CSBR-202104300000771856錯誤財年2021Http://fasb.org/us-gaap/2021-01-31#ServiceMemberHttp://fasb.org/us-gaap/2021-01-31#ServiceMemberHttp://fasb.org/us-gaap/2021-01-31#ServiceMemberHttp://fasb.org/us-gaap/2021-01-31#ServiceMemberP3Y000007718562020-05-012021-04-30Iso4217：美元00007718562020-10-31Xbrli：共享00007718562021-07-1600007718562021-04-3000007718562020-04-30Iso4217：美元Xbrli：共享00007718562019-05-012020-04-300000771856SRT：場景先前報告的成員美國-GAAP：CommonStockMember2019-04-300000771856美國-GAAP：SecuryStockMember2019-04-300000771856US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMemberSRT：場景先前報告的成員2019-04-300000771856美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)SRT：場景先前報告的成員2019-04-300000771856SRT：場景先前報告的成員2019-04-300000771856美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)SRT：重新調整成員2019-04-300000771856SRT：重新調整成員2019-04-300000771856美國-GAAP：CommonStockMember2019-04-300000771856US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2019-04-300000771856美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2019-04-3000007718562019-04-300000771856US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2019-05-012020-04-300000771856美國-GAAP：CommonStockMember2019-05-012020-04-300000771856美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2019-05-012020-04-300000771856美國-GAAP：CommonStockMember2020-04-300000771856美國-GAAP：SecuryStockMember2020-04-300000771856US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-04-300000771856美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2020-04-300000771856US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-05-012021-04-300000771856美國-GAAP：CommonStockMember2020-05-012021-04-300000771856美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2020-05-012021-04-300000771856美國-GAAP：CommonStockMember2021-04-300000771856美國-GAAP：SecuryStockMember2021-04-300000771856US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2021-04-300000771856美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2021-04-30Csbr：子公司Csbr：段0000771856SRT：重新調整成員2018-05-012019-04-300000771856SRT：重新調整成員2019-05-012020-04-300000771856SRT：重新調整成員2020-04-300000771856SRT：場景先前報告的成員2020-04-300000771856SRT：場景先前報告的成員2019-05-012020-04-300000771856SRT：場景先前報告的成員2020-11-012021-01-310000771856SRT：重新調整成員2020-11-012021-01-3100007718562020-11-012021-01-310000771856SRT：場景先前報告的成員2020-05-012021-01-310000771856SRT：重新調整成員2020-05-012021-01-3100007718562020-05-012021-01-310000771856SRT：場景先前報告的成員2021-01-310000771856SRT：重新調整成員2021-01-3100007718562021-01-310000771856SRT：最小成員數2020-05-012021-04-300000771856SRT：最大成員數2020-05-012021-04-300000771856美國-GAAP：會計標準更新201602成員2019-05-010000771856美國-GAAP：傢俱和固定設備成員2021-04-300000771856美國-GAAP：傢俱和固定設備成員2020-04-300000771856US-GAAP：ComputerEquipmentMember2021-04-300000771856US-GAAP：ComputerEquipmentMember2020-04-300000771856US-GAAP：OtherMachineyAndEquipmentMember2021-04-300000771856US-GAAP：OtherMachineyAndEquipmentMember2020-04-300000771856Us-gaap:SoftwareAndSoftwareDevelopmentCostsMember2021-04-300000771856Us-gaap:SoftwareAndSoftwareDevelopmentCostsMember2020-04-300000771856US-GAAP：AssetUnderConstructionMember2021-04-300000771856US-GAAP：AssetUnderConstructionMember2020-04-300000771856美國-GAAP：租賃改進成員2021-04-300000771856美國-GAAP：租賃改進成員2020-04-300000771856Csbr：FinanceLeasedAssetsMember2020-05-012021-04-300000771856Csbr：FinanceLeasedAssetsMember2019-05-012020-04-300000771856US-GAAP：OtherMachineyAndEquipmentMember2019-08-012019-10-310000771856US-GAAP：OtherMachineyAndEquipmentMember2020-08-012020-10-310000771856Us-gaap:SoftwareAndSoftwareDevelopmentCostsMember2020-05-012021-04-3000007718562014-11-012019-11-3000007718562019-11-012020-01-3100007718562018-07-012018-07-310000771856Csbr：TradedinAssetsMember2019-08-012019-10-31Csbr：資產00007718562019-08-012019-10-310000771856Csbr：TradedinAssetsMember2021-04-300000771856Csbr：TradedinAssetsMember2020-05-012021-04-3000007718562019-12-012019-12-31Xbrli：純0000771856SRT：最小成員數Csbr：FewContractsMember2021-05-012021-04-300000771856Csbr：FewContractsMemberSRT：最大成員數2021-05-012021-04-300000771856Csbr：PharmacologyServicesMember2020-05-012021-04-300000771856Csbr：PharmacologyServicesMember2019-05-012020-04-300000771856Csbr：PersonalizedOncologyServicesMember2020-05-012021-04-300000771856Csbr：PersonalizedOncologyServicesMember2019-05-012020-04-300000771856Csbr：其他服務成員2020-05-012021-04-300000771856Csbr：其他服務成員2019-05-012020-04-300000771856美國-GAAP：一般和行政費用成員2020-05-012021-04-300000771856美國-GAAP：一般和行政費用成員2019-05-012020-04-300000771856美國-GAAP：銷售和營銷費用成員2020-05-012021-04-300000771856美國-GAAP：銷售和營銷費用成員2019-05-012020-04-300000771856美國-GAAP：研究和開發費用成員2020-05-012021-04-300000771856美國-GAAP：研究和開發費用成員2019-05-012020-04-300000771856Csbr:TranslationalOncologySolutionsCostOfSalesMember2020-05-012021-04-300000771856Csbr:TranslationalOncologySolutionsCostOfSalesMember2019-05-012020-04-300000771856Csbr:PersonalizedOncologySolutionsCostOfSalesMember2020-05-012021-04-300000771856Csbr:PersonalizedOncologySolutionsCostOfSalesMember2019-05-012020-04-300000771856Csbr：股權激勵計劃2010年成員SRT：最大成員數2011-02-182011-02-180000771856Csbr：股權激勵計劃2010年成員2020-05-012021-04-300000771856Csbr:TwoThousandEightEquityIncentivePlanMember2020-05-012021-04-300000771856Csbr：總監補償計劃成員SRT：董事會主席成員2020-05-012021-04-300000771856Csbr：總監補償計劃成員2013-12-122013-12-1200007718562013-12-122013-12-120000771856SRT：最小成員數2019-05-012020-04-300000771856SRT：最大成員數2019-05-012020-04-300000771856Csbr：非員工成員2020-04-300000771856Csbr：董事和員工成員2020-04-300000771856Csbr：非員工成員2020-05-012021-04-300000771856Csbr：董事和員工成員2020-05-012021-04-300000771856Csbr：非員工成員2021-04-300000771856Csbr：董事和員工成員2021-04-300000771856Csbr：非員工成員2019-04-300000771856Csbr：董事和員工成員2019-04-3000007718562018-05-012019-04-300000771856Csbr：非員工成員2019-05-012020-04-300000771856Csbr：董事和員工成員2019-05-012020-04-300000771856美國-公認會計準則：保修會員2019-04-300000771856美國-公認會計準則：保修會員2018-05-012019-04-300000771856美國-公認會計準則：保修會員2019-05-012020-04-300000771856美國-公認會計準則：保修會員2020-04-300000771856美國-公認會計準則：保修會員2020-05-012021-04-3000007718562013-04-300000771856美國-GAAP：員工股票期權成員2020-05-012021-04-300000771856美國-GAAP：員工股票期權成員2019-05-012020-04-300000771856Csbr：董事會成員OneMemberSRT：董事會主席成員2020-05-012021-04-300000771856Csbr：董事會成員OneMemberSRT：董事會主席成員2019-05-012020-04-300000771856Csbr：董事會成員兩個成員SRT：董事會主席成員2020-05-012021-04-300000771856Csbr：董事會成員兩個成員SRT：董事會主席成員2019-05-012020-04-300000771856Csbr：公司總部成員2020-05-012021-04-300000771856Csbr：公司總部成員2019-05-012020-04-300000771856Csbr：RockvilleMDMember2020-07-310000771856Csbr：RockvilleMDMember2020-05-012020-07-310000771856Csbr：RockvilleMDMember2020-06-010000771856Csbr：RockvilleMDMember2020-05-012021-04-300000771856Csbr：RockvilleMDMember2019-05-012020-04-3000007718562021-04-010000771856Csbr：RockvilleMDNewLocationMember2020-06-300000771856Csbr：RockvilleMDNewLocationMember2020-06-302020-06-300000771856Csbr：RockvilleMDNewLocationMember2020-05-012021-04-300000771856Csbr：RockvilleMDNewLocationMember2019-05-012020-04-3000007718562020-05-01 美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格10-K
(標記一)
| | | | | | | | |
| þ | 依據第13條提交的週年報告 或15(D) 1934年證券交易法 |
| | 截至的財政年度4月30日, 2021 |
或
| | | | | | | | |
| ¨ | 根據以下規定提交的過渡報告 第13或15(D)條 1934年證券交易法 |
| | 的過渡期 至 |
佣金檔案編號001-11504
冠軍腫瘤學公司
(註冊人的確切姓名在其章程中定義)
| | | | | |
| 特拉華州 | 52-1401755 |
| (述明或其他司法管轄權 | (税務局僱主 |
| 公司或組織) | 識別號碼) |
| |
| One University Plaza，307套房 | 07601 |
哈肯薩克, 新澤西 | (郵政編碼) |
| (主要行政辦公室地址) | |
註冊人的電話號碼，包括區號：
(201) 808-8400
根據該法第12(B)條登記的證券：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 每節課的標題 | | 交易代碼 | | 註冊的每個交易所的名稱 |
| 普通股，每股票面價值0.001美元 | | CSBR | | 納斯達克資本市場 |
根據該法第12(G)條登記的證券：
沒有。
根據證券法第405條的規定，用複選標記標明註冊人是否為知名的經驗豐富的發行人。是¨ 不是 þ
用複選標記表示註冊人是否不需要根據該法第13條或第15條(D)提交報告。是¨ 不是 þ
用複選標記表示註冊人(1)是否已在過去12個月內(或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或第15(D)條要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內一直符合此類提交要求。是 þ*¨
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交併張貼此類文件的較短時間內)以電子方式提交併張貼在其公司網站(如果有)中，根據S-T法規(本章232.405節)第405條要求提交和張貼的每個互動數據文件。是 þ*¨
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》規則第312b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速文件管理器 | | ¨ | | 加速的文件管理器 | | ¨ |
| | | |
| 非加速文件服務器 | | x
| | 規模較小的新聞報道公司 | | x |
| | | | 新興成長型公司 | | ¨ |
如果是新興成長型公司，用勾號表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易所法案第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。¨
用複選標記表示註冊人是否已提交一份報告，證明其管理層根據《薩班斯-奧克斯利法案》(美國法典第15編，第7262(B)節)第404(B)條對財務報告進行內部控制的有效性，該報告由編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所提交。¨
用複選標記表示註冊人是否為空殼公司(如該法第12b-2條所定義)。*是。¨*þ
截至2020年10月31日，註冊人的非關聯公司持有的有表決權股票的大約總市值為#美元。50.1根據註冊人普通股在納斯達克資本市場(Nasdaq Capital Market)截至當日的收盤價計算。
截至2021年7月16日，註冊人發行的普通股數量為13,415,066.
以引用方式併入的文件
註冊人根據1934年證券交易法第14A條向證券交易委員會提交的2021年股東年會的最終委託書的部分內容通過引用併入本表格10-K的第III部分，該部分內容將根據1934年《證券交易法》(Securities Exchange Act)修訂後的第14A條提交給美國證券交易委員會(Securities And Exchange Commission)。
索引以形成10-K
截至2021年4月30日的年度
| | | | | | | | |
第一部分 |
| 第1項。 | 業務 | 2 |
| 第1A項。 | 風險因素 | 6 |
| 第1B項。 | 未解決的員工意見 | 14 |
| 第二項。 | 屬性 | 14 |
| 第三項。 | 法律程序 | 15 |
| 第四項。 | 煤礦安全信息披露 | 15 |
| | |
第二部分 |
| 第五項。 | 註冊人普通股、相關股東事項和發行人購買股權證券的市場 | 15 |
| 第6項 | 選定的財務數據 | 16 |
| 第7項。 | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 16 |
| 第7A項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 23 |
| 第8項。 | 財務報表和補充數據 | 23 |
| 第9項 | 會計與財務信息披露的變更與分歧 | 23 |
| 第9A項。 | 管制和程序 | 23 |
| 第9B項。 | 其他信息 | 24 |
| | |
第三部分 |
| 第10項。 | 董事、高管與公司治理 | 24 |
| 第11項。 | 高管薪酬 | 25 |
| 第12項。 | 某些實益擁有人的擔保所有權和管理層及相關股東事宜 | 26 |
| 第13項。 | 某些關係和相關交易，以及董事獨立性 | 26 |
| 第14項。 | 首席會計費及服務 | 26 |
| | |
第四部分 |
| 第15項。 | 展品、財務報表明細表。 | 26 |
| 第16項。 | 表格10-K摘要 | 28 |
| 簽名 | | 29 |
如本年度報告Form 10-K(“年度報告”)、“冠軍腫瘤公司”、“冠軍公司”所使用的，“公司”、“我們”、“我們的”和“我們”是指冠軍腫瘤公司及其子公司，除非上下文另有要求或另有説明。
關於前瞻性陳述的披露
本年度報告包含《1933年證券法》(經修訂)第27A條和《1934年證券交易法》(經修訂)第21E條所指的“前瞻性陳述”，這些陳述本身就涉及風險和不確定性。這些前瞻性陳述可以用“項目”、“相信”、“預期”、“計劃”、“預期”、“估計”、“打算”、“應該”、“將”、“可能”、“將”等詞語來標識。這些前瞻性陳述可以用“項目”、“相信”、“預期”、“計劃”、“預期”、“估計”、“打算”、“應該”、“將”、“可能”、“意願”等詞語來識別。“”可能“，”“很可能”或類似的表達。本年度報告中的前瞻性陳述包括關於我們的業務戰略和產品開發活動的陳述，包括與這些戰略相關的預期收益和風險，以及關於我們資本資源充足的陳述。任何人都不應過度依賴這些前瞻性陳述。我們不能保證我們會實現前瞻性陳述中明示或暗示的計劃、意圖或預期。*有許多重要因素可能導致實際結果、活動水平、此外，我們在本年度報告中所作的任何前瞻性陳述僅説明瞭截至本文件發佈之日的情況，我們不打算更新任何此類前瞻性陳述，以反映該日期之後發生的事件或情況，除非法律要求。*由於這些因素和其他因素，我們的股價可能會大幅波動。(B)這些重要因素在下文所述的“風險因素”項下進行了描述。此外，我們在本年度報告中所作的任何前瞻性陳述僅説明瞭截至本文件發佈之日的情況，我們不打算更新任何此類前瞻性陳述，以反映該日期之後發生的事件或情況，除非法律要求。*由於這些和其他因素，我們的股價可能會大幅波動。
第一部分
第1項。業務
概述
我們是一家以技術為基礎的研究機構，致力於創造變革性的技術解決方案，用於藥物發現和開發。我們的研究中心同時在監管和非監管環境中運作，並由一套全面的計算和實驗研究平臺組成。我們的藥理學、生物標記物和數據平臺旨在以更低的成本和更快的速度促進藥物的發現和開發。
我們研究平臺的核心是我們獨有的患者衍生異種移植(PDX)模型庫。這一卓越的PDX模型庫被部署到先進的體內和體外藥理學平臺中，提供了對治療方案的更高水平的洞察力。 我們的腫瘤銀行目前大約有1500種PDX模型，我們認為它們反映了參加臨牀試驗的患者的特徵(晚期、預處理和轉移性)。我們TumorBank的這一特點是區別於其他老牌PDX銀行的一個重要區別。我們在小鼠身上植入並擴大這些腫瘤，這為未來的研究和腫瘤的進一步特徵提供了條件。此外，還提供了額外的分析和藥理學實驗平臺，以增強從所進行的研究中獲得的信息。
PDX庫在分子、表型和藥理學水平上具有很高的特徵，這為我們的大型腫瘤學數據集(“數據中心”)提供了一個差異化的數據層。 數據中心將我們的專有數據集與其他大型公開可用的數據集結合在一起。這一數據集目前包括大約3500個分子數據集(基因組學、轉錄組學、蛋白質組學、磷蛋白質組學)、大約3000個臨牀藥物反應、大約3500個體內藥物反應以及相關患者的臨牀信息(腫瘤前後藥物治療和反應的樣本採集、年齡、性別、種族、腫瘤分期、腫瘤分級、腫瘤活檢位置、組織學等)。源自我們的腫瘤銀行。 這個專有數據集的一個獨特特性是它派生自活的TumorBank。這使我們能夠隨着時間的推移繼續描述TumorBank，並增加對累積數據的描述深度。TumorBank的廣度和深度以及相關特徵的結合推動了我們數據中心的價值。該數據中心還包括大約20,000個公開可用的數據集，包括基因組學、轉錄組學、蛋白質組學和功能基因組學以及患者結果。該數據中心促進了我們的藥物發現的計算方法，併為我們的軟件即服務(“SaaS”)產品提供了基礎。總體而言，我們的計算和實驗研究平臺使藥物發現和開發能夠更快速、更精確地進行。
