美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區,20549
表格20-F
(標記一)
☐註冊 根據1934年證券交易法第12(B)或12(G)節的聲明
或
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節提交的年度報告
截至2020年6月30日的財年
或
☐ 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條 提交的過渡報告
從_ 到_的過渡期
或
☐ 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條 提交的空殼公司報告
需要此空殼公司的事件日期 報告_
委託檔案編號:333-233468
易居家居家居服務控股有限公司
(註冊人的確切姓名見 其章程)
不適用
(註冊人姓名翻譯成英文 )
開曼羣島
(法團或組織的司法管轄權)
海西百嶽鎮14號樓9樓
羅州鎮都園路14號
福州市倉山區350001
中華人民共和國
+86-591-87590668
(主要行政辦公室地址)
董事長兼首席執行官謝文山先生
海西百嶽鎮14號樓9樓
羅州鎮都園路14號
福州市倉山區350001
中華人民共和國
電話:+8659187590668
(公司聯繫人姓名、電話、電子郵件和/或傳真 號碼和地址)
根據該法第12(B)條登記或將登記的證券 :
每節課的標題 | 交易代碼 | 上的每個交易所的名稱 註冊的 | ||
普通股,每股票面價值0.0001美元* | EJH* | 納斯達克資本市場** |
*發行人已申請將其普通股 在納斯達克資本市場掛牌上市,代碼為“EJH”,申請正在等待中。
根據該法第12(G)節登記或將登記的證券。
無
(班級名稱)
根據該法第15(D)節 負有報告義務的證券。
普通股,每股票面價值0.0001美元
(班級名稱)
指出截至年報所涵蓋期間(2020年6月30日)結束時,發行人 各類資本或普通股的流通股數量:註冊人有28,000,000股 股流通股,每股票面價值0.0001美元。
如果註冊人是證券法規則405中定義的知名經驗豐富的發行人,請用複選標記表示 。
是 ☐否
如果此報告是年度報告或過渡報告,請用 複選標記表示註冊人是否不需要根據 1934年證券交易法第13或15(D)節提交報告。
是 ☐否
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內提交了 1934年證券交易法第13或15(D)條要求提交的所有報告(或 在註冊人被要求提交此類報告的較短期限內),以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求 。
是 否☐
用複選標記表示註冊人是否已在過去 12個月內(或註冊人需要提交和張貼此類文件的較短時間內)以電子方式提交了 根據S-T規則405規定必須提交的每個互動數據文件。
是 否☐
用複選標記指示註冊者是大型加速 文件服務器、加速文件服務器還是非加速文件服務器。
大型 加速文件管理器☐ | 加速 文件管理器☐ | 非加速 文件管理器 | 新興 成長型公司 |
如果 一家根據美國公認會計原則編制財務報表的新興成長型公司,用複選標記表示 註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易法第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則 。☐
用複選標記表示註冊人 在編制本文件中包含的財務報表時使用了哪種會計基礎:
美國公認會計原則 | 國際財務報告☐ | 其他☐ |
國際標準化組織發佈的標準 | ||
會計準則委員會 |
如果在回答前面的 問題時勾選了“Other”(其他),請用複選標記表示註冊人選擇遵循哪個財務報表項目。
☐ 項目17☐項目 18
如果 這是年度報告,請用複選標記表示註冊人是否為空殼公司(如交易所 法案規則12b-2所定義)。
是 ☐否
表格20-F的年報
截至2020年6月30日的年度
目錄
頁面 | ||
第一部分 | 1 | |
第1項。 | 董事、高級管理人員和顧問的身份 | 1 |
第二項。 | 報價統計數據和預期時間表 | 1 |
第三項。 | 關鍵信息 | 1 |
A.選定的財務數據 | 1 | |
B.資本化和負債 | 1 | |
C.提供和使用收益的原因 | 1 | |
D.風險因素 | 2 | |
第四項。 | 關於該公司的信息 | 25 |
A、公司的歷史和發展 | 25 | |
B.業務概述 | 28 | |
C.組織結構 | 40 | |
D.財產、廠房和設備 | 40 | |
第4A項。 | 未解決的員工意見 | 41 |
第五項。 | 經營與財務回顧與展望 | 41 |
A.經營業績 | 41 | |
B.流動資金和資本資源 | 50 | |
第六項。 | 董事、高級管理人員和員工 | 52 |
A.董事和高級管理人員 | 52 | |
B.補償 | 54 | |
C.董事會慣例 | 54 | |
D.員工 | 55 | |
即股份所有權 | 55 | |
第7項。 | 大股東和關聯方交易 | 57 |
A.主要股東 | 57 | |
B.關聯方交易 | 57 | |
C.專家和律師的利益 | 57 | |
第八項。 | 財務信息 | 57 |
A.合併報表和其他財務信息 | 57 | |
B.重大變化 | 57 |
i
第九項。 | 報價和掛牌 | 57 |
答:優惠和上市詳情 | 57 | |
B.配送計劃 | 58 | |
C.市場 | 58 | |
D.出售股東 | 58 | |
E.稀釋 | 58 | |
F.發行股票的費用 | 58 | |
第10項。 | 附加信息 | 58 |
A.股本 | 58 | |
B.組織備忘錄和章程 | 58 | |
C.材料合同 | 65 | |
D.外匯管制 | 65 | |
E.徵税 | 66 | |
F.股息和支付代理人 | 70 | |
G.專家的發言 | 70 | |
H.展出的文件 | 70 | |
一、附屬信息 | 71 | |
第11項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 71 |
第12項。 | 除股權證券外的其他證券説明 | 72 |
A.債務證券 | 72 | |
B.權證和權利 | 72 | |
C.其他證券 | 72 | |
D.美國存托股份 | 72 | |
第二部分 | 73 | |
第13項。 | 違約、拖欠股息和拖欠股息 | 73 |
第14項。 | 對證券持有人權利和收益使用的實質性修改 | 73 |
第15項。 | 控制和程序 | 73 |
項目16A。 | 審計委員會財務專家 | 74 |
項目16B。 | 道德準則 | 74 |
項目16C。 | 首席會計師費用及服務 | 75 |
項目16D。 | 豁免審計委員會遵守上市標準 | 75 |
項目16E。 | 發行人和關聯購買者購買股權證券 | 75 |
項目16F。 | 更改註冊人的認證會計師 | 75 |
項目16G。 | 公司治理 | 75 |
第三部分 | 75 | |
第17項。 | 財務報表 | 76 |
第18項。 | 財務報表 | 76 |
第19項。 | 展品 | 76 |
II
介紹性説明
使用某些定義的術語
除上下文另有説明外,僅為本報告的目的 ,本報告中提及:
● | “我們”、“我們”、“我們的”或“我們的 公司”是指易居家居服務控股有限公司及其合併子公司和VIE的合併業務; |
● | “E-Home WFOE”是指E-Home家居服務技術有限公司,該有限責任公司是根據中華人民共和國法律成立的外商獨資企業; |
● | “E-Home平潭”是指平潭綜合實驗區E家居服務有限公司,是根據中華人民共和國法律成立的有限責任公司; |
● | “交易所法案”是指經修訂的1934年證券交易法; |
● | “福州邦昌”係指根據中華人民共和國法律成立的有限責任公司福州邦昌科技有限公司; |
● | “香港”指中華人民共和國香港特別行政區(Br); |
● | “中華人民共和國”和“中國”是指中華人民共和國,本年度報告不包括臺灣以及香港特別行政區和澳門特別行政區; |
● | “人民幣” 和“人民幣”是指中國的法定貨幣; |
● | “證券交易委員會”指證券交易委員會(br}Commission); |
● | “證券法”適用於修訂後的1933年證券法;以及 |
● | “美元”、“美元”、“美元” 和“$”是美國的法定貨幣。 |
我們的報告幣種是美元,我們的本位幣 是人民幣。本年度報告包含某些外幣金額到美元的折算,以方便讀者 。我們不代表本年度報告中提到的人民幣或美元金額 可以或可以按任何特定匯率或根本不兑換成美元或人民幣(視具體情況而定)。2020年11月6日,美國聯邦儲備委員會發布的H.10統計數據顯示,人民幣中午買入匯率為6.6080元人民幣兑1.00美元。
我們已以表格F-1(註冊號:333-233468)提交了首次公開發行普通股的註冊説明書(“註冊説明書”),每股票面價值$0.0001 。註冊聲明於2020年3月30日宣佈生效。關於首任公職, 我們已申請在納斯達克資本市場掛牌上市,股票代碼為“EJH”。截至 本年報發佈之日,我們尚未完成首次公開募股,我們的普通股還沒有在納斯達克 資本市場交易。本20-F表格年度報告不應構成出售我們普通股的要約 或邀請購買我們普通股的要約,也不得在任何州或司法管轄區的 證券法規定的註冊或資格登記或資格之前在 任何州或司法管轄區出售此類證券。
前瞻性信息
除歷史信息外, 本年度報告還包含《證券法》第27A節和《交易法》第21E節 所指的前瞻性陳述。我們使用諸如“相信”、“預期”、“預期”、“項目”、“ ”、“目標”、“計劃”、“樂觀”、“打算”、“目標”、“將會”等詞彙來識別前瞻性陳述。此類陳述包括 有關市場和行業增長、需求以及對新產品和現有產品的接受度的陳述;對銷售額、 收益、收入、利潤率或其他財務項目的任何預測;對未來 運營的計劃、戰略和管理目標的任何陳述;關於未來經濟狀況或業績的任何陳述,以及對未來事件的所有假設、預期、預測、 意圖或信念的陳述。請注意,任何此類前瞻性聲明都不是對未來業績的保證 ,涉及風險和不確定性,以及假設,如果這些前瞻性聲明成為現實或被證明是不正確的, 可能會導致公司的結果與此類前瞻性聲明中明示或暗示的結果大不相同。 潛在的風險和不確定性包括,第三方可能擁有專有權, 阻止我們銷售我們的產品,其他競爭技術的出現,國內外的變化。經濟狀況的變化,與法律制度和中國經濟、政治和社會事件有關的不確定性 總體經濟低迷,證券市場低迷, 以及本年度報告中第3項“關鍵信息--D風險因素”及其他部分一般列出的 其他風險和不確定性。
請讀者仔細審閲並 考慮我們在本報告和我們提交給證券交易委員會的其他文件中所作的各種披露。這些報告試圖就可能影響我們的業務、財務狀況以及運營和前景的風險和因素向 有關各方提供建議。 本報告中所作的前瞻性陳述僅代表截至本報告之日的情況,除非法律另有要求,否則我們不承擔任何義務,對任何前瞻性陳述進行更新、修訂或修訂,以反映我們預期的變化或 未來事件。
三、
第一部分
項目1.董事、高級管理人員和顧問的身份
不適用於表格20-F的年度報告。
第 項2.優惠統計和預期時間表
不適用於表格20-F的年度報告。
項目 3.關鍵信息
A. 選定的財務數據
下表顯示了有關我們業務的精選財務 數據。閲讀時應結合我們的合併財務報表和本年度報告其他部分 中的相關附註,以及第5項“經營和財務回顧及展望”項下的信息。截至2020年6月30日、2019年6月30日和2018年6月30日的財政年度的 選定綜合收益表數據,以及截至2020年6月30日和2019年6月30日的選定 資產負債表數據均取自我們從F-1頁開始的本年度報告中包含的 經審計的合併財務報表。選定的截至2017年6月30日的財年的合併損益表數據以及截至2018年6月30日和2017年6月30日的選定的合併資產負債表數據均源自本年度報告中未包括的經審計的合併財務 報表。
我們的合併財務報表是根據美國公認會計原則或美國公認會計原則 編制和列報的。所選的 財務數據信息僅為摘要,應與本文其他地方包含的歷史合併財務報表 和相關附註一起閲讀。其他地方包含的財務報表完全反映了我們的財務狀況和運營情況,但它們並不代表我們未來的業績。
截至6月30日的年度, | ||||||||||||||||
收入數據報表 | 2017 | 2018 | 2019 | 2020 | ||||||||||||
總收入 | 35,583,691 | 45,810,222 | 51,149,326 | 46,200,949 | ||||||||||||
總運營費用 | 24,895,540 | 5,774,632 | 5,656,483 | 8,629,195 | ||||||||||||
營業收入 | 10,688,151 | 12,989,228 | 13,721,517 | 7,470,682 | ||||||||||||
其他收入(費用)合計 | 21,103 | (48,248 | ) | 15,990 | 75,901 | |||||||||||
所得税前收入 | 10,709,254 | 12,940,980 | 13,737,507 | 7,546,58 | ||||||||||||
所得税費用 | (2,659,926 | ) | (3,248,636 | ) | (3,565,146 | ) | (1,898,575 | ) | ||||||||
淨收入 | 8,049,328 | 9,692,344 | 10,172,361 | 5,648,008 | ||||||||||||
歸因於非控股權益的淨收益(虧損) | - | 11,137 | (61,414 | ) | (1,443 | ) | ||||||||||
股東應佔淨收益 | 8,049,328 | 9,681,207 | 10,233,775 | 5,649,451 |
截至6月30日, | ||||||||||||||||
資產負債表數據 | 2017 | 2018 | 2019 | 2020 | ||||||||||||
現金和現金等價物 | $ | 6,970,547 | $ | 14,104,098 | $ | 23,229,372 | $ | 25,022,199 | ||||||||
流動資產 | 11,219,663 | 18,670,394 | 25,407,391 | 28,700,552 | ||||||||||||
總資產 | 11,688,222 | 26,693,119 | 37,254,104 | 40,949,191 | ||||||||||||
流動負債 | 3,658,159 | 4,111,017 | 5,453,793 | 4,645,875 | ||||||||||||
總負債 | $ | 3,658,159 | $ | 7,971,172 | $ | 9,089,144 | $ | 8,220,866 | ||||||||
股東權益 | $ | 8,030,063 | $ | 18,721,947 | $ | 28,164,960 | $ | 32,728,325 | ||||||||
總負債和股東權益 | $ | 11,688,222 | $ | 26,693,119 | $ | 37,254,104 | $ | 40,949,191 |
B. 資本化和負債
不適用。
C.提供和使用收益的原因
不適用。
1
D.風險因素
投資我們的 普通股涉及高度風險,我們的普通股只能由能夠承受全部投資損失的人 購買。在購買我們的任何股份之前,您應該仔細考慮 以下與我們的業務和前景相關的因素。您應該特別注意,我們在中國開展的所有業務 都受到法律和監管環境的約束,在某些方面與美國和其他國家/地區可能存在的環境有很大不同 。如果實際發生以下任何風險,我們的業務、 財務狀況或經營業績將受到影響,我們的股票價值可能會下跌,您可能會損失全部或部分投資 。
與我們的業務和行業相關的風險
績效 問題或無法提供良好的客户服務可能會對我們的業務產生不利影響,損害我們的聲譽。
我們業務的成功取決於我們能否提供高質量的績效和良好的客户服務,而這又取決於多種因素 。這些因素包括:我們能夠繼續以具有競爭力的價格提供我們的服務、提供響應不斷變化的客户品味和需求的服務、保持我們的服務質量、提供及時可靠的服務、 靈活的支付選項以及在提供我們的服務之後提供良好的客户服務。如果我們的服務沒有在 時間內交付,客户可能會拒絕接受交付。如果我們的服務提供商未能提供良好的客户服務,可能會 影響我們客户的體驗,損害我們的聲譽,並導致我們失去客户。如果我們的客户服務代表、 銷售代表或服務提供商未能提供令人滿意的服務,我們的品牌和客户忠誠度可能會受到不利影響 。此外,任何有關我們客户服務的負面宣傳或不良反饋都可能損害我們的品牌和聲譽 ,進而導致我們失去客户和市場份額。
我們的目標是為客户提供良好的 客户服務體驗,包括通過我們的在線平臺為客户提供便捷的全套服務。此外,我們尋求通過線上和線下渠道與我們的客户持續互動。我們 不能向您保證,我們使用線上和線下渠道與客户互動的服務或努力將 取得成功,這可能會影響我們的收入以及我們的客户滿意度和營銷。如果我們無法提供高質量的 性能或良好的客户服務,我們的業務和聲譽可能會受到實質性的負面影響。
如果我們不能留住現有客户或 吸引新客户或服務提供商,我們的業務、財務狀況和前景可能會受到實質性的不利影響。
如果我們無法留住現有客户或吸引 新客户,或者如果我們未能留住現有優質客户或吸引新的服務提供商,我們的業務、財務狀況和前景可能會受到實質性的不利影響 。我們業務的成功取決於我們能否吸引和留住新的 客户使用我們的在線平臺併為我們的服務付費,併為我們的客户提供有吸引力的服務。如果我們無法 發展和維護健康的客户或服務提供商生態系統,我們的客户可能會發現我們的在線平臺不如預期的有用 ,並且可能不會繼續使用我們的服務。這反過來可能會影響我們吸引新客户的能力,並説服 現有客户請求未來的服務或增加他們在我們服務上的支出水平。
我們面臨着激烈的競爭, 如果我們不能成功地與現有和新的競爭對手競爭,我們可能會失去市場份額並蒙受損失。
中國家電和家政服務行業競爭激烈,我們與許多提供類似服務的其他公司競爭。我們成功競爭和管理計劃增長的能力 將主要取決於我們的以下能力:
● | 保持我們管理 和關鍵人員的連續性; |
● | 保持我們專業的銷售隊伍; |
● | 對競爭激烈的服務、定價壓力和定價促銷做出反應; | |
● | 提升我們的品牌實力、品牌知名度和美譽度 ; | |
●
| 維護客户滿意度; |
● | 保持我們 服務的質量和速度; |
2
● | 提高我們客户 服務人員和服務提供商的工作效率; | |
● | 有效地營銷和銷售我們的服務; | |
● | 擴大我們的服務提供商網絡和 推薦; | |
● | 獲取和維護新客户和 服務; | |
● | 及時響應服務請求 ; | |
● | 擴展我們的地理細分市場和服務提供商網絡 ; | |
● | 尋求選擇性收購; | |
● | 發展和改進我們的運營、財務 和管理控制;以及 | |
● | 開發和改進我們的信息報告 系統和程序。 |
我們在住宅和商業服務行業展開競爭 ,專注於家電安裝和維護、家居搬家、家居清潔、保姆、產婦護理、老年護理和智能社區服務,以及智能家居輔助商品的銷售。我們在服務銷售方面與許多其他 公司競爭。我們的許多競爭對手比我們擁有更多的資金、技術、產品開發、營銷 和其他資源。這些組織可能比我們更知名,擁有的客户或用户可能比我們 更多。我們不能保證我們能夠成功地與這些組織競爭,這可能會導致 客户滿意度降低、對我們服務的需求減少、失去市場份額或減少運營利潤。
我們可能無法有效地 管理我們的增長和擴張或實施我們的業務戰略,在這種情況下,我們的業務和運營結果可能會受到實質性的不利影響。
我們的增長在很大程度上取決於最近放緩的中國經濟增長,以及行業需求和我們的能力:
● | 擴大我們的服務範圍,使我們的客户羣多樣化; | |
● | 尋找足夠水平的服務提供商,以滿足額外或現有的客户需求; | |
● | 成功應對競爭挑戰; | |
● | 聘用、培訓和留住足夠數量的合格人員來管理增長和運營; | |
● | 成功維護和發展與戰略合作伙伴的關係; | |
● | 在競爭日益激烈的環境中改進和拓展我們的網站、微信平臺和移動應用程序 ; | |
● | 通過我們的計劃支出將流量吸引到我們的在線平臺,並將此類流量 高效地轉化為銷售; | |
● | 應對可能對我們的業務施加限制的政府政策變化,包括 隱私法或其他消費者保護法; | |
● | 跟上科技發展的步伐;以及 | |
● | 成功整合我們的戰略收購和投資。 |
如果發生這種增長,將對我們的管理、運營和行政資源提出更高的 要求。這些增加的需求和運營複雜性可能會導致 我們的業務運營效率降低,進而可能導致我們的財務業績惡化, 對我們的增長產生負面影響。任何計劃中的增長都需要我們持續監控和升級我們的管理信息和 其他系統,以及我們的基礎設施。
不能保證我們 能夠發展我們的業務並實現我們的目標。即使我們成功地建立了新的戰略合作伙伴關係,並進一步擴大了我們的地域覆蓋範圍,我們也不能保證在我們估計的時間段 內達到計劃的收入或盈利水平,或者根本不能保證達到計劃的收入或盈利水平。如果這些計劃中的任何一項無法實現或無法維持可接受的收入和盈利水平 ,我們可能會招致鉅額成本。
對我們的聲譽或我們的 品牌的任何損害或未能提高我們的品牌認知度都可能對我們的業務、財務狀況和運營結果 產生實質性的不利影響。
發展、維護和擴大我們在客户、服務提供商和其他方面的聲譽和品牌對我們的成功至關重要。如果我們的營銷計劃或目標不成功,我們的品牌可能會受到影響 。如果競爭對手 以更低的成本向客户提供與我們的服務類似或同樣有效的服務,則我們的品牌和對我們服務的需求的重要性可能會降低。儘管我們維持 程序來確保我們的服務質量,但我們可能無法檢測或防止在向客户提供我們的服務時 出現的客户服務問題。如果我們的任何服務提供商造成財產或人身傷害,我們 可能會招致重大損失費用,還可能受到責任索賠,這可能會嚴重損害我們的聲譽和 品牌。
3
如果我們無法經濟高效地開展營銷 活動,或者如果我們的客户獲取成本增加或與服務客户相關的成本增加, 我們的運營結果和財務狀況可能會受到實質性的不利影響。
我們在各種旨在提高品牌認知度、獲得新客户和增加服務銷售額的廣告和品牌推廣活動上投入了大量費用 。在截至2020年6月30日、2019年和2018年6月30日的財年中,我們分別產生了7,514,211美元、4,101,960美元和5,008,263美元的銷售和營銷費用。我們預計將繼續花費 大筆資金,主要通過廣告和品牌推廣計劃來獲得更多客户並留住現有客户。 我們通過多種渠道營銷我們的品牌和服務,包括線上和線下。網絡營銷 主要通過微信活動進行。線下服務主要由社區、機構、培訓機構和企業的客户通過點對點營銷進行推廣。我們還致力於提供優質服務,以獲得強勁的 口碑推薦,並提升我們的品牌認知度。
我們在 客户獲取方面的投資決策基於我們對每個客户在預期生命週期 價值期間歷史上產生的收入的分析。我們對客户一生中預期產生的收入的分析取決於 幾個估計和假設,包括客户的人口統計羣體、客户是否會訂購第二次服務 、客户是否會在一個月內訂購多個服務訂單、每個訂單的平均銷售額以及客户購買模式的可預測性 。在我們目前滲透率較低的市場或客户羣體中,我們的經驗可能 與我們更成熟的市場不同。
我們的品牌推廣和營銷活動 可能沒有我們預期的那麼有效。如果我們對我們可以從客户那裏獲得的收入的估計和假設被證明是不正確的,或者如果從新客户產生的收入與現有客户的收入有很大的不同, 我們可能無法收回我們的客户獲取成本或從我們獲取新客户的投資中獲得利潤。 此外,如果我們的客户獲取成本或其他運營成本增加,我們的投資回報可能會低於我們 預期的回報,而不管新客户產生的收入是多少。如果我們不能從這項投資中獲得利潤,我們可能 需要改變我們的增長戰略,我們的增長速度和運營結果可能會受到損害。此外,中國家政服務市場的營銷方式和工具也在不斷髮展,這要求我們跟上行業發展的步伐和 不斷變化的偏好。未能以經濟高效的方式改進我們現有的營銷方法或引入新的營銷方法 可能會降低我們的市場份額,導致我們的淨收入下降,並對我們的盈利能力產生負面影響 (如果有的話)。
如果我們的高級管理層無法 有效或高效地合作,或者如果我們失去他們的服務,我們的業務可能會嚴重中斷。
我們的成功在很大程度上取決於我們高級管理層的持續服務。我們尤其依賴首席執行官謝文山 、首席財務官羣偉、首席營銷官楊晨楠和首席技術官楊琛 以及其他高級管理人員的專業知識和經驗。如果我們的高級管理層不能有效或高效地合作,我們的業務可能會 嚴重中斷。如果我們的一個或多個高級管理人員不能或不願繼續擔任他們目前的職位 ,我們可能無法輕易或根本無法更換他們,我們的業務、財務狀況和運營結果可能會受到實質性的不利影響 。如果我們的任何高級管理層加入競爭對手或形成競爭業務, 我們可能會失去客户、服務提供商、技術訣竅以及關鍵的專業人員和員工。我們的高級管理層已 與我們簽訂了僱傭協議以及保密和競業禁止協議。但是,如果 我們的官員和我們之間發生任何糾紛,我們可能需要支付大量成本和費用才能在中國執行此類協議,或者我們可能 根本無法執行這些協議。
此外,我們在制定總部整體業務戰略的同時,也給予子公司日常運營管理的自由度。我們無法向您保證 高級管理團隊與當地管理團隊之間的溝通將始終有效, 否則地方級別的執行將始終具有高級管理團隊預期的結果。
如果我們不能在控制勞動力成本的同時吸引、招聘、 培訓、培養和留住合格的人員或足夠的勞動力,我們的業務可能會受到實質性的 不利影響。
招聘和留住高素質的 人員是我們成功的關鍵。這些要求可能需要我們僱用更多人員,並需要我們現有的管理人員 開發更多專業知識。我們面臨着激烈的人才競爭。未能吸引和留住人員 或開發此類專業知識可能會延遲、停止或減少我們服務的銷售。如果我們在招聘和 留住關鍵職位的人員時遇到困難,我們可能會受到開發延遲、客户流失、銷售和管理資源分流的影響,這可能會對運營結果產生不利影響。我們現在和將來的員工或獨立承包商 可能受僱於第三方,並可能根據與第三方簽訂的合同作出承諾,這可能會限制他們向我們提供服務 。
4
未來的戰略聯盟或收購 可能會對您的業務、聲譽和運營結果產生重大不利影響。
我們未來可能會與各種第三方建立戰略聯盟 ,以不斷推進我們的業務目標。與第三方的戰略聯盟 可能會使我們面臨一系列風險,包括與共享專有信息相關的風險、 交易對手不履行義務以及建立新的戰略聯盟所產生的費用增加,其中任何一項都可能對我們的業務產生實質性的不利影響 。此外,如果戰略合作伙伴因與其業務相關的 事件而遭受負面宣傳或聲譽損害,我們也可能因與此類第三方的關聯 而遭受負面宣傳或聲譽損害,我們可能無法控制或監控他們的行為。此外,雖然我們目前沒有收購計劃,但 如果我們有合適的機會,我們可能會收購 與我們現有業務互補的其他資產、產品、技術或業務,包括由董事、高級管理人員、股東 或其附屬公司擁有或控制的業務。
未來的收購以及隨後的 將新資產和業務整合到我們自己的業務將需要我們的管理層給予極大關注,並可能導致 從我們現有業務中分流資源,進而可能對我們的業務運營產生不利影響。 收購的資產或業務可能不會產生我們預期的財務結果。此外,收購可能導致 大量現金的使用、股權證券的潛在稀釋發行、發生重大商譽減值費用、其他無形資產的攤銷費用以及對被收購業務的潛在未知負債的風險敞口 。此外,確定和完成收購的成本可能會很高。我們還可能需要獲得中國相關政府部門對收購的 批准和許可證,並遵守任何適用的中國法律和法規,這可能會導致成本增加和延誤。
我們向新服務、 技術和地理區域的擴張可能會使我們面臨新的挑戰和更多的競爭風險。
我們可能在較新的細分市場(如老年護理服務)方面經驗有限或沒有經驗,我們的客户可能不會採用我們的新服務產品。這些 服務產品可能會帶來新的困難的技術挑戰,如果 這些服務產品的客户遇到質量問題或其他問題,我們可能會提出索賠。此外,我們新活動的盈利能力(如果有的話)可能低於舊活動 ,而且我們在這些新活動中可能不夠成功,無法收回投資 。如果發生這種情況,可能會損害我們的聲譽,限制我們的增長,並對我們的經營業績產生負面影響。
如果我們的客户對我們的服務提供商提供的服務不滿意,我們的業務可能會受到不利影響 。
我們的業務取決於我們 滿足客户的能力、我們在線平臺的使用和功能,以及我們的客户服務代表和服務提供商提供的服務。服務可以由我們自己的員工執行,也可以由第三方執行,也可以由 兩者結合執行。我們的戰略是與第三方合作,通過廣泛的培訓計劃 為我們的客户提供這些服務,以提高服務能力的廣度,而我們幾乎所有的現場服務都由第三方提供。如果客户 對我們或第三方提供的服務質量或提供的專業服務類型不滿意 ,則我們可能會產生額外的成本來解決這種情況,而對我們服務的不滿可能會損害我們擴展服務產品的能力 。我們還必須按照順序 調整我們的服務產品和服務提供商運營,以確保滿足客户不斷變化的需求。與我們的客户關係相關的負面宣傳,無論其準確性如何,都可能會影響我們與現有和潛在客户爭奪新業務的能力,從而進一步損害我們的業務 。
我們外部服務提供商的服務中斷或延遲 可能會影響我們服務的交付,並損害我們的業務和聲譽。
我們依靠外部服務提供商 為我們的客户提供幾乎所有的現場服務。如果這些第三方服務提供商出現意想不到的問題 ,可能會導致我們的服務交付出現意想不到的中斷。 我們溝通能力的任何重大損失或第三方服務提供商向客户提供服務能力的任何障礙 都可能導致我們的業務中斷。這反過來可能導致對我們的客户承擔重大責任、客户不滿、 收入損失,並對我們的業務、我們的經營業績和財務狀況產生重大不利影響。
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如果我們在收回應收賬款時遇到困難,我們的最終客户 或服務提供商不付款可能會對我們的收入和盈利能力產生不利影響。
作為家電服務和家政服務的提供商,我們依賴於服務提供商向最終客户提供的服務以及從這些客户那裏收取的應收賬款 。當我們的最終客户在線訂購服務時,他們要麼支付所需的訪問費,要麼通過第三方支付平臺(如微信支付和支付寶)支付 預計全額服務費。提供服務 後,我們的服務提供商將協助向最終客户收取任何未支付的服務費餘額。 我們的客户通常會被要求通過微信支付或支付寶將餘額支付到我們的賬户,以便我們立即收到付款 。如果客户沒有微信或支付寶賬户,我們的服務提供商將接受他們的現金支付。 服務提供商將根據我們與他們簽訂的協議 在30天內將支付電匯到我們指定的銀行賬户。如果最終客户拒絕付款,我們將直接與最終客户溝通。根據 拒絕付款的原因,我們可以要求服務提供商解決服務問題,也可以要求承發方客户 付款。如果最終用户在提供滿意的服務後仍未付款,並且服務提供商無法 向最終客户收取付款,則服務提供商沒有義務向我們付款,我們也沒有義務向服務提供商 付款。如果服務提供商向最終客户收取現金而不將其 匯給我們,我們也將面臨風險。我們將把最終客户的不付款視為壞賬。雖然我們過去沒有遇到來自最終客户或服務提供商的收款問題 , 如果我們的大量最終客户未能支付其未償還餘額或我們的服務提供商未能將現金匯給我們,我們可能會發生重大沖銷,這可能會對我們的收入和盈利能力產生不利的 影響。
如果我們不能為現有服務或可接受的新服務開發跟上技術發展步伐的增強功能和新功能 ,我們的業務 將受到損害。
如果我們無法為現有服務或可接受的新服務開發 增強功能和新功能,以跟上快速技術發展的步伐, 我們的業務將受到損害。增強功能、新功能和服務的成功取決於幾個因素,包括功能的及時完成、推出和市場接受度。這方面的失敗可能會嚴重影響我們的收入增長。 此外,由於我們的服務旨在使用 標準瀏覽器在各種網絡硬件和軟件平臺上進行訪問,因此我們需要不斷修改和增強我們的服務,以跟上互聯網相關硬件、 軟件、通信、瀏覽器和數據庫技術的變化。我們可能無法成功開發這些修改和 增強功能,也無法及時將其推向市場。此外,有關新網絡平臺或技術的時間和性質的不確定性 或對現有平臺或技術的修改可能會增加我們的研發費用。 如果我們的服務無法與未來的網絡平臺和技術一起有效運行,可能會減少對我們 服務的需求,導致客户不滿並損害我們的業務。
我們在線平臺特性和功能的任何更改、中斷、中斷 ,包括我們在需要時未能增強和升級,都可能造成中斷 ,並可能對我們的收入造成負面影響。
我們託管的 軟件(包括我們的網站、移動應用程序或微信平臺)存在缺陷或中斷,可能會導致 我們的客户服務中斷。我們的網絡性能和服務級別可能會受到許多 事件的影響,包括自然災害和斷電。我們可能會無意中操作或誤用系統,從而導致 部分或全部客户的服務中斷。我們可能沒有足夠的宂餘或服務器 容量來應對任何此類中斷,這可能會導致我們的服務中斷或服務級別降級 。我們的客户使用我們的託管軟件可能會導致 其他客户的服務中斷。這些缺陷或中斷可能會削弱人們對我們服務的信心,並導致我們 失去客户或更難吸引新客户,這兩種情況都可能對我們的運營結果和現金流產生實質性的不利影響 。
此外,隨着我們平臺上的客户和用户數量不斷增加 ,我們將需要增加基礎設施的容量。如果我們不及時增加容量 ,客户在訪問我們的在線平臺時可能會遇到中斷或延遲, 我們可能無法留住或吸引客户。我們在線平臺的任何損壞或故障都可能導致 服務中斷。服務中斷可能會減少我們的收入,導致我們退款,使我們面臨索賠和訴訟, 導致我們的客户終止他們的服務,並對我們吸引新客户的能力產生不利影響。如果我們的客户和潛在客户認為我們的平臺不可靠,我們的業務也會 受到損害。
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未能保護我們的知識產權 可能會削弱我們保護專有技術和品牌的能力。
我們認為我們的專利、商標、域名、版權、技術訣竅、專有技術和類似的知識產權對我們的成功至關重要,我們依賴 專利法、商標法和商業祕密法以及與我們的員工 和其他人簽訂的保密、發明轉讓和競業禁止協議來保護我們的專有權利。任何未經授權使用我們的商標和其他知識產權都可能 損害我們的競爭優勢和業務。從歷史上看,中國沒有像美國那樣保護知識產權 ,侵犯知識產權繼續構成在中國開展業務的嚴重 風險。監測和防止未經授權的使用是困難的。我們為保護我們的知識產權 所採取的措施可能不夠充分。此外,有關知識產權的法律在中國和國外的適用都是不確定和不斷髮展的,可能會給我們帶來巨大的風險。如果我們不能充分保護我們的品牌、 專利、商標和其他知識產權,我們可能會失去這些權利,我們的業務 可能會受到嚴重影響。由於互聯網域名權利在中國沒有嚴格的監管或執行,其他公司 可能會在其域名中加入與我們公司名稱或其中文對應名稱在書寫或發音上相似的元素。 這可能會導致這些公司與我們公司之間的混淆,並可能導致我們的品牌價值被稀釋 ,這可能會對我們的業務產生不利影響。
第三方聲稱我們侵犯、挪用或以其他方式侵犯其知識產權可能會導致重大成本,並嚴重 損害我們的業務和經營業績。
近年來,許多行業都出現了涉及知識產權的重大訴訟 。任何侵權、挪用或相關索賠,無論是否有價值,都非常耗時,會分散技術和管理人員的注意力,而且解決成本也很高。由於任何 此類糾紛,我們可能不得不開發非侵權技術、支付損害賠償金、簽訂專利費或許可協議、停止提供我們的服務或採取其他行動來解決索賠。根據我們可以接受的 條款,這些操作(如果需要)可能代價高昂或不可用。這些事件中的任何一項都可能導致運營費用增加、限制我們提供的服務或導致 業務損失。
我們信息 系統的任何中斷都可能中斷我們未來的運營,並可能對我們的業務和運營結果產生不利影響。
我們依賴各種信息系統 來支持客户的服務訂單,併成功管理我們的業務,包括管理訂單、會計控制、 工資單等。任何無法成功管理 我們的信息系統和備份系統的採購、開發、實施或執行,包括與系統安全、可靠性、性能和訪問相關的事項,以及這些系統無法在我們的業務中實現其預期目的的任何情況,都可能對我們的業務和運營結果產生不利影響。
網絡安全事件可能會 對我們的業務和運營結果產生負面影響。
網絡攻擊可能繞過我們IT系統的安全 ,導致安全漏洞,並導致我們系統的重大中斷和/或業務信息和/或銷售損失 和/或銷售。此類網絡攻擊可能導致以下任何一種情況:
● | 盜竊、銷燬、丟失、挪用 或泄露機密數據或知識產權; | |
● | IT系統中斷以及隨後的清理和緩解活動造成的運營或業務延遲 ; | |
● | 負面宣傳導致我們的客户、合作伙伴或行業同行的聲譽 或品牌受損;以及 | |
● | 銷售損失。 |
因此,我們的業務和 運營結果可能會受到實質性的不利影響。
我們接受的各種支付方式 使我們面臨與第三方支付處理相關的風險。
我們接受多種支付方式, 包括使用中國各大銀行發行的信用卡和借記卡進行在線支付,以及通過微信支付等第三方在線支付平臺進行支付。對於某些支付方式,包括信用卡和借記卡,我們需要支付交換費和 其他費用,這些費用可能會隨着時間的推移而增加,從而提高我們的運營成本並降低我們的利潤率。我們還可能 容易受到與我們提供的各種支付方式相關的欺詐和其他非法活動的影響。我們還必須遵守管理電子資金轉賬的各種規則、 法規和要求,這些規則或要求可能會更改或重新解釋 ,從而使我們難以或不可能遵守。如果我們不遵守這些規則或要求,我們可能會被處以 罰款和更高的交易費,並無法接受客户的信用卡和借記卡支付,或為其他類型的在線支付提供便利 ,我們的業務、財務狀況和經營業績可能會受到實質性和不利的影響 。
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我們可能需要額外的資本, 出售其他股權證券可能會導致股東的額外稀釋,而產生的額外債務可能會增加我們的償債義務 。
我們相信,我們目前的現金和現金等價物 以及來自運營的預期現金流應該足以滿足我們在可預見的 未來的預期現金需求。但是,由於業務條件的變化或未來的其他 發展,我們可能需要額外的現金資源,包括我們可能決定進行的任何投資或收購。如果這些資源不足以滿足 我們的現金需求,我們可能會尋求發行額外的股票或債務證券或獲得信貸安排。 出售額外的股權和股權掛鈎證券可能會進一步稀釋我們的股東 。債務的產生將導致償債義務的增加,並可能導致 運營和融資契約限制我們的運營。我們獲得額外融資的能力將 取決於許多因素,包括一般市場狀況、政府批准、投資者對我們運營計劃的接受程度以及我們業務運營的結果。我們不能向您保證提供融資的金額為 或我們可以接受的條款(如果有的話)。
本年度報告中包括的 對市場增長的預測可能被證明是不準確的,即使我們競爭的市場實現了預測的增長,我們 也不能向您保證我們的業務將以類似的速度增長(如果有的話)。
增長預測受到重大不確定性 的影響,並基於可能被證明不準確的假設和估計。此年度 報告中包含的預測可能被證明是不準確的。即使這些市場經歷了本年度報告中描述的預測增長,我們的業務可能也不會 以類似的速度增長,甚至根本不會增長。我們的增長受許多因素的影響,包括我們成功實施 我們的業務戰略,該戰略受到許多風險和不確定性的影響。因此, 本年度報告中包含的市場增長預測不應被視為我們未來增長的指標。
由於冠狀病毒等原因,我們面臨着中國或全球經濟嚴重 或長期低迷的風險,這可能會對我們的業務和財務狀況產生實質性和不利的 影響。
中國或全球經濟的任何長期放緩都可能對我們的業務、運營業績和財務狀況產生負面影響。中國的經濟狀況 對全球經濟狀況非常敏感。自2008年以來,隨着美國、歐洲和其他經濟體經歷了衰退期,全球金融市場經歷了重大中斷。從2008年和2009年的低點復甦並不均衡,面臨着新的挑戰,包括2011年以來歐洲主權債務危機的升級,目前與美國的貿易戰,以及2012年以來中國經濟增長放緩,這種情況可能會持續下去, 特別是由於目前爆發的冠狀病毒(簡稱“新冠肺炎”),其長期影響目前尚不清楚 。包括美國和中國在內的一些世界主要經濟體的中央銀行和金融當局採取的擴張性貨幣和財政政策 的長期影響也存在相當大的不確定性。人們還擔心中東和非洲的動盪,這導致了金融和其他市場的波動。英國退出歐盟(Brexit)可能對世界經濟產生的影響存在重大不確定性,特朗普政府在美國改變政策的可能性和時機以及隨後對世界經濟的影響也存在不確定性。也有人擔心中國與周邊亞洲國家關係緊張的經濟影響。如果目前中國和全球經濟的不確定性持續存在,我們可能會很難從投資者那裏獲得資金。不利的經濟狀況也可能減少優質消費者尋求我們服務的數量 , 以及他們的支付能力。如果發生上述任何情況,我們的收入都將下降, 我們的業務和財務狀況將受到負面影響。此外,國際市場持續動盪 可能會對我們進入資本市場滿足流動性需求的能力產生不利影響。
我們面臨着與自然災害、衞生疫情和其他疫情相關的風險,特別是自2019年12月以來爆發的新冠肺炎疫情,可能會對我們的業務、運營業績和財務狀況產生實質性的 不利影響。
我們很容易受到自然災害和其他災難的影響。火災、洪水、颱風、地震、斷電、電信故障、闖入、戰爭、騷亂、恐怖襲擊或類似事件 可能導致嚴重中斷、故障、系統故障或互聯網故障, 可能導致數據丟失或損壞或軟件或硬件故障,並對我們提供服務的能力產生不利影響 。
此外,如果我們的客户、供應商 或服務提供商受到衞生流行病或其他疾病爆發的影響,我們的業務運營可能會受到重大 中斷,例如暫時關閉我們的辦事處和暫停服務,這可能會對我們的 業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。從2019年12月開始,由一種新型冠狀病毒株 引起的新冠肺炎疫情在中國和世界其他地區廣泛爆發。為了避免病毒 傳播的風險,中國政府從二零二零年一月底開始實施包括暫停營業和檢疫在內的各種限制措施。 我們所有的運營子公司、VIE、員工和客户都位於中國。由於新冠肺炎疫情的爆發,我們的業務、運營業績、財務狀況和現金流在2020年1月至3月受到了嚴重的不利影響 。由於新冠肺炎和延長的春節假期,我們2020年2月的業務表現與2019年2月相比下降了約98%。雖然我們的家電服務主要在山東、河南和湖南進行,家政服務主要在福建、山東和廣西 省進行,但在主要疫情省份湖北以外,我們的一些員工被困在主要疫區,我們在湖北省的業務 被關閉。
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受到疫情的制約,管理層和員工一直在盡一切努力減輕疫情的影響,重點放在消毒服務上,並儘可能推廣 我們的老年護理在線和持續運營。2020年2月,我們繼續為外人可以進入的商店、辦公室和某些居民區提供清潔 服務(包括消毒服務),但暫停了家居清潔服務以及限制外人進入的居民區家電維護和維修服務 。由於新冠肺炎的爆發,我們的收入從截至2019年6月30日的年度的約5,115萬美元 降至截至2020年6月30日的年度的約4,620萬美元,降幅約為 9.67%;淨收入從截至2019年6月30日的年度的約1,017萬美元降至截至2020年6月30日的年度的約565萬美元 ,降幅約為44.48%。
鑑於疫情的不確定性, 冠狀病毒的傳播可能會延長和惡化,我們可能會被迫進一步縮減甚至暫停我們的業務。 由於冠狀病毒病例最近幾天在中國境外激增,疫情已經減緩了全球經濟,特別是在亞洲。 如果疫情持續下去,世界各地的商業活動可能會減少,消費者支出減少,企業運營中斷,供應鏈中斷,旅行困難,勞動力減少。 冠狀病毒爆發造成的 中斷的持續時間和強度尚不確定。目前還不清楚疫情何時會得到控制, 我們也無法預測影響是短期的還是長期的。冠狀病毒對我們的影響程度 我們的財務業績將取決於其未來的發展。如果冠狀病毒的爆發不能在短時間內得到有效控制 ,我們未來的業務運營和財務狀況可能會因為經濟增長放緩、經營中斷或其他我們無法預測的因素而受到實質性的不利影響。
中國勞動力成本的增加 可能會對我們的業務和運營結果產生不利影響。
近年來,中國經濟經歷了通貨膨脹和勞動力成本的上漲。預計平均工資將繼續增長。此外,根據中國法律 ,我們必須為員工的利益向指定的政府機構支付各種法定員工福利,包括養老金、住房公積金、醫療保險、工傷保險、失業保險和生育保險。 我們必須向指定的政府機構支付各種法定員工福利,包括養老金、住房公積金、醫療保險、工傷保險、失業保險和生育保險。 有關政府機構可以審查僱主是否支付了足夠的法定員工福利, 沒有支付足夠金額的僱主可能會受到滯納金、罰款和/或其他處罰。我們預計 我們的勞動力成本,包括工資和員工福利,將繼續增加。如果我們不能通過提高產品和服務的費用來控制我們的勞動力成本 或將增加的勞動力成本轉嫁給我們的客户,我們的財務狀況 和運營結果可能會受到不利影響。
