美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格10-Q/A
(第1號修正案)
| þ | 根據1934年“證券交易法”第13或15(D)條規定的季度報告 |
截至的季度：
2016年9月30日
| ¨ | 根據1934年證券交易所法令第13或15(D)條提交的過渡報告 |
過渡期由：_
金戈德珠寶有限公司。
(註冊人的確切姓名載於其 章程)
| 特拉華州 | 001-15819 | 13-3883101 | ||
| (州或其他司法管轄區 | (佣金) | (税務局僱主 | ||
| 成立為法團) | 文件編號) | 識別號碼) |
黃埔科技園15號
江安區
中國湖北省武漢市430023
(主要執行機構地址)(郵編 代碼)
(011) 86 27 65694977
(註冊人電話號碼，含 區號)
(前姓名、前地址和前財年 ，如果自上次報告以來發生更改)
勾選標記表示註冊人 (1)是否已在之前 12個月內(或註冊人需要提交此類報告的較短期限)內提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類 提交要求。
X 是- 否
用複選標記表示註冊人 是否在過去12個月內(或註冊人需要提交和發佈此類文件的較短時間內)以電子方式提交併發佈在其公司網站(如果有) 根據S-T規則第405條(本章232.405節)提交併發佈的每個互動數據文件。
X 是- 否
用複選標記表示註冊人 是大型加速申報者、加速申報者、非加速申報者還是較小的報告公司。請參閲《交易法》規則12b-2 中的“大型加速申報公司”、“加速申報公司”和“較小報告公司”的定義 。
| 大型加速濾波器 | ¨ | 加速文件管理器 | ¨ | |||
| 非加速文件服務器 | ¨ | 規模較小的報告公司 | x |
用複選標記表示註冊人是否為空殼公司(如交易法第12b-2條所定義)-是 x否
註明截至最後實際可行日期，發行人所屬各類普通股的流通股數量 。
截至2017年4月6日，已發行普通股66,018,867股，票面價值0.001美元。
解釋性註釋
本公司截至2016年9月30日的Form 10-Q/A季度報告的第1號修正案全面修訂了最初於2016年8月12日提交的Form 10-Q季度報告(“季度報告”)。此外，在提交本修正案的同時，本公司 正在提交其截至2016年3月31日和2016年6月30日的10-Q表格季度報告的修正案。
重述是根據ASC 250“會計變更和錯誤更正” 進行的。ASC 250的披露條款要求 更正錯誤的公司披露其先前發佈的財務報表已被重述、對錯誤性質的描述 、更正對每個財務報表行項目的影響以及之前每個 期間受影響的每股金額，以及截至每個期間開始 對財務狀況表中留存收益(赤字)的累積影響。
2017年3月30日，在對截至2016年12月31日的財年 合併財務報表進行審核時，公司管理層決定對公司之前發佈的截至2016年3月31日季度的10-Q表格季度報告中包含的財務報表進行修改，以糾正該財務報表中的錯誤。管理層與審計委員會討論了這些事項，審計委員會批准了管理層重報財務報表的建議。審核委員會與本公司獨立核數師Friedman LLP討論了與不信賴和重述有關的問題 。本公司日期為2017年3月30日的8-K表格的當前報告草稿 在提交之前已提供給該審計師進行審核。
首先，本公司認定，截至2016年9月30日，幾筆 相關和第三方貸款、黃金租賃和質押沒有正確記錄在之前發佈的未經審計的精簡 綜合財務報表中。該公司借錢為其購買黃金提供資金，黃金 隨後被質押以獲得貸款。在某些情況下，可用於生產的不受限制的黃金不足以為該等貸款提供足夠的擔保 ，這反過來又要求本公司向關聯方租賃黃金以滿足其貸款條件 並進行運營。
其次，由於銀行貸款要求公司 將黃金質押給貸款人，因此這種質押的黃金應該反映為黃金投資(受限)。公司 決定，由於公司有多餘的黃金不能用於生產，因此反映為2016年生產庫存的某些黃金應作為黃金(受限)投資 。重新分類的結果是按黃金的公平市場價值記錄 這類黃金的價值，而不是像用於生產的庫存 那樣以成本或市場價值中的較低者記錄。由於黃金的公平市場價值在截至2016年9月30日的三個月和九個月期間有所增加， 這種重新分類導致了未實現收益，因此導致了股本的增加。
本公司此前 發佈的截至2016年9月30日的未經審計的簡明合併財務報表的影響摘要如下：
截至2016年9月30日的未經審計的合併資產負債表精選信息
| 先前 | ||||||||||||
| 已報告 | 調整，調整 | 重述 | ||||||||||
| 受限現金 | $ | 111,471,928 | $ | 184,03,924 | $ | 295,575,852 | ||||||
| 其他流動資產和預付費用 | $ | 4,766,011 | $ | 282,352 | $ | 5,048,363 | ||||||
| 盤存 | $ | 1,097,089,498 | $ | (932,529,410 | ) | $ | 164,560,088 | |||||
| 黃金投資--當前 | $ | - | $ | 248,359,383 | $ | 248,359,383 | ||||||
| 黃金投資--非流動投資 | $ | - | $ | 1,181,039,779 | $ | 1,181,039,779 | ||||||
| 受限現金--非流動現金 | $ | - | $ | 3,296,753 | $ | 3,296,753 | ||||||
| 應付黃金租賃-關聯方 | $ | - | $ | 438,349,470 | $ | 438,349,470 | ||||||
| 關聯方貸款 | $ | - | $ | 149,920,542 | $ | 149,920,542 | ||||||
| 第三方貸款 | $ | - | $ | 37,480,135 | $ | 37,480,135 | ||||||
| 留存收益--未撥入 | $ | 235,235,832 | $ | 286,214 | $ | 235,522,046 | ||||||
| 累計其他綜合收益(虧損) | $ | (7,993,196 | ) | $ | 58,516,420 | $ | 50,523,224 | |||||
截至2016年9月30日的三個月未經審計的運營和全面收益信息精選合併報表
| 截至2016年9月30日的三個月 | ||||||||||||
| 先前 | ||||||||||||
| 已報告 | 調整，調整 | 重述 | ||||||||||
| 利息收入 | $ | 1,216,697 | $ | 149.287 | $ | 1,365,984 | ||||||
| 與黃金投資相關的未實現虧損變動 | $ | - | $ | (9,822,756 | ) | $ | (9,822,756 | ) | ||||
| 外幣兑換損失 | $ | (1,330,413 | ) | $ | (1,766 | ) | $ | (1,332,179 | ) | |||
截至2016年9月30日的9個月未經審計的運營和全面收益信息精選合併報表
| 截至2016年9月30日的9個月 | ||||||||||||
| 先前 | ||||||||||||
| 已報告 | 調整，調整 | 重述 | ||||||||||
| 利息收入 | $ | 1,900,120 | $ | 282,352 | $ | 2,182,472 | ||||||
| 與黃金投資相關的未實現收益變動 | $ | - | $ | 58,520,282 | $ | 58,520,282 | ||||||
| 外幣兑換損失 | $ | (7,990,100 | ) | $ | (3,862 | ) | $ | (7,993,962 | ) | |||
截至2016年9月30日的9個月未經審計的現金流量合併報表選編
| 截至2016年9月30日的9個月 | ||||||||||||
| 先前 | ||||||||||||
| 已報告 | 調整，調整 | 重述 | ||||||||||
| 經營活動的現金流 | ||||||||||||
| 淨收入 | $ | 50,669,775 | $ | 282,352 | $ | 50,952,127 | ||||||
| 盤存 | $ | (817,804,500 | ) | $ | 945,283,984 | $ | 127,479,484 | |||||
| 其他流動資產和預付費用 | $ | (3,799,223 | ) | $ | (282,352 | ) | $ | (4,081,575 | ) | |||
| 投資活動的現金流 | ||||||||||||
| 購買黃金投資 | $ | - | $ | (945,283,984 | ) | $ | (945,283,984 | ) | ||||
| 融資活動的現金流 | ||||||||||||
| 受限現金 | $ | (86,705,385 | ) | $ | (187,400,677 | ) | $ | (274,106,062 | ) | |||
| 關聯方貸款收益 | $ | 842,226 | $ | 149,920,542 | $ | 150,762,768 | ||||||
| 第三方貸款收益 | $ | - | $ | 37,480,135 | $ | 37,480,135 | ||||||
| 非現金投融資活動 | ||||||||||||
| 與黃金投資有關的向關聯方租賃的黃金 | $ | - | $ | 438,349,470 | $ | 438,349,470 | ||||||
表格10季度報告-Q/A
目錄
| 頁碼 | ||
| 第一部分財務信息 | ||
| 第1項。 | 財務報表 | 4 |
| 截至2016年9月30日和2015年12月31日的簡明合併資產負債表(未經審計) | 4 | |
| 截至2016年9月30日和2015年9月30日的三個月和九個月的簡明綜合收益表和全面收益表(未經審計) | 5 | |
| 截至2016年9月30日和2015年9月30日的9個月簡明合併現金流量表(未經審計) | 6 | |
| 簡明合併財務報表附註(未經審計) | 7 | |
| 第二項。 | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 32 |
| 第三項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 39 |
| 第四項。 | 管制和程序 | 41 |
| 第二部分：其他信息 | ||
| 第1項。 | 法律程序 | 43 |
| 第1A項。 | 風險因素 | 43 |
| 第二項。 | 未登記的股權證券銷售和收益的使用 | 43 |
| 第三項。 | 高級證券違約 | 43 |
| 第四項。 | 煤礦安全信息披露 | 43 |
| 第五項。 | 其他信息 | 43 |
| 第6項 | 陳列品 | 44 |
| 簽名 | 46 | |
| 2 |
關於1995年私人證券訴訟改革法案下的“安全港”聲明的警示聲明
本報告中非歷史事實或信息的陳述屬於1995年“私人證券訴訟改革法案”所指的前瞻性陳述。 諸如“估計”、“項目”、“預測”、“計劃”、“相信”、“ ”、“預期”、“預期”、“打算”、“計劃”、“潛在”、“ ”、“預期”等詞語，可能會識別前瞻性 陳述。這些前瞻性陳述是基於管理層目前合理的假設和預期。此類 前瞻性陳述涉及風險、不確定性和其他因素，可能會導致我們的實際結果、活動水平、業績或成就與此類前瞻性陳述明示或暗示的任何未來結果大不相同。 不能保證實際結果不會與管理層的預期大不相同。此類因素 包括以下因素：
| · | 黃金市場價格的變化； |
| · | 我們有能力實施我們的業務戰略的關鍵舉措，並實現毛利率、營業利潤率和預期收益(以我們預期的金額和時間安排)； |
| · | 供應商不履行銷售承諾，客户不履行採購承諾； |
| · | 第三方服務提供商不履行義務的； |
| · | 我們客户所在行業的不利條件，包括普遍的經濟低迷、全球經濟衰退或商業環境的突然中斷，以及我們承受經濟低迷、衰退、成本上漲、競爭或其他市場壓力或條件的能力； |
| · | 對我們施加的政治、經濟、法律、税收和監管風險的影響，包括外匯或其他限制、外國法律的採納、解釋和執行(包括任何變更)，以及政府監管機構不時發生或可能發生的審查和調查，包括例如中國的當地監管審查； |
| · | 我們管理增長的能力； |
| · | 我們有能力成功發現新的商業機會，識別和分析收購候選者，以優惠的條件獲得融資，談判和完成收購，以及成功管理任何收購的業務； |
| · | 我們整合被收購企業的能力； |
| · | 經濟因素的影響，包括通貨膨脹、利率和貨幣匯率的波動、外匯限制以及這些因素對我們的業務、經營業績和財務狀況的潛在影響； |
| · | 我們留住和吸引高級管理人員和其他關鍵員工的能力； |
| · | 在中國和其他國家對《反海外腐敗法》和相關的美國和外國法律事項進行的任何內部調查和合規審查，以及此類調查、審查、相關行動或訴訟造成的任何干擾或不良後果； |
| · | 中華人民共和國(“中華人民共和國”)或美國税法的變化； |
| · | 競爭加劇，以及我們市場的競爭不確定性，包括來自中國黃金首飾行業公司的競爭，其中一些公司的規模比我們大，擁有更多的資源； |
| · | 我們業務的季節性影響，能源、商品和原材料價格上漲的不利影響，市場趨勢的變化，我們消費者的購買習慣和消費者偏好的變化； |
| · | 我們保護知識產權的能力； |
| · | 在任何重大未決訴訟和未來訴訟中出現不利結果的風險； |
| · | 我們的評級，我們獲得現金和融資的機會，以及以有吸引力的利率獲得融資的能力； |
| · | 我們與中國的主要銀行保持着持續的關係，我們與這些銀行簽訂了一定的黃金租賃協議和營運資金貸款； |
| · | 在建設金戈德珠寶文化產業園的過程中，我們有能力瞭解中國商業地產市場，並處理好與金戈德珠寶文化產業園規劃租户的關係； |
| · | 我們有能力出售我們在2014年獲得許可出售的商業地產，我們正在Kingold珠寶文化產業園建設 |
| · | 隨着我們開始在中國以外的市場擴展業務，我們對中國以外的市場，特別是中東市場的瞭解和營銷能力；以及 |
| · | 其他風險，包括本定期報告的“風險因素”討論以及我們提交給美國證券交易委員會(Securities And Exchange Commission)的截至2015年12月31日的Form 10-K年度報告中描述的風險。 |
除非法律要求，否則我們不承擔更新任何此類 前瞻性聲明的義務。
| 3 |
第一部分-財務信息
項目1.財務報表
金戈德珠寶有限公司。
壓縮合並資產負債表
(美元)
(未經審計)
| 9月30日， | 十二月三十一日， | |||||||
| 2016 | 2015 | |||||||
| (重述) | ||||||||
| 資產 | ||||||||
| 流動資產 | ||||||||
| 現金 | $ | 129,649,710 | $ | 3,100,569 | ||||
| 受限現金 | 295,575,852 | 26,649,687 | ||||||
| 應收賬款 | 803,371 | 1,624,323 | ||||||
| 盤存 | 164,560,088 | 298,303,185 | ||||||
| 黃金投資--當前 | 248,359,383 | - | ||||||
| 其他流動資產和預付費用 | 5,048,363 | 1,046,032 | ||||||
| 可退還的增值税 | 130,914,603 | 15,526,002 | ||||||
| 流動資產總額 | 974,911,370 | 346,249,798 | ||||||
| 財產和設備，淨值 | 7,684,808 | 7,622,509 | ||||||
| 其他資產 | ||||||||
| 土地使用權押金-珠寶公園 | 9,047,947 | 9,296,763 | ||||||
| 施工中-珠寶公園 | 152,867,231 | 105,844,259 | ||||||
| 受限現金--非流動現金 | 3,296,753 | - | ||||||
| 黃金投資--非流動投資 | 1,181,039,779 | - | ||||||
| 其他資產 | 144,733 | 148,713 | ||||||
| 土地使用權 | 433,524 | 454,180 | ||||||
| 遞延所得税資產 | 17,660,837 | - | ||||||
| 長期資產總額 | 1,372,175,612 | 123,366,424 | ||||||
| 總資產 | $ | 2,347,086,982 | $ | 469,616,222 | ||||
| 負債和股東權益 | ||||||||
| 流動負債 | ||||||||
| 短期貸款 | $ | 195,195,961 | $ | 55,455,428 | ||||
| 應付債務，淨額 | - | 61,471,962 | ||||||
| 建築應付款-珠寶公園 | 53,971,233 | 23,876,642 | ||||||
| 應付押金-珠寶公園 | 170,908,906 | 22,182,171 | ||||||
| 其他應付款和應計費用 | 9,935,272 | 6,355,979 | ||||||
| 應付黃金租賃-關聯方 | 438,349,470 | - | ||||||
| 關聯方貸款 | 149,920,542 | - | ||||||
| 第三方貸款 | 37,480,135 | - | ||||||
| 因關聯方原因 | 1,041,634 | 200,059 | ||||||
| 應付所得税 | 24,962,897 | 1,119,918 | ||||||
| 其他應付税款 | 977,152 | 710,104 | ||||||
| 流動負債總額 | 1,082,743,202 | 171,372,263 | ||||||
| 遞延所得税負債 | - | 1,774,993 | ||||||
| 長期貸款 | 896,971,914 | 30,808,571 | ||||||
| 總負債 | 1,979,715,116 | 203,955,827 | ||||||
| 承諾和或有事項 | ||||||||
| 股權 | ||||||||
| 優先股，面值0.001美元，授權500,000股，截至2016年9月30日和2015年12月31日未發行或未發行 | - | - | ||||||
| 截至2016年9月30日和2015年12月31日，普通股面值0.001美元，授權發行1億股，已發行和已發行股票分別為66,018,867股和65,963,502股 | 66,018 | 65,963 | ||||||
| 額外實收資本 | 80,219,824 | 79,990,717 | ||||||
| 留存收益 | ||||||||
| 未挪用 | 235,522,046 | 184,564,147 | ||||||
| 劃撥的 | 967,543 | 967,543 | ||||||
| 累計其他綜合收益(虧損) | 50,523,224 | (1,249 | ) | |||||
| 股東權益總額 | 367,298,655 | 265,587,121 | ||||||
| 非控股權益 | 73,211 | 73,274 | ||||||
| 總股本 | 367,371,866 | 265,660,395 | ||||||
| 總負債和股東權益 | $ | 2,347,086,982 | $ | 469,616,222 | ||||
附註是這些未經審計的 精簡合併財務報表的組成部分
| 4 |
金戈德珠寶有限公司。
簡明合併損益表 和全面收益表
(美元)
(未經審計)
| 截至9月30日的三個月， | 截至9月30日的9個月， | |||||||||||||||
| 2016 | 2015 | 2016 | 2015 | |||||||||||||
| (重述) | (重述) | |||||||||||||||
| 淨銷售額 | $ | 390,547,042 | $ | 263,762,713 | $ | 1,062,995,744 | $ | 719,378,985 | ||||||||
