美國證券交易委員會
華盛頓特區,郵編:20549
表格10-Q
x | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節發佈的季度報告 |
截至2015年12月31日的季度
¨ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告 |
從到的過渡期。
委員會檔案第001-34409號
偵察科技有限公司
(註冊人的確切姓名見 其章程)
開曼羣島 | 不適用 | |
(述明或其他司法管轄權 公司或組織) |
(税務局僱主 識別號碼) |
1902金龍國際大廈C座
富林路9號
北京100107中國
(主要執行機構地址 和郵政編碼)
+86 (10) 8494-5799
(註冊人電話號碼,含 區號)
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人需要提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告。 和(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是x否-
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交併發佈此類文件的較短時間內)以電子方式提交併發佈在其公司網站(如果有),以及根據S-T法規(本章232.405節)第405條要求提交和發佈的每個交互式 數據文件。是x否-
用複選標記表示註冊者是大型加速文件服務器、加速文件服務器、非加速文件服務器還是較小的報告公司。
大型加速濾波器 | ¨ | 加速文件管理器 | ¨ | |||
非加速文件服務器 | ¨(不要檢查是否有較小的報告公司) | 規模較小的報告公司 | x |
用複選標記表示註冊人是否為空殼公司(如交易法第12b-2條所定義)。是-NOX
註明截至最後實際可行日期發行人所屬 類普通股的流通股數量。本公司獲授權發行1億股普通股。 截至2016年2月16日,本公司已發行併發行5,804,005股普通股。
偵察科技有限公司
表格10-Q
索引
關於前瞻性陳述的特別説明 | II | |
第一部分金融信息 | 3 | |
第1項。 | 財務報表(未經審計) | 3 |
第二項。 | 管理層討論 財務狀況和經營結果分析 | 3 |
第三項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 23 |
第四項。 | 管制和程序 | 23 |
第二部分其他資料 | 24 | |
第1項。 | 法律程序 | 24 |
第1A項。 | 風險因素 | 24 |
第二項。 | 未登記的股權證券銷售和收益的使用 | 24 |
第三項。 | 高級證券違約 | 24 |
第四項。 | 煤礦安全信息披露 | 24 |
第五項。 | 其他信息 | 24 |
第6項 | 陳列品 | 25 |
i
關於前瞻性陳述的特別説明
本文檔包含 某些前瞻性陳述。此類前瞻性陳述,包括但不限於預計增長、 趨勢和戰略、未來運營和財務業績、財務預期和當前業務指標,均基於當前信息和預期,可能會因公司無法控制的因素而發生變化。前瞻性 陳述通常使用諸如“Look”、“May”、“Shout”、“May”、“ ”“Believe”、“Plan”、“Expect”、“Expect”、“Prepate”、“Estiate”和類似詞語來標識 ,儘管有些前瞻性陳述有不同的表達方式。此類陳述的準確性可能會受到許多業務風險和不確定性的影響,這些風險和不確定性可能會導致實際結果與預測或預期的結果大不相同,包括但不限於以下 :
• | 未來產品開發的時機; |
• | 收入、收益、資本結構和其他財務項目的預測; |
• | 説明我們的計劃和目標; |
• | 關於我們業務運營能力的聲明; |
• | 對未來經濟表現的預期陳述; |
• | 有關我們市場競爭的聲明;以及 |
• | 關於我們或我們業務的陳述背後的假設。 |
提醒讀者 不要過度依賴這些前瞻性陳述,這些前瞻性陳述僅説明截至本報告日期 。公司沒有義務更新這些前瞻性信息。儘管如此,本公司保留 隨時通過新聞稿、定期報告或其他公開披露方式進行此類更新的權利 ,無需特別參考本報告。此類更新不應被視為表明此類更新所涉及的其他未 陳述仍然正確,或產生提供任何其他更新的義務。
II
第一部分財務 信息
項目1 | 財務報表。 |
見本報告簽名頁後面的未經審計的簡明合併財務報表 ,在此併入作為參考。
項目2 | 管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析 |
以下 對我公司財務狀況和經營結果的討論和分析應與本報告其他部分包含的未經審計的簡明合併財務報表和相關注釋一起閲讀 。此 討論包含某些涉及風險和不確定性的前瞻性陳述。由於各種 因素,選定事件的實際結果和時間可能與這些前瞻性陳述中預期的大不相同。
概述
我們是一家 有限責任公司,於2007年根據開曼羣島法律註冊成立。我們 總部設在北京,通過南京勘測技術有限公司(“南京勘測”)和北京必和必拓石油技術有限公司(“BHD”)為石油和天然氣公司及其附屬公司提供產品和服務,以下簡稱我們的 國內公司(“國內公司”),這兩家公司根據中華人民共和國法律成立為可變利益實體 (“VIE”)。由於公司以合同形式控制國內公司,我們是戰略管理、財務控制和人力資源配置的中心。
通過南京偵察和必和必拓,我們的業務主要集中在石油和天然氣行業的上游領域。我們的收入來自銷售 和提供(1)硬件產品、(2)軟件產品和(3)服務。我們的產品和服務涉及油氣開採和生產的大部分關鍵工序,包括自動化系統、設備、工具和現場技術 服務。
我們的 國內公司為石油和天然氣行業提供設備、生產技術、自動化和服務。
· | 南京勘測:南京勘測是一家專門為油田企業提供自動化服務的高科技公司。它主要致力於為石油勘探行業提供自動化解決方案,包括監控井、 聯合站生產的自動計量、過程監控以及各種油田設備和控制系統。 |
· | BHD:BHD是一家專門從事運輸設備和刺激產品 和服務的高科技公司。擁有專利和豐富的行業經驗,必和必拓與中國主要油田建立了穩定而牢固的工作關係 。 |
最新發展動態
2015年9月22日,本公司與Maxim Group LLC於2015年1月28日對本公司的書面協議(“協議”)進行了修訂,根據該協議,Maxim將擔任本公司的獨家代理,參與本公司提出的高達10,000,000美元的市場發售計劃。修正案將 協議的期限再延長六個月,即至2016年2月29日。截至2016年2月16日,未根據經修訂的協議 發行任何股票。
於2015年12月1日,本公司訂立股份購買協議,收購青海省一家中國公司及油田服務供應商青海華友井下技術有限公司(“QHHY”)100%權益。此交易 有待股東批准。
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產品和服務
我們目前為專注於石油和天然氣開發和生產的油氣田公司提供產品和服務 。下面介紹的我們的產品和服務 與油田生產系統的編號階段相關,如下所示。
我們的產品和服務包括:
油氣生產和運輸設備
高效加熱 爐子(如上所示)。原油含有一定的雜質,在出售前必須將其除去,包括水和天然氣。為了去除雜質,防止輸送管道凝固和堵塞,各公司採用了加熱爐 。BHDD研究、開發並實施了一種先進、高度自動化、可靠、操作簡便、安全且熱效率高(效率90%)的新型油田加熱爐。
燃燒器(如上圖 所示)。我們是Unigas燃燒器的代理商,Unigas燃燒器由歐洲燃燒設備生產公司UNIGAS設計和製造。我們提供的燃燒器具有自動化程度高、節能、開閉率高、安全性高、環保安全等特點。
油氣生產改善技術
壓裂封隔器。 本實用新型與井內噴砂的安全接頭、液壓錨、滑塊刷洗配合使用。 易封座、防積砂。本實用新型減少了排沙量,防止了結砂, 使解堵過程更容易實現。反衝洗是防砂的。
採油封隔器。 在不同的抽油點,採油封隔器分離不同的油層,保護油管防砂、防滲。 提高採收率。
油水井防砂這項技術將耐高温的添加劑加工成“樹脂砂” ,通過攜液輸送到井底。樹脂砂穿過井眼,在井眼和油空層堆積並壓實。然後形成人工井壁,起到防沙的作用。該防砂技術已應用於稠油井、輕油井、水井、氣井等100多口井,防砂成功率100%,有效率98%。
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找水封堵技術高含水影響油田的正常生產。在此之前,國內還沒有成熟的水定位和管柱封堵方法。我們開發的機械找水和管柱封堵技術解決了高含水井的問題。該技術在多階段使用過程中進行了自密封試驗, 可靠,可有效分離不同的生產裝置。水定位開關組成成套裝置,一次跳閘即可完成水的定位和封堵。管柱適用於多種石油鑽井方式,適用於二、三級層的找水堵水。
裂縫整形器。這是我們專有的 產品,與射孔槍配合使用,可有效地將射孔深度增加46%至80%,形成地層 裂縫,提高地層導流能力,從而提高我們定位油田的能力,增加油井產量 。
骨折 酸化。我們在壓力下向地層注入酸,這可能會形成或擴大裂縫。該酸液的處理過程 定義為壓裂酸化。該技術主要適用於堵塞較深的油氣井或低滲透地區的油氣井。
電子故障服務。這項服務 通過驅動管的電阻率產生熱量並利用由油管和驅動管組成的迴路 油箱來解決堵塞和凍結問題。這項技術既節能又環保。它可以提高中後期油田的產量。
自動化系統和服務
抽油機控制器。此控制器 用作抽油機的監視器,還收集負載、壓力、電壓以及啟動和關閉控制的數據。
RTU監視器。此監視器收集氣體 井壓數據。
無線測功器 和無線壓力計。這些產品用無線位移傳感器技術取代了有線技術。它們易於 安裝,顯著減少了與電纜敷設相關的工作量。
油田計量站流量控制電動多通閥。該多通閥用於測試分離器之前,以取代現有的 三閥歧管。便於對油鉛管道與分離器的連接進行電子控制。
天然氣流量計算機系統。流量計算機系統 用於天然氣加氣站和配氣站的流量測量。
偵察監控 控制和數據採集系統(“SCADA”)。Recon SCADA是一種適用於油井、計量站和聯合站進行監控和數據採集的系統。
管道 SCADA系統的EPC服務。該服務技術用於原油輸送後的管道監測和數據採集。
油氣井SCADA系統的EPC服務 該服務技術用於油井和天然氣井的監測和數據採集。
油田EPC服務 視頻監控系統此視頻監控技術用於控制油氣井口區 和計量站區域。
為“數字油田”轉型提供技術服務 。該服務包括石油和天然氣SCADA 系統、視頻監控系統和通信系統等工程技術服務。
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影響我們業務的因素
業務展望
油田工程技術服務行業一般分為五個部分:(1)勘探、(2)鑽井完井、(3)測試和測井、(4)生產和(5)油田建設。到目前為止,我們的業務已經 參與了完工、生產和建設過程。我們的管理層仍然認為,我們需要擴大核心業務, 進入新市場,並在未來幾年迅速開發新業務。管理層預計新市場和我們現有的市場將會有 個機會。我們還認為,隨着新油氣田的開發,許多現有油井和油田需要改進 或更新其設備和服務以維持生產,並需要像我們這樣的技術和服務。未來三年,我們計劃重點做好以下幾個方面:
測量設備 和服務。數字油田技術和石油公司的管理在行業中受到高度重視。 我們相信我們的油田SCADA和相關技術支持服務將滿足油井自動化系統市場的需求 我們相信短期需求將不斷增長,長期需求將會強勁。
收集和 轉移設備。隨着更多新油井的開發,我們的管理層預計,與去年相比,我們的爐子和燃燒器的需求將會增長 ,特別是在吉林油田和新疆油田。
斷開 服務。我們預計中國對壓裂的需求將會增加,我們正專注於 目前可用於該領域的井下工具的開發和升級。
新業務 。我們正在通過收購一家井下服務公司來擴大我們的業務。 我們還開發了用於油田廢水處理的新產品,並在這一領域實現了初步業務。 我們的管理層預計明年將更快地擴大新業務。
增長戰略
作為一家較小的專注於中國的公司 ,專注於發展該行業上游領域的陸上油田業務是我們的基本戰略。 由於中國油氣田位置偏遠,環境惡劣,歷史上外國競爭對手很少直接進入這些領域。
國內大型石油公司歷來專注於勘探和開發業務,以賺取更高的利潤率並保持 競爭優勢。關於私營油田服務公司,我們估計大約90%的公司專門從事鑽井和生產設備的製造。因此,技術支持和項目服務市場仍處於早期階段。我們的管理層專注於在我們具有地理優勢的油田提供高質量的產品和服務。這有助於我們避免與更大的鑽井設備供應商發生利益衝突,同時 保護我們在這一細分市場中的地位。我們的使命是通過提供先進技術,提高中國工業石油生產的自動化和安全水平,改善許多公司落後的工作流程和管理模式。同時,我們一直在尋求改善我們的業務並提高我們的盈利能力 。
近期行業發展動態
儘管能源行業存在不確定性 涉及石油公司的價格波動和未來機會等問題,但我們的管理層認為,仍有許多因素支持我們的長期發展:
(1)中國石油行業向非國有服務提供商和供應商開放 ,在高端油田服務領域發揮着越來越重要的作用 ,以實現基於效率和價格的競爭。隨着油氣田的枯竭,尋找儲量並將其轉化為可用能源變得更具挑戰性 。由於該行業允許民營企業競爭,石油公司成立了獨立的服務公司,高科技服務逐漸向民營企業開放。
6
(2)隨着世界範圍內油氣價格的下跌,開發方式的轉變,嚴格管理成為國內石油企業經常討論的話題。 技術改造已成為他們實現提質增效目標的首選。此外,數字油田的建設也是國內許多石油企業的長遠發展戰略。儘管預計總資本支出將會減少,但我們相信技改投資仍將保持在較高水平。我們相信公司將從這一趨勢中受益。
管理層 關注這些因素,並將尋求將我們的業務擴展到產業鏈上,例如通過提供更多集成服務、 增量措施以及將我們的業務從主要的地面業務發展到包括一些井下服務。
影響我們經營業績的因素
我們在任何時期的經營業績都受到通常影響中國油田服務行業的一般條件的影響,包括:
• | 油氣價格; |
• | 我們客户的消費金額,主要是石油和天然氣行業的客户; |
• | 大公司對改善管理和設計軟件以實現這樣的公司業績的需求日益增長; |
• | 我們客户的採購流程,特別是石油和天然氣行業的採購流程; |
• | 來自其他油田服務解決方案提供商的競爭和相關定價壓力,特別是針對中國石油和天然氣行業的競爭和相關定價壓力; |
• | 中國油田服務市場的持續發展;以及 |
• | 通貨膨脹和其他宏觀經濟因素。 |
這些一般情況中的任何不利變化 都可能對我們承擔的項目數量和規模、我們銷售的產品數量 、我們提供的服務數量、我們產品和服務的價格產生負面影響,並以其他方式影響我們的運營結果。
我們在任何時期的經營業績 都更直接地受到公司特定因素的影響,包括:
• | 我們的收入增長,具體表現在我們面向大公司的業務所佔比例,以及我們成功開發、推出和營銷新解決方案和服務的能力; |
• | 我們有能力從中國石油和天然氣行業的新老客户那裏增加收入 ; |
• | 我們有能力有效地管理我們的經營成本和開支;以及 |
• | 我們有能力有效地實施任何有針對性的收購和/或戰略聯盟,以便 為中國石油和天然氣行業提供有效的市場和行業准入。 |
關鍵會計政策和估算
估計和假設
我們按照美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)編制未經審計的 簡明合併財務報表,這要求我們作出判斷、估計和假設。我們根據最新的可用信息、我們自己的歷史經驗以及 我們認為在這種情況下合理的各種其他假設,不斷評估這些估計和 假設。由於估計數的使用是財務報告流程的組成部分 ,實際結果可能與這些估計數不同。若一項會計政策要求作出會計 估計,並根據作出該估計時高度不確定事項的假設作出估計,且若不同的 本可合理使用的會計估計,或合理地可能定期發生的會計估計的變動,可能會對合並財務報表造成重大影響,則該會計政策被視為關鍵。我們認為,以下政策在應用中涉及更高程度的判斷和複雜性,需要我們做出重大會計估計。以下 對關鍵會計政策、判斷和估計的描述應與本季度報告中包含的合併財務報表和其他披露內容一起閲讀。反映在本公司 合併財務報表中的重要會計估計包括收入確認、壞賬準備、存貨估值、認股權證負債、 基於股份的付款的公允價值以及財產和設備的使用壽命。
7
VIE的合併
我們將實體 視為VIE,條件是:(I)沒有足夠的股本允許該實體在沒有額外從屬 財務支持的情況下為其活動提供資金,或者(Ii)擁有缺乏控股財務權益特徵的股權投資者。當我們既有權力指導對實體的經濟表現影響最大的活動,又有義務承擔損失或有權從實體獲得可能對VIE產生重大影響的 利益時,我們將VIE合併為我們的主要受益者。 我們既有權指導對該實體的經濟表現最有重大影響的活動,也有義務承擔損失或有權從該實體獲得可能對VIE產生重大影響的利益。我們執行持續評估,以確定實體是否應被視為VIE,以及 以前確定為VIE的實體是否繼續是VIE,以及我們是否繼續是主要受益者。
因合併VIE而確認的資產 並不代表可用於滿足對我們一般資產的債權的額外資產。 相反,因合併這些VIE而確認的負債並不代表對我們一般資產的額外債權; 相反,它們代表對合並VIE的特定資產的債權。
收入確認
當滿足以下四個標準時,我們確認 收入:(1)有令人信服的安排證據,(2)已交付 或已提供服務,(3)銷售價格是固定或可確定的,以及(4)可收購性 得到合理保證。只有在產品已發貨或服務已提供給 客户且客户簽署了完工和驗收報告、損失風險已轉移到客户、 客户驗收條款已失效或公司有客觀證據證明 客户的驗收條款中規定的標準已得到滿足後,才會進行發貨。 客户已簽署竣工驗收報告,損失風險已轉移至客户, 客户驗收條款已失效,或者公司有客觀證據證明已滿足 客户驗收條款中規定的標準。在解決與銷售相關的所有意外情況之前,不會認為銷售價格是固定或可確定的 。
硬體
硬件銷售收入 通常在產品發貨給客户且沒有影響客户最終接受安排的未履行公司義務 時確認。
軟體
公司銷售自主開發的軟件。 對於軟件銷售,公司按照“會計準則彙編”主題 985-605“軟件收入確認”及相關解釋的規定確認收入。軟件收入根據 項目合同確認。合同費用在安裝、測試或調試期間累計。通常這 是短期的。在合同完成和收到驗收聲明之前,不會確認收入。
服務
該公司提供 服務,以改進單獨固定價格合同上的軟件功能和系統要求。收入在服務 完成時確認,驗收由客户簽署的完成報告確定。
遞延收入是指 與銷售合同相關的向客户開出的未賺取金額。
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收入成本
