0001826333--12-312021Q1錯誤非加速文件管理器00003027479862500086250000862500086250008625000034500000000.5P30D0.50001826333PPG：CommonClosa SubjectToRedemptionMember2020-12-310001826333PPG：CommonClosa SubjectToRedemptionMember2021-03-310001826333Ppgh：FounderSharesMemberPgh：海綿成員US-GAAP：CommonClassBMember2020-09-302020-09-300001826333美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2021-03-310001826333US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2021-03-310001826333美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2020-12-310001826333US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-12-310001826333Pgh：公共保修會員美國-GAAP：公允價值輸入級別1成員2021-03-310001826333PPG：PrivatePlacementWarrantsMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員2021-03-310001826333PPG：PrivatePlacementWarrantsMember2021-03-310001826333Pgh：公共保修會員美國-GAAP：公共類別成員2021-03-310001826333PPG：PrivatePlacementWarrantsMember美國-GAAP：PrivatePlacementMember2021-01-012021-03-310001826333美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員2021-03-310001826333Us-gaap:MeasurementInputRiskFreeInterestRateMember2021-03-310001826333美國-公認會計準則：衡量投入價格和價值成員數(US-GAAP：MeasurementInputPriceVolatilityMember)2021-03-310001826333US-GAAP：MeasurementInputExspectedTerm Member2021-03-310001826333US-GAAP：MeasurementInputExercisePriceMember2021-03-310001826333Us-gaap:MeasurementInputRiskFreeInterestRateMember2021-01-080001826333美國-公認會計準則：衡量投入價格和價值成員數(US-GAAP：MeasurementInputPriceVolatilityMember)2021-01-080001826333US-GAAP：MeasurementInputExspectedTerm Member2021-01-080001826333US-GAAP：MeasurementInputExercisePriceMember2021-01-080001826333SRT：場景先前報告的成員Ppgh:RestatementOfWarrantsAsDerivativeLiabilitiesMemberUS-GAAP：CommonClassBMember2021-01-080001826333SRT：場景先前報告的成員Ppgh:RestatementOfWarrantsAsDerivativeLiabilitiesMember美國-GAAP：公共類別成員2021-01-080001826333SRT：重新調整成員Ppgh:RestatementOfWarrantsAsDerivativeLiabilitiesMember美國-GAAP：公共類別成員2021-01-080001826333US-GAAP：CommonClassBMember2021-01-080001826333美國-GAAP：公共類別成員2021-01-080001826333Ppgh：FounderSharesMember2021-01-080001826333US-GAAP：CommonClassBMember2021-03-310001826333美國-GAAP：公共類別成員2021-03-310001826333PPG：CommonClosa NotSubjectToRedemptionMember(公共類NotSubjectToRedemptionMember2021-03-310001826333US-GAAP：CommonClassBMember2020-12-310001826333美國-GAAP：公共類別成員2020-12-310001826333PPG：CommonClosa NotSubjectToRedemptionMember(公共類NotSubjectToRedemptionMember2020-12-310001826333Ppgh：FounderSharesMemberPgh：海綿成員US-GAAP：CommonClassBMember2021-01-052021-01-050001826333Pgh：公共保修會員2021-03-310001826333Pgh：公共保修會員美國-GAAP：IPO成員2021-01-080001826333美國-GAAP：公允價值輸入級別1成員美國-GAAP：美國ReasurySecuritiesMember2021-03-310001826333美國-GAAP：美國ReasurySecuritiesMember2021-03-310001826333美國-GAAP：公允價值輸入級別1成員2021-03-310001826333SRT：場景先前報告的成員Ppgh:RestatementOfWarrantsAsDerivativeLiabilitiesMember2021-01-080001826333SRT：重新調整成員Ppgh:RestatementOfWarrantsAsDerivativeLiabilitiesMember2021-01-0800018263332021-01-0800018263332020-12-310001826333美國-GAAP：超額分配選項成員2021-01-082021-01-080001826333美國-GAAP：IPO成員2021-01-012021-03-310001826333美國-GAAP：PrivatePlacementMember2021-01-012021-03-310001826333Ppgh：FounderSharesMember美國-GAAP：超額分配選項成員2021-01-080001826333Ppgh：FounderSharesMemberUS-GAAP：CommonClassBMember2021-01-050001826333Pgh：公共保修會員美國-GAAP：IPO成員2021-01-082021-01-080001826333PPG：RelatedPartyLoansMember2021-03-310001826333Pgh：PromissoryNoteWithRelatedPartyMember2021-03-310001826333美國-GAAP：IPO成員2021-03-310001826333US-GAAP：CommonClassBMember2021-01-012021-03-310001826333Pgh：公共保修會員2021-01-012021-03-310001826333美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2021-01-012021-03-310001826333US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2021-01-012021-03-3100018263332021-03-310001826333Pgh：公共保修會員美國-GAAP：公共類別成員2021-01-012021-03-310001826333Pgh：WorkingCapitalLoansWarrantMemberPPG：RelatedPartyLoansMember2021-03-310001826333PPG：PrivatePlacementWarrantsMember美國-GAAP：PrivatePlacementMember2021-03-310001826333美國-GAAP：PrivatePlacementMember2021-03-310001826333Ppgh:RedemptionOfWarrantsWhenPricePerShareOfClassCommonStockEqualsOrExceeds10.00MemberPgh：公共保修會員2021-01-012021-03-310001826333Ppgh:RedemptionOfWarrantsWhenPricePerShareOfClassCommonStockEqualsOrExceeds18.00MemberPgh：公共保修會員2021-01-012021-03-310001826333美國-GAAP：IPO成員2021-01-080001826333美國-GAAP：IPO成員2021-01-082021-01-080001826333美國-GAAP：公共類別成員2021-01-012021-03-310001826333Ppgh:UnitsEachConsistingOfOneShareOfClassCommonStockAndOneHalfOfOneWarrantMember2021-01-012021-03-310001826333Ppgh:RedeemableWarrantsIncludedAsPartOfUnitsMember2021-01-012021-03-310001826333US-GAAP：CommonClassBMember2021-05-210001826333美國-GAAP：公共類別成員2021-05-2100018263332021-01-012021-03-31Xbrli：共享Xbrli：純Iso4217：美元Iso4217：美元Xbrli：共享Ppgh：DPgh：投票

美國

美國證券交易委員會

華盛頓特區，20549

表格：10-Q/A

(第1號修正案)

(標記一)

☒根據1934年“證券交易法”第13或15(D)條規定的季度報告

在截至本季度末的季度內2021年3月31日

或

☐根據1934年證券交易所法令第13或15(D)條提交的過渡報告

對於從中國到印度的過渡期，中國將繼續前進。

POEMA全球控股公司

(註冊人的確切姓名載於其章程)


開曼羣島	001-39844	98-1561530
(註冊成立或組織的州或其他司法管轄區)	(佣金) 文件編號)	(美國國税局僱主識別號碼))

納託馬街101號，2樓
舊金山, 鈣		94105
(主要行政辦公室地址)		(郵政編碼)

(415) 432-8880

註冊人的電話號碼，包括區號

不適用

(前姓名或前地址，如自上次報告後更改)

根據該法第12(B)條登記的證券：


每節課的標題	交易代碼	註冊的每個交易所的名稱
單位，每個單位包括一股A類普通股，0.0001的面值和一個認股權證的一半	PPGHU	這個納斯達克股票市場有限責任公司
作為單位一部分計入的A類普通股	PPGH	這個納斯達克股票市場有限責任公司
包括在單位內的可贖回認股權證	PPGHW	這個納斯達克股票市場有限責任公司

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年證券交易法第13條或第15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是◻ 不是 ⌧

用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是 ⌧不是，不是。◻

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。參見“交易法”第12b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。


大型加速濾波器	☐	加速文件管理器	☐
非加速文件服務器	☒	規模較小的報告公司	☒
新興成長型公司	☒

如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易法第13(A)條提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐

用複選標記表示註冊人是否為空殼公司(如交易法第12b-2條所定義)。是☒不是，不是。◻

截至2021年5月21日，34,500,000A類普通股，面值0.0001美元，以及8,625,000B類普通股的面值為0.0001美元，已發行併發行。

POEMA全球控股公司

表格10-Q

截至2021年3月31日的季度


		頁面
第一部分：財務信息

第一項。	財務報表	4

	截至2021年3月31日(未經審計)和2020年12月31日的濃縮資產負債表	4

	截至2021年3月31日的三個月未經審計的簡明營業報表	5

	截至2021年3月31日的三個月未經審計的股東權益變動表	6

	截至2021年3月31日的三個月未經審計的現金流量表簡明表	7

	未經審計的簡明財務報表附註	8

第二項。	管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析	20

第三項。	關於市場風險的定量和定性披露	24

第四項。	管制和程序	24

第二部分：其他信息

第一項。	法律程序	25

項目1A。	風險因素	25

第二項。	未登記的股權證券銷售和登記證券收益的使用	25

第三項。	高級證券違約	25

第四項。	煤礦安全信息披露	25

第五項。	其他信息	25

第6項。	陳列品	26

POEMA全球控股公司

未經審計的簡明財務報表附註

第一部分財務信息

第1項。財務報表

POEMA全球控股公司

濃縮資產負債表


	2021年3月31日		2020年12月31日
	(未經審計)
資產：
現金	$	693,310	$	—
預付費用		853,864		—
流動資產總額		1,547,174		—
遞延發售成本		—		436,792
信託賬户中的現金和投資		345,059,877		—

總資產	$	346,607,051	$	436,792

負債與股東權益
應付賬款和應計費用	$	36,420	$	320,829
本票關聯方		112,914		98,016
流動負債總額		149,334		418,845
遞延承銷佣金		12,075,000		—
認股權證責任		14,657,500		—
總負債		26,881,834		418,845

承付款

可能贖回的A類普通股，31,472,521和不是分別於2021年3月31日和2020年12月31日贖回價值的股票		314,725,210		—

股東權益：
優先股，$0.0001票面價值；5,000,000授權股份；未發行和未發行的股份		—		—
A類普通股，$0.0001票面價值；500,000,000授權股份；3,027,479和0股票已發佈和傑出的不包括31,472,521和不是可能贖回的股票)分別於2021年3月31日和2020年12月31日		303		—
B類普通股，$0.0001票面價值；50,000,000授權股份；8,625,000分別於2021年3月31日和2020年12月31日發行和發行的股票		863		863
額外實收資本		—		24,137
留存收益(累計虧損)		4,998,841		(7,053)
股東權益總額		5,000,007		17,947
總負債與股東權益	$	346,607,051	$	436,792

附註是這些財務報表不可分割的一部分。

POEMA全球控股公司

未經審計的經營簡明報表


	在截至的三個月內
	2021年3月31日
運營成本	$	368,448
運營虧損		(368,448)

其他收入(費用)：
營業賬户利息收入		22
信託賬户持有的現金和有價證券所賺取的利息		59,877
分配給權證的要約費用		(1,534,661)
認股權證負債的公允價值變動		21,828,450
其他收入(費用)合計		20,353,688

淨收入	$	19,985,240

A類普通股加權平均流通股		34,500,000
每股基本和稀釋後淨收益，A類普通股	$	—

B類普通股加權平均流通股		8,536,517
每股基本和稀釋後淨收益，B類普通股	$	2.33

附註是這些財務報表不可分割的一部分。

POEMA全球控股公司

簡明股東權益變動表

截至2021年3月31日的三個月

(未經審計)


									留用
	A類			B類			其他內容		收益		總計
	普通股			普通股			實繳		(累計		股東的
	股票	金額		股票	金額		資本		赤字)		權益
截至2020年12月31日的餘額	—	$	—	8,625,000	$	863	$	24,137	$	(7,053)	$	17,947

在首次公開發行(IPO)中出售單位，扣除發行成本和公共認股權證負債的初始公允價值	34,500,000		3,450	—		—		299,718,580		—		299,722,030

淨收入	—		—	—		—		—		19,985,240		19,985,240

可能贖回的A類普通股	(31,472,521)		(3,147)	—		—		(299,742,717)		(14,979,346)		(314,725,210)

截至2021年3月31日的餘額(未經審計)	3,027,479	$	303	8,625,000	$	863	$	—	$	4,998,841	$	5,000,007

附註是這些財務報表不可分割的一部分。

POEMA全球控股公司

簡明現金流量表

截至2021年3月31日的三個月

(未經審計)


	對於三個人來説
	截至的月份
	2021年3月31日
經營活動的現金流：
淨收入	$	19,985,240
將淨收入與經營活動中使用的淨現金進行調整：
信託投資賺取的利息		(59,877)
認股權證負債的公允價值變動		(21,828,450)
分配給權證的要約費用		1,534,661
營業資產和負債變動情況：
預付費用		(853,864)
應計成本和費用		36,420
用於經營活動的現金淨額		(1,185,870)

投資活動的現金流：
信託賬户中的投資		(345,000,000)
用於投資活動的淨現金		(345,000,000)

融資活動的現金流：
出售單位的收益，扣除承銷佣金後的淨額		338,100,000
發行私募認股權證所得款項		9,400,000
本票關聯方收益		14,898
支付要約費用		(635,718)
融資活動提供的現金淨額		346,879,180

現金淨變動		693,310
期初現金		—
現金，期末	$	693,310

補充披露現金流信息：
應付遞延承銷佣金計入額外實收資本	$	12,075,000
可能贖回的A類普通股初始值	$	287,820,090
可能贖回的A類普通股價值變動	$	26,905,120

附註是這些財務報表不可分割的一部分。

POEMA全球控股公司

財務報表附註

注1-組織和業務運作

POEMA Global Holdings Corp.(“本公司”)是一家空白支票公司，於2020年9月25日註冊為開曼羣島豁免公司。本公司註冊成立的目的是與本公司尚未確定的一項或多項業務進行合併、換股、資產收購、股份購買、重組或類似的業務合併(“業務合併”)。

截至2021年3月31日，公司尚未開始任何運營。從2020年9月25日(成立)到2021年3月31日期間的所有活動都與本公司的成立和下文所述的首次公開募股(IPO)有關。該公司最早在完成最初的業務合併之前不會產生任何營業收入。該公司將以現金利息收入和現金等價物的形式從首次公開募股的收益中產生營業外收入。

美國證券交易委員會(“證券交易委員會”)於2021年1月5日(“生效日期”)宣佈公司首次公開募股(IPO)的註冊書生效。2021年1月8日，本公司完成首次公開募股34,500,000單位(“單位”，就包括在售出單位內的A類普通股而言，稱為“公眾股”)，包括髮行4,500,000承銷商充分行使其超額配售選擇權的結果。每個單元由以下組件組成一A類普通股股份，$0.0001面值，以及一-一份可贖回權證的一半，每份整份權證的持有人有權購買一A類普通股，價格為$11.50每股。這些單位以1美元的發行價出售。10.00每單位產生的毛收入為$345,000,000(注4)。

在首次公開招股結束的同時，本公司完成了與一家合計數家保薦人的定向增發(“定向增發”)。9,400,000購買A類普通股的認股權證(“定向增發認股權證”)，每股價格為$1.00每份私募認股權證，總收益為$9,400,000(注5)。

交易成本總計為$19,547,335，由$組成6,900,000承銷佣金，$12,075,000遞延承銷佣金和$572,335其他發行成本。

在2021年1月8日IPO結束後，金額為$345,000,000 ($10.00首次公開發行(IPO)和私募銷售的單位淨收益)被存入信託賬户(“信託賬户”)，該賬户投資於美國政府證券，期限為185天或更短，或投資於符合根據投資公司法頒佈的第2a-7條規定的某些條件的貨幣市場基金，這些基金僅投資於美國政府的直接國庫債務，直至(A)本公司的債券(以較早者為準)完成。(A)根據投資公司法頒佈的規則2a-7，僅投資於美國政府的直接國庫券，直至(A)本公司的債券(以較早者為準)投資於美國政府有價證券，到期日不超過185天，或符合根據投資公司法頒佈的第2a-7條規定的某些條件的貨幣市場基金，僅投資於直接美國政府國債(B)贖回與股東投票修訂本公司公司註冊證書有關而適當遞交的任何公眾股份，或(C)如本公司未能在2021年1月8日(“合併期間”)首次公開招股結束後24個月內完成初步業務合併，則贖回本公司公眾股份。

公司管理層對首次公開募股和出售私募認股權證的淨收益的具體運用擁有廣泛的酌處權，儘管幾乎所有的淨收益都打算一般用於完成業務合併。不能保證公司能夠成功完成業務合併。公司必須完成與一家或多家運營企業或資產的企業合併，這些企業或資產的總公平市值至少等於80在公司簽署與其最初業務合併有關的最終協議時，信託賬户持有的淨資產的百分比(如果允許，扣除支付給管理層用於營運資本目的的金額，不包括任何遞延承銷佣金的金額)。然而，只有在交易後公司擁有或收購的情況下，公司才會完成業務合併50目標公司%或以上的未償還有表決權證券或以其他方式取得目標業務的權益或資產，足以使目標公司無須根據經修訂的1940年投資公司法(“投資公司法”)註冊為投資公司。