通過我們的技術平臺，我們設計了一個業務線生態系統，包括：
•利用我們的創新研究平臺向生物製藥公司出售研究服務
•向癌症研究科學家銷售腫瘤學研究軟件即服務(SaaS)工具
•腫瘤學新療法的發現與發展
翻譯腫瘤學解決方案(TOS)業務
研究服務
我們的研究服務利用我們的研究中心協助製藥和生物技術公司進行藥物開發過程。我們進行一些研究，我們認為這些研究可以預測實驗腫瘤藥物或批准的藥物作為單獨治療或與其他藥物聯合使用的療效，並可以刺激人類臨牀試驗的結果。這些研究包括體內研究，這些研究依賴於從我們的TumorBank將多種腫瘤植入小鼠體內，並測試對這些腫瘤的感興趣的治療。研究還可能包括生物信息學分析，揭示對治療有反應的腫瘤與無反應的腫瘤在基因特徵上的差異。我們的研究可以用來確定哪些類型的癌症(如果有的話)可能被一種藥物抑制。這些研究還可以用來識別特定的亞羣，通常以對某種藥物或藥物組合具有不同敏感性或耐藥性的特定基因突變為特徵。此外，我們還提供計算或實驗支持，以確定新的治療靶點，選擇合適的患者羣體進行臨牀評估，確定潛在的治療組合策略，並開發敏感或耐藥的生物標記物假説。這些研究包括使用我們的體內、體外、分析和計算平臺。
擴大腫瘤銀行的業務範圍是公司的一項重要戰略努力。 我們投入了大量的研發資源來增加我們腫瘤銀行中PDX模型的數量，並增加了歷史上沒有解決的獨特和不同的癌症亞型。這一努力也使我們能夠建立非常有價值的PDX模型，這些模型來源於對特定療法或重要分子註釋有抵抗力的患者。我們還投入大量資源來增加對TumorBank的描述深度。對於每個模型，這種表徵包括表型分析、分子分析和藥理學分析。這種以個體腫瘤為基礎的深度表徵是獨一無二的，並不是廣泛可用的。
在過去的十年裏，我們為大約500家不同的製藥和生物技術公司進行了研究，擁有很高的回頭率，並與北美、歐洲和亞洲的製藥和生物技術公司簽訂了合同。研究是在臨牀前非監管環境中進行的，以及良好的臨牀監管實踐(GCLP)監管環境中進行的臨牀評估。典型的研究在10萬美元的價格範圍內，越來越多的研究在25萬美元到50萬美元的範圍內。在監管環境中進行的研究可能比在非監管環境中進行的研究大得多。自2015年以來，這項業務的收入以年均30%的速度增長，是我們目前收入流的主要來源。
軟件即服務(SaaS)業務
我們的SaaS業務於2021財年啟動，圍繞我們專有的軟件平臺和數據工具Lumin BioInformation(“Lumin”)展開，其中包含來自我們的研究服務和臨牀研究的全面信息，並按年度訂閲銷售給客户。我們的軟件開發團隊由生物信息學科學家、數學家以及軟件工程師組成。Lumin利用冠軍公司的大型數據中心，結合分析和人工智能，為計算癌症研究提供了一個強大的工具。數據中心和分析的結合為Lumin創造了獨特的基礎。使用Lumin開發的洞察力可以為生物標記物假説提供基礎，揭示治療耐藥的潛在機制，並指導其他臨牀前評估的方向。
藥物研發業務
我們新生的藥物發現和開發業務利用了我們平臺內的計算和實驗能力。我們的發現戰略利用我們的數據中心，結合人工智能和其他先進的計算分析，以確定新的治療目標。 然後，我們使用我們專有的實驗平臺來快速驗證這些目標，以進行進一步的藥物開發工作。我們的努力集中在三個重點領域：
1.藥物結合物的靶向治療
2.免疫腫瘤學
3.細胞療法
我們的藥物發現和開發業務依賴於一個專門的研究和開發團隊，該團隊由計算和實驗科學家組成。 重要的是，我們的藥物發現和開發團隊中的科學團隊與我們的其他業務適當地分開。
我們在不同的發現和驗證階段有豐富的靶點管道，有一個精選的小組已經進入治療開發階段。 我們在這項業務基礎上建立的有效靶點和治療藥物的商業戰略是廣泛的，而且仍在制定中。 它將取決於許多因素，並將針對每個已確定的靶點或治療區域而具體。
我們的銷售和營銷工作依賴於一支由大約36名專業人員組成的專門銷售隊伍，他們將我們的服務直接銷售給製藥和生物技術公司。我們的研究服務團隊專注於識別和向新客户銷售研究，以及增加我們現有客户羣的收入。我們花費大量資源通知我們的客户，並與我們目前服務的公司內部的新聯繫人進行接觸。這些努力的目的是推動我們的客户沿着我們的研究平臺的採用曲線前進，從而增加研究的數量和平均研究規模。在過去三年裏，越來越多的客户增加了他們在我們服務上的年度支出，這證明瞭我們在這些努力中取得了成功。
我們的SaaS業務開發團隊專注於識別並向新客户銷售訂閲，確保這些訂閲者的高水平使用，並通過使用我們的雲計算環境增加我們從現有客户那裏獲得的收入。我們的銷售方式是基於告知我們目前的研究服務客户，並接觸到我們目前服務的公司內部的新聯繫人。
在截至2021年4月30日的一年中，我們產品和服務的收入總額約為4090萬美元，比前一年增長了約28%。
我們當前的戰略
我們的戰略是利用我們的各種平臺技術來推動多個協同收入流。我們繼續在此基礎上進行研究和開發投資。我們的企業戰略包括以下幾個方面：
•在腫瘤學研究領域確立全球領先地位
•把重點放在更快地為患者帶來更好的藥物上
•腫瘤學研發平臺的領先創新
•樹立數據採集和解釋質量的良好聲譽
•全球生物製藥領域的合作
•所有業務線均實現盈利增長
我們的增長和擴張戰略
我們的戰略是繼續使用我們的各種平臺技術來推動多個協同收入流。
我們的增長戰略有多個組成部分：
•發展我們的腫瘤銀行：我們通過兩種方式發展我們的TumorBank。首先，利用一個與完善的臨牀網絡合作的醫療事務團隊，促進與被診斷為優先腫瘤亞型的患者的接觸。 其次，我們利用傳統的個性化腫瘤學服務業務，從使用這項服務的患者那裏建立新的PDX模型。 然後在表型、分子和藥理學水平上對PDX模型進行深入研究。 然後將此數據特徵添加到我們的數據中心。
•添加新的實驗技術：腫瘤學研究和藥物開發領域正在迅速發展。為了跟上新方法，我們不斷向平臺添加新技術。我們目前正在投資開發更多的專有藥理平臺，旨在提高腫瘤學研究領域的科學產出和推動創新。我們還在投資購買先進的分析平臺，使科學家在使用我們的藥理學平臺時能夠獲得更深層次的見解。一旦建立了這些實驗技術，我們的研發和目標發現團隊就可以使用它們。
•計算能力的持續發展：我們開發了複雜和創新的計算方法。我們繼續投資於新型人工智能、數據結構和分析的開發。我們的目標是利用我們獨特的數據中心建立優雅的方法，更好地瞭解癌症的分子動力學，並開發新的治療方法。
競爭
冠軍目前在三個不同的市場競爭：
研究服務：製藥公司依賴於將臨牀前研究外包給臨牀研究機構(“CRO”)。 這個行業的競爭是激烈的，主要基於科學、技術和市場力量，包括技術和產品的有效性以及將技術開發商業化的能力。該公司面臨着來自美國和國外其他保健公司的激烈競爭。這些競爭對手中的大多數現在和將來都比公司大得多，並且擁有更多的資源和經營歷史。我們不能保證其他公司的發展不會使我們的產品或技術過時或失去競爭力，也不能保證我們能夠跟上競爭對手的技術或產品發展的步伐。 這些公司以及學術機構、政府機構和私人研究機構也在招聘和留住高素質的科學、技術和專業人員和顧問方面與我們競爭。
SaaS： Lumin生物信息學有兩個重要組成部分： 數據中心和分析。雖然我們認為我們的數據中心是獨一無二的，但有大量公開可用的數據集可以免費訪問，用於計算研究。隨着學術實驗室公佈結果，這一公開可用的數據曲目正在不斷增加。我們繼續尋找方法來區分我們的數據集，但不能保證其他公司或學術機構在數據管理方面的發展不會使我們的數據中心過時或缺乏競爭力。Lumin生物信息學的第二個組成部分是數據分析。雖然只有極少數的軟件解決方案可以提供Lumin生物信息學中可用的分析程度，但這些分析的技術訣竅和工作流程已經在學術界和生物製藥行業的生物信息學實驗室中得到了很好的確立。 因此，開發利用這些分析的SaaS工具的門檻相對較低。
藥物發現與開發t: 我們的藥物發現和開發業務使我們處於與研究服務和/或SaaS業務的相同客户競爭的有利地位：全球生物製藥行業。據估計，全球腫瘤藥物市場規模為850億美元。這個行業的競爭很激烈，而且很大程度上依賴於科技力量，而科技力量完全依賴於治療癌症的療法的有效性。該公司面臨着來自美國和國外其他生物製藥公司的激烈競爭。競爭對手擁有廣泛的戰略和運營方法。我們的業務戰略是與不同的治療目標和研究領域合作。然而，考慮到我們的競爭對手對我們的隱私程度很高，我們不能保證行業內的其他人不會也在為這些目標而努力。此外，一些競爭對手將在沒有實驗室或實驗操作的情況下運行，而另一些競爭對手將擁有不同程度的實驗室空間和實驗能力。我們不能保證其他公司的發展不會使實驗平臺過時或缺乏競爭力，也不能保證我們能夠跟上競爭對手的技術或產品發展步伐。這些公司以及學術機構、政府機構和私人研究機構也在招聘和留住高素質的科學、技術和專業人員和顧問方面與我們競爭。
研究與開發
在截至2021年4月30日和2020年4月30日的一年中，我們分別花費了約720萬美元和590萬美元來進一步開發我們的平臺。通過與醫院和學術機構的研究合作和關係，我們繼續通過納入腫瘤組織和植入模型來擴大我們的腫瘤銀行。我們的研究和開發努力集中在增加我們對腫瘤移植模型的理解、它們的臨牀可預測性、提高生長和腫瘤取出率，以及模型的其他生物學和分子特性。我們正在投資開發更多的專有藥理平臺，旨在提高腫瘤學研究領域的科學產出和推動創新。
我們還在投資購買先進的分析平臺，使科學家在使用我們的藥理學平臺時能夠獲得更深層次的見解。
政府監管
我們產品的研究、開發和營銷，我們POS測試服務的表現，以及我們設施的運營一般都受到聯邦、州、地方或外國法律的約束，包括我們位於馬裏蘭州羅克維爾的實驗室獲得馬裏蘭州許可，並遵守適用於在科學測試、研究和教育中使用活動物的聯邦、州、當地或外國法律。
FDA聲稱對實驗室開發的測試(如我們的POS產品)擁有監管權力，但通常沒有行使這一權力。FDA已經宣佈了監管和指導舉措，可能會加強聯邦政府對我們業務的監管。關於危險材料的運輸，我們受到聯邦和國際法規的約束，包括運輸部和國際航空運輸管理局(International Air Transfer Authority)。這些規定要求州際、州內和國外的貨物符合適用的標籤、文檔和培訓要求。
人力資本資源
截至2021年7月16日，我們擁有194名全職員工，其中具有博士或其他高級學歷的61名，其中143名員工從事研發和實驗室運營，36名員工從事銷售和市場營銷，15名員工從事財務和行政管理。
我們相信，我們未來的成功在一定程度上將取決於我們繼續吸引、聘用和留住合格人才的能力。我們繼續尋求增加我們的科學和技術人員，儘管製藥和生物技術行業對這類人員的競爭非常激烈。在我們的行業中吸引、培養和留住熟練和有經驗的員工對我們有效競爭的能力至關重要。我們招聘和留住這些員工的能力取決於許多因素，包括我們的企業文化和工作環境、我們的企業理念、內部人才發展和職業機會，以及薪酬和福利。
我們的員工都沒有工會代表，也沒有集體談判協議的覆蓋範圍。“我們從未經歷過停工，我們相信我們與員工的關係是良好的。
公司歷史
1985年6月4日，根據特拉華州的法律，我們以“國際集團公司”的名稱成立了一家兼併和收購公司。1985年9月，該公司完成了公開募股，此後不久獲得了冠軍體育主題餐廳概念的全球經營權，並將其名稱更名為“冠軍體育公司”。1997年，該公司將其冠軍服務標誌和概念出售給萬豪國際公司，直到2005年，該公司一直是萬豪國際公司的顧問，經營着一家冠軍體育酒吧餐廳。2007年1月，公司將業務方向改為專注於生物技術，隨後更名為冠軍生物技術公司。2007年5月18日，公司收購了Bimer，Inc.，從那時起，我們開始專注於目前的業務。2011年4月，該公司更名為冠軍腫瘤公司，以反映該公司新的戰略重點，即開發先進技術，使腫瘤藥物的開發和使用個性化。
可用的信息
我們的互聯網網址是Www.championsoncology.com。*我們網站上的信息不是本年度報告的一部分。通過我們的網站，我們可以免費獲取所有提交給美國證券交易委員會(SEC)的報告，包括我們的Form 10-K年度報告、Form 10-Q季度報告、我們目前的Form 8-K報告、我們關於附表14A的委託書以及根據交易法第13(A)或15(D)條向SEC提交或提交給SEC的這些報告的修正案，在我們以電子方式向SEC提交或向SEC提供這些材料後，我們將在合理可行的情況下儘快將這些材料提交給SEC或將其提供給SEC。證券交易委員會也可以通過證券交易委員會的網站免費獲取，網址是：http://www.sec.gov.
第1A項。風險因素
您應該仔細考慮下面描述的風險以及本年度報告中包含的所有其他信息。下面描述的風險和不確定性並不是我們面臨的唯一風險。其他一些目前未知的風險，或者我們目前認為微不足道的風險，也可能會影響我們未來的業務運營。
我們歷來因經營活動而蒙受虧損，可能需要大量資本，而且可能永遠不會實現持續盈利。
截至2021年4月30日和2020年4月30日的年度，公司的淨收益約為36.2萬美元，淨虧損約為209.3萬美元。截至2021年4月30日，公司的累計赤字約為7250萬美元。截至2021年4月30日，我們的營運資金為140萬美元，現金為470萬美元。我們相信，我們手頭的現金，加上未來改善的運營現金流，足以為我們的運營提供至少到2022年8月的資金。
我們的收入或虧損金額以及流動性需求可能會因年度和季度的不同而有很大不同，並將取決於其他因素：
•繼續建設我們的腫瘤移植銀行的成本；
•發展我們的技術平臺的成本和進度；
•建立我們業務部門的成本和進度；
•增加我們的研發成本；
•租用我們的實驗室和動物檢測設施的費用以及相關服務的費用；
•獲得和保持任何必要的監管批准的時間和成本；
•擴建和興建基礎設施的成本；以及
•僱傭和維護合格人員所產生的成本。
目前，該公司的收入主要來自研究服務，同時努力進一步發展其SaaS和藥物發現業務部門。我們正在投入資源，以進一步增長我們所有業務部門的銷售額。
為了實現可持續的盈利，我們需要創造收入來抵消我們的運營成本，包括我們的研發以及一般和行政費用。我們可能無法實現或維持我們的收入或利潤目標。如果將來我們的虧損增加，無論是從運營還是從外部來源都無法獲得足夠的資金，最終我們可能不得不停止運營。
為了增加收入，我們必須投入資本來實施我們的銷售和營銷努力，併成功地開發我們的技術平臺。我們的銷售和營銷努力可能永遠不會帶來收入的大幅增長或實現盈利，我們可能需要籌集額外的資本才能繼續運營。如果我們必須投入大量時間來籌集資金，這將推遲我們在現在預期的時間框架內實現我們的業務目標的能力，這可能會增加我們所需的資金量。此外，我們的管理層在籌款上花費的時間太多，分散了他們對我們商務事務的注意力。如果我們需要額外的資本，但不能成功地籌集到所需的資本，我們可能不得不停止運營。
我們可能會招致比預期更大的成本，這可能會導致持續的損失。
我們使用合理的努力來評估和預測實施我們的業務戰略所需的費用。然而，實施我們的業務戰略可能需要比管理層預測的更多的員工、資本設備、用品或其他支出項目。同樣，補償額外管理層、員工和顧問或其他運營成本的成本可能比我們估計的要高，這可能會導致持續和持續的虧損。
我們可能無法實施我們的業務戰略，這可能會削弱我們繼續運營的能力。
我們業務戰略的實施將在很大程度上取決於我們的能力：(I)吸引並保持大量客户；(Ii)有效地向客户提供可接受的服務；(Iii)開發和許可新產品和技術；(Iv)保持適當的內部程序、政策和系統；(V)招聘、培訓和留住熟練員工和管理人員；(Vi)儘管行業競爭日益激烈，但仍能繼續運營；以及(Vii)建立、發展和保持我們的知名度。我們無法獲得或維持任何或所有這些因素可能會削弱我們成功實施業務戰略的能力，這可能會對我們的運營結果和財務狀況產生實質性的不利影響。
FDA對實驗室開發的測試(如目前正在考慮的我們的POS服務)的監管發生變化，或FDA或提供我們服務的其他國家的監管機構對適用於我們的POS服務的監管要求發生其他變化，都可能對我們的業務產生不利影響。
FDA聲稱對所有實驗室開發的測試(LDT)，如我們的POS服務，擁有監管權，但通常沒有對CLIA認證的實驗室(如我們的設施)進行的大多數LDT行使監管權。FDA已經宣佈了幾項可能影響我們業務的監管和指導舉措，包括加強FDA對LDTs的監管。
2014年7月31日，FDA通知國會，FDA打算髮布一份基於患者風險的LDT監管框架草案，而不是基於LDT是由傳統制造商還是由單一實驗室生產的。這份監督框架草案包括對高風險LDT的上市前審查，比如那些用於指導治療決定的LDT，包括作為LDT進入市場的許多配套診斷。此外，根據框架草案，FDA將繼續
對低風險LDT和罕見疾病LDT等行使執法自由裁量權。該框架將在多年內分階段實施。2017年1月，FDA在一份討論文件中總結了收到的關於2014年指南草案的評論意見，其中指出，暫時不會發布關於監督LDT的最終指導意見。自那以後，FDA還沒有發佈關於該框架的最終指導意見，儘管監管LDTs的各種立法方法仍在討論中。如果實施這一框架或類似的框架，這些舉措可能會增加我們公司的監管負擔，這可能會要求FDA審查和批准我們的POS服務。任何增加的監管負擔可能會導致我們的POS服務成本增加，並可能使我們無法銷售POS服務，直到獲得FDA所需的任何批准或批准。如果我們的POS服務作為醫療器械受到FDA的批准和監督，額外的監管負擔可能會很大，可能需要增加經驗豐富的醫療器械質量、監管和合規人員來承擔這些負擔。我們在其他國家提供的任何POS服務都可能同樣受到外國監管機構的監管，這也會增加我們的成本。這些問題可能會損害我們的業務和我們業務的財務業績。
我們的實驗室受到監管和許可證要求的約束，醫療保健行業也受到高度監管；如果我們不遵守，我們可能會面臨重大處罰，我們的業務活動可能會受到影響。
我們的研究服務是在受國家監管和許可要求的實驗室進行的。此類法規和要求可能會發生變化，並可能導致向客户提供我們的產品的額外成本或延遲。此外，美國的醫療保健行業總體上在聯邦和州兩級都受到高度監管。我們尋求遵守所有適用的法律來開展業務，但許多可能適用於我們的法律法規都不明確或不明確。這些法律法規可能會被某個權威機構解釋或應用，從而要求我們在業務上做出改變。我們可能無法獲得經營我們的業務或銷售我們的產品所需的所有監管批准。如果我們不這樣做，我們可能會受到民事和刑事處罰或罰款，或者失去經營我們業務所需的授權，以及招致第三方的額外責任。如果這些事件中的任何一個發生，都可能損害我們的業務和財務業績。
如果我們的實驗室設施被損壞或摧毀，或者我們與房東發生糾紛，我們的業務將受到負面影響。
我們目前使用多個辦公套房，我們的實驗室位於馬裏蘭州羅克維爾的一個設施內。如果這一設施遭到嚴重破壞或摧毀，我們正在進行的和未來的藥物研究以及我們的腫瘤銀行可能會蒙受損失。此外，我們還向第三方租用實驗室。如果我們與房東發生爭執或無法利用我們的空間，尋找並搬到新設施需要時間，這可能會對我們的運營結果產生負面影響。
任何影響我們實驗室老鼠羣體的健康危機都可能對我們的業務產生負面影響。
我們的研究服務運作有賴於有一羣活老鼠可用。如果這些人經歷了健康危機，如病毒或其他病原體，這種危機將影響我們現有和未來業務的成功，因為我們將不得不重建人口並重複目前的研究。
我們營銷和銷售產品的經驗有限，可能需要依賴第三方來成功營銷和銷售我們的產品並創造收入。
目前，我們依靠互聯網、口碑和一小部分銷售隊伍來營銷我們的服務。我們必須與其他製藥、生物技術和生命科學技術和服務公司競爭，才能招聘、聘用、培訓和留住營銷和銷售人員。然而，不能保證我們將能夠發展內部銷售，因此，我們可能無法產生產品收入。
我們將繼續依靠關鍵員工。
目前，我們的成功有賴於幾名全職關鍵員工的努力，其中一名或多名員工的服務損失將對我們的業務和財務狀況產生實質性的不利影響。我們打算繼續發展我們的管理團隊，吸引和留住所有職能領域的合格人才，以擴大和發展我們的業務。在醫療保健行業，這可能很難做到，因為那裏對技能人才的競爭非常激烈。
吾等已發現本公司的財務報告內部控制存在重大弱點，如不加以補救，可能會對本公司及時及準確報告經營業績及財務狀況的能力造成重大不利影響。截至本10-K表格的提交日期，這一重大缺陷尚未完全補救。如果我們
如果不能保持有效的內部控制系統，我們的財務報告的準確性和時機可能會受到不利影響。
正如本表格10-K的“第II部分，第9A項--控制和程序”所述，我們得出的結論是，我們對財務報告的內部控制存在重大缺陷。重大缺陷是財務報告內部控制的缺陷或缺陷的組合，使得我們的年度或中期財務報表的重大錯報有合理的可能性無法及時防止或發現。我們有必要對財務報告保持有效的內部控制，以防止欺詐和錯誤，並保持有效的披露控制和程序，以便我們能夠及時提供可靠的財務和其他信息。
具體地説，我們對某些合同安排(要求向第三方支付技術許可使用費)的風險評估程序沒有充分識別風險，並在確認腫瘤學服務收入的基礎上考慮公司的義務。因此，該公司在審查特許權使用費安排以及及時確定和確認相關負債方面缺少過程級別的控制。
正如本年度報告(表格10-K)第II部分第9A項進一步描述的那樣，雖然我們正在實施補救計劃，以彌補這一重大弱點，但不能保證這種情況不會在未來的報告中發生。在未來，我們可能會發現財務報告內部控制的更多重大缺陷。如果我們無法彌補這一重大弱點，或者我們在未來的財務報告內部控制中發現了更多的重大弱點，我們將失去準確分析、記錄和報告財務信息的能力，以及在規則指定的時間段內編制財務報表的能力。
由於我們的行業競爭非常激烈，而我們的許多競爭對手擁有更多的資本資源和更多的研發經驗，我們可能無法成功地銷售或增加我們的產品和技術的銷售額。
我們從事的是一個瞬息萬變、競爭激烈的領域。美國和國外的潛在競爭對手不勝枚舉，其中包括臨牀研究服務提供商，他們中的大多數擁有更多的資本資源和更多的研究和開發能力方面的經驗。此外，隨着圍繞其他臨牀前和臨牀服務的科學發展在數十億美元的腫瘤學市場上不斷增長，新的公司可能會從美國和海外進入我們的市場。我們的競爭對手可能會比我們更有效地向我們的製藥和生物技術客户銷售他們的產品。此外，學術機構、醫院、政府機構和其他公私研究機構也可以進行類似的研究，尋求專利保護，並可以自行或通過合資企業開發和商業引進競爭產品或技術。如果我們的一個或多個競爭對手成功開發出比我們目前銷售或將要開發的任何技術和產品更有效或更成功的類似技術和產品，我們的運營結果將受到嚴重不利影響。
如果我們不能保護我們的知識產權，我們可能不能如此有效地競爭。
在醫療保健行業，獲得新技術、新產品和新工藝的專利和商業祕密保護是很重要的。我們的成功在一定程度上將取決於我們是否有能力根據美國和外國專利法和其他知識產權法獲得、享受和執行對我們擁有、開發或獲得的任何產品的保護，保護我們的商業祕密，並在不侵犯第三方專有權的情況下運營。在適當的情況下，我們將為我們技術的某些方面尋求專利保護。然而，雖然我們的腫瘤移植技術平臺是專有的，需要大量的技術訣竅來啟動和操作，但它沒有專利。因此，競爭對手有可能開發其他植入程序，或者發現我們使用的相同程序，這些程序可能會在我們的市場上與我們競爭。
目前還不清楚保護我們商業祕密的努力是否會提供有用的保護。雖然我們將盡合理努力保護我們的商業祕密，但我們的員工或顧問可能會無意或故意向競爭對手泄露我們的專有信息，從而導致失去保護。強制要求他人非法獲取和使用我們的商業祕密，就像專利訴訟一樣，既昂貴又耗時，其結果也是不可預測的。此外，美國以外的法院有時也不太願意保護商業祕密。最後，我們的競爭對手可能會自主開發同等的知識、方法和訣竅。
如果我們不能保護我們的商業祕密的機密性，我們的商業和競爭地位就會受到損害。
我們依靠商業祕密，包括非專利技術訣竅、技術和其他專有信息來維持我們的競爭地位。我們尋求保護這些商業祕密，部分是通過與能夠接觸到這些商業祕密的各方簽訂保密和保密協議，例如我們的員工、公司合作者、科研院所以外的人員。
合作者、合同製造商、顧問、顧問和其他第三方。我們還尋求與我們的員工和顧問簽訂保密和發明轉讓協議。儘管做出了這些努力，但任何一方都可能違反協議，泄露我們的專有信息，包括我們的商業祕密，而我們可能無法就此類違規行為獲得足夠的補救措施。我們的商業祕密也可能被第三方通過其他方式獲取，例如破壞我們的物理或計算機安全系統。執行一方非法披露或挪用商業祕密的主張是困難、昂貴和耗時的，結果是不可預測的。此外，美國國內外的一些法院不太願意或不願意保護商業祕密。如果我們的任何商業祕密是由競爭對手合法獲取或獨立開發的，我們將無權阻止他們或他們向其傳達信息的人使用該技術或信息與我們競爭。如果我們的任何商業祕密被泄露給競爭對手或由競爭對手自主開發，我們的競爭地位將受到損害。
其他人聲稱我們的產品侵犯了他們的專利或其他知識產權，這可能會對我們的財務狀況產生不利影響。
醫療保健行業的特點是經常發生涉及專利和其他知識產權的訴訟。專利申請在美國是保密的，在美國以外的地方也是保密的，直到申請公佈。因此，我們只能進行有限的搜索，以確定我們的技術是否侵犯了他人的專利或專利申請。第三方聲稱的任何專利侵權索賠都將非常耗時，並可能：
•導致昂貴的訴訟費用；
