美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格
(標記一)
在截至本季度末的季度內
或
從2010年開始的過渡期[]從現在到現在[]
佣金檔案編號
(註冊人的確切姓名載於其章程) |
| ||
註冊成立或組織的州或其他司法管轄區 |
| (國際税務局僱主識別號碼) |
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| ||
(主要行政辦公室地址) |
| (郵政編碼) |
註冊人的電話號碼，包括區號：
根據該法第12(B)條登記的證券：
每節課的標題 |
| 註冊的每個交易所的名稱 |
不適用 |
| 不適用： |
根據該法第12(G)條登記的證券：
班級名稱 | 交易代碼 | 註冊的每個交易所的名稱 |
認股權證 | LEXXW | 納斯達克 |
勾選標記表示註冊人是否：(1)在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年證券交易法第13或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內遵守了此類提交要求。
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個互動數據文件。
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司還是較小的報告公司。見“交易法”第12b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”和“較小申報公司”的定義。
大型加速濾波器 | ☐ | 加速文件管理器 | ☐ |
☒ | 規模較小的報告公司 | ||
|
| 新興成長型公司 |
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易法☐第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則
用複選標記表示註冊人是否為空殼公司(如交易法第12b-2條所定義)。是
註明截至最後實際可行日期，註冊人所屬各類普通股的流通股數量。
以引用方式併入的文件
沒有。
目錄
第一部分-財務信息 |
| 3 |
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第1項。 | 財務報表 |
| 3 |
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第二項。 | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 |
| 20 |
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|
第三項。 | 管制和程序 |
| 29 |
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第二部分-其他資料 | 30 |
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第1項。 | 法律程序 |
| 30 |
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|
第1A項。 | 風險因素 |
| 30 |
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|
|
|
第二項。 | 陳列品 |
| 30 |
|
| 第2頁，共31頁 |
| 目錄 |
第一部分-財務信息
萊克薩裏亞生物科學公司(LEXARIA Bioscience Corp.) | ||||||||
合併資產負債表 | ||||||||
(以美元表示) | ||||||||
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| 五月三十一日 |
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| 八月三十一日 |
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| 2021 |
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| 2020 |
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資產 |
| (未經審計) |
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| (經審計) |
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當前 |
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現金 |
| $ |
|
| $ |
| ||
有價證券(附註21) |
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| ||
應收賬款(附註9) |
|
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| ||
庫存(附註10) |
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| ||
預付費用和押金(附註20) |
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| ||
來自非持續經營的流動資產(附註22) |
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流動資產總額 |
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非流動資產，淨額 |
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租賃使用權(附註19) |
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| ||
知識產權(附註11) |
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| ||
物業及設備(附註12) |
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| ||
非流動資產總額 |
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| ||
總資產 |
| $ |
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| $ |
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負債 |
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當前 |
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應付帳款和應計負債(附註13) |
| $ |
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| $ |
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遞延收入 |
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| ||
欠關聯方(附註17) |
|
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| ||
應付貸款 |
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| ||
應付租金(附註19) |
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| ||
非持續經營的流動負債(附註22) |
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| ||
流動負債總額 |
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長期 |
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應付租金(附註19) |
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應付貸款 |
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長期負債總額 |
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總負債 |
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股東權益 |
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法定股本(附註14)： |
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額外實收資本(附註14、15) |
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赤字 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
公司股東應佔權益 |
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非控股權益 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
股東權益總額 |
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總負債和股東權益 |
| $ |
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| $ |
| ||
附註是這些簡明綜合中期財務報表的組成部分。
| 第3頁，共31頁 |
| 目錄 |
萊克薩裏亞生物科學公司(LEXARIA Bioscience Corp.) | ||||||||||||||||
合併經營報表和全面虧損 | ||||||||||||||||
(除股數外，以美元表示) | ||||||||||||||||
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| ||||||||
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| 截至三個月 |
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| 截至9個月 |
| ||||||||||
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| 五月三十一日 |
|
| 五月三十一日 |
|
| 五月三十一日 |
|
| 五月三十一日 |
| ||||
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| 2021 |
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| 2020 |
|
| 2021 |
|
| 2020 |
| ||||
|
| (未經審計) |
|
| (未經審計) |
|
| (未經審計) |
|
| (未經審計) |
| ||||
收入(附註16、18) |
| $ |
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| $ |
|
| $ |
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| $ |
| ||||
銷貨成本 |
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毛利 |
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費用 |
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會計和審計 |
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| ||||
折舊及攤銷(附註10、11、12) |
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| ||||
廣告和促銷 |
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| ||||
壞賬 |
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| ||||
諮詢(附註14、15) |
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| ||||
投資者關係 |
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| ||||
法律和專業 |
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| ||||
辦公室和雜項 |
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| ||||
研發 |
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旅行 |
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| ||||
工資和薪金 |
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| ||||
處置資產的收益(附註22) |
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| ( | ) |
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| |||
有價證券未變現(收益)/虧損(附註21) |
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| ( | ) |
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| |||
存貨核銷(附註10) |
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| ||||
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| ||||
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持續經營淨虧損 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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停產經營 |
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停業收入(虧損)(附註22) |
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| ( | ) |
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| |||
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當期淨虧損和綜合虧損 |
| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) |
淨虧損和綜合虧損歸因於： |
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普通股股東 |
| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) |
非控股權益 |
| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) |
每股基本及攤薄收益(虧損) |
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持續運營 |
| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) |
停產經營 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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| ( | ) | |
總計 |
| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) |
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已發行普通股加權平均數 |
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基本的和稀釋的 |
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| ||||
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
| 第4頁，共31頁 |
| 目錄 |
萊克薩裏亞生物科學公司(LEXARIA Bioscience Corp.) |
|
|
|
| ||||
合併現金流量表 |
|
|
|
| ||||
(以美元表示) |
|
|
|
| ||||
|
| 截至9個月 |
| |||||
|
| 五月三十一日 |
|
| 五月三十一日 |
| ||
|
| 2021 |
|
| 2020 |
| ||
|
| (未經審計) |
|
| (未經審計) |
| ||
經營活動中使用的現金流 |
|
|
|
|
|
| ||
淨虧損和綜合虧損 |
| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) |
對淨虧損與經營活動中使用的現金淨額進行調整： |
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基於股票的薪酬 |
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| ||
折舊及攤銷 |
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存貨核銷 |
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| ||
壞賬支出 |
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| ||
非現金使用權租賃費用 |
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資產處置收益 |
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| ( | ) |
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| |
已實現的投資處置虧損 |
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| ||
有價證券未實現虧損 |
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| ||
就服務發出的手令 |
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| ||
營運資金變動 |
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應收賬款 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
庫存 |
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| ( | ) | |
預付費用和押金 |
|
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| ( | ) | |
應付賬款和應計負債 |
|
|
|
|
| ( | ) | |
因關聯方原因 |
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
經營租賃負債 |
|
| ( | ) |
|
|
| |
遞延收入 |
|
| ( | ) |
|
|
| |
經營活動的現金淨額(用於) |
| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) |
|
|
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用於投資活動的現金流 |
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出售有價證券。 |
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| ||
知識產權 |
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| ( | ) |
|
| ( | ) |
資產處置： |
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|
| ||
投資活動提供(用於)的現金淨額 |
| $ |
|
| $ | ( | ) | |
|
|
|
|
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|
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|
融資活動的現金流 |
|
|
|
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償還應付貸款 |
|
| ( | ) |
|
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| |
發行股票所得款項 |
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|
| ||
融資活動的現金淨額 |
| $ |
|
| $ |
| ||
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|
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非持續經營的現金淨額 |
| $ |
|
| $ | ( | ) | |
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當期現金淨變動 |
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期初現金 |
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| ||
期末現金 |
| $ |
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| $ |
| ||
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現金流補充信息： |
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|
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|
以現金支付的所得税 |
| $ |
|
| $ | ( | ) | |
資產處置的非現金對價 |
| $ |
|
| $ |
| ||
附註是這些簡明綜合中期財務報表的組成部分。
| 第5頁，共31頁 |
| 目錄 |
萊克薩裏亞生物科學公司(LEXARIA Bioscience Corp.)
