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通過埃德加和親手送貨
美國證券交易委員會
公司財務部
東北F街100號
華盛頓特區 20549-6010.
注意:加里·紐伯裏(Gary Newberry)
凱文·沃恩
傑森·德羅裏
蘇珊·海耶斯(Suzanne Hayes)
回覆:阿泰生命科學公司
表格S-1上的註冊聲明
2021年5月26日提交的第1號修正案
CIK編號0001840904
女士們、先生們:
代表阿泰 生命科學公司(The Atai Life Sciences B.V.公司這封信是對內森·阿賈什維利(Nathan Ajiashvili)2021年6月9日收到的電話評論的迴應。為便於審查,我們在下面列出了員工的意見( 員工?)美國證券交易委員會(the Securities and Exchange Commission,簡稱:The Securities and Exchange Commission)選委會?)加粗,然後是公司對此的迴應。公司此前於2021年4月20日向證監會工作人員提交了經2021年5月26日、2021年6月4日和2021年6月8日修訂的S-1表格註冊説明書(註冊號333-255383)。該 公司之前根據《快速啟動我們的企業創業法案》(Jumpstart Our Business Startups Act)下的第I章第106節,於2021年2月1日向歐盟委員會提交了S-1表格的註冊聲明草案。
1. | 您2021年5月11日的信函稱,Compass是一家受控子公司, 公司擁有Compass 25%或更多的股份。然而,該公司最近提交的S-1修正案在第4頁和第8頁上指出,截至2021年5月4日,公司擁有Compass 19.7%的股份。請解釋 差異,並分析為什麼應將Compass視為受控子公司。如果Compass不再是受控子公司,請在不合並的基礎上更新您的投資證券和總資產(不包括現金 項目和政府證券)的價值。 |
2021年6月10日
第 頁 2
響應:本公司承認員工的意見,並敬告員工: 由於以下討論的原因,本公司對Compass Pathways plc的興趣羅盤?)截至2021年3月31日不是投資證券(?)季度結束日期在任何情況下, 即使本公司將此類權益視為投資擔保,本公司也滿足經修訂的1940年《投資公司法》規則3a-1中規定的要求( )投資公司法?)截至季度結束日期。本公司不再主要控制Compass,因此將本公司於Compass的權益視為投資證券,以根據投資公司法確定其 地位。本公司目前符合《投資公司法》規則3a-1中規定的要求,因此,就《投資公司法》而言,本公司不是一家投資公司。
截至季度末,本公司擁有對Compass 9450,954股的表決權控制權,佔Compass已發行有表決權證券的25%以上。因此,本公司認為,本公司於季度末主要控制了Compass,因此,根據當時規則3a-1的規定,本公司在Compass中的權益不屬於投資擔保 。
即使本公司在Compass的權益在季度末被視為 投資證券,本公司在季度末仍滿足規則3a-1的要求。假設公司在Compass中的權益是一種投資證券 截至季度末,公司投資證券的價值約為283,404,243美元,公司總資產(不包括現金項目和美國政府證券)的價值 將達到約1,426,400,058美元。因此,在合併的基礎上,本公司投資證券的價值約佔本公司當時總資產(不包括美國政府證券和現金項目)的20%。此外,如果本公司在Compass的 權益被視為投資證券,在截至季度末的四個季度內,本公司將不會從投資證券中獲得任何税後淨收入。
季度結束後,公司對Compass已發行 股票的所有權百分比降至19.7%。因此,本公司不再主要控制Compass,並自那時起將本公司於Compass的權益視為投資證券,以根據投資公司法確定本公司的 地位。截至2021年6月1日,公司投資證券的價值約為325,941,887美元,不包括現金項目和美國政府證券的總資產價值約為1,336,834,782美元。因此,在合併基礎上,公司投資證券的價值約佔公司總資產(不包括美國政府 證券和現金項目)價值的24%。此外,截至2021年6月1日,該公司前四個季度的税後淨收入中沒有一項來自投資證券。因此,本公司不相信 本公司目前是《投資公司法》所指的投資公司。
* * *
2021年6月10日
第 頁3
我們希望上述答案能對您的意見作出迴應。請不要猶豫, 請致電(212)906-2916與我聯繫,對此通信有任何問題或意見。
非常真誠地屬於你, |
/s/內森·阿賈什維利(Nathan Ajiashvili) |
內森·阿賈什維利 萊瑟姆·沃特金斯律師事務所(Latham&Watkins LLP) |
抄送: | (通過電子郵件) |
弗洛裏安·布蘭德,阿泰生命科學公司
格雷格·韋弗(Greg Weaver),阿泰生命科學公司
伊恩·D·舒曼,Latham&Watkins LLP
奧利弗·塞勒,Latham&Watkins LLP
理查德·D·特魯斯代爾(Richard D.Truesdell,Jr.),Davis Polk&Wardwell LLP
Roshni銀行家Cariello,Davis Polk&Wardwell LLP