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注1-重要會計政策摘要

合併原則：隨附的合併財務報表包括Macatawa銀行公司(“本公司”、“我們”、“我們”)及其全資子公司Macatawa銀行(“本銀行”)的賬户。所有重要的公司間賬户和交易都已在整合中消除。

Macatawa銀行是一家密歇根州特許銀行，其存款賬户由聯邦存款保險公司承保。本銀行經營業務26全方位服務分支機構在肯特縣、渥太華縣和密歇根州阿勒根縣北部提供全方位的商業和消費者銀行及信託服務。

本公司擁有Macatawa法定信託II的所有普通股。這是一個發行信託優先證券的設保人信託，並未根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則與本公司合併。在2021年7月7日，本公司贖回了$20.0百萬未償還信託優先證券和美元619,000與該信託相關的普通證券。

近期事件：2020年3月22日，聯邦銀行機構發佈了一份“關於與受冠狀病毒影響的客户合作的金融機構貸款修改和報告的跨機構聲明。”該指南解釋説，在與FASB工作人員協商後，聯邦銀行機構得出結論，在誠信的基礎上對截至修改實施日期的借款人進行的短期修改(例如6個月)不是問題債務重組(TDR)。3月27日，國會通過了冠狀病毒援助、救濟和經濟安全(CARE)法案。2020年。 CARE法案第4013條也涉及與新冠肺炎相關的修改，並明確規定，截至2019年12月31日到期未超過30天的貸款與新冠肺炎相關的修改不是TDR。 2020年12月27日，另一項新冠肺炎救濟法案簽署，將該指導延長至2022年1月1日的較早日期或因新冠肺炎宣佈的國家緊急狀態終止後60天。延長至2021年6月30日。世行已應用本指南並修改726本金餘額總額為$的個人貸款337.2截至2021年6月30日，所有這些修改都已到期，貸款恢復到合同付款條件。

修訂後的CARE法案包括一筆6590億美元的撥款，用於金融機構通過小企業管理局(SBA)薪資保護計劃(PPP)發放的貸款。如果PPP貸款全部或部分用於工資和其他根據PPP要求允許的用途，則PPP貸款可以全部或部分免除。這些貸款的固定利率為1.00%，期限為兩年(6月5日之前發放的貸款，五年(2020年6月5日或之後發放的貸款)，如果未獲豁免，則全部或部分。如果借款人未在承保期間的最後一天內申請寬恕，則付款將推遲到SBA向貸款人匯出寬恕金額之日或承保期間最後一天後10個月的日期。(br}如果借款人未在承保期間的最後一天內申請寬恕，則延期至該10個月期間內SBA向貸款人匯出寬恕金額之日或10個月後的日期。截至2020年12月31日，世行已發起1,738購買力平價貸款總額為$346.7本金100萬美元，平均貸款規模為$200000,000美元。費用總額為$10.0在截至2020年12月31日的一年中，小企業管理局為這些貸款產生了百萬美元。*這些費用將遞延，並在合同期內攤銷為利息收入。24幾個月或幾個月60月。在SBA獲得寬恕後，未攤銷費用將被確認為利息收入。參與PPP對該行2020年的資產組合和淨利息收入產生了重大影響，並將繼續影響資產組合和淨利息收入，直到這些貸款被免除或償還。最初的PPP於2020年8月8日到期。截止到2020年12月31日，765購買力平價貸款總額為$113.5小企業管理局已經赦免了100萬美元，總共免除了1,300萬美元的罰款。5.4世界銀行已經確認了600萬美元的購買力平價費用。

2020年12月27日，又簽署了另一項新冠肺炎救濟法案，延長和修改了公私合作伙伴關係的幾項條款。其中包括額外撥款2,840億美元。小企業管理局於2021年1月11日重新啟動了公私夥伴關係。世行通過公私合作伙伴關係發起了額外貸款，於2021年5月31日到期。在截至2021年6月30日的6個月裏，世行生成並獲得了小企業管理局對以下項目的批准1,000{br)PPP貸款總額為$128.4百萬美元，併產生了$5.6百萬相關遞延PPP費用。在截至2021年6月30日的六個月裏，833購買力平價貸款總額為$187.5小企業管理局已經赦免了100萬美元，總共免除了1,300萬美元的罰款。4.4世行已經確認了600萬美元的購買力平價費用，包括寬恕時確認的費用和繼續攤銷2020年和2021年購買力平價費用。

雖然公司繼續評估疫情造成的幹擾和CARE法案的影響，但這些事件可能會對公司在2021財年及以後的未來運營業績、財務狀況、資本和流動性產生重大不利影響。

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合併財務報表附註

(未經審計)

注1-重要會計政策摘要 (續)

陳述的基礎：隨附的未經審計的綜合財務報表是根據美國公認的中期財務信息會計原則以及表格 10-Q和條例S-X第10條的説明編制的。因此，它們不包括美利堅合眾國普遍接受的完整財務報表會計原則所要求的所有信息和腳註。在管理層的意見中，所有被認為是公平列報所必需的調整(僅包括正常經常性應計項目)都已包括在內。

截至2021年6月30日的三個月和六個月期間的經營業績不一定代表截至2021年12月31日的年度的預期業績。欲瞭解更多信息，請參閲公司截至2020年12月31日的年度報告Form 10-K中包含的綜合財務報表和相關附註。

預算的使用：*為了按照美國普遍接受的會計原則編制財務報表，管理層根據現有信息進行估計和假設。這些估計和假設影響財務報表中報告的金額和提供的披露，未來的結果可能會有所不同。*貸款損失準備、遞延税項資產估值、或有損失、擁有的其他房地產的公允價值和金融工具的公允價值尤其可能發生變化。

銀行擁有的人壽保險(BOLI):* 銀行為某些高級職員購買了人壽保險單。BOLI按其目前可實現的現金退還價值記錄。現金退還價值的變化記錄在其他收入中。*2021年4月初，銀行額外購買了$10.0上百萬的BOLI保單。

貸款損失撥備：貸款損失撥備(撥備)是我們貸款組合中固有的可能發生的信貸損失的估值撥備，增加了貸款損失和收回撥備，減少了貸款沖銷。管理層認為，根據組合中的已知和固有風險、過去的貸款損失經驗、有關特定借款人情況和估計抵押品價值的信息、經濟狀況和其他相關因素，貸款損失撥備餘額是充足的。免税額可以分配給特定的貸款，但對於管理層認為應該註銷的任何貸款，都可以獲得全部免税額。當管理層認為貸款餘額確認無法收回時，貸款損失將計入備抵金額。管理層繼續對以前註銷的餘額進行收款工作，並將回收作為貸款損失撥備的補充。

津貼由個具體組件和一般組件組成。具體部分涉及個別分類為減值的貸款。一般組成部分涵蓋非分類貸款，並基於根據當前定性因素調整後的歷史損失經驗。該公司根據貸款類別和商業貸款的貸款風險等級分配，進行損失轉移分析，跟蹤貸款損失和收回情況。2021年6月30日，18商業貸款採用按月計算的年化歷史虧損經驗，12個人住房抵押貸款和消費貸款均採用一個月的歷史虧損經驗期。這些歷史虧損百分比根據某些定性因素進行調整 (包括向上和向下)，包括經濟趨勢、信用質量趨勢、估值趨勢、集中風險、貸款審核質量、人員變動、外部因素和其他考慮因素。截至2021年6月30日，2020年大幅增加的與新冠肺炎相關的經濟趨勢的定性因素配置保持不變，反映了隨着經濟的重新開放，經濟狀況的持續不確定性。購買力平價貸款獲得$0分配，因為它們完全由SBA 保證，並可根據SBA寬恕標準予以寬恕。

如果根據當前信息和事件，認為本公司很可能無法按照貸款協議的合同條款收回所有到期金額，則該貸款為減值貸款。條款已修改且已作出讓步，且借款人遇到財務困難的貸款被視為有問題的債務重組，並被歸類為減值貸款。

關係餘額超過$ 的商業和商業房地產貸款500,000內部風險等級為6或者更糟的是評估是否有損傷。如果貸款被減值，將分配一部分津貼，並使用貸款的現有利率按預計未來現金流的現值報告貸款，如果預計僅通過抵押品償還，則按抵押品的公允價值減去估計出售成本。大量較小余額同質貸款(如消費和住宅房地產貸款)被集體評估減值，它們沒有被單獨識別為減值披露。

不良債務重組也被視為減值，通常以估計未來現金流的現值計量，使用最初的貸款有效利率，或使用抵押品的公允價值減去出售的估計成本，如果預計僅通過抵押品償還。

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合併財務報表附註

(未經審計)

注1-重要會計政策摘要 (續)

喪失抵押品贖回權的資產：通過或代替貸款止贖而獲得的資產，主要是擁有的其他房地產，最初按公允價值減去收購時出售的估計成本記錄，從而建立了新的成本基礎。如果公允價值下降，則通過費用計入估值津貼。收購後的成本將計入費用，除非它們為物業增值。

所得税：所得税費用是本年度應繳或可退還的所得税與遞延所得税資產和負債變動的總和。遞延税項資產和負債是按制定税率計算的資產和負債的賬面金額和計税基礎之間的暫時性差異所產生的預期未來税項後果。資產和負債的賬面金額和計税基礎之間的暫時性差異。如果需要，估值津貼可以將遞延税項資產減少到預期變現的金額。

公司只有在税務審查“更有可能”在税務審查中持續的情況下，才會將税務立場確認為福利，並推定會進行税務審查。確認的金額是通過審核實現的可能性大於50%的最大税收優惠金額。對於不符合“可能性很大”測試的税收頭寸，不會記錄任何税收優惠。公司在所得税費用中確認與所得税相關的利息和罰款。

收入確認：公司確認收入是根據合同條款、發生交易或提供服務併合理保證可收款性而獲得的。*公司的主要收入來源是銀行貸款和投資證券的利息收入。*公司還從銀行提供的各種銀行服務中賺取非利息收入。公司的主要收入來源是銀行貸款和投資證券的利息收入。*公司還從銀行提供的各種銀行服務中賺取非利息收入。公司的主要收入來源是銀行貸款和投資證券的利息收入。

利息收入：公司最大的收入來源是利息收入，主要根據寫入貸款和投資合同的合同條款按權責發生制確認。

非利息收入：*公司非利息收入的大部分來自：(1)存款相關服務的服務費，(2)抵押貸款銷售相關的收益，(3)信託費，(4)借記卡和信用卡互換收入。這些服務大多基於交易，收入被確認為提供相關服務。

衍生品：本行的某些商業貸款客户已經直接與本行簽訂了利率互換協議。在本行與客户簽訂互換協議的同時，本行與代理銀行簽訂了相應的利率互換協議，條款與本行與其商業貸款客户的利率互換條款相同。這被稱為背靠背互換協議。*根據這一安排，本行與其商業貸款客户簽訂了相應的利率互換協議。*根據這一安排，本行與其商業貸款客户簽訂了相應的利率互換協議。銀行與其商業貸款客户之間的利率互換條款與本行的利率互換協議相同。二獨立式利率掉期，每個利率掉期都以公允價值計價。由於條款相互反映，因此不會對銀行產生收益報表影響。截至2021年6月30日和2020年12月31日，此類協議的名義總金額為$145.6 百萬美元和$156.4分別為100萬美元，併產生了公允價值為#美元的衍生品資產。3.6百萬美元和$4.2 百萬美元，分別計入其他資產和衍生負債#美元3.6百萬美元和$4.2300萬美元，分別計入其他負債。

抵押貸款銀行衍生品：對向二級市場出售的抵押貸款(利率鎖定)提供資金的承諾和對這些抵押貸款未來交付的遠期承諾被計入不符合對衝會計資格的衍生品。這些抵押貸款衍生品的公平價值是根據自貸款利率鎖定之日起抵押貸款利率的變化估計的。如果銀行承諾出售抵押貸款支持證券，銀行隨後回購這些貸款，以對衝其抵押貸款渠道中的利率風險敞口。此外，世行有時還會在貸款關閉但尚未出售的情況下，就未來抵押貸款的交付達成遠期承諾，以對衝因承諾出售貸款而導致的利率變化。

這些利率鎖定、抵押貸款支持證券和遠期承諾衍生品的公允價值變動計入抵押貸款淨收益。抵押貸款銀行衍生品的公允淨值約為$(4,000)和$(130,000)分別於2021年6月30日和2020年12月31日。

重新分類：* 上一年財務報表中的一些項目已重新分類，以符合當前的列報方式。

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(未經審計)

注1-重要會計政策摘要 (續)

新發布的尚未生效的標準：* FASB發佈ASU No.2016-13，金融工具-信用損失(主題326)：金融工具信用損失的測量。本ASU通過將當前GAAP中的已發生損失減值方法替換為反映預期信用損失的方法，並要求考慮更廣泛的合理和可支持的信息來告知信用損失估計，從而為財務報表用户提供更多有關金融工具的預期信用損失和其他承諾的決策有用信息。新的指導意見取消了可能的初始確認閾值，反映一個實體當前對所有預期信貸損失的估計。新的指導方針拓寬了實體在為集體或單獨衡量的資產製定其預期信用損失估計時必須考慮的信息，以包括預測信息以及過去的事件和當前狀況。對於預期信用損失的計量沒有具體的方法，允許實體應用合理反映其對信用損失估計的預期的方法。雖然一個實體仍可以使用其目前的系統和方法記錄信貸損失撥備，但在新規則下，用於記錄信貸損失撥備的投入一般需要改變，以適當反映對所有預期信貸損失的估計，並使用合理和可支持的預測。此外，可供出售債務證券的信用損失現在必須作為津貼而不是減記來列報。

ASU編號2019-10金融工具-信用損失(主題326)、衍生工具和對衝(主題815)和租賃(主題842)-生效日期將本ASU對較小的報告公司(如公司)的生效日期更新為2022年12月15日之後的會計年度。公司選擇了一家軟件供應商來應用本ASU的當前預期信用損失(CECL)，並於2018年第二季度開始實施本軟件。在2018年第三季度完成集成，並在2018年第四季度使用當前的GAAP招致損失模型與兩個系統進行並行計算。*公司從2019年1月開始使用此軟件進行月度招致損失計算，並開始將新的當前預期信用損失模型假設建模為貸款損失撥備計算。*在2019年、2020年和2021年前六個月，本公司根據本公司確定的貸款部門，模擬了亞利桑那州立大學規定的各種方法。在繼續評估採用新標準的影響時，本公司預計將繼續運行並行計算和微調假設。對於2020年第一季度在美國爆發並持續到2021年的新冠肺炎疫情，可能會對已發生損失項下的津貼計算產生重大影響在新標準下可以放大的模型。

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(未經審計)

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(未經審計)