我們沒有任何商業保險 承保範圍。
中國的保險公司目前 不像發達經濟體的保險公司那樣提供種類廣泛的保險產品。目前,我們不 為我們的運營投保任何業務責任或中斷保險。我們已確定,這些 風險的保險成本以及以商業合理條款獲得此類保險的相關困難使我們 購買此類保險不切實際。任何未投保的業務中斷都可能導致鉅額成本和資源轉移,這 可能會對我們的運營結果和財務狀況產生不利影響。
我們的運營取決於中國互聯網基礎設施和固定電信網絡的性能 。
在中國,幾乎所有的互聯網接入 都是在工業和信息化部的行政控制和監管下,通過國有電信運營商保持的。我們主要依靠數量有限的電信服務提供商 通過本地電信線路和互聯網數據中心為我們提供數據通信能力來託管我們的服務器。 如果中國的互聯網基礎設施或電信服務提供商提供的固定電信網絡出現中斷、故障或其他問題,我們對替代網絡或服務的訪問可能會受到限制。隨着我們業務的擴展 ,我們可能需要升級我們的技術和基礎設施,以跟上不斷增長的流量。我們無法 向您保證,我們的雲計算服務提供商以及中國的基礎互聯網基礎設施和固定電信網絡 將能夠支持與互聯網使用量持續增長相關的需求。此外, 我們無法控制電信服務提供商提供的服務的成本,這反過來可能會影響我們使用定製雲計算服務的 成本。如果我們為定製雲計算服務支付的價格大幅上漲,我們的 運營結果可能會受到不利影響。此外,如果互聯網接入費或向互聯網用户收取的其他費用增加, 我們的用户流量可能會下降,我們的業務可能會受到損害。
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我們對財務報告的 內部控制存在重大缺陷。如果任何重大缺陷持續存在,或者如果我們未能建立和維護對財務報告的有效內部控制 ,我們準確報告其財務結果的能力可能會受到不利的 影響。
在編制截至2020年6月30日的公司年度報告20-F表格的財務報表時,我們的管理層 評估了截至2020年6月30日的財務報告內部控制的有效性,並確定由於第二部分所述的某些重大弱點 這些內部控制無效。第15項。本 年度報告的“控制和程序”。重大缺陷是財務報告內部控制的缺陷或缺陷的組合,因此公司年度或中期 財務報表的重大錯報很有可能無法得到及時預防或發現。
不能保證我們正在實施的任何 措施或我們對財務報告的一般內部控制能夠彌補任何重大弱點或 避免未來的弱點或不足。任何未能彌補重大弱點和未來任何弱點或不足的情況 或任何未能實施所需的新的或改進的控制措施或在實施過程中遇到的困難都可能導致我們 無法履行其報告義務或導致其財務報表中出現重大錯報。如果我們不能 彌補其重大弱點,我們的管理層可能無法得出其披露控制和程序或對財務報告的內部 控制有效的結論,這可能會導致投資者對其報告的財務信息失去信心 ,並可能導致股價下跌。
作為一家上市公司,我們將因 而增加成本,特別是在我們不再具備“新興成長型公司”的資格之後。
首次公開募股(IPO)完成後, 我們將成為一家上市公司,預計將產生鉅額法律、會計和其他費用,這是我們作為私人公司沒有發生的 。2002年的“薩班斯-奧克斯利法案”(Sarbanes-Oxley Act)以及美國證券交易委員會(SEC)隨後實施的規則對上市公司的公司治理實踐提出了各種要求 。根據 就業法案,我們有資格成為“新興成長型公司”。新興成長型公司可以利用特定的減少報告和其他要求,否則這些要求 一般適用於上市公司。這些規定包括在評估新興成長型公司的財務報告內部控制時豁免SOX 404項下的審計師認證要求,並允許 推遲採用新的或修訂的會計準則,直至該等準則適用於私營公司。
我們預計這些規章制度將 增加我們的法律和財務合規成本,並使某些企業活動更加耗時和成本高昂。在我們 不再是一家“新興成長型公司”後,我們預計將產生鉅額費用,並投入大量管理 精力以確保遵守SOX 404和SEC的其他規章制度的要求。例如, 作為上市公司的結果,我們將需要增加獨立董事的數量,並採取有關 內部控制和披露控制程序的政策。我們還預計,上市公司的運營將使我們獲得董事和高級管理人員責任保險變得更加困難和昂貴,我們可能需要接受降低的保單限額 和承保範圍,或者產生更高的成本才能獲得相同或類似的承保範圍。此外,我們還將產生與上市公司報告要求相關的額外 成本。我們也可能更難找到合格的人員 加入我們的董事會或擔任高管。我們目前正在評估和監控有關這些規章制度 的發展,我們不能以任何程度的確定性預測或估計我們 可能產生的額外成本金額或此類成本的時間。
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最近頒佈的開曼羣島經濟實質 法律可能會對我們的公司或其運營產生不利影響。
根據2018年國際税務合作 (經濟實體)法(“經濟實體法”),在開曼羣島註冊、組建或註冊的實體必須 每年向開曼羣島税務機關報告其活動,並且開展ES法律定義的某些 相關活動的實體必須在開曼羣島有足夠的實體。經濟法於2019年1月1日生效,適用於2019年及以後的財政年度。預計我們不會 受到除年度通知要求以外的ES法律的任何要求,因為我們認為我們不在ES法律的範圍內,因為我們是開曼羣島以外的納税居民。但是,由於該法規是新的,仍需 進一步澄清和解釋,因此目前無法確定這些法規變更 對我們公司的長期影響。
與我們的公司結構相關的風險
如果中國政府認為 與我們合併的VIE有關的合同安排不符合中國對相關行業外商投資的監管限制 ,或者如果這些法規或現有法規的解釋在未來發生變化,我們可能會 受到嚴厲處罰或被迫放棄我們在這些業務中的權益。
隨着我們平臺上的服務內容不斷豐富 ,我們計劃在未來從事電信相關業務,包括為平臺 參與者提供的在線增值服務。中國政府通過嚴格的商業許可要求和其他政府法規來監管與電信相關的業務。這些法律法規還包括對從事電信相關業務的中國 公司的外資持股限制。具體而言,外國投資者不得在任何從事增值電信業務的中國公司擁有超過 50%的股權。主要外國投資者必須具有在海外提供增值電信服務的 經驗和良好記錄。
由於我們是一家在開曼羣島註冊成立的獲豁免有限責任公司 ,根據中國法律和 法規,我們被歸類為外國企業,而我們的中國全資子公司E-Home WFOE是一家外商投資企業。因此,我們的子公司 沒有資格在中國經營增值電信服務業務。我們合併後的VIE,E-Home Pingtan 申請並獲得了從事增值電信業務的許可證,許可證有效期為5年,於2024年11月21日到期 。由於我們計劃在未來運營增值電信服務業務,我們通過合併後的VIE及其附屬公司在中國開展我們的 業務。E-Home WFOE已與我們的合併VIE及其股東簽訂了一系列合同 安排。有關這些合同安排的説明,請參閲 “項目4.公司信息-A.公司的歷史和發展-公司結構。”
我們相信,我們的公司結構 和合同安排符合當前適用的中國法律法規。我們的中國法律顧問認為,我們目前的所有權結構、我們的中國子公司、我們的合併VIE及其子公司的所有權結構以及它們之間的合同安排並不違反中國現行法律、規則和法規。 我們的中國法律顧問認為,我們目前的所有權結構、我們的中國子公司、我們的合併VIE及其子公司的所有權結構以及它們之間的合同安排沒有違反中國現有的法律、規則和法規。
由於中國法律法規的解釋和應用存在很大不確定性 ,包括《外國投資者併購境內企業條例》、《併購規則》、《電信條例》以及與電信業相關的監管 措施,因此不能保證中國政府當局,如商務部或其他規範在線服務提供商和電信行業其他參與者的機構 。最終將採取與我們中國法律顧問的意見一致的觀點,或同意我們的公司 結構或任何上述合同安排符合中國的許可、註冊或其他法規要求, 符合現有政策或未來可能採用的要求或政策。管理這些合同安排 有效性的中國法律法規是不確定的,相關政府部門在解釋這些法律法規方面擁有廣泛的自由裁量權 。
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如果我們的公司結構和合同 安排被商務部或其他有主管權力的監管機構認為是非法的,無論是全部或部分 ,我們可能會失去對合並VIE的控制,並可能不得不修改此類結構以符合監管要求。 但是,不能保證我們可以在不對業務造成實質性影響的情況下實現這一目標。此外,如果我們的公司 結構和合同安排被發現違反任何現有或未來的中國法律或法規,相關 監管機構將擁有廣泛的自由裁量權來處理此類違規行為,包括:
● | 吊銷營業執照、經營許可證; | |
● | 對我們處以罰款; | |
● | 沒收他們認為是通過非法經營獲得的收入; | |
● | 關閉我們的服務; | |
● | 停止或限制我公司在中國的業務; | |
● | 強加我們可能無法遵守的條件或要求; | |
● | 要求我們改變公司結構和合同安排; | |
● | 限制或禁止我們將海外發行所得資金用於資助我們在中國合併的VIE的業務和運營;以及 | |
● | 採取其他可能損害我們業務的監管或執法行動。 |
此外,可能會引入新的中國法律、規則和 法規,以施加可能適用於我們的公司結構和 合同安排的額外要求。見“與我們公司結構相關的風險-在解釋和實施”中華人民共和國外商投資法“方面存在重大不確定性。”任何此類 事件的發生都可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大負面影響。此外,如果 實施任何這些處罰或要求來重組我們的公司結構,導致我們失去 指導我們的合併VIE的活動的權利或我們獲得其經濟利益的權利,我們將不能再 在我們的合併財務報表中合併此類VIE的財務結果。如果我們的公司結構和 合同安排被有關監管機構認定為非法,我們的業務和經營業績將受到 實質性的不利影響,我們的股票價格可能會下跌。見“項目4.關於公司的信息 -A.公司的歷史和發展-公司結構。”
我們與 合併VIE的合同安排可能會給我們帶來不利的税務後果。
根據適用的中國法律和法規,關聯方之間的安排和交易可能受到中國税務機關的審計或質疑。中國企業所得税法 要求所有在中國的企業向有關税務機關提交年度企業所得税申報表以及與其關聯方的交易報告 。税務機關發現有不符合公平原則的關聯方交易的,可以對税收進行合理調整。 如果發現關聯方交易不符合公平原則,税務機關可以對其進行合理調整。如果中國税務機關認定我們與合併VIE的合同安排不是在公平的基礎上作出的,並要求通過轉讓定價調整來調整我們的收入和支出,我們可能會面臨重大的 和不利的税務後果 。轉讓定價調整可能通過以下方式對我們產生不利影響:(I)增加我們合併VIE的税負,而不減少我們子公司的税負,這可能會進一步導致我們的合併VIE因少繳税款而產生滯納金和其他處罰 ;或(Ii)限制我們合併VIE獲得或維持 税收優惠和其他財政優惠的能力。
我們依賴與合併VIE及其股東的合同安排 來運營我們的業務,這可能不如直接擁有提供運營控制權的 那麼有效,並且可能與我們存在潛在的利益衝突,這可能會對我們的業務和財務狀況產生實質性的不利影響。
我們依靠與合併後的VIE及其股東的合同安排 來運營我們的業務。有關這些合同 安排的説明,請參閲“第4項.公司信息-A.公司的歷史和發展-公司結構”(Item 4.Information on the Company-A.Company and Development of the Company-Corporation Structure)。我們所有的收入都歸功於我們合併後的VIE。這些 合同安排在為我們提供對合並VIE的控制權方面可能不如直接所有權有效。 如果我們的合併VIE或其股東未能履行這些合同安排下的各自義務 ,我們對合並VIE持有的資產的追索權是間接的,我們可能不得不產生鉅額成本 並花費大量資源來依靠中國法律的法律補救來執行此類安排。這些補救措施可能並不總是有效的,特別是在中國法律制度不確定的情況下。此外,對於 訴訟、仲裁或其他司法或爭議解決程序,我們合併VIE中任何記錄 股權持有人名下的資產,包括此類股權,均可交由法院保管。因此,我們不能確定股權將根據合同安排出售或 股權的記錄持有人擁有所有權。
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所有這些合同安排均受中國法律管轄,並規定在中國通過仲裁解決爭議。因此,這些合同將根據中國法律進行解釋,任何爭議將按照中國法律程序解決。中國的法律環境不如美國等其他司法管轄區發達。因此,中國法律體系中的不確定性 可能會限制我們執行這些合同安排的能力。如果我們無法執行 這些合同安排,或者如果我們在執行這些合同 安排的過程中遇到重大延遲或其他障礙,將很難對我們合併的VIE實施有效控制,我們開展 業務的能力以及我們的財務狀況和運營結果可能會受到重大不利影響。請參閲“與在中國做生意有關的風險 -中國法律、規則和法規的解釋和執行存在不確定性。”
對於我們在中國的業務, 我們依賴合併VIE的股東履行此類合同安排下的義務。這些股東作為我們合併VIE股東的個人身份的利益 可能與我們公司的整體利益不同,因為什麼是我們合併VIE的最佳利益,包括是否分配 股息或進行其他分配來資助我們的離岸要求,可能不符合我們公司的最佳利益。 不能保證當利益衝突發生時,這些個人或實體中的任何一個或所有人或實體都會按照我們公司的最佳利益行事 ,也不能保證這些利益衝突會以有利於我們的方式得到解決。此外,這些個人和實體可能 違反或導致我們的合併VIE及其子公司違反或拒絕續簽與我們的現有合同安排 。
目前,我們沒有解決合併VIE股東可能遇到的潛在利益衝突的安排 ,因為他們既是合併VIE的股東 ,又是我們公司的受益所有者。然而,我們可以隨時根據獨家期權協議行使我們的選擇權 ,以促使他們將其在我們綜合VIE中的所有股權轉讓給我們在當時適用的中國法律允許下指定的中國實體或個人 。此外,如果出現此類利益衝突,我們還可以 根據律師的授權,以我們合併VIE當時的現有股東的事實律師身份,直接任命我們合併VIE的新董事。我們依賴我們合併VIE的股東遵守 保護合同的中國法律法規,並規定董事和高管對我們的公司負有忠誠義務 ,並要求他們避免利益衝突,不得利用職務謀取私利, 以及開曼羣島的法律,其中規定董事有謹慎義務和忠誠義務誠實行事,以期實現我們的最佳利益 。但是,中國和開曼羣島的法律框架不提供在與其他公司治理制度發生衝突時解決衝突的指導 。如果我們不能解決我們與合併VIE的股東之間的任何利益衝突或糾紛 ,我們將不得不依靠法律程序,這 可能導致我們的業務中斷,並使我們面臨任何此類法律程序結果的重大不確定性。
《中華人民共和國外商投資法》的解釋和實施存在重大不確定性。
2019年3月15日,全國人大常委會通過了《中華人民共和國外商投資法》,自2020年1月1日起施行。“中華人民共和國中外合資經營企業法”、“中華人民共和國外商獨資企業法”、“中華人民共和國中外合作經營企業法”同時廢止。“中華人民共和國外商投資法”沒有提到VIE結構。相應地,《中華人民共和國外商投資法》擱置了仍然存在爭議但相對不那麼緊迫的問題,比如VIE結構的合法性,而把那些不那麼緊迫的問題留給了立法授權。這意味着,根據《中華人民共和國外商投資法》第二條第二款中關於法律、行政法規或國務院規定的其他形式的外商投資的概括性規定,VIE結構在 未來仍可根據國務院制定的單獨法律、行政法規和規範性文件被視為“外商投資”。 “法律、行政法規或國務院規定的其他形式的外商投資”是一種概括性的規定。 根據“中華人民共和國外商投資法”第二條第二款的規定,VIE結構仍可被視為“外商投資”。
如果我們的VIE或其 股東未能履行我們與他們的合同安排規定的義務,將對我們的業務產生重大不利影響 。
如果我們的VIE或其股東未能 履行合同安排下各自的義務,我們可能不得不承擔鉅額成本並花費額外的 資源來執行此類安排。我們可能還必須依靠中國法律規定的法律救濟,包括尋求具體履行或禁令救濟,以及要求損害賠償,但我們不能向您保證這些措施將是有效的。例如,如果我們的 VIE的股東在我們根據這些 合同安排行使購買選擇權時拒絕將其股權轉讓給我們或我們的指定人,或者如果他們對我們不守信用,我們可能不得不採取法律行動迫使 他們履行其合同義務。
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我們的VIE負責我們的業務。如果 我們無法執行合同安排,我們可能無法對我們的VIE實施有效控制,我們開展這些業務的 能力可能會受到負面影響。
我們VIE的股東可能 與我們存在潛在的利益衝突,這可能會對我們的業務和財務狀況產生重大不利影響。
我們每個VIE的股權 由眾多股東持有,包括我們的董事長兼首席執行官謝文山和我們的首席營銷官兼總監楊晨楠。這些股東可能與我們有潛在的利益衝突。這些股東可能會違反或導致我們的VIE違反現有的合同安排,這將對我們有效地 控制我們的VIE及其子公司並從中獲得經濟利益的能力產生重大不利影響。例如,這些股東可能會 導致我們與VIE之間的協議以對我們不利的方式履行,其中包括未能及時將合同安排下的到期款項 匯給我們。我們不能向您保證,當利益衝突發生時,任何 或所有這些股東都會按照我們公司的最佳利益行事,或者此類衝突將以有利於我們的方式得到解決。
目前,我們沒有任何安排 來解決這些股東與我們公司之間的潛在利益衝突,但我們可以根據與這些股東的獨家期權協議行使我們的購買 選擇權,要求他們在中國法律允許的範圍內,將他們在我們VIE中的所有股權 轉讓給我們指定的中國實體或個人。如果我們不能解決我們與這些股東之間的任何利益衝突或糾紛 ,我們將不得不依靠法律程序,這可能導致我們的業務中斷,並使我們面臨任何此類法律程序結果的極大不確定性。
與在中國做生意相關的風險
中國政府政治和經濟政策的變化 可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響 ,並可能導致我們無法維持我們的增長和擴張戰略。
我們幾乎所有的業務都是在中國進行的,我們所有的收入都來自中國。因此,我們的財務狀況和經營業績 在很大程度上受到中國經濟、政治和法律發展的影響。
中國經濟在許多方面與大多數發達國家的經濟不同,包括政府參與的程度、發展水平、增長速度、外匯管制和資源配置。雖然中國政府已採取措施強調利用市場力量進行經濟改革,減少生產性資產的國有所有權,並 建立完善的企業公司治理,但中國相當大一部分生產性資產仍歸政府所有。此外,中國政府通過實施產業政策,繼續在規範行業發展方面發揮重要作用。中國政府還通過配置資源、控制外幣債務的支付、制定貨幣政策、監管金融服務和機構,以及向特定行業或公司提供優惠待遇,對中國的經濟增長實施重大控制 。
雖然中國經濟在過去30年中經歷了顯著的增長,但無論是在地理上還是在經濟的各個部門之間,增長都是不平衡的。中國政府已經實施了各種措施來鼓勵經濟增長和引導資源配置。其中一些措施可能對整個中國經濟有利,但也可能對我們產生負面影響。政府對資本投資的控制或適用於我們的税收法規的變化 可能會對我們的財務狀況和 運營結果產生重大不利影響。此外,中國政府過去已經實施了一些措施來控制經濟增長的速度。這些措施可能會導致經濟活動減少,進而可能導致對我們 服務的需求減少,從而對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。
中國法律、法規和法規的解釋和執行存在不確定性。
我們幾乎所有的業務都是在中國進行的,並受中國法律、法規和法規的管轄。我們在中國的子公司和合並的VIE受適用於在華外商投資的法律、法規和法規的 約束。中華人民共和國法律體系是以成文法規為基礎的民法體系。與普通法制度不同,以前的法院判決可供參考,但先例價值有限。
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1979年,中華人民共和國政府開始頒佈全面管理經濟事務的法律、法規和規章體系。過去三十年立法的整體效果 顯著加強了對中國各種形式外商投資的保護。 然而,中國還沒有形成一個完全一體化的法律體系,最近頒佈的法律、規則和法規可能不足以 涵蓋中國經濟活動的方方面面,或者可能受到中國監管機構的很大程度的解釋 。特別是,由於這些法律、規則和法規(尤其是與互聯網相關的法律、規則和法規)相對較新, 由於公佈的決定數量有限且此類決定不具約束力,而且法律、規則 和法規通常賦予相關監管機構在如何執行它們方面的重大自由裁量權,因此這些法律、規則和法規的解釋和執行 涉及不確定性,可能會不一致和不可預測。此外,中華人民共和國的法律制度 部分基於政府政策和內部規則,其中一些沒有及時公佈,或者根本沒有公佈, 可能具有追溯力。因此,我們可能要在違規事件 發生後才能意識到我們違反了這些政策和規則。
中國的任何行政和法院訴訟 都可能曠日持久,導致鉅額成本以及資源和管理注意力的轉移。由於中華人民共和國行政機關和法院在解釋和執行法定和合同條款方面擁有很大的自由裁量權, 評估行政訴訟和法院訴訟的結果以及我們享有的法律保護水平可能比在更發達的法律制度中 更難。這些不確定性可能會阻礙我們執行已簽訂的合同的能力,並可能 對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。
根據中國的法規,首次公開募股(IPO)可能需要獲得中國證券監督管理委員會(China Securities Regulatory Commission)的批准。該規定還 為外國投資者進行的收購設立了更復雜的程序,這可能會使我們更難 通過收購實現增長。
二零零六年八月八日,商務部、國資委、國家税務總局、工商總局、中國證監會、國家外匯管理局等六家中國監管機構聯合通過了“外商併購境內企業條例”(簡稱“併購條例”),自二零零六年九月八日起施行,並於二零零九年六月二十二日修訂。併購規則包括, 旨在要求為中國公司的證券境外上市而成立的離岸特殊目的載體在海外證券交易所上市和交易前,必須經中國證監會批准的條款。二零零六年九月二十一號,中國證監會在其官方網站上公佈了通過特殊目的載體境外上市的審批辦法。然而,併購規則適用於 離岸特殊目的載體的範圍和適用性仍然存在很大的不確定性。
雖然併購規則的適用情況仍不清楚 ,但根據我們中國法律顧問的意見,我們認為,在首次公開募股(IPO)的背景下,中國證監會不需要 批准,因為(I)E-Home WFOE是通過直接投資的方式成立的 而不是通過併購規則定義的任何中國國內公司合併或收購而建立的,(Ii)併購規則中沒有明確的 條款對E-Home之間的各自合同安排進行分類VIE及其股東 作為一種受併購規則約束的收購交易類型,以及(Iii)中國證監會 目前尚未就首次公開發行(IPO)是否遵守 併購規則發佈任何最終規則或解釋。不能保證包括中國證監會在內的相關中國政府機構 會得出與我們的中國法律顧問相同的結論。如果中國證監會或其他中國監管機構隨後確定我們的首次公開募股(IPO)需要獲得中國證監會的批准 ,或者如果中國證監會或任何其他中國政府機構在我們上市前發佈任何解釋或 實施規則,要求我們獲得中國證監會或其他政府 批准進行首次公開募股,我們可能面臨中國證監會或其他中國監管機構的不利行動或制裁。在任何此類情況下,這些監管機構可能會對我們在中國的運營處以罰款和處罰 ,限制我們在中國的運營特權, 推遲或限制首次公開發行(IPO)所得款項匯回中國,或採取可能對我們的業務、財務狀況、經營業績、聲譽和前景以及我們完成首次公開募股(IPO)的能力產生重大不利影響的其他行動。中國證監會(br}或其他中國監管機構也可能採取行動,要求我們或使我們明智地在結算和交付所發行的股票之前停止首次公開募股(IPO) 。因此,如果您打算在結算和交割之前進行市場交易或其他 活動,您應該意識到此類結算和交割可能不會發生的風險 。
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新規定還設立了額外的 程序和要求,預計將使外國投資者在中國的併購活動更加耗時和複雜,包括在某些情況下要求外國投資者控制中國境內企業的任何控制權變更 交易之前通知商務部,或者在由中國企業或居民設立或控制的海外公司收購附屬 國內公司的情況下, 必須獲得商務部的批准。我們可以通過收購其他在我們行業經營的公司來擴大我們的業務。遵守新法規的 要求以完成此類交易可能非常耗時,任何所需的審批流程(包括商務部的審批)都可能會延遲或抑制我們完成此類交易的能力,這可能會影響 我們擴大業務或保持市場份額的能力。請參閲“我們的業務-法規-有關境外上市的規定”( )。
中國有關中國居民投資離岸公司的法規 可能會使我們的中國居民實益所有者或我們的中國子公司承擔責任或受到處罰, 限制我們向我們的中國子公司注資的能力和/或限制我們的中國子公司增加其註冊資本或分配利潤的能力 。
國家外匯管理局於2014年7月4日發佈了《關於境內居民境外投資和特殊目的載體融資及往返投資外匯管理有關問題的通知》(第37號通知),取代了國家外匯管理局2005年10月21日發佈的俗稱《75號通知》的通知 。第37號通知要求,中國居民以境外投融資為目的,直接設立或間接控制離岸實體的,必須向國家外匯管理局當地分局登記,該中國居民在境內企業或離岸 資產或權益中合法擁有的資產或股權,在第37號通知中被稱為“特殊目的載體”。第37號通函進一步要求在特殊目的載體發生任何重大變化(如中國個人出資增加或減少、股份轉讓或交換、合併、分立或其他重大事件)的情況下, 修改登記。 如果持有特殊目的載體權益的中國股東未能完成國家外匯管理局的規定登記,該特殊目的載體的中國子公司可能被禁止向離岸母公司進行 利潤分配以及隨後的跨境外匯活動, 特殊目的載體向其中國子公司增資的能力可能會受到限制。(br}如果特殊目的載體持有特殊目的載體的權益的中國股東未能完成國家外匯管理局的登記,該特殊目的載體的中國子公司可能被禁止向離岸母公司進行 利潤分配以及隨後的跨境外匯交易活動, 特殊目的載體向其中國子公司增資的能力可能受到限制。更有甚者, 如果 未能遵守上述各種註冊要求,根據中國法律,可能會因逃避外匯管制而承擔責任 。根據國家外匯管理局2015年2月13日發佈的《關於進一步簡化和完善直接投資外匯管理政策的通知》,自2015年6月1日起,各地銀行將根據第37號通知審核辦理境外直接投資外匯登記,包括外匯初始登記和 修改登記。
根據第37號通函及第13號通函, 本公司股東或實益擁有人為中國居民,其在本公司的投資須遵守第37號通函或其他外匯管理規定 。截至本年度報告日期,據我們所知,我們在我公司有境外投資的中國居民股東目前正在根據第37號通函和第13號通函為其在我公司的外國投資申請登記 。我們已通知我們所知為中國居民的普通股的主要受益者 他們的備案義務。然而,我們可能不知道我們所有中國居民實益擁有人的身份 。我們無法控制我們的實益擁有人,也不能保證我們所有在中國居住的實益擁有人都將遵守第37號通函和隨後的實施規則, 不能保證第37號通函下的登記和任何修訂將及時完成, 或將完全完成。如果我們的實益所有人(中國居民)未能根據第37號通知及其後續實施規則及時登記或修改其外匯登記 ,或者我公司未來的 中國居民實益所有人未能遵守37號通知 和後續實施規則中規定的登記程序,我們可能會對這些實益所有人或我們的中國子公司處以罰款和法律制裁。 此類未能登記或遵守相關要求也可能限制我們向我們的 提供額外資本的能力。 這些風險可能會對我們的業務產生實質性的不利影響 , 財務狀況和經營業績。
此外,第37號通函不清楚 這一規定以及未來有關離岸或跨境交易的任何規定將如何由中國有關政府部門解釋、修訂和實施 ,我們也無法預測這些規定將如何影響我們的業務運營或 未來戰略。未能註冊或遵守相關要求也可能限制我們向我們的中國子公司提供額外資本的能力 ,並限制我們的中國子公司向我們分配股息的能力。這些風險在未來可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響 。
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中國監管境外控股公司對中國實體的貸款和直接投資,以及政府對貨幣兑換的控制,可能會限制或阻止 我們利用首次公開募股(IPO)所得向我們的中國子公司和我們的合併VIE發放貸款,或 向我們的中國子公司作出額外的出資。
在利用首次公開招股的收益時,我們作為一家離岸控股公司,根據中國法律和法規,可以通過貸款或出資向我們的中國 子公司(根據中國法律被視為外商投資企業)提供資金。然而,我們向我們的中國子公司提供的貸款不能超過法定限額,必須向國家外匯管理局當地 對應部門登記,對我們中國子公司的出資必須 在外商投資綜合管理信息系統中進行必要的備案,並向中國其他政府部門登記 。
國家外匯管理局於2015年6月1日起發佈《國家外匯管理局關於改革外商投資企業資本金結匯管理工作的通知》或《第19號通知》,取代《關於改進外商投資企業外幣資本金支付結算管理有關操作問題的通知》、《國家外匯管理局關於加強外匯業務管理有關問題的通知》、《國家外匯管理局關於加強外匯業務管理有關問題的通知》,於2015年6月1日起施行,取代《關於改進外商投資企業資本金支付結算管理有關操作問題的通知》、《國家外匯管理局關於加強外匯業務管理有關問題的通知》、《國家外匯管理局關於加強外匯業務管理有關問題的通知》、《關於加強外匯業務管理有關問題的通知》、《國家外匯管理局關於加強外匯業務管理有關問題的通知》、《關於加強外匯業務管理有關問題的通知》。和《關於進一步明確和規範部分資本項目外匯業務管理有關問題的通知》。根據第十九號通知,對外商投資公司外幣註冊資本折算成人民幣資本的流向和使用進行了 管理,人民幣資本不得用於發放人民幣委託貸款、償還企業間貸款或償還轉讓給第三方的銀行貸款。雖然《第十九號通知》允許外商投資企業外幣註冊資本折算成人民幣資本 用於境內股權投資,但也重申了外商投資企業外幣資本折算人民幣不得直接或間接用於其業務範圍以外用途的原則。因此,, 目前尚不清楚國家外匯管理局在實際操作中是否會允許這些資金用於在中國的股權投資。國家外匯管理局於2016年6月9日發佈了《國家外匯管理局關於改革和規範資本項目外匯結算管理政策的通知》(第16號通知),重申了第19號通知中的部分規定,但將禁止使用外商投資公司外幣註冊資本轉換成的人民幣資本發放人民幣委託貸款改為禁止使用此類資本向非關聯企業發放貸款。違反第19號通函和第16號通函可能會導致行政處罰。 第19號通函和第16號通函可能會嚴重限制我們將持有的任何外幣(包括首次公開募股(IPO)的淨收益)轉移到我們的中國子公司的能力,這可能會對我們的流動性以及我們為中國業務提供資金和擴大業務的能力 產生不利影響。
由於向任何中國境內公司發放的外幣貸款 受到限制,我們不太可能向我們的任何合併VIE 及其子公司(每家都是一家中國境內公司)發放此類貸款。同時,鑑於外國投資目前由我們的合併VIE及其子公司開展的業務受到限制,我們不太可能通過出資的方式為我們的合併VIE及其子公司的活動提供資金。
鑑於中國法規對境外控股公司向中國實體貸款和直接投資中國實體提出的各種要求,我們不能向您保證 我們能夠完成必要的政府登記或及時獲得必要的政府批准, 如果我們能夠完成對我們中國子公司的未來貸款或我們對我們中國子公司的任何合併VIE或未來的出資 ,我們不能向您保證 我們能夠及時完成必要的政府登記或獲得必要的政府批准。因此,我們是否有能力在需要時為我們的中國子公司 或合併的VIE及其子公司提供及時的財務支持存在不確定性。如果我們未能完成此類註冊或獲得此類批准,我們使用外幣(包括從首次公開募股(IPO)中獲得的收益)以及利用或以其他方式為我們在中國的業務提供資金的 能力可能會受到負面影響,這可能會對我們的流動性以及我們 為我們的業務提供資金和擴展業務的能力產生重大不利影響。
任何不遵守中華人民共和國有關員工股票激勵計劃的法規 的行為都可能使中華人民共和國計劃參與者或我們受到罰款和其他法律或行政制裁 。
根據第37號通函,中國居民 因擔任董事、高級管理人員或海外公司中國子公司員工而參與境外非上市公司股權激勵計劃的,可向國家外匯管理局或其當地分支機構申請境外特殊目的公司的外匯登記。我們的董事、 高級管理人員和其他可能被授予期權的中國居民可以在我們公司成為海外上市公司之前按照第37號通函申請外匯登記 。本公司首次公開募股(IPO)完成後成為境外上市公司後,我公司及其董事、高管和其他可能獲得期權的中國居民的董事、高管和其他員工,將受國家外匯管理局2012年2月發佈的《關於境內個人參與境外上市公司股票激勵計劃有關問題的通知》的規定,根據該通知,員工、董事和其他員工應遵守國家外匯管理局於2012年2月發佈的《關於境內個人參與境外上市公司股票激勵計劃有關問題的通知》。根據通知,本公司員工、董事和其他員工應遵守國家外匯管理局於2012年2月發佈的《關於境內個人參與境外上市公司股票激勵計劃有關問題的通知》。監事和其他管理成員如 是參與境外上市公司股票激勵計劃的中國居民,則必須通過境內合格代理人(可以是該境外上市公司的中國子公司)向國家外匯管理局登記,並完成某些其他手續。我們將在首次公開募股(IPO)完成後努力遵守這些要求。 然而,, 不能保證他們能完全按照規定在國家外匯管理局成功登記。未能完成註冊可能會對他們處以罰款和法律 制裁,還可能會限制我們根據股票激勵計劃支付股息或獲得相關股息或銷售收益的能力 ,或者我們向在華外商獨資企業增資的能力,並限制我們的 外商獨資企業向我們分配股息的能力。我們還面臨監管方面的不確定性,這些不確定性可能會 限制我們根據中國法律為我們的董事和員工採用額外的股票激勵計劃的能力。
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我們在很大程度上依賴於我們的主要運營子公司支付的股息和其他股本分配來為離岸現金和融資需求提供資金。
我們是一家控股公司,在很大程度上依賴我們的主要運營子公司E-Home WFOE和VIE的子公司支付的股息和其他股權分配以及合併VIE的匯款來滿足我們的離岸現金和融資需求,包括 向我們的股東支付股息和其他現金分配、為公司間貸款提供資金、償還我們在中國境外可能產生的任何債務和支付費用所需的資金 。當E-Home WFOE或合併VIE產生額外債務時,管理債務的工具 可能會限制它們向我們支付股息或進行其他分配或匯款的能力。此外,適用於E-Home WFOE的 法律、規則和法規只允許從根據適用的中國會計準則和法規確定的部分留存收益(如果有)中支付股息。
根據中國法律、規則和法規,e-Home WFOE必須每年至少撥出其淨收入的10%作為某些法定儲備的資金,直到該等儲備的累計金額達到其註冊資本的50%為止。 E-Home WFOE必須每年撥出至少10%的淨收入作為法定儲備的資金,直到該等儲備的累計金額達到其註冊資本的50%為止。這些儲備連同註冊資本不計入可作為現金股息分配的留存收益 。此外,根據中國法律,E-Home WFOE不能分配任何利潤 ,直到其上一財年的所有虧損均已抵消。根據E-Home WFOE的公司章程,在任何分配計劃生效 之前, 利潤分配還需要得到其執行董事和股東的批准。因此,E-Home WFOE將其淨資產的一部分作為股息、貸款或墊款轉讓給股東的能力受到限制。此外,註冊股本和法定準備金賬户也被限制在中國提取 ,最高可達E-Home WFOE持有的淨資產金額。
我們的合併VIE向E-Home WFOE匯款的能力和E-Home WFOE向我們支付股息的能力受到限制,這可能會限制我們獲取這些實體的運營產生的 現金的能力,包括進行對我們的 業務有益的投資或收購,向我們的股東支付股息,或者以其他方式為我們的業務提供資金和開展業務。
根據《中華人民共和國企業所得税法》,我們可能被視為中國居民企業 ,因此我們的全球收入可能需要繳納中國所得税。
根據中國企業所得税法 及其實施規則,根據中國境外司法管轄區法律設立的“實際管理機構”位於中國境內的企業可被視為中國税務居民企業,並可按其全球收入的25%税率繳納中國企業所得税 。“事實上的管理主體”是指對企業的生產、人員、會計賬簿和資產實行實質性的、全面的管理和控制的管理機構。國家税務總局於2009年4月22日發佈了《關於根據實際管理機構認定中資境外法人企業為中華人民共和國税務居民企業的通知》(即第82號通告)。第82號通告 為確定中國控股離岸註冊企業的“事實上的管理機構”是否位於中國提供了某些具體標準。雖然第82號通函只適用於由中國企業控制的離岸企業,而不適用於 由外國企業或個人控制的離岸企業,但第82號通函規定的確定標準可能反映了 國家税務總局在確定離岸企業(無論是否由中國企業控制)的税務居民身份時應如何適用“事實上的管理機構”測試的一般立場。 如果我們被視為中國居民企業,我們將按全球收入的25%繳納中國企業所得税。在這種情況下,我們的盈利能力和現金流可能會因為我們的全球收入根據企業所得税法徵税而大幅降低 。我們認為,就中國 税收而言,我們在中國以外的任何實體都不是中國居民企業。然而,, 企業的税務居民身份取決於中國税務機關的決定,關於“事實上的管理機構”一詞的解釋仍然存在不確定性 。
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根據《中國企業所得税法》,我們的中國子公司的預扣税負債存在重大不確定性 ,我們的中國子公司支付給我們的離岸子公司的股息 可能不符合享受某些條約福利的資格。
根據《中華人民共和國企業所得税法》 及其實施細則,外商投資企業經營所得利潤分配給其境外直接控股公司的,適用10.0%的預扣税率。根據香港與中國之間的一項特別安排 ,如果香港居民企業擁有中國公司25.0%以上的股權 ,税率可降至5.0%。我們目前的中國子公司由我們的香港子公司全資擁有。因此,該香港 子公司可能有資格就其中國子公司的分銷享受5.0%的税率。根據2009年2月20日公佈的《國家税務總局關於税收條約紅利規定管理有關問題的通知》,納税人享受税收條約規定的利益需要滿足一定的條件。這些條件包括:(1)納税人必須是相關股息的實益擁有人,以及(2)從中國子公司獲得股息的公司股東必須在收到股息 之前的連續12個月內連續達到直接所有權門檻。此外,國家税務總局於2009年10月27日發佈了《關於在税收條約中如何理解和認定受益所有者的通知》,將受益所有者限定為個人、企業或者其他正常從事實質性經營的組織,並對確定受益所有者身份的若干具體因素進行了規定。
根據中華人民共和國中央政府與其他國家或地區政府之間的税收協定或安排,享受較低税率的股息的權利 適用國家税務總局第60號通知,其中規定,非居民企業不需要事先獲得相關税務機關的批准 即可享受減免的預扣税。非居民企業及其扣繳義務人可以自行評估,在確認符合規定的享受税收協定優惠條件後, 直接適用降低後的扣繳税率,並在辦理納税申報時提交必要的表格和證明文件, 由有關税務機關進行税後審查。因此,我們不能向您保證,根據税收條約,我們將有權 享受從我們中國子公司收到的股息的任何優惠預扣税率。
我們和我們的現有股東 在間接轉讓中國居民企業的股權或將 歸因於中國設立的非中國公司的其他資產,或非中國公司在中國擁有的不動產方面面臨不確定性。
2017年10月,國家税務總局發佈了《關於非中華人民共和國居民企業所得税源頭扣繳問題的公告》或《公告》 37,取代了國家税務總局2009年12月10日發佈的《關於加強非中華人民共和國居民企業股權轉讓企業所得税管理的通知》,並部分取代和補充了《關於非中華人民共和國居民企業間接轉讓資產企業所得税問題的公告》或《公告》 中的規定 。《關於非中華人民共和國居民企業間接轉讓資產的企業所得税問題的公告》或《公告》 代替了國家税務總局2009年12月10日發佈的《關於加強對非中華人民共和國居民企業股權轉讓的企業所得税管理的通知》,並部分補充了《關於非中華人民共和國居民企業間接轉讓資產的企業所得税問題的公告》或《公告》 根據公告7,非中國居民企業對中國資產的“間接轉讓” ,包括轉讓中國居民企業的非上市非中國控股公司的股權,如果此類安排 沒有合理的商業目的,並且是為了避免繳納中國企業所得税 ,則可重新定性,並將其視為基礎中國資產的直接轉讓。因此,該等間接轉讓所得收益可能須繳交中國企業所得税。根據公告 7,“中國應税資產”包括歸屬於中國境內機構的資產、位於中國境內的不動產、 對中國居民企業的股權投資以及非中國居民企業的直接持有人轉讓該等資產所獲得的任何收益,均須繳納中國企業所得税。在確定交易安排是否有“合理的商業目的”時, 應考慮的特徵包括:有關離岸企業的股權 權益的主要價值是否來源於中國應税資產;相關離岸企業 的資產是否主要由在中國的直接或間接投資組成,或者其收入是否主要來自中國;離岸企業及其直接或間接持有中國應税資產的子公司是否具有真正的商業性質,這從其 實際職能和風險敞口中可以得到證明;商業模式和組織結構的存在期限;可複製性。以及這種間接轉讓的税收情況和適用的税收 條約或類似安排。如果是間接離岸轉移中國機構的資產,由此產生的 收益將包括在被轉移的中國機構或營業地點的企業所得税申報中,因此 可能按25%的税率繳納中國企業所得税。如果相關轉讓涉及位於中國的不動產 或對中國居民企業的股權投資,而該轉讓與非居民企業在中國的設立或營業場所 無關,根據適用的税收條約或類似安排可獲得的税收優惠 ,將適用10%的中國企業所得税,並且有義務支付轉讓款項的一方有扣繳義務 。根據第37號公告,扣繳義務人應當自扣繳義務發生之日起7日內向扣繳義務人所在地主管税務機關申報繳納扣繳税款。, 轉讓方按照《公告7》的規定,在法定期限內向主管税務機關申報繳納税款的,逾期繳納應徵税金的,轉讓方將承擔違約利息。公告37和公告7均不適用於投資者通過公共證券交易所出售股票的交易,而此類股票是通過公共證券交易所從 交易中獲得的。
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公告37或公告7以前的規則的應用 存在不確定性。我們面臨涉及中國應税資產的某些 過去和未來交易的報告和其他影響的不確定性,例如離岸重組、出售我們離岸 子公司的股份或投資。根據37號公報和7號公報,如果我公司是此類交易的轉讓方,我公司可能要承擔申報義務或納税義務,如果我公司是此類交易的受讓人,我公司可能要承擔扣繳義務。對於非中國居民企業投資者轉讓我公司股份,我們的中國子公司可能被要求 根據37號公報和7號公報協助申報。因此,我們可能需要花費寶貴的資源來遵守37號公報和7號公報。 如果我們是37號公報和7號公報的受讓人,我們可能需要花費寶貴的資源來遵守37號公報和7號公報的規定。對於非中國居民企業的投資者轉讓我公司的股份,我們可能被要求 協助申報。因此,我們可能需要花費寶貴的資源來遵守37號公報和7號公報的規定或確定本公司不應根據本通告徵税,這可能會對本公司的財務狀況和經營業績產生重大不利影響 。
我們受到 貨幣兑換的限制。
我們所有的淨收入都是以 人民幣計價的。人民幣目前可以在“經常項目”下兑換,“經常項目”包括股息、貿易和服務相關的外匯交易 ,但不能在“資本項目”下兑換,“資本項目”包括外國直接投資和貸款, 包括我們可能從在岸子公司或合併的VIE獲得的貸款。目前,我們的中國子公司可以購買外幣 進行“經常項目交易”的結算,包括向我們支付股息,符合一定的程序要求,無需國家外匯管理局的批准 。但是,中國政府有關部門可能會限制或取消我們未來購買外幣進行經常賬户交易的能力。資本項目下的外匯交易仍然受到限制,需要國家外匯管理局和其他有關中國政府部門的批准或登記。由於我們 未來淨收益和現金流的很大一部分將以人民幣計價,任何現有和未來的貨幣兑換限制都可能 限制我們利用人民幣產生的現金為我們在中國境外的業務活動提供資金或以 外幣向我們的股東(包括我們普通股的持有者)支付股息,並可能限制我們通過為我們的子公司和合並VIE進行債務或股權融資獲得外幣 的能力。
匯率波動可能會 導致外幣匯兑損失,並可能大幅降低您的投資價值。
人民幣對美元和其他貨幣的幣值可能會波動,並受到政治、經濟條件變化和中華人民共和國政府採取的外匯政策等因素的影響。二零零五年七月二十一號,中華人民共和國政府改變了人民幣與美元掛鈎的政策。在取消盯住美元的匯率制度後,人民幣兑美元在接下來的三年裏升值了20%以上。二零零八年七月至二零一零年六月,人民幣升值停止,人民幣兑美元匯率維持在窄幅區間內。從二零一零年六月開始,人民幣兑美元開始緩慢升值,但也有一段時間美元兑人民幣升值。2015年8月11日,中國人民銀行允許人民幣兑美元貶值 約2%。從那時起到2016年底,人民幣對美元貶值了大約10% 。很難預測人民幣對美元的這種貶值會持續多久,什麼時候 ,人民幣和美元的關係可能會再次發生怎樣的變化
我們所有的收入和幾乎所有的成本都以人民幣計價。我們是一家控股公司,我們依賴我們在中國的運營子公司支付的股息來滿足我們的現金需求。人民幣的任何重大升值都可能對我們的運營業績 和換算成美元時以人民幣報告的財務狀況,以及我們以美元計價的普通股的價值和應付股息 產生重大不利影響。由於我們需要將首次公開募股(IPO)獲得的美元兑換成人民幣用於我們的運營,人民幣對美元的升值將對我們將獲得的人民幣金額產生不利的 影響。相反,如果我們決定將我們的人民幣兑換成美元,以 支付我們普通股的股息或用於其他商業目的,那麼美元對人民幣的升值 將對美元金額產生負面影響。