當收入確認標準 滿足後,發生的成本被確認為收入成本。收入成本包括工資、材料、手續費、 購買設備和管道的成本、與提供給客户的製成品和服務相關的其他費用、 和庫存儲備。我們預計,隨着收入的增長,收入成本也會增加。我們可能會在收入確認很少的情況下產生開發成本 ,但根據我們過去的歷史,我們預計我們的收入將會增長。
金融工具的公允價值
有關金融工具公允價值及相關公允價值計量的美國公認會計準則 界定了公允價值,建立了一個三級 估值層次結構,要求實體在計量公允價值時最大限度地使用可觀察到的投入,並最大限度地減少使用不可觀察到的投入 。
輸入的三個級別定義如下:
估值方法的第1級投入是指活躍市場中相同資產或負債的報價(未經調整)。
估值方法的第二級投入包括活躍市場中類似資產和負債的報價,以及在金融工具的幾乎整個期限內可直接或間接觀察到的 資產或負債的投入。
評估 方法的第三級輸入不可觀察。
綜合資產負債表中報告的應收貿易賬款、其他應收賬款、向供應商墊款、應付貿易賬款 、應計負債、客户墊款和應付票據的賬面金額 由於這些金融工具的即時或短期到期日而接近公允價值。長期應收賬款和借款接近公允價值,因為它們收取的利率 接近類似條款的金融工具的市場利率。認股權證負債的公允價值 採用Black-Scholes模型確定,作為二級投入(見附註13)。布萊克-斯科爾斯模型中使用的假設的任何更改都可能會增加或減少每個季度的權證責任。權證負債的 公允價值估計的任何變化都將計入運營費用。
應收賬款
貿易 應收賬款按原始發票金額減去任何潛在無法收回金額的撥備入賬。條款 適用於發生事件或環境變化表明餘額可能無法收回的應收賬款。 識別可疑賬款需要使用判斷和管理估算。我們的管理層必須對我們應收賬款的收款能力作出 估計。管理層在評估 壞賬撥備是否充足時,專門分析應收賬款、歷史壞賬、客户信譽、當前經濟趨勢以及客户付款條件的變化。增加壞賬準備將降低我們的淨收入 和每股收益。
遞延税額估算
作為編制合併財務報表流程 的一部分,我們需要估算我們所在的每個税務管轄區的所得税 。這一過程涉及使用資產負債法,根據該方法,我們的資產和負債的財務報告基礎和税基的差異將被記錄 遞延税項資產和負債。遞延税金會計 要求我們按司法管轄區評估遞延税項淨資產,以確定這些資產是否更有可能變現。 這種分析需要相當大的判斷,可能會發生變化,以反映未來的事件和税法的變化。如果我們的遞延税項資產因將來可能無法完全變現而被扣除,我們的淨收入 和每股收益將會減少。
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長期資產的估值
每當發生事件或環境變化表明長期資產可能無法收回時,我們都會審核長期資產的賬面 減值。 當此類事件發生時,我們預計資產的使用及其最終處置將在資產的剩餘壽命內產生未貼現的現金流 。如果預測顯示長期資產的賬面價值將無法收回, 我們會將長期資產的賬面價值減去賬面價值相對於預計折現現金流的估計超額部分 。過去,我們不必對長期資產的賬面價值進行重大調整,我們 預計未來也不需要這樣做。然而,如果我們的收入大幅下降,情況可能會導致我們不得不以比過去更快的速度減少資本化資產的價值 。使用長期資產產生的估計現金流具有很高的不確定性,因此對這些資產需要減損的估計很可能在未來發生變化 。如果未來經濟或對我們資產的接受程度發生變化,我們對使用這些資產的未來現金流的估計可能會發生重大變化。2015年6月30日和2015年12月31日沒有減損 。然而,如果需要減值,我們的淨收入和每股收益將相應減少。
基於股份的薪酬
根據ASC主題718,基於股份的薪酬,公司將 計入基於股份的薪酬。根據本主題的公允價值確認條款 ,基於股份的薪酬成本在授予日以獎勵的公允價值計量,並在整個獎勵的必要服務期內按直線原則確認為按等級歸屬的費用 。公司 選擇主要使用Black-Scholes估值模型來估算獎勵的公允價值。
最近頒佈的會計聲明
2015年8月,FASB發佈了會計準則更新(ASU)2015-15號,利息分配(子主題 835-30):與信用額度安排相關的債務發行成本的列報和隨後的計量-根據2015年6月18日EITF會議上的工作人員公告,對SEC段落的修訂。根據SEC工作人員在2015年6月18日新興問題特別工作組會議上關於提交和隨後衡量與信貸額度安排相關的債務發行成本的 報告,本ASU增加了額外的 段落。鑑於ASU 2015-03年度缺乏與信用額度安排相關的債務發行成本的權威指導,SEC工作人員 不會反對實體推遲並將債務發行成本作為資產列報,然後在信用額度安排的期限內按比例攤銷 遞延債務發行成本,無論信用額度安排上是否有 未償還借款。本公司預計此次更新不會對本公司簡明綜合財務報表的列報產生實質性影響 。
2015年9月,FASB發佈了ASU 2015-16,業務合併(主題805):簡化計量期調整會計,取消了 要求追溯核算最初記錄在業務收購期初資產負債表中的臨時金額的變化 。在ASU 2015-16年度發佈之前,收購人必須重述截至 收購日期的上期財務報表,以便對暫定金額進行調整。本指南適用於2015年12月15日之後的財年,包括財年內的過渡期。公司預計此次更新不會對公司簡明合併財務報表的列報產生實質性影響。
2015年11月,FASB發佈了會計 準則更新(ASU)2015-17號,所得税(主題740):資產負債表遞延税分類,這改變了 遞延税在組織資產負債表上的分類方式。ASU取消了當前要求組織 在分類資產負債表中將遞延税項負債和資產作為流動和非流動列報的要求。相反,組織 將被要求將所有遞延税項資產和負債歸類為非流動資產和負債。修正案適用於 提交分類資產負債表的所有組織。對於上市公司,這些修訂適用於從2016年12月15日開始的年度 期間發佈的財務報表,以及這些年度期間內的中期財務報表。“公司”(The Company) 預計 此更新不會對公司的綜合財務狀況、運營結果和現金流的列報產生實質性影響 。
10
2016年1月,FASB發佈了會計 準則更新(ASU)2016-01號,金融工具-總體(子主題825-10):財務資產和金融負債的確認和計量 。新指引對現有的美國公認會計準則進行了針對性的改進:(1)要求股權投資 以公允價值計量,並在淨收益中確認公允價值變動;(2)要求在資產負債表或財務報表附註中按計量類別和形式單獨列報財務 資產和金融負債;(3)取消要求上市公司披露用於估計金融工具公允價值所需披露的方法和重大假設的要求。(四)要求報告機構在其他全面收益中單獨列報因特定工具信用風險發生變化而導致的負債公允價值變動總額的 部分。新指導 適用於上市公司2017年12月15日之後的財年,包括這些財年 內的過渡期。“公司”(The Company) 預計此次更新不會對公司綜合財務狀況、運營業績和現金流的列報產生實質性影響。
11
經營成果
以下綜合經營業績 包括本公司及其可變權益實體(“VIE”)、BHD和南京偵察的經營業績。
我們的歷史報告結果並不一定 代表未來任何時期的預期結果。
截至2015年12月31日的三個月與截至2014年12月31日的三個月
收入
在截至的三個月內 | ||||||||||||||||
十二月三十一日, | ||||||||||||||||
增加/ | 百分比 | |||||||||||||||
2014 | 2015 | (減少) | 變化 | |||||||||||||
硬件-非關聯方 | ¥ | 19,689,503 | ¥ | 27,857,380 | ¥ | 8,167,877 | 41.5 | % | ||||||||
硬件相關方 | 524,528 | - | (524,528 | ) | (100.0 | ) | ||||||||||
服務 | 45,283 | 985,050 | 939,767 | 2,075.3 | % | |||||||||||
軟件-非關聯方 | 826,068 | - | (826,068 | ) | (100.0 | )% | ||||||||||
軟件相關方 | 243,590 | - | (243,590 | ) | (100.0 | )% | ||||||||||
總收入 | ¥ | 21,328,972 | ¥ | 28,842,430 | ¥ | 7,513,458 | 35.2 | % |
截至2015年12月31日的三個月,我們的總收入約為人民幣2880萬元(合440萬美元),比截至2014年12月31日的三個月的人民幣2130萬元增加了約人民幣750萬元,增幅為35.2%。這主要是 自動化產品銷量增加造成的。
成本和利潤
在截至的三個月內 | ||||||||||||||||
十二月三十一日, | ||||||||||||||||
增加/ | 百分比 | |||||||||||||||
2014 | 2015 | (減少) | 變化 | |||||||||||||
總收入 | ¥ | 21,328,972 | ¥ | 28,842,430 | ¥ | 7,513,458 | 35.2 | % | ||||||||
收入成本 | 12,351,041 | 23,079,751 | 10,728,710 | 86.9 | % | |||||||||||
毛利 | ¥ | 8,977,931 | ¥ | 5,762,679 | ¥ | (3,215,252 | ) | (35.8 | )% | |||||||
利潤率% | 42.1 | % | 20.0 | % | (22.1 | )% | — |
收入成本。 我們的收入成本包括原材料以及與產品和服務的設計、實施、交付和維護相關的成本。 我們需要的所有材料和部件都可以通過分包合同購買或製造。通常,電子 組件的價格不會因市場競爭而大幅波動,也不會對我們的收入成本產生重大影響。然而,專業設備和激勵性化工產品可能會直接受到金屬和石油價格波動的影響。此外, 我們客户要求的一些進口配件的價格也會影響我們的成本。價格變動的庫存儲備 水平、庫存減值、移動緩慢或其他原因也會影響我們的成本。
12
我們的收入成本 從截至2014年12月31日的三個月的約1230萬元增加到2015年同期的約2310萬元(360萬美元),增加了約1070萬元 (165萬美元),增幅為86.9%。這一增長主要是由於截至2015年12月31日的三個月的收入與2014年同期相比有所增加 。作為收入的百分比,我們的收入成本從2014年的57.9%增加到2015年的80.0% ,原因是硬件產品的銷售增加,其成本高於軟件和服務收入 以及銷售商品成本的增加。
毛利 。截至2015年12月31日的三個月,我們的毛利潤從2014年同期的約900萬元人民幣降至約580萬元人民幣(合90萬美元)。截至2015年12月31日的三個月,我們的毛利潤佔收入的百分比從2014年同期的42.1%降至20.0%。這主要是由於軟件銷售額下降,與硬件收入相比,利潤率更高。
我們的軟件和硬件收入 詳細如下:
在截至的三個月內 | ||||||||||||||||
十二月三十一日, | ||||||||||||||||
增加/ | 百分比 | |||||||||||||||
2014 | 2015 | (減少) | 變化 | |||||||||||||
總收入-硬件和軟件-非關聯方 | ¥ | 20,515,571 | ¥ | 27,857,380 | ¥ | 7,341,809 | 35.8 | % | ||||||||
收入成本-硬件和軟件-非關聯方 | 12,334,279 | 22,402,781 | 10,068,502 | 81.6 | % | |||||||||||
毛利 | ¥ | 8,181,292 | ¥ | 5,454,599 | ¥ | (2,726,693 | ) | (33.3 | )% | |||||||
利潤率% | 39.9 | % | 19.6 | % | (20.3 | )% | - |
來自硬件 和軟件的非關聯方收入增加了約730萬元,這主要是由於截至2015年12月31日的三個月銷售的硬件產品 增加。與去年同期相比,向非關聯方銷售硬件和軟件的毛利潤減少了270萬元人民幣(約合40萬美元)。
在截至的三個月內 | ||||||||||||||||
十二月三十一日, | ||||||||||||||||
增加/ | 百分比 | |||||||||||||||
2014 | 2015 | (減少) | 變化 | |||||||||||||
總收入-與硬件和軟件相關的各方 | ¥ | 768,118 | ¥ | - | ¥ | (768,118 | ) | (100 | )% | |||||||
收入成本-與硬件和軟件相關的各方 | 16,762 | - | (16,762 | ) | (100 | )% | ||||||||||
毛利 | ¥ | 751,356 | ¥ | - | ¥ | (751,356 | ) | (100 | )% | |||||||
利潤率% | 97.8 | % | - | (97.8 | %) | - |
13
關聯方的收入減少了 ,因為我們直接與油田開展業務,而不是與一些當地機構合作,這些機構過去是我們的關聯方。
在截至的三個月內 | ||||||||||||||||
十二月三十一日, | ||||||||||||||||
增加/ | 百分比 | |||||||||||||||
2014 | 2015 | (減少) | 變化 | |||||||||||||
總收入--服務 | ¥ | 45,283 | ¥ | 985,050 | ¥ | 939,767 | 2,075.3 | % | ||||||||
收入成本--服務 | - | 676,970 | 676,970 | - | % | |||||||||||
毛利 | ¥ | 45,283 | ¥ | 308,080 | ¥ | 262,797 | 580.3 | % | ||||||||
利潤率% | 100.0 | % | 31.3 | % | (68.7 | )% | - |
服務 截至2014年12月31日和2015年12月的三個月的收入主要是應客户請求提供的次要維護服務 。由於截至2015年12月31日的三個月增加的服務 的勞動力成本增加,服務收入的成本增加。
運營費用
在截至的三個月內 | ||||||||||||||||
十二月三十一日, | ||||||||||||||||
增加/ | 百分比 | |||||||||||||||
2014 | 2015 | (減少) | 變化 | |||||||||||||
銷售和分銷費用 | 1,254,470 | 1,511,678 | 257,208 | 20.5 | % | |||||||||||
收入的% | 5.9 | % | 5.2 | % | (0.7 | )% | — | |||||||||
一般和行政費用 | 4,093,440 | 4,789,637 | 696,197 | 17.0 | % | |||||||||||
收入的% | 19.2 | % | 16.6 | % | (2.6 | )% | — | |||||||||
研發費用 | 1,243,228 | 2,736,039 | 1,492,811 | 120.1 | % | |||||||||||
收入的% | 5.8 | % | 9.5 | % | 3.7 | % | — | |||||||||
運營費用 | ¥ | 6,591,138 | ¥ | 9,037,354 | ¥ | 2,446,216 | 37.1 | % |
銷售 和分銷費用。銷售和分銷費用主要包括我們銷售和營銷組織的工資和相關支出 、銷售佣金、我們營銷計劃的成本(包括差旅費用、廣告和貿易展以及我們設施的分配)、折舊費用和租賃費用,以及 運費和相關費用。銷售費用從截至2014年12月31日的三個月的約130萬元人民幣增加到2015年同期的約150萬元人民幣(約合20萬美元),增幅為20.5%或30萬元人民幣(4萬美元 000美元)。這一增長 主要是由於差旅費用和租金費用的增加。截至2014年12月31日的三個月,銷售費用佔總收入的5.9%,2015年同期佔總收入的5.2%。
14
一般 和管理費用。一般及行政費用主要包括人力資源成本、設施成本 、折舊費用、專業顧問費、審計費、期權費用、股票綜合費用、壞賬 撥備及其他與一般業務有關的雜項費用。一般及行政費用 增長17.0%或70萬元(10萬美元),從截至2014年12月31日的三個月的約410萬元人民幣增加到2015年同期的約480萬元人民幣(約合70萬美元)。截至2014年12月31日的三個月,一般和行政費用佔總收入的19.2%,16.6佔2015年同期總收入的% 。一般和行政費用的增加主要是由於基於股份的薪酬和工資的增加 。
研發(“R&D”) 費用。研發費用主要包括我們研發項目的工資和相關支出 。研發費用從截至2014年12月31日的三個月的約120萬元增加到2015年同期的約270萬元(40萬美元)。這一增長主要是由於井下維修工具的研究和開發費用增加了 。
淨收入
在截至的三個月內 | ||||||||||||||||
十二月三十一日, | ||||||||||||||||
增加/ | 百分比 | |||||||||||||||
2014 | 2015 | (減少) | 變化 | |||||||||||||
營業收入(虧損) | ¥ | 2,386,793 | ¥ | (3,274,675 | ) | ¥ | (5,661,468 | ) | (237.2 | )% | ||||||
利息和其他收入(費用) | 3,991,943 | (96,217 | ) | (4,088,160 | ) | (102.4 | )% | |||||||||
所得税前收入(虧損) | 6,378,736 | (3,370,892 | ) | (9,749,628 | ) | (152.8 | )% | |||||||||
所得税撥備(福利) | 618,687 | (851,716 | ) | (1,470,403 | ) | (237.7 | )% | |||||||||
淨收益(虧損) | 5,760,049 | (2,519,176 | ) | (8,279,225 | ) | (143.7 | )% | |||||||||
減去:可歸因於非控股權益的淨收入 | 434,673 | - | (434,673 | ) | (100.0 | )% | ||||||||||
