美國

證券交易委員會

華盛頓特區，20549

表格10-Q

(標記一)

截至2021年3月31日的季度

或

在由至至的過渡期內

委託檔案編號： 001-39672

Duddell Street Acquisition Corp.

(註冊人的確切姓名 如其章程所規定)

8樓印刷廠

都代爾街6號

香港

(主要執行機構地址)(郵編 代碼)

註冊人電話號碼，包括 區號：+852 3468 6200

不適用

(前姓名或前 地址，如果自上次報告後更改)

根據該法第12(B)條登記的證券 ：

用複選標記表示註冊人 (1)是否在過去12個月內(或註冊人需要提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內 是否符合此類提交要求。是x不是¨

用複選標記表示註冊人 是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章§232.405 )要求提交的每個交互數據文件。是x不是¨

用複選標記表示註冊人 是大型加速申請者、加速申請者、非加速申請者、較小的報告公司還是新興成長型公司 。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”、 和“新興成長型公司”的定義。

如果是新興成長型公司，請用 複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易法第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則 。¨

用複選標記表示註冊人 是否是空殼公司(如交易法第12b-2條所定義)。是x不是¨

截至2021年7月26日，已發行和發行的A類普通股為1750萬股，面值為0.0001美元；B類普通股為4375,000股，面值為0.0001美元。

Duddell Street Acquisition Corp.

Form 10-Q季度報告

截至2021年3月31日的三個月

目錄

第一部分-財務信息

項目1.未經審計的 簡明財務報表

Duddell Street Acquisition Corp.

濃縮資產負債表

2021年3月31日和2020年12月31日

T附註是這些未經審計的簡明財務報表的組成部分。

Duddell Street Acquisition Corp.

未經審計的經營簡明報表

截至2021年3月31日的三個月

附註 是這些未經審計的簡明財務報表的組成部分。

Duddell Street Acquisition Corp.

未經審計的股東權益變動簡明報表

截至2021年3月31日的三個月

附註 是這些未經審計的簡明財務報表的組成部分。

Duddell Street Acquisition Corp.

未經審計的簡明現金流量表

截至2021年3月31日的三個月

附註 是這些未經審計的簡明財務報表的組成部分。

Duddell Street Acquisition Corp.

未經審計的簡明財務報表附註

注1-組織、業務運營、持續經營和陳述依據的説明

Duddell Street Acquisition Corp.(“本公司”) 是一家空白支票公司，於2020年8月28日註冊為開曼羣島豁免公司。本公司註冊成立的目的是 與本公司尚未確定的一項或多項 業務進行合併、換股、資產收購、股份購買、重組或類似的業務合併(“業務合併”)。

截至2021年3月31日，公司尚未 開始運營。從2020年8月28日(成立)到2021年3月31日期間的所有活動都與公司的 組建和首次公開募股(“首次公開募股”)有關，詳情如下。

本公司的保薦人為開曼羣島有限責任公司Duddell Street 控股有限公司(“保薦人”)。本公司首次公開募股的註冊聲明於2020年10月28日宣佈生效。於2020年11月2日，本公司完成首次公開發售(“單位”)17,500,000股(“單位”，有關單位所包括的A類普通股， “公開股份”)，每單位10.00美元，產生1.75億美元的總收益，併產生約1,010萬美元的發售成本，包括約610萬美元的遞延承銷佣金(附註6)。

在首次公開發售結束的同時，本公司與保薦人完成了5,500,000份認股權證的私募(“私募”)(每份為“私募認股權證”，統稱為“私募認股權證”)，每份私募認股權證 的價格為1.00美元，產生的總收益為550萬美元(附註4)。在首次公開發售結束的同時，本公司完成了與保薦人的私募(“私募”)，每份認股權證為“私募認股權證”，統稱為“私募認股權證”)，總收益為550萬美元(附註4)。

在首次公開募股 和私募結束後，在首次公開發行(IPO)和私募中出售 個單位的淨收益中，1.75億美元(每單位10.00美元)被存入一個信託賬户(“信託賬户”)，由大陸股票轉讓和信託公司(Continental Stock Transfer&Trust Company)擔任受託人，並在 投資公司法第2(A)(16)條規定的期限為185天或以下的美國“政府證券”，或投資於符合第2a條規定的某些 條件的貨幣市場基金- 由本公司決定，直至(I)完成業務合併和(Ii)如下所述的信託 賬户分配(以較早者為準)為止。

公司管理層對其首次公開發行(IPO)和出售私募認股權證的淨收益的具體運用擁有廣泛的酌處權 ，儘管基本上所有的淨收益都打算普遍用於完成業務合併。本公司的 初始業務合併必須與一個或多個經營業務或資產在公司簽署與初始業務合併相關的最終協議時，其公平市值至少等於信託賬户持有的淨資產的80%(不包括遞延承銷佣金和 信託賬户賺取的利息的應付税款)。然而， 只有交易後公司擁有或收購目標公司50%或以上的未償還 有表決權證券，或以其他方式獲得目標公司的控股權，使其不需要根據修訂後的《1940年投資公司法》或《投資公司法》將 註冊為投資公司，公司才會完成業務合併。

本公司將向 公眾股份持有人(“公眾股東”)提供機會，在 企業合併完成時(I)與召開股東大會以批准業務合併有關，或(Ii)以收購要約的方式贖回全部或部分公眾股份。(B)本公司將向 公眾股份持有人(“公眾股東”)提供在企業合併完成時贖回全部或部分公眾股份的機會(I)與召開股東大會以批准業務合併 或(Ii)以收購要約方式贖回。本公司是否尋求股東批准業務合併或進行收購要約，將由本公司自行決定。公眾股東將 有權按信託賬户中當時金額的一定比例贖回其公開股票(最初預計為每股10.00美元，外加從信託賬户中持有的資金賺取的任何按比例計算的利息，且之前未釋放給 公司以支付其納税義務)。將分配給贖回其公開股票的公眾股東的每股金額 不會因公司將支付給承銷商的遞延承銷佣金而減少(如附註6所述)。 根據財務會計準則委員會(“FASB”)會計準則彙編 (“ASC”)主題480“區分負債與股權”，這些公開股票按贖回價值記錄，並在首次公開發行完成後分類為臨時股權。在這種情況下，如果公司在完成業務合併後擁有至少5,000,001美元的有形資產淨值，並且所投股份的多數投票贊成該業務合併，則本公司將繼續進行業務合併。 如果公司在完成業務合併後擁有至少5,000,001美元的淨有形資產，則公司將繼續進行業務合併 。如果法律不要求股東投票，並且 公司出於業務或其他法律原因不決定舉行股東投票，公司將, 根據本公司完成首次公開發售後採納的 經修訂及重述的組織章程大綱及章程細則(“經修訂及重訂的組織章程大綱及細則”)，根據美國證券交易委員會(“證券交易委員會”)的 要約收購規則進行贖回，並在完成業務合併前向 證券交易委員會提交要約收購文件。然而，如果法律要求股東批准交易，或者 公司出於業務或法律原因決定獲得股東批准，本公司將根據委託書規則而不是根據要約收購規則，結合 委託書徵集提出贖回股份。此外，每個公共 股東可以選擇贖回其公共股票，無論他們投票支持還是反對提議的交易。如果 本公司尋求股東批准企業合併，則在 首次公開發行(“首次公開募股”)之前持有創始人股票的股東(“首次公開募股股東”)已同意將其創始人股票(定義見附註5)和 首次公開發行期間或之後購買的任何公開股票投票支持企業合併。此外，最初的 股東已同意放棄與完成業務 合併相關的創始人股票和公開發行股票的贖回權(首次公開發行股票或之後收購的任何公開發行股票的贖回權利除外)。 股東同意放棄對其創始人股票和公開發行股票的贖回權(首次公開發行股票或在首次公開發行股票中或之後收購的任何公開發行股票除外)。此外，本公司同意在未經贊助商事先同意的情況下，不會就初始業務合併達成最終協議 。

Duddell Street Acquisition Corp.

