CIEN-20210501
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Loan2025成員美國-GAAP：SecuredDebtMember2020-10-310000936395美國-GAAP：SecuredDebtMember2021-05-010000936395美國-GAAP：SecuredDebtMember2020-10-310000936395美國-GAAP：SecuredDebtMember2020-11-012021-05-010000936395美國-GAAP：SecuredDebtMember2019-11-032020-05-0200009363952018-12-130000936395美國-GAAP：EmployeeStockMember2020-11-012021-05-01Cien：採購期間0000936395美國-GAAP：EmployeeStockMember2021-01-292021-01-290000936395Cien：ProductCostsMember2021-01-312021-05-010000936395Cien：ProductCostsMember2020-02-022020-05-020000936395Cien：ProductCostsMember2020-11-012021-05-010000936395Cien：ProductCostsMember2019-11-032020-05-020000936395Cien：服務成本成員2021-01-312021-05-010000936395Cien：服務成本成員2020-02-022020-05-020000936395Cien：服務成本成員2020-11-012021-05-010000936395Cien：服務成本成員2019-11-032020-05-020000936395美國-GAAP：成本OfSalesMember2021-01-312021-05-010000936395美國-GAAP：成本OfSalesMember2020-02-022020-05-020000936395美國-GAAP：成本OfSalesMember2020-11-012021-05-010000936395美國-GAAP：成本OfSalesMember2019-11-032020-05-020000936395美國-GAAP：研究和開發費用成員2021-01-312021-05-010000936395美國-GAAP：研究和開發費用成員2020-02-022020-05-020000936395美國-GAAP：研究和開發費用成員2020-11-012021-05-010000936395美國-GAAP：研究和開發費用成員2019-11-032020-05-020000936395美國-GAAP：銷售和營銷費用成員2021-01-312021-05-010000936395美國-GAAP：銷售和營銷費用成員2020-02-022020-05-020000936395美國-GAAP：銷售和營銷費用成員2020-11-012021-05-010000936395美國-GAAP：銷售和營銷費用成員2019-11-032020-05-020000936395美國-公認會計準則：一般和行政費用成員2021-01-312021-05-010000936395美國-公認會計準則：一般和行政費用成員2020-02-022020-05-020000936395美國-公認會計準則：一般和行政費用成員2020-11-012021-05-010000936395美國-公認會計準則：一般和行政費用成員2019-11-032020-05-020000936395美國-公認會計準則：運營費用成員2021-01-312021-05-010000936395美國-公認會計準則：運營費用成員2020-02-022020-05-020000936395美國-公認會計準則：運營費用成員2020-11-012021-05-010000936395美國-公認會計準則：運營費用成員2019-11-032020-05-020000936395美國-GAAP：RestrictedStockUnitsRSUMember2021-05-010000936395美國-GAAP：RestrictedStockUnitsRSUMember2020-11-012021-05-01Cien：細分市場0000936395Cien：NetworkingPlatformsSegmentMemberUS-GAAP：運營細分市場成員2021-05-010000936395Cien：Platform SoftwareandServicesSegmentMemberUS-GAAP：運營細分市場成員2021-05-010000936395Cien:BluePlanetAutomationSoftwareandServicesSegmentMemberUS-GAAP：運營細分市場成員2021-05-010000936395Cien：GlobalServicesMemberUS-GAAP：運營細分市場成員2021-05-010000936395US-GAAP：運營細分市場成員2021-01-312021-05-010000936395US-GAAP：運營細分市場成員2020-02-022020-05-020000936395US-GAAP：運營細分市場成員2020-11-012021-05-010000936395US-GAAP：運營細分市場成員2019-11-032020-05-020000936395國家/地區：加利福尼亞州2021-05-010000936395國家/地區：加利福尼亞州2020-10-310000936395國家：美國2021-05-010000936395國家：美國2020-10-310000936395Cien：其他國際會員2021-05-010000936395Cien：其他國際會員2020-10-310000936395Cien:GrantsEvolutionOfNetworkingServicesThroughCorridorInQuebecAndOntarioForResearchAndInnovationMember2021-05-01CIEN：政府_實體0000936395Cien:GrantsEvolutionOfNetworkingServicesThroughCorridorInQuebecAndOntarioForResearchAndInnovationMember2020-11-012021-05-010000936395Cien:GrantsEvolutionOfNetworkingServicesThroughCorridorInQuebecAndOntarioForResearchAndInnovationMember2017-02-202021-05-010000936395美國-GAAP：次要事件成員2021-05-022021-06-040000936395美國-GAAP：次要事件成員2021-06-04

美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，郵編：20549
表格10-Q
(標記一)
☑根據1934年“證券交易法”第13或15(D)條規定的季度報告
在截至本季度末的季度內2021年5月1日
或
☐根據1934年證券交易所法令第13或15(D)條提交的過渡報告

的過渡期                    至                    
委託文件編號： 001-36250
Ciena公司演講
(註冊人的確切姓名載於其章程)

特拉華州
(成立為法團的國家或其他司法管轄區)
山脊路7035號, 漢諾威, 國防部
(主要行政辦公室地址)

23-2725311
(國際税務局僱主識別號碼)
21076
(郵政編碼)

(410) 694-5700
(註冊人電話號碼，包括區號)
根據該法第12(B)節登記的證券：
每節課的標題交易代碼註冊的每個交易所的名稱
普通股，每股面值0.01美元思恩紐約證券交易所
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年證券交易法第(13)或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是☑不是☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交和張貼此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T法規第405條規定必須提交的每個互動數據文件。是☑不是☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》規則第312b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速濾波器☑加速文件管理器
☐
非加速文件服務器
☐
規模較小的報告公司☐
新興成長型公司☐

如果是新興成長型公司，用勾號表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易所法案第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐    

用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如交易法規則第312b-2條所確定)。是☐不是☑
註明截至最後實際可行日期發行人所屬各類普通股的流通股數量：
班級截至2021年6月4日未償還
普通股，每股面值0.01美元154,767,152


Ciena公司
索引
表格10-Q
 頁
數
第一部分-財務信息
 
第一項財務報表(未經審計)
3
截至2021年5月1日和2020年5月2日的季度和6個月的簡明綜合運營報表
3
截至2021年5月1日和2020年5月2日的季度和6個月的簡明綜合全面收益表
4
截至2021年5月1日和2020年10月31日的簡明合併資產負債表
5
截至2021年5月1日和2020年5月2日止六個月簡明現金流量表
6
截至2021年5月1日和2020年5月2日的6個月股東權益變動簡明綜合報表
7
簡明合併財務報表附註
8
第二項：管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
26
第三項關於市場風險的定量和定性披露
40
項目4.控制和程序
40
第二部分-其他資料
 
第一項：法律訴訟
41
項目1A。風險因素
41
第二項未登記的股權證券銷售和收益的使用
42
第三項高級證券違約
43
第294項礦山安全信息披露
43
項目5.其他信息
43
項目6.展品
44
簽名
45
2

第一部分-財務信息

第一項：財務報表

Ciena公司
簡明合併業務報表
(單位為千，每股數據除外)
(未經審計)
截至的季度截至六個月
 五月一日，5月2日，五月一日，5月2日，
 2021202020212020
收入：  
產品$670,043 $739,892 $1,267,263 $1,427,107 
服務163,884 154,161 323,794 299,858 
總收入833,927 894,053 1,591,057 1,726,965 
銷售商品成本：  
產品339,601 405,138 654,699 794,151 
服務81,907 75,589 166,048 148,953 
商品銷售總成本421,508 480,727 820,747 943,104 
毛利412,419 413,326 770,310 783,861 
運營費用：  
研發110,246 131,530 242,987 262,430 
銷售和營銷110,387 101,214 207,665 208,280 
一般事務和行政事務43,635 42,030 83,628 84,498 
無形資產攤銷6,019 5,839 11,929 11,692 
重大資產減值和重組成本8,209 3,811 14,076 8,283 
採購和整合成本294 1,414 601 3,233 
總運營費用278,790 285,838 560,886 578,416 
營業收入133,629 127,488 209,424 205,445 
利息和其他收入(虧損)，淨額(1,274)(2,665)(2,395)981 
利息支出(7,785)(7,860)(15,145)(16,675)
債務清償和修改損失— — — (646)
所得税前收入124,570 116,963 191,884 189,105 
所得税撥備21,453 25,308 33,419 35,122 
淨收入$103,117 $91,655 $158,465 $153,983 
每股普通股基本淨收入$0.66 $0.60 $1.02 $1.00 
每股潛在普通股攤薄淨收益$0.66 $0.59 $1.01 $0.99 
加權平均已發行基本普通股155,331 153,858 155,257 154,099 
加權平均稀釋潛在已發行普通股156,876 155,141 156,734 155,443 

附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。


3

Ciena公司
簡明綜合收益損益表
(單位：千)
(未經審計)
截至的季度截至六個月
 五月一日，5月2日，五月一日，5月2日，
 2021202020212020
淨收入$103,117 $91,655 $158,465 $153,983 
可供出售證券税後未實現收益(虧損)變動42 396 (7)310 
外幣遠期合約税後未實現收益(虧損)變動3,817 (6,940)10,434 (8,019)
遠期起始利率掉期未實現損益(税後淨額)的變化2,649 (8,623)4,031 (10,103)
累計換算調整的變化10,400 (18,508)26,261 (21,490)
其他綜合損益16,908 (33,675)40,719 (39,302)
綜合收益總額$120,025 $57,980 $199,184 $114,681 

附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。


4

Ciena公司
壓縮合並資產負債表
(單位為千，共享數據除外)
(未經審計)
五月一日，
2021		10月31日，
2020
資產 
流動資產： 
現金和現金等價物$1,202,974 $1,088,624 
短期投資151,816 150,667 
應收賬款，扣除信貸損失準備金#美元10.4300萬美元和300萬美元10.6分別截至2021年5月1日和2020年10月31日。
716,779 719,405 
庫存，淨額401,233 344,379 
預付費用和其他費用321,651 308,084 
流動資產總額2,794,453 2,611,159 
長期投資91,715 82,226 
設備、建築物、傢俱和固定裝置、網298,329 272,377 
經營性使用權資產50,997 57,026 
商譽311,734 310,847 
其他無形資產，淨額82,879 96,647 
遞延税項資產，淨額653,922 647,805 
其他長期資產103,984 102,830 
*總資產*$4,388,013 $4,180,917 
負債和股東權益 
流動負債： 
應付帳款$279,247 $291,904 
應計負債和其他短期債務330,060 334,132 
遞延收入147,075 108,700 
經營租賃負債19,364 19,035 
長期債務的當期部分6,930 6,930 
流動負債總額782,676 760,701 
長期遞延收入57,224 49,663 
其他長期債務127,700 123,185 
長期經營租賃負債53,795 61,415 
長期債務，淨額673,355 676,356 
總負債$1,694,750 $1,671,320 
承付款和或有事項(附註21)
股東權益：
優先股-面值$0.01; 20,000,000授權股份；零已發行和已發行股份
— — 
普通股-面值$0.01; 290,000,000授權股份；154,962,122和154,563,005已發行和已發行股份
1,550 1,546 
額外實收資本6,813,215 6,826,531 
累計其他綜合損益5,361 (35,358)
累計赤字(4,126,863)(4,283,122)
股東權益總額2,693,263 2,509,597 
總負債和股東權益$4,388,013 $4,180,917 