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您在保護 您的利益和行使您作為股東的權利方面可能會遇到困難,因為我們基本上所有的業務都在中國進行,而且我們幾乎 所有的高管和董事都居住在美國以外。
雖然我們是在開曼羣島註冊成立的,但我們幾乎所有的業務都是在中國進行的。我們所有現任管理人員和幾乎所有董事都居住在美國以外的地方 ,這些人的幾乎所有資產都位於美國以外。如果 會議在中國舉行,您 在選舉董事時可能很難對我們的公司或這些董事進行盡職調查,也很難參加股東大會。由於上述原因,與完全在美國或主要在美國開展業務的公司股東相比,我們的公眾股東可能更難通過 針對我們的管理層、董事或大股東的行動來保護他們的利益。
SEC對中國四大會計師事務所提起的訴訟可能導致我們無法按照交易法的 要求提交未來的財務報表。
美國證交會此前 對四大會計師事務所的中國大陸分支機構提起訴訟,原因是由於中國法律的限制,未能根據薩班斯-奧克斯利法案(Sarbanes-Oxley Act)第106條出具 審計工作底稿。中國大陸“四大”會計師事務所中的每一家都同意譴責並向SEC支付罰款,以解決糾紛,並將訴訟程序 擱置四年,直到2019年2月6日訴訟被視為有偏見地被駁回。目前 尚不清楚SEC是否會對這四家總部位於中國大陸的會計師事務所啟動新的行政訴訟。 近年來,美國監管機構繼續對其對在華有重要業務的美國上市公司財務報表審計的監管挑戰表示擔憂。 最近,作為美國加強對獲取審計信息的監管關注的一部分,美國參議院於2020年5月20日通過了《讓外國公司承擔責任法案》或《HFCA法案》,其中包括要求SEC確定其審計報告由審計師編制的發行人 由於審計師所在地的非美國機構施加的限制,PCAOB無法進行全面檢查或調查的發行人 。如果HFCA法案或任何類似立法被制定為法律,如果我們的審計師連續三年沒有接受PCAOB的檢查,我們的證券可能 被禁止在納斯達克或其他美國證券交易所進行交易。 如果我們的審計師連續三年沒有接受PCAOB的檢查,我們的證券可能會被禁止在納斯達克或其他美國證券交易所進行交易。我們普通股的市場價格可能會因為HFCA法案預期的負面影響 以及投資者對在美國上市的中國公司的負面情緒而受到不利影響,無論HFCA法案是否頒佈,也無論我們的實際經營業績如何。
此外,2020年6月4日,美國總統發佈了一份備忘錄 ,命令總統金融市場工作組(PWG)在 備忘錄發佈後60天內向總統提交一份報告,其中包括對行政部門、SEC、PCAOB或其他聯邦機構和部門可以對在美國證券交易所上市的中國公司及其審計公司採取的行動提出建議,以 保護在美國的投資者。2020年8月6日,普華永道發佈了保護美國投資者免受中國公司重大風險影響的報告 ,或稱普華永道報告。PWG的報告包括向SEC提出的五項建議。特別是, 為了解決中國等司法管轄區的公司沒有為PCAOB提供足夠的渠道來履行其法定 任務的問題,PWG建議提高美國交易所的上市標準。這將要求,作為初始和繼續交易所上市的條件,PCAOB必須能夠獲得主要審計公司的工作底稿,以便對上市公司進行審計。在這些國家 由於政府限制獲得審計工作底稿和做法而無法滿足本標準的公司 可以通過提供具有類似資源和經驗的審計公司的聯合審計來滿足這一要求,其中PCAOB 確定它有足夠的途徑獲得審計工作底稿和實踐,以對聯合審計公司進行適當檢查。 PWG報告允許新上市標準規定一個過渡期至1月1日。 PCAOB 確定它有足夠的權限獲得審計工作底稿和實踐,以對聯合審計公司進行適當檢查。 PWG報告允許新上市標準提供過渡期至1月1日,2022年適用於上市公司。 建議包括根據現行法律和規則可以採取的行動,以及可能的新規則制定 建議。任何由此產生的操作, 訴訟程序或新規則可能會對我們公司等在美國上市的中國 發行人的上市和合規狀況產生不利影響,並可能對包括我們的普通股在內的此類發行人的 證券的交易價格產生重大不利影響,並大幅減少或有效終止我們 普通股在美國的交易。
與首次公開募股(IPO)相關的風險 以及我們普通股市場的總體情況
我們的 普通股可能不會形成活躍的交易市場。
目前我們的普通股沒有公開市場 。我們已申請將我們的普通股在納斯達克資本市場上市,代碼為 “EJH”。截至本年報發佈之日,我們尚未完成首次公開發行(IPO),我們的普通股 尚未在納斯達克資本市場(Nasdaq Capital Market)上市。不能保證納斯達克或任何其他交易所或報價系統將允許我們的普通股上市和交易。如果我們無法在納斯達克 資本市場上市,我們可能會在場外交易市場集團(OTC Markets Group Inc.)運營的OTCQX最佳市場或OTCQB風險市場尋求報價。這些市場是交易商間、場外交易市場,提供的流動性明顯低於納斯達克。
即使我們的普通股被批准在納斯達克資本市場上市 ,我們普通股的流動性公開市場也可能無法發展。我們普通股的首次公開募股價格 將由我們與承銷商根據幾個因素進行協商確定,這些因素包括: 當前市場狀況、我們的歷史業績、對我們業務潛力和盈利前景的估計,以及類似公司的市場估值 。首次公開募股(IPO)後普通股的交易價格可能會低於首次公開募股(IPO)價格 ,這意味着無論我們的經營業績或前景如何,您的普通股價值都可能會縮水 。
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我們普通 股票的交易價格可能會波動,這可能會給您造成重大損失。
在我們的普通股完成首次公開募股並在納斯達克資本市場上市 之後,我們普通股的交易價格可能會波動很大,可能會受到我們無法控制的因素的影響 。這可能是由於廣闊的市場 和行業因素造成的,比如市場價格的表現和波動,或者其他總部位於中國的上市公司業績不佳或財務業績惡化 。其中一些公司的證券自首次公開發行以來經歷了大幅波動 ,在某些情況下,包括其證券的交易價格大幅下跌。 其他中國公司的證券在上市後的交易表現可能會影響投資者對在美國上市的中國公司的態度 ,這可能會影響我們普通 股票的交易表現,而不管我們的實際經營業績如何。此外,任何有關公司治理實踐不充分或其他中國公司的會計、公司結構或事項的負面新聞或看法也可能對包括我們在內的投資者對中國公司的總體態度產生負面影響,無論我們是否進行了任何不當的 活動。此外,證券市場可能會不時經歷與我們的經營業績無關的重大價格和成交量波動,例如美國、中國和其他 司法管轄區的股價在2008年底和2020年大幅下跌,這可能對我們普通股的交易價格產生重大不利影響。
除了上述因素外,我們普通股的價格 和交易量可能會因為多種因素而波動很大,包括以下幾個因素:
● | 影響我們或我們行業的監管動態; | |
● | 公佈與我們或競爭對手的服務質素有關的研究和報告; | |
● | 同類服務提供商的經濟表現或市場估值的變化; | |
● | 我們季度運營業績的實際或預期波動,以及我們預期業績的變化或修訂 ; | |
● | 證券研究分析師財務估計的變動; | |
● | 我們服務的市場條件; | |
● | 我們或我們的競爭對手宣佈新產品和服務、收購、戰略合作關係、合資企業、融資或資本承諾; | |
● | 高級管理人員的增減; | |
● | 人民幣對美元匯率的波動; | |
● | 解除或終止對我們流通股的鎖定或其他轉讓限制;以及 | |
● | 額外普通股的銷售或預期潛在銷售。 |
如果證券或行業分析師 不發表有關我們業務的研究報告或發表不準確或不利的研究報告,股票的市場價格和交易量可能會下降 。
我們普通股的交易市場 將在一定程度上取決於證券或行業分析師發佈的關於我們或我們業務的研究和報告。如果研究 分析師沒有建立和維護足夠的研究覆蓋範圍,或者如果一名或多名跟蹤我們的分析師下調了我們的 普通股評級,或者發表了關於我們業務的不準確或不利的研究報告,我們普通股的市場價格可能會下跌 。如果其中一位或多位分析師停止報道我們的公司或未能定期發佈有關我們的報告,我們可能會 在金融市場失去可見性,進而可能導致我們普通股的市場價格或交易量下降 。
由於我們預計在可預見的未來不會派發股息 ,因此您必須依靠股票的價格升值來獲得投資回報 。
我們目前打算保留大部分(如果不是全部)可用資金和未來的任何收益,為我們業務的發展和增長提供資金。因此, 我們預計在可預見的未來不會派發任何現金股息。請參閲“項目8.財務信息-股利政策 ”。因此,您不應依賴對我們普通股的投資作為未來任何股息收入的來源 。
根據開曼羣島法律的某些要求,我們的董事會有完全的決定權 決定是否派發股息。此外,我們的股東可以通過普通決議 宣佈股息,但股息不得超過我們董事建議的金額。根據開曼羣島法律 ,開曼羣島公司可以從利潤或股票溢價賬户中支付股息,但在任何情況下都不能支付股息 如果這會導致公司無法償還在正常業務過程中到期的債務 。即使我們的董事會決定宣佈並支付股息,未來分紅的時間、金額和形式(如果有的話)將取決於我們未來的經營業績和現金流、我們的資本要求和盈餘、 我們從子公司獲得的分紅金額(如果有的話)、我們的財務狀況、合同限制和我們董事會認為相關的 其他因素。因此,您對我們普通股的投資回報 很可能完全取決於我們普通股未來的任何價格增值。不能保證我們的普通股 在首次公開募股後會升值,甚至不能保證您購買股票時的價格不變。您可能 無法實現投資回報,甚至可能損失全部投資。
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未來的大量出售或被認為可能在公開市場上出售普通股可能會導致價格下跌。
首次公開募股(IPO)後在 公開市場出售普通股,或者認為這些出售可能會發生,可能會導致我們普通股的市場價格 大幅下跌。首次公開發行完成後,我們預計將有33,555,556股普通股(包括與首次公開發行相關的新發行普通股) 或34,222,223股普通股(包括與首次公開發行相關的新發行普通股(如果承銷商全面行使其超額配售選擇權,則包括6,222,223股與首次公開發行相關的新發行普通股) 。首次公開發行中出售的所有普通股將可由我們的“關聯公司”以外的其他人員自由轉讓,不受限制,也不受證券法規定的 額外註冊的限制。首次公開發行(IPO)後發行的所有其他普通股將在一定的鎖定期結束後出售。 承銷商可根據 酌情決定權,在適用的禁售期到期前釋放任何或所有這些普通股。如果股票在適用的禁售期到期前釋放,並 出售到市場,我們普通股的市場價格可能會大幅下跌。
我們的股東獲得的對我們不利的某些判決可能無法強制執行。
我們是根據開曼羣島法律註冊成立的豁免公司。我們在美國以外開展業務,我們幾乎所有的資產 都位於美國以外。此外,我們幾乎所有的董事和高管都居住在 美國以外的地方,他們的大部分資產都位於美國以外。因此,如果您認為您的 權利受到美國聯邦證券法或其他方面的侵犯,您可能很難或 不可能在美國對我們或他們提起訴訟。即使您成功提起此類訴訟 ,開曼羣島、中國或其他相關司法管轄區的法律也可能使您無法執行鍼對我們的資產或我們董事和高級管理人員的資產的判決 。
您在保護 您的利益時可能會遇到困難,並且您通過美國法院保護您的權利的能力可能會受到限制,因為我們是根據開曼羣島法律註冊成立的。
我們是根據開曼羣島法律註冊成立的豁免公司。我們的公司事務受我們修訂和重述的 公司章程大綱和細則、開曼羣島公司法(2020年修訂版)和開曼羣島普通法管轄。根據開曼羣島法律,我們的 股東對我們的董事採取行動的權利、我們的小股東的行動以及我們的董事 對我們的受託責任在很大程度上受開曼羣島普通法的管轄。開曼羣島的普通法部分源於開曼羣島相對有限的司法判例,以及英格蘭的普通法,英格蘭法院的裁決對開曼羣島的法院具有説服力,但不具約束力。 開曼羣島法律規定的股東權利和董事的受託責任沒有 在美國某些司法管轄區的法規或司法先例中明確規定。特別值得一提的是,開曼羣島 的證券法體系不如美國發達。美國的一些州,如特拉華州,比開曼羣島擁有更完善的公司法機構和司法解釋。此外,開曼羣島公司可能 沒有資格在美國聯邦法院提起股東派生訴訟。
開曼羣島豁免 公司的股東根據開曼羣島法律沒有查看公司記錄或獲取這些公司 股東名單副本的一般權利。根據我們修訂和重述的組織章程大綱和章程細則,我們的董事有權決定是否以及在何種條件下,我們的股東可以查閲我們的公司記錄,但 沒有義務將其提供給我們的股東。這可能會使您更難獲得所需的信息,以便 確定股東決議所需的任何事實,或向其他股東徵集與代理權競賽相關的委託書。
由於上述原因,我們的 公眾股東在面對我們的管理層、董事會成員或控股股東採取的行動時,可能比作為在美國註冊的公司的公眾股東更難保護自己的利益。 有關開曼羣島公司法(2020年修訂版)和適用於在美國註冊成立的公司及其股東的法律之間的重大差異的討論 。見“第10項補充信息-B.公司章程和備忘錄--股本説明--公司法的差異”(項目10.補充信息-B.公司章程和章程--股本説明--公司法的差異)。
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我們是符合《交易法》規定的 含義的外國私人發行人,因此,我們不受適用於美國國內上市公司的某些條款的約束。
由於我們符合《交易法》規定的外國私人發行人資格,因此我們不受適用於美國國內發行人的美國證券規則和法規的某些條款的約束 ,包括:
● | 交易法規定的規則,要求向證券交易委員會提交10-Q表格 的季度報告或8-K表格的當前報告; | |
● | 交易法中規範根據交易法註冊的證券的委託書、同意書或授權的條款 ; | |
● | 《交易法》中要求內部人士公開報告其持股情況、交易活動以及在短時間內從交易中獲利的內部人士的責任的條款;以及--《證券交易法》(Exchange Act)中要求內部人士提交有關其持股情況、交易活動和短期交易獲利責任的公開報告的條款;以及 | |
● | FD條例下重大非公開信息發行人的選擇性披露規則。 |
我們被要求在每個財政年度結束後的四個月內提交表格20-F的年度報告 。此外,我們打算根據納斯達克資本市場的規則和規定,按季度 作為新聞稿發佈我們的業績。與財務業績和重大事件有關的新聞稿也將以表格6-K的形式提交給證券交易委員會。然而,與美國國內發行人要求向 SEC提交的信息相比,我們 需要向SEC提交或提供給SEC的信息將不那麼廣泛和不及時。因此,您可能無法獲得與您投資美國國內發行商時提供的 相同的保護或信息。
作為一家外國私人發行人,我們 被允許依賴於適用於美國國內發行人的某些納斯達克公司治理標準的豁免。這可能會 對我們證券的持有者提供較少的保護。
由於是外國私人發行人,我們免除了納斯達克市場規則的某些公司 治理要求。作為外國私人發行人, 我們獲準遵循本國開曼羣島的治理實踐,而不是納斯達克市場規則的某些公司治理要求 。因此,適用於我們的標準與適用於美國國內發行人的標準 有很大不同。舉例來説,我們無須:
● | 董事會多數成員必須是獨立的(儘管根據《交易法》,審計委員會的所有成員都必須是獨立的 ); | |
● | 薪酬委員會和提名委員會僅由“獨立 名董事”組成;或 | |
● | 在我們的財政年度結束後不遲於一年召開年度股東大會。 |
雖然我們目前不打算 依賴這些“母國”豁免,但將來我們可能會依賴其中一些豁免。因此,我們的股東 可能無法享受Nasdaq Marketplace規則的某些公司治理要求帶來的好處。
我們的高管和大股東 已達成一致投票協議,這為他們提供了所有權集中和投票權,並 增加了他們對股東決策的影響力。
本公司主席兼行政總裁謝文山先生全資擁有易居集團有限公司,而易居集團有限公司又擁有本公司約36.50%的已發行普通股。 於2019年2月1日,易居集團有限公司與瑞幸Max Global Limited訂立投票協議,據此,瑞幸Max Global Limited同意在行使其作為本公司股東的所有權利 時與易居集團有限公司一致投票 。Lucy Max Global Limited擁有我們約17.52%的已發行普通股。因此,通過易居集團有限公司,謝先生可能被視為目前對我們約54.02%的已發行普通股擁有投票權,因此,謝先生具有重大能力影響我們的管理層和事務以及提交股東審批的事項的結果 。所有權和投票權的集中還可能阻礙、推遲或阻止 我們公司的控制權變更,這可能會剝奪我們的股東在出售我們公司的過程中獲得溢價的機會 並可能降低我們普通股的價格。
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我們修訂和重述的備忘錄 和公司章程包含反收購條款,這些條款可能會阻止第三方收購我們,這可能會 限制我們的股東溢價出售股票的機會。
我們修訂和重述的備忘錄和 公司章程包含限制他人獲得我們公司控制權或導致我們 參與控制權變更交易的能力的條款。這些規定可能會阻止第三方尋求在要約收購或類似交易中獲得對我們公司的控制權,從而剝奪我們的股東以高於當前市場價格的溢價出售其股票的機會 。例如,我們的董事會有權在我們的 股東不採取進一步行動的情況下,發行一個或多個系列的優先股,並確定他們的指定、權力、優先股、特權、 和相對參與權、可選或特殊權利以及資格、限制或限制,包括股息 權、轉換權、投票權、贖回條款和清算優先股,這些權利中的任何一個或所有都可能大於與我們普通股相關的權利 。優先股可能會迅速發行,其條款旨在推遲或 阻止我們公司控制權的變更或增加撤換管理層的難度。如果我們的董事會決定 發行優先股,我們普通股的價格可能會下跌,我們普通股持有者的投票權和其他權利可能會受到實質性的不利影響。此外,我們修訂和重述的組織章程大綱和章程 包含其他條款,這些條款可能會限制第三方獲得我們公司控制權的能力,或導致我們 參與導致控制權變更的交易。
在任何課税年度,我們都有可能 成為被動的外國投資公司,這可能會給我們普通股的美國投資者帶來不利的美國聯邦所得税後果 。
一般來説,非美國公司在(I)75%或以上的總收入由 被動收入構成,或(Ii)其資產的平均季度價值的50%或以上由產生被動收入或為產生被動收入而持有的資產組成的任何納税年度內,都是 被動外國投資公司或PFIC。就上述計算而言,按價值計算擁有另一家公司至少 25%股份的非美國公司被視為持有另一家 公司資產的比例份額,並直接獲得另一公司收入的比例份額。被動收入通常包括 股息、利息、租金、特許權使用費和某些收益。就這些目的而言,現金是一種被動資產。
基於我們 收入和資產的預期構成以及我們的資產價值(包括商譽)(基於首次公開募股(IPO)中普通股的預期價格 ),我們預計本課税年度不會成為PFIC。但是, PFIC規則是否適用於像我們這樣擁有業務的公司並不完全清楚。根據PFIC規則,我們與VIE之間的合同 安排將如何處理也不完全清楚,如果我們的VIE 不被視為為我們所有,我們可能會成為或成為PFIC。因為我們的收入和 資產的某些組成部分的適當描述,以及我們與VIE的合同安排的處理方式並不完全清楚,因為我們將在首次公開募股(IPO)後持有大量現金,而且我們在任何納税年度的PFIC地位都將取決於我們的收入和資產的構成 以及我們資產的價值(這可能在一定程度上取決於我們普通股的 市場價格,而普通股的市場價格可能會波動)。不能保證我們在當前 納税年度或未來任何納税年度都不會成為PFIC。
如果我們是美國投資者持有普通股的任何應税 年度的PFIC,則某些不利的美國聯邦所得税後果可能適用於 此類美國投資者。見“項目10.附加信息-E.税收-美國聯邦所得税-被動外國投資公司規則”。
項目4.公司信息
答: 公司的歷史和發展
一般信息
本公司目前的法定名稱為易居家居服務控股有限公司(E-Home Household Service Holdings Limited) 。本公司於2018年9月24日在開曼羣島註冊成立。我們的主要執行辦公室位於中華人民共和國福州市350001號倉山區羅州鎮都園路14號海西百嶽鎮14號樓9樓。我們的電話號碼是(+86)591-87590668。
企業歷史
我們於2018年9月24日根據開曼羣島法律註冊為獲豁免公司 ,作為我們中國業務的控股公司。
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2018年10月16日,我們在香港成立了E-Home 家庭服務控股有限公司作為全資子公司。易居家居服務控股有限公司是一家控股公司 ,持有易居WFOE的全部股權,該公司於2018年12月5日在中國成立。E-Home WFOE 已分別於2014年4月1日和2007年3月15日與我們的VIE、E-Home平潭和福州邦昌這兩家根據中國法律成立的有限責任公司 簽訂了合同安排。
E-Home平潭是 下列子公司的控股公司:(I)福州永恆新電氣有限公司100%的股權,這是根據中國法律於2004年10月12日成立的有限責任公司 ;(Ii)福建幸福一家家庭服務有限公司的67%的股權,是根據中國法律於2015年1月19日成立的有限責任公司;(Iii)根據中國法律於2016年8月12日成立的有限責任公司福州益彥寶信息技術有限公司的67%股權 ;及(Iv)於2018年7月6日根據中國法律成立的有限責任公司亞星人力資源管理(平潭)有限公司的51%股權。
公司結構
我們所有的業務運營都是通過我們的中國VIE及其子公司 進行的。下面的圖表展示了我們的公司結構:
*本公司主席兼首席執行官謝先生 通過持有易居集團有限公司(擁有我們約36.50%的已發行普通股)以及與Lucky Max Global Limited( 擁有約17.52%的已發行普通股)的投票權,對我們約54.02%的已發行普通股擁有投票權。有關我們普通股所有權的更多詳細信息,請參見項目6.E股份所有權 。
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我們的合併VIE、E-Home平潭
和福州邦昌及其子公司直接運營我們的業務。正如“我們的業務-條例-外商投資管理條例”所述,中國法律法規目前限制外資在中國擁有和投資增值電信業務
。
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田源律師事務所認為, 我們的中國法律顧問:(I)我們的中國子公司和我們的中國合併VIE的所有權結構,無論是在目前還是在 首次公開募股(IPO)生效之後,都符合中國現有的所有法律法規;(Ii)根據 我們的中國子公司、中國合併的VIE及其股東之間的合同安排,受中國法律管轄的每一項協議都是有效的, 具有約束力和可執行性,不會導致任何違反中國現行法律或法規的行為。及(Iii)我們的中國附屬公司、我們的中國合併VIE及其分支機構和附屬公司的業務 在所有重大方面均符合中國現行法律和法規及其許可證和許可證的條款。(Iii)我們的中國子公司、我們的中國合併VIE及其分支機構和附屬公司的業務 在所有重大方面均符合中國現行法律法規及其許可證條款。
然而,我們的中國法律顧問 進一步告知我們,目前和 未來中國法律、法規和規則的解釋和應用存在很大的不確定性,不能保證中國監管當局最終會 採取與上述意見一致的觀點。因此,中國監管機構未來可能會採取與我們的中國法律顧問的上述意見相反或不同的觀點 。如果中國政府發現 建立我們業務運營結構的協議不符合中國政府對外國投資我們業務的限制 ,我們可能會受到嚴厲懲罰,包括被禁止繼續經營。參見 “風險因素-與我們的公司結構相關的風險-如果中國政府認為與我們合併的VIE有關的合同安排不符合中國對相關行業外商投資的監管限制, 或者如果這些法規或對現有法規的解釋在未來發生變化,我們可能會受到嚴厲的處罰 或被迫放棄我們在這些業務中的權益”和“風險因素-與在中國做生意有關的風險” -有關解釋和
以下是我們的全資子公司、VIE和VIE股東之間目前 有效合同安排的摘要。
為我們提供對VIE的有效控制的協議
投票權代理 和財務支持協議。根據E-Home WFOE、每個VIE和每個VIE的股東之間的投票權代理和財務支持協議,每個股東不可撤銷地授權E-Home WFOE或 由E-Home WFOE指定的任何人作為其實際代理人行使其作為VIE股東的所有權利,包括但不限於召開股東大會、投票和簽署的權利 轉讓、質押和處置該股東持有的全部或部分股份,以及各VIE章程允許的其他股東表決權 。考慮到股東前述授予投票權, E-Home WFOE同意根據需要安排向每個VIE提供與其業務相關的資金;但如果VIE的業務失敗並導致VIE無法償還該等資金,則VIE將沒有 償還義務。 E-Home WFOE同意根據需要向每個VIE提供與其業務相關的資金;但如果VIE的業務失敗,VIE無法償還此類資金,則VIE將沒有 償還義務。本協議期限為二十年,經雙方書面同意,可延長期限。
股權質押協議 。根據E-Home WFOE、各VIE及各VIE股東 之間的股權質押協議,股東已向E-Home WFOE質押VIE的100%股權,以保證VIE及其股東履行投票權代理及財務支持協議、股權質押協議、獨家業務合作協議及獨家期權協議項下的義務 。如果VIE或 股東違反本協議項下的合同義務,E-Home WFOE作為質押人,將有權 處置VIE中質押的股權,並優先獲得出售所得收益。股東 亦同意,除非 彼等全面履行股權質押協議所界定的合約義務或悉數清償股權質押協議項下的擔保債務(以較遲者為準),否則彼等不會處置 質押股權或對質押股權產生或容許任何產權負擔。
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允許我們從VIE獲得經濟利益的協議
獨家業務 合作協議。根據E-Home WFOE與每個VIE之間的獨家業務合作協議,E-Home或其指定人員有權向VIE提供技術支持、諮詢和其他 服務,以換取一定的費用。未經E-Home WFOE事先書面同意,VIE不得接受 受本協議約束的任何第三方提供的任何服務。雙方應通過考慮服務的複雜性、提供此類服務可能花費的時間、所提供服務的商業價值和具體內容、同類服務的市場價格以及VIE的運營狀況等因素來確定根據本協議向VIE收取的服務費 。E-Home WFOE將獨家擁有因履行這些協議而產生的所有知識產權。 這些協議將一直有效,直到E-Home WFOE終止。
為我們提供購買VIE股權的選擇權的協議
獨家選項 協議。根據E-Home WFOE、各VIE及其股東之間的獨家購股權協議, 股東不可撤銷地授予E-Home WFOE或E-Home WFOE指定的任何第三方獨家選擇權,以購買 彼等於VIE的全部或部分股權,價格為人民幣10元(約1.45美元);但若適用的中國法律允許的最低價格 大於人民幣10元,則應適用該價格。股東進一步同意,他們 不會對他們在VIE中的股權產生任何質押或產權負擔,也不會將他們在VIE中的股權 轉讓、贈與或以其他方式處置給E-Home WFOE或其指定第三方以外的任何人。股東和VIE同意將按正常程序經營VIE的業務,並維持VIE的資產價值 ,不會有任何可能影響VIE的經營狀況和資產價值的行為或不作為。此外,未經E-Home WFOE事先書面同意,股東和VIE同意不修改VIE的章程 ;增加或減少VIE的註冊資本;以任何方式 出售、轉讓、抵押或以任何方式處置VIE的任何物質資產或物質業務中的合法或實益權益或VIE的收入超過人民幣1,000萬元人民幣(約合145萬美元);簽訂任何重大合同,但正常業務過程中的合同除外 (價格超過50萬元人民幣(約合72722美元)的合同視為重大合同);與任何人合併、合併、收購或投資,或提供任何貸款;或派發股息。這些協議將一直有效,直到 根據協議轉讓或轉讓所有股權為止。
B.業務概述
一般信息
我們 是一家總部位於中國福州的家政服務公司。我們通過我們的網站和微信 平臺“e家快服”提供綜合家政服務,覆蓋中國32個省份 。目前,這些服務主要包括家電服務和家政服務。對於我們的家電 服務,我們與提供現場服務技術人員的個人和服務商店合作。我們與在中國提供這些服務的2500多家個人和服務商店建立了 合作伙伴關係。對於我們的家政服務, 我們主要與作為獨立承包商的單個服務提供商合作。我們目前有2300多名清潔工和保姆提供家政服務。我們的線上平臺整合了這些線下服務商, 幫助他們獲得了更大的客户羣,為我們的客户提供專業可靠的一站式家居服務。
2015年7月,我們成功實現了從家電、建材外包售後服務商向家電服務運營商的轉型。 2018年1月,我們的服務範圍從經銷、家電安裝、維修、保養擴展到家電送貨、安裝、維修、保養, 搬家、保姆、保姆、產婦,正式成為綜合家電服務商。此外,我們最近推出並正在積極推廣我們的 老年護理服務。截至2020年6月30日,我們從這些服務中獲得的收入有限。我們計劃 進一步擴大我們的業務,包括智能社區服務,以及智能家居輔助商品的銷售。我們目前 約有380名員工支持我們的運營。
我們的綜合家居服務重點將根據不同季節和不同地點進行調整 。我們的家電服務大部分在 山東、河南、湖南,家政服務主要在福建、山東、廣西。由於新冠肺炎的影響,在截至2020年6月30日的財年中,我們收到了超過 835,000份服務訂單,而截至2019年6月30日的財年收到的服務訂單約為964,000份,降幅約為13.38%。我們相信所有訂購的服務都已成功交付。
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我們主要通過在線接收訂單和線下提供服務來運營我們的業務。我們的在線平臺包括我們的網站和微信平臺。我們還計劃 在未來幾個月內推出我們自己的移動應用程序。客户在線訂購服務並完成付款。 我們的系統自動將訂單與相應的服務提供商匹配後,服務提供商收到訂單並安排 技術人員/清潔工/保姆提供現場服務。我們致力於提高我們的服務質量,提高我們平臺運營的 效率,這最終將改善客户體驗。服務交付後, 客户可以將他們的評價上傳到平臺上,我們的客服團隊會跟進客户並獲得他們的 反饋。
我們通過 多個渠道(線上和線下)營銷我們的品牌和服務。網絡營銷主要通過微信活動進行。線下服務主要由來自社區、機構、培訓機構和公司的客户通過點對點營銷進行推廣。我們還致力於 提供優質服務,以獲得強大的口碑推薦並提升我們的品牌認知度。在截至2020年6月30日的一年中,我們的註冊會員數量從截至2019年6月30日的約1,629,000人增加到超過2,000,000人。 截至2020年6月30日,我們擁有超過2,010,000名註冊會員,其中約有1,500,000名會員使用了我們的服務。註冊 會員是關注我們微信公眾號並提供個人資料,包括電話號碼 或微信用户名的客户。我們的大部分服務訂單來自注冊會員;因此,我們認為註冊會員數量是衡量我們運營的關鍵指標。
我們在擴展 和升級業務方面投入巨資。2017年,我們收購了福建幸福一家家庭服務有限公司和福州永恆鑫電器 有限公司,以支持我們綜合家政服務的拓展和我們服務商的培訓。
由於新冠肺炎的影響,我們的收入 從截至2019年6月30日的年度的約5,115萬美元降至截至2020年6月30日的年度的約4,620萬美元,降幅約為9.67%;淨收入從截至2019年6月30日的年度的約1,017萬美元降至截至2020年6月30日的年度的約565萬美元,降幅約為44.48%。截至2019年6月30日的年度,我們的收入從截至2018年6月30日的年度的約4581萬美元增長至約5115萬美元,增長約11.66%,我們的淨收入從約969萬美元增長至約1017萬美元, 增長約4.95%。但是,不能保證我們的收入和淨收入在截至2021年6月30日的財年中會增加或繼續減少 這取決於冠狀病毒對經濟的不利影響的程度。
我們的服務
目前,我們的服務主要包括 家電服務、家政服務和老年護理服務。我們的老年護理服務測試運營於2019年2月開始,在截至2020年6月30日的財年中,這一新細分市場僅產生了有限的收入。
安裝和維護
我們響應 房主的服務請求,他們需要在技術房屋安裝和維修問題方面獲得幫助。我們幫助客户保護和維護他們的 住宅(通常是他們最有價值的資產),使其免受基本家庭系統和家電意外故障的影響,而這些系統和電器通常非常昂貴。我們為客户提供高效便捷的家電安裝、維修、維護等售後服務 。我們的服務提供商主要位於中國32個省份的城鄉結合部,山東、河南和湖南是服務提供商最多的三個省份。
我們的家電服務涵蓋所有主要類型的家電 ,包括冰箱、爐子、空調、熱水器和洗衣機等傳統家電。這些服務全年提供,但我們在一年中的不同時間 專注於不同種類的家用電器。一月到三月是煙囱、煤氣灶和熱水器的旺季;四月到八月是冰箱和空調的旺季;九月到十二月是電視和洗衣機的旺季。
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客户可以在我們的網站 或微信平臺上下單,並填寫詳細信息,包括服務地址、電話、聯繫人、預約 服務時間和服務項目。在確認此訂單、服務費和付款方式的有效性後,確定我們提供服務的義務 。我們的客服中心會將訂單分配給相應的服務提供商, 將服務信息傳遞給該服務提供商,服務提供商會根據訂單信息按照我們的指示派出技術人員進行現場服務 。我們要求技術人員按照我們的服務指導原則, 按時高效地交付服務,並在訂單完成後在我們的平臺上響應。服務交付後, 客户可以將他們的評價上傳到平臺上,我們的客服團隊會跟進客户並獲得他們的 反饋。客服中心將根據客户的評價和技術人員的反應關閉訂單。 如果客户已經確定了需要維修的家電故障的原因,則可以在下單後直接在網上全額支付該訂單的費用 ,如果無法確定原因,則會收取預付費 ,當我們的技術人員發現問題後,客户可以在線填寫差價 ,或者通過手機轉賬來支付該訂單的費用。 如果客户已經確定了需要維修的家電故障的原因,則可以在下單後直接在網上全額支付該訂單的費用 ,如果無法確定原因,則會收取前期訪問費,在我們的技術人員發現問題後,客户可以在線填寫差價 ,也可以通過手機轉賬
我們的客户通常會被要求將未付餘額 通過微信支付或支付寶支付到我們的賬户,以便我們立即收到付款。如果客户 沒有微信或支付寶賬户,我們的服務提供商將接受他們的現金支付,根據我們與他們簽訂的協議,服務提供商有30 天的時間將支付電匯到我們指定的銀行賬户。 如果客户拒絕付款,我們將直接與客户溝通。根據拒絕付款的原因,我們可以 要求服務提供商解決服務問題,也可以要求客户付款。如果客户在提供滿意的服務後仍未付款,並且服務提供商無法向客户收取費用,則服務提供商 沒有義務向我們付款,我們也沒有義務向服務提供商付款。我們與服務提供商的協議 沒有要求服務提供商向我們付款或在這種情況下要求我們向服務提供商付款的條款。 出於會計目的,我們將客户未能付款視為壞賬。從歷史上看,我們沒有遇到過來自客户的 收款問題。
我們的目標是為客户提供最佳的服務體驗 。如果客户投訴工作質量,我們會對投訴進行評估,如果投訴有效,我們會安排額外的 服務或全額退款(包括預付費用)。我們的服務提供商通常在訂購服務完成後30至40天內收到客户 付款的約70%。
作為我們安裝和維護 服務的一部分,在提供家用電器服務期間需要更換附件時,我們也會銷售附件。我們銷售的配件主要 有控制面板、電路板、冷凝器、壓縮機等,這些配件的價格 從300元到500元(約44美元到73美元)不等。然而,電視屏幕等一些配件的價格可能要高得多,最高可達1600元人民幣(約合233美元)。
我們通過統一的採購渠道向供應商購買配件 ,供應商將配件直接分發給我們的服務商。服務 提供商在向最終客户提供相關服務之前先提供附件的價格信息。
我們與提供安裝和維護服務的各個服務提供商和服務商店簽訂了合作協議 。 根據我們的標準合作協議,我們同意向服務提供商推薦客户並協助其開展業務, 並且服務提供商同意提供服務。我們的標準合作協議期限為五年,如果出現以下情況, 可由任何一方終止:(I)該方被政府當局暫停業務;(Ii)雙方 在經營過程中發生重大糾紛,未能通過友好協商解決;或(Iii)雙方未能在合同到期前達成 續簽協議。此外,如果 我公司面臨嚴重經營困難,或存在欺詐客户等嚴重違法行為,服務提供商可以終止合作協議;如果服務提供商面臨嚴重經營困難,或者 欺詐客户、挪用客户資金或其他嚴重違法行為,或者服務提供商內部管理存在重大問題,可能對其正常業務產生重大不利影響,我們可能會終止合作協議。我們的標準 合作協議還包含慣例保密條款。我們在中國與2600多個人 和服務店建立了合作伙伴關係。我們通常收取約40%的服務費,服務提供商收取約60%的費用,但條款會有所不同。
我們正在積極開發新業務 ,以使我們的收入來源多樣化。2019年2月,我們推出了面向客户的家電服務套餐, 客户為套餐支付統一的年費,我們為一定數量的客户家電提供保修。
此外,我們還不定期與各公司簽訂家電安裝維護和清潔服務合作協議,這些公司根據協議 將家電安裝維護和清潔服務業務外包給我們。此類協議 通常期限為三年,並要求我們支付一定金額的保證金,以確保我們將根據協議提供 所需的服務。保證金將在協議期滿後退還給我們。
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受新冠肺炎影響,截至2020年6月30日的財年,來自安裝和維護服務的收入 從截至2019年6月30日的40,644,254美元下降至32,435,217美元,降幅約為20.20%。截至2019年6月30日的一年,安裝和維護服務收入下降了約3.70% ,從截至2018年6月30日的42,206,282美元降至40,644,254美元。安裝和維護 在截至2020年6月30日、2019年和2018年6月30日的財年中,安裝和維護服務分別約佔我們總收入的79.46%和92.13%。
內務管理
2018年1月,我們開始提供家政服務 ,包括家政清潔、保姆和產婦護士長。我們目前的清潔服務標準收費大約是每小時50元人民幣(約7.56美元)。清掃服務的最低訂單量是四個小時。在截至2020年6月30日的財年中,我們為大約209,000名客户提供了服務,在截至2019年6月30日的財年中,我們為大約 215,000名客户提供了服務。
客户可以通過我們的 微信平臺下單,並支付打掃房屋的服務費或保姆和產婦的介紹費。我們大約90%的客户是城市居民,特別是白領。我們目前有2300多名清潔工和保姆提供家政服務。在大多數情況下,相同的清潔工或保姆將分配給同一客户,以便他們可以與客户建立 信任和長期關係,以提供更高質量的服務。我們高度重視我們家政服務的標準,並通過建立我們的培訓體系和定期培訓我們的服務提供商來不斷提高服務質量。
我們與我們的每個服務提供商簽訂了內務服務協議 。根據我們的標準客服服務協議,服務提供商被分配到特定的 個客户,並同意根據我們的規則和程序為該客户提供服務。作為補償,我們 每月向服務提供商支付每小時38元人民幣(約合5.5美元)的費用。服務提供商通常每月工作約120小時。這些服務提供商被視為獨立承包商,而不是員工,因此我們不需要 為服務提供商購買勞工、醫療或其他保險。我們向服務提供商提供對我們的訂購平臺的訪問權限 。服務提供商不允許接受客户的現金。客户的所有付款必須 通過我們的平臺進行。我們也為服務提供商提供必要的培訓。訂單完成後,我們將獲得 客户反饋,並與服務提供商合作解決任何問題。我們的標準家政服務協議的有效期為 一(1)年,任何一方均可因此終止。如果客户 直接接受客户付款,並且此類違規行為是實質性的,我們也可以終止協議。
截至2020年6月30日的財年,家政服務收入增加了1,199,827美元,增幅約為11.42%,從截至2019年6月30日的10,505,072美元增至11,704,899美元。 截至2019年6月30日的財年,家政服務收入為10,505,072美元。在截至2019年6月30日的一年中,家政服務收入增加了6,901,132美元,增幅約為191.49%,從截至2018年6月30日的年度的3,603,940美元增至10,505,072美元。
長者護理服務
我們已經推出並正在積極推廣 我們的老年護理服務。我們於2019年2月開始對這些服務進行測試運營,在截至2020年6月30日的財年中,我們從 這一細分市場獲得了2,060,833美元的收入。這項服務主要面向60歲以上的老年人。 我們正在與老年協會合作,開發基於互聯網的居家養老服務計劃。作為該項目的一部分, 我們開發了一款可定製的智能手錶,具有時間、血壓測量、心率測量、計步器、定位器和通話等功能。這款智能手錶的生產外包給廣州100ecare科技有限公司,或廣州100ecare,一家總部位於深圳的專業智能產品製造商。廣州100ecare還為我們提供相關的技術服務 ,我們可以通過他們的智能手錶實時接收客户的身體狀況,比如心率、血壓和位置。
我們向起始層 客户免費提供手錶,並向他們收取年費,目前為1000元人民幣(約合145美元)。這筆費用的一半是支付社區醫生提供的服務,社區醫生為客户建立健康檔案,併為他們提供包括中醫諮詢在內的基本健康諮詢 服務。剩下的一半是我們收的。我們接收客户的 心率、血壓變化和位置,並實時與社區醫生聯繫。如果我們的客户要求額外的服務,例如陪同客户去醫院治療、準備中藥湯劑,我們將收取額外費用 。為了推廣我們的老年護理服務,我們會根據手錶用户的要求,對安裝 、維護服務和家政服務等服務提供一定的優惠和折扣。例如,如果他們使用我們的安裝和維護服務,我們將免收訪問費,並且只收取 材料費。對於家政服務,我們目前為我們的老年 護理服務客户提供40%的折扣。對於高級客户,我們不會收取年費,但會根據客户的年齡要求一次性 收取10萬元(約合14544美元)至20萬元(約合29089美元)的服務費。 這些客户將可以到我們的老年護理中心享受一系列服務,包括託兒所、醫療和家政服務,直到他們自然死亡。 這些客户將可以到我們的老年護理中心享受包括託兒所、醫療和家政在內的一系列服務,直到他們自然死亡。高級客户服務專為60歲以上的老年人提供。我們目前 只有初級客户。
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截至2020年6月30日,我們已收到約 2.7萬份老年護理訂單。我們正在與大約25名社區醫生合作,已經訂購了大約27,500只智能手錶 ,並租賃了60輛汽車和3棟別墅來支持和發展我們的老年護理服務。我們與廣州100ecare合作開發了一套系統,用於我們的服務中,幫助我們的客户監測心率、血壓等主要健康指標。
銷售及市場推廣
我們投資建立了一支廣泛的銷售隊伍和營銷團隊。截至2020年6月30日,我們有247名全職銷售和營銷人員,每人負責指定的銷售區域 。我們的總體營銷努力旨在建立品牌知名度和美譽度。我們通過線上和線下營銷活動向房主和企業推廣我們的 服務,包括通過微信等各種社交媒體渠道的廣告、營銷合作伙伴關係、我們當地員工舉辦的各種線下營銷活動 以及我們的銷售團隊。我們不定期提供服務折扣或促銷來刺激客户訂單。我們根據不同的季節推出 不同的服務活動。例如,人們傾向於在 四月到五月期間維修和清潔空調,所以每年這個時間段我們將主要推廣和提供家電服務。
顧客
我們的客户主要包括個人 和家庭。我們沒有一個客户佔我們綜合收入的10%以上。此外, 任何可報告的細分市場都沒有一個客户的收入佔其收入的10%以上。我們的可報告部門 都不依賴於單個客户或少數客户,這些客户的流失將對該部門產生重大不利影響。
競爭
我們在住宅和商業服務行業展開競爭 ,專注於家電安裝和維護、配件銷售、家政服務和高級 護理服務。我們在銷售我們的服務方面與許多其他公司競爭。我們業務中的主要競爭方式 包括服務質量和速度、品牌知名度和美譽度、客户滿意度、定價和促銷、專業的 銷售隊伍、服務提供商網絡和推薦。雖然我們在每個獨立細分市場中都與眾多競爭對手競爭,但我們不認為我們的任何競爭對手都能提供我們在所有細分市場中提供的所有服務。我們運營的所有主要細分市場都高度分散。
家電安裝和維護服務的競爭主要來自地區供應商。我們的主要直接競爭對手包括中國聯合擔保 和RRS。
家政服務領域的競爭主要來自當地的獨資公司,以及一些規模較大的公司,如Homeking和58 Daojia。
高級案例服務細分市場的競爭主要來自獨立擁有的區域提供商。
資訊科技
我們在信息系統 和軟件包方面進行了投資,旨在使我們能夠在整個組織內高效增長和擴展,同時保持本地和 地區的靈活性。我們相信,這種能力為我們的運營提供了競爭優勢。我們先進的 IT系統使我們能夠為客户提供高水平的便利和服務。我們的網站和麪向客户的 平臺一週七天、每天24小時運行並配備員工,能夠接受客户服務 請求、回答客户問題並及時將服務提供商分配到工作崗位。
知識產權
我們 認為我們的專利、商標、域名、版權、專有技術和類似知識產權對我們的成功至關重要 ,我們依靠專利法、商標法和商業祕密法以及與員工和其他人簽訂的保密、發明轉讓和競業禁止協議來保護我們的專有權利。我們已在中國註冊了4個商標,包括 “e家快服”,並在中國註冊了10個軟件 版權。我們是我們網站1個域名的註冊持有者:www.ej111.com.