•轉移我們技術人員和管理人員的時間和注意力；
•要求我們開發非侵權技術；或
•要求我們簽訂版税或許可協議。
患者無法從第三方付款人那裏獲得我們服務的報銷，這限制了市場對我們服務的接受度，因此我們可能無法獲得可觀的收入。
目前，患者無法從第三方付款人那裏獲得報銷我們的服務。此外，政府和保險公司、醫療保健組織(“HMO”)和其他醫療成本支付者控制或降低醫療成本的持續努力可能會影響我們的收入和盈利能力。在美國，鑑於聯邦和州政府最近旨在降低醫療總成本的舉措，美國國會和州立法機構可能會繼續關注醫療改革、處方藥成本以及聯邦醫療保險(Medicare)和醫療補助(Medicaid)制度的改革。雖然我們無法預測是否會採納任何這樣的立法或監管建議，但無法從第三方付款人那裏獲得我們服務的補償限制了市場對我們服務的接受程度。因此，我們可能不會獲得可觀的收入。
我們擴大業務的能力可能在一定程度上取決於政府當局、私人健康保險公司和其他組織(如醫療保健組織)為我們建議的配方和產品以及相關治療費用獲得適當報銷水平的程度。美國管理型醫療保健的趨勢，醫療保健等組織的同時增長(這些組織可能控制或顯著影響醫療保健服務和藥品的購買)，以及改革醫療保健或減少政府保險計劃的立法建議，都可能導致我們的服務價格降低或被拒絕。
根據客户發展計劃的變化，研究服務研究可能會被取消。
我們的收入主要來自為製藥和生物技術公司進行的研究，以幫助開發腫瘤學藥物。有許多因素可能會導致我們的客户針對特定藥物的發展計劃發生變化，包括但不限於他們的研發預算和藥物開發戰略。這些變化可能導致正在進行或計劃中的研究被取消或修改。這將對公司的收入增長和利潤率產生負面影響。
我們在生命科學市場面臨着計算軟件和生物信息學產品的競爭。
我們面向生命科學市場的計算軟件平臺市場競爭激烈。我們目前面臨着來自其他科學軟件提供商、更大的技術和解決方案公司、我們的客户、學術和政府機構的內部開發以及開源社區的競爭。我們的一些競爭對手和潛在競爭對手在我們行業的某些領域擁有比我們更長的運營歷史，可能擁有更多的財務、技術、營銷、研發和其他資源。我們還可能面臨來自開源軟件計劃的競爭，在這些計劃中，開發者通過互聯網免費提供軟件和知識產權。另外，我們的一些人
為了開發他們自己的軟件，客户花費了大量的內部資源。不能保證我們當前或潛在的競爭對手不會開發可與我們提供的產品、服務和技術相媲美、優於或淘汰的產品、服務或技術。我們不能保證我們的競爭對手不會比我們更快地適應技術進步和客户需求，從而增加這些競爭對手相對於我們的市場份額。對我們技術或服務需求的任何實質性下降都可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。
藥物開發項目，特別是那些處於早期開發階段的項目，可能永遠不會商業化。
我們未來的成功在一定程度上取決於我們選擇成功的候選產品的能力，完成這些候選產品的臨牀前開發，並推動它們進入臨牀試驗並通過臨牀試驗。 尤其是早期候選產品，需要在開發、臨牀前研究和臨牀試驗方面投入大量資金，獲得監管許可，並進行大量額外投資，然後才能商業化(如果有的話)。
由於幾個原因，我們的研究和開發計劃可能不會產生商業上可行的產品，並受到與藥物開發相關的風險和不確定性的影響。例如，我們可能無法確定有前途的候選產品，我們的候選產品在臨牀前測試或臨牀試驗中可能不安全有效，或者我們可能沒有足夠的資金或其他資源來為候選新產品進行發現和開發工作。我們可能會不時為我們的候選產品和計劃制定並宣佈某些開發目標，包括。然而，鑑於藥物發現和開發過程的複雜性，很難準確預測我們是否以及何時能夠實現這些目標。如果我們不能成功地將我們的研發項目推進到臨牀試驗或獲得監管部門的批准，我們的長期業務前景將受到損害。
藥物發現項目，特別是那些處於早期開發階段的項目，可能永遠不會商業化。
我們未來在藥物發現方面的成功在一定程度上取決於我們選擇成功的候選產品、完成這些候選產品的臨牀前開發並推動它們進入臨牀試驗並通過臨牀試驗的能力。尤其是早期候選產品，需要在開發、臨牀前研究和臨牀試驗方面投入大量資金，獲得監管許可，並進行大量額外投資，然後才能商業化(如果有的話)。
由於幾個原因，我們與藥物發現相關的研究和開發計劃可能不會產生商業上可行的產品，並受到與藥物開發相關的風險和不確定性的影響。例如，我們可能無法確定有前途的候選產品，我們的候選產品在臨牀前測試或臨牀試驗中可能不安全有效，或者我們可能沒有足夠的資金或其他資源來為候選新產品進行發現和開發工作。我們可能會不時地為我們的候選產品和計劃制定並宣佈特定的開發目標。然而，鑑於藥物發現和開發過程的複雜性，很難準確預測我們是否以及何時能夠實現這些目標。如果我們不能成功地將我們的研發項目推進到臨牀試驗或獲得監管部門的批准，我們的長期業務前景將受到損害。
商譽或其他長期資產的減值可能會對未來的經營業績產生不利影響
我們的資產負債表上有無形資產，包括商譽和資本化的軟件開發成本。如果我們業務的未來增長和經營結果不像預期的那樣強勁，和/或我們的市值下降，這可能會影響計算商譽公允價值或我們資本化軟件開發成本的可回收性時使用的假設。如果發生減值，我們資產的賬面價值將減記為隱含公允價值，並將對我們持續運營的收入計入減值費用。此類減值費用可能會對我們的經營業績產生重大不利影響。
我們使用淨營業虧損結轉和某些其他税收屬性的能力可能會受到限制。
根據經修訂的1986年美國國税法第382條(稱為國税法)，如果一家公司經歷了“所有權變更”(通常定義為其股權在三年期間的變化超過50%(按價值計算))，該公司使用變更前淨營業虧損結轉和其他變更前税收屬性(如研究税收抵免)來抵消變更後收入的能力可能是有限的。我們認為，我們2016年的公開募股，加上我們在過去五年中進行的私募和其他交易，可能已經觸發了一項“所有權變更”限制。我們還可能在未來經歷所有權的變化，因為我們的股票所有權隨後發生了變化。因此，如果我們賺取應税淨收入，我們使用變動前淨營業虧損結轉來抵消美國聯邦應税收入的能力可能會受到限制，這可能會導致我們未來的納税義務增加。
我們的普通股市場有限，這使得我們的證券非常具有投機性。
我們普通股的交易活動現在和過去都是有限的。因此，投資者可能會發現很難出售我們的普通股，或者很難獲得我們普通股的準確報價。我們不能保證我們的普通股市場會發展得更加活躍，或者如果一個人發展了，也不能保證它會持續下去。這可能會嚴重限制我們普通股的流動性，並可能對我們普通股的市場價格和我們籌集額外資本的能力產生實質性的不利影響。此外，與許多在納斯達克資本市場上市的股票一樣，由於許多因素可能與我們的運營或業務前景關係不大，我們普通股的交易清淡，交易價格波動很大。由於與經營業績無關的原因，這種波動可能會壓低我們普通股的市場價格。
如果我們未來增發股票，對我們普通股的投資可能會被稀釋。
我們可能會增發普通股，這將減少股東的持股比例，並可能稀釋每股價值。我們的公司證書授權發行2億股普通股。截至2021年7月16日，我們發行和發行了13,415,066股普通股。未來發行全部或部分剩餘的授權普通股將導致現有股東持有的普通股比例大幅稀釋。為未來的服務、收購或其他公司行動發行普通股可能會稀釋現有股東持有的股票價值，並可能對我們普通股的任何市場產生不利影響。
如果我們未來通過發行股權證券或可轉換債券來籌集額外資金，我們的股東可能會經歷嚴重的稀釋。以低於一定水平的價格出售額外的股本和/或可轉換債券將觸發針對我們之前出售的某些證券的反稀釋條款。如果通過信貸安排或發行債務證券或優先股籌集額外資金，信貸安排下的貸款人或這些債務證券或優先股的持有人很可能擁有優先於普通股持有人權利的權利，任何信貸安排或額外證券都可能包含限制我們運營的契諾。
未來可能出售或發行我們的普通股以籌集資金，或者認為可能發生這樣的出售，可能會導致我們現有股東的稀釋，我們普通股的價格下跌。
我們歷來通過發行股票來支持我們的業務，未來可能會繼續這樣做。雖然我們可能不會成功地以對我們有利的條款通過股權出售獲得融資，但如果真的發生了任何此類出售，可能會導致我們普通股現有持有者的利益大幅稀釋。
此外，向任何新投資者出售我們的普通股或其他股本證券的大量股票，或預期出售這些股票，都可能導致我們普通股的交易價格下跌。
我們的股票價格波動很大，因此投資者可能無法以或高於他們買入的價格出售普通股。
一般的股票市場，特別是生物技術公司的市場經歷了極端的波動，這種波動往往與特定公司的經營業績無關。由於這種波動，投資者可能無法以或高於他們支付的價格出售普通股。我們普通股的市場價格可能受到許多因素的影響，包括：
•美國和其他國家的監管動態；
•我們的財務業績或那些被認為與我們相似的公司的財務業績變化；
•國外醫療支付系統的變化到我們從海外醫療系統獲得收入的程度；
•我們宣佈重大收購、戰略合作、合資或資本承諾；
•大投資者出售大量股票；
•知識產權、產品責任或其他針對我們的訴訟；以及
•本“風險因素”部分描述的其他關鍵事實。
我們的章程和章程以及我們的合同協議中的某些條款可能會推遲和阻止股東試圖收購和取代我們目前管理層的任何企圖。
我們的公司證書和章程以及我們的合同協議中的某些條款可能會使第三方難以或阻止第三方獲得對我們的控制權或更換我們的董事會和管理層。這些規定包括：
•要求我們的股東遵守預先通知程序，以便提名候選人進入我們的董事會，或將股東的提議列入議程，供股東會議審議；以及
•關於2011年、2013年和2015年我們股票的私募，我們約定不會與另一家公司合併或合併，除非我們的股票的交易和交易量達到一定的門檻和資格，或者我們獲得了在這些私募中購買我們股票的某些投資者的同意。
一定的 特拉華州法律的規定使第三方更難收購我們，並使收購更難完成，即使這樣的交易符合股東的利益。
特拉華州一般公司法包含的條款可能會使我們變得更加困難或推遲其他人控制我們的嘗試，即使這些嘗試可能符合我們股東的最佳利益。我們還受特拉華州一般公司法的反收購條款的約束，該條款禁止我們與“有利害關係的股東”進行“業務合併”，除非該業務合併以規定的方式獲得批准，並禁止在未獲得必要批准的情況下對獲得一定數量股份的人持有的股份進行投票。這些法規的效果是使特拉華州公司的控制權發生變化變得更加困難。
我們的管理層和三個重要股東共同擁有我們大部分普通股。
截至2021年7月16日，我們的高級管理人員、董事和三名重要股東總共擁有或行使投票和投資控制權，約佔我們已發行普通股的55%。因此，投資者可能被阻止影響涉及我們公司的事項，包括：
•董事會的組成，以及通過董事會對我們的業務方向和政策的任何決定，包括高級管理人員的任免；
•與合併或其他業務合併有關的任何決定；
•我們收購或處置資產；以及
•我們的企業融資活動。
此外，投票權的集中可能會延遲、阻止或防止控制權或其他業務合併的變更，否則這些變更或合併可能對我們的股東有利。股權的高度集中也可能對我們普通股的交易價格產生不利影響，因為投資者可能會認為持有一家由少數股東控制的公司的股票有不利之處。
我們過去沒有支付任何現金股利，未來也沒有計劃發放現金股利，這可能導致我們普通股的價值低於其他確實支付現金股利的類似公司。
到目前為止，我們還沒有為我們的普通股支付任何現金紅利，在可預見的未來，我們預計不會向我們普通股的持有者支付任何現金紅利。雖然我們的股息政策將基於業務的經營結果和資本需求，但預計任何收益都將保留下來，為我們未來的擴張提供資金。由於我們未來沒有發放現金股息的計劃，我們的普通股對其他投資者的吸引力可能會降低，因此，我們普通股的價值可能會下降，或者無法達到過去歷史上曾支付現金股息的其他類似情況下的公司的估值。
如果證券或行業分析師不發表或停止發表關於我們、我們的業務或我們的市場的研究或報告，或者如果他們對我們的普通股做出不利的改變，我們的普通股的價格和交易量可能會下降。
我們普通股的交易市場可能會受到證券或行業分析師可能發表的關於我們、我們的業務、我們的市場或我們的競爭對手的研究和報告的影響。如果任何可能報道我們的分析師改變了他們對我們普通股的不利建議，或者對我們的競爭對手提出了更有利的相對建議，我們普通股的價格可能會下跌。如果任何可能報道我們的分析師停止對我們公司的報道或未能定期發佈有關我們的報告，我們可能會失去在金融市場的可見度，這反過來可能導致我們的普通股價格或交易量下降。
在美國或其他地方的大流行、流行病或傳染病的爆發可能會對我們的業務造成不利影響，我們無法預測潛在的影響。
我們面臨着與公共衞生危機相關的風險，例如與新冠肺炎相關的全球大流行。2019年12月，中國武漢首次發現新型冠狀病毒新冠肺炎株。新冠肺炎從中國在全球蔓延，導致世界衞生組織在2020年初宣佈此次疫情為“大流行”，即一種新疾病的全球傳播。這種病毒最終在世界範圍內傳播到大多數美國國家，以及美國境內的所有50個州。作為迴應，世界上大多數國家都對旅行和大規模集會實施了隔離和限制，以努力遏制病毒的傳播。世界各地的僱主也被要求儘可能增加員工遠程工作的能力和安排。最近，隨着全球社會作為一個整體努力恢復大流行前的商業和個人做法，許多限制和旅行禁令已經放鬆或完全解除。儘管到目前為止，這些限制還沒有對我們的運營產生實質性影響，但新冠肺炎的傳播以及美國和全球其他地方政府採取的行動對我們業務的影響可能會隨着時間的推移再次惡化，我們無法預測對我們業務的潛在影響。
*任何傳染性疾病的爆發，或其他不利的公共衞生事態發展，都可能對我們的業務運營產生重大和不利的影響。這些可能包括中斷或限制我們的旅行能力、尋求合作伙伴關係和其他商業交易、接收生物材料發貨，以及受到供應商設施暫時關閉的影響。傳染病的傳播，包括新冠肺炎，也可能導致我們的供應商無法及時向我們發貨。此外，衞生專業人員可能會減少人員配備，減少或推遲與客户的會議，以應對傳染病的傳播。雖然我們還沒有經歷過這樣的事件，但如果它們發生了，它們可能會導致一段時間的業務中斷，並導致運營減少，其中任何一項都可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大影響。然而，截至本年度報告Form 10-K的日期，我們沒有遇到對我們的業務產生重大不利影響的情況，也沒有裁員的必要；目前，我們預計我們的長期活動不會受到任何實質性的影響。新冠肺炎對我們業務的影響程度將取決於高度不確定和無法預測的未來發展，包括但不限於可能出現的關於新冠肺炎病毒日益嚴重的新信息、遏制新冠肺炎的行動或治療其影響的措施。
第1B項。未解決的員工意見
沒有。
第二項。屬性
該公司目前以不可撤銷的經營租賃方式租賃其辦公和實驗室設施。經營性租賃的租金費用在租賃開始日至預定到期日的租賃期內按直線確認。截至2021年4月30日和2020年4月30日的年度，租金支出總額分別為124.7萬美元和95.5萬美元。該公司認為其設施足以應付目前的營運需要。
公司租賃以下設施：
•新澤西州哈肯薩克區307號大學廣場一號，郵編：07601，自2011年以來一直是本公司的公司總部。租約將於2021年11月到期。該公司在2021財年和2020財年分別確認了與此租賃相關的91,000美元和94,000美元的租金成本。
•馬裏蘭州羅克維爾，20850，Piccard Drive，Suite025,1330Piccard Drive，由實驗室和辦公場所組成，公司在這裏開展與其主要服務相關的業務。本公司於2017年1月11日簽訂本租約(“原物業”)。開工日期為2017年8月11日。這份租約最初於2028年8月到期。
◦於2020年3月30日，本公司執行了本租約的第一次修訂，以擴建位於Piccard Drive 1330號，025號套房的現有物業(“擴建物業”)，增加050號和104號套房。這項修訂還將目前的租賃期延長了6個月。擴建物業的經營租賃開始日期為2020年6月1日，根據修正案，兩份租約都將於2029年2月28日到期。
◦根據財務會計準則委員會(“FASB”)會計準則編纂(“ASC”)842“租賃”，該公司評估了第一次修訂，並對025套房的現有租賃進行了重新評估，以確定延長6個月期限的影響。作為這項評估的結果，本公司確認Suite 025的額外經營權(“ROU”)資產和相關經營租賃負債分別為118,000美元和125,000美元，以及在年內增加的淨租金支出8,000美元。
截至2020年7月31日的三個月。本公司在2020財年沒有確認根據這項修訂增加的租金費用，因為擴建場所租賃開始日期是在2021財年。
◦在擴建場所經營租賃開始之日(2020年6月1日)，公司確認了套件050和104的經營ROU資產和相關經營租賃負債，分別為380萬美元。
◦對於與Piccard Drive原有和擴建物業相關的租賃，該公司在2021財年和2020財年分別確認了1113,000美元和604,000美元的租金支出。
◦2020年12月22日，本公司執行了本租約的第二次修訂，以擴建位於Piccard Drive 1330號、025、050和104號套房的現有物業(“額外擴建物業”)，以增加201號套房。額外的擴建物業經營租約開始日期為2021年4月1日，根據第二修正案，重申所有三份租約都將於2029年2月28日到期。該公司根據本租約確認了2021財年4.3萬美元的租金費用。
◦在額外的擴建場所經營租賃開始之日(2021年4月1日)，公司還確認了Suite 201的經營ROU資產和相關經營租賃負債，分別為330萬美元。
•1405Research Boulevard，Suit125，Rockville，Marland 20850(“新地點”)，由實驗室和辦公場所組成，公司在這裏開展與其主要服務產品相關的業務。本公司於2018年11月1日簽訂本租約。開工日期為2019年1月17日。這份租約原定於2024年4月底到期。該公司於2020年6月30日終止租約，並在2021財年第一季度將其活動從該地點轉移到如上所述的擴建場所。租賃終止後，本公司確認相關營業ROU資產和營業租賃負債分別減少約850,000美元和926,000美元，以及終止租賃收益76,000美元。該公司還確認了2021財年和2020財年分別為4.3萬美元和25.7萬美元的租金支出。
第三項。法律程序
沒有。
第四項。煤礦安全信息披露
沒有。
第二部分
第五項。註冊人普通股市場、關聯股東市場 事項與發行人購買股票證券
主要市場或市場
我們的普通股目前在納斯達克資本市場掛牌交易，代碼為“CSBR”。我們的普通股於2015年8月21日在納斯達克資本市場開始交易。在此之前，我們的普通股在場外交易，並在場外交易市場(OTCQB Marketplace)報價。
下表列出了我們普通股的最高和最低出價，這是納斯達克在所示時期的報告：
| | | | | | | | | | | |
| | 高 | | 低 |
| 截至2021年4月30日的財年： | | | |
| 第一季度 | $ | 10.89 | | | $ | 7.46 | |
| 第二季度 | 9.97 | | | 7.05 | |
| 第三季度 | 13.45 | | | 8.30 | |
| 第四季度 | 14.68 | | | 10.06 | |
| | | | | | | | | | | |
| | 高 | | 低 |
| 截至2020年4月30日的財年： | | | |
| 第一季度 | $ | 10.44 | | | $ | 6.40 | |
| 第二季度 | 7.41 | | | 5.01 | |
| 第三季度 | 8.80 | | | 4.98 | |
| 第四季度 | 8.49 | | | 4.02 | |
普通股持有者的大約人數
截至2021年7月16日，該公司普通股的記錄持有者約為1900人。
分紅
我們普通股的持有者有權獲得我們董事會可能宣佈的股息。*我們的普通股沒有宣佈或支付任何股息，預計在可預見的未來也不會支付股息。任何未來關於股息支付的決定將由我們的董事會酌情決定，取決於適用的法律。
本公司最近出售未註冊證券
沒有。
證券回購
沒有。
收益的使用
沒有。
第6項選定的財務數據
不適用。
第7項。管理層對財務狀況和財務狀況的探討與分析 經營成果
您應閲讀以下討論和分析，以及本年度報告中其他地方包含的綜合財務報表和相關注釋。*本討論包含基於我們當前對我們業務和運營的預期、估計和預測的前瞻性陳述。*由於多種因素，包括我們在第1A項-“風險因素”和本年度報告其他部分討論的因素，我們的實際結果可能與目前預期和在此類前瞻性陳述中表達的結果大不相同。
綜述和最新進展
我們是一家以技術為基礎的研究機構，致力於創造變革性的技術解決方案，用於藥物發現和開發。我們的研究中心由一整套計算和實驗研究平臺組成。我們的藥理學、生物標記物和數據平臺旨在以更低的成本和更快的速度促進藥物的發現和開發。我們進行一些研究，我們認為這些研究可以預測實驗腫瘤藥物或批准的藥物作為單獨治療或與其他藥物聯合使用的療效，並可以刺激人類臨牀試驗的結果。這些研究包括體內研究，這些研究依賴於從我們的TumorBank將多種腫瘤植入小鼠體內，並測試對這些腫瘤的感興趣的治療。研究還可能包括生物信息學分析，揭示對治療有反應的腫瘤與無反應的腫瘤在基因特徵上的差異。此外，我們提供計算或實驗支持，以確定新的治療靶點，選擇合適的患者羣體進行臨牀評估，確定潛在的治療組合策略，並開發。
敏感或耐藥的生物標誌物假説。這些研究包括使用我們的體內、體外、分析和計算平臺。
我們致力於開發和銷售先進的技術解決方案和產品，通過我們的翻譯腫瘤學解決方案(TOS)個性化腫瘤藥物的開發和使用。這項技術的範圍從基於計算的發現平臺、獨特的腫瘤學軟件解決方案，以及創新和專有的實驗工具，如體內、體外和生物標記物平臺。通過利用我們的腫瘤移植技術平臺(“平臺”)，這是一個獨特的、具有良好特徵的綜合模型庫，我們為尋求個性化藥物開發方法的製藥和生物技術公司提供精選服務。通過進行預測腫瘤藥物療效的研究，我們的平臺以更低的成本和更快的藥物開發速度促進了藥物發現，並增加了對現有藥物的採用。
作為我們增長戰略的一部分，我們在2021財年推出了Lumin BioInformation(“Lumin”)，這是一個新的腫瘤學數據驅動軟件程序。我們的Lumin軟件包含來自我們的研究服務和臨牀研究的全面信息。Lumin利用冠軍公司的大型數據中心，結合分析和人工智能，為計算癌症研究提供了一個強大的工具。數據中心和分析的結合為Lumin創造了獨特的基礎。使用Lumin開發的洞察力可以為生物標記物假説提供基礎，揭示治療耐藥的潛在機制，並指導其他臨牀前評估的方向。
我們的藥物發現和開發業務利用我們平臺內的計算和實驗能力。我們的發現戰略利用我們豐富而獨特的數據中心，再加上人工智能和其他先進的計算分析，來識別新的治療靶點。然後，我們使用我們專有的實驗平臺來快速驗證這些目標，以進行進一步的藥物開發工作。
我們在不同的發現和驗證階段有豐富的靶點管道，有一個精選的小組已經進入治療開發階段。我們在這項業務基礎上建立的有效靶點和治療藥物的商業戰略是廣泛的，而且仍在制定中。它將取決於許多因素，並將針對每個已確定的靶點或治療區域而具體。
經營成果
下表彙總了我們在以下幾個時期的經營業績(以千美元為單位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至4月30日的年度， |
| 2021 | | 的百分比
收入 | | 2020 | | 的百分比
收入 | | % 變化 |
| | | | | | | | | |
| 腫瘤學服務收入 | $ | 41,040 | | | 100.0 | % | | $ | 32,123 | | | 100.0 | % | | 27.8 | % |
| | | | | | | | | |
| 成本和運營費用： | | | | | | | | | |
| 腫瘤科服務費用 | 21,446 | | | 52.3 | | | 17,000 | | | 52.9 | | | 26.2 | |
| | | | | | | | | |
| 研發 | 7,196 | | | 17.5 | | | 5,853 | | | 18.2 | | | 22.9 | |
| 銷售和市場營銷 | 5,520 | | | 13.5 | | | 4,242 | | | 13.2 | | | 30.1 | |
| 一般事務和行政事務 | 6,512 | | | 15.9 | | | 6,614 | | | 20.6 | | | (1.5) | |
| 商譽減值 | — | | | — | | | 335 | | | 1.0 | | | 100.0 | |
| | | | | | | | | |
| 總成本和運營費用 | 40,674 | | | 99.2 | | | 34,044 | | | 106.0 | | | 19.5 | |
| | | | | | | | | |
| 營業收入(虧損) | $ | 366 | | | 0.8 | % | | $ | (1,921) | | | (6.0) | % | | (119.1) | % |
腫瘤學服務收入
在截至2021年4月30日和2020年4月30日的年度裏，主要來自研究服務的腫瘤學服務收入分別為4100萬美元和3210萬美元，增長了890萬美元，增幅為27.8%。收入的增加是由於
無論是研究的數量和規模，還是我們的平臺和產品線的擴展，銷售額都在增加。此外，客户正在尋求更復雜的研究設計和終端分析測試，這導致了更大的合同，從而促進了收入的增長。
腫瘤學服務的成本
