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目錄 |
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美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格：
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根據1934年“證券交易法”第13或15(D)條規定的季度報告 |
在截至本季度末的季度內
或
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根據1934年證券交易所法令第13或15(D)條提交的過渡報告 |
委託文件編號：
(註冊人的確切姓名載於其章程)
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(州或其他司法管轄區 指公司或組織) |
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(税務局僱主 識別號碼) |
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(主要行政辦公室地址) |
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(郵政編碼) |
註冊人的電話號碼，包括區號：(
根據該法第12(B)節登記的證券：
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每節課的標題 |
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交易 符號 |
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註冊的每個交易所的名稱 |
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用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年證券交易法第13條或第15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。☒
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。☒
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。參見“交易法”第12b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。
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☒ |
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加速文件管理器 |
☐ |
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非加速文件服務器 |
☐ |
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規模較小的報告公司 |
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新興成長型公司 |
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如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易法第13(A)條提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否為空殼公司(如該法第12b-2條所定義)。
截至2021年7月22日，
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目錄 |
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奧什科什公司
表格 10-Q指數
截至2021年6月30日的季度
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頁面 |
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第一部分-財務信息 |
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第1項。 |
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財務報表(未經審計) |
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1 |
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截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月和九個月的簡明合併損益表 |
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1 |
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截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月和九個月的簡明綜合全面收益表 |
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2 |
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截至2021年6月30日和2020年9月30日的壓縮合並資產負債表 |
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3 |
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截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月和九個月的股東權益簡明綜合報表 |
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4 |
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截至2021年6月30日和2020年6月30日的9個月簡明現金流量表 |
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6 |
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簡明合併財務報表附註 |
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7 |
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第二項。 |
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管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 |
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29 |
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第三項。 |
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關於市場風險的定量和定性披露 |
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40 |
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第四項。 |
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控制和程序 |
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40 |
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第二部分-其他資料 |
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第1項。 |
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法律程序 |
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41 |
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第1A項。 |
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危險因素 |
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41 |
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第二項。 |
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未登記的股權證券銷售和收益的使用 |
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42 |
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第四項。 |
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煤礦安全信息披露 |
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42 |
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第六項。 |
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展品 |
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43 |
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簽名 |
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44 |
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目錄 |
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|
部分 I-財務信息
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第1項。 |
財務報表 |
奧什科什公司
簡明合併損益表
(百萬美元，每股除外；未經審計)
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截至三個月 6月30日， |
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截至9個月 6月30日， |
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2021 |
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2020 |
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2021 |
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2020 |
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淨銷售額 |
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銷售成本 |
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毛收入 |
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運營費用： |
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銷售、一般和行政 |
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購進無形資產攤銷 |
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總運營費用 |
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營業收入 |
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其他收入(費用)： |
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利息支出 |
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利息收入 |
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雜項，淨額 |
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未合併關聯公司的所得税前收益和虧損 |
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所得税撥備(受益於) |
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( |
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未合併關聯公司虧損前收益 |
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未合併關聯公司虧損中的權益 |
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淨收入 |
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每股收益： |
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基本信息 |
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稀釋 |
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普通股宣佈的每股現金股息 |
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|
附註是這些財務報表不可分割的一部分。
1
|
目錄 |
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奧什科什公司
簡明綜合全面收益表
(百萬美元；未經審計)
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截至三個月 6月30日， |
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截至9個月 6月30日， |
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2021 |
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2020 |
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2021 |
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2020 |
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淨收入 |
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其他綜合收益(虧損)，税後淨額： |
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員工養老金和退休後福利 |
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貨幣換算調整 |
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衍生工具公允價值變動 |
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) |
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扣除税後的其他綜合收益(虧損)總額 |
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綜合收益 |
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|
附註是這些財務報表不可分割的一部分。
2
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目錄 |
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奧什科什公司
壓縮合並資產負債表
(百萬美元，不包括每股和每股金額；未經審計)
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6月30日， 2021 |
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9月30日， 2020 |
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資產 |
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流動資產： |
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現金和現金等價物 |
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應收賬款淨額 |
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未開單應收賬款，淨額 |
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庫存，淨額 |
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應收所得税 |
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其他流動資產 |
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流動資產總額 |
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財產、廠房和設備、淨值 |
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商譽 |
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購入的無形資產，淨額 |
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其他長期資產 |
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總資產 |
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負債與股東權益 |
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流動負債： |
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循環信貸安排和長期債務的當期期限 |
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應付帳款 |
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客户預付款 |
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與薪資有關的債務 |
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應付所得税 |
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其他流動負債 |
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流動負債總額 |
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長期債務，較少的當前到期日 |
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其他長期負債 |
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承諾和或有事項 |
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股東權益： |
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優先股($ |
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普通股($ |
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額外實收資本 |
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留存收益 |
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累計其他綜合損失 |
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國庫普通股，按成本計算( |
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股東權益總額 |
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總負債和股東權益 |
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附註是這些財務報表不可分割的一部分。
3
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目錄 |
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奧什科什公司
股東簡明合併報表’ 股權
(百萬美元，每股除外；未經審計)
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截至2021年6月30日的三個月 |
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普普通通 庫存 |
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其他內容 實繳 資本 |
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留用 收益 |
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累計 其他 全面 收益(虧損) |
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普普通通 庫存 財務處 按成本計算 |
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總計 |
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2021年3月31日的餘額 |
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淨收入 |
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員工養老金和退休後福利，税後淨額為#美元 |
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貨幣換算調整 |
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現金股息(美元) |
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普通股回購 |
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股票期權的行使 |
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基於股票的薪酬費用 |
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以股票為基礎的限制性股票和績效股票的支付 |
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為股票薪酬徵税而投標的股票 |
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其他 |
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( |
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2021年6月30日的餘額 |
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( |
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( |
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截至2020年6月30日的三個月 |
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普普通通 庫存 |
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|
其他內容 實繳 資本 |
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留用 收益 |
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累計 其他 全面 收益(虧損) |
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|
普普通通 庫存 財務處 按成本計算 |
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總計 |
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2020年3月31日的餘額 |
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( |
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淨收入 |
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員工養老金和退休後福利，税後淨額為#美元 |
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貨幣換算調整 |
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現金股息(美元) |
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普通股回購 |
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股票期權的行使 |
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基於股票的薪酬費用 |
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以股票為基礎的限制性股票和績效股票的支付 |
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為股票薪酬徵税而投標的股票 |
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其他 |
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2020年6月30日的餘額 |
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附註是這些財務報表不可分割的一部分。
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目錄 |
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奧什科什公司
股東簡明合併報表’ 股權
(百萬美元，每股除外；未經審計)
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截至2021年6月30日的9個月 |
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普普通通 庫存 |
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其他內容 實繳 資本 |
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留用 收益 |
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累計 其他 全面 收益(虧損) |
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普普通通 庫存 財務處 按成本計算 |
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總計 |
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2020年9月30日的餘額 |
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( |
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淨收入 |
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員工養老金和退休後福利，税後淨額為#美元 |
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貨幣換算調整 |
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現金股息(美元) |
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( |
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— |
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— |
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( |
) |
