| 32 |
|
| 3,654 |
|
| 3,785 |
所得税前收入/(費用) |
| 39,097 |
|
| 56,406 |
|
| (20,398) |
|
| 75,105 |
所得税 |
| (9,385) |
|
| (13,633) |
|
| 4,435 |
|
| (18,583) |
淨收益/(虧損) | $ | 29,712 |
| $ | 42,773 |
| $ | (15,963) |
| $ | 56,522 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(A)以下數額包括在淨收入中(以千計)： | |||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 中國 | |
| 維塔斯 |
| Roto-Rooter-Rooter |
| 公司 |
| 整合 | ||||
税前收益/(成本)： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
與新冠肺炎相關的直接成本 | $ | (11,084) |
| $ | (582) |
| $ | - |
| $ | (11,666) |
股票期權費用 |
| - |
|
| - |
|
| (6,239) |
|
| (6,239) |
重新獲得的特許經營協議的攤銷 |
| - |
|
| (2,352) |
|
| - |
|
| (2,352) |
設施搬遷費用 |
| (1,855) |
|
| - |
|
| - |
|
| (1,855) |
長期激勵性薪酬 |
| - |
|
| - |
|
| (1,673) |
|
| (1,673) |
訴訟和解 |
| - |
|
| 98 |
|
| - |
|
| 98 |
總計 | $ | (12,939) |
| $ | (2,836) |
| $ | (7,912) |
| $ | (23,687) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 中國 | |
| 維塔斯 |
| Roto-Rooter-Rooter |
| 公司 |
| 整合 | ||||
税後收益/(成本)： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
與新冠肺炎相關的直接成本 | $ | (8,268) |
| $ | (428) |
| $ | - |
| $ | (8,696) |
股票期權費用 |
| - |
|
| - |
|
| (5,166) |
|
| (5,166) |
重新獲得的特許經營協議的攤銷 |
| - |
|
| (1,729) |
|
| - |
|
| (1,729) |
長期激勵性薪酬 |
| - |
|
| - |
|
| (1,543) |
|
| (1,543) |
設施搬遷費用 |
| (1,384) |
|
| - |
|
| - |
|
| (1,384) |
訴訟和解 |
| - |
|
| 72 |
|
| - |
|
| 72 |
股票薪酬的超額税收優惠 |
| - |
|
| - |
|
| 868 |
|
| 868 |
總計 | $ | (9,652) |
| $ | (2,085) |
| $ | (5,841) |
| $ | (17,578) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
中國化工股份有限公司及其子公司 | |||||||||||
合併損益表 | |||||||||||
截至2020年6月30日的三個月 | |||||||||||
(千)(未經審計) | |||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||
|
|
|
|
|
|
| 中國 | ||||
| 維塔斯 |
| Roto-Rooter-Rooter |
| 公司 |
| 整合 | ||||
2020 (a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
服務收入和銷售額 | $ | 327,465 |
| $ | 174,734 |
| $ | - |
| $ | 502,199 |
提供服務和銷售商品的成本 |
| 266,815 |
|
| 85,348 |
|
| - |
|
| 352,163 |
銷售、一般和行政費用 |
| 21,072 |
|
| 44,231 |
|
| 19,210 |
|
| 84,513 |
折舊 |
| 5,556 |
|
| 6,069 |
|
| 34 |
|
| 11,659 |
攤銷 |
| 18 |
|
| 2,470 |
|
| - |
|
| 2,488 |
其他營業收入 |
| (40,826) |
|
| (558) |
|
| - |
|
| (41,384) |
總成本和費用 |
| 252,635 |
|
| 137,560 |
|
| 19,244 |
|
| 409,439 |
營業收入/(虧損) |
| 74,830 |
|
| 37,174 |
|
| (19,244) |
|
| 92,760 |
利息支出 |
| (45) |
|
| (90) |
|
| (516) |
|
| (651) |
公司間利息收入/(費用) |
| 4,739 |
|
| 1,422 |
|
| (6,161) |
|
| - |
其他收入/(支出)-淨額 |
| 104 |
|
| (10) |
|
| 7,420 |
|
| 7,514 |
所得税前收入/(費用) |
| 79,628 |
|
| 38,496 |
|
| (18,501) |
|
| 99,623 |
所得税 |
| (19,383) |
|
| (9,028) |
|
| 10,889 |
|
| (17,522) |
淨收益/(虧損) | $ | 60,245 |
| $ | 29,468 |
| $ | (7,612) |
| $ | 82,101 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(A)以下數額包括在淨收入中(以千計)： | |||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 中國 | |
| 維塔斯 |
| Roto-Rooter-Rooter |
| 公司 |
| 整合 | ||||
税前收益/(成本)： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
CARE法案撥款 | $ | 40,989 |
