美國 個國家

證券交易委員會

華盛頓特區，20549

表格 10-Q

☑ 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節發佈的季度報告

截至2021年3月31日的季度

或

☐過渡 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節提交的報告

對於 ，過渡期從_

委託 檔號：000-39603

Petra Acquisition，Inc.

(註冊人名稱與其章程中規定的準確 )

(971) 622-5800

(註冊人電話號碼 ，含區號)

根據該法第12(B)條登記的證券 ：

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2) 在過去90天內是否符合此類提交要求。是☑否☐

用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人 被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T法規(本章232.405節)規則 405要求提交的每個交互數據文件。是☑否☐

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、小型報告公司 還是新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中的“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小的報告公司”和“新興成長型公司”的定義。

如果 是新興成長型公司，請用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守 根據《交易法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則：☐

用複選標記表示註冊人是否為空殼公司(如交易法第12b-2條所定義)。是☐否☑

截至2021年6月14日，註冊人的普通股流通股為7952,487股。

Petra Acquisition，Inc.

表格 10-Q

截至2021年3月31日的三個月

目錄表

第 部分i-財務信息

第 項1.財務報表

Petra Acquisition，Inc.

壓縮的 資產負債表

(未經審計)

附註 是這些未經審計的簡明財務報表的組成部分。

Petra Acquisition，Inc.

精簡的 操作報表

(未經審計)

附註 是這些未經審計的簡明財務報表的組成部分。

Petra Acquisition，Inc.

股東虧損簡明報表

(未經審計)

附註 是這些未經審計的簡明財務報表的組成部分。

Petra Acquisition，Inc.

簡明的 現金流量表

(未經審計)

附註 是這些未經審計的簡明財務報表的組成部分。

Petra Acquisition，Inc.

簡明財務報表附註

(未經審計)

注 1-組織和業務性質

公司 歷史和運營性質

Petra Acquisition，Inc.(“公司”或“Petra”)於2019年11月20日在特拉華州註冊成立。本公司 成立的目的是與一個或多個企業或實體進行合併、換股、資產收購、股票購買、資本重組、重組 或類似的業務合併(“業務合併”)。本公司不限於為完成企業合併而實施的特定行業或部門。本公司是一家初創和新興的成長型公司，因此，本公司面臨與初創和新興成長型公司相關的所有風險。

截至2021年3月31日 ，公司尚未開始任何運營。2019年11月20日(初始)至2021年3月31日期間的所有活動都與公司的組建、首次公開募股(“首次公開募股”)以及搜索收購目標 有關。最早在業務合併完成之前，公司不會產生任何營業收入。 本公司將從首次公開發行的收益中以利息收入的形式產生營業外收入 。該公司已選擇12月31日作為其財政年度的結束日期。

本公司首次公開募股的註冊聲明於2020年10月7日生效。於2020年10月13日， 公司完成首次公開發售7,000,000股(“單位”，就出售單位所包括的普通股 股份而言，稱為“公開股份”)，每股10.00美元，所得毛利為70,000,000美元， 見附註3所述。

同時 隨着首次公開募股(IPO)的結束，本公司完成了以私募方式向特拉華州有限責任公司Petra Investment Holdings，LLC出售3,150,000份認股權證(“私募認股權證”)，總收益為3,150,000美元，每份私募認股權證的價格為1.00美元。 該公司是特拉華州的一家有限責任公司(“保薦人”)，公司完成了以每份私募認股權證1美元的價格向Petra Investment Holdings，LLC(“保薦人”)出售3,150,000份認股權證的交易。私募認股權證的資金已在2020年9月30日之前存入我們的信託賬户。

交易成本為4,682,736美元，包括4,366,980美元的承銷折扣(其中2,911,260美元延期支付)和315,846美元的專業費用、印刷、歸檔、監管和其他成本，這些成本已在首次公開發行(IPO)完成 後計入額外實繳資本。

首次公開發行(IPO)於2020年10月13日結束後，出售首次公開發行(IPO)單位和出售私募認股權證所得淨收益中的70,700,000美元(每單位10.00美元，外加700,000美元信託保證金 溢價)被存入信託賬户(“信託賬户”)，該賬户將投資於第2(A)(16)節規定的 含義內的美國政府證券。任何期限在185天或以下的開放式投資公司 ，只要符合本公司決定的1940年經修訂的“投資公司法”(“投資公司法”)第2a-7條的條件(“投資公司法”)，表明自己是貨幣市場基金，直至(I)完成業務合併 和(Ii)信託賬户資金分配(如下所述)中較早者為止。

公司管理層對首次公開募股(IPO)和出售私募認股權證的淨收益的具體運用擁有廣泛的酌處權，儘管基本上所有的淨收益一般都將用於完成 企業合併。 公司管理層對首次公開發行(IPO)的淨收益和私募認股權證的銷售擁有廣泛的酌處權，儘管基本上所有的淨收益都打算一般用於完成 企業合併。不能保證公司能夠成功完成業務合併。公司 必須在達成初始 業務合併協議時，完成公平市值合計至少為信託賬户(如下所定義)資產的80%(不包括信託賬户收入的應付税款)的業務合併。本公司僅在交易後公司擁有或收購目標未償還有表決權證券的50%或以上 ，或以其他方式獲得目標的控股權，足以使其不需要 根據經修訂的1940年投資公司法(“投資公司法”)註冊為投資公司的情況下，才會完成業務合併。

本公司將向其已發行公眾股份持有人(“公眾股東”)提供在企業合併完成時贖回其全部或部分公眾股份的機會(I)與召開股東大會 以批准企業合併有關，或(Ii)以收購要約的方式贖回全部或部分公眾股份。本公司是否尋求股東 批准企業合併或進行收購要約，將完全由本公司自行決定。公眾股東 將有權按信託賬户中當時金額的一定比例贖回其公開股票(最初預計 為每股公開股票10.10美元，外加從信託賬户中持有的資金賺取的、之前未發放給 公司的任何按比例計算的利息，以支付其特許經營權和所得税義務，以及每12個月最高250,000美元的營運資金要求)。 在與以下公司的業務合併完成後，將沒有贖回權