| 銷售成本 | ||||||||||||||||
| 銷售成本 | (339,845,689 | ) | (247,894,654 | ) | (937,138,523 | ) | (689,700,092 | ) | ||||||||
| 折舊 | (286,710 | ) | (304,849 | ) | (869,075 | ) | (924,958 | ) | ||||||||
| 銷售總成本 | (340,132,399 | ) | (248,199,503 | ) | (938,007,598 | ) | (690,625,050 | ) | ||||||||
| 毛利 | 50,414,643 | 15,563,210 | 124,988,146 | 28,753,935 | ||||||||||||
| 運營費用 | ||||||||||||||||
| 銷售、一般和行政費用 | 3,931,214 | 3,247,362 | 13,643,705 | 7,130,925 | ||||||||||||
| 股票補償費用 | 11,143 | 102,344 | 33,428 | 417,471 | ||||||||||||
| 折舊 | 25,102 | 24,776 | 72,089 | 75,204 | ||||||||||||
| 攤銷 | 2,836 | 3,034 | 8,617 | 9,203 | ||||||||||||
| 總運營費用 | 3,970,295 | 3,377,516 | 13,757,839 | 7,632,803 | ||||||||||||
| 營業收入 | 46,444,348 | 12,185,694 | 111,230,307 | 21,121,132 | ||||||||||||
| 其他收入(費用) | ||||||||||||||||
| 其他收入(費用) | (75,748 | ) | 3,209 | (75,618 | ) | 9,740 | ||||||||||
| 利息收入 | 1,365,984 | (575 | ) | 2,182,472 | 150,497 | |||||||||||
| 利息支出 | (26,551,667 | ) | (273,953 | ) | (45,146,833 | ) | (656,106 | ) | ||||||||
| 其他費用合計(淨額) | (25,261,431 | ) | (271,319 | ) | (43,039,979 | ) | (495,869 | ) | ||||||||
| 税前營業收入 | 21,182,917 | 11,914,375 | 68,190,328 | 20,625,263 | ||||||||||||
| 所得税撥備(福利) | ||||||||||||||||
| 當前 | 25,230,923 | 71,176 | 36,891,707 | 3,357,451 | ||||||||||||
| 延期 | (19,909,244 | ) | 3,078,209 | (19,653,506 | ) | 1,348,181 | ||||||||||
| 所得税撥備總額 | 5,321,679 | 3,149,385 | 17,238,201 | 4,705,632 | ||||||||||||
| 淨收入 | 15,861,238 | 8,764,990 | 50,952,127 | 15,919,631 | ||||||||||||
| 新增：可歸因於非控股權益的淨虧損 | 445 | 448 | 1,910 | 636 | ||||||||||||
| 普通股股東應佔淨收益 | $ | 15,861,683 | $ | 8,765,438 | $ | 50,954,037 | $ | 15,920,267 | ||||||||
| 其他綜合收益(虧損) | ||||||||||||||||
| 與黃金投資有關的未實現收益(虧損)變動 | $ | (9,822,756 | ) | $ | - | $ | 58,520,282 | $ | - | |||||||
| 外幣兑換損失總額 | (1,332,179 | ) | (10,487,596 | ) | (7,993,962 | ) | (8,899,780 | ) | ||||||||
| 新增：外幣折算 (收益)非控股權益損失 | (271 | ) | 2,821 | (1,847 | ) | 2,739 | ||||||||||
| 可歸因於Kingold珠寶公司的其他全面收益(虧損)總額。 | $ | (11,155,206 | ) | $ | (10,484,775 | ) | $ | 50,524,473 | $ | (8,897,041 | ) | |||||
| 綜合收益(虧損)歸因於： | ||||||||||||||||
| 普通股股東 | $ | 4,706,477 | $ | (1,719,337 | ) | $ | 101,478,510 | $ | 7,023,226 | |||||||
| 非控股權益 | (174 | ) | - | (63 | ) | - | ||||||||||
| $ | 4,706,303 | $ | (1,719,337 | ) | $ | 101,478,447 | $ | 7,023,226 | ||||||||
| 每股收益 | ||||||||||||||||
| 基本信息 | $ | 0.24 | $ | 0.13 | $ | 0.77 | $ | 0.24 | ||||||||
| 稀釋 | $ | 0.24 | $ | 0.13 | $ | 0.77 | $ | 0.24 | ||||||||
| 加權平均股數 | ||||||||||||||||
| 基本信息 | 66,018,867 | 65,963,502 | 65,982,294 | 65,963,502 | ||||||||||||
| 稀釋 | 66,740,085 | 65,963,502 | 66,291,236 | 65,963,502 | ||||||||||||
附註是未經審計的 簡明合併財務報表的組成部分
| 5 |
金戈德珠寶有限公司。
簡明合併現金流量表
(美元)
(未經審計)
| 截至9月30日的9個月， | ||||||||
| 2016 | 2015 | |||||||
| (重述) | ||||||||
| 經營活動的現金流 | ||||||||
| 淨收入 | $ | 50,952,127 | $ | 15,919,631 | ||||
| 對淨收入與經營活動提供(用於)現金的調整： | ||||||||
| 折舊 | 941,164 | 1,000,162 | ||||||
| 無形資產攤銷 | 8,617 | 9,203 | ||||||
| 遞延融資成本攤銷 | 143,227 | 162,322 | ||||||
| 基於股份的薪酬 | 229,162 | 417,471 | ||||||
| 遞延税金撥備(福利) | (19,653,506 | ) | 1,348,181 | |||||
| 經營性資產和負債的變動 | ||||||||
| (增加)減少： | ||||||||
| 應收賬款 | 788,112 | 307,315 | ||||||
| 盤存 | 127,479,484 | (69,261,230 | ) | |||||
| 其他流動資產和預付費用 | (4,081,575 | ) | (134,535 | ) | ||||
| 可退還的增值税 | (117,388,028 | ) | (9,744,403 | ) | ||||
| 增加(減少)： | ||||||||
| 其他應付款和應計費用 | 3,673,428 | 2,438,517 | ||||||
| 應付首飾公園押金，淨額 | 151,362,720 | 23,374,347 | ||||||
| 應付所得税 | 23,499,156 | (886,440 | ) | |||||
| 其他應付税款 | 990,281 | 1,052,294 | ||||||
| 經營活動提供(用於)的現金淨額 | 218,944,369 | (33,997,165 | ) | |||||
| 投資活動的現金流 | ||||||||
| 購置房產和設備 | (306,652 | ) | (59,406 | ) | ||||
| 購買黃金投資 | (945,283,984 | ) | - | |||||
| 在建現金支付-珠寶公園 | (20,440,112 | ) | (26,111,485 | ) | ||||
| 用於投資活動的淨現金 | (966,030,748 | ) | (26,170,891 | ) | ||||
| 融資活動的現金流 | ||||||||
| 少數股權對新附屬公司的出資 | - | 73,045 | ||||||
| 銀行貸款收益 | 1,076,863,691 | 55,189,430 | ||||||
| 償還銀行貸款 | (54,861,388 | ) | (16,232,185 | ) | ||||
| 受限現金 | (274,106,062 | ) | (14,250,445 | ) | ||||
| 關聯方貸款收益 | 150,762,768 | - | ||||||
| 第三方貸款收益 | 37,480,135 | - | ||||||
| 行使認股權證所得收益 | 66,439 | - | ||||||
| (償還)私募債務融資工具所得款項 | (60,788,241 | ) | 64,928,741 | |||||
| 遞延融資成本 | - | (649,287 | ) | |||||
| 融資活動提供的現金淨額 | 875,417,342 | 89,059,299 | ||||||
| 匯率對現金和現金等價物的影響 | (1,781,822 | ) | (608,719 | ) | ||||
| 現金及現金等價物淨增加情況 | 126,549,141 | 28,282,524 | ||||||
| 期初現金和現金等價物 | 3,100,569 | 1,331,658 | ||||||
| 期末現金和現金等價物 | $ | 129,649,710 | $ | 29,614,182 | ||||
| 補充披露現金流量信息 | ||||||||
| 利息支出支付的現金 | $ | 45,155,522 | $ | 3,751,584 | ||||
| 繳納所得税的現金 | $ | 12,692,294 | $ | 4,243,891 | ||||
| 非現金投融資活動 | ||||||||
| 與黃金投資有關的向關聯方租賃的黃金 | $ | 438,349,470 | $ | - | ||||
附註是這些未經審計的 精簡合併財務報表的組成部分
| 6 |
Kingold珠寶公司 簡明合併財務報表附註
(未經審計)
注1-陳述依據
所附Kingold珠寶公司(“Kingold”或“本公司”)未經審計的簡明綜合財務報表是根據美國證券交易委員會(“SEC”)規則 和中期財務信息的公認會計原則(“美國公認會計原則”) 編制的。因此，它們不包括美國公認會計準則要求的完整財務報表所需的所有 信息和腳註。管理層認為，為使財務報表不具誤導性而需要進行的所有調整 (由正常經常性應計項目組成)均已包括在內。 截至2016年9月30日的中期經營業績不一定代表截至2016年12月31日的財年可能預期的結果 。閲讀本10-Q/A表格中的信息時，應結合管理層的 討論和分析，以及公司於2016年3月29日提交給證券交易委員會的截至2015年12月31日的10-K財政年度表格10-K中包含的財務報表及其附註。
附註2-主要會計政策摘要
合併原則
武漢Kingold珠寶有限公司(“武漢 Kingold”)應被視為100%受合同控制的附屬公司。Kingold通過其全資子公司Dragon Lead Group Limited(“Dragon Lead”)和武漢Vogue-Show珠寶有限公司(“武漢Vogue-Show”)， 有能力控制並對武漢Kingold的日常運營和財務產生重大影響，任命其 高級管理人員，並批准所有需要股東批准的事項。Kingold還有義務吸收武漢Kingold的大部分預期損失 ，這使得Kingold能夠從武漢Kingold獲得大部分預期剩餘收益， 而且由於Kingold有權指導武漢Kingold的活動，這對武漢Kingold的經濟業績 影響最大，Kingold通過其全資子公司將武漢Kingold作為其會計準則法典(“ASC”)810規定的可變利益實體 因此，Kingold整合了武漢Kingold的 經營業績、資產和負債。本公司進行持續評估，以確定武漢金戈德是否仍為可變權益實體 。
隨附的未經審計的簡明合併財務報表 包括Kingold、Dragon Lead、武漢Vogue-Show、武漢Kingold及其55%控股的子公司武漢Kingold互聯網有限公司(“Kingold Internet”)和玉皇珠寶設計有限公司(“玉皇”)的財務報表。 所有重大公司間餘額和交易均已在合併中沖銷。
Kingold、Dragon Lead、武漢Vogue-Show、武漢 Kingold、Kingold Internet和玉皇以下統稱為“公司”。
| 7 |
財務報表重述
在審核截至2016年12月31日的財政年度的綜合財務報表 時，本公司管理層決定應對之前發佈的 本公司截至2016年9月30日季度的Form 10-Q季度報告中包含的財務報表進行修訂，以糾正這些財務報表中的錯誤。
首先，本公司認定，截至2016年9月30日，幾筆 相關和第三方貸款、黃金租賃和質押沒有正確記錄在之前發佈的未經審計的精簡 綜合財務報表中。該公司借錢為其購買黃金提供資金，黃金 隨後被質押以獲得貸款。在某些情況下，可用於生產的不受限制的黃金不足以為該等貸款提供足夠的擔保 ，這反過來又要求本公司向關聯方租賃黃金以滿足其貸款條件 並進行運營。
其次，由於銀行貸款要求公司 將黃金質押給貸款人，因此這種質押的黃金應該反映為黃金投資(受限)。公司 決定，由於公司有多餘的黃金不能用於生產，因此反映為2016年生產庫存的某些黃金應作為黃金(受限)投資 。重新分類的結果是按黃金的公平市場價值記錄 這類黃金的價值，而不是像用於生產的庫存 那樣以成本或市場價值中的較低者記錄。由於黃金的公平市場價值在截至2016年9月30日的三個月和九個月期間有所增加， 這種重新分類導致了未實現收益，因此導致了股本的增加。
本公司此前 發佈的截至2016年9月30日的未經審計的簡明合併財務報表的影響摘要如下：
截至2016年9月30日的未經審計的合併資產負債表精選信息
| 先前 | ||||||||||||
| 已報告 | 調整，調整 | 重述 | ||||||||||
| 受限現金 | $ | 111,471,928 | $ | 184,03,924 | $ | 295,575,852 | ||||||
| 其他流動資產和預付費用 | $ | 4,766,011 | $ | 282,352 | $ | 5,048,363 | ||||||
| 盤存 | $ | 1,097,089,498 | $ | (932,529,410 | ) | $ | 164,560,088 | |||||
| 黃金投資--當前 | $ | - | $ | 248,359,383 | $ | 248,359,383 | ||||||
| 黃金投資--非流動投資 | $ | - | $ | 1,181,039,779 | $ | 1,181,039,779 | ||||||
| 受限現金--非流動現金 | $ | - | $ | 3,296,753 | $ | 3,296,753 | ||||||
| 應付黃金租賃-關聯方 | $ | - | $ | 438,349,470 | $ | 438,349,470 | ||||||
| 關聯方貸款 | $ | - | $ | 149,920,542 | $ | 149,920,542 | ||||||
| 第三方貸款 | $ | - | $ | 37,480,135 | $ | 37,480,135 | ||||||
| 留存收益--未撥入 | $ | 235,235,832 | $ | 286,214 | $ | 235,522,046 | ||||||
| 累計其他綜合收益(虧損) | $ | (7,993,196 | ) | $ | 58,516,420 | $ | 50,523,224 | |||||
截至2016年9月30日的三個月未經審計的運營和全面收益信息精選合併報表
| 截至2016年9月30日的三個月 | ||||||||||||
| 先前 | ||||||||||||
| 已報告 | 調整，調整 | 重述 | ||||||||||
| 利息收入 | $ | 1,216,697 | $ | 149.287 | $ | 1,365,984 | ||||||
| 與黃金投資相關的未實現虧損變動 | $ | - | $ | (9,822,756 | ) | $ | (9,822,756 | ) | ||||
| 外幣兑換損失 | $ | (1,330,413 | ) | $ | (1,766 | ) | $ | (1,332,179 | ) | |||
| 8 |
截至2016年9月30日的9個月未經審計的運營和全面收益信息精選合併報表
| 截至2016年9月30日的9個月 | ||||||||||||
| 先前 | ||||||||||||
| 已報告 | 調整，調整 | 重述 | ||||||||||
| 利息收入 | $ | 1,900,120 | $ | 282,352 | $ | 2,182,472 | ||||||
| 與黃金投資相關的未實現收益變動 | $ | - | $ | 58,520,282 | $ | 58,520,282 | ||||||
| 外幣兑換損失 | $ | (7,990,100 | ) | $ | (3,862 | ) | $ | (7,993,962 | ) | |||
截至2016年9月30日的9個月未經審計的現金流量合併報表選編
| 截至2016年9月30日的9個月 | ||||||||||||
| 先前 | ||||||||||||
| 已報告 | 調整，調整 | 重述 | ||||||||||
| 經營活動的現金流 | ||||||||||||
| 淨收入 | $ | 50,669,775 | $ | 282,352 | $ | 50,952,127 | ||||||
| 盤存 | $ | (817,804,500 | ) | $ | 945,283,984 | $ | 127,479,484 | |||||
| 其他流動資產和預付費用 | $ | (3,799,223 | ) | $ | (282,352 | ) | $ | (4,081,575 | ) | |||
| 投資活動的現金流 | ||||||||||||
| 購買黃金投資 | $ | - | $ | (945,283,984 | ) | $ | (945,283,984 | ) | ||||
| 融資活動的現金流 | ||||||||||||
| 受限現金 | $ | (86,705,385 | ) | $ | (187,400,677 | ) | $ | (274,106,062 | ) | |||
| 關聯方貸款收益 | $ | 842,226 | $ | 149,920,542 | $ | 150,762,768 | ||||||
| 第三方貸款收益 | $ | - | $ | 37,480,135 | $ | 37,480,135 | ||||||
| 非現金投融資活動 | ||||||||||||
| 與黃金投資有關的向關聯方租賃的黃金 | $ | - | $ | 438,349,470 | $ | 438,349,470 | ||||||
預算的使用
根據美國公認會計原則編制合併財務 報表要求管理層作出估計和假設，這些估計和假設會影響合併財務報表日期的 資產和負債的報告金額、或有資產和負債的披露，以及報告期內報告的收入和費用金額。管理層需要作出的重大估計 包括但不限於物業、廠房和設備的使用年限、長期資產的可回收性、壞賬準備、遞延税項資產和負債、黃金投資和基於股票的補償。 實際結果可能與這些估計不同。
受限現金