未經審計的簡明財務報表附註

儘管如上所述， 本公司經修訂及重訂的組織章程大綱及細則將規定，公眾股東連同 該股東的任何聯屬公司或與該股東一致行動或作為“集團”(如經修訂的1934年證券交易法(“交易法”)第13節所界定的 )的任何其他人士，將被限制 贖回超過20%或以上的A類股份

本公司的發起人、 高管、董事和董事提名人已同意不會對本公司修訂和重新制定的組織章程大綱和章程細則提出修正案，這將影響本公司為企業合併提供 贖回其公開股票或在公司未完成企業合併時贖回100%公開股票的義務的實質或時間，除非本公司向公眾股東提供贖回其A類普通股的機會

如果本公司無法 在首次公開募股結束後24個月內或2022年11月2日(“合併 期間”)內完成企業合併，本公司將(I)停止除清盤目的以外的所有業務，(Ii)在合理範圍內儘快 但不超過10個工作日，以每股價格贖回公開發行的股票，以現金支付，相當於當時存入信託賬户的總金額 ，包括信託賬户資金賺取的利息(減去應繳税款和最高可達10萬美元的用於支付解散費用的利息)除以當時已發行的公眾股票數量，贖回將 完全消除公眾股東作為股東的權利(包括獲得進一步清算分派的權利， 如果有)和(Iii)在贖回後儘可能合理地儘快進行清算和解散，但須得到其餘股東和董事會的批准 和董事會，在此情況下根據開曼羣島 法律規定債權人債權的義務，在所有情況下均須遵守適用法律的其他要求。

由於 贖回公司100%已發行的公開發行股票，贖回信託賬户中持有的部分資金，每位持有人 將按比例獲得信託賬户中當時金額的全部部分，外加從 信託賬户中持有的資金賺取的任何按比例計算的利息，該利息以前沒有發放給公司，用於支付公司的應繳税款(減去最高10萬美元的利息，用於 支付解散費用)。

最初的 股東已同意，如果公司未能在合併期內完成 業務合併，將放棄對方正股份的清算權。然而，如果初始股東在 首次公開發行(IPO)中或之後收購公開發行的股票，如果公司未能在合併期內完成 業務合併，他們將有權就該公開發行的 股票(但不包括首次公開發行之前收購的任何公開發行的股票)從信託賬户清算分配。承銷商已同意，如果本公司未能在合併期內完成業務合併 ，承銷商將放棄其在信託賬户中持有的遞延 承銷佣金(見附註6)的權利，在這種情況下，這些金額將包括在信託賬户中持有的資金中，該資金將 可用於贖回本公司公開發行的股票。在進行此類分配的情況下，剩餘可供分配的剩餘資產(包括信託帳户資產)的每股價值可能僅為信託帳户初始持有的每股 股10.00美元。為保護信託賬户中持有的金額，發起人同意，如果第三方就向 公司或與公司簽訂書面意向書、保密協議或 其他類似協議或業務合併協議的預期目標企業提供的服務或銷售給 公司的產品提出任何索賠，發起人 將對公司負責。將信託賬户中的資金減少到(I)每股公開股票10.00美元和(Ii)截至信託賬户清算之日信託賬户中實際持有的每股公開股票金額，兩者以較小者為準 , 如果由於信託資產價值減少而低於每股10.00美元，減去應繳税款，但條件是 該負債不適用於執行豁免的第三方或潛在目標企業的任何索賠， 對信託賬户中持有的資金的所有權利(無論該豁免是否可強制執行)也不適用於 公司對首次公開募股(IPO)承銷商就某些負債(包括證券項下的負債)提出的賠償要求。 公司對首次公開募股(IPO)承銷商的某些負債(包括證券項下的負債)的賠償不適用於 信託賬户中持有的資金的所有權利(無論該豁免是否可強制執行)，也不適用於公司對首次公開募股(IPO)承銷商就某些負債(包括證券項下的負債)提出的賠償如果執行的棄權被認為 不可針對第三方強制執行，保薦人將不會對此類第三方 索賠承擔任何責任。本公司將努力讓供應商、服務提供商(本公司的獨立註冊公共會計 事務所除外)、潛在目標企業或與本公司有業務往來的其他實體與本公司簽訂協議， 放棄對信託賬户中持有的資金的任何權利、所有權、利息或索賠，從而降低贊助商因債權人的索賠而不得不賠償信託賬户的可能性 。

Duddell Street Acquisition Corp.

未經審計的簡明財務報表附註

陳述的基礎

隨附的未經審計的簡明財務報表按照美國公認的中期財務信息會計原則(“GAAP”)和S-X法規第8條以美元列報。因此，它們不包括 公認會計準則要求的所有信息和腳註。管理層認為，未經審核的簡明財務報表反映了 所有調整，其中僅包括公允列報 期間的餘額和業績所需的正常經常性調整。截至2021年3月31日的三個月的經營業績並不一定表明截至2021年12月31日或未來任何時期的預期業績。

隨附的未經審計的 簡明財務報表應與公司於2021年3月31日和2021年7月26日提交給證券交易委員會的Form 10-K和Form 10-K/A年度報告 中包含的已審計財務報表及其附註一併閲讀。

風險和不確定性

管理層目前正在評估新冠肺炎疫情對該行業的影響 ，並得出結論，雖然病毒可能對公司的財務狀況、運營結果和/或搜索目標公司產生負面影響 是合理的，但具體影響尚不容易 截至這些財務報表的日期確定。財務報表不包括 此不確定性的結果可能導致的任何調整。

新興成長型公司

根據證券法第2(A)節的定義，本公司是經2012年Jumpstart Our Business Startups Act(“JOBS Act”)修訂的“新興成長型公司”，它可能利用適用於 其他非新興成長型公司的上市公司的各種報告要求的某些豁免，包括但不限於不必遵守薩班斯-奧克斯法(Sarbanes-Oxe)第404節的 審計師認證要求。免除對高管薪酬和股東批准之前未批准的任何黃金降落傘支付進行不具約束力的諮詢投票的要求 。

此外，JOBS法案第102(B)(1) 節免除新興成長型公司遵守新的或修訂後的財務會計準則的要求，直到 私人公司(即那些尚未宣佈生效的證券法註冊聲明或沒有根據交易法註冊的證券類別 )必須遵守新的或修訂後的財務會計準則。JOBS 法案規定，新興成長型公司可以選擇退出延長的過渡期，並遵守 適用於非新興成長型公司的要求，但任何此類選擇退出都是不可撤銷的。本公司已選擇不選擇延長的過渡期 ，這意味着當發佈或修訂標準時，如果標準對上市公司或 私營公司有不同的申請日期，則公司作為新興成長型公司，可以在私營公司採用新的或修訂的標準時採用新的或修訂的標準。 這意味着當標準發佈或修訂時，本公司作為新興成長型公司可以在私人公司採用新的或修訂的標準時採用新的或修訂的標準。這可能會使本公司的財務報表與另一家上市公司進行比較，該上市公司既不是新興成長型公司，也不是新興成長型公司，由於所用會計準則的潛在差異，選擇不使用延長的過渡期 是困難或不可能的。

