財務報表索引

附註是這些合併財務報表的組成部分。

附註是這些合併財務報表的組成部分。

附註是這些合併財務報表的組成部分。

附註是這些合併財務報表的組成部分。

附註是這些合併財務報表的組成部分。

注1：業務性質

巴特菲爾德銀行有限公司(以下簡稱“巴特菲爾德”、“銀行”或“公司”)根據百慕大法律註冊成立，並根據1999年“銀行和存款公司法”(下稱“該法案”)持有銀行牌照。巴特菲爾德受百慕大金融管理局(“BMA”)監管，該機構按照巴塞爾原則運作。

巴特菲爾德是一家提供全方位服務的銀行和財富管理公司，總部設在百慕大的漢密爾頓。該銀行通過三個地理區域經營其業務：百慕大、開曼羣島、海峽羣島和英國(“英國”)，這是其主要銀行業務所在地和提供專業金融服務的地方。巴特菲爾德提供銀行服務，包括零售和企業銀行業務，以及財富管理業務，包括信託、私人銀行和資產管理。在百慕大和開曼羣島，巴特菲爾德既提供銀行業務，也提供財富管理。在海峽羣島和英國部分，世行提供財富管理和住宅物業貸款。巴特菲爾德在巴哈馬、加拿大、毛里求斯、新加坡和瑞士的司法管轄區也有業務，這些都包括在我們的另一個細分市場中。

該銀行的普通股在紐約證券交易所的交易代碼為“NTB”，在百慕大證券交易所的交易代碼為“NTB.BH”。

注2：重大會計政策

隨附的本行未經審核中期綜合財務報表乃根據美國公認的中期財務資料會計原則(“GAAP”)編制，應與本行截至2020年12月31日止年度的經審核財務報表一併閲讀。

管理層認為，這些未經審計的中期合併財務報表反映了所有被認為是公平陳述銀行截至所列期間末和所列期間的財務狀況和經營結果所必需的調整(主要由正常經常性應計項目組成)。世行中期業績不一定代表全年業績。

根據公認會計原則編制財務報表要求管理層作出估計和假設，這些估計和假設會影響未經審計的合併財務報表日期的資產和負債額以及或有資產和負債的披露，以及報告期內的收入和支出的報告金額，實際結果可能與這些估計值不同。管理層認為，財務狀況所依賴的、涉及最複雜或最主觀的決策或評估的最關鍵的會計政策如下：

·信貸損失撥備

·金融工具的公允價值和減值

·長期資產減值

·商譽減值

·員工福利計劃

·基於股份的薪酬

新會計公告

在截至2021年6月30日的6個月裏，沒有任何會計發展或準則有待採用，影響到銀行。

注3：銀行應付現金

？銀行應付的計息現金包括截至2021年6月30日在銀行的某些活期存款，金額為4.971億美元(2020年12月31日：1.562億美元)，這些存款的利息可以忽略不計。

注4：短期投資

注5：證券投資

攤銷成本、賬面價值和公允價值

在綜合資產負債表上，權益證券和可供出售(“AFS”)投資按公允價值列賬，持有至到期(“HTM”)投資按攤銷成本列賬。

？截至2021年6月30日的6個月和截至2020年6月30日的6個月，HTM投資的其他全面虧損中確認的減值為零。

有未實現虧損頭寸的投資

本銀行認為，截至2021年6月30日處於未實現虧損狀態的AFS債務證券，包括44億美元證券，佔AFS投資組合賬面價值的46.4%(2020年12月31日：13和5.9%)，不代表信貸損失。未實現的AFS總虧損為受影響證券公允價值的2.3%(2020年12月31日：0.7%)。

該銀行的HTM債務證券由美國政府和聯邦機構證券組成，在CECL模型下具有零信用損失假設。截至2021年6月30日未實現虧損的HTM債務證券由32種證券組成，佔HTM投資組合賬面價值的37.4%(2020年12月31日：3和1.7%)。HTM未實現總虧損為受影響證券公允價值的1.9%(2020年12月31日：0.4%)。

管理層不打算出售這些證券，而且很可能不會要求管理層在預期收回這些證券的成本之前出售這些證券。未實現虧損主要歸因於相對於購買投資證券時的市場利率的變化，而不是由於投資證券的信用質量下降。發行人繼續按時支付證券本金和利息。下面介紹了在具有最重大未實現損失的證券類型中識別信用減值的流程，如上表所示。

