展品99.3
Pharvaris N.V.
未經審計的簡明合併中期財務報表
2021年6月30日
目錄
|
未經審計的簡明綜合損益表和其他全面收益表 |
3 |
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未經審計的簡明綜合財務狀況表 |
4 |
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|
未經審計的簡明綜合權益變動表 |
5 |
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|
未經審計的簡明合併現金流量表 |
6 |
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|
未經審計簡明綜合中期財務報表附註 |
7 |
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|
2
未經審計的簡明綜合損益表和其他全面收益表
|
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|
截至6月30日的三個月 |
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|
截至6月30日的六個月 |
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||||||||||
|
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|
|
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2021 |
|
|
2020 |
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
||||
|
|
|
備註 |
|
|
€ |
|
|
€ |
|
|||||||||||
|
研發費用 |
|
|
3 |
|
|
|
(8,060,599 |
) |
|
|
(4,331,843 |
) |
|
|
(16,132,053 |
) |
|
|
(6,735,245 |
) |
|
一般和行政費用 |
|
|
4 |
|
|
|
(4,664,726 |
) |
|
|
(1,393,890 |
) |
|
|
(8,436,415 |
) |
|
|
(2,236,450 |
) |
|
總運營費用 |
|
|
|
|
|
|
(12,725,325 |
) |
|
|
(5,725,733 |
) |
|
|
(24,568,468 |
) |
|
|
(8,971,695 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
淨外匯收入/(損失) |
|
|
6 |
|
|
|
(2,474,483 |
) |
|
|
(19,691 |
) |
|
|
3,344,373 |
|
|
|
(50,264 |
) |
|
所得税前虧損 |
|
|
|
|
|
|
(15,199,808 |
) |
|
|
(5,745,424 |
) |
|
|
(21,224,095 |
) |
|
|
(9,021,959 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
所得税 |
|
|
7 |
|
|
|
(2,965 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(21,554 |
) |
|
|
— |
|
|
當期虧損 |
|
|
|
|
|
|
(15,202,773 |
) |
|
|
(5,745,424 |
) |
|
|
(21,245,649 |
) |
|
|
(9,021,959 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他綜合收益/(虧損) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
對外業務翻譯產生的匯兑收益 |
|
|
|
|
|
|
426 |
|
|
|
(1,987 |
) |
|
|
1,675 |
|
|
|
(1,987 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
可歸因於以下原因的全面虧損總額： |
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
公司股權持有人 |
|
|
|
|
|
|
(15,202,347 |
) |
|
|
(5,747,411 |
) |
|
|
(21,243,974 |
) |
|
|
(9,023,946 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
期內本公司股東應佔每股虧損 |
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|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
每股基本虧損和攤薄虧損： |
|
19 |
|
|
|
(0.94 |
) |
|
|
(1.19 |
) |
|
|
(1.32 |
) |
|
|
(1.86 |
) |
|
附註是這些未經審計的簡明綜合中期財務報表的組成部分。
3
未經審計的簡明綜合財務狀況表
|
|
|
|
|
|
|
六月三十日， 2021 |
|
|
12月31日， 2020 |
|
||
|
|
|
備註 |
|
|
€ |
|
|
€ |
|
|||
|
資產 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非流動資產 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
財產、廠房和設備 |
|
|
8 |
|
|
|
75,059 |
|
|
|
48,503 |
|
|
使用權資產 |
|
|
9 |
|
|
|
285,743 |
|
|
|
— |
|
|
流動資產 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
遞延税項資產 |
|
|
7 |
|
|
|
102,574 |
|
|
|
99,339 |
|
|
應收賬款 |
|
|
10 |
|
|
|
712,765 |
|
|
|
569,578 |
|
|
其他流動資產 |
|
|
11 |
|
|
|
4,231,468 |
|
|
|
1,753,327 |
|
|
現金和現金等價物 |
|
|
12 |
|
|
|
224,317,740 |
|
|
|
98,628,871 |
|
|
總資產 |
|
|
|
|
|
|
229,725,349 |
|
|
|
101,099,618 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
權益和負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
權益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
股本 |
|
|
13 |
|
|
|
3,975,432 |
|
|
|
235,693 |
|
|
股票溢價 |
|
|
|
|
|
|
278,435,529 |
|
|
|
138,034,580 |
|
|
其他儲備 |
|
|
|
|
|
|
5,757,542 |
|
|
|
1,979,875 |
|
|
貨幣換算儲備 |
|
|
|
|
|
|
(2,690 |
) |
|
|
(4,365 |
) |
|
累計損失 |
|
|
|
|
|
|
(65,937,407 |
) |
|
|
(44,459,954 |
) |
|
總股本 |
|
|
|
|
|
|
222,228,406 |
|
|
|
95,785,829 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
長期負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非流動租賃負債 |
|
9 |
|
|
|
189,285 |
|
|
|
— |
|
|
|
流動負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
貿易和其他應付款項 |
|
|
14 |
|
|
|
3,343,006 |
|
|
|
846,952 |
|
|
應計負債 |
|
|
15 |
|
|
|
3,964,652 |
|
|
|
4,466,837 |
|
|
總負債 |
|
|
|
|
|
|
7,496,943 |
|
|
|
5,313,789 |
|
|
權益和負債總額 |
|
|
|
|
|
|
229,725,349 |
|
|
|
101,099,618 |
|
附註是這些未經審計的簡明綜合中期財務報表的組成部分。
4
未經審計的簡明綜合權益變動表