可歸因於Recon技術有限公司的淨收益(虧損) | ¥ | 5,325,376 | ¥ | (2,519,176 | ) | ¥ | (7,844,552 | ) | (147.3 | )% |
運營虧損。 截至2015年12月31日的三個月,運營虧損約為人民幣330萬元(約合50萬美元),而2014年同期的收入為人民幣240萬元。運營收入的減少主要是由於收入減少和研發費用增加 。
利息和其他 收入(費用)。截至2015年12月31日的三個月,利息和其他費用約為人民幣10萬元(14.8千美元),而2014年同期的利息和其他收入為人民幣400萬元。利息和其他收入減少410萬元 (60萬美元),主要是由於權證負債的公允價值變動收益減少。
所得税撥備 (福利)。截至2014年12月31日的三個月所得税撥備約為60萬元 萬元。截至2015年12月31日的三個月,所得税優惠為人民幣90萬元(合10萬美元)。所得税優惠的增加 主要是由於在截至2015年12月31日的三個月內記錄的遞延 納税資產和應繳所得税。
淨收入 (虧損)。由於上述因素,截至2015年12月31日的三個月的淨虧損約為人民幣250萬元(約合40萬美元),較2014年同期的淨收益人民幣580萬元(約合130萬美元)減少了約830萬元(約合130萬美元)。
15
由於上述因素,截至2015年12月31日的三個月,普通股股東應佔淨虧損約為人民幣250萬元(40萬美元),普通股股東應佔淨收益 較2014年同期普通股股東應佔淨收益約人民幣780萬元(120萬美元)減少了約780萬元(120萬美元)。
截至2014年12月31日的6個月與截至2015年12月31日的6個月
收入
在截至的六個月內 | ||||||||||||||||
十二月三十一日, | ||||||||||||||||
增加/ | 百分比 | |||||||||||||||
2014 | 2015 | (減少) | 變化 | |||||||||||||
硬件-非關聯方 | ¥ | 22,709,371 | ¥ | 31,338,132 | ¥ | 8,628,761 | 38.0 | % | ||||||||
硬件相關方 | 524,528 | - | (524,528 | ) | (100.0 | )% | ||||||||||
服務 | 103,774 | 1,098,258 | 994,484 | 958.3 | % | |||||||||||
軟件-非關聯方 | 2,051,709 | - | (2,051,709 | ) | (100.0 | )% | ||||||||||
軟件相關方 | 243,590 | - | (243,590 | ) | (100.0 | )% | ||||||||||
總收入 | ¥ | 25,632,972 | ¥ | 32,436,390 | ¥ | 6,803,418 | 26.5 | % |
截至2015年12月31日的6個月,我們的總收入約為人民幣3,240萬元(500萬美元),比截至2014年12月31日的6個月的人民幣2,560萬元增加約人民幣680萬元,增幅為26.5%。這主要是由於硬件產品銷量的增長 。
成本和利潤
在截至的六個月內 | ||||||||||||||||
十二月三十一日, | ||||||||||||||||
增加/ | 百分比 | |||||||||||||||
2014 | 2015 | (減少) | 變化 | |||||||||||||
總收入 | ¥ | 25,632,972 | ¥ | 32,436,390 | ¥ | 6,803,418 | 26.5 | % | ||||||||
收入成本 | 16,039,727 | 26,272,046 | 10,232,319 | 63.8 | % | |||||||||||
毛利 | ¥ | 9,593,245 | ¥ | 6,164,344 | ¥ | (3,428,901 | ) | (35.7 | )% | |||||||
利潤率% | 37.4 | % | 19.0 | % | (18.4 | )% | — |
收入成本。 我們的收入成本包括原材料以及與產品和服務的設計、實施、交付和維護相關的成本。 我們需要的所有材料和部件都可以通過分包合同購買或製造。通常,電子 組件的價格不會因市場競爭而大幅波動,也不會對我們的收入成本產生重大影響。然而,專業設備和激勵性化工產品可能會直接受到金屬和石油價格波動的影響。此外, 我們客户要求的一些進口配件的價格也會影響我們的成本。價格變化的庫存儲備 水平、庫存減值、移動緩慢或其他原因也會影響我們的成本。
16
我們的收入成本 從截至2014年12月31日的6個月的約1600萬元增加到2015年同期的約2630萬元(400萬美元),增加了約1020萬元(160萬美元),增幅為63.8%。這一增長 主要是由於截至2015年12月31日的六個月的收入與2014年同期相比有所增加。作為收入的百分比 ,我們的收入成本從2014年的62.6%上升到2015年的81.0%,這主要是由於硬件 產品的銷售增加,其成本高於軟件和服務收入。
毛利潤。 截至2015年12月31日的6個月,我們的毛利潤從2014年同期的約人民幣960萬元降至約人民幣620萬元(合90萬美元)。截至2015年12月31日的6個月中,我們的毛利潤佔收入的百分比從2014年同期的37.4%降至19.0% 。這主要是由於軟件銷售額下降,與硬件收入相比, 利潤率更高。
更詳細地説:
在截至的六個月內 | ||||||||||||||||
十二月三十一日, | ||||||||||||||||
增加/ | 百分比 | |||||||||||||||
2014 | 2015 | (減少) | 變化 | |||||||||||||
總收入-硬件和軟件-非關聯方 | ¥ | 24,761,080 | ¥ | 31,338,132 | ¥ | 6,577,052 | 26.6 | % | ||||||||
收入成本-硬件和軟件-非關聯方 | 16,022,965 | 25,595,076 | 9,572,111 | 59.7 | % | |||||||||||
毛利 | ¥ | 8,738,115 | ¥ | 5,743,056 | ¥ | (2,995,059 | ) | (34.3 | )% | |||||||
利潤率% | 35.3 | % | 18.3 | % | (17.0 | )% | — |
來自硬件 和軟件的非關聯方收入增加了約660萬元,這主要是由於截至2015年12月31日的六個月內銷售的硬件產品 增加了。與去年同期相比,向非關聯方銷售硬件和軟件的毛利潤減少了300萬元人民幣(46萬美元)。
在截至的六個月內 | ||||||||||||||||
十二月三十一日, | ||||||||||||||||
增加/ | 百分比 | |||||||||||||||
2014 | 2015 | (減少) | 變化 | |||||||||||||
總收入-與硬件和軟件相關的各方 | ¥ | 768,118 | ¥ | - | ¥ | (768,118 | ) | (100.0 | )% | |||||||
收入成本-與硬件和軟件相關的各方 | 16,762 | - | (16,762 | ) | (100.0 | )% | ||||||||||
毛利 | ¥ | 751,356 | ¥ | - | ¥ | (751,356 | ) | (100.0 | )% | |||||||
利潤率% | 97.8 | % | - | (97.8 | )% | — |
我們在兩年前以Recon的名義獲得了業務准入認證,可以直接與油田客户合作後,我們 不再需要擁有這種認證的關聯方的服務,因此關聯方的收入減少了。 因此,關聯方沒有硬件和軟件的收入或成本,因為我們直接與油田開展業務,而不是與當地的一些機構合作,這些機構過去是我們的關聯方。
17
在截至的六個月內 | ||||||||||||||||
十二月三十一日, | ||||||||||||||||
增加/ | 百分比 | |||||||||||||||
2014 | 2015 | (減少) | 變化 | |||||||||||||
總收入--服務 | ¥ | 103,774 | ¥ | 1,098,258 | ¥ | 994,484 | 958.3 | % | ||||||||
收入成本--服務 | - | 676,970 | 676,970 | - | % | |||||||||||
毛利 | ¥ | 103,774 | ¥ | 421,288 | ¥ | 317,514 | 306.0 | % | ||||||||
利潤率% | 100.0 | % | 38.4 | % | (61.6 | %) | — |
服務 截至2014和2015年12月31日的6個月的收入主要是應客户請求提供的次要維護服務 。由於我們將服務的人力成本從截至2015年12月31日的6個月的收入成本(硬件和軟件)中重新分類,因此收入服務成本增加。
運營費用
在截至的六個月內 | ||||||||||||||||
十二月三十一日, | ||||||||||||||||
增加/ | 百分比 | |||||||||||||||
2014 | 2015 | (減少) | 變化 | |||||||||||||
銷售和分銷費用 | ¥ | 1,955,260 | 2,624,348 | ¥ | 669,088 | 34.2 | % | |||||||||
收入的% | 7.6 | % | 8.1 | % | 0.5 | % | — | |||||||||
一般和行政費用 | 7,796,731 | 10,966,782 | 3,170,051 | 40.7 | % | |||||||||||
收入的% | 30.4 | % | 33.8 | % | 3.4 | % | — | |||||||||
研發費用 | 1,899,957 | 4,529,036 | 2,629,079 | 138.4 | % | |||||||||||
收入的% | 7.4 | % | 14.0 | % | 6.6 | % | — | |||||||||
運營費用 | ¥ | 11,651,948 | ¥ | 18,120,166 | ¥ | 6,468,218 | 55.5 | % |
銷售和分銷費用 。銷售和分銷費用主要包括我們銷售和營銷組織的工資和相關支出 銷售佣金、我們營銷計劃的成本(包括差旅費、廣告和貿易展)以及 我們設施的分配、折舊費用和租賃費用以及運費等。與2014年同期相比,截至2015年12月31日的6個月,銷售費用 增加了約70萬元。這 增長主要是由於差旅費用和維護費用的增加。截至2014年12月31日的6個月,銷售費用佔總收入的7.6% ,2015年同期佔總收入的8.1%。
18
一般 和管理費用。一般及行政費用主要包括人力資源成本、設施成本 、折舊費用、專業顧問費、審計費、期權費用、股票綜合費用、壞賬 撥備及其他與一般業務有關的雜項費用。總務和行政費用 增長40.7%或320萬元(50萬美元),從截至2014年12月31日的6個月的約780萬元人民幣增加到2015年同期的約1100萬元人民幣(170萬美元)。截至2014年12月31日的6個月中,一般和行政費用佔總收入的30.4% 33.8佔2015年同期總收入的百分比 。一般和行政費用的增加主要是由於壞賬撥備和基於股份的薪酬增加,但被諮詢費的減少所抵消。
研發(“R&D”) 費用。研發費用主要包括我們研發項目的工資和相關支出 。研發費用從截至2014年12月31日的6個月的約190萬元增加到2015年同期的約450萬元(70萬美元)。這一增長主要是由於井下維修工具的研究和開發費用增加了 。
淨收入
在截至的六個月內 | ||||||||||||||||
十二月三十一日, | ||||||||||||||||
增加/ | 百分比 | |||||||||||||||
2014 | 2015 | (減少) | 變化 | |||||||||||||
運營虧損 | ¥ | (2,058,703 | ) | ¥ | (11,955,822 | ) | ¥ | (9,897,119 | ) | (480.7 | )% | |||||
利息和其他收入(費用) | 4,306,139 | (280,133 | ) | (4,586,272 | ) | (106.5 | )% | |||||||||
所得税前收入(虧損) | 2,247,436 | (12,235,955 | ) | (14,483,391 | ) | (644.4 | )% | |||||||||
所得税撥備(福利) | 648,932 | (868,173 | ) | (1,517,105 | ) | (233.8 | )% | |||||||||
淨收益(虧損) | 1,598,504 | (11,367,782 | ) | (12,966,286 | ) | (811.2 | )% | |||||||||
減去:可歸因於非控股權益的淨收入 | 434,673 | - | (434,673 | ) | (100.0 | )% | ||||||||||
可歸因於Recon技術有限公司的淨收益(虧損) | ¥ | 1,163,831 | ¥ | (11,367,782 | ) | ¥ | (12,531,613 | ) | (1,076.8 | )% |
運營損失。截至2015年12月31日的6個月,運營虧損約1200萬元(180萬美元),而2014年同期虧損210萬元。運營虧損的增加是 毛利潤下降、研發費用增加和股票薪酬增加的主要原因。
利息和 其他收入(費用)。截至2015年12月31日的六個月,利息和其他費用約為人民幣30萬元(合0.04萬美元),而2014年同期的利息和其他收入為人民幣430萬元。利息和其他收入減少460萬元 (70萬美元),主要是由於認股權證負債的公允價值變動收益減少,而本期沒有此類收益。
所得税撥備(福利) 。截至2014年12月31日止六個月的所得税撥備約為人民幣70萬元。截至2015年12月31日的6個月,所得税優惠 為人民幣90萬元(合10萬美元)。所得税收益增加的主要原因是遞延税項資產增加,因為在截至2015年12月31日的6個月中,壞賬撥備增加了。
淨收益(虧損)由於上述因素 ,截至2015年12月31日的6個月淨虧損約為人民幣1140萬元(合180萬美元),較2014年同期的淨收益人民幣160萬元減少約人民幣1300萬元(合200萬美元)。
19
由於上述因素,截至2015年12月31日的六個月,普通股股東應佔淨虧損約1,140萬元(180萬美元),較2014年同期普通股股東應佔淨收益約1,250萬元(190萬美元)變動約1,250萬元(190萬美元)。
調整後的EBITDA
調整後的EBITDA。我們 將調整後的EBITDA定義為經所得税費用(福利)、利息費用、認股權證公允價值變動負債、非現金股票補償費用、折舊和攤銷調整後的淨虧損。我們認為這對股權投資者評估我們的經營業績很有用,因為:(1)我們行業的投資者廣泛使用它來衡量公司的經營業績 ,而不考慮利息支出、折舊和攤銷等項目,這些項目可能因公司而異 取決於會計方法和資產賬面價值、資本結構和收購資產的方法; 和(2)它幫助投資者更有意義地評估和比較我們不同時期的經營結果。 和(2)它幫助投資者更有意義地評估和比較我們不同時期的經營結果。 和(2)它幫助投資者更有意義地評估和比較我們不同時期的經營結果。 和(2)它幫助投資者更有意義地評估和比較我們不同時期的經營結果
在截至的六個月內 | ||||||||||||||||||||
十二月三十一日, | ||||||||||||||||||||
2014 | 2015 | 2015 | 增加/ | 百分比 | ||||||||||||||||
人民幣 | 人民幣 | 美元 | (減少) | 變化 | ||||||||||||||||
調整後EBITDA的對賬 | ||||||||||||||||||||
至淨虧損 | ||||||||||||||||||||
淨收益(虧損) | ¥ | 1,598,504 | ¥ | (11,367,782 | ) | $ | (1,751,395 | ) | ¥ | (12,966,286 | ) | (811.2 | )% | |||||||
所得税(福利)撥備 | 648,932 | (868,173 | ) | (133,756 | ) | (1,517,105 | ) | (233.8 | )% | |||||||||||
利息支出和外幣調整 | 489,836 | 474,402 | 73,089 | (15,434 | ) | (3.2 | )% | |||||||||||||
認股權證負債的公允價值變動 | (4,077,517 | ) | - | - | 4,077,517 | (100.0 | )% | |||||||||||||
為諮詢服務發行的限制性股票 | 1,171,331 | 566,361 | 87,257 | (604,970 | ) | (51.6 | )% | |||||||||||||
股票補償費用 | 1,115,030 | 2,573,575 | 396,502 | 1,458,545 | 130.8 | % | ||||||||||||||
折舊及攤銷 | 274,511 | 496,070 | 76,428 | 221,559 | 80.7 | % | ||||||||||||||
調整後的EBITDA | ¥ | 1,220,627 | ¥ | (8,125,547 | ) | $ | (1,251,875 | ) | ¥ | (9,346,174 | ) | (765.7 | )% |
截至2015年12月31日的六個月,經調整的EBITDA 減少約930萬元(140萬美元)至虧損約810萬元(130萬美元),而2014年同期的收入約為120萬元。這主要是由於毛利潤下降、研發費用增加和壞賬撥備增加所致。
20
調整後淨收益和調整後每股虧損
在截至的六個月內 | ||||||||||||
十二月三十一日, | ||||||||||||
2014 | 2015 | 2015 | ||||||||||
人民幣 | 人民幣 | 美元 | ||||||||||
Recon Technology,Ltd應佔淨虧損與Recon Technology,Ltd調整後淨虧損的對賬 | ||||||||||||