合併股東權益報表
(以美元表示)
|
| 普通股 |
|
| 其他內容 已繳費 |
|
|
|
|
|
|
|
| 共計 股東的 |
| |||||||||
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| 股份 |
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| 金額 |
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| 資本 |
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| 赤字 |
|
| NCI |
|
| 股權 |
| ||||||
|
|
|
|
| $ |
|
| $ |
|
| $ |
|
| $ |
|
| $ |
| ||||||
截至2019年8月31日的餘額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ( | ) |
|
|
|
|
|
| |||||
基於股票的薪酬 |
|
| - |
|
|
| - |
|
|
|
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
|
| ||
就服務發出的手令 |
|
| - |
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|
|
|
|
|
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|
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| |||||
私募 |
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| ||||
淨損失 |
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| - |
|
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| ( | ) |
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| ( | ) | |||
非控股權益 |
|
| - |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ( | ) |
|
| ( | ) | |||
截至2019年11月30日的餘額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ( | ) |
|
|
|
|
|
| |||||
基於股票的薪酬 |
|
| - |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||
股票期權的行使 |
|
|
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| ||||||
淨損失 |
|
| - |
|
|
|
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|
|
|
|
| ( | ) |
|
|
|
|
| ( | ) | |||
非控股權益 |
|
| - |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ( | ) |
|
| ( | ) | |||
截至2020年2月29日底的餘額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ( | ) |
|
|
|
|
|
| |||||
基於股票的薪酬 |
|
| - |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||
就服務發出的手令 |
|
| - |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||
私募 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||
淨損失 |
|
| - |
|
|
|
|
|
|
|
|
| ( | ) |
|
|
|
|
| ( | ) | |||
非控股權益 |
|
| - |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ( | ) |
|
| ( | ) | |||
截至2020年5月31日的餘額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ( | ) |
|
|
|
|
|
| |||||
股票期權的行使 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||
為服務而發行的股份 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
| ||||||
私募 |
|
| - |
|
|
|
|
|
| ( | ) |
|
|
|
|
|
|
|
| ( | ) | |||
淨損失 |
|
| - |
|
|
|
|
|
|
|
|
| ( | ) |
|
|
|
|
| ( | ) | |||
非控股權益 |
|
| - |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ( | ) |
|
| ( | ) | |||
截至2020年8月31日的餘額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
|
|
| ||||
基於股票的薪酬 |
|
| - |
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|
|
|
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| |||||
淨損失 |
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| - |
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| ( | ) |
|
|
|
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| ( | ) | |||
非控股權益 |
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| - |
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ( | ) |
|
| ( | ) | |||
截至2020年11月30日的餘額 |
|
|
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|
|
|
|
|
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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|
| ||||
基於股票的薪酬 |
|
| - |
|
|
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| |||||
經紀配售 |
|
|
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| ||||||
淨收入 |
|
| - |
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非控股權益 |
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| ( | ) |
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| ( | ) | |||
截至2021年2月28日底的餘額 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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基於股票的薪酬 |
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就服務發出的手令 |
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淨損失 |
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| ( | ) | |||
非控股權益 |
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| - |
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| ( | ) |
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| ( | ) | |||
截至2021年5月28日的餘額 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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附註是這些簡明綜合中期財務報表的組成部分。
| 第6頁，共31頁 |
| 目錄 |
萊克薩裏亞生物科學公司(LEXARIA Bioscience Corp.) 簡明中期合併財務報表附註 2021年5月31日 (以美元表示) |
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1. | 業務的組織和描述 |
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| Lexaria Bioscience Corp.(“Lexaria”、“WE”、“Our”或“The Company”)於2004年12月9日在內華達州註冊成立。2014年3月，該公司開始了活性成分和藥物強化輸送領域的工作。2016年5月，本公司開始對其獲得專利的脱氫TECH™技術(“該技術”)授予更多許可，以改進生物活性化合物的傳遞，促進健康的攝取方法、更低的總劑量和更高的活性分子傳遞效率。
該公司總部設在加拿大不列顛哥倫比亞省基洛納。公司網站是www.lexaribioscience.com
2020年12月9日，該公司完成了對其Lexaria CanPharm ULC THC相關部門相關業務資產的出售。因此，相關的財務結果追溯地反映在我們的綜合業務表中，從2021財年第一季度開始作為停產業務。上一年度合併資產負債表中與非持續經營相關的資產和負債被歸類為非持續經營。有關更多信息，請參閲“附註22-停產操作”。
2021年1月11日，本公司正式生效
2021年1月12日，該公司完成了承銷公開募股，淨收益為#美元。 |
| 第7頁(共31頁) |
| 目錄 |
2. | 流動性和不確定性 |
|
|
| 未經審核的中期綜合財務報表是根據適用於持續經營企業的美國公認會計原則編制的，假設公司自本財務報告發布之日起至少12個月內有足夠的資金支付運營和資本支出。
自成立以來，我們發生了重大的運營和淨虧損。我們的淨虧損是$
2021年第二季度，該公司完成了普通股的承銷公開發行，淨收益約為950萬美元(“發售”)。截至2021年5月31日，營運資金約為 |
|
|
3. | 新冠肺炎 |