截至2021年6月30日和2020年6月30日的6個月
|
|
|
|
|
|
|
分享 資本 |
|
|
分享 補價 |
|
|
其他 儲量 |
|
|
貨幣 翻譯 保留 |
|
|
累計 損失 |
|
|
總計 權益 |
|
||||||
|
|
|
備註 |
|
|
€ |
|
|
€ |
|
|
€ |
|
|
€ |
|
|
€ |
|
|
€ |
|
|||||||
|
2020年1月1日的餘額 |
|
|
|
|
|
|
130,962 |
|
|
|
36,624,697 |
|
|
|
392,139 |
|
|
|
— |
|
|
|
(18,474,250 |
) |
|
|
18,673,548 |
|
|
全面損失總額 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(3,276,355 |
) |
|
|
(3,276,355 |
) |
|
股份支付 |
|
|
18 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
293,717 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
293,717 |
|
|
2020年3月31日的餘額 |
|
|
|
|
|
|
130,962 |
|
|
|
36,624,697 |
|
|
|
685,856 |
|
|
|
— |
|
|
|
(21,750,605 |
) |
|
|
15,690,910 |
|
|
全面損失總額 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(5,745,424 |
) |
|
|
(5,745,424 |
) |
|
貨幣換算儲備 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(1,987 |
) |
|
|
|
|
|
|
(1,987 |
) |
|
股份支付 |
|
|
18 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
366,415 |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
366,415 |
|
|
2020年6月30日的餘額 |
|
|
|
|
|
|
130,962 |
|
|
|
36,624,697 |
|
|
|
1,052,271 |
|
|
|
(1,987 |
) |
|
|
(27,496,029 |
) |
|
|
10,309,914 |
|
|
2021年1月1日的餘額 |
|
|
|
|
|
|
235,693 |
|
|
|
138,034,580 |
|
|
|
1,979,875 |
|
|
|
(4,365 |
) |
|
|
(44,459,954 |
) |
|
|
95,785,829 |
|
|
全面損失總額 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(6,042,877 |
) |
|
|
(6,042,877 |
) |
|
增加票面價值 |
|
13 |
|
|
|
2,592,621 |
|
|
|
(2,592,621 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
發行股本 |
|
|
13 |
|
|
|
1,141,329 |
|
|
|
156,014,570 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
157,155,899 |
|
|
發行股票的交易費用 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
(13,154,360 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(13,154,360 |
) |
|
貨幣換算儲備 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
1,249 |
|
|
|
— |
|
|
|
1,249 |
|
|
因行使RSU而發行的股票 |
|
18 |
|
|
|
1,709 |
|
|
|
|
|
|
|
(35,161 |
) |
|
|
|
|
|
|
(231,803 |
) |
|
|
(265,255 |
) |
|
|
股份支付 |
|
|
18 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
2,096,610 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2,096,610 |
|
|
2021年3月31日的餘額 |
|
|
|
|
|
|
3,971,352 |
|
|
|
278,302,169 |
|
|
|
4,041,324 |
|
|
|
(3,116 |
) |
|
|
(50,734,634 |
) |
|
|
235,577,095 |
|
|
全面損失總額 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(15,202,773 |
) |
|
|
(15,202,773 |
) |
|
貨幣換算儲備 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
426 |
|
|
|
— |
|
|
|
426 |
|
|
行使期權後發行的股份 |
|
18 |
|
|
|
4,080 |
|
|
|
133,360 |
|
|
|
(56,520 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
80,920 |
|
|
|
股份支付 |
|
|
18 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
1,772,738 |
|
|
0 |
|
|
|
— |
|
|
|
1,772,738 |
|
|
|
2021年6月30日的餘額 |
|
|
|
|
|
|
3,975,432 |
|
|
|
278,435,529 |
|
|
|
5,757,542 |
|
|
|
(2,690 |
) |
|
|
(65,937,407 |
) |
|
|
222,228,406 |
|
附註是這些未經審計的簡明綜合中期財務報表的組成部分。
5
未經審計的簡明合併現金流量表
截至6月30日的6個月，
|
|
|
|
|
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
||
|
|
|
備註 |
|
|
€ |
|
|
€ |
|
|||
|
經營活動 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
税前虧損 |
|
|
|
|
|
|
(21,224,095 |
) |
|
|
(9,021,959 |
) |
|
對税前虧損與運營淨現金流進行非現金調整： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
股份支付費用 |
|
|
18 |
|
|
|
3,869,348 |
|
|
|
660,132 |
|
|
折舊費用 |
|
4 |
|
|
|
15,048 |
|
|
|
2,663 |
|
|
|
淨匯兑(損益)/淨虧損 |
|
6 |
|
|
|
(3,503,986 |
) |
|
|
19,321 |
|
|
|
融資成本 |
|
|
6 |
|
|
|
159,613 |
|
|
|
30,943 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
營運資金變動： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
應收賬款減少/(增加) |
|
|
|
|
|
|
(143,187 |
) |
|
|
149,093 |
|
|
其他流動資產減少 |
|
|
|
|
|
|
(3,919,580 |
) |
|
|
(462,575 |
) |
|
貿易和其他應付款項的增加 |
|
|
|
|
|
|
2,367,811 |
|
|
|
2,591,199 |
|
|
應計負債增加 |
|
|
|
|
|
|
481,628 |
|
|
|
99,996 |
|
|
已付利息 |
|
|
|
|
|
|
(134,418 |
) |
|
|
(33,972 |
) |
|
已繳税款 |
|
|
|
|
|
|
(27,095 |
) |
|
|
— |
|
|
經營活動中使用的現金流量淨額 |
|
|
|
|
|
|
(22,058,913 |
) |
|
|
(5,965,159 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
投資活動 |
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