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普通股回購 |
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— |
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— |
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— |
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( |
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( |
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股票期權的行使 |
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基於股票的薪酬費用 |
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以股票為基礎的限制性股票和績效股票的支付 |
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( |
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— |
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為股票薪酬徵税而投標的股票 |
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— |
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— |
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( |
) |
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( |
) |
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其他 |
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( |
) |
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( |
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2021年6月30日的餘額 |
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$ |
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$ |
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|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
|
|
截至2020年6月30日的9個月 |
|
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|
|
|
普普通通 庫存 |
|
|
其他內容 實繳 資本 |
|
|
留用 收益 |
|
|
累計 其他 全面 收益(虧損) |
|
|
普普通通 庫存 財務處 按成本計算 |
|
|
總計 |
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2019年9月30日的餘額 |
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$ |
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$ |
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( |
) |
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( |
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淨收入 |
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員工養老金和退休後福利，税後淨額為#美元 |
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— |
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— |
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貨幣換算調整 |
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現金股息(美元) |
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普通股回購 |
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— |
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( |
) |
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) |
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股票期權的行使 |
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— |
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基於股票的薪酬費用 |
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以股票為基礎的限制性股票和績效股票的支付 |
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) |
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— |
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為股票薪酬徵税而投標的股票 |
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其他 |
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2020年6月30日的餘額 |
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$ |
( |
) |
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( |
) |
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$ |
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附註是這些財務報表不可分割的一部分。
5
|
目錄 |
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奧什科什公司
簡明合併現金流量表
(百萬美元；未經審計)
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截至9個月 6月30日， |
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2021 |
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2020 |
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經營活動： |
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淨收入 |
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折舊及攤銷 |
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基於股票的薪酬費用 |
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遞延所得税 |
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出售資產的收益 |
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外幣交易收益 |
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清償債務費用 |
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其他非現金調整 |
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經營性資產和負債的變動 |
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經營活動提供的淨現金 |
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投資活動： |
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物業、廠房和設備的附加費 |
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為租賃而持有的設備的附加物 |
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收購業務，扣除收購現金後的淨額 |
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出售持有以供出租的設備所得收益 |
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其他投資活動 |
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投資活動使用的淨現金 |
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融資活動： |
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發行債券所得款項(原到期日超過三個月) |
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償還債務(原到期日超過三個月) |
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債務清償和發行成本 |
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普通股回購 |
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支付的股息 |
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行使股票期權所得收益 |
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其他融資活動 |
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融資活動使用的現金淨額 |
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匯率變動對現金的影響 |
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增加(減少)現金和現金等價物 |
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期初現金及現金等價物 |
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期末現金和現金等價物 |
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補充披露： |
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支付利息的現金 |
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繳納所得税的現金 |
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為經營租賃負債支付的現金 |
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取得經營性使用權資產 |
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附註是這些財務報表不可分割的一部分。
6
|
目錄 |
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|
奧什科什公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
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1. |
陳述的基礎 |
管理層認為，隨附的未經審計簡明綜合財務報表包含所有必要的調整(其中包括正常經常性調整，除非另有説明)，以公平地列報所列示期間的財務狀況、經營業績和現金流量。根據美國證券交易委員會(SEC)的規則和規定，通常包括在根據美國公認會計原則(U.S.GAAP)編制的財務報表中的某些信息和腳註披露已被濃縮或省略。這些簡明綜合財務報表應與Oshkosh Corporation截至2020年9月30日的年度報告Form 10-K中包括的經審計財務報表及其附註一併閲讀。中期業績不一定代表全年業績。“奧什科什”是指奧什科什公司，不包括其子公司，“公司”是指奧什科什公司及其子公司。
2021年1月19日，該公司以$$收購了普拉特·米勒工程製造公司(Pratt Miller)的所有未償還會員權益。普拉特·米勒工程製造公司專門從事賽車和多地面車輛市場的先進工程、技術和創新。
普拉特·米勒的經營業績自收購之日起已包含在公司的簡明綜合收益表中。普拉特·米勒的銷售額為
下表彙總了截至收購之日收購的資產和承擔的負債的初步公允價值(單位：百萬)：
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收購的資產： |
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流動資產，不包括現金#美元 |
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財產、廠房和設備 |
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商譽 |
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購入的無形資產 |
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其他長期資產 |
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總資產 |
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承擔的負債： |
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流動負債 |
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長期負債 |
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總負債 |
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取得的淨資產 |
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$ |
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截至2021年6月30日，無形資產的估值為
該公司花費了$
7
目錄
奧什科什公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
該公司於2020年7月將其在混凝土設備公司及其全資子公司(CON-E-CO)的權益出售給ASTEC，Inc.。CON-E-CO的銷售額為$
2020年10月1日，公司將機場除雪車業務的運營職責從消防應急部門轉移到國防部門。因此，出於財務報告的目的，機場除雪車業務的結果已包括在國防部門。歷史信息已重新分類，將機場除雪車業務包括在國防部門提供的所有時期。
|
2. |
|
2016年6月，財務會計準則委員會(FASB)發佈了2016-13年度會計準則更新(ASU)，金融工具.信用損失(主題326)，金融工具信用損失的測量。該準則要求將按攤餘成本計量的金融資產信貸損失的計量方法從已發生損失法改為預期損失法，從而取消了信貸損失被視為可能影響按攤餘成本計量的金融資產估值的要求。該標準要求對預期信貸損失的計量應基於過去事件的相關信息，包括歷史經驗、當前狀況以及影響相關金融資產可收回性的合理和可支持的預測。本公司於2020年10月1日採用ASU 2016-13，採用修改後的追溯過渡方法。採用ASU 2016-13年度並未對公司的綜合財務報表產生實質性影響。
2017年1月，FASB發佈了ASU 2017-04，無形資產-商譽和其他(主題350)，簡化商譽減損測試。該準則簡化了商譽減值的計量，取消了實體根據其資產和負債的公允價值計算隱含公允價值以計量減值的要求。相反，商譽減值將以報告單位的公允價值與報告單位的賬面價值之間的差額計量。該標準還明確了計量商譽減值損失時可抵税商譽的所得税效應的處理。本公司於2020年10月1日採用ASU 2017-04。2017-04年度採用ASU並未對公司合併財務報表產生影響。
2018年8月，FASB發佈了ASU 2018-15，無形資產-商譽和其他-內部使用軟件(子主題350-40)：客户對作為服務合同的雲計算安排中發生的實施成本的核算。該標準將作為服務合同的託管安排中產生的實施成本資本化的要求與開發或獲取內部使用軟件所產生的實施成本資本化的要求保持一致。本公司於2020年10月1日前瞻性地採用了ASU 2018-15。採用ASU 2018-15年度並未對公司的綜合財務報表產生實質性影響。
尚未採用的標準
2019年12月，FASB發佈了ASU 2019-12，所得税(話題740)，簡化所得税會計。該準則通過剔除會計準則編纂(ASC)740號中一般原則的某些例外，如確認股權投資的遞延税金、執行期間內税收分配的增量方法以及計算過渡期所得税，簡化了所得税的會計處理。該準則還通過澄清和修訂現有指導，簡化了美國公認會計原則下所得税的會計處理，包括商譽遞延税金的確認、對合並集團成員的税收分配，以及要求實體在包括頒佈日期在內的過渡期內的年度有效税率計算中反映税法或税率頒佈變化的影響。自2021年10月1日起，公司將被要求採用ASU 2019-12。本公司預計採用ASU 2019-12年度不會對本公司的綜合財務報表產生重大影響。
8
目錄
奧什科什公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
|
3. |
收入確認 |
國防部門確認其績效義務的收入，這些收入是通過使用完工百分比成本比方法衡量進度來實現的，因為它最好地描述了控制權移交給客户的情況。根據完工百分比的成本-成本法，國防部分根據迄今發生的成本與履約義務的總估計成本的比率來衡量進展情況。本公司在累計基礎上確認預計銷售額或成本的變化以及由此產生的利潤或虧損。累計完工時估計數調整代表這些變化對前期的累積影響。如果履約義務預計會出現損失，則完整的估計損失計入確認損失的期間。
在估計國防部門的銷售額和成本時，需要做出重大判斷。每份合同在合同開始時都會進行評估，以確定風險並估算收入和成本。在執行此評估時，國防部門會考慮合同履行的風險，如技術要求、進度、期限和關鍵合同相關性。然後，這些考慮因素將計入該公司的預計收入和成本。隨着影響風險和估計收入和成本的額外信息的出現，合同初步估計在整個合同期限內可能會發生變化。此外，當收到合同修改(例如，新訂單)時，額外的單位將計入總的合同估計成本和交易價格。
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|
截至三個月 6月30日， |
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截至9個月 6月30日， |
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2021 |
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2020 |
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2021 |
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2020 |
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淨銷售額 |
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營業收入 |
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淨收入 |
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稀釋後每股收益 |
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國防部門確認在將商品或服務的控制權移交給客户之前，現有的和極有可能預期的合同所產生的成本的資產。遞延合同相關費用#美元
收入的分類
下表顯示了按部門和收入確認時間分類的合併淨銷售額(單位：百萬)：
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截至2021年6月30日的三個月 |
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訪問 裝備 |
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防禦 |
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消防& 緊急情況 |
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商業廣告 |
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企業管理和 網段間 淘汰 |
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總計 |
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時間點 |
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隨着時間的推移 |
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截至2020年6月30日的三個月 |
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訪問 裝備 |
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防禦(a) |
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消防& 緊急情況(a) |
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商業廣告 |
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企業內部和部門間 淘汰(a) |
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總計 |
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時間點 |
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隨着時間的推移 |
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|
9
目錄
奧什科什公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
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|
截至2021年6月30日的9個月 |
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訪問 裝備 |
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防禦 |
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消防& 緊急情況 |
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商業廣告 |
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企業管理和 網段間 淘汰 |
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總計 |
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時間點 |
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隨着時間的推移 |
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截至2020年6月30日的9個月 |
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訪問 裝備 |
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防禦(a) |
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消防& 緊急情況(a) |
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商業廣告 |
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企業內部和部門間 淘汰(a) |
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總計 |
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時間點 |
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隨着時間的推移 |
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(a) |
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有關進一步的分類銷售信息，請參閲簡明合併財務報表附註20。
合同資產和合同負債
該公司通常有權在履行其履約義務後向其客户開具賬單，但其國防部分的長期合同除外，這些合同通常允許在驗收成品時付款，客户主要在消防和應急部分付款，以及延長保修通常在保修保修期之前開具賬單。客户付款通常在開單後不久收到，付款期限一般不超過一年。除消防和應急部門外，該公司的合同通常不包含重要的融資部分。在消防和應急部門，客户從客户預付款中賺取利息，利率由消防和應急部門與客户在合同開始時進行的單獨融資交易確定。利息費用$
記賬的時間並不總是與收入確認的時間相匹配。在客户預先支付對價或公司有權在確認相關收入之前向客户開具賬單的情況下，公司在確認收入時減少合同負債。
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6月30日， |
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9月30日， |
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2021 |
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2020 |
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客户預付款 |
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其他流動負債 |
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其他長期負債 |
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合同總負債 |
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截至三個月 6月30日， |
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截至9個月 6月30日， |
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2021 |
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2020 |
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2021 |
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2020 |
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在收入中確認的期初負債 |
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10
目錄
奧什科什公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
在公司在獲得無條件支付權之前確認收入的情況下，公司將合同資產記錄在簡明綜合資產負債表中的“未開賬單應收賬款淨額”內。當公司有無條件的支付權時，公司會減少合同資產。該公司定期評估其合同資產的減值情況。合同資產和負債是按每份合同的淨額確定的。在截至2021年或2020年6月30日的三個月和九個月內，公司沒有記錄任何合同資產的減值損失。
該公司提供各種服務類型的保修，包括價格可選的延長保修計劃。與服務型保修相關的未償餘額包括在上文披露的合同負債中。與服務型保修相關的收入將推遲到標準保修期到期之後。然後，根據預計發生的成本，在延長保修期內將收入確認為收入。
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截至9個月 6月30日， |
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2021 |
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2020 |
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期初餘額 |
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$ |
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新服務保修的遞延收入 |
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遞延收入攤銷 |