本公司將為其已發行公眾股份持有人(“公眾股東”)提供在企業合併完成時贖回全部或部分公眾股份的機會(I)與召開批准企業合併的股東大會有關或(Ii)以收購要約方式贖回全部或部分公眾股份。本公司是否尋求股東批准企業合併或進行要約收購將由本公司作出決定。公眾股東將有權按信託賬户中當時金額的一定比例贖回他們的公開股票(最初預計為#美元10.00每股公開股份，加上從信託賬户中持有的資金賺取的任何按比例計算的利息，而這些資金以前並未發放給本公司，以支付其納税義務)。本公司認股權證業務合併完成後，將不會有贖回權。

只有當公司的有形資產淨值至少為$時，公司才會進行業務合併5,000,001在企業合併完成之前或之後，如果公司尋求股東批准，投票的大多數股票將投票贊成企業合併。如適用法律或證券交易所規則並不要求股東投票，而本公司因業務或其他原因而決定不進行股東投票，則本公司將根據其修訂及重訂的公司註冊證書(“經修訂及重訂的公司註冊證書”)，根據證券交易委員會的要約贖回規則進行贖回，並在完成業務合併前向證券交易委員會提交要約文件。

然而，如果適用法律或證券交易所規則要求股東批准交易，或本公司出於業務或其他原因決定獲得股東批准，本公司將根據委託書規則而不是根據要約收購規則，在進行委託書徵集時提出贖回股份。如果本公司就企業合併尋求股東批准，保薦人已同意投票表決其創始人股票(定義見附註5)，以及在首次公開募股(IPO)期間或之後購買的任何公開股票，贊成批准企業合併。此外，初始股東已同意放棄與完成企業合併相關的創始人股票和公開股票的贖回權。此外，本公司同意在未經發起人事先同意的情況下，不會就初始業務合併達成最終協議。

儘管有上述規定，如果公司尋求股東對企業合併的批准，並且它沒有根據要約收購規則進行贖回，修訂後的公司註冊證書規定，公眾股東以及該股東的任何關聯公司或與該股東一致行動或作為“集團”(根據修訂後的“1934年證券交易法”(“交易法”)第13條界定)的任何其他人，將被限制贖回其股票的總和超過15%或以上的公開股份，未經本公司事先同意。保薦人同意(A)放棄對其持有的與完成企業合併相關的創始人股票和公眾股票的贖回權，以及(B)不對修訂和重新發布的公司註冊證書提出修訂，(I)修改本公司允許贖回與本公司最初的企業合併相關的義務的實質或時間或贖回100(Ii)有關股東權利(包括贖回權)或首次合併前業務活動的任何其他條文，除非本公司向公眾股東提供贖回其公眾股份的機會，並連同任何該等修訂一併贖回其公眾股份。

本公司認股權證將不會有贖回權或清算分派，若本公司未能在合併期內完成業務合併，該等認股權證將會到期變得一文不值。發起人同意，如果公司未能在合併期內完成企業合併，發起人將放棄對方正股份的清算權。然而，如果保薦人在首次公開募股(IPO)中或之後收購公開發行的股票，如果公司未能在合併期內完成業務合併，該等公開發行的股票將有權從信託賬户獲得清算分配。

為了保護信託賬户中持有的金額，發起人已同意，如果第三方就向本公司提供的服務或銷售給本公司的產品或本公司已與之討論達成交易協議的預期目標企業提出任何索賠，並在一定範圍內將信託賬户中的資金金額降至(1)美元以下，則發起人同意對本公司負責。10.00(2)截至信託賬户清算日由於信託資產價值減少減去應付税款而在信託賬户中持有的每股公開股票的實際金額，前提是此類負債不適用於簽署放棄信託賬户中所持資金的任何和所有權利的第三方或潛在目標企業的索賠，也不適用於根據公司對首次公開募股承銷商就某些負債(包括根據修訂後的1933年證券法(以下簡稱“證券法”)提出的負債的賠償)提出的任何索賠；(2)信託賬户中截至清算日的每股公開股票實際持有的金額，前提是此類負債不適用於第三方或潛在目標企業對信託賬户中持有的資金的任何權利的放棄，也不適用於公司對某些負債(包括根據修訂後的1933年證券法(以下簡稱“證券法”)下的負債提出的賠償要求)。此外，如果已執行的豁免被認為不能對第三方強制執行，保薦人將不對此類第三方索賠承擔任何責任。本公司將努力使所有賣主、服務提供商(本公司的獨立註冊會計師事務所除外)、潛在的目標企業和與本公司有業務往來的其他實體與本公司簽署協議，放棄對信託賬户中持有的資金的任何權利、所有權、利益或索賠，從而降低贊助商因債權人的債權而不得不賠償信託賬户的可能性。(注：本公司將努力使所有供應商、服務提供商(除本公司的獨立註冊會計師事務所除外)、潛在的目標企業和與本公司有業務往來的其他實體與本公司簽署協議，放棄信託賬户中的任何權利、所有權、權益或索賠。

注2-重要會計政策

陳述的基礎

隨附的未經審核簡明財務報表按照美國公認的財務信息會計原則(“GAAP”)以及SEC的規則和法規以美元列報。因此，它們不包括GAAP要求的所有信息和腳註。管理層認為，未經審核的簡明財務報表反映所有調整，其中僅包括公允列報所列期間的餘額和結果所需的正常經常性調整。截至2021年3月31日的三個月的中期業績不一定表明截至2021年12月31日的一年或任何未來中期的預期結果。

隨附的未經審計的簡明財務報表應與公司分別於2021年1月7日和2021年1月14日提交給證券交易委員會的最終招股説明書和8-K表格中包括的經審計的財務報表及其説明一併閲讀。

新興成長型公司

根據證券法的定義，本公司是一家“新興成長型公司”，經2012年的Jumpstart Our Business Startups Act(“JOBS法案”)修訂後，公司可以利用適用於其他非新興成長型公司的各種報告要求的某些豁免，包括但不限於，不需要遵守薩班斯-奧克斯利法案第404條的審計師認證要求，減少定期報告和委託書中關於高管薪酬的披露義務，以及免除

此外，就業法案第102(B)(1)條豁免新興成長型公司遵守新的或修訂的財務會計準則，直到私營公司(即那些沒有證券法註冊聲明宣佈生效或沒有根據交易法註冊的證券類別的公司)被要求遵守新的或修訂的財務會計準則。《就業法案》(JOBS Act)規定，新興成長型公司可以選擇退出延長的過渡期，並遵守適用於非新興成長型公司的要求，但任何這樣的選擇退出都是不可撤銷的。本公司已選擇不選擇退出該延長過渡期，即當一項準則發佈或修訂，而該準則對上市公司或私人公司有不同的申請日期時，本公司作為新興成長型公司，可在私人公司採用新準則或經修訂準則時採用新準則或經修訂準則。這可能會使本公司的財務報表與另一家既不是新興成長型公司也不是新興成長型公司的上市公司進行比較，因為使用的會計標準可能存在差異，因此選擇不使用延長的過渡期是困難或不可能的。

預算的使用

按照美國公認會計原則編制這些財務報表要求公司管理層作出估計和假設，這些估計和假設會影響在這些財務報表發佈之日報告的資產和負債金額以及或有資產和負債的披露。

做出估計需要管理層做出重大判斷。至少在合理的情況下，管理層在制定其估計時考慮的於財務報表日期存在的條件、情況或一組情況的影響的估計可能會因一個或多個未來確認事件而在短期內發生變化。因此，實際結果可能與這些估計大不相同。

現金和現金等價物

本公司將購買時原始到期日不超過三個月的所有短期投資視為現金等價物。截至2021年3月31日和2020年12月31日，公司沒有任何現金等價物。

信託賬户持有的有價證券

截至2021年3月31日，信託賬户中持有的資產以185天或更短期限的美國國庫券和投資美國國庫券的貨幣市場基金持有。在截至2021年3月31日的三個月內，公司沒有從信託賬户提取任何利息收入來支付其納税義務。

根據FASB ASC主題320“投資-債務和股權證券”，該公司將其美國國債歸類為持有至到期證券。持有至到期日證券是指公司有能力和意圖持有至到期日的證券。持有至到期的國庫券按攤銷成本入賬，並根據溢價或折價的攤銷或增加進行調整。

持有至到期證券的市值低於成本，被視為非臨時性的，導致減值，從而將持有成本降低到此類證券的公允價值。減值計入收益，併為證券建立新的成本基礎。為確定減值是否是暫時性的，本公司會考慮其是否有能力及意向持有該投資直至市價回升，並考慮表明投資成本可收回的證據是否超過相反的證據。本次評估考慮的證據包括減值的原因、減值的嚴重程度和持續時間、年終後的價值變化、被投資人的預測業績以及被投資人經營的地理區域或行業的一般市場狀況。