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保險
我們為員工提供社會保障保險,包括養老保險、失業保險、工傷保險、生育保險和醫療保險。 我們還為重點管理層提供額外的商業醫療保險。我們不承保業務中斷險、一般第三者責任險、產品責任險或關鍵人物險。我們認為我們的保險範圍 足以滿足我們在中國的業務運營,並符合市場慣例。
監管
本部分概述了 影響我們在中國的業務活動或影響我們股東從我們獲得股息和其他分配的權利的最重要的法律、法規和法規。
關於外商投資的規定
外商在中國境內的投資活動主要受商務部和國家發改委於2017年6月28日聯合發佈並於2017年7月28日起施行的《外商投資產業指導目錄(2017年修訂版)》(簡稱《目錄》)管理。《目錄》將外商投資分為四類, 分別為鼓勵、限制和禁止,未列入這四類 的全部行業均被認為是允許的。 在這四個類別中,所有未列入其中一個類別的行業都被認為是“允許的”。 “目錄”將外商投資分為“鼓勵”、“限制”和“禁止”四類。鼓勵和許可行業一般允許設立外商獨資企業。一些受限制的行業僅限於合資或合作企業, 而在某些情況下,中國合作伙伴被要求在此類合資企業中持有多數股權。此外,外商 投資限制類項目需經政府審批。禁止外商投資 禁止類行業。未列入《目錄》的行業一般對外資開放,除非 受到中國其他法規的明確限制。
2018年6月,商務部和國家發展改革委頒佈了《外商投資准入特別管理措施(負面清單)》(簡稱負面清單),自2018年7月起施行。負面清單通過減少負面清單中仍然存在持股比例限制或董事會或高級管理人員組成要求的行業數量,擴大了允許外商投資的行業範圍 。外商投資增值電信 服務業(電子商務除外)屬於負面清單。
2019年3月15日,全國人大常委會通過了《中華人民共和國外商投資法》,自2020年1月1日起施行。《中華人民共和國中外合資經營企業法》、《中華人民共和國外商獨資企業法》、《中華人民共和國中外合作經營企業法》同時廢止。《中華人民共和國外商投資法》對外商投資實行負面清單管理制度 。
根據2001年12月國務院頒佈並於2016年2月修訂的《外商投資電信企業管理規定》或《外商投資企業條例》,增值電信服務提供商的外資持股比例最終不得超過50%。此外,外國投資者要在中國收購增值電信業務的任何股權,必須滿足一系列嚴格的業績和運營經驗要求,包括證明 在海外運營增值電信業務的良好記錄和經驗。符合這些 要求的外國投資者必須獲得工業和信息化部、商務部或其 授權的當地同行的批准,後者在批准時保留相當大的自由裁量權。工業和信息化部 於2006年7月印發了《關於加強外商投資經營增值電信業務管理的通知》,簡稱《工信部關於加強外商投資經營增值電信業務管理的通知》(簡稱《工信部關於加強外商投資經營增值電信業務管理的通知》)。工信部通知重申了外商投資經營電信業務的規定 ,要求外商在中國境內設立外商投資企業,並取得電信業務經營許可證 ,方可開展增值電信業務。根據工信部的通知,持有電信業務經營許可證的境內公司不得以任何形式向外商出租、轉讓或出售該牌照,不得向外商提供任何援助,包括提供資源、場地或設施。 外國投資者在中國非法經營增值電信業務。
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根據公開信息, 中國政府僅向少數外商投資企業發放了電信業務經營許可證,其中大部分是從事增值電信業務的中外合資企業。2015年6月,工信部 發佈《關於取消外商在網絡數據處理和交易處理(經營電子商務)業務中持股比例限制的通知》,對FITE 條例中的相關規定進行修改,允許境外投資者在開展電子商務業務的經營者中擁有50%以上的股權。 ,《關於取消境外投資者在網絡數據處理和交易處理(經營電子商務)業務中持股比例限制的通知》 修改了FITE 條例中的相關規定,允許境外投資者在一家從事網上數據處理和交易處理(經營電子商務)業務的經營者中持股50%以上。然而,《外商投資電信規則》規定的其他要求(如對主要外國投資者的往績記錄和 經驗要求)仍然適用,外國投資者仍被禁止在其他增值電信服務子類別提供商中持有超過50%的股權。
根據上述限制和 要求,我們計劃通過合併的VIE開展增值電信業務。E家平潭 獲得電信增值業務經營許可證,有效期為2019年11月21日至2024年11月21日。
電信增值業務相關規定
在所有適用的法律法規中,由中華人民共和國國務院於2000年9月25日發佈,並分別於2014年7月29日和2016年2月6日修訂的《中華人民共和國電信條例》或《電信條例》是主要的規範性法律,為中國境內企業提供電信服務規定了總體框架。根據 電信法規,電信服務提供商必須在開始運營前獲得運營許可證。 “電信條例”將“基本電信服務”與“增值電信服務”區分開來。增值電信服務是指通過公共網絡提供的電信和信息服務。電信目錄作為《電信條例》的附件發佈,將電信 服務分類為基本服務或增值服務。2003年2月和2015年12月,電信目錄分別進行了更新, 將在線數據和交易處理、信息服務等歸類為增值電信服務。
工業和信息化部於2009年公佈並於2017年7月修訂的《電信營業執照管理辦法》 對經營增值電信業務所需許可證的種類、取得許可證的資格和程序以及許可證的管理和監管作出了更加具體的規定。 工業和信息化部於2009年發佈並於2017年7月修訂的《電信營業執照管理辦法》對經營增值電信業務所需許可證的種類、取得許可證的資格和程序以及許可證的管理和監管作出了更加具體的規定。根據這些 規定,增值電信服務的商業經營者必須首先獲得工業和信息化部或其省級對口單位的許可證,否則將受到處罰 ,包括主管部門責令改正、警告、罰款、沒收違法所得 ,嚴重違規的,可能被責令關閉網站。
互聯網相關規定 信息安全
1997年,公安部頒佈了禁止使用互聯網的措施,其中包括泄露國家機密或傳播不穩定的社會內容。互聯網信息服務提供者違反本辦法的,公安部和各地公安局可以吊銷其經營許可證,關閉其網站。
從國家安全的角度來看,中國的互聯網信息受到監管和限制。全國人民代表大會常務委員會於2000年12月28日頒佈了“關於維護互聯網安全的決定”,並於2009年8月27日作了進一步修訂。“決定”規定:(一)不正當進入具有 戰略意義的計算機或系統;(二)傳播政治破壞性信息;(三)泄露國家祕密;(四)傳播虛假商業信息;(五)侵犯知識產權。
《中華人民共和國網絡安全法》 由全國人民代表大會常務委員會於2016年11月7日公佈,自2017年6月1日起施行。 根據該規定,包括網絡借貸信息服務提供者在內的網絡經營者在開展業務和提供服務時,應當遵守 法律法規,履行維護網絡安全的義務, 並根據法律、法規和國家強制性要求採取一切必要措施,保障網絡安全穩定運行,有效應對網絡安全事件,防範違法犯罪活動,維護網絡數據的完整性、保密性和可用性。
我們已根據《中華人民共和國網絡安全有關規定》 建立了必要的信息安全保障機制,包括採用防病毒防火牆、入侵檢測、數據加密等必要的網絡安全防護技術,保存網絡日誌 記錄,實施信息保密框架等。
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隱私保護相關規定
工信部2011年12月發佈的《關於規範互聯網信息服務市場秩序的若干規定》 規定,未經用户同意,互聯網信息服務提供者不得收集用户個人信息或者向第三方提供用户個人信息 。互聯網信息服務提供商必須明確告知用户收集和處理此類用户個人信息的方法、內容和目的,並且只能收集提供其服務所需的信息 。互聯網信息服務提供者還被要求妥善保存用户個人信息,如果用户個人信息發生泄露或可能泄露的情況,網絡借貸服務提供者 必須立即採取補救措施,嚴重時應立即向電信監管部門報告 。
此外,根據2012年12月全國人大常委會發布的《關於加強網絡信息保護的決定》 和2013年7月工信部發布的《電信和互聯網用户個人信息保護令》,收集和使用用户個人信息必須 徵得用户同意,遵循合法、合理、必要的原則,符合規定的目的、方式和範圍。
2015年7月,中國十家監管機構聯合發佈了這份指南,其中包括要求服務提供商提高技術安全 標準,保護用户和交易信息。指導方針還禁止服務提供商非法出售 或泄露用户個人信息。根據全國人民代表大會常務委員會於2015年8月發佈並於2015年11月施行的刑法第九條修正案,互聯網服務提供者未按照適用法律的要求履行與互聯網信息安全管理有關的義務,拒不責令改正的,將受到刑事處罰,原因如下:(一)大規模傳播非法 信息;(二)因泄露客户信息造成嚴重後果;(三)嚴重的{或者(Iv)其他情節嚴重的,任何個人或者單位(I)違反適用法律向他人出售或者提供個人信息,或者(Ii)竊取或者非法獲取任何個人信息的 情節嚴重的,將受到刑事處罰。
我們已獲得用户的同意,可以 收集和使用他們的個人信息。雖然我們已採取措施保護我們有權訪問的個人信息 ,但我們的安全措施可能會被破壞,從而導致此類機密個人信息泄露。安全漏洞 或未經授權訪問機密信息還可能使我們承擔與信息丟失相關的責任、耗時 以及昂貴的訴訟和負面宣傳。
有關知識產權的規定
全國人大常委會和國務院頒佈了全面的商標保護法律法規。1982年8月23日頒佈、1993年2月22日、2001年10月27日和2013年8月30日分別修訂的《中華人民共和國商標法(2013年修訂)》和國務院2002年8月3日發佈並於2014年4月29日修訂的《商標法實施條例(2014年修訂)》是保護註冊商標的主要法規。 國家工商行政管理總局商標局於
分別於1990年通過和2001年、2010年修訂的“中華人民共和國著作權法”及其實施細則於2002年8月8日通過並分別於2011年和2013年修訂 ,以及於2001年12月20日頒佈並於2011年和2013年修訂的“計算機軟件保護條例”對中國的計算機軟件著作權提供了保護。根據這些規定,軟件所有者、被許可人和受讓人可以向國家著作權管理中心或其地方分支機構登記其軟件權利,以獲得軟件著作權登記證書。
工信部於2017年8月24日發佈了《互聯網域名管理辦法》,對域名進行保護。 根據本辦法,域名申請者需向域名註冊服務機構正式註冊其域名。 在完成註冊程序後,申請者將成為該等域名的持有者。
我們在中國採取了必要的知識產權登記、維護和執法機制。但是,我們不能向您保證我們可以阻止我們的知識產權 被任何第三方未經授權使用,也不能保證我們的知識產權 不會受到任何第三方的挑戰。
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就業相關規定
《中華人民共和國勞動法》和《勞動合同法》要求用人單位必須與全職員工簽訂書面勞動合同。所有僱主必須向其 員工支付至少等於當地最低工資標準的工資。違反《中華人民共和國勞動法》和《勞動合同法》的,可處以罰款和其他行政處分,情節嚴重的,可能構成刑事犯罪。
2012年12月28日,《中華人民共和國勞動合同法》修訂,自2013年7月1日起施行,對勞務派遣提出了更嚴格的要求。根據這項 法律,派遣員工有權獲得與全職員工同等工作的工資,但用人單位僱用的派遣員工數量不得超過人力資源和社會保障部 確定的員工總數的一定比例。此外,派遣的工人只能從事臨時、輔助 或替代工作。根據人力資源和社會保障部2014年1月24日發佈並於2014年3月1日起施行的《勞動派遣暫行規定》,用人單位招用的勞務派遣人數不得超過其從業人員總數的10%(包括直聘人員和被派遣人員)。 《勞動派遣暫行規定》要求不符合《中華人民共和國勞動合同法》的用人單位將其派遣人數降至勞動者總數的10%以下。
中華人民共和國 法律法規要求中國企業參加一定的職工福利計劃,包括社會保險基金,即養老保險計劃、醫療保險計劃、失業保險計劃、工傷保險計劃和生育保險計劃, 以及住房公積金,並按當地政府規定的一定比例向計劃或基金繳納一定比例的工資,包括 獎金和津貼 。 企業在其經營地點 繳納一定比例的工資或基金。 企業必須在當地政府規定的地點繳納一定比例的社會保險基金,包括養老金、醫療保險計劃、失業保險計劃、工傷保險計劃和生育保險計劃 以及住房公積金。 這些計劃或基金的繳費金額與當地政府規定的職工工資(包括獎金和津貼)相當。 如果企業未能為各項員工福利計劃繳納足夠的款項,可能會被勒令在最後期限內全額繳納,並可能受到罰款和其他行政處罰。
有關外匯交易的規定
外幣兑換條例
根據1996年1月29日頒佈並於2008年8月5日修訂的“中華人民共和國外匯管理辦法”,以及國家外匯管理局和其他有關中國政府部門發佈的各項規定,貿易和勞務支付、利息和股息等經常項目可以不經國家外匯管理局事先批准,按照適當的程序要求,以外幣支付。相比之下,將人民幣兑換成外幣,並將兑換後的外幣匯出中國境外用於資本項目,如直接股權投資、貸款和投資匯回,需事先獲得國家外匯管理局或其當地辦事處的批准。
2015年2月13日,國家外匯管理局 發佈了《關於簡化和完善直接投資外匯管理政策的通知》,自2015年6月1日起施行,取消了外商直接投資和境外直接投資外匯登記須經國家外匯管理局核準的要求。外商直接投資和境外直接投資外匯登記申請可以向符合條件的銀行提出,由符合條件的銀行在國家外匯管理局的監督下對申請進行審查並辦理登記。
《國家外匯管理局關於改革外商投資企業外資結算管理辦法的通知》於2015年3月30日發佈,自2015年6月1日起施行。根據本通知,外商投資企業可根據實際業務需要,將外匯管理局確認貨幣出資權益的 資本賬户外匯資金部分(或銀行登記貨幣出資賬户入賬的 外匯資金)與銀行結算。暫時允許外商投資企業 酌情結匯資金;外商投資企業應當在經營範圍內如實 將資金用於自營業務;一般外商投資企業以結匯金額進行境內股權投資的,應先辦理境內 再投資登記,並在外匯 局(銀行)開立相應的待付滙結匯賬户。《國家外匯管理局關於改革和規範資本項目外匯結算管理政策的通知》於2016年6月9日發佈施行。根據本通知,在中國註冊的企業也可以自行將外債由外幣兑換成人民幣。本通知規定了資本項目(包括但不限於外幣資本和外債)項下自行折算外匯的綜合標準。, 該條款 適用於所有在中國註冊的企業。本通知重申,企業外幣資本折算的人民幣不得直接或間接用於業務範圍以外的用途,除另有特別規定的銀行金融產品外,不得用於證券投資或其他投資,但可為境內本金提供擔保的銀行金融產品除外。此外,折算後的人民幣除在經營範圍內外,不得用於向相關企業 發放貸款,也不得用於建造、購買非企業自用的房地產,但房地產企業除外。
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2017年1月26日,國家外匯管理局發佈了《關於進一步深化外匯管理改革優化真實性和合規性審核的通知》,對境內機構向境外機構匯出利潤 規定了若干資本管制措施,包括(I)銀行必須審核 董事會利潤分配決議、納税申報記錄原件和經審計的財務報表,以檢查交易是否真實;(Ii)境內 機構必須留存收入進行核算;(Ii)境內 實體必須留存收入進行核算,包括:(I)銀行必須審查 董事會關於利潤分配的決議、納税申報記錄原件和經審計的財務報表,以檢查交易是否真實;(Ii)境內 實體必須留存收入進行核算此外,根據這份 通知,境內機構必須詳細説明資金來源和資金使用情況,並提供董事會 決議、合同等證明,作為對外投資登記程序的一部分。
中華人民共和國居民境外投資登記外匯規定
國家外匯管理局 發佈《關於境內居民通過特殊目的載體進行投融資和往返投資有關問題的通知》(簡稱第37號通知),取代《國家外匯管理局關於境內居民通過離岸特殊目的載體進行股權融資和往返投資外匯管理有關問題的通知》,規範中國居民或單位使用特殊目的載體的外匯事宜。 於2014年7月起施行的第37號通知,以取代《國家外匯管理局關於境內居民通過離岸特殊目的載體投資股權融資和往返投資有關問題的通知》,規範境內居民或單位使用特殊目的載體的外匯事宜 ,以取代《國家外匯管理局關於境內居民通過離岸特殊目的載體投資股權融資和往返投資有關問題的通知》(第37號通知),並於2014年7月起施行第37號通函將“特殊目的載體”定義為中國居民或實體為尋求離岸融資或進行離岸投資而直接或間接控制的離岸實體,利用在岸或離岸合法資產或權益進行 投資;而“往返投資”定義為 中國居民或實體通過特殊目的載體在中國進行的直接投資,即成立外商投資 企業,以獲得所有權、控制權和經營權。第三十七號通知規定,中國居民或者單位出資設立特殊目的載體前,必須向國家外匯管理局或者其所在地分局辦理外匯登記手續。此外,國家外匯管理局於2015年2月發佈了《關於進一步簡化和完善直接投資外匯管理的通知》,對第37號通知進行了修改,並於2015年6月1日起施行。, 要求中國居民或實體在境外設立或控制境外投資或融資實體時,必須向符合條件的銀行而不是國家外匯管理局登記 。
已將 在岸或離岸合法權益或資產出資予特別目的工具但在37號通函實施前未按規定取得登記的中國居民或實體,必須向合資格銀行登記其在特別目的工具中的所有權權益或控制權 。登記的特殊用途車輛發生重大變更的,如基本情況(包括中華人民共和國居民、姓名、經營期限的變更)、投資額的增減、股份的轉讓或交換、合併或分立等發生重大變化的,應當變更登記。不遵守第37號通知及隨後的通知中規定的登記程序,或對通過往返投資設立的外商投資企業的控制人進行虛假陳述或未能披露 ,可能導致 有關外商投資企業的外匯活動受到限制,包括向其離岸母公司或 附屬公司支付股息和 其他分配,如向其境外母公司或 關聯公司支付任何減資、股份轉讓或清算的收益,以及從境外母公司或附屬公司獲得的資本流入並可根據中國外匯管理條例對有關中國居民或實體進行處罰 。請參閲“風險因素-與在中國開展業務相關的風險” 有關中國居民投資離岸公司的規定可能會使我們的中國居民實益所有者或我們的中國子公司承擔責任或受到處罰,限制我們向我們的中國子公司注資的能力,或限制我們的中國子公司增加其註冊資本或分配利潤的 能力。
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股票激勵計劃規定
國家外匯管理局於2012年2月發佈了《關於境內個人參股境外上市公司股票激勵計劃有關問題的通知》(簡稱《股票激勵計劃通知》),取代了國家外匯管理局2007年3月發佈的《關於境內個人參股股票激勵計劃有關問題的通知》。根據《股票激勵計劃通知》和 其他相關規章制度,參加境外上市公司股票激勵計劃的中國居民 必須向國家外匯管理局或其當地分支機構登記,並辦理其他手續。 中國居民參加股票激勵計劃的人必須通過合格的中國中介機構辦理股票激勵計劃的登記和其他手續。 代理機構可以是境外上市公司的中國子公司,也可以是中國子公司指定的其他合格機構。 該機構可以是境外上市公司的中國子公司,也可以是中國子公司指定的另一家合格機構。 股票激勵計劃的參與者必須通過合格的中國代理機構辦理股票激勵計劃的註冊和其他手續。 代理機構可以是境外上市公司的中國子公司,也可以是中國子公司指定的其他合格機構。此外,如果股票獎勵計劃、中華人民共和國代理商或其他重大變更發生任何重大變化,則要求中國代理商更新相關的 登記。中華人民共和國 代理人必須代表有權行使員工股票期權的中華人民共和國居民向國家外匯管理局或其所在地分支機構申請與中華人民共和國 居民行使員工股票期權有關的年度外幣支付額度。中國居民根據股票激勵計劃 出售股份所獲得的外匯收益和境外上市公司分派的股息,在分配給該等中國居民之前,必須將 匯入由中國代理機構在中國開立的銀行賬户。
我們打算在首次公開募股(IPO)後採用股票激勵計劃 ,根據該計劃,我們將有權向符合條件的參與者提供獎勵和獎勵。 我們計劃建議股票激勵計劃下的獲獎者按照股票激勵計劃通知 辦理相關外匯事宜。但是,我們不能保證所有獲得股權激勵的員工都能成功 按照《股權激勵計劃通知》在國家外匯管理局登記。請參閲“風險 因素-與在中國做生意相關的風險-任何未能遵守中華人民共和國有關員工持股激勵計劃的規定 中國計劃參與者或我們可能受到罰款和其他法律或行政處罰。”
股利分配條例
外商投資企業的股息分配主要受1986年頒佈並分別於2000年和2016年修訂的《外商投資企業法》和1990年頒佈並分別於2001年和2014年修訂的《外商投資企業法實施細則》的約束。 根據本規定,中國境內的外商投資企業只能從按照中國會計準則和法規確定的累計利潤中分配股息。 此外,在中國境內的外商投資企業的累計利潤中,每年必須撥出不低於10%的利潤作為一定的準備金 ,除非這些準備金已達到企業註冊資本的50%。在抵消前幾個會計年度的任何虧損之前,中國公司不得分配任何利潤 。上一財年保留的利潤可以與本財年的可分配利潤一起分配 。在我們目前的公司結構下,我們的開曼羣島控股 公司可能依賴E-Home WFOE的股息支付,這是一家在中國註冊的外商獨資企業,為我們可能有的任何現金和融資需求提供 資金。我們的合併VIE向E-Home WFOE匯款的能力和E-Home WFOE向我們支付股息的能力的限制可能會限制我們獲取這些實體運營產生的現金的能力 。請參閲“風險因素-與在中國做生意相關的風險-我們在很大程度上依賴於我們的主要運營子公司支付的股息和其他股本分配,為離岸現金和融資需求提供資金 。”
境外上市相關規定
二零零六年八月八日,商務部、國資委、國家税務總局、工商總局、中國證監會、國家外匯管理局等六家中國監管機構聯合發佈了“外商併購境內企業條例”, 自二零零六年九月八日起施行,並於二零零九年六月二十二日修訂。除其他事項外,本條例 要求:(I)中國實體或個人在境外設立或控制特殊目的載體之前,須經商務部批准,條件是他們打算以特別目的載體新發行的股份或換股為代價,利用特殊目的載體收購其在中國公司的股權 ,並通過在海外市場上市特別目的載體在海外上市其在中國公司的股權 ;(Ii)該特殊目的載體在以換股方式取得中國實體或中國個人持有的中國公司股權之前, 須獲得商務部批准;及(Iii)該特殊目的載體在境外上市前須獲得中國證監會 批准。參見“風險因素-與在中國做生意有關的風險-根據中國的一項法規,首次公開募股(IPO)可能需要中國證監會的批准。 該法規還為外國投資者進行的收購設立了更復雜的程序,這可能會增加我們通過收購實現增長的 難度。”
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税收相關規定
股息預扣税
2007年3月,全國人大制定了企業所得税法,自2008年1月1日起施行,並於2017年2月24日修訂。根據《企業所得税法》規定,2008年1月1日以後,外商投資企業在中國境內支付給其外國企業投資者的股息,除與中國簽訂税收協定規定優惠預扣安排外,需繳納10%的預扣税。根據 2008年1月29日發佈並於2008年2月29日補充修訂的《國家税務總局關於協商降低股息和利率的通知》和《中國內地與香港特別行政區關於所得税避免重複徵税和防止偷漏税的安排》, 自2006年12月8日起施行,適用於自2006年4月1日及以後任何課税年度取得的所得。 如果香港企業被中國税務機關視為中國子公司支付的任何股息的實益擁有人 ,並在緊接派發股息前的12個月期間內一直持有該中國子公司至少25%的股權,則該預扣税率可下調 至5%(br}於緊接派發股息前的12個月期間內,該香港企業被視為該中國子公司的實益擁有人),則該預扣税率可下調 至5%。此外,根據國家税務總局2018年2月3日發佈的《關於税收條約中有關受益所有人有關問題的公告》,在確定受益所有人的身份時,可以通過公司章程、財務報表、資金流動記錄等資料進行綜合分析, 董事會會議記錄、董事會決議、人力物力配置 相關費用、職能和風險承擔、借款合同、使用費合同或轉讓合同、專利登記證書和著作權證書等。但即使申請人具有“受益人所有者”身份,主管税務機關如認為有必要適用税收條約中的主要目的檢驗條款或國內税法中規定的反避税通則、反避税通則等。
企業所得税
二零零七年十二月,國務院頒佈了“企業所得税法實施細則”,自二零零八年一月一日起施行。企業所得税法及其相關實施細則(一)實行統一的25%的企業所得税税率,適用於外商投資企業和內資企業(br});(二)允許企業繼續享受現有的 税收優惠,但須遵守某些過渡性淘汰規則;(三)根據各種 資格標準,引入新的税收優惠。
企業所得税法還規定,根據中國境外司法管轄區法律組建的企業,其“事實上的管理機構”位於中國境內 可被視為中國居民企業,因此按其全球收入的25% 税率繳納中國企業所得税。“實施細則”進一步將“事實上的管理機構”定義為對企業的生產經營、人員、會計和財產實施實質性、全局性管理和控制的管理機構。如果在中國境外根據司法管轄法律組織的企業在中國企業所得税方面被視為中國居民 ,則可能隨之而來的是一些不利的中國税收後果。首先,它將 按其全球收入的25%税率繳納中國企業所得税。其次,對其向其非中國企業股東支付的股息以及其非中國企業股東轉讓其股份所獲得的收益,將 徵收10%的預扣税。
2017年10月17日,國家税務總局發佈了《關於非中華人民共和國居民企業所得税源頭扣繳問題的公告》或《第37號公報》, 取代了國家税務總局2009年12月10日發佈的《關於加強非中華人民共和國居民企業股權轉讓企業所得税管理的通知》,並部分取代和補充了 《關於非中華人民共和國居民企業間接轉讓資產企業所得税問題的公告》或《公告》(簡稱《公告》)中的部分規定,即《關於非中華人民共和國居民企業間接轉讓資產企業所得税問題的公告》或《公告》37號公報。 取代了國家税務總局2009年12月10日發佈的《關於加強非中華人民共和國居民企業股權轉讓企業所得税管理工作的通知》,並對《關於非中華人民共和國居民企業間接轉讓資產企業所得税問題的公告》(以下簡稱《公告》)進行了部分替換和補充2015年。根據公告7,非中國居民企業對資產(包括中國居民企業的股權)的“間接轉讓” 可重新定性並 視為中國應税資產的直接轉讓,前提是此類安排沒有合理的商業目的,且 是為避免繳納中國企業所得税而設立的。因此,來自此類間接轉讓的收益 可能需要繳納中國企業所得税。就間接轉移中國機構的資產而言, 相關收益將被視為與中國機構有效關聯,並因此計入其企業所得税申報 ,因此應按25%的税率繳納中國企業所得税。如果標的轉讓涉及 在中國的不動產或對中國居民企業的股權投資,而 與中國設立的非居民企業沒有有效聯繫,根據適用的税收條約或類似安排獲得的税收優惠,將適用10%的中國企業所得税。, 轉移支付義務方有扣繳義務 。根據第三十七號公告,扣繳義務人應當自扣繳義務發生之日起七日內向扣繳義務人所在地主管税務機關申報繳納扣繳税款。公告37和公告7均不適用於 投資者通過公開證券交易所出售股票的交易,此類股票是通過公開證券交易所交易獲得的。 請參閲“風險因素--與在中國做生意有關的風險--我們和我們的現有股東在間接轉讓中國居民企業的股權或非中國公司在中國設立的其他資產,或非中國公司在中國擁有的不動產方面面臨不確定性 。”
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增值税
2011年11月,財政部、國家税務總局印發了《增值税替代營業税試點方案》 。2016年3月,財政部、國家税務總局進一步發佈《關於全面推進營業税改徵增值税試點方案的通知》。2019年3月20日,財政部、國家税務總局、海關總署聯合發佈了《關於深化增值税改革政策的公告》 ,其中設備經營融資租賃等基礎機制下的增值税税率為13%,交通、郵政、基礎電信、建築服務等行業以及不動產和不動產租賃的增值税税率為9%,出口服務為0%,其餘為6%。與營業税不同,納税人可以將應税採購支付的合格進項增值税與提供的現代服務應徵收的產出品增值税相抵銷。此外,根據國家税務總局2019年2月3日發佈的《關於擴大小規模納税人開具增值税專用發票試點範圍有關事項的公告》 ,小規模納税人可按銷售額分別按3%和5%的税率繳納增值税 ,基本機制不適用。
C.組織結構
有關我們當前組織結構的詳細信息,請參閲上面的“A.公司的歷史和發展-公司 結構”。
D.設施
我們的公司總部位於中國福州市,租賃面積約1,028.5平方米,租期一年,將於2020年12月31日到期 。根據這份租約,每月付款為人民幣26620元(約合3872美元)。我們打算在租約期滿時續簽。
2017年12月22日,關於發展養老服務,我們與福建分眾傳媒有限公司簽訂了租賃協議, 我們獲得了福州壽山瀑布景區的使用權,並租賃了位於福州市濟南區嶺頭村的7棟別墅。 我們與福建分眾傳媒有限公司簽訂了租賃協議,獲得了福州壽山瀑布景區的使用權,並租賃了位於福州市濟南區嶺頭村的7棟別墅。租賃協議期限為20年,於2037年12月31日到期。2019年3月12日,我們 與福建分眾傳媒有限公司簽訂了補充租賃協議,根據該協議,自2019年4月1日起,我們 停止租賃四棟別墅。根據補充租賃協議,福州壽山瀑布景區使用權代價人民幣1,500萬元(約合 美元)保持不變,我們已全額付清了這筆款項 。其餘三棟別墅的租金每五年支付一次,2023-2027年(2022年到期)為495萬元(約720,031美元),2028-2032年(2027年到期)為544.5萬元(約792,035美元),2033-2037年(2033-2037年)為5989,500元(約871,238美元)。當 租約到期時,我們有優先續訂的權利。
2018年12月19日,我們與錦江青羊清華商務酒店簽訂了 長期租賃協議,以期轉租酒店並賺取租金 付款。根據租賃協議,我們租用整棟11層的酒店大樓,租賃面積為6600平方米,最低租期為10年。租賃協議要求我們一次性支付400萬元人民幣(約581,844美元)作為租金,其中500,000元人民幣(約72,730美元)應在大樓租賃權轉讓給 我們後30天內支付,並有進一步的協議證明,剩餘的350萬元人民幣(約509,113美元)應在完成 相關登記後50天內支付。此外,我們需要在房屋租賃權轉讓給我們後30天內支付房東預付的租金人民幣945,000元(約合137,461美元) 。2019年1月15日,我們簽訂了租賃協議的補充 協議,根據該協議,我們將於2019年1月16日向房東支付第一筆人民幣50萬元(約合72730美元)和預付租金 人民幣94.5萬元(約合137461美元)。由於房東已經收到了人民幣28萬元(約合40729美元)的預付租金,我們被要求在完成所有登記和其他手續後50天內支付剩餘的人民幣322萬元(約合468384美元)。2019年3月5日,我們簽訂了租賃協議的第二份補充協議,澄清了 並修改了原始租賃協議的主要條款。根據第二補充條款,租賃期自2019年1月1日起至2028年9月30日止,我們將分期支付租金。在2019年1月1日至2019年9月30日期間,我們將每月支付人民幣105,000元(約合15,273美元),總計人民幣945,000元(約合137美元)。, 461)其中 將於2019年1月預付;2019年10月1日至2020年9月30日的月租為人民幣105,000元, 我們將於2019年10月預付總計126萬元人民幣(約合183,281美元);2020年10月1日至2028年9月30日的月租為人民幣115,500元(約合16,801美元),年租金為人民幣1,386元
我們相信,我們將能夠獲得足夠的設施(主要通過租賃),以適應我們未來的擴張計劃。
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第4A項。未解決的員工意見
沒有。
項目5.運營和財務回顧 和展望
您應該閲讀以下關於我們的財務狀況和經營結果的討論 和分析,以及我們的合併財務報表和 本年度報告中其他地方以Form 20-F格式包含的相關附註。本討論可能包含前瞻性陳述。 由於各種因素,我們的實際結果可能與這些前瞻性陳述中預期的結果大不相同, 包括第3項“關鍵信息-D風險因素”或本年度報告20-F表格其他部分中陳述的那些。 另請參閲“介紹性説明-前瞻性信息”。
A.經營業績
概述
我們 是一家總部位於中國福州的家政服務公司。我們通過我們的網站和微信 平臺“e家快服”提供綜合家政服務,覆蓋中國32個省份 。目前,這些服務主要包括家電服務和家政服務。對於我們的家電 服務,我們與提供現場服務技術人員的個人和服務商店合作。我們與在中國提供這些服務的2500多家個人和服務商店建立了 合作伙伴關係。對於我們的家政服務, 我們主要與作為獨立承包商的單個服務提供商合作。我們目前有2300多名清潔工和保姆提供家政服務。我們的線上平臺整合了這些線下服務商, 幫助他們獲得了更大的客户羣,為我們的客户提供專業可靠的一站式家居服務。
2015年7月,我們成功實現了從家電、建材外包售後服務商向家電服務運營商的轉型。 2018年1月,我們的服務範圍從經銷、家電安裝、維修、保養擴展到家電送貨、安裝、維修、保養, 搬家、保姆、保姆、產婦,正式成為綜合家電服務商。我們也已經推出並正在積極推廣我們的老年護理服務, 但到目前為止,我們只從這些服務中獲得了有限的收入。我們計劃進一步擴大我們的業務,包括 智能社區服務,以及智能家居輔助商品的銷售。我們目前約有380名員工 為我們的運營提供支持。
我們的收入已從截至2019年6月30日的年度的約5115萬美元降至截至2020年6月30日的年度的約4620萬美元,降幅約為9.67%,淨收益從截至2019年6月30日的年度的約1017萬美元降至截至2020年6月30日的年度的約565萬美元,降幅約為44.48%。這一下降是由於安裝和維護收入減少了8,209,037美元 ,部分抵消了我們從截至2018年6月30日的財年開始提供的家政服務收入的增加,以及我們從截至2020年6月30的財年開始提供的老年護理服務收入的增加。 我們從截至2020年6月30日的財年開始提供家政服務的收入, 從截至2020年6月30日的財年開始提供的服務收入增加,這在一定程度上抵消了這一減少。
我們的收入從截至2018年6月30日的年度的約4581萬美元增加到截至2019年6月30日的年度的約5115萬美元,增長了約11.65%,淨收入從截至2018年6月30日的年度的約969萬美元增加到截至2019年6月30日的年度的約 1017萬美元,增長了約4.95%。這一增長是由於我們從截至2018年6月30日的財年開始提供的家政服務收入增加了6,901,132美元 ,但部分被我們安裝和維護服務收入的減少 所抵消。
持續的冠狀病毒大流行對我們的行業和我們經營的市場產生了實質性的不利影響。我們所有的運營子公司、VIE、員工和客户都位於中國。疫情導致我們在2020年2月暫停了家電業務和部分清潔業務 。此外,自疫情爆發以來,我們在湖北省的業務已經關閉。由於疫情爆發以及農曆新年假期延長,本公司2020年2月的業務 業績較2019年2月下降了約98%。在2月中旬延長的假期結束後,中國的企業重新啟動的速度很慢。從二月下旬開始,我們主要運營地區的旅行限制也逐步取消。管理層和員工 一直在通過專注於消毒服務和推廣我們的在線老年護理來盡一切努力減輕冠狀病毒的影響。2020年2月,我們繼續為商店、辦公室 和某些外人可以進入的居民區提供清潔服務(包括消毒服務),但暫停了我們的家居清潔服務以及限制外人進入的居民區的家電維護和維修服務 。截至本年度報告 發佈之日,我們幾乎所有的運營都已恢復。由於冠狀病毒的不利經濟影響,我們在截至2020年6月30日的財年的整體運營業績和財務狀況受到不利影響。與2019年1月至3月的客户需求相比, 2020年1月至3月客户對我們家電和家政服務的需求分別下降了77%和53%。
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隨着冠狀病毒疫情繼續向中國以外蔓延 ,冠狀病毒對我們的運營和長期結果的影響程度將取決於 未來的發展,其中包括中國政府遏制輸入性感染的行動,這是高度不確定的 ,也無法合理預測。這是一種快速發展的情況,我們將在力所能及的範圍內繼續監測和緩解影響我們的員工、我們的客户和廣大公眾的事態發展 。參見“與我們的業務和行業相關的風險-我們面臨與自然災害、衞生流行病和其他疫情相關的風險,特別是 自2019年12月以來新冠肺炎的爆發,這可能會對我們的業務、經營業績和財務狀況產生實質性的不利影響。”
影響我們財務業績的主要因素
我們的經營業績主要受以下因素影響 :
● | 中國經濟增長 ; |
● | 行業需求 ; |
● | 合同 定價和條款; |
● | 家電服務、居家護理和其他家居服務行業的競爭 ; |
● | 戰略性收購和投資 ; |
● | 更改 政府政策; |
● | 市場狀況和我們的市場地位;以及 |
● | 我們 能夠擴大服務範圍並使我們的客户羣多樣化。 |
税收
開曼羣島
我們在開曼羣島註冊成立。 開曼羣島目前不根據利潤、收入、收益或增值向個人或公司徵税 目前沒有遺產税、遺產税或贈與税。開曼羣島政府可能不會向我們徵收任何其他税項 ,但可能適用於在開曼羣島管轄範圍內籤立或籤立後籤立的文書徵收的印花税 。開曼羣島不是適用於 支付給我公司或由我公司支付的任何款項的任何雙重徵税條約的締約方。開曼羣島沒有外匯管制規定或貨幣限制。
有關 股份的股息和資本的支付將不受開曼羣島的徵税,向我們普通股的任何持有人支付股息 或資本將不需要預扣,出售我們普通股的收益也不需要繳納 開曼羣島所得税或公司税。
香港
我們在香港註冊的子公司 將按16.5%的税率繳納香港利得税。吾等並無徵收香港利得税,因為吾等於報告期內並無於香港附屬公司賺取或衍生的應評税溢利 。香港不對股息徵收預扣税 。
中華人民共和國
企業所得税
一般而言,我們的中國子公司VIE及其子公司(根據中國税法被視為中國居民企業)按中國税法和會計準則確定的 全球應納税所得額按25%的税率繳納企業所得税。如果我們在開曼羣島的控股公司或我們在中國以外的任何子公司在税務方面被視為中國居民企業,則 我們的全球收入將按25%的税率繳納中國企業所得税。請參閲“風險因素-與在中國做生意有關的風險 -根據中國企業所得税法,我們可能被視為中國居民企業 ,因此我們的全球收入可能需要繳納中國所得税。”
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增值税
我們的安裝服務收入 適用11%的增值税税率,我們的維護服務和貨物銷售收入在2018年5月1日之前適用17%的增值税税率,後來降至16%。
根據中華人民共和國的規定,企業提供以員工為基礎的家政服務不徵收增值税 。E家平潭於2017年7月申請免税 並獲得國家税務總局批准,因此自2017年7月起,e家平潭的安裝、維護、售後服務和保潔服務的增值税税率為0%。
股息預扣税
易居WFOE向我們在香港的中介 控股公司支付的股息將被徵收10%的預扣税率,除非相關香港實體滿足 《中華人民共和國與香港特別行政區關於避免所得税和資本金雙重徵税和防止偷漏税的安排》下的所有要求,並獲得相關 税務機關的批准。如果我們的香港子公司符合税務安排的要求,並獲得 相關税務機關的批准,則支付給香港子公司的股息將按5%的減税 税率繳納預扣税。請參閲“風險因素-與在中國做生意相關的風險-根據 中國企業所得税法,我們中國子公司的預扣税責任存在重大不確定性,我們中國子公司支付給我們離岸子公司的股息可能沒有資格享受某些條約福利。”
我們的可報告細分市場
截至2020年6月30日,我們的運營 分為三個可報告的部門:安裝和維護、家政服務和高級護理服務。運營部門 的報告方式與提供給管理層決策的內部報告一致。這些運營部門 受到監控,並根據部門利潤率做出戰略決策。
關鍵會計政策
我們按照美國公認會計原則 編制財務報表,這要求我們做出影響合併和合並財務報表及相關附註中報告金額的估計和假設 。我們根據最新可得的 信息、我們自己的歷史經驗以及我們認為在這種情況下合理的各種其他假設定期評估這些估計和假設, 評估結果構成對資產和負債的賬面價值作出判斷的基礎,而這些資產和負債的賬面價值從其他來源看起來並不容易 明顯。由於估計數的使用是財務報告流程的一個組成部分,實際結果 可能與這些估計數不同。我們的一些會計政策在應用時需要比其他會計政策更高的判斷程度。 我們認為以下會計政策涉及編制我們的 財務報表時使用的最重要的判斷和估計。
收入確認。我們 主要通過提供服務獲得收入。2014年5月,財務會計準則委員會(FASB)發佈了會計 準則更新,或ASU,2014-09,“與客户的合同收入(主題606)”。自ASU 2014-09發佈以來, FASB發佈了以下額外的ASU進一步更新主題606:2015年8月,ASU 2015-14,“與客户的合同收入 (主題606):推遲生效日期”;2016年3月,ASU 2016-08,“與 客户的合同收入(主題606):委託人與代理的考慮因素(報告收入總額與淨值)”;2016年4月,ASU 2016-102016年5月, ASU 2016-12,“與客户的合同收入(主題606):狹隘的改進和實際的權宜之計”; ,2016年12月,ASU 2016-20,“對主題606的技術修正和改進,與客户的合同收入。”
總體而言,這些ASU引入了一個新的、基於原則的收入確認和披露框架。該標準的核心原則是,當實體將 商品或服務轉讓給客户時,它將確認收入,其金額將反映其預期有權為這些商品或服務 支付的對價。該標準還擴大了所需披露的範圍,將與客户簽訂的 合同的收入分解為描述收入和現金流的性質、時間和不確定性如何受經濟因素影響的類別 。我們於2018年1月1日採用了此標準,並正在使用修改後的回溯性採用方法。 標準將適用於2018年1月1日尚未完成的合同,不適用於在提交的最早報告期開始前修改 的合同。
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我們的收入主要來自安裝 和維護服務、家政服務和高級護理服務。我們通過第三方服務提供商微信平臺銷售我們的服務。根據ASC 606,收入在服務轉讓給我們的客户時確認,我們希望有權以此換取服務的對價 。
我們通過 以下步驟確定收入確認:
● | 與客户簽訂的一份或多份合同的標識 ; |
● | 合同中履行義務的識別 ; |
● | 交易價格的確定 ; |
● | 將交易價格分配 到合同中的履約義務;以及 |
● | 當我們履行履約義務時,確認收入 。 |
我們的收入已繳納增值税。 為了記錄應繳增值税,我們使用毛提表示法,表示應税服務和可用進項增值税金額 (按適用於供應商的税率)。根據ASC 606,收入是扣除增值税後的淨額。確認 收入涉及某些管理判斷。如果管理層做出不同的判斷或使用不同的估計,我們的收入數額和時間在任何時期都可能大不相同 。
安裝和維護
安裝和維護服務 主要包括以下服務:技術上門安裝和維修、維護和其他售後服務。 安裝和維護服務的收入在服務轉讓給客户後的某個時間點確認。 對於包括多個履約義務的服務安排,收入將根據每個履約義務的獨立銷售價格進行分配 。我們根據相對銷售價格法(通常基於銷售價格的最佳估計 ),在安排開始時將多個交付項收入安排中的安排對價分配給所有交付項。我們作為委託人與第三方服務提供商(即服務網點)簽訂合同,作為代理。 我們負責市場開發,並將客户信息提供給服務提供商,指導網點 提供服務和與客户的協調,而服務提供商提供上門服務。服務價格 由我們制定,服務商只負責收取費用。當我們的最終客户在線訂購服務時,他們會通過第三方 支付平臺(如微信支付和支付寶)支付所需訪問費或預計全額服務費。我們根據就近原則選擇服務提供商。如果客户 對所選提供商不滿意,可以重新選擇該服務提供商。無論服務提供商的表現如何,我們仍有責任完成訂單。 如果最終客户在提供滿意的服務後未付款,並且服務提供商無法向最終客户收取付款, 我們將直接與最終客户溝通。服務提供商 沒有義務向我們付款。為了將我們的風險降至最低,服務提供商將每 個月匯出所有未付應收賬款。
家政服務
家政服務是指包括房屋清潔、保姆服務、產婦看護和人員配備在內的服務 。客房管理收入根據相對售價法在客户完成服務後的 時間點確認。
老年護理服務
老年護理服務是指通過電子手錶向老年客户提供的服務 ,包括血壓、心率測試、每日步數、位置和跟蹤記錄、微信或電話求助以及其他護理服務 ,在客户支付年費時提供給客户。客户 與公司簽訂服務合同。合同期通常為一年。老年護理服務的收入 分配到銷售的電子手錶收入和所提供服務的收入中。銷售的電子手錶的收入 在客户收到電子手錶後的某個時間點確認,所提供服務的收入在服務期內確認 。
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從與客户的合同中分拆收入
老年護理服務包括 銷售電子手錶和護理服務。如果沒有維護服務,E-Watch不能單獨銷售給客户,而維護 服務應由E-Watch提供。
因此,公司將這些 經營活動視為在一個重要部門運營,即老年護理服務的收入。
我們實施主題606 的流程包括但不限於:確定標準範圍內的合同、確定每個合同中不同的履約義務 ,以及對每個履約義務應用新的收入衡量和確認指南。我們得出結論 採用主題606不會對我們的合併資產負債表、合併損益表或 合併現金流量表產生實質性影響。
應收賬款淨額。 應收賬款按原始發票金額減去預計壞賬準備確認入賬。 我們通常根據個別賬户分析和歷史收集趨勢來確定壞賬準備是否充足。 當有客觀證據表明我們可能無法收回 到期金額時,我們建立了可疑應收賬款撥備。這項津貼是基於管理層對個人暴露的具體損失的最佳估計,以及 關於收藏品歷史趨勢的撥備。基於對客户信用和持續關係的管理,管理層 根據個人和賬齡分析得出結論:期末餘額是否會被視為無法收回 。該撥備以應收賬款餘額入賬,並在綜合收益表和全面收益表中計入相應費用 。在管理層確定收回的可能性不大後,拖欠的賬户餘額將從壞賬撥備 中註銷。
租契。租賃在租賃開始日 被分類為融資租賃或經營租賃。符合下列條件之一的租賃稱為融資租賃:(A)租賃在租賃期結束時將標的資產的所有權轉讓給承租人,(B) 租賃授予承租人購買承租人合理確定將行使的標的資產的選擇權,(C) 租賃期是標的資產剩餘經濟壽命的主要部分,(D)租賃付款和承租人擔保的尚未反映在租賃付款中的任何剩餘價值的總和 的現值等於 或基本上超過標的資產的全部公允價值,或(E)標的資產具有如此特殊的性質 ,預計在租賃期結束時將沒有出租人的替代用途。當所有條件都不符合時, 租賃應歸類為經營性租賃。對於承租人,租賃在租賃開始日被確認為使用權資產,並承擔相應的 負債。租賃負債按尚未支付的租賃付款現值計算 使用租賃開始時確定的租賃期限和貼現率計算。使用權資產計算為租賃 負債,減去任何初始直接成本和預付租賃付款,減去在租賃 開始前收到的任何租賃獎勵。使用權資產本身是按直線攤銷的,除非另一種系統方法能更好地反映 承租人在租賃期內如何使用標的資產並使其受益。2016年2月,財務會計準則委員會(FASB)發佈了會計準則更新(ASU)2016-02號, 租賃(主題842)。本ASU中的 修正案要求實體確認所有租期超過 12個月的租約的使用權資產和租賃負債。費用的確認、計量和列報將取決於融資租賃或經營性租賃的分類 。修正案還要求對租賃安排進行某些數量和質量上的披露。我們採用ASC 842於第一期開始時生效,在隨附的我們的 財務報表中採用修正的追溯過渡法。該準則的採用對我們的財務狀況產生了重大影響,對經營業績和現金流沒有實質性影響 (見附註7和8)。
我們的會計政策是將 租賃付款確認為12個月以下短期租賃的租金費用。在截至2020年6月30日和2019年6月30日的財年中,集團確認了與兩個短期租賃相關的65,702美元和76,314美元的租金支出。
金融工具的公允價值。 金融工具的公允價值被定義為在計量日在市場參與者之間有序交易中從資產獲得或支付的在資產或負債的本金或最有利市場上轉移負債(作為退出價格)的交換價格 。 金融工具的公允價值被定義為在計量日期在市場參與者之間有序交易中從資產或負債的本金或最有利市場上轉移負債(作為退出價格)而支付的交換價格 。金融資產和負債的賬面價值,如現金和 現金等價物、定期存款、應收賬款、預付費用和其他流動資產、應付賬款和其他流動 負債,由於這些工具的到期日和市場利率較短,其賬面價值接近其公允價值。