截至2021年4月30日和2020年4月30日的年度，腫瘤學服務成本分別為2140萬美元和1700萬美元，增加了440萬美元或26.2%。在過去的幾年裏2021年4月30日和2020年4月30日，毛利率分別為47.7%和47.1%。費用的增加主要是由於可變成本的增加以及收入、學習量的增長和對新服務的擴展。這一增長主要來自以下費用類別：薪酬、實驗室供應和外包實驗室服務費用。毛利率根據費用和收入確認之間的時間差異而變化，受到外包實驗室服務的壓力，此外，在收入確認之前，由於研究量不斷增加而導致的成本增加。
--研發部門
截至2021年、2021年和2020年4月30日止年度的研發支出分別為720萬美元和590萬美元，增幅為130萬美元或22.9%。增加的主要原因是對新服務能力和我們的發現計劃的投資，增加的主要來自補償和實驗室供應費用。此外，我們在向我們的平臺添加有價值的數據時的投資產生了成本。
銷售及市場推廣
截至2021年4月30日和2020年4月30日的年度，銷售和營銷費用分別為550萬美元和420萬美元，增長130萬美元或30.1%。 這一增長主要是由於我們的研究服務業務開發團隊不斷擴大以及增加了SaaS業務開發團隊所帶動的薪酬支出。
一般事務和行政事務
截至2021年4月30日和2020年4月30日的年度，一般和行政費用分別為650萬美元和660萬美元，減少10.2萬美元，降幅為1.5%。一般和行政費用主要包括薪酬、保險、專業費用、IT以及折舊和攤銷費用。2020年，首席執行官獲得了前幾年未領取的一次性薪酬，導致2021年一般和行政費用減少。不包括一次性付款，一般和行政費用增加了65萬美元，用於支持公司的整體基礎設施增長。
商譽減值
我們確認截至2021年4月30日和2020年4月30日的年度商譽減值分別為零和33.5萬美元。由於我們對截至2020年4月30日止年度的商譽減值進行年度評估，本公司認為有理由記錄減值費用。這筆費用是由於該公司的POS業務預期下降所致。
其他收入(費用)
截至2021年4月30日和2020年4月30日的財年，其他收入為71,000美元，其他支出為42,000美元。截至2021年4月30日的年度的其他收入主要歸因於終止經營租賃帶來的7.2萬美元收益。上一年的其他費用來自外幣交易損失和費用，由出售設備的收益抵消。
通貨膨脹率
通貨膨脹對我們的經營結果沒有重大影響。
流動性與資本資源
我們的流動性需求通常來自我們研發計劃的資金以及新產品的推出、營運資金要求和其他戰略舉措。過去，我們通過手頭現金、營運資金管理、某些私募和公開發行證券的收益來滿足這些現金需求。
以及產品和服務的銷售。截至2021年和2020年4月30日的年度，公司的淨收益約為362,000美元，淨虧損約為210萬美元。截至2021年4月30日，公司累計虧損約7250萬美元，營運資金140萬美元，現金470萬美元。我們相信，我們手頭的現金，加上未來改善的運營現金流，足以為至少2022年8月的運營提供資金。如果該公司被要求籌集額外資本，則不能保證管理層是否能成功地以我們可以接受的條件籌集資金(如果有的話)。
現金流
以下討論涉及我們現金流的主要組成部分：
經營活動的現金流
截至2021年4月30日和2020年4月30日的年度，經營活動提供的淨現金(用於)分別為170萬美元和290萬美元。提供的現金減少(460萬美元)主要是因為我們的應收賬款和預付費用增加，儘管總費用增加，但我們的應付賬款減少。 這些營運資金賬户的變動是在正常的商業經營活動中進行的。
投資活動的現金流
截至2021年4月30日和2020年4月30日的年度，用於投資活動的淨現金分別為320萬美元和220萬美元。增加的現金用於額外的實驗室設備和軟件開發的投資。
融資活動的現金流
截至2021年4月30日和2020年4月30日的年度，融資活動提供的淨現金分別為120萬美元和440萬美元。融資活動提供的現金流是由於股票期權的行使，比上一年有所減少，原因是期權和認股權證的行權量較低。
關鍵會計政策
以下對關鍵會計政策的討論確定了需要應用管理層最困難、最主觀或最複雜判斷的會計政策，這往往是因為需要對本質上不確定並可能在隨後的時期發生變化的事項的影響做出估計。這並不是我們所有重要會計政策的全面清單，本文件所包括的綜合財務報表附註2對這些政策有更全面的描述。在許多情況下，對特定交易的會計處理是由公認的會計原則具體規定的，在應用時不需要管理層的判斷。在有些領域，選擇可用的替代政策不會產生實質性的不同結果。
一般信息
我們對我們的財務狀況和經營結果的討論和分析是基於我們的合併財務報表，這些報表是按照美國公認的會計原則或GAAP編制的。編制合併財務報表要求我們做出影響資產、負債、收入、費用以及或有資產和負債的相關披露的估計和判斷。對公司的重大估計包括應收賬款變現、收入確認(更換特許腫瘤)、遞延税項資產估值、商譽估值和股票-我們對特定領域趨勢的觀察，以及我們認為在這種情況下合理的信息或估值和各種其他假設，構成了對資產和負債賬面價值的判斷的基礎，這些資產和負債的賬面價值可能從其他來源看不出來。實際金額可能與之前估計的金額有很大差異。
收入確認
該公司根據財務會計準則委員會(FASB)的會計準則編纂(ASC)606核算收入。根據ASC 606，收入根據ASC 606從與客户的合同中獲得，收入現在在客户獲得對承諾服務的控制權時確認。確認的收入金額反映了該公司預期有權獲得的對價，以換取這些服務。
履約義務是合同中將不同的商品或服務轉讓給客户的承諾(或承諾的組合)，是ASC 606規定的收入確認的會計單位。合同的交易價格根據獨立的銷售價格分配給每個單獨的履約義務，並在履行履約義務時確認為收入。該公司的大多數合同都有單一的履行義務，因為轉移個別服務的承諾不能與合同中的其他承諾分開識別，因此不是不同的。
該公司的大部分收入安排是在一年或更短時間內完成的服務合同。有幾份合同的期限在1到3年之間。隨着時間的推移，公司幾乎所有的業績義務和相關收入都轉移給了客户。客户可以無故終止公司的大部分合同。在終止的情況下，公司的合同規定，客户應為終止日期之前提供的服務向公司支付費用。該公司通常根據與該合同的特定里程碑相關的預定發票時間表獲得補償。此外，在某些情況下，客户合同可能包括可變對價形式，如提高履約或其他可能提高或降低交易價格的條款。這種可變的考慮通常是在達到某些績效指標時授予的。就收入確認而言，可變對價以逐份合同為基礎進行評估，並根據對本公司預期業績的評估和對所有合理可用信息的考慮來估計應記錄的金額。當與可變對價相關的不確定性在未來得到解決時，如果認為確認的累計收入很可能不會發生重大逆轉，則可變對價被確認為收入。
修改合同很常見。本公司對符合ASC 606規定的合同修改標準的每項修改進行評估。每一項修改都會進一步評估，以確定合同修改是否應作為單獨的合同或作為原始協議的延續來核算。
當修改符合ASC 606-10-25-12規定的標準時，本公司將其作為單獨的合同進行核算。
基於股票的支付方式
我們通常根據授予日獎勵的公允價值來確認股票支付的費用。我們使用Black-Scholes期權定價模型來估計公允價值。期權定價模型要求我們估計某些關鍵假設，如預期壽命、波動性、無風險利率和股息率，以確定股票獎勵的公允價值。所有這些假設都是基於歷史信息和管理層判斷的。*我們在預期獎勵授予的期間內支出基於股票的支付。*我們使用Black-Scholes期權定價模型來估計公允價值。*期權定價模型要求我們估計某些關鍵假設，如預期壽命、波動性、無風險利率和股息率，以確定基於股票的獎勵的公允價值。*我們在預期獎勵授予的期間內支出基於股票的付款。如果發生沒收，補償費用將進行調整。*當收到現金税收優惠時，我們將超過從這些期權(超額税收優惠)中確認的補償成本的減税產生的現金流報告為融資現金流。
商譽
商譽是指收購價格超過在企業合併中收購的有形和可識別無形資產淨值的公允價值。本公司每年就年度預算和預測程序評估商譽的賬面價值，並在年度評估之間評估商譽的賬面價值，如果發生的事件或情況變化很可能導致商譽分配給的報告單位的公允價值低於賬面價值。這種情況可能包括但不限於：(1)法律因素、市場狀況或商業環境的重大不利變化，(2)意外競爭，或(3)監管機構的不利行動或評估。在評估商譽減值時，我們可能會首先進行定性評估，即報告單位的賬面價值是否更有可能超過其公允價值，稱為“零步法”。隨後(如有必要，在步驟0之後)，實體應通過將報告單位的公允價值與其賬面價值進行比較來進行商譽減值測試。根據FASB的ASU 2014-02，主題350，“無形資產-商譽和其他”商譽減值是指報告單位的賬面價值超過其公允價值的部分。
減值評估測試涉及將每個業務部門的當前公允價值與其賬面價值(包括商譽)進行比較。公允價值通常使用貼現現金流量分析進行估計，這要求公司估計正在進行減值測試的業務部門預期產生的未來現金流量，並選擇一個風險調整的貼現率來衡量預期現金流量的現值。在確定未來現金流估計時，公司會考慮調整後的歷史結果，以反映當前和預期的經營狀況。該公司估計業務部門在不同時期(通常是四年或五年)和終止期的現金流(考慮預期的長期增長率和趨勢)。估計未來現金流需要管理層在未來經濟狀況、行業特定狀況、產品定價和必要的資本支出等方面做出重大判斷。對未來現金流使用不同的假設或估計，或由於市場狀況的變化而導致風險調整貼現率的重大變化，可能會產生對業務部門公允價值的重大不同估計。
我們有一個需要報告的部分。本公司按業務單位評估商譽減值。有關減值指標存在的判斷是基於法律因素、市場狀況和企業的經營業績。未來的事件，包括但不限於經濟活動持續下降、合同流失或大量客户，或成本或資本支出的迅速增加，可能會導致我們得出減值指標存在且商譽受損的結論。截至2021年4月30日的年度，公司的年度評估沒有產生任何減值指標。該公司在截至2021年4月30日和2020年4月30日的年度確認商譽減值分別為0美元和33.5萬美元。截至2021年4月30日和2020年4月30日，商譽為33.5萬美元。
所得税會計核算
我們使用資產負債法來核算所得税。在確定所得税、遞延税資產和負債撥備以及任何針對遞延税淨資產記錄的估值備抵時，需要有重大的管理判斷力。在編制合併財務報表時，我們需要估計我們經營的每個司法管轄區的所得税。這一過程涉及估計實際的當期税負，以及評估因税收和會計目的對項目的不同處理(如遞延收入、財產、廠房和設備折舊、商譽和虧損)而產生的臨時差異。其中包括税損結轉和負債，這些都包括在綜合資產負債表中。我們然後評估從未來應納税所得額中收回遞延税項資產的可能性，如果不太可能收回或沒有足夠的經營歷史，就建立估值免税額。*只要在一段時間內建立或增加估值免税額，我們就會在綜合經營表的税項撥備中計入費用。截至2021年4月30日和2020年4月30日，我們已經為所有遞延的資產建立了全額估值免税額。*截至2021年4月30日和2020年4月30日，我們已經為所有遞延的資產負債表建立了全額估值免税額。*如果在一段時間內建立或增加了估值免税額，我們就會在綜合資產負債表的税項撥備中計入一筆費用。
截至2021年4月30日和2020年4月30日，我們確認了資產負債表上與外國業務相關的不確定税收頭寸的負債，金額分別為181,000美元和178,000美元。我們預計未來12個月不會記錄任何重大的未確認税收優惠。任何與未確認税收優惠相關的利息或罰款都會在所得税支出中確認。在截至2021年4月30日的一年中，公司累計了3000美元的罰款和利息。
2019年12月，FASB發佈了ASU 2019-12所得税(ASC 740)-簡化所得税會計。ASU 2019-12修改了ASC 740，以簡化所得税的會計處理。亞利桑那州取消了確認投資遞延税金、執行期間內分配和計算過渡期所得税的某些例外情況。ASU還增加了降低某些領域複雜性的指導，包括確認税收商譽的遞延税款，以及將税收分配給合併集團的成員。ASU 2019-12適用於年度期間，包括這些年度期間內的過渡期，從2020年12月15日之後開始。我們目前正在評估這一ASU對我們合併財務報表的潛在影響，預計不會對我們的合併財務報表產生實質性影響。
正在評估的會計聲明
自2016年6月開始，FASB發佈了ASU No.2016-13《金融工具--信貸損失》。這一更新要求立即確認管理層對當前預期信貸損失(“CECL”)的估計。在以前的模式下，只有在發生損失時才確認損失。新模型適用於所有未通過淨收入按公允價值核算的金融工具。該標準在2022年12月15日之後的財年對符合較小報告公司資格的公共實體有效。允許提前領養。我們目前正在評估這一更新對我們合併財務報表的影響，尚未確定對我們合併財務報表的影響。
2019年12月，FASB發佈了ASU 2019-12所得税(ASC 740)-簡化所得税會計。ASU 2019-12修改了ASC 740，以簡化所得税的會計處理。亞利桑那州取消了確認投資遞延税金、執行期間內分配和計算過渡期所得税的某些例外情況。ASU還增加了降低某些領域複雜性的指導，包括確認税收商譽的遞延税款，以及將税收分配給合併集團的成員。ASU 2019-12適用於年度期間，包括這些年度期間內的過渡期，從2020年12月15日之後開始。我們目前正在評估這一ASU對我們合併財務報表的潛在影響，預計不會對我們的合併財務報表產生實質性影響。
最近採用的會計公告
截至2016年2月，FASB發佈了ASU No.2016-02《租賃》(主題842)，要求公司在其合併資產負債表上確認所有租期超過一年的租賃資產和租賃負債(與之前根據美國公認會計準則分類經營的租賃相關)。ASU於2019年5月1日在公司生效。本公司選擇採用經修訂追溯法的ASU 2016-02年度，因此未經審核的綜合財務報表中呈列的比較期間並無重新計算。在ASU 2016-02年度允許的情況下，本公司選擇將非租賃組成部分與租賃組成部分一起作為單一租賃組成部分進行會計處理。截至2019年5月1日，該公司記錄了320萬美元的經營租賃使用權(ROU)資產，扣除遞延租金90萬美元，以及410萬美元的經營租賃負債。有關更多信息，請參閲“附註12.租賃”。
2017年1月，FASB發佈了ASU No.2017-04《無形資產-商譽及其他》(話題350)：簡化商譽減值測試(ASU 2017-04)。這一新標準通過取消商譽減值測試中的一個步驟，簡化了要求實體測試商譽減值的方式。ASU 2017-04允許預期申請，並在2019年12月15日之後的財年以及其中的過渡期有效，允許提前採用，以便在2017年1月1日之後的測試日期進行中期或年度商譽減值測試。本公司於2019年5月1日採納本指引，並未對其合併財務報表產生影響。
2018年6月，FASB發佈了ASU 2018-07《薪酬-股票薪酬(主題718)：改進非員工股份支付會計》。本ASU將主題718“薪酬-股票薪酬”(目前僅包括對員工的基於股份的支付)的範圍擴大到包括向非員工發放的基於股票的商品或服務付款。在新的指導下，現有的員工指導將適用於非員工基於股份的交易(只要交易實際上不是一種融資形式)，但與薪酬成本歸屬有關的具體指導除外。非僱員獎勵的費用將繼續記錄，就像授予人為商品或服務支付了現金一樣。新的會計指引於2019年5月1日起對本公司生效。該公司很早就採用了ASU 2018-07，從截至2019年1月31日的季度財務報告開始。這一採用並未對公司的綜合財務報表產生實質性影響。
2018年8月，FASB發佈了ASU 2018-15，其中修訂了ASC 350-40、無形資產-商譽和其他-內部使用軟件，以解決客户對作為服務合同的雲計算安排(CCA)中發生的實施成本的會計問題。此更新使實施CCA(一種服務安排)所產生的成本的核算與與開發或獲取內部使用軟件相關的成本資本化指南保持一致。此次更新對公共企業實體在2019年12月15日之後的財年以及這些財年內的過渡期有效。該公司於2020年5月1日採納了這一指導方針，其影響已反映在本年度合併財務報表中。
自2018年8月以來，FASB發佈了ASU 2018-13，公允價值計量(ASC 820)-披露框架-對公允價值計量的披露要求的修改。ASU 2018-13刪除了某些披露，修改了某些披露，並增加了額外的披露。ASU 2018-13對年度期間有效，包括這些年度期間內的過渡期，從2019年12月15日之後開始。本公司於2020年5月1日採納本指引，對其合併財務報表沒有影響。
表外融資
我們沒有表外債務或類似的義務。*我們與關聯方沒有任何交易或義務，這些交易或義務沒有在我們報告的經營業績或財務狀況中披露、合併或反映。*我們不擔保任何第三方債務。
第7A項。關於市場風險的定量和定性披露
不適用。
第8項。財務報表和補充數據
根據本項目要求編制的合併財務報表包括在本年度報告的第(15)項中，並從第F-1頁開始列報。
第9項與會計人員在會計和會計問題上的變更和分歧 財務披露
沒有。
第9A項。管制和程序
關於信息披露控制和程序有效性的結論
公司管理層在我們的首席執行官和首席財務官的監督下，在首席財務官的參與下，評估了截至2021年4月30日，我們的披露控制和程序的有效性，這些控制和程序由修訂後的“交易法”規則13a-15(E)和規則15d-15(E)定義。在設計和評估我們的披露控制和程序時。管理層認識到，任何控制和程序，無論設計和操作多麼良好，都只能為實現預期的控制目標提供合理的保證，管理層必須運用其判斷來評估所需控制和程序的效益與實施新控制和程序的成本之間的關係。基於這一評估，公司管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官得出結論，截至2021年4月30日，由於我們對下文所述財務報告的內部控制存在重大弱點，我們的披露控制和程序並不有效。
儘管財務報告的內部控制存在這樣的重大缺陷，我們的管理層得出的結論是，我們在這份10-K表格年度報告中的合併財務報表在所有重要方面都公平地反映了公司截至日期和所述期間的財務狀況、經營結果和現金流量，符合美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)。
管理層關於財務報告內部控制的年度報告
管理層有責任按照《交易法》第13a-15(F)和15d-15(F)條的規定，建立和維持對財務報告的充分內部控制。公司對財務報告的內部控制是
由公司管理層設計或在公司管理層監督下設計的流程，旨在為財務報告的可靠性和根據美國公認會計原則編制外部財務報表提供合理保證。財務報告內部控制包括以下政策和程序：(1)與保存合理詳細、準確和公平地反映公司資產交易和處置的記錄有關的政策和程序；(2)提供合理保證，確保交易按需要進行記錄，以便根據美國公認會計準則編制財務報表，並且公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行；(3)提供合理保證，防止或及時發現未經授權收購、使用或處置公司資產的行為，這些收購、使用或處置可能會對公司的財務報表產生不利影響；(3)提供合理保證，防止或及時發現未經授權收購、使用或處置公司資產的行為，以允許根據美國公認會計準則編制財務報表；(3)提供合理保證，防止或及時發現可能存在的未經授權的收購、使用或處置公司資產的行為。
由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有這樣的風險，即由於條件的變化，控制可能會變得不充分，或者對政策和程序的遵守程度可能會惡化。
重大缺陷是指財務報告的內部控制存在缺陷或缺陷的組合，使得本公司年度或中期財務報表的重大錯報有合理的可能性無法及時防止或發現。
管理層根據特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的內部控制-綜合框架(2013)中建立的標準，評估了截至2021年4月30日我們對財務報告的內部控制的有效性。根據我們對這些標準的評估，我們發現我們的內部控制存在以下缺陷。
我們對某些合同安排(要求向第三方支付技術許可使用費)的風險評估程序沒有充分識別風險，並在確認腫瘤學服務收入的基礎上考慮了公司的義務。因此，該公司在審查特許權使用費安排以及及時確定和確認相關負債方面缺少過程級別的控制。
雖然我們的合併財務報表中沒有發現重大錯誤陳述，但這些控制缺陷導致我們以前發佈的合併財務報表出現了重大錯誤陳述，這些錯誤陳述已經在截至2021年4月30日的會計年度的10-K表格中包含的合併財務報表中得到糾正。
然而，控制缺陷帶來了一種合理的可能性，即公司合併財務報表中的重大錯報將無法得到及時預防或發現，我們得出的結論是，由於內部控制存在重大弱點，截至2021年4月30日，我們對財務報告的內部控制並不有效。
補救計劃
公司管理層已開始設計和實施一些措施，以解決上述重大弱點，並加強公司內部控制，以彌補這一重大弱點。作為我們補救措施的一部分，公司將實施計劃，以加強公司的流程和控制，包括確保充分識別和審查特許權使用費協議條款和義務。
內部控制的變化
除上述重大弱點外，在截至2021年4月30日的季度內，本公司財務報告內部控制沒有其他重大影響或合理可能對本公司財務報告內部控制產生重大影響的變化。
第9B項。其他信息
沒有。
第三部分
第10項。董事、高管與公司治理
此項目所需的信息將包含在我們的2021年委託書中，這些信息在此引用。
第11項。高管薪酬
此項目所需的信息將包含在我們的2021年委託書中，這些信息在此引用。
第12項。某些實益所有人和管理層的擔保所有權 及相關股東事宜
此項目所需的信息將包含在我們的2021年委託書中，這些信息在此引用。
第13項。某些關係和相關交易，以及董事 獨立
此項目所需的信息將包含在我們的2021年委託書中，這些信息在此引用。
第14項。首席會計費及服務
此項目所需的信息將包含在我們的2021年委託書中，這些信息在此引用。
第四部分
第15項。展品、財務報表明細表
(A)1.財務報表
| | | | | |
| 獨立註冊會計師事務所報告 | F-2 |
| 合併資產負債表 | F-3 |
| 合併業務報表 | F-4 |
| 合併股東權益變動表 | F-5 |
| 合併現金流量表 | F-6 |
| 合併財務報表附註 | F-7 |
(A)2.財務報表附表
所有的時間表都被省略了，因為它們不適用。
(A)3.S-K規例第601項規定須提交的證物。
| | | | | | | | |
展品編號：. | | |
| | |
| 3.1 | | 修訂和重新修訂的公司章程(通過參考2011年3月7日提交的公司關於附表14C的信息聲明附錄A合併而成) |
| | |
| 3.1.1 | | 經修訂及重新修訂的公司章程修訂證書(於2015年4月28日提交的公司現行報告表格8-K的附件3(I)作為參考併入) |
| | |
| 3.2 | | 修訂和重新修訂的附例，經修訂(通過引用本公司於2017年5月9日提交的當前8-K表格報告的附件3.1併入)
|
| | |
| 4.1 | | 註冊證券説明 (參照本公司2020年7月28日提交的Form 10-K年度報告的附件4.1併入) (參照本公司2020年7月28日提交的Form 10-K年度報告的附件4.1併入) |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | | | | | | | |
| 10.1 | | 公司與羅尼·莫里斯醫學博士簽訂的僱傭協議，日期為2013年11月5日(參考2013年11月12日提交的公司當前8-K報表附件10.2) |
| | |
| 10.2 | | 公司與羅尼·莫里斯於2015年3月16日簽訂的僱傭協議修正案(合併內容參考2015年3月20日提交的公司當前8-K報表附件10.6) |
| | |
| | |
| | |
| 10.3 | | 公司與大衞·米勒於2013年6月3日發出的邀請函(合併內容參考2013年6月3日提交的公司當前8-K報表附件10.1) |
| | |
| 10.4 | | 2010年股權激勵計劃(參照公司2011年3月7日提交的附表14C最終信息聲明附錄B併入) |
| | |
| 10.5 | | 公司與喬爾·阿克曼(Joel Ackerman)和羅尼·莫里斯(Ronnie Morris)各自於2014年12月1日簽署的票據購買協議表格(通過參考2014年12月5日提交的公司當前8-K報表的附件10.1併入) |
| | |
| 10.6 | | 可轉換本票表格，日期為2014年12月1日，發行給Joel Ackerman和Ronnie Morris，與公司與Joel Ackerman和Ronnie Morris各自於2014年12月1日簽署的票據購買協議有關，Joel Ackerman和Ronnie Morris各自通過參考2014年12月5日提交的公司當前報告8-K表的附件10.2註冊成立) |
| | |
| 10.7 | | 2014年12月1日簽發給Joel Ackerman的可轉換本票第1號修正案，與公司與Joel Ackerman和Ronnie Morris各自於2014年12月簽署的票據購買協議有關(通過引用2015年3月2日提交的公司當前報告8-K表的附件10.1併入) |
| | |
| 10.8 | | 2014年12月1日簽發給羅尼·莫里斯的可轉換本票第1號修正案，與公司與喬爾·阿克曼和羅尼·莫里斯於2014年12月簽訂的票據購買協議有關(通過引用2015年3月2日提交的公司當前8-K報表的附件10.2併入) |
| | |
| 10.9 | | 經修訂並重新簽署的2011年證券購買協議，日期為2015年3月13日的公司與簽署日期為2011年3月24日的證券購買協議的每個個人或實體，公司與簽名頁上確定的每個投資者(通過參考2015年3月17日提交的公司當前報告8-K表的附件10.3併入) |
| | |
| | |