溢價和折扣在相關持有至到期證券的有效期內攤銷或增加，作為使用有效利息法對收益率的調整。這種攤銷和增值包括在營業報表的“利息收入”項目中。利息收入在賺取時確認。

信用風險集中

可能使公司面臨集中信用風險的金融工具包括金融機構的現金賬户，該賬户有時可能超過聯邦存託保險公司#美元的限額。250,000。截至2021年3月31日，本公司尚未因此而出現虧損，管理層認為本公司不會因此而面臨重大風險。

認股權證負債

本公司根據ASC 815-40“衍生工具及對衝-實體本身權益合約”評估公開認股權證及私募認股權證(統稱“認股權證”，載於附註3、附註4及附註9)，並斷定認股權證協議中有關若干投標或交換要約的條文排除認股權證計入股本組成部分。由於該等認股權證符合ASC 815所設想的衍生工具定義，該等認股權證於簡明資產負債表作為衍生負債記錄，並根據ASC 820“公允價值計量”於初始(首次公開發售日期)及每個報告日期按公允價值計量，並於變動期內於簡明經營報表中確認公允價值變動。

與首次公開募股(IPO)相關的發售成本

本公司符合ASC 340-10-S99-1的要求。發售成本包括與首次公開發售直接相關的法律、會計、承銷費用和通過首次公開發售產生的其他成本。發售成本以相對公允價值為基準，與收到的總收益相比，分配給首次公開發售中發行的可分離金融工具。與認股權證負債相關的發售成本在發生時計入費用，在營業報表中列示為非營業費用。與A類普通股相關的發行成本在首次公開募股(IPO)完成後計入股東權益。

可能贖回的A類普通股

本公司根據會計準則編纂(“ASC”)主題480的指導原則，對其可能贖回的A類普通股進行會計核算。區分負債與股權“必須強制贖回的A類普通股(如有)被歸類為負債工具，並按公允價值計量。有條件贖回的A類普通股(包括具有贖回權的A類普通股，這些A類普通股的贖回權要麼在持有人的控制範圍內，要麼在非本公司完全控制的不確定事件發生時需要贖回)，被歸類為臨時股權。在所有其他時間，A類普通股被歸類為股東權益。該公司的A類普通股具有某些贖回權，這些贖回權被認為不在公司的控制範圍之內，並受未來不確定事件發生的影響。因此，截至2021年3月31日，31,472,521可能需要贖回的A類普通股的股份以贖回價值作為臨時股本列示，不在本公司簡明資產負債表的股東權益部分。

所得税

ASC主題740為這些財務報表規定了確認閾值和計量屬性，確認和計量在納税申報單中採取或預期採取的納税頭寸。

為了確認這些好處，税務機關審查後，税收狀況必須更有可能持續下去。本公司管理層認定開曼羣島是本公司唯一的主要税務管轄區。該公司將與未確認的税收優惠相關的應計利息和罰款確認為所得税費用。本公司目前未發現任何在審查中可能導致重大付款、應計或重大偏離其立場的問題。截至2021年3月31日和2020年12月31日，遞延税項資產被視為最低限度。

開曼羣島政府目前沒有對收入徵税。根據開曼聯邦所得税條例，本公司不徵收所得税。因此，所得税沒有反映在公司的財務報表中。公司管理層預計未確認的税收優惠總額在未來12個月內不會有實質性變化。所得税撥備被認為是截至2021年3月31日的三個月的最低水平。

每股普通股淨收入

每股淨收益的計算方法是將淨虧損除以當期已發行普通股的加權平均數。本公司並未考慮於首次公開發售及定向增發中出售的認股權證的影響，以購買合共26,650,000公司A類普通股在計算每股攤薄收益時的價值。由於本公司股票於截至2021年3月31日止三個月的平均市價低於認股權證的$11.50行權價格。因此，每股普通股的稀釋收益與本報告所述期間的每股普通股的基本淨收入相同。

每股普通股淨收入對賬

該公司的簡明營業報表包括以類似於每股收益(虧損)兩級法的方式列報需要贖回的普通股的每股虧損。據此，A類普通股和B類普通股的每股基本收益和攤薄收益計算如下：


	三個月前。
	已結束：
	2010年3月31日
	2021
A類普通股每股淨收益：
信託賬户中持有的證券所賺取的利息收入	$	59,877
減去：公司可用於納税的利息收入		—
調整後淨收益	$	59,877

A類普通股加權平均流通股		34,500,000
每股基本及攤薄淨虧損，A類普通股	$	—

B類普通股每股淨收益：
淨收入	$	19,985,240
減去：可歸屬於A類普通股的收入		59,877

調整後淨收益	$	19,925,363
B類普通股加權平均流通股		8,536,517
每股基本和稀釋後淨收益，B類普通股	$	2.33

金融工具的公允價值

該公司遵循ASC 820“公允價值計量”中的指導，在每個報告期重新計量並按公允價值報告的金融資產和負債，以及至少每年以公允價值重新計量和報告的非金融資產和負債。

本公司金融資產和負債的公允價值反映管理層對本公司在計量日在市場參與者之間有序交易中因出售資產而收到的金額或因轉移負債而支付的金額的估計。在計量其資產和負債的公允價值時，本公司力求最大限度地利用可觀察到的投入(從獨立來源獲得的市場數據)，最大限度地減少使用不可觀察到的投入(關於市場參與者將如何為資產和負債定價的內部假設)。以下公允價值層次結構用於根據可觀察到的投入和不可觀察到的投入對資產和負債進行分類，以便對資產和負債進行估值：

第1級-根據活躍市場對公司有能力獲得的相同資產或負債的未經調整的報價進行估值。估值調整和大宗折扣不適用。由於估值是基於活躍市場中隨時可獲得的報價，因此對這些證券的估值不需要進行重大程度的判斷。

第2級-估值基於(I)類似資產及負債在活躍市場的報價，(Ii)相同或類似資產非活躍市場的報價，(Iii)資產或負債的報價以外的投入，或(Iv)主要來自市場或通過相關或其他方式得到市場證實的投入。

第3級-基於不可觀察和對整體公允價值計量有重要意義的投入進行估值。

有關按公允價值計量的資產和負債的其他信息，請參閲附註9。

最新會計準則

管理層認為，如果目前採用任何最近發佈但無效的會計準則，將不會對本公司的財務報表產生實質性影響。

注3-首次公開發售

公共單位

2021年1月8日，公司出售34,500,000單價為$10.00每單位，包括髮放4,500,000承銷商充分行使其超額配售選擇權的結果。每個單元由以下組件組成一A類普通股股份，面值$0.0001每股收益和一-一份可贖回認股權證(每份，一份“公共認股權證”)的一半。

公開認股權證

每份完整的公共認股權證使持有者有權購買一公司A類普通股，價格為$11.50每股。公開認股權證將於(A)項較後日期開始可行使。30天業務合併完成後或(B)12個月於首次公開招股結束後，本公司須於首次公開發售結束後根據證券法持有涵蓋可於行使公開認股權證時發行的A類普通股的有效登記聲明，且備有有關該等股份的現行招股章程，且該等股份已根據持有人所在國家的證券或藍天法律登記、合資格或豁免登記(或本公司準許持有人在若干情況下以無現金基準行使認股權證)。本公司已同意在切實可行的範圍內儘快，但在任何情況下不得晚於20在初始業務合併結束後的幾個工作日內，本公司將按照認股權證協議的規定，以商業上合理的努力向證券交易委員會提交一份涵蓋可在行使認股權證時發行的A類普通股的有效註冊説明書，並保留一份與該等A類普通股有關的現行招股説明書，直至認股權證到期或被贖回為止。如一份涵蓋在行使認股權證時可發行的A類普通股的登記聲明不能由60在初始業務合併結束後的第二天，權證持有人可根據證券法第3(A)(9)條或另一項豁免，以“無現金方式”行使認股權證，直至有有效的註冊書或在本公司未能維持有效的註冊書的任何期間內，權證持有人可根據證券法第3(A)(9)條或另一項豁免，以“無現金基礎”行使認股權證，直至有有效的註冊書或在本公司未能維持有效的註冊書的任何期間。儘管有上述規定，如果A類普通股在行使未在國家證券交易所上市的認股權證時，符合證券法第18(B)(1)條規定的“備兑證券”的定義，本公司可選擇要求行使認股權證的公募認股權證持有人在“無現金基礎上”這樣做，如果本公司選擇這樣做，本公司將不需要提交或維持有效的登記聲明，如果本公司沒有這樣做，則本公司可選擇要求其持有認股權證的持有人以“無現金方式”行使該認股權證。如果本公司不這樣做，本公司將不會被要求提交或維持一份有效的登記聲明，如果本公司沒有這樣做，則本公司可以選擇要求行使其認股權證的公募認股權證持有人在“無現金基礎”的基礎上這樣做。在沒有豁免的情況下，它將採取商業上合理的努力，根據適用的藍天法律對股票進行註冊或資格認證。