如果公司在完成業務合併後擁有至少5,000,001美元的有形資產淨值，並且如果公司尋求股東批准，則公司將繼續進行業務合併 如果公司投票贊成業務合併 ，則公司將繼續進行業務合併。 如果公司在完成業務合併後擁有至少5,000,001美元的淨有形資產，則公司將繼續進行業務合併 。如果法律不要求股東投票，並且公司因業務或 其他法律原因而決定不進行股東投票，公司將根據其修訂和重新發布的公司註冊證書(“修訂和重新註冊證書”)，根據美國證券交易委員會(“SEC”)的要約贖回規則進行贖回，並在完成企業合併之前向SEC提交要約文件。然而，如果法律規定交易必須獲得股東批准，或者公司出於商業或法律原因決定獲得股東批准 ，公司將根據委託書規則而不是根據要約收購規則 在募集委託書的同時贖回股份。如果本公司尋求股東對企業合併的批准，本公司的保薦人 已同意對其創始人股票(見附註4和6)以及在首次公開募股(IPO)期間或之後購買的任何公開股票進行投票，贊成批准企業合併，並且不會轉換與股東投票批准企業合併相關的任何股票 ，或在與企業合併相關的投標要約中向本公司出售任何股票。此外，每個公開 股東可以選擇贖回其公開股票，而不管他們是否投票支持或反對擬議的交易，或者根本不投票 。

發起人同意(A)在企業合併完成後放棄其持有的創始人股票和公開股票的贖回權，(B)如果公司未能完成企業合併，則放棄其從信託賬户向創始人股票進行清算分配的權利。及(C)不得建議修訂及 重訂的公司註冊證書，以影響公眾股東轉換或出售其股份予本公司有關業務合併的能力 或影響本公司於本公司未完成業務合併時贖回100%公眾 股份的義務的實質或時間，除非本公司向公眾股東提供贖回其公眾股份的機會 與任何該等修訂同時進行的情況下，則不在此限。(C)除非本公司向公眾股東提供機會 贖回其公眾股份 ，否則不會就業務合併而影響本公司將其股份轉換或出售給本公司的能力 ，或影響本公司在未完成業務合併時贖回100%公開股份的義務的實質或時間。

公司將在首次公開募股(IPO)結束後的12個月內完成業務合併(“合併 期限”)。如果本公司無法在合併期內完成業務合併，本公司將(I)停止 除清盤目的外的所有業務，(Ii)在合理可能的情況下儘快贖回公眾股票，但贖回時間不得超過十個工作日， 以每股價格贖回公眾股票，以現金支付，相當於當時存入信託賬户的總金額，包括從信託賬户中持有的資金賺取的 利息，用於支付特許經營和所得税， 根據適用法律，上述贖回將完全消滅公眾股東作為股東的權利 (包括獲得進一步清算分派(如有)的權利)，及(Iii)在贖回之後，經本公司其餘股東和本公司 董事會批准，在合理可能範圍內儘快解散和清盤，且在每種情況下均須遵守本公司在特拉華州法律下就債權人的債權和其他適用法律的要求作出規定的義務。本公司認股權證不會有贖回權或清算分派 ，如果本公司未能在 合併期內完成業務合併，則認股權證到期將一文不值。

為了保護信託賬户中持有的金額，發起人同意在第三方就向本公司提供的服務或銷售給本公司的產品或本公司已與之洽談的潛在目標企業 簽訂交易協議的任何索賠 將信託賬户中的資金金額降至每股10.10美元以下的情況下，對本公司承擔責任，但 與本公司簽署了有效且可強制執行的協議的第三方放棄任何權利的任何索賠除外， 發起人已同意對本公司負責， 如果第三方與本公司簽署了有效且可強制執行的協議並放棄任何權利，則發起人將對本公司負責 與本公司洽談的潛在目標企業 將信託賬户中的資金金額降至每股10.10美元以下除根據本公司首次公開發售承銷商的彌償 就若干負債(包括根據經 修訂的1933年證券法(“證券法”)下的負債)而提出的任何索償外，彼等可能於信託賬户內或對信託賬户內所持有的任何款項 享有任何形式的利息或申索 ，但本公司對首次公開發售承銷商的彌償 項下的任何申索除外。此外，如果執行的豁免被認為不能對第三方強制執行，內部人士將不會對此類第三方索賠承擔任何責任。本公司將努力讓所有供應商、服務提供商、潛在目標企業或與本公司有業務往來的其他實體與 公司簽署協議，放棄對信託賬户中持有的資金的任何權利、所有權、利息或索賠，以此來降低 內部人士因債權人的債權而不得不賠償信託賬户的可能性。 本公司將努力讓所有供應商、服務提供商、潛在目標企業或與本公司有業務往來的其他實體與本公司簽訂協議，放棄對信託賬户中所持資金的任何權利、所有權、利息或索賠。

流動性

隨附的 未經審核簡明財務報表乃基於本公司將繼續作為持續經營企業而編制， 考慮在正常業務過程中變現資產及償還負債。截至2021年3月31日，公司 的累計赤字約為4,516,000美元，營運資金缺口約為1,606,000美元。在截至2021年3月31日的三個月中，公司運營虧損約469,000美元，運營現金流為負約146,000美元。

基於從首次公開發行(IPO)收到的資金，管理層認為，本公司將有足夠的營運資金和 借款能力，通過較早的業務合併完成或自本申請之日起一年滿足其需求。 在此期間，本公司將使用這些資金支付運營費用，確定和評估潛在的首次公開募股(IPO)候選企業，對潛在目標企業進行盡職調查，支付差旅支出，選擇要合併或收購的目標企業，以及構建、談判和評估 目標企業，以及構建、談判和評估潛在的首次公開募股(IPO)候選企業，支付差旅費用，選擇要合併或收購的目標企業 ，以及構建、談判和評估潛在的初始企業合併候選企業，支付差旅費用，選擇要合併或收購的目標企業

