美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格11-K
X根據1934年《證券交易法》第15(D)節提交的年度 報告。
截至2020年12月31日的財年
或
[]根據1934年《證券交易法》第15(D)節提交的過渡報告。
由_ 至_的過渡期
委員會檔案第001-11444號
麥格納 集團公司退休儲蓄計劃
麥格納國際公司。
麥格納大道337號
加拿大安大略省奧羅拉，L4G 7K1
簽名
根據1934年證券交易法的要求， 計劃管理人已正式安排本年度報告由經正式授權的以下簽名人代表其簽署。
麥格納集團公司 退休儲蓄計劃(按 麥格納國際公司。 以計劃管理員的身份 |
||
| /s/保羅 H.布羅克 | ||
| 作者：保羅·H·布羅克 | ||
職務： 副總裁兼財務主管 |
||
| /s/Robert Cecutti | ||
| 作者：羅伯特·塞庫蒂(Robert Cecutti) | ||
| 標題：控制器 |
日期：2021年6月24日
目錄摘要
| 附錄1 | 麥格納集團公司退休儲蓄計劃 |
| 截至2020年12月31日和2019年12月31日的經審計財務報表 |
展品
| 23.1 | 獨立註冊會計師事務所同意-BDO USA，LLP |
麥格納集團公司退休儲蓄計劃
財務報表和補充附表
截至2020年和2019年12月31日的年度
麥格納集團公司退休儲蓄計劃
目錄
| 獨立註冊會計師事務所報告 | 3-4 |
| 財務報表 | |
| 截至2020年12月31日和2019年12月31日可用於福利的淨資產報表 | 5 |
| 截至2020年12月31日和2019年12月31日止年度可用於福利的淨資產變動表 | 6 |
| 財務報表附註 | 7-16 |
| 補充附表 | |
| 附表H，第4I行-截至2020年12月31日的資產明細表(截至年底持有) | 17 |
| 附表H，第4J行-截至2020年12月31日的年度應報告交易明細表 | 18 |
| 附表H，第4a行--截至2020年12月31日年度拖欠參與者繳費明細表 | 19 |
2
獨立註冊會計師事務所報告
致養老金和退休儲蓄委員會 和
麥格納集團公司退休儲蓄計劃
加拿大安大略省奧羅拉
對財務報表的意見
我們審計了截至2020年12月31日和2019年12月31日的麥格納集團公司退休儲蓄計劃(該計劃)的可用於福利的淨資產報表、截至那時止年度可用於福利的淨資產變動表以及相關附註(統稱為財務報表)。我們認為，財務報表在所有重要方面都公平地列報了截至2020年12月31日和2019年12月31日可用於本計劃福利的淨資產 ，以及截至 止年度可用於福利的淨資產的變化，符合美利堅合眾國普遍接受的會計原則。
意見基礎
這些財務報表由計劃管理層負責 。我們的責任是根據我們的審計對計劃的財務報表發表意見 。我們是一家在美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會(Securities And Exchange Commission)和PCAOB的 適用規則和規定，我們必須獨立於該計劃。
我們按照PCAOB的 標準進行審核。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得財務 報表是否沒有重大錯報的合理保證，無論是由於錯誤還是欺詐。該計劃不需要，也不要求我們 對其財務報告的內部控制進行審計。作為我們審計的一部分，我們需要了解財務報告的內部控制 ，但不是為了對計劃的財務報告內部控制的有效性發表意見 。因此，我們不表達這樣的意見。
我們的審計包括執行程序以 評估財務報表重大錯報的風險(無論是由於錯誤還是欺詐)，以及執行應對這些風險的程序 。這些程序包括在測試的基礎上檢查關於財務 報表中的金額和披露的證據。我們的審計還包括評估該計劃管理層使用的會計原則和作出的重大估計， 以及評估財務報表的整體列報。我們相信，我們的審計為 我們的觀點提供了合理的基礎。
BDO USA，LLP是特拉華州的有限責任合夥企業，是英國擔保有限公司BDO International Limited的美國成員，是BDO國際獨立成員公司網絡的一部分。
BDO是BDO網絡 和每個BDO成員公司的品牌名稱。
3
補充資料