流動性和即將到來的擔憂

截至2021年3月31日， 公司現金為148,000美元，營運資金約為591,000美元。

本公司截至2021年3月31日的流動資金 已由保薦人支付25,000美元以支付代表本公司支付的某些費用，以換取發行方正股份(定義見下文)、向本公司提供約176,000美元(見 附註5)項下的貸款，以及完成首次公開募股和私募所得的淨收益200萬美元 由保薦人的一家關聯公司的銀行賬户持有。 贊助商的關聯公司代表公司支付了總計約160萬美元的費用。本公司於2021年3月18日開立銀行賬户後，償還了票據、應付關聯方的金額和關聯方墊款。此外，為支付與企業合併相關的交易成本，保薦人、本公司創始團隊成員或其任何關聯公司可以(但沒有義務)向本公司提供營運資金貸款(見附註5)。截至2021年3月31日， 沒有任何營運資金貸款項下的未償還金額。

Duddell Street Acquisition Corp.

未經審計的簡明財務報表附註

基於上述情況，管理層已根據預計的現金流出確定 存在營運資金赤字，這令人對本公司是否有能力繼續經營下去 ，直至業務合併完成或本公司被要求進行清算的日期(以較早者為準)產生很大懷疑。在此期間，公司將使用信託賬户以外的資金支付現有應付帳款， 確定和評估潛在的初始業務組合候選者，對潛在的目標業務進行盡職調查， 支付差旅費用，選擇要合併或收購的目標業務，以及構建、談判和完善業務組合 。

注2-重要會計政策摘要

預算的使用

根據公認會計準則編制 未經審計的簡明財務報表要求公司管理層做出影響財務 報表日期報告的資產和負債額以及或有資產和負債披露的估計和假設 。做出估計需要管理層做出重大判斷。至少在合理的情況下，管理層在制定其估計時考慮的財務報表日期存在的條件、情況或一組情況的影響的估計 可能會因一個或多個未來確認事件而在短期內發生變化。因此，實際 結果可能與這些估計值大不相同。

現金和現金等價物

本公司將 購買時原始到期日在三個月或以下的所有短期投資視為現金等價物。截至2021年3月31日 和2020年12月31日，本公司沒有任何現金等價物。

信託賬户中的投資

本公司在信託賬户中持有的投資組合 包括《投資公司法》第2(A)(16) 節規定的期限為185天或更短的美國政府證券，或投資於投資於美國政府證券的貨幣市場基金的投資，或兩者的組合。公司在信託賬户中的投資被歸類為交易型證券。 交易型證券在每個報告期結束時以公允價值列示在資產負債表上。由 這些證券的公允價值變動產生的損益計入隨附的經營報表 中信託賬户投資所賺取的利息。信託户口所持投資的估計公允價值乃根據現有市場資料釐定，但投資於已公佈每日資產淨值(“NAV”)的開放式貨幣市場基金除外，在此情況下，本公司 使用資產淨值作為公允價值的實際權宜之計。這些投資的資產淨值通常保持不變，每單位1.00美元。

信貸集中 風險

可能使公司面臨集中信用風險的金融工具 包括金融機構的現金賬户(有時可能超過聯邦存託保險覆蓋限額250,000美元)和信託賬户中的投資。截至2021年3月31日和2020年12月31日，本公司在該等賬户上未出現虧損，管理層認為本公司在該等賬户上不存在重大的 風險。該公司在信託賬户中的投資包括對原始到期日為185天或更短的美國國債 的投資，或對僅由美國國債組成的貨幣市場基金的投資，或兩者的組合 。

金融工具的公允價值

截至2021年3月31日 和2020年12月31日，由於票據的短期性質，關聯方到期、應付賬款、應計費用和與應付票據相關的 方的賬面價值接近其公允價值。本公司在信託賬户中的投資 包括對原始到期日為185天或更短的美國政府證券的投資，或對貨幣市場的投資 僅投資於美國政府證券並按公允價值確認的基金。信託賬户中持有的美國政府證券 的公允價值是使用活躍市場的報價確定的。本公司將資產淨值作為對其已公佈資產淨值的貨幣市場基金投資的公允價值的實際權宜之計。

Duddell Street Acquisition Corp.

未經審計的簡明財務報表附註

公允價值計量

公允價值定義 為在計量日期市場參與者 之間有序交易時因出售資產或轉移負債而收取的價格。GAAP建立了一個三級公允價值層次結構，對計量公允價值時使用的投入進行優先排序 。

該層次結構將 相同資產或負債的活躍市場未調整報價(1級測量)給予最高優先級， 將 最低優先級給予不可觀察的輸入(3級測量)。這些層級包括：

在某些情況下， 用於計量公允價值的投入可能屬於公允價值層次結構的不同級別。在這些情況下， 公允價值計量在公允價值層次結構中根據對公允價值計量有重要意義的最低水平輸入進行整體分類 。

衍生權證 負債

公司不使用衍生工具來對衝現金流、市場或外匯風險的風險敞口。本公司根據ASC 480和FASB ASC 815-40“衍生工具和對衝-實體自有股票合約”(“ASC 815-40”)對其所有金融工具(包括已發行的股票購買權證)進行評估，以確定該等工具是否為衍生工具或包含符合嵌入衍生工具資格的 特徵。衍生品 工具的分類，包括該等工具是否應記錄為負債或權益，會在每個報告 期末重新評估。

根據ASC 815-40，與首次公開發售(“公開認股權證”)相關發行的 8,750,000份認股權證及5,500,000份私募認股權證 確認為衍生負債。因此，本公司確認認股權證 工具為按公允價值計算的負債，並於每個報告期將該等工具調整為公允價值。負債在行使之前必須在每個資產負債表日重新計量，公允價值的任何變化都會在公司的經營報表 中確認。與公開發售及私募認股權證相關發行的公開認股權證的公允價值最初採用蒙特卡羅模擬模型按公允價值計量。隨後，公開認股權證的價值根據獨立上市和交易以來的交易價格計量 ，私募認股權證的價值 採用蒙特卡洛模擬模型按公允價值計量。

與首次公開發行相關的發售成本

發售成本 包括與首次公開發售直接相關的法律、會計、承銷及其他成本 ，並於首次公開發售完成後計入股東權益。發售成本按相對公允價值相對於收到的總收益分配給 首次公開發行中發行的可分離金融工具 。與認股權證負債相關的發售成本在營業報表 中作為已發生費用計入非營業費用。

可能贖回的A類普通股

強制贖回的A類普通股(如有)被歸類為負債工具，並按公允價值計量。可有條件贖回的A類普通股 普通股(包括具有贖回權的A類普通股，這些A類普通股的贖回權要麼在持有人的控制範圍內 ，要麼在發生不確定事件時需要贖回，而不僅僅在本公司的控制範圍內)，被歸類為 臨時股權。在所有其他時間，A類普通股被歸類為股東權益。本公司的 A類普通股具有某些贖回權，這些贖回權被認為不在本公司的控制範圍之內， 可能會受到未來不確定事件發生的影響。因此，於2021年3月31日及2020年12月31日，14,744,263股及 14,394,248股可能贖回的A類普通股分別作為臨時權益列示於本公司資產負債表的 股東權益部分之外。

Duddell Street Acquisition Corp.