| $ | - |
| $ | - |
| $ | 40,989 |
與新冠肺炎相關的直接成本 |
| (24,265) |
|
| (1,117) |
|
| - |
|
| (25,382) |
股票期權費用 |
| - |
|
| - |
|
| (5,068) |
|
| (5,068) |
重新獲得的特許經營協議的攤銷 |
| - |
|
| (2,352) |
|
| - |
|
| (2,352) |
新冠肺炎醫療保險上限 |
| (2,250) |
|
| - |
|
| - |
|
| (2,250) |
長期激勵性薪酬 |
| - |
|
| - |
|
| (1,929) |
|
| (1,929) |
聯邦醫療保險上限自動減支調整 |
| (796) |
|
| - |
|
| - |
|
| (796) |
總計 | $ | 13,678 |
| $ | (3,469) |
| $ | (6,997) |
| $ | 3,212 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 中國 | |
| 維塔斯 |
| Roto-Rooter-Rooter |
| 公司 |
| 整合 | ||||
税後收益/(成本)： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
CARE法案撥款 | $ | 30,537 |
| $ | - |
| $ | - |
| $ | 30,537 |
與新冠肺炎相關的直接成本 |
| (18,101) |
|
| (822) |
|
| - |
|
| (18,923) |
股票期權費用 |
| - |
|
| - |
|
| (4,209) |
|
| (4,209) |
重新獲得的特許經營協議的攤銷 |
| - |
|
| (1,729) |
|
| - |
|
| (1,729) |
長期激勵性薪酬 |
| - |
|
| - |
|
| (1,728) |
|
| (1,728) |
新冠肺炎醫療保險上限 |
| (1,679) |
|
| - |
|
| - |
|
| (1,679) |
聯邦醫療保險上限自動減支調整 |
| (594) |
|
| - |
|
| - |
|
| (594) |
股票薪酬的超額税收優惠 |
| - |
|
| - |
|
| 8,203 |
|
| 8,203 |
| $ | 10,163 |
| $ | (2,551) |
| $ | 2,266 |
| $ | 9,878 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
中國化工股份有限公司及其子公司 | |||||||||||
合併損益表 | |||||||||||
截至2021年6月30日的6個月 | |||||||||||
(千)(未經審計) | |||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||
|
|
|
|
|
|
| 中國 | ||||
| 維塔斯 |
| Roto-Rooter-Rooter |
| 公司 |
| 整合 | ||||
2021 (a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
服務收入和銷售額 | $ | 627,723 |
| $ | 431,893 |
| $ | - |
| $ | 1,059,616 |
提供服務和銷售商品的成本 |
| 486,186 |
|
| 204,780 |
|
| - |
|
| 690,966 |
銷售、一般和行政費用 |
| 44,721 |
|
| 106,878 |
|
| 33,838 |
|
| 185,437 |
折舊 |
| 12,462 |
|
| 12,821 |
|
| 44 |
|
| 25,327 |
攤銷 |
| 36 |
|
| 4,984 |
|
| - |
|
| 5,020 |
其他運營費用 |
| 590 |
|
| 136 |
|
| - |
|
| 726 |
總成本和費用 |
| 543,995 |
|
| 329,599 |
|
| 33,882 |
|
| 907,476 |
營業收入/(虧損) |
| 83,728 |
|
| 102,294 |
|
| (33,882) |
|
| 152,140 |
利息支出 |
| (85) |
|
| (179) |
|
| (496) |
|
| (760) |
公司間利息收入/(費用) |
| 9,011 |
|
| 3,269 |
|
| (12,280) |
|
| - |
其他收入-淨額 |
| 632 |
|
| 63 |
|
| 6,692 |
|
| 7,387 |
所得税前收入/(費用) |
| 93,286 |
|
| 105,447 |
|
| (39,966) |
|
| 158,767 |
所得税 |
| (22,805) |
|
| (25,497) |
|
| 11,457 |
|
| (36,845) |
淨收益/(虧損) | $ | 70,481 |
| $ | 79,950 |
| $ | (28,509) |
| $ | 121,922 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(A)以下數額包括在淨收入中(以千計)： |
|
|
|
|
|
| |||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 中國 | |
|
| 維塔斯 |
| Roto-Rooter-Rooter |
| 公司 |
| 整合 | |||
税前收益/(成本)： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
與新冠肺炎相關的直接成本 | $ | (12,836) |
| $ | (1,136) |
| $ | (38) |
| $ | (14,010) |
股票期權費用 |
| - |
|
| - |
|
| (12,345) |
|
| (12,345) |
重新獲得的特許經營協議的攤銷 |
| - |
|
| (4,704) |
|
| - |
|
| (4,704) |
長期激勵性薪酬 |
| - |
|
| - |
|
| (3,566) |
|
| (3,566) |
設施搬遷費用 |
| (1,855) |
|
| - |
|
| - |
|
| (1,855) |
訴訟和解 |
| - |
|
| 98 |
|
| - |
|
| 98 |
總計 | $ | (14,691) |
| $ | (5,742) |
| $ | (15,949) |
