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Skadden,Arps,Slate,Meagher&Flom |
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夥伴 傑弗裏·陳* 舒度* 安德魯·L·福斯特* 郭志強* 愛德華·H·P·林?* 李海平** 羅裏·麥克阿爾卑斯? 喬納森·B·斯通* 王帕洛瑪(Paloma P.Wang)
?(英格蘭和威爾士也承認) *(也被紐約錄取)
註冊外國律師 Z.Julie Gao(加利福尼亞州) |
世達國際律師事務所 地標性建築愛丁堡大廈42樓 香港皇后S道中15號
電話:(852)3740-4700 傳真:(852)3740-4727 Www.skadden.com
2021年6月10日
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附屬辦公室
波士頓 芝加哥 休斯敦 洛杉磯 紐約 帕洛阿爾託 華盛頓特區。 威爾明頓
北京 布魯塞爾 法蘭克福 倫敦 莫斯科 慕尼黑 巴黎 聖保羅 首爾 上海 新加坡 東京 多倫多 |
途經埃德加
瑪拉·蘭瑟姆女士
唐納德·菲爾德先生
喬爾·帕克先生
詹姆斯·朱格利亞諾先生
公司財務部
貿易與服務辦公室
美國證券交易委員會
內華達州F街100號
華盛頓特區,20549
回覆:推特、小菊快智股份有限公司。
CIK編號0001764757
表格F-1上的註冊聲明
尊敬的蘭森女士、菲爾德先生、帕克先生、朱利亞諾先生:
我們代表我們的客户,一家根據開曼羣島法律組織的外國私人發行人小菊快智公司(The Company),向美國證券交易委員會(The Securities and Exchange Commission,簡稱SEC)的員工(員工)提交本函,闡述公司對員工於2021年6月8日就本公司於2021年5月21日以保密方式提交的F-1表格註冊聲明修訂草案中的評論所作的迴應。
在提交這封信的同時,公司正在通過EDGAR向歐盟委員會提交F-1表格(註冊聲明)和某些證物的註冊聲明。
下面以粗體重複員工的意見,隨後是公司的迴應。我們在註冊聲明中包含了頁面引用,其中顯示了針對特定註釋的語言。此處使用但未另行定義的大寫術語具有註冊聲明中規定的含義。
根據修訂後的Jumpstart Our Business Startups Act,本公司在提交註冊聲明的同時,提交註冊聲明草案以及之前提交給員工的非公開審查的所有修訂。
本公司計劃提交一份載有初步招股説明書的註冊説明書修訂本,其中載有預計價格範圍和發行規模,並儘快但不早於上市日期後15日開始進行上市路演。本公司感謝員工及時協助及支持本公司按建議的時間表進行發售。
我們的秤,第2頁
1、*此外,由於您沒有提供其他可追溯到2015年的比較量化信息,因此時間長度似乎缺乏足夠的背景,而且似乎不合適。
為迴應員工的意見,本公司已修訂該指標所涵蓋的期間,以配合登記報表所包括的財務報表所涵蓋的期間。本公司亦已修訂註冊説明書第162、163、164及180頁的披露,解釋有關指標為社會責任指標。
2、我們注意到,您提供了截至2021年3月31日的12個月的年度活躍用户、年度活躍司機和日均交易量。如果可用,請在招股説明書中的適當位置修改以顯示截至2019年12月31日的財年或類似可比期間的此信息,以便投資者能夠了解您相對於當前規模的歷史規模。
為迴應員工的意見,本公司已修訂註冊説明書第159、163及164頁的披露,加入截至2019年12月31日的財政年度的相應數字。
2
3、請您告訴我們,您是如何考慮單獨為您的核心平臺呈現GTV的,您是如何考慮推出GTV的,只為您的核心平臺提供GTV是什麼考慮的呢?,請告訴我們您是如何考慮推出GTV只為您的核心平臺服務的,請告訴我們您是如何考慮推出GTV的,只為您的核心平臺提供GTV。或者,修改以增強您對不能歸因於您的核心平臺的GTV的解釋。如果歸因於其他計劃,請修改以包括第106頁上的運營指標,如GTV,類似於您對其他收入流的演示。
本公司敬告員工,核心平臺GTV指的是本公司中國移動和國際業務的GTV總和。該公司將核心平臺GTV視為評估其共享移動性和國際外賣業務的業績和規模的關鍵運營指標,這兩項業務是公司的核心業務,在過去三年中幾乎佔到了公司的全部收入。
不屬於核心平臺的整個平臺的GTV主要歸因於公司收入構成中的其他計劃項目。其他舉措包括不同階段的多項業務,具有不同的性質和商業模式,包括但不限於市內貨運、自動駕駛和金融服務業務,以及某些汽車解決方案。本公司並不認為GTV是一個適當或有意義的營運指標,以獨立描述其其他計劃業務的表現及規模,因為所包括的業務性質多樣、範圍廣泛及發展水平參差不齊,而整體對本公司總收入的貢獻微不足道。
風險因素
針對我們的索賠和/或監管行動...,第51頁
4、*還請解釋您從這些監管機構收到的最新指導意見,以期瞭解監管機構提出的反壟斷問題。
為迴應員工的意見,本公司已修訂註冊説明書第54頁及第55頁的披露。
經營成果
截至2021年3月31日的三個月與截至2020年3月31日的三個月
收入,第114頁
5.*156%的百分比增長似乎沒有從你披露的交易數量中重新計算出來。請相應修改您的信息披露。
作為對員工意見的迴應,公司已將第119頁的披露內容從156%修訂為116%。
3
主要股東,第202頁
6.*若投票權由顧問委員會分享,則不清楚為何該等實體持有的股份計入程先生的實益擁有權,但不包括在劉女士及朱先生的實益擁有權之外。請指點一下。
為迴應員工的意見,本公司已修訂註冊説明書第213頁及第214頁的披露。
* * *
4
如果您對註冊聲明有任何疑問,請通過電話+852 3740 4863或電子郵件julie.gao@skadden.com或普華永道中天律師事務所合夥人Amanda Zhang電話+86+86 10 6533 2098或電子郵件amanda.zang@cn.pwc.com與以下簽字人聯繫。普華永道中天會計師事務所是本公司的獨立註冊會計師事務所。
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非常真誠地屬於你, |
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/s/Z.朱莉·高(Julie Gao) |
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朱莉·高(Z.Julie Gao) |
圍封
抄送:小菊快智董事長兼首席執行官魏誠將擔任首席執行官、首席執行官、董事長兼首席執行官魏成。
劉金青,小聚快智公司董事兼總裁。
朱景石,小聚快智公司董事兼高級副總裁。
李海平,Esq.,合夥人,Skadden,Arps,Slate,Meagher&Flom LLP
高毅律師事務所,Simpson Thacher&Bartlett LLP
阿曼達·張(Amanda Zhang),普華永道會計師事務所(Pricewaterhouse Coopers)中天律師事務所合夥人