隨附的 截至2020年12月31日的資產明細表(年底持有)、應報告交易明細表和拖欠參與者繳費明細表中的補充信息，已在審計 計劃財務報表的同時執行審計程序。補充信息用於附加分析，不是財務報表的 必需部分，但包括勞工部規則和1974年《員工退休收入保障法》下的報告和披露規定所要求的補充信息。補充信息由計劃管理層負責 。我們的審核程序包括確定補充信息是否與財務報表或基礎會計和其他記錄(如果適用)一致，以及執行程序以測試補充信息中顯示的信息的完整性 和準確性。在形成對補充信息的意見時，我們 評估了補充信息(包括其形式和內容)是否符合勞工部根據1974年《僱員退休收入保障法》制定的報告和披露規則和規定。我們認為，補充信息在所有重要方面都與整個財務報表有關。
應報告交易明細表中提供的信息未披露某些銷售交易的歷史成本和相關損益。披露此信息 是勞工部根據1974年《員工退休收入保障法》 制定的報告和披露規則和規定的要求。
自 2007年起，我們一直擔任該計劃的審計師。
/s/bdo USA，LLP
密歇根州大急流城
2021年6月24日
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麥格納集團公司退休儲蓄計劃
可用於福利的淨資產報表
(單位：千)
| 十二月三十一日， | 2020 | 2019 | ||||||
| 資產 | ||||||||
| 投資 | ||||||||
| 按公允價值計算的投資 | $ | 2,246,057 | $ | 1,914,105 | ||||
| 應收賬款 | ||||||||
| 僱主 | 19,522 | 37,075 | ||||||
| 參與者 | 385 | 158 | ||||||
| 應收參與者票據 | 59,334 | 59,524 | ||||||
| 應收賬款總額 | 79,241 | 96,757 | ||||||
| 可用於福利的淨資產 | $ | 2,325,298 | $ | 2,010,862 | ||||
請參閲財務報表附註 。
5
麥格納集團公司退休儲蓄計劃
可用於收益的淨資產變動表
(單位：千)
| 截至十二月三十一日止的年度， | 2020 | 2019 | ||||||
| 加法 | ||||||||
| 投資收益： | ||||||||
| 利息和股息 | $ | 15,039 | $ | 14,125 | ||||
| 投資公允價值淨增值 | 329,626 | 322,397 | ||||||
| 投稿： | ||||||||
| 僱主 | 47,811 | 66,834 | ||||||
| 參與者 | 94,162 | 97,781 | ||||||
| 翻轉 | 10,426 | 9,083 | ||||||
| 應收參與者票據利息 | 3,347 | 3,666 | ||||||
| 添加總數 | 500,411 | 513,886 | ||||||
| 扣減 | ||||||||
| 支付給被解僱員工的福利 | 97,748 | 94,768 | ||||||
| 支付給參與計劃的員工的福利 | 87,727 | 71,580 | ||||||
| 貸款費用和其他，淨額 | 500 | (552 | ) | |||||
| 總扣除額 | 185,975 | 165,796 | ||||||
| 淨增長 | 314,436 | 348,090 | ||||||
| 可用於福利的淨資產，年初 | 2,010,862 | 1,662,772 | ||||||
| 可用於福利的淨資產，年終 | $ | 2,325,298 | $ | 2,010,862 | ||||
請參閲財務報表附註。
6
麥格納集團公司退休儲蓄計劃
財務報表附註
1. 計劃説明
以下對Magna Group 公司退休儲蓄計劃(本計劃)的描述僅提供一般信息。參與者應參考重述的計劃協議 或概要計劃説明，以獲得對計劃條款的更完整描述。
一般信息
美國麥格納國際公司(主要僱主)的某些員工 和主要僱主(統稱為僱主)的其他參與子公司和附屬公司有資格 參加本計劃。
該計劃是主僱主 於1992年8月1日設立的美國麥格納國際401(K)計劃。主僱主重申了該計劃的條款、 條款和條件，自2016年1月1日起生效。
本計劃受1974年《僱員退休收入保障法》(ERISA)的規定約束。計劃協議規定，計劃可以投資於麥格納國際公司(麥格納)的普通股，麥格納是主要僱主的母公司。
本計劃由主僱主 和由主僱主董事會任命的個人管理。委託人信託公司(委託人)是本計劃的指定受託人 。
401(K)資格
員工有資格在工作的第一天參加 ，並在服務六個月 並年滿18歲後的下一個月的第一天有資格獲得等額供款。
延期分紅資格
如果員工在計劃年度的最後一天受僱於參與計劃的僱主，並且在計劃年度獲得1,000小時服務的補償 ，則員工有資格獲得分紅繳款 。