未經審計的簡明財務報表附註

所得税

FASB ASC主題740“所得税” 規定了確認閾值和計量屬性，用於確認和計量在納税申報單中採取或預期採取的納税頭寸 。要確認這些好處，税務機關審查後，納税狀況必須更有可能持續 。本公司管理層認定開曼羣島是本公司 唯一的主要税務管轄區。公司將與未確認的税收優惠相關的應計利息和罰款確認為所得税 費用。截至2021年3月31日，沒有未確認的税收優惠，也沒有利息和罰款的應計金額。本公司 目前未發現任何在審查中可能導致重大付款、應計或重大偏離其立場的問題。

開曼羣島政府目前不對收入徵税 。根據開曼聯邦所得税規定， 公司不徵收所得税。因此，所得税沒有反映在公司的財務報表中。本公司管理層 預計未確認的税收優惠總額在未來12個月內不會發生實質性變化。

每股普通股淨收入

公司採用兩級法計算 每股收益。每股淨收入的計算方法是淨收入除以當期已發行普通股的加權平均數 。總計14,744,263股可能於2021年3月31日贖回的A類普通股 被排除在計算每股普通股基本收入之外，因為該等股票如果被贖回，只參與其按比例分享的信託收益 。在計算每股普通股攤薄收益時，本公司並無考慮於首次公開發售及私募中出售的認股權證 購買合共14,250,000股A類普通股的影響，因為認股權證的行使 視乎未來事件的發生而定，而納入該等認股權證將為反攤薄。因此，稀釋後每股普通股淨收入與列報期間的每股普通股基本淨收入相同。

Duddell Street Acquisition Corp.

未經審計的簡明財務報表附註

對帳每股普通股淨收入

本公司的淨收入經 應歸屬於需贖回的普通股的收入部分進行調整，因為這些股票僅參與信託賬户的收益 ，而不參與本公司的收入或虧損。因此，普通股的基本收益和稀釋收益計算 如下：

最新會計準則

2020年8月，美國財務會計準則委員會(FASB)發佈了會計準則更新(ASU)第2020-06號。債務-可轉換債務和 其他期權(分主題470-20)和衍生工具和對衝-實體自有股權中的合同(分主題815-40)：實體自有股權中可轉換工具和合同的會計 (“ASU 2020-06”)，通過取消當前GAAP要求的主要分離模型，簡化了可轉換工具的會計 。ASU還取消了與股權掛鈎的合同符合衍生產品範圍例外所需的某些結算條件 ，並簡化了某些領域的稀釋每股收益計算。本公司於2021年1月1日採用ASU 2020-06。採用ASU不會影響公司的財務狀況、運營結果或現金流。

本公司管理層不相信 最近發佈但尚未生效的任何其他會計準則如果目前採用會對隨附的 財務報表產生重大影響。

注3-首次公開發行

2020年11月2日，該公司完成了其首次公開募股(IPO)，首次公開募股17,500,000個單位，單位價格為10.00美元，產生了1.75億美元的毛收入，產生了約1,010萬美元的發行成本 ，其中包括約610萬美元的遞延承銷佣金。在首次公開募股(IPO)中售出的17,500,000個單位 中，有4,000,000個單位是由與保薦人有關聯的某些基金購買的(“附屬 個單位”)。

每個單位包括一股A類普通股 和一份可贖回認股權證(“公開認股權證”)的一半。每份全公開認股權證將使持有人有權按每股11.50美元的行使價購買一股 A類普通股，並可予調整(見附註7)。

Duddell Street Acquisition Corp.

未經審計的簡明財務報表附註

注4-私人安置

在首次公開發售結束的同時，公司完成了5,500,000份私募認股權證的私募配售，向保薦人配售的價格為每份私募 認股權證1.00美元，總收益為550萬美元。

每份全私募認股權證可按每股11.50美元的價格，對一股完整的A類普通股行使 。將私募認股權證出售給保薦人的部分收益加到信託賬户中的首次公開發行(IPO)收益中。如果公司 未在合併期內完成業務合併，私募認股權證將失效。只要由保薦人或其 允許的受讓人持有，私募認股權證將不能兑換現金，並可在無現金的基礎上行使。

保薦人、本公司高級職員和 董事同意，除有限的例外情況外，在初始業務合併完成後30天 之前，不得轉讓、轉讓或出售其任何私募認股權證。

附註5-相關的 方交易

方正股份

2020年8月31日，初始股東代表公司支付了總計25,000美元的若干費用，以換取發行5,031,250股B類普通股( “方正股份”)。當承銷商沒有行使購買額外單位的選擇權時，保薦人同意免費交出656,250股方正股票。

發起人將25,000股創始人 股票分別轉讓給馬克·霍爾茨曼和布拉德福德·艾倫，並將300,000股創始人股票轉讓給三名獨立董事小彼得·李·科克。 在承銷商沒有行使超額配售選擇權的情況下，這35萬股股票不會被沒收。2021年5月24日， 科克先生辭職，並因此沒收了發起人之前轉讓給他的全部30萬股方正股票，並 將這些方正股票轉讓給發起人，不收取與其辭職相關的任何代價。

初始股東同意不轉讓、 轉讓或出售其任何創始人股份，直至(I)初始業務合併完成 或(Ii)初始業務合併完成之日(本公司完成清算、合併、股份 交換或其他類似交易，導致所有股東有權將其普通股換成現金、證券或其他財產)中較早發生者。儘管如上所述，如果A類普通股在初始業務合併後至少150天開始的任何30個交易日內的任何20個交易日內的收盤價等於或超過每股12.00美元 (經股票拆分、股份資本化、重組、資本重組等調整後)，創始人股票將被解除鎖定 。

應付給關聯方/來自關聯方

截至2021年3月31日和2020年12月31日，公司分別欠保薦人的關聯公司0美元和200萬美元，其中包括完成首次公開募股(IPO)和在保薦人關聯公司的銀行賬户中持有的私募所得的淨收益，這些收益在公司的銀行賬户設立後發放給 本公司。 公司的關聯公司應支付的款項分別為0美元和200萬美元，其中包括完成首次公開募股(IPO)和在保薦人的關聯公司的銀行賬户中持有的私募所得的淨收益，並在公司的銀行賬户設立後發放給 公司。截至2021年3月31日和2020年12月31日，該公司分別欠贊助商附屬公司約 美元和160萬美元。

關聯方貸款

2020年8月28日，保薦人同意向本公司提供最多250,000美元的貸款，用於支付與首次公開募股(IPO)相關的成本，該費用將根據一張本票( “票據”)支付。票據為無息、無抵押及於首次公開發售結束時到期。截至2020年12月31日，本公司在票據項下借款約176,000美元。本公司於2021年3月18日開立銀行賬户後，償還票據、應付關聯方款項及 關聯方預付款。

此外，為支付與企業合併相關的交易費用 ，贊助商、公司創始團隊成員或其任何關聯公司可以(但沒有義務)按需要借出公司資金(“營運資金貸款”)。如果本公司完成業務 合併，本公司將從發放給本公司的信託賬户的收益中償還此類營運資金貸款。否則， 營運資金貸款將僅從信託賬户以外的資金中償還。如果企業合併 沒有結束，公司可以使用信託賬户以外的收益的一部分來償還營運資金貸款，但信託賬户中的任何收益 都不會用於償還營運資金貸款。營運資金貸款將在企業合併完成時償還(br}無息)，或者貸款人自行決定，此類營運資金貸款中最多150萬美元可以 可轉換為企業合併後實體的權證，每份認股權證的價格為1.00美元。認股權證將與私募認股權證完全相同 。除上述規定外，該等營運資金貸款(如有)的條款尚未確定 ，亦不存在與該等貸款有關的書面協議。截至2021年3月31日和2020年12月31日，公司在營運資金貸款項下沒有借款 。

Duddell Street Acquisition Corp.

