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美國證券交易委員會

公司財務部

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華盛頓特區，20549-6010號

請注意：	J·諾蘭·麥克威廉姆斯

迪特里希·金(Dietrich King)

回覆：

GoHealth，Inc.

表格S-1上的註冊聲明

提交於2020年6月19日

CIK編號0001808220

女士們、先生們：

本函涉及表格S-1( )中的註冊聲明註冊聲明GoHealth，Inc.(The GoHealth，Inc.)公司？)。除非另有説明，此處使用的大寫術語將具有註冊聲明中賦予它們的含義。公司 特此通知員工(員工美國證券交易委員會(Securities and Exchange Commission，簡稱SEC)表示，它打算提交註冊説明書的生效前修正案，並提交初步招股説明書，其中將包括以下截至2020年6月30日的三個月的初步估計財務業績：

*我們截至2020年6月30日的三個月的業績尚未公佈。下面，我們僅根據管理層目前掌握的初步信息，對截至2020年6月30日的三個月的某些財務業績進行了初步估計範圍 。我們尚未完成截至2020年6月30日的三個月的結算程序。 以下列出的我們某些財務業績的初步估計範圍是由管理層編制的，並由管理層負責，並基於一些假設。我們的獨立註冊會計師事務所 沒有對我們截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月的業績進行審計、審查、編制或執行任何程序。我們的實際結果可能與這些估計大不相同，因為從現在到我們中期的財務結果最終確定期間，我們的財務結算程序、最終調整和其他可能出現的事態發展可能會導致我們的實際結果與這些估計大相徑庭。 我們的財務收尾程序、最終調整和其他可能出現的事態發展。你不應該過分依賴這些初步估計。此外，下面列出的 初步估計財務結果不一定代表我們在未來任何時期可能取得的結果。有關可能導致以下 列出的某些財務結果的初步估計範圍與實際財務結果之間差異的因素的更多信息，請參閲風險因素、管理層對財務狀況和運營結果的討論和分析 以及關於前瞻性陳述的告誡説明。

2020年6月26日

第2頁

以下為截至2020年6月30日的三個月初步預估：

•

淨收入預計在 百萬至百萬美元之間，在區間中點增長 %，而截至2019年6月30日的三個月淨收入為100萬美元 。與2019年同期相比，預計淨收入增加的主要原因是。

•

與截至2019年6月30日的三個月的總部門利潤 百萬美元相比，部門總利潤預計在 百萬美元之間，在區間中點增長 %。與2019年同期相比，部門總利潤預計增長 主要是由於。

•

預計淨虧損在 百萬美元之間，在區間中點增長 %，而截至2019年6月30日的三個月淨收益為 百萬美元。與2019年同期相比，預計淨收入減少 主要是由於。

•

與截至2019年6月30日的三個月的聯邦醫療保險部門的可委託批准提交的 相比，預計聯邦醫療保險部門的可委託批准提交的範圍中點將增加 個百分點。與2019年同期相比，醫療保險細分市場的可委託批准提交的估計數量增加，主要原因是。

•

調整後的EBITDA預計在 百萬美元至百萬美元之間，在區間中點增長 %，而截至2019年6月30日的三個月為100萬美元 。與2019年同期相比，調整後EBITDA的估計增長主要是由於 。

有關調整後EBITDA與根據GAAP計算的最直接可比指標--淨收益(虧損)的對賬，見下文。

2020年6月26日

第3頁

截至6月30日的三個月，

2019年實際 (前身 期間)

預計2020年 (後繼期)

低

高

(單位：百萬)

淨收益(虧損)

$

$

$

利息支出

所得税費用(福利)

折舊及攤銷費用

EBITDA

基於股份的薪酬(A)

或有對價負債公允價值變動(B)

Centerbridge採購成本(C)

遣散費(D)

調整後的EBITDA

$

$

$

(a)	表示與 利潤、利息和獎勵股份單位相關的非現金股份薪酬支出。

(b)	代表因收購Centerbridge而欠公司前任所有者的溢價負債的公允價值。

(c)	表示與收購Centerbridge相關的法律、會計、諮詢和其他成本。

(d)	表示與終止僱傭相關的成本。

我們將調整後的EBITDA包括在本招股説明書中，原因如彙總歷史和形式濃縮合並 財務和其他數據中所述。調整後的EBITDA具有一定的侷限性，因為它不能反映影響我們業績的所有費用項目。這些限制和其他限制在彙總歷史和形式簡明彙總的財務和其他數據中進行了描述。我們鼓勵您全面審核我們的財務信息，而不是依賴於單一的財務衡量標準。

我們提供了上述初步結果的範圍，主要是因為我們截至2020年6月30日的三個月 的財務結算程序尚未完成。因此，我們的最終結果有可能與這些初步估計大不相同。我們目前預計我們的最終結果將在上述範圍內。但是， 我們的最終結果有可能不在我們目前估計的範圍內。在我們發佈截至 2020年和2019年6月30日的三個月的運營結果之前，我們沒有義務更新或補充以上提供的信息。安永律師事務所沒有對這些財務數據進行審計、審核、編制或執行任何程序。因此，安永律師事務所不對此發表意見或作出任何其他形式的保證。

* * *

2020年6月26日

第4頁

根據美國證券交易委員會頒佈的第83條 (美國證券交易委員會第17編，200.83節)，我們敬請對本函進行保密處理。

如對此信件有任何問題或意見，請隨時撥打電話(212) 906-1894與我聯繫。

抄送：(通過電子郵件)

克林頓·P·瓊斯，GoHealth Holdings，LLC和GoHealth，Inc.首席執行官

詹姆斯·A·沙曼(James A.Sharman)，GoHealth Holdings，LLC和GoHealth，Inc.總裁

Travis Matthiesen，GoHealth Holdings，LLC和GoHealth，Inc.首席財務官

布拉德利·伯德(Bradley Burd)，Esq.，總法律顧問，GoHealth Holdings，LLC

Stelios G.Saffos，Esq.，Latham&Watkins LLP

瑞安·K·德福德(Ryan K.Deford)，Esq.，Latham&Watkins LLP

薩米爾·A·甘地(Samir A.Gandhi)，Sidley Austin LLP

倪大衞(David Ni)，Esq.，盛德國際律師事務所(Sidley Austin LLP)