附註 2-重要會計政策摘要

演示基礎

截至2021年3月31日以及截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月的未經審計簡明財務信息所附的 已根據美國公認的中期財務信息會計原則(“GAAP”)以及季度報告表格10-Q和S-X法規第10條的説明編制 。 截至2021年3月31日以及截至2021年3月31日和截至2020年3月31日的三個月的未經審計簡明財務信息 已根據美國公認的中期財務信息會計原則(“GAAP”)和S-X法規第10條編制。 管理層認為，此類財務信息包括 為在這些日期公平展示我們的財務狀況以及這些時期的經營業績和現金流所需的所有調整(僅包括正常的經常性調整)。 截至2021年3月31日的三個月的經營業績不一定代表 全年或隨後任何其他中期的預期結果。

根據美國證券交易委員會(SEC)的規則 ，通常包含在根據GAAP編制的財務報表中的某些 信息和腳註披露已被省略。這些未經審計的財務報表及相關附註應 與公司於2021年6月16日提交給證券交易委員會的Form 10-K/A年度報告中包括的截至2020年12月31日的經審計財務報表一併閲讀。

新興 成長型公司

公司按照證券法第2(A)節的定義，經2012年的Jumpstart Our Business Startups Act(“JOBS Act”)修訂，是一家“新興成長型公司”，它可以利用適用於其他非新興成長型公司的各種報告要求 的某些豁免 ，包括但不限於，不被要求 遵守薩班斯法案第404節的獨立註冊會計師事務所認證要求免除 就高管薪酬和股東批准之前未批准的任何黃金降落傘付款進行不具約束力的諮詢投票的要求 。

此外，《就業法案》 第102(B)(1)條免除新興成長型公司遵守新的或修訂後的財務會計準則的要求，直到要求非上市公司(即尚未宣佈生效的證券法註冊聲明或 沒有根據交易法註冊的證券類別的公司)遵守新的或修訂後的財務會計 標準為止。就業法案規定，公司可以選擇退出延長的過渡期，並遵守適用於非新興成長型公司的要求 ，但任何此類選擇退出都是不可撤銷的。本公司已選擇不選擇 延長的過渡期，這意味着當發佈或修訂一項標準時，如果該標準對上市公司或私營公司有不同的申請日期 ，本公司作為一家新興成長型公司，可以在私營公司 採用新的或修訂的標準時採用新的或修訂的標準。這可能會使本公司的財務報表與另一家上市公司進行比較，該上市公司 既不是新興成長型公司，也不是新興成長型公司，由於所用會計準則的潛在差異，選擇不使用延長的過渡期 是困難或不可能的。

使用預估的

按照公認會計原則編制財務報表要求公司管理層做出影響財務 報表日期報告的資產和負債額以及披露或有資產和負債以及報告期內報告的收入和費用的估計和假設 。

做出 估計需要管理層做出重大判斷。至少在合理的情況下，管理層在編制其估計時考慮的於財務報表日期存在的條件、情況或一組情況的影響的估計可能會因一個或多個未來確認事件而在短期內發生變化。因此，實際結果可能與這些估計值大不相同 。

現金 和現金等價物

公司將購買時期限在三個月或以下的所有高流動性投資視為現金等價物。

信託和運營賬户持有的有價證券

截至2021年3月31日，信託賬户中持有的資產主要以美國國庫券的形式持有。在截至2021年3月31日的三個月內，本公司沒有從信託賬户提取利息收入或提款。

截至2021年3月31日，公司運營賬户中持有的有價證券是大量持有債券和固定收益證券的投資。

普通股 可能贖回的股票

公司根據會計準則編纂(“ASC”)主題480“區分負債和權益”中的指導，對其普通股進行可能贖回的會計核算 。強制贖回的普通股被歸類為負債工具，並按公允價值計量。有條件的 可贖回普通股(包括具有贖回權的普通股，這些普通股的贖回權要麼在持有人的控制範圍內，要麼 在不完全在公司控制範圍內的不確定事件發生時被贖回)，被歸類為臨時股本。 在所有其他時間，普通股都被歸類為股東虧損。公司普通股具有某些贖回權利 這些權利被認為不在公司的控制範圍之內，可能會發生不確定的未來事件。因此， 可能贖回的普通股以贖回價值作為臨時權益列示，不計入公司簡明綜合資產負債表的股東赤字 部分。

提供 成本

發行成本 包括承銷折扣、專業費用、印刷、歸檔、監管和通過資產負債表日期發生的與首次公開募股(IPO)直接相關的其他成本 。於截至2020年12月31日止年度完成首次公開發售及超額配售交易後，遞延發售成本抵銷首次公開發售及超額配售 。

擔保 責任

公司根據ASC 815“衍生和對衝” (ASC 815)中所載的指引對私募認股權證進行會計核算，根據該指引，私募認股權證(定義見附註4)不符合股權處理標準，必須作為衍生負債記錄 。因此，本公司按公允價值將私募認股權證歸類為負債，並在每個報告期將私募認股權證調整為公允價值。該負債必須在每個資產負債表日重新計量，直至 私募認股權證被行使或到期，公允價值的任何變化均在公司的經營報表中確認。 私募認股權證的公允價值最初和隨後在每個報告期結束時使用蒙特卡羅模擬進行計量 (見附註7)。

所得税 税

遞延 税項資產及負債因未經審核的簡明 綜合財務報表列載現有資產及負債金額與其各自税基之間的差異而產生的未來税項後果予以確認。遞延税項資產， 包括税項損失和信貸結轉，以及負債按預計適用於預計收回或結算暫時性差額的年度的應納税所得額的制定税率計量 。税率變動對遞延税項資產和負債的影響 在包含頒佈日期的期間的收入中確認。

公司使用ASC 740，所得税這要求確認未經審計的簡明綜合財務報表或納税申報表中已包括的事件的預期未來税收後果的遞延税項資產和負債。 本公司使用資產和負債法計算資產和負債的計税基礎與相關財務金額之間的差額，並使用當前頒佈的税率進行所得税會計。 本公司採用資產和負債法計算資產和負債的計税基礎與相關財務金額之間的差額，並使用當前頒佈的税率。當遞延税項資產“更有可能”無法變現時，計入估值津貼。截至2021年3月31日和2020年12月31日，公司的淨 遞延税金資產已全部保留。