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外幣折算 |
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期末餘額 |
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$ |
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簡明綜合資產負債表中的服務類型保證分類包括以下內容(以百萬為單位)：
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6月30日， |
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9月30日， |
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2021 |
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2020 |
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其他流動負債 |
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其他長期負債 |
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$ |
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剩餘履約義務
截至2021年6月30日，公司對原始期限超過一年的合同有未履行的履約義務，總額為$
|
4. |
基於股票的薪酬 |
2017年2月，公司股東批准了《2017年度股權激勵及獎勵計劃》(《2017年度股權激勵計劃》)。2017年股權激勵計劃取代了2009年股權激勵及獎勵計劃(修訂後為《2009年股權激勵計劃》)。雖然不會根據2009年股票計劃授予新的獎勵，但之前根據該計劃做出的截至2017年股票計劃批准日期尚未完成的獎勵將仍然懸而未決，並繼續受該計劃的規定管轄。截至2021年6月30日，本公司已預留
本公司確認授予獎勵所需服務期內的股票薪酬支出，或員工合格退休日期(如果較早且適用)的薪酬支出。截至2021年6月30日的三個月和九個月，包括現金責任獎勵在內的基於股票的薪酬支出總額為$
11
目錄
奧什科什公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
|
5. |
員工福利計劃 |
定期養卹金福利淨費用的構成如下(以百萬為單位)：
|
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|
截至三個月 6月30日， |
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截至9個月 6月30日， |
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2021 |
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2020 |
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2021 |
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2020 |
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淨定期收益成本的構成 |
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服務成本 |
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利息成本 |
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計劃資產的預期回報率 |
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) |
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攤銷先前服務成本(收益) |
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精算淨損失(收益)攤銷 |
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已支付的費用 |
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淨定期收益成本 |
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$ |
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$ |
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其他離職後福利費用的定期淨額構成如下(單位：百萬)：
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截至三個月 6月30日， |
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截至9個月 6月30日， |
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2021 |
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2020 |
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2021 |
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2020 |
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|
淨定期收益成本的構成 |
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服務成本 |
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利息成本 |
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攤銷先前服務成本(收益) |
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( |
) |
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) |
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( |
) |
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( |
) |
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精算淨損失(收益)攤銷 |
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— |
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( |
) |
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淨定期收益成本 |
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$ |
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$ |
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$ |
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|
除“服務成本”和“已支付費用”外，定期福利淨成本的組成部分計入簡明綜合損益表中的“雜項淨額”。
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6. |
所得税 |
根據美國國税局(IRS)的程序，納税人可以改變税務會計方法，但通常要求他們在五年內保持新的税務會計方法。
在2021財年第三季度，公司實施了一項計劃，改變某些税務會計方法，並改變某些可扣除款項的時間，公司預計這將在2021財年產生約美元的淨營業虧損
該公司記錄的所得税優惠為#美元。
12
目錄
奧什科什公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
本公司入賬所得税費用為$
2021財年第三季度採取的某些税收頭寸非常複雜，受到評判性估計的影響。該公司記錄了一筆未確認税收優惠的負債#美元。
該公司在簡明綜合收益表的“所得税撥備”中確認與未確認税收優惠相關的應計利息和罰金(如果有)。在截至2021年6月30日和2020年6月30日的9個月內，公司確認費用為
|
7. |
每股收益 |
基本加權平均流通股與稀釋加權平均流通股的對賬如下：
|
|
|
截至三個月 6月30日， |
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截至9個月 6月30日， |
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2021 |
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2020 |
|
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2021 |
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2020 |
|
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|
基本加權平均已發行普通股 |
|
|
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稀釋股票期權和其他基於股權的薪酬獎勵 |
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稀釋加權平均已發行普通股 |
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未包括在普通股股東應佔稀釋每股收益計算中的期權如下：
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|
截至三個月 6月30日， |
|
|
截至9個月 6月30日， |
|
||||||||||
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|
|
2021 |
|
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2020 |
|
|
2021 |
|
|
2020 |
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||||
|
股票期權 |
|
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— |
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
13
目錄
奧什科什公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
|
8. |
應收賬款 |
應收賬款包括以下內容(以百萬為單位)：
|
|
|
6月30日， 2021 |
|
|
9月30日， 2020 |
|
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應收貿易賬款-美國政府 |
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$ |
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$ |
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應收貿易賬款-其他 |
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金融應收賬款 |
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其他應收賬款 |
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減少壞賬撥備 |
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( |
) |
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( |
) |
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$ |
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$ |
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簡明綜合資產負債表中的應收賬款分類如下(以百萬計)：
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6月30日， 2021 |
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9月30日， 2020 |
|
||
|
當期應收賬款 |
|
$ |
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$ |
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長期應收賬款 |
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$ |
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$ |
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按應收賬款類型劃分的公司壞賬準備變動情況如下(單位：百萬)：
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截至2021年6月30日的三個月 |
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截至2020年6月30日的三個月 |
|
||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
金融 應收賬款 |
|
|
備註 應收賬款 |
|
|
貿易和 其他 應收賬款 |
|
|
總計 |
|
|
金融 應收賬款 |
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備註 應收賬款 |
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貿易和 其他 應收賬款 |
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|
總計 |
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|
期初的免税額 |
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$ |
— |
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扣除追討後的壞賬撥備 |
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( |
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( |
) |
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( |
) |
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帳目註銷 |
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( |
) |
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( |
) |
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— |
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( |
) |
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( |
) |
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期末津貼 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
— |
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$ |
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|
$ |
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|
截至2021年6月30日的9個月 |
|
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截至2020年6月30日的9個月 |
|
||||||||||||||||||||||||||
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|
金融 應收賬款 |
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|
備註 應收賬款 |
|
|
貿易和 其他 應收賬款 |
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總計 |
|
|
金融 應收賬款 |
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備註 應收賬款 |
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|
貿易和 其他 應收賬款 |
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|
總計 |
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|
期初的免税額 |
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$ |
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$ |
— |
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$ |
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$ |
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扣除追討後的壞賬撥備 |
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( |
) |
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( |
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( |
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帳目註銷 |
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( |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
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( |
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期末津貼 |
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$ |
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$ |
— |
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$ |
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$ |
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|
$ |
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$ |
— |
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|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
14
目錄
奧什科什公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
|
9. |
盤存 |
庫存包括以下內容(以百萬為單位)：
|
|
|
6月30日， 2021 |
|
|
9月30日， 2020 |
|
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|
原料 |
|
$ |
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$ |
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部分成品 |
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成品 |
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|
按先進先出成本計算的庫存 |
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減：先進先出成本超過後進先出成本 |
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( |
) |
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|
( |
) |
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$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
10. |
物業、廠房和設備 |
財產、廠房和設備由以下部分組成(單位：百萬)：
|
|
|
6月30日， 2021 |
|
|
9月30日， 2020 |
|
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|
土地及土地改善工程 |
|
$ |
|
|
|
$ |
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建築物 |
|
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機器設備 |
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軟件及相關成本 |
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經營租賃給他人的設備 |
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在建工程正在進行中 |
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減去累計折舊 |
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( |
) |
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( |
) |
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$ |
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|
$ |
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折舊費用為$
營業租賃給他人的設備是指運往客户的設備的成本，公司已為客户擔保剩餘價值和短期租賃的設備。這些交易被記為經營租賃，相關資產在其估計經濟壽命內資本化並折舊。
|
11. |
商譽與購入的無形資產 |
商譽和其他壽命不定的無形資產不攤銷，但如果存在可能導致減值的潛在中期指標，則每年或更頻繁地對減值進行審查。該公司在其會計年度第四季度進行年度減值測試。該公司於2021年1月19日收購了普拉特·米勒(Pratt Miller)。與收購普拉特·米勒相關的商譽和無形價值是基於管理層截至2021年6月30日的最佳估計。有關更多信息，請參閲簡明合併財務報表附註1。
15
目錄
奧什科什公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
下表顯示了截至2021年6月30日的9個月內商譽的變化(單位：百萬)：
|
|
|
訪問 裝備 |
|
|
防禦 |
|
|
消防& 緊急情況 |
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商業廣告 |
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總計 |
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2020年9月30日的淨商譽 |
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$ |
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$ |
— |
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$ |
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$ |
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$ |
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外幣折算 |
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採辦 |
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— |
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— |
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|
— |
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2021年6月30日的淨商譽 |
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$ |
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$ |
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$ |
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|
|
$ |
|
|
|
$ |
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|
下表列出了該公司分配給可報告部門的商譽詳情(以百萬為單位)：
|
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|
2021年6月30日 |
|
|
2020年9月30日 |
|
||||||||||||||||||
|
|
|
毛收入 |
|
|
累計 損損 |
|
|
網絡 |
|
|
毛收入 |
|
|
累計 損損 |
|
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網絡 |
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||||||
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接入設備 |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
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$ |
( |
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$ |
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防禦 |
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— |
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火災與緊急情況 |
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商業廣告 |
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( |
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$ |
( |
) |
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$ |
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|
該公司購買的無形資產總額詳情如下(單位：百萬)：
|
|
|
2021年6月30日 |
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|
加權的- 平均值 生命 |
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|
毛收入 |
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累計 攤銷 |
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|
網絡 |
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|
可攤銷無形資產： |
|
|
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|
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|
配電網 |
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|
|
|
$ |
|
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$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