認股權證的行使價為$。11.50每股，可能會進行調整，並將到期五年企業合併完成後或更早於贖回或清算時。此外，如果(X)公司為完成初始業務合併而增發A類普通股或股權掛鈎證券以籌集資金，發行價或實際發行價低於$9.20每股普通股(發行價格或有效發行價格將由董事會真誠確定，如向保薦人或其關聯公司發行，則不考慮保薦人或該等關聯公司在發行前持有的任何方正股份)(“新發行價格”)，(Y)該等發行的總收益總額超過1,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,00060初始業務合併完成之日(扣除贖回淨額)，可用於初始業務合併資金的股權收益總額的百分比及其利息，以及(Z)A類普通股在以下時間的成交量加權平均交易價格：(1)A類普通股的成交量加權平均交易價；(2)A類普通股的成交量加權平均價20自公司完成初始業務合併之日的前一個交易日開始的交易日期間(該價格，即“市值”)低於$9.20每股認股權證的行使價將調整為(最接近的)等於115市值和新發行價中較高者的百分比，以及美元18.00當每股A類普通股價格等於或超過$時，每股贖回觸發價格在“贖回權證”中描述18.00及“A類普通股每股價格等於或超過$時認股權證的贖回10.00“將調整為(最接近的)等於180市值和新發行價中較高者的百分比，以及美元10.00當每股A類普通股價格等於或超過$時，每股贖回觸發價格在“贖回權證”中描述10.00“將調整(至最接近的一分)，以相等於市值和新發行價格中的較高者。

在每股A類普通股價格等於或超過認股權證價格時贖回認股權證$18.00:

一旦認股權證可以行使，公司可以贖回尚未贖回的認股權證(除本文關於私募認股權證的描述外)：

●

全部而非部分；

●

售價為$0.01每張搜查證；

●

在最低限度上30天S向每名認股權證持有人發出贖回的事先書面通知；及

●

當且僅當A類普通股最後報告的銷售價格(“收盤價”)等於或超過$18.00每股(經調整)20一個交易日內的交易日30-截止於公司向認股權證持有人發出贖回通知之日前第三個交易日的交易日。

本公司不會贖回上述認股權證，除非根據證券法可於行使認股權證時發行的A類普通股的有效註冊聲明生效，且有關該等A類普通股的現行招股説明書可於30天贖回期。如果認股權證可由本公司贖回，則即使本公司無法根據所有適用的州證券法登記標的證券或使其符合出售資格，本公司仍可行使其贖回權利。

在每股A類普通股價格等於或超過認股權證價格時贖回認股權證$10.00:

一旦認股權證可行使，本公司可贖回尚未贖回的認股權證：

●

全部而非部分；

●

$0.10每張搜查令最少30天‘提前書面通知贖回，條件是持有者在贖回前能夠在無現金的基礎上行使認股權證，並收到根據贖回日期和我們A類普通股的“公平市場價值”的商定表格確定的該數量的股票；

●

當且僅當A類普通股的收盤價等於或超過$10.00每股公眾股份(經調整)20日內交易日30-截至本公司向認股權證持有人發出贖回通知前三個交易日的交易日；及

●

向認股權證持有人贖回的金額少於$18.00如上文所述，根據每股(經調整)的價格，私募認股權證亦須同時按與已發行的公開認股權證相同的條款贖回。

上述目的的A類普通股的“公允市值”，是指A類普通股在本年度內的成交量加權平均價。10緊接贖回通知送交認股權證持有人當日之後的交易日。在任何情況下，與此贖回功能相關的認股權證的行使期不得超過0.361每份認股權證A類普通股(可予調整)。

在任何情況下，本公司均不會被要求以現金淨額結算任何認股權證。如果公司無法在合併期內完成業務合併，並且公司清算了信託賬户中持有的資金，認股權證持有人將不會收到任何有關其認股權證的資金，也不會從信託賬户以外持有的公司資產中獲得任何與該等認股權證有關的分派。因此，認股權證可能會到期變得一文不值。

注4-私募

在首次公開招股結束的同時，保薦人購買了8,872,000私募認股權證，價格為$1.00每份私募認股權證，總購買價為$8,872,000，以私募的方式。私募收益的一部分被添加到信託賬户中持有的IPO收益中。

私募認股權證與首次公開發售的單位相關的公開認股權證相同，不同之處在於私募認股權證及行使私募認股權證後可發行的A類普通股在企業合併完成後30天才可轉讓、轉讓或出售，但若干有限例外情況除外。此外，私人配售認股權證只要是由最初購買者或該購買者的準許受讓人持有，將不可贖回。若私募認股權證由初始股東或其獲準受讓人以外的其他人士持有，私募認股權證將可由本公司贖回，並可由該等持有人按與公開認股權證相同的基準行使。

附註5--關聯方交易

方正股份

2020年9月30日，贊助商支付了$25,000支付本公司的若干發售成本，代價為7,187,500本公司B類普通股(“方正股份”)。於2021年1月5日，本公司派發股息0.2以每股B類普通股換取一股B類普通股，導致8,625,000B類普通股的股份是已發佈也很出色。創始人的股票包括總計高達1,125,000在承銷商的超額配售選擇權沒有全部行使的範圍內，保薦人可以沒收的股票。2021年1月8日，承銷商充分行使了超額配售選擇權，因此；1,125,000方正股份被不是可被沒收的時間更長，導致總計8,625,000方正股票於2021年3月31日發行。

本票關聯方

贊助商已同意向該公司提供總額高達#美元的貸款。300,000用於支付IPO相關費用。這張期票是無息、無擔保的，應於2021年3月31日早些時候和IPO結束時到期。

截至2021年3月31日，該公司已借入$112,914在本票項下付款，憑票即付。

營運資金貸款

為了支付與企業合併相關的交易費用，發起人可以(但沒有義務)按需要借給公司資金(“營運資金貸款”)。如果本公司完成業務合併，本公司可以從向本公司發放的信託賬户的收益中償還營運資金貸款。否則，營運資金貸款只能從信託賬户以外的資金中償還。如果企業合併沒有結束，公司可以使用信託賬户以外的收益的一部分來償還營運資金貸款，但信託賬户中持有的收益不會用於償還營運資金貸款，但此類收益的利息可能會被釋放用於營運資金用途。除上述外，該等營運資金貸款(如有)的條款尚未確定，亦不存在與該等貸款有關的書面協議。營運資金貸款將在企業合併完成後無息償還，或由貸款人自行決定最高可達#美元。1,500,000此類營運資金貸款可轉換為企業合併後實體的認股權證，價格為#美元。1.00根據搜查令。認股權證將與私募認股權證相同。截至2021年3月31日和2020年12月31日，沒有未償還的營運資金貸款。

附註6--承付款和或有事項

承銷協議

承銷商有一筆45-自首次公開募股之日起可購買的天數選擇權，最多可購買4,500,000以公開招股價減去承銷佣金以彌補超額配售(如有)的額外單位。2021年1月8日，承銷商全面行使超額配售，額外購買了4,500,000單位。

2021年1月8日，承銷商獲得了以下金額的現金承銷佣金2首次公開募股(IPO)總收益的%，總計為$6,900,000。此外，$0.35每單位，或大約$12,075,000總體而言，將向承銷商支付遞延承銷佣金。根據承銷協議的條款，僅在公司完成業務合併的情況下，遞延費用將從信託賬户中持有的金額中支付給承銷商。

風險和不確定性

管理層正在繼續評估新冠肺炎疫情對該行業的影響，並得出結論，雖然病毒有合理的可能對公司的財務狀況、運營結果和/或尋找目標公司產生負面影響，但具體影響截至這些未經審計的簡要財務報表的日期還不容易確定。未經審計的簡明財務報表不包括這一不確定性結果可能導致的任何調整。

附註7-股東權益

優先股-本公司獲授權發行合共5,000,000面值為$的優先股0.0001每個人。截至2021年3月31日和2020年12月31日，不是已發行或已發行的優先股。

A類普通股-本公司獲授權發行合共500,000,000面值為$的A類普通股0.0001每個人。在2021年3月31日和2020年12月31日，34,500,000和0股票已發佈和傑出的，包括31,472,521和不是分別為可能贖回的股票。

