10-Q


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第一部分財務信息

第1項。	財務報表(未經審計)		3

	截至2021年3月31日的未經審計的綜合資產負債表和截至2020年12月31日的經審計的資產負債表		3

	截至2021年3月31日的三個月未經審計的綜合經營報表		4

	截至2021年3月31日的三個月未經審計的股東權益變動表		5

	截至2021年3月31日的三個月未經審計的現金流量表		6

	未經審計的合併財務報表附註		7

第二項。	管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析		21

第三項。	關於市場風險的定量和定性披露		24

第四項。	管制和程序		24

第二部分：其他信息

第1項。	法律程序		26

項目1.A	風險因素		26

第二項。	未登記的股權證券銷售和登記證券收益的使用		26

第三項。	高級證券違約		26

第四項。	煤礦安全信息披露		27

第五項。	其他信息		27

第6項	陳列品		27

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	2021年3月31日(未經審計)			十二月三十一日， 2020年(審核) 如上所述)
資產：
現金	$	1,186,528		$	1,295,380
預付費用和其他流動資產		146,204			185,011

流動資產總額		1,332,732			1,480,391
信託賬户持有的現金和有價證券		166,272,072			166,243,614

總資產	$	167,604,804		$	167,724,005

負債和股東權益
流動負債：
應付帳款	$	193,815		$	125,000
因關聯方原因					2,500

流動負債總額		193,815			127,500
認股權證責任		36,104,088			36,549,753
延期承保折扣		5,732,168			5,732,168

總負債		42,030,071			42,409,421

承諾和或有事項
可能贖回的A類普通股，分別為11,879,283股和11,853,653股，價格分別為每股10.15美元		120,574,723			120,314,578
股東權益：
優先股，面值0.0001美元；授權2,000,000股；未發行，已發行
A類普通股，面值0.0001美元；授權股份2.3億股；已發行和已發行股票分別為4498,339股和 4,523,969股(不包括可能贖回的11,879,283股和11,853,653股)		450			453
B類普通股，面值0.0001美元；授權股份2000萬股；分別發行和發行4,094,406股和4,312,500股⁽¹⁾		409			431
額外實收資本		17,000,551			17,260,671
累計赤字		(12,001,400	)		(12,261,549	)

股東權益總額		5,000,010			5,000,006

總負債和股東權益	$	167,604,804		$	167,724,005

⁽¹⁾	2021年1月7日，由於超額配股權到期未使用，218,094股B類普通股被沒收給本公司，沒有對價。(見注6)

附註是這些財務報表的組成部分。

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一般和行政費用	$	213,974

運營虧損		(213,974	)
其他收入
認股權證公允價值變動		445,665
利息收入		28,458

其他收入合計		474,123

淨收入	$	260,149

加權平均已發行普通股、基本普通股和稀釋後A類普通股		16,377,622

每股普通股基本和稀釋後淨收益-A類	$	0.00

加權平均已發行普通股、基本普通股和稀釋後B類普通股		4,094,406

每股普通股基本和稀釋後淨收益-B類	$	0.06

附註是這些財務報表不可分割的一部分。

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	甲類普通股						B類普通股						其他內容實繳資本			累計赤字			總計股東認知度權益
	股票			金額			股票⁽¹⁾			金額			其他內容實繳資本			累計赤字			總計股東認知度權益
截至2020年12月31日的餘額(審計和重述)		4,523,969		$	453			4,312,500		$	431		$	17,260,671		$	(12,261,549	)	$	5,000,006

可能贖回的A類普通股的變動		(25,630	)		(3	)								(260,142	)					(260,145	)
於2021年1月7日沒收B類普通股								(218,094	)		(22	)		22
淨收入																	260,149			260,149

截至2021年3月31日的餘額		4,498,339		$	450			4,094,406		$	409		$	17,000,551		$	(12,001,400	)	$	5,000,010

⁽¹⁾	2021年1月7日，由於超額配股權到期未使用，218,094股B類普通股被沒收給本公司，沒有對價。(見注6)

附註是這些財務報表的組成部分。

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經營活動的現金流：
淨收入	$	260,149
將淨收入與經營活動中使用的淨現金進行調整：
信託賬户持有的有價證券賺取的利息		(28,458	)
認股權證負債的公允價值變動		(445,665	)
流動資產和流動負債變動情況：
預付費用和其他流動資產		38,807
應付帳款		68,815
因關聯方原因		(2,500	)

用於經營活動的現金淨額		(108,852	)
現金淨變動		(108,852	)
現金期初		1,295,380

現金結賬	$	1,186,528

補充披露非現金融資活動：

可能贖回的A類普通股價值變動		(260,145	)

附註是這些財務報表不可分割的一部分。

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Genesis Park Acquisition Corp.(The Company)於2020年7月29日註冊為開曼羣島豁免公司。本公司成立的目的是與一家或多家企業進行合併、換股、資產收購、股份購買、重組或類似的業務合併(業務合併)。本公司是一家新興成長型公司，根據經修訂的1933年證券法(Securities Act)第2(A)節的定義，該法案經2012年Jumpstart Our Business Startups Act(Jumpstart Our Business Startups Act)(JOBS Act)修訂。公司確定潛在目標業務的努力不會侷限於特定的行業或地理位置。

該公司已選擇12月31日作為其財政年度的結束日期。

截至2021年3月31日，公司尚未開始任何運營。從2020年7月29日(成立)到2021年3月31日期間的所有活動都與本公司的組建、下文所述的首次公開募股(IPO)及其為尋找和完成合適的業務合併所做的努力有關。公司最早在完成初始業務合併之前不會產生任何營業收入。公司將以現金和現金等價物利息收入的形式從首次公開募股所得的收益中產生營業外收入，並將認股權證負債的公允價值變化確認為其他收入(費用)。

融資

公司首次公開募股的註冊聲明於2020年11月23日(生效日期)被美國證券交易委員會(SEC) 宣佈生效。2020年11月27日，由於承銷商部分行使其超額配售選擇權，本公司完成了16,377,622股(以下簡稱股)的首次公開募股(IPO)，包括髮行1,377,622股。每個單位包括一股A類普通股，面值0.0001美元(普通股)，以及一份可贖回認股權證 (認股權證)的一半，使其持有人有權以每股11.5美元的價格購買一股A類普通股。這些單位以每單位10.00美元的發行價出售，產生的毛收入為163,776,220美元。2021年1月7日，由於超額配股權到期未用，218,094股B類普通股被沒收給本公司，沒有任何代價。(見注6)。

在IPO結束的同時，公司完成了與Genesis Park Holdings (保薦人私募)的私募(保薦人私募)，共發行7,292,541份認股權證(保薦人私募認股權證)，每份保薦人私募認股權證的價格為1.00美元，總收益為7,292,541美元，與傑富瑞有限責任公司(Jefferies LLC)(傑富瑞)， IPO承銷商，合計439,627份認股權證