與技術相關的 |
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|
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( |
) |
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|
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客户關係 |
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其他 |
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不可攤銷商品名稱 |
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(703.8 |
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2020年9月30日 |
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加權的- 平均值 生命 |
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毛收入 |
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累計 攤銷 |
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網絡 |
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可攤銷無形資產： |
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配電網 |
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與技術相關的 |
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客户關係 |
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其他 |
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不可攤銷商品名稱 |
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(697.7 |
) |
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$ |
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2021財年剩餘時間以及2021年9月30日之後五年購入無形資產的未來攤銷費用估計如下：2021年(剩餘三個月)--美元
16
目錄
奧什科什公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
|
12. |
信貸協議 |
本公司在以下債務工具項下負有債務(百萬美元)：
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2021年6月30日 |
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校長 |
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債務發行和成本 |
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債務，淨額 |
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高級定期貸款 |
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( |
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$ |
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4.600釐優先債券，2028年5月到期 |
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( |
) |
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3.100釐優先債券，2030年3月到期 |
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) |
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$ |
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( |
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$ |
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2020年9月30日 |
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|||||||||
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校長 |
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債務發行和成本 |
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債務，淨額 |
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高級定期貸款 |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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4.600釐優先債券，2028年5月到期 |
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( |
) |
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3.100釐優先債券，2030年3月到期 |
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( |
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其他短期債務 |
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於2018年4月3日，本公司與各貸款人訂立第二份經修訂及重新簽署的信貸協議(“信貸協議”)。信貸協議規定(I)於#年到期的無擔保循環信貸安排(“循環信貸安排”)。
截至2021年6月30日，未償還信用證金額為$
根據信貸協議，本公司有責任(I)支付一筆未使用的承諾費，範圍為
信貸協議項下的借款按浮動利率計息，利率等於(I)倫敦銀行同業拆借利率(LIBOR)加特定保證金，該保證金可根據某些標準是否得到滿足而向上或向下調整，或(Ii)僅對於以美元計價的貸款，基準利率(以(A)行政代理的最優惠利率、(B)聯邦基金利率加中的最高者為準)
信貸協議載有各種限制及契諾，包括要求本公司將若干財務比率維持在指定水平，以及除某些例外情況外，對本公司及其若干附屬公司合併或合併、設立留置權、產生額外債務及處置實質上所有資產的能力的限制。
17
目錄
奧什科什公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
信貸協議包含以下財務契約：
|
|
• |
槓桿率：截至#財季最後一天的最高槓杆率(定義為公司前四個季度的綜合負債與未計利息、税項、折舊、攤銷、非現金費用和某些其他項目的綜合淨收入(EBITDA)的比率，經一定調整後，這一比率是指公司的綜合負債與前四個季度的綜合淨收入之比(EBITDA))。 |
|
|
• |
利息覆蓋率：截至#財季最後一天的最低利息覆蓋率(經一定調整，定義為公司前四個季度的綜合EBITDA與公司綜合現金利息支出的比率)。 |
截至2021年6月30日，該公司遵守了信貸協議中包含的財務契約。
2018年5月，公司發行美元
於2019年9月，本公司訂立
長期債務的公允價值是根據第2級投入估算的，以反映公司債務的市場利率。於2021年6月30日，2028年高級債券及2030年高級債券的公允價值估計為$
|
13. |
保修 |
該公司的產品一般都有明確的保修，保修範圍從
預計保修和其他相關成本的撥備在銷售時入賬，並定期進行調整，以反映實際經驗。某些保修和其他相關索賠涉及最終通過談判、仲裁或訴訟解決的爭議事項。有時會出現超出本公司歷史經驗範圍的保修問題。額外保修及其他相關索償可能會因爭議或其他超過應計金額的事宜而合理地產生；然而，本公司並不預期任何該等金額(雖然無法釐定)會對本公司的綜合財務狀況、經營業績或現金流產生重大影響。
18
目錄
奧什科什公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
本公司擔保型保修責任的變化如下(以百萬為單位)：
|
|
|
截至9個月 6月30日， |
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2021 |
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2020 |
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期初餘額 |
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保修條款 |
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已建立的定居點 |
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已有保修責任變更，淨額 |
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外幣折算 |
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採辦 |
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— |
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期末餘額 |
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$ |
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$ |
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14. |
擔保安排 |
本公司的客户可不時通過第三方金融公司為購買本公司的設備提供資金。在某些情況下，本公司可能被要求通過信貸或剩餘價值擔保為這些安排提供支持，根據該等擔保，本公司同意在下文進一步描述的某些情況下向財務公司付款。
信用擔保：本公司是多個協議的締約方，根據這些協議，截至2021年6月30日，本公司擔保的總金額為
剩餘價值保證：本公司是多項協議的締約方，根據這些協議，本公司在2021年6月30日保證支持總額為
19
目錄
奧什科什公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
該公司擔保負債的變化如下(以百萬為單位)：
|
|
|
截至三個月 6月30日， |
|
|
截至9個月 6月30日， |
|
||||||||||
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2021 |
|
|
2020 |
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
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期初餘額 |
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$ |
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$ |
|
|
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$ |
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|
|
$ |
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|
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採用ASC 326 |
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— |
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— |
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( |
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— |
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新信貸擔保撥備 |
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對現有擔保的更改，淨額 |
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以前擔保的攤銷 |
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外幣折算 |
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期末餘額 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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|
由於採用了ASC 326，與當前預期信貸損失相關的擔保負債部分現在被單獨確認，並記錄在公司的簡明綜合資產負債表中的“其他流動負債”和“其他長期負債”中。
|
15. |
重組和其他費用 |
2020年6月29日，該公司承諾在其接入設備部門內進行一系列重組活動。同一天，該公司宣佈將關閉其設在羅馬尼亞的Medias製造廠。該公司將生產轉移到美國、墨西哥和中國的工廠。該公司還宣佈將關閉其位於加利福尼亞州河濱的服務中心。這兩個設施都被關閉，以簡化和更好地調整運營，以支持客户並實現可持續增長。該公司於2021年6月30日停止在Medias的所有業務，並於2020年12月31日停止在河濱的所有業務。此外，接入設備部門開始有針對性地裁減其受薪員工，以應對持續的新冠肺炎疫情。公司確認了$
2020年7月23日，公司承諾在商業部門內進行一系列重組活動。當天，該公司宣佈將停止其位於明尼蘇達州道奇中心的後排混凝土攪拌機的生產，並將其遷往安大略省的倫敦。道奇中心的工廠現在專注於垃圾收集車的製造。該公司相信，這兩個產品線都將受益於重點設施。自2020年12月31日起，該公司停止了道奇中心的所有混凝土攪拌機業務。“公司”就是這麼做的。
20
目錄
奧什科什公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
税前重組費用如下(單位：百萬)：
|
|
|
截至2021年6月30日的三個月 |
|
|
截至2020年6月30日的三個月 |
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|
銷售成本 |
|
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銷售、一般和 行政性 費用 |
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|
總計 |
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|
銷售成本 |
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|
銷售、一般和 行政性 費用 |
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|
總計 |
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接入設備 |
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$ |
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$ |
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|
$ |
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$ |
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$ |
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商業廣告 |
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— |
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— |
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— |
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火災與緊急情況 |
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總計 |
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$ |
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$ |
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|
$ |
|
|
|
$ |
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|
|
截至2021年6月30日的9個月 |
|
|
截至2020年6月30日的9個月 |
|
||||||||||||||||||
|
|
|
銷售成本 |
|
|
銷售、一般和 行政性 費用 |
|
|
總計 |
|
|
銷售成本 |
|
|
銷售、一般和 行政性 費用 |
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|
總計 |
|
||||||
|
接入設備 |
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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|
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商業廣告 |
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— |
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|
火災與緊急情況 |
|
|
— |
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— |
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公司 |
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— |
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( |
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— |
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— |
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— |
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總計 |
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$ |
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包括在簡明綜合資產負債表中的“其他流動負債”內的公司重組儲備的變化情況如下(以百萬計)：
|
|
|
員工離職率 和終止 優勢 |
|
|
物業、廠房及 裝備 損損 |
|
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其他成本 |
|
|
總計 |
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2020年9月30日的餘額 |
|
$ |
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$ |
— |
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$ |
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$ |
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重組條款 |
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已使用-現金 |
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— |
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( |
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已利用-非現金 |
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— |
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|
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( |
) |
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( |
) |
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2021年6月30日的餘額 |
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$ |
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|
$ |
— |
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$ |
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|
$ |
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|
|
|
員工離職率 和終止 優勢 |
|
|
物業、廠房及 裝備 損損 |
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其他成本 |
|
|
總計 |
|
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2019年9月30日的餘額 |
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$ |
— |
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$ |
— |
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$ |
— |
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|
$ |
— |
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重組條款 |
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已使用-現金 |
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已利用-非現金 |
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— |
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( |
) |
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— |
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( |
) |
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2020年6月30日的餘額 |
|
$ |
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|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
21
目錄
奧什科什公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
|
16. |
意外情況、重大估計和集中度 |
人身傷害訴訟及其他-在正常業務過程中，我們會不時向本公司提出產品及一般責任索償。本公司一般為未來不超過$的索賠自行投保。
市場風險-公司在投標、履約和特種債券項下負有或有責任，總額為$
其他事項-該公司受到環境問題和法律訴訟及索賠的影響，包括專利、反壟斷、產品責任、保修和州經銷商法規遵從性訴訟，這些都是在正常業務過程中出現的。雖然所有這些事項和索賠的最終結果不能確切地預測，但管理層相信，所有這些事項和索賠的最終解決不會對公司的財務狀況、經營業績或現金流產生實質性影響。由於訴訟中涉及的不確定性，實際結果可能會有所不同。
軍事系統的主要合同是在較長時間內履行的，可能會在工作範圍和交付時間表上發生變化。關於變更和理賠的定價談判往往會持續很長一段時間。公司在這類合同上的最終盈利能力可能取決於與公司客户公平解決合同問題的最終結果。
|
17. |
股東’ 權益 |
2019年5月，公司董事會批准了一項普通股回購授權
|
18. |
累計其他綜合收益(虧損) |
按構成部分劃分的累計其他綜合收益(虧損)變動情況如下(單位：百萬)：
|
|
|
截至2021年6月30日的三個月 |
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|||||||||||||
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|
員工養老金 和 退休後 扣除税收後的福利 |
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累計 翻譯 調整 |
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|
導數 儀器， 税後淨額 |
|
|
累計其他 全面 收益(虧損) |
|
||||
|
期初餘額 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
重新分類前的其他綜合收益(虧損) |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
從累計其他綜合收益(虧損)中重新分類的金額 |
|
|
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|
— |
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|
|
— |
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|
|
|
本期淨其他綜合收益(虧損) |
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期末餘額 |
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$ |
( |
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$ |
( |
) |
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$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
22
目錄
奧什科什公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
|
|
|
截至2020年6月30日的三個月 |
|
|||||||||||||
|
|
|
員工養老金 和 退休後 扣除税收後的福利 |
|
|
累計 翻譯 調整 |
|
|
導數 儀器， 税後淨額 |
|
|
累計其他 全面 收益(虧損) |
|
||||
|
期初餘額 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
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$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
重新分類前的其他綜合收益(虧損) |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
從累計其他綜合收益(虧損)中重新分類的金額 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
本期淨其他綜合收益(虧損) |
|
|
|
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|
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( |
) |
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|
|
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|
期末餘額 |
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$ |
( |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
|
|
截至2021年6月30日的9個月 |
|
|||||||||||||
|
|
|
員工養老金 和 退休後 扣除税收後的福利 |
|
|
累計 翻譯 調整 |
|
|
導數 儀器， 税後淨額 |
|
|
累計其他 全面 收益(虧損) |
|
||||
|
期初餘額 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
重新分類前的其他綜合收益(虧損) |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
從累計其他綜合收益(虧損)中重新分類的金額 |
|
|
|
|
|
|
— |
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|
— |
|
|