購置房產、廠房和設備 |
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8 |
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(33,554 |
) |
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(18,429 |
) |
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用於投資活動的淨現金流量 |
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(33,554 |
) |
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(18,429 |
) |
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融資活動 |
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發行股份所得款項 |
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13 |
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157,236,819 |
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— |
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發行股票的交易費用 |
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(12,925,547 |
) |
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— |
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(5,012 |
) |
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|
— |
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|
融資活動提供的淨現金流量 |
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|
|
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144,306,260 |
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|
|
— |
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|
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|
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|
現金及現金等價物淨增(減) |
|
|
|
|
|
|
122,213,793 |
|
|
|
(5,983,588 |
) |
|
期初的現金和現金等價物 |
|
|
|
|
|
|
98,628,871 |
|
|
|
20,326,372 |
|
|
匯率變動的影響 |
|
|
|
|
|
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3,475,076 |
|
|
|
(14,306 |
) |
|
期末現金和現金等價物 |
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12 |
|
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224,317,740 |
|
|
|
14,328,478 |
|
附註是這些未經審計的簡明綜合中期財務報表的組成部分。
6
未經審計簡明綜合中期財務報表附註
1.公司和集團信息
本節提供有關Pharvaris N.V.(前身為Pharvaris B.V.)的一般公司和集團信息。以及它的子公司。
1.1公司信息
Pharvaris N.V.成立於2015年9月30日，總部設在荷蘭萊頓。
其註冊辦事處的地址是萊頓的J.H.Oortweg 21號。它已在商會登記，檔案號為64239411。
Pharvaris是一家臨牀階段的生物製藥公司，專注於針對有重大未得到滿足的需求的罕見疾病的創新療法的開發和商業化，最初的重點是血管水腫和其他緩激肽介導的疾病。
根據董事於2021年7月30日的決議案，Pharvaris N.V.(“本公司”或“Pharvaris”)及其附屬公司(統稱“本集團”)於二零二一年六月三十日及二零二零年十二月三十一日的未經審核簡明綜合中期財務報表，以及截至二零二一年六月三十日、二零二一年及二零二零年六月三十日止三個月及六個月的未經審核簡明綜合中期財務報表已獲授權刊發。
1.2集團信息
附屬公司
本集團未經審核的簡明綜合中期財務報表包括：
|
|
|
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|
國家/地區 |
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股權的百分比為 六月三十日， |
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|||
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名字 |
|
合法席位 |
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參入 |
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
Pharvaris Holdings B.V. |
|
萊頓 |
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荷蘭 |
|
100% |
|
|
100% |
|
|
Pharvaris荷蘭公司 |
|
萊頓 |
|
荷蘭 |
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100% |
|
|
100% |
|
|
Pharvaris GmbH |
|
祖格 |
|
11.瑞士 |
|
100% |
|
|
100% |
|
|
Pharvaris，Inc. |
|
特拉華州 |
|
美國隊(United States Of The America) |
|
100% |
|
|
100% |
|
終極母公司
該集團的最終母公司是總部設在荷蘭的Pharvaris N.V.。
截至2021年6月30日的六個月內的主要發展
2021年5月1日，R.Gaster博士辭去董事會成員一職。
2021年5月12日，該公司宣佈通過任命W.Souverijns博士為首席社區參與和商務官來擴大他們的領導團隊。
2021年6月29日，公司股東大會任命Viviane Munes女士為非執行董事，2021年6月30日，董事會選舉Munes女士為審計委員會主席。
7
2.重要會計政策摘要
2.1製備基礎
本集團未經審核簡明綜合中期財務報表乃根據國際會計準則委員會(IASB)頒佈的國際財務報告準則(IFRS)編制。
未經審核簡明綜合中期財務報表乃根據國際會計準則第34號中期財務報告編制，應與本集團於2020年12月31日及截至2020年12月31日止年度的年度綜合財務報表(“最後年度財務報表”)一併閲讀。這些未經審計的簡明合併中期財務報表不包括根據國際會計準則委員會發布的國際財務報告準則編制的完整財務報表所需的所有信息。然而，精選的説明性附註是為了解釋對了解本集團自上一年度財務報表以來財務狀況和業績的變化具有重要意義的事件和交易。
未經審核簡明綜合中期財務報表乃按歷史成本編制。除非另有説明，未經審計的簡明綜合中期財務報表以歐元列報，除每股金額外，所有價值均四捨五入為最接近的歐元(歐元)。
2.2持續經營
Pharvaris是一家臨牀階段的生物製藥公司，專注於針對有重大未得到滿足的需求的罕見疾病的創新療法的開發和商業化，最初的重點是血管水腫和其他緩激肽介導的疾病。這些療法需要經過臨牀開發試驗，才能獲得監管部門的商業化批准。因此，Pharvaris正在承擔年度研發和其他運營成本，到目前為止還沒有任何收入(這在生物技術行業處於開發階段和早期商業階段的公司是典型的)。因此，Pharvaris預計，如果事實證明成功，在公司擁有準備商業化的候選產品之前，運營現金流將持續幾年為負。這使得本集團依賴外部資本來源、債務資本和股權資本。本集團目前完全由股權資本提供資金。
截至2021年6月30日和2020年12月31日，集團現金分別為2.243億歐元和9860萬歐元。集團於截至2021年6月30日止六個月及於2020年同期分別錄得淨虧損2,120萬歐元及900萬歐元，截至2021年6月30日止六個月及截至2020年6月30日止六個月分別錄得負營運現金流2,210萬歐元及600萬歐元。