信託帳户

在2020年11月27日IPO結束後，出售IPO單位和出售私募認股權證的淨收益中的166,232,863美元(每單位10.15美元)被存入一個信託賬户(信託賬户)，該賬户投資於美國政府證券，其含義符合1940年修訂的《投資公司法》(《投資公司法》)第2(A)(16)條規定的含義，並已到期除信託賬户所持資金所賺取的利息可能會發放給本公司以支付其納税義務外，首次公開募股(IPO)和出售私募認股權證所得的收益將不會從信託賬户中釋放，直到下列情況中最早發生的情況發生：(A)本公司完成初始業務合併，(B)贖回與股東投票有關的適當提交的任何公眾股份，以修訂本公司修訂和重述的組織章程大綱和章程細則(I)修改本公司義務的實質或時間，如本公司未能在2022年5月27日之前完成首次業務合併，則提供贖回其公開股份的義務，或(Ii)就任何其他重大規定提供贖回100%的公開股份的義務。(I)修訂及重述本公司經修訂及重述的組織章程大綱及章程細則(I)修改本公司義務的實質或時間安排，以便在本公司未能於2022年5月27日前完成其首次業務合併時贖回其公開股份，或(Ii)就任何其他重大條文提供贖回其公開股份的義務

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本公司必須完成一項或多項初始業務合併，其公允市值合計至少為達成協議時信託賬户資產價值的80%(不包括遞延承銷佣金和信託賬户利息的應付税款) 進行初始業務合併。公司必須完成一項或多項初始業務合併，其公允市值合計至少為信託賬户所持資產價值的80%(不包括遞延承銷佣金和信託賬户利息的應付税款) 。然而，只有在交易後公司擁有或收購目標公司50%或以上的未償還有表決權證券，或者以其他方式獲得目標公司的控股權，使其不需要根據投資公司法註冊為投資公司的情況下，本公司才會完成業務合併。不能保證公司能夠成功完成業務合併。

本公司將向公眾股東提供機會，在完成初步業務合併後贖回全部或部分公眾股份(I)與召開股東大會以批准初始業務合併有關，或(Ii)以收購要約方式贖回全部或部分公眾股份。本公司是否尋求股東批准擬議的初始業務合併或進行收購要約，將由本公司自行決定。股東將有權按當時存入信託賬户的金額按比例贖回股份 (最初約為每股10.15美元，外加從信託賬户中持有的資金賺取的任何按比例計算的利息，這些利息以前沒有發放給公司以支付其納税義務)。

待贖回的普通股將按贖回價值記錄，並在IPO完成後分類為臨時股權，根據會計準則編纂(ASC？)主題480？區分負債和股權。在這種情況下，如果公司在完成業務合併後擁有至少5,000,001美元的有形資產淨值，本公司將繼續進行業務合併，如果公司尋求股東批准，大多數已發行和已發行的股票投票贊成。在這種情況下，公司將繼續進行業務合併，如果公司尋求股東批准，則大多數已發行和流通股投票贊成。在這種情況下，公司將按贖回價值記錄，並在IPO完成後分類為臨時股權，以區分負債和股權。在這種情況下，如果公司完成業務合併，公司將繼續進行業務合併，如果公司尋求股東批准，大多數已發行和流通股投票贊成

如法律不要求股東投票，而本公司因業務或其他法律原因而未決定舉行股東投票，本公司將根據其經修訂及重訂的組織章程大綱及細則(經修訂及重訂的組織章程細則)，根據證券交易委員會的收購要約規則進行贖回，並在完成業務合併前向證券交易委員會提交收購要約文件。

然而，如果法律要求股東批准交易，或者公司出於業務或法律原因決定獲得股東批准，本公司將根據委託書規則而不是根據要約收購規則，在募集委託書的同時提出贖回股份。此外，每個公眾股東都可以選擇贖回其公開發行的股票，而不管他們是投票支持還是反對擬議的交易。

儘管有上述贖回權利，但如果本公司尋求股東批准其最初的業務合併，並且本公司沒有根據要約收購規則就其最初的業務合併進行贖回，修訂和重新發布的組織章程大綱和細則將規定，公眾股東以及該股東的任何關聯公司或與該股東一致行動或作為一個集團(如交易法第13條所界定的 )的任何其他人士將被限制贖回

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保薦人與本公司高級管理人員及董事(初始股東)已同意不會對經修訂及重訂的組織章程大綱及章程細則(A)提出任何修訂，以修改本公司義務的實質或時間，即如本公司未能在2022年5月27日(合併期)前完成其初步業務合併，則本公司有義務就初步業務合併贖回其公開股份或贖回100%的公開股份。若本公司未能在2022年5月27日(合併期間)前完成其首次業務合併，則本公司有義務贖回其公開股份或贖回100%的公開股份。(B)如本公司未能在2022年5月27日(合併期間)前完成其初步業務合併，則本公司有義務贖回其公開股份或贖回100%公開股份。除非本公司向其公眾股東提供贖回其A類普通股的機會連同任何該等修訂。

如果本公司無法在合併期內完成最初的業務合併，本公司將：(I)停止除清盤目的外的所有業務；(Ii)在合理可能的情況下儘快贖回公眾股票，但贖回時間不得超過10個工作日，贖回公眾股票，贖回價格為每股價格，以現金支付，相當於當時存入信託賬户的總金額，包括信託賬户中先前未發放給本公司的資金賺取的利息(最高可減少10萬美元的利息支付上述贖回將完全消滅公眾股東作為股東的權利(包括收取進一步清盤分派(如有)的權利)、及(Iii)於贖回後在合理可能範圍內儘快清盤及解散，惟須經本公司其餘股東及本公司董事會批准，且須受開曼羣島法律項下本公司根據開曼羣島法律就債權人債權及其他適用法律的規定作出規定的義務的規限。

初始股東同意，如果本公司未能在合併期內完成其初始業務合併，將放棄從信託賬户中清算其持有的任何方正股份的分派權利。然而，如果初始股東在首次公開募股(IPO)中或之後獲得公開發行的股票，如果公司未能在合併期內完成業務合併，他們將有權從信託賬户獲得關於該公開發行股票的清算分配。

2021年1月13日，公司宣佈，從2021年1月14日開始，單位持有人可以選擇單獨交易構成單位的A類普通股和認股權證。未分離的單位將繼續在紐約證券交易所交易，交易代碼為GNPK.U，分離的A類普通股和認股權證將分別在紐約證券交易所交易，交易代碼為GNPK？和GNPK WS。拆分單位後，不會發行分份權證，只會進行整份權證交易。單位持有人需要讓其經紀人聯繫公司的轉讓代理大陸股票轉讓與信託公司，以便將單位分成A類普通股和認股權證。(見注6)

流動性與資本資源

截至2021年3月31日，該公司信託賬户外的現金為1186528美元，可用於營運資金需求。在最初的企業合併之前，信託賬户中持有的所有剩餘現金通常不能供本公司使用，並被限制用於企業合併、繳納税款或贖回普通股。截至2021年3月31日，如上所述，信託賬户中沒有任何金額可以提取。