注3-三筆貸款

投資組合貸款如下(千美元)：

	六月三十日， 2021			十二月三十一日， 2020
工商業：
商業和工業，不包括PPP	$	359,821		$	436,331
PPP		169,679			229,079
商業和工業合計		529,500			665,410
商業地產：
住宅開發項目		7,279			8,549
對住宅開發商不安全		60			—
空置和未改善		36,797			47,122
商業發展		673			857
住宅得到改善		98,217			114,392
商業化程度提高		273,229			266,006
製造業和工業		113,644			115,247
總商業地產		529,899			552,173
消費者：
住宅抵押貸款		124,156			149,556
不安全		129			161
房屋淨值		50,826			57,975
其他擔保		3,817			4,056
總消費額		178,928			211,748
貸款總額		1,238,327			1,429,331
貸款損失撥備		(16,806	)		(17,408	)
	$	1,221,521		$	1,411,923

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(未經審計)

注3- 貸款(續)

按投資組合分類的貸款損失撥備活動如下(千美元)：

截至2021年6月30日的三個月	商業廣告和工業			商業廣告房地產			消費者			未分配			總計
期初餘額	$	5,801		$	8,898		$	2,718		$	35		$	17,452
沖銷		—			—			(30	)		—			(30	)
恢復		35			72			27			—			134
貸款損失準備金		(630	)		(230	)		141			(31	)		(750	)
期末餘額	$	5,206		$	8,740		$	2,856		$	4		$	16,806

截至2020年6月30日的三個月	商業廣告和工業			商業廣告房地產			消費者			未分配			總計
期初餘額	$	8,807		$	6,913		$	3,130		$	39		$	18,889
沖銷		(1,192	)		(2,957	)		(34	)		—			(4,183	)
恢復		83			17			49			—			149
貸款損失準備金		(2,267	)		3,289			(7	)		(15	)		1,000
期末餘額	$	5,431		$	7,262		$	3,138		$	24		$	15,855

截至2021年6月30日的6個月	商業廣告和工業			商業廣告房地產		消費者			未分配			總計
期初餘額	$	6,632		$	7,999	$	2,758		$	19		$	17,408
沖銷		—			—		(80	)		—			(80	)
恢復		55			111		62			—			228
貸款損失準備金		(1,481	)		630		116			(15	)		(750	)
期末餘額	$	5,206		$	8,740	$	2,856		$	4		$	16,806

截至2020年6月30日的6個月	商業廣告和工業			商業廣告房地產			消費者			未分配		總計
期初餘額	$	7,658		$	6,521		$	3,009		$	12	$	17,200
沖銷		(1,192	)		(2,957	)		(73	)		—		(4,222	)
恢復		102			991			84			—		1,177
貸款損失準備金		(1,137	)		2,707			118			12		1,700
期末餘額	$	5,431		$	7,262		$	3,138		$	24	$	15,855

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(未經審計)

注3- 貸款(續)

下表列出了貸款損失準備餘額和記錄的貸款投資，按投資組合分類和基於減值方法(千美元)：

2021年6月30日	商業廣告和工業		商業廣告房地產		消費者		未分配		總計
貸款損失撥備：
可歸因於貸款的期末津貼：
針對損害進行單獨審查	$	306	$	175	$	280	$	—	$	761
集體評估減損情況		4,900		8,565		2,576		4		16,045
期末津貼餘額合計	$	5,206	$	8,740	$	2,856	$	4	$	16,806
貸款：
單獨審查損害情況	$	777	$	2,357	$	3,543	$	—	$	6,677
集體評估減損情況		528,723		527,542		175,385		—		1,231,650
總期末貸款餘額	$	529,500	$	529,899	$	178,928	$	—	$	1,238,327

2020年12月31日	商業廣告和工業		商業廣告房地產		消費者		未分配		總計
貸款損失撥備：
可歸因於貸款的期末津貼：
單獨審查損害情況	$	587	$	313	$	310	$	—	$	1,210
集體評估減損情況		6,045		7,686		2,448		19		16,198
期末津貼餘額合計	$	6,632	$	7,999	$	2,758	$	19	$	17,408
貸款：
單獨審查損害情況	$	3,957	$	2,613	$	4,049	$	—	$	10,619
集體評估減損情況		661,453		549,560		207,699		—		1,418,712
總期末貸款餘額	$	665,410	$	552,173	$	211,748	$	—	$	1,429,331

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(未經審計)

注3- 貸款(續)

下表列出了截至2021年6月30日按貸款類別單獨評估的減值貸款(以千美元為單位)：

2021年6月30日	未付校長天平		錄下來投資		津貼已分配
在沒有記錄相關津貼的情況下：
工商業	$	—	$	—	$	—
商業地產：
住宅得到改善		5		5		—
商業化程度提高		1,001		1,001		—
		1,006		1,006		—
消費者		—		—		—
合計，無相關津貼記錄	$	1,006	$	1,006	$	—

在記錄了津貼的情況下：
工商業	$	777	$	777	$	306
商業地產：
商業化程度提高		1,154		1,154		166
製造業和工業		197		197		9
		1,351		1,351		175
消費者：
住宅抵押貸款		3,103		3,103		246
不安全		104		104		8
房屋淨值		335		335		26
其他擔保		1		1		—
		3,543		3,543		280
合計，有記錄的免税額	$	5,671	$	5,671	$	761
總計	$	6,677	$	6,677	$	761

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(未經審計)

注3- 貸款(續)

下表列出了截至2020年12月31日按貸款類別單獨評估的減值貸款(以千美元為單位)：

2020年12月31日	未付校長天平		錄下來投資		津貼已分配
在沒有記錄相關津貼的情況下：
工商業	$	156	$	156	$	—
商業地產：
住宅得到改善		107		107		—
商業化程度提高		714		714		—
		821		821		—
消費者		—		—		—
合計，無相關津貼記錄	$	977	$	977	$	—

在記錄了津貼的情況下：
工商業	$	3,801	$	3,801	$	587
商業地產：
住宅開發項目		67		67		3
商業化程度提高		1,524		1,524		301
製造業和工業		201		201		9
		1,792		1,792		313
消費者：
住宅抵押貸款		3,484		3,484		266
不安全		123		123		10
房屋淨值		419		419		32
其他擔保		23		23		2
		4,049		4,049		310
合計，有記錄的免税額	$	9,642	$	9,642	$	1,210
總計	$	10,619	$	10,619	$	1,210

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(未經審計)

注3- 貸款(續)

下表列出了截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月和六個月期間的平均減值貸款餘額和確認的減值貸款利息的信息(以千美元為單位)：

	三月份告一段落六月三十日， 2021		三月份告一段落六月三十日， 2020		六月份告一段落六月三十日， 2021		六月份告一段落六月三十日， 2020
期內不良貸款平均數：
工商業	$	1,916	$	4,261	$	3,251	$	5,438
商業地產：
住宅開發項目		—		73		22		73
住宅得到改善		33		196		60		232
商業化程度提高		2,170		6,485		2,190		6,154
製造業和工業		197		353		198		355
消費者		3,619		4,707		3,780		4,810
減值期間確認的利息收入：
工商業		9		17		143		290
商業地產		35		157		66		256
消費者		31		112		69		169
現金基礎利息收入確認
工商業		8		18		134		295
商業地產		35		181		66		309
消費者		32		105		68		165

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*MACATAWA銀行公司

合併財務報表附註

(未經審計)

注3- 貸款(續)

非應計貸款包括集體評估減值的較小余額同質貸款和單獨分類的減值貸款。以下表格按貸款類別列出了截至2021年6月30日和2020年12月31日的記錄的非應計投資和逾期90天以上的貸款：

2021年6月30日	非應計項目		超過90歲日數應計
工商業	$	—	$	—
商業地產：
住宅得到改善		5		—
商業化程度提高		336		—
		341		—
消費者：
住宅抵押貸款		92		—
		92		—
總計	$	433	$	—

2020年12月31日	非應計項目		超過90天應計
工商業	$	—	$	—
商業地產：
住宅得到改善		87		—
商業化程度提高		351		—
		438		—
消費者：
住宅抵押貸款		95		—
		95		—
總計	$	533	$	—

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索引

*MACATAWA銀行公司

合併財務報表附註

(未經審計)

注3- 貸款(續)

下表按貸款類別列出了截至2021年6月30日和2020年12月31日記錄的逾期貸款投資賬齡(以千美元為單位)：

2021年6月30日	30-90 日數		大於 90天		總計逾期		貸款備註逾期		總計
工商業	$	30	$	—	$	30	$	529,470	$	529,500
商業地產：
住宅開發項目		—		—		—		7,279		7,279
對住宅開發商來説不安全		—		—		—		60		60
空置和未改善		—		—		—		36,797		36,797
商業發展		—		—		—		673		673
住宅得到改善		—		5		5		98,212		98,217
商業化程度提高		—		—		—		273,229		273,229
製造業和工業		—		—		—		113,644		113,644
		—		5		5		529,894		529,899
消費者：
住宅抵押貸款		—		91		91		124,065		124,156
不安全		—		—		—		129		129
房屋淨值		—		—		—		50,826		50,826
其他擔保		—		—		—		3,817		3,817
		—		91		91		178,837		178,928
總計	$	30	$	96	$	126	$	1,238,201	$	1,238,327

2020年12月31日	30-90 日數		大於 90天		總計逾期		貸款備註逾期		總計
工商業	$	45	$	—	$	45	$	665,365	$	665,410
商業地產：
住宅開發項目		—		—		—		8,549		8,549
對住宅開發商來説不安全		—		—		—		—		—
空置和未改善		—		—		—		47,122		47,122
商業發展		—		—		—		857		857
住宅得到改善		—		87		87		114,305		114,392
商業化程度提高		353		—		353		265,653		266,006
製造業和工業		—		—		—		115,247		115,247
		353		87		440		551,733		552,173
消費者：
住宅抵押貸款		—		94		94		149,462		149,556
不安全		—		—		—		161		161
房屋淨值		—		—		—		57,975		57,975
其他擔保		2		—		2		4,054		4,056
		2		94		96		211,652		211,748
總計	$	400	$	181	$	581	$	1,428,750	$	1,429,331

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*MACATAWA銀行公司

合併財務報表附註

(未經審計)

注3- 貸款(續)

該公司已撥出$596,000 和$1,210,000向分別於2021年6月30日和2020年12月31日在問題債務重組(TDR)中修改貸款條款的客户發放特定準備金。這些貸款可能涉及條款重組，以允許客户根據當前的現金流滿足較低的貸款支付要求，從而降低喪失抵押品贖回權的風險。這些貸款還可能包括以現有合同利率續簽的貸款。但低於可比信貸的市場利率。*公司一直在積極利用這些計劃，並與客户合作，以降低喪失抵押品贖回權的風險。*對於商業貸款，這些修改通常包括只計息期，在某些情況下，還包括降低貸款利率。在某些情況下，修改將包括將票據分成二第一張票據的結構由當期現金流和抵押品支持，第二張票據針對剩餘的無擔保債務。第二張票據立即註銷，只有在第一張票據全額支付後才能收回。這種修改類型通常被稱為A-B票據結構。對於消費抵押貸款，重組通常包括降低利率以提供付款和現金流緩解。對於每次重組，根據修訂後的條款，對借款人的財務狀況和還款前景進行全面的信用承銷分析，以評估結構是否成功，以及現金流是否足以支持重組後的債務。此外，還會進行分析，以確定重組後的貸款是否應處於應計狀態。一般情況下，如果貸款在重組時是權責發生制，則在重組後將保持權責發生制。在某些情況下，如果非權責發生制貸款的實際付款歷史證明它在重組後的條款下會有現金流，則非權責發生制貸款可能會在重組時按應計發生。六連續付款根據重組條款，審查非應計重組貸款是否可能升級到應計狀態。

如果隨後進行了修改或續簽，並且貸款按市場條件進行，包括具有類似信用風險特徵的新債務的合同利率不低於市場利率，則TDR和不良貸款名稱可能會被刪除。此外，還可以從A-B票據結構下修改的貸款中刪除TDR名稱。此外，如果剩餘的“A”票據在重組時為市場利率(考慮借款人的信用風險和當時的市場狀況)，則也可以刪除TDR名稱。如果剩餘的“A”票據在重組時為市場利率(考慮到借款人的信用風險和當前的市場狀況)，則可以刪除TDR名稱。如果在重組時剩餘的“A”票據的利率為市場利率(考慮到借款人的信用風險和當前的市場狀況)，則可以刪除TDR名稱和不良貸款名稱。貸款可在以下日期後的下一個日曆年度從TDR資格中刪除六個月根據新條款進行績效評估。通過分析從同行收集的市場定價信息並使用貸款定價模型來確定相對於借款人信用風險的市場利率。該模型的總體目標是在考慮信用風險差異的情況下，實現從一個信貸到下一個信貸的一致股本回報率。在該模型中，風險較高的信貸獲得更高的潛在損失分攤，因此需要更高的利率才能實現目標股本回報率。

與其他減值貸款一樣，根據每筆貸款最可能的還款來源，估算每個TDR的貸款損失撥備。對於依賴抵押品的減值商業房地產貸款，撥備是根據基礎抵押品的公允價值減去估計的銷售成本計算的。對於預計從業務運營的現金流中償還的減值商業貸款，撥備是基於貼現現金流計算的。對於某些TDR，如住宅抵押貸款，對於他們來説，津貼是基於折現現金流計算的，該折現現金流是根據池的加權利率的變化計算的。*我們降低了合同利率的商業TDR的津貼分配是通過使用按原始合同利率折現的新付款條件來衡量現金流來計算的。

下表顯示了截至2021年6月30日和2020年12月31日的問題債務重組信息(以千美元為單位)：

	2021年6月30日				2020年12月31日
	數量貸款		傑出的錄下來天平		數量貸款		傑出的錄下來天平
工商業		4	$	777		7	$	3,957
商業地產		6		1,202		9		1,439
消費者		52		3,544		60		4,049
		62	$	5,523		76	$	9,445

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*MACATAWA銀行公司

合併財務報表附註

(未經審計)

注3- 貸款(續)

下表顯示了截至2021年6月30日和2020年12月31日與應計問題債務重組相關的信息。( 該表顯示了在重組前處於非應計狀態、在重組時應計的問題債務重組金額，以及根據截至每個報告期的重組條款連續收到6筆月付款後升級為應計狀態的問題債務重組金額(以千美元為單位)：

	六月三十日， 2021		十二月三十一日， 2020
應計TDR-重組時的非應計項目	$	—	$	—
應計TDR-重組時應計		4,851		5,479
應計TDR-連續六次付款後升級為應計		331		3,529
	$	5,182	$	9,008

有幾個不是在截至2021年6月30日的三個月和六個月期間執行的TDR。一消費者TDR總計$27,000在截至2020年6月30日的三個月內籤立二消費者TDR，總計$30,000在截至2020年6月30日的六個月期間執行。