未經審計的簡明財務報表附註

附註6--承付款和或有事項

註冊和股東權利

根據登記和股東權利協議，創始人股份、私募 認股權證以及在轉換營運資金貸款(和相關股份)時可能發行的認股權證的持有人將有權獲得登記權利 。這些證券的持有者有權提出最多三項要求(不包括簡短要求)，要求公司登記此類證券。此外，持有者對初始業務合併完成後提交的註冊聲明擁有一定的“搭載”註冊權 。 公司將承擔與提交任何此類註冊聲明相關的費用。

承銷協議

承銷商有權在首次公開募股(IPO)結束時獲得承銷折扣 每單位0.2美元，或總計350萬美元。此外，每單位0.35美元 ，總計約610萬美元，將支付給承銷商作為遞延承銷佣金。僅在公司完成 業務合併時，才會根據承銷協議的條款，從信託賬户中持有的金額中向承銷商支付 遞延費用。

注7-股東權益

優先股-公司 有權發行100萬股優先股，每股票面價值0.0001美元。截至2021年3月31日和2020年12月31日，沒有發行或發行優先股 。

A類普通股- 公司獲授權發行1.8億股A類普通股，每股票面價值0.0001美元。本公司 A類普通股的持有者每股有權投一票。截至2021年3月31日和2020年12月31日，已發行和已發行的A類普通股分別為17,500,000股，包括14,744,263股和14,394,248股，需要 可能贖回。

B類普通股- 公司有權發行20,000,000股B類普通股，每股票面價值0.0001美元。截至2021年3月31日和2020年12月31日，已發行和已發行的B類普通股共4375,000股。

登記在冊的普通股東有權 就所有待股東表決的事項持有的每股股份投一票。除法律另有規定外，A類普通股持有人和B類普通股持有人將在提交股東表決的所有事項上作為一個類別一起投票。

B類普通股將在初始業務合併完成的同時或緊隨其後以一對一的方式自動 轉換為A類普通股，受股份分拆、股份資本化、重組、資本重組等 類事項的調整，並可進一步調整。在與初始業務合併相關的額外發行或視為發行A類普通股或股權掛鈎證券的情況下，所有 方正股份轉換後可發行的A類普通股總數將相當於轉換後( 公眾股東贖回任何A類普通股後)已發行或視為可發行的A類普通股總數的20%，包括轉換或行使時已發行或視為已發行或可發行的A類普通股總數 本公司與完成初始業務合併有關或與完成初始業務合併有關的責任，不包括可為或可轉換為在初始業務合併中向任何賣方發行或將發行的A類普通股而行使的任何A類普通股或與股權掛鈎的證券 ，以及在轉換營運資金貸款後向保薦人、高級管理人員或董事發行的任何私募認股權證；只要方正股份的這種轉換永遠不會低於一對一的基礎上發生。

Duddell Street Acquisition Corp.

未經審計的簡明財務報表附註

附註8-衍生產品 擔保負債

截至2021年3月31日，該公司有8750,000份公開認股權證和5,500,000份私募認股權證未償還。

公共認股權證只能針對整個 數量的股票行使。單位分離後不會發行零碎的公開認股權證，只進行整體公開認股權證交易。 公開認股權證將在(A)企業合併完成後30天或(B)首次公開募股結束後12個月內可行使 ；只要在每種情況下，公司都有一份有效的《證券法》規定的登記聲明，涵蓋在行使公共認股權證時可發行的A類普通股，並且有與這些普通股相關的現行招股説明書，且該等股票已根據持有人居住地(或本公司允許持有人在某些情況下以無現金方式行使認股權證)的證券或藍天法律進行登記、合格或豁免登記。 本公司已同意，在實際可行的情況下，本公司將按照認股權證協議的規定，盡商業上合理的努力向證券交易委員會提交文件，並擁有一份涵蓋可在行使認股權證時發行的A類普通股 的有效註冊説明書，並維持與該等A類普通股有關的現行招股説明書，直至認股權證到期或被贖回為止。如果因行使認股權證而可發行的 A類普通股的登記聲明在初始業務合併結束後第60天仍未生效， 權證持有人可以在有有效登記聲明的時間和公司 未能維持有效登記聲明的任何期間內保持有效的登記聲明, 根據證券法第 3(A)(9)節或其他豁免，在“無現金基礎上”行使認股權證。儘管有上述規定，如果A類普通股在行使並非在國家證券交易所上市的認股權證時符合證券法第18(B)(1)條規定的“擔保證券”的定義，本公司可選擇要求行使認股權證 的公共認股權證持有人在“無現金基礎上”這樣做，如果本公司如此選擇，本公司將不需要提交或維持 。如果本公司沒有做出這樣的選擇，在沒有豁免的情況下，本公司將盡商業上合理的努力根據適用的藍天法律登記 股票或使其符合資格。

認股權證的行使價為每股11.50美元，可能會進行調整，並將在企業合併完成後五年或更早於 贖回或清算時到期。此外，如果(X)本公司為完成初始業務合併而 以低於每股A類普通股9.20美元的發行價或有效發行價 增發A類普通股或股權掛鈎證券(該等發行價或有效發行價將由董事會真誠確定)，且在向初始股東或其關聯方發行任何此類發行的情況下，不考慮初始股東或其關聯方持有的任何方正股票 ，則本公司將發行額外的A類普通股或與股權掛鈎的證券 ，其發行價或有效發行價低於每股A類普通股9.20美元(該發行價或有效發行價將由董事會真誠確定)。發行前)( “新發行價格”)，(Y)此類發行的總收益佔可用於初始業務合併融資的總股本 收益及其利息的60%以上，以及(Z)A類普通股在 公司完成初始業務合併的前一個交易日開始的20個交易日內的成交量加權平均 交易價格(該價格即“市值”)低於$權證的 行使價將調整為(最接近的)等於市值和 新發行價格中較高者的115%, 而《每股A類普通股價格等於或超過10.00美元時贖回認股權證》和《每股A類普通股價格等於或超過18.00美元時贖回認股權證》中所述的每股10.00美元和18.00美元的贖回觸發價格將分別調整為等於 市值和新發行價格中較高者的100%和180%。

私募認股權證與首次公開發售中出售的單位相關的公開認股權證相同，不同之處在於私募認股權證和行使私募認股權證後可發行的A類普通股在企業合併完成後30天 才可轉讓、轉讓或出售，但某些有限的例外情況除外。(br}=此外，私募認股權證只要由初始購買者或此類購買者的許可受讓人持有， 將不可贖回。如果非公開配售認股權證 由初始股東或其許可受讓人以外的其他人士持有，則非公開配售認股權證將可由本公司贖回，並可由該等持有人按與公開認股權證相同的基準行使。