管理層認為，鑑於美國聯邦政府提供的顯性和隱性擔保，所有美國政府和聯邦機構的證券都沒有任何信用損失。

管理層認為，考慮到發行政府提供的明確擔保，所有非美國政府債務證券都沒有任何信用損失。

資產支持證券的投資-學生貸款主要由聯邦家庭教育貸款計劃貸款(“FFELP貸款”)擔保的證券組成。FFELP貸款受益於至少97%的違約本金和應計利息的美國聯邦政府擔保，並以過度抵押、從屬和超額利差的形式提供額外的信貸支持，這些貸款加起來超過100%。因此，絕大多數FFELP貸款支持證券不會受到傳統消費信貸風險的影響。

對住宅抵押貸款支持證券的投資涉及1證券(2020年12月31日：無)，該證券評級為AAA，並具有如上所述的類似重大信用增強。由於加權平均信貸支持和加權平均貸款價值比率分別為29%和58%，該證券沒有確認任何信貸損失。目前的信貸支持明顯大於基礎抵押貸款經歷的任何違約。

在下表中，未實現虧損且未計入信貸損失撥備的未實現虧損的債務證券，根據公允價值最近一次跌破攤餘成本基礎的時間點，被歸類為處於虧損狀態“少於12個月”或“12個月或更長時間”。

投資到期日

下表列出了銀行證券合約到期日的剩餘期限。實際到期日可能會有所不同，因為某些證券向借款人提供了提前還款的選擇權。

質押投資

銀行承諾某些美國政府和聯邦機構的投資證券，以進一步確保銀行發行的客户存款產品的安全。擔保方無權出售或補充抵押品。

股權證券的出售收益和已實現損益

AFS證券的出售收益和已實現損益

截至2021年6月30日，AFS證券沒有銷售收益和損益(2020年6月30日：無)。

利息收入的應税問題

在世行擁有投資的任何司法管轄區，這些投資的利息收入都沒有得到特別優惠的所得税待遇。

注6：貸款

獲得住房抵押貸款、個人貸款、信用卡貸款和商業貸款的主要手段是對資產和擔保的權利。按揭貸款一般在30年內償還，個人和商業貸款一般在5年內償還。政府貸款可以通過各種條款償還，這些條款可以單獨協商。信用卡上的欠款是循環的，通常最低金額在開票後30天內到期。截至2021年6月30日的貸款總額實際收益率為4.02%(2020年12月31日：4.13%)。截至2021年6月30日，總貸款的應收利息為920萬美元(2020年12月31日：870萬美元)。應收利息計入綜合資產負債表的應計利息和其他資產，不包括在本附註披露的所有貸款金額中。

貸款的信用質量

下表列出的四個信用質量分類如下所示，它們描述了世行貸款組合的信用質量。這些分類中的每一個都包含一系列更細粒度的內部信用評級等級。貸款的內部信用評級由銀行的客户關係經理以及銀行的司法和集團信用委員會成員指定。借款人的財務狀況在貸款發放時被記錄在案，並在此後定期維護，對於某些貸款，頻率可能高達每月一次。這些貸款的執行狀況以及當前的經濟趨勢都受到持續監測。世行的轄區和集團信貸委員會每月召開一次會議。銀行還有一個集團撥備和減值委員會，負責批准重大撥備和其他減值費用。

通行證貸款是指預期按約定償還的貸款。貸款被歸類為PASS，在這種情況下，銀行預計不會面臨償還困難，因為目前和預計的現金流足以償還債務，而且正在遵循協議規定的償還時間表。這類貸款至少每年由世行管理層審查一次。

特別提及貸款是指銀行管理層至少每季度密切監測一次的貸款。這類貸款目前仍在表現，但潛在較弱，存在不適當的信用風險敞口，但還沒有到證明分類為不合格的程度。

不合格貸款是指明顯的不可靠使得償還有疑問，除非這種不可靠被避免，否則對銀行有損失的威脅的貸款。這類貸款至少每季度受到世行管理層的密切監控。

非權責發生制貸款應指管理層認為本金或利息的全額支付存在疑問，或者本金或利息逾期90天，除非這是一筆擔保良好的住宅抵押貸款，並且收回工作合理地預期會導致到期金額。這類貸款至少每季度受到世行管理層的密切監控。