根據會計準則，並不是所有的貸款修改都是TDR。TDR是指公司已向陷入財務困境的借款人授予特許權的修改或續訂。*公司審查所有修改和續訂以確定TDR地位。*在某些情況下，借款人可能遇到財務困境，但公司不提供特許權。這些修改不被視為TDR。在其他情況下，公司可能會提供優惠，如降低利率。但借款人並未經歷財務困境。如果公司的利率與競爭對手的利率一致，則情況可能是。*這些修改也不會被視為TDR。最後，對於未經歷財務困境的借款人，以現有條款續簽的任何貸款都不會被視為TDR。與其他未被視為TDR或減值的貸款一樣，津貼分配基於適用貸款等級和貸款類別的歷史基礎分配。

TDR的違約率一直很低，在截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月和六個月期間，逾期超過90天或在重組後12個月內轉移到應計項目的貸款餘額並不重要。

2020年3月下旬，聯邦銀行業監管機構發佈了指導意見，如果貸款在修改計劃實施時是現行的，則對受新冠肺炎大流行和政府關閉令影響的借款人所做的修改不需要被確定為TDR。CARE法案的第4013條也涉及與新冠肺炎相關的修改，規定，對截至2019年12月31日有效的貸款所做的此類修改不是TDR。特朗普總統簽署了另一項新冠肺炎救助法案，將這一指導意見延長至2022年1月1日早些時候或國家緊急情況終止日期後60天。在2021年6月30日之前，世行已經實施了這一指導意見，並做出了726 本金餘額總計$的此類修改337.2*銀行繼續遵循銀行監管機構發佈的指導做出任何TDR決定。截至2021年6月30日，有不是此類貸款仍處於修改期間。

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*MACATAWA銀行公司

合併財務報表附註

(未經審計)

注3- 貸款(續)

信用質量指標：*本公司根據借款人償債能力的相關信息將貸款分類為風險類別，如：當前財務信息、歷史付款經驗、信用文件、公共信息和當前經濟趨勢等。*本公司對商業貸款進行單獨分析，並按信用風險等級對這些關係進行分類。八積分評級系統，5到8級被認為是分類的，或觀察信用。*所有商業貸款在發起時、每次續簽或任何修改時都會被分配一個等級。*當信用首次降級到觀察信用時(通過續簽、修改、信貸員識別或貸款審查過程)，行政貸款審查(ALR)由信貸部和信貸員生成。所有觀察信貸都有季度完成的ALR，分析借款人及其擔保人的抵押品狀況和現金流。信貸員管理層每季度與信貸員會面，詳細討論這些信貸，並在進展停滯的情況下幫助制定解決方案。必要時，信貸員會建議更改分配的貸款等級，作為ALR的一部分。此外，貸款審核在發起、續訂或修改時審核所有貸款級別，並在貸款審核流程中選擇貸款時再次審核。*信用將保留在ALR上，直到其級別提高到4或信用關係處於零餘額。*公司使用以下風險級別定義：

1.太棒了貸款-由極其強勁的財務狀況支持的貸款，或由銀行自己的存款擔保的貸款。世界銀行面臨的風險微乎其微，金融狀況嚴重迅速惡化的可能性極小。

2.高於平均水平貸款-由穩健的財務報表支持的貸款，表明有能力償還或以有價證券擔保(並適當保證金)的借款。英國央行面臨的名義風險和嚴重金融惡化的可能性極小。這些學分的整體質量非常高。

3.質量好貸款-由令人滿意的資產質量和流動性、良好的債務能力覆蓋範圍、以及所有關鍵職位的良好管理支持的貸款。貸款由可接受的抵押品擔保，保證金充足。如果不利的市場狀況佔上風，則存在輕微的惡化風險。

4.可接受的風險風險-對銀行具有可接受風險的貸款，可能略低於平均質量。借款人的財務實力有限，槓桿率相當高。如果不利的市場狀況佔上風，情況可能會惡化。這些積分應由關係經理密切監控。

5.略微可以接受電子貸款是邊際質量的，對銀行來説風險高於正常水平。借款人表現出可接受的資產質量，但流動性很低，槓桿率很高。在沒有能力承受不利市場狀況的情況下，盈利表現不一致。主要還款來源值得懷疑，但次要還款來源仍是一個選擇。需要關係經理和管理層的密切關注。

6.不合標準借款人的淨資產和支付能力或質押的抵押品對電子貸款的保護不足。主要和次要的還款來源是有問題的。沉重的債務狀況可能是顯而易見的，銷量和收益可能正在惡化。如果不立即解決和糾正缺陷，銀行可能會蒙受一些損失。

7.令人懷疑財務報表薄弱或沒有財務報表支持的貸款，以及償還全部貸款的能力都是值得懷疑的。這類貸款的特徵通常是抵押品不足、資不抵債或財務狀況極其疲軟。分類可疑的貸款具有一個分類次標準所固有的所有弱點，但增加了一個特點，即這些弱點使全部收回或清算都非常可疑。損失的可能性極高，但是，可能正在進行活動以將損失降至最低或最大限度地恢復。

8.損失電子貸款被認為是無法收回的，作為銀行資產幾乎沒有價值。

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合併財務報表附註

(未經審計)

注3- 貸款(續)

截至2021年6月30日和2020年12月31日，按貸款類別劃分的商業貸款風險等級類別如下(以千美元為單位)：

2021年6月30日	1		2		3		4		5		6		7		8		總計
工商業	$	184,726	$	15,160	$	90,079	$	235,577	$	2,990	$	968	$	—	$	—	$	529,500

商業地產：
住宅開發項目		—		—		—		7,279		—		—		—		—		7,279
對住宅開發商來説不安全		—		—		60		—		—		—		—		—		60
空置和未改善		—		1,818		8,833		26,146		—		—		—		—		36,797
商業發展		—		—		224		449		—		—		—		—		673
住宅得到改善		—		—		20,948		77,066		198		—		5		—		98,217
商業化程度提高		—		7,396		61,708		194,758		7,877		1,154		336		—		273,229
製造業和工業		—		2,013		28,637		79,487		3,507		—		—		—		113,644
	$	184,726	$	26,387	$	210,489	$	620,762	$	14,572	$	2,122	$	341	$	—	$	1,059,399

十二月三十一日，2020	1		2		3		4		5		6		7		8		總計
工商業	$	244,079	$	14,896	$	111,611	$	276,728	$	13,957	$	4,139	$	—	$	—	$	665,410

商業地產：
住宅開發項目		—		—		—		8,549		—		—		—		—		8,549
空置和未改善		—		3,473		9,427		32,751		1,471		—		—		—		47,122
商業發展		—		—		302		555		—		—		—		—		857
住宅得到改善		—		—		23,706		90,372		227		—		87		—		114,392
商業化程度提高		—		6,328		58,483		192,030		7,641		1,174		350		—		266,006
製造業和工業		—		—		31,451		80,075		3,721		—		—		—		115,247
	$	244,079	$	24,697	$	234,980	$	681,060	$	27,017	$	5,313	$	437	$	—	$	1,217,583

評級為a的商業貸款6 根據公司的內部風險評級系統，或更差的風險被視為不達標、可疑或損失。被歸類為不合格或更差的商業貸款在期末的情況如下(以千美元為單位)：

	六月三十日， 2021		十二月三十一日， 2020
未歸類為受損	$	390	$	591
被歸類為受損		2,073		5,159
分類為不合格或更差的商業貸款總額	$	2,463	$	5,750

本公司會考慮貸款組合的表現及其對貸款損失撥備的影響。對於消費貸款類別，公司還根據先前提交的貸款的老化狀態和支付活動評估信用質量。下表顯示了基於支付活動記錄的消費貸款投資(以千美元為單位)：

2021年6月30日	住宅抵押貸款		消費者不安全		家權益		消費者其他
表演	$	124,065	$	129	$	50,826	$	3,817
不良資產		91		—		—		—
總計	$	124,156	$	129	$	50,826	$	3,817

2020年12月31日	住宅抵押貸款		消費者不安全		家權益		消費者其他
表演	$	149,462	$	161	$	57,975	$	4,056
不良資產		94		—		—		—
總計	$	149,556	$	161	$	57,975	$	4,056

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*MACATAWA銀行公司

合併財務報表附註

(未經審計)

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項目 2.

管理層對企業經營狀況的探討與分析財務狀況和經營業績

麥卡特瓦銀行公司是密歇根州的一家公司，也是一家註冊銀行控股公司。它全資擁有Macatawa銀行和Macatawa法定信託II。Macatawa銀行是一家密歇根州特許銀行，存款賬户由FDIC擔保。該銀行經營着26家分行以及一家貸款和運營服務機構，在密歇根州的肯特縣、渥太華縣和阿勒根縣北部提供全方位的商業和消費者銀行及信託服務。Macatawa法定信託II是設保人信託，發行了2000萬美元的集合信託優先證券。-Macatawa法定信託II不在我們的合併財務報表中合併。有關合並的進一步信息，請參閲合併財務報表附註。

截至2021年6月30日，我們的總資產為29.4億美元，貸款總額為12.4億美元，存款總額為26億美元，股東權益為2.482億美元。截至2021年6月30日的三個月，我們確認淨收入為780萬美元，而2020年同期為760萬美元。截至2021年6月30日的六個月，我們確認淨收入為780萬美元。我們確認的淨收入為1,560萬美元，而2020年同期為1,400萬美元。截至2021年6月30日，根據監管資本標準，該行被歸類為資本狀況良好的銀行。

我們在2020年每個季度以及2021年第一季度和第二季度支付了每股0.08美元的股息。

2020年3月22日，聯邦銀行機構發佈了一份“關於與受冠狀病毒影響的客户合作的金融機構的貸款修改和報告的跨部門聲明。”該指南解釋説，在與FASB工作人員協商後，聯邦銀行機構得出結論，在善意的基礎上對截至修改實施日期的借款人進行的短期修改(例如6個月)不是問題債務重組(TDR)。3月27日，國會通過了冠狀病毒援助、救濟和經濟安全(CARE)法案。2020年。CARE法案的第4013節也涉及與新冠肺炎相關的修改，並指定截至2019年12月31日，對逾期未超過30天的貸款進行的與新冠肺炎相關的修改不是TDR。*2020年12月27日，另一項新冠肺炎救濟法案簽署，將這一指導延長至2022年1月1日較早的時間，或因新冠肺炎宣佈的國家緊急狀態終止後60天。延長至2021年6月30日。世行應用了這一指導意見，修改了726筆個人貸款，本金餘額總計3.372億美元。截至2021年6月30日，所有這些修改都已到期，貸款已恢復到合同付款條款。

修訂後的CARE法案包括一筆6590億美元的撥款，用於金融機構通過小企業管理局(SBA) 薪資保護計劃(PPP)發放的貸款。如果PPP貸款的收益按照PPP的要求用於工資和其他允許的目的，則可以全部或部分免除。這些貸款的固定利率為1.00%，期限為兩年(2020年6月5日之前發放的貸款)或五年全部或部分。付款將推遲到SBA將寬恕金額匯給貸款人之日，或者如果借款人在承保期限的最後一天後10個月內未申請寬恕，則延期至貸款人。截至2020年12月31日，世行已發起1738筆PPP貸款，本金總額為3.467億美元，平均貸款規模為20萬美元。在截至2020年12月31日的一年中，SBA為這些貸款產生了總計1000萬美元的費用。這些費用在24個月或60個月的合同期間遞延並攤銷為利息收入(視情況而定)。在SBA獲得寬恕後，未攤銷費用隨後被確認為利息收入。參與購買力平價計劃對該行2020年的資產組合和淨利息收入產生了重大影響，並將繼續影響資產組合和淨利息收入，直到這些貸款被免除或償還。最初的購買力平價於2020年8月8日到期。從2020年8月8日到2020年12月31日，小企業管理局免除了總計1.135億美元的765筆購買力平價貸款，並確認了總計540萬美元的購買力平價費用。

2020年12月27日，雙方簽署了另一項新冠肺炎救濟法案，延長和修改了公私夥伴關係的幾項條款。其中包括額外撥款2,840億美元。小企業管理局於2021年1月11日重新啟動公私夥伴關係。世行通過公私夥伴關係發起了額外貸款，該貸款於2021年5月31日到期。在截至2021年6月30日的6個月裏，世行產生並獲得了小企業管理局批准的1,000筆公私夥伴關係貸款，總額為1.284億美元，併產生了560萬美元的相關延期小企業管理局免除了總計1.875億美元的833筆購買力平價貸款，世行共確認了440萬美元的購買力平價費用，其中包括赦免時確認的費用以及2020年和2021年PPP初始費用的持續攤銷。

行動結果

摘要：報告截至2021年6月30日的三個月的淨收入為780萬美元，而2020年同期為760萬美元。截至2021年6月30日的三個月的稀釋後每股淨收入為0.23美元，而2020年同期為0.22美元。截至2021年6月30日的六個月的淨收入為1560萬美元，而2020年同期為1400萬美元。2021年為0.46美元，而2020年同期為0.41美元。

與2020年同期相比，截至2021年6月30日的三個月和六個月的收益都有所增加，主要原因是貸款損失撥備的減少抵消了淨利息收入水平下降的影響。截至2021年6月30日的三個月，淨利息收入從2020年同期的1500萬美元降至1450萬美元。截至2021年6月30日的六個月，淨利息收入降至2890萬美元，而截至2021年6月30日的六個月為3040萬美元。這些淨利息收入的下降主要是由於美聯儲在2020年3月降低了短期利率。

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索引

截至2021年6月30日的三個月，貸款損失撥備為負75萬美元，而2020年同期為100萬美元。我們在截至2021年6月30日的三個月處於淨貸款收回頭寸，淨貸款收回為10.4萬美元，而2020年同期的淨貸款沖銷為400萬美元。我們在截至2021年6月30日的六個月也處於淨貸款收回頭寸，貸款淨收回14.8萬美元，而2020年同期的淨貸款沖銷為300萬美元。在截至2020年6月30日的三個月和六個月期間，都受到了 2020年6月發生的410萬美元沖銷的影響，這與與一家電影院企業的單一貸款關係有關，該企業的基礎資產通過破產程序出售。此外，2020年期間的貸款損失撥備也受到了定性環境因素增加的影響，以應對因新冠肺炎疫情而導致的損失風險增加。

淨利息收入：截至2021年6月30日的三個月，淨利息收入總計1450萬美元，而2020年同期為1500萬美元。截至2021年6月30日的六個月，淨利息收入降至2890萬美元，而截至2020年6月30日的六個月為3040萬美元。