| $ | (36,382) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 中國 | |
|
| 維塔斯 |
| Roto-Rooter-Rooter |
| 公司 |
| 整合 | |||
税後收益/(成本)： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
與新冠肺炎相關的直接成本 | $ | (9,576) |
| $ | (835) |
| $ | (30) |
| $ | (10,441) |
股票期權費用 |
| - |
|
| - |
|
| (10,232) |
|
| (10,232) |
重新獲得的特許經營協議的攤銷 |
| - |
|
| (3,457) |
|
| - |
|
| (3,457) |
長期激勵性薪酬 |
| - |
|
| - |
|
| (3,212) |
|
| (3,212) |
設施搬遷費用 |
| (1,384) |
|
| - |
|
| - |
|
| (1,384) |
訴訟和解 |
| - |
|
| 72 |
|
| - |
|
| 72 |
股票薪酬的超額税收優惠 |
| - |
|
| - |
|
| 4,106 |
|
| 4,106 |
總計 | $ | (10,960) |
| $ | (4,220) |
| $ | (9,368) |
| $ | (24,548) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
中國化工股份有限公司及其子公司 | |||||||||||
合併損益表 | |||||||||||
截至2020年6月30日的6個月 | |||||||||||
(千)(未經審計) | |||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||
|
|
|
|
|
|
| 中國 | ||||
| 維塔斯 |
| Roto-Rooter-Rooter |
| 公司 |
| 整合 | ||||
2020 (a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
服務收入和銷售額 | $ | 665,380 |
| $ | 352,617 |
| $ | - |
| $ | 1,017,997 |
提供服務和銷售商品的成本 |
| 526,244 |
|
| 177,664 |
|
| - |
|
| 703,908 |
銷售、一般和行政費用 |
| 43,341 |
|
| 90,513 |
|
| 21,242 |
|
| 155,096 |
折舊 |
| 11,030 |
|
| 11,947 |
|
| 70 |
|
| 23,047 |
攤銷 |
| 36 |
|
| 4,929 |
|
| - |
|
| 4,965 |
其他運營費用 |
| (40,712) |
|
| (430) |
|
| - |
|
| (41,142) |
總成本和費用 |
| 539,939 |
|
| 284,623 |
|
| 21,312 |
|
| 845,874 |
營業收入/(虧損) |
| 125,441 |
|
| 67,994 |
|
| (21,312) |
|
| 172,123 |
利息支出 |
| (90) |
|
| (192) |
|
| (1,344) |
|
| (1,626) |
公司間利息收入/(費用) |
| 9,125 |
|
| 2,771 |
|
| (11,896) |
|
| - |
其他收入-淨額 |
| 169 |
|
| 30 |
|
| (2,151) |
|
| (1,952) |
所得税前收入/(費用) |
| 134,645 |
|
| 70,603 |
|
| (36,703) |
|
| 168,545 |
所得税 |
| (33,121) |
|
| (16,813) |
|
| 19,381 |
|
| (30,553) |
淨收益/(虧損) | $ | 101,524 |
| $ | 53,790 |
| $ | (17,322) |
| $ | 137,992 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(A)以下數額包括在淨收入中(以千計)： |
|
|
|
|
|
| |||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 中國 | |
| 維塔斯 |
| Roto-Rooter-Rooter |
| 公司 |
| 整合 | ||||
税前收益/(成本)： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
CARE法案撥款 | $ | 40,989 |
| $ | - |
| $ | - |
| $ | 40,989 |
與新冠肺炎相關的直接成本 |
| (25,238) |
|
| (1,978) |
|
| - |
|
| (27,216) |
股票期權費用 |
| - |
|
| - |
|
| (10,114) |
|
| (10,114) |
重新獲得的特許經營協議的攤銷 |
| - |
|
| (4,704) |
|
| - |
|
| (4,704) |
長期激勵性薪酬 |
| - |
|
| - |
|
| (3,749) |
|
| (3,749) |
新冠肺炎醫療保險上限 |
| (2,250) |
|
| - |
|
| - |
|
| (2,250) |
聯邦醫療保險上限自動減支調整 |
| (1,472) |
|
| - |
|
| - |
|
| (1,472) |
總計 | $ | 12,029 |
| $ | (6,682) |
| $ | (13,863) |
| $ | (8,516) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 中國 | |
| 維塔斯 |
| Roto-Rooter-Rooter |
| 公司 |
| 整合 | ||||
税後收益/(成本)： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
CARE法案撥款 | $ | 30,537 |
| $ | - |
| $ | - |
| $ | 30,537 |
與新冠肺炎相關的直接成本 |
| (18,828) |
|
| (1,455) |
|
| - |
|
| (20,283) |
股票期權費用 |
| - |
|
| - |
|
| (8,399) |
|
| (8,399) |
重新獲得的特許經營協議的攤銷 |
| - |