截至2021年3月31日，本公司的流動資金需求通過保薦人出資25,000美元來滿足，以支付某些發行成本，以換取創始人股票(見附註6)、保薦人無擔保本票貸款30,000美元(見附註6)，以及完成非信託賬户持有的私募所得款項淨額。保薦人的期票已於2020年11月27日全額兑付。

公司預計，截至2021年3月31日，信託賬户外的1,186,528美元將足以使公司從這些財務報表發佈之日起至少在未來12個月內運營，前提是在此期間沒有完成業務合併。在業務合併完成之前，本公司將使用信託賬户中未持有的資金，以及股東、本公司高級管理人員和董事或其各自關聯公司(見附註6)提供的任何額外營運資金貸款(見附註6)，用於確定和評估潛在收購候選者，對潛在目標企業進行商業盡職調查，往返潛在目標企業的辦公室、工廠或類似地點，審查公司文件和潛在目標企業的材料協議，選擇目標企業

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本公司認為不需要籌集額外資金來滿足運營業務所需的支出。但是，如果公司對進行深入盡職調查和協商業務合併的成本的估計低於這樣做所需的實際金額，則公司可能沒有足夠的資金在業務合併之前運營其業務。此外，公司還需要通過向贊助商、高級管理人員、董事或第三方貸款籌集額外資金。發起人、高級管理人員或董事均無義務向本公司預支資金或向其投資。如果公司無法籌集額外資本，則可能需要採取額外措施來保存流動性，這些措施可能包括(但不一定限於)縮減運營、暫停執行其業務計劃以及減少管理費用。本公司不能保證將按商業上可接受的條款向其提供新的融資(如果有的話)。

建議的業務合併

根據合併協議，協議雙方將進行商業合併，據此，(I)公司將根據特拉華州通用公司法第388條和開曼羣島公司法(馴化)在特拉華州註冊為一家公司，(Ii)合併子公司將與RedWire合併並併入RedWire，RedWire是合併中的倖存實體(第一次合併)，以及(Iii)緊隨第一次合併後，RedWire將與RedWire合併並併入RedWire(第一次合併)，RedWire將與RedWire合併並併入RedWire(第一次合併)，以及(Iii)緊隨第一次合併後，RedWire將與RedWire合併並併入RedWire(第一次合併)，RedWire將與RedWire合併並併入RedWire統稱為合併，與合併協議預期的其他交易一起稱為合併交易)。擬議的業務合併預計將在獲得公司股東的批准並滿足公司於2021年3月25日提交給證券交易委員會的8-K表格當前報告中所述的某些成交條件後完成。

將向控股公司支付的總對價(結束合併對價)將以股票和現金對價相結合的方式支付。現金對價將為75,000,000美元(這樣的金額， j結賬現金對價)。收盤合併對價的其餘部分將支付給(I)公司37,200,000股A類普通股，每股面值0.0001美元(A類普通股，收盤股份對價)和(Ii)200萬，000,000股認股權證，每份認股權證購買一股A類普通股(結算權證對價)，認股權證金額相當於保薦人和傑富瑞收購的某些認股權證的沒收

關於執行合併協議，本公司與若干投資者(管道投資者)訂立認購協議(認購協議)，據此，公司同意向管道投資者發行及出售，管道投資者同意認購及購買合共10,000,000股A類普通股，每股收購價10.00美元，總收益100,000,000美元(管道融資)。管道融資的成交以合併協議所載的所有條件已獲滿足或豁免及其他慣常成交條件為條件，交易將於管道融資成交後立即完成。認購協議將在(I)合併協議終止和(Ii)雙方書面協議中較早發生時終止。某些認購協議的交易對手為本公司的董事、高級管理人員或關聯公司，該等認購協議已根據公司的關聯人交易政策獲得本公司審計委員會和董事會的批准。

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本公司是新興成長型公司，根據經修訂的《1933年證券法》(《證券法》)第2(A)節(《證券法》)，經2012年《啟動我們的企業創業法案》(JOBS法)修訂的《證券法》界定，本公司可利用適用於非新興成長型公司的其他上市公司的各種報告要求的某些豁免，包括但不限於不需要遵守審計師認證要求免除對高管薪酬和股東批准之前未批准的任何黃金降落傘支付進行不具約束力的諮詢投票的要求。

此外，《就業法案》第102(B)(1)條豁免新興成長型公司遵守新的或修訂後的財務會計準則，直到要求非上市公司(即尚未宣佈生效的證券法註冊聲明或沒有根據《交易法》註冊的類證券)遵守新的或修訂後的財務會計準則為止。就業法案規定，公司可以選擇退出延長的過渡期，並遵守適用於非新興成長型公司的要求，但任何此類選擇退出都是不可撤銷的。本公司已選擇不選擇退出延長過渡期，這意味着當標準發佈或修訂時，如果上市公司或私營公司有不同的申請日期，本公司作為新興成長型公司，可以在私營公司採用新的或修訂的標準時採用新的或修訂的標準。這可能會使本公司的財務報表與另一家既不是新興成長型公司也不是新興成長型公司的上市公司進行比較，後者既不是新興成長型公司，也不是新興成長型公司，因此很難或不可能使用延長的過渡期。這可能會使本公司的財務報表與另一家上市公司進行比較，後者既不是新興成長型公司，也不是新興成長型公司，因為

預算的使用

根據美國公認會計原則編制財務報表要求管理層作出估計和假設，以影響財務報表日期的資產和負債的報告金額、或有資產和負債的披露以及報告期內報告的費用金額。實際結果可能與這些估計不同。

現金和現金等價物

本公司將購買時原始到期日在三個月或以下的所有短期投資視為現金等價物。截至2021年3月31日，該公司擁有1186,528美元現金。

信託賬户中的投資

信託賬户中持有的投資包括美國國債。該公司將其美國國債分類為持有至到期根據 FASB ASC主題320？投資-債務和股權證券。持有至到期證券是指公司有能力和意向持有至到期日的證券。持有至到期國庫券按攤銷成本入賬，並根據攤銷或溢價或折扣的增加進行調整。

市場價值的下降持有至到期低於成本的證券被視為非臨時性的會導致減值，從而將賬面成本降至該證券的公允價值。減值計入收益，併為證券建立新的成本基礎。為確定減值是否是暫時性的，本公司將考慮其是否有能力和意向持有投資直至市場價格回升，並考慮表明投資成本可收回的證據是否超過了相反的證據。本次評估考慮的證據包括減值的原因、減值的嚴重程度和持續時間、年終後的價值變化、被投資人的預測業績以及被投資人經營的地理區域或行業的一般市場狀況。