2021年第二季度的淨利息收入比2020年同期減少了59萬美元，其中200萬美元來自平均生息資產和有息負債的數量變化。部分被賺取或支付的利率變化導致的140萬美元的增長所抵消。商業貸款(不包括PPP貸款)和 PPP貸款的利息收入變化最大，與2020年同期相比，2021年第二季度出現了大幅波動。商業貸款(不包括PPP貸款)的淨變化為180萬美元，利息收入因利率下降31.3萬美元而減少，利息收入因投資組合收縮而減少150萬美元。PPP貸款額外貢獻了1美元。*商業貸款(不包括PPP貸款)淨變化為180萬美元，利息收入因利率下降31.3萬美元，利息收入因投資組合收縮而減少150萬美元。PPP貸款額外貢獻了1美元2021年第二季度淨利息收入為400萬美元，主要原因是PPP費用確認增加。此外，住宅與2020年同期相比，2021年第二季度抵押貸款利息收入減少了599,000美元。在住宅抵押貸款利息收入減少的599,000美元中，484,000美元是由於出售的再融資貸款的數量較大，而不是保留在投資組合中，導致平均餘額減少。存款組合的利率下調部分抵消了上述利息收入變化的淨負面影響。

截至2021年6月30日的6個月，淨利息收入與2020年同期相比減少了140萬美元，其中100萬美元來自於平均生息資產和有息負債以及357美元的變化。商業貸款(不包括PPP貸款)和PPP貸款的利息收入變化最大，與2020年同期相比，這兩項貸款的利息收入在2021年前六個月大幅波動。商業貸款(不包括PPP貸款)的淨變化為490萬美元，利息收入因利率180萬美元而減少，由於投資組合收縮，利息收入減少310萬美元。PPP貸款還貢獻了490萬美元。2021年前六個月淨利息收入為100萬美元，原因是平均餘額增加和PPP費用在寬恕後得到更高水平的認可。來自出售的聯邦基金和其他短期投資的利息收入減少了188美元，由於2020年3月聯邦基金利率下調150個基點，2021年前六個月與2020年同期相比減少了1000個基點。這導致利息收入減少了170萬美元；然而，2021年前六個月，已出售的聯邦基金和其他短期投資的平均餘額增加，增加了150萬美元的利息收入，抵消了其中的大部分。在住宅抵押貸款利息收入減少的120萬美元中，100萬美元是由於出售的再融資貸款的平均餘額比投資組合中保留的再融資貸款數量多而減少，為2.12億美元。, 6萬美元是由於貸款利率降低。存款組合利率下調，部分抵銷了上述利息收入變動的淨負面影響。

由於本公司處於對資產敏感的地位，降低市場利率對利潤率有負面影響，因為本公司的計息資產重新定價快於其計息負債。我們的資產敏感性很大程度上歸因於利率可變的商業和消費貸款。我們在幾年前為這兩種貸款類型設定了下限利率。但當短期利率下降時，這些下限為淨利息收入提供了保護。

2021年第二季度資金成本降至0.17%，而2020年第二季度為0.40%。2021年前六個月，資金成本降至0.18%，而2020年同期為0.53%。由於過去一年聯邦基金利率下降，我們的計息支票、儲蓄和貨幣市場賬户支付的利率下降，導致我們的資金成本下降。

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索引

下表顯示了截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月的淨息差分析(以千美元為單位)：

	截至6月30日的三個月，
	2021								2020
	平均值天平			利息掙來或已支付		平均值產率或成本			平均值天平			利息掙來或已支付		平均值產率或成本
資產
應税證券	$	196,479		$	792		1.61	%	$	183,062		$	954		2.06	%
免税證券(1)		139,771			760		2.80			132,037			864		3.37
商業貸款(2)		890,750			8,541		3.79			1,047,600			10,366		3.91
購買力平價貸款(3)		248,042			3,034		4.84			263,992			1,615		2.42
住宅按揭貸款		135,329			1,164		3.43			190,750			1,763		3.70
消費貸款		55,449			564		4.08			71,498			744		4.18
聯邦住房貸款銀行股票		11,558			56		1.93			11,558			115		3.93
出售的聯邦基金和其他短期投資		992,484			273		0.11			315,696			86		0.11
生息資產總額(1)		2,669,862			15,184		2.29			2,216,193			16,507		3.00
非息資產：
現金和銀行到期款項		34,276								26,779
其他		105,349								95,916
總資產	$	2,809,487							$	2,338,888
負債
存款：
計息需求	$	658,842		$	39		0.02	%	$	507,431		$	89		0.07	%
儲蓄和貨幣市場賬户		819,030			62		0.03			699,143			215		0.12
定期存款		102,967			143		0.56			143,318			591		1.66
借款：
其他借款資金		62,198			328		2.09			70,000			356		2.01
長期債務		20,619			155		2.97			20,619			209		4.02
計息負債總額		1,663,656			727		0.17			1,440,511			1,460		0.40
無息負債：
無息活期賬户		887,559								657,367
其他無息負債		13,756								14,723
股東權益		244,516								226,287
總負債和股東權益	$	2,809,487							$	2,338,888
淨利息收入				$	14,457							$	15,047
淨息差(1)							2.12	%							2.60	%
淨息差(1)							2.19	%							2.74	%
平均生息資產與平均計息負債之比		160.48	%							153.85	%

(1)	收益率是在税額基礎上公佈的，假設税率為21%，分別為2021年6月30日和2020年6月30日。

(2)	包括截至2021年和2020年6月30日的三個月的貸款費用分別為35.6萬美元和28.2萬美元。這包括截至2021年和2020年6月30日的三個月的平均非權責發生貸款約46.3萬美元和570萬美元。不包括PPP貸款。

(3)	包括截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月的貸款費用分別為240萬美元和98.3萬美元。

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索引

下表顯示了截至2021年6月30日和2020年6月30日的六個月期間的淨息差分析(以千美元為單位)：

	截至6月30日的6個月，
	2021								2020
	平均值天平			利息掙來或已支付		平均值產率或成本			平均值天平			利息掙來或已支付		平均值產率或成本
資產
應税證券	$	193,267		$	1,579		1.63	%	$	187,297		$	2,015		2.15	%
免税證券(1)		131,949			1,518		2.97			130,004			1,746		3.46
商業貸款(2)		923,392			17,537		3.78			1,075,460			22,402		4.12
購買力平價貸款(3)		244,314			5,586		4.55			131,996			1,615		2.42
住宅按揭貸款		142,972			2,486		3.48			198,266			3,671		3.71
消費貸款		57,279			1,161		4.09			73,846			1,651		4.49
聯邦住房貸款銀行股票		11,558			117		2.01			11,558			239		4.09
出售的聯邦基金和其他短期投資		899,217			474		0.11			248,287			662		0.53
生息資產總額(1)		2,603,948			30,458		2.37			2,056,714			34,001		3.33
非息資產：
現金和銀行到期款項		32,725								27,960
其他		101,866								93,681
總資產	$	2,738,539							$	2,178,355
負債
存款：
計息需求	$	642,842		$	73		0.02	%	$	471,170		$	279		0.12	%
儲蓄和貨幣市場賬户		808,370			123		0.03			675,089			928		0.27
定期存款		105,283			327		0.63			148,439			1,290		1.75
借款：
其他借款資金		66,077			681		2.05			66,869			705		2.09
長期債務		20,619			307		2.96			20,619			449		4.30
計息負債總額		1,643,191			1,511		0.18			1,382,186			3,651		0.53
無息負債：
無息活期賬户		838,618								559,928
其他無息負債		13,951								12,828
股東權益		242,779								223,413
總負債和股東權益	$	2,738,539							$	2,178,355
淨利息收入				$	28,947							$	30,350
淨息差(1)							2.19	%							2.80	%
淨息差(1)							2.25	%							2.98	%
平均生息資產與平均計息負債之比		158.47	%							148.80	%

(1)	收益率是在税額基礎上公佈的，假設税率為21%，分別為2021年6月30日和2020年6月30日。

(2)	包括截至2021年和2020年6月30日的6個月的貸款費用分別為525,000美元和461,000美元。其中包括截至2021年和2020年6月30日的6個月的平均非權責發生貸款約496,000美元和410萬。不包括購買力平價貸款。

(3)	包括截至2021年6月30日和2020年6月30日的6個月的貸款費用分別為440萬美元和98.3萬美元。

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索引

下表列出了因數量和利率變化而導致的淨利息收入變化的美元金額(以千美元為單位)：

	截至6月30日的三個月， 2021年vs 2020年因…而增加(減少)									截至6月30日的6個月， 2021年vs 2020年因…而增加(減少)
	卷			費率			總計			卷			費率			總計

利息收入
應税證券	$	383		$	(545	)	$	(162	)	$	176		$	(612	)	$	(436	)
免税證券		359			(463	)		(104	)		100			(328	)		(228	)
商業貸款，不包括購買力平價貸款		(1,512	)		(313	)		(1,825	)		(3,063	)		(1,802	)		(4,865	)
工資保障計劃貸款		(647	)		2,066			1,419			1,953			2,018			3,971
住宅按揭貸款		(484	)		(115	)		(599	)		(973	)		(212	)		(1,185	)
消費貸款		(164	)		(16	)		(180	)		(352	)		(138	)		(490	)
聯邦住房貸款銀行股票		—			(59	)		(59	)		—			(122	)		(122	)
出售的聯邦基金和其他短期投資		185			2			187			1,472			(1,660	)		(188	)
利息收入總額		(1,880	)		557			(1,323	)		(687	)		(2,856	)		(3,543	)
利息支出
計息需求	$	131		$	(181	)	$	(50	)	$	216		$	(422	)		(206	)
儲蓄和貨幣市場賬户		212			(365	)		(153	)		453			(1,258	)		(805	)
定期存款		(134	)		(314	)		(448	)		(300	)		(663	)		(963	)
其他借款資金		(99	)		71			(28	)		(10	)		(14	)		(24	)
長期債務		—			(54	)		(54	)		—			(142	)		(142	)
利息支出總額		110			(843	)		(733	)		359			(2,499	)		(2,140	)
淨利息收入	$	(1,990	)	$	1,400		$	(590	)	$	(1,046	)	$	(357	)	$	(1,403	)

貸款損失準備金：截至6月30日的三個月貸款損失撥備，2021年為負75萬美元，而2020年同期為100萬美元。2021年上半年的貸款損失準備金為負75萬美元，而2020年同期為170萬美元。由於為計入與新冠肺炎疫情相關的估計損失而進行的額外定性調整，以及2020年6月與一家電影院業務的單一貸款關係而進行的410萬美元的沖銷，2020年期間的貸款損失準備金受到了影響。}標的資產通過破產程序出售，其中一些是專門為以前保留的。我們的投資組合中沒有其他這種行業類型的貸款。這被持續強勁的資產質量指標和貸款組合收縮部分抵消了這一點。如果不包括由SBA 100%擔保的PPP貸款，截至2021年6月30日的三個月，貸款總額減少了6050萬美元。這是確定2021年第二季度貸款損失撥備的一個重要因素。截至6月30日的三個月，淨貸款回收為10.4萬美元。2021年，與2020年同期400萬美元的淨貸款沖銷相比。

截至2021年6月30日的三個月，總貸款收回為13.4萬美元，2020年同期為14.9萬美元。在截至2021年6月30日的三個月，我們有 3萬美元的總貸款沖銷，而2020年同期為420萬美元。在截至2021年6月30日的六個月，我們經歷了22.8萬美元的總貸款收回，而2020年同期為120萬美元。這六個月的總沖銷

最近一個季度和可比上年同期的貸款損失撥備金額都是根據我們確定撥備是否充足的方法，將我們的貸款損失撥備設定在認為必要的水平的結果。有關我們的貸款損失撥備的更多信息及其確定其水平的方法，可以在下面的標題“貸款損失撥備 ”下找到。

非利息收入：截至2021年6月30日的三個月和六個月的非利息收入分別為620萬美元和1270萬美元，而2020年同期分別為590萬美元和1080萬美元。以下是非利息收入的組成部分(單位：千)：

	三個月告一段落六月三十日， 2021		三個月告一段落六月三十日， 2020		六個月告一段落六月三十日， 2021		六個月告一段落六月三十日， 2020
手續費及存款賬户收費	$	1,065	$	860	$	2,057	$	1,970
抵押貸款淨收益		1,311		1,849		3,326		2,499
信託費		1,133		945		2,138		1,880
自動櫃員機和借記卡收費		1,683		1,321		3,168		2,658
銀行自營人壽保險(“BOLI”)收入		250		231		526		472
投資服務費		339		228		816		652
其他收入		388		420		676		682
非利息收入總額	$	6,169	$	5,854	$	12,707	$	10,813

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索引

在截至2021年6月30日的三個月裏，抵押貸款的淨收益減少了53.8萬美元，與2020年同期相比，在截至2021年6月30日的六個月裏增加了82.7萬美元，這是因為用於銷售的貸款數量發生了變化。*過去兩年的交易量很高，原因是利率環境降低，促使我們向二級市場出售的固定利率貸款進行了更多的再融資。*抵押貸款是在截至6月的三個月開始銷售的與2020年同期的5010萬美元相比，2021年前六個月發放的待售抵押貸款為8650萬美元，而2020年同期為7940萬美元。

在截至2021年6月30日的三個月中，投資服務費上漲了11.1萬美元，與截至2020年6月30日的三個月和六個月相比，截至2021年6月30日的六個月分別上漲了16.4萬美元。截至2021年6月30日的三個月和六個月期間的費用上漲主要是因為2020年期間受到新冠肺炎停擺的重大影響。與截至2020年6月30日的三個月和六個月相比，自動取款機和借記卡費用在截至2021年6月30日的三個月和六個月也分別上漲了。由於我們的客户在2020年第二季度新冠肺炎關閉期間減少了使用量。因此，這些使用量和由此產生的收入在2021年期間已恢復到更正常的水平。截至2021年6月30日的3個月和6個月，存款賬户的服務費與2020年同期相比有所增加，因為客户在2020年因新冠肺炎疫情相關的不確定性而削減支出後，在2021年恢復了更正常的行為。此外，2020年客户的賬户餘額受到經濟增長的提振從而使透支較少。

非利息支出：與2020年同期相比，截至2021年6月30日的三個月的非利息支出增加了120萬美元，達到1170萬美元。截至2021年6月30日的六個月，非利息支出增加了97.7萬美元，達到2320萬美元，而2020年同期為2220萬美元。非利息支出的組成部分如下表所示(單位：千)：

	三個月告一段落六月三十日， 2021		三個月告一段落六月三十日， 2020		六個月告一段落六月三十日， 2021		六個月告一段落六月三十日， 2020
薪金和福利	$	6,502	$	5,766	$	12,914	$	12,457
處所的佔用情況		994		949		2,031		1,958
傢俱和設備		978		882		1,915		1,737
法律和專業		274		247		496		538
市場營銷和促銷		175		239		350		477
數據處理		855		787		1,762		1,547
FDIC評估		159		76		329		76
兑換和其他信用卡費用		388		327		746		674
債券和D&O保險		111		104		222		209
對外服務		491		378		925		831
其他非利息支出		791		749		1,513		1,722
總非利息費用	$	11,718	$	10,504	$	23,203	$	22,226