對於達到“更有可能”門檻的 不確定税務倉位，本公司確認未經審計的簡明合併財務報表中的不確定税務倉位 的好處。本公司的慣例是，當 確定所得税支出可能發生時，在未經審計的簡明綜合經營報表中確認與所得税支出的不確定税收狀況相關的利息和罰金(如果有的話)。

每股普通股淨收益(虧損)

普通股每股淨收益(虧損)的計算方法是將淨虧損除以期內已發行普通股的加權平均數 。公司在計算每股收益時採用兩級法。由於贖回價值接近公允價值，與普通股 可贖回股份相關的增值不包括在每股收益中。

截至2021年3月31日，本公司擁有可購買最多10,511,597股普通股的已發行認股權證。由於認股權證的行使取決於未來事件的發生，因此這些股票的加權平均數 不包括在普通股每股攤薄淨收益(虧損)的計算中。截至2021年3月31日和2020年3月31日，本公司並無任何攤薄證券或 其他可能可以行使或轉換為普通股，然後分享 公司收益的合同。因此，普通股每股攤薄淨虧損與同期普通股每股基本淨虧損相同。

信用風險集中度

可能使本公司面臨集中信用風險的金融 工具包括金融機構的現金賬户， 該賬户有時可能超過聯邦存託保險承保範圍250,000美元。截至2021年3月3日，本公司並未因此而出現 虧損，管理層認為本公司不會因此而面臨重大風險。

金融工具的公允價值

公司資產和負債的公允價值符合ASC 820“公允價值計量和披露”規定的金融工具，其公允價值與所附資產負債表中的賬面價值大致相同，主要是由於其短期 性質。

最近 發佈了會計準則

管理層 不認為最近發佈但尚未生效的任何會計聲明(如果當前採用)會對公司的財務報表產生重大 影響。

注 3-公開發行

根據2020年10月13日的首次公開發售(IPO)，本公司以每單位10.00美元的價格出售了7,000,000個單位，總金額為70,000,000美元。 每個單位由一股普通股和一份認股權證(“公共認股權證”)組成。每份完整的公共認股權證使 持有人有權以每股11.50美元的價格購買一股普通股，並可進行調整(見附註7)。

2020年10月14日，承銷商部分行使了超額配售選擇權，並於2020年10月16日以每單位10.00美元的價格完成了額外的 278,151個單位(“超額配售選擇權單位”)的發行和銷售，產生了2,781,510美元的毛收入 。

注 4-關聯方交易

保薦人 股票

於2020年1月21日，本公司的保薦人Petra Investment Holdings，LLC(“保薦人”)購買了3593,750股本公司普通股 (“創辦人股份”)，總價為25,000美元。25,000美元是通過以下披露的關聯方票據救濟 支付的。在最初的創始人股票中，1,774,212股被沒收。截至2021年3月31日，沒有其他 股方正股票被沒收。

私人 授權證

在首次公開發行(IPO)的同時，我們的保薦人購買了3,150,000份私募認股權證(“私募認股權證”)，價格 為1.00美元，見注1。在超額配售期權單元銷售完成的同時，公司完成了額外83,446份私募認股權證的銷售 ，總收益為83,446美元，每份私募認股權證的價格為1.00美元。私募認股權證的 行使價(可予調整)披露於附註6。

截至2020年12月31日，私募認股權證的公允價值為負債3399,878美元。截至2021年3月31日，公允價值為1,737,505美元。 公允價值1,662,373美元的變動反映在簡明經營報表上權證負債的公允價值變動中。

相關 黨的貸款

此外，為了支付與企業合併相關的交易成本，本公司的某些高級職員和 董事或其關聯公司可以(但沒有義務)按需要借出本公司的資金(“營運資金貸款”)。

如果公司完成業務合併，公司將從發放給公司的信託賬户的收益中償還營運資金貸款 。否則，週轉金貸款只能從信託賬户以外的資金中償還。在 企業合併未結束的情況下，公司可以使用信託賬户以外的部分收益償還 營運資金貸款，但信託賬户中的收益不會用於償還營運資金貸款。除上述規定外， 此類營運資金貸款(如果有的話)的條款尚未確定，也不存在關於此類貸款的書面協議。 營運資金貸款將在企業合併完成後無息償還，或者貸款人根據 酌情決定權，將至多1,500,000美元的此類營運資金貸款轉換為企業合併後實體的認股權證，每份認股權證的價格為1.00美元。到目前為止，還沒有營運資金貸款。

附註 5-承付款和或有事項

註冊 權利

根據在首次公開發行(IPO)生效 日之前或當日簽署的註冊權協議，可能在轉換營運資金貸款(以及所有相關證券)時發行的創始人股票、私募認股權證和認股權證的 持有人將有權獲得註冊權。大多數此類證券的持有者有權提出最多兩項要求，要求 公司登記此類證券。大多數創始人股票的持有者可以選擇在創始人股票解除託管之日前三個月開始的任何時間 行使這些註冊權。

承銷 協議

公司授予承銷商45天的選擇權，從2020年10月13日提交的招股説明書之日起，以首次公開募股(IPO)價格減去承銷折扣和佣金，額外購買最多1,050,000個單位，以彌補超額配售(如果有)。

承銷商有權獲得每單位0.20美元的現金承銷折扣，或總計140萬美元(如果全部行使承銷商的超額配售選擇權，則為總計161萬美元)，在擬議的公開發行結束時支付； 承銷商有權獲得每單位0.40美元的遞延補償，或在業務合併完成後獲得280萬美元的遞延補償，或如果全面行使 承銷商的超額配售選擇權，則獲得總計322萬美元的遞延補償