B類普通股-本公司獲授權發行合共50,000,000面值為$的B類普通股0.0001每個人。在2021年3月31日和2020年12月31日，8,625,000已發行和已發行的股票。

登記在冊的普通股東有權一就所有將由股東投票表決的事項投票選出所持的每股股份。除下文所述外，除法律另有規定外，A類普通股持有人與B類普通股持有人將在提交股東表決的所有事項上作為一個類別一起投票。B類普通股將在初始業務合併時自動轉換為A類普通股(如果本公司未完成初始業務合併，則轉換後交付的A類普通股將不具有贖回權或有權從信託賬户獲得清算分配)，其比例應使所有方正股份轉換後可發行的A類普通股總數在轉換後的基礎上總體相等，即B類普通股將在初始業務合併時或更早的時候根據持有人的選擇自動轉換為A類普通股(轉換後交付的該等A類普通股將不具有贖回權或有權從信託賬户獲得清算分配)，這一比例使所有方正股份轉換後可發行的A類普通股總數在轉換後的基礎上總體相等20(I)首次公開發售(IPO)完成後已發行及已發行普通股總數，加上(Ii)本公司就完成初始業務合併而發行或當作發行或行使任何股權掛鈎證券或權利而發行或當作發行或可發行的A類普通股總數的百分比，但不包括可為或可轉換為向初始業務合併中的任何賣方發行、當作發行或將發行的A類普通股而行使或可轉換為A類普通股的任何A類普通股或可轉換為A類普通股的任何A類普通股，以及(Ii)本公司就完成初始業務合併而發行或當作發行或行使的任何股權掛鈎證券或權利的總數，不包括可為或可轉換為向初始業務合併中的任何賣方發行、當作發行或將發行的A類普通股的任何A類普通股其聯屬公司或公司管理團隊的任何成員在週轉資金貸款轉換時。在任何情況下，B類普通股都不會以低於1：1的比例轉換為A類普通股。

附註8-公允價值計量

下表列出了公司在2021年3月31日按公允價值經常性計量的資產和負債的信息，並指出了公司用來確定此類公允價值的估值投入的公允價值等級：


			中國報價：		重要的和其他的		重要的和其他的
			活躍的房地產市場		可觀察到的數據輸入		無法觀察到的輸入
	2021年3月31日		(一級)		(二級)		(第三級)
資產：
信託賬户持有的美國國債	$	345,058,937	$	345,058,937	$	—	$	—
	$	345,058,937	$	345,058,937	$	—	$	—
負債：
公有權證：法律責任	$	9,487,500	$	9,487,500	$	—	$	—
私募認股權證：負債		5,170,000		—		—		5,170,000
	$	14,657,500	$	9,487,500	$	—	$	5,170,000

這些認股權證根據美國會計準則815-40作為負債入賬，並在簡明資產負債表的認股權證負債中列示。認股權證負債在開始時按公允價值計量，並按經常性基礎計量，公允價值變動在簡明經營報表中認股權證負債的公允價值變動中列示。

本公司採用蒙特卡羅模擬模型，於2021年1月8日，也就是公司首次公開發行(IPO)之日，通過使用公開認股權證的關聯交易價格，確定了公開認股權證的初始公允價值。該公司採用修正的布萊克·斯科爾斯(Black Scholes)計算方法，於2021年1月8日和2021年3月31日確定了私募認股權證的初始公允價值。由於使用不可觀察到的輸入，權證在最初測量日期被歸類為3級。由於其後的估值是根據公募認股權證的交易價格而釐定，因此該等公募認股權證其後被列為第一級。

截至2021年1月8日和2021年3月31日，蒙特卡洛模擬和修正的布萊克·斯科爾斯計算的關鍵輸入如下：


	(初步測量)
	2021年1月8日			2021年3月31日
輸入量
無風險利率		0.65	%		1.13	%
預期期限(年)		1.0			0.88
預期波動率		25	%		23	%
名義行權價格	$	11.50		$	11.50

附註9-修訂上期財務報表

在編制截至2021年3月31日的三個月的Form 10-Q季度報告的過程中，本公司發現在本公司先前於2021年1月8日以Form 8-K於2021年1月14日提交的經審計資產負債表(“首次公開募股後資產負債表”)中，對與本公司權證相關的會計指引的應用存在誤報。2021年4月12日，美國證券交易委員會(以下簡稱SEC工作人員)發佈了一份題為《關於特殊目的收購公司發佈的權證的會計和報告考慮事項的工作人員聲明》(以下簡稱《SEC工作人員聲明》)的公開聲明。在證交會工作人員的聲明中，證交會工作人員表達了他們的觀點，即SPAC權證的某些共同條款和條件可能要求將權證歸類為SPAC資產負債表上的負債，而不是股本。自2021年1月14日發行以來，公司的認股權證一直在公司先前報告的資產負債表中作為權益入賬。經討論及評估，包括與本公司獨立註冊會計師事務所及本公司審計委員會討論及評估後，管理層得出結論，認股權證應作為負債呈列，並於其後重新計量公允價值。權證在首次公開發行後的資產負債表中反映為權益組成部分，而不是資產負債表中的負債，這是基於公司應用FASB ASC主題815-40，衍生工具和對衝, 實體自有權益中的合同(“ASC 815-40”)。證券交易委員會員工聲明中表達的觀點與公司對認股權證協議中具體條款的歷史解釋以及公司對認股權證協議適用ASC 815-40的情況不一致。根據證券交易委員會工作人員公佈的意見，該公司重新評估了其對2021年1月14日發行的認股權證的會計處理。基於這一重新評估，管理層決定認股權證應歸類為發行時按公允價值計量的負債，隨後的公允價值變動將在公司每個報告期的經營報表中報告。該公司的結論是，這一錯誤陳述對首次公開募股後的資產負債表並不重要，而且該錯誤陳述對之前的任何中期都沒有實質性影響。本次修訂對IPO後資產負債表的影響如下：


截至2021年1月8日。	據報道，		調整，調整		隨着時間的調整
資產負債表
認股權證負債	$	—	$	42,050,521	$	42,050,521
總負債		13,544,396		42,050,521		55,594,917
需要贖回的股票		329,870,610		(42,050,521)		287,820,089
A類普通股		151		421		572
B類普通股		863		—		863
額外實收資本		5,006,040		7,098,811		12,104,851
(累計赤字)		(7,053)		(7,099,232)		(7,106,285)
股東權益總額	$	5,000,001	$	—	$	5,000,001

注10-後續事件

該公司對資產負債表日之後至財務報表發佈之日發生的後續事件和交易進行了評估。根據本次審核，本公司未發現任何後續事件需要在財務報表中進行調整或披露。

第二項。管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析。

凡提及“公司”、“POEMA全球控股公司”、“我們”、“我們”或“我們”時，指的是POEMA全球控股公司。以下對公司財務狀況和經營結果的討論和分析應與未經審計的中期簡明財務報表以及本報告其他部分包含的附註一併閲讀。下文討論和分析中包含的某些信息包括涉及風險和不確定性的前瞻性陳述。

有關前瞻性陳述的注意事項

這份關於Form 10-Q的季度報告包括1933年“證券法”(經修訂)第27A節和“交易法”第21E節所指的前瞻性陳述。這些前瞻性陳述是基於我們目前對未來事件的預期和預測。這些前瞻性陳述會受到有關我們的已知和未知風險、不確定性和假設的影響，這些風險、不確定性和假設可能會導致我們的實際結果、活動水平、表現或成就與此類前瞻性陳述明示或暗示的任何未來結果、活動水平、表現或成就大不相同。在某些情況下，您可以通過“可能”、“應該”、“可能”、“將”、“預期”、“計劃”、“預期”、“相信”、“估計”、“繼續”等術語或此類術語的否定或其他類似表述來識別前瞻性陳述。可能導致或促成這種差異的因素包括但不限於我們提交給美國證券交易委員會的其他文件中描述的那些因素。

概述

我們是一家空白支票公司，於2020年9月25日註冊為開曼羣島豁免公司。我們成立的目的是與一項或多項業務進行合併、換股、資產收購、股份購買、重組或類似的業務合併(“業務合併”)。我們是一家新興成長型公司，因此，我們面臨着與新興成長型公司相關的所有風險。