可歸因於Recon Technology,Ltd的淨虧損 | ¥ | 1,163,831 | ¥ | (11,367,782 | ) | $ | (1,751,395 | ) | ||||
非現金項目 (A): | ||||||||||||
認股權證負債的公允價值變動 | (4,077,517 | ) | - | - | ||||||||
為諮詢服務發行的限制性股票 | 1,171,331 | 566,361 | 87,257 | |||||||||
股票補償費用 | 1,115,030 | 2,573,575 | 396,502 | |||||||||
調整後的可歸因於Recon Technology,Ltd的淨虧損 | ¥ | (627,325 | ) | ¥ | (8,227,846 | ) | $ | (1,267,636 | ) | |||
美國GAAP每股收益(虧損)與非美國GAAP調整後每股收益的對賬 | ||||||||||||
美國公認會計準則每股收益(虧損) | ¥ | 0.24 | ¥ | (2.07 | ) | $ | (0.32 | ) | ||||
非現金項目對每股收益的影響 | (0.37 | ) | 0.57 | 0.09 | ||||||||
非美國公認會計準則調整後每股收益 | ¥ | (0.13 | ) | ¥ | (1.49 | ) | $ | (0.23 | ) | |||
加權平均股份-稀釋股份 | 4,846,270 | 5,503,932 | 5,503,932 |
(A)非現金項目是包括在我們的美國GAAP報告結果中的某些非現金費用 。提供非GAAP財務指標是為了增強投資者對Recon當前財務業績的整體瞭解 。
流動性與資本資源
現金和現金等價物。 現金和現金等價物包括手頭現金、活期存款和規定期限不超過六個月的高流動性短期債務投資。截至2015年12月31日,我們擁有約 元310萬元(50萬美元)的現金和現金等價物。截至2015年6月30日,我們擁有約1230萬元人民幣的現金和現金等價物。
負債。 截至2015年12月31日,除了關聯方約720萬元(110萬美元)的短期借款、 和當地銀行650萬元(100萬美元)的商業貸款外,我們沒有任何融資租賃或購買承諾、 擔保或其他重大或有負債。
控股公司結構。我們是一家控股公司, 沒有自己的業務。我們所有的業務都是通過我們的國內公司進行的。因此,我們支付股息的能力 以及為我們可能產生的任何債務融資的能力取決於從國內 公司收到的股息和其他分配。此外,中國法律規定,我們的國內公司只能從其根據中國會計準則和法規確定的 各自累計淨利潤(如果有的話)中向我們支付股息。根據中國 法律規定,我國境內企業每年需從税後淨收入(累計虧損全部清償)中提取一定比例(至少10%)作為強制性法定準備金,直至準備金達到我國境內 企業註冊資本的50%。這些資金可能會在每家國內公司 結束時分配給股東。
21
表外安排 。我們沒有簽訂任何財務擔保或其他承諾來擔保 任何第三方的付款義務。此外,我們沒有簽訂任何與我們自己的股票掛鈎並將 歸類為股東權益的衍生品合同,或者沒有反映在我們的財務報表中。此外,我們在轉移到非合併實體的資產中沒有任何留存 或或有權益,作為該實體的信貸、流動性或市場風險支持 。此外,我們在向我們提供融資、流動性、 市場風險或信貸支持或與我們從事租賃、對衝或研發服務的未合併實體中沒有任何可變權益。
資本資源。 到目前為止,我們的運營資金主要來自運營現金流、銀行貸款和短期借款以及 關聯方貸款。截至2015年12月31日,我們的總資產約為人民幣1.235億元(合1,900萬美元),其中 包括約人民幣310萬元(合50萬美元)的現金,第三方應收賬款淨額約為人民幣6700萬元(合1,030萬美元),營運資金約為人民幣6860萬元(合1,060萬美元),股東權益約為人民幣6,780萬元(合1,040萬美元)。
運營活動的現金 。截至2015年12月31日的六個月,經營活動提供的淨現金約為人民幣100萬元(合20萬美元) 。與截至2014年12月31日的6個月運營 活動使用的淨現金約1540萬元相比,這一數字增加了約1640萬元(250萬美元)。截至2015年12月31日的六個月, 經營活動提供的淨現金增加,主要原因是應付帳款變化1100萬元(160萬美元) 庫存變化800萬元(120萬美元)。我們購買了大量的庫存 來實施我們冀東油田前期的項目,這些庫存已經在這段時間內使用了。
投資活動帶來的現金 。截至2015年12月31日止六個月,用於投資活動的現金淨額約為人民幣50萬元(76.8千美元),較2014年同期增加約人民幣30萬元,這是由於設備處置收益 減少所致。
為 活動提供資金帶來的現金。截至2015年12月31日的6個月,融資活動使用的現金淨額為人民幣990萬元(合150萬美元),而2014年同期融資活動提供的現金淨額為240萬元人民幣。在截至2015年12月31日的6個月裏,我們向兩個關聯方償還了1550萬元(240萬美元)的短期借款,償還了50萬元(10萬美元)的短期銀行貸款,但我們從一個關聯方那裏獲得了600萬元(90萬美元)的短期貸款。
營運資金。 截至2015年12月31日的營運資金總額約為人民幣6860萬元(合1060萬美元),而截至2015年6月30日的營運資金總額約為人民幣7240萬元。截至2015年12月31日,流動資產總額約為1.161億元 (1790萬美元),與2015年6月30日的約1.245億元相比減少了約840萬元(130萬美元)。與2015年6月30日相比,截至2015年12月31日的流動資產總額減少的主要原因是現金 以及現金等價物和預付款的減少。
截至2015年12月31日,流動負債 約為4750萬元(730萬美元),而截至2015年6月30日,流動負債約為5210萬元 。負債減少的主要原因是短期借款相關各方和 其他應付相關各方減少,但被應付貿易賬款增加所抵銷。
資金需求。我們的管理層相信,我們目前的 運營能夠滿足我們的日常營運資金需求。如有必要,我們還可以通過公開發行或私募來籌集資金,為我們業務的發展提供資金,並完成任何併購。
22
第三項。 | 關於市場風險的定量和定性披露。 |
不適用。
第四項。 | 控制和程序。 |
披露控制 和程序
截至2015年12月31日,公司在包括本公司首席執行官和首席財務官在內的管理層(包括本公司首席執行官和首席財務官)的監督和參與下,對本公司在2013年COSO框架下披露的控制程序和程序的設計和運營效果進行了評估。 基於上述情況,首席執行官和首席財務官 得出結論認為,本公司的披露控制和程序(如1934年證券交易法規則13a-15(E)和15d-15(E)所定義)在及時提醒他們注意本公司定期提交給美國證券交易委員會的文件中要求包括的信息方面效果不佳。(br}根據《1934年證券交易法》的第13a-15(E)和15d-15(E)條規定的披露控制和程序)不能及時提醒他們注意本公司定期提交給美國證券交易委員會的文件中規定的信息。
財務報告內部控制的變化
管理層繼續 將重點放在財務報告的內部控制上。自2015年12月31日起,公司打算進一步實施 以下補救措施:
· | 改進與 相關的設計和文檔,以對我們SEC文件中包含的財務報表進行多層次審查; |
· | 拓展設計評估測試 實體級控件的監控功能; |
· | 加強與內部控制有效性持續管理評估相關的測試工作的文件保留政策 ;以及 |
· | 擴展與各種關鍵控制相關的文檔實踐和政策 ,為內部管理評估和外部審核員測試提供支持和審核試驗 。 |
在截至2015年12月31日的六個月內,本公司財務報告內部控制 (定義見1934年證券交易法第13a-15(F)條)沒有發生重大影響或合理地可能對本公司財務報告內部控制產生重大影響的變化,但上文披露的情況除外。
23
第二部分其他資料
第1項。 | 法律訴訟。 |
沒有。
第1A項。 | 風險因素。 |
不適用。
第二項。 | 未登記的股權證券銷售和收益的使用。 |
(a) | 無 |
(b) | 無 |
(c) | 無 |
第三項。 | 高級證券違約。 |
沒有。
第四項。 | 煤礦安全信息披露。 |
不適用。
第五項。 | 其他信息。 |
沒有。
24
第6項 | 展品。 |
茲將以下證物存檔:
展品 數 |
文檔 | |
3.1 | 經修訂和重新修訂的註冊人公司章程(1) | |
3.2 | 經修訂及重新修訂的註冊人組織備忘錄(1) | |
4.1 | 股票證書樣本(1) | |
10.1 | 科康科技(濟寧)有限公司與北京BHD石油技術有限公司獨家技術諮詢服務協議翻譯(1) | |
10.2 | 北京BHD石油技術有限公司陳光強權利委託書翻譯(1) | |
10.3 | 北京BHD石油科技有限公司尹申平權利委託書翻譯。(1) | |
10.4 | 北京BHD石油技術有限公司李紅旗權利委託書翻譯。(1) | |
10.5 | 科康科技(濟寧)有限公司、陳光強、北京BHD石油科技有限公司獨家股權購買協議譯文。(1) | |
10.6 | 科康科技(濟寧)有限公司、尹申平、北京BHD石油科技有限公司獨家股權購買協議翻譯。(1) | |
10.7 | 科康科技(濟寧)有限公司、李紅旗和北京BHD石油科技有限公司獨家股權購買協議的翻譯。(1) | |
10.8 | 科創科技(濟寧)有限公司、陳光強與北京BHD石油科技有限公司股權質押協議翻譯(1) | |
10.9 | 科康科技(濟寧)有限公司、尹申平、北京BHD石油科技有限公司股權質押協議翻譯(1) | |
10.10 | 勘測技術(濟寧)有限公司、李紅旗、北京BHD石油技術有限公司股權質押協議翻譯 (1) | |
10.11 | 科康科技(濟寧)有限公司與濟寧埃尼能源科技有限公司獨家技術諮詢服務協議翻譯(1) | |
10.12 | 濟寧埃尼能源科技有限公司陳光強權利委託書翻譯(1) | |
10.13 | 濟寧埃尼能源科技有限公司尹申平權利委託書翻譯(1) | |
10.14 | 濟寧埃尼能源科技有限公司李紅旗權利委託書翻譯(1) |
25
10.15 | 科康科技(濟寧)有限公司、陳光強、濟寧埃尼能源科技有限公司獨家股權購買協議翻譯(1) | |
10.16 | 科康科技(濟寧)有限公司、尹申平、濟寧埃尼能源科技有限公司獨家股權購買協議翻譯(1) | |
10.17 | 科康科技(濟寧)有限公司、李紅旗、濟寧埃尼能源科技有限公司獨家股權購買協議翻譯(1) | |
10.18 | 科創科技(濟寧)有限公司、陳光強、濟寧埃尼能源科技有限公司股權質押協議翻譯(1) | |
10.19 | 科康科技(濟寧)有限公司、尹申平、濟寧埃尼能源科技有限公司股權質押協議翻譯(1) | |
10.20 | 科康科技(濟寧)有限公司、李鴻啟、濟寧埃尼能源科技有限公司股權質押協議翻譯(1) | |
10.21 | 科創科技(濟寧)有限公司與南京科創科技有限公司獨家技術諮詢服務協議翻譯(1) | |
10.22 | 南京科創科技有限公司陳光強權利委託書翻譯(1) | |
10.23 | 南京科創科技有限公司尹申平權利委託書翻譯(1) | |
10.24 | 南京科創科技有限公司李洪奇權利委託書翻譯。(1) | |
10.25 | 科創科技(濟寧)有限公司、陳光強、南京科創科技有限公司獨家股權購買協議翻譯。(1) | |
10.26 | 科創科技(濟寧)有限公司、殷慎平、南京科創科技有限公司獨家股權購買協議翻譯。(1) | |
10.27 | 科創科技(濟寧)有限公司、李紅旗、南京科創科技有限公司獨家股權購買協議翻譯。(1) | |
10.28 | 科創科技(濟寧)有限公司、陳光強與南京科創科技有限公司股權質押協議翻譯(1) | |
10.29 | 科創科技(濟寧)有限公司、殷慎平、南京科創科技有限公司股權質押協議翻譯。(1) | |
10.30 | 科創科技(濟寧)有限公司、李紅旗、南京科創科技有限公司股權質押協議翻譯。(1) | |
10.33 | 科康科技(濟寧)有限公司與尹申平先生的聘用協議(1) | |
10.34 | 科康科技(濟寧)有限公司與陳光強先生的聘用協議(1) | |
10.35 | 科康科技(濟寧)有限公司與李紅旗先生的聘用協議(1) | |
10.36 | 科創科技(濟寧)有限公司、南京科創科技有限公司與尹申平、陳光強、李洪起先生簽訂的經營協議(1) | |
10.37 | 科康科技(濟寧)有限公司、濟寧埃尼能源科技有限公司與尹申平先生、陳廣強先生、李紅旗先生簽訂的經營協議(1) |
26
10.38 | 北京鋭康科技(濟寧)有限公司與尹申平先生、陳光強先生、李紅旗先生簽訂的經營協議(1) | |
10.39 | 股份購買協議,日期為2015年12月1日,由Recon Technology Ltd.、Recon Hengda Technology(Beijing)Co.、青海華友井下科技有限公司及其股東簽訂,並由Recon Technology Ltd.、Recon Hengda Technology(Beijing)Co.、青海華友井下技術有限公司及其股東簽訂。(3) | |
10.40 | 獨家 股權購買協議,日期為2015年12月1日,由睿康恆達科技(北京)有限公司、韓寶坤、石晶和李素貞簽署。(3) | |
10.41 | 股權質押協議,日期為2015年12月1日,由科肯恆達科技(北京)有限公司、黃博坤、石晶和李素貞共同簽署。(3) | |
10.42 | 黃寶坤的 代理權。(3) | |
10.43 | 石晶的 代理權。(3) | |
10.44 | 李素貞的 代理權。(3) | |
10.45 | 獨家 截至2015年12月1日,科肯恆達科技(北京)有限公司與青海華友井下科技有限公司簽訂的《技術諮詢與服務協議》。(3) | |
21.1 | 註冊人的子公司(2) | |
99.1 | 股票期權計劃(1) | |
99.2 | 商業行為和道德準則(1) | |
31.1 | 根據根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302條通過的1934年《證券交易法》第13a-14(A)或15d-14(A)條進行的認證。(4) | |
31.2 | 根據根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302條通過的1934年《證券交易法》第13a-14(A)或15d-14(A)條進行的認證。(4) | |
32.1 | 根據2002年薩班斯-奧克斯利法案(Sarbanes-Oxley Act)第906節通過的美國法典第18編第1350節的認證。(4) | |
32.2 | 根據2002年薩班斯-奧克斯利法案(Sarbanes-Oxley Act)第906節通過的美國法典第18編第1350節的認證。(4) |
101.INS | XBRL實例文檔(4) | |
101.SCH | XBRL分類擴展架構文檔(4) | |
101.CAL | XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔(4) | |
101.LAB | XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔(4) | |
101.PRE | XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔(4) | |
101.DEF | XBRL分類擴展定義Linkbase文檔(4) |
(1) | 通過參考本公司註冊號為333-152964的S-1表格中的註冊聲明而註冊成立。 |
(2) | 參考本公司於2012年1月31日提交的Form 10-Q/A季度報告而註冊成立。 |
(3) | 通過引用公司於2015年12月7日提交的表格8-K中當前的 報告合併。 |
(4) | 謹此提交。 |
27
簽名
根據 《交易法》的要求,本公司促使本報告由正式授權的以下簽字人代表其簽署。
偵察科技有限公司 | ||||
2016年2月16日 | 由以下人員提供: | 發稿/劉佳 | ||
劉佳 | ||||
首席財務官 | ||||
(首席財務會計官) |
簽名
根據 《交易法》的要求,本公司促使本報告由正式授權的以下簽字人代表其簽署。
偵察科技有限公司 | ||||
2016年2月16日 | 由以下人員提供: | /s/尹申萍 | ||
陰腎平 | ||||
首席執行官 |
偵察技術, 有限公司
未經審計的簡明合併財務報表索引 | 頁 | |
截至2015年6月30日和2015年12月31日的未經審計簡明合併資產負債表 | F-2 | |
截至2014年12月31日和2015年12月31日的6個月和3個月未經審計的合併經營報表和全面虧損 | F-3 | |
截至2014年12月31日和2015年12月31日的6個月未經審計的現金流量簡併報表 | F-4 | |
未經審計的簡明合併財務報表附註 | F-5 |
F-1 |
偵察科技有限公司
壓縮合並資產負債表
(未經審計)
截至6月30日, | 截至12月31日, | 截至12月31日, | ||||||||||
2015 | 2015 | 2015 | ||||||||||
人民幣 | 人民幣 | 美元 | ||||||||||
資產 | ||||||||||||
流動資產 | ||||||||||||
現金和現金等價物 | ¥ | 12,344,929 | ¥ | 3,108,330 | $ | 478,890 | ||||||
應收票據 | 4,205,530 | 3,026,820 | 466,332 | |||||||||
貿易應收賬款淨額 | 52,186,397 | 66,958,781 | 10,316,111 | |||||||||
貿易應收賬款關聯方淨額 | 4,769,800 | - | - | |||||||||
庫存,淨額 | 10,845,007 | 7,780,702 | 1,198,746 | |||||||||
其他應收賬款,淨額 | 18,064,568 | 19,717,394 | 3,037,792 | |||||||||
其他應收賬款關聯方 | 91,021 | - | - | |||||||||
採購預付款,淨額 | 18,622,538 | 12,018,393 | 1,851,633 | |||||||||
採購預付款-關聯方 | 394,034 | - | - | |||||||||
預付費用 | 826,314 | 1,926,018 | 296,736 | |||||||||
預付費用關聯方 | 420,000 | - | - | |||||||||