繳費和自動登記
該計劃的401(K)部分由員工提供資金 ，員工可以選擇繳納工資的1%至50%(如定義)，但須遵守《國內收入法》(以下簡稱《準則》)允許的最高金額 。僱主可酌情作出等額供款。對於2020和2019年計劃年度， 除非集體談判協議另有規定，否則僱主的匹配繳費是參與者貢獻的前6%基本收入的50%。員工還可以推遲1%到100%的獎金用於指定年份，這不符合僱主的相應 貢獻。該計劃的參與者還可以從其他合格的已定義 福利或已定義繳費計劃中貢獻代表分配的金額。
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麥格納集團公司退休儲蓄計劃
財務報表附註
員工在 30天選擇退出期後自動註冊。僱主扣留相當於合格員工薪酬(獎金除外)百分比的金額， 直到員工更改或停止繳費。
新員工將按 員工薪酬(獎金除外)的6%自動註冊，但某些集體談判協議涵蓋的新員工除外 ，他們將按3%的比例自動註冊。
該計劃具有自動增加功能， 繳費百分比每年增加1%，對於繳費低於6%的參與者，最高繳費百分比為6%。 除非員工更改或停止繳費。自動加薪不適用於 受集體談判協議保護的某些員工。
本計劃的遞延利潤分享部分 是一個非繳費的固定繳款計劃，由 本計劃條款確定的可自由支配的僱主繳費提供資金，通常基於僱主確定的服務年限和綜合利潤。
參與者帳户
個人參與者賬户由委託人維護 ，如果是計劃的401(K)部分 ，則記入員工繳費、僱主繳費和計劃收入，如果是計劃的遞延利潤分享部分，則記入僱主繳費、計劃收入和沒收前參與者的非既得金額的分配 。本計劃遞延利潤分享部分中的繳款和沒收的分配基於定義的薪酬和服務年限，而收益的分配則通過單位價值的變化 確認。根據該計劃的規定，定期對此類賬户進行估值。
歸屬
對於計劃的401(K)部分，參與者 立即100%獲得僱主和僱員繳費，並在此基礎上分配收入。
本計劃的遞延利潤分享部分 的歸屬按以下時間表進行：
| 全職服務年資 | 既得百分比 | |||
| 少於1 | 0 | % | ||
| 1 | 30 | |||
| 2 | 40 | |||
| 3 | 60 | |||
| 4 | 80 | |||
| 5歲及以後 | 100 | |||
儘管有上述規定，分配給或重新分配給參與者的所有金額應在分配或重新分配金額的計劃年度 結束後五年內不可撤銷地歸屬該參與者，除非該參與者在該時間之前已不再是員工。參與者去世、完全和永久殘疾、永久下崗或達到正常退休年齡 60歲時，也可立即全部授予 。
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麥格納集團公司退休儲蓄計劃
財務報表附註
沒收
對於 計劃的延期分紅部分，在前 參與者連續五次服務中斷後，終止參與者的賬户餘額中的非歸屬部分將分配給其他計劃參與者。2020和2019年期間，分配的罰沒金額分別為1,586,000美元和1,981,000美元 。截至2020年12月31日和2019年12月31日，被沒收的非既有賬户總額分別為256萬美元和2225萬美元。
計劃福利
對於 計劃的延期利潤分享部分，參與者有資格根據終止與僱主的服務時其賬户的最新估值獲得既得利益 。根據該計劃的某些規定，還可以在連續服務10年後和/或在年滿55歲時分配一定百分比的既得利益 。計劃福利的分配是一次性支付給符合條件的參與者。截至2007年12月31日，參與者的利潤分享繳費賬户僅有 個既有餘額有資格進行在職 提取。
對於計劃的401(K)部分，在 退休、死亡、殘疾或服務終止時，福利將以一次性發放的形式支付。根據《計劃協議》的規定，在出現財務困難的情況下，允許 進行其他某些提款。
應收參與者票據
參與者可以從其基金 賬户借入最低1,000美元，最高不超過50,000美元或其既有賬户餘額的50%，不包括與參與者遞延利潤分享賬户相關的 金額。參與者備註期限從一年到五年不等，購買主要住宅的期限為 最多10年。票據由參與者賬户中的餘額擔保， 由計劃管理員確定，按當時的Prime加2%計息。本金和利息按比例 通過工資扣減支付，頻率不低於季度。截至2020年12月31日，未償還應收票據的利率從4.25%到10.00%不等。與管理參與者應收票據相關的費用直接計入參與者的 賬户，幷包括在管理費用中。
計劃終止
儘管僱主尚未表示任何終止意向 ，但僱主有權在符合ERISA規定的任何時間全部或部分終止本計劃。如果 該計劃終止，所有參與者帳户將變為100%已授予且不可沒收。
參與者和非參與者指導的投資