本集團預期在可預見的未來不會有正的營運現金流，並仍依賴額外融資來支付研發開支、一般及行政開支及融資成本。然而，本集團相信，現有現金結餘足以執行本集團的經營計劃及策略，並足以滿足預期營運資金需求及清償該等未經審核簡明綜合中期財務報表簽署日期後至少十二個月期間的所有預期負債。因此，未經審核簡明綜合中期財務報表乃按持續經營基準編制。
新冠肺炎的影響
一種新的冠狀病毒株的爆發，特別是被確認為“新冠肺炎”，已經在全球蔓延。新冠肺炎是一種可能導致致命呼吸道感染的病毒，已經影響到全球經濟。2020年3月，世界衞生組織宣佈新冠肺炎大流行。
集團已採取適當措施保護員工的安全，並持續監測和評估新冠肺炎的相關情況。新冠肺炎疫情已經推遲了，而且可能會繼續推遲我們的臨牀試驗的登記。由於服用新冠肺炎，該小組在開始對健康志願者進行PHA121的第一階段多劑量遞增劑量研究時，經歷了大約兩個月的延遲。
8
傳染病(包括新冠肺炎)的傳播還可能導致我們的供應商無法及時或根本無法交付組件或原材料，以及我們的CDMO無法為我們計劃的臨牀試驗提供我們的候選產品。此外，這可能會影響我們的CRO，包括非臨牀CRO，提供支持我們臨牀計劃的服務的能力。新冠肺炎疫情對我們業務的影響程度將取決於未來的事態發展，這些事態發展是不確定的，也是無法預測的，包括可能出現的關於新冠肺炎疫情嚴重程度的新信息，以及遏制新冠肺炎疫情或應對其影響的行動等。如果我們不能達到我們的里程碑，可能會危及我們的籌資機會。
此外，新冠肺炎大流行已經並可能導致全球金融市場進一步出現重大中斷和不確定性，這可能會降低我們以有利條件甚至根本不能獲得資本的能力。新冠肺炎傳播引起的經濟衰退、蕭條或其他持續的不利市場事件也可能對我們的業務和我們的普通股價值產生實質性的不利影響。
本集團持續監察有關新冠肺炎的情況，以及對為本集團進行研發活動的CRO、代工組織及臨牀工地可能造成的影響。我們正在盡一切努力開發替代方案，以限制新冠肺炎未來的影響。
新冠肺炎大流行的最終影響是不確定的，可能會發生變化。管理層預計新冠肺炎不會對公司的財務狀況或流動資金產生重大不利影響。
2.3判決及估計的使用
在編制這些未經審計的簡明綜合中期財務報表時，管理層作出了影響會計政策應用以及資產負債、收入和費用報告金額的判斷和估計。實際結果可能與這些估計不同。
管理層在應用本集團會計政策時作出的重大判斷和估計不確定性的主要來源與上一年度財務報表中描述的相同，但已授予的購股權見附註18。
2.4重大會計政策變化
這些未經審計的簡明合併中期財務報表中應用的會計政策與截至2020年12月31日的年度的合併財務報表中應用的會計政策相同，除了：
IFRS 16租約
租賃政策和披露與2021年第二季度簽訂的租賃相關。
除以下情況外，所有租賃均通過確認使用權資產和租賃負債入賬：
|
|
• |
低價資產租賃；以及 |
|
|
• |
租期為12個月或以下的租約。 |
租賃負債按租賃期內應付出租人的合同付款的現值計量，並以租賃開始時本集團的增量借款利率計量。
在初步確認時，租賃負債的賬面價值還包括：
|
|
• |
如果租賃期限是根據正在行使的終止選擇權估算的，終止租賃應支付的任何罰款。 |
使用權資產最初按租賃負債額計量，收到的任何租賃獎勵都會減少，而在以下情況下會增加：
|
|
• |
在租約開始之時或之前支付的租賃款； |
|
|
• |
最初產生的直接成本；以及 |
9
|
|
|
|
• |
本集團根據合約須拆除、移走或恢復租賃資產時確認的任何撥備金額。 |
在初步計量之後，租賃負債因按不變利率對未償還餘額收取利息而增加，並因支付租賃付款而減少。使用權資產在租賃期內按直線攤銷。
當本集團修訂其對任何租約年期的估計時，會調整租賃負債的賬面值，以反映將於修訂租賃期內支付的款項，該等款項以經修訂貼現率貼現。
3.研發費用
|
|
|
截至6月30日的前三個月 |
|
|
截至6月30日的前六個月 |
|
||||||||||
|
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
||||
|
|
|
€ |
|
|
€ |
|
||||||||||
|
人事開支(附註5) |
|
|
(1,759,669 |
) |
|
|
(449,846 |
) |
|
|
(3,768,165 |
) |
|
|
(906,234 |
) |
|
臨牀費用 |
|
|
(3,496,223 |
) |
|
|
(1,517,962 |
) |
|
|
(6,761,928 |
) |
|
|
(2,697,525 |
) |
|
非臨牀費用 |
|
|
(1,181,660 |
) |
|
|
(789,610 |
) |
|
|
(2,143,713 |
) |
|
|
(1,144,499 |
) |
|
製造成本 |
|
|
(1,601,980 |
) |
|
|
(1,495,580 |
) |
|
|
(2,920,172 |
) |
|
|
(1,907,267 |
) |
|
許可證成本 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(500,000 |
) |
|
|
— |
|
|
知識產權成本 |
|
|
(21,067 |
) |
|
|
(78,845 |
) |
|
|
(38,075 |
) |
|
|
(79,720 |
) |
|
|
|
|
(8,060,599 |
) |
|
|
(4,331,843 |
) |
|
|
(16,132,053 |
) |
|
|
(6,735,245 |
) |
開發費用目前未資本化，但由於不符合資本化的確認標準，已記錄在未經審計的簡明綜合損益表和其他全面收益表中。
臨牀費用包括進行和管理我們贊助的臨牀試驗的費用，包括臨牀研究人員費用、臨牀場地費用和CRO協助我們臨牀開發計劃的費用。
非臨牀費用包括我們的外包發現、藥物化學、臨牀前和非臨牀開發研究的費用。
製造費用包括與生產活性藥物成分相關的成本，以及用於我們的臨牀試驗和研發活動的產品的生產成本。
許可證成本包括一筆里程碑式的50萬歐元付款，這筆款項在二期開發開始時支付給Analyticon。
10
4.一般及行政開支
|
|
|
截至6月30日的前三個月 |
|
|
截至6月30日的前6個月 |
|
||||||||||
|
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
||||
|
|
|
€ |
|
|
€ |
|
||||||||||
|
人事開支(附註5) |
|
|
(1,795,721 |
) |
|
|
(453,479 |
) |
|
|
(3,036,786 |
) |
|
|
(611,927 |
) |
|
諮詢費 |
|
|
(161,559 |
) |
|
|
(221,307 |
) |
|
|
(390,872 |
) |
|
|
(478,700 |
) |
|
專業費用 |
|
|
(324,793 |
) |
|
|
(249,065 |
) |
|
|
(1,132,706 |
) |
|
|
(379,183 |
) |
|
會計、税務和審計費 |
|
|
(648,626 |
) |
|
|
(320,271 |
) |
|
|
(1,086,756 |
) |
|
|
(403,599 |
) |
|
設施、通信和辦公費用 |
|
|
(1,510,566 |
) |
|
|
(131,709 |
) |
|
|
(2,462,147 |
) |
|
|
(234,696 |
) |
|
差旅費 |
|
|
(2,563 |
) |
|
|
742 |
|
|
|
(3,357 |
) |
|
|
(22,044 |
) |
|
其他費用 |
|
|
(220,898 |
) |
|
|
(18,801 |
) |
|
|
(323,791 |
) |
|
|
(106,301 |
) |
|
|
|
|
(4,664,726 |
) |
|
|
(1,393,890 |
) |
|
|
(8,436,415 |
) |
|
|
(2,236,450 |
) |
於2021年，本集團訂立多項租賃安排，經評估為短期租賃(租期12個月，相當於其不可撤銷期限)。2021年前六個月租賃的總流出為98,565歐元(2020年：66,914歐元)，包括在設施、通信和辦公費用項目中。2021年第二季度租賃的總流出金額為55913歐元(2020年：29792歐元)。
與房地產、廠房和設備以及租賃有關的折舊費用為15048歐元(2020年：2663歐元)，計入截至2021年6月30日的6個月的其他費用項目。2021年第二季度，折舊費共計11,987歐元(2020年：1,558歐元)計入其他費用。
5.人事費用
|
|
|
截至6月30日的前三個月 |
|
|
截至6月30日的前六個月 |
|
||||||||||
|
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
||||
|
|
|
€ |
|
|
€ |
|
||||||||||
|
工資和薪金 |
|
|
(1,606,969 |
) |
|
|
(474,732 |
) |
|
|
(2,618,645 |
) |
|
|