|
|
| 2020年1月出現的新冠肺炎疫情繼續給公司及其業務計劃帶來不確定性和不可預測的新風險。對國內和國際旅行的限制以及必要的業務關閉給開展與公司融資努力相關的正常商業活動以及在北美各地尋找新客户帶來了挑戰，否則這些客户可能會獲得我們的許可證持有人的零售產品。因此，大流行增加了收入減少和損失增加的風險。
我們已經對我們的正常操作進行了修改，包括要求團隊成員輪流遠程工作。在可能的情況下，我們將照常開展業務，並對員工差旅進行必要或適當的修改。目前，這些措施將在短期內繼續有效。
我們將繼續積極關注與新冠肺炎相關的迅速變化的形勢，並可能採取進一步行動來改變我們的運營，包括聯邦、州、省或地方當局可能要求採取的行動，或我們認為符合我們的員工和其他與我們有業務往來的第三方的最佳利益的行動。我們不知道何時或是否會放寬或完全取消部分或全部這些措施。 |
|
|
4. | 重大會計政策 |
|
|
| 公司的重要會計政策與我們在截至2020年8月31日的年度的10-K表格經審計的財務報表一致。 |
| 第8頁(共31頁) |
| 目錄 |
5. | 鞏固基礎 |
|
|
| 這些中期合併財務報表包括公司及其全資子公司、利康製藥ULC、PoViva Corp.、Lexaria Hemp Corp.、Kelowna Management Services Corp.、Lexaria Pharmtics Corp.和我們的 |
|
|
6. | 陳述的基礎 |
|
|
| 本公司未經審計的中期綜合財務報表是根據美國證券交易委員會的規則和規定編制的。按照美國公認會計原則(US GAAP)編制的年度財務報表中通常包含的某些信息和腳註披露已根據該等規則和規定予以精簡或省略。管理層認為，所有被認為是公平列報所必需的調整都已包括在內。中期業績不一定代表全年或隨後任何時期的業績。
這些未經審計的中期綜合財務報表應與我們提交的截至2020年8月31日的10-K表格年度報告中包括的經審計綜合年度財務報表及其附註一併閲讀。 |
|
|
7. | 估計和判斷 |
|
|
| 根據美國公認會計原則編制財務報表要求我們作出某些估計、判斷和假設，這些估計、判斷和假設會影響報告期內資產和負債的報告金額、或有負債的披露以及報告期間的收入和費用的報告金額。公司的一些會計政策要求我們作出主觀判斷，通常是因為需要對本質上不確定的事項進行估計。這些會計政策涉及關鍵的會計估計，因為它們特別依賴於管理層對作出會計估計時高度不確定的事項所作的估計和假設。雖然我們已根據當時掌握的事實和情況作出最好的估計，但也可以合理地使用不同的估計。本公司使用的會計估計可能不時發生變化，這可能會對財務狀況和經營業績的列報產生重大影響。
該公司定期審查這些估計、判斷和假設，並反映在它們被認為有必要的期間進行修訂的影響。雖然我們認為這些估計是合理的，但實際結果可能會有所不同。
在編制這些未經審計的中期綜合財務報表時，管理層在應用公司會計政策時作出的重大判斷和估計不確定性的主要來源與適用於截至2020年8月31日的年度經審計的綜合財務報表的判斷相同，但增加了非連續性業務。(注22) |
| 第9頁(共31頁) |
| 目錄 |
8. | 近期會計準則 |
|
|
| 2016年6月，FASB發佈了一項新標準，用一種反映預期信貸損失的方法取代了當前美國GAAP中的已發生損失減值方法，並要求考慮更廣泛的合理和可支持的信息，以告知信貸損失估計。對於貿易和其他應收賬款、貸款和其他金融工具，本公司將被要求使用前瞻性預期損失模型而不是已發生損失模型來確認反映可能損失的信貸損失。與可供出售的債務證券有關的信貸損失也將通過信貸損失撥備來記錄，而不是作為證券攤銷成本基礎的減少來記錄。2019年11月，財務會計準則委員會發布了ASU 201910號，根據更新後的標準修訂了生效日期，生效日期為2022年12月15日之後開始的財年的生效日期。修訂的實施是通過自生效日期起對赤字進行累積效果調整的方式實施的。該公司目前正在評估該標準對其合併財務報表的影響。 |
|
|
9. | 應收賬款和其他應收款 |
|
|
|
| 五月三十一日 |
|
| 八月三十一日 |
| ||
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| 2021 |
|
| 2020 |
| ||
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| $ |
|
| $ |
| ||
應收貿易和存款 |
|
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|
| ||
知識產權費 |
|
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| ||
應收增值税 |
|
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|
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| ||
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|
|
|
| ||
| 應收貿易和存款包括#美元。 |
10. | 庫存 |
|
| 五月三十一日 |
|
| 八月三十一日 |
| ||
|
| 2021 |
|
| 2020 |
| ||
|
|
| $ |
|
|
| $ |
|
原料 |
|
|
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| ||
正在進行的工作 |
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|
|
|
| ||
成品 |
|
|
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|
|
| ||
|
|
|
|
|
|
| ||
| 截至2021年5月31日止期間，本公司減記$ |
| 第10頁，共31頁 |
| 目錄 |
11. | 知識產權 |
|
|
| 以下是該公司持有的美國大寫專利清單： |
頒發的專利號 | 專利證書授予日期 | 專利家族 |
注入親脂性活化劑的食品和飲料組合物及其使用方法
| ||
| 截至2021年5月31日，該公司在美國境外擁有10項非大寫專利。參見附註23。 |
|
|
| 大寫專利的延續時間表如下： |
|
| 五月三十一日 |
|
| 八月三十一日 |
| ||
|
| 2021 |
|
| 2020 |
| ||
|
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| $ |
|
|
| $ |
|
餘額-期初 |
|
|
|
|
|
| ||
添加 |
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| ||
攤銷 |
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
餘額-期末 |
|
|
|
|
|
| ||
專利的攤銷比他們的 |
|
|
|
|
|
|
|
|
12. | 物業和設備 |
截至2021年5月31日的9個月 |
| 成本 |
|
| 期間 攤銷 |
|
| 處置 |
|
| 累計攤銷 |
|
| 淨餘額為美元。 |
| |||||
|
|
| $ |
|
|
| $ |
|
|
| $ |
|
|
| $ |
|
|
| $ |
|
租賃權的改進 |
|
|
|
|
| ( | ) |
|
|
|
|
| ( | ) |
|
|
| |||
電腦 |
|
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|
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| ( | ) |
|
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|
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| ( | ) |
|
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| |||
傢俱固定裝置和設備 |
|
|
|
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| ( | ) |
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| ( | ) |
|
| ( | ) |
|
|
| ||
實驗室設備 |
|
|
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|
| ( | ) |
|
|
|
|
| ( | ) |
|
|
| |||
|
|
|
|
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
|
|
| ||
截至2020年8月31日的年度 |
| 成本 |
|
| 期間 攤銷 |
|
| 累計攤銷 |
|
| 淨餘額 |
| ||||
|
|
| $ |
|
|
| $ |
|
|
| $ |
|
|
| $ |
|
租賃權的改進 |
|
|
|
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
|
|
| ||
電腦 |
|
|
|
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
|
|
| ||
傢俱固定裝置和設備 |
|
|
|
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
|
|
| ||
實驗室設備 |
|
|
|
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
|
|
| ||
|
|
|
|
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
|
|
| ||
| 在截至2021年5月31日的9個月內， |
| 第11頁，共31頁 |
| 目錄 |
13. | 應付賬款和應計負債 |
|
| 五月三十一日 |
|
| 八月三十一日 |
| ||
|
| 2021 |
|
| 2020 |
| ||
|
|
| $ |
|
|
| $ |
|
應付帳款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
應付貿易 |
|
|
|
|
|
| ||
應計負債 |
|
|
|
|
|
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|
應繳公司税 |
|
|
|
|
|
| ||
應付貿易 |
|
|
|
|
|
| ||
天平 |
|
|
|
|
|
| ||
14. | 普通股及認股權證 |
|
|
| 授予的認股權證的公允價值是使用Black-Scholes期權定價模型估計的，截至授予日為止，認購權證的公允價值是通過布萊克-斯科爾斯期權定價模型估計的。這個確定衍生品價值的數學模型是在1973年開發的，假設波動率是恆定的。分配給該期間發行的權證的價值反映了這一模式固有的不同尋常之處。
在截至2021年5月31日的季度裏，公司發行了以下認股權證： |
發行類型 |
| 數量 股票 |
|
| 一次演習 價格： |
|
| 總價值 |
| |||
認股權證 |
|
|
|
| $ |
|
| $ |
| |||
|
|
|
|
|
|
|
|
| $ |
| ||
| 認股權證的延續時間表如下： |
|
| 手令的數目 |
|
| 加權平均行使價$ |
| ||
餘額2019年8月31日 |
|
|
|
|
|