參與者可以投資麥格納國際 公司普通股(僱主證券)。對於本計劃的遞延利潤分享部分，4/7根據定義，年度利潤分成的 部分投資於僱主證券，稱為本計劃的非參保人指導部分(Non-Participant Directed Part of the Plan)。年度利潤分享貢獻的剩餘 部分由員工指示，可能包括對僱主證券的投資。參與者 可以隨時分散其賬户中持有的最高100%的麥格納股票。投票權由受託人根據僱主的指示 保留。
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麥格納集團公司退休儲蓄計劃
財務報表附註
行政費用
僱主管理該計劃。用人單位 支付本計劃的某些管理費用，並且用人單位還提供未向本計劃收費的某些管理服務 。這些費用的數額和服務的成本尚未確定。僱主未直接支付的某些管理費用 可根據ERISA規定從本計劃中支付。
CARE法案的實施
2020年3月27日，冠狀病毒援助、救濟和經濟安全(CARE)法案簽署成為法律。除其他事項外，CARE法案還包括幾項適用於符合税務條件的退休計劃及其參與者的救濟條款 。計劃管理層評估了根據CARE法案和該計劃允許在2020年暫停支付401(K)貸款的可供計劃參與者使用的救濟條款 。
2.重大會計政策
財務報表基礎
隨附的財務報表是根據權責發生制會計 編制的。
預算的使用
按照美國公認的會計原則 編制財務報表要求管理層做出影響財務報表和附註中報告金額的估計和假設 。實際結果可能與這些估計不同。
風險和不確定性
該計劃投資於各種投資證券。 投資證券面臨各種風險，如利率風險、市場風險和信用風險。由於與某些投資證券相關的風險水平 ，投資證券的價值至少有可能在短期內發生變化 ，這種變化可能會對參與者的賬户餘額和可用於收益的淨資產報表 中報告的金額產生重大影響。
2020年1月30日，世界衞生組織(WHO)宣佈進入全球衞生緊急狀態，原因是一種新的冠狀病毒株(新冠肺炎爆發)以及該病毒在全球範圍內蔓延至發源地以外給國際社會帶來的風險。2020年3月，世界衞生組織根據全球疫情迅速增加的情況，將新冠肺炎疫情歸類為大流行。
新冠肺炎疫情的全面影響繼續 不斷演變。這場流行病對全球經濟活動產生了不利影響，並加劇了金融市場的波動。由於本計劃個人投資的 價值已經並將隨着市場狀況的變化而波動，因此目前無法確定將在後續期間確認的虧損金額 以及對本計劃流動性的相關影響。
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麥格納集團公司退休儲蓄計劃
財務報表附註
投資估值與收益確認
所有計劃投資均按公允價值列報。 公允價值是在計量日市場參與者之間有序交易的情況下，在資產的本金或最有利市場上出售該資產所能獲得的價格(退出價格) 。本計劃的管理層利用投資顧問、計劃受託人和託管人提供的信息確定本計劃的 估值政策。有關公允價值計量的討論見附註3。
證券的買入和賣出以交易日期為基礎進行記錄 。利息收入按權責發生制入賬。股息在除息日入賬。淨增值 (折舊)包括該計劃在年內買賣和持有的投資的損益。
應收參與者票據
參與者貸款被歸類為參與者的應收票據 ，並按未付本金餘額加未付應計利息計量。違約貸款(如果有)將根據計劃文檔的條款重新分類 為分配。
投資集中度
截至2020年12月31日和2019年12月31日的投資包括僱主的證券份額，金額分別為4.82億美元和3.78億美元。截至2020年12月31日和2019年12月31日，此投資分別佔總投資的21%和20%。僱主 證券市值的大幅下降將嚴重影響可用於福利的淨資產。
利益的支付
福利在支付時記錄。
3.投資
根據ASC 820，公允價值計量 和披露，該計劃對估值投入採用公允價值層次結構，對相同資產的 活躍市場報價給予最高優先權(1級計量)，對不可觀察到的投入給予最低優先權(3級計量)。 公允價值等級內的金融工具水平基於對公允價值計量重要的任何投入中的最低水平。公允價值層次的三個層次如下所述：
1級-估值方法的投入 是活躍市場中相同資產的未調整報價。
2級-估值方法的投入 包括活躍市場中類似資產的報價、非活躍市場中相同或類似資產的報價、可觀察到或可由可觀察到的市場數據證實的其他投入 。
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麥格納集團公司退休儲蓄計劃
財務報表附註
3級-估值方法的投入對公允價值計量既重要又不可觀察 。
使用了以下估值方法 來衡量該計劃投資的公允價值。2020年12月31日或2019年12月31日使用的方法沒有變化 或2019年。