有關首次公開發行(IPO)後超額配售的部分行使，請參閲 注3。超額配售的剩餘部分 個已過期。

業務 組合營銷協議

公司已聘請LifeSci Capital LLC擔任與業務合併相關的顧問，以協助公司與其股東舉行會議 討論潛在的業務合併和目標業務的屬性，向有興趣購買與業務合併相關的公司證券的潛在投資者介紹公司 ，協助 公司獲得股東對業務合併的批准，並協助公司發佈與業務合併相關的新聞稿和公開 文件。公司將在企業合併完成後向LifeSci Capital LLC支付一筆現金費用，金額相當於首次公開募股(IPO)總收益的4.0%，但不包括可能需要支付的任何適用發起人的 費用。 在完成業務合併後，公司將向LifeSci Capital LLC支付現金費用，金額相當於首次公開募股(IPO)總收益的4.0%。

附註 6-股東權益

普通股 股

本公司的 授權普通股最多為100,000,000股普通股。如果公司進行初始業務合併， 可能需要(取決於該初始業務合併的條款)在公司股東就初始業務合併進行投票的同時，增加公司授權發行的普通股數量 至公司就初始業務合併尋求股東批准的程度。公司普通股 的持有者每股普通股有權享有一票投票權。截至2021年3月31日，已發行和已發行的普通股共9,097,689股 ，其中7,278,151股可能需要贖回，在資產負債表中被歸類為永久股本 之外。在發行普通股方面，公司發行了7,278,151份公開認股權證。

優先股 股

本公司獲授權發行1,000,000股優先股，其指定、投票權及其他權利及優惠由本公司董事會不時釐定。 本公司獲授權發行1,000,000股優先股，其指定、投票權及其他權利及優惠由本公司董事會不時決定。截至2021年3月31日，沒有已發行或已發行的優先股 。

認股權證

公開認股權證將在(A)業務合併完成後30天或(B)首次公開募股(IPO)結束後12個月內(以較晚者為準)可行使。除非本公司擁有有效及現行的登記 聲明，涵蓋在行使認股權證時可發行的普通股股份，以及與該等普通股股份有關的現行招股説明書，否則認股權證不得以現金行使。儘管如上所述，如果在企業合併完成後的規定期限內，涵蓋可通過行使公共認股權證發行的普通股的登記説明書 未在企業合併完成後的規定期限內生效，權證持有人 可根據《證券法》第3(A)(9)條規定的豁免，以無現金方式行使認股權證，直至有有效的登記説明書，以及在本公司未能保持有效的登記説明書的任何期間內，但必須符合以下條件： 證券法第3(A)(9)條規定的豁免，在此情況下，認股權證持有人可以在無現金的基礎上行使認股權證，但條件是必須遵守《證券法》第3(A)(9)條規定的豁免。如果該豁免或另一豁免不可用，持有人將無法 在無現金基礎上行使認股權證。公開認股權證將在業務合併完成後五年或在贖回或清算時更早到期。

一旦認股權證可行使，本公司可按如下方式贖回公共認股權證：

如果 本公司要求贖回公共認股權證，管理層將有權要求所有希望行使公共認股權證的持有人按照認股權證協議中所述的“無現金基礎”行使 公共認股權證。

私募認股權證將與首次公開發行(IPO)中出售的單位的公開認股權證相同，不同之處在於私募認股權證和行使私募認股權證後可發行的普通股股票在企業合併完成之前不得轉讓、轉讓或出售，但某些有限的例外情況除外。此外，私募認股權證 可由持有人選擇以現金或無現金方式行使，且只要由 初始購買者或其許可受讓人持有，則不可贖回。如果私募認股權證由初始購買者或其 許可受讓人以外的其他人持有，則私募認股權證將可由本公司贖回，並可由該等持有人按與 公開認股權證相同的基準行使。

認股權證行使時可發行普通股的行權價格和股數在一定情況下可以調整，包括股票分紅、資本重組、合併、合併等情況下的 。然而，認股權證將不會因以低於行使價的價格發行普通股而進行調整 。此外，在任何情況下，本公司均不需要以現金淨額結算認股權證 。如果本公司無法在合併期內完成業務合併，並且本公司清算了信託賬户中持有的 資金，則認股權證持有人將不會收到任何有關其認股權證的資金，也不會 從信託賬户以外持有的公司資產中獲得任何與該等認股權證有關的分派。因此， 認股權證到期可能一文不值。

此外，如果(X)公司為籌集資金而以普通股的發行價或有效發行價低於每股普通股9.50美元的發行價或有效發行價發行普通股或與股權掛鈎的證券以籌集資金 ，且在 向我們的保薦人、初始股東或其附屬公司發行任何此類股票的情況下，不考慮任何創始人的情況下， 普通股的發行價或有效發行價低於每股普通股9.50美元(該發行價或有效發行價由公司董事會真誠決定)，且 向我們的保薦人、初始股東或其附屬公司發行任何此類股票的情況下，不考慮任何創辦人的情況下， 公司以低於每股普通股9.50美元的發行價或有效發行價發行普通股或股權掛鈎證券(Y)該等發行的總收益總額佔 初始業務合併完成之日可用於初始業務合併的 股權收益及其利息總額的60%以上，以及(Z)自本公司完成初始業務合併之日的前一個交易日起的 20個交易日內普通股的成交量加權平均交易價格(該 價格，即“市值”)；和(Z)自本公司完成初始業務合併之日起的20個交易日內普通股的成交量加權平均價格(該 價格為“市值”)。認股權證的行使價格將調整為(最接近的) ，等於(I)市值或(Ii)本公司增發普通股或股權掛鈎證券的價格(以較大者為準)的115%。

附註 7-公允價值計量

公司在每個 報告期內按公允價值重新計量和報告的金融資產和負債以及至少每年按公允價值重新計量和報告的非金融資產和負債遵循ASC 820的指導方針。

本公司金融資產及負債的 公允價值反映管理層對本公司在計量日期因出售資產而應收到的金額或因市場參與者之間有序交易中的負債轉移而支付的金額的估計。 在計量日期，本公司的財務資產和負債的公允價值反映了管理層對本公司因出售資產而應收到的金額或因市場參與者之間的有序交易而支付的金額的估計。在計量其資產和負債的公允價值方面，公司 力求最大限度地使用可觀察到的投入(從獨立來源獲得的市場數據)，並最大限度地減少使用不可觀察的 投入(關於市場參與者將如何為資產和負債定價的內部假設)。以下公允價值層次結構 用於根據可觀察到的輸入和不可觀察到的輸入對資產和負債進行分類，以便對資產和負債進行估值 ：