| ||
已取消/過期 |
|
| ( | ) |
|
|
| |
已發佈 |
|
|
|
|
|
| ||
餘額2020年8月31日 |
|
|
|
|
|
| ||
已取消/過期 |
|
| ( | ) |
|
|
| |
已發佈 |
|
|
|
|
|
| ||
餘額2021年05月31日 |
|
| 3,057,464 |
|
|
|
| |
| 截至2021年5月31日，未清償認股權證摘要如下： |
認股權證數目 |
|
| 加權平均 剩餘合同期限 |
| 加權平均 行使價$ |
| ||
|
|
|
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| |||
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|
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|
| |||
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|
|
|
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| |||
|
|
|
|
|
| |||
|
|
|
|
|
| |||
|
|
|
|
|
| |||
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|
|
|
|
| |||
|
|
|
|
|
| |||
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|
|
|
|
| |||
|
|
|
|
|
| |||
| 認購權證的公允價值是根據以下假設估算的： |
|
| 五月三十一日 2021 |
| |
|
|
|
| |
預期波動率 |
|
| % | |
無風險利率 |
|
| % | |
預期壽命 |
|
| ||
股息率 |
|
| % | |
每份認股權證的估計公允價值 |
| $ |
| |
| 第12頁，共31頁 |
| 目錄 |
15. | 股票期權 |
|
|
| 本公司已制定2014年度股票期權計劃，根據該計劃，董事會可不時授予最多
在截至2021年5月31日的季度內，該公司授予了以下期權： |
數量 |
|
| 行使價$ |
|
| 壽命(年) |
| |||
|
|
|
|
|
|
|
| |||
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| |||
|
|
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|
|
|
|
| |||
|
|
|
|
|
|
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| ||
| 股票期權的連續性時間表如下： |
|
| 選項 |
|
| 加權平均行使價$ |
|
| 加權平均剩餘合同期限(年) |
|
| 聚合內在價值$ |
| ||||
餘額2019年8月31日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
已取消/過期 |
|
| ( | ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||
練習 |
|
| ( | ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||
授與 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
餘額2020年8月31日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
取消 |
|
| ( | ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||
授與 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
餘額2021年5月31日(未償還) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
餘額2021年5月31日(可行使) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
| 授予的股票購買期權的公允價值是根據布萊克-斯科爾斯期權定價模型在以下假設下估計的： |
|
| 五月三十一日 2021 |
| |
預期波動率 |
|
| % | |
無風險利率 |
|
| % | |
預期壽命 |
|
| ||
股息率 |
|
| % | |
每個期權的估計公允價值 |
| $ |
| |
| 第31頁第13頁 |
| 目錄 |
16. | 收入 |
五月三十一日 2021 $ |
|
| 五月三十一日 2020 $ |
| ||||
產品銷售 |
|
|
|
|
|
| ||
許可收入 |
|
|
|
|
|
| ||
運費收入 |
|
|
|
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|
| ||
利息收入 |
|
|
|
|
|
| ||
持續經營收入 |
|
|
|
|
|
| ||
| 在截至2021年5月31日的9個月內，公司確認了$
我們的中間產品銷售大幅增加，因為被許可方增加了他們的產量，並增加了他們對我們中間產品的訂單。中間產品通常是一種能夠脱氫TECH的粉末，公司可以購買這些粉末以包括在他們的產品中。許可費包括簽訂最終協議後轉讓技術的知識產權許可費和使用費。利息收入來自發行的期票的利息支付，該期票是作為我們子公司CanPharm出售資產的一部分發行的。(注22) |
|
|
17. | 關聯方交易 |
|
|
| 致關聯方：
關聯方交易按關聯方之間確定和約定的匯兑金額記錄。截至2021年5月31日，$ |
|
|
18. | 段信息 |
|
|
| 該公司的業務涉及其專有的DehyTECH技術的開發和使用，包括許可。利卡里亞公司由中央管理，其首席運營決策者(作為總裁和首席執行官)使用綜合財務信息和其他財務信息，再加上按替代健康消費產品和技術許可分類的收入信息，以作出經營決策並評估公司的業績。該公司已經確定了兩個需要報告的部門：知識產權和產品。許可收入主要集中在一個被許可方身上。 |
| 第31頁第14頁 |
| 目錄 |
|
| IP許可 |
|
| 產品 |
|
| 公司 |
|
| 合併合計 |
| ||||
收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
銷貨成本 |
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|
|
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| ( | ) |
|
|
|
|
| ( | ) | ||
運營費用 |
|
|
|
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
|
| ( | ) | |
停產經營 |
|
| ( | ) |
|
|
|
|
|
|
|
| ( | ) | ||
分部收入(虧損) |
|
|
|
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
|
| ( | ) | |
總資產 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
按地區劃分的資本資產 |
| 成本 |
|
| 處置美國 |
|
| 淨餘額 |
|
| 成本 |
|
| 淨餘額加拿大 |
|
| 淨餘額合計 |
| ||||||
截至2021年5月31日的9個月 |
| $ |
|
| $ |
|
| $ |
|
| $ |
|
| $ |
|
| $ |
| ||||||
租賃權的改進 |
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
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|
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|
|
| ||||||
電腦 |
|
|
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|
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|
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|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||
傢俱固定裝置設備 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||
實驗室設備 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||
按地區劃分的資本資產 |
| 成本 |
|
| 淨餘額 |
|
| 成本 |
|
| 淨餘額加拿大 |
|
| 淨餘額合計 |
| |||||
截至2020年8月31日的年度 |
| $ |
|
| $ |
|
| $ |
|
| $ |
|
| $ |
| |||||
租賃權的改進 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||
電腦 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||
傢俱固定裝置設備 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||
實驗室設備 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||
19. | 承諾、重要合同和或有事項 |
|
|
| 使用權資產-經營租賃 |
|
|
| 位於加拿大不列顛哥倫比亞省基洛納的公司辦公室和研發實驗室空間租賃至2023年11月15日，並有5年續約選擇權。除最低租賃付款外，租約還要求我們支付物業税和運營成本，這些都會每年進行調整。 |
使用權資產-經營租賃： |
| $ |
| |
2021年2月28日 |
|
|
| |
攤銷 |
|
| ( | ) |
總使用權資產 |
|
|
| |
負債： |
|
|
|
|
2021年2月28日 |
|
|
| |
租賃費 |
|
| ( | ) |
利息增值 |
|
|
| |
租賃總負債 |
|
|
| |
截至2021年5月31日的經營租賃成本 |
|
|
| |
租賃經營性現金流 |
|
|
| |
剩餘租期(年) |
|
|
| |
貼現率 |
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| % | |
| 第15頁，共31頁 |
| 目錄 |
| 根據本公司有效的租賃協議條款，下表彙總了本公司截至2021年5月31日的經營租賃負債到期日： |
2021 |
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2022 |
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2023 |
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2024 |
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此後 |