| | |
| 10.10 | | 2011年3月24日，本公司與簽字頁上確認的每位投資者簽署的證券購買協議的簽字人或實體的認股權證表格(通過參考2013年1月30日提交的本公司當前8-K表格報告的附件10.3合併而成) |
| | |
| 10.11 | | 本公司與簽署於2011年3月24日的證券購買協議(日期為2011年3月24日)的每個個人或實體之間的認股權證的第1號修正案(通過參考2015年3月17日提交的本公司當前8-K表格報告的附件10.5合併而成)，該認股權證的簽字頁上列有本公司與每個投資者的認股權證(通過參考2015年3月17日提交的本公司當前報告的8-K表格的附件10.5合併而成)，該認股權證的日期為2015年3月13日。 |
| | |
| 10.12 | | 修訂和重新簽署的2013年證券購買協議，日期為2015年3月13日，本公司與簽署日期為2013年1月28日的證券購買協議的每個個人或實體，本公司與簽名頁上確定的每個投資者(通過參考2015年3月17日提交的公司當前報告8-K表的附件10.4併入) |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| 10.13 | | 本公司與簽字頁上確認的每位投資者之間於2013年1月28日簽署的證券購買協議的簽字人或實體的認股權證表格(通過參考2013年1月30日提交的本公司當前8-K表格報告的附件10.3併入) |
| | |
| 10.14 | | 本公司與簽署於2013年1月28日的證券購買協議(日期為2013年1月28日)的每個個人或實體之間的認股權證第1號修正案(修訂日期為2015年3月13日)，該協議是本公司與其簽名頁上確定的每個投資者(通過參考2015年3月17日提交的本公司當前報告8-K表的附件10.6合併而成) |
| | |
| 10.15 | | 公司與喬爾·阿克曼(Joel Ackerman)和羅尼·莫里斯(Ronnie Morris)各自於2014年1月29日簽署的糾正協議(通過參考2014年3月6日提交的公司當前8-K報表附件10.3合併而成) |
| | |
| 10.16 | | 公司與簽名頁上確定的每位投資者之間的證券購買協議，日期為2015年3月11日(通過引用2015年3月12日提交的公司當前8-K報表的附件10.1併入) |
| | |
| | | | | | | | |
| 10.17 | | 於二零一五年三月十三日，本公司與簽署以下各項之各人士或實體簽訂經修訂及重訂之登記權協議：(I)日期為二零一一年三月二十四日之證券購買協議，日期為二零一一年三月二十四日之證券購買協議；(Ii)日期為二零一三年一月二十八日之本公司與簽署頁面上確認之各投資者之證券購買協議；及(Iii)日期為二零一五年三月十一日之本公司之證券購買協議。以及在其簽名頁上確定的每個投資者(通過引用本公司2015年3月17日提交的8-K表格當前報告的附件10.1併入) |
| | |
| 10.18 | | 投資者認股權證表格發給每位個人或實體的證券購買協議的簽字人，日期為2015年3月11日，由本公司與其簽名頁上確定的每位投資者簽署(通過引用2015年3月17日提交的本公司當前8-K表格報告的附件10.2併入) |
| | |
| 10.19 | | 本公司與Joel Ackerman的期權交換協議，日期為2015年3月16日(通過引用2015年3月20日提交的本公司當前8-K報表的附件10.1合併而成) |
| | |
| 10.20 | | 公司與羅尼·莫里斯之間的期權交換協議，日期為2015年3月16日(通過引用2015年3月20日提交的公司當前8-K報表的附件10.2併入) |
| | |
| 10.21 | | 公司與大衞·米勒之間的期權交換協議，日期為2015年3月16日(通過引用2015年3月20日提交的公司當前8-K報表的附件10.4併入) |
| | |
| 14 | | 道德守則(引用2008年4月30日表格10的附件14-KSB) |
| | |
| 21 | | 子公司清單(參照公司2017年7月28日提交的10-K表格附件21合併) |
| | |
| 23.1 | | 獨立註冊會計師事務所同意* |
| | |
| | |
| | |
| 31.1 | | 規則13a-14(A)/15d-14(A)首席執行官的認證* |
| | |
| 31.2 | | 細則13a-14(A)/15d-14(A)首席財務官的證明* |
| | |
| 32.1 | | 第1350節認證** |
| | |
| 101.INS* | | XBRL實例文檔。 |
| 101.SCH* | | XBRL分類擴展架構文檔。 |
| 101.CAL* | | XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔。 |
| 101.DEF* | | XBRL分類擴展定義Linkbase文檔。 |
| 101.LAB* | | XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔。 |
| 101.PRE* | | XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔。 |
___________________________
*隨函存檔
**在此提供。
第16項。表格10-K摘要
不是必需的。
簽名
根據交易法第13或15(D)節的規定，註冊人促使本報告由正式授權的以下簽名者代表其簽署。
| | | | | |
| 冠軍腫瘤學公司 |
| |
| 2021年7月26日 | /s/羅尼·莫里斯 |
| 羅尼·莫里斯 |
| 首席執行官 |
| (首席執行官) |
根據“交易法”，本報告已由以下人員代表註冊人在指定日期以註冊人身份簽署。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 簽名 | | 標題 | | 日期 |
| | | | |
| /s/羅尼·莫里斯 | | 首席執行官兼董事 | | 2021年7月26日 |
| 羅尼·莫里斯 | | (首席執行官) | | |
| | | | |
| /s/大衞·米勒 | | 首席財務官 | | 2021年7月26日 |
| 大衞·米勒 | | (首席財務會計官) | | |
| | | | |
| /s/Joel Ackerman | | 導演， | | 2021年7月26日 |
| 喬爾·阿克曼 | | 董事會主席 | | |
| | | | |
| /s/David Sidransky | | 導演 | | 2021年7月26日 |
| 大衞·西德蘭斯基 | | | | |
| | | | |
| /s/Robert Brainin | | 導演 | | 2021年7月26日 |
| 羅伯特·佈雷寧 | | | | |
| | | | |
| /s/斯科特·R·託賓 | | 導演 | | 2021年7月26日 |
| 斯科特·R·託賓 | | | | |
| | | | |
| /s/Daniel Mendelson | | 導演 | | 2021年7月26日 |
| 丹尼爾·門德爾森 | | | | |
| | | | |
| /s/菲利普·佈雷特菲爾德 | | 導演 | | 2021年7月26日 |
| 菲利普·佈雷特菲爾德(Philip Breitfeld) | | | | |
合併財務報表索引
| | | | | |
獨立註冊會計師事務所報告 | F-2 |
合併資產負債表 | F-4 |
合併業務報表 | F-4 |
合併股東權益變動表 | F-6 |
合併現金流量表 | F-7 |
合併財務報表附註 | F-8 |
獨立註冊會計師事務所報告
致以下公司的董事會和股東：
冠軍腫瘤學公司
對財務報表的意見
我們審計了冠軍腫瘤學公司及其子公司(“本公司”)截至2021年4月30日和2020年4月30日的合併資產負債表，以及截至當時每個年度的相關綜合運營報表、股東權益和現金流量，以及相關附註(統稱為“財務報表”)。我們認為，財務報表在所有重要方面都公平地反映了本公司截至2021年4月30日和2020年4月30日的綜合財務狀況，以及截至那時止每一年度的綜合運營結果和現金流量，符合美國公認的會計原則。
意見基礎
這些財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對公司的財務報表發表意見。我們是一家在美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會(SEC)和PCAOB的適用規則和規定，我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些準則要求我們計劃和執行審計，以獲得關於財務報表是否沒有重大錯報的合理保證，無論是由於錯誤還是欺詐。該公司不需要，也不需要我們對其財務報告的內部控制進行審計。作為我們審計的一部分，我們被要求瞭解財務報告的內部控制，但不是為了表達對公司財務報告內部控制有效性的意見。因此，我們不表達這樣的意見。
我們的審計包括執行評估財務報表重大錯報風險的程序，無論是由於錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查關於財務報表中的金額和披露的證據。我們的審計還包括評估管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評估財務報表的整體列報。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
關鍵審計事項
下文所述的關鍵審計事項是指在對財務報表進行當期審計時產生的事項，該事項已傳達或要求傳達給審計委員會：(1)涉及對財務報表具有重大意義的賬目或披露；(2)涉及我們特別具有挑戰性的、主觀的或複雜的判斷。關鍵審計事項的傳達不會以任何方式改變我們對財務報表的整體意見，我們也不會通過傳達下面的關鍵審計事項，就關鍵審計事項或與之相關的賬目或披露提供單獨的意見。
收入確認
如綜合財務報表附註2進一步所述，收入主要來自與客户簽訂的以固定費用安排為基礎的付款提供藥理服務的合同。該公司使用一種基於進度的輸入法來確認一段時間內的收入，這種輸入法描述了對履約義務有效期的控制權轉移。由於公司有權獲得迄今完成的工作的報酬，因此隨着時間的推移，單一履約義務的收入將得到確認，而且履約不會產生具有替代用途的資產。客户付款可以提前支付，也可以按照工作説明書(“SOW”)中與收入確認時間無關的時間表支付，從而導致收入遞延。在總體績效義務正在完成時，進度的確定基於根據SOW完成的工作，並需要管理層估算。截至2021年4月30日的一年中，藥理學服務收入約為3950萬美元。
由於管理層對項目完成進度的估計的複雜性和主觀性，我們將收入和相關遞延收入的會計確認為一項關鍵的審計事項。這進而導致審計師的判斷和主觀性很高，在執行評估管理層對項目完成進度、相關成本和遞延收入的確定的程序時，需要進行大量的審計工作。
處理這一問題涉及執行程序和評估審計證據，以形成我們對財務報表的總體意見。我們瞭解並評估了與公司收入確認和遞延收入相關的控制設計。我們與隨時間確認收入和遞延收入相關的審計程序包括以下程序，其中包括：(I)通過評估適當的SOW和客户驗收文檔來測試公司對項目進度的估計，(Ii)測試用於根據SOW對項目進度進行估計的重要假設，以及(Iii)測試基礎數據的完整性和準確性。
/s/EisnerAmper LLP
自2015年以來，我們一直擔任本公司的審計師。
EisnerAmper LLP
伊塞林，新澤西州
2021年7月26日
冠軍腫瘤學公司
綜合資產負債表
截至4月30日
(千元，股票除外)
| | | | | | | | | | | |
| | 2021 | | 2020 |
| 資產 | | | |
| 流動資產： | | | |
| 現金 | $ | 4,687 | | | $ | 8,342 | |
| 應收賬款淨額 | 6,986 | | | 4,770 | |
| 預付費用和其他流動資產 | 957 | | | 385 | |
| | | |
| 流動資產總額 | 12,630 | | | 13,497 | |
| | | |
| 經營性租賃使用權資產淨額 | 8,521 | | | 2,798 | |
| 財產和設備，淨值 | 6,090 | | | 3,993 | |
| 其他長期資產 | 15 | | | 128 | |
| 商譽 | 335 | | | 335 | |
| | | |
| 總資產 | $ | 27,591 | | | $ | 20,751 | |
| | | |
負債
和股東權益 | | | |
| 流動負債： | | | |
| 應付帳款 | $ | 1,894 | | | $ | 3,140 | |
| 應計負債 | 2,231 | | | 2,721 | |
| 經營租賃負債的當期部分 | $ | 818 | | | $ | 503 | |
| 融資租賃當期部分 | — | | | 125 | |
| 遞延收入 | 6,256 | | | 5,815 | |
| | | |
| 流動負債總額 | 11,199 | | | 12,304 | |
| | | |
| | | |
| 非流動部分經營租賃負債 | 8,783 | | | 3,170 | |
| | | |
| 其他非流動負債 | 181 | | | 178 | |
| | | |
| 總負債 | $ | 20,163 | | | $ | 15,652 | |
| | | |
| 股東權益： | | | |
普通股，$.001票面價值；200,000,000授權股份；13,414,066和12,726,728分別於2021年4月30日和2020年4月30日發行和發行的股票 | 13 | | | 13 | |
| 額外實收資本 | 79,945 | | | 77,978 | |
| 累計赤字 | (72,530) | | | (72,892) | |
| | | |
| 股東權益總額 | 7,428 | | | 5,099 | |
| | | |
| 總負債和股東權益 | $ | 27,591 | | | 20,751 | |
附註是這些綜合財務報表的組成部分。
冠軍腫瘤學公司
合併業務報表
(千美元，不包括每股和每股金額)
| | | | | | | | | | | |
| | 截至四月三十日止年度， |
| | 2021 | | 2020 |
| | | |
| | | |
| 腫瘤學服務收入 | $ | 41,040 | | | $ | 32,123 | |
| | | |
| 成本和運營費用： | | | |
| 腫瘤科服務費用 | 21,446 | | | 17,000 | |
| | | |
| 研發 | 7,196 | | | 5,853 | |
| 銷售和市場營銷 | 5,520 | | | 4,242 | |
| 一般事務和行政事務 | 6,512 | | | 6,614 | |
| 商譽減值 | — | | | 335 | |
| | | |
| 總成本和運營費用 | 40,674 | | | 34,044 | |
| | | |
| 營業收入(虧損) | 366 | | | (1,921) | |
| | | |
| 其他費用： | | | |
| | | |
| | | |
| 其他收入(費用) | 71 | | | (42) | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 所得税費用前收益(虧損) | 437 | | | (1,963) | |
| 所得税撥備 | 75 | | | 130 | |
| | | |
| 淨收益(虧損) | $ | 362 | | | $ | (2,093) | |
| | | |
| 每股已發行普通股淨收益(虧損) | | | |
| 基本信息 | $ | 0.03 | | | $ | (0.18) | |
| 然後稀釋 | $ | 0.02 | | | $ | (0.18) | |
| | | |
| 加權平均已發行普通股 | | | |
| 基本信息 | 13,138,995 | | | 11,843,463 | |
| 然後稀釋 | 14,573,561 | | | 11,843,463 | |
附註是這些綜合財務報表的組成部分。
冠軍腫瘤學公司
合併股東權益變動表
(千元，股票除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 普通股 | | 庫存股 | | 其他內容
實繳
資本 | | 累計
赤字 | | | | 總計
股東的
權益 |
| | 股票 | | 金額 | | 股票 | | 金額 | | | | |
| BALANCE，2019年4月30日，據報道 | 11,619,538 | | | $ | 12 | | | — | | | | | $ | 72,924 | | | $ | (70,698) | | | | | $ | 2,238 | |
| 非實質性糾錯的影響 | — | | | — | | | | | | | — | | | (101) | | | | | $ | (101) | |
| 餘額，2019年4月30日，重申 | 11,619,538 | | | $ | 12 | | | | | | | $ | 72,924 | | | $ | (70,799) | | | | | $ | 2,137 | |
| 基於股票的薪酬費用 | — | | | — | | | — | | | — | | | 600 | | | — | | | | | 600 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 行使股票期權和認股權證時發行普通股 | 1,107,190 | | | 1 | | | — | | | — | | | 4,454 | | | — | | | | | 4,455 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 淨損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (2,093) | | | | | (2,093) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 平衡，2020年4月30日 | 12,726,728 | | | $ | 13 | | | — | | | $ | — | | | $ | 77,978 | | | $ | (72,892) | | | | | $ | 5,099 | |
| 基於股票的薪酬費用 | — | | | — | | | — | | | — | | | 598 | | | — | | | | | 598 | |
| 行使股票期權發行普通股 | 687,338 | | | — | | | — | | | — | | | 1,369 | | | — | | | | | 1,369 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 淨收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 362 | | | | | 362 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 平衡，2021年4月30日 | 13,414,066 | | | $ | 13 | | | — | | | $ | — | | | $ | 79,945 | | | $ | (72,530) | | | | | $ | 7,428 | |
附註是這些綜合財務報表的組成部分。
冠軍腫瘤學公司
合併現金流量表
(千美元)
| | | | | | | | | | | |
| 截至四月三十日止年度， |
| 2021 | | 2020 |
| 經營活動： | | | |
| 淨收益(虧損) | $ | 362 | | | $ | (2,093) | |
| | | |
| 對淨收益(虧損)與其(用於)經營活動提供的現金淨額進行調整： | | | |
| 基於股票的薪酬費用 | 598 | | | 600 | |
| 折舊及攤銷費用 | 1,184 | | | 825 | |
| | | |
| | | |
| 處置設備的收益 | — | | | (52) | |
| 經營性租賃使用權資產 | 398 | | | 403 | |
| | | |
| 商譽減值 | — | | | 335 | |
| 終止經營租約的收益 | (75) | | | — | |
| 壞賬準備 | 49 | | | 277 | |
| | | |
| | | |
| 營業資產和負債變動情況： | | | |
| 應收賬款 | (2,265) | | | (670) | |
| 預付費用和其他流動資產 | (572) | | | (77) | |
| | | |
| | | |
| 應付帳款 | (1,246) | | | 333 | |
| 應計負債 | (316) | | | 1,440 | |
| 經營租賃負債 | (242) | | | (235) | |
| 其他非流動負債 | 3 | | | 27 | |
| 遞延收入 | 441 | | | 1,792 | |
| | | |
| 經營活動提供的現金淨額(用於) | (1,681) | | | 2,905 | |
| | | |
| 投資活動： | | | |
| 購置房產和設備 | (3,281) | | | (2,220) | |
| 退還保證金 | 112 | | | — | |
| | | |
| | | |
| 用於投資活動的淨現金 | (3,169) | | | (2,220) | |
| | | |
| 融資活動： | | | |
| | | |
| | | |
| 行使期權及認股權證所得收益 | 1,369 | | | 4,455 | |
| | | |
| 融資租賃付款 | (174) | | | (35) | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 融資活動提供的現金淨額 | 1,195 | | | 4,420 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 增加(減少)現金 | (3,655) | | | 5,105 | |
| 現金，年初 | 8,342 | | | 3,237 | |
| | | |
| 年終現金 | $ | 4,687 | | | $ | 8,342 | |
| | | |
| 非現金投融資活動： | | | |
| 融資租賃購買的設備 | — | | | 212 | |
| 用經營性租賃負債換取的使用權資產 | 6,121 | | | 3,201 | |
| 購買設備時收到的貸方 | — | | | 160 | |
| | | |
| | | |
附註是這些綜合財務報表的組成部分。
冠軍腫瘤學
合併財務報表附註
注1。陳述的組織和基礎
背景
冠軍腫瘤公司(“本公司”)致力於通過數據驅動的研究戰略和創新的藥理學、生物標記物和數據平臺轉變藥物發現和開發。該公司的腫瘤移植技術平臺是一種基於將人類腫瘤植入免疫缺陷小鼠的個性化癌症護理的新方法。該公司利用專有的腫瘤移植研究向製藥和生物技術公司提供一個技術平臺，該公司相信這些研究可以預測藥物在臨牀環境中的表現。該公司利用腫瘤移植技術平臺(簡稱“平臺”)，這是一個綜合性的銀行，擁有獨特的、特點良好的“患者衍生異種移植”(PDX)模型，為尋求個性化藥物開發方法的製藥和生物技術公司提供多種服務。通過進行預測腫瘤藥物療效的研究，我們的平臺以更低的成本和更快的藥物開發速度促進了藥物發現，並增加了對現有藥物的採用。
本公司擁有二經營子公司：冠軍腫瘤學(以色列)有限公司和冠軍生物技術英國有限公司。在截至2021年4月30日和2020年4月30日的幾年裏，這些子公司沒有賺取任何收入。
陳述的基礎
隨附的綜合財務報表乃根據美國公認會計原則(“GAAP”)編制。該公司在以下地區運營一可報告的業務部門。
注2。重要會計政策摘要
合併原則
合併財務報表包括本公司及其全資子公司的賬目。所有重要的公司間餘額和交易均已在合併中沖銷。
外幣
本公司境外子公司的本位幣為美元。交易損益在收益中確認。本公司受與本公司國際業務有關的外匯匯率波動的影響。
預算的使用
根據公認會計原則編制合併財務報表要求管理層作出估計和假設，這些估計和假設會影響合併財務報表日期的資產和負債額以及或有資產和負債的披露，以及報告期內的收入和費用的報告金額。重大估計包括(但不限於)應收賬款變現、收入確認、遞延税項資產估值撥備、商譽估值、資本化軟件開發成本的可回收性、基於股票的補償和認股權證假設。我們的估計基於歷史經驗、我們對特定領域趨勢的觀察、信息或估值以及我們認為在這種情況下合理的各種其他假設，這些假設構成了對資產和負債賬面價值的判斷的基礎，這些假設可能從其他來源難以顯現。實際金額可能與之前估計的金額有很大差異。