當每股普通股價格等於或超過18.00美元時贖回認股權證：

一旦認股權證可以行使，公司 可以召回未贖回的認股權證(這裏關於私募認股權證的描述除外)：

Duddell Street Acquisition Corp.
未經審計的簡明財務報表附註

本公司將不會贖回上述認股權證 ，除非證券法下有關行使認股權證後可發行的A類普通股的註冊聲明生效 ，且有關該等A類普通股的最新招股説明書在整個30天的贖回期內可供查閲。

當每股普通股價格等於或超過10.00美元時贖回認股權證 ：

一旦認股權證可行使，本公司 即可贖回未到期的認股權證：

上述A類普通股的“公允市值”，是指在贖回通知向權證持有人發出之日起10個交易日內A類普通股的成交量加權平均價。 在贖回通知向認股權證持有人發出贖回通知之日起的10個交易日內，A類普通股的成交量加權平均價。在任何情況下，每份超過0.361股A類普通股的認股權證 不得就此贖回功能行使(可予調整)。

在任何情況下，本公司均不需要淨賺 現金結算任何認股權證。如果本公司無法在合併期內完成企業合併，並且本公司清算信託賬户中持有的資金 ，認股權證持有人將不會收到有關其認股權證的任何此類資金，也不會 從信託賬户以外持有的本公司資產中獲得與該等認股權證有關的任何分派。因此， 認股權證到期可能一文不值。

附註9-公允價值計量

下表列出了截至2021年3月31日和2020年12月31日按公允價值經常性計量的公司資產和負債的信息，並顯示了公司用來確定該公允價值的估值技術的公允價值等級。

在報告期開始時確認來往於級別1、級別2和級別3的轉賬 。在截至2021年3月31日的期間內，公允價值層次的第3級和第 1級之間沒有任何轉移。

對於與公開發行相關的公開認股權證，以交易市場價格作為公允價值。

私募認股權證最初和隨後使用蒙特卡洛模擬模型按公允價值計量。私募認股權證的估計公允價值 使用第3級投入確定。蒙特卡洛模擬中固有的假設與預期股價波動、預期壽命、無風險利率和股息率有關。本公司根據本公司交易認股權證的隱含波動率以及與認股權證的預期剩餘壽命相匹配的選定同業公司 股票的歷史波動率來估計其 權證的波動率。無風險利率基於授予日的美國財政部零息 收益率曲線，其到期日與認股權證的預期剩餘期限相似。認股權證的預期壽命 假定等於其剩餘合同期限。股息率基於歷史利率，公司 預計歷史利率將保持為零。

以下 表提供了截至2021年3月31日的第3級公允價值計量輸入的量化信息：

在截至2021年3月31日的三個月中，衍生權證負債的公允價值(使用3級投入計量)的 變化摘要如下：

注10-後續 事件

管理層評估了資產負債表日期至資產負債表可供發行之日之後發生的後續事件和 筆交易。根據此次 審核，除上文所述外，本公司未發現任何後續事件需要在 財務報表中進行調整或披露。

項目2.管理層討論 財務狀況和經營結果分析

提及“公司”、 “我們”、“我們”或“我們”指的是Duddell Street Acquisition Corp.以下有關公司財務狀況和經營業績的討論和分析 應與本報告其他部分包含的未經審計的簡明財務報表及其附註一併閲讀。下文討論和分析集 中包含的某些信息包括涉及風險和不確定性的前瞻性陳述。

有關 前瞻性陳述的注意事項

這份Form 10-Q季度報告包括符合1933年證券法(修訂)第27A節和1934年證券交易法(“交易法”)第21E節含義的前瞻性 陳述。我們基於我們目前的預期 和對未來事件的預測做出這些前瞻性陳述。這些前瞻性聲明受有關我們的已知和未知風險、不確定性和假設的影響 ，這些風險、不確定性和假設可能會導致我們的實際結果、活動水平、業績或成就與此類前瞻性聲明明示或暗示的任何未來結果、活動水平、績效或成就大不相同 。在某些情況下，您 可以通過“可能”、“應該”、“可能”、“將會”、“ ”預期“”、“計劃”、“預期”、“相信”、“估計”、“繼續”、 或此類術語的否定或其他類似表述來識別前瞻性陳述。此類陳述包括但不限於可能的業務合併 及其融資，以及相關事項，以及本10-Q表格中包含的歷史事實陳述以外的所有其他陳述。可能導致 或導致此類差異的因素包括但不限於我們提交給美國證券交易委員會(SEC)的其他文件中描述的那些因素。

概述

我們是一家空白支票公司，於2020年8月28日註冊為開曼羣島豁免公司。我們成立的目的是與我們尚未確定的一項或多項業務進行合併、換股、資產收購、股份購買、重組或類似的業務合併 (“業務合併”)。我們是一家新興成長型公司，因此面臨與 新興成長型公司相關的所有風險。

我們的贊助商是Duddell Street Holdings Limited， 一家開曼羣島有限責任公司(“贊助商”)。我們首次公開募股的註冊聲明宣佈 於2020年10月28日生效。2020年11月2日，我們完成了17,500,000個單位的首次公開發行(“單位” ，就單位所包括的A類普通股而言，“公開股份”)，每單位10.00美元，產生了1.75億美元的毛收入，產生了約1,010萬美元的發售成本，其中包括約 美元的遞延承銷佣金。

在 首次公開發行(IPO)結束的同時，我們完成了5,500,000份認股權證的私募(“私募”) (每份為“私募認股權證”，統稱為“私募認股權證”)，與保薦人的每份私募認股權證的價格為1.00 ，產生了550萬美元的毛收入。

在首次公開募股 和私募結束後，出售首次公開發行(IPO)和私募的單位的淨收益為1.75億美元(每單位10.00美元) 放入一個信託賬户(“信託賬户”) ，由大陸股票轉讓和信託公司作為受託人，投資於“投資公司法”第2(A)(16)節所指的美國“政府證券” ，到期日不超過185天，或投資於符合第2a條規定的某些條件的貨幣市場基金。 在美國政府財政部的直接債務 中，由我們決定，直至(I)完成業務合併和(Ii)如下所述的 信託賬户的分配，兩者中以較早者為準。

我們打算使用首次公開發行(IPO)和私募認股權證私募所得的現金、我們的資本 股票、債務或現金、股票和債務的組合來完成最初的業務合併 。在企業合併中增發本公司普通股：

同樣，如果我們發行債務證券或以其他方式 向銀行或其他貸款人或目標所有者招致鉅額債務，可能會導致：

自首次公開募股(IPO)結束或2022年11月2日(“合併期”)起，我們將只有24個 個月的時間，我們將(I)停止 除清盤目的外的所有操作，(Ii)在合理可能的範圍內儘快贖回公開發行的股票，但贖回時間不得超過十個工作日， 以每股價格贖回公開發行的股票，以現金支付，相當於當時存入信託賬户的總金額， 包括信託賬户資金賺取的利息(減去應繳税款和最高10萬美元的解散費用利息)除以當時已發行的公眾股票數量，贖回將完全消除公眾股東作為股東的 權利(包括獲得進一步清算分派的權利，如果有)和(Iii)在贖回之後儘可能合理地 ，經其餘股東和董事會批准，清算和解散， 根據開曼羣島法律規定債權人債權的義務，以及在符合適用法律其他要求的所有情況下。

經營成果

自成立至2021年3月31日，我們的整個活動 一直與我們的組建、首次公開募股(於2020年11月2日完成)有關，自首次公開募股以來，我們的活動僅限於尋找預期的初始業務合併， 在初始業務合併結束和完成之前，我們不會產生任何運營收入我們以現金和現金等價物利息收入的形式產生 營業外收入。我們預計，由於 上市公司(法律、財務報告、會計和審計合規)以及盡職調查費用，我們將產生更多費用。