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租賃付款總額 |
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減去：推定利息 |
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經營租賃負債現值 |
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減去：租賃項下的流動債務 |
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總計 |
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20. | 預付費用和押金 |
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| 2021年5月31日和2020年8月31日的包年包月費用包括： |
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| 五月三十一日 |
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| 八月三十一日 |
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| 2021 |
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| 2020 |
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| $ |
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| $ |
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廣告與會議 |
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諮詢 |
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律師費 |
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牌照費、提交費、會費 |
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辦公室和保險 |
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研究與發展 |
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21. | 有價證券 |
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| 有價證券的構成如下： |
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| 成本基礎 $ |
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| 未實現收益 $ |
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| 未實現虧損 $ |
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| 總計 $ |
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2020年8月31日 |
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普通股 |
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總計 |
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2021年5月31日 |
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普通股 |
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總計 |
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| 普通股的未實現損益是由於市場價格波動造成的。管理層認為，根據我們對現有證據的評估，任何剩餘的未實現虧損都不是暫時性的減損。 |
| 第31頁第16頁 |
| 目錄 |
22. | 停產運營 |
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| 在確定一家子公司或一組資產是否有資格作為企業和非持續經營時，需要做出判斷。企業被推定為能夠為提供經濟效益而進行和管理的活動和資產的綜合集合。該公司認定出售的資產是一家企業。本公司僅在一家子公司或一組資產的現金流權利到期，或將該子公司或一組資產以及資產所有權的幾乎所有風險和回報轉讓給另一實體時，才取消確認該子公司或一組資產。
確認日期的確定是基於作為對價一部分的股票發行的截止日期、最終批准和多倫多證券交易所創業板(TSXV)的批准。由於所有對價均以加元計算，而股份價值以固定加元價值為基礎，不論標的股票的股價如何，有關金額均按結算日的即期外匯匯率換算。應收票據的估值計入其面值為零美元，因為該票據的付款無法確定。
於2020年11月19日，本公司透過其全資附屬公司利康製藥ULC訂立最終資產出售協議，將若干非核心業務資產出售予Hill Street Beverage Company(“Hill Street”)(多倫多證券交易所股票代碼：BER)，總收益為$
隨着2020年12月10日銷售的完成，公司收到了加元 |
資產處置收益 |
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出售資產的賬面價值 |
| $ |
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現金對價 |
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收到的份額 |
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應收股份 |
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本票 |
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| $ |
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| 出售資產組的財務結果在我們的綜合損益表中作為非持續業務的收入(虧損)扣除所得税後列示。下表列出了這些資產的財務結果： |
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| *截至9個月 |
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| *5月31日 |
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| *5月31日 |
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| 2021 |
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| 2020 |
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收入 |
| $ |
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| $ |
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運營費用 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
淨收益(虧損) |
| $ | ( | ) |
| $ |
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| 目錄 |
| 下表顯示了停產業務的現金流： |
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| 截至9個月 |
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| 五月三十一日 |
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| 五月三十一日 |
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| 2021 |
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| 2020 |
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用於非連續性經營活動的現金流 |
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淨收益(虧損) |
| $ | ( | ) |
| $ |
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營運資金變動 |
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| ( | ) | ||
用於非連續性經營活動的現金淨額 |
| $ |
| $ | ( | ) | ||
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非持續經營提供(用於)的現金淨額 |
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| $ | ( | ) | ||
| 下表列出了各類資產和非連續性資產負債的賬面總額： |
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| 五月三十一日 |
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| 八月三十一日 |
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| 2021 |
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| 2020 |
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流動資產 |
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應收賬款 |
| $ |
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| $ |
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在合併資產負債表中歸類為非連續性業務的總資產 |
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流動負債 |