級別 1：相同資產或負債的活躍市場報價。資產或負債的活躍市場是指資產或負債的 交易發生的頻率和數量足以持續提供定價信息的市場。

2級：1級輸入以外的可觀察輸入。級別2輸入的示例包括活躍市場中類似資產或負債的報價 ，以及非活躍市場中相同資產或負債的報價。

級別 3：基於我們對市場參與者將用於為資產或負債定價的假設的評估，無法觀察到的輸入。

下表顯示了本公司在2021年3月31日按公允價值經常性計量的資產的相關信息，並指出了本公司用於確定此類公允價值的估值投入的公允價值層次：

私募認股權證的公允價值自初始計量日期以來一直使用蒙特卡洛模擬。於截至2021年3月31日止三個月 ，本公司於營運説明書中確認一項因 認股權證負債公允價值減少約1,662,000元而產生的費用，作為衍生認股權證負債公允價值變動列示。

私募認股權證在單獨上市和交易前的 估計公允價值是使用第3級 投入確定的。蒙特卡洛模擬中固有的假設與預期股價波動、預期壽命和無風險利率 相關。本公司根據本公司 交易權證的隱含波動率以及與認股權證的預期剩餘壽命 相匹配的選定同行公司普通股的歷史波動率來估計其普通股認股權證的波動率。無風險利率基於授予日的美國財政部零息收益率曲線， 期限與認股權證的預期剩餘期限相似。認股權證的預期壽命假定等於其 預計剩餘壽命。

注 8-後續事件

於2021年5月28日，本公司收到納斯達克證券市場(“Nasdaq”)上市資格部發出的書面通知 ，指出本公司未能遵守上市規則第5250(C)(1)條(“本規則”)，因為本公司未能 向美國證券交易委員會提交截至2021年3月31日的10-Q表格季度報告。通知 指出，公司自通知之日起60天內，或在2021年7月26日之前提交重新遵守規則的計劃。 本通知對公司股票在納斯達克上市沒有立竿見影的效果。

項目 2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析

本報告(“季度報告”)中對“我們”、“我們”或“公司”的引用 是指Petra Acquisition，Inc.。對“管理層”或“管理團隊”的引用是指我們的高級管理人員和董事， 對“贊助商”的引用是指Petra Investment Holdings LLC。以下對公司財務狀況和經營結果的討論和分析應與本季度報告其他部分包含的財務報表及其註釋 一起閲讀。以下討論和分析中包含的某些信息包括涉及風險和不確定性的前瞻性 陳述。

有關前瞻性陳述的特別 説明

本季度報告包括1933年證券法第27A節和交易法第21E節所指的“前瞻性陳述”，這些陳述不是歷史事實，涉及的風險和不確定因素可能導致實際結果與預期和預測的結果大不相同。(br}本季度報告包括1933年證券法第27A節和交易法第21E節定義的“前瞻性陳述”，這些陳述不是歷史事實，涉及的風險和不確定性可能導致實際結果與預期和預測的結果大相徑庭)。除本表格10-Q 中包含的歷史事實陳述外，包括但不限於“管理層對財務狀況和經營結果的討論與分析”中有關公司財務狀況、業務戰略以及未來經營的管理計劃和目標的陳述均為前瞻性陳述。諸如“預期”、“相信”、“預期”、 “打算”、“估計”、“尋求”等詞語以及變體和類似的詞語和表述旨在識別此類前瞻性陳述 。此類前瞻性陳述與未來事件或未來業績有關，但反映了管理層根據當前可獲得的信息 當前的信念。許多因素可能導致實際事件、表現或結果與前瞻性陳述中討論的事件、表現和結果大不相同 。有關識別可能導致實際結果與前瞻性陳述中預期的結果大不相同的重要 因素的信息，請參閲公司提交給美國證券交易委員會(SEC)的首次公開募股(IPO)最終招股説明書中的風險因素部分。該公司的證券備案文件可在證券交易委員會網站的EDGAR部分查閲，網址為www.sec.gov。除適用的證券法明確要求外, 無論是由於新信息、未來事件或其他原因，本公司均不打算或義務更新 或修改任何前瞻性陳述。

概述

我們 是一家根據特拉華州法律於2019年11月20日成立的空白支票公司，目的是與 一個或多個企業或實體進行合併、 換股、資產收購、股票購買、資本重組或重組(每個企業合併為一個或多個企業或實體)。我們打算使用首次公開募股、行使超額配售選擇權和出售私募認股權證、我們的股本、債務或現金、 股票和債務的組合所得的現金完成我們的業務合併。

我們 自成立以來的整個活動都與我們的組建有關，為我們的首次公開募股(IPO)做準備。首次公開募股於2020年10月13日完成，並確定了一家進行業務合併的公司。

發行與初始業務合併相關的額外股票：

同樣， 如果我們發行債務證券，可能會導致：

我們 預計在追求我們最初的業務合併過程中將繼續產生鉅額成本。我們不能向您保證我們完成初始業務合併的計劃 會成功。

運營結果

我們 從2019年11月20日(成立)到2021年3月31日的唯一活動是組織活動，即完成 首次公開募股(如下所述)以及為業務合併尋找目標公司所必需的活動。首次公開募股 之後，我們預計在完成業務合併之前不會產生任何運營收入。我們以首次公開發行(IPO)後持有的有價證券的利息收入形式產生營業外收入 。我們因上市公司(法律、財務報告、會計和審計合規)以及盡職調查費用而產生費用 。

截至2021年3月31日的三個月，我們的淨收益為1,178,194美元，其中主要包括468,861美元的一般和行政費用以及權證負債的公允價值變動 1,622,373美元。

截至2020年3月31日的三個月，我們淨虧損7,160美元，其中主要包括一般和行政費用。

流動性 與資本資源

在首次公開募股(IPO)完成 之前，我們的流動性需求由保薦人提供的應付票據和預付款來滿足。

在2020年10月13日，我們以每股10.00美元的價格完成了7,000,000台的首次公開募股(IPO)，產生了70,000,000美元的毛收入 。在首次公開募股(IPO)結束的同時，我們完成了向保薦人出售3,150,000份私募認股權證 ，產生了3,150,000美元的毛收入。