糾正非實質性錯誤
在編制截至2021年4月30日和截至2021年4月30日的年度合併財務報表期間，管理層確定，由於一個非實質性會計錯誤，需要對之前發佈的合併財務報表進行調整。具體地説，根據合同安排，該公司沒有承擔將基於前幾個時期獲得的腫瘤學服務收入的特許權使用費匯給第三方的義務。
因此，所附合並財務報表和相關附註7--承付款和或有事項--已進行修訂，以糾正受影響期間的非實質性會計錯誤。糾正這一非實質性錯誤導致應計負債增加約#美元。101,000截至2019年5月1日留存收益相應減少，以對所附合並財務報表中列出的最早期間開始時誤差的累積影響進行調整。
為了糾正這一非實質性錯誤，還需要對2020財政年度的合併財務報表進行調整，導致銷售成本和淨虧損增加，應計負債增加，留存收益減少約#美元。118,000。管理層最初記錄了這一非實質性錯誤的影響，大約為#美元。219,000在截至2021年1月31日的三個月和九個月的未經審計的綜合財務報表中。隨後，管理層確定，按照上述方法，非實質性錯誤的糾正應反映在錯誤產生的時期。
因此，下表彙總了公司截至2020年4月30日的年度的綜合財務報表以及截至2021年1月31日的3個月和9個月的未經審計的綜合財務報表的非實質性糾錯的影響。
(以千為單位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | |
| | 2020年4月30日 |
| | | | | | |
| | 正如之前報道的那樣 | 調整的影響 | | | 經修訂的 |
| 合併資產負債表 | | | | | | |
| 應計負債 | | $ | 2,502 | | $ | 219 | | | | $ | 2,721 | |
| 流動負債總額 | | $ | 12,085 | | $ | 219 | | | | $ | 12,304 | |
| 總負債 | | $ | 15,433 | | $ | 219 | | | | $ | 15,652 | |
| | | | | | |
| 累計赤字 | | $ | (72,673) | | $ | (219) | | | | $ | (72,892) | |
| 股東權益總額 | | $ | 5,318 | | $ | (219) | | | | $ | 5,099 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至年底的年度 |
| 2020年4月30日 |
| 正如之前報道的那樣 | | 調整的影響 | | 修訂為 |
| 合併損益表 | | | | | |
| 腫瘤科服務費用 | $ | 16,882 | | | $ | 118 | | | $ | 17,000 | |
| 總成本和運營費用 | $ | 33,926 | | | $ | 118 | | | $ | 34,044 | |
| 運營虧損 | $ | (1,803) | | | $ | (118) | | | $ | (1,921) | |
| 淨損失 | $ | (1,975) | | | $ | (118) | | | $ | (2,093) | |
| 基本每股收益和稀釋每股收益 | $ | (0.17) | | | $ | (0.01) | | | $ | (0.18) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年1月31日 |
| 截至3個月 | | 截至9個月 |
| | | | | | | | | | | |
| (未經審計) | | (未經審計) |
| 據報道， | | 對.的影響
調整，調整 | | 經修訂的 | | 據報道， | | 對.的影響
調整，調整 | | 經修訂的 |
| 合併損益表 | | | | | | | | | | | |
| 腫瘤科服務費用 | $ | 4,842 | | | $ | (219) | | | $ | 4,623 | | | $ | 15,822 | | | $ | (219) | | | $ | 15,603 | |
| 總成本和運營費用 | $ | 10,049 | | | $ | (219) | | | $ | 9,830 | | | $ | 29,681 | | | $ | (219) | | | $ | 29,462 | |
| 營業收入 | $ | 763 | | | $ | 219 | | | $ | 982 | | | $ | 795 | | | $ | 219 | | | $ | 1,014 | |
| 淨收入 | $ | 740 | | | $ | 219 | | | $ | 959 | | | $ | 816 | | | $ | 219 | | | $ | 1,035 | |
| 基本每股收益 | $ | 0.06 | | | $ | 0.01 | | | $ | 0.07 | | | $ | 0.06 | | | $ | 0.02 | | | $ | 0.08 | |
| 稀釋每股收益 | $ | 0.05 | | | $ | 0.02 | | | $ | 0.07 | | | $ | 0.06 | | | $ | 0.01 | | | $ | 0.07 | |
| | | | | | | | | | | |
| 合併資產負債表 | | | | | | | | | | | |
| 應計負債 | $ | 2,426 | | | $ | (219) | | | $ | 2,207 | | | $ | 2,426 | | | $ | (219) | | | $ | 2,207 | |
| 流動負債總額 | $ | 11,414 | | | $ | (219) | | | $ | 11,195 | | | $ | 11,414 | | | $ | (219) | | | $ | 11,195 | |
| 總負債 | $ | 17,393 | | | $ | (219) | | | $ | 17,174 | | | $ | 17,393 | | | $ | (219) | | | $ | 17,174 | |
| | | | | | | | | | | |
| 累計赤字 | $ | (71,857) | | | $ | 219 | | | $ | (71,638) | | | $ | (71,857) | | | $ | 219 | | | $ | (71,638) | |
| 股東權益總額 | $ | 7,867 | | | $ | 219 | | | $ | 8,086 | | | $ | 7,867 | | | $ | 219 | | | $ | 8,086 | |
現金和現金等價物
本公司只將流動性高、可隨時轉換為現金、原始到期日為三個月或以下的投資視為現金等價物。截至2021年4月30日和2020年4月30日，公司的現金餘額為$4.7300萬美元和300萬美元8.3分別為2.5億美元和2.8億美元不是現金等價物。
流動性
我們的流動性需求通常來自我們研發計劃的資金以及新產品的推出、營運資金要求和其他戰略舉措。過去，我們通過手頭現金、營運資金管理、某些私募和公開發行證券的收益，以及銷售產品和服務來滿足這些現金需求。截至2021年4月30日的年度，公司的淨收入約為$362,000，累計赤字約為$72.5百萬美元，營運資本為$1.4百萬美元和現金4.7百萬美元。我們相信，我們手頭的現金，加上未來改善的運營現金流，足以為至少2022年8月的運營提供資金。如果該公司被要求籌集額外資本，則不能保證管理層是否能成功地以我們可以接受的條件籌集資金(如果有的話)。
公允價值
現金、應收賬款、預付費用、存款和其他應收賬款、應付賬款和應計負債的賬面價值根據這些工具的流動性或短期到期日接近其公允價值。GAAP公佈的公允價值等級由三個層次組成：
•一級-相同資產或負債的活躍市場報價；
•第二級-除一級輸入外，可直接或間接觀察到的輸入；以及
•第三級-使用估計和假設制定的不可觀察的投入，這些估計和假設是由報告實體制定的，反映了市場參與者將使用的那些假設。
要確定一項資產或負債屬於哪一類，需要有很大的判斷力。該公司每個季度都會對其層級披露進行評估。在截至2021年4月30日和2020年4月30日的年度內，公司沒有經常性和/或非經常性按公允價值計量的資產或負債。
財產和設備
財產和設備按成本入賬，主要包括實驗室設備、傢俱和固定裝置、計算機硬件和軟件以及內部開發的軟件。在建資產包括尚未投入使用的設備或軟件。折舊和攤銷是在各種資產的估計使用年限內按直線計算的，範圍為三至九年了.有關詳細討論，請參閲腳註4“財產和設備”。
租契
本公司根據財務會計準則委員會(“FASB”)會計準則編纂(“ASC”)主題842，租賃(“ASC 842”)核算其租賃。根據本指引，符合租賃定義的安排被分類為經營性或融資性租賃，並在綜合資產負債表中作為使用權資產(“ROU”)和租賃負債記錄，計算方法是按租賃隱含利率或本公司遞增借款利率對租賃期內的固定租賃付款進行貼現。由於本公司的租約並無提供隱含利率，本公司根據開始日期可得的資料，採用遞增借款利率來釐定租賃付款的現值。租賃負債每期增加利息，減少付款，使用權資產在租賃期內攤銷。對於經營性租賃，租賃負債的利息和使用權資產的攤銷導致租賃期內的直線租金費用。
長期資產減值
當長期資產的賬面價值無法收回或超過其公允價值時，應確認減值損失。當事件或環境變化表明賬面價值可能無法收回時，本公司就評估其長期資產的減值。*本公司使用對長期資產或資產組剩餘使用年限內未來現金流的估計來確定資產的可回收性。這些估計僅包括與使用和最終直接相關的、預計將產生的淨現金流。這些估計只包括直接與使用或最終產生的淨現金流。這些估計僅包括與使用和最終直接相關的、預計將產生的淨現金流。這些估計僅包括與使用和最終直接相關的、預計將產生的淨現金流。這些估計僅包括與使用和最終直接相關的、預計將因使用和最終產生的淨現金流。*公司擁有不是T確認公司長期資產在截至2021年4月30日和2020年4月30日的年度的任何減值損失。
其他長期資產
其他長期資產代表與我們新澤西州哈肯薩克和馬裏蘭州羅克維爾分店的租賃存款相關的金額。
商譽
商譽是指收購價格超過在企業合併中收購的有形和可識別無形資產淨值的公允價值。本公司每年就年度預算和預測程序評估商譽的賬面價值，並在年度評估之間評估商譽的賬面價值，如果發生的事件或情況變化很可能導致商譽分配給的報告單位的公允價值低於賬面價值。這種情況可能包括但不限於：(1)法律因素、市場狀況或商業環境的重大不利變化，(2)意外競爭，或(3)監管機構的不利行動或評估。在評估商譽減值時，我們可能會首先進行定性評估，即報告單位的賬面價值是否更有可能超過其公允價值，稱為“零步法”。隨後(如有必要，在步驟0之後)，實體應通過將報告單位的公允價值與其賬面價值進行比較來進行商譽減值測試。根據FASB會計準則更新(“ASU”)2014-02主題350，“無形資產-商譽和其他”商譽減值是指報告單位的賬面價值超過其公允價值的部分。
減值評估測試涉及將每個業務部門的當前公允價值與其賬面價值(包括商譽)進行比較。公允價值通常使用貼現現金流量分析進行估計，這要求公司估計正在進行減值測試的業務部門預期產生的未來現金流量，並選擇一個風險調整的貼現率來衡量預期現金流量的現值。在確定未來現金流估計時，公司會考慮調整後的歷史結果，以反映當前和預期的經營狀況。該公司估計業務部門在不同時期(通常是四年或五年)和終止期的現金流(考慮預期的長期增長率和趨勢)。估計未來現金流需要管理層在未來經濟狀況、行業特定狀況、產品定價和必要的資本支出等方面做出重大判斷。對未來現金流使用不同的假設或估計，或由於市場狀況的變化而導致風險調整貼現率的重大變化，可能會產生對業務部門公允價值的重大不同估計。
本公司擁有一可報告的細分市場。本公司按業務單位評估商譽減值。對減值指標是否存在的判斷是基於法律因素、市場狀況和企業的經營業績。未來的事件，包括但不限於經濟活動持續下降、合同流失或大量客户，或成本或資本支出的迅速增加，可能會導致我們得出減值指標存在且商譽受損的結論。*截至2021年4月30日止年度，本公司的年度評估並無任何減值指標。本公司於截至2021年4月30日及2020年4月30日止年度確認商譽減值為$0及$335,000，分別為。截至2021年4月30日和2020年4月30日，商譽為335,000.
遞延收入
遞延收入指的是要交付的產品預先收到的付款。當產品交付時，遞延收入隨後被確認為賺取的收入。
其他非流動負債
其他非流動負債是指與我們的一個外國實體有關的不確定税收頭寸的金額。
腫瘤學服務的成本
腫瘤學服務的成本主要與我們的TOS業務部門有關。ToS成本包括與實驗室用品、MICE購買和內部完成的研究的維護成本相關的直接成本，以及合同研究組織對外部處理的研究的費用。間接成本包括直接從事提供TOS產品和服務的人員的工資和其他與工資有關的補償成本。所有在內部進行研究的費用都是按發生的費用計算的。從外部來源進行研究的所有費用，在發生時都會計入費用。
研究與開發
研發成本既包括研發活動的內部成本(包括人員成本、老鼠購買和維護)，也包括外部為促進研究活動而發生的成本，如腫瘤組織採購和特徵化費用。所有研發成本都在發生時計入費用。
銷售及市場推廣
銷售和營銷費用是指為推廣公司提供的產品而發生的成本，包括我們銷售和營銷人員的工資、福利和相關成本，以及廣告和其他銷售和營銷費用。所有銷售和營銷成本，包括廣告成本，都在發生時計入費用。
每股收益
每股基本淨收益或每股虧損的計算方法是將當期淨收益或虧損除以當期已發行普通股的加權平均股數。每股攤薄淨收入的計算方法是將當期淨收益除以當期已發行普通股的加權平均數加上被視為已發行的稀釋性潛在普通股。這些稀釋性股票包括將在公司普通股認購權證和股票期權行使後發行的增發股票。
基於股票的支付方式
本公司通常根據授予日獎勵的公允價值確認股票支付的費用。*本公司使用Black-Scholes期權定價模型來估計公允價值。*Black-Scholes期權估值模型是為估計沒有歸屬限制且完全可轉讓的短期交易期權的公允價值而開發的。*期權定價模型要求本公司估計某些關鍵假設，如預期壽命、波動率、無風險利率和股息率來確定股票獎勵的公允價值。*這些假設是基於歷史信息和管理層判斷。*使用的無風險利率是以美國國庫證券利率為基礎的，其期限與授予時的預期期限一致。由於公司的期權行使歷史有限，因此，隨着這種方法的繼續使用，公司一般選擇基於美國證券交易委員會(SEC)批准的、根據員工會計公告第107號條款注意到的“簡化方法”來估計獎勵的預期壽命。*估計的波動率是基於
根據本公司普通股的歷史波動性，本公司預計不會派發股息，因此沒有使用預期股息率。
本公司在預計獎勵歸屬的期間內支出基於股票的付款。*如果發生沒收，補償費用將進行調整。*本公司在修改期間的費用修改費用，如果需要，在剩餘的期限內，預計獎勵將歸屬。該公司將報告減税產生的現金流量超過從這些期權(超額税收優惠)中確認的補償成本，如果它們應該出現的話，將其報告為融資現金流。
所得税
提供遞延所得税是為了顯示財務和所得税報告費用的確認以及資產和負債的計税基礎與其在合併財務報表中報告的金額之間的臨時差異的影響。*在評估遞延税項資產的變現能力時，本公司評估通過税務籌劃策略或從未來應納税所得額中收回遞延税項資產的可能性，以及在不可能收回或經營歷史不足的情況下，設立估值免税額。當本公司調整期間管理層的估值免税額時，確定遞延税項淨資產變現或不變現的可能性較大。在變動期的税項撥備中計入各期估值免税額的變動。截至2021年4月30日和2020年4月30日，該公司為所有淨遞延税資產提供了估值津貼，因為基於不充分的收益歷史，收回的可能性並不大。
納税頭寸是指在綜合財務報表中反映在計量當期或遞延所得税資產和負債中的、在以前提交的納税申報表中採取的或預期在未來納税申報中採取的頭寸。這些納税頭寸包括但不限於以下內容：
•在徵税管轄區之間分配或轉移收入；
•確定收入的性質或決定將應納税所得額排除在納税申報單之外；或
•將納税申報單中的交易、實體或其他位置歸類為免税的決定。
只有在我們更有可能基於其技術優勢維持税收狀況的情況下，公司才能反映税收優惠。*如果税收優惠符合這一標準，它是根據累計可能實現的超過50%的最大收益來衡量和確認的。*截至2021年4月30日和2020年4月，公司已記錄了$181,000及$178,000分別對與其一項海外業務相關的不確定税收狀況相關的負債進行了評估。
本公司的做法是在所得税支出中確認與所得税相關的利息和/或罰款。公司應計了$3,000及$27,000截至2021年4月30日、2021年4月30日和2020年4月30日止年度的公司經營報表的利息和罰金。本公司預期未來12個月不會錄得任何重大未確認税項優惠。在截至2021年4月30日及2020年4月30日止年度，本公司確認所得税撥備為#美元。75,000及$130,000，分別為。這些數額主要歸因於在以色列賺取的與轉讓定價有關的應税收入。
收入確認
該公司根據ASC 606“與客户簽訂合同的收入”確認收入。該標準的目標是建立一個單一的全面收入確認模式，旨在提高不同行業和司法管轄區財務報表的可比性。根據這一標準，公司確認收入，以描述向客户轉移商品或服務的金額，金額反映公司預期有權獲得的對價，以換取這些商品或服務。
所有收入都來自與客户的合同。本公司的安排是服務型合同，主要期限在一年以下。當這些服務的控制權轉移給客户時，公司確認收入，這一金額稱為交易價，反映了公司預期有權獲得的對價，以換取這些服務。該公司通過以下五個步驟確定收入確認：(1)確定與客户的合同，(2)確定合同中的履約義務(不同的承諾商品或服務)，(3)確定交易價格，(4)將交易價格分配給履約義務，以及(5)當公司轉移對每項履約義務的產品或服務的控制權時，確認收入。該公司記錄的收入是扣除政府當局在特定創收交易中徵收並與之同時徵收的增值税等任何税收評估後的淨收入。
藥理學研究和其他服務
該公司通常與客户簽訂合同，以固定費用安排的方式提供腫瘤學服務。在合同開始時，公司評估與客户的合同中承諾的服務，以確定安排中的履約義務。該公司關於腫瘤學服務的固定費用安排被認為是一項單一的履約義務，因為該公司提供高度綜合的服務。
該公司使用基於進度的輸入法確認一段時間內的收入，因為沒有一種單一的產出衡量標準可以公平地描述履約義務有效期內控制權的轉移。由於公司有權獲得迄今完成的工作的報酬，因此隨着時間的推移，單一履約義務的收入將得到確認，而且履約不會產生具有替代用途的資產。該公司將收入確認為整體履約義務的一部分已經完成，因為這最好地描述了履約義務的進展情況。
獲得合同的增量成本(銷售佣金)
根據ASC 606，如果攤銷期限為一年或更短，獲得合同的成本可以立即支出，而不是資本化和攤銷。本公司的銷售佣金為一年或一年以下的合同費用。因此，根據ASC 606，公司選擇了實際的權宜之計，在發生時支出這些成本。
可變注意事項
在某些情況下，合同規定的可變對價取決於未來不確定事件的發生，如初始履行義務的成功。可變對價估計為期望值或最可能的金額，具體取決於對價的類型。估計金額包括在交易價中，只要與可變對價相關的不確定性得到解決後，確認的累計收入很可能不會發生重大逆轉。可變對價的估計和是否將估計金額計入交易價格的決定主要基於對其預期業績的評估以及公司合理掌握的所有信息(歷史、當前和預測)。
貿易應收賬款、未開票服務和遞延收入
一般而言，賬單和付款由合同條款確定，包括預定的付款時間表，該時間表可能與合同規定的公司服務控制權轉移的時間相對應，也可能不符合。一般而言，公司在其發票(付款條款)中的意圖是在合同有效期內保持現金中立。發生預付款時，預付款旨在支付公司在合同開始時產生的某些費用。本公司及其客户均不認為此類預付款和約定的付款時間表是一種融資手段。未開票服務主要源於付款條件的時間安排，以及當使用收入確認的輸入法並且確認的收入超過向客户開單的金額時。
遞延收入是指收到的未賺取款項超過已確認收入。由於隨後履行了合同服務並確認了相關收入，遞延收入餘額減去了在此期間確認的收入金額。遞延收入在綜合資產負債表中被歸類為流動負債，因為公司預計將在不到一年的時間內確認相關收入。
正在評估的會計聲明
2016年6月，財務會計準則委員會(FASB)FASB發佈了會計準則更新(ASU)2016-13號，《金融工具--信貸損失》。這一更新要求立即確認管理層對當前預期信貸損失(“CECL”)的估計。在以前的模式下，只有在發生損失時才確認損失。新模型適用於所有未通過淨收入按公允價值核算的金融工具。該標準在2022年12月15日之後的財年對符合較小報告公司資格的公共實體有效。允許提前領養。我們目前正在評估這一更新對我們合併財務報表的影響，尚未確定對我們合併財務報表的影響。
2019年12月，FASB發佈了ASU 2019-12所得税(ASC 740)-簡化所得税會計。ASU 2019-12修改了ASC 740，以簡化所得税的會計處理。亞利桑那州取消了確認投資遞延税金、執行期間內分配和計算中期所得税的某些例外情況。ASU還增加了降低某些領域複雜性的指導，包括確認税收商譽的遞延税款，以及將税收分配給合併集團的成員。ASU 2019-12年度有效，包括
在這些年度期間內的過渡期，從2020年12月15日之後開始。我們目前正在評估這一ASU對我們合併財務報表的潛在影響，預計不會對我們的合併財務報表產生實質性影響。
最近採用的會計公告
2016年2月，財務會計準則委員會發布了美國會計準則委員會第2016-02號“租賃”(主題842)，其中要求公司在其合併資產負債表上確認所有租期超過一年的租賃資產和租賃負債(與之前根據美國公認會計準則分類為經營的租賃相關)。ASU於2019年5月1日在公司生效。本公司選擇採用經修訂追溯法的ASU 2016-02年度，因此未經審核的綜合財務報表中呈列的比較期間並無重新計算。在ASU 2016-02年度允許的情況下，本公司選擇將非租賃組成部分與租賃組成部分一起作為單一租賃組成部分進行會計處理。該公司記錄了1美元的經營租賃使用權(“ROU”)資產。3.2百萬美元，扣除遞延租金美元后的淨額900,000以及運營租賃負債美元。4.1截至2019年5月1日，用户數量為100萬。有關更多信息，請參閲“附註12.租賃”。
2017年1月，FASB發佈了ASU No.2017-04《無形資產-商譽及其他》(主題350)：簡化商譽減值測試(ASU 2017-04)。這一新標準通過取消商譽減值測試中的一個步驟，簡化了要求實體測試商譽減值的方式。ASU 2017-04允許預期申請，並在2019年12月15日之後的財年以及其中的過渡期有效，允許提前採用，以便在2017年1月1日之後的測試日期進行中期或年度商譽減值測試。本指導意見於2019年5月1日生效。這項採用並未對公司的綜合財務報表產生影響。
2018年6月，FASB發佈了ASU 2018-07《薪酬-股票薪酬(主題718)：改進非員工股份支付會計》。本ASU將主題718“薪酬-股票薪酬”(目前僅包括對員工的基於股份的支付)的範圍擴大到包括向非員工發放的基於股票的商品或服務付款。在新的指導下，現有的員工指導將適用於非員工基於股份的交易(只要交易實際上不是一種融資形式)，但與薪酬成本歸屬有關的具體指導除外。非僱員獎勵的費用將繼續記錄，就像授予人為商品或服務支付了現金一樣。新的會計指引於2019年5月1日起對本公司生效。該公司很早就採用了ASU 2018-07，從截至2019年1月31日的季度財務報告開始。這一採用並未對公司的綜合財務報表產生實質性影響。
2018年8月，FASB發佈了ASU 2018-13，公允價值計量(ASC 820)-披露框架-對公允價值計量的披露要求的更改。ASU 2018-13刪除了某些披露，修改了某些披露，並增加了額外的披露。ASU 2018-13對年度期間有效，包括這些年度期間內的過渡期，從2019年12月15日之後開始。該公司於2020年5月1日採納了本指南。採用這一ASU並沒有對公司的合併財務報表產生實質性影響。
2018年8月，FASB發佈了ASU 2018-15，其中修訂了ASC 350-40、無形資產-商譽和其他-內部使用軟件，以解決客户對作為服務合同的雲計算安排(CCA)中發生的實施成本的會計問題。此更新使實施CCA(一種服務安排)所產生的成本的核算與與開發或獲取內部使用軟件相關的成本資本化指南保持一致。此次更新對公共企業實體在2019年12月15日之後的財年以及這些財年內的過渡期有效。該公司於2020年5月1日採納了本指南。採用這一ASU沒有產生實質性影響，這反映在公司本年度的合併財務報表中。
注3。應收賬款、未開票服務和遞延收入
應收賬款和未開票服務如下(以千計)：
| | | | | | | | | | | |
| 2021年4月30日 | | 2020年4月30日 |
| | | | |
| 應收賬款 | $ | 4,304 | | | $ | 2,655 | |
| 未收費服務 | 3,020 | | | 2,404 | |
| 應收賬款和未開票服務合計 | 7,324 | | | 5,059 | |
| 減去：壞賬準備 | (338) | | | (289) | |
| 應收賬款總額(淨額) | $ | 6,986 | | | $ | 4,770 | |
遞延收入如下(以千為單位)：
| | | | | | | | | | | |
| 2021年4月30日 | | 2020年4月30日 |