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ASC 820要求披露有關金融工具公允價值的某些信息。公允價值被定義為在計量日在市場參與者之間有序交易中出售資產或支付轉移負債的價格。三級公允價值層次結構 對用於計量公允價值的投入進行優先排序。該層次結構要求實體最大限度地使用可觀察到的輸入,並 最大限度地減少使用不可觀察到的輸入。用於計量公允價值的三種投入水平如下:
級別1-相同資產和負債的活躍 市場報價。
第2級-類似資產和負債的活躍 市場報價,或資產或負債的其他可觀察到的投入(直接或 間接),基本上在整個金融工具期限內。
第3級-無法觀察到的投入 市場活動很少或沒有市場活動支持,並且對資產和負債的公允價值有重大影響。此 包括某些定價模型、貼現現金流方法和使用重大不可觀察投入的類似技術。
吾等考慮其 金融資產及負債(主要由現金及現金等價物、應收賬款及應付賬款組成)的賬面值,以接近各自資產及負債於2019年6月30日、2020年及2019年的公允價值,因其屬短期 或即時性質。
長期資產減值。 當事件或環境變化顯示這些 資產的賬面價值可能無法收回時,將對長期資產進行減值審查。賬面價值預計不會通過未來現金流收回的長期資產減記至其估計公允價值 。如果長期資產的賬面價值 超過預期因使用和最終處置該資產而產生的未貼現現金流的總和,則認為該資產的賬面價值不可收回。如果資產的 賬面價值超過其未貼現現金流的總和,則計入相當於該資產的 賬面價值超出其估計公允價值的非現金資產減值費用。公允價值被定義為在指定的計量日期出售資產或在市場參與者之間有序交易中轉移負債而獲得的價格。 我們使用市場價格指標來計量公允價值,或者在沒有此類數據的情況下使用適當的估值技術來計量公允價值。
承諾和或有事項。 我們按照FASB會計準則編撰的450-20小節報告或有事項的會計處理。截至合併財務報表發佈之日,可能存在某些情況 ,這些情況可能會給我們造成損失,但只有在未來發生或未能發生一個或多個事件時才能解決 。我們評估此類或有負債,而此類評估 本質上涉及判斷力的行使。截至2020年6月30日或2019年6月30日,沒有已知的承諾或意外情況。
所得税。所得税 針對財務會計和所得税報告的資產負債法提供所得税。本年度附屬公司支付的任何中國税項 均會入賬。遞延所得税按 制定的税率確認所有重大暫時性差異,並根據 財務報表中相關資產或負債的分類分類為流動或非流動。若認為部分或全部遞延税項資產不會變現的可能性較大,則會提供估值津貼以減少遞延税項資產的金額。 若認為部分或全部遞延税項資產不會變現,則會提供估值津貼以減少遞延税項資產的金額。
近期會計公告
我們考慮所有華碩的適用性和影響力 。管理層定期審查發佈的新會計準則。
2016年6月,FASB發佈了ASU No. 2016-13,“金融工具--信用損失(主題326):金融工具信用損失的計量”。 這修訂了關於報告按攤餘成本基礎持有的資產和可供出售債務證券的信用損失的準則。 對於以攤餘成本基礎持有的資產,主題326取消了當前美國GAAP中可能的初始確認門檻 ,而是要求一個實體信貸損失準備 是從金融資產的攤餘成本基礎上扣除的計價賬户,用以表示預計將收回的淨金額 。對於可供出售的債務證券,信用損失的計量方式應類似於當前的美國公認會計原則(GAAP),但主題326將要求信用損失作為津貼而不是減記。ASU 2016-13 影響持有金融資產的實體和未通過淨收入按公允價值入賬的租賃淨投資。 修訂影響貸款、債務證券、貿易應收賬款、租賃淨投資、表外信用敞口、 再保險應收賬款,以及未被排除在合同權利範圍之外的任何其他金融資產,這些金融資產有權獲得 現金。本ASU中的修訂將在2019年12月15日之後的財年生效,包括這些財年內的過渡期 。我們目前正在評估採用ASU 2016-13對其合併財務報表的影響 。
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2018年3月,FASB發佈了ASU 2018-05, “所得税(話題740):根據SEC工作人員會計公告第118號對SEC段落的修訂”, 根據2017年12月22日簽署成為法律的減税和就業法案以及SEC發佈的第118號工作人員會計公告修訂了FASB ASC和XBRL分類。該法案更改了影響美國企業税率、與業務相關的免税、扣除和抵免的眾多條款,並可能對許多在國際上運營的公司產生額外的國際税收後果 。我們在合併財務報表中採用了這一新的指導方針。
2017年1月,美國財務會計準則委員會(FASB)發佈了ASU第 2017-01號文件,“企業合併(主題805):澄清企業的定義”。本ASU 中的修訂澄清了業務的定義,目的是增加指導,以幫助實體評估交易 是否應計入資產或業務的收購(或處置)。這些修正案適用於公共企業 2017年12月15日之後的財年和這些期間內的過渡期,所有其他實體應將這些修正案 應用於2018年12月15日之後的財年和2019年12月15日之後的年度內的過渡期。我們正在評估採用此新指南對我們的合併財務報表的影響 。
經營成果
截至2019年6月30日和2020年6月30日的財政年度對比
下表顯示了我們截至2019年6月30日和2020年6月30日的運營業績的主要組成部分 ,以美元表示,並佔我們總收入的百分比。
截至2019年6月30日的年度 | 截至2020年6月30日的年度 | |||||||||||||||
金額 | 收入的百分比 | 金額 | 收入的百分比 | |||||||||||||
收入 | ||||||||||||||||
安裝和維護 | $ | 40,644,254 | 79.46 | $ | 32,435,217 | 70.20 | ||||||||||
內務管理 | 10,505,072 | 20.54 | 11,704,899 | 25.33 | ||||||||||||
老年護理服務 | - | - | 2,060,833 | 4.46 | ||||||||||||
總收入 | 51,149,326 | 100.00 | 46,200,949 | 100.00 | ||||||||||||
總收入成本 | 31,771,326 | 62.11 | 30,101,072 | 65.15 | ||||||||||||
運營費用 | ||||||||||||||||
銷售和營銷費用 | 4,101,960 | 8.02 | 7,514,211 | 16.26 | ||||||||||||
一般和行政費用 | 1,554,523 | 3.04 | 1,114,984 | 2.41 | ||||||||||||
總運營費用 | 5,656,483 | 11.06 | 8,629,195 | 18.68 | ||||||||||||
營業收入 | 13,721,517 | 26.83 | 7,470,682 | 16.17 | ||||||||||||
其他收入(費用) | ||||||||||||||||
利息收入 | 61,686 | 0.12 | 103,388 | 0.22 | ||||||||||||
利息支出 | (22,021 | ) | (0.04 | ) | (26,447 | ) | (0.06 | ) | ||||||||
外幣匯兑損失 | (23,675 | ) | (0.05 | (1,040 | ) | (0.002 | ) | |||||||||
其他收入(費用)合計 | 15,990 | 0.03 | 75,901 | 0.16 | ) | |||||||||||
所得税前收入 | 13,737,507 | 26.86 | 7,546,583 | 16.33 | ||||||||||||
所得税費用 | (3,565,146 | ) | (6.97 | ) | (1,898,575 | ) | (4.11 | ) | ||||||||
淨收入 | 10,172,361 | 19.89 | 5,648,008 | 12.22 | ||||||||||||
可歸因於少數股東權益的淨收入 | (61,414 | ) | (0.12 | (1,443 | ) | (0.003 | ) | |||||||||
公司股東應佔淨收益 | $ | 10,233,775 | $ | 20.01 | $ | 5,649,451 | $ | 12.23 |
收入。我們從提供安裝和維護服務以及提供家政服務中獲得收入 。截至2020年6月30日的財年,我們的總收入為46,200,949美元,而截至2019年6月30日的財年為51,149,326美元,減少了4,948,377美元,降幅為9.67%。減少的原因是安裝和維護收入減少了8,209,037美元,部分抵消了從截至2018年6月30日的財年開始提供的家政服務收入的 增加,以及從截至2020年6月30的財年開始提供的老年護理服務收入的增加 。
47
安裝和維護服務收入 在截至2020年6月30日的財年中減少了8,209,037美元,降幅為20.20%,從截至2019年6月30日的40,644,254美元降至32,435,217美元。這一下降主要是由於冠狀病毒在中國的爆發。在截至2020年6月30日的財年中,安裝和維護服務佔我們總收入的70.20%,而截至2019年6月30日的財年,這一比例為79.46%。
在截至2019年6月30日的一年中,來自家政服務的收入達到11,704,899美元,佔總收入的25.33%,比截至2019年6月30日的10,505,072美元增加了1,199,827美元,增幅為11.42%。這一增長主要歸因於2020財年前六個月家政服務收入的大幅增長 ,但由於中國爆發冠狀病毒,家政服務收入在2020財年後六個月出現下降。我們從2018年1月開始提供這項服務。
我們的老年護理服務測試運行 於2019年2月開始。截至2020年6月30日的一年中,這一新細分市場的收入為2,060,833美元,佔總收入的4.46%。 我們租了60輛車和3棟別墅來支持和發展我們的養老服務。這些別墅目前用於 向客户免費展示我們的老年護理服務和活動。我們計劃在未來將這3棟別墅用作我們的養老院 。
收入成本。我們的收入成本 包括因提供服務而支付給員工、網點和供應商的服務費以及銷售配件的成本。 截至2020年6月30日的一年,我們的收入成本減少了1,670,254美元,降幅為5.26%,從截至2019年6月30日的 年度的31,771,326美元降至30,101,072美元。這樣的增長與我們增加的收入是一致的。
銷售和營銷費用。我們的 銷售和營銷費用主要包括銷售和營銷工作人員的薪酬、廣告 成本、折舊、差旅和租賃費用。在截至2020年6月30日的一年中,我們的銷售和營銷費用增加了3,412,251美元,增幅為83.19%,從截至2019年6月30日的4,101,960美元增至7,514,211美元 。如此顯著的增長主要是由於 由於冠狀病毒大流行,我們在2020年3月向我們的服務提供商和服務中心提供了大約310萬美元的補貼。在截至2020年6月30日的一年中,銷售和營銷費用佔收入的百分比從截至2019年6月30日的8.02%增加到16.26%。
一般和行政費用。 我們的一般和行政費用主要包括員工薪酬、專業費用、保險、福利、 辦公室租賃、一般辦公費用和折舊。截至2020年6月30日的財年,我們的一般和行政費用減少了439,539美元,降幅為28.27% ,從截至2019年6月30日的1,545,523美元降至1,114,984美元。這一下降主要是由於 專業費用和福利的減少。在截至2020年6月30日的一年中,一般和行政費用佔收入的百分比從截至2019年6月30日的3.04%降至2.41% 。
營業收入。由於上述原因,我們在截至2020年6月30日的年度錄得運營收入7,470,682美元,而截至2019年6月30日的年度為13,721,517美元 ,降幅為45.55%。
其他收入(費用)合計。 截至2020年6月30日的年度,我們的其他收入總額為75,901美元,而截至2019年6月30日的年度,我們的其他收入總額為15,990美元。截至2020年6月30日止年度的其他收入(開支)淨額全部由利息收入 103,388美元、利息支出26,447美元和外幣匯兑損失 1,040美元抵銷。截至2019年6月30日止年度的其他收入(開支)淨額由利息收入61,686美元、利息支出22,021美元及外幣匯兑損失23,675美元所抵銷。
所得税費用。我們 在截至2020年6月30日的財年記錄的所得税支出為1,898,575美元,而截至2019年6月30日的財年為3,565,146美元,減少了1,666,571美元,降幅為46.75%。所得税支出減少的主要原因是我們的收入減少了 。另請參閲上面的“-税收”。
公司股東應佔淨收益。由於上述因素的累積影響,截至2020年6月30日的年度,我們的股東應佔淨收益減少了4,584,324美元,降幅為44.80%,從截至2019年6月30日的年度的10,233,775美元降至5,649,451美元。
截至2018年6月30日和2019年6月30日的財政年度比較
下表顯示了我們截至2018年6月30日和2019年6月30日的年度運營業績的主要組成部分 ,以美元表示,並佔我們總收入的百分比。
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截至2018年6月30日的年度 | 年終 2019年6月30日 | |||||||||||||||
金額 | 收入的百分比 | 金額 | 收入的百分比 | |||||||||||||
收入 | ||||||||||||||||
安裝和維護 | $ | 42,206,282 | 92.13 | $ | 40,644,254 | 79.46 | ||||||||||
內務管理 | 3,603,940 | 7.87 | 10,505,072 | 20.54 | ||||||||||||
總收入 | 45,810,222 | 100.00 | 51,149,326 | 100.00 | ||||||||||||
總收入成本 | 27,046,362 | 59.04 | 31,771,326 | 62.11 | ||||||||||||
運營費用 | ||||||||||||||||
銷售和營銷費用 | 5,008,263 | 10.93 | 4,101,960 | 8.02 | ||||||||||||
一般和行政費用 | 766,369 | 1.67 | 1,554,523 | 3.04 | ||||||||||||
總運營費用 | 5,774,632 | 12.61 | 5,656,483 | 11.06 | ||||||||||||
營業收入 | 12,989,228 | 28.35 | 13,721,517 | 26.83 | ||||||||||||
其他收入(費用) | ||||||||||||||||
利息收入 | 31,889 | 0.07 | 61,686 | 0.12 | ||||||||||||
利息支出 | (80,137 | ) | (0.17 | ) | (22,021 | ) | (0.04 | ) | ||||||||
外幣匯兑損失 | - | - | (23,675 | ) | (0.05 | ) | ||||||||||
其他收入(費用)合計 | (48,248 | ) | (0.11 | ) | 15,990 | 0.03 | ) | |||||||||
所得税前收入 | 12,940,980 | 28.25 | 13,737,507 | 26.86 | ||||||||||||
所得税費用 | (3,248,636 | ) | (7.09 | ) | (3,565,146 | ) | (6.97 | ) | ||||||||
淨收入 | 9,692,344 | 21.16 | 10,172,361 | 19.89 | ||||||||||||
可歸因於少數股東權益的淨收入 | 11,137 | 0.02 | (61,414 | ) | (0.12 | ) | ||||||||||
公司股東應佔淨收益 | $ | 9,681,207 | $ | 21.13 | $ | 10,233,775 | $ | 20.01 |
收入。我們通過提供安裝和維護服務以及提供家政服務獲得 收入。我們的總收入 在截至2019年6月30日的財年為51,149,326美元,而截至2018年6月30日的財年為45,810,222美元,增長了5,339,104美元, 或11.65%。這一增長是由於我們從截至2018年6月30日的 財年開始提供的家政服務收入增加了6,901,132美元,但部分被我們安裝和維護服務收入的減少所抵消。
安裝和維護服務收入 在截至2019年6月30日的財年減少了1,562,028美元,降幅為-3.70%,從截至2018年6月30日的財年的42,206,282美元降至40,644,254美元。 截至 6月30日的財年,安裝和維護服務的收入為42,206,282美元。這一下降主要是由於資源被轉移到發展我們的家政業務。在截至2019年6月30日的一年中,安裝和維護服務佔我們總收入的79.46%,而在截至2018年6月30日的一年中,這一比例為92.13%。
截至2019年6月30日的財年,家政服務收入為10,505,072美元,佔總收入的20.54%,比截至2018年6月30日的財年的3,603,940美元增加了6,901,132美元,增幅為191.49%。這一增長主要是由於加大了對我們服務的推廣力度,以及我們總體業務的擴張。 我們從2018年1月開始提供這項服務。
我們的老年護理服務測試運行 於2019年2月開始。截至2019年6月30日,我們尚未從這一新細分市場產生收入。
收入成本。我們的收入成本 包括因提供服務而支付給員工、網點和供應商的服務費以及銷售配件的成本。 截至2019年6月30日的一年,我們的收入成本增加了4,724,964美元,增幅為17.47%,從截至2018年6月30日的 年度的27,046,362美元增至31,771,326美元。這樣的增長與我們增加的收入是一致的。
銷售和營銷費用。我們的 銷售和營銷費用主要包括銷售和營銷工作人員的薪酬、廣告 成本、折舊、差旅和租賃費用。截至2019年6月30日的一年,我們的銷售和營銷費用減少了906,303美元,降幅為18.10%,從截至2018年6月30日的5,008,263美元降至4,101,960美元 。這一下降主要是由於 營銷成本的降低。在截至2019年6月30日的一年中,銷售和營銷費用佔收入的百分比從截至2018年6月30日的10.93%降至8.02% 。
一般和行政費用。我們的一般和行政費用主要包括員工薪酬、專業費用、保險、福利、辦公室租賃、一般辦公費用和折舊。截至2019年6月30日的財年,我們的一般和行政費用增加了788,154美元,增幅為102.84%,從截至2018年6月30日的766,369美元增至 1,545,523美元。這一增長是由於支持我們不斷擴大的業務的 成本增加所致。截至2019年6月30日的一年,一般和行政費用佔收入的百分比從截至2018年6月30日的1.67%增加到3.04% 。
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營業收入。由於上述原因,我們在截至2019年6月30日的年度錄得運營收入13,721,517美元,而截至2018年6月30日的年度為12,989,228美元 ,增長5.64%。
其他收入(費用)合計。 截至2019年6月30日的年度,我們的其他收入總額為15,990美元,而截至2018年6月30日的年度,我們的其他收入總額為48,248美元。截至2019年6月30日的年度的其他收入(費用)淨額包括利息收入61,686美元,利息支出22,021美元和外幣匯兑損失23,675美元。 截至2018年6月30日的年度的其他收入(費用)淨額全部由利息收入 31,889美元和利息支出80,137美元抵銷。(br}截至2019年6月30日的年度,其他收入(費用)淨額包括利息收入61,686美元,利息支出22,021美元和外幣匯兑損失23,675美元。 2018年6月30日止年度的其他收入(費用)淨額全部由利息收入 美元31,889美元和利息支出80,137美元抵銷。
所得税費用。我們 在截至2019年6月30日的財年記錄的所得税支出為3,565,146美元,而截至2018年6月30日的財年為3,248,636美元,增加了316,510美元,增幅為9.74%。所得税支出的增加主要是因為我們的收入增加了 。另請參閲上面的“-税收”。
公司股東應佔淨收益 。由於上述因素的累積影響,截至2019年6月30日的年度,我們的股東應佔淨收益增加了552,568美元,增幅為5.71%,從截至2018年6月30日的年度的9,681,207美元增至10,233,775美元。 截至2018年6月30日的年度,我們的股東應佔淨收益增加了9,681,207美元。
B.流動資金和資本資源
截至2020年6月30日,我們擁有25022,199美元的現金和現金等價物 。到目前為止,我們的運營資金主要來自運營的淨現金流。我們預計 將在不久的將來從首次公開募股(IPO)的部分淨收益和運營產生的現金中為我們的運營和營運資金需求提供資金。
我們相信,我們目前的現金和運營現金流水平,加上首次公開募股(IPO)的淨收益,將足以滿足我們至少在未來12個月的運營和擴張計劃的預期現金需求。但是,我們未來可能需要額外的現金資源 ,原因是不斷變化的業務環境、我們擴大業務的戰略的實施、 或我們可能決定進行的其他投資或收購。如果我們自己的財務資源不足以滿足我們的資本要求 ,我們可能會尋求出售額外的股本或債務證券或獲得額外的信貸安排。出售額外的 股權證券可能會稀釋我們股東的權益。債務的產生將導致增加債務 償債義務,並可能要求我們同意限制我們運營的運營和財務契約。我們可能無法接受融資 的金額或條款(如果有的話)。如果我們未能以對我們有利的條款 籌集更多資金,或根本不能籌集額外資金,都可能限制我們擴大業務運營的能力,並可能損害我們的整體業務前景。
下表概述了我們在報告期間的現金流 :
截至6月30日的年度, | ||||||||||||
2018 | 2019 | 2020 | ||||||||||
經營活動提供的淨現金 | $ | 10,086,366 | $ | 9,240,128 | $ | 3,799,260 | ||||||
投資活動提供(用於)的現金淨額 | (3,963,172 | ) | 382,434 | (1,038,987 | ) | |||||||
融資活動提供(用於)的現金淨額 | 941,185 | - | (247,603 | ) | ||||||||
現金及現金等價物淨增加情況 | 7,064,379 | 9,622,562 | 2,512,670 | |||||||||
貨幣換算的影響 | $ | 69,172 | $ | (497,288 | ) | $ | (719,843 | ) | ||||
期初的現金和現金等價物 | 6,970,547 | 14,104,098 | 23,229,372 | |||||||||
期末的現金和現金等價物 | 14,104,098 | 23,229,372 | 25,022,199 |
經營活動
截至2019年6月30日的年度,經營活動提供的淨現金為9,240,128美元,而截至2018年6月30日的年度為10,086,366美元。截至2019年6月30日的年度,淨收益10,172,361美元,所得税支出3,565,146美元,應收賬款淨額981,806美元,應付賬款和應計費用淨額1,243,811美元,折舊和攤銷 額385,542美元,由應付税款3,591,087美元、預付款和其他流動資產抵銷截至2018年6月30日的年度,淨收入9692,344美元,所得税支出 3,248,636美元,應付帳款和應計費用642,066美元,折舊和攤銷218,281美元,被應付税款3,516,634美元和應收賬款淨額303,258美元抵消。
50
截至2020年6月30日的年度,經營活動提供的淨現金為3,799,260美元,而截至2019年6月30日的年度為9,240,128美元。截至2020年6月30日的年度,淨收益5648,008美元,所得税支出1,898,575美元,折舊和攤銷716,268美元,應付帳款和應計費用157,007美元,長期預付款和其他非流動資產116,555美元,由應付税款3,281,651美元、預付款和其他非流動資產抵銷。
投資活動
截至2019年6月30日的年度,投資活動提供的現金淨額為382,434美元,而截至2018年6月30日的年度使用的現金淨額為3963,172美元。 截至2018年6月30日的年度,投資活動提供的現金淨額為3963,172美元。截至2019年6月30日的年度,投資活動提供的現金淨額包括終止租賃的現金退還659,241美元,土地押金現金退還732,490美元,處置財產和設備所得收益11,720美元,被使用權資產成本1,020,358美元以及購買財產、 廠房和設備所得659美元抵銷。支付土地保證金1,537,177美元,購買財產、廠房和設備 45,831美元,由出售財產和設備的收益 2,459美元抵銷。
截至2020年6月30日的年度,投資活動中使用的現金淨額為1,038,987美元,而截至2019年6月30日的年度提供的現金淨額為382,434美元。 截至2019年6月30日的年度,淨現金為382,434美元。截至2020年6月30日止年度用於投資活動的現金淨額包括使用權資產成本283,401美元、支付土地按金現金711,308美元、購買無形資產42,678美元 以及購買物業、廠房和設備1,600美元。
融資活動
截至2018年6月30日的年度,融資活動提供的現金淨額 全部為941,185美元的資本貢獻。截至2019年6月30日的年度,我們沒有任何融資 活動。
截至2020年6月30日止年度,用於融資活動的現金淨額為247,603美元,包括償還給股東的264,829美元,被公司停業的 業務17,226美元所抵銷。
資本支出
在截至2018年6月30日、2019年和2020年6月30日的年度中,我們的資本支出分別為2,428,454美元、1,021,017美元和327,679美元。在此期間,我們的資本支出 主要用於購置物業和設備,包括辦公設備、電子設備和機動車輛, 以及福州壽山瀑布景區的使用權資產。我們計劃繼續進行資本支出,以滿足業務預期增長帶來的需求 。
51
控股公司結構
易居家居服務控股有限公司 是一家控股公司,本身並無實質業務。我們主要通過E-Home WFOE及其子公司、VIE及其在中國的子公司開展業務。因此,我們支付股息的能力取決於E-Home WFOE支付的股息。 如果E-Home WFOE或任何新成立的子公司在未來代表自己產生債務,管理其債務的工具可能會限制他們向我們支付股息的能力 。此外,E-Home WFOE只能從其根據中國會計準則和法規確定的 留存收益(如果有的話)中向我們支付股息。根據中國法律,E-Home WFOE、其VIE及其子公司每年必須預留至少10%的税後利潤(如果有的話),為某些 法定公積金提供資金,直至該等公積金達到其註冊資本的50%。此外,每一實體均可酌情將其基於中國會計準則的税後利潤的一部分 分配給企業擴張基金以及員工獎金和福利基金,而這些實體可以根據中國會計準則將其税後利潤的一部分分配給 可自由支配的盈餘基金。法定公積金和酌情基金不得作為現金股利分配 。外商獨資公司向境外匯出股息,須經國家外匯管理局指定的銀行審核。E-Home WFOE尚未支付股息,在產生累計利潤並滿足法定準備金要求之前,將無法支付股息 。
C.研究和開發
我們目前沒有任何研發費用 和開發費用。
D.趨勢信息
有關趨勢信息的討論, 請參閲“項目5.運營和財務回顧與展望”。
E.表外安排
我們沒有表外安排 對我們的財務狀況、財務狀況的變化、 收入或支出、運營結果、流動性、資本支出或資本資源具有或可能對我們的證券投資產生重大影響 。
F.合同義務的表格披露
下表列出了截至2020年6月30日我們的合同 義務:
按期到期付款 | ||||||||||||||||||||
合同義務 | 總計 | 不到1年 | 1-3年 | 3-5年 | 5年以上 | |||||||||||||||
資本租賃義務 | $ | 620,087 | 75,162 | 150,324 | 150,324 | 244,277 | ||||||||||||||
經營租賃義務 | 4,134,826 | 224,027 | 1,147,256 | 448,054 | 2,315,489 | |||||||||||||||
總計 | $ | 4,754,913 | 299,189 | 1,297,580 | 598,378 | 2,559,766 |
除上述外,截至2020年6月30日,我們 沒有任何重大資本和其他承諾、長期義務或擔保。
G.安全港
請參閲“介紹性説明-前瞻性信息”。
項目6.董事、高級管理人員 和員工
A.董事和高級管理人員
下表列出了有關我們董事和高管的某些 信息。
名字 | 年齡 | 位置 | ||
文山謝 | 47 | 董事長兼首席執行官 | ||
羣偉 | 34 | 首席財務官 | ||
楊晨安 | 56 | 首席營銷官兼總監 | ||
楊琛 | 29 | 首席技術官 | ||
葉怡靜 | 55 | 獨立董事* | ||
拉坦沙·B·瓦基爾 | 59 | 獨立董事* | ||
王建華 | 48 | 獨立董事* |
*葉怡靜女士、Ratansha Vakil先生和 王建華先生已接受任命為我們的獨立董事,生效時間緊接我們的普通股 在納斯達克資本市場(Nasdaq Capital Market)上市之前。
52
文山謝。謝先生是我們的創始人,自2019年5月23日以來一直擔任我們的首席執行官和董事長。他自2014年以來一直擔任E-Home平潭首席執行官 。自2007年起,謝先生兼任福州邦昌執行董事兼總經理。 謝先生是中國家電服務業的開拓者,投身於該行業已有15年之久。他 於2010年在清華大學繼續教育學院獲得工商管理行政碩士學位 。
羣偉。魏先生自2019年5月23日起擔任我們的首席財務官 ,並自2018年7月起擔任E-Home平潭的財務經理。他 在金融行業工作了四年左右。在加入我們之前,魏先生曾於2017年至2018年擔任主要從事福建傳統食品生產和開發的馬老七餐廳 管理有限公司的財務經理。 他於2014年至2017年在有線電視產品銷售公司福建福碩有線電視有限公司擔任總經理助理。魏 先生於2010年在福建江夏大學獲得會計與審計學士學位。
楊晨安。楊先生自2019年5月23日以來一直擔任我們的首席營銷官和董事會成員,自2014年以來一直擔任E-Home平潭的市場 經理。楊先生是一名市場營銷專業人士,有18年的工作經驗。在加入我們之前,他 曾在2011-2014年間擔任中國家電企業廣州萬寶集團有限公司華南地區銷售總監。
楊琛。陳先生自2019年5月23日起 擔任我們的首席技術官,並自2015年起擔任E-Home平潭的IT經理。他有 四年的網站開發經驗。陳先生於2014年至2015年在福建LED產品銷售公司福州葉芝 光電科技有限公司新媒體產品運營部工作。陳先生於2014年在福州大學志成學院獲得機械設計學士學位。
葉怡靜。葉女士將擔任我們的獨立董事 ,在我們的普通股在納斯達克資本市場上市之前立即生效。她 在財務分析、會計和財務管理方面擁有20多年的豐富經驗。自 2009年起,葉女士一直擔任Easen International,Inc.的首席財務官,該公司總部位於聖地亞哥 ,為工業客户、國際發展組織和政府機構提供環境和金融服務。從2005年到2009年,她是易森國際公司(Easen International,Inc.)上海辦事處的金融專家。從1999年至今,葉女士還擔任自由職業國際顧問,參與了亞洲開發銀行、世界銀行、國際金融公司等多個國際組織資助的30多個國際項目,擔任國際金融專家,利用自行設計的模型或銀行認可的模型進行機構、會計、財務 和經濟評估、預測和綜合分析。葉女士擁有上海交通大學金融工程碩士學位,武漢大學法學碩士學位,上海財經大學金融與銀行學士學位。
拉坦沙·B·瓦基爾。Vakil 先生將擔任我們的獨立董事,在我們的普通股在納斯達克資本市場上市之前立即生效。 自2017年4月以來,瓦基爾一直擔任SkyFi Capital Partners Inc.的總裁,這是一家總部位於紐約市的公司,提供 金融和管理諮詢服務。2012年4月至2017年4月,他擔任Prestige Investment Associates Inc.的IT和融資顧問。在此之前,他為公司提供會計、財務、管理和分析 軟件系統方面的諮詢服務。Vakil先生獲得聖地亞哥大學國際商務和金融MBA(br})和新加坡國立大學(National University Of Singapore)計算機科學和經濟學學士學位,輔修數學專業。
王建華。王先生將 擔任我們的獨立董事,在我們的普通股在納斯達克資本市場上市之前生效。 自2009年以來,王先生一直擔任中國最大的保險公司之一中國太平保險集團有限公司的高級經理 。2016年10月至2018年12月,任燕光沃(北京)文化發展有限公司董事,王先生 擁有中南財經政法大學財務管理學士學位。
我們的任何董事和高管之間都不存在家族關係。與大股東、客户、供應商 或其他人沒有達成任何安排或諒解,根據這些安排或諒解,上述任何人都被選為董事或高級管理層成員。
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B.補償
高管薪酬
在截至2020年6月30日的財年中,我們支付給高管的現金薪酬和福利總額約為79,276美元。
董事薪酬
在截至2020年6月30日的財年中,我們沒有向董事支付任何薪酬。 在截至2020年6月30日的一年中,我們的董事或高管均未獲得任何股權獎勵,包括 期權、限制性股票或其他股權激勵。我們沒有預留或累計任何金額 為我們的高管和董事提供養老金、退休或其他類似福利。法律要求我們的中國子公司和VIE繳納相當於每位員工工資一定比例的養老金、醫療保險、失業保險和其他法定福利以及住房公積金。 法律要求我們的中國子公司和VIE繳納相當於每個員工工資的一定百分比的養老金。 醫療保險、失業保險和其他法定福利和住房公積金。
C.董事會慣例
董事會組成和委員會
我們的董事會目前由 兩名董事組成,他們都不是獨立董事。納斯達克市場規則一般要求發行人董事會的多數成員必須由獨立董事組成。在首次公開募股 完成之前,我們打算再任命至少三名獨立董事,以便我們的大多數董事會成員 都是獨立的。
董事不需要持有我們公司的任何 股票就有資格擔任董事。我們的董事會可以行使公司的所有權力, 借入資金、抵押或抵押公司的業務、財產和未催繳資本,並在借入資金或作為公司或任何第三方的任何債務、責任或義務的擔保時發行債券、債券和其他證券 。
董事如以任何方式(無論是直接或間接)對與我們公司的合同或擬議合同感興趣,都必須在我們的董事會議上申報其 利益的性質。董事可以就任何合同、擬議合同或安排投票,儘管 他可能與任何合同、擬議合同或安排有利害關係,如果他這樣做,他的投票將被計算在內,並可計入考慮任何此類合同或擬議合同或安排的任何董事會議的法定人數 。
董事會委員會
在首次公開募股(IPO) 完成之前,我們打算成立董事會的審計委員會、薪酬委員會以及提名和公司治理委員會 。我們打算在首次公開募股 完成之前通過三個委員會的章程。
董事的職責
根據開曼羣島法律,我們的董事 對我們的公司負有誠實、誠信和着眼於我們的最佳利益行事的受託責任。我們的董事還 對我們公司負有謹慎行事的責任。以前人們認為,董事在履行職責時不需要表現出比他的知識和經驗的人合理期望的更高的技能。然而,英國和英聯邦法院在所需技能和關照方面已朝着客觀標準邁進,開曼羣島可能也會遵循這些 權威。在履行對我們的注意義務時,我們的董事必須確保 遵守我們不時修訂和重述的修訂和重述的組織章程大綱和章程細則。如果違反董事應盡的義務,我們 公司有權要求賠償。在有限的例外情況下, 如果我們董事的責任被違反,股東可能有權以我們的名義尋求損害賠償。有關開曼羣島法律規定的公司治理標準 的其他信息,請參閲 《股本説明-公司法差異》。
董事如以任何方式(無論是直接或間接)對與我們公司的合同或擬議合同感興趣,都必須在我們的董事會議上申報其 利益的性質。董事可以就任何合同、擬議合同或安排投票,儘管 他可能與任何合同、擬議合同或安排有利害關係,如果他這樣做,他的投票將被計算在內,並可計入考慮任何此類合同或擬議合同或安排的任何董事會議的法定人數 。我們的董事會可以行使 公司的所有權力,借入資金、抵押或抵押其業務、財產和未催繳資本,並在借入資金或作為 公司或任何第三方的任何債務、責任或義務的擔保時發行 債券、債券和其他證券。
54
我們 董事會的職權包括:
● | 召開股東周年大會,並向股東報告工作; |
● | 宣佈股息和分配; |
● | 任命軍官,確定軍官任期; |
● | 行使我公司借款權力,抵押我公司財產; |
● | 批准我們 公司的股份轉讓,包括將這些股份登記在我們的股份登記簿上。 |
董事及高級人員法律責任的限制
我們的官員由我們的董事會選舉產生,並由董事會酌情決定。我們的董事不受任期的限制,直到 股東通過普通決議罷免他們的職務,或者直到他或他的繼任者當選並獲得資格 為止。董事將被自動免職,其中包括:(一)董事死亡; (二)破產或與債權人進行任何一般安排或和解;(三)被發現精神不健全;(四)以書面通知我公司;(V)法律禁止其擔任董事; 和(Vi)根據我們修訂和重述的 組織章程大綱和章程的任何其他規定被免職。 和(Vi)根據我們修訂和重述的 公司章程和章程的任何其他規定被免職。(V)法律禁止擔任董事。 和(Vi)根據我們修訂和重述的 公司章程大綱和章程的任何其他規定被免職。
D. 員工
截至2020年6月30日,我們共有 384名員工。下表顯示了我們按職能劃分的員工人數。
功能 | 僱員人數 | |
管理 | 4 | |
金融 | 17 | |
產品開發 | 15 | |
人力資源管理 | 18 | |
銷售中心-總監 | 1 | |
銷售中心-倉儲物流 | 7 | |
銷售中心-採購 | 5 | |
銷售中心-規劃 | 10 | |
銷售中心-客户服務 | 48 | |
銷售中心-市場營銷 | 247 | |
銷售中心-客房部 | 12 | |
總計 | 384 |
根據中國法律法規的要求,我們為省市政府組織的各種法定職工福利計劃繳費,包括 養老金、醫療保險、失業保險、工傷保險和生育保險計劃以及 住房公積金。根據中國法律,我們必須按員工工資、獎金和某些津貼的指定百分比 向員工福利計劃繳費,最高限額為當地政府不時規定的最高金額 。
我們與關鍵員工簽訂標準勞動合同 。與我們主要人員簽訂的勞動合同通常包括標準的競業禁止協議,禁止員工在任職期間直接或間接與我們競爭。它還具有標準機密性 和知識產權條款,禁止員工向任何第三方泄露我們在受僱期間獲得的機密信息 。
即股份所有權
下表列出了截至2020年11月16日對我們股本的受益 所有權的相關信息,截止日期為:
● | 我們的每一位董事(包括我們提名的董事)和被任命的高管; |
55
● | 所有董事(包括我們提名的董事)和被任命的高管為一個整體;以及 |
● | 據我們所知,每位實益擁有我們每類有投票權證券5%或更多的人。 |
實益擁有的普通股 | ||||||||
數(1) | 班級百分比(2) | |||||||
董事和行政人員: | ||||||||
董事長兼首席執行官謝文山(3)(4) | 15,125,600 | 54.02 | % | |||||
羣偉,前任首席財務官 | 0 | * | ||||||
楊晨南,首席營銷官兼總監(4) | 0 | * | ||||||
首席技術官楊琛 | 0 | * | ||||||
葉一靜,獨立董事提名人** | 0 | * | ||||||
獨立董事提名人拉坦莎·瓦基爾(Ratansha Vakil)** | 0 | * | ||||||
王建華,獨立董事提名人(5) | 0 | * | ||||||
所有董事和高級管理人員作為一個整體 | 15,125,600 | 54.02 | % | |||||
其他主要股東: | ||||||||
瑞幸麥克斯環球有限公司(4) | 4,905,600 | 17.52 | % | |||||
多層環球有限公司(5) | 3,530,800 | 12.61 | % | |||||
香港韓信集團有限公司(6) | 3,220,000 | 11.50 | % |
* | 不到1%。 |
** | 不包括2,000股限制性普通股, 我們打算在我們的普通股在納斯達克資本市場上市後30天內向這兩位獨立董事提名的人發行。 我們打算在納斯達克資本市場上市後30天內向這兩名獨立董事提名人發行的限制性普通股。 |
(1) | 受益所有權根據證券交易委員會的規則確定,通常包括 對證券的投票權或投資權。除以下注明外,上述各實益擁有人對普通股擁有直接 所有權及唯一投票權及投資權。對於上述每個受益所有者,60天內可行使的任何期權 都已包含在分母中。 |
(2) | 根據美國證券交易委員會規則13d-3(D)(1) ,截至2020年11月16日,共有28,000,000股普通股被視為已發行普通股。 |
(3) | 包括易居集團有限公司持有的10,220,000股普通股和Lucky Max Global Limited持有的4,905,600股普通股 。謝先生是易居集團有限公司的董事兼唯一股東,對其持有的股份擁有投票權和投資權 。2019年2月1日,E-home Group Limited與Lucky Max Global Limited Limited簽訂了一項投票協議,根據協議,Lucky Max Global Limited同意在行使其作為我公司股東的所有權利時與E-home Group Limited 一致投票,為期20年。因此,謝先生可能被視為實益擁有由易居集團有限公司及Lucky Max Global Limited持有的本公司普通股 。 |
(4) | 翁翠潔是瑞幸麥克斯環球有限公司的董事,對其持有的股份擁有投票權和投資權。翁先生放棄對Lucky Max Global Limited所持股份的實益擁有權,但以他在該等股份中的金錢權益(如有)為限。 |
(5) | 林潔是Multi Rise Global Limited的董事,對其持有的 股份擁有投票權和投資權。林先生放棄對該等股份的實益擁有權,但其於該等股份的金錢權益(如有)除外 。楊先生及王先生分別間接擁有該等股份149,706股及1,268,970股的金錢權益 ,儘管他們並無行使投票權或投資權。 |
(6) | 邊志堅是香港韓信控股有限公司的董事,對其持有的股份擁有投票權和投資權。邊先生不實益擁有香港韓信控股有限公司持有的股份 ,但如他擁有該等股份的金錢權益(如有),則不在此限。 |
我們的已發行普通股 均不在美國持有。我們的大股東沒有一個擁有與其他股東不同的投票權。我們 不知道有任何安排可能會在以後導致我們公司控制權的變更。
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第 項7.大股東和關聯方交易
答: 主要股東
請參閲第6項“董事、高級管理人員和 員工-E股份所有權”。
B. 關聯方交易
在截至2020年6月30日的 年度,我們沒有重大關聯方交易。我們將來可能會不時地進行關聯方交易。
C. 專家和律師的利益
不適用。
第 項8.財務信息
A. 合併報表和其他財務信息
財務報表
我們已附上作為本年度報告的 部分提交的合併財務報表。見項目18“財務報表”。
法律程序
我們可能會不時捲入正常業務過程中出現的各種訴訟和法律程序 。但是,訴訟受到固有的 不確定性的影響,這些或其他事項可能會不時產生不利結果,從而損害我們的業務。我們目前 不瞭解任何此類法律程序或索賠,我們認為這些訴訟或索賠將對我們的業務、財務狀況或經營業績產生重大不利影響 。
股利政策
我們近期沒有宣佈或支付任何股息的計劃 。我們目前打算保留大部分(如果不是全部)可用資金和未來的任何收益 來運營和擴大我們的業務。
根據開曼羣島法律的某些要求,我們的董事會擁有完全的自由裁量權, 決定是否派發股息。即使我們的董事會 決定分紅,未來分紅的時間、金額和形式(如果有的話)將取決於我們未來的經營業績和現金流、我們的資本要求和盈餘、我們 從子公司獲得的分紅金額(如果有的話)、我們的財務狀況、合同限制以及董事會認為相關的其他因素。
我們是一家控股公司,沒有自己的實質性 業務。中國的法規可能會限制E-Home WFOE向我們支付股息的能力。因此,我們支付股息和為可能產生的任何債務融資的能力 取決於E-Home WFOE支付的股息。如果E-Home WFOE或任何新成立的 子公司在未來代表自己產生債務,管理其債務的工具可能會限制它們向我們支付 股息的能力。
B. 重大變化
除本年度報告的其他部分披露外,自作為本年度報告的一部分提交的綜合財務報表之日起,未發生重大 變化。
第 項9.報價和列表
答: 優惠和列表詳細信息
關於首次公開募股, 我們已申請將我們的普通股在納斯達克資本市場上市,代碼為“EJH”。截至 本年報發佈之日,我們尚未獲得納斯達克的上市批准,我們的普通股尚未在納斯達克 資本市場交易。沒有納斯達克的上市批准函,我們不會完成和結束首次公開募股(IPO)。 如果我們的普通股在納斯達克資本市場上市,我們將遵守持續的上市要求和公司治理標準 。我們預計這些新的規章制度將顯著增加我們的法律、會計和財務合規成本 。
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B. 配送計劃
不適用。
C. 市場
請參閲我們上面“A.Offer and Listing 詳細信息”一節中的披露內容。
D. 出售股東
不適用。
E. 稀釋
不適用。
F. 發行費用
不適用。
第 項10.附加信息
答: 股本
不適用。
B. 組織備忘錄和章程
我們是一家獲開曼羣島豁免的有限責任公司 ,我們的事務受我們的組織章程大綱和章程細則以及開曼羣島公司法(2020年 修訂版)(以下簡稱公司法)的管轄。
截至本年報發佈之日,我們的 法定股本為5億股普通股,每股面值0.0001美元,其中發行流通股2800萬股。
首次公開發行完成後,我們將發行併發行33,555,556股普通股,或34,222,223股普通股(如果承銷商全面行使超額配售選擇權)。
以下是我們修訂和重述的公司章程大綱和公司章程以及公司法中與我們普通股的重大條款有關的重大條款的摘要。 以下是我們修訂和重述的公司章程大綱和公司章程以及公司法中與我們普通股的重大條款有關的條款摘要。
普通股
一般信息
我們所有已發行的 普通股均已繳足股款且不可評估。代表普通股的股票以登記形式發行。 我們的非開曼羣島居民股東可以自由持有和投票他們的普通股。
分紅
我們普通股 的持有者有權根據公司法以及修訂後的 和重述的公司章程獲得董事會可能宣佈的股息。
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投票權
就 普通股有權表決的所有事項,於任何股東大會上以舉手方式表決時,每名親身出席的股東(由公司代表或受委代表出席)均有一票投票權,而以投票方式表決時,每名出席股東就其 為持有人的每股股份均有一票投票權。在任何股東大會上投票都是舉手錶決,除非要求投票。會議主席或任何一名或多名親身或委派代表出席的股東可要求以投票方式表決,他們合計持有公司已發行股本不少於10 %(10%)的投票權。