|
| (3,457) |
|
| - |
|
| (3,457) |
長期激勵性薪酬 |
| - |
|
| - |
|
| (3,324) |
|
| (3,324) |
新冠肺炎醫療保險上限 |
| (1,679) |
|
| - |
|
| - |
|
| (1,679) |
聯邦醫療保險上限自動減支調整 |
| (1,097) |
|
| - |
|
| - |
|
| (1,097) |
股票薪酬的超額税收優惠 |
| - |
|
| - |
|
| 12,756 |
|
| 12,756 |
| $ | 8,933 |
| $ | (4,912) |
| $ | 1,033 |
| $ | 5,054 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
未經審計的調整後EBITDA合併彙總和對賬 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
中國化工股份有限公司及其子公司 |
|
|
| |||||||||
(單位：千) |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 中國 | ||
截至2021年6月30日的三個月 | 維塔斯 |
| Roto-Rooter-Rooter |
| 公司 |
| 整合 | |||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 淨收益/(虧損) | $ | 29,712 |
| $ | 42,773 |
| $ | (15,963) |
| $ | 56,522 |
| 加/(減)： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 利息支出 |
| 43 |
|
| 89 |
|
| 247 |
|
| 379 |
| 所得税 |
| 9,385 |
|
| 13,633 |
|
| (4,435) |
|
| 18,583 |
| 折舊 |
| 7,125 |
|
| 6,468 |
|
| 19 |
|
| 13,612 |
| 攤銷 |
| 18 |
|
| 2,492 |
|
| - |
|
| 2,510 |
| EBITDA |
| 46,283 |
|
| 65,455 |
|
| (20,132) |
|
| 91,606 |
| 加/(減)： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 公司間利息支出/(收入) |
| (4,486) |
|
| (1,649) |
|
| 6,135 |
|
| - |
| 利息收入 |
| (106) |
|
| (32) |
|
| - |
|
| (138) |
| 與新冠肺炎相關的直接成本 |
| 11,084 |
|
| 582 |
|
| - |
|
| 11,666 |
| 股票期權費用 |
| - |
|
| - |
|
| 6,239 |
|
| 6,239 |
| 長期激勵性薪酬 |
| - |
|
| - |
|
| 1,673 |
|
| 1,673 |
| 訴訟和解 |
| - |
|
| (98) |
|
| - |
|
| (98) |
| 調整後的EBITDA | $ | 52,775 |
| $ | 64,258 |
| $ | (6,085) |
| $ | 110,948 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 中國 | |
截至2020年6月30日的三個月 | 維塔斯 |
| Roto-Rooter-Rooter |
| 公司 |
| 整合 | |||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 淨收益/(虧損) | $ | 60,245 |
| $ | 29,468 |
| $ | (7,612) |
| $ | 82,101 |
| 加/(減)： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 利息支出 |
| 45 |
|
| 90 |
|
| 516 |
|
| 651 |
| 所得税 |
| 19,383 |
|
| 9,028 |
|
| (10,889) |
|
| 17,522 |
| 折舊 |
| 5,556 |
|
| 6,069 |
|
| 34 |
|
| 11,659 |
| 攤銷 |
| 18 |
|
| 2,470 |
|
| - |
|
| 2,488 |
| EBITDA |
| 85,247 |
|
| 47,125 |
|
| (17,951) |
|
| 114,421 |
| 加/(減)： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 公司間利息支出/(收入) |
| (4,739) |
|
| (1,422) |
|
| 6,161 |
|
| - |
| 利息(收入)/費用 |
| (113) |
|
| 10 |
|
| (13) |
|
| (116) |
| CARE法案撥款 |
| (40,989) |
|
| - |
|
| - |
|
| (40,989) |
| 與新冠肺炎相關的直接成本 |
| 24,265 |
|
| 1,117 |
|
| - |
|
| 25,382 |
| 股票期權費用 |
| - |
|
| - |
|
| 5,068 |
|
| 5,068 |
| 新冠肺炎相關醫療保險上限 |
| 2,250 |
|
| - |
|
| - |
|
| 2,250 |
| 長期激勵性薪酬 |
| - |
|
| - |
|
| 1,929 |
|
| 1,929 |
| 聯邦醫療保險上限自動減支調整 |
| 796 |
|
| - |
|
| - |
|
| 796 |
| 調整後的EBITDA | $ | 66,717 |
| $ | 46,830 |
| $ | (4,806) |
| $ | 108,741 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
未經審計的調整後EBITDA合併彙總和對賬 | |||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
中國化工股份有限公司及其子公司 |
|
|
| ||||||||
(單位：千) |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 中國 | |
截至2021年6月30日的6個月 | 維塔斯 |