截至2021年3月31日的三個月，我們的淨收益約為350萬美元，其中包括衍生權證負債的公允價值變動約370萬美元和信託賬户賺取的利息收入46,000美元，與一般約250,000美元的 和行政費用相抵。

流動性和持續經營

截至2021年3月31日， 我們的現金約為148,000美元，營運資金約為591,000美元。

到目前為止，我們的流動資金需求 已經通過保薦人支付25,000美元來代表我們支付某些費用，以換取 發行方正股票(定義如下)、根據票據向我們提供約176,000美元的貸款，以及 完成首次公開募股(IPO)和在我們保薦人的關聯公司的銀行賬户中私募200萬美元所得的淨收益。2020年11月2日之後，我們贊助商的附屬公司繼續代表我們支付總計約160萬美元的費用 。在本公司銀行賬户於2021年3月18日開立 之後，我們償還了票據、應付關聯方的金額以及關聯方的預付款。此外，為了支付與業務合併相關的交易成本，贊助商、公司創始團隊成員或其任何附屬公司可以(但沒有義務)提供 美國營運資金貸款。截至2021年3月31日，沒有任何營運資金貸款項下的未償還金額。

基於上述情況，我們已確定 營運資金赤字使我們在業務合併完成或我們被要求清算的日期(以較早者為準)之前是否有能力繼續經營下去產生了很大的懷疑。 我們已確定，營運資金赤字令人懷疑我們是否有能力繼續經營下去，直到業務合併完成或我們被要求清算的日期較早者為準。未經審計的簡明財務報表不包括在公司無法繼續經營時可能需要進行的任何 調整。

在此期間，我們將使用信託賬户以外的資金 支付現有應付帳款、確定和評估潛在的初始業務組合 、對潛在目標業務進行盡職調查、支付差旅費用、選擇要合併或收購的目標業務 ，以及構建、談判和完善業務組合。

關聯方交易

方正股份

於2020年8月31日， 我們的初始股東代表我們支付了總計25,000美元的某些費用，以換取發行5,031,250股 B類普通股(“方正股份”)。我們的贊助商向馬克·霍爾茨曼(Marc Holtzman)和布拉德福德·艾倫(Bradford Allen)各轉讓了25,000股創始人股票，並將300,000股創始人股票轉讓給了三名獨立董事小彼得·李·科克(Peter Lee Coker Jr.)。如果承銷商不行使超額配售選擇權，這350,000股股票將不會 被沒收。保薦人同意按比例免費交出至多656,250股方正股票，條件是承銷商沒有完全行使購買額外單位的選擇權 。沒收將進行調整，以使承銷商不完全行使購買額外單位的選擇權 ，以便創始人股票在首次公開募股(IPO)後將佔我們已發行和已發行股票的20%。如果吾等增加或減少首次公開發售的規模，吾等將影響首次公開發售完成前有關B類普通股的股份資本化 或股份回購或贖回或其他適當機制(視何者適用而定)，以使方正股份的數量維持在首次公開發售完成後我們已發行普通股的20%和 已發行普通股的20%。2020年11月27日，超額配售選擇權到期 ，656,250股方正股票無償交出。

私募認股權證

在 首次公開發行(IPO)結束的同時，我們完成了5,500,000份私募認股權證的私募配售，與我們的保薦人以每份私募認股權證1.00美元的價格 完成了私募配售，產生了550萬美元的毛收入。

應付給關聯方/來自關聯方

截至2021年3月31日和2020年12月31日，我們 的保薦人附屬公司分別有0美元和200萬美元到期，其中包括保薦人附屬公司銀行賬户中完成首次公開募股(IPO)和私募的淨收益 ，這些資金將在我們的銀行賬户建立後 發放給我們。截至2021年3月31日和2020年12月31日，我們分別向贊助商的 附屬公司支付了大約0美元和160萬美元。贊助商的分支機構將繼續代表我們支付費用。

關聯方貸款

2020年8月28日，保薦人同意向 我們提供最多250,000美元的貸款，用於支付與首次公開募股(以下簡稱“票據”)相關的成本。 票據是無息、無抵押的，在首次公開募股(IPO)結束時到期。截至2020年12月31日，我們在票據項下借入了約176,000美元。贊助商的分支機構將繼續代表我們支付費用。我們在2021年3月18日開立銀行賬户後償還了票據， 應付關聯方的金額和關聯方的預付款。

營運資金貸款

為了支付與企業合併相關的交易成本，我們的贊助商、我們的創始團隊成員或他們的任何附屬公司可以(但沒有義務)按需要貸款 美國資金(“營運資金貸款”)。如果我們完成業務合併，我們將從向我們發放的信託賬户的收益中償還流動資金貸款 。否則，營運資金貸款將僅從信託賬户以外的資金中償還 。如果企業合併未結束，我們可以使用信託賬户外持有的收益的一部分來償還營運資金貸款，但信託賬户中持有的收益不會用於償還營運資金貸款 。營運資金貸款將在業務合併完成後無息償還，或在貸款人的酌情決定下，最多150萬美元的營運資金貸款可轉換為企業合併後實體的權證，每份權證的價格為1.00美元。 該等營運資金貸款將在業務合併完成後無息償還，或由貸款人自行決定，至多150萬美元可轉換為業務合併後實體的認股權證 ，價格為每份認股權證1.00美元。認股權證將與私募認股權證相同。除上述情況外， 此類營運資金貸款(如果有)的條款尚未確定，也沒有關於此類貸款的書面協議。 截至2021年3月31日和2020年12月31日，我們沒有營運資金貸款項下的借款。

合同義務

我們沒有任何長期債務義務、 資本租賃義務、經營租賃義務、購買義務或長期負債。

承銷商有權獲得每單位0.35美元或總計約610萬美元的遞延承銷佣金，僅在我們完成業務合併的情況下，根據承銷協議的條款，承銷商將從信託賬户中持有的 金額中向承銷商支付這筆佣金。

關鍵會計政策和估算

信託賬户中的投資

我們在Trust 帳户中持有的投資組合包括《投資公司法》第2(A)(16)節所述的美國政府證券，期限為185天或更短，或者投資於投資於美國政府證券的貨幣市場基金，或兩者的組合。 我們在Trust帳户中持有的投資被歸類為交易證券。 我們在Trust帳户中持有的投資組合由期限為185天或更短的美國政府證券組成。 我們在Trust帳户中持有的投資被歸類為交易證券。交易證券在每個報告期結束時以公允價值列示於資產負債表 。這些證券的公允價值變動產生的損益計入隨附的經營報表中信託賬户持有的投資淨收益 。信託賬户中持有的投資的估計公允價值 是根據現有市場信息確定的。

衍生權證 負債

我們不使用衍生工具 來對衝現金流、市場或外匯風險的風險敞口。我們根據ASC 480和FASB ASC 815-40“實體自有股票中的衍生工具和對衝合約”(“ASC 815-40”)對我們所有的金融工具進行評估，包括 發行的股票認購權證，以確定此類工具是否為衍生品或包含符合嵌入衍生品資格的特徵。衍生工具的分類，包括該等工具是否應記作負債或 記為權益，會在每個報告期末重新評估。