2020年10月16日，由於承銷商部分行使其超額配售選擇權，我們以每股10.00美元的價格完成了額外278,151股的銷售 ，總收益為2,781,151美元。此外，我們還完成了 以每份私募認股權證1.00美元的價格向我們的保薦人出售額外的83,446份私募認股權證，總收益為83,446美元。

首次公開發售結束、行使超額配股權及出售額外私募認股權證後，已將總額73,509,325美元存入本公司就首次公開發售設立的信託賬户。

截至2021年3月31日的三個月，經營活動中使用的現金為146,372美元，淨收益為1,178,184美元，應付賬款和應計負債增加 349,864美元，主要由權證負債公允價值變動(1,662,373美元)和預付保險(10,244美元) 抵銷。

截至2021年3月31日，我們 的現金和現金等價物為0美元，有價證券為390,649美元，預付費用為124,513美元，其中包括我們的信託賬户中通過IPO和購買私募認股權證持有的73,512,728美元，主要由短期 到期的現金和貨幣市場基金組成。信託賬户餘額的利息收入可以被我們用來繳税。截至2021年3月31日，我們沒有提取信託賬户賺取的任何利息 。

我們 打算使用信託賬户中持有的幾乎所有資金來收購目標企業，並支付與此相關的費用 。如果我們的股本全部或部分用作實現業務合併的對價，信託賬户中剩餘的 資金將用作營運資金，為目標業務的運營提供資金。此類營運資金 可用於多種方式，包括繼續或擴大目標企業的運營，用於戰略收購 以及營銷、研究和開發現有或新產品。如果信託賬户 以外的可用資金不足以支付我們在完成業務合併之前發生的任何運營費用 或尋找人費用，則這些資金也可用於償還此類費用。

為了彌補營運資金不足或支付與企業合併相關的交易成本，贊助商或我們的 高級管理人員和董事或他們的關聯公司可以(但沒有義務)按需要以無息方式借給我們資金。如果 我們完成初始業務合併，我們將償還這些貸款金額。如果我們最初的業務組合 沒有結束，我們可以使用信託賬户以外的營運資金的一部分來償還貸款金額，但我們信託賬户的任何收益 都不會用於償還此類款項。最多可將1,500,000美元的票據轉換為私募認股權證，每份認股權證的價格 為1.00美元。認股權證將與私人認股權證相同。

我們 不認為我們需要在首次公開募股(IPO)之後籌集額外資金來滿足我們在首次合併業務之前運營業務所需的支出 。但是，如果我們對確定目標業務、進行深入盡職調查和協商初始業務合併的成本估計低於執行此操作所需的實際金額 ，則我們可能沒有足夠的資金在業務合併之前運營我們的業務。此外，我們可能需要 獲得額外的融資來完成我們的業務合併，或者因為我們有義務在完成業務合併後贖回大量的公開股票 ，在這種情況下，我們可能會發行額外的證券或產生與此類業務合併相關的債務 。如果我們因為沒有足夠的資金 而無法完成最初的業務合併，我們將被迫停止運營並清算信託賬户。

表外融資安排

截至2021年3月31日，我們 沒有義務、資產或負債，這將被視為表外安排。我們不會 參與與未合併實體或金融合夥企業(通常稱為可變 利益實體)建立關係的交易，這些實體本來是為了促進表外安排而建立的。我們沒有簽訂任何表外融資安排，沒有設立任何特殊目的實體，沒有為其他 實體的任何債務或承諾提供擔保，也沒有購買任何非金融資產。

合同義務

我們 沒有任何長期債務、資本租賃義務、經營租賃義務或長期負債，但承銷商 有權獲得每單位0.40美元的遞延補償，或在業務合併完成後獲得280萬美元的遞延補償，或者如果承銷商的超額配售選擇權全部行使，則有權獲得總計322萬美元的遞延補償。在我們完成業務合併的情況下，僅在我們完成業務合併的情況下， 將從信託賬户中持有的金額中向承銷商支付遞延費用，但須遵守承銷協議的條款。

關鍵會計政策

按照美國公認的會計原則編制財務報表和相關披露，要求管理層作出估計和假設，以影響報告的資產和負債金額、披露財務報表日期的或有資產和負債，以及報告期內的收入和費用。實際 結果可能與這些估計值大不相同。截至2021年3月31日，我們確定了以下關鍵會計政策。

普通股 可能需要贖回

我們 根據會計準則編纂(“ASC”) 主題480“區分負債與權益”中的指導，對可能贖回的普通股進行會計核算。強制贖回的普通股被歸類為負債 工具，並按公允價值計量。有條件可贖回普通股(包括具有贖回權的普通股 在持有人控制範圍內或在不確定事件發生時僅在我們 控制範圍內可贖回的普通股)被歸類為臨時股權。在所有其他時間，普通股被歸類為股東權益。我們的普通股 具有某些贖回權，這些贖回權被認為不在我們的控制範圍之內，可能會發生不確定的未來 事件。因此，可能贖回的普通股以贖回價值作為臨時權益列示，不在我們濃縮資產負債表的 股東權益部分。

衍生產品 擔保負債

公司根據ASC 815中包含的指導對認股權證進行會計處理，根據該指導，私募認股權證不符合 股權處理標準，必須記錄為衍生負債。因此，本公司按公允價值將私募認股權證 歸類為負債，並在每個報告期將私募認股權證調整為公允價值。該負債須於每個資產負債表日重新計量，直至私募認股權證行使或到期，而公允價值的任何變動均在本公司的經營報表中確認 。私募認股權證的公允價值最初及其後分別於每個報告期的 期末採用蒙特卡羅模擬法計量。