| Roto-Rooter-Rooter |
| 公司 |
| 整合 | ||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
淨收益/(虧損) | $ | 70,481 |
| $ | 79,950 |
| $ | (28,509) |
| $ | 121,922 |
加/(減)： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
利息支出 |
| 85 |
|
| 179 |
|
| 496 |
|
| 760 |
所得税 |
| 22,805 |
|
| 25,497 |
|
| (11,457) |
|
| 36,845 |
折舊 |
| 12,462 |
|
| 12,821 |
|
| 44 |
|
| 25,327 |
攤銷 |
| 36 |
|
| 4,984 |
|
| - |
|
| 5,020 |
EBITDA |
| 105,869 |
|
| 123,431 |
|
| (39,426) |
|
| 189,874 |
加/(減)： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
公司間利息支出/(收入) |
| (9,011) |
|
| (3,269) |
|
| 12,280 |
|
| - |
利息收入 |
| (167) |
|
| (63) |
|
| - |
|
| (230) |
與新冠肺炎相關的直接成本 |
| 12,836 |
|
| 1,136 |
|
| 38 |
|
| 14,010 |
股票期權費用 |
| - |
|
| - |
|
| 12,345 |
|
| 12,345 |
長期激勵性薪酬 |
| - |
|
| - |
|
| 3,566 |
|
| 3,566 |
訴訟和解 |
| - |
|
| (98) |
|
| - |
|
| (98) |
調整後的EBITDA | $ | 109,527 |
| $ | 121,137 |
| $ | (11,197) |
| $ | 219,467 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 中國 | |
截至2020年6月30日的6個月 | 維塔斯 |
| Roto-Rooter-Rooter |
| 公司 |
| 整合 | ||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
淨收益/(虧損) | $ | 101,524 |
| $ | 53,790 |
| $ | (17,322) |
| $ | 137,992 |
加/(減)： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
利息支出 |
| 90 |
|
| 192 |
|
| 1,344 |
|
| 1,626 |
所得税 |
| 33,121 |
|
| 16,813 |
|
| (19,381) |
|
| 30,553 |
折舊 |
| 11,030 |
|
| 11,947 |
|
| 70 |
|
| 23,047 |
攤銷 |
| 36 |
|
| 4,929 |
|
| - |
|
| 4,965 |
EBITDA |
| 145,801 |
|
| 87,671 |
|
| (35,289) |
|
| 198,183 |
加/(減)： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
公司間利息支出/(收入) |
| (9,125) |
|
| (2,771) |
|
| 11,896 |
|
| - |
利息收入 |
| (181) |
|
| (31) |
|
| (13) |
|
| (225) |
CARE法案撥款 |
| (40,989) |
|
| - |
|
| - |
|
| (40,989) |
與新冠肺炎相關的直接成本 |
| 25,238 |
|
| 1,978 |
|
| - |
|
| 27,216 |
股票期權費用 |
| - |
|
| - |
|
| 10,114 |
|
| 10,114 |
長期激勵性薪酬 |
| - |
|
| - |
|
| 3,749 |
|
| 3,749 |
新冠肺炎相關醫療保險上限 |
| 2,250 |
|
| - |
|
| - |
|
| 2,250 |
聯邦醫療保險上限自動減支調整 |
| 1,472 |
|
| - |
|
| - |
|
| 1,472 |
調整後的EBITDA | $ | 124,466 |
| $ | 86,847 |
| $ | (9,543) |
| $ | 201,770 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||||||
調整後淨收入的對賬 | |||||||||||
(單位：千，每股數據除外)(未經審計) | |||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 截至6月30日的三個月， |
| 截至6月30日的6個月， | ||||||||
| 2021 |
| 2020 |
| 2021 |
| 2020 | ||||
報告的淨收入 | $ | 56,522 |
| $ | 82,101 |
| $ | 121,922 |
| $ | 137,992 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
添加/(扣除)以下項目的税前成本： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
與新冠肺炎相關的直接成本 |
| 11,666 |
|
| 25,382 |
|
| 14,010 |
|
| 27,216 |
股票期權費用 |
| 6,239 |
|
| 5,068 |
|
| 12,345 |
|
| 10,114 |
重新獲得的特許經營協議的攤銷 |
| 2,352 |
|
| 2,352 |
|
| 4,704 |
|
| 4,704 |
長期激勵性薪酬 |
| 1,673 |
|
| 1,929 |
|
| 3,566 |
|
| 3,749 |
設施搬遷費用 |
| 1,855 |
|
| - |
|
| 1,855 |
|
| - |
訴訟和解 |
| (98) |
|
| - |
|
| (98) |
|
| - |
新冠肺炎相關醫療保險上限 |
| - |
|
| 2,250 |
|
| - |
|
| 2,250 |
CARE法案撥款 |
| - |
|
| (40,989) |
|
| - |
|