我們的贊助商是開曼羣島的有限責任公司Poema Global Partners LLC(“贊助商”)。我們首次公開招股(“首次公開招股”)的註冊聲明於2021年1月5日宣佈生效。於2021年1月8日，本公司完成首次公開發售34,500,000個單位(“單位”)，每單位10.00美元，產生毛收入345,000,000美元。每個單位包括一股A類普通股和一份認股權證的一半，用於購買一股A類普通股。在首次公開發售結束的同時，公司完成了向Poema Global Partners LLC出售940萬份認股權證(“定向增發認股權證”)，每份定向增發認股權證的價格為1.00美元，產生了940萬美元的毛收入。

首次公開發售及私募完成後，首次公開發售的淨收益中約有345,000,000美元及若干私人配售的收益存入信託賬户(“信託賬户”)，該賬户位於美國北卡羅來納州摩根大通銀行，大陸股票轉讓及信託公司為受託人，僅投資於投資公司法第2(A)(16)節所述的美國政府證券，而非公開發行的淨收益中的約345,000,000美元被存入位於美國北卡羅來納州摩根大通銀行的信託賬户(“信託賬户”)，並僅投資於投資公司法第2(A)(16)節規定的含義內的美國政府證券。任何期限在185天或以下的不限成員名額投資公司，只要符合經我們決定的1940年“投資公司法”(“投資公司法”)第2a-7條(D)(2)、(D)(3)和(D)(4)段的條件，直至(I)完成業務合併和(Ii)如下所述的信託賬户分配，以較早者為準。

我們的管理層對首次公開發行(IPO)和出售私募股票的淨收益的具體應用擁有廣泛的酌處權，儘管基本上所有的淨收益都打算一般用於完成企業合併。不能保證我們能夠成功完成業務合併。吾等必須完成一項或多項初始業務合併，其公平市價合計至少為簽署協議時信託賬户所持資產的80%(不包括以信託形式持有的任何遞延承保折扣額)。然而，我們只有在交易後公司擁有或收購目標公司50%或以上的未償還有表決權證券，或以其他方式獲得目標公司的控股權，足以使其不需要根據投資公司法註冊為投資公司的情況下，才會完成業務合併。

若吾等未能在首次公開發售結束後24個月內，或2023年1月8日(“合併期”)內完成業務合併，吾等將(I)停止所有業務，但清盤除外；(Ii)在合理可能範圍內儘快贖回公眾股份，但不超過其後十個營業日；贖回公眾股份，每股價格以現金支付，相當於當時存入信託賬户的總金額，包括信託賬户所持資金賺取的利息(減去應繳税款，最高可達100,000美元)。除以當時已發行的公眾股份數目，贖回將完全消滅公眾股東作為股東的權利(包括收取進一步清盤分派(如有)的權利)及(Iii)於贖回後合理地儘快清盤及解散，惟須取得其餘股東及董事會的批准，且在每種情況下，均須遵守吾等根據開曼羣島法律須就債權人的債權作出規定的義務，以及在所有情況下須受適用法律的其他規定所規限。

流動性與資本資源

截至2021年3月31日，我們擁有約693,310美元的運營現金和約140萬美元的營運資本。

截至目前，我們的流動資金需求已通過保薦人出資25,000美元來支付某些費用，以換取方正股份的發行、保薦人根據票據提供的100,000美元貸款以及完成非信託賬户持有的私募所得款項來滿足我們的流動資金需求。截至2021年3月31日，票據餘額為112,914美元。此外，為了支付與企業合併相關的交易成本，我們的保薦人或保薦人的關聯公司，或我們的某些高級管理人員和董事可以(但沒有義務)向我們提供營運資金貸款。截至2021年3月31日，沒有任何營運資金貸款項下的未償還金額。

基於上述情況，管理層相信，我們將有足夠的營運資金和借款能力從我們的保薦人或我們保薦人的關聯公司，或我們的某些高級管理人員和董事那裏，通過完成業務合併的較早時間或自本申請之日起一年來滿足其需求。在此期間，我們將使用這些資金支付現有應付帳款、確定和評估潛在的初始業務合併候選者、對潛在目標業務進行盡職調查、支付差旅費用、選擇要合併或收購的目標業務，以及構建、談判和完善業務合併。

管理層繼續評估新冠肺炎疫情對行業的影響，並得出結論，雖然病毒可能會對我們的財務狀況、我們的運營結果和/或尋找目標公司產生負面影響，但具體影響截至財務報表日期尚不容易確定。財務報表不包括這種不確定性結果可能導致的任何調整。

經營成果

我們從成立到2021年3月31日的整個活動都是為我們的成立和首次公開募股(IPO)做準備。在我們最初的業務合併結束和完成之前，我們不會產生任何營業收入。

截至2021年3月31日的三個月，我們的淨收入為1985240美元，其中包括368,448美元的一般和行政費用，22美元的銀行運營賬户利息收入，以及59,877美元的信託賬户投資收入。

由於本文所載財務報表附註9“修訂前期財務報表”所述重述，我們將與首次公開發售及定向增發相關發行的認股權證歸類為按其公允價值計算的負債，並於每個報告期將認股權證工具調整為公允價值。這些負債在行使之前必須在每個資產負債表日重新計量，公允價值的任何變化都會在我們的經營報表中確認。作為認股權證責任重新分類的一部分，我們根據相對公允價值將最初計入股東權益的IPO相關發售成本的一部分重新分類為營業報表中金額為1,534,661美元的費用。在截至2021年3月31日的三個月裏，認股權證的公允價值變化是負債減少了21,828,450美元。

合同義務

我們沒有任何長期債務義務、資本租賃義務、經營租賃義務、購買義務或長期負債，除了向我們贊助商的附屬公司支付每月10,000美元的辦公空間、公用事業和行政支持費用的協議。

關鍵會計政策

衍生認股權證負債

我們不使用衍生工具來對衝現金流、市場或外匯風險的風險敞口。我們根據ASC 480和ASC 815-15評估我們的所有金融工具，包括髮行的股票購買權證，以確定這些工具是否為衍生品或包含符合嵌入式衍生品資格的功能。衍生工具的分類，包括該等工具是否應記錄為負債或權益，會在每個報告期末重新評估。

我們發行了17,250,000份與首次公開發行(IPO)中向投資者發行的單位相關的認股權證，以及承銷商行使超額配售選擇權的認股權證，我們發行了9,400,000份私募認股權證。根據美國會計準則815-40，我們所有的未清償認股權證都被確認為衍生負債。因此，吾等確認認股權證工具為按公允價值計算的負債，並於每個報告期將該等工具調整至公允價值。該等負債須於每個資產負債表日重新計量，直至行使為止，而公允價值的任何變動均在本公司的經營報表中確認。就首次公開發售及私募發行的認股權證的公允價值最初使用蒙特卡羅模擬模型按公允價值計量，其後於每個計量日期使用蒙特卡羅模擬模型估計私募認股權證的公允價值。其後，我們就首次公開發售發行的認股權證的公允價值，已根據該等認股權證的上市市價計算。

信託賬户中持有的投資

我們在信託賬户中持有的投資組合包括“投資公司法”第2(A)(16)節規定的期限為185天或更短的美國政府證券，或投資於投資於美國政府證券的貨幣市場基金的投資，或兩者的組合。我們在信託賬户中持有的投資被歸類為交易證券。交易性證券在每個報告期結束時以公允價值列示在資產負債表上。這些投資的公允價值變動產生的損益計入未經審計的簡明經營報表中信託賬户持有的投資收益。信託賬户中持有的投資的估計公允價值是根據現有的市場信息確定的。

可能贖回的A類普通股

我們根據ASC主題480“區分負債和股權”中的指導，對我們可能需要贖回的A類普通股進行會計核算。必須強制贖回的A類普通股(如有)被歸類為負債工具，並按公允價值計量。有條件可贖回的A類普通股(包括具有贖回權的A類普通股，這些A類普通股的贖回權要麼在持有人的控制範圍內，要麼在發生不確定事件時需要贖回，而不是我們完全可以控制的)，被歸類為臨時股權。在所有其他時間，A類普通股被歸類為股東權益。我們的A類普通股具有某些贖回權，這些贖回權被認為不在我們的控制範圍內，並受到未來不確定事件發生的影響。因此，截至2021年3月31日，31,472,521股可能需要贖回的A類普通股作為臨時股本列報，不在我們資產負債表的股東權益部分。

每股普通股淨虧損

每股淨虧損的計算方法是淨虧損除以期內已發行普通股的加權平均數。

我們未經審計的簡明營業報表包括以類似於每股收益兩級法的方式列報需要贖回的普通股的每股虧損。截至2021年3月31日的三個月，A類普通股的基本和稀釋每股淨虧損是通過將信託賬户賺取的59,877美元的投資收入除以這些時期已發行的A類普通股的加權平均數來計算的。