與截至2020年6月30日的三個月相比，大多數類別的非利息費用相對沒有變化，這是因為我們不斷努力管理費用和擴大運營規模。在截至2021年6月30日的三個月裏，我們非利息支出中最大的組成部分-工資和福利-比2020年同期增加了73.6萬美元。這一增長的部分原因是扭轉了2020年第二季度為緩解新冠肺炎大流行的影響而採取的行動，包括人員招聘和工資凍結，高級管理人員減薪，以及停止401K匹配繳費和獎金應計。此外，由於2021年購買力平價貸款減少，我們經歷了商業貸款生產成本推遲的降低。導致增長的另一個原因是，由於抵押貸款發放量增加，基於可變薪酬的薪酬增加。由於相同的因素組合，截至2021年6月30日的6個月的工資和福利比截至2020年6月30日的6個月增加了457,000美元。下表列出了薪金和福利的主要組成部分(以千計)：

	三個月告一段落六月三十日， 2021			三個月告一段落六月三十日， 2020			六個月告一段落六月三十日， 2021			六個月告一段落六月三十日， 2020
薪金及其他補償		5,683			5,561			11,467			11,241
從商業貸款中延期支付工資		(269	)		(529	)		(621	)		(670	)
獎金應計		217			54			399			323
抵押貸款產品-可變薪酬		381			334			715			518
401K匹配捐款		127			58			229			270
醫療保險費		363			288			725			775
薪金和福利總額	$	6,502		$	5,766		$	12,914		$	12,457

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索引

在截至2021年6月30日的三個月中，入住費增加了4.5萬美元，與2020年同期相比，在截至2021年6月30日的六個月中增加了7.3萬美元，原因是與某些分支機構相關的維護成本增加了。在截至2021年6月30日的三個月中，傢俱和設備費用增加了9.6萬美元，與2020年同期相比，傢俱和設備費用增加了17.8萬美元，這主要是由於與設備和服務合同相關的成本

與2020年同期相比，我們的FDIC評估成本在截至2021年6月30日的三個月增加了8.3萬美元，原因是截至2020年6月30日的三個月使用了評估積分。2019年1月，FDIC通知我們，由於FDIC存款保險基金超過了其1.35%的目標比率，該行將獲得約43.8萬美元的評估信用，以抵消未來的評估。總計266,000美元的評估信用在2019年第三季度和第四季度申請，剩餘的172,000美元信用在截至2020年6月30日的6個月應用。因此，與同期相比，FDIC在2021年前六個月的評估成本增加了253,000美元。

與2020年同期相比，在截至2021年6月30日的三個月和六個月期間，數據處理成本分別上升了68,000美元和215,000美元，原因是我們的客户更多地使用電子銀行服務和借記卡。

在截至2021年6月30日的三個月和六個月期間，與2020年同期相比，外部服務分別增加了11.3萬美元和9.4萬美元，原因是供應商成本增加，包括對客户入職流程的業務流程審查。

聯邦所得税支出：在截至2021年6月30日的三個月和六個月期間，我們記錄了180萬美元和360萬美元的聯邦所得税支出，而2020年同期為180萬美元和320萬美元。我們截至2021年6月30日的三個月和六個月的有效税率分別為19.05%和18.78%，而2020年同期分別為18.72%和18.50% 。

財務狀況

截至2021年6月30日，總資產為29.4億美元，比2020年12月31日增加2.991億美元。這一變化反映了現金和現金等價物增加了4.366億美元，可供出售的證券增加了310萬美元，持有至到期的證券增加了4240萬美元，銀行擁有的人壽保險增加了1000萬美元，但包括購買力平價貸款在內的貸款組合減少了1.91億美元，部分抵消了這一增加。與2020年12月31日相比，截至2021年6月30日的存款總額增加了3.015億美元。

現金和現金等價物：截至2021年6月30日，我們的現金和現金等價物(包括出售的聯邦基金和短期投資)為12.2億美元，而2020年12月31日為7.837億美元。這些餘額的增加主要是由於我們的總存款增加，加上我們的貸款組合減少。

證券：截至2021年6月30日，可供出售的債務證券為2.4億美元，而截至2020年12月31日，可供出售的債務證券為2.368億美元。截至2021年6月30日的餘額主要包括美國機構證券、機構抵押貸款支持證券和各種市政投資。截至2021年6月30日，我們的持有至到期投資組合為1.219億美元，而截至2020年12月31日，我們的持有至到期投資組合為7950萬美元。我們的持有至到期投資組合由州、市政和私募商業債券組成。

投資組合貸款和資產質量：2021年前六個月，證券組合貸款總額減少了1.91億美元，截至2021年6月30日為12.4億美元，而2020年12月31日為14.3億美元。在2021年前六個月，我們的商業投資組合減少了1.582億美元。在截至2021年6月30日的六個月裏，我們總共發起了1,000筆PPP貸款，總計1.284億美元，同期從SBA獲得了1.78億美元的寬恕收益。*因此，PPP貸款在2021年前六個月減少了5940萬美元。我們預計，我們剩餘的PPP借款人中將有相當大一部分申請和獲得PPP貸款。我們預計，在截至2021年6月30日的6個月裏，我們總共發起了1,000筆PPP貸款，總額為1.284億美元，同期從SBA獲得了1.78億美元的寬恕收益。因此，PPP貸款在2021年前6個月減少了5940萬美元。我們的商業貸款在2021年前六個月減少了9880萬美元，因為客户使用PPP貸款來提取他們的信用額度。*我們的消費者投資組合在2021年前六個月減少了740萬美元，我們的住宅抵押貸款組合減少了2540萬美元。

為投資組合發放的抵押貸款通常是可調整利率貸款以及符合二級市場要求、期限為 15年或更短的固定利率貸款。與2020年同期相比，2021年前6個月為投資組合發放的抵押貸款增加了570萬美元，從2020年前6個月的1810萬美元增加到2021年同期的2380萬美元。

與2020年同期相比，2021年前六個月發放的住宅抵押貸款增加了710萬美元。住宅 2021年前六個月發放的抵押貸款為8650萬美元，而2020年前六個月為7940萬美元。

-43-

索引

下表顯示了我們在2021年和2020年前六個月將在投資組合中持有的貸款的貸款發放活動，按貸款類型細分，同時還顯示了平均發放的貸款規模(以千美元為單位)：

	截至2021年6月30日的6個月							截至2020年6月30日的6個月
	投資組合起源		百分比總計起源			平均值貸款規模		投資組合起源		百分比總計起源			平均值貸款規模
商業地產：
住宅開發項目	$	6,187		2.0	%		562	$	2,561		0.5	%		366
對住宅開發商來説不安全		—		—			—		170		—			170
空置和未改善		6,301		2.0			788		12,311		2.3			1,759
商業發展		—		—			—		—		—			—
住宅得到改善		51,854		16.6			535		34,264		6.4			519
商業化程度提高		25,792		8.3			955		22,289		4.2			1,013
製造業和工業		11,565		3.7			964		5,515		1.0			306
總商業地產		101,699		32.5			656		77,110		14.4			637
工商業，不包括購買力平價		30,203		9.7			408		79,218		14.8			825
購買力平價貸款		128,420		41.1			128		343,711		64.1			209
商業地產和商業地產合計		260,322		83.3			211		500,039		93.3			269
消費者
住宅抵押貸款		23,844		7.6			346		18,097		3.4			355
不安全		—		—			—		—		—			—
房屋淨值		27,353		8.8			120		17,274		3.2			101
其他擔保		1,024		0.3			26		544		0.1			15
總消費額		52,221		16.7			155		35,915		6.7			139
貸款總額	$	312,543		100.0	%		199	$	535,954		100.0	%		253

下表顯示了我們在2021年前六個月和2020年前六個月的商業貸款活動細分情況(以千美元為單位)：

	六個月告一段落六月三十日， 2021			六個月告一段落六月三十日， 2020
商業貸款起源於	$	260,322		$	500,039
償還商業貸款		(345,088	)		(206,256	)
未分配-可用信用的變化		(73,418	)		(81,096	)
商業貸款總額淨增(減)	$	(158,184	)	$	212,687

總體而言，商業貸款組合在2021年前六個月減少了1.582億美元。我們的商業和工業貸款組合減少了1.359億美元，而我們的商業房地產貸款減少了2230萬美元。2021年前六個月的商業生產包括1.284億美元的購買力平價貸款。我們的商業貸款總量從2020年前六個月的5.0億美元減少到2021年同期的2.602億美元，減少了2.397億美元，這主要是因為購買力平價貸款的產量大幅下降(減少了2.153億美元)。除了購買力平價貸款生產的影響之外，我們的商業和工業投資組合受到季節性波動的影響，我們通常會在某些情況下經歷鉅額償還。特別是苗圃和花卉生產，以及向汽車、休閒汽車和遊艇經銷商提供貸款。不包括購買力平價貸款活動，2021年前六個月餘額波動最大的商業貸款類別是：農產品(下降2910萬美元)，金融和保險(下降1110萬美元)，製造業(下降2000萬美元)，零售業(下降2,440萬美元)和房地產和租賃/租賃(下降1,020萬美元)。零售業包括向汽車經銷商提供的平面圖貸款額度。*該行業借款下降的主要原因是我們的經銷商通過庫存銷售，但由於新冠肺炎經濟停擺導致供應短缺，無法獲得新的庫存。

商業和商業房地產貸款仍然是我們最大的貸款部門，截至2021年6月30日和2020年12月31日，商業和商業房地產貸款分別約佔總貸款組合的85.6%和85.2%。截至2021年6月30日和2020年12月31日，住宅抵押貸款和消費貸款分別約佔總貸款的14.4%和14.8%。

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索引

下表顯示了貸款組合構成的進一步細目(單位：千)：

	2021年6月30日					2020年12月31日
	天平		百分比貸款總額			天平		百分比貸款總額
商業地產：(1)
住宅開發項目	$	7,279		0.6	%	$	8,549		0.6	%
對住宅開發商來説不安全		60		—			—		—
空置和未改善		36,797		3.0			47,122		3.3
商業發展		673		—			857		—
住宅得到改善		98,217		7.9			114,392		8.0
商業化程度提高		273,229		22.1			266,006		18.6
製造業和工業		113,644		9.2			115,247		8.1
總商業地產		529,899		42.8			552,173		38.6
工商業，不包括購買力平價		359,821		29.1			436,331		30.6
購買力平價貸款		169,679		13.7			229,079		16.0
商業地產和商業地產合計		1,059,399		85.6			1,217,583		85.2
消費者
住宅抵押貸款		124,156		10.0			149,556		10.5
不安全		129		—			161		—
房屋淨值		50,826		4.1			57,975		4.0
其他擔保		3,817		0.3			4,056		0.3
總消費額		178,928		14.4			211,748		14.8
貸款總額	$	1,238,327		100.0	%	$	1,429,331		100.0	%

(1)

包括業主自住和非業主自住的商業地產。

截至2021年6月30日和2020年12月31日，商業房地產貸款分別佔總貸款組合的42.8%和38.6%，主要包括對業主和業主和非業主自住型商業物業開發商的貸款，以及對單户和多户住宅物業開發商的貸款。在上表中，我們按住宅和商業房地產擔保的貸款以及開發階段顯示了我們的商業房地產投資組合。改善後的貸款通常以在建或建成並投入使用的物業為擔保。開發貸款以正在開發或完全開發的物業為擔保。空置和未改善的貸款由尚未開始開發的原始土地和農用土地擔保。

我們的消費性住房抵押貸款組合(還包括向個人房主發放的住宅建設貸款)在2021年6月30日和2020年12月31日分別佔組合貸款的10.0%和10.5%。我們預計將繼續在我們的貸款組合中保留某些類型的住房抵押貸款(主要是高質量、低貸款價值比的貸款)，以繼續分散我們的信用風險並部署我們過剩的流動性。

由於利率條件，2021年前六個月發放的待售住房抵押貸款數量比2020年前六個月有所增加。但從2020年初開始的持續低市場利率導致我們向二級市場出售的固定利率抵押貸款的再融資增加。

我們的其他消費貸款組合包括以個人財產和房屋淨值擔保的貸款、固定期限貸款和信用額度貸款。這一投資組合減少了740萬美元，從2020年12月31日的6220萬美元減少到2021年6月30日的5480萬美元，這主要是由於房屋淨值貸款的減少。而這些其他消費貸款佔我們2021年6月30日的投資組合貸款的4.4%，佔2020年12月31日的4.3%。

我們的貸款組合由我們的高級管理層、我們的信貸員以及獨立於我們的貸款發起人和信用管理機構的內部貸款審查團隊定期審查。由高級管理層和經驗豐富的貸款和催收人員組成的行政貸款委員會每季度召開一次會議，管理我們的內部觀察名單，並積極管理高風險貸款。

當對我們其中一筆貸款的利息或本金的可收回性存在合理懷疑時，該貸款被置於非應計項目狀態。以前應計但未收取的任何利息將被沖銷，並從當前收益中扣除。

不良資產包括不良貸款、喪失抵押品贖回權的資產和收回的資產。截至2021年6月30日，不良資產總額為280萬美元，而截至2020年12月31日的不良資產總額為310萬美元。2021年前六個月或2020年前六個月沒有新增其他房產。截至2021年6月30日，沒有貸款被取消抵押品贖回權，因此我們預計2021年剩餘時間內擁有的其他房地產幾乎沒有新增的。2021年前六個月，止贖房產的銷售收益為17萬美元，銷售淨實現收益為2萬美元。出售止贖房產的淨收益為9000美元。

不良貸款包括非權責發生狀態的貸款，以及拖欠90天以上但仍在累積的貸款。截至2021年6月30日，不良貸款包括 341,000美元的商業房地產貸款以及92,000美元的消費者和住宅抵押貸款。截至2021年6月30日，不良貸款總額為433,000美元，佔總投資組合貸款的0.03%，而截至2020年12月31日，不良貸款總額為533,000美元，佔總投資組合貸款的0.04%。

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索引

喪失抵押品贖回權和收回的資產包括為清償貸款而獲得的資產。截至2021年6月30日，喪失抵押品贖回權的資產總額為230萬美元，截至2020年12月31日，止贖資產總額為250萬美元。截至2021年6月30日的全部餘額由一處商業房地產組成。所有通過喪失抵押品贖回權或代替喪失抵押品贖回權而獲得的財產最初都會以其公允價值減去出售的估計成本進行轉讓，然後在轉讓後使用成本或市場法中較低的方法進行每月減值評估。對所有喪失抵押品贖回權的資產，至少每年都會獲得最新的財產估值。