遞延税項資產 | 1,742,098 | 1,554,284 | 239,463 | |||||||||
流動資產總額 | 124,512,236 | 116,090,722 | 17,885,703 | |||||||||
財產和設備,淨值 | 2,666,953 | 2,658,759 | 409,626 | |||||||||
長期貿易應收賬款淨額 | 4,440,665 | 3,358,357 | 517,410 | |||||||||
長期其他應收賬款 | 2,729,033 | 1,377,896 | 212,288 | |||||||||
總資產 | ¥ | 134,348,887 | ¥ | 123,485,734 | $ | 19,025,027 | ||||||
負債和權益 | ||||||||||||
流動負債 | ||||||||||||
銀行短期貸款 | ¥ | 7,000,000 | ¥ | 6,500,000 | $ | 1,001,433 | ||||||
應付貿易賬款 | 13,627,088 | 24,533,458 | 3,779,786 | |||||||||
應付貿易賬款-關聯方 | 3,528,705 | 2,736,879 | 421,662 | |||||||||
其他應付款 | 2,103,057 | 1,930,626 | 297,445 | |||||||||
其他與應付有關的當事人 | 4,309,702 | 1,472,166 | 226,812 | |||||||||
遞延收入 | 2,285,529 | 451,180 | 69,512 | |||||||||
來自客户的預付款 | 529,700 | 322,449 | 49,679 | |||||||||
應計工資總額和僱員福利 | 246,789 | 470,822 | 72,538 | |||||||||
應計費用 | 199,166 | 202,969 | 31,271 | |||||||||
應繳税款 | 1,153,216 | 1,424,445 | 219,459 | |||||||||
短期借款關聯方 | 16,916,905 | 7,225,775 | 1,113,250 | |||||||||
遞延税項負債 | 180,186 | 180,186 | 27,761 | |||||||||
流動負債總額 | 52,080,043 | 47,450,955 | 7,310,608 | |||||||||
權益 | ||||||||||||
普通股,(面值0.0185美元,授權發行1億股;截至2015年6月30日和2015年12月31日分別發行和發行5,427,946股和5,804,005股) | 697,217 | 741,467 | 114,235 | |||||||||
額外實收資本 | 92,541,687 | 97,494,721 | 15,020,679 | |||||||||
撥付留存收益 | 4,148,929 | 4,148,929 | 639,211 | |||||||||
未分配留存收益 | (23,024,935 | ) | (34,392,717 | ) | (5,298,769 | ) | ||||||
累計其他綜合損失 | (317,551 | ) | (194,761 | ) | (30,005 | ) | ||||||
股東權益總額 | 74,045,347 | 67,797,639 | 10,445,351 | |||||||||
非控股權益 | 8,223,497 | 8,237,140 | 1,269,068 | |||||||||
總股本 | 82,268,844 | 76,034,779 | 11,714,419 | |||||||||
負債和權益總額 | ¥ | 134,348,887 | ¥ | 123,485,734 | $ | 19,025,027 |
附註是這些未經審計的簡明合併財務報表的組成部分
F-2 |
偵察科技有限公司
經營和全面虧損的精簡合併報表
(未經審計)
在截至的六個月內 | 在截至的三個月內 | |||||||||||||||||||||||
十二月三十一日, | 十二月三十一日, | |||||||||||||||||||||||
2014 | 2015 | 2015 | 2014 | 2015 | 2015 | |||||||||||||||||||
人民幣 | 人民幣 | 美元 | 人民幣 | 人民幣 | 美元 | |||||||||||||||||||
收入 | ||||||||||||||||||||||||
硬件和軟件 | ¥ | 24,761,080 | ¥ | 31,338,132 | $ | 4,828,159 | ¥ | 20,515,571 | ¥ | 27,857,380 | $ | 4,291,891 | ||||||||||||
服務 | 103,774 | 1,098,258 | 169,205 | 45,283 | 985,050 | 151,763 | ||||||||||||||||||
硬件和軟件相關方 | 768,118 | - | - | 768,118 | - | - | ||||||||||||||||||
總收入 | 25,632,972 | 32,436,390 | 4,997,364 | 21,328,972 | 28,842,430 | 4,443,654 | ||||||||||||||||||
收入成本 | ||||||||||||||||||||||||
硬件和軟件 | ¥ | 16,022,965 | ¥ | 25,595,076 | $ | 3,943,346 | ¥ | 12,334,279 | ¥ | 22,402,781 | $ | 3,451,520 | ||||||||||||
服務 | - | 676,970 | 104,298 | - | 676,970 | 104,298 | ||||||||||||||||||
硬件和軟件相關方 | 16,762 | - | - | 16,762 | - | - | ||||||||||||||||||
總收入成本 | 16,039,727 | 26,272,046 | 4,047,644 | 12,351,041 | 23,079,751 | 3,555,818 | ||||||||||||||||||
毛利 | 9,593,245 | 6,164,344 | 949,720 | 8,977,931 | 5,762,679 | 887,836 | ||||||||||||||||||
銷售和分銷費用 | 1,955,260 | 2,624,348 | 404,324 | 1,254,470 | 1,511,678 | 232,899 | ||||||||||||||||||
一般和行政費用 | 7,796,731 | 10,966,782 | 1,689,615 | 4,093,440 | 4,789,637 | 737,923 | ||||||||||||||||||
研發費用 | 1,899,957 | 4,529,036 | 697,773 | 1,243,228 | 2,736,039 | 421,532 | ||||||||||||||||||
運營費用 | 11,651,948 | 18,120,166 | 2,791,712 | 6,591,138 | 9,037,354 | 1,392,354 | ||||||||||||||||||
營業收入(虧損) | (2,058,703 | ) | (11,955,822 | ) | (1,841,992 | ) | 2,386,793 | (3,274,675 | ) | (504,518 | ) | |||||||||||||
其他收入(費用) | ||||||||||||||||||||||||
補貼收入 | 484,318 | 124,720 | 19,215 | 269,615 | 75,720 | 11,666 | ||||||||||||||||||
利息收入 | 157,468 | 104,719 | 16,134 | 74,436 | 49,209 | 7,581 | ||||||||||||||||||
利息支出 | (468,956 | ) | (474,200 | ) | (73,058 | ) | (227,112 | ) | (196,376 | ) | (30,255 | ) | ||||||||||||
認股權證負債的公允價值變動 | 4,077,517 | - | - | 3,803,118 | - | - | ||||||||||||||||||
外幣兑換損失 | (20,880 | ) | (202 | ) | (31 | ) | (18,806 | ) | 736 | 113 | ||||||||||||||
其他收入(費用) | 76,672 | (35,170 | ) | (5,419 | ) | 90,692 | (25,506 | ) | (3,930 | ) | ||||||||||||||
其他收入(費用) | 4,306,139 | (280,133 | ) | (43,159 | ) | 3,991,943 | (96,217 | ) | (14,825 | ) | ||||||||||||||
所得税前收入(虧損) | 2,247,436 | (12,235,955 | ) | (1,885,151 | ) | 6,378,736 | (3,370,892 | ) | (519,343 | ) | ||||||||||||||
所得税撥備(福利) | 648,932 | (868,173 | ) | (133,756 | ) | 618,687 | (851,716 | ) | (131,221 | ) | ||||||||||||||
淨收益(虧損) | 1,598,504 | (11,367,782 | ) | (1,751,395 | ) | 5,760,049 | (2,519,176 | ) | (388,122 | ) | ||||||||||||||
減去:可歸因於非控股權益的淨收入 | 434,673 | - | - | 434,673 | - | - | ||||||||||||||||||
可歸因於Recon技術有限公司的淨收益(虧損) | ¥ | 1,163,831 | ¥ | (11,367,782 | ) | $ | (1,751,395 | ) | ¥ | 5,325,376 | ¥ | (2,519,176 | ) | $ | (388,122 | ) | ||||||||
綜合收益(虧損) | ||||||||||||||||||||||||
淨收益(虧損) | 1,598,504 | (11,367,782 | ) | (1,751,395 | ) | 5,760,049 | (2,519,176 | ) | (388,122 | ) | ||||||||||||||
外幣折算調整 | 4,726 | 122,790 | 18,918 | 5,528 | (1,428 | ) | (220 | ) | ||||||||||||||||
綜合收益(虧損) | 1,603,230 | (11,244,992 | ) | (1,732,477 | ) | 5,765,577 | (2,520,604 | ) | (388,342 | ) | ||||||||||||||
減去:可歸因於非控股權益的綜合收益 | 434,920 | 13,643 | 2,102 | 434,961 | (2,977 | ) | (459 | ) | ||||||||||||||||
可歸因於Recon技術有限公司的全面收益(虧損) | ¥ | 1,168,310 | ¥ | (11,258,635 | ) | $ | (1,734,579 | ) | ¥ | 5,330,616 | ¥ | (2,517,627 | ) | $ | (387,883 | ) | ||||||||
普通股每股收益(虧損)-基本 | ¥ | 0.25 | ¥ | (2.07 | ) | $ | (0.32 | ) | ¥ | 1.13 | ¥ | (0.45 | ) | $ | (0.07 | ) | ||||||||
每股普通股收益(虧損)-稀釋後 | ¥ | 0.24 | ¥ | (2.07 | ) | $ | (0.32 | ) | ¥ | 1.10 | ¥ | (0.45 | ) | $ | (0.07 | ) | ||||||||
加權平均股價-基本股 | 4,741,911 | 5,503,932 | 5,503,932 | 4,726,711 | 5,569,102 | 5,569,102 | ||||||||||||||||||
加權平均股份-稀釋股份 | 4,846,270 | 5,503,932 | 5,503,932 | 4,820,817 | 5,569,102 | 5,569,102 |
附註是這些未經審計的簡明合併財務報表的組成部分
F-3 |
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現金流量壓縮合並報表
(未經審計)
截至12月31日的6個月, | ||||||||||||
2014 | 2015 | 2015 | ||||||||||
人民幣 | 人民幣 | 美元 | ||||||||||
經營活動的現金流: | ||||||||||||
淨收益(虧損) | ¥ | 1,598,504 | ¥ | (11,367,782 | ) | $ | (1,751,395 | ) | ||||
對淨收益(虧損)與經營活動提供(用於)的現金淨額進行調整: | ||||||||||||
折舊 | 274,511 | 496,070 | 76,428 | |||||||||
處置設備的損失(收益) | (149,480 | ) | 10,594 | 1,632 | ||||||||
壞賬撥備 | 104,589 | 2,153,337 | 331,757 | |||||||||
為緩慢移動的庫存撥備 | - | (87,558 | ) | (13,490 | ) | |||||||
基於股份的薪酬 | 1,115,030 | 2,573,575 | 396,502 | |||||||||
遞延税收優惠(準備金) | (27,977 | ) | 187,814 | 28,936 | ||||||||
認股權證負債的公允價值變動 | (4,077,517 | ) | - | - | ||||||||
為服務發行的限制性股票 | 1,171,331 | 566,361 | 87,257 | |||||||||
營業資產和負債變動情況: | ||||||||||||
應收票據 | (2,977,565 | ) | 1,178,710 | 181,600 | ||||||||
應收貿易賬款 | (8,572,529 | ) | (13,793,992 | ) | (2,125,193 | ) | ||||||
貿易應收賬款關聯方 | 6,104,734 | 4,569,800 | 704,053 | |||||||||
盤存 | (4,833,407 | ) | 3,151,863 | 485,597 | ||||||||
其他應收賬款,淨額 | (7,635,508 | ) | (314,689 | ) | (48,483 | ) | ||||||
其他應收賬款關聯方,淨額 | 1,414,433 | 91,021 | 14,023 | |||||||||
預購,淨額 | 2,641,583 | 4,567,724 | 703,734 | |||||||||
採購預付款關聯方,淨額 | - | 394,034 | 60,707 | |||||||||
預付費用 | (2,127,821 | ) | 599,377 | 92,344 | ||||||||
預付費用關聯方,淨額 | 230,000 | 420,000 | 64,708 | |||||||||
應付貿易賬款 | 1,188,511 | 10,906,370 | 1,680,307 | |||||||||
應付貿易賬款-關聯方 | - | (791,826 | ) | (121,994 | ) | |||||||
其他應付款 | (137,403 | ) | (172,431 | ) | (26,566 | ) | ||||||
其他應付款相關方 | 290,738 | (2,837,536 | ) | (437,169 | ) | |||||||
遞延收入 | (1,223,397 | ) | (1,834,349 | ) | (282,612 | ) | ||||||
來自客户的預付款 | (417,185 | ) | (207,251 | ) | (31,930 | ) | ||||||
應計工資總額和僱員福利 | (132,687 | ) | 224,033 | 34,516 | ||||||||
應計費用 | 9,327 | 35,292 | 5,437 | |||||||||
應繳税款 | 779,567 | 271,229 | 41,787 | |||||||||
經營活動提供(用於)的現金淨額 | (15,389,618 | ) | 989,790 | 152,493 | ||||||||
投資活動的現金流: | ||||||||||||
購置房產和設備 | (514,009 | ) | (498,470 | ) | (76,798 | ) | ||||||
處置設備所得收益 | 341,880 | - | - | |||||||||
用於投資活動的淨現金 | (172,129 | ) | (498,470 | ) | (76,798 | ) | ||||||
融資活動的現金流: | ||||||||||||
償還銀行短期貸款 | (2,000,000 | ) | (500,000 | ) | (77,033 | ) | ||||||
短期借款收益與關聯方 | 9,400,000 | 6,000,000 | 924,400 | |||||||||
償還短期借款的關聯方 | (5,000,000 | ) | (15,522,619 | ) | (2,391,517 | ) | ||||||