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公司根據ASC主題815衍生品和套期保值評估其金融工具，以確定此類工具是否為衍生品或包含符合嵌入衍生品資格的功能。本公司的衍生工具自首次公開發售(2020年11月27日)起按公允價值記錄，並於每個報告日期重新估值，公允價值變動在經營報表中報告。衍生資產和負債在資產負債表上根據是否需要在資產負債表日起12個月內進行淨現金結算或轉換而分類為流動或非流動資產。本公司已確定認股權證為衍生工具。由於權證符合衍生品的定義，權證在發行時和每個報告日期按公允價值計量，並根據ASC 820《公允價值計量》，在變動期內的營業報表中確認公允價值變動。根據ASC 825-10財務工具，本公司得出結論，以前計入股東權益的與IPO和私募直接相關的交易成本的一部分，應根據權證相對於總收益的相對公允價值分配給權證，並在截至2020年12月31日的營業報表中確認為交易成本。

公允價值計量

公允價值定義為在計量日期市場參與者之間有序交易中因出售資產而收到的價格或因轉移負債而支付的價格。GAAP建立了一個三級公允價值層次結構，對計量公允價值時使用的輸入進行優先排序。該層次結構對相同資產或負債的活躍市場的未調整報價給予最高優先權(1級計量)，對不可觀察到的投入給予最低優先權(3級計量)。這些層級包括：

級別1，定義為可觀察到的輸入，如活躍市場中相同工具的報價(未調整)；

第2級，定義為直接或間接可觀察到的活躍市場報價以外的投入，例如活躍市場中類似工具的報價或非活躍市場中相同或類似工具的報價；以及

第三級，定義為市場數據很少或根本不存在的不可觀察的輸入，因此需要實體制定自己的假設，例如從估值技術得出的估值，其中一個或多個重要輸入或重要價值驅動因素不可觀察。

有關按公允價值計量的資產和負債的其他信息，請參閲附註7。

信用風險集中

可能使本公司面臨集中信用風險的金融工具包括金融機構的現金賬户，有時可能超過聯邦存託保險覆蓋的250,000美元。截至2021年3月31日，公司沒有在這些賬户上出現虧損，管理層認為公司在這些賬户上沒有面臨重大風險。

可能贖回的普通股

本公司根據ASC主題480？區分負債與股權的指引，對其可能贖回的普通股進行會計核算。強制贖回的普通股(如有)被歸類為負債工具，並按公允價值計量。有條件可贖回普通股(包括具有贖回權的普通股，其贖回權為由持有人控制，或在不確定事件發生時須予贖回，而不完全在本公司控制範圍內)被分類為臨時股權。在所有其他時間，普通股被歸類為股東權益。

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每股普通股淨收益 (虧損)的計算方法是淨收益(虧損)除以當期已發行普通股的加權平均數。在計算每股普通股攤薄收益(虧損)時，並未考慮與(I)首次公開發售及(Ii)私募認股權證相關發行的權證的影響，因為認股權證的行使視乎未來事件的發生而定，而納入該等認股權證將是反攤薄的。

本公司的營業報表包括可能贖回的A類普通股的每股收益(虧損)列報，其方式類似於每股普通股收益(虧損)的兩級法。可贖回A類普通股的每股基本和稀釋後普通股淨收入的計算方法是將信託賬户賺取的利息收入除以自最初發行以來已發行的可贖回A類普通股的加權平均數。

不可贖回B類普通股的每股基本和稀釋後普通股淨收益(虧損)的計算方法為將淨收益(虧損)除以當期已發行不可贖回B類普通股的加權平均數。不可贖回的B類普通股包括方正股票，因為這些普通股沒有任何贖回功能，也不參與信託賬户賺取的收入。以下是每股普通股淨收入的對賬：


	截至該季度的 2021年3月31日
可贖回A類普通股
分子：可分配給可贖回A類普通股的收益
利息收入	$	28,458

淨收益		28,458
分母：加權平均可贖回A類普通股
可贖回A類普通股，基本股和稀釋股		16,377,622
收益/基本和稀釋可贖回A類普通股	$	0.00
不可贖回的B類普通股
分子：淨收益減去可贖回淨收益
淨收入	$	231,691

不可贖回淨收入	$	231,691
分母：加權平均不可贖回B類普通股
不可贖回B類普通股、基本股和稀釋股		4,094,406
收益/基本和稀釋不可贖回普通股	$	0.06

截至2020年12月31日，本公司並無任何攤薄證券及其他合約，可能會行使或轉換為普通股，然後分享本公司盈利。因此，每股攤薄虧損與列報期間的每股基本虧損相同。

- 13 -

ASC 740還澄清了實體財務報表中確認的所得税不確定性的會計處理，並規定了確認門檻和計量程序，用於財務報表確認和計量納税申報單中採取或預期採取的税收頭寸。要確認這些好處，税務機關審查後，納税狀況必須更有可能持續。ASC 740還提供了取消確認、分類、利息和處罰、過渡期會計、披露和過渡方面的指導。

該公司將與未確認的税收優惠相關的應計利息和罰款確認為所得税費用。截至2020年12月31日，沒有未確認的税收優惠，也沒有利息和罰款應計金額。本公司目前未發現任何審查中的問題，這些問題可能導致重大付款、應計或重大偏離其立場。

本公司被視為開曼羣島豁免公司，目前在開曼羣島或美國不需要繳納所得税或所得税申報要求。

風險和不確定性

2020年1月30日，世界衞生組織(WHO)宣佈全球衞生緊急狀態，原因是一種新的冠狀病毒株(新冠肺炎爆發)。2020年3月，世界衞生組織根據全球疫情迅速增加的情況，將新冠肺炎疫情列為大流行。新冠肺炎爆發的全面影響繼續演變。新冠肺炎疫情對公司財務狀況的影響將取決於未來的發展，包括疫情的持續時間和蔓延以及相關的建議和限制。這些事態發展以及新冠肺炎爆發對金融市場和整體經濟的影響是高度不確定的，無法預測。如果金融市場和/或整體經濟受到較長時間的影響，本公司的財務狀況可能會受到重大不利影響。此外，公司完成初始業務合併的能力可能會受到重大不利影響，原因是政府正在實施重大措施來遏制新冠肺炎爆發或處理其影響，包括旅行限制、關閉業務和隔離等，這些措施可能會限制公司與潛在投資者舉行會議的能力，或者影響潛在目標公司的人員、供應商和服務提供商及時談判和完善初始業務合併的能力。這些措施可能會限制公司與潛在投資者會面的能力，也可能會影響潛在目標公司的人員、供應商和服務提供商談判並及時完善初始業務合併的能力，這些措施可能會限制公司與潛在投資者舉行會議的能力，也可能會影響潛在目標公司的人員、供應商和服務提供商及時談判和完善初始業務合併的能力。公司完成初始業務合併的能力還可能取決於籌集額外股權和債務融資的能力，而這可能會受到新冠肺炎疫情和隨之而來的市場低迷的影響。