截至2016年9月30日和2015年12月31日， 公司分別限制現金298,872,605美元和26,649,687美元。約530萬美元與銀行向各金融機構的貸款有關。約1.062億美元與上海浦東發展銀行(“浦發銀行”)、中國建設銀行(“建行”)、中國商業銀行(“工行”)及 中信銀行的黃金租賃存款有關-見附註20-黃金租賃交易。大約3750萬美元與第三方貸款有關 -請參閲附註11-第三方貸款。大約1.5億美元與關聯方貸款相關- 見附註12-關聯方貸款。
應收帳款
本公司通常在產品交付時收到現金付款 ，但可能在正常業務過程中向客户提供無擔保信貸。公司通過執行信用檢查和積極追查逾期帳款來降低相關風險 。根據管理層對客户信用歷史和與客户當前關係的評估，建立並記錄壞賬準備 。於2016年9月30日及2015年12月31日，由於本公司認為所有應收賬款 均為完全應收賬款，因此未記錄任何備抵。
| 9 |
Kingold珠寶公司 簡明合併財務報表附註
(未經審計)
盤存
存貨按成本 或市值中較低者列示，成本按加權平均計算。於二零一六年九月三十日及二零一五年十二月三十一日，由於本公司存貨之賬面值低於黃金現行 及預期市價，故並無因成本或市場調整而降低 。庫存成本包括所有采購成本、固定和可變生產成本 以及使庫存達到當前狀態所發生的其他成本。
財產和設備
財產和設備按成本減去累計折舊計算。 增建、重大更新和改造的支出資本化，維護和維修支出 計入已發生的費用。
折舊是在資產的預計使用年限內以直線減去估計的剩餘價值計提的。與編制財務報表 相關的估計使用年限如下：
| 預計 使用壽命 | |
| 建築物 | 30年 |
| 廠房和機械 | 15年 |
| 機動車輛 | 10年 |
| 辦公傢俱和電子設備 | 5-10年 |
| 建築改善 | 超過租賃期 |
土地使用權
根據中國法律，中國的所有土地都歸政府所有，不能出售給個人或公司。政府授予個人和公司在指定時間內使用地塊的權利。這些土地使用權有時被非正式地稱為“所有權”。 土地使用權是以成本減去累計攤銷的價格申報的。使用 直線法在各自的使用壽命內提供攤銷。預計使用年限為50年，根據土地使用權期限確定。
長壽資產
當事件或環境變化表明 賬面金額可能無法收回時，將審查某些資產(如物業、廠房和 設備以及在建工程)的減值情況。持有和使用的資產的可回收性是通過將資產的賬面金額與該資產預期產生的預計未貼現未來現金流進行比較來衡量的。如果一項資產的賬面金額超過其估計的未來現金流量，減值費用將按賬面金額 超過該資產公允價值的金額確認。截至2016年9月30日和2015年12月31日，沒有任何事件或情況變化需要審查長期資產的減值 。
持有待售物業
待售物業涉及本公司 承諾將Kingold珠寶文化產業園(“珠寶園”)的房地產出售給第三方 。於二零一六年六月二十七日，本公司與第三方武漢聯福達投資管理有限公司(“武漢聯福達”)訂立轉讓合約，將其於珠寶園的全部權益出售予武漢聯福達(“轉讓交易”； 見附註5)。截至2016年9月30日，轉讓交易尚未完成，因此珠寶公園房地產 被視為待售房產，因為滿足以下所有標準：
| · | 管理層 承諾制定出售物業的計劃； |
| · | 處置計劃不太可能被大幅修改或停止； |
| · | 在目前的情況下， 房產可以立即出售； |
| · | 已啟動完成房產出售所需的 行動； |
| · | 物業有可能出售 ，預計在一年內完成出售；以及 |
| · | 房產正在積極進行銷售，其當前市場價值的價格是合理的。 |
在將珠寶公園指定為待售物業 後，本公司將珠寶公園的賬面價值記錄為賬面價值或估計公允價值減去估計銷售成本後的較低值。
| 10 |
Kingold珠寶公司 簡明合併財務報表附註
(未經審計)
金融工具的公允價值
公司遵循會計 準則編纂(“ASC”)820“公允價值計量和披露”的規定。ASC 820澄清了公允價值的定義 ，規定了公允價值的計量方法，並建立了公允價值層次結構，將公允價值計量中使用的投入 分類如下：
級別1-可觀察到的投入，如未調整的 在測量日期可獲得的相同資產或負債的活躍市場報價。
第2級-對於活躍市場中的資產或負債， 可觀察到的報價以外的輸入，在非活躍市場中相同或相似資產和負債的報價 ，可觀察到的報價以外的輸入，以及來自可觀察的 市場數據或由可觀察的 市場數據證實的輸入。
級別3-輸入是不可觀察的輸入， 反映基於最佳可用信息的管理層假設。
由於這些工具的短期性質，所有流動資產和 負債的賬面價值接近其公允價值。本公司通過將所述貸款利率與類似金融機構收取的利率 進行比較，確定長期貸款的賬面價值接近其公允價值。該公司使用活躍市場的報價來衡量黃金投資的公允價值 。
黃金投資
公司質押向相關方租賃的黃金及部分自有黃金庫存，以滿足銀行貸款需求。質押黃金將在 償還銀行貸款後可供出售。本公司將質押黃金歸類為黃金投資，並按公允市值列賬， 計入綜合收益確定，計入股東權益 ，計入未實現損益。投資黃金的公平市場價值由上海黃金交易所的市場報價決定。
收入確認
淨銷售額(銷售總額減去增值税) 主要由向批發和零售客户銷售品牌產品以及定製 生產產生的費用組成。在定製生產中，客户向公司提供原材料，公司根據該客户的説明 製作產品，而在品牌生產中，公司通常直接購買黃金並製造 並自行銷售產品。該公司根據ASC 605確認的收入如下：
BRαNED產品的SαLES
如果(I)客户接受程度不存在不確定性 ；(Ii)存在有説服力的安排證據；(Iii)銷售價格是固定和可確定的； 和(Iv)被認為是可能的收藏品，則公司在交付貨物並將貨物所有權轉移給客户時確認 品牌產品的銷售收入。
定製製作費用
在以下情況下，公司確認來自此類定製生產合同的基於服務的收入 (加工費)：(I)已履行合同服務，且(Ii) 被認為可能可收回。
網絡銷售
該公司還通過與阿里巴巴 集團旗下的大型企業對消費者(B2C)在線零售平臺天貓(Tmall.com)合作，致力於促進珠寶產品的在線 銷售。根據ASC 605收入確認標準，當滿足以下四個收入確認標準 時，公司確認互聯網銷售收入：(I)有令人信服的安排證據，(Ii)已經交貨， (Iii)銷售價格是固定或可確定的，以及(Iv)合理保證可收回性。
根據ASC 605，收入確認， 公司評估是否適合記錄產品銷售總額和相關成本或作為佣金賺取的淨額 。當公司主要承擔交易義務、面臨庫存風險、擁有 制定價格和選擇供應商的自由，或者具有多個但不是全部這些指標時，收入應按毛計 入賬。當公司不是主要債務人，不承擔庫存風險，也沒有能力 確定價格時，收入按淨額入賬。
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Kingold珠寶公司 簡明合併財務報表附註
(未經審計)
所得税
遞延税項資產和負債確認 可歸因於現有資產和負債賬面金額與其各自税基之間差異的未來税項後果 。遞延税項資產和負債採用制定的税率計量，預計適用於預計收回或結算這些臨時差額的年度的應税 收入。税率變動對遞延税項資產和負債的影響在包括頒佈日期在內的當期淨收益中確認。估值免税額 在必要時設立，以將遞延税項資產降至預期變現金額。
ASC 740-10-25“所得税不確定性會計 ”的條款規定了在納税申報單中確認和計量税位 的可能性更大的門檻。本解釋還就所得税資產和負債的確認、當期和遞延所得税資產和負債的分類、與税收頭寸相關的利息和罰款的核算以及相關披露提供了指導。本公司不認為在2016年9月30日和2015年12月31日存在任何不確定的税務狀況 。
在適用範圍內，公司將 利息和罰款記錄為一般和行政費用。本公司美國聯邦 所得税申報單和某些州所得税申報單的訴訟時效在2010及以後的納税年度仍然有效。截至2016年9月30日，本公司中國子公司截至2010年12月31日至2015年12月31日的 納税年度仍開放接受中國税務機關的法定 審查。
外幣折算
Kingold及其全資子公司Dragon Lead以美元(“美元”)保存會計記錄，而武漢Vogue-Show和武漢Kingold 以人民幣(“人民幣”)保存其會計記錄，人民幣是其開展業務的經濟環境的主要貨幣 。該公司的主要經營國家為中華人民共和國。其財務狀況和 經營成果以當地貨幣人民幣為本位幣確定。經營業績和以外幣計價的現金流量表按報告期內的平均匯率折算。 資產負債表日以外幣計價的資產和負債按當日有效的適用匯率 換算。以本位幣計價的股權按出資和股票發行時的歷史匯率折算 。由於現金流量是根據平均換算率換算的，因此現金流量表上報告的與資產和負債相關的金額不一定與資產負債表上相應餘額的變化一致。因在 期間使用不同匯率而產生的換算調整作為股東權益的組成部分計入“累計其他全面收益(虧損)”。
人民幣對美元和其他貨幣的幣值可能會波動，並受中國政治和經濟狀況的變化等因素的影響。 人民幣對美元和其他貨幣的幣值可能會波動，並受到中國政治和經濟條件變化等因素的影響。就美元報告而言，人民幣的任何重大升值都可能對本公司的財務狀況產生重大影響。下表 概述了本報告編制合併財務報表時使用的貨幣匯率：
| 2016年9月30日 | 2015年9月30日 | 2015年12月31日 | ||||
| 截至期末的資產負債表項目(股本、額外實繳資本和留存收益除外) | 1美元=6.6702人民幣 | 1美元=6.3538人民幣 | 1美元=6.4917元人民幣 | |||
| 該期間的業務表和現金流量表所列數額 | 1美元=6.5802人民幣 | 1美元=6.1606人民幣 | 1美元=6.2288人民幣 |
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Kingold珠寶公司 簡明合併財務報表附註
(未經審計)
綜合收益
全面收益由兩部分組成， 淨收益和其他全面收益(虧損)。公允市價變動產生的未實現損益 和將以人民幣表示的財務報表換算成美元產生的外幣折算損益 在綜合收益和全面收益表以及綜合 權益變動表中在其他全面收益中列報。
每股收益
基本每股收益以淨收入除以當期已發行加權平均普通股 計算。稀釋每股收益與基本每股收益相似，但在潛在普通股(即期權和認股權證)的每股基礎上呈現攤薄 效應，就像它們已在提出的期間開始 或發行日期(如果晚些時候)進行轉換一樣。具有反攤薄作用的潛在普通股(即那些 增加每股收益或減少每股虧損)的普通股不計入稀釋後每股收益的計算。
基於股票或股票的薪酬
公司遵循ASC 718， “薪酬-股票薪酬”的規定，該條款建立了員工股票獎勵的會計制度。對於員工 基於股票的獎勵，基於股票的薪酬成本在授予日期根據獎勵的公允價值進行計量，並在整個獎勵的必需服務期內以直線方式確認為具有分級歸屬的費用 。對於非員工 股票獎勵，發放給非員工的獎勵的公允價值在每個報告期根據 公司的普通股價值進行計量。
應付債務
與已確認的債務負債相關的債務發行成本在資產負債表中列示，直接從債務負債的賬面金額中扣除，與債務貼現保持一致 。
應付押金-珠寶公園
應繳押金由以下兩個 組成部分組成：(1)從客户那裏收到的與珠寶園住宅或商業單位預售相關的金額。 本公司收到這些資金，並將其確認為負債，直至收入得以確認；(2)從第三方收到的與珠寶公園轉讓交易相關的 金額，將在轉讓交易完成後在不久的將來與 流程(“CIP”)中的珠寶公園建設相抵銷。(2)從第三方收到的與珠寶公園轉讓交易相關的金額，將在轉讓交易完成後在不久的將來與 流程中的珠寶公園建設(“CIP”)相抵銷。
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Kingold珠寶公司 簡明合併財務報表附註
(未經審計)
風險和不確定性
珠寶行業通常受到鑽石、黃金價格和供應波動的影響，其他貴金屬和半貴金屬以及寶石的價格和供應波動程度較小 。作為其正常運營的一部分，本公司可能會受到黃金商品價格波動的影響。在過去，該公司沒有通過使用期權、遠期合約或直接購買商品來對衝其對黃金或其他原材料的需求 。黃金價格的大幅上漲可能會使本公司的生產成本增加 ，超出其能夠轉嫁給客户的金額，這將對本公司的銷售和盈利能力產生不利影響。 本公司的黃金或其他大宗商品供應出現重大中斷，可能會降低其產量和發貨量 水平，大幅增加其運營成本，並對其利潤率造成重大不利影響。黃金或 其他商品短缺，或運輸系統中斷、勞工罷工、停工、戰爭、恐怖主義行為或其他 公司採購原材料所在市場的勞動力或運輸中斷或困難，都可能對公司維持產品生產和維持盈利的能力產生不利影響。雖然 公司通常會嘗試將上漲的商品價格轉嫁給其客户，但在某些情況下，它可能無法 這樣做。此外，如果公司出現嚴重或長期的黃金短缺，將無法 完成生產計劃並及時向客户發貨，這將對其銷售、 利潤率和客户關係造成不利影響。
此外，該公司的 存貨價值可能會受到商品價格的影響。本公司採用成本或市場價值(按加權平均法計算的成本)中的較低者來記錄其存貨價值。因此，黃金等貴金屬的市值下降 將導致本公司庫存的聲明價值降低，這可能需要本公司為其庫存價值的下降 計入費用。
如果與貸款相關的質押黃金的公平市場價值下降，本公司可能需要增加貸款抵押品的質押黃金庫存 ，則對黃金的投資可能是不足的。 如果與貸款相關的質押黃金的公平市值下降，則本公司可能需要增加用於貸款抵押品的質押黃金庫存。
本公司的業務位於中國。因此，本公司的業務、財務狀況和經營結果可能會受到中國的政治、經濟和法律環境以及中國經濟總體狀況的影響。本公司在中國的業務受到特殊 考慮和重大風險的影響，這些風險通常與北美和西歐的公司無關。這些風險包括與政治、經濟和法律環境以及外匯兑換等相關的風險。本公司的 業績可能受到中國政治、監管和社會條件變化的不利影響，以及 政府在法律法規、反通脹措施、貨幣兑換、 海外匯款以及税率和税收方法等方面政策或解讀的變化。此外，本公司僅通過一系列協議控制武漢金戈德 。儘管本公司相信其控制武漢Kingold的合同關係 符合中國目前的許可、註冊和監管要求，但它不能向您保證中國政府 會同意，或者未來不會採用新的繁重法規。如果中國政府認定本公司的結構或經營安排不符合適用法律，可以吊銷本公司的業務 和經營許可證，要求本公司停止或限制其經營，限制其收入權，要求 本公司重組業務，附加本公司可能無法遵守的條件或要求， 對其業務運營或其客户施加限制, 或對 公司採取其他可能損害其業務的監管或執法行動。如果該等協議被取消、修改或不遵守， 本公司將無法保留對武漢金戈爾德的控制權，這可能會對本公司的運營造成重大影響。 雖然本公司尚未因此而蒙受損失，並相信其符合現行法律和法規，包括附註1中披露的組織和結構，但這可能不代表未來的結果。
重新分類
2015年“全面收益” 損益表和全面收益表已更改，以符合本期列報。此重新分類 對隨附的未經審計簡明財務報表沒有影響。
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Kingold珠寶， 公司 簡明合併財務報表附註
(未經審計)
近期會計公告
2016年1月，FASB發佈了會計 準則更新(ASU)2016-01號，金融工具-總體(子主題825-10)：財務資產和金融負債的確認和計量 。新指南旨在改進金融工具的確認和計量。 新指南通過以下方式對現有的美國GAAP進行了有針對性的改進：(1)要求股權投資(根據權益會計方法計入的股權投資除外，或導致被投資方合併的股權投資除外)按公允價值 計量，並在淨收入中確認公允價值的變化。要求上市公司在計量金融工具公允價值時使用退出價格概念進行披露；(2)要求在資產負債表或財務報表附註中按金融資產(即證券或貸款和應收賬款)的計量類別和形式單獨列報金融資產和金融負債 ；(3)取消上市公司披露 金融工具公允價值需要披露的方法和重大假設的要求 (4)要求報告組織在選擇按照金融工具公允價值選項 按公允價值計量負債時，在其他綜合 收益中單獨列報因特定於工具的信用 風險(也稱為“自身信用”)的變化而導致的負債公允價值總變動的部分。(4)要求報告組織在其他綜合 收益中單獨列報因特定工具信用風險(也稱為“自身信用”)的變化而產生的負債公允價值總變動部分。新的指導意見在2017年12月15日之後的 財年對上市公司有效, 包括這些會計年度內的過渡期。本公司正在評估此次更新對本公司未經審計的簡明綜合財務狀況、經營業績和 現金流的影響。 如果有影響的話。
2016年2月，FASB發佈了ASU 2016-02租賃 (主題842)，取代了現有的租賃會計指南，租賃(主題840)。ASU 2016-02要求承租人 在其資產負債表上確認租賃，並保持出租人會計基本不變。本ASU中的修訂在2018年12月15日之後的財年以及這些財年內的過渡期內生效 。所有實體都允許提前申請 。ASU 2016-02要求對在初始申請日期 日存在或之後簽訂的所有租約採用修改後的追溯方法，並可選擇使用特定的過渡減免。本公司目前正在評估這一新準則對其未經審計的簡明綜合財務報表的 影響。
2016年3月，FASB發佈了會計準則 更新編號2016-06，衍生品和對衝(主題815)：債務工具中的或有看跌期權和看漲期權。修正案 適用於所有擁有內嵌看漲(看跌)期權的債務工具(或已確定擁有 債務宿主的混合金融工具)的發行人或投資者的所有實體。修訂明確了在評估看漲(看跌)期權的經濟特徵和風險是否與其債務宿主的經濟特徵和風險明確而密切相關時需要採取哪些步驟，這是將嵌入衍生品分成兩部分的標準之一。因此，當看漲(看跌)期權或有 可行使時，實體不必評估觸發行使看漲(看跌)期權能力的事件是否與利率或信用風險相關 。公共業務實體必須將新要求應用於2016年12月15日之後的財年以及這些財年內的過渡期。所有其他實體必須對2017年12月15日之後 開始的財年以及2018年12月15日之後財年開始的過渡期應用新要求。所有實體都可以選擇提前採用新要求，包括在過渡期間採用。如果一家實體在過渡期內提前採用了新要求 ，它必須反映截至包括該過渡期的會計年度開始時的任何調整。 本公司預計這一新準則不會對其未經審計的簡明合併財務報表產生任何實質性影響。
2016年4月，FASB發佈了ASU 2016-09， 薪酬-股票薪酬(主題718)：員工股份支付會計的改進。ASU包括多個 條款，旨在簡化基於股份支付的會計處理的各個方面。雖然這些修訂旨在降低以股份為基礎的支付會計的成本和複雜性，但預計將對淨收入、每股收益和 現金流量表產生重大影響。實施和管理可能會給擁有大量股份支付活動的公司帶來挑戰 。ASU在2016年12月15日之後的年度期間和這些年度內的臨時 期間對上市公司有效。本公司目前正在評估這一新準則對其未經審計的簡明合併財務報表 的影響。
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Kingold珠寶公司 簡明合併財務報表附註
(未經審計)
最近的會計聲明-續
2016年5月，FASB發佈了ASU No.2016-11 收入確認(主題605)以及衍生品和對衝(主題815)；根據2016年3月3日EITF會議上的工作人員公告，由於會計準則 更新了2014-09和2014-16年度，SEC撤銷了指導意見，該會議撤銷了編入主題605(收入確認)和主題932(採掘活動-石油)中的某些SEC 工作人員觀察員評論本公司正在評估採用ASU對其未經審計的簡明合併財務報表、披露要求和採用方法的影響。
2016年5月，FASB發佈了ASU No.2016-12-來自與客户的合同的收入 (主題606)；窄範圍的改進和實際的權宜之計，其目的是不改變主題606中指導的核心原則，而隻影響主題606的狹義方面，方法是在初始應用時降低實踐中多樣性的潛力 ，並降低在過渡和持續基礎上應用主題606的成本和複雜性 。本公司正在評估採用ASU對其未經審計的簡明合併財務報表、披露要求和採用方法的影響。
2016年8月，FASB發佈了ASU No.2016 15，現金流量表(主題230)：某些現金收入和現金支付的分類，為 某些現金收入和現金支付在現金流量表上的列報和分類提供指導。指導意見專門 解決現金流問題，目的是減少實踐中的多樣性。該指導將在2018財年對公司 生效，但允許提前採用。公司目前正在評估這一新準則對其 未經審計的簡明綜合財務報表和相關披露的影響。
2016年10月，FASB發佈了ASU No.2016-17，Consolidation(主題810)：通過共同控制的關聯方持有的權益， 通過修改報告 實體(即VIE的單一決策者)處理通過共同控制的關聯方持有的該實體的間接利益的方式，為評估報告實體是否為VIE的主要受益者提供指導。修正案適用於2016年12月15日之後的會計年度(包括這些會計年度內的過渡期)的公共業務實體。 對於所有其他實體，修正案在2016年12月15日之後 開始的財年以及2017年12月15日之後財年內的過渡期內有效。允許提前領養， 包括過渡期領養。本公司目前正在評估這一新準則對其未經審計的簡明綜合財務報表和相關披露的影響。
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Kingold珠寶公司 簡明合併財務報表附註 (未經審計)