股東將通過的普通決議案 需要股東大會上所投普通股 所附簡單多數票的贊成票,而特別決議案則需要在股東大會上投下不少於三分之二的贊成票 。更改名稱或更改我們修訂後的 和重述的組織章程大綱和章程等重要事項需要特別決議。
普通股轉讓
在符合我們經修訂和重述的組織章程細則(視情況而定)所載的限制 的情況下,我們的任何股東均可通過通常或普通形式的轉讓文書或我們董事會批准的任何其他形式轉讓其全部或任何 普通股。
本公司董事會 可根據其絕對酌情權,拒絕登記將任何普通股(非繳足股款)轉讓給其不批准的 人,或拒絕登記根據任何員工股票激勵計劃發行的、其轉讓限制 仍然有效的任何普通股,也可拒絕登記 將任何股份轉讓給4名以上聯名股東或轉讓任何股份(非繳足股款)的轉讓。 如果轉讓給4名以上的聯名股東,或轉讓任何股份(不是繳足股款的股份),董事會可以拒絕登記 任何普通股(非繳足股款)轉讓給 不批准的人,或拒絕登記根據任何員工股票激勵計劃發行的、對轉讓限制仍然有效的任何股份(非繳足股款股份我們的董事會也可以拒絕登記任何普通股的轉讓,除非:
● | 轉讓書提交我公司,並附上與之相關的普通股證書 以及我公司董事會合理要求的其他證據,以證明轉讓人 有權轉讓; |
● | 轉讓文書僅適用於一類普通股; |
● | 如有需要,轉讓文書已加蓋適當印花;及 |
● | 與轉賬有關的任何費用都已付給我們。 |
如果我們的董事 拒絕登記轉讓,他們應在轉讓書提交之日起三個月內向轉讓方和受讓方各 發送拒絕通知。
清算
在清盤或其他情況下(轉換、贖回或購買普通股除外)返還資本時,普通股持有人可分配的資產 應按一定比例在普通股持有人之間分配。按比例 如果我們可供分配的資產不足以償還所有實收資本,則這些資產將被分配,以便 由我們的股東按比例承擔損失。
普通股催繳和沒收普通股
我們的董事會 可能會不時要求股東支付其普通股未支付的任何金額。已被召回但仍未支付的普通股將被沒收。
普通股贖回
在公司法及其他適用法律條文 的規限下,吾等可按董事會決定的條款及方式(包括出資額),按吾等的選擇或根據持有人的選擇,以可贖回的條款或 持有人的選擇權發行股份。
關於股權變動的幾點思考
如果在任何時候,我們的股份 資本被分成不同類別的股份,任何類別股份所附帶的全部或任何特別權利,在符合公司法規定的情況下,可以在該類別股份的 持有人的股東大會上通過的特別決議的批准下予以更改。因此,任何類別股票的權利在沒有該類別所有股票的三分之二多數表決權的情況下都不能進行有害的變更。除該類別股票的發行條款另有明確規定外,授予以優先或其他權利發行的任何 類別股票的持有人的權利不得被視為因設立或發行進一步的股票排名而發生變化。平價通行證擁有這樣的現有股份類別 。
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股東大會
股東大會 可以由我們的董事會多數成員或我們的董事長召集。召開任何股東大會至少需要提前十(10)個整天的通知 。股東大會的法定人數為至少 兩名出席或委託代表出席的股東,佔公司當時已發行股本所附投票權的不少於三分之一 。
查閲簿冊及紀錄
根據開曼羣島法律,我們普通股 的持有者沒有查看或獲取我們的股東名單或公司 記錄副本的一般權利。但是,我們將在修訂和重述的公司章程中向我們的股東提供檢查 我們的股東名單和接收年度經審計的財務報表的權利。請參閲“在哪裏可以找到更多信息”。
“資本論”的變化
我們可以不時通過普通決議 :
● | 按決議規定的金額增加股本,分為 決議規定的類別和數額的股份; |
● | 合併並將我們的全部或任何股本分成比我們 現有股份更大的股份; |
● | 將我們的股份分成幾類,並在不損害先前授予現有股份持有人的任何特別權利的情況下,分別賦予其任何優先、遞延、限定或特殊權利、特權、 條件或董事可能決定的限制(如吾等未在股東大會上作出任何此類決定); |
● | 將我們現有的股票或其中任何一股細分為較小金額的股票;或 |
● | 註銷於決議案通過當日尚未被任何人士認購或同意認購的任何股份 ,並將吾等的股本金額減去如此註銷的股份金額。 |
我們可以通過特別決議 以法律允許的任何方式減少我們的股本或任何資本贖回準備金。
獲豁免公司
我們是開曼羣島公司法規定的有限責任豁免公司 。開曼羣島的“公司法”區分了普通居民公司和豁免公司。任何在開曼羣島註冊但主要在開曼羣島以外開展業務的公司 都可以申請註冊為豁免公司。獲得豁免的公司的要求 基本上與普通公司相同,但以下列出的豁免和特權除外:
● | 獲豁免的公司無須向公司註冊處處長提交股東周年申報表 ; |
● | 獲豁免公司的會員名冊不得公開查閲; |
● | 獲豁免的公司無須舉行週年股東大會; |
● | 被豁免公司不得發行面值、流通股和無記名股票; |
● | 獲得豁免的公司可以獲得不徵收任何未來税收的承諾(這種承諾通常首先給予20年); |
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● | 獲得豁免的公司可以在另一個司法管轄區繼續註冊,並在開曼羣島被撤銷註冊 ; |
● | 獲豁免公司可註冊為存續期有限的公司;及 |
● | 獲得豁免的公司可以註冊為獨立的投資組合公司。 |
“有限責任” 是指每名股東的責任僅限於股東未支付的公司股份金額。首次公開募股(IPO)結束後,我們將遵守適用於外國私人發行人的交易所 法案的報告和其他信息要求。我們目前打算遵守Nasdaq Marketplace規則,而不是在首次公開募股(IPO)結束後遵循 本國慣例。納斯達克市場規則要求在納斯達克上市的每一家公司 都要召開年度股東大會。此外,我們修訂和重述的公司章程 允許我們的大多數董事或董事長根據其中規定的程序召開股東特別大會 。
公司法中的差異
公司法是以英格蘭和威爾士的公司法為藍本的,但沒有遵循英格蘭最近頒佈的成文法。此外,公司法 不同於適用於美國公司及其股東的法律。以下是適用於我們的《公司法》條款與適用於在特拉華州註冊成立的公司的法律之間的重大 差異的摘要。
合併及類似安排
根據開曼羣島法律,兩個或兩個以上 組成公司的合併需要一份合併或合併計劃,由每個 組成公司的董事批准,並通過以下方式獲得每個組成公司的授權:(A)每個組成公司的成員的特別決議;以及(B)該組成公司的公司章程中規定的其他授權(如果有)。
開曼 母公司與其一個或多個開曼子公司之間的合併不需要股東決議的授權。就此 目的而言,子公司是指至少90%(90%)有投票權的已發行股票由 母公司擁有的公司。
除非開曼羣島的法院免除了這一要求,否則必須徵得對組成公司擁有固定或浮動擔保權益的每個持有人 的同意。
除非在某些情況下, 開曼羣島組成公司的持不同意見的股東有權在對合並或合併持異議 時獲得支付其股份的公允價值。評估權的行使將排除行使任何其他權利,但 以合併或合併無效或非法為由尋求救濟的權利除外。
此外,還有 促進公司重組和合並的法定規定,條件是該安排必須獲得將與之達成安排的每一類股東和債權人的多數批准 ,此外,他們還必須 代表親自或由受委代表出席並在為此召開的一次或多場會議上投票的每一類股東或債權人(視情況而定)的四分之三的價值。會議的召開和隨後的 安排必須得到開曼羣島大法院的批准。雖然持異議的股東有權 向法院表達不應批准交易的觀點,但如果法院 確定以下情況,則可以預期法院會批准該安排:
● | 有關所需多數票的法定規定已經達到; |
● | 股東在有關會議上得到了公平的代表,法定多數人 在沒有少數人脅迫的情況下真誠行事,以促進與該類別的利益背道而馳的利益; |
● | 該項安排可由就其利益行事的 類別的聰明人和誠實人合理地批准;及 |
● | 根據 公司法的其他條款,這種安排並不是更合適的制裁方式。 |
61
當收購要約 在四個月內提出並被90%股份的持有人接受時,要約人可以在該四個月期限屆滿後 開始的兩個月內,要求剩餘股份的持有人按照要約條款 轉讓該等股份。可以向開曼羣島大法院提出異議,但這不太可能在 已獲批准的要約的情況下成功,除非有欺詐、不守信或串通的證據。
如果這樣批准了一項安排和 重組,持不同意見的股東將沒有可與評估權相媲美的權利,否則,持不同意見的特拉華州公司的股東通常可以獲得 持不同意見的股東,從而有權獲得司法確定的 股票價值的現金付款。
股東訴訟
原則上,我們通常將 作為適當的原告,一般情況下,派生訴訟不能由少數股東提起。但是, 根據在開曼羣島極有可能具有説服力的英國當局,上述原則有例外情況 ,包括以下情況:
● | 公司的行為或提議的行為是非法的,或者越權; |
● | 該法案抱怨説,儘管不是越權行為,只有在獲得未經獲得的簡單多數票的授權 的情況下,才能正式生效;以及 |
● | 那些控制公司的人正在實施“對少數人的欺詐”。 |
董事和高管的賠償和責任限制
開曼羣島法律 沒有限制公司章程對高級管理人員和董事提供賠償的程度, 除非開曼羣島法院可能認為任何此類規定違反公共政策,例如提供針對民事欺詐或犯罪後果的賠償 。我們修訂並重述的組織章程大綱和條款 允許高級管理人員和董事賠償因其身份而產生的損失、損害、成本和開支 ,除非該等損失或損害是由於該等董事或高級管理人員可能存在的不誠實或欺詐所致。此行為標準 通常與特拉華州公司法允許的特拉華州公司的行為標準相同。此外,我們打算 與我們的董事和高級管理人員簽訂賠償協議,為這些人員提供修訂和重述的組織章程大綱和章程細則之外的額外 賠償。
鑑於根據證券法產生的責任的賠償 可能允許我們的董事、高級管理人員或根據上述條款控制我們的人員,我們已被告知,SEC認為此類賠償違反證券法中表達的 公共政策,因此不能強制執行。
修訂後的 和重新修訂的備忘錄和章程中的反收購條款
我們 修訂和重述的組織章程大綱和章程中的某些條款可能會阻止、推遲或阻止股東可能認為有利的對我公司或管理層的控制權變更,包括授權我們的董事會發行一個或多個系列的優先股 ,並指定此類優先股的價格、權利、優先股、特權和限制 ,而不需要我們的股東進一步投票或採取任何行動。
然而,根據開曼羣島法律,我們的董事只能出於他們真誠地認為符合我們公司的最佳利益 ,行使根據我們經修訂和重述的章程大綱和 經不時修訂和重述的組織章程細則授予他們的權利和權力。 我們的董事僅可行使根據我們經修訂和重述的章程大綱和 經不時修訂和重述的組織章程細則授予他們的權利和權力。
董事的受託責任
根據特拉華州公司法,特拉華州公司的董事對公司及其股東負有受託責任。該義務包括兩個組成部分: 注意義務和忠誠義務。注意義務要求董事真誠行事,謹慎行事,就像通常謹慎的人在類似情況下會表現的那樣。根據這一義務,董事必須告知自己,並向 股東披露有關重大交易的所有合理可用的重要信息。忠誠義務要求 董事以他或她合理地認為符合公司最佳利益的方式行事。他/她不得利用他/她的公司職位謀取私利或利益。該義務禁止董事進行自我交易,並規定 公司及其股東的最大利益優先於董事、高級管理人員或控股股東擁有且未由股東普遍分享的任何利益。通常情況下,董事的行為被推定為 在知情的基礎上,真誠地相信所採取的行動符合公司的最佳利益。 然而,這一推定可能會因違反其中一項受託責任的證據而被推翻。如果該證據與董事的交易有關,則董事必須證明該交易在程序上是公平的,並且該交易對公司具有公允價值 。
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根據開曼羣島法律,開曼羣島一家公司的董事是該公司的受託人,因此 認為他對該公司負有以下義務--採取行動的義務。善意為了公司的最佳利益 ,有義務不以他或她的董事身份獲利(除非公司允許他這樣做) ,也有義務不讓自己處於公司利益與其個人利益或其 或她對第三方的義務相沖突的境地。開曼羣島一家公司的一名董事對該公司負有謹慎行事的義務。 以前認為,董事在履行職責時不需要表現出比他或她的知識和經驗所合理期望的 更高的技能。然而,英國和英聯邦法院在所需技能和關照方面已 朝着客觀標準邁進,開曼羣島可能也會效仿這些權威 。
股東書面同意訴訟
根據特拉華州公司法 ,公司可以通過修改公司註冊證書來消除股東通過書面同意採取行動的權利。 開曼羣島法律和我們修訂和重述的公司章程規定,股東可以通過由本應有權在股東大會上就此類 事項投票的每位股東或其代表簽署一致的書面決議來批准公司事項 。
股東提案
根據特拉華州公司法 ,股東有權在年度股東大會上提交任何提案,前提是該提案符合管理文件中的通知 條款。董事會或治理文件中授權 的任何其他人可以召開特別會議,但股東可能不能召開特別會議。
開曼羣島 法律和我們修訂和重述的公司章程都不允許我們的股東要求召開股東大會。作為開曼羣島的豁免公司,法律規定我們沒有義務召開股東年度大會。我們修改後的 和重述的公司章程並不要求我們每年都召開這樣的會議。
累計投票
根據特拉華州公司法 ,除非公司的公司註冊證書 明確規定,否則不允許對董事選舉進行累計投票。累計投票有可能促進少數股東在董事會中的代表 ,因為它允許少數股東在單一董事上投該股東有權投的所有票, 這增加了股東在選舉該董事方面的投票權。在開曼羣島 法律允許的情況下,我們修訂和重述的公司章程不提供累積投票。因此,我們的股東在這個問題上得到的保護或權利並不比特拉華州公司的股東少。
罷免董事
根據特拉華州公司法,擁有分類董事會的公司的董事只有在獲得有權投票的已發行 股票的多數批准的情況下,才能出於原因被免職,除非公司註冊證書另有規定。根據我們修訂和重述的 公司章程,董事可以通過普通決議被免職。
與有利害關係的股東的交易
特拉華州公司法 包含適用於特拉華州公司的企業合併法規,根據該法規,除非公司通過修訂其公司註冊證書明確選擇不受該法規管轄,否則在該人成為 利益股東之日起的三年內,禁止該公司與“利益股東”進行某些 商業合併。感興趣的股東通常是指在過去三年內擁有或擁有目標公司已發行有表決權股票15%或以上的個人或集團。這會限制潛在的 收購者對目標進行雙層收購的能力,在這種情況下,所有股東都不會得到平等對待。如果除其他事項外,在該股東成為利益股東之日之前,董事會批准了導致該人成為利益股東的企業合併或交易,則該法規不適用 。這鼓勵 特拉華州公司的任何潛在收購者與目標公司的 董事會協商任何收購交易的條款。
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開曼羣島法律 沒有類似的法規。因此,我們無法享受特拉華州商業合併法規提供的保護類型 。然而,儘管開曼羣島法律不規範公司與其大股東之間的交易, 它確實規定必須進行此類交易。善意為了公司的最佳利益和正當的公司目的,並且不會對少數股東構成欺詐。
解散;結束
根據特拉華州公司法 ,除非董事會批准解散提議,否則解散必須得到持有公司總投票權100% 的股東的批准。只有由董事會發起解散,才能獲得公司流通股的簡單多數批准 。特拉華州法律允許特拉華州公司在其 公司註冊證書中包含與董事會發起的解散相關的絕對多數投票要求。根據開曼羣島法律,一家公司可以通過開曼羣島法院的命令或其 成員的特別決議進行清盤,如果公司無法償還到期的債務,則可以通過其成員的普通決議進行清盤。在一些特定情況下,法院有 權力下令清盤,包括法院認為這樣做是公正和 公平的。
根據開曼羣島公司法 及本公司經修訂及重述的組織章程細則,本公司可經持有本公司三分之二股份之持有人於大會上投票表決或全體股東一致書面決議案而解散、清盤或清盤 。
股份權利的變更
根據特拉華州公司法 ,除非公司註冊證書另有規定,否則公司可以在獲得該類別流通股的多數批准的情況下變更該類別股票的權利。 根據開曼羣島法律及吾等經修訂及重述的組織章程細則, 如吾等股本分為多於一類股份,吾等只有在 該類股份持有人的股東大會上通過特別決議案的批准下,方可更改任何類別股份所附帶的權利。
管治文件的修訂
根據特拉華州公司法 ,除非公司註冊證書另有規定,否則可在獲得有權 投票的大多數流通股批准的情況下修改公司的治理文件。在開曼羣島法律允許的情況下,我們修訂和重述的組織章程大綱和章程細則只能通過特別決議或全體股東一致通過的書面決議進行修訂。
非居民或外國股東的權利
我們修訂和重述的組織章程大綱和章程細則對非居民或外國股東持有或行使我們股票投票權的權利沒有 任何限制 。此外,我們修訂和重述的備忘錄和 公司章程中沒有規定股東所有權必須披露的所有權門檻。
董事發行股份的權力
根據適用的 法律,我們的董事會有權發行或配發股票,或授予期權和認股權證,無論是否有優先、遞延、 限定或其他特殊權利或限制。
證券發行史
我們於2018年9月24日註冊成立後,向我們的註冊代理配發併發行了1股,註冊代理於同一天將股票轉讓給了我們的董事長兼首席執行官謝文山 。
2018年9月24日,共發行49,999股,收購價為每股1.00美元。
2019年5月23日,我們將50,000股 普通股細分為500,000,000股普通股,每持有1股 ,向現有股東發行10,000股普通股。然後,我們取消了17.8571428571428股,即每持有1股普通股,即總計4.72億股普通股。因此, 我們發行和發行了2800萬股普通股。
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C.材料合同
除在正常業務過程中、除第4項“本公司信息”、 第5項“經營和財務回顧及展望-F.合同義務的表格披露”、第 7項“主要股東和關聯方交易”或作為本 年報的證物或本年報中描述或參考的內容外,我們沒有簽訂任何重大合同 。
D.外匯管制
中華人民共和國外匯管制
外幣兑換條例
在.之下中華人民共和國外幣管理辦法 1996年1月29日頒佈,2008年8月5日最後一次修訂,以及外管局和其他中國政府有關部門發佈的各項規定,以外幣支付經常項目,如貿易和勞務支付, 利息和股息的支付,無需外匯局事先批准,並遵循適當的程序要求。 相比之下,人民幣兑換成外幣和將兑換後的外幣匯出中國境外用於資本項目的目的,如直接股權投資、貸款和投資匯回等。 在資本項目方面,如直接股權投資、貸款和投資匯回,可以不經外匯局事先批准。 相比之下,人民幣兑換外幣和將兑換後的外幣匯出中國境外,用於直接股權投資、貸款和投資匯回等資本項目,可以不經外匯局事先批准。
2015年2月13日,外匯局公佈了關於簡化和完善直接投資外匯管理政策的通知,自2015年6月1日起施行,取消外商直接投資和境外直接投資外匯登記報批的要求。外商直接投資和境外直接投資外匯登記申請可以向符合條件的銀行提出,由符合條件的銀行在外匯局的監督下進行審核並辦理登記。
國家外匯局關於改革外商投資企業外資結算管理辦法的通知又稱國家外匯管理局第十九號通知,於2015年3月30日發佈,並於2015年6月1日起施行。根據國家外匯局第19號通知,外商投資企業可以根據實際業務需要,對其資本金 賬户中經有關外匯局確認貨幣出資權益的部分(或銀行已登記貨幣出資入賬的部分)與銀行進行結算。暫時允許外商投資企業自由結匯 百分之百;外商投資企業應當在經營範圍內如實將資金用於自營業務;一般外商投資企業以結匯金額進行境內股權投資的,被投資企業應當先辦理境內 再投資登記,並向外滙管理局(銀行)開立相應的待付滙結匯賬户。 一般外商投資企業以結匯金額進行境內股權投資的,應當先辦理境內 再投資登記,並在外匯局(銀行)開立相應的待付結匯賬户。外匯局關於改革和規範資本項目外匯結算管理政策的通知 又稱國家外管局第十六號通知,於2016年6月9日發佈施行。 根據國家外匯管理局第16號通知,在中國註冊的企業還可以自行將外債由外幣兑換成人民幣。國家外匯管理局第16號通函對資本項目(包括但不限於外幣資本和外債)項下的外匯兑換 提供了一個可自行決定的綜合標準 ,適用於所有在中國註冊的企業。國家外管局第十六號通知重申,公司外幣資本折算的人民幣不得直接或間接用於超出其業務範圍的用途,不得用於證券投資或其他投資,但銀行金融產品 可在中國境內擔保本金的除外。此外,折算後的人民幣除在經營範圍內外,不得 用於相關企業貸款,也不得用於建設、購置非企業自用的房地產,房地產企業除外。
2017年1月26日,外匯局發佈了《關於進一步深化外匯管理改革優化真實性和合規性審核的通知, 或外管局通知3,其中規定了對境內 實體向境外實體匯出利潤的若干資本管制措施,包括(I)銀行必須審查董事會關於利潤分配的 決議、納税申報記錄原件和經審計的財務報表,以檢查交易是否真實;(Ii)境內實體 在匯出任何利潤之前,必須保留收入,以彌補前幾年的虧損。此外,根據外管局第三號通知, 境內機構必須詳細説明資金來源和資金使用情況,並提供董事會決議、 合同和其他證明,作為對外投資登記程序的一部分。
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2019年10月25日,外匯局發佈了 關於進一步便利跨境貿易和投資的通知,並於同日生效(第 8.2條除外)。通知取消了非投資性外商投資企業在中國境內資本金股權投資的限制。 此外,取消了境內賬户用於變現資產的資金結匯限制 ,放寬了對外國投資者保證金的使用和結匯限制 。符合條件的試點企業還可以將資本金、外債和境外上市收入等資本項下收入用於境內支付,無需事先向銀行提供材料進行 逐項真實性審核,資金使用必須真實,符合適用規則 ,符合現行資本收入管理規定。
中華人民共和國居民境外投資外匯登記規定
國家外匯局發文關於境內居民通過特殊目的載體投融資和往返投資有關問題的通知, 或2014年7月生效的外管局第37號通函,以取代國家外匯管理局關於境內居民境外特殊目的載體股權融資和往返投資外匯管理有關問題的通知 ,監管與中國居民或實體使用特殊目的載體(SPV)在中國尋求離岸投融資或進行往返投資有關的外匯事宜。 第37號外管局通知將SPV定義為中國居民或實體為尋求離岸融資或進行離岸投資而直接或間接設立或控制的離岸實體,利用在岸或離岸合法資產或利益進行離岸投資 ,而“往返投資”則定義為中國居民或實體在中國的直接投資。 外管局第37號通知將特殊目的載體(SPV)定義為由中華人民共和國居民或實體直接或間接設立或控制的離岸實體,目的是尋求離岸融資或進行離岸投資。 “往返投資”定義為中國居民或實體在中國的直接投資控制權和管理權。外匯局第37號通知 規定,中國居民或者單位在設立特殊目的機構之前,應當向外滙局或者其所在地分支機構辦理外匯登記。此外,外管局還頒佈了《關於進一步簡化和完善外匯直接投資管理工作的通知》 2015年2月修訂了外管局第37號通告 ,並於2015年6月1日生效,要求中國居民或實體在合格銀行(而不是 外管局)註冊,以設立或控制為境外投資或融資目的而設立的離岸實體 。
已向特殊目的機構出讓 在岸或離岸合法權益或資產,但在國家外管局第37號通函實施 前未按要求辦理登記的中國居民或實體,必須向合格銀行登記其在特殊目的機構的所有權權益或控制權。登記的特殊目的機構發生重大變更的,如基本情況發生變化 (包括中華人民共和國居民、名稱和經營期限的變更)、投資額的增減、股份轉讓或交換、合併或分立等,需對登記事項進行 修改。 如果註冊的特殊目的機構發生重大變化,如變更基本情況 (包括中華人民共和國居民、名稱和經營期限的變更)、投資額的增減、股份的轉讓或交換、合併或分立等。不遵守外匯局第37號通告和後續通知中規定的登記程序,或者對通過往返投資設立的外商投資企業的控制人進行虛假陳述或不披露,可能會導致相關外商投資企業的外匯活動受到限制,包括向其境外母公司或附屬公司支付股息和其他分配,如向其境外母公司或附屬公司支付減資、股份轉讓或清算的收益,以及境外母公司的資本流入。並可 根據中國外匯管理條例對有關中國居民或實體進行處罰。
E.徵税
開曼羣島
開曼羣島目前不根據利潤、收入、收益或增值向個人或公司徵收 税,也不存在適用於我們或我們普通股任何持有人的遺產税或遺產税或預扣税性質的 税。開曼羣島政府可能不會向我們徵收任何其他 税,但可能適用於在開曼羣島管轄範圍內或在開曼羣島管轄範圍內籤立的文書徵收的印花税 除外。在開曼羣島,除持有開曼羣島土地權益的公司外,開曼羣島公司的股票轉讓無需繳納印花税 。開曼羣島並未加入任何適用於向本公司或由本公司支付的任何款項的雙重徵税條約。 開曼羣島沒有外匯管制規定或貨幣限制。
有關普通股 的股息和資本的支付將不受開曼羣島的徵税,向任何普通股持有人支付 股息或資本將不需要預扣,出售普通股獲得的收益也不需要 繳納開曼羣島所得税或公司税。(br}=
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中華人民共和國税收
2007年3月,中國全國人大制定了企業所得税法,自2008年1月1日起施行,並於2017年2月24日修訂。一般而言,我們的中國附屬公司VIE及其附屬公司(根據企業 所得税法被視為中國居民企業)須按企業所得税法和會計準則確定的全球應納税所得額按25%的税率繳納企業所得税。
此外,“企業所得税法” 規定,根據中國境外司法管轄區法律組建的企業,其“事實上的管理機構” 位於中國境內,可被視為中國居民企業,因此按其全球收入的25%的税率繳納中國企業所得税。“企業所得税法實施細則”進一步明確,“事實上的管理主體”是指對企業的業務、人員、會計、財產實行實質性、全局性管理和控制的管理主體。雖然我們目前不認為我們的公司或我們的任何海外子公司 是中國居民企業,但中國税務機關可能會將我們的公司或我們的任何海外子公司 視為中國居民企業,因為我們的管理團隊的大部分成員以及我們的海外子公司的管理團隊 都位於中國。
如果中國税務機關確定 我公司或我們的任何海外子公司為中國企業所得税的“居民企業”,則可能隨之而來的是一系列不利的中國税收後果。首先,我們可能需要按25%的税率 繳納全球應納税所得額以及中國企業所得税申報義務的企業所得税。在我們的情況下,這將意味着收入 ,如非中國來源的收入,將按25%的税率繳納中國企業所得税。其次,根據《企業所得税法》及其實施細則,我們可能需要從支付給非居民企業股東(包括我們普通股持有人)的股息中預扣10%的預扣税。最後,如果非居民企業股東 將出售或以其他方式處置普通股所獲得的收益視為來自中國境內,則可能需要繳納10%的中華人民共和國税。此外,如果我們被視為中國居民企業,向 非中國居民的個人投資者支付的股息以及該等投資者轉讓普通股所獲得的任何收益可能按當前税率20%繳納中國税(如果是股息,則可能在來源上扣繳)。根據適用的 中國與其他司法管轄區之間的税收協定或税收安排,任何中國税負均可減少。如果我們或我們在中國境外設立的任何子公司 被視為中國居民企業,我們普通股的持有者是否能夠享有中國與其他國家或地區簽訂的所得税條約或協議的好處 尚不清楚。請參閲“風險因素-與在中國做生意有關的風險 -根據《中華人民共和國企業所得税法》,我們可能被視為中國居民企業 , 因此,我們的全球收入可能需要繳納中國所得税。
美國聯邦所得税
以下是美國聯邦 持有和處置普通股對美國持有者造成的重大所得税後果。本討論 並不旨在全面描述可能與特定人員 收購普通股決定相關的所有税務考慮因素。
本討論僅適用於在首次公開募股中收購我們普通股並將普通股作為資本資產用於美國 聯邦所得税目的的美國 持有者。此外,它沒有描述根據美國 持有人的特殊情況可能相關的所有税收後果,包括替代最低税、對淨投資的聯邦醫療保險繳款税 適用於符合特殊規則的美國持有人的税收後果,例如:
● | 某些金融機構; |
● | 採用按市值計價的税務會計方法的證券交易商或者交易者; |
● | 作為跨境、轉換交易、綜合交易或類似交易的一部分持有普通股的人; |
● | 以美國聯邦所得税為目的,其功能貨幣不是美元的人員; |
● | 為美國聯邦所得税目的被歸類為合夥企業的實體及其合作伙伴或 投資者; |
● | 免税實體,“個人退休賬户”或“Roth IRA”; |
● | 擁有或被視為擁有相當於我們投票權或價值10%或以上的普通股的人 或 |
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● | 與美國境外的貿易或業務有關而持有普通股的人。 |
如果合夥企業(或根據美國聯邦所得税將 歸類為合夥企業的其他實體)擁有普通股,則合夥人的美國聯邦所得税待遇 通常取決於合夥人的身份和合夥企業的活動。擁有普通股的合夥企業和此類合夥企業的合夥人應就擁有和處置普通股的特殊美國聯邦所得税後果 諮詢其税務顧問。
本討論基於1986年修訂的《國內税收法典》(Internal Revenue Code of 1986),或法典、行政聲明、司法裁決、最終的、臨時的和擬議的 財政條例,以及美國和中華人民共和國之間的所得税條約或條約,所有這些都可能自本協議之日起發生變化 ,可能具有追溯力。
如本文所用,“美國持有者” 是我們普通股的實益所有者,即出於美國聯邦所得税的目的:
● | 美國公民或個人居民; |
● | 在美國、美國任何州或哥倫比亞特區的法律中或根據美國法律 創建或組織的公司或其他應作為公司徵税的實體;或 |
● | 其收入應繳納美國聯邦所得税的遺產或信託,無論其來源如何 。 |
美國股東應諮詢其税務顧問 有關在其特定情況下擁有和處置普通股的美國聯邦、州、地方和非美國税收後果 。
分派的課税
除下文“-被動式 外國投資公司規則”所述外,對我們普通股支付的分紅,除某些按比例分配的普通股 外,將按照美國聯邦所得税原則確定的 從我們當前或累積的收益和利潤中支付的程度視為股息。由於我們不根據美國聯邦 所得税原則對我們的收入和利潤進行計算,因此預計分配通常將作為股息報告給美國持有者。股息 將沒有資格享受根據本準則美國公司通常可獲得的股息扣除。根據適用的 限制和上述有關美國財政部表達的擔憂的討論,以及以下描述的被動外國投資 公司規則,支付給某些非公司美國持有者的股息可能會按優惠税率徵税。非法人 美國持有者應諮詢其税務顧問,瞭解在其特定情況下是否可獲得這些優惠税率。
股息將在美國持有人收到收據之日計入其 收入中。以外幣支付的任何股息收入的金額將是參考收到之日生效的現滙匯率計算的美元 美元金額,無論支付是否在該日期 事實上兑換成美元。如果股息在收到之日兑換成美元,美國持股人 一般不應被要求確認收到金額的外幣損益。如果股息在收到之日後兑換成美元,美國持有者可能 有外幣損益。
股息將被視為外國來源的 收入,用於外國税收抵免。如“-中華人民共和國税務”所述,本公司支付的股息可能 需繳納中華人民共和國預扣税。就美國聯邦所得税而言,股息收入金額將包括與中國預扣税有關的任何預扣金額 。根據適用的限制(根據美國持有人的 情況而有所不同)以及美國財政部對上述擔憂的討論,從股息 支付中預扣的中華人民共和國税款(對於有資格享受 本條約利益的美國持有人而言,税率不超過本條約規定的適用税率)一般可抵扣美國持有人的美國聯邦所得税責任。管理外國税收抵免的規則 很複雜,美國持有者應諮詢其税務顧問,瞭解在其特定情況下外國 税收抵免的可信度。美國持有者可以選擇在 計算其應納税所得額時扣除此類中國税款,而不是申請抵免,但受適用限制的限制。選擇扣除外國税而不是申請外國 税收抵免必須適用於該納税年度內支付或應計的所有外國税。
出售或其他應税處置普通股
除下文“-被動 外國投資公司規則”所述外,美國持有人一般會確認出售普通股或其他應税 處置普通股的資本收益或損失,金額等於出售或其他應税處置所實現的金額與美國持有者處置該等普通股的税基之間的差額,每種情況下均以美元確定。如果在出售或處置時,美國持有者持有普通股 超過一年,則收益 或虧損將是長期資本損益。非公司美國持有者確認的長期資本利得可能需要繳納的税率 低於適用於普通收入的税率。資本損失的扣除額是有限制的。
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如“-中華人民共和國税務”所述,出售普通股的收益可能需要繳納中華人民共和國税。 美國持有者有權使用外國税收抵免來抵消其美國聯邦所得税中可歸因於外國收入的部分 。因為根據守則 ,美國人的資本收益通常被視為美國來源的收入,這一限制可能會阻止美國持有者要求 對任何此類收益徵收的全部或部分中國税收的抵免。但是,有資格享受本條約利益的美國持有者 可以選擇將收益視為中國來源,因此可以就此類處置收益申請中國税收方面的外國税收抵免 。美國持有者應諮詢他們的税務顧問,瞭解他們是否有資格享受本條約的好處,以及在其特定情況下處置收益的任何中國税種的可信性。
被動型外商投資公司規則
一般而言,非美國公司在(I)75%或以上的總收入由被動收入構成,或(Ii)其資產的平均季度價值的50%或以上 由產生被動收入或為產生被動收入而持有的資產構成的任何納税年度內,都是 PFIC。 出於上述計算的目的,按價值計算擁有另一家公司至少25%股份的非美國公司 被視為持有該另一家公司資產的比例份額,並直接獲得該另一公司收入的比例 份額。被動收入通常包括股息、利息、租金、特許權使用費和某些 收益。就這些目的而言,現金是一種被動資產。
基於我們 收入和資產的預期構成以及我們的資產價值(包括商譽)(基於我們股票在首次公開募股中的預期價格),我們預計本課税年度不會成為PFIC。然而,PFIC規則 是否適用於像我們這樣擁有業務的公司並不完全清楚。根據PFIC規則,我們與VIE之間的合同安排 將如何處理也不完全清楚,如果我們的VIE在這些方面不被視為我們擁有的 ,我們可能會成為或成為PFIC。因為我們收入和資產的某些組成部分的適當描述,以及我們與VIE的合同安排的 處理方式並不完全清楚,因為我們將在首次公開募股(IPO)後持有大量現金 ,而且我們在任何納税年度的PFIC地位將取決於我們的收入和資產的構成 以及我們資產的價值(這可能在一定程度上參考我們普通股的市場價格來確定, 普通股的市場價格可能會波動),不能保證我們在本課税年度或未來任何課税年度不會成為PFIC 。
如果我們在任何課税年度是PFIC ,而我們擁有或被視為擁有股權的任何子公司、VIE或其他公司也是PFIC (任何此類實體稱為較低級別PFIC),則美國持有人將被視為擁有每個較低級別PFIC 股份的比例金額(按價值計算),並將根據(I)後續 段中描述的規則繳納美國聯邦所得税在每個 案例中,就好像美國持有者直接持有此類股票一樣,即使美國持有者沒有收到這些分派或處置的收益 。
一般而言,如果我們是美國持有人持有普通股的任何應税 年度的PFIC,則該美國持有人在出售或其他處置(包括 某些質押)普通股時確認的收益將在該美國持有人的持有期內按比例分配。分配給銷售或處置的納税年度以及我們成為PFIC之前的任何年度的金額 將作為普通收入徵税。分配給其他納税年度的金額 將按適用於個人或公司的最高税率在該納税年度徵税,並將對每一年度由此產生的納税義務徵收利息費用。 此外,如果美國股東在任何一年收到的普通股分派超過前三年或美國持有者持有期內收到的普通股年度分派平均 的125%,則 將按該年度的最高税率徵税。 此外,如果美國持股人在任何一年收到的普通股分派超過之前三年或美國持有者持有期間收到的普通股年度分派平均值的125%, 將按適用於該納税年度的個人或公司的最高税率徵税,並對由此產生的税負徵收利息費用。這種分配將以同樣的方式徵税。此外,如果我們在支付股息的納税年度或之前的納税 年度是PFIC(或與特定美國持有人有關的 被視為PFIC),則上述有關支付給某些非公司美國持有人的股息優惠税率將不適用。
或者,如果我們是PFIC,並且如果 我們的普通股在“合格交易所”“定期交易”,則美國持有者可以做出按市值計價的選擇 ,這將導致税收待遇不同於上一段所述的PFIC的一般税收待遇。 普通股將被視為“定期交易”的任何日曆年,在每個日曆季度中,至少有15天以上的普通股在合格交易所交易 。預計我們的普通股將在納斯達克資本市場上市的納斯達克資本市場(Nasdaq Capital Market)是一個符合這一目的的合格交易所。如果美國持有者選擇按市值計價 ,美國持有者一般將在每個課税年度末將普通股的公允市值超過其調整後的納税基礎的任何超出 的普通股確認為普通收入,並將就任何超過 普通股的調整計税基礎超過其在納税年度結束時的公允市值的普通虧損進行確認(但僅限於之前因該標記而包括的收入淨額的 的範圍)。 如果美國持有者選擇按市值計價,則該美國持有者通常將普通股的公允市值超過其調整後的税基的任何超額部分確認為普通收入 ,並將就任何超過 的普通股在課税年度末的公允市值確認普通虧損如果美國持有者做出選擇, 美國持有者在普通股中的計税基礎將進行調整,以反映確認的收益或虧損金額。在我們是PFIC的一年中,在出售或以其他方式處置普通股時確認的任何 收益將被視為普通 收入,任何虧損將被視為普通虧損(但僅限於之前因按市值計價選舉而包括的收入淨額 ,任何超出的部分將被視為資本損失)。如果美國持有者選擇按市值計價 ,則普通股支付的分派將按照上文“-分派徵税” 中討論的方式處理。
69
我們不打算提供美國持有人進行合格選舉基金選舉所需的信息 ,如果我們是任何課税年度的PFIC,這些信息如果可用,可能會對我們普通股的所有權和處置的税收後果產生重大影響 。因此,美國持有者將不能 做出這樣的選擇。
如果我們在美國持有人擁有普通股的任何課税年度 內是PFIC,則在美國持有人擁有普通股的後續所有年份中,我們通常將繼續被視為美國持有人的PFIC,即使我們不再滿足 PFIC身份的門檻要求。
如果我們是任何納税年度的PFIC ,在此期間美國持有人持有任何普通股,美國持有人通常需要向 美國國税局提交年度報告。美國持股人應諮詢他們的税務顧問,以確定我們在任何課税年度是否為PFIC,以及 PFIC規則可能適用於他們持有的普通股。
信息 報告和備份扣繳
在美國境內或通過某些與美國相關的金融中介支付的股息和銷售收益 可能會受到信息報告 和備份扣繳的約束,除非(I)美國持有人是公司或其他“豁免收件人”,以及(Ii)在 備份扣繳的情況下,美國持有人提供正確的納税人識別碼,並證明其不受備份扣繳的 約束。如果及時向美國國税局(Internal Revenue Service)提供所需信息 ,任何預扣向美國持有者付款的備份金額將被允許作為美國持有者在美國聯邦所得税義務中的抵扣,並可能有權獲得退款。
某些作為個人 (或某些特定實體)的美國持有者可能被要求報告與其普通股所有權相關的信息,除非 普通股是在金融機構的帳户中持有的(在這種情況下,如果帳户由非美國的 金融機構維護,則這些帳户可能需要報告)。美國持股人應諮詢其税務顧問,瞭解其有關 普通股的申報義務。
F.股息和支付代理人
不適用。
G.專家的發言
不適用。
H.展出的文件
我們已根據《交易法》 向證券交易委員會提交了這份20-F表格的年度報告。本報告就所提及的任何文件的內容所作的陳述不一定完整。 對於作為本報告的證物歸檔的每個此類文件,請參考該證物以獲取所涉及事項的更完整描述 ,並且每個此類陳述應被視為其整體合格。
作為外國私人發行人,我們必須遵守《交易法》的信息要求 ,並向SEC提交報告和其他信息。我們向美國證券交易委員會提交的報告和其他信息(包括本報告)可在美國證券交易委員會的公共資料室查閲和複製,地址為華盛頓特區20549號,郵編:20549。此外,還可以從證券交易委員會的網站上獲得這些材料的副本,網址是:http://www.sec.gov. The證券交易委員會的電話號碼是1-800-SEC-0330。此外,我們還將根據股東的要求免費提供年度報告的硬拷貝 。
70
作為一家外國私人發行人,我們不受《交易法》 規定的季度報告和委託書的提供和內容的規定,高級管理人員、董事和 主要股東也不受《交易法》第16條中包含的報告和短期週轉利潤回收條款的約束。
一、附屬信息
不適用。
第11項關於市場風險的定量和定性披露
利率風險
我們的利率風險敞口主要 涉及銀行借款產生的利息支出和超額現金產生的收入,這些收入主要以計息銀行存款的形式持有 。賺取利息的工具帶有一定程度的利率風險。我們沒有因利率變化而面臨重大風險,我們也沒有使用任何衍生金融工具來管理我們的利息風險敞口。但是, 由於市場利率的變化,我們未來的利息收入可能會低於預期。
完成首次公開募股 後,我們可以將從募股中獲得的淨收益投資於賺取利息的工具。投資於固定利率和浮動利率賺取利息的工具都存在一定程度的利率風險。由於利率上升,固定利率證券的公平市場價值可能會受到不利影響,而如果利率下降,浮動利率證券的收入可能會低於 預期。
外匯風險
我們所有的收入和幾乎所有的 費用都是以人民幣計價的。我們面臨的外匯風險主要涉及以美元計價的現金和現金等價物 。我們不認為我們目前存在任何重大的直接外匯風險,也沒有使用衍生工具 來對衝此類風險的風險敞口。雖然我們對外匯風險的敞口總體上應該是有限的,但您對我們普通股的投資價值將受到美元與人民幣匯率的影響,因為我們的業務價值實際上是以人民幣計價的,而我們的股票將以美元進行交易。
人民幣兑換成包括美元在內的外幣,是按照中國人民銀行規定的匯率計算的。人民幣幣值受中央政府政策變化以及影響中國外匯交易系統市場供求的國際經濟和政治動態的影響 。在2005年7月至2008年7月期間,中國政府允許人民幣兑美元升值超過20% 。二零零八年七月至二零一零年六月,人民幣升值停止,人民幣兑美元匯率維持在窄幅區間內。在2010年6月至2015年8月期間,中國政府 再次允許人民幣對美元緩慢升值。自2015年8月以來,人民幣兑美元大幅貶值 。很難預測未來市場力量或中國或美國政府的政策會如何影響人民幣對美元的匯率。
如果我們的業務需要將美元 兑換成人民幣,那麼人民幣對美元的升值將對我們從兑換中獲得的人民幣金額 產生不利影響。相反,如果我們決定將人民幣兑換成美元用於支付普通股股息或其他商業用途 ,美元對人民幣的升值將 對我們可用的美元金額產生負面影響。
從擬議的首次公開募股中,我們估計我們將獲得約2168萬美元的淨收益,如果承銷商 根據假定的首次公開募股價格每股4.50美元全額行使其超額配售選擇權,則我們將獲得約2168萬美元的淨收益,扣除 承銷折扣和佣金、將支付給承銷商的相當於毛收入2.0% 的非負責任費用津貼以及我們預計應支付的發售費用後,我們預計將獲得約2168萬美元的淨收益,或約2441萬美元。
假設我們將首次公開募股的全部淨收益 兑換成人民幣,美元對人民幣升值10%,從2020年6月30日的7.0795元人民幣兑換1.00美元的匯率調整為7.78745元人民幣兑換1.00美元的匯率,我們的首次公開募股淨收益將增加約1535萬元人民幣,或增加我們的 淨收益約1728萬元人民幣,這將導致我們的首次公開募股淨收益增加約1535萬元人民幣,或增加我們的 淨收益約1728萬元人民幣,這將導致我們的首次公開募股淨收益增加約1535萬元人民幣,或增加約1728萬元人民幣的淨收益,從2020年6月30日的匯率7.0795元人民幣升至7.78745元人民幣至1.00美元的匯率相反,如果承銷商 行使其超額配售選擇權,美元兑人民幣匯率從2020年6月30日的7.0795元人民幣兑1.00美元貶值至6.37155元人民幣至1.00美元,我們的首次公開募股(IPO)淨收益將減少約1535萬元人民幣,或首次公開募股(IPO)淨收益減少約1728萬元人民幣。 如果承銷商行使超額配售選擇權,我們從首次公開募股(IPO)中獲得的淨收益將減少約1535萬元人民幣。 如果行使超額配售選擇權,我們從首次公開募股(IPO)中獲得的淨收益將減少約1728萬元人民幣
71
通貨膨脹率
到目前為止,中國的通貨膨脹並未對我們的經營業績產生實質性影響 。根據中國國家統計局的數據,2018年和2019年居民消費價格指數同比漲幅分別為2.1%和2.9%。雖然我們過去並未受到通脹的重大影響 ,但我們不能保證我們未來不會受到中國更高的通貨膨脹率的影響 。例如,某些運營成本和費用(如員工薪酬和辦公室運營費用)可能會因通脹上升而 增加。此外,由於我們的大部分資產包括現金和現金等價物 以及短期投資,高通脹可能會顯著降低這些資產的價值和購買力。我們 無法對衝中國通脹上升帶來的風險敞口。
第12項股權證券以外的證券説明
A.債務證券
不適用。
B.權證和權利
不適用。
C.其他證券
不適用。
D.美國存托股份
我們沒有任何美國存托股票。
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第二部分
第13項拖欠、拖欠股息和拖欠股息
沒有。
項目14.對證券持有人權利和收益用途的實質性修改
對證券持有人權利的實質性修改
我們的 證券持有人的權利沒有任何實質性修改。
收益的使用
不適用。
項目15.控制和程序
信息披露控制評估 和程序
截至2020年6月30日(“評估日期”),本公司在包括 本公司首席執行官和首席財務官在內的管理層的監督和參與下,對本公司披露的控制和程序(如1934年證券交易法第13a-15(E)條所界定)的有效性進行了評估。根據這項評估,我們的首席執行官和首席財務官得出結論,截至評估日期,公司的披露 控制程序和程序無效,原因是我們對財務報告的內部控制存在重大弱點,如下所述 。
信息披露控制和程序 旨在確保根據1934年《證券交易法》提交或提交的報告中要求包括的所有重要信息都在美國證券交易委員會的規則和表格中指定的時間段內進行記錄、處理、彙總和報告,並確保需要披露的信息積累並傳達給我們的管理層,包括我們的首席執行官和首席財務官,或履行類似職能的人員(視情況而定) ,以便及時決定所需的披露。
管理層關於財務報告內部控制的年度報告
公司管理層有責任 按照修訂後的《1934年證券交易法》規則13a-15(F)中的定義,建立和維護對財務報告的充分內部控制。本公司的財務報告內部控制旨在 為我們財務報告的可靠性提供合理保證,並根據公認會計原則為外部目的編制合併財務報表 。公司對財務報告的內部控制包括符合以下條件的政策和程序:
(1) | 與維護合理詳細、準確和公平地反映公司資產交易記錄的記錄有關; |
(2) | 提供合理保證,確保按需要記錄交易,以便按照公認的會計原則編制合併財務報表,並且公司的收支僅根據管理層和董事的授權進行;以及 |
(3) | 就防止或及時發現可能對合並財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產提供合理保證。 |
由於其固有的侷限性, 財務報告內部控制系統只能對合並財務報表的編制和列報提供合理保證 不能防止或檢測錯誤陳述,此外,對未來期間的任何有效性評估的預測可能會因為條件的變化而變得不夠充分,或者 遵守政策或程序的程度可能會惡化。
73
公司管理層,包括首席執行官和首席財務官,使用特雷德韋委員會贊助組織委員會(COSO)發佈的《內部控制-綜合框架(2013)框架》中確立的標準,評估了截至2020年6月30日財務報告內部控制的有效性 。基於此評估,並由於下面討論的 重大弱點,我們的首席執行官和首席財務官得出結論,由於以下重大弱點,公司對財務報告的內部 控制截至2020年6月30日無效:
我們沒有足夠的合格會計人員 具備與我們的財務 報告要求相稱的美國GAAP和SEC報告要求的知識、經驗和培訓。此外,作為一家小公司,我們沒有足夠的內部控制人員在每個報告級別設置足夠的審查 職能。
我們計劃在可行的情況下儘快採取措施補救財務報告內部控制的重大弱點,具體做法是:
● | 招聘更多熟悉美國公認會計原則和證券交易委員會報告的內部員工;以及 |
● | 為我們的會計人員提供有關美國GAAP、SEC報告和其他有關財務報表編制的法規要求的培訓 。 |
儘管我們對財務報告的內部控制存在重大缺陷,但本年度報告中包含的合併財務報表在所有重要方面都符合美國公認的會計原則 列報的各期間的財務狀況、經營業績和現金流。
註冊會計師事務所認證報告
由於本公司是一家非加速 備案公司,因此本年度報告不包括我們註冊會計師事務所關於財務報告內部控制的認證報告 。
財務報告內部控制的變化
除上述情況外,在截至2020年6月30日的財年內,我們對財務報告的內部控制沒有 發生重大影響 或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
項目16A。審計委員會財務專家
我們打算在我們的普通股在納斯達克資本市場上市之前成立審計委員會 。不過,我們的董事會已經確定 葉怡靜女士是“審計委員會財務專家”,她是納斯達克規章制度所界定的 “獨立董事”。