信安穩值基金：每日 由受託人聯合債券和信託公司根據標的投資進行估值，標的投資主要由人壽保險公司、銀行和其他金融機構發行的穩定價值投資合約的多元化 投資組合組成，其業績 可能以標的固定收益投資為基礎。該基金按報告的資產淨值進行每日贖回 (資產淨值)。參與者可以在估值日按資產淨值贖回單位。
池化獨立帳户(PSA)：根據標的投資(即普通股、共同基金、短期證券)對 進行估值。雖然大部分標的資產 價值基於報價，但集合單獨賬户的資產淨值不公開報價。資產淨值由基金經理根據最近的交易價格在財務報表日期進行報告 。本計劃持有的PSA規定 計劃按報告的資產淨值進行每日贖回，無需提前通知。該計劃允許在測量日期以資產淨值贖回投資單位。 委託人可以對美國財產單獨賬户施加轉讓或清算限制。截至2020年3月4日，已頒佈提取限制 ，並在2020年內為申請從美國財產單獨帳户提取的參與者支付了部分計劃款項。 2019年期間未實施此類限制。
一般情況下，任何類別的PSA投資都可以根據標的資產的公允價值按當前每股資產淨值每30天轉讓一次。在30天期限結束之前，學員 不允許轉回該發起課程。
共同/集體信託(CCT)：按本計劃所持單位的資產淨值估值 ，該資產淨值基於基金標的證券的報價市場價格。單位價格 基於基金擁有的基礎投資資產的價值減去其負債，然後除以流通股數量 。CCT規定按計劃在報告的資產淨值進行每日贖回，沒有事先通知的要求。
僱主證券：按認可證券交易所的收盤價 估值。
共同基金：按本計劃持有的股票的報價市價進行估值 。
遞延收入年金：信安 養老金建設者是一種投資選項，允許參與者購買信安人壽 公司發行的遞延收入年金。這些資產將來可以轉移到本計劃內的其他投資選項，也可以交出。在保證收入付款開始前發生的交易 以合同價值(或保費返還)或經調整的 合同價值中的較低者(考慮到市場上的當前利率以及死亡率因素)實現。年金的公平 市場價值是在收入開始日期之前提取資金時支付的價值。年金按 公允價值報告，接近合同價值。
人壽保險單：價值為單個保單的 現金退保額。
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麥格納集團公司退休儲蓄計劃
財務報表附註
該計劃的估值方法可能導致 公允價值計算，該公允價值計算可能不反映可變現淨值或反映未來公允價值。儘管計劃管理層 認為估值方法恰當且與市場參與者一致，但使用不同的方法或假設 來確定某些金融工具的公允價值可能會導致報告日期的公允價值計量有所不同。
以下表格在 計劃投資的公允價值層次中按級別列出(以千為單位)：
| 2020年12月31日 | 1級 | 2級 | 3級 | 總計 | ||||||||||||
| 共同基金 | $ | 48,244 | $ | - | $ | - | $ | 48,244 | ||||||||
| 僱主有價證券 | 482,161 | - | 482,161 | |||||||||||||
| 遞延收入年金 | - | - | 2,047 | 2,047 | ||||||||||||
| 人壽保險單 | - | - | 33 | 33 | ||||||||||||
| 按資產淨值計算的總投資* | 1,713,572 | |||||||||||||||
| 按公允價值計算的總投資 | $ | 530,405 | $ | - | $ | 2,080 | $ | 2,246,057 | ||||||||
| 2019年12月31日 | 1級 | 2級 | 3級 | 總計 | ||||||||||||
| 共同基金 | $ | 32,291 | $ | - | $ | - | $ | 32,291 | ||||||||
| 僱主有價證券 | 377,849 | - | - | 377,849 | ||||||||||||
| 遞延收入年金 | - | - | 1,756 | 1,756 | ||||||||||||
| 人壽保險單 | - | - | 31 | 31 | ||||||||||||
| 按資產淨值計算的總投資* | 1,502,178 | |||||||||||||||
| 按公允價值計算的總投資 | $ | 410,140 | $ | - | $ | 1,787 | $ | 1,914,105 | ||||||||
| * | 穩定價值基金、集合獨立賬户和普通/集合信託按公允價值計量， 使用每股資產淨值(或其等價物)作為實際權宜之計，並未歸類於公允價值層次結構。 此表中列出的公允價值金額旨在允許將公允價值層次結構與可用於收益的淨資產報表中列示的金額 進行協調。 |