出售普通股所得收益,扣除發行成本 | - | 169,398 | 26,098 | |||||||||
融資活動提供(用於)的現金淨額 | 2,400,000 | (9,853,221 | ) | (1,518,052 | ) | |||||||
匯率波動對現金及現金等價物的影響 | 15,125 | 125,302 | 19,306 | |||||||||
現金和現金等價物淨減少 | (13,146,622 | ) | (9,236,599 | ) | (1,423,051 | ) | ||||||
期初現金及現金等價物 | 18,094,586 | 12,344,929 | 1,901,941 | |||||||||
期末現金和現金等價物 | ¥ | 4,947,964 | ¥ | 3,108,330 | $ | 478,890 | ||||||
補充現金流信息 | ||||||||||||
期內支付的利息現金 | ¥ | 510,956 | ¥ | 474,200 | $ | 73,058 | ||||||
在此期間支付的税款現金 | ¥ | 203,073 | ¥ | 72,217 | $ | 11,126 | ||||||
非現金投融資活動 | ||||||||||||
發行普通股以預付專業服務 | ¥ | 1,002,721 | ¥ | 2,265,442 | $ | 349,029 | ||||||
應收賬款和應付貸款抵銷的非現金交易 | - | 200,000 | 30,813 |
附註是這些未經審計的 簡明合併財務報表的組成部分。
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未經審計的簡明合併財務報表附註
注 1.業務組織和性質
組織-Recon Technology,Ltd(“本公司”)於二零零七年八月二十一日由尹申平先生、陳光強先生及李紅旗先生(“創辦人”)根據開曼羣島法律註冊成立為有限責任公司。該公司主要為中華人民共和國(“中華人民共和國”)的石油公司提供專業油田設備、自動化系統、工具、化學品和現場服務。其全資附屬公司Recon Technology Co.,Limited(“Recon-HK”) 於二零零七年九月六日在香港註冊成立。除Recon-HK的股權外,本公司並不擁有任何資產 或進行任何業務。於二零零七年十一月十五日,科創香港根據中國法律成立一家全資附屬公司濟寧科創科技有限公司(“科創JN”)。除Recon-JN的股權外,Recon-HK並不擁有任何資產 或進行任何業務。2010年11月19日,Recon-CI根據香港法律成立了全資子公司Recon Investment Ltd(“Recon-IN”)。除Recon-IN的股權外,Recon-CI不擁有任何資產 或進行任何操作。2014年1月18日,Recon-IN根據中國法律成立了一家全資子公司--Recon Hengda Technology(Beijing) Co.(“Recon-BJ”)。除Recon-BJ的股權外,Recon-IN不擁有 任何資產或進行任何業務。
本公司通過 以下中國法人實體開展業務,這些法人實體合併為可變利益實體(“VIE”),在中國油田設備和服務行業經營 :
1.北京BHD石油科技有限公司(“BHD”),以及
2.南京 偵察科技有限公司(“南京偵察”)。
2015年1月29日,公司將其法定股份從25,000,000股增加到100,000,000股普通股。
中國法律法規 目前並不禁止或限制外資擁有石油業務。然而,中國的法律法規確實 禁止外商直接投資某些行業。然而,2008年1月1日,為了保護公司的 股東不受未來可能的外資所有權限制,同時持有必和必拓 和南京Recon的控股權的創辦人與Recon-JN簽訂了若干排他性的 協議,重組了這些實體的公司和股權結構,使Recon-JN有權獲得大部分剩餘收益。於二零零九年五月二十九日,BHD JN、BHD 及南京Recon訂立經營協議,為BHD與南京Recon訂立的該等合約、 協議或交易的履行提供全面擔保。作為新協議的結果,Recon-JN吸收了BHD和南京Recon 100%的預期損失,並獲得了90%的預期收益,這使得Recon-JN成為這些公司的 主要受益者。
Recon-JN還與創始人簽訂了股票質押協議,後者將他們在這些實體中的所有股權質押給Recon-JN。各創辦人訂立的股份質押協議 分別質押創辦人於BHD及南京勘測的股權,作為服務協議項下服務付款的擔保 。
Recon-JN與BHD和南京Recon於2008年1月1日簽訂的服務協議規定,Recon-JN將向 BHD和南京Recon提供技術諮詢服務,以換取其年度淨利潤的90%作為服務費,按季度支付。
此外,Recon-HK訂立購股權 協議,允許Recon-HK在中國法律允許的情況下收購創辦人於該等實體的權益。
基於這些獨家協議, 公司按照會計準則編纂(“ASC”)主題810的要求,將BHD和南京勘測合併為VIE, 整固因為公司是VIE的主要受益者。管理層持續重新評估 Recon-JN是否為BHD和南京Recon的主要受益者。
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未經審計的簡明合併財務報表附註
2000年8月28日, 公司的一位創始人購買了BHD的控股權,該公司於1999年6月29日根據中國法律成立。截至2010年12月15日,創始人持有BHD 67.5%的所有權權益。從2010年12月16日到2012年6月30日,Messers。殷 和陳持有比亞迪86.24%的股權。BHD在獨家 協議日期之前與公司合併,並在2008年1月1日(基於ASC主題810的協議日期)之後合併。 公司根據控制協議分別分攤90%和100%的利潤和虧損。分配給 少數股權的利潤為剩餘金額(10%)。
2003年7月4日,根據中華人民共和國法律組織了南京偵察。於二零零七年八月二十七日,本公司創辦人向一名關聯方(即南京偵察的多數股權擁有人)購買南京偵察的多數股權。截至2010年12月15日,創辦人持有南京勘察80%的股權 。從2010年12月16日到2012年6月30日,Messers。尹申平和陳光強持有南京勘察80%的股權 。南京偵察公司自獨家協議之日起與本公司合併,並在2008年1月1日(基於ASC主題810的協議日期)之後合併 。本公司根據控制協議將利潤和虧損分別分攤90%和 100%。分配給非控股權益的利潤為剩餘金額 (10%)。
於2015年12月1日,本公司與在青海省提供油田服務的中華人民共和國有限責任公司青海華友井下技術有限公司(“QHHY”)、QHHY的股東以及我們的中國全資子公司鋭康恆大 科技(北京)有限公司(“Recon BJ”)簽訂了 購股協議(“SPA”)。與SPA一起, Recon BJ與QHHY及其股東就向Recon BJ轉讓QHHY的所有權 簽訂了一系列控制協議。控制協議授予Recon BJ向QHHY提供獨家技術諮詢服務的權利,以換取QHHY季度利潤的100%。控制協議在公司獲得股東對交易的批准後 才會生效。
經營性質- 公司從事(1)提供與油田生產和管理相關的設備、工具和其他硬件,包括與某些項目相關的簡單 安裝;(2)提高已開發油井的產量和效率的服務;以及(3) 開發和銷售自己的專業工業自動化控制和信息解決方案。公司提供的產品和服務 包括:
高效加熱爐- 高效加熱爐旨在去除雜質,防止輸送原油的管道出現凝固堵塞 。原油含有一定的雜質,包括水和天然氣,必須先除去這些雜質才能 出售石油。
多功能裂隙成型機-多用途 裂縫成形器提高了採掘機測試和開採石油的能力,這需要在任何石油採掘機測試是否存在石油之前將其打孔到地下 。
水平多級壓裂相關服務 -該公司主要使用貝克休斯Fracpoint™系統,併為油田公司提供相關服務。 貝克休斯Fracpoint™系統提供了一種使用封隔器隔離井筒(階段)段和壓裂套管的完井方法,將壓裂處理引導到所需的階段。這種類型的完井消除了固井襯管、連續油管作業和電纜作業的需要,同時顯著減少了整體泵送時間。
監控和數據採集系統(“SCADA”)-SCADA是用於監測、管理和控制石油開採的工業計算機化過程控制系統。SCADA整合了石油開採行業的地下和地上活動。該系統 可以幫助實時管理採油過程,以降低與採油相關的成本。
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未經審計的簡明合併財務報表附註
注2.重大會計政策
陳述依據-隨附的 未經審核簡明綜合財務報表是根據美國證券交易委員會規則就中期財務信息而普遍接受的會計原則 編制的,並且一直沿用 。管理層認為,所有被認為是公平列報所必需的調整(包括正常經常性應計項目)都已包括在內。這些財務報表應與公司截至2015年6月30日財年的Form 10-K中包含的經審計的財務報表及其附註一併閲讀。報告的 中期運營結果可能不能反映公司截至2016年6月30日的 財年的預期運營結果。
合併原則- 未經審計的簡明綜合財務報表包括本公司的賬目、本公司的所有子公司和 個VIE。合併後,公司與其子公司和VIE之間的所有交易和餘額均已取消。 合併後,公司與子公司和VIE之間的所有交易和餘額均已取消。
可變利息實體- VIE是指這樣的實體:(I)沒有足夠的股本允許該實體在沒有額外 從屬財務支持的情況下為其活動融資,或(Ii)擁有缺乏控股財務權益特徵的股權投資者。 VIE由其主要受益人合併。主要受益人既有權指導對實體的經濟表現產生最重大影響的活動 ,也有義務承擔損失或有權從實體獲得可能對VIE產生重大影響的利益 。本公司進行持續評估,以確定是否應將某實體 視為VIE,之前確定為VIE的實體是否繼續為VIE,以及本公司是否繼續 為主要受益者。
因合併而確認的資產 VIE並不代表可用於滿足對公司一般資產的索賠的額外資產。相反,因合併這些VIE而確認的負債並不代表對公司一般 資產的額外債權;相反,它們代表針對合併VIE的特定資產的債權。
貨幣換算- 公司的本位幣為人民幣,隨附的未經審計的簡明合併財務報表均以人民幣表示。截至2015年12月31日的三個月未經審計的簡明綜合財務報表僅為方便讀者 已轉換為美元(“美元”)。 截至和截至2015年12月31日的三個月未經審計的簡明綜合財務報表僅為方便讀者而轉換為美元(“美元”)。按照2015年12月31日的匯率 ,6.4907元=1美元的匯率進行了折算。這些折算的美元金額不應被解釋為代表人民幣金額 ,或者人民幣金額已經或可能被轉換為美元。
估計和假設- 根據美國公認會計原則編制合併財務報表要求管理層作出估計和 假設,以影響在財務報表的 日期報告的資產和負債額以及披露的或有資產和負債,以及報告期內報告的收入和費用。必要時會調整估算 以反映實際經驗。反映在公司合併財務報表中的重要會計估計包括收入確認、壞賬準備、存貨準備、遞延税金、認股權證負債、財產和設備的使用年限以及股票支付的公允價值。由於使用估計數 是財務報告流程的組成部分,實際結果可能與這些估計數不同。
金融工具的公允價值 -有關金融工具公允價值和相關公允價值計量的美國GAAP會計準則定義了公允 價值,建立了三級估值層次結構,要求實體最大限度地使用可觀察到的投入,並在計量公允價值時最大限度地減少使用不可觀察到的投入。
輸入的三個級別定義如下 :
估值方法的第1級投入是指活躍市場中相同資產或負債的報價(未經調整)。
估值方法的第二級投入包括活躍市場中類似資產和負債的報價,以及在金融工具的幾乎整個期限內可直接或間接觀察到的 資產或負債的投入。
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未經審計的簡明合併財務報表附註
評估方法的第3級輸入無法觀察到。
綜合資產負債表中報告的應收貿易賬款、其他應收賬款、採購墊款、應付貿易賬款、應計負債、客户墊款、短期銀行貸款和短期借款的賬面金額由於這些金融工具的即期或短期 到期日而接近公允價值。估計長期其他應收賬款的公允價值並不可行,因為 這是本公司以前的VIE應收賬款,而類似條款的應收賬款沒有類似的市場。長期投資 按公允價值計量,在截至2015年12月31日的六個月內,公允價值被確定為零,使用級別 1投入。(請參閲附註8。)
認股權證負債的公允價值 是使用Black-Scholes模型作為二級投入(見附註13)確定的。
現金和現金等價物- 現金和現金等價物包括手頭現金、活期存款和規定 原始到期日不超過6個月的高流動性短期債務投資。由於大多數銀行賬户位於中國,因此這些銀行餘額 未投保。
貿易賬户和其他應收款 -應收賬款按原始發票金額減去任何潛在無法收回金額的撥備入賬。當相關應收賬款超過一年時,應收賬款 被視為逾期。對貿易賬户和其他 被認為可疑的應收賬款進行撥備。經過廣泛的努力,帳目被註銷了。其他 應收賬款來自與非貿易客户的交易。
採購預付款-採購 預付款是為採購庫存而預付給供應商的金額,在向供應商支付最終金額 並交付庫存時確認為庫存。
盤存-庫存 在BHD的加權平均基礎上以成本或市值中的較低者列示。南京勘測按先進先出原則,按成本 或市值中較低者列報存貨。確定庫存成本的方法每年都在使用 。當某些庫存項目的市場價值低於成本 時,會提供庫存陳舊準備。
財產和設備- 財產和設備按成本列出。機動車輛和辦公設備的折舊是按資產的預計使用年限(從兩年到十年)用直線 法計算的。租賃改進按租賃期或資產的估計使用年限中較短的時間(以較短者為準)攤銷。
項目 | 使用壽命 | |
機動車輛 | 5-10年 | |
辦公設備 | 2-5年 | |
租賃權改進 | 5年 |
長期投資-長期 公司有能力對其施加重大影響但不能控制的股權投資,且通常 擁有20%-50%的股權,按成本加股權在被投資方的未分配淨收益(虧損)中列報。對這些投資進行減值評估 ,在確定股權投資價值低於賬面價值的 是“非暫時性的”時,減值損失將被記錄在減值損失中。在判斷“非臨時性”時, 公司將考慮投資的公允價值一直低於投資賬面價值的時間長度和程度、被投資人的短期和長期經營和財務前景,以及公司保留對被投資人的投資的 長期意圖。
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長壽資產-公司 適用ASC主題360“財產、廠房和設備”。ASC主題360要求,只要發生事件或環境變化表明資產 或資產組的賬面金額可能無法收回,就應審查資產 和設備等長期資產的減值情況。將持有和使用的資產的可回收性是通過將資產的賬面金額與該資產預期產生的預計未貼現未來現金流量進行比較來衡量的。如果一項資產的賬面金額超過其估計的未貼現未來現金流,則就該資產的賬面 金額超出該資產的公允價值的金額確認減值費用。公允價值根據資產預期產生的預計貼現未來現金流量 確定。2015年6月30日和2015年12月31日沒有減值。
收入確認- 公司在滿足以下四個標準時確認收入:(1)有説服力的安排證據,(2)已交付 或已提供服務,(3)銷售價格是固定或可確定的,以及(4)可收購性得到合理保證。只有在產品發貨或向客户提供服務且 客户已簽署竣工驗收報告、損失風險已轉移至客户、客户驗收條款已失效,或者公司有客觀證據證明客户驗收條款中規定的標準已得到滿足後,才會進行交貨 。在解決所有與銷售相關的意外情況 之前,不會認為銷售價格是固定的或可確定的。
硬件:
硬件銷售收入通常在產品發貨給客户,且沒有未履行的公司義務影響客户最終接受安排的情況下 確認。
軟件:
公司銷售自主開發的 軟件。對於軟件銷售,公司根據ASC主題985-605“軟件收入 確認”確認收入。軟件收入根據項目合同確認。合同成本在安裝、測試或調試期間累計 。通常這是短期的。直到 合同完成並收到驗收聲明後,才會確認收入。
服務:
本公司針對單獨的固定價格合同提供服務以改善 軟件功能和系統運行。當驗收由客户簽署的完工報告確定時,收入在已完成的合同方法 上確認。
遞延收入是指向與銷售合同相關的客户開出的未到期金額 。
補貼收入-補助金是政府為支持本地軟件公司的運營和研發而提供的資金 。與研究和開發項目相關的贈款在收到 時,在未經審計的簡明綜合經營報表中確認為補貼收入。以軟件產品增值税退税形式發放的贈款在收到時予以確認。
基於股份的薪酬- 本公司根據ASC主題718對基於股份的薪酬進行核算。股份支付。根據本主題的公允 價值確認條款,基於股份的薪酬成本在授予日以獎勵的公允價值 為基礎進行計量,並在整個獎勵的必需服務期 內以直線方式確認為分級歸屬的費用。本公司已選擇使用二項式網格估值模型確認補償費用,該模型基於獎勵的公允價值在授予日估計 。
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所得税-所得税 根據ASC主題740的負債會計方法提供,所得税會計核算。所得税撥備 是根據當年應付或可退還的税款和遞延税款計提的。遞延税金是根據資產和負債的計税基準與其在財務報表中報告的金額之間的差額計提的,税金 結轉。遞延税項資產和負債按當前頒佈的所得税税率計入財務報表,適用於預期實現或結算遞延税項資產和負債的期間 。隨着税法或税率的變化,遞延税金資產和負債通過所得税撥備進行調整。本公司 未在美國或開曼羣島繳納任何所得税。
在ASC主題740項下,公司只有在税務機關根據税位的技術價值更有可能在審查時維持該税位 時,才能確認 不確定税位帶來的税收優惠。財務報表中確認的此類情況的税收優惠 將根據最終結算時實現的可能性大於50%的最大優惠來衡量 。2010年以前年度的所得税申報單不再由税務機關審核。
每股收益(虧損)(“EPS”) -基本每股收益的計算方法是將淨收益(虧損)除以已發行普通股的加權平均數量。稀釋每股收益 的計算方法為淨收益(虧損)除以普通股加權平均數和已發行稀釋潛在普通股等價物 。
潛在攤薄普通股由普通股期權、限制性股票和權證轉換後可發行的普通股 組成(使用庫存股 方法)。期權、限制性股票和權證的影響將是反稀釋的,因為我們在截至2014年12月31日和2015年12月31日的三個月和六個月期間發生了 淨虧損。
最近發佈的會計聲明-
2015年8月,FASB發佈了會計 準則更新號2015-14,與客户的合同收入(主題606):推遲生效日期,或ASU 2015-14。 此修訂將之前發佈的會計準則更新號2014-09,與客户的合同收入 ,或ASU 2014-09的生效日期推遲到2017年12月15日之後的中期和年度報告期。在2016年12月15日之後開始的中期和年度報告期內,允許更早的 申請。本公司正在評估 本標準對本公司綜合財務狀況、經營業績和現金流的影響。