項目16B。道德準則
我們的行為準則和商業道德符合納斯達克的規則和條例 。行為準則和商業道德準則適用於我們的所有董事、高級管理人員和員工,包括 我們的首席執行官、首席財務官和首席會計官,其中涉及 誠實和道德行為、利益衝突、遵守法律、法規和政策,包括聯邦證券法下的披露要求 、保密、利用內幕信息進行交易和報告違反準則的行為。行為和商業道德的副本 已作為證據提交給我們的註冊聲明,表格F-1,文件編號333-233468,已於2019年8月26日提交,經修訂。本公司將應任何人的要求免費提供其道德準則副本。 此類請求應寄至中華人民共和國福州市倉山區羅州鎮杜園路14號海西百嶽鎮14號樓9樓本公司。 350001中華人民共和國福州市倉山區杜園路14號海西百嶽鎮14號樓9樓本公司應要求免費提供本公司的道德準則副本。 該請求應寄至中華人民共和國福州市倉山區羅州鎮杜園路14號海西百嶽鎮14號樓9樓。
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項目16C。首席會計師費用和 服務
下表按下面指定的類別 列出了與我們的主要外聘審計師在指定期間提供的服務相關的費用總額。
截至6月30日的財年, | ||||||||
2020 | 2019 | |||||||
審計費 | $ | 185,000 | $ | 165,000 | ||||
審計相關費用 | - | 20,421 | ||||||
税費 | - | - | ||||||
共計 | $ | 185,000 | $ | 185,421 |
“審計費”是指為審計我們的年度財務報表而提供的專業服務或通常由會計師提供的與法定和監管文件或合約相關的專業服務所收取的費用合計 。“審計費用”是指為審計我們的年度財務報表而提供的專業服務或通常由會計師提供的與法定和監管文件或合約相關的費用總額。
“審計相關費用”是指我們的主要審計師為某些盡職調查項目提供的專業服務收取的 費用。
“税費”是指為税務合規、税務諮詢和税務籌劃提供的專業服務所收取的總費用。此類税費 包括準備報税表的費用以及其他税務籌劃事項的諮詢和諮詢費用。
我們的董事會預先批准我們的獨立審計師為我們提供的所有 審計服務和允許的非審計服務,包括費用和條款 (受交易法第10A(I)(L)(B)節所述的非審計服務的最低例外情況限制,即 在完成審計之前由我們的董事會批准)。根據SEC頒佈的S-X規則2-01第(C)(7)(I)(C) 段,我們 支付審計相關費用、税費或董事會批准的其他費用所提供的服務的百分比為100%。
項目16D。豁免審計委員會的上市標準
不適用。
項目16E。發行人和關聯購買者購買股權證券
在本年度報告所涵蓋的 期間,吾等或本公司或任何“關聯買家”(如交易法第10b-18條所界定)並無購買股本證券 。
項目16F。更改註冊人的認證會計師
我們從我們的獨立註冊會計師事務所Thayer O‘Neal Company,LLC(“Thayer”)獲悉,Thayer已申請從上市公司會計 監督委員會(PCAOB)註銷註冊,這與一位知名合夥人的退休和塞耶的股權重組有關。因此,自2020年10月26日起,我們解僱了塞耶作為我們的獨立註冊會計師事務所。
自2020年10月26日起,我們聘請TPS Thayer,LLC註冊會計師 為我們新的獨立註冊會計師事務所。
根據本條款第16.F項要求進行的披露已 包括在公司於2020年10月27日提交給證券交易委員會的Form 6-K報告中,包括附件15.1,在此通過引用將其併入本Form 20-F年度報告中。
項目16G。公司治理
我們的董事會目前由 兩名董事組成,他們都不是獨立董事。納斯達克市場規則一般要求發行人董事會的多數成員必須由獨立董事組成。在我們的普通股在納斯達克資本市場上市之前生效,我們打算任命至少三名獨立董事,包括葉一靜女士、Ratansha Vakil先生和王建華先生,以便我們的董事會大多數成員都是獨立的。
項目 16H。煤礦安全信息披露
不適用。
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第三部分
項目17.財務報表
我們已選擇根據第18項提供 我們的財務報表。
項目18.財務報表
我們經審計的合併財務報表全文從本年度報告的F-1頁開始。
項目19.展品
證物編號: | 描述 | |
1.1* | 修訂和重新修訂註冊人的公司章程大綱和章程 | |
2.1* | 截至2020年6月30日,根據《交易法》第12條登記的普通股權利説明 | |
4.1 | E-Home家政服務科技有限公司與平潭綜合試驗區E家居服務有限公司獨家業務合作協議,日期為2019年2月22日(參考2019年8月26日備案的F-1表格註冊説明書附件10.4併入) | |
4.2 | E-Home家政服務科技有限公司、平潭綜試區E家居服務有限公司與平潭綜試區E家居服務有限公司股東於2019年2月22日簽訂的獨家期權協議(英譯)(參考2019年8月26日提交的F-1表格註冊説明書附件10.5併入) | |
4.3 | 《E-Home家政服務科技有限公司、平潭綜試區E家居服務有限公司與平潭綜試區E家居服務有限公司股東股權質押協議》,日期為2019年2月22日(英譯)(參考2019年8月26日提交的《F-1表格登記説明書》附件10.6併入) | |
4.4 | 《E-Home家政服務科技有限公司、平潭綜試區E家居服務有限公司與平潭綜試區E家居服務有限公司股東表決權代理及財務支持協議書》,日期為2019年2月22日(英文翻譯)(參考2019年8月26日備案的F-1表格註冊説明書附件10.7併入) | |
4.5 | 易居家居服務科技有限公司與福州邦昌科技有限公司獨家商務合作協議,日期為2019年2月20日(英文翻譯)(參考2019年8月26日備案的F-1表格註冊説明書附件10.8併入) | |
4.6 | E-Home家政服務科技有限公司、福州邦昌科技有限公司與福州邦昌科技有限公司股東於2019年2月20日簽訂的獨家期權協議(英譯)(參考2019年8月26日提交的F-1表格註冊説明書附件10.9併入) | |
4.7 | 易居家居家居服務科技有限公司、福州邦昌科技有限公司與福州邦昌科技有限公司股東2019年2月20日簽訂的股權質押協議(英譯)(參考2019年8月26日備案的F-1表格登記説明書附件10.10併入) | |
4.8 | E-Home家政服務科技有限公司、福州邦昌科技有限公司與福州邦昌科技有限公司股東表決權代理及財務支持協議,日期為2019年2月20日(英譯)(參考2019年8月26日提交的F-1表格註冊説明書附件10.11併入) | |
4.9 | 商務合作協議表(英文翻譯)(參照2019年8月26日提交的F-1表格註冊説明書附件10.12併入) |
76
4.10 | 家政服務協議書表格(英文翻譯)(參照2019年8月26日提交的F-1表格註冊説明書附件10.13併入) | |
4.11 | 互聯網居家安老服務協議表格(英文譯本)(參考2019年8月26日提交的表格F-1登記聲明附件10.14併入) | |
4.12 | 鄭惠與平潭綜合試驗區E家政服務有限公司租賃合同,日期為2019年12月31日(英文翻譯)(參考2020年2月14日備案的F-1/A表格登記説明書附件10.13併入) | |
4.13 | 福建分眾傳媒股份有限公司與平潭綜合試驗區E家政服務有限公司的房屋租賃合同,日期為2017年12月22日(參考2019年8月26日備案的《F-1表格登記説明書》附件10.16併入) | |
4.14 | 福建分眾傳媒股份有限公司與平潭綜合試驗區E家政服務有限公司的補充租賃合同,日期為2019年3月12日(英文翻譯)(參考2020年2月14日備案的F-1/A表格登記説明書附件10.15併入) | |
4.15 | 錦江清華商務酒店及其副刊租賃協議(英文翻譯)(參考2020年2月14日提交的F-1/A表格登記聲明附件10.16) | |
4.16 | 平潭綜合試驗區E家居服務有限公司與福建易到租車有限公司融資租賃協議(英譯)(參考2020年2月14日備案的F-1/A表格登記説明書附件10.17併入) | |
4.17 | 平潭綜合試驗區E家政服務有限公司勞動合同表(參照2019年8月26日備案的《F-1表格註冊書》附件10.19併入) | |
4.18 | 註冊人與註冊人行政人員之間的行政人員聘用協議書表格(於2020年2月14日提交的F-1/A表格註冊聲明附件10.19) | |
4.19 | 註冊人與註冊人董事和高級管理人員之間的賠償協議表(參照2019年8月26日提交的F-1表格註冊聲明附件10.20併入) | |
4.20 | 電器安裝維護和清潔服務合作協議表(英文翻譯)(參考2020年2月14日提交的F-1/A表格註冊説明書附件10.21) | |
4.21 | 高級職員、董事和5%股東鎖定協議表(參考2020年2月14日提交的F-1/A表格註冊説明書附件10.23併入) | |
8.1 | 註冊人子公司和可變利益實體清單(通過引用2020年5月19日提交給證券交易委員會的《F-1表格後生效修正案1》附件21.1併入) | |
11.1 | 行為守則和商業道德,2012年6月20日通過(參考2019年8月26日提交的F-1表格登記聲明附件99.1) | |
12.1* | 行政總裁按照規則第13a-14(A)或15d-1(A)條發出的證明書 | |
12.2* | 首席財務官按照規則13a-14(A)或規則15d-1(A)的認證 | |
13.1** | 根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條頒發的行政總裁證書 | |
13.2** | 根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條對首席財務官的認證 | |
101.INS* | XBRL實例文檔 | |
101.SCH* | XBRL分類擴展架構文檔 | |
101.CAL* | XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔 | |
101.DEF* | XBRL分類擴展定義Linkbase文檔 | |
101.LAB* | XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔 | |
101.PRE* | XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔 |
* | 與本年度報告一起提交的表格20-F |
** | 本年度報告以表格20-F提供 |
77
簽名
註冊人特此證明其 符合提交20-F表格的所有要求,並已正式促使並授權下列簽字人代表其簽署本年度報告 。
易居家居家居服務控股有限公司 | ||
由以下人員提供: | /s/謝文山 | |
姓名: | 文山謝 | |
標題: | 首席執行官 |
日期:2020年11月16日
78
易居家政服務控股有限公司
財務報表索引
頁面 | |
截至2020年6月30日、2019年6月30日和2018年6月30日的財政年度經審計的合併財務報表 | |
獨立註冊會計師事務所報告 | F-2 |
截至2020年6月30日和2019年6月30日的合併資產負債表 | F-4 |
截至2020年6月30日、2019年6月30日和2018年6月30日的綜合營業和其他全面收益表 | F-5 |
截至2020年6月30日、2019年6月30日和2018年6月30日的綜合股東權益變動表 | F-6 |
截至2020年6月30日、2019年6月30日和2018年6月30日的合併現金流量表 | F-7 |
截至2020年6月30日、2019年6月30日和2018年6月30日的合併財務報表附註 | F-8 |
F-1
獨立註冊會計師事務所報告
向董事會和
易居家居家居服務控股有限公司股東
對財務報表的意見
我們審計了易居家居服務控股有限公司(貴公司)截至2020年6月30日的合併資產負債表 ,截至2020年6月30日年度的經營及其他全面收益、股東權益和現金流量的相關合並報表 ,以及相關附註(統稱財務報表)。我們認為,上述 財務報表在所有重要方面都公平地反映了本公司截至2020年6月30日的財務狀況,以及截至2020年6月30日的年度的經營業績和現金流,符合美國公認會計原則。
意見基礎
這些財務報表由公司管理層負責 。我們的責任是根據我們的審計對公司的財務報表發表意見 。我們是一家在美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)註冊的公共會計師事務所 ,根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會(Securities And Exchange Commission)和PCAOB適用的 規則和法規,我們必須與公司保持獨立。
我們按照 PCAOB的標準進行審核。這些標準要求我們計劃和執行審計,以合理確定財務報表是否沒有重大錯報,無論是由於錯誤還是欺詐。公司不需要, 我們也不需要對其財務報告的內部控制進行審計。作為我們審計的一部分,我們需要 瞭解財務報告的內部控制,但不是為了對公司財務報告內部控制的 有效性發表意見。因此,我們不表達這樣的意見。
我們的審計包括執行程序 以評估合併財務報表重大錯報的風險(無論是由於錯誤還是欺詐),以及執行 應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查關於合併財務報表中的金額和披露的證據。我們的審計還包括評估管理層使用的會計原則和作出的重大估計,以及評估合併財務報表的整體列報。我們相信 我們的審計為我們的意見提供了合理的基礎。
/s/TPS Thayer,LLC
TPS Thayer,LLC
我們自2020年以來一直擔任本公司的審計師
德克薩斯州糖地
2020年11月16日
F-2
獨立註冊會計師事務所報告
向董事會和
易居家居家居服務控股有限公司股東
對財務報表的意見
我們審計了易居家居服務控股有限公司(本公司)截至2019年6月30日和2018年6月30日的合併 資產負債表,以及截至2019年6月30日的 兩年期各年度的相關綜合經營報表和其他全面收益、股東權益和現金流量,以及相關附註(統稱財務報表)。我們 認為,上述財務報表在所有重要方面都公平地反映了公司截至2019年6月30日和2018年6月30日的財務狀況,以及截至2019年6月30日的兩年期間的運營結果和現金流 ,符合美國公認會計原則。
意見基礎
這些財務報表由公司管理層負責 。我們的責任是根據我們的審計對公司的財務報表發表意見 。我們是一家在美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)註冊的公共會計師事務所 ,根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會(Securities And Exchange Commission)和PCAOB適用的 規則和法規,我們必須與公司保持獨立。
我們根據 PCAOB的標準進行審核。這些標準要求我們計劃和執行審計,以合理確定財務報表是否沒有重大錯報,無論是由於錯誤還是欺詐。公司不需要, 我們也不需要對其財務報告的內部控制進行審計。作為我們審計的一部分,我們需要 瞭解財務報告的內部控制,但不是為了對公司財務報告內部控制的 有效性發表意見。因此,我們不表達這樣的意見。
我們的審計包括執行程序 以評估合併財務報表重大錯報的風險(無論是由於錯誤還是欺詐),以及執行 應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查關於合併財務報表中的金額和披露的證據。我們的審計還包括評估使用的會計原則和管理層做出的重大估計,以及評估合併財務報表的整體列報。我們相信 我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
/s/塞耶·奧尼爾公司,LLC
塞耶·奧尼爾公司(Thayer O‘Neal Company,LLC)
自2018年以來,我們一直擔任本公司的審計師
德克薩斯州糖地
2020年2月14日
F-3
易居家居家居服務控股有限公司
合併資產負債表
截至2020年6月30日和2019年6月30日
2020 | 2019 | |||||||
資產 | ||||||||
流動資產 | ||||||||
現金和現金等價物 | $ | 25,022,199 | $ | 23,229,372 | ||||
應收賬款 | 1,774,792 | 1,065,607 | ||||||
提前還款和其他流動資產 | 1,903,561 | 1,112,412 | ||||||
流動資產總額 | 28,700,552 | 25,407,391 | ||||||
非流動資產 | ||||||||
設備和車輛,淨值 | 53,042 | 70,221 | ||||||
無形資產,淨額 | 43,041 | 10,422 | ||||||
經營性租賃-使用權資產淨額 | 5,951,588 | 6,296,740 | ||||||
融資租賃-使用權資產淨額 | 1,398,404 | 1,614,616 | ||||||
長期預付款和其他非流動資產 | 4,449,467 | 3,854,714 | ||||||
遞延所得税資產 | 353,097 | - | ||||||
非流動資產總額 | 12,248,639 | 11,846,713 | ||||||
總資產 | $ | 40,949,191 | $ | 37,254,104 | ||||
負債和股東權益 | ||||||||
流動負債 | ||||||||
應付賬款和應計費用 | $ | 2,973,141 | $ | 4,186,810 | ||||
來自客户的預付款 | 1,414,345 | 43,668 | ||||||
應繳税款 | 8,025 | 1,019,619 | ||||||
經營租賃負債的當期到期日 | 199,011 | 181,831 | ||||||
融資租賃負債當期到期日 | 51,353 | 21,865 | ||||||
流動負債總額 | 4,645,875 | 5,453,793 | ||||||
經營租賃負債的長期部分 | 3,117,124 | 3,082,466 | ||||||
融資租賃負債的長期部分 | 457,867 | 552,885 | ||||||
總負債 | 8,220,866 | 9,089,144 | ||||||
承諾和或有事項 | - | - | ||||||
股東權益 | ||||||||
普通股,面值0.0001美元,授權發行5億股;已發行和已發行股票分別為2800萬股 | 2,800 | 2,800 | ||||||
額外實收資本 | 3,667,957 | 3,932,786 | ||||||
法定準備金 | 664,100 | 664,100 | ||||||
留存收益 | 30,395,350 | 24,745,899 | ||||||
累計其他綜合損失 | (1,967,388 | ) | (1,130,348 | ) | ||||
股東應佔權益總額 | 32,762,819 | 28,215,237 | ||||||
非控股權益 | (34,494 | ) | (50,277 | ) | ||||
股東權益總額 | 32,728,325 | 28,164,960 | ||||||
總負債和股東權益 | $ | 40,949,191 | $ | 37,254,104 |
附註是這些合併財務報表的組成部分 。
F-4
易居家居家居服務控股有限公司
合併營業報表 和其他全面收益
截至2020年6月30日、2019年和2018年6月30日的年度
2020 | 2019 | 2018 | ||||||||||
收入 | ||||||||||||
安裝和維護 | $ | 32,435,217 | $ | 40,644,254 | $ | 42,206,282 | ||||||
內務管理 | 11,704,899 | 10,505,072 | 3,603,940 | |||||||||
老年護理服務 | 2,060,833 | - | - | |||||||||
總收入 | 46,200,949 | 51,149,326 | 45,810,222 | |||||||||
收入成本 | ||||||||||||
安裝和維護 | 19,484,927 | 23,702,317 | 24,358,719 | |||||||||
內務管理 | 8,901,973 | 8,069,009 | 2,687,643 | |||||||||
老年護理服務 | 1,714,172 | - | - | |||||||||
總收入成本 | 30,101,072 | 31,771,326 | 27,046,362 | |||||||||
毛利 | 16,099,877 | 19,378,000 | 18,763,860 | |||||||||
運營費用 | ||||||||||||
銷售和營銷費用 | 7,514,211 | 4,101,960 | 5,008,263 | |||||||||
一般和行政費用 | 1,114,984 | 1,554,523 | 766,369 | |||||||||
總運營費用 | 8,629,195 | 5,656,483 | 5,774,632 | |||||||||
營業收入 | 7,470,682 | 13,721,517 | 12,989,228 | |||||||||
其他收入(費用) | ||||||||||||
利息收入 | 103,388 | 61,686 | 31,889 | |||||||||
利息支出 | (26,447 | ) | (22,021 | ) | (80,137 | ) | ||||||
外幣匯兑損失 | (1,040 | ) | (23,675 | ) | - | |||||||
其他收入合計 | 75,901 | 15,990 | (48,248 | ) | ||||||||
所得税前收入 | 7,546,583 | 13,737,507 | 12,940,980 | |||||||||
所得税費用 | (1,898,575 | ) | (3,565,146 | ) | (3,248,636 | ) | ||||||
淨收入 | $ | 5,648,008 | $ | 10,172,361 | 9,692,344 | |||||||
股東應佔淨收益 | 5,649,451 | 10,233,775 | 9,681,207 | |||||||||
可歸因於非控股權益的淨收入 | (1,443 | ) | (61,414 | ) | 11,137 | |||||||
淨收入 | $ | 5,648,008 | $ | 10,172,361 | $ | 9,692,344 | ||||||
其他綜合收益 | ||||||||||||
外幣換算調整,扣除零税淨額 | (837,040 | ) | (729,348 | ) | 58,355 | |||||||
綜合收益總額 | $ | 4,810,968 | $ | 9,443,013 | $ | 9,750,699 | ||||||
每股淨收益-基本收益和稀釋後收益 | $ | 0.20 | $ | 0.37 | $ | 0.35 | ||||||
已發行普通股加權平均數-基本和稀釋 | 28,000,000 | 28,000,000 | 28,000,000 |
附註是這些合併財務報表的組成部分 。
F-5
易居家居家居服務控股有限公司
合併股東權益變動表
截至2020年6月30日、2019年和2018年6月30日的年度
股份數量 | 實收資本 | 額外實收資本 | 法定準備金 | 留存收益 | 累計其他綜合損失 | 公司股東應佔權益 | 非- 控股權 | 總計 股權 | ||||||||||||||||||||||||||||
2017年6月30日的餘額 | 28,000,000 | $ | 2,800 | $ | 3,667,957 | $ | 664,100 | $ | 4,830,917 | $ | (459,355 | ) | $ | 8,706,419 | $ | - | $ | 8,706,419 | ||||||||||||||||||
本年度的利潤(虧損) | - | - | - | - | 9,681,207 | - | 9,681,207 | 11,137 | 9,692,344 | |||||||||||||||||||||||||||
從股東那裏提前認購 | - | - | 264,829 | - | - | - | 264,829 | - | 264,29 | |||||||||||||||||||||||||||
外幣折算調整 | - | - | - | - | - | 58,355 | - | - | 58,355 | |||||||||||||||||||||||||||
2018年6月30日的餘額 | 28,000,000 | $ | 2,800 | $ | 3,932,786 | $ | 664,100 | $ | 14,512,124 | $ | (401,000 | ) | $ | 18,710,810 | $ | 11,137 | $ | 18,721,947 | ||||||||||||||||||
本年度的利潤(虧損) | - | - | - | - | 10,233,775 | - | 10,233,775 | (61,414 | ) | 10,172,361 | ||||||||||||||||||||||||||
從股東那裏提前認購 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||
外幣折算調整 | - | - | - | - | - | (729,348 | ) | (729,348 | ) | - | (729,348 | ) | ||||||||||||||||||||||||
2019年6月30日的餘額 | 28,000,000 | $ | 2,800 | $ | 3,932,786 | $ | 664,100 | $ | 24,745,899 | $ | (1,130,348 | ) | $ | 28,215,237 | $ | (50,277 | ) | $ | 28,164,960 | |||||||||||||||||
本年度的利潤(虧損) | - | - | - | - | 5,649,451 | - | 5,649,451 | (1,443 | ) | 5,648,008 | ||||||||||||||||||||||||||
外幣折算調整 | - | - | - | - | - | (837,040 | ) | (837,040 | ) | - | (837,040 | ) | ||||||||||||||||||||||||
向股東償還款項 | - | - | (264,829 | ) | - | - | - | (264,829 | ) | - | (264,829 | ) | ||||||||||||||||||||||||
公司解散(YLS) | - | - | - | - | - | - | - | 17,226 | 17,226 | |||||||||||||||||||||||||||
2020年6月30日的餘額 | 28,000,000 | $ | 2,800 | $ | 3,667,957 | $ | 664,100 | $ | 30,395,350 | $ | (1,967,388 | ) | $ | 32,762,819 | $ | (34,494 | ) | $ | 32,728,325 |
附註是這些合併財務報表的組成部分 。
F-6
易居家居家居服務控股有限公司
合併現金流量表
截至2020年6月30日、2019年和2018年6月30日的年度
2020 | 2019 | 2018 | ||||||||||
經營活動產生的現金 | ||||||||||||
淨收入 | $ | 5,648,008 | $ | 10,172,361 | $ | 9,692,344 | ||||||
所得税費用 | 1,898,575 | 3,565,146 | 3,248,636 | |||||||||
利息支出 | 26,447 | 22,021 | 80,137 | |||||||||
折舊及攤銷 | 716,268 | 385,542 | 218,281 | |||||||||
處置財產、廠房和設備的收益/(損失) | - | 5,616 | (24 | ) | ||||||||
中的更改 | ||||||||||||
應收賬款淨額 | (709,185 | ) | 981,806 | (303,258 | ) | |||||||
提前還款和其他流動資產 | (772,764 | ) | (790,999 | ) | 24,818 | |||||||
長期預付款和其他非流動資產 | 116,555 | (2,754,089 | ) | - | ||||||||
應付帳款和其他應計費用 | 174,233 | 1,243,811 | 642,066 | |||||||||
應繳税款 | (3,281,651 | ) | (3,591,087 | ) | (3,516,634 | ) | ||||||
經營活動產生的現金 | 3,816,486 | 9,240,128 | 10,086,366 | |||||||||
投資活動 | ||||||||||||
購買設備和車輛 | (1,600 | ) | (659 | ) | (45,831 | ) | ||||||
購買無形資產 | (42,678 | ) | - | - | ||||||||
終止租賃權的現金退還 | - | 659,241 | - | |||||||||
使用權資產成本 | (283,401 | ) | (1,020,358 | ) | (2,382,623 | ) | ||||||
已收(已付)土地保證金 | (711,308 | ) | 732,490 | (1,537,177 | ) | |||||||
處置財產、廠房和設備所得收益 | - | 11,720 | 2,459 | |||||||||
由投資活動提供/(用於)投資活動的現金 | (1,038,987 | ) | 382,434 | (3,963,172 | ) | |||||||
融資活動 | ||||||||||||
出資 | - | - | 941,185 | |||||||||
向股東償還款項 | (264,829 | ) | - | - | ||||||||
融資活動提供(用於)的現金 | (264,829 | ) | - | 941,185- | ||||||||
現金及現金等價物淨增加情況 | 2,512,670 | 9,622,562 | 7,064,379 | |||||||||
貨幣換算的影響 | (719,843 | ) | (497,288 | ) | 69,172 | |||||||
年初現金及現金等價物 | 23,229,372 | 14,104,098 | 6,970,547 | |||||||||
年終現金和現金等價物 | $ | 25,022,199 | $ | 23,229,372 | $ | 14,104,098 | ||||||
補充披露 | ||||||||||||
已繳所得税 | $ | 3,277,419 | $ | 3,572,810 | $ | 3,080,929 | ||||||
支付的利息 | $ | 26,447 | $ | 22,021 | $ | 80,137 |
附註是這些合併財務報表的組成部分 。
F-7
易居家居家居服務控股有限公司
合併財務報表附註
截至2020年、2019年和2018年6月30日的年度
注1--業務的組織和性質
易居家居服務控股有限公司(“本公司”) 於2018年9月24日根據開曼羣島法律註冊為有限公司。本公司不自行進行任何實質性的 業務,而是通過其子公司、可變權益實體(“VIE”) 和VIE的子公司進行業務運營。本公司、其子公司、VIE和VIE的子公司以下統稱為“集團”。本公司主要從事家居服務的經營,例如通過 在線APP平臺或呼叫中心在中華人民共和國(“中國”)安裝和 家電、家政和老年護理的安裝和維護。如下所述,本公司通過一系列會計為 共同控制下的實體重組(“重組”)的交易,成為其 子公司、VIE和VIE子公司的最終母實體。因此,這些合併財務報表反映了公司的歷史運營情況 ,就好像當前的組織結構在報告的整個期間都存在一樣。
重組
集團法律架構重組已於2019年2月完成 。重組涉及(I)本公司在開曼羣島註冊為控股公司; (Ii)易居家居服務控股有限公司(“易居香港”)作為在中國香港的全資附屬公司 ;(Iii)易居家居服務技術有限公司(“WFOE”)作為易居香港在中國福建的全資附屬公司;(Iv)WFOE與平潭綜合 試驗區E家居服務有限公司(“E-Home平潭”)及福州邦昌科技有限公司(“福州邦昌”)及其股東訂立合約安排。本公司、易居香港及WFOE均為控股公司,在重組完成前尚未開始 運作。
由於參與重組的所有主體在重組前後都處於 共同控制之下,重組的核算方式類似於利益集合 ,重組各方的資產和負債都是按歷史金額結轉的。
本公司的主要合併子公司、VIE和 其子公司如下:
名字 | 組織日期 | 組織地點 | 所有權百分比 | |||||
易居家居家居服務控股有限公司 | 2018年10月16日 | 香港 | 100 | % | ||||
易居家居家居服務科技有限公司。 | 2018年12月5日 | 中華人民共和國 | 100 | % | ||||
平潭綜合試驗區E家居服務有限公司。 | 2014年4月1日 | 中華人民共和國 | VIE | |||||
福州邦昌科技有限公司。 | 2007年03月15日 | 中華人民共和國 | VIE | |||||
福州永恆鑫電器有限公司。 | 2004年10月12日 | 中華人民共和國 | 100 | % | ||||
福建幸福益佳家庭服務有限公司。 | 2015年1月19日 | 中華人民共和國 | 67 | % | ||||
福州益研寶信息技術有限公司。 | 2016年8月12日 | 中華人民共和國 | 67 | % | ||||
亞星人力資源管理(平潭)有限公司 | 2018年7月6日 | 中華人民共和國 | 51 | % |
本公司於2018年9月24日根據開曼羣島法律註冊為獲豁免公司,承擔有限責任 。本公司除持有易居香港(一家根據香港法律於2018年10月16日成立的有限公司)的100%股權或擁有權 外,並無其他實質業務。 易居香港是一家控股公司,擁有WFOE 100%的股權或所有權,WFOE是根據中國法律於2018年12月5日成立的有限公司。
F-8
2019年2月,WFOE與E-Home平潭和福州邦昌這兩家根據中國法律分別於2014年4月1日和2007年3月15日成立的有限責任公司簽訂了合同安排 。
E-Home平潭是以下子公司的控股公司 (截至2018年或2017年12月31日止六個月內):(I)平潭綜合實驗區創科進企業管理有限公司(以下簡稱CKJ)100%股權,該公司於2015年8月13日根據 中華人民共和國法律成立,隨後於2018年11月1日解散;(Ii)根據中華人民共和國法律於2004年10月12日成立的有限責任公司福州永恆鑫電氣有限公司(“YHX”)的100%股權;(Iii)於2015年4月24日根據中華人民共和國法律成立的有限責任公司宜昌億佳快遞家居服務有限公司(“YJJJ”)100%的股權,該公司隨後於2017年9月18日解散;(Ii)福州永恆鑫電氣有限公司(“YHX”)100%股權,該有限公司是根據中國法律於2004年10月12日成立的有限責任公司 ;(Iii)宜昌益佳快捷服務家居服務有限公司(“YJJJ”),於2015年4月24日根據中國法律成立的有限責任公司,其後於2017年9月18日解散; (Iv)平潭綜合試驗區億利發送有限公司(YLS)67%的股權隨後於2020年4月26日解散,YLS是根據中華人民共和國法律於2015年8月13日成立的有限責任公司 隨後於2020年4月26日解散 ;(V)福建幸福一家家庭服務有限公司(以下簡稱幸福一家)67%的股權於2020年4月26日解散; 福建幸福一家家庭服務有限公司(以下簡稱幸福一家)是根據中華人民共和國法律成立的 有限責任公司(Vi)根據中華人民共和國法律於2016年8月13日成立的有限責任公司福州億彥寶信息技術有限公司(“YYB”)67%的股權; 於2018年6月1日根據中華人民共和國法律成立的有限責任公司福州億佳快富投資諮詢有限公司(“YJZX”)51%的股權。 該有限公司於2018年6月1日根據中華人民共和國法律成立,其後於 年12月1日解散。 福州億燕寶信息技術有限公司(“YYB”)是根據中華人民共和國法律於2016年8月13日成立的有限責任公司 ;(7)福州億佳快富投資諮詢有限公司(“YJZX”)於2018年6月1日根據中華人民共和國法律成立的有限責任公司 其51%的股權(八)亞星人力資源管理(平潭)有限公司51%的股權,亞星人力資源管理(平潭)有限公司是根據中華人民共和國法律於7月6日成立的有限責任公司, 2018年。YYB和HR尚未開始運營。
隨附的合併財務報表包括本公司、其子公司、合併VIE和VIE子公司的 財務報表。
合同安排
為遵守中國法律法規,本集團在中國的所有服務均通過E-Home平潭和福州邦昌提供。根據各種合同協議,WFOE有權應WFOE的要求,在中國法律法規允許的情況下,隨時以象徵性代價獲得E-Home平潭和福州邦昌的所有權,或根據中國法律的要求以 評估為基礎的調整價格獲得E-Home平潭和福州邦昌的所有權。E-Home平潭和福州邦昌的所有投票權 均轉讓給WFOE,WFOE有權任命E-Home平潭和福州邦昌的所有董事和高級管理人員 。此外,易居平潭和福州邦昌的所有股東已將其在易居平潭和福州邦昌的股份質押 作為抵押品。因此,本公司實質上享有E-Home平潭和福州邦昌及其子公司的所有風險和回報,並對其行使控制權。 因此,本公司是E-Home平潭和福州邦昌的最終主要受益者,併合並了E-Home平潭和福州邦昌及其子公司。
以下是合同協議的摘要:
獨家商業合作協議
根據WFOE 與E-Home平潭於2019年2月22日簽訂的《獨家業務合作協議》和WFOE與福州邦昌於2019年2月20日簽訂的《獨家業務合作協議》,WFOE擁有向E-Home平潭和福州邦昌提供與其業務運營相關的技術支持、諮詢 服務及其他服務的獨家權利。未經WFOE事先書面 同意,E-Home平潭和福州邦昌不得接受任何第三方遵守本協議的任何服務。 雙方應考慮到服務的複雜性、提供此類服務可能花費的時間、所提供服務的商業價值和具體內容、同類服務的市場價格以及E-Home平潭和福州邦昌的運營狀況等因素,確定根據本協議向E-Home平潭和福州邦昌收取的服務費。 平潭和福州邦昌服務的複雜性、可能花費的時間、所提供服務的商業價值和具體內容、同類服務的市場價格以及E-Home平潭和福州邦昌的運營狀況。WFOE擁有WFOE或E-Home平潭和福州邦昌在履行協議時開發的知識產權。這些協議自簽署之日起生效,並將一直有效,直至 由WFOE終止。
股權質押協議
根據WFOE與E-Home平潭及其股東於2019年2月22日簽訂的股權質押協議,以及WFOE與福州邦昌及其股東於2019年2月20日簽訂的股權質押協議,股東已質押各自於E-Home平潭及福州邦昌的股權,以確保其根據獨家商業公司協議、獨家期權協議、 投票權代理及如E-Home平潭及福州邦昌或股東違反彼等協議項下之合約義務,WFOE作為質權人將有權 出售E-Home平潭及福州邦昌的質押股權,並優先收取出售所得款項 。股東們還同意,除非股權質押協議中規定的合同義務由他們全面履行,或者股權質押協議下的擔保債務得到全額償付(以較晚的為準),否則他們不會處置質押股權,也不會對質押股權產生或允許任何產權負擔。 在股權質押期間。 在股權質押期間,他們不會處置質押股權,也不會對質押股權產生或允許任何產權負擔。 在股權質押期間, 股東不會處置質押股權,也不會對質押股權產生任何產權負擔。 WFOE有權獲得E-Home平潭和福州邦昌作出的所有股息和其他分派。 股權質押協議將保持約束力,直至E-Home平潭和福州邦昌在獨家商務公司協議期滿時履行其在獨家商務公司協議項下的所有義務 。
F-9
獨家期權協議
根據WFOE與E-Home平潭 及其股東於2019年2月22日簽訂的獨家期權協議以及WFOE與福州邦昌及其股東於2019年2月20日簽訂的獨家期權協議,股東不可撤銷地授予WFOE或WFOE指定的任何第三方 以人民幣10元的價格購買其在E-Home平潭和福州邦昌的全部或部分股權的獨家選擇權;股東進一步同意 彼等不會就其於E-Home平潭及福州邦昌的股權作出任何質押或產權負擔,亦不會將其於E-Home平潭及福州邦昌的股權轉讓、 贈予或以其他方式處置予WFOE或其 指定第三方以外的任何人士。股東及E-Home平潭及福州邦昌同意,將按正常程序經營業務,並維持E-Home平潭及福州邦昌的資產價值,不會有任何可能影響其經營狀況及資產價值的行為或不作為 。此外,未經WFOE事先書面同意,股東 與E-Home平潭和福州邦昌同意(其中包括)不修訂E-Home平潭和福州邦昌的章程;增加或減少E-Home平潭和福州邦昌的註冊資本;出售、轉讓、抵押 或以任何方式處置E-Home平潭和福州邦昌的任何重大資產或在福州邦昌的法定或實益權益。簽訂任何重大合同,但正常業務合同(價格超過500元的合同)除外, 000美元應視為主要合同); 合併、合併、收購或投資於任何人,或提供任何貸款;或派發股息。獨家期權協議 將一直有效,直至根據獨家期權協議轉讓或轉讓所有股權為止。
投票權代理和財務支持協議
根據WFOE、E-Home Pingtan及其股東於2019年2月22日簽訂的《投票權代理及財務支持協議》和WFOE、福州邦昌及其股東於2019年2月20日簽訂的《投票權代理及財務支持協議》,各股東不可撤銷地授權WFOE 或WFOE指定的任何人作為其實際代理人行使其作為股東的所有權利 投票 並作為股東簽署任何決議案,任命董事和其他高級管理人員由股東任免, 出售、轉讓、質押和處置該股東持有的全部或部分股份的權利,以及E-Home平潭和福州邦昌公司章程允許的其他股東 投票權。考慮到上述股東授予投票權 ,WFOE同意根據需要安排向E-Home平潭和 福州邦昌提供與其業務相關的資金;如果E-Home平潭或福州邦昌的業務失敗,導致E-Home平潭或福州邦昌無法償還該等資金,則E-Home平潭或福州邦昌 投票權代理和財務支持協議的有效期為20年, 經雙方書面同意可延長。
與VIE結構相關的風險
根據與E-Home平潭及福州邦昌的合約安排,並透過彼等於其附屬公司的股權,本集團有權指揮VIE及VIE附屬公司的活動及指示將資產移出VIE及VIE的附屬公司。因此,本集團認為 VIE及其附屬公司並無只能用於清償債務的資產。由於合併的VIE及VIE的附屬公司根據中國公司法註冊成立為有限責任公司,債權人對合並的VIE及VIE的附屬公司的所有負債並無 本公司的一般債權追索權。(br}該等合併的VIE及VIE的附屬公司根據中國公司法註冊成立為有限責任公司,因此債權人對合並的VIE及VIE的附屬公司的所有負債並無追索權。
本集團相信,東方海外、E-Home平潭及福州邦昌與其各自股東之間的合約安排符合中國法律,並可依法強制執行。 E-Home平潭及福州邦昌的部分股東亦為本公司股東或股東代名人 ,因此目前並無興趣尋求違反合約安排。然而, 中國法律制度的不確定性可能會限制本公司執行這些合同安排的能力,如果E-Home 平潭和福州邦昌的股東減少他們在本公司的權益,他們的利益可能會與本公司的利益背道而馳 ,這可能會增加他們尋求違反合同條款的風險。
F-10
本公司控制E-Home平潭和福州邦昌的能力也取決於授權書,WFOE必須對E-Home平潭和福州邦昌所有需要股東批准的事項進行投票。如上所述,本公司認為本授權書具有法律強制執行力,但效力可能不及直接股權 。
此外,如果法律結構和合同安排 被發現違反任何現行的中國法律和法規,中國政府可以:
● | 吊銷集團營業執照和經營許可證; |
● | 要求集團停止或限制經營; |
● | 限制集團的收入權; |
● | 屏蔽集團網站; |
● | 要求集團重組業務,迫使集團成立新企業,重新申請必要的許可證,或搬遷我們的業務、員工和資產; |
● | 附加本集團可能無法遵守的條件或要求;或 |
● | 對本集團採取可能損害本集團業務的其他監管或執法行動。 |
施加任何此等罰則可能對本集團經營本集團業務的能力造成重大 不利影響。此外,若施加任何 該等罰則導致本集團失去指揮E-Home平潭及福州邦昌活動的權利(透過其附屬公司的 股權)或收取其經濟利益的權利,本集團將無法再合併 E-Home平潭及福州邦昌及其附屬公司。管理層認為,本集團目前的所有權結構或與VIE的合約安排出現虧損的可能性微乎其微。
不存在本公司擁有可變利息但不是主要受益人的VIE 。
除上文所述外,並無任何合約安排 要求本公司向E-Home平潭及福州邦昌提供額外的財務支持。由於本公司主要通過E-Home平潭和福州邦昌開展業務,本公司未來可能會酌情提供此類支持 ,這可能會使本公司蒙受虧損。
本公司的VIE資產包括已確認的 和未確認的創收資產。已確認的創收資產主要包括軟件著作權,在上表“無形資產,淨額”一欄中 。未確認的創收資產主要由 商標組成,沒有記錄價值。
注2-重要會計政策
會計基礎
本集團的綜合財務報表乃根據美國公認會計原則(“美國公認會計原則”) 編制。 綜合財務報表包括本公司、其附屬公司、VIE及VIE的附屬公司的財務報表,而本公司為該等附屬公司的最終主要受益人。 本集團的綜合財務報表乃根據美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)編制。 綜合財務報表包括本公司及其附屬公司、VIE及VIE的附屬公司(本公司為最終主要受益人)的財務報表。
子公司是指本公司直接或間接控制一半以上投票權的實體;或有權管理財務和經營政策, 任免董事會多數成員,或在董事會會議上投多數票的實體。 子公司是指本公司直接或間接控制一半以上投票權的實體;或有權管理財務和經營政策, 任免董事會多數成員,或在董事會會議上投多數票的實體。
VIE是指本公司或其子公司通過 合同安排承擔實體所有權的風險並享受通常與其所有權相關的回報的實體,因此 本公司或其子公司是該實體的主要受益人。
本公司、其子公司、VIE和VIE子公司之間的所有重大交易和餘額均已在合併後註銷。
“新冠肺炎”的思考
2019年12月,據報道,一種新的冠狀病毒株 在中國武漢浮出水面,這種病毒已經並正在繼續在中國和包括美國在內的世界其他地區傳播。2020年1月30日,世界衞生組織宣佈新冠肺炎(CoronaVirus Disease,簡稱:新冠肺炎)疫情為“國際關注的突發公共衞生事件”;3月11日,世界衞生組織將此次疫情定性為“大流行”。受影響國家的政府正在實施旅行禁令、隔離和其他緊急公共衞生措施,這對全球企業造成了實質性的破壞,導致經濟放緩。這些措施雖然是暫時性的,但根據新冠肺炎疫情的發展,可能會繼續並增加。