本頁的其餘部分特意 留空。
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麥格納集團公司退休儲蓄計劃
財務報表附註
第三級投資包括人壽保險單和遞延收入年金 。下表彙總了該計劃截至2020年12月31日和2019年12月31日的3級投資的公允價值變化(單位：千)：
| 截至2020年12月31日的年度 | 遞延收入 年金 | 人壽保險 政策 | ||||||
| 年初餘額 | $ | 1,756 | $ | 31 | ||||
| 與報告日期仍持有的票據有關的未實現收益(損失) | - | - | ||||||
| 記入貸方的利息 | - | - | ||||||
| 購買 | 932 | 2 | ||||||
| 銷售額 | (641 | ) | - | |||||
| 餘額，年終 | $ | 2,047 | $ | 33 | ||||
| 截至2019年12月31日的年度 | 遞延收入 年金 | 人壽保險 政策 | ||||||
| 年初餘額 | $ | 1,217 | $ | 30 | ||||
| 與報告日期仍持有的票據有關的未實現收益(損失) | - | - | ||||||
| 記入貸方的利息 | - | - | ||||||
| 購買 | 607 | 1 | ||||||
| 銷售額 | (68 | ) | - | |||||
| 餘額，年終 | $ | 1,756 | $ | 31 | ||||
本頁的其餘部分特意 留空。
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麥格納集團公司退休儲蓄計劃
財務報表附註
4.非參與者主導的投資
麥格納國際公司普通股包括 參與者和非參與者指導的投資，這兩種投資是共同混合的。基本上所有繳款和相關增值 (折舊)、收入和股息都是非參與者主導的，直到可以按照計劃協議中的説明進行轉移。 有關可用於福利的淨資產以及可用於非參與者主導的投資的淨資產變化的重要組成部分的信息如下：
| 十二月三十一日， | 2020 | 2019 | ||||||
| 麥格納國際公司普通股 | $ | 482,161 | $ | 377,849 | ||||
| 截至十二月三十一日止的年度， | 2020 | 2019 | ||||||
| 可用於福利的淨資產的變化 | ||||||||
| 股息收入 | $ | 11,444 | $ | 10,508 | ||||
| 投資公允價值淨增值 | 125,482 | 66,257 | ||||||
| 僱主供款 | 22,431 | 26,238 | ||||||
| 參與者投稿 | 3,229 | 3,599 | ||||||
| 基金間調撥淨額 | (34,212 | ) | (26,330 | ) | ||||
| 對被解僱員工的分配 | (15,070 | ) | (18,489 | ) | ||||
| 分配給參與計劃的員工 | (8,991 | ) | (9,490 | ) | ||||
| 可用於福利的淨資產增加 | $ | 104,313 | $ | 52,293 | ||||
5.相關 方交易
某些計劃投資是由委託人管理的穩定價值基金、 普通/集合信託、集合獨立賬户和共同基金。委託人是計劃 定義的受託人，有資格成為利害關係方。該計劃還投資於僱主的普通股。
6.所得税 納税狀況
該計劃已收到 美國國税局於2018年3月15日發出的決定函，聲明該計劃符合守則第401(A)節的規定，因此， 因此，相關信託免税。計劃必須按照規範運行，以保持其資質。 計劃文件在收到決定函後進行了修改。但是，計劃管理員認為該計劃是按照本規範的適用要求 運營的，因此認為修訂後的計劃是合格的， 相關信託是免税的。
美利堅合眾國普遍接受的會計原則要求計劃管理層評估計劃的納税狀況，並確認納税負債(或資產) 如果計劃採取了不確定的立場，而國税局審查後很可能不會持續下去 。 如果計劃採取了不確定的立場，那麼很可能不會持續下去。 如果計劃採取了不確定的立場，則確認納税負債(或資產) 。該計劃由徵税轄區進行例行審核；但是，目前沒有對 進度中的任何納税期間進行審核。
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麥格納集團公司退休儲蓄計劃
財務報表附註
7.拖欠 參與者繳費
僱主在2020和2019年期間未能根據美國勞工部的規定及時將某些員工 延期和償還貸款匯至該計劃，總額分別為196.3萬美元 和246.9萬美元。僱主已計算損失的收入，並將損失的收入存入2020年和 2019年的計劃。