下表顯示了我們不良資產的構成和金額(以千美元為單位)：

	六月三十日， 2021			十二月三十一日， 2020
非權責發生制貸款	$	433		$	533
拖欠90天或以上且仍在累積的貸款		—			—
不良貸款總額(不良貸款)		433			533
喪失抵押品贖回權的資產		2,343			2,537
收回的資產		—			—
不良資產總額(NPA)	$	2,776		$	3,070
不良貸款佔總貸款的比例		0.03	%		0.04	%
不良資產與總資產之比		0.09	%		0.12	%

下表顯示了我們在2021年6月30日和2020年12月31日進行的問題債務重組(TDR)的構成和金額(以千美元為單位)：

	2021年6月30日						2020年12月31日
	商業廣告		消費者		總計		商業廣告		消費者		總計
執行TDR	$	1,638	$	3,544	$	5,182	$	4,959	$	4,049	$	9,008
不良TDR(1)		341		—		341		437		—		437
總TDR	$	1,979	$	3,544	$	5,523	$	5,396	$	4,049	$	9,445

(1)	包括在上述不良資產表中

截至2021年6月30日和2020年12月31日，我們總共有550萬美元和940萬美元的貸款在TDR中進行了條款修改。這些貸款可能涉及條款重組，以允許客户通過滿足基於其當前現金流的較低貸款支付要求來降低止贖風險。這些貸款還可能包括以現有合同利率續簽，但低於可比信貸的市場利率的貸款。對於每次重組，根據修訂後的條款，對借款人的財務狀況和還款前景進行全面的信用承銷分析，以評估結構是否成功，以及現金流是否足以支持重組後的債務。此外，還會進行分析，以確定重組後的貸款是否應為權責發生制。一般情況下，如果貸款在重組時為權責發生制，則在重組後仍將按權責發生制。在某些情況下，如果一筆非權責發生制貸款的實際付款歷史表明，該貸款將在重組條款下產生現金流，則該非權責發生制貸款可以在重組時按應計制計提。*在根據重組條款連續六次付款後，非權責發生制重組貸款將被審查，以確定是否可能升級為應計狀態。如果隨後進行了修改或續簽，並且貸款被推向市場條款，包括不低於具有類似信用風險特徵的新債務的市場利率，則該貸款可能會被計入應計項目。TDR和受損名稱可能會被刪除。*TDR總額從2020年12月31日到2021年6月30日減少了390萬美元，原因是現有TDR的支付和償還超過了新增加的TDR。*截至2021年6月30日，共有62筆貸款被確定為TDR, 2021年，而截至2020年12月31日，貸款為76筆。

與其他減值貸款一樣，根據每筆貸款最可能的還款來源，估算每個TDR的貸款損失撥備。對於依賴抵押品的減值商業房地產貸款，撥備是根據基礎抵押品的公允價值減去估計的銷售成本計算的。對於預計從企業運營現金流中償還的減值商業貸款，撥備是基於貼現現金流計算的。對於某些TDR，如住宅抵押貸款，具有共同特徵，對他們而言，津貼是根據折現現金流根據池的加權利率的變化計算的。*我們降低合同利率的商業TDR的津貼分配是通過使用以原始合同利率折現的新支付條件來衡量現金流來計算的。合同利率折現的新付款條件是通過測量現金流來計算的，合同利率折現的商業TDR的津貼分配是通過使用新的支付條件來計算的。

2020年3月22日，聯邦銀行機構發佈了一份“有關金融機構與受冠狀病毒影響的客户合作的貸款修改和報告的機構間聲明 ”。*本指導意見鼓勵金融機構與可能因新冠肺炎影響而無法履行合同義務的借款人謹慎合作。本指導意見繼續解釋説，在與財務會計準則委員會工作人員協商後，聯邦銀行機構得出結論，對截至救助計劃實施日期為的借款人進行的善意短期修改(例如六個月)不屬於問題債務重組(TDR)。此外，冠狀病毒援助、救濟和經濟安全(以下簡稱冠狀病毒援助、救濟和經濟安全)。2020年。CARE法案第4013條也涉及新冠肺炎相關修改，並明確規定，截至2019年12月31日有效的貸款的新冠肺炎相關修改不是TDR。國會於2020年12月27日通過的經濟援助法將此類修改的日期延長至不被視為TDR的日期，至因新冠肺炎宣佈的國家緊急狀態終止或2022年1月1日之後60天內較早者。至2021年6月30日。世行應用了這一指導方針，修改了726筆個人貸款，本金餘額總額為3.372億美元。這些修改大多涉及三個月的延期。到2021年6月30日，所有這些修改都已到期，貸款恢復到合同付款條件。

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索引

貸款損失撥備：2021年6月30日的貸款損失撥備為1680萬美元，比2020年12月31日減少了60.2萬美元。*貸款損失撥備佔2021年6月30日的貸款組合貸款總額的1.36%，佔2020年12月31日的1.22%。2021年6月30日和2020年12月31日的比率受到1.697億美元和2.291億美元剩餘PPP貸款的影響，這些貸款得到了全額擔保，沒有任何津貼分配。貸款損失撥備佔不良貸款覆蓋率從2021年12月31日的3266.0提高到2021年6月30日的3881.3。

下表顯示了過去五個季度某些信用指標的變化(以千美元為單位)：

	截至的季度六月三十日， 2021			截至的季度三月三十一號， 2021			截至的季度十二月三十一日， 2020			截至的季度 9月30日， 2020			截至的季度六月三十日， 2020
不良貸款		433			525			533			195			2,957
其他房地產自有資產和回購資產		2,343			2,371			2,537			2,624			2,624
不良資產總額		2,776			2,896			3,070			2,819			5,881
淨沖銷(收回)		(104	)		(44	)		(50	)		(203	)		4,034
總違約率		126			217			581			524			3,330

截至2021年6月30日，我們在過去26個季度中有24個季度實現了淨貸款收回。截至2021年6月30日，我們的拖欠總額為12.6萬美元，截至2020年12月31日，我們的拖欠總額為58.1萬美元。截至2021年6月30日，我們的拖欠百分比為0.01%。

這些因素都會影響我們所需的貸款損失撥備水平，以及我們的貸款損失撥備。貸款損失撥備在2021年前六個月減少了60.2萬美元。我們在截至2021年6月30日的六個月記錄了負的貸款損失撥備(75萬美元)，而2020年同期的撥備費用為170萬美元。截至2021年6月30日的六個月的淨貸款收回為14.8萬美元，而2020年同期的淨貸款沖銷為300萬美元。2021年前六個月的淨沖銷(收回)與平均貸款的年化比率為-0.02%，2020年前六個月為0.41%。

儘管2020年第二季度進行了大規模沖銷，但最近幾個季度總沖銷水平的下降令我們感到鼓舞。然而，我們確實認識到，未來的沖銷和由此產生的貸款損失撥備預計將受到整體經濟和房地產市場變化的時機和程度的影響。

根據我們對貸款組合中可能的估計損失的評估，我們的貸款損失撥備維持在我們認為合適的水平。我們衡量適當撥備水平和相關貸款損失撥備的方法依賴於幾個關鍵因素，包括被視為減值的貸款的特定撥備，根據我們的貸款評級系統未被視為減值的商業貸款的一般撥備，以及基於歷史趨勢對具有類似風險特徵的同質貸款組的一般分配。

總體而言，截至2021年6月30日，不良貸款減少了390萬美元，降至670萬美元，而2020年12月31日為1,060萬美元。截至2021年6月30日，不良貸款特定撥備減少了44.9萬美元，至76.1萬美元，而2020年12月31日為120萬美元。截至2021年6月30日，不良貸款特定撥備佔不良貸款總額的11.4%，2020年12月31日為11.4%。

分配給未被認為減值的商業貸款的一般撥備是基於這類貸款的內部風險等級。我們使用基於八分制的貸款評級方法。貸款在房地產擔保和非房地產擔保之間進行分層。房地產擔保投資組合進一步按房地產類型分層。每個分層投資組合都被分配了損失分攤因子。貸款類別的數值評級越高，通常會產生更大的分配百分比。貸款風險等級的變化會影響

我們損失係數的確定是基於我們按貸款等級劃分的實際損失歷史，並根據管理層的判斷調整了重大因素，這些因素會影響截至分析日期的投資組合的可收回性。*我們使用滾動的18個月實際淨沖銷歷史作為我們計算的基礎。*在過去幾年中，18個月期間的計算反映了淨沖銷經驗的大幅減少。*我們解決了貸款損失撥備計算中應用的定性因素考慮中的這種波動性。在評估整體定性成分時，我們還考慮了較長的資產質量強勢時期。

我們還考慮了新冠肺炎對貸款借款人和當地經濟的影響。雖然預計重大刺激和緩解措施將緩和影響，但我們認為下調我們的經濟質量因素是合適的，我們在2020年3月31日將這一質量因素增加了7個基點。在2020年第二季度、第三季度和第四季度提供了額外的撥款。在 2021年第一季度，由於經濟狀況的改善，該係數降低了2個基點，但對其他因素進行了額外的撥款，本季度淨增加了8個基點。*在第二季度 2021年第二季度，我們在消費貸款組合定性因素中增加了20個基點，以應對經濟影響付款可能掩蓋消費者拖欠和違約的風險。

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索引

與酒店業、餐飲業和體育賽事等其他行業相比，某些行業受到新冠肺炎經濟影響的負面影響更大。我們相信我們的商業組合已經足夠多元化，我們的商業集中度最大的是房地產、租賃和租賃(27%)，其次是製造業(16%)和零售業(10%)。

下表按行業類型細分了我們截至2021年6月30日的商業貸款組合，並列出了在我們的評級系統內通過評級(4或更高)和批評評級(5或更低)(以千美元為單位)的每種類型貸款的百分比：

	2021年6月30日
	不包括PPP		購買力平價貸款		總計		百分比貸款總額			4級或以上的百分比			5級或以下的百分比
工業：
農產品	$	36,700	$	3,101	$	39,801		3.76	%		99.17	%		0.83	%
採礦和採油		855		63		918		0.09	%		100.00	%		0.00	%
施工		72,304		22,483		94,787		8.95	%		99.00	%		1.00	%
製造業		127,524		39,103		166,627		15.73	%		97.26	%		2.74	%
批發貿易		47,116		2,324		49,440		4.67	%		100.00	%		0.00	%
零售業		94,706		6,414		101,120		9.55	%		99.91	%		0.09	%
運輸和倉儲		45,250		9,793		55,043		5.20	%		97.95	%		2.05	%
信息		748		779		1,527		0.14	%		54.62	%		45.38	%
金融保險		34,765		576		35,341		3.34	%		100.00	%		0.00	%
房地產與租賃		280,502		2,094		282,596		26.68	%		99.77	%		0.23	%
專業、科學和技術服務		7,238		9,874		17,112		1.62	%		98.63	%		1.37	%
公司和企業的管理		2,600		—		2,600		0.25	%		100.00	%		0.00	%
行政和支持服務		16,836		14,487		31,323		2.96	%		99.66	%		0.34	%
教育服務		2,453		5,509		7,962		0.75	%		98.88	%		1.12	%
醫療保健和社會救助		51,072		25,859		76,931		7.26	%		100.00	%		0.00	%
藝術、娛樂和康樂		7,130		3,121		10,251		0.97	%		96.72	%		3.28	%
住宿和餐飲服務		37,060		14,985		52,045		4.91	%		85.49	%		14.51	%
其他服務		24,861		9,114		33,975		3.21	%		99.05	%		0.95	%
商業貸款總額	$	889,720	$	169,679	$	1,059,399		100.00	%		98.39	%		1.61	%

考慮到我們定性因素和商業貸款組合餘額的變化，截至2021年6月30日，分配給商業貸款的一般撥備為1350萬美元，截至2020年12月31日，分配給商業貸款的一般撥備為1380萬美元。截至2021年6月30日，我們分配給商業貸款的撥備的質量部分為1340萬美元，比2020年12月31日的1370萬美元減少了26.3萬美元。

同類貸款組，如住宅房地產以及開放式和封閉式消費貸款，根據貸款類型獲得津貼分配。-住宅抵押貸款和消費貸款組合適用滾動12 個月(四個季度)的歷史虧損經驗期。與未被視為減值的商業貸款一樣，津貼分配百分比的確定主要基於我們的歷史損失經驗。這些分配是根據總體經濟和業務狀況、信用質量和拖欠趨勢、抵押品價值、以及最近這些類似貸款池的虧損經歷。*同質貸款津貼在2021年6月30日為260萬美元，在2020年12月31日為240萬美元。

撥備分配並不意味着貸款損失撥備的使用受到限制。任何貸款損失都可以獲得全部貸款損失撥備，而不考慮貸款類型。

房舍和設備：截至2021年6月30日，其房地和設備總額為4290萬美元，比2020年12月31日的4330萬美元減少了34.8萬美元。

存款和其他借款：截至2021年6月30日，總存款增加3.015億美元，至26億美元，而截至12月31日，存款總額為23.億美元。2020年。2021年前六個月，美國非利息支票賬户餘額增加了1.475億美元。2021年前六個月，有息活期賬户餘額增加了9840萬美元，儲蓄和貨幣市場賬户餘額增加了6,260萬美元，這是因為市政和商業客户在新冠肺炎大流行期間持有更高的餘額。2021年前六個月，存單減少了700萬美元，反映了持續的低市場利率。*我們相信我們成功地保持了個人和企業的餘額支票和儲蓄賬户主要歸功於我們對優質客户服務的關注。客户希望與當地銀行進行交易，我們分行網絡的便利性以及我們複雜產品線的廣度和深度。

截至2021年6月30日，無息活期賬户佔總存款的37%，截至2020年12月31日，佔總存款的35%。對於我們的許多商業客户來説，這些餘額通常在年底增加，然後在次年上半年下降。*由於在新冠肺炎大流行期間，所有類型的客户都持有更高的餘額，2021年上半年沒有出現這種情況。此外，由於有息賬户替代方案支付的利率普遍較低，我們的許多企業客户選擇將餘額保存在這些流動性更高的無息活期賬户類型中。截至2021年6月30日，包括貨幣市場和儲蓄賬户在內的有息需求佔總存款的59%，到2020年12月31日佔60%。截至2021年6月30日，定期賬户佔總存款的百分比為4%，2020年12月31日為5%。

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索引

截至2021年6月30日，借款資金總額為8060萬美元，包括6000萬美元的聯邦住房貸款銀行(FHLB)預付款和2060萬美元與信託優先證券相關的長期債務。截至2020年12月31日，借款資金總額為9060萬美元，包括7000萬美元的FHLB預付款和2060萬美元與信託優先證券相關的長期債務。自2021年7月7日起，本公司贖回了所有長期債務。

資本資源

截至2021年6月30日，股東權益總額為2.482億美元，比2020年12月31日的2.398億美元增加了840萬美元。這一增長主要是由於 2021年前六個月的淨收益為1560萬美元，但部分被累積的其他全面收益減少210萬美元和向股東支付540萬美元的現金股息所抵消。截至2021年6月30日，該行被歸類為 “資本充足”。