按信用質量分類的貸款攤銷成本和按貸款類別計提的預期信貸損失撥備如下：

1其他消費貸款的攤銷成本包括1100萬美元的現金和投資組合擔保貸款，以及5400萬美元的建築或其他抵押品擔保的貸款。

1其他消費貸款的攤銷成本包括5400萬美元的現金和投資組合擔保貸款，以及4500萬美元的建築或其他抵押品擔保的貸款。

根據最新的分析，按發放年份和信貸質素指標劃分的貸款攤銷成本如下：

逾期貸款(包括非應計貸款)的年齡分析

下表總結了貸款的逾期狀態。逾期金額的賬齡是根據貸款項下付款的合同拖欠狀況確定的，這種賬齡可能會受到期末最後一個工作日的時間的影響。逾期30天以下的貸款計入活期貸款。

信貸損失免税額的變動

在截至2021年6月30日的6個月內，信貸損失撥備減少，主要是由於GDP預測等宏觀經濟因素的變化，以及一些商業設施的償還。根據銀行的會計政策，如2020年12月31日經審計的綜合財務報表附註2所披露，銀行不斷收集和維護CECL範圍內與金融工具相關的屬性，包括當前狀況，以及對未來經濟狀況的合理和可支持的假設。

抵押品依賴型貸款

管理層確認，若干商業及消費按揭貸款的償還預計將主要透過經營或出售質押予本行的抵押品(“抵押品依賴型貸款”)來提供。世行認為，對於絕大多數被認定為依賴抵押品的貸款，出售抵押品將足以全額償還貸款的賬面金額。

貸款延期計劃

為應對新冠肺炎大流行，自2020年4月1日起，世行為百慕大和開曼羣島地區符合條件的借款人實施了一項住宅抵押貸款和消費貸款延期計劃，根據該計劃，履約貸款的本金和利息支付將自動推遲三個月，從2020年4月1日推遲至2020年6月30日，並延長貸款期限。借款人如果願意繼續定期按期付款(即選擇退出)，可以選擇通知世界銀行。商業客户可以選擇只為每月的貸款付款支付利息，而不會受到懲罰。世行隨後將住宅抵押貸款和個人貸款延期計劃再延長三個月，從2020年7月1日至2020年9月30日，然而，借款人必須通知世行他們打算推遲本金和利息支付(即選擇加入)。符合上述計劃的延期要求或由於新冠肺炎特定因素而延期的貸款不被視為問題債務重組(TDR)或逾期，因為借款人正在付款，而且在修改時沒有遇到財務困難。

此外，世行還在百慕大地區引入了2020年4月和5月的信用卡付款延期，在開曼地區引入了2020年5月和6月的信用卡延期付款。

不良貸款

在截至2021年6月30日的6個月內，未確認非應計貸款的利息。截至2021年6月30日的不良貸款包括PCD貸款，這些貸款自收購以來都處於非應計狀態。期內並無購買信貸惡化貸款。

在TDR中修改的貸款

截至2021年6月30日，本銀行沒有在之前12個月內在TDR中修改過的貸款隨後違約(2020年12月31日：無)。

期內簽訂的TDRS

TDRS出類拔萃

注7：信貸風險集中度

貸款及表外信貸相關安排組合的信貸風險集中於若干客户從事類似業務活動、位於同一地理區域，或當他們具有相似的經濟特徵而導致其履行合同義務的能力受到經濟狀況變化的類似影響時，就會出現信貸風險集中的情況。本行定期監察其信貸風險組合的各個環節，以評估潛在的風險集中程度，並在認為有需要時取得抵押品。在世行的商業投資組合中，風險集中度主要按行業和貸款來源的地理區域進行評估。在消費者組合中，集中度主要是通過產品來評估的。信用風險包括貸款、擔保和承兑、信用證和對未提取信用額度的承諾。下表不包括無條件取消的信用卡和透支信用額度。

下表按地理區域彙總了該銀行的信貸敞口。以下披露的風險金額不包括應計利息，是信貸損失撥備總額和所持抵押品總額。

注8：客户存款及銀行存款

？截至2021年6月30日的帶息活期存款加權平均利率為-0.03%(2020年12月31日：-0.04%)。