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應付帳款 |
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在綜合資產負債表中歸類為非持續經營的負債總額 |
| $ |
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| $ |
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23. | 後續事件 |
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| 2021年6月8日，本公司宣佈發行 |
| 第31頁第18頁 |
| 目錄 |
| 2021年6月29日，公司公佈了2021年6月28日召開的股東周年大會的結果。股東批准修訂公司股權激勵計劃，增發新股 |
| 自Lexaria於2021年1月在納斯達克上市以來，我們注意到其加拿大股東基礎大幅減少，公司股票(CSE：LXX)在CSE的交易量也相應較低。因此，該公司宣佈，它已請求批准從CSE自願退市。2021年6月30日，本公司獲得從中交所退市的初步批准，並於2021年7月8日，股票停止在該交易所交易。
2021年7月13日，該公司宣佈其在日本獲得了第一項專利。 |
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| 目錄 |
第二項：管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
有關前瞻性陳述的注意事項
本季度報告包含前瞻性陳述，這一術語在1995年“私人證券訴訟改革法案”中有定義。本文中包含的任何非歷史事實的陳述都可能是前瞻性陳述。這些陳述與未來事件或我們未來的財務表現有關。任何前瞻性陳述都是基於我們目前的信念和假設以及我們目前掌握的信息。在某些情況下，前瞻性陳述由諸如“可能”、“將”、“應該”、“可能”、“目標”、“目標”、“預期”、“計劃”、“預期”、“相信”、“估計”、“預測”、“潛在”或“繼續”等術語或這些術語或其他類似術語的否定詞來識別。這些聲明只是預測，涉及已知和未知的風險、不確定性和其他因素，包括我們在提交給美國證券交易委員會(SEC)的2020年10月14日提交的10-K表格年度報告中題為“風險因素”的章節中所闡述的風險，這些風險可能會導致我們或我們行業的實際結果、活動水平、績效或成就與這些前瞻性聲明明示或暗示的任何未來結果、活動水平、表現或成就存在實質性差異。
雖然我們認為前瞻性陳述中反映的預期是合理的，但我們不能保證未來的結果、活動水平、業績或成就。我們告誡您不要過度依賴任何前瞻性陳述，因為它們只在發表此類陳述之日發表，我們沒有義務更新任何前瞻性陳述或反映意想不到的事件的發生。可能會出現新的因素，不可能預測所有可能影響我們業務和前景的因素。此外，管理層無法評估每個因素對業務的影響，也無法評估任何因素或因素組合可能導致實際結果與任何前瞻性陳述中包含的結果大不相同的程度。
本公司未經審核的中期綜合財務報表以美元(“美元”)為單位，並根據美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)編制。以下討論應與我們的財務報表以及本季度報告中其他部分的相關注釋一起閲讀。
在本季度報告中，除非另有説明，否則所有金額均以美元表示。除非另有説明，否則所有提及的“C$”指的是加元，提及的“普通股”和“股份”指的是我們股本中的普通股。除非另有説明，否則術語“利卡里亞”、“我們”、“我們”和“公司”是指公司和/或我們的子公司。
以下討論應與我們在本Form 10-Q季度報告中的簡明財務報表和附註，以及我們在截至2020年8月31日的年度報告Form 10-K中的經審計財務報表和附註一起閲讀。
概述
我們是一家生物技術研發(“R&D”)公司，專注於開發和授權我們的專利DehyTECH™技術。脱氫TECH改善口服和局部給藥的活性成分和藥物。該公司正將其資本和管理時間集中於追求知識產權、與我們的專利DehyTECH技術被許可方發展戰略夥伴關係，以換取隨着時間的推移預付和/或階段性許可費和/或特許權使用費，以及不斷擴大的專利申請組合。
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| 目錄 |
我們目前的專利組合包括與我們提高生物利用度和口感的方法有關的專利系列申請或授權，以及將脱氫TECH用作各種活性藥物成分(“原料藥”)的輸送平臺，包括但不限於脂溶性維生素、非甾體抗炎藥(“NSAIDs”)、抗病毒藥物、磷酸二酯酶抑制劑、人類荷爾蒙、受監管的大麻素和尼古丁及其類似物。
該公司目前在全球有50多項專利申請正在申請中，2021年4月30日，該公司在印度獲得了其第三個專利系列的第一項專利，該專利系列名為“含有親脂性活性物質的穩定即飲飲料組合物”，代表其19個專利系列到目前為止授予的專利。
2021年7月13日，該公司宣佈了其名為“含有親脂性活性成分的穩定即飲飲料組合物”的第三個專利系列在日本獲得的第一項專利，成為授予利卡里亞的第20項專利。
該公司在美國、澳大利亞、歐洲、印度和日本頒發的專利如下：
頒發的專利號 | 專利證書授予日期 | 專利家族 |
9,474,725美元B1 | 10/25/2016 | 食品和飲料成分中注入了 親脂性活化劑及其使用方法
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9,839,612美元B2 | 12/12/2017 | |
9,972,680美元B2 | 05/15/2018 | |
9,974,739美元B2 | 05/22/2018 | |
美國10,084,044 B2 | 09/25/2018 | |
10,103,225美元B2 | 10/16/2018 | |
1,0381,440美元 | 08/13/2019 | |
1,374,036美元 | 08/06/2019 | |
10756,180美元 | 08/25/2020 | |
澳元2015274698澳元 | 06/15/2017 | |
澳元2017203054澳元 | 08/30/2018 | |
澳元2018202562澳元 | 08/30/2018 | |
澳元2018202583澳元 | 08/30/2018 | |
澳元2018202584澳元 | 01/10/2019 | |
澳元2018220067澳元 | 07/30/2019 | |
第3164141集 | 11/11/2020 | |
澳元2016367036澳元 | 07/30/2019 | 含有親脂性活化劑的口服可攝入組合物的配製方法 |
澳元2016367037澳元 | 08/15/2019 | 含有親脂活性物質的穩定即飲飲料組合物 |
在365854 | 04/30/2021 | |
JP2017-554607 | 06/30/2021 |
由於專利保護的複雜性，專利申請的數量會隨着每一項申請的推進或停滯而不斷變化。該公司還為公司研發計劃產生的新發現提交新的專利申請，由於科學發現本身的不可預測性，無法預測是否或多久提交一次這樣的新申請。
| 第31頁第21頁 |
| 目錄 |
反向股票拆分
2020年6月23日，我們的股東批准了一次反向股票拆分，範圍為我們已發行和已發行普通股的2股1股到30股1股，並授權董事會酌情決定與反向股票拆分相關的公司章程修訂證書的最終比例、生效日期和提交日期。
2021年1月11日，公司提交了公司章程的修訂和重述，自東部時間下午4：30起生效，以實現對公司已發行普通股和已發行普通股的30股1股反向拆分。股票反向拆分的目的是為了滿足納斯達克的最低股價要求。反向股票拆分沒有改變普通股的授權股份數量，普通股的授權股份數量仍為2.2億股。
附例修訂
自2021年1月12日起，該公司修訂並重述了修訂後的章程，將召開股東大會的法定人數從已發行股份的10%提高到331/3%。
公開發行股票和納斯達克上市
2021年1月12日，本公司進行了1,828,571股本公司普通股(“首次公開發行”)的包銷公開發行(“發售”)，每股面值0.001美元，公開發行價為每股5.25美元，減去承銷折扣和佣金。每股首次發行的股票與一份5年期認股權證(每份“初始認股權證”)一起出售，以6.58美元的行使價購買一股普通股。2021年1月13日，此次發行的承銷商代表行使其超額配售選擇權，以每股5.25美元的公開發行價，減去承銷折扣和佣金，額外購買274,285股普通股(“期權股份”，連同首發股份“股份”)。每股期權股票與一份5年期認股權證(每份“期權認股權證”)一起出售，以6.58美元的行使價購買一股普通股。初始認股權證和期權認股權證可立即行使。此次發行於2021年1月14日結束。
該公司同意向承銷商支付相當於發行總收益8%的承銷折扣和相當於發行總收益1%的管理費、償還5萬美元的非實報實銷費用津貼、最高10萬美元的法律費用和最高12900美元的清算費用。此外，作為對承銷商在此次發行中作為承銷商服務的部分補償，公司還向承銷商發行了為期5年的認股權證(“代表權證”，與初始認股權證和期權認股權證一起，稱為“認股權證”)，購買166,781股普通股，行使價為每股6.58美元。
此次發行給公司帶來的淨收益，包括行使超額配售選擇權並扣除承銷折扣和承銷商費用和開支後收到的收益，約為9629490美元。該公司計劃將淨收益中的大約370萬美元用於研究和開發研究以及與之相關的專利和法律成本，其餘淨收益將用於一般營運資金用途。
自2021年1月12日開市交易起，公司的普通股和認股權證開始在納斯達克資本市場交易，代碼分別為Lexx和LEXXW。
該等股份及認股權證由本公司根據經修訂的S-1表格登記説明書(第333-250326號檔案)及根據第462(B)條於2021年1月11日提交證券交易委員會並即時宣佈生效的S-1表格登記説明書(第333-252031號檔案)發售。
由於本公司2020年5月融資的某些投資者參與了此次發售，本公司向配售代理支付了2020年5月融資從該等投資者收到的總收益的8%，並向配售代理髮行了限制性認股權證，以購買相當於向該等投資者發行的股份的8%的普通股。
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| 目錄 |
資產出售
2020年12月10日，該公司宣佈，它完成了將其持有的非製藥THC相關資產(“資產”)出售給Hill Street飲料公司。Lexaria收到了35萬加元的現金，6031,363股希爾街道的限制性普通股，公允價值為50萬加元，作為第一筆基於股權的付款，一張本金為200萬加元的本票，年利率為10%的利息，以及一張有限的許可證，以年利率10%的利率計息。Lexaria收到了35萬加元的現金，6031363股希爾街道的限制性普通股，作為第一筆基於股權的支付，本金為200萬加元，利息為年利率10%。未被國家監管機構歸類為藥品、藥品或生物製藥產品的含THC在0.3%或以上的治療和醫藥產品。根據交易條款，Lexaria將在交易截止日期8個月和16個月後的16個月內再獲得價值100萬加元的Hill Street普通股，發行50萬加元的股票。
新冠肺炎的影響
新冠肺炎疫情繼續給公司及其業務計劃帶來不確定性和不可預測的新風險。對國內和國際旅行的限制以及必要的業務關閉給開展與公司融資努力相關的正常商業活動以及在北美各地尋找新客户帶來了挑戰，否則這些客户可能會獲得我們的許可證持有人的零售產品。因此，大流行增加了收入減少和損失增加的風險。到目前為止，我們的財務報表沒有受到實質性的影響，我們的任何資產都沒有減值，也沒有任何重大的業務中斷，包括與我們的供應商的業務中斷。
我們對正常操作進行了修改，包括要求團隊成員在交錯的基礎上遠程工作。在可能的情況下，我們將照常開展業務，並對員工差旅進行必要或適當的修改。目前，這些措施將在短期內繼續有效。
我們將繼續積極關注與新冠肺炎相關的迅速變化的形勢，並可能採取進一步行動來改變我們的運營，包括聯邦、州、省或地方當局可能要求採取的行動，或我們認為符合我們的員工和其他與我們有業務往來的第三方的最佳利益的行動。我們不知道何時或是否會放寬或完全取消部分或全部這些措施。