(752,995 |
) |
|
退休金收費 |
|
|
(51,327 |
) |
|
|
(24,125 |
) |
|
|
(81,289 |
) |
|
|
(29,533 |
) |
|
其他社會保障費用 |
|
|
(124,356 |
) |
|
|
(38,053 |
) |
|
|
(235,669 |
) |
|
|
(75,501 |
) |
|
股份支付 |
|
|
(1,772,738 |
) |
|
|
(366,415 |
) |
|
|
(3,869,348 |
) |
|
|
(660,132 |
) |
|
|
|
|
(3,555,390 |
) |
|
|
(903,325 |
) |
|
|
(6,804,951 |
) |
|
|
(1,518,161 |
) |
截至2021年6月30日止六個月，本集團平均聘用員工人數(全職員工)為17人(2020年：7人)。
11
6.淨外匯收入/(虧損)
|
|
|
截至6月30日的前三個月 |
|
|
截至6月30日的前六個月 |
|
||||||||||
|
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
||||
|
|
|
€ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
€ |
|
||
|
外匯差額 |
|
|
(2,401,910 |
) |
|
|
(211 |
) |
|
|
3,503,986 |
|
|
|
(19,321 |
) |
|
利息支出超過銀行餘額 |
|
|
(69,552 |
) |
|
|
(16,291 |
) |
|
|
(151,764 |
) |
|
|
(27,433 |
) |
|
其他財務費用 |
|
|
(3,021 |
) |
|
|
(3,189 |
) |
|
|
(7,849 |
) |
|
|
(3,510 |
) |
|
|
|
|
(2,474,483 |
) |
|
|
(19,691 |
) |
|
|
3,344,373 |
|
|
|
(50,264 |
) |
7.所得税
|
|
|
截至6月30日的前三個月 |
|
|
截至6月30日的前六個月 |
|
||||||||||
|
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
||||
|
|
|
€ |
|
|
€ |
|
|
€ |
|
|
€ |
|
||||
|
當期所得税費用 |
|
|
(13,933 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(32,522 |
) |
|
|
— |
|
|
遞延税金 |
|
|
10,968 |
|
|
|
— |
|
|
|
10,968 |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
(2,965 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(21,554 |
) |
|
|
— |
|
截至2021年6月30日止六個月的税項開支與本公司美國子公司有關，因該美國實體與本集團主要實體達成成本加協議，在美國取得應課税溢利。
按法定税率計算的所得税優惠與未經審計的簡明合併損益表和其他全面收益報告的所得税費用的對賬如下：
|
|
|
截至6月30日的前三個月 |
|
|
截至6月30日的前六個月 |
|
||||||||||
|
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
||||
|
|
|
€ |
|
|
€ |
|
|
€ |
|
|
€ |
|
||||
|
所得税前虧損 |
|
|
(15,199,807 |
) |
|
|
(5,745,424 |
) |
|
|
(21,224,095 |
) |
|
|
(9,021,959 |
) |
|
法定所得税税率為25%的所得税優惠 |
|
|
(3,799,952 |
) |
|
|
(1,436,356 |
) |
|
|
(5,306,024 |
) |
|
|
(2,255,490 |
) |
|
未確認遞延税項資產/負債的暫時性差異 |
|
|
184,629 |
|
|
|
(275,280 |
) |
|
|
162,580 |
|
|
|
211,474 |
|
|
為税務目的不可扣除的費用 |
|
|
96,125 |
|
|
|
(70,893 |
) |
|
|
587 |
|
|
|
3,686 |
|
|
未確認遞延税項資產的本年度虧損 |
|
|
2,361,695 |
|
|
|
1,543,047 |
|
|
|
1,992,455 |
|
|
|
1,805,953 |
|
|
海外税率差異 |
|
|
1,160,468 |
|
|
|
820,236 |
|
|
|
3,171,956 |
|
|
|
815,131 |
|
|
利率差異對期初遞延税餘額的影響 |
|
|
— |
|
|
|
(580,754 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(580,754 |
) |
|
所得税費用 |
|
|
2,965 |
|
|
|
— |
|
|
|
21,554 |
|
|
|
— |
|
12
未確認DTA的本年度虧損的影響包括取消確認通過權益/綜合損益表和其他全面收益報告的虧損所產生的抵消影響。
海外税率的不同是由於瑞士的税率比荷蘭的法定所得税率低，而美國的税率比荷蘭的法定所得税率高。
截至2021年6月30日的六個月的實際税率為0.1%(2020年：0%)。
Pharvaris N.V.是包括Pharvaris荷蘭公司和Pharvaris Holdings B.V.在內的財政統一機構的負責人。
截至2021年6月30日，該集團的税負結轉約為7470萬歐元(2020年：1250萬歐元)，可用於抵銷出現虧損的公司未來的應税利潤。2021年，荷蘭税法進行了修訂，修訂後的結轉損失可以無限期抵消。根據瑞士法律，虧損可以在七年內與未來的收入或資本利得相抵。
本年度和前幾年發生的税損結轉到期時間如下：
|
年 |
|
11.瑞士 |
|
|
荷蘭 |
|
|
税損 |
|
|||
|
|
|
百萬歐元 |
|
|
百萬歐元 |
|
|
百萬歐元 |
|
|||
|
2027 |
|
|
33.9 |
|
|
|
— |
|
|
|
33.9 |
|
|
2028 |
|
|
22.0 |
|
|
|
— |
|
|
|
22.0 |
|
|
無限 |
|
|
— |
|
|
|
18.8 |
|
|
|
18.8 |
|
|
總結轉虧損 |
|
|
55.9 |
|
|
|
18.8 |
|
|
|
74.7 |
|
未確認損失的差額分析部分與損益表的影響有關，部分與權益的影響有關。
遞延税金
遞延税項已確認至管理層認為，根據國際會計準則第12號，在可預見的將來有足夠的可能性會有未來的應課税溢利可用來抵銷未使用的税項虧損的情況下確認遞延税項。
與虧損有關的遞延税項資產尚未確認，超過應納税暫時性差異遞延税項負債的可抵扣暫時性差額的遞延税項資產未在綜合損益表和其他全面收益表中確認。
因此，暫時性差額產生的未確認遞延税金資產總額為2270萬歐元(2020年：90萬歐元)，涉及荷蘭和瑞士的各種暫時性無形資產差額。
13
遞延税金餘額變動情況
|
|
|
無形資產 |
|
|
非流動準備金和負債 |
|
|
固定資產 |
|
|
總計 |
|
||||
|
遞延税項資產 |
|
€ |
|
|
€ |
|
|
€ |
|
|
|
|
|
|||
|
2021年1月1日 |
|
|
1,964,583 |
|
|
|
99,339 |
|
|
|
— |
|
|
|
2,063,922 |
|
|
(收費)/記入貸方 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
-盈利或虧損 |
|
|
(56,944 |
) |
|
|
(99,339 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(156,283 |
) |
|
-貨幣換算差異 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
2021年6月30日 |
|
|
1,907,639 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
1,907,639 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
遞延税項負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2021年1月1日 |
|
|
— |
|
|
|
(1,964,583 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(1,964,583 |
) |
|
(收費)/記入貸方 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
-盈利或虧損 |
|
|
— |
|