最近的會計聲明

管理層不認為最近發佈但未生效的任何會計準則(如果目前採用)會對本公司的財務報表產生實質性影響。

注3-首次公開發售

根據首次公開發售，本公司出售了16,377,622個單位，包括1,377,622個單位，這是承銷商部分行使超額配售選擇權的結果，價格為每單位10.00美元。每個單位由一股A類普通股和一半的一份可贖回認股權證組成。每份完整的認股權證使持有人有權以每股11.50美元的價格購買一股A類普通股，價格可能會有所調整。該等認股權證將於初始業務合併完成後30日或首次公開發售結束後12個月(以較遲者為準)行使，並於初始業務合併完成後五年或於贖回或清盤時更早到期。

注4-認股權證

公有認股權證只能對整數股行使。公開認股權證將於(A)初始業務合併完成後30天或(B)首次公開發售結束後12個月(以較遲者為準)可行使。本公司已同意在實際可行範圍內儘快(但在任何情況下不得遲於初始業務合併結束後15個營業日)，公司將盡其最大努力向證券交易委員會提交一份註冊説明書，登記在行使認股權證時可發行的A類普通股的發行，使該註冊説明書生效，並維持一份與該等A類普通股有關的現行招股説明書，直至認股權證協議指定的認股權證期滿或贖回為止。如果涵蓋可在行使認股權證時發行的A類普通股的登記聲明在初始業務合併結束後的第60個營業日或初始業務合併完成後的規定期限內仍未生效，權證持有人可根據第3(A)(9)條規定的豁免，在有有效登記聲明的時間和公司未能維持有效登記聲明的任何期間內，以無現金方式行使認股權證，直至有有效登記聲明的時間，或在公司未能維持有效登記聲明的任何期間內，權證持有人可根據第3(A)(9)條規定的豁免，以無現金方式行使認股權證

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本公司將無義務根據認股權證的行使交付任何A類普通股，亦無義務結算該認股權證的行使，除非根據證券法就認股權證相關的A類普通股發出的登記聲明屆時生效，且與此相關的現行招股説明書是有效的，但須受本公司履行下文所述有關登記的責任的所規限。除非認股權證行使時可發行的A類普通股已根據認股權證登記持有人居住國的證券法律登記、合資格或視為獲豁免，否則認股權證將不會獲行使，本公司亦無責任在行使認股權證時發行A類普通股。如果前兩個句子中的條件不符合認股權證，則該認股權證的持有人將無權行使該認股權證，並且該認股權證可能沒有價值且到期時一文不值。在任何情況下，本公司均不需要以現金淨額結算任何認股權證。如果登記聲明對已行使的認股權證無效，則包含該認股權證的單位的購買者(如果沒有現金結算)將僅為該單位的A類普通股支付該單位的全部購買價。

一旦認股權證可行使，本公司可要求贖回認股權證：

全部而非部分；

以每份認股權證0.01美元的價格計算；

向每位質保人發出不少於30天的提前書面贖回通知(30天贖回期)；以及

當且僅當A類普通股在本公司向認股權證持有人發出贖回通知之前的30個交易日內的任何20個交易日的報告收盤價等於或超過每股18.00美元(經股票拆分、股份股息、重組、資本重組等調整)。在本公司向認股權證持有人發出贖回通知之前的30個交易日內，A類普通股的報告收盤價等於或超過每股18.00美元(經股票拆分、股份股息、重組、資本重組等調整後)。

倘該等認股權證可由本公司贖回，而根據適用的州藍天法律，因行使該等認股權證而發行的普通股未能獲豁免註冊或資格，或本公司無法進行該等註冊或資格，則本公司可行使其贖回權。本公司將盡最大努力在公司在首次公開募股(IPO)中最初提供認股權證的州根據居住國的藍天法律註冊或資格登記該等普通股。

注5-私募

在IPO結束的同時，保薦人購買了總計7,292,541份保薦人私募認股權證，而IPO的承銷商Jefferies 購買了總計439,627份Jefferies私募認股權證，每份認股權證的價格為1.00美元，總購買價為7,732,168美元。私募認股權證的部分收益被加入信託賬户持有的首次公開發行的淨收益。

每股私募認股權證可按每股11.50美元購買一股A類普通股。

如果本公司未在合併期內完成業務合併，出售私募認股權證所得款項將用於贖回公開發行的股份(受適用法律要求的約束)，私募認股權證到期將一文不值。

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2020年7月30日，保薦人支付了25,000美元，約合每股0.004美元，用於支付5,750,000股B類普通股的某些發行成本，面值為0.0001美元(創始人股票)。2020年11月16日，保薦人交出了總計1,437,500股方正股票，這些股票被註銷，導致保薦人持有的已發行股票總數為4,312,500股。保薦人同意沒收最多562,500股方正股份，惟超額配售選擇權未由承銷商悉數行使，以使方正股份數目相當於首次公開發售後本公司已發行及已發行普通股的20%。2020年11月27日，承銷商部分行使了超額配售選擇權，導致344,406股方正股票不再被沒收。承銷商有45天的選擇權來行使超額配售。2021年1月7日，承銷商的45天超額配售選擇權到期，導致218,094股方正股票被無償沒收給本公司。

除有限的例外情況外，初始股東同意不轉讓、轉讓或出售其創始人的任何股份，直至發生以下情況中較早的情況：(I)初始業務合併完成一年後，或(Ii)本公司在初始業務合併後完成清算、合併、換股或其他類似交易的日期(br}導致本公司所有股東有權將其A類普通股交換為現金、證券或其他財產的權利；但對某些獲準受讓人和在某些情況下(本公司所有股東均有權將其A類普通股交換為現金、證券或其他財產的情況除外)。儘管如上所述，(1)如果A類普通股的收盤價等於或超過每股12.00美元(經股票拆分、股票股息、重組、資本重組等調整後)，在初始業務合併後至少150天開始的任何30個交易日內的任何20個交易日內，或(2)如果本公司在初始業務合併後完成交易，導致本公司股東有權將其股票換成現金、證券或其他財產，

本票？關聯方？

保薦人同意向本公司提供總額最多300,000美元的貸款，用於支付與首次公開募股相關的費用。這張期票是無利息、無擔保的，將於2021年3月31日早些時候或IPO結束時到期。

流動資金貸款

為支付與企業合併相關的交易成本，保薦人或保薦人的關聯公司或公司的某些高級管理人員和董事可以(但沒有義務)按需要借出公司資金(營運資金貸款)。如果公司完成業務合併，公司將償還營運資金貸款。如果企業合併沒有結束，公司可以使用信託賬户以外的收益的一部分來償還營運資金貸款，但信託賬户中的任何收益都不會用於償還營運資金貸款。

除上述規定外，該等營運資金貸款(如有)的條款尚未確定，亦不存在有關該等貸款的書面協議。營運資金貸款將在業務合併完成後無息償還，或由貸款人酌情決定，至多150萬美元的營運資金貸款可以可轉換為私募認股權證，每份認股權證的價格為1.00美元。截至2021年3月31日，本公司在營運資金貸款項下沒有借款。