附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
5



Ciena公司
簡明合併現金流量表
(千)(未經審計)
截至六個月
 五月一日，5月2日，
 20212020
經營活動提供的現金流： 
淨收入$158,465 $153,983 
將淨收入與經營活動提供的淨現金進行調整： 
設備、建築物、傢俱和固定裝置折舊以及租賃改進攤銷47,295 48,381 
基於股份的薪酬成本40,499 33,579 
無形資產攤銷18,517 19,361 
遞延税金(9,606)25,420 
存貨過剩和陳舊撥備10,402 12,640 
關於保證的規定7,937 13,793 
其他5,928 16,190 
資產負債變動情況： 
應收賬款(180)15,865 
盤存(66,934)5,618 
預付費用和其他費用(8,565)(54,839)
經營性租賃使用權資產8,253 8,642 
應付賬款、應計項目和其他債務(30,108)(151,713)
遞延收入45,482 (5,679)
短期和長期經營租賃負債(9,726)(10,311)
經營活動提供的淨現金217,659 130,930 
投資活動中使用的現金流： 
設備、傢俱、固定裝置和知識產權付款(51,651)(45,458)
購買可供出售的證券(102,429)(40,894)
可供出售證券的到期日收益91,810 60,000 
外幣遠期合約結算，淨額9,414 (3,836)
收購業務，扣除收購現金後的淨額— (28,300)
出售股權投資所得收益4,678 — 
用於投資活動的淨現金(48,178)(58,488)
用於融資活動的現金流： 
償還長期債務(3,465)(1,733)
支付發債成本— (382)
支付融資租賃債務(1,463)(1,381)
股票單位獎勵歸屬時為預扣税款而回購的股票(27,893)(18,200)
普通股回購計劃(38,498)(74,535)
發行普通股所得款項13,480 12,290 
用於融資活動的淨現金(57,839)(83,941)
匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響2,696 (4,876)
現金、現金等價物和限制性現金淨增(減)114,338 (16,375)
期初現金、現金等價物和限制性現金1,088,708 904,161 
期末現金、現金等價物和限制性現金$1,203,046 $887,786 
補充披露現金流量信息 
期內支付的利息現金$14,949 $17,590 
期內支付的所得税現金淨額$27,666 $22,011 
經營租賃付款$10,785 $11,409 
非現金投融資活動 
應付賬款中的設備採購$4,966 $4,480 
回購計劃應計負債中普通股的回購$900 $— 
經營性租賃應承擔租賃責任的使用權資產$1,770 $4,887 
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
6

Ciena公司
簡明合併股東權益變動表
(單位為千，共享數據除外)
(未經審計)
普通股
股票		面值其他內容
實收資本		累計其他
綜合損益		累計
赤字		總計
股東的
權益
2020年10月31日的餘額154,563,005 $1,546 $6,826,531 $(35,358)$(4,283,122)$2,509,597 
淨收入— — — — 158,465 158,465 
其他綜合收益— — — 40,719 — 40,719 
普通股回購計劃(735,075)(8)(39,390)— — (39,398)
從員工權益計劃中發行股票1,667,160 17 13,463 — — 13,480 
基於股份的薪酬費用— — 40,499 — — 40,499 
股票單位獎勵歸屬時為預扣税款而回購的股票(532,968)(5)(27,888)— — (27,893)
採用新會計準則的效果(注2)— — — — (2,206)(2,206)
2021年5月1日的餘額154,962,122 $1,550 $6,813,215 $5,361 $(4,126,863)$2,693,263 
普通股
股票		面值其他內容
實收資本		累計其他
全面
損失		累計
赤字		總計
股東的
權益
2019年11月2日的餘額154,403,850 $1,544 $6,837,714 $(22,084)$(4,644,413)$2,172,761 
淨收入— — — — 153,983 153,983 
其他綜合損失— — — (39,302)— (39,302)
普通股回購計劃(1,872,446)(19)(74,516)— — (74,535)
從員工權益計劃中發行股票1,562,899 16 12,274 — — 12,290 
基於股份的薪酬費用— — 33,579 — — 33,579 
股票單位獎勵歸屬時為預扣税款而回購的股票(452,738)(5)(18,195)— — (18,200)
2020年5月2日的餘額153,641,565 $1,536 $6,790,856 $(61,386)$(4,490,430)$2,240,576 

附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
7

Ciena公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)

(1) 中期財務報表
本文中包含的Ciena公司及其全資子公司(“Ciena”)的中期財務報表是由Ciena根據美國證券交易委員會(“SEC”)的規則和規定編制的，未經審計。
按照美國公認會計原則(“GAAP”)編制財務報表和相關披露，要求Ciena作出影響合併財務報表和附註中報告金額的判斷、假設和估計。對CIENA某些判斷、假設和估計的投入反映了CIENA可獲得的有關新冠肺炎大流行的經濟影響的信息，以及對其對CIENA業務影響的預期。在其他方面，這些估計構成了對資產和負債賬面價值的判斷的基礎，而這些資產和負債的賬面價值從其他來源看起來並不是很明顯。在不同的假設或條件下，實際結果可能與這些估計值大不相同。如果Ciena的估計與實際結果存在實質性差異，Ciena的合併財務報表將受到影響。此外，包括因為新冠肺炎大流行的持續時間和嚴重程度是不確定的，這樣的估計中的某些可能需要進一步判斷或修改，因此具有更高的變異性和波動性。隨着事態的不斷髮展，Ciena的估計可能會在未來一段時間內發生實質性變化。
管理層認為，本報告所包括的財務報表反映了Ciena認為對公平陳述Ciena所涵蓋中期的經營業績和Ciena於中期資產負債表日期的財務狀況所需的所有正常經常性調整。通常包括在根據GAAP編制的年度財務報表中的某些信息和腳註披露，已根據SEC的規則和規定進行了濃縮或省略。截至2020年10月31日的簡明綜合資產負債表來自經審計的財務報表，但不包括GAAP要求的所有披露。然而，Ciena認為，披露的信息足以理解這裏提供的信息。中期的經營業績不一定代表全年的經營業績。這些財務報表應與Ciena經審計的合併財務報表以及Ciena 2020財年10-K表格年度報告(“2020年度報告”)中包含的附註一起閲讀。
Ciena的財年為52周或53周，每個季度分別在最接近每年1月、4月、7月和10月最後一天的週六結束。2021財年和2020財年是52周的財年。

(2) 重大會計政策
除下文所述若干政策的變動外，與2020年年報第II部分第8項合併財務報表附註1所述會計政策及主要會計政策及估計相比，Ciena的主要會計政策並無重大變動。

新發布的會計準則-生效

2016年6月，財務會計準則委員會(FASB)發佈了會計準則更新第2016-13號(“亞利桑那州立大學2016-13年度”), 金融工具-信貸損失，這要求對基於歷史經驗、當前狀況以及影響報告金額可收回性的合理和可支持的預測持有的金融資產的預期信貸損失進行計量和確認。Ciena在2021財年第一季度通過了累積效應調整，在修改的追溯基礎上通過了2016-13年度的ASU，在採納期開始時進行了累積效果調整，並且沒有重申之前的期間。該標準主要影響Ciena的應收賬款淨值和合同資產淨值。採用ASU 2016-13年度並未對Ciena的財務狀況或運營結果產生實質性影響。

採用本準則後，Ciena更新的重要會計政策如下：

應收賬款和合同資產信用損失準備

Ciena使用來自內部和外部來源的相關可用信息(與過去的事件、當前狀況以及合理和可支持的預測有關)來估計其信貸損失撥備。歷史信用損失經驗為估計預期信用損失提供了依據。在評估信貸損失時，Ciena通過彙集具有類似特徵的資產來確定可收回性。當存在類似的風險特徵時，每個信貸損失撥備都是以集體為基礎來衡量的。信用損失額度是通過乘以違約風險敞口概率來衡量的。
8

資產在給定時間範圍內違約的概率，根據給定違約率的損失，基於資產池的資產預期不能收回的百分比。

違約率的概率由第三方信用評級機構發佈。對Ciena風險敞口概率的調整可能會考慮到(但不限於)各種特定於客户的因素、客户所在地理位置的潛在主權風險以及宏觀經濟狀況。這些因素會定期更新，或在事實和情況表明有必要更新時更新。

新發布的會計準則--尚未生效

2020年3月，FASB發佈了ASU第2020-04號(“亞利桑那州立大學2020-04”), 參考匯率改革(主題848)：促進參考匯率改革對財務報告的影響。ASU 2020-04就合約修改和對衝會計提供臨時可選指導，以減輕預期市場從倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)過渡到替代參考利率時的財務報告負擔。2021年1月，FASB發佈了ASU 2021-01，其中細化了848主題的範圍，並澄清了一些指導意見，作為FASB監控全球參考利率活動的一部分。新的指導意見自發布之日起生效，允許Ciena選擇在2022年12月31日之前前瞻性地實施修正案。Ciena目前正在評估此次會計準則更新對其合併財務報表和相關披露的影響。

2019年12月，FASB發佈了ASU No.2019-12(“ASU 2019-12”)，所得税(ASC 740)：簡化所得税會計通過刪除ASC 740中一般原則的某些例外，簡化了所得税的會計處理。修正案還通過澄清和修改現有指南，改進和簡化了美國公認會計原則在ASC 740其他領域的應用。ASU 2019-12從2022財年第一季度開始對Ciena生效，允許提前採用。本標準中的大多數修訂要求在前瞻性的基礎上實施，而某些修訂必須在追溯或修改的追溯基礎上實施。Ciena目前正在評估此次會計準則更新對其合併財務報表和相關披露的影響。

(3)收入
收入的分類

Ciena的分類收入代表了類似的羣體，這些羣體描述了Ciena各種產品的收入和現金流的性質、金額和時間。每條產品線的銷售週期、合同義務、客户要求和上市策略可能不同，從而導致每條線的經濟風險概況不同。自2021財年開始，Ciena將其“分組網絡”產品線更名為“路由和交換”。這一變化僅影響此類信息的列報，是前瞻性的，不影響以前財務業績的可比性。在此，對先前報告的“分組聯網”產品線的引用已被改變為“路由和交換”(Routing And Switching)。

下表列出了Ciena在各個時期的分類收入(以千為單位)：
9

截至2021年5月1日的季度
網絡平臺平臺軟件和服務藍色星球自動化軟件和服務全球服務總計
產品線：
融合分組光纖
$573,657 $— $— $— $573,657 
路由和交換63,628 — — — 63,628 
平臺軟件和服務
— 56,688 — — 56,688 
藍色星球自動化軟件和服務
— — 23,958 — 23,958 
維護支持和培訓
— — — 70,418 70,418 
安裝和部署
— — — 37,999 37,999 
諮詢和網絡設計
— — — 7,579 7,579 
按產品線劃分的總收入
$637,285 $56,688 $23,958 $115,996 $833,927 
收入確認時間：
某一時間點的產品和服務
$637,285 $20,765 $10,765 $1,411 $670,226 
隨時間轉移的服務
— 35,923 13,193 114,585 163,701 
按收入確認時間分列的總收入
$637,285 $56,688 $23,958 $115,996 $833,927 

截至2020年5月2日的季度
網絡平臺平臺軟件和服務藍色星球自動化軟件和服務全球服務總計
產品線：
融合分組光纖
$654,294 $— $— $— $654,294 
路由和交換64,167 — — — 64,167 
平臺軟件和服務
— 44,985 — — 44,985 
藍色星球自動化軟件和服務
— — 15,017 — 15,017 
維護支持和培訓
— — — 71,479 71,479 
安裝和部署
— — — 34,242 34,242 
諮詢和網絡設計
— — — 9,869 9,869 
按產品線劃分的總收入
$718,461 $44,985 $15,017 $115,590 $894,053 
收入確認時間：
某一時間點的產品和服務
$718,461 $16,978 $4,745 $4,677 $744,861 
隨時間轉移的服務
— 28,007 10,272 110,913 149,192 
按收入確認時間分列的總收入
$718,461 $44,985 $15,017 $115,590 $894,053 