注3--庫存，淨額
截至2016年9月30日和2015年12月31日的庫存包括 以下內容：
| 自.起 | ||||||||
| 9月30日， | 十二月三十一日， | |||||||
| 2016 | 2015 | |||||||
| 原材料(A) | $ | 86,993,397 | $ | 162,766,248 | ||||
| 在建工程(B) | 62,506,029 | 108,276,834 | ||||||
| 製成品(C) | 15,060,662 | 27,260,103 | ||||||
| 存貨計價免税額 | - | - | ||||||
| 總庫存 | $ | 164,560,088 | $ | 298,303,185 | ||||
| (A) | 包括截至2016年9月30日的2,485,927克Au9999黃金和截至2015年12月31日的5,624,476克Au9999黃金。 |
| (B) | 包括2016年9月30日的1,817,026克Au9999黃金和截至2015年12月31日的3,549,984克Au9999黃金。 |
| (C) | 包括2016年9月30日的436,684克Au9999黃金和截至2015年12月31日的886,849克Au9999黃金。 |
截至2016年9月30日，未就應付債務 質押任何存貨，因為到期時已全額償還，因此之前質押的存貨已 釋放(見附註7)。
截至2015年12月31日，3977,490克(賬面價值約為1.151億美元)Au9999黃金被質押用於某些銀行貸款，另外2,456,000克(賬面價值約為7100萬美元)Au9999黃金被質押用於本公司的應付債務。
截至2016年9月30日的三個月和九個月，本公司錄得零成本或市場調整。在截至2015年9月30日的三個月和九個月， 公司記錄的成本或市場調整減少了零美元。
附註4--財產和設備，淨額
以下是截至2016年9月30日和2015年12月31日的物業和設備摘要：
| 自.起 | ||||||||
| 9月30日， | 十二月三十一日， | |||||||
| 2016 | 2015 | |||||||
| 建築物 | $ | 2,364,582 | $ | 2,363,093 | ||||
| 廠房和機械 | 18,105,818 | 18,496,731 | ||||||
| 機動車輛 | 101,565 | 53,935 | ||||||
| 辦公室和電氣設備 | 698,021 | 630,312 | ||||||
| 建築改善 | 892,257 | - | ||||||
| 小計 | 22,162,243 | 21,544,071 | ||||||
| 減去：累計折舊 | (14,477,435 | ) | (13,921,562 | ) | ||||
| 財產和設備，淨值 | $ | 7,684,808 | $ | 7,622,509 | ||||
截至2016年9月30日的3個月和9個月的折舊費用分別為311,812美元和941,164美元。截至2015年9月30日的三個月和九個月的折舊費用分別為329,624美元和1,000,162美元。
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Kingold珠寶公司 簡明合併財務報表附註 (未經審計)
注5-待售房產，珠寶公園
於二零一三年十月二十三日，本公司透過其全資附屬公司武漢金固與第三方 武漢萬盛購房有限公司(“武漢萬盛”)及武漢華源科技發展有限公司(“武漢華源”)訂立收購協議(“收購協議”)。收購協議規定在規劃中的“上海創意產業園”的基礎上建設，擬更名為“Kingold珠寶文化產業園”(“珠寶 園”)。根據收購協議，武漢Kingold以66,667平方米(約717,598平方英尺，或16.5英畝)(“土地使用權”)收購武漢一幅土地(“土地”)的土地使用權 ，該土地已獲批准用作房地產開發用途。武漢金戈德承諾提供總計10億元人民幣(約合1.499億美元)用於收購這一土地使用權，併為整個商業地產的開發和建設提供資金 共計192,149平方米(約合2,068,000平方英尺)，擬包括一個為各種珠寶製造商提供商業批發中心的商業 批發中心，兩座商業辦公樓，一個公寓商業住宅 以及一家酒店。(注：武漢金戈德承諾提供總計10億元人民幣(約合1.499億美元)用於收購這一土地使用權，併為整個商業地產的開發和建設提供資金，該商業地產總面積為192,149平方米(約合2,068,000平方英尺)。
2016年6月27日，武漢金戈德與無關聯方武漢聯福達投資管理有限公司(以下簡稱“武漢聯福達”)簽訂了轉讓合同， 將其在珠寶園的全部權益出售給武漢聯福達(“轉讓交易”)。根據轉讓合同，武漢聯福達有義務向武漢金盛支付人民幣11.4億元(約1.709億美元)(“賣價”)。 此金額包括(1)武漢金盛向武漢萬盛支付的股份收購費和建設費 人民幣6.4億元(約合9,600萬美元)；及(2)轉讓費用人民幣5億元(約合7,500萬美元)。此外，武漢金戈德轉讓和武漢聯復達獲得轉讓交易協議中的所有權利和義務，包括武漢華遠60%的股權。 武漢金戈爾德轉讓和武漢聯復達獲得轉讓交易協議中的所有權利和義務，包括武漢華遠60%的股權。武漢聯福達將承擔收購協議規定的武漢金戈德剩餘付款責任人民幣360,000,000元(約54,000,000美元)。
截至2016年9月30日，珠寶公園的賬面價值約為1.619億美元(人民幣10.8億元)，包括以下部分：(1)土地使用權約 美元(人民幣6040萬元)，代表土地使用權的總成本；(2)建設進度約 美元(人民幣10.2億元)，包括本公司用於建設珠寶公園的現金支付約8,690萬美元(人民幣5.796億元) 。資本化利息約1,200萬美元(人民幣8,000萬元)和建築 應付約5,400萬美元(人民幣3.6億元)，這已根據建築 公司武漢萬盛截至2016年9月30日的賬單申請應計。截至2016年9月30日和2015年12月31日，根據建築公司的賬單請求，分別累計了約 5400萬美元和2390萬美元的施工應付費用。本公司 釐定出售予武漢聯福達的價格代表物業的公允價值，並無重大估計出售成本， 因此本公司並無確認截至二零一六年九月三十日止三個月及九個月的任何減值虧損。
截至2016年9月30日，該項目已通過所有驗收 並完成驗收手續。該公司正在等待當地 政府頒發入住證，並正在將所有權轉讓給武漢聯福達。
根據珠寶公園總預算1.499億美元 (10億元人民幣)，武漢金戈德在扣除武漢金戈德支付的所有進度款後，截至2016年9月30日仍有義務向 武漢萬盛支付剩餘5400萬美元(3.6億元人民幣)。關於 珠寶公園轉讓交易，武漢聯福達將在轉讓交易於近期完成後，承擔武漢金戈德的5400萬美元 (3.6億元人民幣)的剩餘付款義務。
下表顯示了2016年9月30日和2015年12月31日持有的待售房產-珠寶公園的組成部分 ：
| 自.起 | ||||||||
| 9月30日， | 十二月三十一日， | |||||||
| 2016 | 2015 | |||||||
| 土地使用權保證金 | $ | 9,047,947 | $ | 9,296,763 | ||||
| 在建工程正在進行中 | 152,867,231 | 105,844,259 | ||||||
| 總資產 | $ | 161,915,178 | $ | 115,141,022 | ||||
| 施工應付款 | $ | 53,971,233 | $ | 23,876,642 | ||||
| 應付保證金 | 170,908,906 | 22,182,171 | ||||||
| 總負債 | $ | 224,880,139 | $ | 46,058,813 | ||||
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Kingold珠寶公司 簡明合併財務報表附註 (未經審計)
附註6-貸款
短期貸款包括以下內容：
| 自.起 | ||||||||
| 9月30日， | 十二月三十一日， | |||||||
| 2016 | 2015 | |||||||
| (A)應付中信銀行武漢分行的貸款 | $ | - | $ | 6,161,714 | ||||
| (B)應付湖北銀行武漢江安分行貸款 | - | 3,080,857 | ||||||
| (C)應付給民生信託的貸款 | - | 46,212,857 | ||||||
| (D)應付給長榮銀行的長期貸款的當期部分 | 299,840 | - | ||||||
| (E)應付給國民信託的貸款 | 149,920,093 | - | ||||||
| (F)應付給AJ信託的貸款 | 44,976,028 | - | ||||||
| 短期貸款總額 | $ | 195,195,961 | $ | 55,455,428 | ||||
短期貸款
A)應付中信銀行武漢分行貸款已於2016年3月1日全額償還 。
B)應付湖北銀行武漢江安支行貸款已於2016年9月30日前全部償還。
C)截至2016年9月30日，已全額償還應付民生信託貸款 。
D)目前應付給恆生銀行煙臺黃山路支行的貸款部分(見下文附註(I))。
E)於2016年4月26日，本公司與國民信託有限公司(“國民信託”) 簽訂信託貸款協議及修訂信託貸款協議，最高借款約7,500萬美元(人民幣5億元)作為營運資金貸款。貸款分為兩期， 第一期約1500萬美元(人民幣1億元)，第二期約6000萬美元 (人民幣4億元)。每個分期付款的期限為一年，從分期付款發行之日起計算。對於每期，公司 需要支付相當於收到本金4.1%的第一筆利息，然後 按照8%的固定利率計算剩餘利息，每半年支付一次。本公司須抵押2,600公斤賬面價值約為9,100萬美元的Au9995黃金作為抵押品，以獲得這筆貸款。這筆貸款由本公司首席執行官兼董事長賈志宏先生和武漢Vogue-Show共同擔保 。本公司於2016年5月收到全額收益。 本公司還支付了約70萬美元(500萬元人民幣)的限制性存款來擔保這些貸款。押金將在貸款到期償還時 退還。
2016年7月11日，本公司與國民信託有限公司(“國民信託”)簽訂了 一項信託貸款協議，最高借款約7500萬美元 (人民幣5億元)作為營運資金貸款。本公司應在收到貸款後3天內支付相當於貸款本金4.1%的首期利息 。隨後，本公司將收取8%的利息，該利息將每半年支付一次 。貸款期限為自付款發放之日起一年，並可再延長 年。本公司須抵押2660公斤Au9995黃金，賬面價值約為9310萬美元。 貸款由本公司首席執行官兼董事長賈志宏先生和武漢Vogue-Show擔保。該公司還支付了約70萬美元(500萬元人民幣)的限制性 保證金，以確保這些貸款的安全。押金將在貸款到期償還時退還。
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Kingold珠寶公司 簡明合併財務報表附註 (未經審計)
注6-貸款-續
F)2016年4月28日，武漢金戈德與上海AJ信託有限公司(“AJ信託”)訂立黃金收益權轉讓及回購協議。根據 協議，AJ Trust以上海黃金交易所黃金最近一個交易日的收盤價計算，向武漢金德金收購武漢金戈德價值至少412.5元人民幣 萬元的8月9999年黃金的收益權(“黃金收益權”)。AJ Trust對黃金收益權的收購價格約為4500萬美元(3億元人民幣)( “收購價格”)。武漢金戈德需分期付款從AJ信託回購黃金收入 ，最後一期應在信託計劃設立後24個月內。回購價格等於 自協議日起至最後一次還款日的年收益率為10%的收購價。在某些情況下，回購義務可能會加速 ，包括違反陳述或擔保、某些交叉違約、 發生影響武漢金戈爾德財務可行性的某些重大事件以及其他習慣性條件。 武漢金戈爾德將黃金收益權項下的1,542公斤相關Au9999黃金質押給AJ Trust。這份協議也是由首席執行官兼董事長賈志宏先生 親自擔保的。截至2016年9月30日，質押黃金的賬面價值約為5400萬美元 。該公司還支付了40萬美元(300萬元人民幣)的限制性保證金，以確保這筆貸款的安全。 這筆保證金將在貸款到期償還時退還。管理層認為本協議的實質是與AJ Trust的債務 安排, 因此，AJ Trust的收購價格被記錄為應付貸款。由於武漢金茂擁有在12個月內回購黃金收益權的 權利，因此該貸款被視為短期貸款。
截至2016年9月30日的三個月和九個月，上述所有短期貸款的利息支出分別約為500萬美元和1170萬美元。 截至2015年9月30日的三個月和九個月，上述所有短期貸款的利息支出分別約為299,713美元和681,866美元 。
長期貸款包括以下內容：
| 自.起 | ||||||||
| 9月30日， | 十二月三十一日， | |||||||
| 2016 | 2015 | |||||||
| (H)應付給長生銀行棲霞分行的貸款 | $ | 149,920,093 | $ | 30,808,571 | ||||
| (一)應付給長生銀行煙臺黃山路支行的貸款 | 149,470,332 | - | ||||||
| (J)應付給安信信託的貸款 | 374,800,231 | - | ||||||
| (K)應付給民生信託的貸款 | 29,984,019 | - | ||||||
| (L)應付給長安信託的貸款 | 29,834,098 | - | ||||||
| (M)應付給四川信託的貸款 | 74,960,046 | - | ||||||
| (N)應付給中國航空資本的貸款 | 43,476,827 | - | ||||||
| (O)應付給中國建設投資信託基金的貸款 | 44,526,268 | - | ||||||
| 長期貸款總額 | $ | 896,971,914 | $ | 30,808,571 | ||||
(H)應付給長生銀行-棲霞分行的貸款
2015年12月18日，武漢金茂與長生銀行棲霞支行簽訂了一項約3000萬美元(2億元人民幣)的貸款協議。這筆貸款 用於珠寶公園的部分建設和營運資金。貸款期限為2015年12月18日至2017年12月15日，年息7.5%。這筆貸款由130萬克Au9999黃金擔保，賬面價值約為4550萬美元。此外，公司首席執行官兼董事長賈志宏先生與銀行簽署了擔保協議 ，為貸款提供擔保。
2016年1月，武漢Kingold進一步 與長生銀行棲霞分行簽訂了兩項流動資金貸款協議，貸款總額約為1.199億美元(人民幣8億元)。貸款的目的是購買黃金。貸款期限為兩年 ，固定利息為每年7.5%。貸款以5,000,000克Au9999黃金作抵押， 賬面價值約1.751億美元，並由本公司首席執行官兼董事長賈志紅先生擔保。 這兩筆貸款將於2018年1月到期。在某些條件下，貸款可以加速償還，包括 到期拖欠本金或利息、違反陳述或擔保、某些交叉違約、 發生影響武漢金茂財務可行性的某些重大事件以及其他習慣性條件。
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Kingold珠寶公司 簡明合併財務報表附註 (未經審計)
注6-貸款-續
(I)應付給長榮銀行煙臺黃山路支行的貸款
自2016年2月24日至3月24日，武漢金戈爾德與長生銀行煙臺黃山路支行簽訂了十項貸款協議，貸款總額約為149.9美元(10億元人民幣)。貸款的目的是購買黃金。貸款期限為兩年，固定利息為每年7%。該等貸款以合共5550,000克Au9999黃金作抵押，賬面值約為1.94億美元，並由本公司行政總裁兼主席賈志紅先生擔保。根據貸款協議中規定的還貸計劃 ，2016年8月償還了約149,920美元(人民幣100萬元)。約149,920美元(100萬元人民幣) 應於2017年2月23日償還，另外149,920美元(100萬元人民幣)應於2017年8月23日償還。因此，這些 金額已重新分類為長期貸款的當前部分。剩餘貸款將於2018年2月至3月到期 。在某些情況下，貸款可以加速償還，包括拖欠本金或利息 到期付款、違反陳述或擔保、某些交叉違約、發生影響武漢金茂財務可行性的某些重大事件 以及其他習慣性條件。還款要求如下：
| 截至2016年9月30日 | ||||
| (2017年2月23日) | $ | 149,920 | ||
| (2017年8月23日) | 149,920 | |||
| 2018年2月23日-2018年3月24日 | 149,470,332 | |||
| 總計 | 149,770,172 | |||
| 短期部分(請參閲短期貸款-d) | 299,840 | |||
| 長期部分 | $ | 149,470,332 | ||
(J)應付給安信信託有限公司的貸款
2016年1月，武漢金戈德與安信信託股份有限公司(“安信信託”)簽訂了 集體信託貸款協議。該協議允許該公司在60個月內獲得約4.498億美元(30億元人民幣)的資金。每筆個人貸款的固定年利率為14.8% ，期限不超過36個月。這筆貸款受協議要求的某些契約的約束。本信託貸款的目的是為公司購買黃金提供營運資金。這筆貸款由13,020,000克Au9999黃金擔保，總和為 ，賬面價值約為4.559億美元。這筆貸款還由本公司首席執行官兼董事長賈志宏先生 擔保。截至2016年9月30日，本公司從 貸款中獲得總計約3.748億美元(約合人民幣25億元)。該公司還支付了約150萬美元(1000萬元人民幣)的限制性存款，以確保這些貸款的安全。貸款到期償還時，將退還 押金。2016年10月11日，本公司隨後根據同一貸款協議從安信信託獲得約7500萬美元(人民幣5億元)的額外 貸款。
(K)2016年6月24日，武漢金茂與民生信託 簽訂貸款協議，總金額約3000萬美元(人民幣2億元)，到期日 為2018年6月22日。年利率為10.85%。這筆貸款將用於營運資金。武漢Kingold承諾 截至2016年9月30日賬面價值約3820萬美元的109萬克黃金，以獲得這筆貸款。公司 還被要求以民生信託作為抵押品，質押約30萬美元(200萬元人民幣)的限制性現金。此外，公司首席執行官賈志紅先生及其夫人黃麗麗女士與民生信託共同簽署了擔保協議，為這筆貸款提供擔保。
(L)2016年3月9日，武漢金戈德與長安國際信託有限責任公司(簡稱長安信託)簽訂了 信託貸款合同。該協議 允許本公司獲得總計約4500萬美元(人民幣3億元)的資金，用於營運資金需求。 貸款期限為24個月，自貸款發放之日起計算，年利率固定為13%。這筆貸款以1121公斤Au9995黃金為抵押，武漢金戈爾德承諾了約3930萬美元。該筆貸款由本公司首席執行官兼董事長賈志宏先生擔保 ，到期時償還。截至2016年9月30日，公司 從貸款中獲得的總金額約為2980萬美元(1.99億元人民幣)。本公司還支付了約30萬美元(199萬元人民幣)的限制性存款 以擔保這些貸款。押金將在貸款到期時退還 。
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Kingold珠寶公司 簡明合併財務報表附註 (未經審計)
注6-貸款-續
(M)於二零一六年九月七日，本公司與四川信託有限公司(“四川信託”)訂立信託貸款協議，最高借款約149.9 百萬元(人民幣10億元)作為營運資金貸款。貸款期限為2016年9月7日至2018年9月7日，為期24個月。對於 公司需要支付利息的貸款，按照8.46%的固定年利率計算 (公司需要支付的第一筆利息等於收到本金的1.21%，然後剩餘的利息 按照7.25%的固定利率計算)。本公司需要抵押2345公斤Au9999黃金 ，賬面價值約為8210萬美元作為抵押品，以獲得這筆貸款。這筆貸款由本公司首席執行官兼董事長賈志宏先生擔保。 該公司還支付了約70萬美元(500萬元人民幣)的限制性存款，以 為這些貸款提供擔保。當貸款到期償還時，押金將被退還。截至2016年9月30日，本公司從貸款中獲得的總金額約為7500萬美元(5億元人民幣)。2016年10月13日，根據同一貸款協議，本公司隨後從四川信託獲得了約7500萬美元(人民幣5億元)的額外貸款 。
(N)2016年9月7日，本公司與中國航空資本投資管理(深圳)公司(“中國航空資本”) 簽訂貸款協議，借款最多約9,000萬美元(人民幣6億元)作為營運資金貸款。貸款首期約為 4,350萬美元(約合人民幣2.9億元)，期限為24個月，自2016年9月7日至2018年9月7日。對於獲得的貸款 ，本公司需要支付固定年利率7.5%的利息和根據收到的本金計算的一次性 諮詢費3%。本公司需要抵押1,473公斤Au9999黃金， 賬面價值約為5160萬美元作為抵押品，以獲得這筆貸款。這筆貸款由本公司首席執行官兼董事長賈志宏先生擔保。截至2016年9月30日，本公司從貸款中獲得的總金額約為4350萬美元(約合人民幣2.9億元)。