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|
|
|
本期淨其他綜合收益(虧損) |
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期末餘額 |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
|
$ |
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|
|
$ |
( |
) |
|
|
|
截至2020年6月30日的9個月 |
|
|||||||||||||
|
|
|
員工養老金 和 退休後 扣除税收後的福利 |
|
|
累計 翻譯 調整 |
|
|
導數 儀器， 税後淨額 |
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|
累計其他 全面 收益(虧損) |
|
||||
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期初餘額 |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
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重新分類前的其他綜合收益(虧損) |
|
|
— |
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( |
) |
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|
|
|
從累計其他綜合收益(虧損)中重新分類的金額 |
|
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— |
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— |
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本期淨其他綜合收益(虧損) |
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( |
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期末餘額 |
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( |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
23
目錄
奧什科什公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
從累計其他全面收益(虧損)中重新分類對簡明綜合損益表的影響如下(單位：百萬)：
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|
分類報告： 收入(費用) |
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截至三個月 6月30日， |
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截至9個月 6月30日， |
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2021 |
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2020 |
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2021 |
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2020 |
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職工養老金和退休後福利項目攤銷 |
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前期服務成本 |
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雜項，淨額 |
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精算損失 |
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雜項，淨額 |
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税前合計 |
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税收優惠 |
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税後淨額 |
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$ |
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$ |
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19. |
公允價值計量 |
FASB ASC主題：820公允價值計量和披露公允價值定義為在計量日期在市場參與者之間的有序交易中出售資產或支付轉移負債的價格(即退出價格)。FASB ASC主題820要求披露將以公允價值計量的資產和負債分類為三個不同水平之一，具體取決於估值中使用的假設(即投入)。級別1提供了最可靠的公允價值衡量標準，而級別3通常需要重要的管理層判斷。
這三個級別的定義如下：
|
|
1級： |
相同資產或負債在活躍市場的未調整報價。 |
|
|
第2級： |
相同資產或負債的活躍市場報價以外的可觀察投入，例如活躍市場中類似資產或負債的報價或非活躍市場中相同資產或負債的報價。 |
|
|
第3級： |
反映管理層對資產或負債定價時使用的投入的假設的不可觀察的投入。 |
本公司金融資產和負債的公允價值如下(單位：百萬美元)：
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1級 |
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2級 |
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3級 |
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總計 |
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2021年6月30日 |
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資產： |
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SERP計劃資產(a) |
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— |
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— |
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外幣兑換衍生品(b) |
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負債： |
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外幣兑換衍生品(b) |
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— |
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$ |
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$ |
— |
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$ |
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2020年9月30日 |
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資產： |
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SERP計劃資產(a) |
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$ |
— |
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$ |
— |
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$ |
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負債： |
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外幣兑換衍生品(b) |
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— |
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$ |
— |
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$ |
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(a) |
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(b) |
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24
目錄
奧什科什公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
|
20. |
業務細分信息 |
本公司的組織機構為
根據FASB ASC主題280，細分市場報告就業務分部業績衡量而言，本公司不會向個別業務分部分配非營運性質的成本或項目，或屬公司性質的組織或職能開支。標題“公司”包括公司辦公室費用、基於股票的薪酬、某些業務計劃和共享服務或業務的成本，使多個部門受益，以及微不足道的業務的結果。業務分部之可識別資產不包括一般公司資產，主要包括現金及現金等價物、若干物業、廠房及設備，以及與公司活動有關之若干其他資產。部門間銷售額通常包括一個部門為另一個部門完成的工作開出的發票金額。金額是基於實際完成的工作和商定的價格，這是為了反映供應業務部門所做的貢獻。
有關該公司可報告部門和產品系列的精選財務信息如下(單位：百萬)：
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截至6月30日的三個月， |
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2021 |
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2020 |
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外部 顧客 |
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內部- 細分市場 |
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網絡 銷售額 |
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外部 顧客 |
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內部- 細分市場 |
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網絡 銷售額 |
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接入設備 |
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高空作業平臺 |
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— |
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$ |
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$ |
— |
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$ |
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遠程處理程序 |
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— |
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— |
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其他 |
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接入設備總數 |
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防禦(a) |
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火災與緊急情況(a) |
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商業廣告 |
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垃圾收集 |
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— |
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|
— |
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混凝土澆築 |
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|
— |
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|
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|
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|
|
— |
|
|
|
|
|
|
其他 |
|
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商業總金額 |
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公司和部門間抵銷(a) |
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— |
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( |
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( |
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整合 |
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$ |
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$ |
— |
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$ |
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$ |
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|
$ |
— |
|
|
$ |
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|
|
(a) |
業績已經重新分類，以反映機場除雪車業務從消防和應急部門轉移到國防部門的情況。 |
25
目錄
奧什科什公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
|
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|
截至6月30日的9個月， |
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2021 |
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2020 |
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|
|
外部 顧客 |
|
|
內部- 細分市場 |
|
|
網絡 銷售額 |
|
|
外部 顧客 |
|
|
內部- 細分市場 |
|
|
網絡 銷售額 |
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接入設備 |
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高空作業平臺 |
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$ |
— |
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
|
遠程處理程序 |
|
|
|
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|
— |
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|
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|
|
|
|
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|
|
— |
|
|
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|
|
|
其他 |
|
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接入設備總數 |
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防禦(a) |
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|
|
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|
|
|
|
|
|
火災與緊急情況(a) |
|
|
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|
商業廣告 |
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|
|
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|
|
|
垃圾收集 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
混凝土澆築 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
其他 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
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|
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商業總金額 |
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公司和部門間抵銷(a) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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整合 |
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$ |
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|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
|
$ |
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|
$ |
— |
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|
$ |
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|
|
(a) |
業績已經重新分類，以反映機場除雪車業務從消防和應急部門轉移到國防部門的情況。 |
|
|
|
截至三個月 6月30日， |
|
|
截至9個月 6月30日， |
|
||||||||||
|
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
2021 |
|
|
2020 |
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||||
|
營業收入(虧損)： |
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接入設備(a) |
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$ |
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$ |
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|
|
$ |
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防禦(b) |
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|
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|
|
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|
火災與緊急情況(b) |
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|
|
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|
商業廣告 |
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公司 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
|
整合 |
|
|
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|
|
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|
利息支出，扣除利息收入後的淨額 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
|
雜項其他收入(費用) |
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( |
) |
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未合併關聯公司的所得税前收益和虧損 |
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$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
(a) |
|
|
(b) |
業績已經重新分類，以反映機場除雪車業務從消防和應急部門轉移到國防部門的情況。 |
26
目錄
奧什科什公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
|
|
|
6月30日， 2021 |
|
|
9月30日， 2020 |
|
||
|
可識別資產： |
|
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|
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|
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接入設備： |
|
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美國 |
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$ |
|
|
|
$ |
|
|
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歐洲、非洲和中東 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
世界其他地區 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
接入設備總數 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
答辯：(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
美國 |
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|
|
|
|
|
|
|
|
世界其他地區 |
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|
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|
總防禦 |
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消防和緊急情況-美國(a) |
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商業廣告： |
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|
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|
美國 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
世界其他地區 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
商業總金額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
公司-美國(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
整合 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
(a) |
業績已經重新分類，以反映機場除雪車業務從消防和應急部門轉移到國防部門的情況。 |
|
(b) |
|
27
目錄
奧什科什公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
下表顯示了基於產品發貨目的地按地理區域劃分的淨銷售額(單位：百萬)：
|
|
|
截至2021年6月30日的三個月 |
|
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|
訪問 裝備 |
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防禦 |
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消防& 緊急情況 |
|
|
商業廣告 |
|
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淘汰 |
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總計 |
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淨銷售額： |
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|
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北美 |
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$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
歐洲、非洲和中東 |
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
世界其他地區 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
整合 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
|
|
截至2020年6月30日的三個月 |
|
|||||||||||||||||||||
|
|
|
接入設備 |
|
|
防禦(a) |
|
|
火災與緊急情況(a) |
|
|
商業廣告 |
|
|
淘汰(a) |
|
|
總計 |
|
||||||
|
淨銷售額： |
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
北美 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
歐洲、非洲和中東 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
世界其他地區 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
整合 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
|
|
截至2021年6月30日的9個月 |
|
|||||||||||||||||||||
|
|
|
訪問 裝備 |
|
|
防禦 |
|
|
消防& 緊急情況 |
|
|
商業廣告 |
|
|
淘汰 |
|
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總計 |
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北美 |
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歐洲、非洲和中東 |
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世界其他地區 |
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截至2020年6月30日的9個月 |
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訪問 裝備 |
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防禦(a) |
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消防& 緊急情況(a) |