行政服務費

自首次公開募股(IPO)之日起，本公司向保薦人支付了51,968美元的辦公空間、祕書和行政服務費用。完成初始業務合併或公司清算後，公司將停止支付這些月費。

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截至2021年3月31日，公司信託賬户中的投資包括95美元的美國貨幣市場基金和166,271,977美元的美國國債。所有美國國債都將於2021年5月27日到期。公司將其美國國債分類為持有至到期根據FASB ASC 320？投資：債務和股票證券。持有至到期國庫券按攤銷成本入賬，並根據攤銷或溢價或折扣的增加進行調整。本公司將原到期日在三個月以上但一年以下的所有投資視為短期投資。由於其短期到期日，賬面價值接近公允價值。2021年3月31日持有至到期證券的賬面價值(不包括未實現持有總額損失和公允價值)如下：


	攜帶價值/ 攤銷成本		利息收入		毛收入未實現利得		公允價值自.起三月三十一號， 2021
美國貨幣市場	$	95	$		$		$	95
美國國債		166,271,977		28,458		14,143		166,286,120

	$	166,272,072	$	28,458	$	14,143	$	166,286,215

持有至到期日證券的賬面價值(不包括未實現持有損失總額和公允價值)如下 2020年12月31日：


	攜帶價值/ 攤銷成本		毛收入未實現收益		毛收入未實現損失			公允價值自.起十二月三十一日， 2020
美國貨幣市場	$	95	$		$			$	95
美國國債		166,243,519		10,751		(12,968	)		166,230,551

	$	166,243,614	$	10,751	$	(12,968	)	$	166,230,646

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截至2021年3月31日，該公司的權證負債價值為36,104,088美元。根據ASC 815-40中的指導，認股權證不符合股權處理標準。因此，權證必須以公允價值計入資產負債表。此估值在每個資產負債表日期進行重新計量。每次重新計量時，認股權證估值將調整為公允價值，公允價值的變化將在本公司的經營報表中確認。

經常性公允價值計量

下表顯示了截至2021年3月31日本公司金融資產和負債的公允價值信息，這些資產和負債按公允價值按公允價值進行經常性會計處理，並顯示了本公司用來確定該等公允價值的估值技術的公允價值等級。由於本公司所有允許的投資包括美國國庫券或美國貨幣市場，這些投資的公允價值由一級投入確定，該一級投入利用相同資產活躍市場的報價(未經調整)。本公司對私募認股權證的權證責任基於估值模型，該模型利用來自可觀察和不可觀察市場的管理判斷和定價輸入，但交易量和交易頻率低於活躍市場。與這些估計和投入的重大偏差可能導致公允價值發生重大變化。私募認股權證負債的公允價值被歸類於公允價值層次的第三級。本公司對公開認股權證的權證責任以報價(未經調整)為基礎，成交量和交易頻率低於活躍市場。公共認股權證負債的公允價值被歸類在公允價值等級的第二級。在截至2021年3月31日的期間，公募認股權證已從 3級重新分類為2級分類。

下表列出了在公允價值層次結構中按公允價值經常性核算的金融資產和負債：


	非活躍市場報價 (1級)		意義重大其他可觀測輸入量 (2級)		意義重大其他看不見的輸入量 (3級)
資產
信託賬户中的投資影響了美國貨幣市場	$	95	$		$
信託賬户中持有的投資相當於美國財政部	$	166,286,120	$		$
負債
公開認股權證	$		$	17,933,496	$
私人認股權證	$		$		$	18,170,592

量測

2021年3月31日，該公司使用修改後的Black-Scholes模型對私募認股權證進行估值。由於使用不可觀察到的投入，權證在計量日期被歸類到公允價值層次的第三級。

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(I)在IPO結束前以私募方式發行的方正股票，(Ii)與IPO結束同時以私募方式發行的私募認股權證和該等私募認股權證的A類普通股的持有者，(I)在IPO結束前以私募方式發行的創始人股票，(Ii)與IPO同時以私募方式發行的認股權證和該等私募認股權證的A類普通股。(Iii)在轉換營運資金貸款(及該等認股權證的基礎證券)時可能發行的私募認股權證及(Iv)創世公園在首次公開發售及該等單位所購買的A類普通股及認股權證(包括該等單位的認股權證相關的A類普通股)所購買的單位具有登記權，要求本公司登記出售其持有的任何證券 (就創始股份而言，只有在該等股份轉換為A類普通股後方可出售)這些證券的持有者有權提出最多三個要求(不包括簡短的註冊要求)，要求公司根據證券法登記此類證券以供銷售。此外，這些持有者擁有附帶註冊權，可將其證券包括在公司提交的其他註冊聲明中，但受某些限制。本公司將承擔與提交任何該等註冊説明書有關的費用。

承銷商協議

從2020年11月27日開始，承銷商有45天的選擇權，可以額外購買最多225萬個單位，以彌補超額配售。2020年11月27日，承銷商部分行使了超額配售選擇權，額外購買了1,377,622台。2021年1月，購買剩餘單元的選擇權到期，未使用。

此外，每單位0.35美元，或總計5,732,168美元，將支付給承保人作為遞延承保佣金。僅在公司完成業務合併的情況下，根據承銷協議的條款，遞延費用將從信託賬户中持有的金額中支付給承銷商。

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班級A 普通股-本公司獲授權發行合共230,000,000股A類普通股，每股面值0.0001美元。截至2021年3月31日和2020年12月31日，已發行和已發行的A類普通股分別為4498,339股和4,523,969股，不包括可能需要贖回的11,879,283股和11,853,653股A類普通股。

班級B股普通股-本公司獲授權發行合共20,000,000股B類普通股，每股面值0.0001美元。持股人每持有一股B類普通股有權投一票。截至2020年12月31日，已發行和已發行的B類普通股有4312,500股。在4,312,500股B類普通股中，只要承銷商不行使超額配售選擇權，創辦人可向本公司無償沒收總計最多218,094股B類普通股，從而B類普通股的數量將合計相當於本公司首次公開發行(IPO)後已發行和已發行普通股的20%。2021年1月7日，承銷商的45天超額配售選擇權到期，導致218,094股方正股票被無償沒收給本公司。截至2021年3月31日，共有4094406人尚未完成。所有的股票和每股的金額都被重報了。(見注6)

A類普通股持有人和B類普通股持有人將在提交我們股東投票表決的所有事項上作為一個類別一起投票，除非法律或證券交易規則另有要求；前提是隻有B類普通股持有人才有權在最初業務合併前投票選舉本公司董事，且本公司多數B類普通股持有人可以任何理由罷免董事會成員。