(O)於二零一六年八月二十九日，本公司與中國建設投資信託訂立信託貸款協議，借款最多約4,500萬美元(人民幣3億元 )作為營運資金貸款，僅用於購買黃金，期限由二零一六年八月二十九日起至二零一八年八月二十九日止，為期24個月。對於所獲得的貸款，本公司需支付按固定年利率計算的利息 。利息支付分為兩部分：(1)收到本金的1%需在2016年12月25日前支付；(2)剩餘利息按7.5%的固定利率計算，按季度到期。 本公司需質押1,447公斤賬面價值約為5,070萬美元的Au9999黃金作為抵押品 。貸款由本公司首席執行官兼董事長賈志宏先生擔保。截至2016年9月30日，公司已收到約4450萬美元(2.97億元人民幣)的貸款。2016年10月9日，公司隨後 收到了40萬美元(300萬元人民幣)的剩餘貸款。
截至2016年9月30日的三個月和九個月，上述所有長期貸款的利息支出分別約為2,150萬美元和3,350萬美元 。截至2015年9月30日的三個月和九個月沒有利息支出。
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金戈德珠寶有限公司。
精簡合併財務報表附註
(未審核)
附註7-應付債項
本公司根據信貸代理協議欠上海浦東發展銀行(“浦發銀行”)的款項已於二零一六年三月二十四日到期時悉數償還 並退還本公司約五百三十萬元(人民幣三千五百萬元)保證金。剩餘的遞延融資 成本144,134美元已在截至2016年9月30日的9個月內全額攤銷。截至2015年12月31日的年度，債務融資工具產生的利息支出約為330萬美元，並在珠寶公園項目的 進度中投入建設。截至2016年9月30日的9個月內，約100萬美元利息支出 被資本化為珠寶公園項目在建項目，
根據2014年8月12日的私募協議 ，7.5億元人民幣債務融資工具可以在兩年內發行。由於本公司通過幾筆銀行借款獲得了 另類融資，管理層預計此次批准的債務發行不會在不久的將來實現 。
附註8-應付押金-珠寶 公園
截至2015年12月31日，本公司從潛在客户那裏收到了約2200萬美元(1.44億元人民幣)的預付款，用於收購珠寶公園的某些房地產 。於二零一六年九月三十日，就轉讓交易，本公司從武漢聯富達收到預付款 約1.709億美元(人民幣11.4億元)(見附註5)並計入應付按金，而本公司 向武漢聯富達退還客户按金2,200萬美元，因為武漢金茂根據轉讓交易將其於珠寶公園的所有權益轉讓予武漢聯富達。
附註9--黃金投資
於二零一六年九月三十日，本公司向關聯方武漢順天一投資管理有限公司(“順天一”)租賃合共12,500,000克Au9999黃金，賬面值約4.383億美元(見附註10)。連同部分庫存， 公司共質押39,148,000克Au9999黃金，賬面價值約13.709億美元，用於獲得 各種銀行貸款。(見注6)
截至2016年9月30日，對黃金質押的總投資 的公平市值為14.294億美元，導致5850萬美元的未實現收益。截至2016年9月30日的三個月和九個月，公司分別記錄了980萬美元的未實現虧損和5850萬美元的未實現 收益作為其他全面收益(虧損)。
截至2016年9月30日，共有32,346,000 克Au9999黃金被質押用於長期銀行貸款，公允價值約為11.81億美元，因此將 歸類為非流動黃金投資。剩餘的黃金投資共計6,802,000克Au9999黃金，公允價值約為2.484億美元，於本公司截至2016年9月30日的簡明綜合資產負債表中列為流動資產。
附註10-應付黃金租賃- 關聯方
於截至二零一六年九月三十日止九個月內，本公司與由本公司行政總裁及主席控制的關聯方武漢順天一投資管理有限公司(“順天一”)訂立多項黃金租賃協議，租賃合共12,500,000克Au9999 黃金，賬面值約4.383億美元。這些租約從2016年3月2日至2016年11月30日。 公司將這些交易記錄為應付黃金租賃，並在截至2016年9月30日的公司精簡 綜合資產負債表中作為流動負債列示。
附註11-第三者貸款
2016年4月12日，本公司與煙臺潤澤商貿有限公司簽訂貸款協議，貸款總額約3000萬美元(2億元人民幣)。貸款 免息，期限為2016年4月12日至2017年4月12日，為期一年。為了讓煙臺潤澤貿易有限公司從銀行獲得這筆貸款，武漢金戈德於2016年4月12日與最終貸款人長生銀行煙臺市環山路支行簽署了擔保協議，以3000萬美元(約合2億元人民幣)的限制性存款為這筆貸款提供擔保。定金 將在貸款到期償還時由煙臺潤澤貿易有限公司退還。
2016年4月13日，本公司與煙臺潤澤商貿有限公司簽訂第二筆貸款協議，貸款總額約300萬美元(2000萬元人民幣)。為了讓煙臺潤澤貿易有限公司從銀行獲得貸款，武漢金戈德於2016年4月13日與最終貸款人恆大銀行煙臺市環山路支行簽署了擔保協議，質押總計300萬美元(約合2000萬元人民幣)的限制性存款為這筆貸款提供擔保。在這筆貸款中，武漢金戈德與最終貸款人長生銀行煙臺市環山路支行簽署了擔保協議，以質押總計300萬美元(約合2000萬元人民幣)的限制性存款為這筆貸款提供擔保。2016年10月13日，公司償還了貸款，並從 銀行釋放了押金。
2016年4月13日，本公司與煙臺永裕貿易有限公司 簽訂貸款協議，貸款總額約450萬美元(人民幣3000萬元)。為了讓 煙臺永裕貿易有限公司從銀行獲得這筆貸款，武漢金茂於2016年4月13日與最終貸款人--恆生銀行煙臺市環山路支行簽訂了擔保協議，以450萬美元(約合3000萬元人民幣)的限制性存款為這筆貸款提供擔保。2016年12月14日，該公司償還了貸款，並從銀行釋放了押金。
附註12-關聯方貸款
於二零一六年四月十二日至五月二十二日期間，本公司與武漢康博生物科技有限公司(“康博”)(由本公司首席執行官及董事長控制)訂立多項貸款協議，貸款總額約為1.499億美元(人民幣10億元)。 貸款期限為一年，免息。為了讓康博從銀行獲得貸款，武漢金茂與恆生銀行煙臺黃山路支行簽訂了擔保 協議，質押總額1.499億美元(約合人民幣10億元)的限制性存款為貸款提供擔保。貸款已於2016年12月12日由本公司償還，押金已從 銀行釋放。
注13-其他關聯方交易
截至2016年9月30日止九個月，本公司向本公司首席執行官兼董事長賈志宏先生借款共1,041,634美元，代本公司向各服務供應商支付若干費用 。這筆款項是無抵押的，可按需無息償還。 截至2016年9月30日和2015年12月31日，應付關聯方的餘額分別為1,041,634美元和200,059美元。 截至2016年9月30日和2015年12月31日，應付關聯方的餘額分別為1,041,634美元和200,059美元。
於截至二零一六年 及二零一五年九月三十日止九個月，本公司行政總裁兼主席賈志宏先生及其夫人向多家 金融機構提供個人擔保以支持本公司(見附註6及7)。
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精簡合併財務報表附註
(未審核)
附註14--所得税
本公司須按每個實體所在税務管轄區產生或取得的收入，按實體繳納所得税 。
Kingold在美國註冊成立 ，由於所得税原因，截至2015年已出現淨營業虧損，導致虧損結轉約1650萬美元 ，可用於抵消2036年到期的未來美國應税收入。管理層認為，由於其在美國持續虧損的歷史，從這些虧損中獲益的實現 是不確定的。因此，已提供全額 遞延税項資產估值撥備，且未記錄任何遞延税項資產利益。截至2016年9月30日和2015年12月31日的估值津貼 分別約為560萬美元和540萬美元。
龍鉛是在英屬維爾京羣島(“英屬維爾京羣島”)註冊成立的，根據英屬維爾京羣島的現行法律，賺取的收入無需繳納所得税。
武漢Vogue-Show、武漢Kingold、Kingold Internet和玉皇是在中國註冊成立的公司，須繳納中國所得税，所得税是根據中國相關的 法律法規計算的。截至2016年9月30日和2015年9月30日的期間適用税率為25%。截至2016年9月30日和2015年12月31日，公司 分別記錄了17,660,837美元遞延所得税資產和1,774,993美元遞延税項負債。
該公司打算將其海外 利潤無限期再投資，以避免匯回美國時的納税義務。
截至2016年9月30日和2015年的三個月和九個月的持續運營收入(虧損) 所得税前在美國和外國組件之間分配 ：
| 截至9月30日的三個月， | 截至9月30日的9個月， | |||||||||||||||
| 2016 | 2015 | 2016 | 2015 | |||||||||||||
| 美國 | $ | (170,311 | ) | $ | (194,487 | ) | $ | (700,575 | ) | $ | (985,192 | ) | ||||
| 外國 | 21,353,228 | 12,108,862 | 68,890,903 | 21,610,455 | ||||||||||||
| $ | 21,182,917 | $ | 11,914,375 | $ | 68,190,328 | $ | 20,625,263 | |||||||||
截至2016年9月30日和2015年9月30日的三個月和九個月，所得税撥備的重要組成部分如下 ：
| 截至9月30日的三個月， | 截至9月30日的9個月， | |||||||||||||||
| 2016 | 2015 | 2016 | 2015 | |||||||||||||
| 現行税額撥備 | ||||||||||||||||
| 聯邦制 | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | ||||||||
| 狀態 | - | - | - | - | ||||||||||||
| 外國 | 25,230,923 | 71,176 | 36,891,707 | 3,357,451 | ||||||||||||
| $ | 25,230,923 | $ | 71,176 | $ | 36,891,707 | $ | 3,357,451 | |||||||||
| 遞延税金撥備(福利) | ||||||||||||||||
| 聯邦制 | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | ||||||||
| 狀態 | - | - | - | - | ||||||||||||
| 外國 | (19,909,244 | ) | 3,078,209 | (19,653,506 | ) | 1,348,181 | ||||||||||
| (19,909,244 | ) | 3,078,209 | (19,653,506 | ) | 1,348,181 | |||||||||||
| 所得税撥備 | $ | 5,321,679 | $ | 3,149,385 | $ | 17,238,201 | $ | 4,705,632 | ||||||||
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精簡合併財務報表附註
(未審核)
附註14-所得税-續
截至2016年9月30日和2015年12月31日的遞延税項資產和遞延税項負債的組成部分 包括：
| 截至2016年9月30日 | 截止到十二月三十一號， 2015 | |||||||
| 遞延税項資產： | ||||||||
| 母公司淨營業虧損產生的遞延税項資產 | $ | 5,593,375 | $ | 5,335,180 | ||||
| 應計利息支出 | 165,243 | - | ||||||
| 應計其他費用 | 733,770 | - | ||||||
| 出售珠寶公園的收益 | 18,740,011 | |||||||
| 估值免税額 | (5,593,375 | ) | (5,335,180 | ) | ||||
| 19,639,024 | - | |||||||
| 遞延納税義務： | ||||||||
| 資本化利息產生的遞延税項負債 | 1,978,187 | 1,774,993 | ||||||
| 1,978,187 | 1,774,993 | |||||||
| 遞延税項資產(負債)-淨額 | $ | 17,660,837 | $ | (1,774,993 | ) | |||
注15-每股收益
截至2016年和2015年9月30日的三個月和九個月，基本平均流通股和稀釋平均流通股相同，原因是普通股潛在股份的影響 是反攤薄的，因為認股權證和期權的行使價大於相關期間的 平均市價。因此，截至2016年9月30日的三個月和九個月，共有721,218 和308,942份未行使認股權證和期權分別為攤薄認股權證和期權，並計入稀釋每股收益的計算中。 截至2015年9月30日的三個月和九個月，沒有未行使的認股權證和期權是稀釋的。
下表顯示了基本淨收入和稀釋後每股淨收入的對賬 ：
| 截至9月30日的三個月， | 截至9月30日的9個月， | |||||||||||||||
| 2016(重述) | 2015 | 2016 (重述) | 2015 | |||||||||||||
| 普通股股東應佔淨收益 | $ | 15,861,683 | $ | 8,764,990 | $ | 50,954,037 | $ | 15,919,631 | ||||||||
| 已發行普通股加權平均數-基本 | 66,018,867 | 65,963,502 | 65,982,294 | 65,963,502 | ||||||||||||
| 稀釋證券的影響： | ||||||||||||||||
| 未行使的認股權證和期權 | 721,218 | - | 308,942 | - | ||||||||||||
| 已發行普通股加權平均數-稀釋 | 66,740,085 | 65,963,502 | 66,291,236 | 65,963,502 | ||||||||||||
| 每股收益-基本 | $ | 0.24 | $ | 0.13 | $ | 0.77 | $ | 0.24 | ||||||||
| 每股收益-稀釋後的每股收益 | $ | 0.24 | $ | 0.13 | $ | 0.77 | $ | 0.24 | ||||||||
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金戈德珠寶有限公司。
精簡合併財務報表附註
(未審核)
注16-選項
2011年3月24日，董事會 投票通過了2011年股票激勵計劃(“計劃”)，該計劃隨後於2011年10月31日在2011年年會上獲得公司股東的批准 。
本計劃允許授予股票 期權(包括激勵性股票期權和非法定股票期權)、股票增值權、限制性和非限制性 股票獎勵、限制性股票單位、績效獎勵、其他股票獎勵或上述獎勵的任意組合。根據該計劃的 條款，最多可授予500萬股本公司普通股。2012年1月1日之前，公司 根據該計劃授予了1,620,000份期權。根據歸屬期間，零美元分別記錄為截至2016年9月30日的三個月和九個月的運營費用-股票 補償的一部分。公司在截至2015年9月30日的三個月和九個月分別記錄了零美元和110,439美元作為運營費用-股票薪酬的一部分
2012年1月9日，公司向部分管理層和董事授予了130萬份行權價為1.22美元的期權。這些期權可在授予之日起十年內行使 一旦可行使。該等期權可根據以下時間表 行使：(A)25%的期權於授出日期的一週年(該日期為初始歸屬日期)變為可行使， 及(B)6.25%的期權於初始歸屬日期後三個月及六個月的日期及此後每隔三個月至授出日期四週年的日期 成為可行使的期權。期權的公允價值是使用布萊克-斯科爾斯期權定價模型計算的，該模型採用以下假設：波動率為124.81%，無風險利率為1.98 %，預期期限為10年。期權的公允價值為1,516,435美元。根據歸屬期間，截至2016年9月30日的三個月和九個月，無美元分別作為上述1,300,000份期權的運營費用-股票薪酬的一部分入賬 。在截至2015年9月30日的三個月和九個月，公司分別記錄了91,200美元和277,178美元作為運營費用-股票薪酬的一部分
2012年4月1日，根據首席財務官(“CFO”)的僱傭協議，公司向其首席財務官授予120,000 份行權價為1.49美元的期權。這些 期權可在授予之日起十年內行使，一旦可行使。期權自授予之日起每隔 三個月可行使一次，服務期限為2012年4月1日。期權的公允價值是使用布萊克-斯科爾斯期權定價模型計算的，該模型採用以下假設：波動率為124.50%，無風險利率為2.23%，預期期限為10年。期權的公允價值為170,967美元。這些期權已於2013年12月31日完全授予。
2013年7月16日，本公司向其非僱員董事授予90,000 份行權價為1.18美元的期權，這些期權自該計劃授予之日起十年到期。 該等購股權可根據以下時間表行使：(A)25%的購股權於授出日期一週年(“初始歸屬日期”)成為可行使 ，及(B)6.25%的購股權於初始歸屬日期後三個月及其後每隔三個月即至授出日期四週年 時成為可行使 。期權的公允價值是使用布萊克-斯科爾斯期權定價模型計算的，採用以下 假設：波動率為118.01%，無風險利率為2.55%，預期期限為6.25年。期權的公允價值 為92,458美元。根據歸屬期間，截至2016年9月30日的三個月和九個月分別記錄了5779美元和17337美元的運營費用-股票薪酬 。該公司在截至2015年9月30日的三個月和九個月分別記錄了5779美元和17337美元，作為運營費用-股票薪酬的一部分。
2015年2月25日，公司向非僱員董事授予 90,000份行權價為1.11美元的期權，這些期權自該計劃授予日期 起10年期滿。該等購股權可根據以下時間表行使：(A)25%的購股權於授出日期的第一週年成為可行使 ，及(B)6.25%的購股權於初始歸屬日期後三個月及六個月的日期及其後每隔三個月至授出日期四週年的日期成為可行使的期權。期權的公允價值是在以下假設下使用布萊克-斯科爾斯期權定價模型計算的：波動率為115.20%，無風險利率為1.96%，預期期限為6.25年。期權的公允價值合計為85,822美元。 根據歸屬期間，上述90,000份期權截至2016年9月30日的三個月和九個月的運營費用-股票薪酬分別為5,364美元和16,091美元。該公司在截至2015年9月30日的三個月和九個月分別記錄了5364美元和12516美元 作為運營費用-股票薪酬的一部分。
該公司在截至2016年9月30日的三個月和九個月分別記錄了11,143美元和33,428美元的股票薪酬支出。該公司在截至2015年9月30日的三個月和九個月分別記錄了102,343美元 和417,470美元的股票薪酬支出。
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(未審核)
附註16-選項-續
下表彙總了公司的 股票期權活動：
| 加權平均 | ||||||||||||||||
| 選項數量 | 加權平均 行權價格 | 剩餘生命 以年為單位 | 集料 內在價值 | |||||||||||||
| 出色，2015年12月31日 | 3,220,000 | $ | 1.90 | 5.76 | $ | - | ||||||||||
| 可行使，2015年12月31日 | 3,009,375 | $ | 1.95 | 5.63 | $ | - | ||||||||||
| 授與 | - | $ | - | - | - | |||||||||||
| 沒收 | - | - | - | - | ||||||||||||
| 練習 | - | - | - | - | ||||||||||||
| 傑出，2016年9月30日 | 3,220,000 | $ | 1.90 | 4.99 | $ | - | ||||||||||
| 可行使，2016年9月30日 | 3,141,250 | $ | 1.98 | 5.03 | $ | - | ||||||||||
附註17-認股權證
以下是截至2016年9月30日和2015年12月31日的權證活動狀態摘要
| 數量 | 加權平均 | 加權平均 | ||||||||||
| 認股權證 | 行權價格 | 剩餘壽命(以年為單位) | ||||||||||
| 出色，2015年12月31日 | 294,000 | $ | 3.61 | 0.04 | ||||||||
| 授與 | 300,000 | $ | 1.35 | 1.25 | ||||||||