10

截至2021年5月1日的6個月
網絡平臺平臺軟件和服務藍色星球自動化軟件和服務全球服務總計
產品線：
融合分組光纖
$1,085,981 $— $— $— $1,085,981 
路由和交換127,934 — — — 127,934 
平臺軟件和服務
— 106,527 — — 106,527 
藍色星球自動化軟件和服務
— — 40,892 — 40,892 
維護支持和培訓
— — — 138,049 138,049 
安裝和部署
— — — 77,610 77,610 
諮詢和網絡設計
— — — 14,064 14,064 
按產品線劃分的總收入
$1,213,915 $106,527 $40,892 $229,723 $1,591,057 
收入確認時間：
某一時間點的產品和服務
$1,213,915 $36,828 $15,939 $3,268 $1,269,950 
隨時間轉移的服務
— 69,699 24,953 226,455 321,107 
按收入確認時間分列的總收入
$1,213,915 $106,527 $40,892 $229,723 $1,591,057 

截至2020年5月2日的6個月
網絡平臺平臺軟件和服務藍色星球自動化軟件和服務全球服務總計
產品線：
融合分組光纖
$1,245,844 $— $— $— $1,245,844 
路由交換131,675 — — — 131,675 
平臺軟件和服務
— 96,873 — — 96,873 
藍色星球自動化軟件和服務
— — 30,482 — 30,482 
維護支持和培訓
— — — 133,271 133,271 
安裝和部署
— — — 69,196 69,196 
諮詢和網絡設計
— — — 19,624 19,624 
按產品線劃分的總收入
$1,377,519 $96,873 $30,482 $222,091 $1,726,965 
收入確認時間：
某一時間點的產品和服務
$1,377,519 $30,092 $8,481 $8,874 $1,424,966 
隨時間轉移的服務
— 66,781 22,001 213,217 301,999 
按收入確認時間分列的總收入
$1,377,519 $96,873 $30,482 $222,091 $1,726,965 

Ciena反映了其在以下市場的銷售情況：(I)美洲；(Ii)歐洲、中東和非洲(“EMEA”)；以及(Iii)亞太地區、日本和印度(“APAC”)。美洲包括在北美和南美的活動。在每個地理區域內，Ciena擁有專注於特定地區、國家、客户或垂直市場的特定團隊或人員。這些團隊包括銷售管理人員、客户銷售人員和銷售工程師，以及服務專業人員和商業管理人員。下表反映了Ciena的收入地理分佈，主要基於Ciena提供產品和服務的相關地點。
在以下時期，Ciena的收入地理分佈如下(以千為單位)：
11

截至的季度截至六個月
五月一日，5月2日，五月一日，5月2日，
2021202020212020
地理分佈：
美洲
$587,475 $650,381 $1,084,086 $1,224,385 
歐洲、中東和非洲地區
155,054 141,431 310,472 271,396 
APAC
91,398 102,241 196,499 231,184 
按地理分佈劃分的總收入
$833,927 $894,053 $1,591,057 $1,726,965 
Ciena的收入包括$518.6百萬美元和$598.42021財年第二季度和2020財年第二季度美國收入分別為100萬美元。截至2021年5月1日和2020年5月2日的6個月，美國收入為美元1.010億美元和1.1分別為10億美元。在上述期間，沒有其他國家的收入佔總收入的10%或更多。
在下面這段時間裏，佔Ciena收入至少10%的客户如下(以千計)：
截至的季度截至六個月
 五月一日，5月2日，五月一日，5月2日，
 2021202020212020
AT&T$125,138 $105,630 $193,941 $189,640 
威瑞森不適用不適用不適用203,630 
總計$125,138 $105,630 $193,941 $393,270 
不適用指佔該期間總收入10%以下的收入。
上述客户從Ciena的每個經營部門購買了產品和服務。

•網絡平臺收入反映了Ciena的融合分組光纖以及路由和交換產品線的銷售額.
◦融合分組光纖 - 包括6500分組光纖平臺、Waveserver®堆疊式互連繫統、6500可重配置線路系統(RLS)和5400系列分組光纖平臺。該產品線還包括Z系列分組光纖平臺的銷售。
◦路由和交換-包括3000系列服務交付交換機和服務聚合交換機以及5000系列服務聚合交換機。該產品線還包括8700 Packetwave平臺、5410服務聚合交換機的以太網數據包配置，以及結合了數據包交換、控制平面操作和集成光纖的6500數據包傳輸系統(PTS)。
網絡平臺部分還包括上述每個產品線中嵌入的操作系統軟件和增強軟件功能的銷售。這一部門的收入包括在簡明綜合經營報表的產品收入中。嵌入Ciena硬件的操作系統軟件和增強型軟件功能均被視為不同的業績義務，其收入通常在控制權移交後的某個時間點預先確認。

•平臺軟件和服務提供分析、數據和規劃工具，幫助客户管理其網絡中的Ciena網絡平臺產品。Ciena的平臺軟件包括其管理、控制和計劃(MCP)域控制器解決方案、OneControl統一管理系統，以及支持Ciena網絡解決方案客户羣的規劃工具和一些傳統軟件解決方案。平臺軟件相關服務收入包括與Ciena軟件平臺、操作系統軟件和嵌入上述每個網絡平臺產品線的增強軟件功能相關的訂閲、安裝、支持和諮詢服務的銷售。這一部門軟件部分的收入包括在簡明綜合經營報表的產品收入中。這一部門服務部分的收入包括在簡明綜合經營報表的服務收入中。

•藍色星球®自動化軟件和服務是一個全面的、微服務的、基於標準的開放式軟件套件，以及相關服務，使客户能夠通過將傳統網絡轉變為“服務就緒”網絡來實施大規模的軟件和IT主導的運營支持系統(OSS)轉型，加快基於雲的新服務的創建、交付和生命週期管理。Ciena的藍色星球自動化平臺
12

包括多域服務協調(MDSO)、庫存管理(BPI)、路由優化和分析(ROA)、網絡功能虛擬化協調(NFVO)以及統一保證和分析(UAA)。服務收入包括與Ciena的Blue Planet Automation平臺相關的訂閲、安裝、支持、諮詢和設計服務的銷售。這一部門軟件部分的收入包括在簡明綜合經營報表的產品收入中。這一部門服務部分的收入包括在簡明綜合經營報表的服務收入中。

Ciena的軟件平臺收入通常反映永久或基於期限的軟件許可證，這些銷售被認為是不同的業績義務，收入通常在控制權移交後的某個時間點預先確認。軟件訂閲和支持的收入在服務執行期間按比例確認。與Ciena軟件產品相關的解決方案定製、軟件和解決方案支持服務、諮詢和設計以及構建-運營-轉讓服務的專業服務的收入隨着時間的推移得到確認，Ciena應用輸入法來確定在特定時期內需要確認的收入金額。

•全球服務收入反映了Ciena在維護支持和培訓、安裝和部署以及諮詢和網絡設計活動方面的廣泛服務的銷售。這一部門的收入包括在簡明綜合營業報表的服務收入中。
Ciena的全球服務被認為是一項獨特的業績義務，收入通常在一段時間內確認。維護支持收入在服務執行期間按比例確認。安裝和部署服務以及諮詢和網絡設計服務的收入是隨着時間的推移確認的，Ciena應用輸入法來確定在給定時期內要確認的收入金額。培訓服務的收入通常在服務完成後的某個時間點確認。

合同餘額

下表提供了來自與客户的合同的應收賬款、合同資產和合同負債(遞延收入)的信息(以千為單位)：
2021年5月1日的餘額2020年10月31日的餘額
應收賬款淨額$716,779 $719,405 
未開票應收賬款的合同資產，淨額$81,437 $85,843 
遞延收入$204,299 $158,363 

Ciena的合同資產是指未開單的應收賬款，即已發生產品或服務轉讓的淨額，但開具發票取決於未來履行義務的完成情況。這些金額主要涉及已發生控制權轉移的安裝和部署以及專業服務安排，但Ciena尚未向客户開具發票。合同資產計入簡明綜合資產負債表中的預付費用和其他流動資產。請參閲下面的註釋11。

合同負債包括遞延收入，代表在收入確認之前收到的不可取消客户訂單的預付款。Ciena確認了大約$78.0百萬美元和$76.52021財年和2020財年前六個月的收入分別為100萬美元，分別計入截至2020年10月31日和2019年11月2日的遞延收入餘額。在截至2021年5月1日和2020年5月2日的6個月裏，由於前幾個時期已履行或部分履行的履約義務的交易價格變化而確認的收入並不重要。

資本化合同購置成本

資本化合同收購成本包括遞延銷售佣金，為#美元18.4百萬美元和$15.3截至2021年5月1日和2020年10月31日，分別為100萬美元，幷包括在預付費用和其他長期資產中。與這些成本相關的攤銷費用為#美元。10.7百萬美元和$10.12021財年前六個月和2020財年前六個月分別為100萬美元，並計入銷售和營銷費用。

剩餘履約義務

剩餘履約義務(“RPO”)包括不可取消的客户購買產品和服務的訂單，這些訂單正在等待根據適用的合同條款移交控制權以確認收入。截至2021年5月1日，
13

RPO的總金額為$1.4十億美元。截至2021年5月1日，Ciena預計大約83RPO的%將在下一年內確認為收入12個月.

(4) 加拿大緊急工資補貼

2020年4月，加拿大政府推出了加拿大緊急工資補貼(CEW)，以幫助僱主在有限的時間內抵消部分員工工資，以應對新冠肺炎疫情，該計劃將追溯到2020年3月15日。CEW計劃已延長至2021年6月，擬議延長至2021年9月。這項補貼覆蓋了所有規模和所有行業的僱主。

CIENA在合理保證CIENA已滿足與贈款相關的所需條件並將收到贈款收益的情況下，將來自政府贈款的收益作為一項減少費用入賬。贈款福利記錄在與贈款活動相關的簡明綜合業務報表的特定項目中。在截至2021年5月1日的第二季度和六個月中，Ciena錄得加元51.1百萬(美元)40.4(百萬)從2020年3月15日開始的索賠期內，扣除某些費用後與CEW相關的福利，包括加元43.92000萬(美元)34.7(億美元)與2020財年員工工資相關。截至2021年5月1日，該補貼的應收金額為加元。4.8百萬(美元)3.9(億美元)。

下表彙總了所示期間的CEW(以千為單位)：

截至的季度截至六個月
 五月一日，5月2日，五月一日，5月2日，
 2021202020212020
產品$4,189 $— $4,189 $— 
服務2,620 — 2,620 — 
CEW在銷售商品成本中受益6,809 — 6,809 — 
研發28,923 — 28,923 — 
銷售和市場營銷2,551 — 2,551 — 
一般事務和行政事務2,161 — 2,161 — 
CEW的運營費用收益33,635 — 33,635 — 
CEW總收益$40,444 $— $40,444 $— 

(5) 重組成本
Ciena進行了一系列重組活動，旨在減少開支，並使其員工隊伍和成本更好地與市場機會、產品開發和業務戰略保持一致。下表列出了截至2021年5月1日的6個月的重組負債賬户的重組活動和餘額，這些賬户包括在Ciena簡明綜合資產負債表的應計負債和其他短期債務中(單位：千)：
勞動力
減少		整固
過剩的
設施和其他重組活動		總計
2020年10月31日的餘額$2,915 $— $2,915 
收費2,617 
(1)
11,459 
(2)
14,076 
現金支付(4,696)(11,459)(16,155)
2021年5月1日的餘額$836 $— $836 
流動重組負債$836 $— $836 