2015年8月,FASB發佈了會計 準則更新(ASU)2015-15號,利息分配(子主題835-30):與信用額度安排相關的債務發行成本的列報和隨後的計量 根據2015年6月18日EITF會議上的工作人員公告 對SEC段落的修訂。本ASU根據SEC工作人員在2015年6月18日新出現的 問題特別工作組會議上發佈的關於提交和隨後衡量與信用額度安排相關的債務發行成本的聲明,增加了SEC段落 。鑑於ASU 2015-03年度沒有關於與信用額度安排相關的債務發行成本的權威指導 ,SEC工作人員不會反對實體推遲並將債務發行成本作為資產列報,然後 在信用額度安排的期限內按比例攤銷遞延債務發行成本,無論信用額度安排是否有 任何未償還借款。公司預計此次更新不會對公司的綜合財務狀況、經營業績和現金流產生重大 影響。2015年9月,FASB發佈了 ASU 2015-16,業務合併(主題805):簡化計量期調整會計,消除了 追溯核算最初記錄在業務收購期初資產負債表中的臨時金額變化的要求。在ASU 2015-16年度發佈之前,收購人必須重述截至 收購日期的上期財務報表,以便對暫定金額進行調整。本指導意見自2015年12月15日之後的財年起生效。 , 包括會計年度內的過渡期。公司預計此次更新不會對公司的綜合財務狀況、經營業績和現金流產生實質性影響。
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2015年9月,FASB發佈了ASU 2015-16,業務合併(主題805):簡化計量期調整會計,取消了 要求追溯核算最初記錄在業務收購期初資產負債表中的臨時金額的變化 。在ASU 2015-16年度發佈之前,收購人必須重述截至 收購日期的上期財務報表,以便對暫定金額進行調整。本指南適用於2015年12月15日之後的財年,包括財年內的過渡期。公司預計此次更新不會對公司綜合財務狀況、經營業績和現金流的列報產生實質性影響。
2015年11月,FASB發佈了會計 準則更新(ASU)2015-17號,所得税(主題740):資產負債表遞延税分類,這改變了 遞延税在組織資產負債表上的分類方式。ASU取消了當前要求組織 在分類資產負債表中將遞延税項負債和資產作為流動和非流動列報的要求。相反,組織 將被要求將所有遞延税項資產和負債歸類為非流動資產和負債。修正案適用於 提交分類資產負債表的所有組織。對於上市公司,這些修訂適用於從2016年12月15日開始的年度 期間發佈的財務報表,以及這些年度期間內的中期財務報表。公司預計此次更新 不會對公司綜合財務狀況、經營業績和現金流的列報產生實質性影響 。
2016年1月,FASB發佈了會計 準則更新(ASU)2016-01號,金融工具-總體(子主題825-10):財務資產和金融負債的確認和計量 。新指引對現有的美國公認會計準則進行了針對性的改進:(1)要求股權投資 以公允價值計量,並在淨收益中確認公允價值變動;(2)要求在資產負債表或財務報表附註中按計量類別和形式單獨列報財務 資產和金融負債;(3)取消要求上市公司披露用於估計金融工具公允價值所需披露的方法和重大假設的要求。和。(四)要求報告機構在其他全面收益中單獨列報因特定工具信用風險發生變化而導致的負債公允價值變動總額的 部分。新指導 適用於上市公司2017年12月15日之後的財年,包括這些財年 內的過渡期。“公司”(The Company) 預計此次更新不會對公司綜合財務狀況、運營業績和現金流的列報產生實質性影響。
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附註3.應收貿易賬款淨額
應收賬款包括以下內容:
2015年6月30日 | 2015年12月31日 | 2015年12月31日 | ||||||||||
第三方 | 人民幣 | 人民幣 | 美元 | |||||||||
應收貿易賬款 | ¥ | 58,049,462 | ¥ | 69,853,378 | $ | 10,762,072 | ||||||
壞賬準備 | (5,863,065 | ) | (2,894,597 | ) | (445,961 | ) | ||||||
總計-第三方,淨額 | ¥ | 52,186,397 | ¥ | 66,958,781 | $ | 10,316,111 |
2015年6月30日 | 2015年12月31日 | 2015年12月31日 | ||||||||||
關聯方 | 人民幣 | 人民幣 | 美元 | |||||||||
北京朗辰建築公司 | 726,800 | ¥ | - | $ | - | |||||||
廈門皇盛日立電腦網絡有限公司。 | 980,000 | - | - | |||||||||
廈門恆達日立電腦網絡有限公司。 | 3,063,000 | - | - | |||||||||
總關聯方,淨額 | ¥ | 4,769,800 | ¥ | - | $ | - |
2015年6月30日 | 2015年12月31日 | 2015年12月31日 | ||||||||||
第三方-長期 | 人民幣 | 人民幣 | 美元 | |||||||||
北京亞北諾達科技有限公司** | ¥ | 4,934,072 | ¥ | 3,731,508 | $ | 574,901 | ||||||
壞賬準備 | (493,407 | ) | (373,151 | ) | (57,491 | ) | ||||||
應收賬款總額-長期應收賬款淨額 | ¥ | 4,440,665 | ¥ | 3,358,357 | $ | 517,410 |
*應收雅貝諾達的 主要來自基於書面合同的自動化系統和服務的銷售。 根據2015年9月2日簽署的償還協議,未償還餘額將在 2017年開始的兩年內收回,每期2,467,036元(38萬美元)。
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附註4.其他應收賬款,淨額
其他應收賬款包括:
第三方 | 2015年6月30日 | 2015年12月31日 | 2015年12月31日 | |||||||||
當前部分 | 人民幣 | 人民幣 | 美元 | |||||||||
彈性網卡(A)到期 | ¥ | 2,624,071 | ¥ | 3,375,185 | $ | 520,003 | ||||||
借給第三者的貸款(B) | 11,154,344 | 11,583,104 | 1,784,569 | |||||||||
給員工的業務預付款(C) | 3,927,238 | 4,517,706 | 696,028 | |||||||||
項目保證金 | 543,800 | 853,492 | 131,495 | |||||||||
其他 | 637,348 | 223,140 | 34,378 | |||||||||
壞賬準備 | (822,233 | ) | (835,233 | ) | (128,681 | ) | ||||||
總計 | ¥ | 18,064,568 | ¥ | 19,717,394 | $ | 3,037,792 |
第三方 | 2015年6月30日 | 2015年12月31日 | 2015年12月31日 | |||||||||
非流動部分 | 人民幣 | 人民幣 | 美元 | |||||||||
彈性網卡(A)到期 | ¥ | 2,729,033 | ¥ | 1,377,896 | $ | 212,288 | ||||||
總計 | ¥ | 2,729,033 | ¥ | 1,377,896 | $ | 212,288 |
(A) | 在彈性網卡不再 成為公司的VIE後,2012年1月,彈性網卡同意按期償還貸款,並在 期間按4%的年利率計息。根據付款時間表,本金加應計利息需要從2012年3月開始按季度在大約三年內償還 。前四筆付款分別為120萬元人民幣 。2012年3月、6月、9月和12月,公司共收到人民幣480萬元。從2013年3月開始,每個季度的分期付款 為1,777,653元。本公司於2013年3月和6月按時收到貨款。2013年9月30日,彈性網卡提出延長付款期限,並與公司簽訂了新合同。根據新的安排, 這筆貸款的剩餘部分將在四年內分期償還,每季度償還699,147元。本公司繼續 根據協議收取款項。 |
(B) | 向第三方提供的貸款 主要用於支持合作企業的短期資金。這些貸款是即期到期的,不計息。 |
(C) | 對 員工的業務預付款是指通過客户批准和驗收,預支與油田或現場安裝和檢查 產品相關的商務差旅和各種費用。 |
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注5.預付款購買
本公司在正常業務過程中從第三方 和關聯方購買產品和服務。預付款包括以下內容:
2015年6月30日 | 十二月三十一日, 2015 | 十二月 31, 2015 | ||||||||||
第三方 | 人民幣 | 人民幣 | 美元 | |||||||||
庫存採購預付款 | ¥ | 22,845,030 | ¥ | 18,277,305 | $ | 2,815,922 | ||||||
壞賬準備 | (4,222,492 | ) | (6,258,912 | ) | (964,289 | ) | ||||||
總計 | ¥ | 18,622,538 | ¥ | 12,018,393 | $ | 1,851,633 |
注6.庫存
庫存包括以下內容:
2015年6月30日 | 十二月三十一日, 2015 | 十二月三十一日, 2015 | ||||||||||
人民幣 | 人民幣 | 美元 | ||||||||||
小型零部件 | ¥ | 55,332 | ¥ | 55,332 | $ | 8,525 | ||||||
購進的商品和原材料 | 244,667 | 285,275 | 43,951 | |||||||||
在製品和現場貨物 | 3,552,771 | 334,582 | 51,548 | |||||||||
成品 | 14,693,073 | 9,987,846 | 1,538,793 | |||||||||
允許緩慢移動的庫存 | (7,700,836 | ) | (2,882,333 | ) | (444,071 | ) | ||||||
總庫存(淨額) | ¥ | 10,845,007 | ¥ | 7,780,702 | $ | 1,198,746 |
截至2015年12月31日的六個月,緩慢移動庫存撥備為人民幣87,558元(13,490美元)。
注7.財產和設備,淨額
財產和設備包括:
六月三十日, 2015 | 十二月三十一日, 2015 | 十二月 31, 2015 | ||||||||||
人民幣 | 人民幣 | 美元 | ||||||||||
機動車輛 | ¥ | 3,790,474 | ¥ | 3,871,567 | $ | 596,479 | ||||||
辦公設備和固定裝置 | 797,791 | 825,996 | 127,258 | |||||||||
租賃權改進 | - | 210,299 | 32,400 | |||||||||
總資產和設備 | 4,588,265 | 4,907,862 | 756,137 | |||||||||
減去:累計折舊 | (1,921,312 | ) | (2,249,103 | ) | (346,511 | ) | ||||||
財產和設備,淨值 | ¥ | 2,666,953 | ¥ | 2,658,759 | $ | 409,626 |
截至2014年12月31日和2015年12月31日的三個月,折舊費用分別為153,164元和 元236,303元(36,406美元)。
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截至2014年12月31日和2015年12月31日的6個月,折舊費用分別為274511元和496,070元(76,428美元)。
注8.長期投資
2013年6月28日,本公司以每股0.089美元,約合人民幣150萬元 (合250,000美元)的價格收購了阿瓦隆石油天然氣股份有限公司(以下簡稱“阿瓦隆”)的2,800,000股限制性股票。由於股份限制為兩年,本公司得以以市值的50%收購股份 。投資採用權益法入賬,截至2013年6月30日止 年度並無股權投資損益,因屬無形項目。截至2015年6月30日和2015年12月31日,Recon分別持有阿瓦隆16.92%和16.00%的流通股。Avalon是一家獨立的美國國內石油和天然氣生產商,在場外交易市場(OTCBB)上市,股票代碼為AOGN。Avalon在美國從事石油和天然氣生產屬性的收購、勘探和開發 。根據現有資料及與Avalon管理團隊的討論,本公司相信Avalon的 經營虧損在可預見的將來無法挽回,因此,本公司認為該項投資已減值 ,並於截至2014年6月30日止年度錄得1,535,250元人民幣(合250,000美元)的投資虧損,將其投資減記 至零。
2015年4月13日,比亞迪達成協議 向黃驊恆大香通製造有限公司投資8000萬元人民幣,獲得54.05%的股權。 比亞迪董事會和股東批准該交易投資於黃驊恆大香通製造有限公司(“HHBHD”)。這筆投資是為了加強與HHBHD的合作 ,保護BHD的設計版權。根據雙方協議,BHD在投資支付 到位之前不享有投票權。截至2016年2月16日,未向HHBHD支付此項投資,BHD對HHBHD沒有 控制權或重大影響。
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附註9.其他應付款
其他應付款包括以下內容:
2015年6月30日 | 2015年12月31日 | 十二月三十一日, 2015 | ||||||||||
第三方 | 人民幣 | 人民幣 | 美元 | |||||||||
諮詢服務 | ¥ | 1,628,508 | ¥ | 857,004 | $ | 132,036 | ||||||
總代理商和員工 | 413,703 | 124,840 | 19,234 | |||||||||
代表他人募集的資金 | - | 895,022 | 137,893 | |||||||||
其他 | 60,846 | 53,760 | 8,282 | |||||||||
總計 | ¥ | 2,103,057 | ¥ | 1,930,626 | $ | 297,445 |
2015年6月30日 | 十二月三十一日, 2015 | 十二月三十一日, 2015 | ||||||||||
關聯方 | 人民幣 | 人民幣 | 美元 | |||||||||
因關聯方原因 | ¥ | 2,499,347 | ¥ | - | $ | - | ||||||
大股東支付的費用 | 1,558,738 | 1,220,503 | 188,039 | |||||||||
向管理人員支付代表偵察發生的費用 | 251,617 | 251,663 | 38,773 | |||||||||
總計 | ¥ | 4,309,702 | ¥ | 1,472,166 | $ | 226,812 |
附註10.應繳税款
應繳税款 包括以下內容:
2015年6月30日 | 2015年12月31日 | 2015年12月31日 | ||||||||||
人民幣 | 人民幣 | 美元 | ||||||||||
應付增值税 | ¥ | 23,885 | ¥ | 1,168,537 | $ | 180,033 | ||||||
應繳企業所得税 | 1,127,131 | 210,525 | 32,435 | |||||||||
其他應付税款 | 2,200 | 45,383 | 6,991 | |||||||||
應繳税款總額 | ¥ | 1,153,216 | ¥ | 1,424,445 | $ | 219,459 |
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注11.銀行短期貸款
短期銀行貸款包括以下貸款:
2015年6月30日 | 2015年12月31日 | 2015年12月31日 | ||||||||||
人民幣 | 人民幣 | 美元 | ||||||||||
工商銀行,浮息6.12%,2016年6月19日到期 | ¥ | 7,000,000 | ¥ | 6,500,000 | $ | 1,001,433 | ||||||
銀行短期貸款總額 | ¥ | 7,000,000 | ¥ | 6,500,000 | $ | 1,001,433 |
截至2014年12月31日和2015年12月31日的三個月,銀行短期貸款的利息 分別為80667元和106242元(16368美元)。
截至2014年12月31日和2015年12月31日的6個月,銀行短期貸款的利息 分別為238,178元和214,649元(33,070美元)。
附註12.應付關聯方的短期借款
2015年6月30日 | 十二月 31, 2015 | 十二月三十一日, 2015 | ||||||||||
因相關原因而應收的短期借款 各方: | 人民幣 | 人民幣 | 美元 | |||||||||
從創始人那裏短期借款,年利率7.2%,2015年10月20日到期 | ¥ | 6,013,200 | ¥ | - | $ | - | ||||||
從創始人那裏短期借款,年利率6.06%,2015年10月2日到期 | 3,403,431 | - | - | |||||||||
從創始人那裏短期借款,年利率5.13%,2015年10月12日到期 | 1,600,274 | - | - | |||||||||
從創始人家庭成員那裏借來的短期貸款,不計利息,在不同的日期到期 | 5,700,000 | 1,200,000 | 184,880 | |||||||||
從創始人那裏短期借款,年利率5.75%,2016年9月25日到期 | - | 1,808,913 | 278,693 | |||||||||
廈門華盛海天計算機網絡有限公司短期借款,無息,2015年11月14日到期 | 200,000 | - | - | |||||||||
從創始人那裏短期借款,年利率5.75%,2016年10月10日到期 | - | 2,409,250 | 371,185 | |||||||||
從創始人那裏短期借款,年利率5.43%,2016年11月4日到期 | - | 1,807,612 | 278,492 | |||||||||