最近的 會計聲明

管理層 不認為最近發佈但尚未生效的任何會計準則(如果當前採用)會對我們的簡明財務報表產生實質性影響 。

第 項3.關於市場風險的定量和定性披露

截至2021年3月31日 ，我們不受任何市場或利率風險的影響。完成首次公開募股後， 信託賬户收到的淨收益已投資於185天或更短期限的美國政府國庫券、票據或債券，或投資於僅投資於美國國債的某些貨幣市場基金。由於這些投資的短期性質， 我們認為不會有與利率風險相關的重大風險敞口。

第 項4.控制和程序

披露 控制和程序是控制和其他程序，旨在確保在根據《交易法》提交或提交的我們的 報告中要求披露的信息在 SEC規則和表格中指定的時間段內進行記錄、處理、彙總和報告。披露控制和程序包括但不限於旨在 確保根據交易所法案提交或提交的報告中需要披露的信息被累積並傳達給我們的管理層(包括我們的首席執行官和首席財務官)的控制和程序，以便及時做出有關要求披露的決定。

信息披露控制和程序的評估

根據交易法規則13a-15和15d-15的要求 ，我們的首席執行官和首席財務官對截至2021年3月31日我們的披露控制和程序的設計和運行的有效性進行了評估 。基於這一評估， 我們的首席執行官和首席財務會計官得出結論，僅由於導致 公司重述其財務報表以將公司的衍生工具重新分類為負債的事件 (在公司於2021年6月16日提交的Form 10-K/A年報第1號修正案中描述)(“重述”)， 在本報告涵蓋的期間內，存在重大弱點，我們的披露控制程序和程序

財務報告內部控制變更

本季度10-Q報表所涵蓋的財務報告內部控制沒有 在2021年財政季度期間發生的變化，這對我們的財務報告內部控制產生了重大影響，或有可能對財務報告內部控制產生重大影響。 鑑於發現的重大弱點和由此產生的重述，我們計劃加強我們的流程，以識別並適當地 應用適用的會計要求，以便更好地評估和了解對我們的財務報表應用 的複雜會計準則的細微差別我們目前的計劃包括加強對會計文獻、研究材料和 文檔的訪問，並加強我們的人員和與我們就複雜的會計應用進行諮詢的第三方專業人員之間的溝通。 我們補救計劃的內容只能隨着時間的推移才能完成，我們不能保證這些計劃 最終會產生預期效果。

第 第二部分

第 項1.法律訴訟

沒有 本公司為當事一方或本公司的任何董事、高級管理人員或關聯公司、記錄在案或實益持有本公司任何類別有表決權證券5%以上的任何所有者 或證券持有人是對本公司不利的一方或擁有對本公司不利的重大權益的未決法律程序。該公司的財產不是任何懸而未決的法律程序的標的。

第 1A項。危險因素

我們於2021年6月16日提交的截至2020年12月31日的年度報告(Form 10-K/A)第1部分第1A項中披露的風險因素並未 發生重大變化。

第 項2.未登記的股權證券銷售和收益的使用

在 2020年1月，我們向保薦人發行了3,593,750股方正股票，總價為25,000美元。上述發行乃根據經修訂的1933年證券法(下稱“證券法”)第4(A)(2)節所載豁免註冊 。 於2020年8月24日，根據對本公司發售條款的修訂，我們的保薦人同意註銷1,437,500股， 因此發行的創辦人股份總額為2,156,250股。2020年10月7日，發起人同意取消總計143,750股方正股票 ，使原來的發行量減少到2,012,500股普通股。

2020年10月13日，我們完成了700萬單位的首次公開募股。2020年10月16日，根據承銷商的超額配售選擇權，我們完成了額外的銷售 278,151套。首次公開發售中出售的單位(包括根據超額配售選擇權 )以每單位10.00美元的發行價出售，總收益為72,781,510美元。LifeSci Capital LLC和Ldenburg Thalmann&Co.Inc.擔任聯合簿記管理人，Northland Securities，Inc.和Ingalls&Snyder LLC擔任首次公開募股(IPO)的聯席管理人。此次發行的證券是根據證券法 關於表格S-1(第333-240175號)的註冊聲明進行註冊的。美國證券交易委員會(Securities And Exchange Commission)宣佈註冊聲明 於2020年10月7日生效。

隨着首次公開發行(IPO)的完成，我們完成了以每份私募認股權證1.00美元的價格向我們的保薦人私募總計3,150,000份私募認股權證 (“私募認股權證”)，總收益為3,150,000美元。 在完成承銷商超額配售選擇權的同時，我們完成了以每份私募認股權證1.00美元的價格向保薦人額外配售83,446份私募認股權證，總收益為83,446美元。這些發行是根據證券法第4(A)(2)節所載的註冊豁免 進行的。

私募認股權證與首次公開發售中出售的認股權證相同，不同之處在於：(I)私募認股權證不會 由我們贖回，(Ii)可以現金或無現金方式行使，如本招股説明書所述，在每種情況下，只要 由初始購買者或其任何獲準受讓人持有即可。如果私募認股權證由 初始購買者或其任何許可受讓人以外的持有人持有，則私募認股權證將可由我們贖回，並可由持有人行使 ，其基準與本次發售中出售的單位中包括的認股權證相同。此外，我們的初始股東已同意 投票支持任何擬議的業務合併(視情況而定)：(B)不會在股東投票批准擬議的初始業務合併時轉換任何創始人股份 ，也不會在與擬議的初始業務合併相關的投標要約中向我們出售任何股份；(C)如果業務合併未完成，創始人股份將不會參與我們信託賬户的任何清算分配 。

在 首次公開發行(IPO)和私募認股權證獲得的總收益中，73,509,325美元已存入 信託賬户。

交易成本為 至44,682,736美元，包括4,366,890美元的承銷費(其中2,800,000美元延期支付)和315,846美元的專業 費用、印刷、歸檔、監管和其他成本，這些成本已在首次公開募股完成後計入額外實繳資本 。

有關 首次公開募股(IPO)所得收益使用情況的説明，請參閲本表格10-Q的第I部分第2項。

第 項3.高級證券違約

沒有。

第 項4.礦山安全信息披露

不適用 。

第 項5.其他信息

沒有。

物品 6.展品

簽名

根據 1934年證券交易法的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽名人 代表其簽署。