|
|
222,285 |
|
|
|
(76,970 |
) |
|
|
145,315 |
|
|
-貨幣換算差異 |
|
|
— |
|
|
|
15,271 |
|
|
|
(1,095 |
) |
|
|
14,176 |
|
|
2021年6月30日 |
|
|
— |
|
|
|
(1,727,027 |
) |
|
|
(78,065 |
) |
|
|
(1,805,092 |
) |
|
截至2021年6月30日的遞延税項淨資產 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
102,547 |
|
8.物業、廠房及設備
|
|
|
備註 |
|
|
辦公室 裝備 |
|
|
總計 |
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
€ |
|
|
€ |
|
||
|
2020年12月31日的餘額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
期初賬面金額 |
|
|
|
|
|
|
48,503 |
|
|
|
48,503 |
|
|
加法 |
|
|
|
|
|
|
33,554 |
|
|
|
33,554 |
|
|
折舊費用 |
|
|
4 |
|
|
|
(6,998 |
) |
|
|
(6,998 |
) |
|
2021年6月30日的餘額 |
|
|
|
|
|
|
75,059 |
|
|
|
75,059 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2021年6月30日的餘額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
成本 |
|
|
|
|
|
|
90,007 |
|
|
|
90,007 |
|
|
累計折舊 |
|
|
|
|
|
|
(14,948 |
) |
|
|
(14,948 |
) |
|
賬面淨額 |
|
|
|
|
|
|
75,059 |
|
|
|
75,059 |
|
在截至2021年6月30日的六個月內，集團收購資產的成本為33,554歐元(2020年12月31日：42,977歐元)。截至2021年6月30日的6個月和截至2020年12月31日的年度內的收購與設備、工具和安裝有關。
14
9.租契
下表提供了有關集團使用權資產的信息：
|
|
|
六月三十日， 2021 |
|
|
12月31日， 2020 |
|
||
|
2020年1月1日的餘額 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
添加 |
|
|
293,907 |
|
|
|
— |
|
|
折舊費 |
|
|
(8,050 |
) |
|
|
— |
|
|
外幣交易的影響 |
|
|
(114 |
) |
|
|
— |
|
|
2021年6月30日的餘額 |
|
|
285,743 |
|
|
|
— |
|
下表提供集團於2021年6月30日的租賃負債資料：
|
|
|
六月三十日， 2021 |
|
|
12月31日， 2020 |
|
||
|
寫字樓租賃 |
|
|
(285,918 |
) |
|
|
— |
|
|
租賃總負債 |
|
|
(285,918 |
) |
|
|
— |
|
|
當前部分 |
|
|
(96,633 |
) |
|
|
— |
|
|
非流動部分 |
|
|
(189,285 |
) |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
租賃協議從2021年6月1日開始，租期為三年。截至2021年6月30日止六個月，適用於租賃負債的平均遞增借款利率為1.5%(2020年：不適用)。截至2021年6月30日和2020年6月30日的六個月，與租賃相關的現金流出分別為5,012歐元和0歐元。
10.應收賬款
|
|
|
六月三十日， 2021 |
|
|
12月31日， 2020 |
|
||
|
|
|
€ |
|
|
€ |
|
||
|
增值税應收賬款 |
|
|
712,724 |
|
|
|
569,578 |
|
|
|
|
|
712,724 |
|
|
|
569,578 |
|
11.其他流動資產
|
|
|
六月三十日， 2021 |
|
|
12月31日， 2020 |
|
||
|
|
|
€ |
|
|
€ |
|
||
|
提前還款 |
|
|
4,225,841 |
|
|
|
540,701 |
|
|
其他資產 |
|
|
5,627 |
|
|
|
1,212,626 |
|
|
|
|
|
4,231,468 |
|
|
|
1,753,327 |
|
預付主要涉及預付保險、人員簽到獎金、預付研發費用和租金。
2020年12月31日的其他資產主要包括與集團IPO相關的遞延交易成本，IPO於2021年2月完成。餘額在IPO完成時被重新歸類為股票溢價。2021年6月30日的其他資產包括支付的租金押金。
15
12.現金及現金等價物
現金和現金等價物由銀行現金組成，不受任何限制。
13.公平
2021年6月30日，該公司的法定股本為14,100,000歐元，分為58,750,000股普通股和58,750,000股優先股，每股面值0.12歐元。截至2021年6月30日，已發行普通股總數為33,128,593股(2020年：23,569,276股)。2021年6月30日，已發行股本總額為3975432歐元(2020年：235693歐元)。
普通股擁有每股一票的權利。
已發行股份
|
|
|
六月三十日， 2021 |
|
|
12月31日， 2020 |
|
||
|
普通股 |
|
|
33,128,593 |
|
|
|
4,850,000 |
|
|
優先股A |
|
|
— |
|
|
|
5,242,850 |
|
|
優先股B |
|
|
— |
|
|
|
7,650,147 |
|
|
優先股C |
|
|
— |
|
|
|
5,826,279 |
|
|
|
|
|
33,128,593 |
|
|
|
23,569,276 |
|
2021年2月5日，該公司通過將其普通股在納斯達克證券交易所上市而公開上市。同日，所有優先股A、優先股B和優先股C自動轉換為普通股，發行了9,511,075股。加上普通股的發行，每股面值從0.01歐元增加到0.12歐元。
14.貿易及其他應付款項
|
|
|
備註 |
|
六月三十日， 2021 |
|
|
12月31日， 2020 |
|
||
|
|
|
|
|
€ |
|
|
€ |
|
||
|
貿易應付款 |
|
|
|
|
2,898,423 |
|
|
|
656,448 |
|
|
税收和社會保障責任 |
|
|
|
|
347,950 |
|
|
|
190,504 |
|
|
流動租賃負債 |
|
9 |
|
|
96,633 |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
3,343,006 |
|
|
|
846,952 |
|
16
15.應計負債
|
|
|
六月三十日， 2021 |
|
|
12月31日， 2020 |
|
||
|
|
|
€ |
|
|
€ |
|
||
|
諮詢費和會計費 |
|
|
1,097,963 |
|
|
|
1,505,304 |
|
|
臨牀費用 |
|
|
889,000 |
|
|
|
635,820 |
|
|
製造費用 |
|
|
576,000 |
|
|
|
970,587 |
|
|
非臨牀費用 |
|
|
238,250 |
|
|
|
421,429 |
|
|
人事費用 |
|
|
1,086,781 |
|
|
|
875,238 |
|
|
其他費用 |
|
|
76,658 |
|
|
|
58,459 |
|
|
|
|
|
3,964,652 |
|
|
|
4,466,837 |
|
16.風險管理活動
截至2020年12月31日止年度及截至2020年12月31日止年度，本集團的風險管理活動與綜合財務報表附註16所披露的相同，但以下各項除外：
外幣風險
本公司面臨各種貨幣風險所產生的外匯風險，主要是與美元有關的風險。我們在2021年2月收到了首次公開募股(IPO)的收益(美元)。為了將匯率風險降至最低，我們維持預期將產生大部分未來支出的貨幣的現金頭寸，並從這些頭寸中付款。
利率風險
本集團已採取投資政策，主要目的是保本、滿足其流動資金需求及分散與現金有關的風險。這項投資政策為本集團持有現金的機構設定了最低評級，也確保了不支付負利率。
17.公允價值
現金及現金等價物、應收貿易賬款、應付貿易賬款和其他流動負債的公允價值主要由於這些工具的短期到期日而接近其賬面價值。
18.以股份為基礎的支付
於二零一六年，本公司實施股權激勵計劃(“該計劃”)，以提升本公司吸引、留住及激勵預期對本公司作出重要貢獻人士的能力，並向該等人士提供旨在使該等人士的利益與本公司股東的利益更一致的業績獎勵，從而促進本公司股東的利益。該計劃已被2021年長期激勵計劃(LTIP)取代。
以下為截至2021年6月30日止六個月內股票期權及限制性股票單位(“RSU”)變動概況。
17
|
|
|
股票期權 |
|
|
RSU |
|
||||||||||
|