應付關聯方的短期借款總額 | ¥ | 16,916,905 | ¥ | 7,225,775 | $ | 1,113,250 |
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截至2014年12月31日和2015年12月31日的三個月,應付關聯方的短期借款利息 分別為人民幣146,445元和人民幣86,071元(13,261美元)。
截至2014年12月31日和2015年12月31日的6個月,應付關聯方的短期借款利息 分別為230,778元和275,519元(39,675美元)。
注13.股東權益
股票發行-在截至2015年12月31日的6個月內,公司根據2015年6月起的同一購買協議提供了15,874股普通股 。從股票發行中獲得的淨現金收益為人民幣169,398元(合26,098美元)。
撥付留存收益 -根據組織章程大綱及細則,本公司須將根據中國會計法規釐定的某部分純利( )從當前淨收入中撥入法定儲備金。根據中國 公司法,公司必須將按照中國會計準則和法規確定的税後利潤的10%轉入法定公積金,直至該公積金達到公司註冊資本或實收資本的50% 。截至2015年6月30日和2015年12月31日,法定準備金總額分別為4148,929元和4148,929元(639,211美元)。
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注14.股票薪酬
基於股票的獎勵計劃
以下 彙總了截至2015年12月31日未完成和可行使的期權狀況:
未償還期權 | 可行權期權 | |||||||||||||||||||||
平均行權價格 | 數 | 平均值 剩餘 合同 壽命(年) | 平均運動量 價格 | 數 | 平均值 剩餘 合同 壽命(年) | |||||||||||||||||
$ | 6.00 | 193,000 | 3.58 | $ | 6.00 | 193,000 | 3.58 | |||||||||||||||
$ | 2.96 | 222,600 | 6.24 | $ | 2.96 | 74,200 | 6.24 | |||||||||||||||
$ | 1.65 | 400,000 | 9.09 | - | - | - | ||||||||||||||||
815,600 |
限售股
截至2015年12月31日,公司已將仍在歸屬的普通股限制性股票 授予高級管理層和顧問。在截至2015年12月31日的6個月內 ,發放了以下贈款:
· | 2015年10月18日,公司同意 向其員工和非員工董事發行共計80萬股限制性股票,作為獎勵的補償成本。根據2015年10月18日的收盤價0.88美元,限售股的公允價值為70.4萬美元。 |
· | 2015年11月16日,公司同意 向兩家投資者關係公司發行共計10萬股限售股,以換取服務。根據2015年11月16日收盤價1.08美元,受限制 股票的公允價值為108,400美元。 |
· | 2015年11月19日,本公司向北京天虹通鑫科技有限公司(“北京天虹”)發行了260,185股限售股,用於提供某些模具和軟件的開發服務 。根據2015年11月19日的收盤價0.95美元,限制性股票的公允價值為247,176美元。 |
截至2014年12月31日和2015年12月31日的6個月,授予股票期權的股票補償費用 分別為409,418元和1,029,822元(158,661美元)。截至2014年12月31日和2015年12月31日的三個月,授予股票期權的股票補償費用分別為人民幣162,277元和 元人民幣520,294元(80,160美元)。截至2015年12月31日,股票期權的未確認 股票薪酬支出總額約為人民幣380萬元(合59萬美元 ),預計將在約1.90年的加權平均期限內確認。
截至2014年12月31日和2015年12月31日的6個月,授予限售股的基於股份的補償費用 分別為705,612元和1,543,756元(237,841美元)。 截至2014年12月31日和2015年12月31日的三個月,授予限售股的基於股份的薪酬支出分別為人民幣352,175 和人民幣926,732元(142,778美元)。截至2015年12月31日,授予限售股的未確認 股票補償費用總額約為792萬元 (122萬美元),預計將在約2.27年的加權平均期間確認。
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以下是受限制的 股票授予摘要:
限制性股票授予 | 股票 | |||
截至2015年6月30日的非既得利益 | 453,575 | |||
授與 | 1,160,185 | |||
非既得調整 | - | |||
取消 | - | |||
既得 | 76,787 | |||
截至2015年12月31日未歸屬 | 1,536,973 |
注15.所得税
本公司在美國或開曼羣島毋須繳交任何所得税 ,且在中國以外的司法管轄區只有少量業務。必和必拓和南京勘測公司作為中國境內公司須繳納中國所得税。公司執行2008年1月1日起施行的《企業所得税法實施細則》(以下簡稱《實施細則》),將內資企業和外商投資企業的所得税税率統一為25%。
本公司重新申請高新技術 企業審批,並已通過所有相關審核。因此,南京勘測公司2014和2015兩個日曆年的所得税税率為 15%。
經中國國內税務機關 批准,必和必拓於2009年11月25日被認定為政府認證的高科技公司,截至2015年11月,其所得税率為15%。2015年11月25日,BHD再次申請高新技術企業審批,併成功獲得審批。 至此,比亞迪高新技術企業證書有效期延長至2018年11月25日。
遞延税金資產由以下部分組成:
六月三十日, 2015 | 十二月 31, 2015 | 十二月三十一日, 2015 | ||||||||||
人民幣 | 人民幣 | 美元 | ||||||||||
可疑應收賬款準備 | ¥ | 1,072,279 | ¥ | 1,554,284 | $ | 239,463 | ||||||
營業淨虧損結轉 | 669,819 | - | - | |||||||||
遞延所得税資產總額 | ¥ | 1,742,098 | ¥ | 1,554,284 | $ | 239,463 |
遞延税項負債由以下各項組成:
六月三十日, 2015 | 十二月三十一日, 2015 | 十二月三十一日, 2015 | ||||||||||
人民幣 | 人民幣 | 美元 | ||||||||||
因應收賬款而產生的所得税成本 | ¥ | 180,186 | ¥ | 180,186 | $ | 27,761 | ||||||
遞延所得税負債總額 | ¥ | 180,186 | ¥ | 180,186 | $ | 27,761 |
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該公司的税收撥備包括以下內容:
截至十二月三十一號的三個月 , | ||||||||||||
2014 | 2015 | 2015 | ||||||||||
人民幣 | 人民幣 | 美元 | ||||||||||
現行所得税撥備 | ¥ | 644,630 | ¥ | - | $ | - | ||||||
調整應計所得税 | (1,055,987 | ) | (162,692 | ) | ||||||||
遞延所得税撥備(福利) | (25,943 | ) | 204,271 | 31,471 | ||||||||
所得税撥備(福利) | ¥ | 618,687 | ¥ | (851,716 | ) | (131,221 | ) |
截至十二月三十一號的六個月 , | ||||||||||||
2014 | 2015 | 2015 | ||||||||||
人民幣 | 人民幣 | 美元 | ||||||||||
現行所得税撥備 | ¥ | 676,909 | ¥ | - | $ | - | ||||||
對前幾年的應計税額進行調整 | (1,055,987 | ) | (162,692 | ) | ||||||||
遞延所得税撥備(福利) | (27,977 | ) | 187,814 | 28,936 | ||||||||
所得税撥備(福利) | ¥ | 648,932 | ¥ | (868,173 | ) | (133,756 | ) |
附註16.非控股權益
非控股 權益包括以下內容:
截至2015年6月30日 | ||||||||||||||||
南京 | ||||||||||||||||
Bhd | 偵察 | 總計 | 總計 | |||||||||||||
人民幣 | 人民幣 | 人民幣 | 美元 | |||||||||||||
實收資本 | ¥ | 1,651,000 | ¥ | 200,000 | ¥ | 1,851,000 | $ | 304,001 | ||||||||
未分配留存收益 | 3,152,687 | 3,250,513 | 6,403,200 | 1,051,636 | ||||||||||||
累計其他綜合損失 | (18,850 | ) | (11,853 | ) | (30,703 | ) | (5,043 | ) | ||||||||
總非控制利息 | ¥ | 4,784,837 | ¥ | 3,438,660 | ¥ | 8,223,497 | $ | 1,350,594 |
截至2015年12月31日 | ||||||||||||||||
南京 | ||||||||||||||||
Bhd | 偵察 | 總計 | 總計 | |||||||||||||
人民幣 | 人民幣 | 人民幣 | 美元 | |||||||||||||
實收資本 | ¥ | 1,651,000 | ¥ | 200,000 | ¥ | 1,851,000 | $ | 285,177 | ||||||||
未分配留存收益 | 3,152,687 | 3,250,513 | 6,403,200 | 986,519 | ||||||||||||
累計其他綜合損失 | (12,133 | ) | (4,927 | ) | (17,060 | ) | (2,628 | ) | ||||||||
非控股權益總額 | ¥ | 4,791,554 | ¥ | 3,445,586 | ¥ | 8,237,140 | $ | 1,269,068 |
注17.濃度
截至2014年和2015年12月31日止三個月,中國石油天然氣集團公司(“中國石油天然氣集團公司”)和中國石油化工股份有限公司(“中石化”)這兩個最大客户分別佔本公司 收入的約58.83%、10.35%和76.76%、10.03%。
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於截至2014年及2015年12月31日止六個月,中國石油天然氣集團公司(“中國石油天然氣集團公司”)及中國石油化工股份有限公司(“中石化”)這兩家最大客户分別佔本公司收入的約56.79%及8.89%及74.63%及 11.54%。
在截至2014年12月31日的三個月裏,一家主要供應商佔該公司總採購量的20%。截至2015年12月31日的三個月,兩家主要供應商佔公司總採購量的68%。
截至2014年12月31日的6個月中,一家主要供應商佔公司總採購量的14%。截至2015年12月31日的6個月中,兩家主要的 供應商佔公司總採購量的57%。
附註18.承諾和應急
(a) | 寫字樓租約 |
該公司在北京租用了三個辦事處 (兩個用於BHD,一個用於Recon-JN),並在南京為南京Recon租用了一個辦事處。自2015年12月31日起,此類租賃的未來付款情況如下 :
截至12月31日的12個月, | ||||||||
寫字樓租賃費 | ||||||||
人民幣 | 美元 | |||||||
2016 | ¥ | 1,010,000 | $ | 155,607 | ||||
總計 | ¥ | 1,010,000 | $ | 155,607 |
(B)或有事件
《中華人民共和國勞動合同法》要求 用人單位在2008年1月1日前為用人單位工作滿兩年且被解聘的,用人單位應承擔遣散費責任。用人單位對員工每年提供的 服務支付一個月的遣散費。截至2015年12月31日,該公司估計其遣散費約為人民幣160萬元 (26萬美元),這一金額尚未反映在其未經審計的簡明合併財務報表中,因為管理層 無法預測未來實際支付的金額(如果有的話)。
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注19.關聯方交易 及餘額
從關聯方購買-從相關方購買 包括以下內容:
截至十二月三十一號的三個月, | ||||||||||||
2014 | 2015 | 2015 | ||||||||||
人民幣 | 人民幣 | 美元 | ||||||||||
黃花香通製造 | ¥ | - | ¥ | 38,469 | $ | 5,927 | ||||||
廈門皇盛日立電腦網絡有限公司。 | - | 12,796 | 1,971 | |||||||||
向關聯方採購 | ¥ | - | ¥ | 51,265 | $ | 7,898 |
截至十二月三十一號的六個月, | ||||||||||||
2014 | 2015 | 2015 | ||||||||||
人民幣 | 人民幣 | 美元 | ||||||||||
黃花香通製造 | ¥ | - | ¥ | 300,393 | $ | 46,281 | ||||||
廈門皇盛日立電腦網絡有限公司。 | 797,585 | 576,098 | 88,757 | |||||||||
向關聯方採購 | ¥ | 797,585 | ¥ | 876,491 | $ | 135,038 |
應付關聯方應收賬款 -本公司向廈門黃盛日立計算機網絡有限公司和黃花翔通購買自動化產品和加熱爐,截至2015年12月31日和2015年6月30日兩家關聯方的應收賬款期末餘額分別為2,736,879元人民幣(421,662美元)和3,528,705元人民幣。 截至2015年12月31日和2015年6月30日,兩家關聯方的應收賬款期末餘額分別為2,736,879元人民幣(421,662美元)和3,528,705元人民幣。
關聯方租賃 -公司有各種租賃創建者及其家庭成員擁有的辦公空間的協議。 協議條款規定,公司將繼續以每月9.5萬元的租金租賃該物業,而年租金 費用為114萬元(合18萬美元)。南京勘測與殷先生及其家人 於2015年5月10日簽訂為期一年的租賃協議。必和必拓與陳廣強先生及其家屬之間的一年租賃協議自2016年1月1日起生效,本公司與陳廣強先生家屬之間的年度租賃協議自2015年7月1日起生效。
關聯方的短期借款 -截至2015年6月30日和2015年12月31日,公司分別向創始人及其家人借款人民幣16,916,905元和人民幣7,225,775元(1,113,250美元) 。借款的具體條款和利率見附註 12。
業主代表Recon支付的費用 -南京偵察公司的所有者殷先生和BHD的主要所有者陳先生為公司支付了一定的運營費用。 截至2015年6月30日和2015年12月31日,分別欠他們1,558,738元和1,220,503元(188,039美元)。
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未經審計的簡明合併財務報表附註
注 20.可變利息實體
本公司在未經審計的簡明綜合財務報表中將其在未經審計的簡明綜合財務報表中的VIE部分 綜合淨收入和股東權益報告為非控股權益。
關於綜合VIE的彙總信息如下:
2015年6月30日 | 十二月三十一日, 2015 | 十二月三十一日, 2015 | ||||||||||
人民幣 | 人民幣 | 美元 | ||||||||||
資產 | ||||||||||||
流動資產 | ||||||||||||
現金和現金等價物 | ¥ | 7,096,901 | ¥ | 434,899 | $ | 67,003 | ||||||
應收票據 | 4,205,530 | 3,026,820 | 466,332 | |||||||||
貿易應收賬款淨額 | 56,956,197 | 66,958,781 | 10,316,111 | |||||||||
採購預付款 | 19,016,573 | 12,018,393 | 1,851,633 | |||||||||
其他資產 | 28,792,279 | 25,677,395 | 3,956,029 | |||||||||
流動資產總額 | ¥ | 116,067,480 | ¥ | 108,116,288 | $ | 16,657,108 | ||||||
非流動資產 | 7,088,383 | 6,000,048 | 924,407 | |||||||||
總資產 | ¥ | 123,155,863 | ¥ | 114,116,336 | $ | 17,581,515 | ||||||
負債 | ||||||||||||
應付貿易賬款 | ¥ | 17,155,793 | ¥ | 27,270,337 | $ | 4,201,448 | ||||||
應繳税款 | 1,153,216 | 1,424,445 | 219,459 | |||||||||
其他負債 | 31,386,734 | 16,964,624 | 2,613,682 | |||||||||
流動負債總額 | 49,695,743 | 45,659,406 | 7,034,589 | |||||||||
總負債 | ¥ | 49,695,743 | ¥ | 45,659,406 | $ | 7,034,589 |
VIE在截至2015年12月31日的三個月未經審計的簡明綜合經營和全面收益表中報告的 財務業績包括收入28,842,430元(4,443,655美元),運營費用7,404,066元(1,140,719美元),淨虧損1,142,211元 (175,977美元)。
VIE在截至2015年12月31日的6個月未經審計的簡明綜合經營和全面收益報表中報告的 財務業績包括收入32,436,390元(4,997,364美元),運營費用11,766,443元(1,812,816美元),淨虧損5,100,179元 (785,767美元)。
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