(1) 反映出全球勞動力減少了66在截至2021年5月1日的六個月內，作為業務優化戰略的一部分，員工可以提高毛利率，控制運營費用，並重新設計某些業務流程。
(2) 主要是指與重組設施相關的某些業務流程和成本的重新設計以及估算的利息支出。

14

下表列出了重組負債賬户的重組活動和餘額，這些賬户包括在Ciena截至2020年5月2日的6個月的應計負債和其他短期負債中(單位：千)：
勞動力
減少		整固
過剩的
設施		總計
2019年11月2日的餘額$3,983 $11,160 $15,143 
收費4,426 
(1)
3,857 
(2)
8,283 
與ASC 842相關的調整— (11,160)
(3)
(11,160)
現金支付(5,982)(3,857)(9,839)
2020年5月2日的餘額$2,427 $— $2,427 
流動重組負債$2,427 $— $2,427 
(1) 反映出全球勞動力減少了大約86在截至2020年5月2日的六個月內，作為業務優化戰略的一部分，員工將提高毛利率、限制運營費用並重新設計某些業務流程。
(2) 主要指與重組設施相關的變動成本和計入利息支出。
(3) 代表重組準備金負債，確認為經營性使用權(“ROU”)資產的減少，與採用ASC 842相關的淨額。

(6) 利息和其他收入(虧損)，淨額
利息和其他收入(虧損)的淨額構成如下(以千為單位)：
截至的季度截至六個月
五月一日，5月2日，五月一日，5月2日，
2021202020212020
利息收入$554 $2,023 $1,088 $5,413 
非套期保值指定外幣遠期合約收益5,180 1,086 9,709 1,723 
外匯匯兑損失(6,575)(4,067)(13,493)(4,839)
其他(433)(1,707)301 (1,316)
利息和其他收入(虧損)，淨額$(1,274)$(2,665)$(2,395)$981 

作為美國母公司的Ciena Corporation使用美元作為其功能貨幣，但其一些外國分支機構和子公司則使用當地貨幣作為其功能貨幣。Ciena記錄了$13.5百萬美元和$4.82021財年和2020財年前六個月的外幣匯率損失分別為100萬美元，原因是貨幣資產和負債是以Ciena功能貨幣以外的貨幣進行交易的。相關的重新計量調整記錄在合併經營報表的利息和其他收入(虧損)淨額中。時不時地，Ciena會使用外幣遠期來對衝這類資產負債表風險敞口。就會計目的而言，這些遠期並未被指定為套期保值，與這些衍生工具相關的任何淨收益或淨虧損都在綜合經營報表中的利息和其他收益(虧損)淨額中報告。在2021財年和2020財年的前六個月，Ciena分別錄得美元的收益9.7百萬美元和$1.7從非套期保值指定外幣遠期合約中獲得100萬美元。

(7) 所得税

截至2021年5月1日的季度和6個月的有效税率低於截至2020年5月2日的第二季度和6個月的有效税率，這主要是由於外國衍生無形收入(FDII)的扣除增加以及外國有效税率的降低。

Ciena未來的所得税規定和遞延税收餘額可能會受到税前收入數額、收入所在司法管轄區、利用税收屬性的存在和能力以及税法和業務重組變化的影響。CIENA繼續監測這些項目，並將酌情采取戰略應對其影響。

15

為了更好地適應全球業務的要求，Ciena正在評估一項重組其全球供應鏈和分銷結構的計劃，其中將包括法人重組和相關係統升級。Ciena預計將在2021財年第三季度採用該計劃。這項重組可能對Ciena的財務狀況和經營業績產生實質性影響，包括與確認遞延税項淨資產相關的重大一次性税收優惠，以及可能逆轉部分估值津貼。


(8) 短期和長期投資

截至所示日期，投資包括以下內容(以千為單位)：
 2021年5月1日
攤銷成本未實現總額
收益		未實現總額
損失		估計公平
價值
美國政府的義務：
包括在短期投資中$151,764 $52 $— $151,816 
包括在長期投資中91,695 22 (2)91,715 
$243,459 $74 $(2)$243,531 

 2020年10月31日
攤銷成本未實現總額
收益		未實現總額
損失		估計公平
價值
美國政府的義務：
包括在短期投資中$150,559 $109 $(1)$150,667 
包括在長期投資中82,252 — (26)82,226 
$232,811 $109 $(27)$232,893 


下表彙總了2021年5月1日債務投資的最終法定到期日(單位：千)：
攤銷
成本		估計數
公允價值
不到一年$151,764 $151,816 
在1-2年內到期91,695 91,715 
 $243,459 $243,531 

(9) 公允價值計量

    截至所示日期，下表彙總了按公允價值經常性記錄的資產和負債(以千計)：
16

 2021年5月1日
 1級2級3級總計
資產：    
貨幣市場基金$933,403 $— $— $933,403 
債券共同基金75,370 — — 75,370 
定期存款30,018 — — 30,018 
遞延薪酬計劃資產11,799 — — 11,799 
美國政府的義務— 243,531 — 243,531 
外幣遠期合約— 13,785 — 13,785 
按公允價值計量的總資產$1,050,590 $257,316 $— $1,307,906 
負債：
外幣遠期合約$— $285 $— $285 
遠期起始利率掉期— 22,794 — 22,794 
按公允價值計量的負債總額$— $23,079 $— $23,079 
2020年10月31日
1級2級3級總計
資產：
貨幣市場基金$889,293 $— $— $889,293 
債券共同基金50,361 — — 50,361 
遞延薪酬計劃資產8,213 — — 8,213 
美國政府的義務— 232,893 — 232,893 
外幣遠期合約— 82 — 82 
按公允價值計量的總資產$947,867 $232,975 $— $1,180,842 
負債：
外幣遠期合約$— $681 $— $681 
遠期起始利率掉期— 28,513 — 28,513 
按公允價值計量的負債總額$— $29,194 $— $29,194 

截至所示日期，上述資產和負債在Ciena的簡明綜合資產負債表中列示如下(以千計)：
 2021年5月1日
 1級2級3級總計
資產：    
現金等價物$1,038,791 $— $— $1,038,791 
短期投資— 151,816 — 151,816 
預付費用和其他費用— 13,785 — 13,785 
長期投資— 91,715 — 91,715 
其他長期資產11,799 — — 11,799 
按公允價值計量的總資產$1,050,590 $257,316 $— $1,307,906 
負債：
應計負債和其他短期債務$— $285 $— $285 
其他長期債務— 22,794 — 22,794 
按公允價值計量的負債總額$— $23,079 $— $23,079 
17

 2020年10月31日
 1級2級3級總計
資產：    
現金等價物$939,654 $— $— $939,654 
短期投資— 150,667 — 150,667 
預付費用和其他費用— 82 — 82 
其他長期資產8,213 82,226 — 90,439 
按公允價值計量的總資產$947,867 $232,975 $— $1,180,842 
負債：
應計負債和其他短期債務$— $681 $— $681 
其他長期債務— 28,513 — 28,513 
按公允價值計量的負債總額$— $29,194 $— $29,194 

在本報告所述期間，Ciena在第一級公允價值計量與第二級公允價值計量之間沒有任何轉移。

(10) 庫存
截至所示日期，庫存由以下內容組成(以千為單位)：
五月一日，
2021		10月31日，
2020
原料$139,430 $119,481 
在製品10,809 13,738 
成品234,220 210,050 
銷貨遞延成本57,390 40,747 
總庫存441,849 384,016 
超額和過時撥備(40,616)(39,637)
庫存，淨額$401,233 $344,379 

Ciena根據對未來需求的假設減記其估計陳舊或滯銷庫存的金額，減記金額相當於庫存成本與估計可變現淨值之間的差額，這些假設受到Ciena戰略方向變化、停產一種產品或推出較新版本的產品、某些產品的銷售額下降或預測需求下降以及一般市場狀況的影響。在2021財年的前六個月，Ciena記錄了一筆超額和過時準備金#美元。10.4100萬美元，主要與某些網絡平臺產品的預測需求減少有關。從超額和陳舊存貨準備金中扣除的部分主要與處置活動有關。

(11) 預付費用和其他費用
截至所示日期，預付費費用和其他費用包括以下內容(以千為單位)：
18

五月一日，
2021		10月31日，
2020
未開票應收賬款的合同資產，淨額$81,437 $85,843 
預付費用77,389 70,647 
預繳增值税及其他税項72,325 72,838 
產品展示設備，網絡45,151 44,793 
其他非貿易應收賬款14,193 21,981 
衍生資產13,785 82 
資本化合同購置成本13,008 11,296 
CEW應收賬款3,942 — 
延期部署費用421 604 
 $321,651 $308,084 

產品展示設備折舊為#美元。5.12021財年前六個月為百萬美元，4.2在2020財年的前六個月，這一數字達到了100萬。

有關合同資產和資本化合同購置成本的進一步討論，見上文注3。

(12) 其他資產負債表明細
截至所示日期，應計負債和其他短期債務包括以下內容(以千計)：
五月一日，
2021		10月31日，
2020
薪酬、工資相關税收和福利 (1)
$114,119 $135,462 
保修48,123 49,868 
休假30,612 26,945 
融資租賃義務3,245 2,836 
應付利息665 672 
其他133,296 118,349 
 $330,060 $334,132 

(1)減少的主要原因是根據Ciena的年度現金獎勵補償計劃向員工支付獎金的時間。

下表彙總了Ciena在指定期限內的累計保修活動(以千為單位)：
期初餘額本期撥備聚落期末餘額
截至2020年5月2日的6個月$48,498 13,793 (10,428)$51,863 
截至2021年5月1日的6個月$49,868 7,937 (9,682)$48,123 
截至所示日期，遞延收入包括以下內容(以千計)：
五月一日，
2021		10月31日，
2020
產品$13,257 $17,534 
服務191,042 140,829 
 204,299 158,363 
較少電流部分(147,075)(108,700)
長期遞延收入$57,224 $49,663 

(13) 衍生工具

19

外幣衍生品價格下跌。    

Ciena在全球範圍內以多種貨幣開展業務，因此容易受到不利的外幣匯率變化的影響。為了限制這種風險敞口，Ciena簽訂了外幣合同。Ciena不會出於投機目的訂立此類合同。

截至2021年5月1日和2020年10月31日，Ciena擁有遠期合約以對衝其外匯敞口，以減少主要與研發活動相關的變異性。這些合約的名義金額約為#元。239.1百萬美元和$254.9分別截至2021年5月1日和2020年10月31日。這些外匯合約的到期日為10年。24三個月或更短時間，並已被指定為現金流對衝。

截至2021年5月1日和2020年10月31日，Ciena擁有遠期合約對衝其外匯敞口，以降低某些資產負債表項目的各種貨幣的波動性。這些合同的名義金額約為美元。244.8百萬美元和美元212.0截至2021年5月1日和2020年10月31日，分別為100萬輛。這些外匯合約的到期日為10年。12三個月或更短的時間，並且沒有被指定為會計目的的套期保值。

利率衍生品

Ciena的定期貸款面臨倫敦銀行同業拆息浮動利率的風險(見下文附註16)，並已訂立浮動至固定利率掉期安排(“利率掉期”)以對衝該等風險。利率掉期將倫敦銀行同業拆借利率固定在#美元。350.02025年定期貸款(定義見下文附註16)的百萬美元，按2.957到2023年9月。實際利率掉期合約名義總額為#元。350.0截至2021年5月1日和2020年10月31日。