| (40,989) |
聯邦醫療保險上限自動減支調整 |
| - |
|
| 796 |
|
| - |
|
| 1,472 |
增加/(扣除)税收影響： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
上述税前調整對税收的影響(1) |
| (5,241) |
|
| 1,537 |
|
| (7,728) |
|
| (814) |
股票薪酬的超額税收優惠 |
| (868) |
|
| (8,203) |
|
| (4,106) |
|
| (12,756) |
調整後淨收益 | $ | 74,100 |
| $ | 72,223 |
| $ | 146,470 |
| $ | 132,938 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
報告的稀釋後每股收益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
淨收入 | $ | 3.51 |
| $ | 5.01 |
| $ | 7.52 |
| $ | 8.39 |
平均流通股數量 |
| 16,101 |
|
| 16,373 |
|
| 16,205 |
|
| 16,445 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
調整後稀釋每股收益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
調整後淨收益 | $ | 4.60 |
| $ | 4.41 |
| $ | 9.04 |
| $ | 8.08 |
調整後的平均流通股數量 |
| 16,101 |
|
| 16,373 |
|
| 16,205 |
|
| 16,445 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(1)税前調整的税收影響是使用與每個調整相關聯的業務實體的有效税率計算的。 | |||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
中國化工股份有限公司及其子公司 | ||||||||||||
VITAS細分市場的運營統計數據 | ||||||||||||
(未經審計) | ||||||||||||
| 截至6月30日的三個月， |
| 截至6月30日的6個月， |
| ||||||||
運營統計 | 2021 |
| 2020 |
| 2021 |
| 2020 |
| ||||
淨收入(000美元) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
家庭護理 | $ | 264,926 |
| $ | 276,345 |
| $ | 528,680 |
| $ | 548,098 |
|
住院病人 |
| 27,371 |
|
| 25,868 |
|
| 56,527 |
|
| 58,350 |
|
持續護理 |
| 24,282 |
|
| 34,582 |
|
| 51,631 |
|
| 75,137 |
|
其他 |
| 3,078 |
|
| 2,109 |
|
| 6,016 |
|
| 5,265 |
|
小計 | $ | 319,657 |
| $ | 338,904 |
| $ | 642,854 |
| $ | 686,850 |
|
食宿，淨網 |
| (2,657) |
|
| (2,647) |
|
| (5,322) |
|
| (6,028) |
|
合同津貼 |
| (3,065) |
|
| (3,042) |
|
| (6,309) |
|
| (7,192) |
|
醫療保險上限津貼 |
| (2,000) |
|
| (5,750) |
|
| (3,500) |
|
| (8,250) |
|
總計 | $ | 311,935 |
| $ | 327,465 |
| $ | 627,723 |
| $ | 665,380 |
|
扣除聯邦醫療保險上限津貼前淨收入佔總收入的百分比 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
家庭護理 |
| 82.9 | % |
| 81.5 | % |
| 82.2 | % |
| 79.8 | % |
住院病人 |
| 8.6 |
|
| 7.6 |
|
| 8.8 |
|
| 8.5 |
|
持續護理 |
| 7.6 |
|
| 10.2 |
|
| 8.0 |
|
| 10.9 |
|
其他 |
| 0.9 |
|
| 0.7 |
|
| 1.0 |
|
| 0.8 |
|
小計 |
| 100.0 |
|
| 100.0 |
|
| 100.0 |
|
| 100.0 |
|
食宿，淨網 |
| (0.8) |
|
| (0.8) |
|
| (0.8) |
|
| (0.9) |
|
合同津貼 |
| (1.0) |
|
| (0.9) |
|
| (1.0) |
|
| (1.0) |
|
醫療保險上限津貼 |
| (0.6) |
|
| (1.7) |
|
| (0.6) |
|
| (1.2) |
|
總計 |
| 97.6 | % |
| 96.6 | % |
| 97.6 | % |
| 96.9 | % |
護理天數 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
家庭護理 |
| 1,335,482 |
|
| 1,401,744 |
|
| 2,665,374 |
|
| 2,766,490 |
|
療養院 |
| 244,423 |
|
| 279,462 |
|
| 477,206 |
|
| 582,836 |
|
稍作喘息 |
| 5,338 |
|
| 4,158 |
|
| 10,178 |
|
| 10,850 |
|
小計例行家庭護理和休息 |
| 1,585,243 |
|
| 1,685,364 |
|
| 3,152,758 |
|
| 3,360,176 |
|
住院病人 |
| 26,493 |
|
| 25,542 |
|
| 54,167 |
|
| 57,890 |
|
持續護理 |
| 25,786 |
|
| 35,814 |
|
| 55,086 |
|
| 77,187 |
|
總計 |
| 1,637,522 |
|
| 1,746,720 |
|
| 3,262,011 |
|
| 3,495,253 |
|
相關時間段內的天數 |
| 91 |
|
| 91 |
|
| 181 |
|
| 182 |
|
日均人口普查(天) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