美國銀行的資本準則通常被稱為巴塞爾III準則。這些規則包括普通股一級資本與風險加權資產比率(CET1比率) 為4.5%，以及風險加權資產2.5%的資本保存緩衝，有效地導致最低CET1比率為7.0%。巴塞爾協議III一級資本與風險加權資產的最低比率為6.0%(在資本保存緩衝的情況下，有效地導致最低一級資本比率為8.5%)，總資本與風險加權資產的最低比率為10.5%(資本保存緩衝)，巴塞爾協議III要求最低槓桿率為4.0%。根據巴塞爾協議III，公司和銀行的資本比率繼續超過資本充足的最低資本要求。

下表顯示了我們過去幾個季度的監管資本比率(合併後)：

馬卡特瓦銀行公司	六月三十日， 2021			三月三十一號， 2021			十二月三十一日， 2020			9月30日， 2020			六月三十日， 2020
總資本與風險加權資產之比		19.7	%		19.3	%		18.3	%		17.7	%		17.3	%
普通股第1級至風險加權資產		17.1			16.7			15.8			15.3			14.9
一級資本與風險加權資產之比		18.5			18.1			17.1			16.6			16.3
一級資本與平均資產之比		9.5			9.8			9.9			9.8			10.5

截至2021年6月30日，所有未償還的2000萬美元信託優先證券均符合一級資本條件。*2021年7月7日，本公司贖回了所有未償還的信託優先證券。

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索引

流動性

Macatawa銀行的流動性：金融機構的流動性反映了其管理各種資金來源和使用資金的能力。我們的綜合現金流量表將這些來源和用途歸類為經營、投資和融資活動。我們主要專注於開發獲得各種借款來源的渠道，以補充我們的存款收集活動，併為我們的投資和貸款組合提供資金。我們的流動性來源包括我們在FRB貼現窗口的借款能力、聯邦住房貸款銀行、購買的聯邦基金信用額度和我們代理銀行的其他擔保借款來源、借款人的貸款支付、我們可供出售的證券的到期日和銷售、我們存款的增長、出售的聯邦基金和其他短期投資，以及上文討論的各種資本來源。

流動性管理涉及滿足客户現金流要求的能力。我們的客户可能是有信用需求的借款人，也可能是希望提取資金的儲户。我們的流動性管理包括定期監測我們被認為是流動性和非流動性的資產，以及我們的資金來源被認為是核心和非核心的、短期(少於12個月)和長期的。我們已建立參數來監控我們的流動資產對短期負債的水平、我們對非核心融資的依賴程度以及我們可用借款能力的水平等。我們保持多元化的批發融資結構，並積極管理我們即將到期的批發來源，以降低流動性短缺的風險。我們還制定了應急資金計劃，以對可能引發流動性短缺的某些事件產生的流動性需求進行壓力測試，例如貸款快速增長超過正常增長水平，或在極端情況下失去存款和其他資金來源。

我們積極採取措施保持強勁的流動性狀況。*世行減少了對非核心資金來源的依賴，包括經紀存款，並專注於實現低於同行平均水平的非核心資金依存率。*自2011年12月以來，我們的資產負債表上沒有經紀存款。*我們繼續保持可觀的資產負債表內流動性。截至2021年6月30日，世行持有11.9億美元的聯邦基金出售和其他短期投資。此外，我們的資產負債表中沒有經紀存款。截至2021年6月30日，世行持有11.9億美元的聯邦基金出售和其他短期投資。此外，我們的資產負債表上沒有經紀人存款。截至2021年6月30日，世行持有11.9億美元的聯邦基金出售和其他短期投資。此外，截至2021年6月30日，世行可從代理銀行借款約2.783億美元。

在正常業務過程中，我們會履行某些合同義務，包括在我們的整體流動性管理中考慮的義務。下面的表彙總了我們在2021年6月30日的重要合同義務(以千美元為單位)：

	少於 1年		1-3年		3-5年		多過 5年
長期債務	$	—	$	—	$	—	$	20,619
定期存款到期日		80,439		14,826		1,228		57
其他借款資金		—		20,000		30,000		10,000
經營租賃義務		343		377		193		—
總計	$	80,782	$	35,203	$	31,421	$	30,676

除了正常的貸款資金外，我們還通過未使用的信用額度、無資金支持的貸款承諾和備用信用證來維持流動性，以滿足客户的融資需求。我們的整體流動性管理也考慮了這些承諾的水平和波動。截至2021年6月30日，我們總共有6.775億美元的未使用信用額度，1.361億美元的無資金貸款承諾和1230萬美元的備用信用證。

控股公司的流動資金：公司的主要流動性來源是來自銀行的股息、現有現金資源和資本市場(如果需要籌集額外資本)。銀行法規和我行所在密歇根州的法律限制了銀行在任何日曆年可以宣佈和支付給公司的股息金額。*根據州法律的限制，銀行向公司支付的股息不得超過留存收益。在2020年，銀行向公司支付的股息總額為11.7萬美元。*根據州法律的限制，銀行向公司支付的股息不得超過留存收益。在2020年，銀行向公司支付的股息總額為11.11億美元。*根據州法律的限制，銀行向公司支付的股息不得超過留存收益。在2020年，銀行向公司支付的股息總額為11.11億美元公司向股東支付了1,090萬美元的股息。2021年2月24日，銀行向公司支付了總計370萬美元的股息，預計2021年2月25日將向登記在冊的股東支付每股0.08美元的普通股現金股息。本次現金股息分配的現金總額為270萬美元。2021年5月26日，本銀行向本公司支付了總計320萬美元的股息，預計2021年5月27日將向登記在冊的股東支付普通股現金每股0.08美元。*本次現金股息支付的現金總額為270萬美元。*2021年7月6日，本銀行因預期其信託優先證券的贖回而向本公司支付了總計2000萬美元的股息。本公司贖回所有未償還信託優先證券。*本公司保留每期餘額作一般企業用途。截至2021年6月30日，本行留存收益餘額為7,550萬美元。

本公司於2021年6月30日的現金結餘為760萬美元。本公司相信其有足夠的流動資金來履行其現金流義務。

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索引

關鍵會計政策和估算：

為了按照美國公認的會計原則編制財務報表，管理層根據現有信息進行估計和假設。這些估計和假設會影響財務報表中報告的金額，未來的結果可能會有所不同。貸款損失撥備、其他房地產自有估值、或有損失、收入確認和所得税由於管理判斷的要求水平和估計的使用，被認為是至關重要的，這使得它們特別容易發生變化。

我們確定貸款損失準備和相關貸款損失準備的方法在上面的“貸款損失準備”討論中進行了描述。由於影響貸款可收款性的因素很多，這一會計領域需要做出重大判斷。這些因素的意外變化可能會顯著改變貸款損失準備的水平和相關的貸款損失準備。儘管根據我們的內部分析和我們的判斷，我們認為我們已經為貸款損失提供了足夠的撥備。不能保證我們的分析已經正確地確定了我們貸款組合中所有可能的損失。因此，我們可能會記錄未來的貸款損失撥備，這些撥備可能與我們在2021年前六個月記錄的水平有很大不同。

通過喪失抵押品贖回權或代替喪失抵押品贖回權而獲得的資產(主要是擁有的其他房地產)最初以公允價值減去收購時出售的估計成本來記錄，建立了新的成本基礎。新的房地產評估通常在喪失抵押品贖回權時獲得，並用於建立公允價值。如果公允價值下降，則通過費用記錄估值津貼。估計這些財產的初始和持續公允價值涉及許多因素和判斷，包括持有時間、完工成本、持有成本、貼現率、吸收和其他因素

或有損失被記錄為負債時，損失的可能性是可能的，並且可以合理估計損失的金額或範圍。因此，這也是一個涉及重大判斷的會計領域。儘管根據我們的判斷、內部分析和與法律顧問的諮詢，我們認為我們已正確地對或有損失進行了核算，但此類或有事項狀態的未來變化可能會導致或有負債水平發生重大變化，並對運營收益產生相關影響。

非利息收入根據合同要求和我們履行合同條款下的義務確認。我們的大部分非利息收入來自基於交易的服務，這些收入被確認為提供相關服務。

我們的所得税會計涉及遞延税項資產和負債的估值，主要與財務報告和税務目的收入和費用確認時間的差異有關。截至2021年6月30日，我們的遞延税項總資產為520萬美元，遞延税項總負債為240萬美元，因此我們的遞延税項淨資產為280萬美元。會計準則要求公司在考慮所有可用證據的基礎上，使用“可能性更大”的標準評估是否應針對其遞延税項資產建立估值免税額。我們在2021年6月30日得出結論，我們的遞延税項淨資產不需要其他估值免税額。隨着税法的變化，税率的變化，所有權的變化和我們未來的收益水平可能會影響我們的淨遞延納税資產的最終實現。

第三項。	關於市場風險的定量和定性披露。

我們的一級市場風險敞口是利率風險，其次是流動性風險。我們所有的交易都是以美元計價，沒有具體的外匯風險敞口。Macatawa銀行只有有限的農業相關貸款資產，因此對大宗商品價格變化沒有重大敞口。

我們的資產負債表對美國最優惠利率、抵押貸款利率、美國國債利率和各種貨幣市場指數的現行利率的變化非常敏感，包括各類資產和負債。我們的資產/負債管理流程幫助我們提供流動性，同時保持賺取利息的資產和計息負債之間的平衡。

我們利用模擬模型作為我們的主要工具，評估市場利率潛在變化導致的淨利息收入和權益經濟價值(“EVE”) 的變化方向和幅度。模型中的關鍵假設包括合同現金流、利息敏感型資產和利息敏感型負債的到期日、某些資產的提前還款速度以及影響貸款和存款定價的市場條件變化。我們還包括可自由支配的定價負債產品的定價下限，這限制了各種支票和儲蓄產品在利率下降的情況下可以降到多低。這些下限反映了我們應對利率變化的定價理念。

我們在假設市場利率在各種情況下逐步變化的環境下，預測了未來12個月的淨利息收入。由此產生的淨利息收入變化表明我們的收益對市場利率的方向性變化非常敏感。該模擬還衡量了在各種情況下利率立即變化或衝擊下的EVE或我們資產和負債的淨現值的變化，這是通過使用基於市場的貼現率對估計的未來現金流進行貼現計算得出的。

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索引

下表顯示了基於我們截至2021年6月30日的資產負債表，利率變化對未來12個月和前夕淨利息收入的影響(單位：千美元)：

利率情景	經濟上的的價值權益		百分比變化			淨利息收入		百分比變化
利率上升200個基點	$	328,246		8.30	%	$	55,706		18.86	%
利率上升100個基點		314,737		3.84			51,152		9.14
沒有變化		303,087		—			46,868		—
利率下降100個基點		287,185		(5.25	)		46,095		(1.65	)
利率下降200個基點		287,228		(5.23	)		46,076		(1.69	)

如果利率上升，這項分析表明，我們準備在未來12個月內改善淨利息收入。如果利率下降，這項分析表明，我們將在未來12個月經歷淨利息收入的減少。

我們還預測了各種情況下即時和平行利率衝擊對淨利息收入的影響，以衡量我們在極端條件下收益的敏感度。

資產/負債委員會根據可接受的利率風險參數監測季度模擬分析，並向董事會報告。

除了利率的變化，未來淨利息收入的水平還取決於其他一些變量，包括：貸款、存款和其他盈利資產和有息負債的增長、構成和絕對水平；經濟和競爭狀況；貸款、投資和存款收集策略的潛在變化；以及客户偏好。

第四項：

控制和程序

(a)	信息披露控制和程序的評估。在我們管理層(包括首席執行官(“CEO”)和首席財務官(“CFO”)的參與下，我們按照交易所法案規則13a-15(E)的定義，對截至2021年6月30日，也就是本報告涵蓋的期限結束時，我們的披露控制和程序的設計和運營的有效性進行了評估。

在設計和評估披露控制和程序時，管理層認識到，任何控制和程序，無論設計和操作有多好，都只能為實現預期的控制目標提供合理保證，正如本公司的設計目的一樣，管理層必須運用其判斷來評估公司採用的控制和程序的效益是否超過其成本。

我們的首席執行官和首席財務官在評估截至本報告所涵蓋期間結束時公司的披露控制和程序(如交易所法案規則13a-15(E)所定義)的有效性後，得出結論認為，公司的披露控制和程序有效，可確保公司在其提交的報告或根據交易法提交的報告中要求披露的信息在委員會規則和表格指定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告。

(b)	內部控制的變化。本報告期內，本公司財務報告內部控制並無發生重大影響或合理可能對本公司財務報告內部控制產生重大影響的變化。

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索引

第二部分-其他資料

第二項。	未登記的股權證券銷售和收益的使用。

下表提供了公司在2021年第二季度購買自己的普通股的信息。*所有員工交易都在股票補償計劃下進行。這些交易包括Macatawa銀行公司的普通股，以滿足在限制性股票歸屬時發生的預扣税款義務。*被扣留的股票的價值是根據 Macatawa銀行公司普通股在歸屬日期的收盤價確定的。*公司沒有公開宣佈的回購計劃或計劃。

	總計數量股票購得		平均值支付的價格每股
期間
2021年4月1日-4月30日
員工交易記錄		—	$	—
2021年5月1日-5月31日
員工交易記錄		—		—
2021年6月1日-6月30日
員工交易記錄		815	$	8.92
截至2021年6月30日的第二季度合計
員工交易記錄		815	$	8.92

第6項

展品。

3.1	重述的公司章程。之前於2016年10月27日在Macatawa銀行公司的Form 10-Q季度報告中提交給委員會，附件 3.1。在此引用作為參考。
3.2	附例。之前於2015年2月19日在Macatawa銀行公司截至2014年12月31日的年度Form 10-K年度報告中提交給委員會，附件3.2。在此引用作為參考。
4.1	重述的公司章程。這裏引用了附件3.1作為參考。
4.2	附例。圖3.2在此併入作為參考。
4.3	長期債務。註冊人有未償還的長期債務，在本報告撰寫時不超過註冊人總合並資產的10%。註冊人同意應要求向證券交易委員會提供界定此類長期債務持有人權利的協議副本。
31.1	首席執行官證書。
31.2	首席財務官證書。
32.1	根據“美國法典”第18編第1350條的認證。
101.INS	內聯XBRL實例文檔
101.SCH	內聯XBRL分類擴展架構文檔
101.CAL	內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔
101.DEF	內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔
101.LAB	內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔
101.PRE	內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔
104	封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中)

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索引

登錄解決方案

根據1934年證券交易法的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的以下簽名人代表其簽署。

	馬卡塔瓦銀行公司

	/s/Ronald L.Haan
	羅納德·L·漢(Ronald L.Haan)
	首席執行官
	(首席行政主任)

	/s/喬恩·W·斯威茨
	喬恩·W·斯威茨
	高級副總裁兼
	首席財務官
	(首席財務會計官)