8.承擔及或有事項
2020年4月30日，密歇根州東區美國地區法院對美國麥格納國際公司及其董事會、美國麥格納國際公司投資委員會、美國養老金和退休儲蓄委員會以及幾名未具名的個人(被告)提起了可能的集體訴訟。起訴書根據1974年《僱員退休收入保障法》(ERISA)提出索賠，稱其違反受託責任，並未能監督其他受託人與麥格納集團公司退休儲蓄計劃投資選擇權相關的費用和支出 。原告尋求各種形式的救濟， 包括損害賠償和聲明性和禁止性救濟。被告認為這起訴訟毫無根據，因此打算積極 為此案辯護。鑑於法律訴訟的早期階段，無法預測索賠的結果。
9.財務報表對賬 表5500
以下是可用於每個財務報表的計劃福利的淨資產 與表格5500的對賬(以千為單位)：
| 十二月三十一日， | 2020 | 2019 | ||||||
| 根據財務報表可用於收益的淨資產 | $ | 2,325,298 | $ | 2,010,862 | ||||
| 應付給參與者的福利 | (4,067 | ) | (365 | ) | ||||
| 可用於每個表格5500的福利的淨資產 | $ | 2,321,231 | $ | 2,010,497 | ||||
以下是每個財務報表的淨資產淨增 與表格5500的總收入(以千為單位)的對賬：
| 截至十二月三十一日止的年度， | 2020 | 2019 | ||||||
| 按財務報表計算的淨增加額 | $ | 314,436 | $ | 348,090 | ||||
| 應付給參與者的福利-年終 | (4,067 | ) | (365 | ) | ||||
| 應付給參與者的福利-上一年 | 365 | 661 | ||||||
| 每張表格的總收入5500 | $ | 310,734 | $ | 348,386 | ||||
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麥格納集團公司退休儲蓄計劃
附表 H，第4i行-資產明細表(年底持有)
EIN：98-0095901
圖則編號：002
2020年12月31日
| (a) | 發行人、借款人、出租人或類似方的身份 (b) | 投資説明書， 包括到期日、利率 利息、抵押品、面值或 到期值 (c) | 成本 (d) | 當前 價值 (單位：千) (e) | ||||||||
| 具有本金壽命的穩定價值基金 保險公司： | ||||||||||||
| * | 聯合債券信託公司 | 本金穩定值 | ** | $ | 180,082 | |||||||
| * | 信安人壽保險公司 | 主要養老金建設者 | ** | 2,047 | ||||||||
| 總穩定價值基金 | 182,129 | |||||||||||
| 彙集獨立帳户： | ||||||||||||
| 信安人壽保險公司： | ||||||||||||
| * | 高級LgCp標準普爾500指數SA-Z | ** | 211,911 | |||||||||
| * | Prin SmCap標準普爾600指數SA-Z | ** | 88,936 | |||||||||
| * | 首席科長國際SA-I5 | ** | 68,017 | |||||||||
| * | 高級中型股標準普爾400 IDX SA-Z | ** | 72,486 | |||||||||
| * | Prin LargeCap Growth I SA-I5 | ** | 151,106 | |||||||||
| * | 打印核心加債券Sep Acct-Z | ** | 75,378 | |||||||||
| * | Prin U.S.Property SA-I5 | ** | 45,000 | |||||||||
| * | 打印股權收入SA-Z | ** | 60,634 | |||||||||
| * | 首席國際股票指數SA-Z | ** | 9,930 | |||||||||
| * | Prin Fin Grp，Inc.StK SA-I2 | ** | 1,333 | |||||||||
| 彙集的單獨帳户合計 | 784,731 | |||||||||||
| 共同/集體信託： | ||||||||||||
| 信安全球投資者信託公司： | ||||||||||||
| * | 打印壽命Hyb 2030 CIT I25 | ** | 243,485 | |||||||||