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商業廣告 |
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淘汰(a) |
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總計 |
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淨銷售額： |
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北美 |
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歐洲、非洲和中東 |
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世界其他地區 |
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整合 |
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( |
) |
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$ |
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(a) |
業績已經重新分類，以反映機場除雪車業務從消防和應急部門轉移到國防部門的情況。 |
28
目錄
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第二項。 |
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 |
關於前瞻性陳述的警告性聲明
本管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析以及本季度報告中關於Form 10-Q的其他部分包含Oshkosh公司(以下簡稱“公司”)認為是1995年私人證券訴訟改革法案所指的“前瞻性陳述”的陳述。本季度報告10-Q表格中包含的除歷史事實陳述外的所有陳述，包括但不限於有關公司未來財務狀況、業務戰略、目標、預計銷售額、成本、收益、資本支出、債務水平和現金流量的陳述，以及未來業務的管理計劃和目標，包括“執行概覽”標題下的陳述，均為前瞻性陳述。在本Form 10-Q季度報告中使用的“可能”、“將會”、“預期”、“打算”、“估計”、“預期”、“相信”、“應該”、“項目”或“計劃”或其否定或其變體或類似術語通常用於識別前瞻性陳述。這些前瞻性陳述不是對未來業績的保證，會受到風險、不確定因素、假設和其他因素的影響，其中一些因素是公司無法控制的，這些因素可能導致實際結果與這些前瞻性陳述明示或暗示的結果大不相同。這些因素包括供應商或分包商的業績問題，特別是在需求從新冠肺炎疫情中反彈的情況下；該公司提高價格或徵收附加費以提高利潤率或抵消更高投入成本的能力，包括原材料、勞動力和運費成本的增加；該公司接入設備、商業以及消防和應急市場的週期性, 這些因素特別受美國和歐洲經濟實力和建築季節的影響；公司對接入設備需求的估計，除其他因素外，受歷史客户購買模式和租賃公司車隊更換戰略的影響；公司及時吸引生產勞動力的能力；美元強勢及其對公司出口的影響、國外銷售的翻譯以及採購材料的成本；美國國防部(DoD)和國際國防客户採購產品和服務的預期水平和時間，以及對此類產品和服務的接受和資助或付款；該公司預測與美國聯邦政府簽訂的無限期交付/無限期數量合同的訂單水平和時間的能力；由於美國國防預算壓力和不確定的國防部戰術輪式車輛戰略而減少政府開支的風險；國防部為競爭未來生產軍用車輛的合同而進行的任何招標的影響；美國郵政服務(USPS)面臨的預算限制和不斷變化的郵政服務需求的影響；訴訟對來自USPS的未來預期訂單的影響；與設施擴建、合併和調整相關的風險，包括相關成本和收費的金額以及預期的成本節約可能無法實現；新興市場高空機械的預計採用率；可能影響公司、其供應商或客户的惡劣天氣、自然災害或流行病的影響；與應收賬款收款有關的風險, 特別是對於那些在建築市場有風險的企業；與公司產品相關的任何保修活動的成本；與國際業務和銷售相關的風險，包括遵守《反海外腐敗法》；貿易戰和相關關税可能降低公司產品競爭力的風險；公司遵守適用於美國政府承包商的複雜法律法規的能力；網絡安全風險以及防禦、緩解和應對影響公司的數據安全威脅和入侵的成本；公司成功識別、完成和整合收購併實現相關預期利益的能力。以及與公司成功執行其戰略路線圖和實現其長期財務目標的能力相關的風險。有關可能導致實際結果與前瞻性陳述中的結果大不相同的這些和其他因素的更多信息包含在公司不時提交給美國證券交易委員會(SEC)的文件中，包括但不限於公司於2021年7月29日提交給SEC的當前8-K表格報告和第1A項。本季度報告第II部分的表格10-Q。
所有前瞻性陳述，包括“執行概述”標題下的前瞻性陳述，都只在公司向證券交易委員會提交本季度報告10-Q表格之日起發表。本公司不承擔任何義務，也不承擔任何義務來更新本季度報告中包含的10-Q表格中的信息。投資者應該知道，公司可能要等到公司下一次季度收益電話會議(如果有的話)之後才會更新這些信息。
本文中所有提到的每股收益都是指假設稀釋後的每股收益。
29
目錄
一般信息
公司各業務部門生產和銷售的主要產品如下：
接入設備-在各種建築、工業、機構和一般維護應用中使用的高空作業平臺和遠程搬運機，用於將工人和材料放置在高空，以及運載機和沉船。接入設備客户包括設備租賃公司、建築承包商、製造公司、家裝中心和拖車公司。
防禦-戰術車輛、拖車、武器系統集成和供應零部件和服務，銷售給美國軍方和世界各地的其他軍隊，為USPS運送車輛，以及軍用和民用機場的除雪車。
火災與緊急情況-定製和商業消防車輛和設備、飛機救援和消防(ARFF)車輛、模擬器、移動指揮控制車和其他應急車輛，主要銷售給消防部門、機場和其他政府單位，以及銷售給廣播公司和電視臺的廣播車輛。
商業廣告-出售給商業和城市垃圾運輸車的垃圾收集車，出售給預拌公司的混凝土攪拌機，以及出售給採礦、建築和其他公司的現場服務車和車載起重機。
高管概述
世界各地的經濟體已經開始從新冠肺炎大流行期間經歷的低需求和商業活動中反彈，特別是在該公司大部分銷售額的美國，因此，該公司的產品經歷了強勁的需求。這種反彈已經在許多行業造成了重大的供應鏈中斷。2021財年第三季度的銷售額比公司在季度初的預期低了大約1億美元，主要是在接入設備領域，公司認為這是供應鏈短缺的結果。這些短缺也導致了勞動力效率低下和更高的運費，以加快零部件運往工廠的速度。該公司的供應鏈團隊成員和第三方供應商一直在努力維持生產，但該公司相信，這些供應鏈中斷仍將是未來幾個季度運營的不利因素。全球商業活動的快速增長也導致該公司經歷了原材料、運費和勞動力成本的上漲。公司已經提高了價格，以抵消較高的投入成本，但由於實施提價時的積壓，提價的實現被推遲了。
該公司在本季度做出了幾項引人注目的聲明，以加強其長期前景。首先，美國陸軍授予該公司一份為期6年、價值高達9.43億美元的Stryker中口徑武器系統合同，這代表着國防領域的一項重要的新鄰接關係。其次，該公司宣佈，威斯康星州麥迪遜正在運營該公司革命性的新型電動消防車--皮爾斯·沃爾特拉。Volterra是電動汽車向前邁出的重要一步，也是奧什科什20多年電氣化產品歷史上的又一個里程碑。第三，該公司宣佈將在南卡羅來納州的斯帕坦堡建造USPS的下一代送貨車輛。該公司預計將為這一重要的新計劃在南卡羅來納州創造1000多個製造業工作崗位。
該公司公佈的2021財年第三季度每股收益為3.07美元，大幅超過2020財年第三季度1.17美元的每股收益。2021財年第三季度的業績包括6990萬美元，或每股1.00美元，與美國淨營業虧損結轉到聯邦法定税率較高的上一納税年度相關的離散税收優惠，以及與接入設備部門重組行動相關的140萬美元，或每股0.02美元的税後費用。2020財年第三季度的業績包括840萬美元的税後重組費用，或每股0.12美元。
與2020財年第三季度相比，2021財年第三季度合併淨銷售額增加了627.6美元，增幅為39.7%，達到22.1億美元。接入設備和商用部門的銷售額部分從2020財年第三季度經歷的低需求水平反彈，這與新冠肺炎疫情導致的全球經濟低迷有關。國防部門銷售額的增長是由於聯合輕型戰術車輛(JLTV)計劃銷量增加，以及普拉特·米勒(Pratt Miller)在2021年1月收購後的銷售。
30
目錄
合併營業收入增加了$85.22000萬至$203.81000萬美元，或9.2%的銷售額，在第三與2021財年季度相比118.6 百萬美元，或7.5銷售額的百分比，以第三20財年第一季度20。這個在……裏面合併中的摺痕營業收入主要是到期的至的影響更高與以下項目關聯的毛利率更高銷售量，有利固定由於恢復到正常生產水平而導致的製造業吸收以及更低的重組相關成本,部分偏移更高的激勵性薪酬成本，更高 材料成本 和前一年與臨時成本削減相關的支出回升。
該公司估計，2021財年的合併銷售額約為7.8億美元，預計綜合營業收入範圍在5.95億美元至6.15億美元之間，每股收益估計範圍在7.15美元至7.30美元之間。這些預期假設，在2021財年剩餘時間裏，供應鏈挑戰既不會明顯改善，也不會顯著惡化。這些修訂後的2021財年估計包括接入設備部門與重組相關的成本1400萬美元，或每股0.19美元，國防部門的業務收購成本100萬美元，或每股0.01美元，以及與美國淨運營虧損結轉到前幾年相關的6990萬美元，或每股1.00美元的離散税收優惠。剔除這些項目，該公司2021財年調整後的每股收益預估區間為6.35美元至6.50美元。該公司此前調整後的每股收益區間為6.35美元至6.85美元。該範圍高端的下降反映了該公司已經面臨並預計在2021財年剩餘時間內將繼續面臨的重大供應鏈挑戰。該公司先前的預期假設供應鏈中斷不會造成重大生產中斷。
由於供應鏈的挑戰，該公司現在預計2021財年接入設備部門的銷售額將約為32億美元，而公司最近的估計範圍為31.5億美元至33.5億美元。修訂後的接入設備部門銷售估計範圍比2020財年的銷售額估計增加了28%。該公司預計其2021財年接入設備部門的營業收入利潤率約為10.0%，而公司先前的營業收入利潤率估計範圍為10.0%至10.75%。修正後的預期反映了生產限制、製造效率低下以及由於當前供應鏈環境導致的運費增加。接入設備營業收入利潤率估計包括大約50個基點的重組相關成本。
該公司繼續預計2021財年國防部門的銷售額約為25億美元，營業利潤率約為8.0%，消防應急部門的銷售額為12億美元，營業利潤率約為14.0%。
該公司現在預計2021財年商業部門的銷售額約為9.5億美元，而公司最近的預期約為9.25億美元。由於預期2021財年第三季度銷售額增加和業績改善，該公司將2021財年商業部門的營業收入利潤率估計從約7.0%提高到約8.0%。
該公司預計2021財年公司支出約為1.55億美元。由於與美國淨營業虧損結轉到前幾年相關的離散税收優惠，該公司將2021財年的估計有效税率從約22.0%下調至約10.5%。
該公司預計，與2020財年第四季度相比，2021財年第四季度的綜合銷售額將增長約18%，其中接入設備部門將在很大程度上推動這一增長。該公司預計，2021財年第四季度，材料和運費成本的增加將對合並利潤率造成約3500萬美元的逆風，而由於2020財年第四季度與臨時成本削減相關的支出回升，同比逆風將達到約3000萬美元。
31
目錄
經營成果
合併淨銷售額分析
下表顯示了按細分市場劃分的淨銷售額(以百萬為單位)：
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第三季度財政 |
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前九個月財政年度 |
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2021 |
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2020 |
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2021 |
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2020 |
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淨銷售額： |
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|
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接入設備 |
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$ |
924.3 |
|
|
$ |
488.0 |
|
|
$ |
2,226.2 |
|
|
$ |
1,898.9 |
|
|
防禦 |
|
|
710.4 |
|
|
|
561.2 |
|
|
|
1,875.4 |
|
|
|
1,692.6 |
|
|
火災與緊急情況 |
|
|
302.5 |
|
|
|
299.6 |
|
|
|
888.9 |
|
|
|
798.8 |
|
|
商業廣告 |
|
|
278.1 |
|
|
|
247.7 |
|
|
|
703.8 |
|
|
|
708.6 |
|
|
段間消除和其他 |
|
|
(6.5 |
) |
|
|
(15.7 |
) |
|
|
(20.0 |
) |
|
|
(26.3 |
) |
|
|
|
$ |
2,208.8 |
|
|
$ |
1,580.8 |
|
|
$ |
5,674.3 |
|
|
$ |
5,072.6 |
|
第三 季度財政 2021 與.相比 2020
與2020財年第三季度相比，2021財年第三季度的合併淨銷售額增加了6.28億美元，增幅為39.7%，這是以接入設備和國防部門為首的所有細分市場銷售額增加的結果。
由於以北美為首的市場需求改善，接入設備部門在2021財年第三季度的淨銷售額比2020財年第三季度增加了4.363億美元，增幅為89.4%。2020財年第三季度受到市場需求下降的影響，這在很大程度上是由於新冠肺炎疫情導致的全球經濟低迷。
與2020財年第三季度相比，2021財年第三季度國防部門的淨銷售額增加了1.492億美元，增幅為26.6%，原因是JLTV節目數量增加，以及普拉特·米勒(Pratt Miller)在2021年1月收購後的銷售額(2300萬美元)。
與2020財年第三季度相比，2021財年第三季度消防和應急部門的淨銷售額增加了290萬美元，增幅為1.0%，原因是國內消防車交貨量增加(1800萬美元)，部分被國際飛機救援消防車輛數量下降(1500萬美元)所抵消。2020財年第三季度的消防車交付受到了新冠肺炎疫情造成的勞動力可用性限制的負面影響。
與2020財年第三季度相比，2021財年第三季度商業部門的淨銷售額增加了3040萬美元，增幅為12.3%，原因是垃圾收集車需求增加(3800萬美元)，這部分被2020財年第四季度出售混凝土批處理廠業務的影響所抵消。2020財年第三季度，混凝土配料廠的銷售額為1600萬美元。2020財年第三季度受到市場需求下降的影響，這在很大程度上是由於新冠肺炎疫情導致的全球經濟低迷。
2021財年前9個月與2020財年相比
與2020財年前9個月相比，2021財年前9個月的合併淨銷售額增加了6.017億美元，增幅11.9%，達到56.7億美元，這是由於接入設備、國防以及消防和應急部門銷售額增加的結果。
由於市場需求的改善，接入設備部門在2021財年前9個月的淨銷售額比2020財年前9個月增加了3.273億美元，增幅為17.2%，達到22.3億美元。2020財年前9個月受到市場需求下降的影響，這在很大程度上是由於新冠肺炎疫情導致的全球經濟低迷。
與2020財年前9個月相比，2021財年前9個月國防部門的淨銷售額增加了1.828億美元，增幅10.8%，原因是JLTV節目數量增加，以及普拉特·米勒(Pratt Miller)在2021年1月收購後的銷售額(4100萬美元)。
32
目錄
消防和應急部門淨銷售額在……裏面摺痕9010萬美元，或11.3%，至8.889億美元在第一個九幾個月的財政年度2021與第一次相比九幾個月的財政年度2020到期到更高的消防車銷量卷($49(300萬美元)和更高的飛機救援消防車輛數量(3美元32000萬美元)，因為在2021財年的前九個月，多個單位的獎項得到了認可。前九個月消防車交貨量s受新冠肺炎疫情造成的勞動力可用性限制以及新冠肺炎相關旅行限制導致的交貨延遲的負面影響，這些限制阻止了客户o我正在檢查和驗收卡車。
與2020財年前9個月相比，2021財年前9個月商業部門淨銷售額下降480萬美元，降幅0.7%，至7.038億美元，這是2020財年第四季度出售混凝土批處理廠業務的結果，部分被混凝土攪拌機銷售額上升(4100萬美元)所抵消。由於一款新車型的產量增加，2020財年前9個月的前排混凝土攪拌機數量較低。2020財年前9個月，混凝土配料廠的銷售額為3300萬美元。
合併銷售成本分析
下表顯示了按業務部門劃分的銷售成本(以百萬為單位)：
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|
第三季度財政 |
|
|
前九個月財政年度 |
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||||||||||
|
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2021 |
|
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2020 |
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
||||
|
銷售成本： |
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
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|
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|
|
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|
接入設備 |
|
$ |
754.3 |
|
|
$ |
408.0 |
|
|
$ |
1,844.1 |
|
|
$ |
1,554.3 |
|
|
防禦 |
|
|
615.6 |
|
|
|
494.7 |
|
|
|
1,631.7 |
|
|
|
1,480.0 |
|
|
火災與緊急情況 |
|
|
234.4 |
|
|
|
235.5 |
|
|
|
695.1 |
|
|
|
638.8 |
|
|
商業廣告 |
|
|
225.5 |
|
|
|
201.5 |
|
|
|
581.0 |
|
|
|
586.0 |
|
|
段間消除和其他 |
|
|
(5.6 |
) |
|
|
(16.4 |
) |
|
|
(19.9 |
) |
|
|
(25.9 |
) |
|
|
|
$ |
1,824.2 |
|
|
$ |
1,323.3 |
|
|
$ |
4,732.0 |
|
|
$ |
4,233.2 |
|
第三季度財政 2021 與.相比 2020
2021財年第三季度的合併銷售成本為18.2億美元，佔銷售額的82.6%，而2020財年第三季度為13.2億美元，佔銷售額的83.7%。銷售成本佔銷售額百分比下降110個基點的主要原因是，由於恢復正常生產水平(120個基點)，以及銷售量大幅上升(80個基點)的工程和新產品開發支出相對持平，這主要是由於有利的固定制造業吸收，但部分被更高的材料成本(120個基點)所抵消。
2021財年第三季度接入設備部門的銷售成本為7.53億美元，佔銷售額的81.6%，而2020財年第三季度為4.08億美元，佔銷售額的83.6%。銷售成本佔銷售額的百分比下降200個基點，很大程度上是由於恢復正常生產水平(380個基點)帶來的有利的固定制造業吸收，以及銷售量大幅上升(130個基點)導致的工程支出略有增加，但部分被更高的材料和運費成本(220個基點)以及不利的產品和客户組合(80個基點)所抵消。
2021財年第三季度國防部門的銷售成本為6.156億美元，佔銷售額的86.7%，而2020財年第三季度為4.947億美元，佔銷售額的88.2%。銷售成本佔銷售額的百分比下降了150個基點，這是工程和新產品開發支出下降(120個基點)的結果。
2021財年第三季度消防和應急部門的銷售成本為2.344億美元，佔銷售額的77.5%，而2020財年第三季度為2.355億美元，佔銷售額的78.6%。銷售成本佔銷售額的百分比下降了110個基點，這主要是由於有利的產品組合(80個基點)。
2021財年第三季度商業部門銷售成本為2.255億美元，佔銷售額的81.1%，而2020財年第三季度為2.015億美元，佔銷售額的81.3%。銷售成本佔銷售額的百分比下降了20個基點，這主要是由於有利的產品組合(160個基點)和較低的工程支出(90個基點)，但部分被不利的價格/成本動態(240個基點)所抵消。
33
目錄
第一九財政月數2021與.相比2020
2021財年前9個月的合併銷售成本為47.3億美元，佔銷售額的83.4%，而2020財年前9個月的合併銷售成本為42.3億美元，佔銷售額的83.5%。銷售成本佔銷售額的百分比下降了10個基點，這是由於工程和產品開發成本略有下降(40個基點)，以及混合結構的改善(40個基點)，但部分被更高的材料成本(70個基點)所抵消。
2021財年前9個月，接入設備部門的銷售成本為18.4億美元，佔銷售額的82.8%，而2020財年前9個月為15.5億美元，佔銷售額的81.9%。銷售成本佔銷售額的百分比增加了90%，這是由於不利的價格/成本動態(160%)和更高的激勵性薪酬成本(60%)，但部分被生產量增加(120%)帶來的有利的固定制造吸收所抵消。
2021財年前9個月，國防部門的銷售成本為16.317億美元，佔銷售額的87.0%，而2020財年前9個月為14.8億美元，佔銷售額的87.4%。銷售成本佔銷售額的百分比下降了40%，這是由於產品組合的改善(80%)以及工程和產品開發成本的降低(40%)，但部分被生產線移動導致的生產效率低下(70%)所抵消。
2021財年前9個月，消防和應急部門的銷售成本為6.951億美元，佔銷售額的78.2%，而2020財年前9個月為6.388億美元，佔銷售額的80.0%。銷售成本佔銷售額的百分比下降了180個基點，這主要是由於定價的改善(100個基點)和有利的產品組合(90個基點)。
2021財年前9個月，商業細分市場的銷售成本為5.81億美元，佔銷售額的82.6%，而2020財年前9個月為5.86億美元，佔銷售額的82.7%。銷售成本佔銷售額百分比下降10個基點，主要是由於有利的產品組合(120個基點)、較低的產品負債成本(60個基點)和較低的工程支出(60個基點)，但部分被不利的材料成本(230個基點)所抵消。
綜合營業收入(虧損)分析
下表按業務部門列出營業收入(虧損)(單位：百萬)：
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|
第三季度財政 |
|
|
前九個月財政年度 |
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||||||||||
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2021 |
|
|
2020 |
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
||||
|
營業收入(虧損)： |
|
|
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接入設備 |
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$ |
113.0 |
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$ |
33.5 |
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$ |
218.4 |
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$ |
173.3 |
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防禦 |
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59.8 |
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41.4 |
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148.1 |
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132.1 |
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火災與緊急情況 |
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44.5 |
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46.2 |
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127.0 |
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96.1 |
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商業廣告 |
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29.6 |
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23.8 |
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60.3 |
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49.7 |
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公司 |
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(43.1 |
) |
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(26.3 |
) |
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(113.3 |
) |
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(89.9 |
) |
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$ |
203.8 |
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$ |
118.6 |
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$ |
440.5 |
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$ |
361.3 |
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第三季度財政 2021 與.相比 2020
2021財年第三季度的綜合運營收入增加了8520萬美元，達到2.038億美元，佔銷售額的9.2%，而2020財年第三季度為1.186億美元，佔銷售額的7.5%。合併營業收入的增長主要是由於毛利率上升的影響，這與更高的綜合銷售額(1.29億美元)、恢復正常生產水平導致的有利的固定制造業吸收(1100萬美元)和較低的重組相關成本(900萬美元)有關，但部分被更高的材料和運費成本(2800萬美元)、更高的激勵薪酬成本(2700萬美元)以及與上年相比臨時成本降低(1800萬美元)所抵消。
2021財年第三季度接入設備部門的營業收入增加了7950萬美元，達到1.13億美元，佔銷售額的12.2%，而2020財年第三季度為3350萬美元，佔銷售額的6.9%。營業收入的增加主要是由於與更高的銷售額(1.09億美元)和較低的重組相關成本(600萬美元)相關的毛利率上升的影響，但部分被更高的激勵薪酬成本(1400萬美元)、更高的材料和運費成本(1400萬美元)以及不利組合(800萬美元)所抵消。
34
目錄
國防部門營業收入在第三 本財年第四季度2021 在……裏面摺痕1840萬美元至5980萬美元,或8.4%的銷售額，相比之下，4140萬美元,或7.4%的銷售額，在第三 本財年第四季度2020.這個在……裏面營業收入的增長是由於o 較高毛利率的影響與較高的銷售量(1900萬美元)和較低的新產品開發支出(500萬美元)相關，但部分被較高的保修成本(400萬美元)所抵消。按成本比法核算的合同估計數變化使營業收入增加了3500美元。22000萬美元和160萬美元的財年第三季度2021和2020，分別為。
2021財年第三季度消防和應急部門的營業收入減少了170萬美元，降至4450萬美元，佔銷售額的14.7%，而2020財年第三季度為4620萬美元，佔銷售額的15.4%。營業收入的下降在很大程度上是由於激勵性薪酬成本(500萬美元)增加，但部分被有利的產品組合(200萬美元)和沒有重組成本(100萬美元)所抵消。激勵性薪酬應計項目在2020財年第三季度逆轉，因為新冠肺炎大流行導致無法實現適用的指標。
2021財年第三季度商業部門營業收入增加了580萬美元，達到2960萬美元，佔銷售額的10.6%，而2020財年第三季度為2380萬美元，佔銷售額的9.6%。營業收入的增加主要是由於與較高的銷售量(800萬美元)和有利的產品組合(300萬美元)相關的較高毛利率的影響，但部分被不利的價格/成本動態(700萬美元)所抵消。
與2020財年第三季度的2630萬美元相比，2021財年第三季度的企業運營成本增加了1680萬美元，達到4310萬美元，這主要是由於激勵性薪酬成本上升(600萬美元)，以及與上一財年相比臨時成本降低的恢復。
2021財年第三季度，合併銷售、一般和管理費用為1.776億美元，佔銷售額的8.0%，而2020財年第三季度為1.376億美元，佔銷售額的8.7%。合併銷售、一般和行政費用增加的主要原因是獎勵補償成本增加(2100萬美元)，以及與前一年相比臨時成本降低的恢復(1800萬美元)。
2021財年前9個月與2020財年相比
2021財年前9個月的合併運營收入增加了7920萬美元，達到4.405億美元，佔銷售額的7.8%，而2020年前9個月的合併營業收入為3.613億美元，佔銷售額的7.1%。營業收入的增長主要是由於毛利率上升，這與更高的綜合銷售額(1.33億美元)、2021財年上半年與新冠肺炎大流行導致的臨時成本削減相關的支出減少(1700萬美元)、有利的組合(1300萬美元)和壞賬撥備減少(800萬美元)有關，但部分被更高的激勵性薪酬成本(5900萬美元)和不利的材料成本(3500萬美元)所抵消。
2021財年前9個月，接入設備部門的營業收入增加了4510萬美元，達到2.184億美元，佔銷售額的9.8%，而2020財年前9個月為1.733億美元，佔銷售額的9.1%。營業收入的增長主要是由於毛利率上升的影響，這與銷售額增加(7800萬美元)和2021財年上半年與新冠肺炎大流行導致的臨時成本削減相關的支出減少(1400萬美元)有關，但部分被更高的激勵薪酬成本(3100萬美元)和不利的材料成本(1300萬美元)所抵消。
2021財年前9個月，國防部門的營業收入增加了1600萬美元，達到1.481億美元，佔銷售額的7.9%，而2020財年前9個月為1.321億美元，佔銷售額的7.8%。營業收入的增加主要是由於與銷售額增加(3100萬美元)相關的毛利率上升的影響，被生產效率低下(1400萬美元)所抵消。在2021財年和2020財年的前9個月，按成本比法計入的合同估計數的變化分別使營業收入增加了1410萬美元和1520萬美元。
2021財年前9個月，消防和應急部門的營業收入增加了3090萬美元，達到1.27億美元，佔銷售額的14.3%，而2020財年前9個月為9610萬美元，佔銷售額的12.0%。營業收入的增加在很大程度上是毛利率上升的影響，毛利率與更高的銷售額(2100萬美元)和有利的組合(800萬美元)相關。
2021財年前9個月，商業部門的營業收入增加了1060萬美元，達到6030萬美元，佔銷售額的8.6%，而2020財年前9個月為4970萬美元，佔銷售額的7.0%。營業收入的增加主要是由於2021財年上半年與新冠肺炎大流行導致的臨時成本削減有關的支出減少(900萬美元)，產品責任成本降低(500萬美元)，有利的產品組合(500萬美元)，
35
目錄
工程成本(美元)41000萬美元), 和更低的保修成本($21000萬美元)，部分抵消了不利的材料成本s ($16(3.8億美元).