研究與開發
在截至2021年5月31日的季度裏，Lexaria的研發支出為454,443美元(2020年5月為24,577美元)。具體的研發計劃正在進行中，並與我們承擔每種原料藥每個研究階段的財務能力保持一致。由於我們的產品組合覆蓋範圍不斷擴大，我們不斷檢查每個API的測試、研究和開發的加速時間表選項。
該公司繼續專注於新的研發項目，以探索其技術更多商業應用的潛力。這些計劃包括但不限於，正在進行的探索將納米乳化化學技術與ITS技術相結合並進一步提高ITS技術的腸道生物吸收率的方法的計劃，以及正在進行的擴大ITS技術可以應用的產品外形因素的類型和廣度的計劃。根據這些測試的數量，研發預算預計會有很大差異。在研發工作的早期階段保持靈活性最符合我們的利益，以便利用早期測試中潛在的新發現，從而將研究重新引導到提供最快途徑和/或最高可能性商業收入的特定途徑。
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| 目錄 |
從歷史上看，該公司一直在進行體外培養和在vi中我們的脱氫TECH技術對CBD、布洛芬和尼古丁等分子進行了VO吸收測試，這為我們提供了知識和理解，以便對尼古丁和CBD進行後續測試，結果通常是積極的。我們在2018年對CBD進行了有史以來第一次人體臨牀吸收測試，結果也是積極的，我們發現脱氫TECH處理的CBD在降低人體血壓方面有效，導致擴大了計劃，在2021年期間評估脱氫TECH處理的CBD的潛在降壓結果。在我們對兩類抗病毒療法的代表性藥物的第一次測試中，我們有了陽性的結果，我們在2020年12月宣佈了這一結果。在截至2021年5月31日的第二季度，該公司宣佈了其CBD脱氫TECH 2.0增強型配方的積極結果。正在進行的測試計劃正在進行中，以進一步確定分子兼容性、吸收率、時間和可行的遞送形式。我們的研發目標是進一步定義DehyTECH的價值，並以商業化和創收為目標。
於截至2021年5月31日止期間，本公司收到若干動物研究的結果，該研究測試脱氫TECH(“脱氫TECH 2.0”)啟用大麻二醇(“CBD”)的新配方，以供日後用於人體臨牀試驗研究，重點研究脱氫TECH 2.0配方治療高血壓的療效。該公司還報告了研發研究中藥代動力學測試的總體陽性結果，以及我們研究項目中抗病毒和高血壓藥物的最新進展。
該公司繼續通過提交8-K表格和其他公開發布報告其研發項目的進展情況。這些項目的結果也可以在公司網站上看到：www.LexariaBioscience.com。
表外安排
我們沒有表外安排對我們的財務狀況、財務狀況的變化、收入或支出、經營結果、流動性、資本支出或資本資源產生當前或未來的影響，這些安排對股東來説是重要的。
關鍵會計估計
我們的綜合財務報表和附註是根據美國公認會計原則編制的。這些會計原則要求管理層作出某些估計、判斷和假設，這些估計、判斷和假設會影響報告期內報告的資產、負債、收入和費用。該等估計、判斷及假設是基於管理層在作出該等估計、判斷及假設時可得的資料而作出的合理估計、判斷及假設。我們認為，瞭解與我們財務報表的以下方面相關的估計、判斷和假設的基礎和性質對於理解我們的財務狀況至關重要。有關我們的關鍵會計估計的討論，請閲讀我們截至2020年8月31日的年度報告Form 10-K中的財務報表附註3。我們之前在Form 10-K年度報告中披露的截至2020年8月31日的年度報告中披露的關鍵會計估計沒有重大變化。
資本資產
資本資產按成本減去累計折舊後列報，在其使用年限內或按生產單位使用直線法折舊。
| 第31頁第24頁 |
| 目錄 |
專利
資本化的專利成本是指建立專利所發生的法律成本。當專利達到成熟階段時，任何相關的法律費用通常都是維護費，並在發生時計入費用。資本化的專利成本在專利剩餘壽命內按直線攤銷。
收入確認
產品收入
當有令人信服的安排證據存在、已經交貨、銷售價格是固定的或可確定的、並且有合理的可收集性保證時(通常發生在裝運時)，銷售產品的收入就會確認。該公司報告了扣除實際銷售退貨金額後的淨銷售額。
知識產權許可收入
我們在將我們的知識產權(我們的專利脂質營養輸注技術DehyTECH)轉讓給被許可方之後的某個時間點確認許可費收入，這通常發生在交付文檔時。
知識產權使用費
當被許可人將原料藥注入他們的一個或多個產品線以供銷售時，我們確認使用我們的DehyTECH知識產權的使用費收入。
資金需求
我們預計，與我們正在進行的研發計劃相關的費用將大幅增加，特別是在我們用於治療高血壓和傳染病的脱氫TECH配方的動物和人體臨牀試驗方面。我們還預計與運營納斯達克上市公司相關的額外成本。因此，我們預計在可預見的未來將出現營業虧損和負現金流。
到2021年5月31日，我們的運營資金主要來自出售普通股的收益。該公司持續出現經常性虧損和運營現金流為負的情況，包括截至2021年5月31日和2020年5月31日的9個月的淨虧損分別為2883483美元和3202238美元。
我們公司作為一家持續經營企業的持續經營取決於我們公司能否實現並維持盈利運營和/或籌集額外資本。隨附的財務報表不包括與收回和分類記錄的資產金額或負債金額和分類有關的任何調整，如果本公司停止運營，可能需要進行這些調整。經營的經常性虧損和淨資本不足確實令人懷疑該公司是否有能力在這些合併財務報表發佈之日起一年內繼續經營下去。截至這些合併中期財務報表的發佈日期，我們預計截至2021年5月的現金和現金等價物約為810萬美元，將足以為我們2022財年第三季度的運營費用和資本支出需求提供資金。
| 第31頁第25頁 |
| 目錄 |
截至2021年5月31日和2020年5月31日的運營結果
本公司截至9個月的淨虧損和綜合虧損以及各項目在這9個月期間的變動彙總如下：
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| *截至9個月 |
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| 五月三十一日 |
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| *5月31日 |
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| ||||
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| 2021 |
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| 2020 |
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| 變化 |
| |||
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| $ |
|
| $ |
|
| $ |
| |||
收入 |
|
| 691,717 |
|
|
| 250,804 |
|
|
| 440,913 |
|
諮詢費和薪水 |
|
| 1,960,468 |
|
|
| 1,949,234 |
|
|
| 11,234 | |
法律和專業 |
|
| 529,776 |
|
|
| 289,614 |
|
|
| 240,162 |
|
其他一般事務和行政事務 |
|
| 540,230 |
|
|
| 934,721 |
|
|
| 394,491 |
|
停產經營 |
|
| (22,000 | ) |
|
| 83,795 |
|
|
| 105,795 |
|
淨虧損 |
|
| (2,861,483 | ) |
|
| (3,286,033 | ) |
|
| (424,550 | ) |
收入
產品收入為360,558美元，許可使用費為326,474美元，這表明在截至2021年5月31日期間，中間產品銷售和相關許可使用費大幅增加，這些費用完全包括對商業客户的銷售。我們生產的中間產品通常是脱氫TECH處理過的粉末，這使得消費品第三方公司可以很容易地將其包括在其現有產品的製造過程中。我們的大部分收入來自一家授權公司，因為他們增加了生產和產品分銷。
由於新冠肺炎對市場和消費者支出的影響，我們的一些許可證獲得者正在經歷暫停的商業活動；但是，在我們與貨櫃碼頭處理費相關的業務部門於2020年12月9日結束出售後，這種現象得到了大幅緩解。隨着大流行的影響最終減弱，預計其他許可證持有者產生持續銷售的能力，從而提高使用費的能力將會增加。我們一直對我們的中間產品保持濃厚的興趣，但無法預測大流行將在多長時間內影響零售客户的購買決定，最終影響到使用我們中間產品的消費品製造商。我們也無法預測整體經濟的復甦何時會轉化為許可或使用收入的增加。
我們的許可收入包括技術轉讓的IP許可費和隨時間推移產生的使用費。知識產權許可費應在簽署技術最終協議時支付，可包括技術轉讓時應支付的款項和12個月內可收的分期付款(附註7)。
一般事務和行政事務
在截至2021年5月31日的期間，我們的一般和行政費用總額比去年同期減少了394,491美元。這一增長主要包括外聯計劃、專利申請和許可證、費用和會費的增加，但費用和會費被諮詢和相關激勵成本以及差旅費用的減少所抵消。
| 第31頁第26頁 |
| 目錄 |
研究與開發
在截至2021年5月31日的一段時間裏，公司的研發支出增加了504,525美元，因為該公司在2021年應用研發計劃內進行了幾項研究。
諮詢費
我們的諮詢費增加了11,234美元，主要是因為2020年授予的認股權證和期權的非現金股票薪酬，但部分被2021年支付的管理獎金所抵消。
律師費和專業費
在此期間，我們的專業費用比去年同期增加了240,162美元，這主要是因為專利和商標申請增加，納斯達克資本市場增加了名單，以及使用了更多的諮詢服務。我們承認某些律師費、税務諮詢費和會計服務費都是“專業費”。
流動性和財務狀況
週轉金 |
| 五月三十一日 |
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| 八月三十一日 |
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| 2021 |
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| 2020 |
| ||
|
| $ |
|
| $ |
| ||
流動資產 |
|
| 9,685,560 |
|
|
| 1,926,211 |
|
流動負債 |
|
| (221,217 | ) |
|
| (226,167 | ) |
淨營運資金 |
|
| 9,464,343 |
|
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| 1,700,044 |
|
由於2021年1月12日的承銷公開發行，本公司的營運資金餘額在此期間大幅增加。
現金流 |
| 五月三十一日 |
|
| 五月三十一日 |
| ||
| 2021 |
| 2020 |
| ||||
|
| $ |
| $ | ||||
經營活動提供的現金流量(用於) |
|
| (2,910,451 | ) |
|
| (1,926,211 | ) |
投資活動提供的現金流(用於) |
|
| 193,882 |
|
|
| (13,205 | ) |
融資活動提供的現金流(用於) |
|
| 9,448,332 |
|
|
| 2,743,383 |
|
現金流淨額(用於非持續經營) |
|
| 83,000 |
|
|
| (1,875 | ) |
增加(減少)現金 |
|
| 6,814,763 |
|
|
| 740,262 |
|
經營活動
這一期間用於經營活動的現金淨額比2020年同期用於經營活動的現金增加了984240美元。這一差異在很大程度上是由於與專業費用、在納斯達克上市、外展計劃和與所需申請相關的其他成本有關的成本增加。
| 第31頁第27頁 |
| 目錄 |
投資活動