| 沒收 | (294,000 | ) | - | - | ||||||||
| 練習 | (55,365 | ) | - | - | ||||||||
| 傑出，2016年9月30日 | 244,635 | $ | 1.38 | 0.78 | ||||||||
2015年8月12日，公司簽署了一項諮詢協議，聘請FPIA Partners LLC的全資子公司Bespoke Independent Partners(“BIP”)擔任Kingold的戰略顧問，涉及投資者關係、資本市場和 股東價值創造戰略。作為與BIP協議的一部分，如果在 三年內實現某些股票業績目標，將免費向BIP直接發行總計900,000股行權 價格在1.20美元至1.80美元之間的權證。截至2016年9月30日，沒有向BIP發行任何認股權證，因為業績目標尚未實現。
2016年3月29日， 根據諮詢協議，由於某些里程碑式的成就，本公司發行BIP認股權證以每股1.20美元購買150,000股本公司普通股 的義務被觸發。 認股權證將於2017年6月29日到期。因此，公司記錄了64,204美元的諮詢費，並計入一般行政費用 。權證的公允價值是使用Black-Scholes期權定價模型計算的，採用以下 假設：波動率為81%，無風險利率為0.84%，預期期限為1.25年。認股權證的公允價值為64,204美元。
2016年4月18日， 根據諮詢協議，由於某些里程碑式的成就，本公司有義務發行BIP認股權證，以每股1.50美元的價格購買150,000股本公司普通股 (“第二批認股權證”)。 認股權證將於2017年7月17日到期。因此，公司記錄了65,091美元的諮詢費用，並計入一般行政費用 。權證的公允價值是使用Black-Scholes期權定價模型計算的，採用以下 假設：波動率為79.7%，無風險利率為0.63%，預期期限為1.25年。認股權證的公允價值 為65,091美元。
2016年5月10日，公司終止了諮詢協議 。於二零一六年六月二十七日，本公司與BIP簽訂和解協議(“和解協議”)。 就和解協議，本公司與BIP同意(1)第一批權證及第二批權證將繼續歸屬及未償還，(2)取消第三批、第四批及第五批成功費用認股權證； 及(3)將66,439美元未償還但未支付的費用抵銷第一批認股權證的行使價。因此，BIP將獲得(A)55,365股，(B)以每股1.2美元購買94,635股(2017年6月28日到期)的認股權證，以及(C)以每股1.50美元購買150,000股的認股權證， 可在2016年7月18日至2017年7月17日期間行使。根據和解協議，本公司不承擔任何 未來向BIP發行認股權證的責任。截至2016年9月30日，剩餘的244,635份未清償認股權證可在向本公司交付現金併發出行使通知後由BIP未來行使 。
共有294,000份 權證，包括於2011年1月13日以每股3.25美元的行使價向沃靈頓投資控股有限公司發行的150,000份權證和於2011年1月13日以每股3.99美元的行權價發行給Rodman&Renshaw，LLC的144,000份權證已於2016年1月13日到期。
在截至2016年9月30日的三個月和九個月內，公司將65,091美元和129,295美元的權證成本分別計入一般行政 費用。
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(未審核)
附註18-非控股權益
非控股權益代表小股東在新成立的子公司金戈德互聯網和玉皇互聯網45%的業績中的45%比例份額。A 截至2016年9月30日和2015年12月31日的非控股權益對賬如下：
| 截至2016年9月30日 | 截至2015年12月31日 | |||||||
| 期初餘額 | $ | - | $ | - | ||||
| 出資 | 73,274 | 69,319 | ||||||
| 按比例分攤的淨虧損份額 | (1,910 | ) | (296 | ) | ||||
| 外幣折算收益 | 1,847 | 4,251 | ||||||
| 期末餘額 | $ | 73,211 | $ | 73,274 | ||||
附註19-濃度和風險
本公司在中國和英屬維爾京羣島設有若干銀行賬户 ，這些賬户不受聯邦存款保險公司(“FDIC”)保險或其他保險的保險。 截至2016年9月30日和2015年12月31日，中國銀行賬户中持有的現金和受限現金餘額分別為428,331,255美元和29,544,475美元。 截至2015年12月31日，中國銀行賬户中持有的現金和受限現金餘額分別為428,331,255美元和29,544,475美元。截至2016年9月30日和2015年12月31日，英屬維爾京羣島銀行賬户中的現金餘額分別為35,163美元和13,277美元 和2015年12月31日。截至2016年9月30日和2015年12月31日，公司在美國境內持有155,897美元和144,465美元的現金餘額，截至2016年9月30日和2015年12月31日，沒有餘額超過FDIC保險限額250,000美元 和2015年12月31日。
截至二零一六年 及二零一五年九月三十日止期間，本公司幾乎100%的資產位於中國，本公司的收入100%來自其位於中國的 附屬公司。
本公司年內使用的主要原材料 是黃金，在截至2016年9月30日和2015年9月30日的期間，黃金幾乎佔其總購買量的100%。 本公司直接及獨家從中國最大的黃金交易平臺上海黃金交易所購買黃金。
在截至2016年9月30日或2015年9月30日期間，沒有客户佔年銷售額的10%以上。
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(未審核)
附註20-黃金租賃交易
本公司租賃黃金作為其增長融資的一種方式，並將在 各自的租賃協議結束時向中國建設銀行(“建行”)、上海浦東發展銀行(“SPD銀行”)、中信銀行和中國工商銀行(“工商銀行”)返還同等數量的黃金給中國建設銀行(“建行”)、上海浦東發展銀行(“浦發銀行”)和中國工商銀行(“工商銀行”)。根據該等黃金租賃安排，建行、SPD銀行、中信銀行及中國工商銀行各自保留租賃給本公司的黃金的實益 所有權，並視其為寄售給本公司的黃金。所有三家銀行 都有自己的代表在公司的辦公場所，每天監督租賃給公司的黃金的使用和安全情況 。因此，本公司將這些黃金租賃交易記錄為經營性租賃，因為本公司 不擁有所有權，也沒有承擔租賃黃金的損失風險。
| 1) | 黃金 與中國建設銀行武漢江安分行(“建行”)的租賃交易 |
於二零一五年，本公司與建行續訂黃金租賃 協議，共租賃黃金2,330公斤，總值約5,480萬美元(人民幣3.65億元)。租約的初始期限為一年，年利率為6%。租賃黃金應在2016年租賃到期日返還銀行 。
於截至二零一六年九月三十日止九個月內，本公司與建行訂立黃金租賃協議，共租賃黃金975公斤，總值約3,520萬美元(人民幣2.35億元)。租約的初始期限為一年，年利率為5.7% 。租賃的黃金應在2017年租賃到期日返還給銀行。於截至2016年9月30日的9個月內，本公司於租賃到期日退還建行1,415公斤黃金，價值約5,140萬美元(人民幣3.428億元) 。
截至2016年9月30日和2015年12月31日，分別有1,075公斤和1,515公斤租賃黃金未償還並尚未歸還銀行， 分別約為3860萬美元(人民幣2.575億元)和5630萬美元(人民幣3.653億元)，分別在2016年和2017年各 個月到期。截至2016年9月30日和2015年12月31日，本公司分別質押了約3750萬美元的限制性現金和零作為抵押品，以保障建行的黃金租賃。
| 2) | 黃金 與SPD銀行的租賃交易 |
2015年4月10日，武漢金戈爾德與SPD銀行簽訂黃金租賃協議，再租賃197公斤黃金(價值約人民幣4700萬元或 約720萬美元)。租賃的初始期限為一年，年利率為3.2%。
2015年第三季度，武漢Kingold 與SPD銀行簽訂了多項黃金租賃協議，租賃了總計720公斤黃金，價值約2590萬美元 (人民幣1.682億元)。租約的初始期限為一年，年利率為2.8%至6%。 公司被要求將現金存入SPD銀行的賬户，金額約為1590萬美元(1.03億元人民幣)。
於截至二零一六年九月三十日止九個月內，本公司與SPD銀行訂立黃金租賃協議，共租賃黃金345公斤，總值約1,400萬美元(人民幣9,330萬元)。租約的初始期限為六個月至一年，年利率為 6.0%。於截至二零一六年九月三十日止九個月內，本公司於租賃到期日向SPD銀行退還917公斤黃金，價值 至約3,230萬美元(人民幣2.152億元)。剩餘租賃黃金應在2016年12月和2017年6月租賃到期日返還銀行 。
截至2016年9月30日和2015年12月31日，分別有約345公斤和917公斤租賃黃金未歸還SPD銀行， 金額分別約為1400萬美元(人民幣9330萬元)和3320萬美元(人民幣2.152億元)。此類黃金租賃 將在2016和2017年的不同月份到期。截至2016年9月30日和2015年12月31日，公司分別質押了約6870萬美元和1630萬美元的限制性 現金作為抵押品，以保障SPD銀行的黃金租賃。
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(未審核)
附註20-黃金租賃交易-續
| 3) | 與中國工商銀行(“工商銀行”)的黃金租賃交易 |
於截至二零一六年九月三十日止九個月內，本公司與中國工商銀行訂立額外黃金租賃協議，共租賃黃金527公斤 ，總值約2,090萬美元(人民幣1.397億元)。租約的初始期限為半年，年利率為2.75%。租賃黃金應在2016年9月租賃到期日歸還給銀行。截至2016年9月30日，527公斤租賃黃金全部退還工商銀行。於二零一六年九月三十日及二零一五年十二月三十一日止，本公司並無分別以 限制性現金作為抵押品以保障工商銀行的黃金租賃。
| 4) | 與關聯方的黃金租賃交易 |
於截至二零一六年九月三十日止九個月內，本公司與本公司行政總裁及主席控制的關聯方武漢順天一投資管理有限公司(“順天一”)簽訂多項黃金租賃協議，租賃合共12,500,000克Au9999 黃金，賬面值約4.383億美元。這些租期為2016年3月2日至2016年11月30日。
截至2016年9月30日和2015年12月31日，未償還的租賃黃金總量分別為13,920公斤和2,782公斤，約合賬面金額 分別為4.909億美元和1.018億美元。截至2016年和2015年9月30日止九個月期間，租賃黃金的利息支出分別約為330萬美元和560萬美元，已計入銷售成本。截至2016年9月30日和2015年9月30日止三個月期間，租賃黃金的利息 費用分別約為90萬美元和190萬美元 ，已計入銷售成本。
附註21--承付款和或有事項
經營租賃
2016年6月27日，武漢金戈德簽訂了若干為期5年的租賃協議，分別從2016年7月和2016年10月開始租賃珠寶公園的寫字樓和商店空間。 年租金合計分別約為90萬美元和17萬美元。截至2016年9月30日的三個月和九個月，公司記錄了21,884美元的租金費用。截至2016年9月30日，公司 根據不可取消的經營租賃承擔的最低租金義務如下：
| 在截至9月30日的12個月裏， | ||||
| 2017 | $ | 261,146 | ||
| 2018 | 261,146 | |||
| 2019 | 261,146 | |||
| 2020 | 261,146 | |||
| 2021年及其後 | 239,263 | |||
| $ | 1,283,847 | |||
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(未審核)
附註22-可轉換票據購買協議
於二零一五年四月二日，本公司與Fidelidade-Companhia de Seguros，S.A.訂立可換股票據購買協議(“購買協議”)。 Fidelidade-Companhia de Seguros，S.A.是一間根據葡萄牙法律正式註冊成立及存在的公司，亦為復星國際有限公司(“持有人”)的一間控股附屬公司 。根據購買協議，本公司同意向持有人發行及出售1,500萬美元 本金總額6.0%於2018年到期的高級擔保可換股票據(“票據”)，惟須遵守慣常成交條件 。本公司將根據經修訂的1933年證券法(“證券法”)第4(A)(2)節規定的豁免註冊出售票據。票據和轉換票據後可發行的公司普通股的相關股票 尚未根據證券法註冊，在沒有註冊或獲得適用的豁免註冊要求的情況下，不得在美國發行或出售。
除非提早兑換，否則該票據將按年息6.0釐計息，每年派息一次，並於票據發行日期三週年時到期。 該票據構成本公司的一般優先擔保債務。本公司須向持有人授予購買協議所指若干抵押品的擔保 權益，以保證支付、清償及履行本公司在票據項下的所有責任 。本公司主席兼行政總裁賈志鴻先生將簽署以持有人為受益人的擔保 ，據此賈先生將對本公司於 票據項下的責任負上連帶責任。
在遵守購買協議的 條款的情況下，持有人有權選擇將票據的本金金額或超過1,000美元或超過1,000美元的整數倍的該本金金額的任何 部分按適用的轉換率轉換為普通股 。兑換率最初為每1,000美元本金 票據869.57股普通股(相當於每股約1.15美元的初始換股價)，視購買協議 所述的某些事件而調整。轉換時，公司將交付購買協議中規定的普通股。 任何轉換時不會發行零碎股份。
就訂立購買 協議而言，本公司將與 持有人訂立登記權協議(“登記權協議”)，作為結束出售票據的條件，該協議列明持有人在根據證券法向證券交易委員會登記供公開轉售票據轉換後可發行普通股 股份的權利。根據登記 權利協議，本公司須於票據發行之日起60天內向證券交易委員會提交登記聲明(“初步登記聲明”) ，登記票據轉換後可發行的普通股股份 。本公司須盡其合理最大努力，在提交初始註冊聲明後儘快宣佈其生效 ，但無論如何，不得遲於附註發行日期 後90天生效。此外，該協議賦予持有人行使與本公司註冊發售有關的某些搭便式註冊權 。
購買協議將於2015年5月31日自動終止 ，如果持有者酌情決定不進行成交或延期的情況下，該協議將於2015年5月31日自動終止。由於公司未獲得協議要求的1,500萬美元信用證，交易未在 之前完成。持有人並未 以書面通知本公司其終止或延長購買協議的意向，本公司 繼續追索1,500萬美元的信用證。雖然不能保證本公司將按持有人可接受的條款找到 信用證，但本公司仍願意根據購買協議繼續進行。
注23-後續事件
2016年9月30日，本公司與湖北省資產管理有限公司簽訂信託貸款協議，向中國工商銀行武漢江安分行借款，最高金額為 約4500萬美元(人民幣3億元)，作為後期流動資金貸款。本公司收取9.5%的固定 年利率。貸款期限為自收到本金之日起兩年。本公司須 質押1,497公斤Au9999黃金作為抵押品，賬面價值約為6,160萬美元(人民幣4.109億元)。 該筆貸款由本公司首席執行官兼董事長賈志宏先生共同擔保。本公司隨後於2016年10月28日收到這筆委託貸款的全部金額 。
2016年10月13日，SEC宣佈公司在表格S-3中提交的註冊聲明生效 ，該聲明不時登記了高達8000萬美元的證券銷售 。
2016年10月14日，本公司與民生信託簽訂信託貸款協議，最高借款金額為質押黃金金額的70%作為流動資金貸款。 本公司固定年利率為7.6%。貸款期限為自收到本金之日起一年。 本公司需質押1877.49公斤奧9995黃金，賬面價值約7690萬美元(約合人民幣512.9 萬)作為抵押品。本公司收到的總金額約為5380萬美元(人民幣3.59億元)，佔質押黃金賬面價值的70%。
預計公司將收到珠寶公園項目入住證 ，所有權將轉讓給武漢聯福達，以在2016財年結束前完成 轉讓交易。
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項目2.管理層討論 財務狀況和經營結果分析
以下有關我們財務狀況和運營結果的討論應與本報告 和我們截至2015年12月31日的Form 10-K年度報告中包含的財務報表和相關注釋一起閲讀。本討論包含涉及風險和不確定性的前瞻性陳述 。另請參閲本報告其他部分所載的“1995年私人證券訴訟改革法案下的”安全港“聲明的警示聲明”。由於某些因素，我們的實際結果可能與前瞻性陳述中預期的結果大不相同 ，這些因素包括但不限於本報告的“風險因素”部分和我們截至2015年12月31日的10-K表格年度報告 中包含的那些因素。
我們的業務
通過與武漢Kingold珠寶有限公司(“武漢Kingold”)(一家在中華人民共和國或中華人民共和國註冊成立的公司)的可變利益實體或 VIE關係，我們相信我們是開發、推廣和銷售一系列產品給中國迅速擴大的珠寶 市場的領先專業設計師和製造商之一，生產高品質的24K黃金首飾和中國首飾。我們提供廣泛的內部設計產品，包括但不限於金項鍊、戒指、 耳環、手鐲和吊墜。
我們歷來直接向分銷商、零售商和其他批發商銷售我們的產品 ，然後他們通過位於百貨商店和其他傳統獨立珠寶店的零售櫃枱向消費者銷售我們的產品。我們向客户銷售產品的價格 反映基礎材料的市場價格，外加反映我們設計費和加工費的加價。加價幅度通常為基礎材料價格的3%-6%。2015年，我們成立了一家新的子公司武漢金戈德互聯網 有限公司，並開始向客户在線銷售我們的珠寶產品。但是，截至2016年9月30日，在線銷售並不重要。
我們的目標是成為中國黃金首飾設計和製造行業中日益重要的 參與者。除了擴大我們的設計和製造能力 外，我們的目標是在我們的品牌Kingold下提供種類繁多、風格獨特、質量上乘的黃金產品。
為擴闊業務範圍及加強 加工能力，吾等於二零一三年十月訂立協議(“收購協議”)，收購武漢66,667平方米(約717,598平方英尺或16.5英畝)土地的 經營權，總收購價為人民幣10億元(按現貨匯率計算約為1.499億美元)。1.499億美元包括土地使用權成本和珠寶公園的建設成本。我們通過銀行貸款為迄今支付的分期付款提供了資金。土地使用權在上海創意產業園持有，我們打算將其更名為Kingold珠寶文化產業園(以下簡稱“珠寶園”)。收購的結構是對持有土地使用權的公司 的股權收購，武漢萬盛購房有限公司(“武漢萬盛”)(I)初步授予我們武漢華遠科技發展有限公司(“武漢華源”)的部分所有權 ，(Ii)授予我們 任命項目首席財務官監督和管理資金使用的權利，以及(Iii)指定武漢萬盛為 代理。因此，截至2016年9月30日，我們擁有珠寶公園60%的股份。然而，由於收購武漢華遠沒有轉移其他資產或負債，我們將珠寶園收購 視作資產購買進行會計處理。
我們最初打算開發這塊土地 ，並將建成的珠寶公園作為我們新的運營中心，並將珠寶公園內的展示中心和租賃空間提供給 中國其他珠寶製造商和零售商，並將開發的商業和住宅物業出售給個人和 公司買家。為了擺脱房地產行業，只專注於珠寶業務，2016年6月27日，我們 與武漢聯福達投資管理有限公司(“武漢聯福達”)簽訂了轉讓合同，將其在珠寶公園的所有權益出售給武漢聯福達(“轉讓交易”)。武漢聯福達是一家不相關的 方，我們與武漢聯福達投資管理有限公司(“武漢聯福達”)簽訂了一項轉讓合同，將其在珠寶公園的全部權益出售給武漢聯福達(“轉讓交易”)。根據 轉讓合同，武漢聯福達有義務向武漢金戈德支付11.4億元人民幣(約合1.709億美元)。這筆款項 包括(1)武漢 Kingold向武漢萬盛支付的股份收購費和建設費人民幣6.4億元(約合9600萬美元)；以及(2)轉讓費用人民幣5億元(約合7500萬美元)。此外，武漢 金戈德轉讓和武漢聯復達獲得轉讓交易協議的全部權利和義務，包括武漢華遠60%的股權 。武漢聯福達將承擔收購協議中規定的武漢金戈德的剩餘付款義務人民幣3.6億元 (約5400萬美元)。根據一家獨立評估機構發佈的評估報告，珠寶公園在2016年6月26日的評估價值約為14.8億元人民幣(約合2.228億美元)。截至2016年9月30日，該項目已通過所有驗收並完成驗收手續。公司 正在等待當地政府頒發入住證，並正在將所有權 轉讓給武漢聯福達。
從2016年開始，我們打算將部分 資本配置在黃金投資庫存中。我們借錢為購買黃金提供資金，然後將黃金質押 以獲得貸款。在某些情況下，可用於生產的不受限制的黃金不足以為該等貸款提供足夠的擔保 ，這反過來又要求我們向關聯方租賃黃金以滿足貸款條件並進行運營。
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經營成果
下表列出了我們截至2016年9月30日和2015年9月30日的三個月和九個月的收入(未經審計)報表 ，以美元表示：
金戈德珠寶有限公司。