日期：2021年7月22日

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密西根		38-3391345
(公司或組織的州或其他司法管轄區)		(國際税務局僱主識別號碼)

	每節課的標題		商品代號		註冊的每個交易所的名稱
	普通股		MCBC		納斯達克

	六月三十日， 2021			十二月三十一日， 2020
資產
現金和銀行到期款項	$	31,051		$	31,480
出售的聯邦基金和其他短期投資		1,189,266			752,256
現金和現金等價物		1,220,317			783,736
可供出售的公允價值債務證券		239,955			236,832
持有至到期的債務證券(公允價值2021 - $124,972和2020 - $83,246)		121,867			79,468
聯邦住房貸款銀行(FHLB)股票		11,558			11,558
按公允價值持有的待售貸款		4,752			5,422
貸款總額		1,238,327			1,429,331
貸款損失撥備		(16,806	)		(17,408	)
淨貸款		1,221,521			1,411,923
房舍和設備--網		42,906			43,254
應計應收利息		4,539			5,625
銀行人壽保險		52,507			42,516
其他不動產自有淨額		2,343			2,537
遞延税金淨資產		2,759			2,059
其他資產		16,062			17,096
總資產	$	2,941,086		$	2,642,026
負債和股東權益
存款
不計息	$	956,961		$	809,437
計息		1,643,115			1,489,150
總存款		2,600,076			2,298,587
其他借款資金		60,000			70,000
長期債務		20,619			20,619
應計費用和其他負債		12,174			12,977
總負債		2,692,869			2,402,183
承付款和或有負債
股東權益
普通股，不是面值，200,000,000授權股份；34,192,317 和34,197,519已發行和流通股的價格為6月30日, 2021和12月31日, 2020		218,846			218,528
留存收益		27,251			17,101
累計其他綜合收益		2,120			4,214
股東權益總額		248,217			239,843
總負債和股東權益	$	2,941,086		$	2,642,026

	三個月告一段落六月三十日， 2021			三個月告一段落六月三十日， 2020			六個月告一段落六月三十日， 2021			六個月告一段落六月三十日， 2020
淨收入	$	7,818		$	7,638		$	15,596		$	14,049
其他全面收入：
未實現收益(虧損)：
可供出售的債務證券未實現收益(虧損)淨變化		739			884			(2,651	)		3,823
税收效應		(155	)		(186	)		557			(803	)
可供出售的債務證券未實現收益(虧損)扣除税後的淨變化		584			698			(2,094	)		3,020
減去：重新分類調整：
淨收入中包含的收益的重新分類		—			—			—			—
税收效應		—			—			—			—
淨收益(税後淨額)中包含的收益的重新分類		—			—			—			—
其他綜合收益(虧損)，税後淨額		584			698			(2,094	)		3,020
綜合收益	$	8,402		$	8,336		$	13,502		$	17,069

	普普通通庫存				留存收益				累計其他全面收益(虧損)			總計股東的權益
平衡，2020年4月1日		$	218,207			$	1,507			$	3,866		$	223,580
截至2020年6月30日的三個月的淨收入			—				7,638				—			7,638
現金股息為$0.08每股			—				(2,720	)			—			(2,720	)
可供出售的債務證券未實現收益扣除税後淨變化			—				—				698			698
股票補償費用			142				—				—			142
平衡，2020年6月30日		$	218,349			$	6,425			$	4,564		$	229,338


餘額，2021年4月1日		$	218,687			$	22,156			$	1,536		$	242,379
截至2021年6月30日的三個月的淨收入			—				7,818				—			7,818
現金股息為$0.08每股			—				(2,723	)			—			(2,723	)
回購815對既有限制性股票預扣税款的股份			(7	)			—				—			(7	)
可供出售的債務證券未實現收益扣除税後淨變化			—				—				584			584
股票補償費用			166				—				—			166
餘額，2021年6月30日		$	218,846			$	27,251			$	2,120		$	248,217

		頁面數

第一部分：	財務信息：

	第1項。
	合併財務報表	4

	合併財務報表附註	10

	第二項。
	管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析	37

	第三項。
	關於市場風險的定量和定性披露	51

	第四項。
	管制和程序	52

第二部分。	其他資料：

	第二項。
	未登記的股權證券銷售和收益的使用	53

	第6項
	陳列品	53

簽名		54

	六個月告一段落六月三十日， 2021			六個月告一段落六月三十日， 2020
經營活動的現金流
淨收入	$	15,596		$	14,049
將淨收入與經營活動的淨現金進行調整：
折舊及攤銷		1,143			1,457
股票補償費用		330			251
貸款損失準備金		(750)	)		1,700
可供出售的貸款的來源		(86,498)	)		(79,415)	)
出售用於出售的貸款所得款項		90,494			83,531
抵押貸款淨收益		(3,326)	)		(2,499)	)
其他房地產減記		4			32
其他房地產銷售淨虧損		20			—
遞延所得税費用		(144)	)		(1,483)	)
應計利息、應收賬款和其他資產變動		1,384			(6,634)	)
銀行擁有的人壽保險收益		(526)	)		(472)	)
應計費用和其他負債的變動		(803)	)		5,190
經營活動淨現金		16,924			15,707
投資活動的現金流
貸款發放額和付款額，淨額		191,152			(180,106)	)
購買可供出售的證券		(50,605)	)		(77,214)	)
購買持有至到期的證券		(51,232)	)		(19,815)	)
購買銀行自有人壽保險		(10,000)	)		—
收益來自：
證券的到期日及催繳		31,013			64,342
證券本金償付		23,429			15,808
其他房地產銷售		170			92
銀行自有保險索賠的賠付收益		560			—
房舍和設備的增建		(861)	)		(805)	)
投資活動淨現金		133,626			(197,698)	)
融資活動的現金流
存款的變動		301,489			364,997
其他借款資金的償還和到期日		(10,000)	)		—
來自其他借款資金的收益		—			10,000
回購股份，以換取對既有限制性股票預扣的税款		(12)	)		(11)	)
支付的現金股息		(5,446)	)		(5,440)	)
融資活動的現金淨額		286,031			369,546
現金和現金等價物淨變化		436,581			187,555
期初現金及現金等價物		783,736			272,450
期末現金和現金等價物	$	1,220,317		$	460,005

	六個月告一段落六月三十日， 2021		六個月告一段落六月三十日， 2020
補充現金流信息
支付的利息	$	1,535	$	3,793
已繳所得税		4,000		3,515
補充非現金披露：
安全結算		736		475

	攤銷成本		毛收入未實現收益		毛收入未實現損失			公平價值
6月30日, 2021
可供出售
美國財政部和聯邦機構證券	$	67,990	$	128	$	(726	)	$	67,392
美國機構MBS和CMO		63,766		895		(414	)		64,247
免税州債券和市政債券		39,165		1,560		—			40,725
應税州債券和市政債券		62,031		1,317		(216	)		63,132
公司債券和其他債務證券		4,320		139		—			4,459
	$	237,272	$	4,039	$	(1,356	)	$	239,955
持有至到期
免税州債券和市政債券	$	121,867	$	3,108	$	(3	)	$	124,972

	持有至到期證券				可供出售的證券
	攤銷成本		公平價值		攤銷成本		公平價值
在一年或更短的時間內到期	$	25,788	$	25,908	$	24,921	$	25,137
截止日期為一至五年		64,665		65,661		61,955		63,806
截止日期為五年至十年		13,834		14,960		89,028		89,258
十年後到期		17,580		18,443		61,368		61,754
	$	121,867	$	124,972	$	237,272	$	239,955

	少於12個月					12個月或更長時間				總計
6月30日, 2021	公平價值		未實現損失			公平價值		未實現損失		公平價值		未實現損失
可供出售
美國財政部和聯邦機構證券	$	45,674	$	(726	)	$	—	$	—	$	45,674	$	(726	)
美國機構MBS和CMO		25,171		(414	)		—		—		25,171		(414	)
免税州債券和市政債券		—		—			—		—		—		—
應税州和市政債券		18,689		(216	)		—		—		18,689		(216	)
公司債券和其他債務證券		—		—			—		—		—		—
總計	$	89,534	$	(1,356	)	$	—	$	—	$	89,534	$	(1,356	)

持有至到期
免税州債券和市政債券	$	13,774	$	(3	)	$	—	$	—	$	13,774	$	(3	)

	公平價值			報價在活躍的市場對於相同的資產 (1級)		重要的其他人可觀測輸入量 (2級)		意義重大看不見的輸入量 (3級)
6月30日, 2021
美國財政部和聯邦機構證券	$	67,392		$	—	$	67,392	$	—
美國機構MBS和CMO		64,247			—		64,247		—
免税州債券和市政債券		40,725			—		40,725		—
應税州債券和市政債券		63,132			—		63,132		—
公司債券和其他債務證券		4,459			—		4,459		—
其他股權證券		1,491			—		1,491		—
持有待售貸款		4,752			—		4,752		—
利率互換		3,586			—		—		3,586
利率互換		(3,586	)		—		—		(3,586	)

十二月三十一日，2020
可供出售的證券
美國財政部和聯邦機構證券	$	64,110		$	—	$	64,110	$	—
美國機構MBS和CMO		64,983			—		64,983		—
免税州債券和市政債券		45,642			—		45,642		—
應税州債券和市政債券		57,177			—		57,177		—
公司債券和其他債務證券		4,920			—		4,920		—
其他股權證券		1,513			—		1,513		—
持有待售貸款		5,422			—		5,422		—
利率互換		4,217			—		—		4,217
利率互換		(4,217	)		—		—		(4,217	)

	資產交易會價值		估值技術	看不見的輸入量	範圍(%)
2021年6月30日
不良貸款	$	1,665	銷售比較法	對可比銷售額之間的差異進行調整	1.0至30.0
			收益法	資本化率	9.5至11.0

	標高在	2021年6月30日						2020年12月31日
	公允價值層次結構	攜帶金額			公平價值			攜帶金額			公平價值
金融資產
現金和銀行到期款項	1級	$	31,051		$	31,051		$	31,480		$	31,480
現金等價物	2級		1,189,266			1,189,266			752,256			752,256
持有至到期的證券	3級		121,867			124,972			79,468			83,246
FHLB股票			11,558		北美				11,558		北美
貸款，淨額	2級		1,219,857			1,251,865			1,407,236			1,448,874
銀行自營人壽保險	3級		52,507			52,507			42,516			42,516
應計應收利息	2級		4,539			4,539			5,625			5,625
金融負債
存款	2級		(2,600,076	)		(2,600,122	)		(2,298,587	)		(2,298,867	)
其他借款資金	2級		(60,000	)		(62,198	)		(70,000	)		(73,010	)
長期債務	2級		(20,619	)		(18,126	)		(20,619	)		(18,011	)
應計應付利息	2級		(217	)		(217	)		(242	)		(242	)
表外信貸相關項目
貸款承諾			—			—			—			—

	六月三十日， 2021		十二月三十一日， 2020
無息需求	$	956,961	$	809,437
計息需求		741,268		642,918
儲蓄和貨幣市場賬户		805,297		742,685
存單		96,550		103,547
	$	2,600,076	$	2,298,587

主要條款	預付款金額		期限範圍	加權平均值利率，利率
2021年6月30日
單一期限固定利率墊款	$	30,000	可能2023至7月2024		2.87	%
可能的進展		30,000	十一月2024至2月2030		1.36	%
	$	60,000

2021	$	—
2022		—
2023		10,000
2024		40,000
2025		—
此後		10,000
	$	60,000

	三個月告一段落 2021年6月30日		三個月告一段落 2020年6月30日		六個月告一段落 2021年6月30日		六個月告一段落 2020年6月30日
普通股可用淨收益	$	7,818	$	7,638	$	15,596	$	14,049
加權平均流通股，包括參股路透社獎項-基礎		34,193,016		34,108,982		34,194,264		34,108,057
稀釋潛在普通股：
股票期權		—		—		—		—
加權平均流通股-稀釋		34,193,016		34,108,982		34,194,264		34,108,057
普通股基本每股收益	$	0.23	$	0.22	$	0.46	$	0.41
稀釋後每股普通股收益	$	0.23	$	0.22	$	0.46	$	0.41

	六月三十日， 2021			十二月三十一日， 2020
遞延税項資產
貸款損失撥備	$	3,529		$	3,656
遞延貸款淨費用		1,033		$	822
非應計貸款利息		83			120
對擁有的其他房地產的估值免税額		5			41
其他		501			499
遞延税項總資產		5,151			5,138
估值免税額		—			—
遞延税項淨資產總額		5,151			5,138
遞延税項負債
折舊		(1,225	)		(1,285	)
預付費用		(170	)		(170	)
可供出售證券的未實現收益		(564	)		(1,120	)
其他		(433	)		(504	)
遞延税項總負債		(2,392	)		(3,079	)
遞延税金淨資產	$	2,759		$	2,059

						最低要求資本					最低資本充分利用					為了身體健康大寫為立即更正
	實際					充分性					資本緩衝					行動規則
	金額		比率			金額		比率			金額		比率			金額		比率
6月30日, 2021
CET1資本(相對於風險加權資產 )
整合	$	246,097		17.1	%	$	64,763		4.5	%	$	100,743		7.0	%		不適用		不適用
銀行		238,363		16.6			64,752		4.5			100,725		7.0		$	93,531		6.5	%
一級資本(相對於風險加權資產 )
整合		266,097		18.5			86,351		6.0			122,331		8.5			不適用		不適用
銀行		238,363		16.6			86,336		6.0			122,310		8.5			115,115		8.0
總資本(相對於風險加權資產 )
整合		282,903		19.7			115,135		8.0			151,115		10.5			不適用		不適用
銀行		255,169		17.7			115,115		8.0			151,088		10.5			143,894		10.0
一級資本(平均資產)
整合		266,097		9.5			112,276		4.0			不適用		不適用			不適用		不適用
銀行		238,363		8.5			112,244		4.0			不適用		不適用			140,305		5.0

12月31日, 2020
CET1資本(相對於風險加權資產 )
整合	$	235,629		15.8	%	$	67,170		4.5	%	$	104,487		7.0	%		不適用		不適用
銀行		248,829		16.7			67,161		4.5			104,473		7.0		$	97,010		6.5	%
一級資本(相對於風險加權資產 )
整合		255,629		17.1			89,561		6.0			126,877		8.5			不適用		不適用
銀行		248,829		16.7			89,548		6.0			126,860		8.5			119,397		8.0
總資本(相對於風險加權資產 )
整合		273,037		18.3			119,414		8.0			156,731		10.5			不適用		不適用
銀行		266,237		17.8			119,397		8.0			156,709		10.5			149,247		10.0
一級資本(平均資產)
整合		255,629		9.9			103,420		4.0			不適用		不適用			不適用		不適用
銀行		248,829		9.6			103,391		4.0			不適用		不適用			129,238		5.0