Ciena預計，根據利率掉期條款收到的可變利率付款將正好抵消定期貸款等值名義金額的預測可變利率付款。這些衍生品合約已被指定為現金流對衝。

有關Ciena衍生品的其他信息對於單獨的財務報表列報並不重要。見上文附註6和附註9。

(14) 累計其他綜合收益

下表彙總了這些更改 截至2021年5月1日的6個月扣除税後的其他全面收入(AOCI)累計餘額(以千為單位)：
未實現損益累計
可供出售的證券外幣遠期合約遠期起始利率掉期外幣
翻譯調整		總計
2020年10月31日的餘額$45 $(219)$(21,535)$(13,649)$(35,358)
重新分類前的其他綜合損益(7)14,690 (494)26,261 40,450 
從AOCI重新分類的金額— (4,256)4,525 — 269 
2021年5月1日的餘額$38 $10,215 $(17,504)$12,612 $5,361 

下表彙總了這些更改 在截至2020年5月2日的6個月中，扣除税後的AOCI(以千為單位)：
未實現損益累計
可供出售的證券外幣遠期合約遠期起始利率掉期外幣
翻譯調整		總計
2019年11月2日的餘額$152 $925 $(13,686)$(9,475)$(22,084)
改分類前的其他綜合損失310 (9,559)(10,932)(21,490)(41,671)
從AOCI重新分類的金額— 1,540 829 — 2,369 
2020年5月2日的餘額$462 $(7,094)$(23,789)$(30,965)$(61,386)

20

從AOCI重新分類的與指定為現金流量對衝的外幣遠期合同的結算(收益)損失有關的所有金額都影響了簡明綜合經營報表的研究和開發費用。從AOCI重新分類的與指定為現金流對衝的遠期起始利率掉期結算(收益)損失有關的所有金額都影響了簡明綜合經營報表上的利息和其他收入(虧損)淨額。

(15) 租契

Ciena將其租賃。1.3全球擁有100萬平方英尺的設施。Ciena的主要執行辦事處設在馬裏蘭州的漢諾威。Ciena最大的設施是位於加拿大渥太華和印度古爾岡的研發中心。Ciena還在加利福尼亞州的聖何塞、佐治亞州的Alpharetta、加拿大的魁北克以及印度的浦那和班加羅爾設有工程和/或服務交付設施。此外，Ciena還在世界各地租賃各種較小的辦事處，以支持銷售和服務運營。辦公設施是根據各種不可取消的運營或融資租賃租賃的。Ciena目前的租約剩餘期限最高可達11好幾年了。某些租約提供了最多可延長至以下期限的選項十年和/或選擇在三天內終止五年.

簡明綜合資產負債表中包括的租賃如下(以千計)：
分類截至2021年5月1日截至2020年10月31日
經營租賃：
運營ROU資產經營性使用權資產$50,997 $57,026 
經營租賃負債
經營租賃負債和長期經營租賃負債73,159 80,450 
融資租賃：
建築物，總面積
設備、建築物、傢俱和固定裝置、網$76,711 $70,791 
減去：累計折舊
設備、建築物、傢俱和固定裝置、網(21,771)(17,837)
建築物，網絡
$54,940 $52,954 
融資租賃負債
應計負債和其他短期債務和其他長期債務$68,271 $64,401 

涉及轉租或空置空間的RoU資產總計為$4.6截至2021年5月1日，為1.2億美元。如果租户無法履行轉租項下的義務，和/或如果對入住率的估計沒有實現，這些資產可能會減值，這兩種情況中的任何一種都可能隨着新冠肺炎影響的發展而變得更有可能。

簡明綜合業務表中包括的租賃費用構成如下(以千計)：
截至的季度截至六個月
五月一日，5月2日，五月一日，5月2日，
分類2021202020212020
經營租賃成本運營費用$4,202 $4,744 $8,431 $9,201 
融資租賃成本：
金融ROU資產攤銷
運營費用1,191 1,093 2,356 2,233 
融資租賃負債利息
利息支出1,207 1,168 2,428 2,412 
融資租賃總成本2,398 2,261 4,784 4,645 
未資本化租賃成本運營費用333 707 626 1,328 
可變租賃成本(1)
運營費用1,452 1,324 3,051 2,635 
淨租賃成本(2)
$8,385 $9,036 $16,892 $17,809 

(1) 可變租賃成本包括與保險、税收、維護和適用經營租賃所需的其他成本相關的費用。可變租賃成本取決於它們是否包括在基本租金中，以及金額是否基於消費者物價指數。
(2) 不包括其他運營費用$2.6百萬美元和$2.22021財年第二季度和2020財年第二季度分別為2000萬美元和4.9百萬美元和$6.5截至2021年5月1日和2020年5月2日的6個月分別為3.6億美元，與租賃改善的攤銷有關。
21


截至2021年5月1日，與經營和融資租賃相關的未來最低租賃付款和最低租賃付款現值如下(以千為單位)：
經營租約融資租賃總計
剩餘的2021財年$10,772 $8,125 $18,897 
202219,462 8,623 28,085 
202316,020 8,624 24,644 
202413,371 8,693 22,064 
20259,058 8,832 17,890 
此後9,434 58,544 67,978 
租賃付款總額78,117 101,441 179,558 
減去：推定利息
(4,958)(33,170)(38,128)
租賃負債現值73,159 68,271 141,430 
減去：最低租賃付款現值的當前部分(19,364)(3,245)(22,609)
最低租賃付款現值的長期部分$53,795 $65,026 $118,821 

經營租賃和融資租賃的加權平均剩餘租期和加權平均貼現率如下：
截至2021年5月1日
截至2020年10月31日
加權-平均剩餘租賃年限(以年為單位)：
經營租約
4.534.87
融資租賃
11.2211.71
加權平均折扣率：
經營租約
2.79 %2.82 %
融資租賃
7.56 %7.56 %

(16) 短期債務和長期債務

2025年定期貸款

於2020年1月23日，Ciena訂立再融資修訂信貸協議，根據該協議，Ciena對其當時現有優先擔保定期貸款的全部未償還金額進行再融資，併產生一筆新的優先擔保定期貸款，本金總額為#美元。693.02000萬美元，2025年9月28日到期(即“2025年定期貸款”)。

Ciena定期貸款的賬面淨值包括以下所示期間的賬面淨值(以千為單位)：
2021年5月1日2020年10月31日
本金餘額未攤銷折扣遞延債務發行成本賬面淨值賬面淨值
2025年定期貸款$684,337 $(1,414)$(2,638)$680,285 $683,286 
    
從定期貸款賬面金額中扣除的遞延債務發行成本總計為#美元。2.6截至2021年5月1日的百萬美元和2.9截至2020年10月31日，為100萬。遞延債務發行成本通過定期貸款的到期日使用直線法攤銷，這種方法近似於實際利率的影響。這筆定期貸款的遞延債務發行成本攤銷包括在利息支出中，為#美元。0.3在2021財年和2020財年每個財年的前六個月都有100萬美元。上述定期貸款的賬面價值也是扣除任何未攤銷債務折扣後的淨值。

截至2021年5月1日，這筆2025年定期貸款的估計公允價值為1美元。685.2百萬美元。Ciena的定期貸款在公允價值等級中被歸類為2級。Ciena使用基於可觀察到的投入(例如涉及可比證券的當前市場交易)的市場方法估計了其定期貸款的公允價值。
22


(17) 每股收益計算
下表列出了每股基本淨收入和稀釋後淨收入的計算方法(單位為千，每股金額除外)：
截至的季度截至六個月
 五月一日，5月2日，五月一日，5月2日，
2021202020212020
淨收入$103,117 $91,655 $158,465 $153,983 
基本加權平均流通股155,331 153,858 155,257 154,099 
稀釋潛在普通股的影響1,545 1,283 1,477 1,344 
稀釋加權平均股份156,876 155,141 156,734 155,443 
基本每股收益$0.66 $0.60 $1.02 $1.00 
稀釋每股收益$0.66 $0.59 $1.01 $0.99 
反稀釋員工股票獎勵，不包括30 203 82 467 

每股普通股的基本淨收入(“基本每股收益”)是用已發行普通股的加權平均數計算的。每股潛在普通股攤薄淨收入(“攤薄每股收益”)是根據下列各項的加權平均數計算的：(I)已發行普通股；(Ii)歸屬股票單位獎勵時可發行的股份；及(Iii)根據Ciena的員工購股計劃及行使已發行股票期權，使用庫藏股方法可發行的股份，在每種情況下，以不具反攤薄效力的方式計算：(I)已發行普通股；(Ii)按股票單位獎勵歸屬時可發行的股份；及(Iii)根據Ciena的僱員購股計劃及行使已發行股票期權可發行的股份。

(18) 股東權益

股票回購計劃

2018年12月13日，Ciena宣佈其董事會批准了一項回購計劃，回購金額最高可達美元500CIENA的普通股中有1.8億股。在2020財年暫時暫停回購Ciena普通股後，Ciena在2021年第一季度重新啟動了股票回購計劃.回購的金額和時間受到多種因素的影響，包括流動性、現金流、股價以及一般商業和市場狀況。本程序可隨時修改、暫停或中止。
下表彙總了根據交易日期報告的股票回購計劃活動：
 回購股份加權平均每股價格回購金額(千)
2020年10月31日累計餘額5,710,912 $39.33 $224,611 
股票回購計劃下的普通股回購735,075 53.60 39,398 
2021年5月1日累計餘額6,445,987 $40.96 $264,009 

回購的Ciena股票的收購價反映為普通股的減少和額外的實收資本。

與股票單位獎勵税款預扣有關的股票回購
Ciena回購普通股，以履行授予股票單位獎勵時到期的員工預扣税款義務。購買價格為$27.9在2021財年前六個月回購的Ciena股票的100萬股反映為股東權益的減少。Ciena被要求將回購股份的收購價分配為普通股的減少和額外的實收資本。

(19) 基於股份的薪酬費用

修訂和重新調整ESPP
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Ciena根據其修訂和重新發布的Ciena公司員工股票購買計劃(“ESPP”)提供普通股供購買。根據僱員退休保障計劃，合資格的僱員可參加12個月優惠期限從每年的12月和6月開始。每個優惠期包括二六個月期購買期限。員工可按以下價格購買有限數量的Ciena普通股85於緊接要約日期前一天或購買日期(以較低者為準)的公平市價的%。ESPP被認為是基於股份的薪酬支出的補償性支出。2021年1月29日，Ciena董事會通過了ESPP的修正案和重述，將可供發行的股票數量增加了8.7並取消其下的常青樹機制，該機制於2021年4月1日經Ciena股東批准後生效。除非提前終止，否則ESPP將於2031年4月1日終止。

下表彙總了指定期間的基於份額的報酬費用(以千為單位)：
截至的季度截至六個月
 五月一日，5月2日，五月一日，5月2日，
 2021202020212020
產品$498 $827 $1,451 $1,498 
服務1,421 1,036 2,626 1,878 
計入銷貨成本的股份補償費用1,919 1,863 4,077 3,376 
研發5,844 4,822 10,638 8,671 
銷售和市場營銷6,610 5,264 12,426 9,877 
一般事務和行政事務6,743 5,975 13,101 11,502 
以股份為基礎的薪酬費用計入運營費用19,197 16,061 36,165 30,050 
以股份為基礎的薪酬費用在存貨中資本化，淨額419 53 257 153 
基於股份的總薪酬$21,535 $17,977 $40,499 $33,579 