|
|
傑出的 選項 |
|
|
加權 平均值 鍛鍊 價格 |
|
|
傑出的 RSU |
|
|
加權 平均值 購買 價格 |
|
||||
|
未償還，2020年12月31日 |
|
|
1,465,295 |
|
|
€ |
1.85 |
|
|
|
153,595 |
|
|
€ |
0.01 |
|
|
授與 |
|
|
994,000 |
|
|
€ |
15.66 |
|
|
|
51,188 |
|
|
€ |
- |
|
|
練習 |
|
|
(34,000 |
) |
|
€ |
2.38 |
|
|
|
(25,295 |
) |
|
€ |
0.01 |
|
|
沒收 |
|
|
(35,000 |
) |
|
€ |
16.67 |
|
|
|
— |
|
|
€ |
- |
|
|
未償債務2021年6月30日 |
|
|
2,390,295 |
|
|
€ |
8.09 |
|
|
|
179,488 |
|
|
€ |
- |
|
2021年1月1日，公司向Key管理層成員授予了總計10.7萬份股票期權，行使價格為每股7.25歐元，最終行使日期為2030年12月31日，除非在更早的日期被沒收或行使。2021年2月4日，共有87.3萬份股票期權授予密鑰管理成員，行權價為每股20美元，最終行權日期為2031年2月3日，除非在更早的日期被沒收或行使。購股權總數的25%將於歸屬開始日期的12個月週年日歸屬，此後購股權總數的1/48%將於歸屬開始日期的隨後每個月週年日歸屬，直至購股權完全歸屬或購股權持有人的持續服務終止。
2020年2月3日，關鍵管理層的一名成員獲得了13.2萬份股票期權，行權價為每股2.38歐元，最終行權日期為2030年2月2日，除非在更早的日期被沒收或行使。2020年、2021年、2022年每一年都是表演期。董事會需要在各自年度的9月30日之前確定相關業績期間的業績目標。2020年7月13日，確定了2020年的業績目標，並根據2020年的業績目標對股票期權的44,000份股票期權的公允價值進行了重新評估。董事會決定修改與績效期權相關的條款和條件，自2021年6月25日起生效。發佈履約條件，歸屬期限由第二期2021年12月31日和第三期2022年12月31日改為2020年2月3日起按月歸屬。每個月將有四分之一的期權被授予，最終歸屬日期為2024年2月4日。
由於這一修改沒有改變管理層對何時行使期權的最佳估計，因此沒有授予遞增公允價值。
2021年6月25日，關鍵管理層的一名成員總共獲得了1.4萬份股票期權，行權價為每股20美元，最終行權日期為2031年2月3日，除非在更早的日期被沒收或行使。購股權總數的25%將於2022年2月3日歸屬，此後，購股權總數的1/48%將於歸屬開始日期的每個月週年日歸屬，直至購股權完全歸屬或期權持有人的連續服務終止。
在截至2021年6月30日的三個月內，共向同期加入本集團的員工發放了51,188個RSU。RSU應在歸屬開始之日的四個週年紀念日的每一個四年內平等歸屬，直至RSU完全歸屬或RSU持有人的連續服務終止。
RSU的公允價值是根據授予日的每股普通股價值確定的。贈款日期為2021年4月1日、2021年5月1日和2021年6月1日。截至2021年4月1日、2021年5月3日和2021年6月1日，該股收盤價分別為27.95美元、25.02美元和20.65美元。對於2021年5月1日的授予，使用2021年5月3日的股價，因為2021年5月1日不是營業日。
18
截至2021年6月30日的6個月，本集團在未經審計的簡明綜合損益表和其他全面收益表中確認了3,869,347歐元的股份支付費用(截至2020年6月30日的6個月：660,132歐元)。
截至2021年6月30日，已授予的股票期權總數為764.517(2020年6月30日：無)，其中可行使的股票期權為337,667份(2020年6月30日：無)。
在每個授予/測量日期使用Black-Scholes公式(包括期權的相關數量和期權的公允價值)計量每個期權的公允價值時使用的投入如下：
|
|
|
6月25日， 2021 |
|
|
6月25日， 2021 |
|
|
2月4日， 2021 |
|
|
1月1日， 2021 |
|
|
||||
|
選項數量 |
|
|
14,000 |
|
|
|
88,000 |
|
|
|
873,000 |
|
|
|
107,000 |
|
|
|
期權的公允價值 |
|
€ |
10.90 |
|
|
€ |
13.73 |
|
|
€ |
11.88 |
|
|
€ |
6.08 |
|
|
|
普通股公允價值 |
|
€ |
15.46 |
|
|
€ |
15.46 |
|
|
€ |
16.69 |
|
|
€ |
7.25 |
|
|
|
行權價格 |
|
€ |
16.74 |
|
|
€ |
2.38 |
|
|
€ |
16.69 |
|
|
€ |
7.25 |
|
|
|
預期波動率(%) |
|
|
85 |
% |
|
|
85 |
% |
|
|
85 |
% |
|
|
85 |
% |
|
|
預期壽命(年) |
|
|
6.1 |
|
|
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4.6 |
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6.1 |
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6.0 |
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無風險利率(%) |
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1.2 |
% |
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(0.5 |
)% |
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0.8 |
% |
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(0.6 |
)% |
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預期股息收益率 |
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— |
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— |
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— |
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— |
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預期波動率是基於對可比生物科技上市公司最近一段歷史時期與預期期權壽命相稱的歷史波動性的評估。預期壽命是基於管理層對期權何時行使的最佳估計。無風險利率以德國公債或美國公債收益率為基礎，取決於行使價格是歐元還是美元，期限等於預期壽命。考慮到本集團所處階段，預期股息率為零。
2021年2月5日，公司普通股在納斯達克證券交易所開始交易。自該日起，本公司的股票在受監管的證券交易所交易。在確定授予日的公允價值時，使用授予日的收盤價。
請參閲附註5，按未經審核簡明綜合損益表及其他全面收益表列項分配開支。
19.每股基本及攤薄虧損
每股基本和攤薄虧損的計算方法是，將截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月和六個月的公司股權持有人應佔虧損除以已發行和已發行普通股的加權平均數。
該公司潛在的稀釋性證券已被排除在普通股股東應佔每股攤薄淨虧損的計算範圍之外，因為計入這些證券的效果將是反攤薄的。
截至2020年6月30日，未包括在稀釋後每股計算中的潛在稀釋股票有5,242,850股A系列優先股和3,003,391股B系列優先股，因為它們將是反稀釋的。所有優先股均於公司完成在納斯達克上市當日轉換為普通股。截至6月30日、2021年和2020年的所有未償還期權都是反攤薄的，不包括在稀釋後每股的計算中。
19
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截至6月30日的三個月， |
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截至6月30日的6個月， |
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2021 |
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2020 |
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2021 |
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2020 |
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€ |