根據ASC 815-40，與首次公開發售(“公開認股權證”)相關發行的 8,750,000份認股權證及5,500,000份私募認股權證 確認為衍生負債。因此，本公司確認認股權證 工具為按公允價值計算的負債，並於每個報告期將該等工具調整為公允價值。負債必須在每個資產負債表日重新計量，直到行使為止，公允價值的任何變化都在我們的經營報表中確認。 與公開發售和私募認股權證相關發行的認股權證的公允價值最初是使用蒙特卡洛模擬模型按公允價值計量的 。

可能贖回的A類普通股

強制贖回的A類普通股(如有)被歸類為負債工具，並按公允價值計量。有條件可贖回的A類普通股 股票(包括具有贖回權的A類普通股，這些A類普通股的贖回權要麼在持有人的控制範圍內，要麼在不確定事件發生時 在我們完全無法控制的情況下進行贖回)被歸類為臨時股權。在所有其他 時間，A類普通股被歸類為股東權益。我們的A類普通股具有某些贖回權 ，這些贖回權被認為不在我們的控制範圍之內，並受未來不確定事件發生的影響。因此，於2021年3月31日和2020年12月31日，分別有14,744,263股和14,394,248股可能需要贖回的A類普通股作為臨時股本在我們資產負債表的股東權益部分之外列報 。

每股普通股淨收入

我們採用兩類法計算 每股收益。每股淨收入的計算方法是淨收入除以當期已發行普通股的加權平均數 。總計14,744,263股可能於2021年3月31日贖回的A類普通股已被 排除在計算每股普通股基本收入之外，因為該等股份如被贖回，只參與按比例分享的 信託收益。在計算每股普通股攤薄收益時，我們並未考慮首次公開發售及私募中出售的認股權證購買合共14,250,000股A類普通股的影響，因為 認股權證的行使視乎未來事件的發生而定。因此，稀釋後的每股普通股淨收益與列示期間的基本每股普通股淨虧損相同 。

最近的會計準則

2020年8月，美國財務會計準則委員會(FASB)發佈了會計準則更新(ASU)第2020-06號。債務-可轉換債務和 其他期權(分主題470-20)和衍生工具和對衝-實體自有股權中的合同(分主題815-40)：實體自有股權中可轉換工具和合同的會計 (“ASU 2020-06”)，通過取消當前GAAP要求的主要分離模型，簡化了可轉換工具的會計 。ASU還取消了股權掛鈎合同符合衍生產品範圍例外所需的某些結算 條件，並簡化了某些領域的稀釋 每股收益計算。本公司於2021年1月1日採用ASU 2020-06。採用ASU不會 影響我們的財務狀況、運營結果或現金流。

我們的管理層不認為最近發佈但尚未生效的任何其他會計準則(如果目前採用)會對隨附的財務 報表產生實質性影響。

表外安排

截至2021年3月31日， 我們沒有任何S-K規則第303(A)(4)(Ii)項定義的表外安排。

就業法案

2012年的JumpStart Our Business 創業法案(“JOBS法案”)包含多項條款，其中包括放寬符合條件的上市公司的某些報告要求 。我們符合“新興成長型公司”的資格，根據“就業法案”(JOBS Act)，我們可以根據私營(非上市)公司的生效日期遵守 新的或修訂後的會計聲明。我們選擇 推遲採用新的或修訂的會計準則，因此，我們可能不會在要求非新興成長型公司採用新的或修訂的會計準則的相關日期遵守此類準則 。因此，財務報表 可能無法與截至上市公司生效日期遵守新的或修訂的會計聲明的公司進行比較。

此外，我們 正在評估依賴JOBS法案提供的其他降低的報告要求的好處。根據《就業法案》中規定的 某些條件，如果作為一家“新興成長型公司”，我們選擇依賴此類豁免，我們 可能不會被要求(I)根據第404條提供關於我們的財務報告內部控制制度的審計師證明報告，(Ii)提供根據多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法案對非新興成長型上市公司可能要求的所有薪酬披露， 。 我們可能不會被要求(I)根據第404條提供關於我們財務報告的內部控制系統的審計師證明報告，(Ii)提供根據多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法案(Dodd-Frank Wall Street改革and Consumer Protection Act)可能要求的所有非新興成長型上市公司的薪酬披露。(Iii)遵守PCAOB可能採納的關於強制性審計公司輪換或提供有關審計和財務報表(審計師討論和分析)的補充信息的任何要求 ，並(Iv)披露某些與高管薪酬相關的項目 ，例如高管薪酬與業績之間的相關性，以及CEO薪酬與員工薪酬中值的比較 。這些豁免將在我們的首次公開募股(IPO)完成後或在 我們不再是“新興成長型公司”(以較早者為準)之前的五年內適用。

我們是《交易法》第12b-2條規定的較小的報告公司 ，不需要提供本項目規定的其他信息 。截至2021年3月31日，我們沒有受到任何市場或利率風險的影響。首次公開發行的淨收益，包括信託賬户中的金額，投資於到期日為185天或更短的美國政府證券，或投資於符合1940年《投資公司法》(修訂後)第2a-7條規定的特定條件的貨幣市場基金， 僅投資於直接美國政府國債。由於這些投資的短期性質，我們認為 不會有相關的利率風險重大風險敞口。

自成立以來，我們從未從事過任何對衝活動，也不希望就我們面臨的市場風險進行任何對衝活動 。

評估披露控制和程序

在 的監督下，在我們管理層(包括首席執行官和首席財務會計官)的參與下， 我們對截至2021年3月31日的財政季度末我們的披露控制和程序的有效性進行了評估，該術語在《交易法》下的規則13a-15(E)和15d-15(E)中定義。根據他們的評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，我們的披露控制和程序(如交易法規則13a-15 (E)和15d-15(E)所定義)截至2021年3月31日沒有生效，這完全是因為我們對財務報告的內部控制存在重大弱點 ，這一點在我們於2021年7月26日提交給證券交易委員會的10K/A表格年度報告中所述 財務報告內部控制報告 中描述鑑於這一重大弱點，我們 進行了必要的額外分析，以確保我們未經審計的中期財務報表是按照美國公認會計原則 編制的。因此，管理層認為，本季度報告(br}Form 10Q)中包含的財務報表在所有重要方面都公平地反映了我們在所列 期間的財務狀況、經營業績和現金流。

披露控制 和程序旨在確保在SEC的規則和表格中指定的時間段內記錄、處理、彙總和報告我們在《交易法》報告中要求披露的信息，並將此類信息累計 並傳達給我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官或執行類似 職能的人員，以便及時做出有關要求披露的決定。

財務報告內部控制的變化

在截至2021年3月31日的財季期間，我們對財務報告的內部控制沒有 在Form 10-Q季度報告中發生的變化 對我們的財務報告的內部控制產生了重大影響，或有合理的可能對其產生重大影響。

第二部分-其他資料

法律訴訟 目前沒有針對我們或我們管理團隊任何成員的重大訴訟、仲裁或政府訴訟懸而未決 。

截至本季度報告(Form 10-Q)的日期，我們在2021年7月26日提交給SEC的Form 10-K/A中披露的風險因素沒有發生實質性變化。 我們可能會在未來提交給SEC的文件中不時披露這些因素的變化或披露其他因素。

沒有。

沒有。

不適用。

無

簽名

根據1934年證券交易法的要求 ，註冊人已於2021年7月26日由正式授權的以下籤署人代表註冊人在本報告上簽字。