在中國政府於2020年2月強制封鎖期間,我們的業務受到了一些幹擾。由於這些意外中斷,我們根據當地政府的指示暫停了與新冠肺炎相關的業務 兩週,這可能會對我們與客户的關係造成不利影響 。
為響應政府指令和建議的安全措施 ,我們在所有設施實施了人身安全措施。然而,這些措施可能不足以 降低新冠肺炎感染的風險。
從長遠來看,新冠肺炎大流行可能會對許多國家的經濟和金融市場造成不利影響,並可能導致全球經濟下滑和衰退。這 可能會對我們的業務產生負面影響,進而對我們的運營結果產生負面影響。
F-11
雖然我們繼續看到對我們的服務的需求不斷增加,但環境仍然不確定,從長遠來看可能無法持續。大流行最終對我們的業務和運營結果的影響程度將取決於我們無法控制的未來事態發展,包括大流行的嚴重程度、控制或治療病毒的行動程度、恢復正常經濟和運營狀況的速度和程度 以及大流行導致的全球經濟低迷的嚴重程度和持續時間。
預算的使用
在編制符合美國公認會計原則 的合併財務報表時,管理層會作出估計和假設,這些估計和假設會影響財務報表日期的資產和負債的報告金額、或有資產和負債的披露以及報告期內的收入和費用的報告金額 。這些估計基於截至合併財務報表日期的信息。 管理層需要做出的重大估計包括但不限於應收賬款的估值、 預付款和其他應收賬款、財產和設備以及無形資產的使用年限、長期資產的可回收性以及或有負債所需的撥備。實際結果可能與這些估計不同。
現金和現金等價物
現金和現金等價物包括手頭現金、現金賬户、 有息儲蓄賬户和購買時期限不超過3個月的定期存單。 集團將自購買之日起原始到期日為三個月或以下的所有高流動性投資工具視為現金等價物。 集團將所有原始到期日為三個月或以下的高流動性投資工具視為現金等價物。本集團在中國擁有大部分銀行户口。中國銀行賬户中的現金餘額不受聯邦存款保險公司或其他計劃的 保險。
應收帳款
應收賬款按原始發票金額減去預計壞賬準備確認和入賬。本集團通常根據個人賬户分析和歷史收集趨勢來確定可疑 賬户的準備金是否充足。當有客觀證據顯示本集團可能無法收回到期款項時,本集團就可疑 應收賬款設立撥備。津貼是基於管理層對個人暴露的具體損失的最佳估計,以及關於收藏品歷史趨勢的撥備。根據 對客户信用和持續關係的管理,管理層根據個人和賬齡分析得出結論: 期末是否有任何餘額將被視為無法收回。該撥備從應收賬款餘額中計入 ,並在綜合收益表和綜合損益表中計入相應的費用 。在管理層確定不可能收回的情況下,將拖欠賬款餘額與壞賬撥備進行核銷 。於2020年6月30日及2019年6月30日,本集團確定所有應收賬款 均為應收賬款,因此壞賬撥備為0美元。
設備和車輛,淨值
設備和車輛按成本減去累計折舊計算。 維護和維修在發生時計入費用。折舊以資產的估計使用年限 為基礎,按直線法計算,如下所示:
有用的壽命 | ||
辦公設備 | 5年 | |
電子設備 | 5年 | |
機動車輛 | 10年 |
未實質性延長資產使用壽命的維護和維修支出在發生時計入費用。大幅延長資產使用壽命的重大更新和改進支出均資本化。報廢或出售資產的成本和相關累計折舊從各自的賬户中扣除,任何損益在合併損益表和 其他全面收益中確認為其他收入或費用。
無形資產,淨額
無形資產僅由收購的軟件組成。集團 已從第三方購買用於運營管理的軟件。軟件最初按成本記錄,並在估計的十年經濟使用年限內按直線攤銷。
租契
租賃在租賃開始日分為 融資租賃或經營租賃。符合下列條件之一的租賃稱為融資租賃:(A)租賃在租賃期結束時將標的資產的所有權轉讓給承租人。(B)租賃授予承租人購買承租人合理確定將行使的標的資產的選擇權,(C)租賃期為標的資產剩餘經濟壽命的大部分,(D)租賃付款和承租人擔保的 尚未反映在租賃付款中的任何剩餘價值之和的現值等於或基本上超過 標的資產的全部公允價值,或(E)標的資產具有特殊性質,預計在租賃期結束時對出租人沒有替代用途。凡不符合條件的,應將其歸類為經營性租賃。
F-12
對於承租人,租賃被確認為使用權資產,並在租賃開始日 承擔相應的負債。租賃負債按租賃開始時確定的租賃期限和貼現率,按尚未支付的租賃付款現值計算 。使用權資產的計算方法為: 租賃負債減去任何初始直接成本和預付租賃付款,減去租賃開始前收到的任何租賃獎勵 。使用權資產本身是按直線攤銷的,除非另一種系統方法 更好地反映了承租人在租賃期內如何使用標的資產並使其受益。
2016年2月,財務會計準則委員會(“FASB”) 發佈了會計準則更新(“ASU”)第2016-02號,租賃(主題842)。本ASU中的修訂要求實體 確認所有租期超過12個月的租約的使用權、資產和租賃負債。費用的確認、計量 和列報將取決於融資或經營租賃的分類。修正案還要求對租賃安排進行某些 數量和質量方面的披露。本公司採用ASC 842,自第一期開始 起生效,在本公司隨附的財務報表中採用修正的追溯過渡法 。該準則的採用對公司的財務狀況產生了重大影響,對經營業績和現金流沒有重大影響 (見附註7和8)。
本集團的會計政策是將租賃付款 確認為12個月以下短期租賃的租金支出。在截至2020年6月30日和2019年6月30日的財年,本集團確認了與兩個短期租賃有關的租金支出 65,702美元和76,314美元。
長期資產減值
當事件或 環境變化表明長期資產的賬面價值可能無法收回時,將對長期資產進行減值審查。賬面價值為 且預計不會通過未來現金流收回的長期資產減記至其估計公允價值。如果長期資產的賬面價值超過預期因資產的使用和最終處置而產生的未貼現現金流的總和,則認為該資產的賬面價值不可收回。如果資產的賬面價值超過其未貼現現金流的總和,則記錄等於資產賬面價值超出其估計公允價值的非現金資產減值費用。 公允價值被定義為在指定的計量日期在市場參與者之間有序交易中出售資產或轉移負債所收到的價格 。我們使用市場價格指標來計量公允價值,或者在沒有此類數據的情況下,使用適當的估值技術來計量公允價值。
金融工具的公允價值
金融工具的公允價值定義為在計量日市場參與者之間有序交易的資產或負債在本金或最有利的 市場上轉讓負債(作為退出價格)而收到的交換 價格或支付的交換 價格。金融資產和負債的賬面價值 ,如現金和現金等價物、定期存款、應收賬款、預付費用和 其他流動資產、應付賬款和其他流動負債,由於這些工具的期限和市場利率較短,因此其賬面價值接近其公允價值。
ASC 820要求披露有關金融工具公允價值的某些信息 。公允價值被定義為在計量日市場參與者之間有序交易中出售資產或轉移負債所收取的價格 。三級公允價值層次結構對用於計量公允價值的 輸入進行優先排序。該層次結構要求實體最大限度地使用可觀察到的輸入,並最大限度地減少使用不可觀察到的輸入 。用於計量公允價值的三種投入水平如下:
級別1- 相同資產和負債在活躍市場的報價。
第2級-類似資產和負債的活躍市場報價 ,或資產或負債可直接或間接觀察到的其他投入,在金融工具的幾乎整個期限內 。
級別3-受很少或沒有市場活動支持且對資產和負債的公允價值有重大影響的不可觀察的投入 。這包括某些 定價模型、貼現現金流方法和使用重大不可觀察投入的類似技術。
本集團認為其金融資產 及負債(主要由現金及現金等價物、應收賬款及應付賬款組成)的賬面值因其短期或即時性質而與各自資產及負債於2019年6月30日、2020年及2019年6月30日的公允價值相若。
F-13
收入確認
集團採納會計準則彙編第606號 與客户簽訂合同的收入(ASC 606),從2018年1月1日開始,並根據修改後的 追溯方法選擇採用ASC 606。本指南追溯適用於公司合併財務報表中列示的最新期間 。採用ASC 606對本公司的綜合財務報表沒有重大影響。
集團的收入主要來自安裝和維護、家政服務和老年護理服務。本集團通過第三方服務提供商微信平臺銷售其服務。 本集團的收入須繳納增值税(“增值税”)。為記錄應付增值税,集團 使用毛數列示方法,列示應税服務和可用進項增值税金額(按適用於供應商的税率 )。根據ASC 606,收入是扣除增值税後的淨額。收入確認涉及某些 管理層判斷。如果管理層做出不同的判斷或使用不同的估計,我們的收入數額和時間在任何時期都可能大不相同。
安裝和維護
安裝維護服務主要包括 以下服務:技術家居安裝維修、維修保養等售後服務。安裝 和維護服務的收入在服務轉移給客户後的某個時間點確認。對於包含多個履約義務的服務安排 ,根據每個履約義務的獨立銷售價格將收入分配給每個履約義務 。本集團於安排開始時,按相對售價法(通常基於最佳估計售價)將安排代價於多項可交付收益安排中分配給所有可交付項目 。本集團作為委託人與第三方服務提供商(即服務網點)簽訂合同,並作為代理。集團負責 市場開發和向服務商提供客户信息,指導網點提供服務 並與客户協調,服務商提供上門服務。服務價格由本集團制定 ,服務商只負責收取款項。當本集團的最終客户在網上訂購服務時,他們通過第三方 支付平臺(如微信支付和支付寶)支付所需的訪問費或預計全額服務費。集團根據就近原則選擇服務提供商。如果客户 對所選提供商不滿意,可以重新選擇服務提供商。無論服務提供商的 表現如何,集團仍有責任完成訂單。如果最終客户在提供滿意的服務後不付款 並且服務提供商無法向最終客户收取付款, 集團將直接與最終客户溝通。 服務提供商沒有義務向集團付款。為了將我們的風險降至最低,服務提供商將每月匯出所有未付的 應收賬款。
家政服務
家政服務是指家庭清潔、保姆服務、產婦看護和人員配備等服務。內務收入在客户服務完成後的某個時間點根據相對售價法確認 。
老年護理服務
老年護理服務是指通過 公司的電子手錶提供的服務,包括血壓監測、心率分析、每日步數、位置和跟蹤記錄, 通過微信或電話求助,以及通過電子手錶向老年客户提供的其他護理服務,在客户支付年費時 提供給客户。客户與公司簽訂服務合同。合同期限 通常為一年。老年護理服務的收入來自電子手錶銷售和提供的相關電子手錶監控服務 。電子手錶銷售收入在客户收到電子手錶後的某個時間點確認, 所提供服務的收入在合同服務期內確認。
老年護理服務包括銷售電子手錶和相關的 護理服務。E-Watch不單獨出售給客户;E-Watch僅與提供 老年護理服務的合同一起銷售,這是通過E-Watch提供便利的。只要客户繼續 支付年費,該服務就可以續訂。通常服務期限為一年,續費年費為699元。因此,公司將 這些經營活動視為在一個重要部門運營,即老年護理服務的收入。
收入成本
收入成本包括支付給員工、網點、供應商的服務費和銷售配件的成本。
F-14
所得税
所得税採用資產負債法 進行財務會計和所得税報告。於本年度內,附屬公司支付的任何中國税項均會入賬。遞延 所得税按法定税率確認所有重大臨時差額,並根據財務報表中相關資產或負債的分類分類為流動或非流動 。如果認為遞延税項資產的部分或全部無法變現的可能性較大,則會提供估值津貼 以減少遞延税項資產的金額。 如果認為部分或全部遞延税項資產無法變現的可能性較大,則提供估值津貼以減少遞延税項資產的金額。
普通股
本公司按 成本法對回購的普通股進行核算,並將該等庫存股作為普通股股東權益的組成部分計入。庫存股註銷計入普通股減持、額外實收資本和留存收益(視情況而定)。超出面值的收購價格 將首先分配給額外的實收資本,剩餘的任何剩餘部分將完全計入 留存收益。
關聯方
如果一方有能力 直接或間接控制另一方或在財務和 運營決策方面對另一方施加重大影響,則認為雙方有關聯。如果當事人受到共同控制或重大影響, 例如家族成員或親屬、股東或關聯公司,也被認為是有關聯的。
每股收益
公司根據ASC 260“每股收益”計算每股收益(“EPS”) 。ASC 260要求具有複雜資本結構的公司提交 基本每股收益和稀釋後每股收益。基本每股收益的計算方法是淨收入除以 期間已發行的加權平均普通股。攤薄每股收益與基本每股收益相似,但以每股潛在普通股 (例如,可轉換證券、期權及認股權證)為基準呈現攤薄效應,猶如它們已於呈列期間開始時或 發行日期(如較後)轉換。具有反攤薄作用(即增加每股收益 或減少每股虧損)的潛在普通股不計入稀釋後每股收益的計算。在截至2020年6月30日、2019年和2018年6月30日的財年中,沒有潛在的稀釋普通股 。
綜合收益/(虧損)
ASC主題220建立了報告綜合 收入及其組成部分的標準。全面收益或虧損被定義為在一段時間內因交易和 其他非所有者來源的事件而發生的權益變化。在截至2020年6月30日、2019年6月30日和2018年6月30日的財年中,外幣折算損益調整分別為(837,040美元)、(729,348美元)和58,355美元,分別被確認為累計其他 全面收益(虧損)的組成部分。
外幣折算
本集團的主要經營國家為中國。 本集團的財務狀況及經營業績以人民幣(當地貨幣)作為功能貨幣釐定。 綜合財務報表以美元報告。以外幣計價的經營業績和現金流量表 按報告期內的平均匯率折算。資產負債表日期以外幣計價的資產和負債 按該日有效的適用匯率折算。以本位幣計價的權益按出資時的歷史匯率折算 。由於現金流量是根據平均換算率換算的,因此合併現金流量表中報告的與資產和負債相關的金額 不一定與合併資產負債表中相應餘額的變化一致。折算調整作為累計其他綜合 收入(虧損)的單獨組成部分計入。
人民幣兑美元的幣值可能會波動,並受中國政治和經濟狀況變化等因素的影響 。人民幣的任何重大升值都可能對本公司按美元報告的綜合財務狀況產生重大影響 。下表概述了合併財務報表中使用的 貨幣匯率:
2020年6月30日 | 2019年6月30日 | 2018年6月30日 | ||||
年終即期匯率 | 1美元=7.0795人民幣 | 1美元=6.8747人民幣 | 1美元=6.6166人民幣 | |||
平均費率 | 1美元=7.0293人民幣 | 1美元=6.8260人民幣 | 1美元=6.5054人民幣 |
F-15
細分市場報告
經營分部以及綜合財務報表中報告的每個分部項目的金額,從定期提供給本集團 最高管理層的財務信息中識別,目的是向本集團各業務部門和地理位置分配資源並評估其業績。 本集團各業務部門和地理位置的財務信息是從定期提供給本集團 最高管理人員的財務信息中確定的,目的是為本集團的各種業務部門和地理位置分配資源並評估其業績。
除非個別重大經營部門具有相似的經濟特徵,並且在產品和服務的性質、生產流程的性質、客户的類型或類別、用於分銷 產品或提供服務的方法以及監管環境的性質方面相似,否則不會將個別重大經營部門彙總 用於財務報告目的 ,且這些部門在產品和服務的性質、生產流程的性質、客户類型或類別、用於分銷 產品或提供服務的方法以及監管環境的性質方面相似。如果不是單獨重要的運營部門 ,如果它們共享這些標準中的大多數,則可以將其彙總。該集團的三個細分市場是安裝與維護、 家政服務和老年護理服務。養老服務於2019年8月開始運營。集團於2019年8月開始從這一新細分市場獲得收入 。
承諾和或有事項
本公司遵循FASB會計準則第450-20子項 編撰報告或有事項的會計處理。自合併財務報表 發佈之日起,可能存在某些情況,這些情況可能會導致公司虧損,但只有在未來發生一個或多個事件或 未能發生時才能解決。本公司評估此類或有負債,而此類評估本質上涉及判斷。 截至2020年6月30日或2019年6月30日,尚無已知的承諾或或有事項。
風險集中
匯率風險
本公司的中國子公司可能 面臨匯率波動和美元與人民幣匯率波動程度帶來的重大外幣風險 。截至2020年6月30日和2019年6月30日,人民幣計價的現金和現金等價物分別為25022,199美元和23,229,372美元。
貨幣可兑換風險
本集團幾乎所有經營活動 均以人民幣進行交易,人民幣不能自由兑換成外幣。所有外匯交易都是通過中國人民銀行或其他授權按中國人民銀行報價的匯率買賣外匯的銀行進行的。中國人民銀行或其他監管機構批准外幣付款需要提交付款申請表以及供應商發票、 發貨單據和已簽署的合同等其他信息。
信用風險集中
可能使本集團承受 集中信貸風險的金融工具主要包括現金及現金等價物及應收賬款,其餘額在綜合資產負債表上列報 代表本集團的最大風險敞口。本集團將其現金及現金等價物 存放於中國信用良好的金融機構。
利率風險
本公司面臨利率風險 。儘管本公司的有息貸款在報告期內實行固定利率,但如果這些貸款進行再融資,本公司仍面臨銀行收取的利率發生不利變化的風險。
流動性風險
公司的主要流動資金來源包括現有的現金餘額和公司經營活動的現金流。本公司能否從其經營活動中產生足夠的現金流,主要取決於其向本公司的 客户銷售產品的利潤率足以支付固定和可變費用。截至2020年6月30日和2019年6月30日,該公司的現金和現金等價物分別為25,022,199美元和23,229,372美元。管理層相信,目前的現金、運營產生的現金以及從銀行和相關方獲得的貸款將足以滿足公司至少未來12個月的營運資金需求 。然而,本公司並無任何由關聯方承諾提供的金額。 本公司也不依賴此次發行來滿足未來12個月的流動資金需求。但是,該公司計劃 通過收購或研發以及 設施建設來投資租賃資產和APP軟件來擴大其業務。該公司將需要通過融資(包括首次公開募股)籌集更多資金, 以實施其增長戰略並加強其在市場中的地位。
風險和不確定性
本集團的業務位於中國。因此,本集團的業務、財務狀況及經營業績可能受中國的政治、經濟及法律環境以及中國整體經濟狀況的影響。 本集團的業務、財務狀況及經營業績可能受中國的政治、經濟及法律環境以及中國整體經濟狀況的影響。本集團的業績可能受到中國政治、監管及社會環境變化的不利影響 。雖然本集團並未因上述 情況而蒙受損失,並相信本集團符合現行法律及法規,包括附註1所披露的組織及架構 ,但這未必預示未來業績。
近期會計公告
本集團考慮所有華碩的適用性和影響。 管理層定期審查發佈的新會計準則。
F-16
2016年6月,FASB發佈了ASU No.2016-13,“金融 工具-信貸損失(主題326):金融工具信用損失的計量”。這修訂了 報告以攤銷成本為基礎持有的資產和可供出售債務證券的信貸損失的指導方針。對於以攤銷成本為基礎持有的資產,主題326取消了當前美國GAAP中可能的初始確認閾值,而是要求實體 反映其當前對所有預期信貸損失的估計。信貸損失準備是從金融資產的攤餘成本基礎上減去 的估值賬户,以表示預計應收回的淨額。對於可供出售的債務證券 ,信用損失的計量方式應與當前的美國公認會計準則(GAAP)類似,但主題326將要求將 信用損失作為津貼而不是減記進行列報。ASU 2016-13年度影響持有金融資產的實體和 未通過淨收入按公允價值入賬的租賃淨投資。修訂影響貸款、債務證券、 貿易應收賬款、租賃淨投資、表外信用敞口、再保險應收賬款,以及不排除在合同範圍內有權收取現金的任何其他金融 資產。本ASU中的修訂將在2019年12月15日之後的財年(包括這些財年內的過渡期)生效 。本公司目前正在 評估採用ASU 2016-13對其合併財務報表的影響。
附註3-應收賬款
截至2020年6月30日和2019年6月30日,應收賬款包括以下內容:
2020 | 2019 | |||||||
應收賬款,毛額 | $ | 1,774,792 | $ | 1,065,607 | ||||
減去:壞賬準備 | - | - | ||||||
應收賬款淨額 | $ | 1,774,792 | $ | 1,065,607 |
截至2020年6月30日及2019年6月30日,本集團未計提壞賬準備。本集團給予客户30天的信用期,並持續評估未收回的應收賬款的可回收性。 截至2020年6月30日及2019年6月30日,本集團應收賬款餘額均於1 個月內到期。管理層相信應收賬款餘額會全額收回。
附註4--預付款和其他流動資產
截至2020年6月30日和2019年6月30日的預付款和其他流動資產包括:
2020 | 2019 | |||||||
預付所得税費用 | $ | 18,385 | $ | - | ||||
預付廣告費 | 706,265 | - | ||||||
預付寫字樓租金 | - | 41,068 | ||||||
預付辦公押金 | 17,077 | 17,586 | ||||||
IPO成本 | 965,357 | 606,834 | ||||||
員工貸款* | - | 290,922 | ||||||
其他流動資產 | 196,477 | 156,002 | ||||||
總計 | $ | 1,903,561 | $ | 1,112,412 |
* | 本公司與 一名員工簽訂了一項為期一年的貸款協議,借出人民幣2,000,000元,到期日為2020年1月29日,償還日期為2020年2月13日。 |
附註5--設備和車輛,淨額
截至2020年6月30日和2019年6月30日,物業、廠房和設備包括 :
2020 | 2019 | |||||||
辦公設備 | $ | 9,732 | $ | 10,022 | ||||
電子設備 | 64,897 | 65,194 | ||||||
機動車輛 | 52,710 | 54,280 | ||||||
物業、廠房和設備合計(按成本計算) | 127,339 | 129,496 | ||||||
減去:累計折舊 | (74,297 | ) | (59,275 | ) | ||||
財產、廠房和設備、淨值 | $ | 53,042 | $ | 70,221 |
截至2020年6月30日和2019年6月30日,沒有任何質押財產、 廠房或設備。在截至2020年6月30日和2019年6月30日的財年中,該公司分別記錄了16,856美元和18,165美元的折舊費用 和18,165美元。
F-17
附註6--無形資產,淨額
截至2020年6月30日和2019年6月30日,無形資產包括以下內容:
2020 | 2019 | |||||||
軟體 | $ | 16,868 | $ | 17,371 | ||||
老年護理服務應用 | 42,376 | - | ||||||
減去:累計攤銷 | (16,203 | ) | (6,949 | ) | ||||
無形資產,淨額 | $ | 43,041 | $ | 10,422 |
截至2020年6月30日和2019年6月30日,沒有任何質押的無形資產 。在截至2020年6月30日和2019年6月30日的財年中,該公司分別記錄了9,523美元和1,535美元的攤銷費用。
附註7--經營租賃使用權資產淨額
經營性租賃使用權資產、淨值分別為2020年6月30日、2020年6月30日和2019年6月30日 :
截至6月30日, 2018 | 增加 /(減少) | 匯率折算 | 自.起 六月三十日, 2019 | |||||||||||||
壽山峽谷地區 | $ | 2,267,025 | $ | - | $ | (85,112 | ) | $ | 2,181,913 | |||||||
別墅 | 5,447,073 | (2,917,611 | ) | (375,878 | ) | 2,153,584 | ||||||||||
酒店 | - | 2,307,944 | (16,087 | ) | 2,291,857 | |||||||||||
總使用權資產,按成本計算 | 7,714,098 | (609,667 | ) | (477,077 | ) | 6,627,354 | ||||||||||
減去:累計攤銷 | (192,852 | ) | (233,994 | ) | 96,232 | (330,614 | ) | |||||||||
使用權資產,淨額 | $ | 7,521,246 | $ | (843,611 | ) | $ | (380,845 | ) | $ | 6,296,740 |
截至6月30日, 2019 | 增加 /(減少) | 匯率折算 | 自.起 六月三十日, 2020 | |||||||||||||
壽山峽谷地區 | $ | 2,181,913 | $ | - | $ | (63,119 | ) | $ | 2,118,794 | |||||||
別墅 | 2,153,584 | - | (62,300 | ) | 2,091,284 | |||||||||||
酒店 | 2,291,857 | - | (66,300 | ) | 2,225,557 | |||||||||||
基站塔 | - | 248,564 | (1,745 | ) | 246,819 | |||||||||||
總使用權資產,按成本計算 | 6,627,354 | 248,564 | (193,464 | ) | 6,682,454 | |||||||||||
減去:累計攤銷 | (330,614 | ) | (519,174 | ) | 118,922 | (730,866 | ) | |||||||||
使用權資產,淨額 | $ | 6,296,740 | $ | (270,610 | ) | $ | (74,542 | ) | $ | 5,951,588 |
本集團確認壽山谷 地區及別墅經營租賃使用權資產的租賃費用,租期為20年。本集團確認酒店和 基站大廈經營租賃使用權資產的租賃費用,租期為10年。截至2020年6月30日和2019年6月30日的年度租賃費用總額分別為519,174美元和256,483美元。
在截至2020年6月30日和2019年6月30日的財年,該集團轉租了其運營的租賃酒店 ,租金收入分別為214,319美元和183,903美元。
附註8--融資租賃使用權資產,淨額
截至2020年6月30日和2019年6月30日,融資租賃使用權資產淨值如下:
截至6月30日, 2018 | 增加 /(減少) | 匯率折算 | 自.起 六月三十日, 2019 | |||||||||||||
公司車輛 | $ | - | $ | 1,757,976 | $ | (12,445 | ) | $ | 1,745,531 | |||||||
總使用權資產,按成本計算 | - | 1,757,976 | (12,445 | ) | 1,745,531 | |||||||||||
減去:累計攤銷 | - | (131,848 | ) | 933 | (130,915 | ) | ||||||||||
使用權資產,淨額 | $ | - | $ | 1,626,128 | $ | (11,512 | ) | $ | 1,614,616 |
F-18
自.起 六月三十日, 2019 | 增加 /(減少) | 匯率折算 | 自.起 六月三十日, 2020 | |||||||||||||
公司車輛 | $ | 1,745,531 | $ | - | $ | (50,496 | ) | $ | 1,695,035 | |||||||
總使用權資產,按成本計算 | 1,745,531 | - | (50,496 | ) | 1,695,035 | |||||||||||
減去:累計攤銷 | (130,915 | ) | (170,714 | ) | 4,998 | (296,631 | ) | |||||||||
使用權資產,淨額 | $ | 1,614,616 | $ | (170,714 | ) | $ | (45,498 | ) | $ | 1,398,404 |
融資租賃使用權資產在10年內攤銷 。攤銷期限為10年,使用的貼現率為4.9%。
附註9-長期預付款和其他非流動資產
截至2019年6月30日、2020年和2019年6月30日的長期預付款和其他非流動資產包括:
描述 | 2020 | 2019 | ||||||
為租賃資產支付的押金 | $ | 353,132 | $ | 363,652 | ||||
為土地支付的押金 | 1,412,529 | 727,304 | ||||||
履約保證金* | 2,683,806 | 2,763,758 | ||||||
總計 | $ | 4,449,467 | $ | 3,854,714 |
* | E家平潭與 三家新網點簽訂了三項合作協議。這筆可退還的履約保證金主要用於業務介紹, 奧特萊斯承諾在三年內將業務和客户介紹給E-Home平潭。 |
附註10--應付帳款和應計費用
以下是截至2020年6月30日和2019年6月30日的應付帳款和應計費用摘要 :
2020 | 2019 | |||||||
向供應商付款 | $ | 2,629,626 | $ | 3,372,798 | ||||
工資和福利應付款 | 239,726 | 246,466 | ||||||
應計費用和其他流動負債 | 103,789 | 567,546 | ||||||
總計 | 2,973,141 | 4,186,810 |
注11-客户預付款
E-Home從老年護理服務客户那裏收取年費 ,並在合同期內確認收入。截至2020年6月30日和2019年6月30日,客户預付款分別為1,422,375美元和零,這將在12個月內確認為老年護理服務收入。
2020 | 2019 | |||||||
從客户那裏獲得預付款 | 1,414,345 | 43,668 | ||||||
總計 | 1,414,345 | 43,668 |
F-19
附註12--經營租賃負債
截至2020年6月30日和2019年6月30日的經營租賃負債包括 以下內容:
截至6月30日, 2020 | 自.起 六月三十日, 2019 | |||||||
別墅* | $ | 1,710,552 | $ | 1,691,744 | ||||
酒店** | 1,383,040 | 1,572,553 | ||||||
基站塔樓* | 222,542 | - | ||||||
經營租賃負債總額 | $ | 3,316,134 | $ | 3,264,297 |
經營租賃負債是 截至2020年6月30日、2019年6月30日和2018年6月30日的剩餘租賃付款的淨現值。在截至2019年6月30日的財年中,7個別墅租約中有4個被終止 ,導致租賃負債減少2,138,136美元。別墅和 酒店使用的折扣率分別為4.1239%和3.2265%。用於經營租賃的加權平均貼現率為3.823。
* | 租賃協議於2017年12月22日簽訂,利息約為4.1239釐 ,將於2037年12月31日到期。截至2020年6月30日,該公司已為第一期支付了635,638美元。 |
** | 酒店租賃協議簽訂於2018年12月19日 ,利息約3.2265釐,將於2028年9月30日到期。截至2020年6月30日,公司已為第一年分期付款支付了145,263美元 ,並向原始承租人支付了495,740美元的租賃轉讓收入。 |
*** | 租賃協議簽訂於2019年11月25日, 利息約為3.1365,將於2029年11月24日到期。截至2020年6月30日,公司已為第一期支付了28,452美元 。 |
附註13-融資租賃負債
截至2020年6月30日和2019年6月30日的融資租賃負債包括 以下內容:
截至6月30日, 2018 | 增加/ (減少) | 付款 | 匯率折算 | 自.起 六月三十日, 2019 | ||||||||||||||||
公司車輛 | $ | - | $ | 615,291 | $ | (58,465 | ) | $ | (3,941 | ) | $ | 552,885 | ||||||||
新增:未確認財務費用 | - | 22,021 | - | (156 | ) | 21,865 | ||||||||||||||
融資租賃負債總額 | $ | - | $ | 637,312 | $ | (58,465 | ) | $ | (4,097 | ) | $ | 574,750 |
自.起 六月三十日, 2019 | 增加/ (減少) | 付款 | 匯率折算 | 自.起 六月三十日, 2020 | ||||||||||||||||
公司車輛 | $ | 552,885 | $ | - | $ | (75,699 | ) | $ | (15,458 | ) | $ | 461,728 | ||||||||
新增:未確認財務費用 | 21,865 | 26,447 | - | (820 | ) | 47,492 | ||||||||||||||
融資租賃負債總額 | $ | 574,750 | $ | 26,447 | $ | (75,699 | ) | $ | (16,278 | ) | $ | 509,220 |
出於報告目的進行的分析如下:
自.起 六月三十日, 2020 | 自.起 六月三十日, 2019 | |||||||
融資租賃負債的長期部分 | $ | 457,867 | $ | 552,885 | ||||
融資租賃負債當期到期日 | 51,353 | 21,865 | ||||||
總計 | $ | 509,220 | $ | 574,750 |
租賃協議簽訂於2017年9月11日, 利息約為4.9%,將於2027年12月31日到期。
F-20
附註14-税項
本公司註冊於開曼羣島。本公司 於截至2020年6月30日、2019年及2018年6月30日止年度的收入/(虧損)幾乎全部來自其中國業務。
開曼羣島
根據開曼羣島的現行法律,本公司 無需繳納所得税或資本利得税。此外,在向股東支付股息時,開曼羣島將不會徵收預扣税 。
香港
E-Home Hong Kong無需繳納所得税或資本利得税 ,因為在截至2020年6月30日、2019年6月30日和2018年6月30日的年度內,E-Home Hong Kong沒有在香港運營。
中華人民共和國
所得税
2007年3月16日,中國全國人民代表大會 頒佈了“企業所得税法”(“企業所得税法”),根據該法,外商投資企業(“外商投資企業”)和 境內公司將統一按25%的税率徵收企業所得税(“EIT”)。《企業所得税法》於2008年1月1日起施行 。25%税率適用於本集團所有中國運營子公司。
截至2020年6月30日、2019年和2018年6月30日的年度所得税撥備包括以下內容:
2020 | 2019 | 2018 | ||||||||||
現行所得税撥備 | $ | 2,251,672 | $ | 3,565,146 | $ | 3,248,636 | ||||||
遞延所得税撥備 | 353,097 | - | - | |||||||||
總計 | $ | 1,898,575 | $ | 3,565,146 | $ | 3,248,636 |
下表分別列出了截至2020年6月30日、2019年6月30日和2018年6月30日的年度法定企業所得税税率與實際税額之間的對賬情況:
2020 | 2019 | 2018 | ||||||||||
中華人民共和國法定税率所得税規定 | $ | 1,886,646 | $ | 3,434,377 | $ | 3,235,245 | ||||||
無須徵收入息税的入息的影響 | - | - | - | |||||||||
不能扣除所得税的費用的影響 | 11,929 | 130,769 | 13,391 | |||||||||
扭虧為盈 | - | - | - | |||||||||
有效税 | $ | 1,898,575 | $ | 3,565,146 | $ | 3,248,636 |
遞延税金資產的重要組成部分如下:
截至6月30日, 2020 | 自.起 六月三十日, 2019 | |||||||
遞延税項資產 | ||||||||
向客户預付的老年護理服務費 | $ | 353,097 | - | |||||
總計 | $ | 353,097 | - |
增值税(“增值税”)
自2016年5月1日起,我國營業税改為增值税。 集團的安裝收入適用11%的增值税税率。
維修和配件銷售在2018年5月1日之前徵收17%的增值税 税率,此後降至16%。自2019年4月1日起增值税税率降至13%。
F-21
根據規定(財税[2016]36),企業提供員工家政服務不徵收 增值税。E家平潭於2017年7月申請免税,並獲得國家税務總局(中國)批准,因此自2017年7月起安裝、維護、售後服務和保潔服務的增值税税率為零。
應繳税款
集團截至2020年6月30日和2019年6月30日的應付税款 包括:
2020 | 2019 | |||||||
應付所得税 | $ | - | $ | 1,007,362 | ||||
應付增值税 | 5,797 | 7,781 | ||||||
其他應納税金(其他應付税金和應計負債) | 2,228 | 4,476 | ||||||
總計 | $ | 8,025 | $ | 1,019,619 |
附註15-股本
普通股
在附註1所述的重組事件中,本公司 發行50,000股面值為1美元的普通股,以從前股東 向WFOE交換E-Home平潭的所有權。
重組前,截至2019年6月30日和2018年6月30日,公司的出資所有權分別為3,620,757美元和3,885,586美元。
重組已按歷史成本 入賬,並按重組自本公司隨附的財務報表所載 第一期期初開始生效的基準編制。2019年5月23日,公司將其50,000股普通股拆分為500,000,000股 普通股。授權普通股變成5億股,面值從1美元變為0.0001美元。作為重組的一部分,公司於2019年5月23日交出472,000,000股普通股。目前,本公司已發行和已發行普通股為28,000,000股。
法定儲備金
本公司須根據根據中國公認會計原則(“中華人民共和國公認會計原則”)釐定的税後淨收入 向若干儲備基金(包括法定盈餘公積金及酌情盈餘公積金)作出撥款 。法定盈餘公積金的撥款額 必須至少為根據中華人民共和國 公認會計原則確定的税後淨收入的10%,直至該公積金等於該實體註冊資本的50%為止。可自由支配盈餘公積金 由董事會酌情決定,截至2020年6月30日、2019年6月30日和2018年6月30日,不存在可自由支配盈餘公積金 。截至2020年6月30日、2019年6月30日及2018年6月30日,根據中國成文法確定的預留金額總計664,100美元。
分紅
本公司宣派的股息基於根據中國公認會計原則報告的法定財務報表中報告的可分配利潤 ,該利潤可能與根據美國公認會計原則編制的綜合財務報表中反映的經營業績 不同。本公司派發股息的能力 主要來自其在中國的經營活動所收取的現金。截至2020年6月30日、2019年 和2018年6月30日的年度,沒有宣佈公司股息。
附註16-收入
本公司將老年護理服務收入 細分為銷售電子手錶和護理服務。電子手錶的銷售在某個時間點的收入中確認,而護理服務的收入 在一段時間內確認。護理服務的延期部分作為負債(客户預付款)記錄在 公司的資產負債表上。
收入 | 2020 | 2019 | 2018 | |||||||||
安裝和維護 | $ | 32,435,217 | $ | 40,644,254 | $ | 42,206,282 | ||||||
內務管理 | 11,704,899 | 10,505,072 | 3,603,940 | |||||||||
老年護理服務: | ||||||||||||
電子手錶 | 1,179,841 | - | - | |||||||||
護理服務 | 880,992 | - | - | |||||||||
總計 | $ | 46,200,949 | $ | 51,149,326 | $ | 45,810,222 |
F-22
注17-分部信息
運營部門的報告方式與 提供給管理層決策的內部報告一致。管理層已經確定了三個運營部門, 分別是安裝和維護、家政服務和高級護理服務。老年護理服務於2019年8月開始運營。 集團於2019年8月開始從這一新細分市場產生收入。我們會監控這些運營細分市場,並根據細分利潤率 做出戰略決策。分部利潤定義為淨銷售額減去收入成本 和其他相關運營費用。截至2020年6月30日、2019年和2018年6月30日的年度業績如下:
收入 | 2020 | 2019 | 2018 | |||||||||
安裝和維護 | $ | 32,435,217 | $ | 40,644,254 | $ | 42,206,282 | ||||||
內務管理 | 11,704,899 | 10,505,072 | 3,603,940 | |||||||||
老年護理服務 | 2,060,833 | - | - | |||||||||
總計 | $ | 46,200,949 | $ | 51,149,326 | $ | 45,810,222 |
毛利 | 2020 | 2019 | 2018 | |||||||||
安裝和維護 | $ | 12,950,290 | $ | 16,941,937 | $ | 17,847,563 | ||||||
內務管理 | 2,802,926 | 2,436,063 | 916,297 | |||||||||
老年護理服務 | 346,661 | - | - | |||||||||
總計 | $ | 16,099,877 | $ | 19,378,000 | $ | 18,763,860 |
流動資產 | 2020 | 2019 | 2018 | |||||||||
安裝和維護 | $ | - | $ | - | $ | - | ||||||
內務管理 | - | - | - | |||||||||
老年護理服務 | - | - | - | |||||||||
未分配的流動資產 | 28,700,552 | 25,407,391 | 18,670,394 | |||||||||
總計 | 28,700,552 | 25,407,391 | $ | 18,670,394 |
非流動資產 | 2020 | 2019 | 2018 | |||||||||
安裝和維護 | $ | - | $ | - | $ | - | ||||||
內務管理 | - | - | - | |||||||||
老年護理服務 | 6,304,720 | 6,602,005 | - | |||||||||
未分配的非流動資產 | 5,943,919 | 5,244,708 | 8,022,725 | |||||||||
總計 | 12,248,639 | $ | 11,846,713 | $ | 8,022,725 |
由於本集團的業務模式,資產、營業費用、損益、負債和其他重大項目不能劃分為每個營業部門。由於本集團的長期資產及收入主要位於中國並源自中國,故並無呈列地理分部。
附註18--承付款和或有事項
截至2020年6月30日,本集團在不可撤銷協議下有以下租賃 承諾:
未來租賃付款 | 經營租賃 | 融資租賃 | 總計 | |||||||||
2020年7月至2021年6月 | $ | 224,027 | $ | 75,162 | $ | 299,189 | ||||||
2021年7月至2022年6月 | 224,027 | 75,162 | 299,189 | |||||||||
2022年7月至2023年6月 | 923,229 | 75,162 | 998,391 | |||||||||
2023年7月至2024年6月 | 224,027 | 75,162 | 299,189 | |||||||||
2024年7月至2025年6月 | 224,027 | 75,162 | 299,189 | |||||||||
此後 | 2,315,489 | 244,277 | 2,559,766 | |||||||||
總計 | $ | 4,134,826 | $ | 620,087 | $ | 4,754,913 |
注19-客户和供應商集中
重要客户和供應商是指佔公司收入和採購額的 超過10%的客户和供應商。
該公司的銷售對象主要是位於 中國的客户。在截至2020年6月30日、2019年6月30日和2018年6月30日的年度內,沒有任何單個客户或供應商的收入或採購額佔公司總收入或採購額的比例超過 10%。截至2020年6月30日、2019年6月30日和2018年6月30日,沒有任何個人客户或供應商佔未付應收賬款或應付賬款餘額總額的 超過10%。
F-23
附註20-關聯方餘額和交易
於截至2019年止年度,本集團從其中一名股東取得1,351,969美元的貸款(br});該筆款項已於2019年6月30日前償還。截至2020年6月30日,集團從股東那裏獲得的應收賬款為8,475美元 。
注21-後續事件
根據ASC 855-10的規定,本公司分析了自2020年6月30日至該等財務報表發佈之日的運營情況,並確定其 沒有任何重大後續事件可在該等財務報表中披露。
注22-母公司簡明財務信息
以下是 公司僅以母公司為單位的簡明財務信息。
易居家政服務控股有限公司
資產負債表
截至6月30日, | ||||||||
2020 | 2019 | |||||||
資產 | ||||||||
對子公司和VIE的投資 | 32,762,819 | 28,215,237 | ||||||
總資產 | $ | 32,762,819 | $ | 28,215,237 | ||||
負債和股東權益 | ||||||||
總負債 | $ | - | $ | - | ||||
股東權益 | ||||||||
普通股,面值0.0001美元,授權發行5億股;已發行和已發行股票2800萬股 | 2,800 | 2,800 | ||||||
額外實收資本 | 3,667,957 | 3,932,786 | ||||||
留存收益 | 31,059,450 | 25,409,999 | ||||||
累計其他綜合損失 | (1,967,388 | ) | (1,130,348 | ) | ||||
本公司股東權益總額 | 32,762,819 | 28,215,237 | ||||||
總負債和股東權益 | $ | 32,762,819 | $ | 28,215,237 |
易居家政服務控股有限公司
損益表和綜合收益表
截至6月30日的年度, | ||||||||||||
2020 | 2019 | 2018 | ||||||||||
子公司和VIE的收入份額 | 5,649,451 | 10,233,775 | 9,681,207 | |||||||||
淨收入 | $ | 5,649,451 | $ | 10,233,775 | $ | 9,681,207 | ||||||
其他全面收益(虧損): | - | - | - | |||||||||
外幣換算調整,扣除零税淨額 | $ | (837,040 | ) | $ | (729,348 | ) | $ | 58,355 | ||||
綜合收益總額 | $ | 4,812,411 | $ | 9,504,427 | $ | 9,739,562 |
(A)提交依據
濃縮財務信息用於展示本公司或母公司的情況 。母公司的簡明財務資料採用與本公司綜合財務報表相同的 會計政策編制,只是母公司使用 權益法核算對其子公司和VIE的投資。
母公司在子公司 和VIE的投資按照ASC 323、投資-權益法和合資企業中規定的權益會計方法記錄。此類投資 在簡明資產負債表中作為“對子公司和VIE的投資”列示,其各自的利潤 或虧損在簡明損益表中作為“在子公司和VIE中的利潤份額”列示。當對子公司和VIE的投資(包括任何額外的財務支持)的賬面價值減少 至零時,權益法會計 停止,除非母公司已擔保子公司和VIE的義務或承諾提供進一步的 財務支持。如果子公司和VIE隨後報告淨收益,母公司只有在其在淨收益中的份額等於權益法暫停期間未確認的淨虧損份額後,才應恢復應用權益法 。
F-24
母公司的簡明財務報表應 與本公司的合併財務報表一併閲讀。
(B)股東權益
2018年9月24日,公司向股東發行了50,000股普通股 ,面值為1美元。
2019年5月23日,公司將其50,000股普通股 細分為500,000,000股普通股。授權普通股變成了五億股,面值從一美元變成了0.0001美元。同日,公司註銷了472,000,000股普通股。因此,該公司有28,000,000股 普通股已發行和已發行。因此,所有股票和每股信息均已重述,以追溯顯示此資本重組的影響 。
F-25