收入和全面收益的精簡合併報表
(美元)
(未經審計)
| 截至9月30日的三個月， | 截至9月30日的9個月， | |||||||||||||||
| 2016 | 2015 | 2016 | 2015 | |||||||||||||
| (重述) | (重述) | |||||||||||||||
| 淨銷售額 | $ | 390,547,042 | $ | 263,762,713 | $ | 1,062,995,744 | $ | 719,378,985 | ||||||||
| 銷售成本 | ||||||||||||||||
| 銷售成本 | (339,845,689 | ) | (247,894,654 | ) | (937,138,523 | ) | (689,700,092 | ) | ||||||||
| 折舊 | (286,710 | ) | (304,849 | ) | (869,075 | ) | (924,958 | ) | ||||||||
| 銷售總成本 | (340,132,399 | ) | (248,199,503 | ) | (938,007,598 | ) | (690,625,050 | ) | ||||||||
| 毛利 | 50,414,643 | 15,563,210 | 124,988,146 | 28,753,935 | ||||||||||||
| 運營費用 | ||||||||||||||||
| 銷售、一般和行政費用 | 3,931,214 | 3,247,362 | 13,643,705 | 7,130,925 | ||||||||||||
| 股票補償費用 | 11,143 | 102,344 | 33,428 | 417,471 | ||||||||||||
| 折舊 | 25,102 | 24,776 | 72,089 | 75,204 | ||||||||||||
| 攤銷 | 2,836 | 3,034 | 8,617 | 9,203 | ||||||||||||
| 總運營費用 | 3,970,295 | 3,377,516 | 13,757,839 | 7,632,803 | ||||||||||||
| 營業收入 | 46,444,348 | 12,815,694 | 111,230,307 | 21,121,132 | ||||||||||||
| 其他收入(費用) | ||||||||||||||||
| 其他收入(費用) | (75,748 | ) | 3,209 | (75,618 | ) | 9,740 | ||||||||||
| 利息收入 | 1,365,984 | (575 | ) | 2,182,472 | 150,497 | |||||||||||
| 利息支出 | (26,551,667 | ) | (273,953 | ) | (45,146,833 | ) | (656,106 | ) | ||||||||
| 其他費用合計(淨額) | (25,261,431 | ) | (271,319 | ) | (43,039,979 | ) | (495,869 | ) | ||||||||
| 税前營業收入 | 21,182,917 | 11,914,375 | 68,190,328 | 20,625,263 | ||||||||||||
| 所得税撥備(福利) | ||||||||||||||||
| 當前 | 25,230,923 | 71,176 | 36,891,707 | 3,357,451 | ||||||||||||
| 延期 | (19,909,244 | ) | 3,078,209 | (19,653,506 | ) | 1,348,181 | ||||||||||
| 所得税撥備總額 | 5,321,679 | 3,149,385 | 17,238,201 | 4,705,632 | ||||||||||||
| 淨收入 | 15,861,238 | 8,764,990 | 50,952,127 | 15,919,631 | ||||||||||||
| 新增：可歸因於非控股權益的淨虧損 | 445 | 448 | 1,910 | 636 | ||||||||||||
| 普通股股東應佔淨收益 | $ | 15,861,683 | $ | 8,765,438 | $ | 50,954,037 | $ | 15,920,267 | ||||||||
| 其他綜合收益(虧損) | ||||||||||||||||
| 與黃金投資有關的未實現收益(虧損)變動 | $ | (9,822,756 | ) | $ | - | $ | 58,520,282 | $ | - | |||||||
| 外幣兑換損失總額 | (1,332,179 | ) | (10,487,596 | ) | (7,993,962 | ) | (8,899,780 | ) | ||||||||
| 減去：可歸因於非控股權益的外幣換算收益 | 271 | 2,821 | 1,847 | 2,739 | ||||||||||||
| 可歸因於Kingold珠寶公司的其他全面收益(虧損)總額。 | $ | (11,155,206 | ) | $ | (10,484,775 | ) | $ | 50,524,473 | $ | (8,897,041 | ) | |||||
| 綜合收益(虧損)歸因於： | ||||||||||||||||
| 普通股股東 | $ | 4,706,477 | $ | (1,719,337 | ) | $ | 101,478,510 | $ | 7,023,226 | |||||||
| 非控股權益 | (174 | ) | - | (63 | ) | - | ||||||||||
| $ | 4,706,303 | $ | (1,719,337 | ) | $ | 101,478,447 | $ | 7,023,226 | ||||||||
| 每股收益 | ||||||||||||||||
| 基本信息 | $ | 0.24 | $ | 0.13 | $ | 0.77 | $ | 0.24 | ||||||||
| 稀釋 | $ | 0.24 | $ | 0.13 | $ | 0.77 | $ | 0.24 | ||||||||
| 加權平均股數 | ||||||||||||||||
| 基本信息 | 66,018,867 | 65,963,502 | 65,982,294 | 65,963,502 | ||||||||||||
| 稀釋 | 66,740,085 | 65,963,502 | 66,291,236 | 65,963,502 | ||||||||||||
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截至2016年9月30日的三個月與截至2015年9月30日的三個月相比
淨銷售額
截至2016年9月30日的三個月的淨銷售額為3.905億美元，比截至2015年9月30日的三個月的淨銷售額2.638億美元增長1.267億美元，增幅為48.1%。 截至2015年9月30日的三個月的淨銷售額為2.638億美元。截至2016年9月30日的三個月，我們的品牌生產銷售額佔總銷售額的98.2%，定製生產銷售額佔總銷售額的1.8%。與截至2015年9月30日的三個月相比，我們的品牌產品銷售額增加了1.238億美元，增幅為47.6%，定製產品銷售額增加了290萬美元 ，增幅為74.4%。
與截至2015年9月30日的三個月相比，我們在截至2016年9月30日的三個月的整體收入增長是由於以下因素：(1) 總銷售量(按銷量計算)從截至2015年9月30日的三個月的13.48公噸增加到截至2016年9月30日的三個月的20.55 公噸，導致7.1公噸或52.4%的增長。因此，我們的收入增加了約8470萬美元，這要歸功於我們銷售量的增加。(2)我司品牌生產銷售平均單價 從截至2015年9月30的3個月的206.74元/克上漲到2016年9月30的3個月的257.06元/克 ，漲幅達24.3%。因此，品牌生產增加了約6320萬美元 收入受到我們銷售價格上漲的影響。(3)當美元的平均匯率從截至2015年9月30日的3個月的1美元=6.2214 人民幣增加到截至2016年9月30日的3個月的1美元=6.6515人民幣時，外幣調整效應約為1,710萬美元 人民幣兑換成美元。
2016年第三季度，我們共加工黃金20.6噸，其中品牌生產佔10噸(48.3%)，定製生產佔10.6噸(51.7%)。2015年第三季度，我們共加工了13.5噸黃金，其中 品牌產量佔7.8噸(58.0%)，定製產量佔5.7噸(42.0%)。
銷售成本
截至2016年9月30日的三個月的銷售成本為3.401億美元，比2015年同期的2.482億美元增加了9190萬美元，增幅為37.0%。 這一增長主要是由於產品銷售量的增加。截至2016年9月30日的三個月，銷售量從截至2015年9月30日的三個月的13.5噸增加到約20.6 噸，增幅為52.4%。
毛利和毛利率
截至2016年9月30日的三個月的毛利潤為5040萬美元，比2015年同期的1560萬美元增加了3490萬美元。因此，截至2016年9月30日的三個月的毛利率為12.9%，而2015年同期為5.9%。毛利率大幅增長的主要 原因是，截至2016年9月30日的三個月，品牌生產銷售單價為每克257.1元人民幣 ，而截至2015年9月30日的三個月，品牌生產銷售單價為每克206.7元，單價上漲了24.3%。另一方面，截至2016年9月30日的三個月，品牌生產的單位成本 為每克227.6元人民幣，而截至2015年9月30日的三個月，品牌生產的單位成本為每克197.2元人民幣。雖然品牌生產的單位成本有所增加，但由於本公司前期以相對較低的價格購買了大量 黃金，併為後續生產預留了大量黃金，因此單位成本的增幅 小於銷售額的增幅。因此，截至2016年9月30日的三個月，品牌 生產的單位利潤率為每克29.5元人民幣，而截至2015年9月30日的三個月 的單位利潤率為每克9.5元人民幣。
費用
截至2016年9月30日的三個月的總運營費用為400萬美元，而2015年同期為340萬美元。增長 主要是由於更廣泛的營銷活動的銷售、一般和行政費用增加，如中國春節期間員工工資和年度獎金支出增加，法務、會計和特殊項目費用增加，為解決我們與顧問的諮詢協議而增加的 股票薪酬費用， 由於黃金庫存增加而增加的資產保險費用，以及與從銀行和其他各種金融機構獲得貸款有關的諮詢費用增加。
截至2016年9月30日的三個月的利息支出為2660萬美元，而2015年同期為30萬美元。利息支出增加 主要是由於截至2016年9月30日的三個月的大量貸款借款。
截至2016年9月30日的三個月，所得税支出的當前撥備 約為2520萬美元，比2015年同期的70萬美元增加了2510萬美元。這一增長主要是由於我們的應税收入增加，這是由於銷售額增加以及 每賬面毛利率和記錄的投資收入增加所致。遞延所得税優惠約為1,990萬美元，其中 主要是由於截至2016年9月30日的三個月出售珠寶公園所得的暫時性差額，而截至2015年9月30日的三個月的遞延所得税撥備約為310萬美元。
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普通股股東應佔淨收益
由於上述原因，截至2016年9月30日的三個月的淨收入為 1590萬美元，而2015年同期為880萬美元，增加了 710萬美元。
截至2016年9月30日的9個月與截至2015年9月30日的9個月相比
淨銷售額
截至2016年9月30日的9個月的淨銷售額為10.63億美元，比截至2015年9月30日的9個月7.194億美元的淨銷售額增長3.436億美元，增幅為47.8%。 截至2015年9月30日的9個月淨銷售額為7.194億美元。截至2016年9月30日的9個月，我們的品牌生產銷售額佔總銷售額的98.3%，定製生產銷售額佔總銷售額的1.7%。與截至2015年9月30日的9個月相比，我們的品牌產品銷售額增加了3.454億美元，增幅為49.4%，而我們的定製產品銷售額下降了170萬美元 ，降幅為9.0%。
與截至2015年9月30日的9個月相比，我們在截至2016年9月30日的9個月的整體收入增長是由於以下綜合因素： (1)總銷售量(以銷售量計算)從截至2015年9月30日的9個月的40.26噸增加到截至2016年9月30日的9個月的55.73噸，導致15.5噸或38.4%的增長。因此，我們的收入增加了約3.089億美元，這歸功於我們銷售額的增加。(2)我司品牌生產銷售平均單價 從截至2015年9月30的9個月的212.5元/克上漲到截至2016年9月30的9個月的240.3元/克 ，漲幅達13.1%。因此，品牌生產增加了約9150萬美元 收入受到我們銷售價格上漲的影響，在一定程度上部分抵消了定製生產收入的下降 。(3)當美元的平均匯率從截至2015年9月30的9個月的1美元=6.1606人民幣 上升到截至2016年9月30的9個月的1美元=6.5802人民幣時，外幣調整效應約為將 人民幣兑換成美元的4590萬美元的外幣折算損失。
截至2016年9月30日的9個月內，我們共加工了55.7噸黃金，其中品牌生產佔28.6噸(51.4%)，定製生產佔27.1噸(48.6%)。在截至2015年9月30日的9個月中，我們共加工了40.3噸 噸黃金，其中品牌生產佔20.3噸(50.4%)，定製生產佔20.0噸 噸(49.6%)。
銷售成本
截至2016年9月30日的9個月的銷售成本為9.38億美元，比2015年同期的6.906億美元增加了2.474億美元，增幅為35.8%。 這一增長主要是由於產品銷售量的增加。截至2016年9月30日的9個月，銷售量從截至2015年9月30日的9個月的40.3噸增加到約55.7 噸，增幅為38.4%。
毛利和毛利率
截至2016年9月30日的9個月的毛利潤為1.25億美元，比2015年同期的2880萬美元增加了9620萬美元。因此，截至2016年9月30日的9個月的毛利率為11.8%，而2015年同期為4.0%。毛利率大幅增長的主要 原因是，截至2016年9月30日的9個月，品牌生產銷售單價為每克240.3元人民幣 ，而截至2015年9月30日的9個月，品牌生產銷售單價為每克212.5元，單價上漲了13.1%。另一方面，截至2016年9月30日的9個月，品牌生產的單位成本為每克215.3元人民幣，而截至2015年9月30日的9個月，品牌生產的單位成本為每克209.2元人民幣 。雖然品牌生產的單位成本有所增加，但由於本公司前期以相對較低的價格購買了大量 黃金，併為後續生產預留了大量黃金，因此單價增長的百分比 小於銷售額的增長。因此，截至2016年9月30日的9個月，品牌 產量的單位利潤率為每克25.0元人民幣，而截至2015年9月30日的9個月 的單位利潤率為每克3.3元人民幣。
| 35 |
費用
截至2016年9月30日的9個月的總運營費用為1380萬美元，而2015年同期為760萬美元。增加的主要原因是 銷售、一般和行政費用的增加，例如中國春節期間員工工資和年度獎金費用的增加，法律、特殊項目會計費用的增加，以及為解決與顧問的投資者關係協議而增加的基於股票的 補償費用， 由於黃金庫存增加而增加的資產保險費用，以及與從銀行和其他各種金融機構獲得貸款有關的諮詢費用增加。
截至2016年9月30日的9個月的利息支出為4510萬美元，而2015年同期為70萬美元。利息支出增加 主要是由於截至2016年9月30日的9個月有10.623億美元的鉅額貸款借款。
截至2016年9月30日的9個月中，所得税支出的當前撥備 約為3690萬美元，比2015年同期的340萬美元增加了3350萬美元。這一增長主要是由於我們的應税收入增加，這是由於銷售額增加以及 毛利率和每賬面記錄的投資收入增加所致。遞延所得税優惠約為1,970萬美元，這主要是由於截至2016年9月30日的九個月的珠寶公園銷售收益的暫時性差異，與截至2015年9月30日的三個月約130萬美元的遞延所得税撥備相比 。
普通股股東應佔淨收益
由於上述原因，截至2016年9月30日的9個月的淨收入為5090萬美元，而2015年同期為1590萬美元，增加了3500萬美元。
現金流
經營活動提供的淨現金。
截至2016年9月30日的9個月，運營活動提供的淨現金為2.189億美元，而2015年同期運營活動使用的淨現金為3400萬美元 。經營活動提供的現金淨額大幅增加，主要是由於生產增加以滿足我們的銷售需求，庫存減少了1.275億美元，以及珠寶公園的押金增加了1.513億美元，這主要是由於庫存減少了1.275億美元，以滿足我們的銷售需求。 珠寶公園的押金增加了1.513億美元。
分析和預期：由於庫存的變化，我們的經營活動淨現金 可能會大幅波動。可能存在顯著差異的因素包括 我們購買的黃金和增值税。展望未來，我們預計我們從經營活動中產生的淨現金 將繼續波動，因為我們的庫存、應收賬款、應收賬款和上述其他因素會隨着 產量的增加和原材料採購的增加而發生變化。這些波動可能會導致運營活動的淨現金 下降，即使如我們預期的那樣，我們的淨收入會隨着我們的擴張而增長。雖然我們預計經營活動的淨現金將在長期內增長 ，但我們無法預測這些波動將如何影響我們在任何特定季度的現金流。
用於投資活動的淨現金。
截至2016年9月30日的9個月，投資活動使用的淨現金為9.66億美元，而截至2015年9月30日的9個月，投資活動使用的淨現金為2620萬美元 。投資活動中使用的現金淨額大幅增加 主要是因為在截至2016年9月30日的9個月中，我們為建設珠寶公園支付了2040萬美元的現金，併購買了9.453億美元的黃金投資，這與我們的鉅額銀行借款有關。
分析和預期：由於我們繼續 從銀行借入資金，我們預計用於投資活動的現金可能會因為額外的 黃金被購買並用作銀行貸款的抵押品而大幅增加。
融資活動提供的淨現金。
截至2016年9月30日的9個月，融資活動提供的淨現金為8.754億美元，而截至2015年9月30日的9個月，融資活動提供的淨現金為89.1美元 。融資活動提供的淨現金增加主要是由於我們在截至2016年9月30日的9個月中額外借入10.77億美元的銀行貸款，其中1.508億美元來自關聯方，3750萬美元來自兩個第三方 。我們還償還了5490萬美元的銀行貸款和6080萬美元的到期應付債務 ，並額外存入2.74億美元現金作為各種貸款的抵押品。
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分析和預期：我們 預計，由於獲得額外的融資以滿足擴大生產的需要，融資活動產生的現金可能會大幅增加 。
表外安排
我們最初擔保向無關的 第三方支付約1020萬美元(6800萬元人民幣)的銀行貸款。擔保於2015年5月終止。
截至2016年9月30日和2015年12月31日，未償還的租賃黃金總量分別為13,920公斤和2,782公斤，約合賬面金額 分別為4.909億美元和1.018億美元。
截至2016年9月30日，我們向兩名非關聯方擔保支付約3750萬美元(人民幣2.5億元)的銀行貸款，並 向關聯方擔保支付約1.5億美元(人民幣10億元)的銀行貸款。
流動性與資本資源
截至2016年9月30日，我們約有 1.296億美元的現金和現金等價物。我們通過運營產生的現金流以及 借入銀行貸款以及在美國和中國資本市場的私人和公共借款和發行為我們的業務提供資金， 例如我們最近在上海浦東發展銀行(“浦發銀行”)的商業票據計劃下的配售。
截至2016年9月30日，我們的未償還貸款總額為12.796億美元(包括1.952億美元的短期貸款、8.97億美元的長期貸款、1.499億美元的關聯方貸款和3750萬美元的第三方貸款)。這些銀行貸款項下的未償還金額在我們的財務 報表中顯示為“貸款”。有關我們貸款的更多信息，請參閲本季度報告其他部分包含的 未經審計的簡明合併財務報表的附註6、附註11和附註12。
我們與我們租賃黃金的銀行保持着密切的關係 。因此，我們希望能夠在到期時續簽當前的黃金租賃，並在必要時從銀行獲得 額外的黃金租賃。我們預計在接下來的 時間內，通過發展新客户、通過我們的在線銷售平臺擴大銷售以及在即將到來的銷售季增加收入，我們將產生額外的現金流。
截至2016年9月30日，該公司的營運資金為負， 為1.078億美元。我們相信，我們目前的現金和運營現金流將足以 滿足我們預期的現金需求，包括我們未來12個月的營運資金現金需求。但是，由於不斷變化的業務條件或其他未來發展，我們可能需要 額外的現金資源，包括我們可能決定進行的任何投資或收購 。我們保持充足流動性的能力在一定程度上取決於我們能否實現預期的收入水平 ，同時繼續控制成本。我們繼續尋求有利的額外融資，以滿足我們的資本要求 ，為我們在正常業務過程中的運營和增長計劃提供資金。