截至2021年5月1日，未確認的基於股票的薪酬支出總額約為美元。155.6百萬，這與未歸屬的股票單位獎勵有關，預計將在加權平均期間確認1.57好幾年了。

(20) 部門和實體範圍的披露
細分市場報告
出於報告目的，Ciena有以下運營部門：(I)網絡平臺；(Ii)平臺軟件和服務；(Iii)Blue Planet Automation軟件和服務；以及(Iv)全球服務。
Ciena的長期資產，包括設備、建築、傢俱和固定裝置、ROU資產、有限壽命的無形資產和維護備件，不會由Ciena的首席運營決策者出於評估業績和分配資源的目的進行審查。截至2021年5月1日，設備、建築、傢俱和固定裝置淨額為$298.3百萬美元，運營ROU資產總額為51.0百萬美元，這兩家公司都支持Ciena旗下的資產集團四經營部門和未分配的銷售以及一般和行政活動。截至2021年5月1日，有限壽命無形資產、商譽和維修備件分配給以下細分市場內的資產組(以千為單位)：
網絡平臺平臺軟件和服務藍色星球自動化軟件和服務全球服務總計
其他無形資產，淨額$11,395 $— $71,484 $— $82,879 
商譽$66,493 $156,191 $89,050 $— $311,734 
維修備件，淨值$— $— $— $63,003 $63,003 

分部利潤(虧損)
分部溢利(虧損)是根據Ciena首席執行官用來評估給定期間各營運分部表現的內部業績指標來釐定的。就這項評估而言，行政長官
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高級管理人員不包括以下項目：銷售和營銷成本；一般和行政成本；無形資產攤銷；重大資產減值和重組成本；收購和整合成本；利息和其他收入(虧損)，淨額；利息支出；債務清償和修改損失以及所得税撥備。
下表列出了Ciena的部門利潤(虧損)以及對所示期間的合併淨收入的對賬(以千為單位)：
截至的季度截至六個月
 五月一日，5月2日，五月一日，5月2日，
 2021202020212020
部門利潤(虧損)：
網絡平臺$211,412 $210,987 $367,843 $379,256 
平臺軟件和服務36,506 21,668 64,166 50,619 
藍色星球自動化軟件和服務5,688 (4,399)3,254 (7,512)
全球服務48,567 53,540 92,060 99,068 
部門總利潤302,173 281,796 527,323 521,431 
減去：非績效運營費用 
負責銷售和營銷。110,387 101,214 207,665 208,280 
總務處和行政部43,635 42,030 83,628 84,498 
*無形資產攤銷6,019 5,839 11,929 11,692 
*計提重大資產減值和重組成本8,209 3,811 14,076 8,283 
採購和整合成本294 1,414 601 3,233 
新增：其他非履約財務項目
扣除利息支出和其他收入(虧損)，淨額(9,059)(10,525)(17,540)(15,694)
債務清償和修改損失— — — (646)
減去：所得税撥備21,453 25,308 33,419 35,122 
合併淨收入$103,117 $91,655 $158,465 $153,983 

實體範圍的報告
下表反映了Ciena的設備、建築、傢俱和固定裝置、淨資產和運營ROU資產的地理分佈，任何國家/地區至少佔具體確定的設備、建築、傢俱和固定裝置、淨資產和運營ROU總資產的10%。可歸因於美國和加拿大以外地理區域的設備、建築、傢俱和固定裝置、淨資產和運營ROU資產反映為“其他國際”。在以下時期，Ciena的設備、建築、傢俱和固定裝置、淨資產和運營ROU資產的地理分佈如下(以千計)：
五月一日，
2021		10月31日，
2020
加拿大$247,309 $214,188 
美國59,229 65,321 
其他國際組織42,788 49,894 
總計$349,326 $329,403 

(21) 承諾和或有事項

加拿大贈款

在2018財年，Ciena與加拿大聯邦政府、安大略省政府和魁北克省政府簽訂了關於通過魁北克和安大略省研究與創新走廊(ENCQOR)項目演進網絡服務的協議，以開發魁北克和安大略省之間的5G技術走廊，以促進加拿大的研發、小企業和企業家。根據這些協議，Ciena可以獲得總計高達$57.6百萬(約合美元)46.9百萬美元)從三從2017年2月20日開始至2022年3月31日止的一段時間內，加拿大政府實體為符合條件的成本提供資金。Ciena預計在這段時間內會收到經常性付款。根據協議收到的金額以
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在CIENA未能實現某些最低投資、就業和項目里程碑的情況下進行補償。截至2021年5月1日，Ciena已記錄加元45.5百萬(約合美元)37.0百萬加元)，作為研發費用的減少，其中加元4.9百萬(美元)3.8百萬美元)是在2021財年的前六個月記錄的。截至2021年5月1日，從這筆贈款中應收的金額為加元。2.7百萬(美元)2.2百萬)。

税收或有事項

CIENA在正常業務過程中承擔各種税負。Ciena預計這些税負的最終清償不會對其經營業績、財務狀況或現金流產生實質性影響。

訴訟

CIENA受到各種法律程序、索賠和在正常業務過程中產生的其他事項的影響，包括與僱傭、商業、税務和其他監管事項有關的事項。Ciena還受到與知識產權相關的索賠，包括對第三方的索賠，這些索賠可能涉及Ciena方面的合同賠償義務。Ciena預計，解決此類問題的最終成本不會對其運營業績、財務狀況或現金流產生實質性影響。

(22) 後續事件

股票回購計劃

從2021財年第二季度末到2021年6月4日，Ciena額外回購了一臺。195,920其普通股，總收購價為美元。10.4600萬美元，平均價格為300萬美元。52.84每股收益，包括等待結算的回購。截至2021年6月4日，Ciena已回購了總計6,641,907股票，總市值為美元225.6根據其股票回購計劃，仍有1.8億美元的授權資金。

第二項：管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析

有關前瞻性陳述的注意事項

這份報告包含討論未來事件或預期、對經營結果或財務狀況的預測、我們產品和服務的市場變化、我們業務的趨勢、業務前景和戰略以及其他“前瞻性”信息的陳述。前瞻性陳述可能貫穿本報告，包括“管理層對財務狀況和經營結果的討論與分析”和“風險因素”。在某些情況下，您可以通過“可能”、“將會”、“可以”、“應該”、“可能”、“預期”、“未來”、“計劃”、“預期”、“相信”、“估計”、“預測”、“打算”、“潛在”、“項目”、“目標”或“繼續”等詞語或這些詞語和其他類似詞語的否定來識別“前瞻性陳述”。您應該知道，本報告中包含的前瞻性陳述是基於我們當前的觀點和假設，會受到已知和未知的風險、不確定性和其他因素的影響，這些風險、不確定性和其他因素可能會導致實際事件或結果大不相同。

有關確定可能導致實際結果與前瞻性陳述中預期的結果大不相同的一些重要因素的討論，請參閲本報告中的“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”和“風險因素”。為了更全面地瞭解與投資我們的證券相關的風險，您應該回顧這些因素和本報告的其餘部分，同時更詳細地描述我們的業務和管理層對財務狀況和風險因素的討論和分析，這些討論和分析在我們於2020年12月18日提交給證券交易委員會的10-K表格年度報告(我們的“2020年度報告”)中有所描述。然而，我們是在一個競爭非常激烈和瞬息萬變的環境中運營的，新的風險和不確定因素不時出現、發現或變得明顯。我們無法預測所有可能對本報告所載前瞻性表述產生影響的風險和不確定性，除非法律另有要求，否則我們沒有義務修改或更新本報告所作的任何前瞻性表述，以反映本報告所載的事件或情況，或反映新信息或意外事件的發生。本報告中的前瞻性陳述旨在受到“1995年私人證券訴訟改革法”中前瞻性陳述的安全港的保護。除文意另有所指外，本報告中提及的“Ciena”、“公司”、“我們”、“我們”和“我們”均指Ciena公司及其合併子公司。

概述

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本管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析(“MD&A”)應與本報告第I部分第1項和2020年年度報告中包含的簡明綜合財務報表及其附註一併閲讀。

我們是一家網絡系統、服務和軟件公司，提供的解決方案使各種網絡運營商能夠部署和管理向企業和消費者提供服務的下一代網絡。我們提供硬件、軟件和服務，能夠在通信網絡上實現視頻、數據和語音流量的傳輸、路由、交換、聚合、服務交付和管理。我們的解決方案包括網絡平臺，包括我們的融合分組光纖以及路由和交換產品組合，這些平臺可以從網絡核心應用到最終用户接入點，並允許網絡運營商擴展容量、提高傳輸速度、分配流量並動態適應不斷變化的最終用户服務需求。為了補充這些解決方案，我們提供了Platform Software，該軟件提供管理、域控制和專用應用程序，可自動執行網絡生命週期操作，包括配置設備和服務、網絡數據、分析和基於策略的保證，以實現跨多供應商和多域網絡環境的閉環自動化。通過我們的Blue Planet®軟件套件，我們使客户能夠通過基於軟件的網絡和IT基礎設施自動化來轉變其業務和運營支持系統。為了補充我們的硬件和軟件產品，我們提供廣泛的服務，幫助我們的客户構建、運營和改善他們的網絡和相關運營環境，包括網絡優化和遷移產品。

新冠肺炎大流行的影響

對產品和服務的需求. 對我們產品和服務的需求環境仍然充滿活力，並繼續受到新冠肺炎疫情影響的影響。例如，2020財年下半年和2021財年第一季度的支出受到限制，導致2021財年第二季度的收入低於2020財年第二季度。然而，在2021財年第二季度，我們的產品和服務在一組較大的集中客户中獲得了高於典型訂單的訂單，我們與這些客户擁有供應商的現有地位。我們認為，這些訂單中的一部分可能反映了基於客户具體考慮的某些短期採購行為，包括由於最近全球半導體零部件供應市場緊張而實施的供應安全戰略可能導致未來訂單的加速，以及在最近幾個季度支出受限一段時間後，為滿足網絡需求而增加的季度需求。目前尚不清楚我們在2021財年第二季度經歷的需求增長水平是否會在2021財年剩餘時間內持續下去。從長遠來看，我們仍然相信，新冠肺炎疫情對網絡基礎設施提出的獨特和日益增長的需求，以及全球遠程工作的相關增加，加速了某些趨勢，包括雲網絡採用、網絡彈性和靈活性以及增強的網絡自動化。

服務和客户履行。由於現場準備和訪問限制、客户可用性有限、項目延遲或客户重新確定優先順序以及旅行禁令或對行動或聚會的限制，我們向客户提供安裝、專業和履行服務的能力繼續受到一些幹擾。我們預計這些情況將在短期內持續下去，因此，將繼續對我們的收入和運營結果產生不利影響。
銷售與市場營銷部。新冠肺炎導致的旅行限制以及與客户互動的限制(如現場和實驗室試驗)繼續對我們開展某些銷售和營銷活動的能力產生負面影響，包括我們獲得新客户、鑑定和銷售新產品以及提高與客户的銷售額的能力。我們預計新網絡項目會在客户最初的時間表上運行，但客户在運營這些項目方面的延遲繼續對我們的收入造成不利影響。相反，我們最近的毛利率表現得益於這些動態，與利潤率往往較低的新設計勝利和生命早期項目相比，現有業務佔我們收入的比例更大。

市場增長和條件。由於新冠肺炎疫情對市場動態的影響，特別是在我們的通信服務提供商客户的企業業務領域，我們的潛在市場的增長率在2021財年上半年受到了不利影響。目前尚不清楚這些趨勢是否會持續到2021財年下半年。