與2020財年前9個月相比，2021財年前9個月的企業運營成本增加了2340萬美元，達到1.133億美元，主要原因是激勵性薪酬成本(1600萬美元)和醫療成本(500萬美元)上升。
2021財年前9個月，合併銷售、一般和管理費用為4.95億美元，佔銷售額的8.7%，而2020財年前9個月為4.684億美元，佔銷售額的9.2%。合併銷售、一般和行政費用的增加通常是由於激勵性薪酬成本(4500萬美元)增加，部分抵消了2021財年上半年與新冠肺炎大流行導致的臨時成本削減相關的支出減少(1700萬美元)。
營業外利潤表項目分析
第三季度財政 2021 與.相比 2020
2021財年第三季度和2020財年第三季度，扣除利息收入後的利息支出淨額為1170萬美元。
2021財年第三季度和2020財年第三季度的其他雜項收入分別為40萬美元和150萬美元，主要涉及拉比信託基金投資的損益、淨外幣交易損益以及公司養老金計劃的非服務成本。
該公司在2021財年第三季度錄得2190萬美元的所得税優惠，而2020財年第三季度的支出為2800萬美元。在2021財年第三季度，該公司選擇了某些税務會計方法的改變，並改變了某些可扣除款項的時間，預計這將在2021財年產生巨大的淨營業虧損，它能夠以更高的聯邦法定税率結轉到前幾年。該公司2021財年第三季度的有效税率反映了與這一結轉條款相關的6990萬美元的淨離散税收優惠。
2021財年第三季度未合併附屬公司虧損50萬美元，2020財年第三季度虧損20萬美元，這主要是該公司在墨西哥一家商業實體的股權。
2021財年前9個月與2020財年相比
與2020財年前9個月相比，2021財年前9個月的利息支出淨額為3430萬美元，減少了990萬美元。2020財年前9個月包括與公司優先票據再融資相關的850萬美元債務清償成本。
2021財年前9個月的其他雜項收入為200萬美元，2020財年前9個月的其他雜項支出為470萬美元，主要涉及拉比信託基金投資的損益、淨外幣交易損益以及公司養老金計劃的非服務成本。
該公司在2021財年前9個月記錄的所得税支出為2450萬美元，佔税前收入的6.0%，而2020財年前9個月為8700萬美元，佔税前收入的27.8%。2021財年前9個月的所得税支出包括7400萬美元的離散税收優惠，主要與將淨營業虧損結轉到聯邦法定税率較高的前幾個納税年度有關。2020財年前9個月的業績受到了針對歐洲某些外國遞延税淨資產記錄的1140萬美元税收估值準備金的不利影響。
2021財年前9個月和2020財年前9個月，未合併附屬公司的虧損分別為70萬美元和90萬美元，這主要是該公司在墨西哥一家商業實體的股權。
流動性與資本資源
公司從經營活動中獲得大量資本資源，這是公司預期的主要資金來源。除了運營產生的現金外，該公司還有其他流動資金來源
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目錄
可在2021年6月30日, 包括11.7億美元 現金和現金等價物和$832.4 百萬的循環信貸安排下未使用的可用容量(定義見“流動性”)。如下文所述，循環信貸融資項下的借款可受信貸協議(定義見“流動資金”)所載財務契諾的限制。 這些流動資金來源需要為公司的營運資金要求、資本支出、股息、股票回購、償債要求和收購提供資金。. 本公司預期將有足夠的流動資金為其於年內的營運提供資金。接下來的12個月。
財務狀況： 2021年6月30日
該公司的資本如下(以百萬為單位)：
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6月30日， 2021 |
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9月30日， 2020 |
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現金和現金等價物 |
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$ |
1,166.3 |
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$ |
582.9 |
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債務總額 |
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818.6 |
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823.1 |
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股東權益總額 |
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3,228.7 |
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2,850.7 |
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總資本(債務加股本) |
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4,047.3 |
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3,673.8 |
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債務與總資本之比 |
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20.2 |
% |
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22.4 |
% |
截至2021年6月30日，公司債務與總資本之比為20.2%，保持在目標範圍內。
未完成的合併銷售天數(定義為季度末的“應收貿易賬款”除以最近一個季度的“淨銷售額”乘以90天)從2020年9月30日的41天增加到2021年6月30日的42天。除國防部門外，其他細分市場的未完成銷售天數從2020年9月30日的50天減少到2021年6月30日的45天。合併庫存週轉率(定義為按年率計算的“銷售成本”除以過去五個季度末的平均“庫存”)從2020年9月30日的3.8倍增至2021年6月30日的4.3倍.
現金流
營業現金流
2021財年前9個月，運營活動提供了8.168億美元的現金，而2020財年前9個月為3640萬美元。與2021財年前9個月相比，2021財年前9個月經營活動提供的現金有所增加，主要原因是由於銷售額增加，接入設備部門的庫存水平降低。該公司預計在2021財年從運營中產生約8.9億美元的現金流。
投資現金流
2021財年前9個月，投資活動使用的現金為1.77億美元，而2020財年前9個月為5850萬美元。該公司在2021財年第二季度使用可用現金為收購普拉特·米勒(Pratt Miller)提供資金。截至2021年6月30日，該公司使用了6080萬美元用於資本支出。該公司預計2021財年將在資本支出上花費1.4億美元。
融資現金流
2021財年前9個月，融資活動使用的現金為5730萬美元，而2020財年前9個月為9510萬美元。在2021財年的前9個月，公司根據公司董事會批准的授權回購了107,138股普通股，總成本為1300萬美元。2020財年前9個月，根據公司董事會批准的授權，公司回購了550,853股普通股，總成本為4080萬美元。
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目錄
流動性
高級信貸協議
於2018年4月，本公司與多家貸款人訂立第二份經修訂及重新簽署的信貸協議(“信貸協議”)。信貸協議規定(I)於2023年4月到期的無擔保循環信貸安排(“循環信貸安排”)，初始最高可用金額為8.5億美元；及(Ii)自2019年9月30日開始以410萬美元的季度本金分期付款到期的無擔保3.25億美元定期貸款(“定期貸款”)，2023年4月至4月到期的氣球付款264.1美元。截至2021年6月30日，該公司已預付了所需的所有季度本金分期付款和3910萬美元的定期貸款氣球付款。截至2021年6月30日，1760萬美元的未償還信用證使循環信貸安排下的可用能力降至8.324億美元。
根據信貸協議，本公司有責任(I)支付(I)信貸協議項下循環信貸承諾總額平均每日未使用部分的0.125%至0.275%不等的未使用承諾費，及(Ii)支付信貸協議項下每份已發行及未償還信用證的最高可支取金額的0.563%至1.75%不等的費用。
信貸協議下的借款按浮動利率計息，利率等於(I)倫敦銀行同業拆借利率加特定保證金，可根據是否滿足某些標準而向上或向下調整，或(Ii)僅對於美元計價貸款，基準利率(為(A)行政代理的最優惠利率，(B)聯邦基金利率加0.50%或(C)聯邦基金利率加0.50%中的最高者)加指定保證金，該保證金可向上或向下調整，具體取決於(A)行政代理的最優惠利率，(B)聯邦基金利率加0.50%或(C)1%加一個月倫敦銀行同業拆借利率(LIBOR加一個月LIBOR)加指定保證金，該保證金可向上或向下調整，具體取決於
契約遵守情況
信貸協議載有各種限制及契諾，包括要求本公司將若干財務比率維持在指定水平，以及除某些例外情況外，對本公司及其若干附屬公司合併或合併、設立留置權、產生額外債務及處置實質上所有資產的能力的限制。
信貸協議包含以下財務契約：
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• |
槓桿率：截至任何一個會計季度的最後一天的最高槓杆率(經一定調整，公司綜合負債與前四個季度扣除利息、税項、折舊、攤銷、非現金費用和某些其他項目前的綜合淨收入的比率(EBITDA))為3.75至1.00。 |
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• |
利息覆蓋率：截至任何一個會計季度的最後一天(2.50至1.00)的最低利息覆蓋率(經一定調整，即公司前四個季度的綜合EBITDA與公司綜合現金利息支出的比率)。 |
本公司於2021年6月30日遵守信貸協議所載財務契諾，預期未來12個月可履行信貸協議所載財務契諾。
高級註釋
2018年5月，本公司發行了300.0美元於2028年5月15日到期的4.600無抵押優先票據(簡稱《2028年優先票據》)。本公司於2020年2月發行300.0,000,000美元於2030年3月1日到期的3.100,000,000無抵押優先票據(“2030年優先票據”)，折價120萬美元。2028年優先債券及2030年優先債券是根據本公司與一名受託人之間的契據(“契約”)發行。該契約包含習慣性的肯定和否定契約。公司有權隨時以溢價贖回2028年和2030年優先債券。
有關公司截至2021年6月30日的債務的更多信息，請參閲簡明合併財務報表附註12。
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目錄
關鍵會計政策的應用
按照美國公認的會計原則編制財務報表和相關披露，要求公司作出影響簡明綜合財務報表和附註中報告金額的判斷、假設和估計。公司認為對描繪其財務狀況和經營業績最關鍵的會計政策在公司截至2020年9月30日的年度報告Form 10-K的第7項中進行了報告。
關鍵會計估計
自提交報告以來，公司在截至2020年9月30日的10-K表格年度報告中披露的關鍵會計估計沒有實質性變化。
新會計準則
有關新會計準則對公司簡明合併財務報表的影響的討論，見簡明合併財務報表附註2。
客户和積壓
對美國政府的銷售額約佔該公司2021財政年度前9個月淨銷售額的34%。在此期間，沒有其他單一客户佔該公司淨銷售額的10%以上。該公司大部分的淨銷售額來自於履行投產前收到的客户訂單。
與2020年6月30日的52.9億美元相比，公司在2021年6月30日的積壓增加了29.8%，達到68.6億美元。截至2021年6月30日，接入設備部門的積壓訂單增加了213.8，達到17.5億美元，而2020年6月30日的積壓金額為556.9美元，原因是需求在經濟重新開放和客户機隊年齡提高後出現反彈。截至2021年6月30日，國防部門積壓的訂單從2020年6月30日的33.2億美元增加到34億美元，增幅為2.4%，這主要是由於美國郵政對NGDV項目的初始訂單，部分被重型戰術車輛系列、中型戰術車輛系列和JLTV合同下的發貨量所抵消。截至2021年6月30日，消防和應急部門的積壓訂單從2020年6月30日的11.2億美元增加到12.2億美元，增幅為8.5%，這是由於市政預算比公司之前預期的更具彈性，對從新冠肺炎大流行中走出的消防車的強勁需求。儘管消防和應急部門的積壓仍然很多，但由於新冠肺炎疫情對機場預算的影響，飛機救援消防車輛的訂單有所減少。截至2021年6月30日，商業部門積壓的訂單從2020年6月30日的287.6美元增加到498.1美元，增幅為73.2%，這是因為對本公司新型前卸式混凝土攪拌機的需求很高，以及隨着新冠肺炎疫情的一些減弱，市場對垃圾收集車和混凝土攪拌機的需求有所改善。截至2020年6月30日的商業部門積壓包括混凝土配料廠110萬美元的積壓。該公司在2020財年第四季度出售了混凝土配料廠業務。
報告的積壓不包括尚未執行最終合同的採購選項和已宣佈的訂單。積壓的信息及其截至不同日期的比較可能不是未來銷售的準確指標，也不是公司未來銷售額與美國國防部銷售額和對其他客户銷售額的比率的準確指標。該公司2021年6月30日的積壓訂單中，約68%預計不會在2021財年得到填補。
39
目錄
非GAAP財務指標
該公司預測不包括影響可比性的項目的每股收益。當公司預測每股收益(不包括項目)時，這些被認為是非GAAP財務衡量標準。該公司認為，剔除這些項目的影響對投資者是有用的，這樣可以更準確地比較公司的經營業績和上一年的業績。非GAAP財務措施應被視為根據GAAP編制的公司業績的補充，而不是替代。下表列出了該公司提出的GAAP衡量標準與最直接可比的非GAAP衡量標準的對賬情況：
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2021財年預期 |
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低 |
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高 |
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稀釋後每股收益(GAAP) |
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$ |
7.15 |
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$ |
7.30 |
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重組相關成本 |
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0.19 |
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0.19 |
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業務收購成本 |
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0.01 |
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0.01 |
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淨營業虧損結轉 |
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(1.00 |
) |
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(1.00 |
) |
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調整後每股收益-攤薄(非GAAP) |
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$ |
6.35 |
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|