| | | | |
| 遞延收入 | $ | 6,256 | | | $ | 5,815 | |
遞延收入在公司資產負債表上顯示為流動負債。
注4.財產和設備
財產和設備包括以下內容(以千計)：
| | | | | | | | | | | |
| | 4月30日， |
| | 2021 | | 2020 |
| 傢俱和固定裝置 | $ | 246 | | | $ | 180 | |
| 計算機設備和軟件 | 1,461 | | | 1,209 | |
| 實驗室設備 | 6,640 | | | 4,818 | |
| 資本化的軟件開發成本 | 484 | | | — | |
| 正在處理的資產 | 1,211 | | | 554 | |
| 租賃權的改進 | 4 | | | 4 | |
| | | |
| 總資產和設備 | 10,046 | | | 6,765 | |
| 減去：累計折舊和攤銷 | (3,956) | | | (2,772) | |
| | | |
| 財產和設備，淨值 | $ | 6,090 | | | $ | 3,993 | |
*扣除折舊和攤銷費用為美元。1.2百萬美元和$825,000截至2021年4月30日和2020年4月30日的年度。折舊和攤銷費用，不包括融資租賃項下記錄的費用，為1美元。925,000及$683,000截至2021年4月30日和2020年4月30日的12個月。
*截至2021年4月30日和2020年4月30日，房地產、廠房和設備包括融資租賃持有的總資產美元。343,000。這些資產的相關折舊費用為#美元。124,000及$142,000截至2021年4月30日和2020年4月30日的年度。
**在截至2020年4月30日的年度內，特別是截至2019年10月31日的季度，本公司以舊換新並處置了美元235,000以前包括在實驗室設備類別中的租賃資產。在處置該資產時，與該資產相關的累計折舊被註銷1美元。127,000(另見下文一段)。截至2020年1月31日，包括在實驗室設備類別中的剩餘租賃資產已全額折舊，導致自那時起淨餘額為零。
託管安排下的資本化軟件開發成本
本公司核算為內部使用而獲得或開發的計算機軟件的成本以及與作為根據和ASC 350的服務合同的託管安排(“內部使用軟件”)相關聯的軟件開發和實施成本。無形資產-商譽和其他(“ASC-350”)。我們將某些成本資本化在
在初步項目階段完成時，開發我們的內部使用軟件，並且項目本身很可能完成，軟件將按預期運行。這些資本化成本包括員工的人事和相關費用，以及與這些內部使用的軟件項目直接相關併為其投入時間的第三方顧問的費用。一旦項目基本完成，並且軟件已準備好達到預期目的，這些成本的資本化就停止了。對公司內部使用的軟件解決方案進行重大升級、增加功能和增強功能所產生的成本也會被資本化。培訓、維護和微小修改所發生的費用在發生時計入費用。資本化的軟件開發成本使用直線法在估計的可用經濟壽命內攤銷。三年.
在截至2020年4月30日的年度內，公司開始根據其Lumin生物信息學平臺(“Lumin”)的會計指導對開發和實施成本進行資本化。Lumin是該公司新的腫瘤學數據驅動軟件程序和數據工具，被歸類為軟件即服務(SaaS)。這些資本化成本代表工資，包括與工資相關的直接成本、某些軟件開發顧問費用以及在軟件開發的工程和編碼過程中發生的分子測序編程成本。截至2020年4月30日，開發尚未完成，因此，該平臺尚未投入使用或出售。因此，這些費用被歸類為在建資產#美元。315,0002020年4月30日。經過2021財年第一季度的額外開發，Lumin平臺的初始版本推出，屆時初始資本停止，攤銷開始。截至2020年7月31日，Lumin總資產投入使用，總金額為$484,000。與該資產相關的折舊和攤銷為#美元。134,000截至2021年4月30日的年度。
在截至2021年10月31日的第二季度和截至2021年財年末，該公司繼續開發增強的功能，擴大產品設計和可用性，並對Lumin平臺進行增強。根據會計指引，這些成本進行了資本化，截至2021年4月30日，尚未投入使用或出售。這項開發工作並沒有使最初發布的版本過時或價值縮水，而是增加了現有平臺的基礎水平。截至2021年4月30日，與這些資本化增強功能和附加功能相關的在建資產中包含的總成本為$991,000。這些開發項目將在2022財年投入使用並出售。
融資租賃
2014年11月，公司簽訂實驗室設備融資租賃合同。租約的費用約為美元。149,000，從開始到2019年11月，本融資租賃項下的最終租賃付款為美元。2,000這筆錢是在截至2020年1月31日的三個月內支付的。
2018年7月，公司簽訂實驗室設備第二次融資租賃。租約的總成本約為美元。266,000，包括利息和税金，每月支付約美元11,000。雖然租賃原定於2020年7月到期，但本公司決定於2019年2月1日支付未償還餘額。在截至2019年10月31日的季度內，公司交易了這項資產，並收到了美元160,000--降低汽車的收購價二新收購的資產。在以舊換新時交易的資產的賬面淨值為美元。108,000，這導致了處置資產的收益美元52,000在公司截至2020年4月30日的年度綜合經營報表中，這筆費用作為抵銷計入了其他費用項目。
自2019年12月起，本公司簽訂實驗室設備融資租賃合同。租約的費用約為美元。231,000，從一開始，到2020年11月。本租約於2020年12月到期。在到期之前，每月融資租賃付款約為美元。19,000。本融資租約在2021年4月30日和2020年4月30日剩餘的未來最低租賃付款為零都是$135,000，分別為。最低未來債務的現值是根據年利率計算的。4.75%。與此融資租賃相關的折舊和攤銷費用為#美元。124,000和美元88,500分別為截至2021年4月30日和2020年4月30日的年度業績。
注5。與客户簽訂合同的收入
腫瘤學服務收入
該公司根據美國會計準則第606條“與客户簽訂合同的收入”對收入進行會計處理。根據ASC 606，收入在客户獲得對承諾服務的控制權時或在客户獲得控制權時確認。確認的收入金額反映了該公司預期有權獲得的對價，以換取這些服務。
履約義務是合同中將不同的商品或服務轉讓給客户的承諾(或承諾的組合)，是ASC 606規定的收入確認的會計單位。合同的交易價格根據獨立的銷售價格分配給每個單獨的履約義務，並在履行履約義務時確認為收入。該公司的大多數合同都有單一的履行義務，因為轉移個別服務的承諾不能與合同中的其他承諾分開識別，因此不是不同的。
該公司的大部分收入安排是在一年或更短時間內完成的服務合同。有幾個合同的期限在1和3好幾年了。隨着時間的推移，公司幾乎所有的業績義務和相關收入都轉移給了客户。客户可以無故終止公司的大部分合同。在終止的情況下，公司的合同規定，客户應為終止日期之前提供的服務向公司支付費用。該公司通常根據與該合同的特定里程碑相關的預定發票時間表獲得補償。此外，在某些情況下，客户合同可能包括可變對價形式，如提高履約或其他可能提高或降低交易價格的條款。這種可變的考慮通常是在達到某些績效指標時授予的。就收入確認而言，可變對價以逐份合同為基礎進行評估，並根據對本公司預期業績的評估和對所有合理可用信息的考慮來估計應記錄的金額。當與可變對價相關的不確定性在未來得到解決時，如果認為確認的累計收入很可能不會發生重大逆轉，則可變對價被確認為收入。
修改合同很常見。本公司對符合ASC 606規定的合同修改標準的每項修改進行評估。每一項修改都會進一步評估，以確定合同修改是否應作為單獨的合同或作為原始協議的延續來核算。
由於符合ASC 606-10-25-12規定的標準，本公司將修改作為一份單獨的合同進行核算。
其他TOS收入是向該公司的製藥和生物技術客户提供的額外服務，特別是通過我們的Lumin生物信息學軟件提供的流式細胞儀服務和SaaS。
下表代表截至2021年4月30日和2020年4月30日的12個月的分類收入：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至四月三十日止年度， | |
| | 2021 | | 2020 | |
| 藥理學服務 | $ | 39,473 | | | $ | 31,262 | | |
| 個性化腫瘤學服務 | 166 | | | 790 | | |
| 其他TOS收入 | 1,401 | | | 71 | | |
| 腫瘤學服務總收入 | $ | 41,040 | | | $ | 32,123 | | |
合同餘額
合同資產包括未開出賬單的金額，通常是由於確認的收入超過向客户開出的賬單金額，而付款的權利受到時間流逝以外的因素的影響。這些金額不得超過其可變現淨值。合同資產被歸類為流動資產。合同負債包括在履行之前收到的客户付款和超過確認收入的賬單，扣除期初餘額確認的收入後的淨額。合同資產和負債在每個報告期結束時逐個合同淨額列示在資產負債表上。
注6。重要客户
在截至2021年4月30日和2020年4月30日的幾年裏，我們的客户佔我們總收入的比例都沒有超過10.0%。
截至2021年和2020年4月30日，我們沒有一個客户的應收賬款餘額佔我們總應收賬款餘額的10.0%以上。
注7。承諾和或有事項
法律事項
據其所知，該公司目前並未參與任何法律事務。本公司並不知悉任何其他會對本公司財務狀況或經營業績有重大影響的事項。
註冊費安排
本公司已就2015年3月的定向增發訂立經修訂及重訂的註冊權協議。這份修訂和重新簽署的註冊權協議包含在某些情況下可能要求公司支付罰款的條款。這項登記付款安排主要涉及本公司在特定時間段內提交登記聲明、在特定時間段內宣佈註冊聲明生效以及在特定時間段內維持註冊聲明的有效性的能力。本公司並無累積任何與經修訂及重訂的註冊權協議有關的違約金，因為本公司已提交所需的註冊聲明，並預期會繼續遵守該協議。
版税
該公司與第三方供應商簽訂合同，授權腫瘤樣本開發成PDX模型，並在我們的TOS業務中使用。這些類型的安排的預付費用從零加元至$10,000每個腫瘤樣本取決於腫瘤模型的成功生長和將其開發成暢銷產品的能力。前期費用在發生時計入費用。此外，根據某些協議，在有限的一段時間內，如果在我們的TOS業務中使用許可的腫瘤模型用於銷售，公司必須支付特許權使用費，範圍從2%至12.5在收回一定的啟動費用後，支付合同價格的%。其中一些安排還規定了每年應支付的最低特許權使用費，而不考慮用於銷售的腫瘤模型。在截至2021年4月30日和2020年4月30日的年度中，我們支付或應計了大約$127,000及$128,000分別與這些版税安排有關。
注8。基於股票的支付方式
基於股票的薪酬，金額為#美元598,000及$600,000分別在截至2021年4月30日和2020年4月30日的幾年內得到認可。基於股票的薪酬成本記錄如下(以千計)：
| | | | | | | | | | | |
| | 截至四月三十日止年度， |
| | 2021 | | 2020 |
| 一般事務和行政事務 | $ | 292 | | | $ | 328 | |
| 銷售和市場營銷 | 199 | | | 237 | |
| 研發 | 23 | | | 13 | |
| ToS銷售成本 | 84 | | | 21 | |
| POS銷售成本 | — | | | 1 | |
| | | |
| 基於股票的薪酬總費用 | $ | 598 | | | $ | 600 | |
2010年股權激勵計劃
二零一一年二月十八日，持有本公司大部分已發行及已發行股份的股東簽署同意書，批准二零一零年股權激勵計劃(“二零一零年股權計劃”)。二零一零年股權計劃旨在向其僱員、董事及非僱員授予(I)非法定股票期權；(Ii)限制性股票獎勵；及(Iii)股票增值權(統稱為基於股票的薪酬)。2010股權計劃下的股票獎勵總額不得超過30,000,000普通股。期權和股票增值權不遲於十年從授予之日起，由董事會決定獎勵範圍。期權和股票增值權的執行價不低於100在授予之日，受選擇權或權利約束的普通股公允市值的%。
2008年股權激勵計劃
本公司先前已根據2008年股權激勵計劃(“2008股權計劃”)授予(I)非法定股票期權；(Ii)限制性股票獎勵；及(Iii)股票增值權(統稱為基於股票的薪酬)予其僱員、董事及非員工。該等獎勵可由本公司董事會授予。十年從授予之日起，由董事會決定獎勵範圍。
對於2010年和2008年股權計劃下向非員工顧問支付的股票，發行的股票對價的公允價值被用來衡量交易，因為管理層認為這是比收到的服務更可靠的公允價值衡量標準。如果獎勵的公允價值在向公司提供服務的期間支出；然而，它最終是在非僱員顧問的業績承諾達成或業績完成之日(通常是獎勵的授予日期)以公司普通股的價格或股票期權的公允價值使用Black-Scholes估值模型來衡量的。
董事薪酬計劃
2013年12月12日，公司董事會薪酬委員會通過了自2013年12月1日起生效的2010年度董事薪酬計劃(以下簡稱“董事計劃”)的修改意見。根據董事計劃，公司獨立董事有權獲得年度獎勵。五年期購買選擇權8,333公司普通股，公司董事長有權獲得年度獎勵五年購買選擇權16,667擔任委員會主席的公司普通股。擔任委員會主席的獨立董事也將獲得年度授予。五年期購買選擇權1,667公司普通股的股份。根據董事計劃發佈的所有期權按季度授予，費率為25%。期權授予通常在年度股東大會之後發放，年度股東大會通常在每年10月舉行。新董事加入董事會後，將獲得相當於今年剩餘時間按比例發放的年度贈款。根據董事計劃發行的所有期權是根據2010年股權計劃發行的。
股票期權授予
用於計算截至2021年4月30日和2020年4月30日的年度內授予的期權公允價值的Black-Scholes假設如下：
| | | | | | | | | | | |
| | 截至四月三十日止年度， |
| 2021 | | 2020 |
| 預期期限(以年為單位) | 3-6 | | 3 - 6 |
| 無風險利率 | 0.1% - 0.5% | | 1.3% - 1.8% |
| 波動率 | 70% - 75% | | 69% - 71% |
| 股息率 | —% | | —% |
在截至2021年4月30日及2020年4月的年度內授予的股票期權的加權平均公允價值為1美元。5.11及$5.33，分別為。本公司截至2021年和2020年4月30日及截至4月30日的股票期權活動和相關信息如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 非-
員工 | | 董事
和
員工 | | 總計 | | 加權
平均值
鍛鍊
價格 | | 加權
平均值
剩餘
合同
壽命(年) | | 集料
固有的
價值 |
| 傑出，2020年5月1日 | 43,332 | | | 2,228,326 | | | 2,271,658 | | | $ | 3.23 | | | 5.0 | | $ | 10,663,000 | |
| 授與 | — | | | 135,834 | | | 135,834 | | | 9.24 | | | 7.3 | | $ | 259,000 | |
| 練習 | (1,160) | | | (686,178) | | | (687,338) | | | 2.33 | | | | | |
| 取消 | (923) | | | (47,751) | | | (48,674) | | | 6.03 | | | | | |
| 沒收 | — | | | (12,000) | | | (12,000) | | | 7.48 | | | | | |
| 過期 | (5,834) | | | — | | | (5,834) | | | 10.80 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 出色，2021年4月30日 | 35,415 | | | 1,618,231 | | | 1,653,646 | | | 3.96 | | | 5.4 | | $ | 11,384,000 | |
| | | | | | | | | | | |
| 已歸屬且預計將於2021年4月30日歸屬 | 35,415 | | | 1,618,231 | | | 1,653,646 | | | 3.96 | | | 5.4 | | $ | 11,384,000 | |
| | | | | | | | | | | |
| 自2021年4月30日起歸屬 | 9,584 | | | 1,323,270 | | | 1,332,854 | | | 3.34 | | | 4.8 | | $ | 9,995,000 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 非-
員工 | | 董事
和
員工 | | 總計 | | 加權
平均值
鍛鍊
價格 | | 加權
平均值
剩餘
合同
壽命(年) | | 集料
固有的
價值 |
| 傑出，2019年5月1日 | 50,000 | | | 2,373,626 | | | 2,423,626 | | | $ | 3.19 | | | 5.3 | | $ | 14,557,000 | |
| 授與 | — | | | 229,833 | | | 229,833 | | | 5.33 | | | 8.1 | | 544,000 | |
| 練習 | — | | | (248,495) | | | (248,495) | | | 2.31 | | | | | |
| 取消 | — | | | (11,824) | | | (11,824) | | | 7.96 | | | | | |
| 沒收 | — | | | (44,813) | | | (44,813) | | | 7.85 | | | | | |
| 過期 | (6,668) | | | (70,001) | | | (76,669) | | | 8.04 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 傑出，2020年4月30日 | 43,332 | | | 2,228,326 | | | 2,271,658 | | | 3.23 | | | 5.0 | | $ | 10,663,000 | |
| | | | | | | | | | | |
| 已歸屬且預計將於2020年4月30日歸屬 | 43,332 | | | 2,228,326 | | | 2,271,658 | | | 3.23 | | | 5.0 | | $ | 10,663,000 | |
| | | | | | | | | | | |
| 自2020年4月30日起授予 | 17,501 | | | 1,926,117 | | | 1,943,618 | | | 2.83 | | | 4.5 | | $ | 9,898,000 | |
股票認購權證
截至2021年和2020年4月30日，公司擁有零購買其普通股的已發行認股權證，因為截至2019年4月30日可行使的所有認股權證都已在2020年3月前行使或到期。在截至2020年4月30日的一年中，公司收到了與行使這些認股權證有關的現金收益約為$3.9百萬美元。下表彙總了與權證相關的活動。大致161,000下面提到的行使的股票是通過無現金行使的基礎進行的。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 數
的
股票 | | 加權
平均值
鍛鍊
價格 | | 加權
平均值
剩餘
合同
壽命(年) | | 集料
固有的
價值 |
| 傑出，2019年5月1日 | 1,671,440 | | | $ | 6.20 | | | 0.9 | | $ | 5,730,000 | |
| 授與 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 練習 | (858,695) | | | 5.62 | | | — | | | 10,045,000 | |
| 沒收 | (760,601) | | | 5.76 | | | — | | | 8,587,000 | |
| 過期 | (52,144) | | | 4.85 | | | — | | | 700,000 | |
| | | | | | | |
| 傑出，2020年4月30日 | — | | | $ | — | | | — | | | $ | — | |
注9.所得税撥備
所得税撥備的組成部分如下(以千計)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2021年4月30日的年度 |
| | 聯邦制 | | 狀態 | | 外國 | | 總計 |
| 當前 | $ | — | | | $ | 13 | | | $ | 62 | | | $ | 75 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 總計 | $ | — | | | $ | 13 | | | $ | 62 | | | $ | 75 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2020年4月30日的年度 |
| | 聯邦制 | | 狀態 | | 外國 | | 總計 |
| 當前 | $ | — | | | $ | 3 | | | $ | 127 | | | $ | 130 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 總計 | $ | — | | | $ | 3 | | | $ | 127 | | | $ | 130 | |
公司截至2021年4月30日和2020年4月30日的年度的有效税率和美國法定税率之間的對賬如下：
| | | | | | | | | | | |
| | 截至四月三十日止年度， |
| | 2021 | | 2020 |
| 法定税率的聯邦所得税 | 21.0 | % | | 21.0 | % |
| 美國與外國税率差異 | 0.5 | | | (0.4) | |
| 州所得税，扣除聯邦福利後的淨額 | 80.8 | | | 16.9 | |
| 永久性差異 | (61.5) | | | (14.0) | |
| 不確定税收狀況的增加 | 0.7 | | | (1.4) | |
| 商譽減值 | — | | | (3.5) | |
| | | |
| 更改估值免税額 | (24.3) | | | (25.2) | |
| | | |
| | | |
| 所得税費用 | 17.2 | % | | (6.6) | % |
遞延所得税反映了用於財務報告目的的資產和負債的賬面金額與用於所得税目的的金額之間的臨時差異的淨税收效應。截至2021年4月30日和2020年4月30日，公司遞延税項資產和負債的重要組成部分包括以下內容(以千計)： | | | | | | | | | | | |
| | 截至4月30日， |
| | 2021 | | 2020 |
| 應計負債 | $ | 232 | | | $ | 77 | |
| 使用權、淨資產/負債 | 271 | | | 226 | |
| 折舊及攤銷 | (206) | | | (175) | |
| | | |
| 基於股票的薪酬費用 | 3,640 | | | 4,109 | |
| | | |
| | | |
| 營業淨虧損結轉 | 11,404 | | | 11,223 | |
| | | |
| 遞延税項資產總額 | 15,341 | | | 15,460 | |
| 減去：估值免税額 | (15,341) | | | (15,460) | |
| | | |
| 遞延税金淨資產 | $ | — | | | $ | — | |
2020年3月27日，冠狀病毒援助、救濟和經濟安全(CARE)法案簽署成為法律。該法案包含幾個新的或改變的所得税條款，包括但不限於：提高確定可扣除利息支出的限制門檻；將階級年限改為合格的改進(一般從39年改為15年)；以及將2018年至2020年納税年度至之前五個納税年度發生的淨營業虧損結轉的能力。該公司已經評估了CARE法案的新税收條款，並確定其影響要麼無關緊要，要麼不適用。
管理層已評估有關未來税務籌劃策略、應納税所得額及其他可能的遞延税項資產變現來源的現有證據，並已就截至2021年4月30日及2020年4月30日止年度的遞延税項淨資產設立全額估值津貼。在截至2021年4月30日及2020年4月30日止年度，本公司錄得估值津貼美元。15.3300萬美元。
截至2021年4月30日和2020年4月30日，公司在美國的淨營業虧損結轉估計約為美元。46.91000萬美元和300萬美元45.0分別為2000萬人。2018年5月1日之前產生的淨營業虧損有20年的結轉，聯邦目的將於2025年左右到期，州目的的淨營業虧損將於2031年到期。在截至2021年4月30日和2020年4月30日的財年中產生的虧損可以無限期結轉。*所有這些結轉的虧損都記錄了估值津貼。
根據國內税法的規定，公司所有權的某些重大變化可能會導致未來幾年可能使用的淨營業虧損金額受到限制。在截至2013年4月30日的財年中，大約12.02013年1月28日，由於所有權變更，根據美國國税法第382條，公司淨營業虧損中的100萬美元受到限制。由於所有權變更，公司每年的限額約為美元。432,000.