加拿大緊急工資補貼(“CEW”)。2020年4月，加拿大政府推出了CEW計劃，以幫助僱主在有限的時間內抵消部分員工工資，以應對新冠肺炎疫情，該計劃將追溯到2020年3月15日。CEW計劃的金額對我們2021財年第二季度的運營費用和利潤指標產生了積極影響。在2021財年第二季度，我們記錄的CEW收益為加元51.1百萬(美元)40.4扣除某些費用後，從2020年3月15日開始的索賠期內與CEW相關的淨費用，包括從2020財年開始與員工工資相關的4390萬加元(3470萬美元)。CEW計劃的期限是有限的。我們預計未來不會對我們的財務業績產生類似的比例影響，未來可能不會從CEW計劃中獲得任何好處。
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新冠肺炎大流行和為遏制其傳播而採取的對策已經在全球範圍內造成了經濟和金融混亂。我們繼續監測情況，並積極評估對我們的業務、供應鏈、履行業務和客户需求的進一步影響。然而，新冠肺炎的形勢仍然是動態的，它對我們的業務和未來一段時間的運營結果的影響的持續時間和嚴重程度仍然不確定。如果新冠肺炎疫情或其不利影響變得更加嚴重或普遍，或在我們、我們的客户、供應商或製造商開展業務的地區持續存在，例如印度的新一輪疫情，或者我們的業務或運營，或經濟活動和對我們產品和服務的總體需求出現更明顯的中斷，我們的業務和未來的運營結果可能會受到實質性的不利影響。
供應鏈約束。由於一系列行業的需求增加，我們的大多數產品使用的半導體元件的全球供應市場在最近一段時間經歷了巨大的壓力。半導體元器件的市場短缺已經影響了元器件的交貨期和成本。我們認為，這些供應鏈挑戰至少將持續到2021財年下半年。此外，我們的一些供應商已經表示，由於這次短缺，他們打算停止生產我們產品中使用的某些部件。為了應對這些動態，我們實施了緩解戰略，增加了某些零部件的庫存採購，並採取了其他措施來促進供應安全和彈性。這些動態和我們由此採取的緩解措施也可能導致未來銷售商品的產品成本和庫存水平增加。
供應鏈和分銷結構。 為了更好地適應全球業務的要求，我們正在評估一項計劃，以更實質性地重組我們的全球供應鏈和分銷結構，其中將包括法人重組和相關係統升級。我們預計在2021財年第三季度採用該計劃。這項重組可能會對我們的財務狀況和經營業績產生實質性影響，包括與確認淨遞延税項資產相關的重大一次性税收優惠，以及可能沖銷部分估值津貼。

有關我們的業務、行業、市場機會、競爭格局和戰略的更多信息，請參閲我們的2020年年度報告，其中包括報告中關於新冠肺炎疫情對我們的業務、供應鏈和市場狀況影響的討論。

綜合運營結果

運營細分市場

我們的運營結果基於以下運營部門：(I)網絡平臺；(Ii)平臺軟件和服務；(Iii)藍色星球自動化軟件和服務；以及(Iv)全球服務。從2021財年開始，我們將我們的“分組網絡”產品線重新命名為“路由和交換”。這一變化是前瞻性的，不影響以前財務業績的可比性或這一產品線的構成。在本報告中，我們以前提到的“分組網絡”產品線已改為“路由和交換”。見本報告第一部分第1項中我們的簡明合併財務報表附註3。

收入
貨幣波動
在2021財年第二季度和前六個月，我們大約18.0%的收入是非美元計價的，主要包括歐元、加元、巴西雷亞爾和英鎊的銷售額。2021財年第二季度與2020財年第二季度相比，以及2021財年前六個月與2020財年前六個月相比，美元對這些貨幣都出現了波動。因此，我們2021財年第二季度和前六個月以美元計算的收入分別受到約680萬美元(0.8%)和870萬美元(0.6%)的不利影響。
營業部門收入
下表列出了我們的運營部門收入在所示期間的變化(除百分比數據外，以千為單位)：
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 截至的季度截至六個月 
 2021年5月1日2020年5月2日%*2021年5月1日2020年5月2日%*
收入：   
網絡平臺
融合分組光纖$573,657 $654,294 (12.3)%$1,085,981 $1,245,844 (12.8)%
%**68.8 %73.2 %68.2 %72.1 %
路由和交換63,628 64,167 (0.8)%127,934 131,675 (2.8)%
%**7.6 %7.2 %8.0 %7.6 %
網絡平臺總數637,285 718,461 (11.3)%1,213,915 1,377,519 (11.9)%
%**76.4 %80.4 %76.2 %79.7 %
平臺軟件和服務56,688 44,985 26.0 %106,527 96,873 10.0 %
%**6.8 %5.0 %6.7 %5.6 %
藍色星球自動化軟件和服務23,958 15,017 59.5 %40,892 30,482 34.2 %
%**2.9 %1.7 %2.6 %1.8 %
全球服務
維護支持和培訓70,418 71,479 (1.5)%138,049 133,271 3.6 %
%**8.4 %8.0 %8.7 %7.8 %
安裝和部署37,999 34,242 11.0 %77,610 69,196 12.2 %
%**4.6 %3.8 %4.9 %4.0 %
諮詢和網絡設計7,579 9,869 (23.2)%14,064 19,624 (28.3)%
%**0.9 %1.1 %0.9 %1.1 %
全球總服務量115,996 115,590 0.4 %229,723 222,091 3.4 %
%**13.9 %12.9 %14.5 %12.9 %
合併收入$833,927 $894,053 (6.7)%$1,591,057 $1,726,965 (7.9)%
_____________________________
*中國表示從2020年到2021年變化%
*銷售收入佔總收入的%


截至2021年5月1日的季度與截至2020年5月2日的季度相比
•網絡平臺細分收入這主要反映了我們的融合分組光纖產品的產品線銷售額減少了8060萬美元。
◦融合分組光纖的銷售額下降，主要反映了我們的6500個分組光纖平臺向通信服務提供商和網絡規模提供商的銷售額減少了9170萬美元。我們的Waveserver®產品銷售額增加了940萬美元，主要面向通信服務提供商和網絡規模提供商，這部分抵消了銷售額的下降。
◦路由和交換的銷售額相對保持不變。
•平臺軟件和服務部門收入增加1170萬美元，反映軟件服務增加800萬美元，軟件平臺銷售額增加370萬美元。
•藍色星球自動化軟件和服務 細分市場收入增加890萬美元，主要反映軟件平臺銷售額增加760萬美元，相關服務增加130萬美元。
•全球服務 細分市場收入相對保持不變。

截至2021年5月1日的6個月與截至2020年5月2日的6個月相比
29

•網絡平臺細分收入下降，反映出我們的融合分組光纖產品的產品線銷售額減少了1.59億美元，我們的路由和交換產品的銷售額減少了370萬美元。
◦融合分組光纖銷售額下降，主要反映了我們的6500個分組光纖平臺減少了1.902億美元，主要流向了通信服務提供商和網絡規模提供商，我們的5430個可重新配置交換系統減少了4690萬美元給通信服務提供商。我們的Waveserver產品的銷售額增加了6320萬美元，受益於對通信服務提供商和網絡規模提供商的銷售增加，我們的6500可重新配置線路服務(RLS)中的1730萬美元主要面向通信服務提供商，這部分抵消了這些銷售額的下降。
◦路由和交換的銷售額下降，主要是因為我們的6500分組傳輸系統(PTS)的銷售額減少了700萬美元，我們的3000和5000系列服務交付和聚合交換機的銷售額減少了670萬美元，每個系列都賣給了通信服務提供商。我們向一家通信服務提供商出售的獨立於平臺的軟件增加了910萬美元，部分抵消了這些減少。
•平臺軟件和服務部門收入增加970萬美元，反映軟件服務增加1480萬美元，但被軟件平臺銷售額減少510萬美元所抵消。
•藍色星球自動化軟件和服務 細分市場收入增加了1040萬美元，軟件銷售額增加了880萬美元，軟件銷售額增加了160萬美元。
•全球服務部門收入增加，主要是因為我們的安裝和部署服務的銷售額增加了840萬美元，我們的維護支持和培訓增加了480萬美元，但我們的諮詢和網絡設計服務的銷售額減少了560萬美元，這部分抵消了這一增長。

按地理區域劃分的收入

我們的運營部門在三個地理區域開展業務和運營：美洲、歐洲、中東和非洲地區和亞太地區。當按地理分佈考慮時，我們的收入可能會有很大波動，大型網絡項目(特別是在美國以外)的收入確認時間可能會導致任何特定時期的地理收入結果出現很大差異。截至2021年5月1日的季度和6個月，我們歐洲、中東和非洲地區收入的增長主要是由英國和法國銷售額的增加推動的。截至2021年5月1日的季度和6個月，我們亞太地區收入的下降主要是由新加坡和日本銷售額的下降推動的，但印度銷售額的增加部分抵消了這一下降。截至2021年5月1日的季度和6個月，我們美洲地區收入的下降主要是由美國銷售額的下降推動的，但巴西銷售額的增加部分抵消了這一下降。

下表反映了我們收入的地理分佈，主要基於我們交付產品和服務的相關地點。該表列出了所示期間收入地理分佈的變化(除百分比數據外，以千為單位)：
截至的季度截至六個月 
 2021年5月1日2020年5月2日%*2021年5月1日2020年5月2日%*
美洲$587,475 $650,381 (9.7)%$1,084,086 $1,224,385 (11.5)%
%**70.4 %72.7 %68.1 %70.9 %
歐洲、中東和非洲地區155,054 141,431 9.6 %310,472 271,396 14.4 %
%**18.6 %15.8 %19.5 %15.7 %
APAC91,398 102,241 (10.6)%196,499 231,184 (15.0)%
%**11.0 %11.5 %12.4 %13.4 %
總計$833,927 $894,053 (6.7)%$1,591,057 $1,726,965 (7.9)%
_____________________________________
*中國表示從2020年到2021年變化%
*銷售收入佔總收入的%

截至2021年5月1日的季度與截至2020年5月2日的季度相比
•美洲收入減少 通過 6290萬美元 主要反映了我們的網絡平臺部門的銷售額減少了7080萬美元，我們的全球服務部門的銷售額減少了320萬美元，但我們的平臺軟件和服務部門的銷售額增加了570萬美元，藍色星球部門的銷售額增加了540萬美元，這部分抵消了這一下降
30

自動化軟件和服務部門。我們網絡平臺部門的下降反映了我們的融合分組光纖產品的產品線銷售額減少了6770萬美元，這主要是由於我們的6500個分組光纖平臺對通信服務提供商的銷售額減少了6660萬美元。
•歐洲、中東和非洲地區的收入增加了1360萬美元， 主要是 藍色星球自動化軟件和服務部門的銷售額增長了450萬美元，全球服務部門的銷售額增加了400萬美元，平臺軟件和服務部門的銷售額增加了300萬美元，網絡平臺部門的銷售額增加了210萬美元。
•亞太地區收入減少了1080萬美元， 主要反映我們網絡平臺部門的銷售額減少了1,250萬美元。我們網絡平臺部門收入的下降主要反映了我們的6500分組光纖平臺銷售額減少了1620萬美元，但我們3000和5000系列服務交付和聚合交換機的銷售額增加了430萬美元，這部分抵消了這一影響。