B類普通股將在初始業務合併完成後的第一個工作日自動轉換為A類普通股，轉換比例為所有方正股份轉換後可發行的A類普通股數量按轉換後合計相當於(I)IPO完成時已發行和已發行普通股(不包括定向增發股票)總數的20%。加上(Ii)公司與完成初始業務合併相關或與完成初始業務合併相關而發行或視為已發行的A類普通股總數，或在轉換或行使任何股權掛鈎證券或權利後可發行的A類普通股總數，不包括可為或可轉換為向初始業務合併中的任何賣方發行、視為已發行或將發行的A類普通股的任何A類普通股或可轉換為A類普通股的任何A類普通股，以及向保薦人發行的任何私募股份，在任何情況下，B類普通股都不會以低於1：1的比率轉換為A類普通股。

附註9-後續事件

本公司對資產負債表日之後至財務報表發佈之日發生的後續事件和交易進行了評估。除上文所述外，本公司未發現任何其他後續事件需要在財務報表中進行調整或披露，而這些事件之前並未披露。

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這份關於Form 10-Q的季度報告包括根據修訂的1933年證券法第27A節和修訂的1934年證券交易法(交易法)第21E節的含義作出的前瞻性陳述。這些前瞻性聲明基於我們目前對未來事件的預期和預測。這些前瞻性聲明會受到有關我們的已知和未知風險、不確定性和假設的影響，這些風險、不確定性和假設可能會導致我們的實際結果、活動水平、績效或成就與此類前瞻性聲明明示或暗示的任何未來結果、活動水平、績效或成就大不相同。在某些情況下，您可以通過以下術語來識別前瞻性陳述，例如：“可能”、“應該”、“可以”、“可能”、“希望”、“計劃”、“預期”、“相信”、“估計”、“繼續”、“繼續”或此類術語的否定或其他類似表述。可能導致或導致此類差異的因素包括但不限於我們提交給美國證券交易委員會(SEC)的其他文件中描述的那些因素。

概述

我們是一家新註冊的空白支票公司註冊為開曼羣島豁免公司，成立的目的是與一項或多項業務進行合併、股本交換、資產收購、股份購買、重組或類似的業務合併，我們在整個報告中將稱為我們的初始業務合併。

該公司的IPO於2020年11月23日(生效日期)被美國證券交易委員會(SEC)宣佈生效。2020年11月27日，由於承銷商部分行使其超額配售選擇權，本公司完成了16,377,622股(以下簡稱股)的首次公開募股(IPO)，包括髮行1,377,622股。每個單位包括一股A類普通股，面值0.0001美元，以及一份可贖回認股權證的一半，其持有人有權以每股11.5美元的價格購買一股A類普通股。這些單位以每單位10.00美元的發行價出售，產生的毛收入為163,776,220美元。

在IPO結束的同時，本公司與保薦人完成了私募(保薦人私募)，共份認股權證(保薦人私募)，每份保薦人私募權證的價格為1.00美元，總收益為7,292,541美元，與IPO承銷商Jefferies LLC(傑富瑞私人認股權證)完成了份合計439,627份認股權證(傑富瑞私募認股權證)

我們預計，在執行收購計劃的過程中，我們將繼續招致鉅額成本。我們不能向您保證我們籌集資金或完成最初業務合併的計劃會成功。

建議的業務合併

於2021年3月25日，本公司與本公司、特拉華州謝潑德合併子公司及Genesis Park的直接全資附屬公司(合併子公司)、Cosmos Intermediate，LLC(特拉華州有限責任公司及Holdings的直接全資附屬公司) (RedWire)，以及RedWire，LLC(特拉華州有限責任公司及控股公司的直接全資附屬公司)訂立協議及合併計劃(定義見本文) (RedWire)，以及RedWire，LLC(特拉華州有限責任公司)(據此，(I)本公司應根據特拉華州通用公司法第388條和開曼羣島公司法(歸化)將其歸化為特拉華州公司，(Ii)合併子公司將與RedWire合併並併入RedWire，RedWire是合併中的倖存實體(第一次合併)，以及 (Iii)緊隨第一次合併之後，RedWire將與本公司合併並併入本公司，公司為尚存實體將向Holdings支付的總對價將以股票和現金對價相結合的方式支付。

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到目前為止，我們沒有從事任何業務，也沒有產生任何收入。截至2021年3月31日的唯一活動是組織活動，即為IPO做準備所必需的活動，如下所述，以及在IPO之後，與我們為找到並完成合適的業務合併所做的努力相關的活動。我們預計最早在我們的業務合併完成之前不會產生任何營業收入。我們將以信託賬户(信託賬户)持有的有價證券利息收入的形式產生營業外收入，並將權證負債的公允價值變化確認為其他收入(費用)。我們將因成為一家上市公司而產生費用(法律、財務報告、會計和審計合規)，以及盡職調查費用。

在截至2021年3月31日的三個月裏，我們的運營虧損為213,974美元，主要是由專業法律、會計和審計費用93,392美元推動的。除了運營虧損之外，公司還確認了474,123美元的其他收入，這是由於我們認股權證的公允價值445,665美元和信託賬户的利息收入28,458美元的變化所推動的。截至2021年3月31日和2020年12月31日，信託賬户中分別持有166,272,072美元和166,243,614美元。截至2021年3月31日和2020年12月31日，我們在信託賬户之外的現金分別為1,186,528美元和1,295,380美元，截至2021年3月31日和2020年12月31日，我們的應付帳款和應計費用分別為193,815美元和125,000美元。

流動性和資本資源

截至2021年3月31日，該公司擁有1,186,528美元現金。在IPO完成之前，我們唯一的流動資金來源是保薦人首次購買普通股和向保薦人提供總額為30,000美元的貸款，這些資金用於支付與發行相關的成本。

在2020年9月30日之後，SEC於2020年11月23日(生效日期 )宣佈公司首次公開募股(IPO)的註冊聲明生效。2020年11月27日，由於承銷商部分行使其超額配售選擇權，本公司完成了16,377,622股(以下簡稱股)的首次公開募股(IPO)，包括髮行1,377,622股。每個單位包括一股A類普通股，面值0.0001美元，以及一份可贖回認股權證的一半，該認股權證的持有人有權以每股11.5美元的價格購買一股A類普通股。這些單位以每單位10.00美元的發行價出售，產生的毛收入為163,776,220美元。

在IPO結束的同時，本公司與保薦人完成了私募(保薦人私募)，共發行了7,292,541份認股權證(保薦人私募認股權證)，每份保薦人私募認股權證的價格為1美元私募認股權證，總收益為7,292,541美元，與IPO承銷商傑富瑞有限責任公司(Jefferies LLC)完成了總計439,627份認股權證(傑富瑞私募認股權證)

交易成本為9,640,145美元，其中包括3,275,524美元的承銷折扣，5,732,168美元的遞延承銷商手續費和632,453美元的其他發行成本。此外，截至2020年11月27日，有1,291,131美元現金存放在信託賬户之外，可用於營運資金用途。