家庭護理 |
| 14,676 |
|
| 15,404 |
|
| 14,726 |
|
| 15,201 |
|
療養院 |
| 2,686 |
|
| 3,071 |
|
| 2,636 |
|
| 3,202 |
|
稍作喘息 |
| 59 |
|
| 45 |
|
| 57 |
|
| 60 |
|
小計例行家庭護理和休息 |
| 17,421 |
|
| 18,520 |
|
| 17,419 |
|
| 18,463 |
|
住院病人 |
| 291 |
|
| 281 |
|
| 299 |
|
| 318 |
|
持續護理 |
| 283 |
|
| 394 |
|
| 304 |
|
| 424 |
|
總計 |
| 17,995 |
|
| 19,195 |
|
| 18,022 |
|
| 19,205 |
|
總招生人數 |
| 16,840 |
|
| 16,822 |
|
| 34,975 |
|
| 35,425 |
|
總排放量 |
| 16,525 |
|
| 17,000 |
|
| 35,054 |
|
| 35,208 |
|
平均停留時間(天) |
| 94.5 |
|
| 90.9 |
|
| 94.4 |
|
| 90.8 |
|
停留時間中位數(天) |
| 14.0 |
|
| 14.0 |
|
| 13.0 |
|
| 14.0 |
|
ADC按重大診斷 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
大腦 |
| 36.8 | % |
| 35.2 | % |
| 36.5 | % |
| 35.7 | % |
神經學 |
| 22.4 |
|
| 21.7 |
|
| 22.3 |
|
| 21.6 |
|
癌 |
| 12.1 |
|
| 12.8 |
|
| 12.2 |
|
| 12.7 |
|
有氧運動 |
| 15.6 |
|
| 16.1 |
|
| 15.6 |
|
| 15.9 |
|
呼吸性 |
| 7.3 |
|
| 8.2 |
|
| 7.5 |
|
| 8.3 |
|
其他 |
| 5.8 |
|
| 6.0 |
|
| 5.9 |
|
| 5.8 |
|
總計 |
| 100.0 | % |
| 100.0 | % |
| 100.0 | % |
| 100.0 | % |
按重大診斷入院 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
大腦 |
| 21.4 |
|
| 20.9 | % |
| 21.5 | % |
| 21.0 | % |
神經學 |
| 12.3 |
|
| 13.4 |
|
| 12.3 |
|
| 12.9 |
|
癌 |
| 28.9 |
|
| 27.6 |
|
| 26.9 |
|
| 28.0 |
|
有氧運動 |
| 14.8 |
|
| 14.6 |
|
| 14.5 |
|
| 14.9 |
|
呼吸性 |
| 10.5 |
|
| 9.8 |
|
| 10.7 |
|
| 10.9 |
|
其他 |
| 12.1 |
|
| 13.7 |
|
| 14.1 |
|
| 12.3 |
|
總計 |
| 100.0 | % |
| 100.0 | % |
| 100.0 | % |
| 100.0 | % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
預計壞賬佔收入的百分比 |
| 1.0 | % |
| 0.9 | % |
| 1.0 | % |
| 1.1 | % |
應收賬款-- |
|
|
|
|
|
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|
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|
|
未結清收入天數-不包括未申請的醫療保險付款 |
| 36.3 |
|
| 31.9 |
|
| 不適用。 |
|
| 不適用。 |
|
未結清收入天數-包括未申請的醫療保險付款 |
| 21.0 |
|
| 26.7 |
|
| 不適用。 |
|
| 不適用。 |
|
根據1995年私人證券訴訟改革法關於前瞻性信息的安全港聲明
本報告中包含的某些陳述屬於“1995年私人證券訴訟改革法案”所指的“前瞻性陳述”。“相信”、“期望”、“希望”、“預期”、“計劃”以及類似的表達方式識別前瞻性陳述，這些陳述僅在陳述發表之日發表。這些前瞻性陳述基於當前的預期和假設，涉及各種已知和未知的風險、不確定性、或有因素和其他因素，這些因素可能導致中國化工的實際結果與這些前瞻性陳述中所表達的結果不同。與我們的假設不同的任何或所有風險、不確定因素、意外情況和其他因素都可能導致實際結果與這些前瞻性陳述和趨勢大不相同。此外，我們處理這些事件的未知結果的能力，其中許多是我們無法控制的，可能會影響預測和其他財務事項的可靠性。請投資者注意，此類前瞻性陳述存在固有風險，不能保證此類陳述中包含的事項一定會實現。無論是由於新信息、未來事件或其他原因，中國化工不承擔也不承擔任何公開更新或修改任何前瞻性陳述的義務。
第三項：加強對市場風險的定量和定性披露
該公司的一級市場風險敞口與其可變利率信用額度的利率風險敞口有關。截至2021年6月30日，公司沒有未償還的浮動利率債務。在信貸安排下每借入1,000萬美元，每增加或減少100個基點(1%)，公司的年度利息支出將增加或減少10萬美元。
該公司不斷評估這一利率風險，並通過各種對衝技術定期權衡固定可變利率的成本和收益。
項目4. 管制和程序
我們在總裁兼首席執行官的監督下，在執行副總裁兼首席財務官以及副總裁兼財務總監的參與下，對截至本報告所述期間末我們的披露控制和程序的設計和運作的有效性進行了評估。基於這一評估，總裁兼首席執行官、執行副總裁兼首席財務官以及副總裁兼財務總監得出結論，截至本報告所述期間結束時，我們的披露控制和程序是有效的。在本報告所涵蓋的季度內，我們對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
第二部分：報告和其他信息
項目1.調查報告 法律程序
有關公司的法律信息，請參閲法律程序，見本季度報告表格10-Q第I部分第I項下的附註10，法律和監管事項。
第1A項：不同的風險因素
與公司此前在Form 10-K年度報告中披露的風險因素相比，沒有其他重大變化。
第二項： 未登記的股權證券銷售和收益的使用
第2(C)項。 發行人和關聯購買者購買股權證券
下表顯示了2021年前六個月與我們的股票回購計劃相關的活動：
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| 總人數 |