來自投資活動的淨現金比2020年增加了207,087美元，這是通過專利申請資本化抵消的資產處置。
融資活動
在截至2021年5月31日的期間，融資活動提供的淨現金增加了6704949美元，主要與2021年承銷的公開募股與2020年的差額有關。
流動性與資本資源
自成立以來，我們積累了巨大的赤字，這主要是由於執行我們的業務計劃，包括研發支出，我們在尋求識別和開發我們的知識產權專利以用於許可和產品創造方面取得了進展。我們預計至少在短期內會繼續蒙受損失。
到目前為止，我們主要通過股權融資和有限的創收來獲得現金和運營資金，同時我們的許可證獲得者加大了生產和市場擴張。我們預計將繼續根據需要持續評估各種資金選擇，以維持運營，繼續我們的研究計劃，並擴大我們的專利組合。如果我們認為籌集額外資金是可取的，則不能保證我們將獲得足夠的資金，或者，如果有的話，我們或我們的股東認為有利的條款將提供此類資金。市場波動和全球經濟可能會對資金來源的可獲得性和任何資金的可獲得性條件產生重大影響。
短期流動性
2021年1月12日，我們完成了淨收益9,471,495美元的承銷公開發行，發行了1,828,571個單位，其中包括一股普通股和一隻認股權證，價格為5.25美元。截至2021年5月31日，我們擁有8,108,512美元的現金和現金等價物，營運資本為9,464,343美元。根據我們目前的研發計劃，我們預計現金資源足以使我們從本季度報告發布之日起至少在未來12個月內繼續運營。
長期流動性
要實現我們在所有適用的市場和行業領域開發我們的知識產權併為其申請專利的目標，將需要大量的資金。這一過程通常需要很多年，每個細分市場可能需要數百萬美元。如果我們對所有適用的市場和行業細分機會進行充分的商業開發，我們將需要從現有或新的關係中獲得大量資金，增加收入來源或其他流動性來源，如出售股權、發行債券或其他交易。
現金需求將根據研究項目的結果和所追求的每個行業的需求而有所不同。對每個部門的追求將根據可用來執行個別部門業務計劃的現金來源而進行或減少。這些要求還將受到與現有或新關係的交易的影響，以及每個細分市場對批准我們的知識產權以及營銷和許可所需合規性的監管要求的深度。需求和交易的這些變化可能會影響我們的流動性，也會影響我們的支出。
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| 目錄 |
項目3.控制和程序
管理層關於披露控制和程序的報告
我們維持信息披露控制和程序，旨在確保我們根據1934年“證券交易法”(經修訂)提交的報告中需要披露的信息在證券交易委員會的規則和表格規定的時間內得到記錄、處理、彙總和報告，並積累這些信息並將其傳達給我們的管理層，包括我們的總裁兼首席執行官(首席執行官)和我們的首席財務官(首席財務和會計官)，以便及時做出有關所需披露的決定。
截至2021年5月31日，也就是本報告涵蓋的季度，我們在首席執行官、總裁和首席財務官的監督下，對我們的披露控制程序和程序的設計和運營的有效性進行了評估。基於上述情況，我們的總裁、首席執行官和首席財務官得出結論，截至2021年5月31日，我們的披露控制和程序在合理的保證水平下是有效的。
管理層關於財務報告內部控制的報告
管理層負責建立和維護對財務報告的充分內部控制。需要管理層的責任、估計和判斷來評估控制程序的預期收益和相關成本。內部控制的目標包括向管理層提供合理(但非絕對)的保證，確保資產不會因未經授權的使用或處置而遭受損失，並確保交易按照管理層的授權執行並妥善記錄，以允許按照美國公認會計原則編制綜合財務報表。我們的管理層評估了截至2021年5月31日財務報告內部控制的有效性。在進行這項評估時，我們的管理層使用了特雷德威委員會贊助組織委員會(“COSO”)在“內部控制-綜合框架”中提出的標準。我們的管理層得出結論，截至2021年5月31日，我們對財務報告的內部控制有效地為財務報告的可靠性和根據美國公認會計準則編制外部財務報表提供了合理的保證。我們的管理層與董事會一起審查了他們的評估結果。
控制措施有效性的固有限制
財務報告的內部控制具有固有的侷限性，包括但不限於使用獨立專業人員提供建議和指導、解釋現有和/或變化的規則和原則、條例、管理職責分工、組織規模和人員因素。財務報告的內部控制是一個涉及人的勤奮和合規的過程，容易受到人為錯誤導致的判斷失誤和故障的影響。對財務報告的內部控制也可以通過串通或不當的管理超越來規避。由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法及時防止或發現錯誤陳述，然而，這些固有的限制是財務報告流程的已知特徵，因此有可能在流程中設計保障措施來降低(儘管不是消除)這一風險。因此，即使是那些被確定為有效的系統，也只能在財務報表的編制和列報方面提供合理的保證。對未來期間進行任何有效性評估的預測都有這樣的風險，即由於條件的變化，控制可能會變得不充分，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
財務報告內部控制的變化
在截至2021年5月31日的季度內，我們的控制和控制流程與2020年8月31日保持一致。在截至2021年5月31日的季度內，我們的財務報告內部控制沒有發生重大或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
我們的控制流程設計為包括遠程員工，這是我們多年來一直使用的。新冠肺炎疫情的到來並未對我們對財務報告的內部控制產生實質性影響，只是增加了對社交距離的要求和對工作人員的一些額外遠程工作要求。
| 第31頁，第29頁 |
| 目錄 |
第二部分-其他資料
項目1.法律訴訟
我們不知道任何針對我們公司的重大、現有或未決的法律訴訟，我們也沒有作為原告參與任何其他重大訴訟或未決訴訟。在任何訴訟中，我們的任何董事、高管或關聯公司，或任何註冊或實益股東，都不是敵對方或擁有與我們的利益背道而馳的重大利益。
第1A項。風險因素
本季度報告中包含的大部分信息包括或基於估計、預測或其他“前瞻性陳述”。此類前瞻性陳述包括我們和我們的管理層就我們的業務運營所做的任何預測或估計。雖然這些前瞻性陳述及其所依據的任何假設都是真誠作出的，反映了我們目前對業務發展方向的判斷，但實際結果幾乎總是與本文建議的任何估計、預測、預測、假設或其他未來表現大不相同，有時會有很大差異。
與我們的業務、普通股和其他因素相關的風險與截至2020年8月31日的年度合併財務報表中描述的風險一致。
項目2.證物、財務報表明細表
a) | 財務報表 |
| 1) | 本公司的財務報表列在本文件第1項下的索引中 |
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| 2) | 所有財務報表明細表都被省略，因為它們不適用，不具實質性，或者所需信息顯示在財務報表或附註中。 |
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|
|
b) | 陳列品 | |
展品 數 |
| 描述 |
(3) |
| 法團章程及附例 |
3.1* |
| 法團章程細則 |
3.2* |
| 附例 |
3.3 |
| 公司章程修正案-股份合併(5月29日提交的表格8-K，2009exh3.1) |
3.4 |
| 公司擴股章程修正案(2010年3月10日提交表格8-K) |
3.5 |
| 公司章程修正案-股份正向拆分(提交於Form 8-K，12月16日，2015 exh 3-1) |
3.6 |
| 公司章程修正案-名稱變更(提交於2016年5月11日8-K表格exh 99.1) |
(4) |
| 界定擔保持有人權利的文書，包括契約 |
4.1 |
| 2021年6月28日修訂的股權激勵計劃 |
(10) |
| 材料合同 |
10.1 |
| 2021年4月15日與格雷戈裏·唐尼簽訂的僱傭協議 |
(21) |
| 子公司 |
21.1 |
| Lexaria Canpharm ULC，加拿大不列顛哥倫比亞省的一家公司 |
21.2 |
| Poviva Corp，內華達州的一家公司 |
21.3 |
| Lexaria Hemp Corp.，特拉華州的一家公司 |
21.4 |
| Lexaria Nicotine LLC，特拉華州一家公司 |
21.5 |
| Lexaria Canpharm Holding Corp.，內華達州的一家公司 |
21.6 |
| 利卡里亞製藥公司(Lexaria Pharma Corp.)，特拉華州的一家公司 |
|
|
|
(31) |
| 規則第13(A)-14(A)/15(D)-14(A)條 |
31.1 |
| 第302條根據2002年薩班斯-奧克斯利法案頒發的首席執行官證書 |
31.2 |
| 第302條根據2002年薩班斯-奧克斯利法案(Sarbanes-Oxley Act)頒發的首席財務官和首席會計官證書 |
(32) |
| 第1350節認證 |
32.1 |
| 第906條根據2002年薩班斯·奧克斯利法案頒發的首席執行官證書 |
32.2 |
| 第906條根據2002年薩班斯·奧克斯利法案頒發的首席財務官和首席會計官證書 |
|
|
|
(101)** |
| 交互式數據文件 |
101.INS |
| XBRL實例文檔 |
101.SCH |
| XBRL分類擴展架構文檔 |
101.CAL |
| XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔 |
101.DEF |
| XBRL分類擴展定義Linkbase文檔 |
101.LAB |
| XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔 |
101.PRE |
| XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔 |
*通過參考2006年1月10日與公司在表格SB-2上的註冊聲明一起提交的同一證物而成立為法團。
**隨函提供。根據S-T法規第406T條的規定，根據1933年證券法第11條或第12條的規定，附件101上的互動數據檔案被視為未提交或作為任何註冊聲明或招股説明書的一部分，根據1934年證券交易法第18條的規定被視為未提交，否則不承擔這些條款下的責任。
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| 目錄 |
簽名
根據交易法第13或15(D)節的規定，註冊人促使本報告由正式授權的以下簽名者代表其簽署。
萊克薩裏亞生物科學公司(LEXARIA Bioscience Corp.) | ||
| 由以下人員提供： | /s/克里斯托弗·邦卡 | |
| 克里斯托弗·邦卡 | |
首席執行官、董事長兼董事 | ||
| (首席行政主任) | ||
| 日期：2021年7月15日 |
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根據“交易法”，本報告已由以下人員代表註冊人在指定日期以註冊人身份簽署。
| 由以下人員提供： | /s/克里斯托弗·邦卡 | |
| 克里斯托弗·邦卡 | |
| 首席執行官、董事長兼董事 | ||
| (首席行政主任) | ||
| 日期：2021年7月15日 |
|
|
|
|
由以下人員提供： | /s/約翰·多切蒂 |
|
| 約翰·多切蒂 |
|
| 總裁兼董事 |
|
| 日期：2021年7月15日 |
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由以下人員提供： | /s/Greg Downey |
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| 格雷格·唐尼(Greg Downey)註冊會計師，CMA |
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| 首席財務官 |
|
| (首席財務會計官) |
|
| 日期：2021年7月15日 |
|
| 第31頁，共31頁 |