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€ |
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公司股權持有人應佔虧損 |
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(15,202,347 |
) |
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(5,747,411 |
) |
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(21,243,974 |
) |
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(9,023,946 |
) |
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已發行普通股加權平均數 |
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16,154,350 |
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4,850,000 |
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16,154,350 |
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|
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4,850,000 |
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每股基本和攤薄虧損 |
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(0.94 |
) |
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(1.19 |
) |
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(1.32 |
) |
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(1.86 |
) |
20.承擔及或有事項
索賠
管理層並無知悉任何與本集團活動有關的重大索償。
承付款
截至2021年6月30日，該集團的合同義務和承諾為15,379,000歐元(2020年12月31日：11,351,000歐元)，主要與研究和開發承諾有關。所有這些都將在3年內到期。
偶然事件
於2021年6月30日及2020年6月30日，本集團並無或有負債及或有資產。
21.關聯方
附註1.2提供有關本集團架構的資料，包括附屬公司及控股公司的詳情。以下提供有關財政期間與關聯方達成的交易總額。
CharitéResearch Organization GmbH(CharitéCRO)
Knolle博士自CharitéCRO成立以來一直擔任首席科學官和首席運營官，是CharitéCRO的董事會成員。本集團已與CharitéCRO訂立服務合約，根據該合約，CharitéCRO為本集團提供支援研究的服務。在截至2021年6月30日和2020年6月30日的6個月裏，與CharitéCRO的交易總額分別為608歐元和500,660歐元。截至2021年6月30日和2020年12月31日，CharitéCRO的未償還餘額分別為零歐元和3692歐元。
關鍵管理人員薪酬
20
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截至6月30日的三個月， |
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截至6月30日的6個月， |
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2021 |
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2020 |
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2021 |
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2020 |
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短期員工福利 |
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894,878 |
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378,285 |
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1,436,106 |
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803,367 |
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發佈員工福利 |
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6,622 |
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13,715 |
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22,099 |
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13,715 |
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股份支付 |
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825,074 |
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226,910 |
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2,122,736 |
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358,205 |
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總計 |
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1,726,574 |
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618,910 |
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3,580,941 |
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1,175,287 |
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短期員工福利中的328,000歐元在截至2020年6月30日的未經審核簡明綜合財務狀況表中資本化，並在本集團2020年7月至2021年6月期間的損益表和其他全面收益表中確認。
在截至2021年6月30日的6個月裏，總共向關鍵管理層授予了99.4萬份股票期權。有關股份支付的披露，請參閲附註18。
本集團聘請多個管理實體為本集團提供主要管理服務。截至2021年和2020年6月30日的6個月，與關鍵管理人員或他們控制的實體相關的交易總額分別為1,738,383歐元和929,904歐元，截至2021年和2020年6月30日的3個月分別為974,125歐元和472,870歐元。
截至2021年6月30日和2020年12月31日，應支付給關鍵管理人員或他們控制的實體的未償餘額分別為362,489歐元和57,920歐元。
22.報告期後發生的事件
該公司對截至2021年7月30日的後續事件進行了評估，這一天是精簡合併中期財務報表獲準發佈的日期，沒有發現報告期後需要披露的任何重大事件。
21
未經審計簡明綜合中期財務報表簽字人
萊頓，2021年7月30日
Pharvaris N.V.
董事會
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B.A.E.莫迪格 |
M.Kleijwegt |
|
R.P.L.Droller |
R.H.格拉斯曼 |
|
D·P·米克(D.P.Meeker) |
J.G.C.P.希坎(J.G.C.P.Schikan) |
|
|
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五、蒙古族
22