| 加權平均 |
| 累計增發股份 |
| 美元金額 | ||
| 的股份 |
| 每個人支付的價格 |
| 在以下條件下回購的股票 |
| 剩餘部分在以下範圍內 | ||
| 已回購 |
| 分享 |
| “中國計劃”(The Program) |
| “中國計劃”(The Program) | ||
|
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2011年2月-2日計劃： |
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2021年1月1日至2021年1月31日 | - |
| $ | - |
| 9,030,125 |
| $ | 178,424,171 |
2021年2月1日至2月28日 | 20,000 |
|
| 446.44 |
| 9,050,125 |
|
| 169,495,380 |
2021年3月1日至3月31日 | 80,000 |
|
| 447.98 |
| 9,130,125 |
| $ | 133,656,728 |
|
|
|
|
|
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|
第一季度-總計 | 100,000 |
| $ | 447.67 |
|
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|
|
|
|
2021年4月1日至4月30日 | 14,685 |
| $ | 478.70 |
| 9,144,810 |
| $ | 126,627,084 |
2021年5月1日至5月31日 | 200,315 |
|
| 486.65 |
| 9,345,125 |
|
| 329,142,814 |
2021年6月1日至6月30日 | 35,000 |
|
| 496.21 |
| 9,380,125 |
| $ | 311,775,318 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
第二季度-總計 | 250,000 |
| $ | 487.52 |
|
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|
第三項高級證券的債務違約
沒有。
項目4.合作伙伴關係 煤礦安全信息披露
沒有。
項目5.報告和其他信息
沒有。
項目6. 陳列品
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證物編號： |
| 描述 |
|
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|
31.1 |
| 凱文·J·麥克納馬拉(Kevin J.McNamara)根據1934年《交易法》第13a-14(A)/15d-14(A)條進行的認證。 |
|
|
|
31.2 |
| 大衞·P·威廉姆斯(David P.Williams)根據1934年《交易法》第13a-14(A)/15d-14(A)條進行的認證. |
|
|
|
31.3 |
| 由Michael D.Witzeman根據1934年《交易法》第13a-14(A)/15d-14(A)條認證。 |
|
|
|
32.1 |
| 凱文·J·麥克納馬拉(Kevin J.McNamara)根據2002年薩班斯-奧克斯利法案(Sarbanes-Oxley Act)第906條認證。 |
|
|
|
32.2 |
| 大衞·P·威廉姆斯(David P.Williams)根據2002年薩班斯-奧克斯利法案(Sarbanes-Oxley Act)第906條的認證. |
|
|
|
32.3 |
| Michael D.Witzeman根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條頒發的證書 |
|
|
|
101 |
| 中國化工公司截至2021年6月30日的季度報告Form 10-Q中的以下材料採用iXBRL(內聯可擴展商業報告語言)格式：(I)簡明綜合資產負債表，(Ii)簡明綜合收益表，(Iii)簡明現金流量表，(Iv)簡明權益表，(V)簡明綜合財務報表附註。 |
104 |
| 本公司截至2021年6月30日的季度報告Form 10-Q的封面採用iXBRL格式，包含在附件101中。 |
簽名
根據1934年證券交易法的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
| 中國化工股份有限公司 |
|
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| (註冊人) |
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|
日期： |
| 2021年7月30日 |
| 由以下人員提供： |
| /s/凱文·J·麥克納馬拉(Kevin J.McNamara) |
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|
| 凱文·J·麥克納馬拉 |
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|
| (總裁兼首席執行官) |
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|
日期： |
| 2021年7月30日 |
| 由以下人員提供： |
| /s/大衞·P·威廉姆斯(David P.Williams) |
|
|
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|
|
| 大衞·P·威廉姆斯 |
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|
| (執行副總裁兼首席財務官) |
|
|
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|
|
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|
|
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|
日期： |
| 2021年7月30日 |
| 由以下人員提供： |
| /s/邁克爾·D·威茨曼(Michael D.Witzeman) |
|
|
|
|
|
| 邁克爾·D·威茨曼 |
|
|
|
|
|
| (副總裁兼財務總監) |