由於中國的外匯管制政策和我們的現金供應，武漢時尚秀支付股息的能力可能會受到限制。 我們賺取的大部分收入和收到的貨幣都是以人民幣計價的。由於中國的外匯管制規定限制了我們將人民幣兑換成美元的能力，我們可能無法將任何股息分配到中國境外 。因此，我們可能無法隨時使用Vogue-Show的 資金來履行在中國境外發生的義務，這可能會對我們的業務和前景或我們履行現金義務的能力產生不利影響 。
2016年6月27日，武漢金戈德簽署了若干為期5年的租賃協議，分別從2016年7月和2016年10月開始租賃珠寶公園的寫字樓和商店空間。 年租金合計分別約為90萬美元和17萬美元。截至2016年9月30日的三個月和九個月，公司記錄了21,884美元的租金支出。截至2016年9月30日，根據不可取消的 經營租賃，本公司的最低租金義務如下：
| 在截至9月30日的12個月裏， | ||||
| 2017 | $ | 261,146 | ||
| 2018 | 261,146 | |||
| 2019 | 261,146 | |||
| 2020 | 261,146 | |||
| 2021年及其後 | 239,263 | |||
| $ | 1,283,847 | |||
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關鍵會計政策和估算
根據美國公認會計原則 編制財務報表需要使用影響財務報表中報告的 資產和負債、收入和費用金額以及相關披露的估計和假設。關鍵 會計政策是指由於對高度不確定的事項或此類事項的易變化性做出解釋所需的主觀性和判斷力的程度而可能是重大的會計政策，並對財務狀況或經營業績產生重大影響的會計政策。雖然我們的估計和判斷基於我們的經驗以及我們認為在這種情況下合理的各種其他因素，但在不同的假設 或條件下，實際結果可能與這些估計不同。我們認為，在編制財務報表時使用的以下關鍵會計政策需要 重大判斷和估計。有關這些會計政策和其他會計政策的更多信息，請參閲本季度報告其他部分包括的未經審計的簡明綜合財務報表的註釋2 。
盤存
存貨以成本 或市場價值中的較低者表示。成本是用加權平均法確定的。我們不斷評估我們的庫存構成、 我們產品的週轉率、黃金價格以及客户為其產品付款的能力。我們根據對這些因素(但主要是客户需求)的評估來減記移動緩慢的 和陳舊庫存。此類評估需要管理層進行重大判斷。此外，我們的存貨價值可能會受到商品價格的影響。黃金市場價值下降 將導致我們庫存的聲明價值降低，這可能需要我們為價值下降 收取費用。此外，如果黃金價格在非常短的時間內大幅變動，可能會觸發客户 違約，從而可能導致庫存過時。如果這些因素中的任何一個變得不如預期的有利， 可能需要減記庫存，這將對我們的收益和營運資本產生負面影響。
黃金投資
公司質押向關聯方租賃的黃金及部分自有黃金庫存，以滿足銀行貸款需求。質押黃金在償還銀行貸款後即可 出售。本公司將這些質押黃金歸類為黃金投資，並按公允 市值列賬，未實現損益計入綜合收益的確定，並計入股東權益 。投資黃金的公平市場價值由上海黃金交易所的市場報價決定。
收入確認
我們的收入來自銷售商品的銷售價格 和提供服務的費用。當商品交付給客户時，我們確認銷售商品的收入。我們確認 在服務已完成且被認為有可能收取時提供的服務的收入。管理層沒有將估計銷售回報計入 ，因為從我們的整體收入和 歷史經驗來看，估計銷售回報並不重要。
| 38 |
第三項：市場風險的定量和定性披露
外幣匯率風險
鑑於我們所有的收入都是以人民幣產生的，而我們的業績是以美元報告的，人民幣貶值可能會對我們的經營業績產生負面影響。 人民幣的價值受到中國政府政策變化和國際經濟和政治發展的影響。 1994年1月，中國政府實施了統一管理的浮動匯率制度。在這一制度下，中國人民銀行(PBOC)開始發佈每日基準匯率，主要參考前一天市場上人民幣對美元和其他外幣的供求情況。允許授權銀行和金融機構在央行每日匯率附近的特定區間內對人民幣買賣匯率進行報價 。二零零五年七月二十一日，中國人民銀行宣佈將美元兑人民幣匯率由一比八點二七調整為一比八點一一，並修改了匯率形成機制。在過去的四年中，人民幣對美元升值了8.6% (從2008年1月1日的1美元兑7.2946元人民幣升值到2016年9月30日的1美元=6.6702元人民幣)。雖然國際上對人民幣升值的反應總體上是積極的，但中國政府仍面臨巨大的國際壓力，要求其採取更靈活的貨幣政策，這可能會導致人民幣兑美元匯率進一步波動，包括可能的貶值。由於我們所有的淨收入都是以人民幣記錄的，未來人民幣對美元的任何貶值都可能對我們的運營業績產生負面影響。
按照這些思路，我們業務的損益表 將按每個適用期間的平均匯率換算成美元。只要美元兑外幣走強，這些外幣計價交易的折算就會導致我們國際業務的收入、運營費用和淨收入 減少。同樣，如果美元兑外幣貶值 ，這些以外幣計價的交易的折算會增加我們國際業務的收入、運營費用和淨收入 。在將國外子公司的財務報表合併為美元時，我們也會受到匯率波動的影響。如果外幣匯率發生變化 ，將外國子公司的財務報表轉換為美元將導致折算 損益，並記為其他全面收益的組成部分。此外，我們還有一些資產和負債 以相關實體的本位幣以外的貨幣計價。這些資產和負債的本位幣價值變化 會造成波動，從而導致交易損益。我們尚未簽訂 協議或購買工具來對衝我們的匯率風險，儘管我們將來可能會這樣做。任何對衝交易的可用性和 有效性都可能是有限的，我們可能無法成功對衝匯率風險。
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利率風險
截至2016年9月30日，我們的銀行借款約為10.922億美元，截至2016年9月30日的9個月支付的利息支出為4510萬美元。
截至2016年9月30日，我們的加權 平均利率為10.3%。我們預計利息支出不會有太大變化，因為我們已獲得為期12個月的黃金 租約。我們目前沒有利率對衝頭寸來降低對利率的風險敞口 。
商品價格風險
我們銷售的大部分產品 包括黃金、貴金屬和其他商品，商品供應和定價的波動將對我們以優惠價格獲得和生產產品的能力產生不利的 影響。珠寶行業通常受到鑽石、黃金以及其他貴金屬和半貴金屬和寶石價格和供應波動的影響 ，其他貴金屬和半貴金屬和寶石的波動程度較小。過去，我們沒有通過使用期權、遠期合約或直接購買 大宗商品來對衝對黃金或其他原材料的需求，儘管我們未來可能會這樣做。黃金價格的大幅上漲可能會增加我們的生產成本 ，超出我們能夠轉嫁給客户的金額，這將對我們的銷售和盈利能力產生不利影響。 如果我們的黃金或其他大宗商品供應嚴重中斷，可能會降低我們的生產和運輸水平，大幅增加我們的運營成本，並對我們的利潤率產生實質性的不利影響。黃金或其他商品短缺、 運輸系統中斷、勞工罷工、停工、戰爭、恐怖主義行為或其他中斷或我們購買原材料的市場的勞動力或運輸困難， 可能會對我們維持產品生產和維持盈利的能力產生不利的 影響。如果我們遭遇嚴重或 長時間的黃金短缺，我們將無法滿足生產計劃並及時向客户發貨 ，這將對我們的銷售、利潤率和客户關係造成不利影響。
黃金價格的大幅上漲 可能會增加我們的生產成本，超出我們可能轉嫁給客户的金額，這可能會對我們的毛利率和盈利能力產生不利影響 。此外，我們庫存的賬面價值可能會受到影響。報告期結束後， 黃金市場價格小幅下跌可能會影響資產負債表日期和/或下一個報告期的毛利率和盈利能力的存貨賬面價值。
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項目4.控制和程序
信息披露控制和程序的評估
我們維持信息披露控制和程序 ，旨在提供合理保證，確保根據1934年《證券交易法》(經修訂)提交或提交的報告中要求我們披露的重要信息在證券交易委員會規則和表格指定的時間段 內進行記錄、處理、彙總和報告，並根據需要將這些信息積累並傳達給我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，以便及時做出有關 要求披露的決定。根據我們的審查，我們的管理層(包括首席執行官和首席財務官)得出結論 ，由於我們對財務報告的內部控制仍然存在重大缺陷，截至本季度報告所涵蓋的期間末，公司的披露控制和程序沒有達到合理的保證水平。
在編制本 季度報告時，管理層認定，截至2016年9月30日，我們沒有對財務 報告保持有效的內部控制，原因是存在以下重大弱點：
| · | 編制和審核日記賬的會計人員缺乏職責分工； |
| · | 出納未及時將收取的現金存入公司銀行賬户的； |
| · | 重大審計調整由審計師提出，並由公司記錄2015財年； |
| · | 某些重大交易缺乏適當的審批程序，包括對第三方義務的擔保； |
| · | 缺乏具備審查和記錄非例行或複雜交易的技術能力的資源； |
| · | 會計部門缺乏全職的美國公認會計準則人員來監督交易記錄；以及 |
| · | 內部審計職能缺乏足夠的政策和程序，這可能導致：(1)內部審計部門與審計委員會和董事會之間缺乏溝通；(2)內部審計工作不足，無法確保公司的政策和程序按計劃執行；以及 |
| · | 在內部控制方面缺乏足夠的政策和程序，以包括在期末之後為財務報表披露目的而進行的重大交易。 |
| · | 沒有正確記錄和披露關聯方租賃黃金交易，沒有正確核算和記錄擔保、關聯方和第三方貸款交易。 |
| · | 未能在資產負債表上將投資黃金的 分類為流動資產和長期資產。 |
| · | 未對資產負債表中與所獲得貸款和提供的流動資產與長期資產之間的擔保有關的受限現金進行適當分類。 |
| · | 未記錄與限制現金存款有關的利息 為第三方提供擔保的收入。 |
為彌補現金管理控制不足的重大 弱點，本公司董事會通過決議，要求管理層在進行任何交易(包括價值超過250,000美元的黃金租賃和貸款)之前，須徵得董事會 批准。 儘管有此要求，本公司董事會在編制本修訂報告的過程中認定，管理層在促使武漢金茂進行上述 決議涵蓋的多項交易之前，並未 持續尋求董事會批准。除了未能按照預期批准此類交易外，這種未事先批准還導致 我們未能在交易發生時披露這些交易。此外，我們打算探索實施其他 政策和程序，其中可能包括：
| · | 向董事會報告其他重大和非常規交易，並獲得適當批准； |
| · | 招聘具有適當知識和經驗的合格專業人員，協助解決非常規或複雜交易中的會計問題。為了降低報告風險，Kingold現在已經與GAAP報告方面的第三方合格顧問簽訂了合同，以提高準備GAAP報表的能力。新的顧問還將協助公司根據公認會計原則分析非常規、複雜的交易； |
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| · | 改善管理層、董事會和首席財務官之間的溝通；以及 |
| · | 完善內部審計職能、內部控制政策和監督控制。 |
| · | 每月商務會議-Kingold管理層向Kingold董事會報告重大事件，如貸款續簽、關聯方交易、從關聯方和第三方獲得的新貸款、黃金庫存和黃金投資(質押黃金)移動以及對關聯方和第三方貸款的擔保。 | |
| · | 追究財務總監未向金戈爾德董事會報告的任何遺漏或誤導性交易的責任。 |
內部控制的變化
在截至2016年9月30日的9個月內，我們對財務報告的內部控制 沒有發生重大影響，或有可能對我們的財務報告內部控制 產生重大影響。由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制系統只能提供合理的保證，可能無法防止或檢測錯誤陳述。此外，由於條件的變化，財務報告內部控制的有效性可能會隨着時間的推移而變化。我們的系統包含 個自我監控機制，並在發現缺陷時採取措施糾正它們。正如我們在這項修正案中看到的那樣，這些機制在提醒我們的董事會注意重要交易方面可能並不總是有效的 。
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第二部分-其他資料
項目1.法律訴訟
在正常業務過程中，我們可能會不時受到 法律程序和索賠的影響。我們目前不是任何訴訟的一方， 的結果如果對我們不利，將有理由預計個別或總體將對我們的業務、經營業績、現金流或財務狀況產生重大不利 影響。我們的業務還可能受到風險 和我們目前未知或我們目前認為無關緊要的不確定性的不利影響。如果發生 以下風險討論中預期的任何事件，我們的業務、前景、財務狀況和運營結果都可能受到影響。
第1A項。風險 因素
作為一家較小的報告公司，我們 不需要提供本項目另外需要的信息。
第二項股權證券的未登記銷售和使用 收益。
沒有。
第3項高級證券違約
沒有。
項目4.礦山安全信息披露
不適用。
第5項其他資料
沒有。
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項目6.展品
| 不是的。 | 描述 | |
| 3.1 | 註冊人註冊證書(參照1999年8月13日以SB-2表格提交給證監會的註冊説明書附件3.1)。 | |
| 3.2 | 1995年9月29日註冊人註冊證書的修訂(通過參考1999年8月13日以表格SB-2提交給證監會的註冊聲明的附件3.2而併入)。 | |
| 3.3 | 1995年10月12日註冊人註冊證書的修訂(通過參考1999年8月13日以表格SB-2提交給證監會的註冊聲明的附件3.3而併入)。 | |
| 3.4 | 註冊人註冊證書的修訂，日期為1999年1月21日(參照1999年8月13日以表格SB-2向證監會提交的註冊聲明的附件3.4)。 | |
| 3.5 | 註冊人註冊證書的修訂，日期為2000年4月7日(參照2000年4月12日提交證監會的SB-2/A表格中的註冊聲明附件3.5)。 | |
| 3.6 | 註冊人註冊證書修正案，日期為2009年12月18日(參考2010年10月1日提交給證監會的S-1表格中的註冊説明書附件3.6)。 | |
| 3.7 | 註冊人註冊證書修正案，日期為2010年6月8日(參考2010年10月1日提交給證監會的S-1表格中的註冊説明書附件3.7)。 | |
| 3.8 | 修訂和重新修訂註冊人章程(通過引用附件3.1併入我們於2010年9月30日提交給證監會的表格8-K的當前報告中)。 | |
| 4.1 | 註冊人普通股證書表格(參照1999年8月13日以SB-2表格提交給證監會的註冊説明書附件4.1)。 | |
| 10.1 | Kingold珠寶公司與Fidelidade-Companhia de Seguros，S.A.之間的可轉換票據購買協議，日期為2015年4月2日(通過引用附件10.1併入我們於2015年4月6日提交給證券交易委員會的8-K表格的當前報告中)。 | |
| 10.2 | Kingold珠寶，Inc.和Fidelidade-Companhia de Seguros，S.A.之間的註冊權協議表(通過引用附件10.1併入我們於2015年4月6日以Form 8-K提交給委員會的當前報告中)。 | |
| 10.3 | 武漢金爾德珠寶有限公司與國民信託有限公司於2016年4月26日簽署的信託貸款協議(通過引用附件10.1併入我們於2016年5月19日以Form 8-K提交給證監會的當前報告的附件10.1) | |
| 10.4 | 武漢金戈德珠寶有限公司與國民信託有限公司於2016年4月26日簽署的信託貸款協議修正案(英文譯本)(通過引用附件10.2併入我們於2016年5月19日以Form 8-K提交給證券交易委員會的當前報告的附件10.2) | |
| 10.5 | AJ信託和武漢Kingold珠寶黃金收益權集合資金信託計劃的黃金收益權轉讓和回購協議(日期為2016年4月28日，武漢Kingold珠寶股份有限公司和上海AJ信託有限公司之間的協議，通過引用附件10.1併入我們於2016年7月26日提交給證監會的本報告的附件10.1) | |
| 10.6 | 武漢金爾德珠寶有限公司與中國民生信託股份有限公司於2016年6月24日簽訂的信託貸款合同(參考附件10.1併入我們於2016年8月4日以Form 8-K提交給證監會的當前報告的附件10.1) | |
| 10.7 | 武漢金戈德珠寶有限公司與武漢聯福達投資管理有限公司於2016年6月27日簽訂的《合同權利義務轉讓合同》(通過引用附件10.1併入我們於2016年7月29日提交給證券交易委員會的8-K表格的當前報告中) | |
| 10.8 | 武漢金戈德珠寶有限公司與武漢華源科技發展有限公司於2016年6月27日簽訂的寫字樓租賃合同(根據我們於2016年7月29日提交給證監會的8-K表格中的附件10.2合併而成) |
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| 10.9 | 武漢金戈德珠寶有限公司與武漢華源科技發展有限公司簽訂的店鋪租賃(英文翻譯)，日期為2016年6月27日(根據我們於2016年7月29日提交給證監會的8-K表格中的附件10.3合併) | |
| 10.10 | 武漢金爾德珠寶有限公司與國民信託有限公司於2016年7月11日簽署的信託貸款協議(通過參考我們於2016年8月12日提交給證券交易委員會的10-Q表格季度報告的附件10.8而併入) | |
| 10.11 | 武漢金戈德珠寶有限公司與中國建設投資信託基金有限公司於2016年8月29日簽署的信託貸款協議(英文版)* | |
| 10.12 | 武漢金戈德珠寶有限公司與四川信託有限公司於2016年9月7日簽署的信託貸款協議(英文譯本)* | |
| 10.13 | 武漢金戈德珠寶有限公司與中國航空資本投資管理(深圳)有限公司簽訂的貸款協議(英文譯本)，日期為2016年9月7日。* | |
| 10.14 | 武漢金戈德珠寶有限公司與湖北省資產管理有限公司、中國工商銀行簽訂的一般委託貸款協議(英文版)，日期為2016年9月30日* | |
| 10.15 | 武漢金戈德珠寶有限公司與中國民生信託有限公司於2016年10月14日簽署的信託貸款協議(英文版)* | |
| 31.1 | 根據2002年“薩班斯-奧克斯利法案”第302條通過的第13a-14和15d-14(A)條頒發的首席執行官證書** | |
| 31.2 | 根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302條通過的第13a-14和15d-14(A)條對首席財務官的證明** | |
| 32.1 | 依據2002年“薩班斯-奧克斯利法案”第906條通過的“美國法典”第18編第1350節規定的首席執行官證書** | |
| 32.2 | 根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906節通過的《美國法典》第18篇第1350節對首席財務官的認證** | |
| 99.1 | 新聞稿日期為2016年11月14日，題為《Kingold珠寶業報告截至2016年9月30日的第三季度財務業績》。* | |
| 101.INS | XBRL實例文檔** | |
| 101.SCH | XBRL分類擴展架構文檔** | |
| 101.CAL | XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔** | |
| 101.DEF | XBRL分類擴展定義Linkbase文檔** | |
| 101.LAB | XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔** | |
| 101.PRE | XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔** |
| * | 之前提交的 |
| ** | 在此提交 |
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根據1934年證券交易法的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
| 日期：2017年4月10日 | ||
| 金戈德珠寶有限公司。 | ||
| 由以下人員提供： | /s/智宏佳 | |
| 智宏嘉 | ||
| 主席、行政總裁及 首席執行官 | ||
| 由以下人員提供： | /s/劉斌 | |
| 劉斌 | ||
| 首席財務官兼負責人 會計人員 | ||
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