*本公司在不同司法管轄區按不同的限制法規提交所得税申報單。截至2021年4月30日，出於國家目的仍需審查的最早納税年度是2018財年。*由於未使用淨營業虧損的結轉，本公司截至2002年4月30日及以後的納税年度將受到美國和某些州的審查。
下表顯示了該公司截至2021年4月30日和2020年4月30日的期間和年度的不確定税收狀況的變化(以千為單位)：
| | | | | | | | | | | |
| | 截至四月三十日止年度， |
| | 2021 | | 2020 |
| 年初餘額 | $ | 178 | | | $ | 151 | |
| 基於與前幾年相關的納税頭寸的附加 | — | | | — | |
| 與前幾年相關的納税頭寸所支付的款項 | — | | | — | |
| 根據與本年度相關的納税頭寸增加 | 3 | | | 27 | |
| | | |
| 餘額，年終 | $ | 181 | | | $ | 178 | |
截至2021年4月30日和2020年4月30日，上述金額為181,000及$178,000包括在其他長期負債中。
注10。每股收益
計算基本和稀釋每股收益(虧損)時使用的淨收益(虧損)和股份數量的對賬如下：
| | | | | | | | | | | |
| | 截至四月三十日止年度， |
| | 2021 | | 2020 |
| 基本和稀釋後每股淨虧損計算(以千美元為單位)： | | | |
| 普通股股東應佔淨收益(虧損) | $ | 362 | | | $ | (2,093) | |
| 加權平均普通股-基本 | 13,138,995 | | | 11,843,463 | |
| 每股基本淨收益(虧損) | $ | 0.03 | | | $ | (0.18) | |
| | | |
| 每股攤薄收益(虧損)計算 | | | |
| 普通股股東應佔淨收益(虧損) | $ | 362 | | | $ | (2,093) | |
| | | |
| 普通股股東可得收益(虧損) | $ | 362 | | | $ | (2,093) | |
| | | |
| 加權平均普通股 | 13,138,995 | | | 11,843,463 | |
| 假設行使認股權證和股票期權所增加的股份 | 1,434,566 | | | — | |
| 調整後加權平均份額-稀釋 | 14,573,561 | | | 11,843,463 | |
| | | |
| 稀釋後每股淨收益(虧損) | $ | 0.02 | | | $ | (0.18) | |
下表反映了截至2021年4月30日、2021年4月和2020年4月的潛在存量工具總額，這些工具可能會對未來普通股稀釋的計算產生影響。這些數字沒有包括在上述計算中，因為這樣做會起到反稀釋作用：
| | | | | | | | | | | |
| | 截至四月三十日止的年度 |
| | 2021 | | 2020 |
| 股票期權 | 1,653,646 | | | 2,271,658 | |
| | | |
| | | |
| 普通股總等價物 | 1,653,646 | | | 2,271,658 | |
注11.關聯方交易
關聯方交易包括本公司與其股東、管理層或關聯公司之間的交易。*下列交易屬於正常經營過程，並按交換金額計量，交換金額為雙方確定和商定的對價金額。
諮詢服務
在截至2021年和2020年4月30日的兩個年度，公司向董事會一名成員支付了$54,000及$72,000提供與他作為董事會成員職責無關的諮詢服務。在截至2021年4月30日和2020年4月30日的年度內，本公司向另一名董事會成員支付了$17,000及$48,000，分別用於與他作為董事會成員的職責無關的諮詢服務。支付給這些相關方的所有金額都已在提供服務期間的費用中確認。
注12。租契
本公司根據ASC 842對其租賃進行會計處理。根據本指引，符合租賃定義的安排被分類為經營租賃或融資租賃，並在綜合資產負債表上記錄為經營租賃ROU資產和經營租賃負債，計算方法是按租賃隱含利率或本公司遞增借款利率對租賃期內的固定租賃付款進行貼現。租賃負債每期增加利息，減少付款，使用權資產在租賃期內攤銷。對於經營性租賃，租賃負債的利息和使用權資產的攤銷導致租賃期內的直線租金費用。可變租賃費用(如果有)在發生時予以記錄。本公司已選擇對每類標的資產適用短期租約豁免實際權宜之計，不包括初始期限為12個月或以下的短期租約。本公司以直線法確認該等短期租約在租賃期內的租金支出。本公司已確定不存在重大嵌入租約。根據ASC 842，公司在開始時確定一項安排是否為租賃。淨收益資產和負債於開始日期根據租賃期內剩餘租賃付款的現值確認。為此，本公司只考慮在開始時是固定和可確定的付款。由於本公司的租約並無提供隱含利率，本公司根據開始日期可得的資料，採用遞增借款利率來釐定租賃付款的現值。
經營租約
本公司目前以不可撤銷的經營租賃方式租賃某些辦公設備及其辦公和實驗室設施。經營性租賃的租金費用在租賃開始日至預定到期日的租賃期內按直線確認。房租費用總額為$。1,247,000及$955,000截至2021年4月30日和2020年4月30日的年度。該公司認為其設施足以應付目前的營運需要。
公司租賃以下設施：
•新澤西州哈肯薩克區307號大學廣場一號，郵編：07601，自2011年以來一直是本公司的公司總部。租約將於2021年11月到期。公司確認了$91,000及$94,0002021財年和2020財年與此租賃相關的租金成本。
•1330Piccard Drive Suite025，Rockville，MD 20850，由實驗室和辦公空間組成，公司在這裏開展與其主要服務相關的業務。本公司於2017年1月11日簽訂本租約(“原物業”)。開工日期為2017年8月11日。這份租約最初於2028年8月到期。
◦於2020年3月30日，本公司執行了本租約的第一次修訂，以擴建位於Piccard Drive 1330號，025號套房的現有物業(“擴建物業”)，增加050號和104號套房。這項修訂還將目前的租賃期延長了6個月。擴建物業的經營租賃開始日期為2020年6月1日，根據修正案，兩份租約都將於2029年2月28日到期。
◦根據ASC 842，本公司評估了第一次修訂，並對025套房的現有租約進行了重新評估，以確定六個月期延長期限。作為這項評估的結果，公司確認了套件025的額外運營ROU資產和相關運營租賃負債$118,000及$125,000，以及增加的淨租金支出#美元。8,000在截至2020年7月31日的三個月內。本公司在2020財年沒有確認根據這項修訂增加的租金費用，因為擴建場所租賃開始日期是在2021財年。
◦在擴建場所經營租賃開始之日(2020年6月1日)，公司確認了套房050和104的經營ROU資產和相關經營租賃負債$3.8分別為1000萬美元和1000萬美元。
◦就Piccard Drive原有及擴建物業的租約而言，本公司確認為#美元。1,113,000及$604,000分別為2021財年和2020財年的租金支出。
◦2020年12月22日，本公司對本租約進行了第二次修訂，擴建了Piccard Drive 1330號、025號、050號和104號套房的現有物業(“額外擴建物業”)，並增加了201號套房。額外的擴建物業經營租約開始日期為2021年4月1日，根據第二修正案，重申所有三份租約都將於2029年2月28日到期。公司確認了$43,000本租約規定的2021財年租金費用。
◦在額外的擴建場所經營租賃開始之日(2021年4月1日)，本公司還確認了套件201的經營收益資產和相關經營租賃負債為#美元。3.3分別為1000萬美元和1000萬美元。
•1405Research Boulevard，Suit125，Rockville，Marland 20850(“新地點”)，由實驗室和辦公場所組成，公司在這裏開展與其主要服務產品相關的業務。本公司於2018年11月1日簽訂本租約。開工日期為2019年1月17日。這份租約原定於2024年4月底到期。該公司於2020年6月30日終止租約，並在2021財年第一季度將其活動從該地點轉移到如上所述的擴建場所。租賃終止後，公司確認相關營業ROU資產和營業租賃負債減少約#美元。850,000及$926,000，以及終止租賃的收益#美元。76,000。該公司還確認了$43,000人民幣和美元257,000分別為2021財年和2020財年的租金支出。
與我們當前的經營租賃相關的淨資產和租賃負債如下(單位：千)：
| | | | | | | | |
| 2021年4月30日 | 2020年5月1日 |
經營性租賃使用權資產淨額
| 8,521 | | 2,798 | |
經營租賃負債的當期部分
| 818 | | 503 | |
| 經營租賃負債的非流動部分 | 8,783 | | 3,170 | |
截至2021年4月30日，加權平均剩餘經營租賃期限和加權平均貼現率為。7.78歲月流逝5.78%。
每個財政年度應支付的未來最低租賃付款如下(以千為單位)：
| | | | | |
| 2022 | $ | 2,437 | |
| 2023 | 2,530 | |
| 2024 | 2,673 | |
| 2025 | 2,713 | |
| 2026 | 2,757 | |
| 此後 | 7,904 | |
| *總計 | $ | 21,014 | |
有關融資租賃的更多信息，請參閲附註4，財產和設備。
注13.後續事件
後續事件被定義為在資產負債表日期之後、但在財務報表提交給美國證券交易委員會(SEC)之前發生的事件或交易。
截至本年度報告在Form 10-K中的提交日期，沒有此類後續事件可供披露。
展品索引
| | | | | | | | |
展品編號：. | | |
| | |
| 3.1 | | 修訂和重新修訂的公司章程(通過參考2011年3月7日提交的公司關於附表14C的信息聲明附錄A合併而成) |
| | |
| 3.1.1 | | 經修訂及重新修訂的公司章程修訂證書(於2015年4月28日提交的公司現行報告表格8-K的附件3(I)作為參考併入) |
| | |
| 3.2 | | 修訂和重新修訂的附例，經修訂(通過引用本公司於2017年5月9日提交的當前8-K表格報告的附件3.1併入)
|
| | |
| 4.1 | | 註冊證券説明(參照本公司2020年7月28日提交的Form 10-K年度報告的附件4.1併入) |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| 10.1 | | 公司與羅尼·莫里斯醫學博士簽訂的僱傭協議，日期為2013年11月5日(參考2013年11月12日提交的公司當前8-K報表附件10.2) |
| | |
| 10.2 | | 公司與羅尼·莫里斯於2015年3月16日簽訂的僱傭協議修正案(合併內容參考2015年3月20日提交的公司當前8-K報表附件10.6) |
| | |
| 10.3 | | 公司與大衞·米勒於2013年6月3日發出的邀請函(合併內容參考2013年6月3日提交的公司當前8-K報表附件10.1) |
| | |
| 10.4 | | 2010年股權激勵計劃(參照公司2011年3月7日提交的附表14C最終信息聲明附錄B併入) |
| | |
| 10.5 | | 公司與喬爾·阿克曼(Joel Ackerman)和羅尼·莫里斯(Ronnie Morris)各自於2014年12月1日簽署的票據購買協議表格(通過參考2014年12月5日提交的公司當前8-K報表的附件10.1併入) |
| | |
| 10.6 | | 可轉換本票表格，日期為2014年12月1日，發行給Joel Ackerman和Ronnie Morris，與公司與Joel Ackerman和Ronnie Morris各自於2014年12月1日簽署的票據購買協議有關，Joel Ackerman和Ronnie Morris各自通過參考2014年12月5日提交的公司當前報告8-K表的附件10.2註冊成立) |
| | |
| 10.7 | | 2014年12月1日簽發給Joel Ackerman的可轉換本票第1號修正案，與公司與Joel Ackerman和Ronnie Morris各自於2014年12月簽署的票據購買協議有關(通過引用2015年3月2日提交的公司當前報告8-K表的附件10.1併入) |
| | |
| 10.8 | | 2014年12月1日簽發給羅尼·莫里斯的可轉換本票第1號修正案，與公司與喬爾·阿克曼和羅尼·莫里斯於2014年12月簽訂的票據購買協議有關(通過引用2015年3月2日提交的公司當前8-K報表的附件10.2併入) |
| | |
| 10.9 | | 經修訂並重新簽署的2011年證券購買協議，日期為2015年3月13日的公司與簽署日期為2011年3月24日的證券購買協議的每個個人或實體，公司與簽名頁上確定的每個投資者(通過參考2015年3月17日提交的公司當前報告8-K表的附件10.3併入) |
| | |
| 10.10 | | 2011年3月24日，本公司與簽字頁上確認的每位投資者簽署的證券購買協議的簽字人或實體的認股權證表格(通過參考2013年1月30日提交的本公司當前8-K表格報告的附件10.3合併而成) |
| | |
| | |
| | |
| 10.11 | | 本公司與簽署於2011年3月24日的證券購買協議(日期為2011年3月24日)的每個個人或實體之間的認股權證的第1號修正案(通過參考2015年3月17日提交的本公司當前8-K表格報告的附件10.5合併而成)，該認股權證的簽字頁上列有本公司與每個投資者的認股權證(通過參考2015年3月17日提交的本公司當前報告的8-K表格的附件10.5合併而成)，該認股權證的日期為2015年3月13日。 |
| | |
| | | | | | | | |
| 10.12 | | 修訂和重新簽署的2013年證券購買協議，日期為2015年3月13日，本公司與簽署日期為2013年1月28日的證券購買協議的每個個人或實體，本公司與簽名頁上確定的每個投資者(通過參考2015年3月17日提交的公司當前報告8-K表的附件10.4併入) |
| | |
| 10.13 | | 本公司與簽字頁上確認的每位投資者之間於2013年1月28日簽署的證券購買協議的簽字人或實體的認股權證表格(通過參考2013年1月30日提交的本公司當前8-K表格報告的附件10.3併入) |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| 10.14 | | 本公司與簽署於2013年1月28日的證券購買協議(日期為2013年1月28日)的每個個人或實體之間的認股權證第1號修正案(修訂日期為2015年3月13日)，該協議是本公司與其簽名頁上確定的每個投資者(通過參考2015年3月17日提交的本公司當前報告8-K表的附件10.6合併而成) |
| | |
| 10.15 | | 公司與喬爾·阿克曼(Joel Ackerman)和羅尼·莫里斯(Ronnie Morris)各自於2014年1月29日簽署的糾正協議(通過參考2014年3月6日提交的公司當前8-K報表附件10.3合併而成) |
| | |
| 10.16 | | 公司與簽名頁上確定的每位投資者之間的證券購買協議，日期為2015年3月11日(通過引用2015年3月12日提交的公司當前8-K報表的附件10.1併入) |
| | |
| 10.17 | | 於二零一五年三月十三日，本公司與簽署以下各項之各人士或實體簽訂經修訂及重訂之登記權協議：(I)日期為二零一一年三月二十四日之證券購買協議，日期為二零一一年三月二十四日之證券購買協議；(Ii)日期為二零一三年一月二十八日之本公司與簽署頁面上確認之各投資者之證券購買協議；及(Iii)日期為二零一五年三月十一日之本公司之證券購買協議。以及在其簽名頁上確定的每個投資者(通過引用本公司2015年3月17日提交的8-K表格當前報告的附件10.1併入) |
| | |
| 10.18 | | 投資者認股權證表格發給每位個人或實體的證券購買協議的簽字人，日期為2015年3月11日，由本公司與其簽名頁上確定的每位投資者簽署(通過引用2015年3月17日提交的本公司當前8-K表格報告的附件10.2併入) |
| | |
| 10.19 | | 本公司與Joel Ackerman的期權交換協議，日期為2015年3月16日(通過引用2015年3月20日提交的本公司當前8-K報表的附件10.1合併而成) |
| | |
| 10.20 | | 公司與羅尼·莫里斯之間的期權交換協議，日期為2015年3月16日(通過引用2015年3月20日提交的公司當前8-K報表的附件10.2併入) |
| | |
| 10.21 | | 公司與大衞·米勒之間的期權交換協議，日期為2015年3月16日(通過引用2015年3月20日提交的公司當前8-K報表的附件10.4併入) |
| | |
| 14 | | 道德守則(引用2008年4月30日表格10的附件14-KSB) |
| | |
| 21 | | 子公司清單(參照公司2017年7月28日提交的10-K表格附件21合併) |
| | |
| 23.1 | | 獨立註冊會計師事務所同意* |
| | |
| | |
| 31.1 | | 規則13a-14(A)/15d-14(A)首席執行官的認證* |
| | |
| 31.2 | | 細則13a-14(A)/15d-14(A)首席財務官的證明* |
| | |
| 32.1 | | 第1350節認證** |
| | |
| 101.INS* | | XBRL實例文檔。 |
| 101.SCH* | | XBRL分類擴展架構文檔。 |
| 101.CAL* | | XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔。 |
| 101.DEF* | | XBRL分類擴展定義Linkbase文檔。 |
| | | | | | | | |
| 101.LAB* | | XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔。 |
| 101.PRE* | | XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔。 |
101.LAB* | | XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔。 |
101.PRE* | | XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔。 |
__________________________
*隨函存檔
**在此提供。