於2020年11月27日首次公開發售結束後，出售首次公開發售單位及出售私募認股權證所得款項淨額166,232,863美元(每單位10.15美元)存入信託賬户。

為彌補與企業合併相關的營運資金不足或支付交易成本，贊助商或其關聯公司可以(但沒有義務)根據需要借給我們資金。如果我們完成業務合併，我們將償還這樣的貸款金額。如果企業合併沒有結束，我們可以使用信託賬户以外的營運資金的一部分來償還貸款金額，但我們信託賬户的任何收益都不會用於此類償還。其中最多150萬美元的貸款可轉換為等同於私募認股權證的認股權證，每份認股權證的價格為1.50美元，貸款人可以選擇。

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我們認為，我們不需要籌集額外資金來滿足運營業務所需的支出。但是，如果確定目標業務、進行深入盡職調查和協商業務合併的成本估計低於實際所需金額，則我們可能沒有足夠的資金在業務合併之前運營我們的業務。此外，我們可能需要獲得額外的融資來完成業務合併，或者因為我們可能有義務在完成業務合併後贖回大量公開發行的股票，在這種情況下，我們可能會發行額外的證券或產生與該業務合併相關的債務。如果遵守適用的證券法，我們只會在完成業務合併的同時完成此類融資。如果我們因為沒有足夠的資金而無法完成業務合併，我們將被迫停止操作並清算信託帳户。此外，在我們的業務合併之後，如果手頭的現金不足，我們可能需要獲得額外的融資來履行我們的義務。

關鍵會計政策

根據美國公認的會計原則編制綜合中期財務報表和相關披露，要求管理層作出估計和假設，以影響資產和負債的報告金額、財務報表日期的或有資產和負債的披露以及報告期內的費用。實際結果可能與這些估計大相徑庭。我們確定了以下項關鍵會計政策：

衍生金融工具

我們評估我們的金融工具，以確定此類工具是否為衍生品或包含符合ASC主題815衍生工具和套期保值的資格為嵌入式衍生品的功能。我們的衍生工具在首次公開募股(2020年11月27日)時按公允價值記錄，並在每個報告日期重新估值，公允價值的變化在運營報表中報告。衍生資產和負債在資產負債表上分類為流動或非流動，依據是否需要在資產負債表日起12個月內進行淨現金結算或轉換工具。我們已經確定這些權證是一種衍生工具。由於權證符合衍生品的定義，權證在發行時和每個報告日期按公允價值計量，並在變動期內的營業報表中確認公允價值變動。根據ASC 825-10《金融工具》，我們得出結論，與IPO和私募直接相關的一部分交易成本( 以前計入股東權益)應根據權證相對於總收益的相對公允價值分配給權證，並在截至2020年12月31日的營業報表中確認為交易成本。

信託賬户中的投資

信託賬户中的投資包括美國國債。我們將我們的美國國債分類為持有至到期根據FASB ASC主題320？投資-債務和股權證券。持有至到期證券是指我們有能力和意圖持有到到期的證券。持有至到期國庫券按攤銷成本入賬，並根據攤銷或溢價或折扣的增加進行調整。

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我們根據ASC主題480？區分負債和股權的指導，對可能贖回的普通股進行會計核算。強制贖回的普通股(如果有)被歸類為負債工具，並按公允價值計量。有條件可贖回普通股(包括具有贖回權的普通股，其贖回權要麼在持有人的控制範圍內，要麼在非本公司完全控制的不確定事件發生時被贖回)被歸類為臨時股權。在所有其他時間，普通股被歸類為股東權益。我們的普通股具有某些贖回權，這些贖回權被認為不在我們的控制範圍之內，並受到未來不確定事件發生的影響。因此，可能需要贖回的普通股在資產負債表的股東權益部分之外以贖回價值作為臨時權益列示。

每股普通股淨收入

每股普通股淨收益(虧損)的計算方法是將淨收益(虧損)除以當期已發行普通股的加權平均數。在計算每股普通股攤薄收益(虧損)時，並未考慮就(I)首次公開發售及(Ii)私募發行的認股權證的影響，因為認股權證的行使視乎未來事件的發生而定，而納入該等認股權證將是反攤薄的。

經營説明書包括列報可能贖回的A類普通股的每股收益(虧損)，其方式與每股普通股收益(虧損)的兩級法類似。可贖回A類普通股的每股基本和稀釋後普通股淨收入的計算方法是將信託賬户賺取的利息收入除以自最初發行以來已發行的可贖回A類普通股的加權平均數。

不可贖回的B類普通股的每股基本和稀釋後每股淨收入(虧損) 的計算方法是淨收益(虧損)除以當期已發行的不可贖回B類普通股的加權平均數。不可贖回的B類普通股包括創始人股票，因為這些普通股沒有任何贖回功能，也不參與從信託賬户賺取的收入。不可贖回的B類普通股包括創始人股票，因為這些普通股沒有任何贖回功能，也不參與信託賬户賺取的收入。不可贖回的B類普通股包括創始人股票，因為這些普通股沒有任何贖回功能，也不參與信託賬户賺取的收入。


大型加速濾波器	☐	加速文件管理器	☐

非加速文件服務器		規模較小的報告公司

新興成長型公司


輸入	2020年12月31日			2021年3月31日
無風險利率		0.43	%		0.98	%
預期期限(年)		5.0			5.25
預期波動率		40.0	%		26.5	%
行權價格	$	11.50		$	11.50
完成企業合併的概率		80	%		不適用
股息率		0	%		0	%
去空白處的預期股價	$	10.00		$	10.00


展品數		描述

31.1*		根據根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302條通過的1934年證券交易法第13a-14(A)和15d-14(A)規則認證首席執行官(首席執行官)。

31.2*		根據根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302條通過的1934年證券交易法，根據規則13a-14(A)和15d-14(A)對首席財務官(首席財務和會計官)進行認證。

32.1*		根據“美國法典”第18編第1350條(根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條通過)頒發的首席執行官(首席執行官)證書。

32.2*		根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條通過的美國法典第18編第1350條對首席財務官(首席財務和會計官)的認證。

101.INS		XBRL實例文檔

101.SCH		XBRL分類擴展架構文檔

101.CAL		XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔

101.DEF		XBRL分類擴展定義Linkbase文檔

101.LAB		XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔

101.PRE		XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔


日期：2021年5月24日	創世公園收購公司。

	由以下人員提供：	/s/保羅·W·霍比
	姓名：	保羅·W·霍比
	標題：	首席執行官(首席行政官)

日期：2021年5月24日	創世公園收購公司。

	由以下人員提供：	/s/Jonathan E.Baliff
	姓名：	喬納森·E·巴利夫
	標題：	總裁兼首席財務官 (首席財務會計官)

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每節課的標題	交易符號	每個交易所的名稱在其上註冊的
單位	GNPK。使用	紐約證券交易所
A類普通股	GNPK	紐約證券交易所
認股權證	GNPK WS	紐約證券交易所


2020年12月31日的公允價值	$	36,549,753
公募認股權證重新分類為2級⁽¹⁾		(17,933,496	)
公允價值變動		(445,665	)
2021年3月31日的公允價值	$	18,170,592