$ |
6.50 |
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第三項。 |
關於市場風險的定量和定性披露 |
本公司關於利率變化的市場風險和商品風險的定量和定性披露，通過參考本公司截至2020年9月30日的10-K表格年度報告第7A項併入，自該報告提交以來沒有實質性變化。
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第四項。 |
控制和程序 |
信息披露控制和程序的評估。根據《交易所法案》第13a-15(B)條規定，公司管理層在公司總裁兼首席執行官、執行副總裁兼首席財務官的參與下，評估了截至2021年6月30日止季度末，公司披露控制和程序(根據《交易所法》第13a-15(E)條規定)的設計和運作的有效性。根據對這些披露控制和程序的評估，總裁兼首席執行官和執行副總裁兼首席財務官得出結論，截至2021年6月30日的季度末，披露控制和程序是有效的，以確保公司根據交易法提交或提交的報告中要求披露的信息在證券交易委員會規則和表格指定的期限內得到記錄、處理、彙總和報告，並確保公司根據交易法提交或提交的報告中要求披露的信息包括其主要行政人員和主要財務人員，以便及時決定需要披露的信息。
財務報告內部控制的變化。在截至2021年6月30日的季度內，公司財務報告內部控制沒有發生重大影響或合理地可能對公司財務報告內部控制產生重大影響的變化。
40
目錄
第二部分-其他資料
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第1項。 |
法律程序 |
沒有。
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第1A項。 |
危險因素 |
公司的財務狀況、經營結果和現金流受到各種風險的影響，其中許多風險並非完全在公司的控制範圍之內，這些風險可能導致實際業績與歷史或預期的未來業績大相徑庭。除了本報告中列出的其他信息外，您還應仔細考慮第1A項中討論的風險因素。在截至2020年9月30日的年度10-K表格年度報告中，除下文所述外，這些表格並未發生實質性變化。
美國郵政服務(USPS)可能不會向我們購買我們預期的數量。
2021年2月23日，美國郵政總局通知我們，它選擇了我們來製造下一代送貨車輛(NGDV)。不定期交付、不確定數量(IDIQ)合同允許在10年內購買5萬至16.5萬台。到目前為止，我們已經收到了一份價值4.82億美元的訂單，用於完成生產車輛設計的工程，以及在車輛生產之前所需的工裝和工廠擴建活動。我們目前預計從USPS獲得的USPS獎勵和我們在合同項下的表現會受到以下風險的影響，這些風險可能會對我們的運營業績產生實質性的不利影響：
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USPS面臨的預算限制和不斷變化的郵政服務需求可能會導致USPS訂購的數量少於我們預期的USPS根據合同授予我們的數量。 |
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儘管我們相信USPS將NGDV合同授予我們是經過一個穩健和徹底的過程，但競爭對手對我們的中標方案提出了挑戰，如果成功，可能導致USPS取消我們的部分或全部NGDV合同。除其他事項外，這將損害我們收回預期根據合同開始生產所做投資的能力，並與目前的預期相比對未來的結果產生不利影響。 |
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儘管我們相信USPS將NGDV合同授予我們是經過一個強有力和徹底的過程，但國會可能會幹預合同，這可能會導致USPS改變我們目前根據NGDV合同預期從USPS收到的數量。除其他事項外，這還將損害我們收回預期根據合同開始生產所做投資的能力，並與目前的預期相比對未來的結果產生不利影響。 |
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最終完成生產車輛設計的工程時間可能比我們預期的要長。 |
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我們必須完成的工裝和工廠擴建活動可能比我們預期的要多。 |
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我們正在使用一家新的製造設施來履行合同，與招聘和培訓新員工相關的成本和其他挑戰可能比我們預期的要大。 |
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USPS根據合同訂購最低訂貨量(50000件)的義務取決於我們是否滿意地完成了國家環境政策法案(NEPA)的環境影響聲明(EIS)過程。如果我們不能以令人滿意的方式完成這一過程，可能會導致最低數量的損失，並阻止NGDV合同下的額外獎勵。 |
我們客户和經銷商羣內的整合可能會影響我們的戰略、定價和產品利潤率。
我們客户和經銷商基礎的顯著整合可能會增強客户和經銷商對我們業務戰略的影響力。我們所服務行業的強化整合可能會為我們的客户和經銷商在圍繞我們提供的產品和服務進行談判時提供額外的籌碼。例如，接入細分市場的最大客户是服務於最終用户設備租賃市場的租賃公司。如果較大的接入設備客户通過收購較小的租賃公司繼續增長，他們的購買影響力可能會增長，並可能影響行業內的競爭環境。同樣，消防和應急部門的分銷渠道由相對
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目錄
少數經銷商如果進行整合，可能會造成額外的定價壓力，以及集中的信貸敞口，因為我們對較小規模的個人經銷商的依賴增加了。如果客户和經銷商整合的趨勢持續下去，可能會對我們的定價和產品利潤率產生不利影響。
我們可能不會實現收購帶來的所有預期好處。
我們正在不斷評估潛在的收購，以支持我們的業務戰略。作為評估過程的一部分，我們進行盡職調查，以確定與潛在交易相關的潛在風險。我們還對被收購企業的未來業績做出假設。我們不能保證，由於各種風險，我們將能夠成功實現任何業務收購的好處，包括以下風險：
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我們未能實現收購的假定未來財務業績，或未能實現假定的效率或假定的成本降低； |
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我們與被收購企業之間可能存在文化不匹配； |
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我們可能會招致不可預見的費用或債務，或可能會受到與所收購業務相關的其他意想不到的監管或政府行動的影響；以及 |
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我們可能會招致比預期更高的交易成本。 |
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第二項。 |
未登記的股權證券銷售和收益的使用 |
普通股回購
下表列出了公司或代表公司在2021會計年度第三季度購買普通股的相關信息：
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期間 |
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股份總數 購得 |
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平均價格 按股支付 |
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股份總數 購買方式為 公開的一部分 已宣佈的計劃或 節目(1) |
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最大數量 尚未購買的股票 根據計劃或 節目(1) |
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4月1日-4月30日 |
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$ |
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7,459,328 |
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5月1日-5月31日 |
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— |
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$ |
— |
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— |
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7,459,328 |
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6月1日-6月30日 |
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107,138 |
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$ |
121.43 |
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107,138 |
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7,352,190 |
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總計 |
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107,138 |
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107,138 |
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7,352,190 |
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(1) |
2019年5月，董事會批准了1000萬美元的股票回購授權 股票。截至2021年6月30日，本公司根據這一授權回購了2,647,810股股票。因此，在2021年6月30日，根據回購授權，仍有7,352,190股普通股可供回購。本公司可以隨時使用此授權，因為沒有與授權相關的到期日。本公司可不時訂立規則10b5-1的交易計劃，以根據本授權回購股份。 |
本公司擬定期宣佈並派發股息。然而，未來股息的支付由公司董事會酌情決定，並將取決於(其中包括)未來收益和現金流、資本要求、公司的總體財務狀況、一般業務狀況和其他因素。
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第四項。 |
煤礦安全信息披露 |
不適用。
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目錄
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項目6. |
展品 |
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證物編號： |
描述 |
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31.1 |
根據薩班斯-奧克斯利法案第302條，總統兼首席執行官於2021年7月29日頒發的證書。 |
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31.2 |
根據薩班斯-奧克斯利法案(Sarbanes-Oxley Act)第302節，執行副總裁兼首席財務官於2021年7月29日頒發的證書。 |
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32.1 |
根據2021年7月29日“美國法典”第18編第1350節的規定，總裁兼首席執行官的書面聲明。 |
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32.2 |
執行副總裁兼首席財務官根據美國法典第18編第1350節於2021年7月29日發表的書面聲明。 |
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*101.INS |
實例文檔不會出現在交互式數據文件中，因為它的XBRL(可擴展業務報告語言)標記嵌入在內聯XBRL文檔中。 |
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*101.SCH |
內聯XBRL分類擴展架構文檔。 |
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*101.CAL |
內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔。 |
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*101.DEF |
內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔。 |
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*101.LAB |
內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔。 |
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*101.PRE |
內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔。 |
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104 |
封面交互式數據文件(嵌入在內聯XBRL文檔中)。 |
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目錄
簽名
根據1934年證券交易法的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的以下簽名者代表其簽署。
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奧什科什公司 |
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2021年7月29日 |
通過 |
/s/約翰·C·普費弗(John C.Pfeifer) |
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約翰·C·普費弗，總裁兼首席執行官 |
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2021年7月29日 |
通過 |
/s/Michael E.Pack |
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邁克爾·E·帕克(Michael E.Pack)，執行副總裁兼首席財務官 |
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2021年7月29日 |
通過 |
/s/詹姆斯·C·弗裏德斯(James C.Freeders) |
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詹姆斯·C·弗裏德斯(James C.Freeders)，高級副總裁兼財務總監 |
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