截至2021年3月31日的三個月，B類普通股的基本和稀釋後每股淨收益是通過將19,985,240美元的淨收益減去59,877美元的A類普通股的淨收入，淨收益為19,925,363美元除以這一時期已發行的B類普通股的加權平均數來計算的。

近期會計公告

2020年8月，FASB發佈了ASU第2020-06號，債務-帶有轉換和其他期權的債務(分主題470-20)和衍生工具和套期保值-實體自有股權的合同(分主題815-40)：實體自有股權的可轉換工具和合同的會計(“ASU 2020-06”)，通過取消當前GAAP要求的主要分離模型，簡化了可轉換工具的會計處理。ASU還取消了與股權掛鈎的合同符合衍生品範圍例外所需的某些結算條件，並簡化了某些領域的稀釋每股收益計算。我們於2021年1月1日通過了ASU 2020-06。採用ASU沒有影響我們的財務狀況、經營結果或現金流。

表外安排

截至2021年3月31日，我們沒有任何S-K規則第303(A)(4)(Ii)項定義的表外安排。

就業法案

“2012年創業法案”(Jumpstart Our Business Startups Act of 2012，簡稱“JOBS法案”)包含了一些條款，其中包括放寬符合條件的上市公司的某些報告要求。我們有資格成為一家“新興成長型公司”，根據“就業法案”(JOBS Act)，我們可以遵守基於私營(非上市)公司生效日期的新的或修訂的會計聲明。我們選擇推遲採用新的或修訂的會計準則，因此，我們可能不會在要求非新興成長型公司採用新的或修訂的會計準則的相關日期遵守該等準則。因此，財務報表可能無法與截至上市公司生效日期遵守新的或修訂的會計聲明的公司進行比較。

此外，我們正在評估依賴於就業法案提供的其他減少的報告要求的好處。根據JOBS法案中規定的某些條件，如果我們作為一家“新興成長型公司”選擇依賴此類豁免，我們可能不會被要求(I)根據第404條就我們的財務報告內部控制系統提供審計師證明報告，(Ii)提供根據多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法案對非新興成長型上市公司可能要求的所有薪酬披露信息，(Ii)根據“多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法”(Dodd-Frank Wall Street改革and Consumer Protection Act)，提供非新興成長型上市公司可能需要的所有薪酬披露，其中包括：(I)根據第404條提供關於我們財務報告內部控制系統的審計師證明報告；(Iii)遵守PCAOB可能採納的有關強制性審計公司輪換或提供有關審計和財務報表(審計師討論和分析)更多信息的核數師報告附錄的任何要求，以及(Iv)披露某些與高管薪酬相關的項目，例如高管薪酬與業績之間的相關性，以及CEO薪酬與員工薪酬中值的比較。這些豁免將在我們首次公開募股(IPO)完成後的五年內適用，或者直到我們不再是一家“新興成長型公司”，以較早的為準。

第三項關於市場風險的定量和定性披露

根據交易法第12b-2條的規定，我們是一家規模較小的報告公司，不需要提供本條款規定的其他信息。截至2021年3月31日，我們沒有受到任何市場或利率風險的影響。首次公開發行的淨收益，包括信託賬户中的金額，將投資於到期日不超過185天的美國政府證券，或投資於根據1940年修訂的“投資公司法”第2a-7條規定的某些條件的貨幣市場基金，這些基金只投資於美國政府的直接國庫券。由於這些投資的短期性質，我們認為不會有相關的重大利率風險敞口。

我們自成立以來並未從事任何對衝活動，亦不預期就我們所面對的市場風險從事任何對衝活動。

項目4.控制和程序

信息披露控制和程序的評估

在我們管理層(包括首席執行官和首席財務官)的監督和參與下，我們對截至2021年3月31日的財季末我們的披露控制和程序的有效性進行了評估，該術語在《交易法》下的規則13a-15(E)和15d-15(E)中定義。在評估的基礎上，根據證券交易委員會的工作人員聲明，我們的認證人員得出結論，完全是由於公司將公司認股權證的會計誤用為負債，我們的披露控制和程序截至2021年3月31日沒有生效。

披露控制和程序旨在確保我們在交易法報告中需要披露的信息在SEC的規則和表格中指定的時間段內被記錄、處理、彙總和報告，並且這些信息被積累並傳達給我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官或執行類似職能的人員，以便及時做出關於所需披露的決定。

財務報告內部控制的變化

在截至2021年3月31日的三個月內，本季度報告Form 10-Q所涵蓋的財務報告內部控制沒有發生變化，這對我們的財務報告內部控制產生了重大影響，或很可能對財務報告內部控制產生重大影響，因為導致我們財務報表重述的情況尚未確定。管理層已經實施了補救措施，以解決重大弱點，並改善我們對財務報告的內部控制。具體地説，我們擴大和完善了複雜證券和相關會計準則的審查流程。我們計劃進一步改善這方面的工作，包括增加查閲會計文獻的機會、物色可就複雜的會計應用向誰徵詢意見的第三方專業人士，以及考慮增聘具備所需經驗和訓練的員工，以補充現有的會計專業人士。

第二部分--其他信息

第一項：法律訴訟

沒有。

項目1A。風險因素

截至本季度報告Form 10-Q的日期，我們於2021年1月7日提交給證券交易委員會的最終招股説明書中披露的風險因素沒有實質性變化。我們可能會在未來提交給證券交易委員會的文件中不時披露這些因素的變化或披露其他因素。

第二項股權證券的未登記銷售和所得款項的使用。

2020年9月30日，我們的保薦人支付了25,000美元，約合每股0.003美元，以支付我們的部分發行成本，代價是7187,500股B類普通股，票面價值0.0001美元。2020年12月14日，我們的發起人向我們的每位獨立董事轉讓了25,000股B類普通股。2021年1月5日，我們實施了股票分紅，發行和發行了8,625,000股B類普通股。我們的保薦人同意在承銷商未全面行使超額配售選擇權的範圍內沒收最多1,125,000股方正股份，以便方正股份在首次公開發行(IPO)後將佔本公司已發行和已發行股份的20.0%。

2021年1月8日，我們的保薦人購買了940萬份私募認股權證，每份認股權證可按每股11.50美元的價格購買一股普通股，每份認股權證的價格為1.00美元(總計940萬美元)，此次私募與首次公開募股(IPO)同步結束。此次發行是根據證券法第4(A)(2)節所載的註冊豁免規定進行的。

在首次公開發售和全面行使購買額外股份的選擇權所獲得的毛收入中，有3.45億美元存入信託賬户。我們總共支付了大約690萬美元與首次公開募股(IPO)相關的承銷折扣和佣金。此外，承銷商同意推遲1207.5萬美元的承保折扣和佣金。

第三項高級證券違約

沒有。

第294項礦山安全信息披露.

不適用。

第五項其他資料。

沒有。

項目6.展品。

以下證物作為10-Q表格季度報告的一部分存檔，或通過引用併入本季度報告中。


展品數		描述
1.1		本公司與花旗全球市場公司和瑞銀證券(美國)有限責任公司之間的承銷協議(1)
3.1		經修訂及重新修訂的組織章程大綱及細則(1)
4.1		大陸股份轉讓信託公司與本公司的認股權證協議
10.1		公司與保薦人之間的私募認股權證購買協議(1)
10.2		大陸股轉信託公司與本公司投資管理信託協議(1)
10.3		本公司與保薦人及其中所指名的若干其他股權持有人之間的登記及股東權利協議(1)
10.4		公司、發起人和公司高級管理人員、董事之間的信函協議(1)
10.5		公司與贊助商之間的行政服務協議(1)
31.1*		根據根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302節通過的1934年證券交易法第13a-14(A)條和第15d-14(A)條規則對首席執行官和首席財務和會計官進行認證。
32.1**		根據2002年薩班斯-奧克斯利法案(Sarbanes-Oxley Act)第906節通過的美國法典第18編第1350節對首席執行官和首席財務和會計官的認證。
101.INS*		XBRL實例文檔
101.CAL*		XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔
101.SCH*		XBRL分類擴展架構文檔
101.DEF*		XBRL分類擴展定義Linkbase文檔
101.LAB*		XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔
101.PRE*		XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔
104*		封面交互數據文件(嵌入在內聯XBRL文檔中)

*謹此提交。

**傢俱齊全。在此。

(1)	之前作為我們於2021年1月11日提交的Form 8-K的當前報告的證物提交，並通過引用併入本文。

日期：2021年6月25日	POEMA全球控股公司
	由以下人員提供：	/s/荷馬·孫
	姓名：	荷馬太陽
	標題：	首席執行官