| * | 打印壽命Hyb 2020 CIT I25 | ** | 143,434 | |||||||||
| * | 打印壽命Hyb 2040 CIT I25 | ** | 182,687 | |||||||||
| * | 打印壽命Hyb 2050 CIT I25 | ** | 132,078 | |||||||||
| * | 打印壽命Hyb 2010 CIT I25 | ** | 18,398 | |||||||||
| * | Prin Living Hyb Inc CIT I25 | ** | 6,258 | |||||||||
| * | 打印壽命Hyb 2060 CIT I25 | ** | 22,419 | |||||||||
| 共同/集體信託合計 | 748,759 | |||||||||||
| 僱主證券： | ||||||||||||
| * | 麥格納國際公司普通股 | 276,852 | 482,161 | |||||||||
| 共同基金： | ||||||||||||
| 德雷福斯債券市場指數基礎基金 | ** | 31,588 | ||||||||||
| 景順發展市場R6基金 | ** | 16,656 | ||||||||||
| 互惠基金總額 | 48,244 | |||||||||||
| 西北互助人壽保險公司 | 人壽保險單 | 33 | ||||||||||
| * | 參貸貸款 | 在不同日期到期，息率由(4.25%至10.00%)不等 | 59,334 | |||||||||
| 每張表格5500的總投資 | $ | 2,305,391 | ||||||||||
*ERISA定義的相關方 。
**參與者導向投資的 成本不需要披露。
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麥格納集團公司退休儲蓄計劃
明細表H，第4J行-應報告交易明細表
(單位：千)
EIN：98-0095901
圖則編號：002
截至2020年12月31日的年度
| 當事人身份 (a) | 描述 資產(數量 筆交易) (b) | 購貨價格 (c) | 賣 價格 (d) | 租賃 租賃 (e) | 費用 發生 使用 交易記錄 (f) | 成本 資產 (g) | 當前值
第 個資產位於 交易記錄 日期 (h) | 淨收益 或(損失) (i) | ||||||||||||||||||||||||
| 麥格納國際公司普通股 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 購買 | 1,123 | $ | 90,720 | $ | - | $ | - | $ | - | $ | 90,720 | $ | 90,720 | $ | - | |||||||||||||||||
| 銷售 | 2,210 | - | 111,889 | - | - | *** | 111,889 | *** | ||||||||||||||||||||||||
備註：
| (1) | 麥格納國際公司是ERISA定義的利益方。 |
| (2) | 與投資買賣有關的佣金和手續費計入投資成本或銷售收益 ，受託人未單獨指明。 |
| (3) | 第(Iii)類-涉及同一發行證券的一系列交易，當合計時， 涉及的金額超過計劃資產現值的5%。沒有(I)、(Ii)或(Iv)類需要報告的交易。 |
*歷史成本信息不可用。
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麥格納集團公司退休儲蓄計劃
附表H，第4a行-拖欠參與者繳費時間表
(單位：千)
EIN：98-0095901
圖則編號：002
| 截至2020年12月31日的年度 | ||||||||||||||||
| 構成非豁免的合計 被禁止的交易 | ||||||||||||||||
| 參與者 投稿 延遲轉賬至 計劃(含貸款 還款) | 投稿 未更正 | 投稿 已更正 VFCP外部* | 投稿 待定 更正 在VFCP中 | 全額合計 已在以下位置更正 VFCP和PTE 2002-51 | ||||||||||||
| 2020年捐款 | $ | - | $ | 1,963 | $ | - | $ | - | ||||||||
| 2019年捐款 | - | 2,469 | - | - | ||||||||||||
* 自願信託糾正計劃(DOL)
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