截至2021年5月1日的6個月與截至2020年5月2日的6個月相比
•美洲收入減少了1.403億美元， 這主要是因為我們的網絡平臺部門的銷售額減少了1.493億美元，而藍色星球自動化軟件和服務部門的銷售額增加了710萬美元，部分抵消了這一降幅。我們網絡平臺部門收入的下降反映了融合分組光纖產品的產品線銷售額減少了1.413億美元，路由和交換產品的銷售額減少了790萬美元。我們的融合分組光纖收入的下降主要反映了我們的6500分組光纖平臺的銷售額減少了1.439億美元，我們的5430可重新配置交換系統的銷售額減少了3160萬美元，但我們的Waveserver產品的銷售額增加了2250萬美元，這部分抵消了這一下降。我們6500個分組光纖平臺收入的下降主要反映了對通信服務提供商銷售額的下降。
•歐洲、中東和非洲地區的收入增加了3910萬美元， 我們的網絡平臺部門增加了2,110萬美元，全球服務部門增加了750萬美元，平臺軟件和服務部門增加了530萬美元，藍色星球自動化軟件和服務部門增加了520萬美元。
•亞太地區收入減少了3470萬美元， 主要反映了我們的網絡平臺部門減少了3540萬美元，藍色星球自動化軟件和服務部門減少了190萬美元，全球服務部門減少了180萬美元。我們的平臺軟件和服務部門的銷售額增加了440萬美元，部分抵消了這些減少。我們網絡平臺部門收入的下降主要反映了我們的6500分組光平臺對日本通信服務提供商的銷售額減少了4390萬美元，但被我們主要向通信服務提供商和海底網絡運營商銷售的Waveserver產品的銷售額增加了830萬美元所部分抵消。

銷貨成本和毛利

構成我們產品成本的商品成本和銷售商品的服務成本的構成要素在我們2020年度報告的“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”一節中闡述。有許多重要的因素或條件可能會對我們的毛利佔產品或服務收入的百分比或“毛利”造成不利影響，或導致毛利在季度基礎上波動。這些在我們2020年度報告的“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”和“風險因素”部分也有類似的詳細描述。

在2021財年第二季度和前六個月，CEW的收益(扣除某些費用後)為680萬美元，記入我們與活動相關的簡明綜合運營報表中的銷售商品成本中的特定項目。有關我們在CEW計劃下收到的金額的更多信息，請參閲本報告第一部分第1項中包含的我們的簡明合併財務報表的註釋4。下表列出了所示期間的收入、銷售成本和毛利潤的變化(除百分比數據外，以千為單位)：

 截至的季度截至六個月 
 2021年5月1日2020年5月2日%*2021年5月1日2020年5月2日%*
總收入$833,927 $894,053 (6.7)%$1,591,057 $1,726,965 (7.9)%
商品銷售總成本421,508 480,727 (12.3)%820,747 943,104 (13.0)%
毛利$412,419 $413,326 (0.2)%$770,310 $783,861 (1.7)%
%**49.5 %46.2 %48.4 %45.4 %
_____________________________________
31

*中國表示從2020年到2021年變化%
*銷售收入佔總收入的%
 截至的季度截至六個月 
 2021年5月1日2020年5月2日%*2021年5月1日2020年5月2日%*
產品收入$670,043 $739,892 (9.4)%$1,267,263 $1,427,107 (11.2)%
銷售商品的產品成本339,601 405,138 (16.2)%654,699 794,151 (17.6)%
產品毛利$330,442 $334,754 (1.3)%$612,564 $632,956 (3.2)%
%**49.3 %45.2 %48.3 %44.4 %
_____________________________________
*中國表示從2020年到2021年變化%
*銷售收入佔產品收入的1%
 截至的季度截至六個月 
 2021年5月1日2020年5月2日%*2021年5月1日2020年5月2日%*
服務收入$163,884 $154,161 6.3 %$323,794 $299,858 8.0 %
售出商品的服務成本81,907 75,589 8.4 %166,048 148,953 11.5 %
服務業毛利$81,977 $78,572 4.3 %$157,746 $150,905 4.5 %
% **50.0 %51.0 %48.7 %50.3 %
_____________________________________
*中國表示從2020年到2021年變化%
*銷售收入減去服務收入的1%

截至2021年5月1日的季度與截至2020年5月2日的季度相比
•毛利減少90萬美元，部分原因是收入下降。毛利佔總收入的百分比(“毛利”) 上調330個基點。我們的毛利率大大受益於客户和產品的有利組合，以及從CEW計劃中獲得的680萬美元的好處，我們預計這一水平不會持續下去。由於新冠肺炎的影響，以及上面“概述”中描述的對銷售和營銷活動的相關限制，我們繼續看到，與向新客户銷售、最近贏得設計的早期網絡部署或引入新平臺相比，我們的收入中來自現有客户網絡中部署的現有技術產品的銷售所佔比例更高，而新平臺的利潤率往往較低。我們預計，隨着疫情對新業務的不利影響減輕，以及我們的總收入恢復到現有業務和新業務收入中更典型的構成，我們的毛利率將從這些較高的短期水平下降。
•產品毛利減少了430萬美元。產品毛利佔產品收入的百分比(“產品毛利”)增加了410個基點，這主要是由於如上所述客户和產品的有利組合、產品成本的持續降低以及CEW計劃帶來的420萬美元的收益，但這部分被我們在此期間遇到的基於市場的價格壓縮所抵消。
•服務毛利增加了340萬美元。毛利佔服務收入的百分比(“服務毛利”)下降了100個基點，主要原因是安裝和部署利潤率較低，以及利潤率較高的諮詢和網絡設計服務的組合減少。安裝和部署服務利潤率較低的主要原因是某些客户現場準備延遲，導致成本效率低下。這些較低的利潤率被更高利潤率維護收入的增加和CEW計劃帶來的260萬美元的收益部分抵消。
截至2021年5月1日的6個月與截至2020年5月2日的6個月相比
•毛利減少1360萬美元，主要原因是收入下降。毛利率增長300個基點，這是因為我們的毛利率顯著受益於產品成本的降低，客户和產品線的有利組合，我們認為這是由於與新冠肺炎相關的因素造成的短期影響，以及CEW計劃帶來的680萬美元的好處，但部分被我們服務毛利率的下降所抵消。
•產品毛利減少了2,040萬美元。 產品毛利率增加了390個基點，這主要是由於產品成本降低，如上所述客户和產品線的有利組合，以及CEW計劃帶來的420萬美元的好處，但部分被我們在此期間遇到的基於市場的價格壓縮所抵消。
32

•服務毛利增加了680萬美元。服務毛利率下降160個基點，主要原因是安裝和部署利潤率較低，以及利潤率較高的諮詢和網絡設計服務的組合減少。安裝和部署服務利潤率較低的主要原因是某些客户現場準備延遲，導致成本效率低下。這些較低的利潤率被更高利潤率維護收入的增加和CEW計劃帶來的260萬美元的收益部分抵消。

運營費用
貨幣波動
在2021財年第二季度和前六個月，我們的運營費用中分別約有42.7%和47.3%是非美元計價的，包括以加元、印度盧比和英鎊計價的費用。2021財年第二季度與2020財年第二季度相比，以及2021財年前六個月與2020財年前六個月相比，美元對這些貨幣都出現了波動。因此，我們報告的以美元計算的運營費用分別略微增加了約340萬美元(1.2%)和480萬美元(0.9%)。
CEW的好處
在2021財年第二季度和前六個月，CEW的福利(扣除某些費用後)為3360萬美元，記入我們與活動相關的簡明綜合運營報表中的運營費用中的特定項目。有關我們在CEW計劃下收到的金額的更多信息，請參閲本報告第一部分第1項中包含的我們的簡明合併財務報表的註釋4。
下表中構成我們每個運營費用類別的構成要素在我們2020年度報告的“管理層對財務狀況和運營結果的討論和分析”一節中闡述。下表列出了所示期間的運營費用變化(除百分比數據外，以千為單位)：

 截至的季度 截至六個月
 2021年5月1日2020年5月2日%*2021年5月1日2020年5月2日%*
研發$110,246 $131,530 (16.2)%$242,987 $262,430 (7.4)%
%**13.2 %14.7 %15.3 %15.2 %
銷售和營銷110,387 101,214 9.1 %207,665 208,280 (0.3)%
%**13.2 %11.3 %13.1 %12.1 %
一般事務和行政事務43,635 42,030 3.8 %83,628 84,498 (1.0)%
%**5.2 %4.7 %5.3 %4.9 %
無形資產攤銷6,019 5,839 3.1 %11,929 11,692 2.0 %
%**0.7 %0.7 %0.7 %0.7 %
重大資產減值和重組成本8,209 3,811 115.4 %14,076 8,283 69.9 %
%**1.0 %0.4 %0.9 %0.4 %
採購和整合成本294 1,414 (79.2)%601 3,233 (81.4)%
%**— %0.2 %— %0.2 %
總運營費用$278,790 $285,838 (2.5)%$560,886 $578,416 (3.0)%
%**33.4 %32.0 %35.3 %33.5 %
_____________________________________
*中國表示從2020年到2021年變化%
*銷售收入佔總收入的%

截至2021年5月1日的季度與截至2020年5月2日的季度相比
•研發費用受到了以下不利影響 80萬美元是外匯匯率的結果，主要是由於美元對加元的波動。 計入匯率影響，扣除套期保值、研發費用淨額減少2,130萬美元。這一下降主要是
33

反映了CEW收到的2890萬美元，但部分被主要由員工增加推動的薪酬成本增加所抵消。
•銷售和營銷費用主要由於美元對歐元匯率的波動，該公司受到220萬美元匯率的不利影響。包括匯率影響在內，銷售和營銷費用增加了920萬美元。這一增長反映了薪酬成本的增加，這主要是由員工人數和專業服務的增加推動的，但被新冠肺炎導致的旅行和娛樂成本下降以及CEW收到的260萬美元所部分抵消。
•一般和行政費用主要由於美元對歐元匯率的波動，該公司受到50萬美元匯率的不利影響。包括匯率的影響在內，一般和行政費用增加了160萬美元，主要原因是法律費用，但部分抵消了CEW收到的220萬美元和壞賬支出的減少。
•無形資產攤銷相對保持不變。
•重大資產減值和重組成本將全球裁員作為業務優化戰略的一部分，以提高毛利率和控制運營費用，並重新設計某些業務流程。
•採購和整合成本主要是 反映與2018財年收購DonRiver Holdings，LLC(“Don River”)相關的為期三年的盈利安排相關的收購補償減少。
截至2021年5月1日的6個月與截至2020年5月2日的6個月相比
•研發費用主要由於美元兑加元匯率的波動，扣除套期保值後的匯率淨額受到50萬美元的不利影響。包括匯率的影響、扣除套期保值的淨額、研發費用 減少了1,940萬美元。這一減少主要反映了CEW收到的2890萬美元，但被主要由員工增加推動的薪酬成本增加部分抵消。
•銷售和營銷費用主要由於美元兑歐元匯率的波動，該公司受到360萬美元的不利影響。包括匯率、銷售和營銷費用的影響 減少了60萬美元。這一減少主要反映了由於新冠肺炎導致的旅行限制導致的旅行和娛樂成本的減少，以及CEW收到的260萬美元，但這一減少被主要由員工增加推動的薪酬成本的增加部分抵消了。
•一般和行政費用受外匯匯率影響，主要由於美元兑歐元匯率走弱，該公司受到了70萬美元的不利影響。包括匯率、一般費用和行政費用的影響 減少了 90萬美元。這一減少主要反映壞賬支出的減少、由於新冠肺炎的旅行限制導致的旅行和娛樂成本的減少以及CEW收到的220萬美元，但被增加的法律費用部分抵消。
•無形資產攤銷相對保持不變。
•重大資產減值和重組成本將全球裁員作為業務優化戰略的一部分，以提高毛利率和控制運營費用，並重新設計某些業務流程。
•採購和整合成本主要是 反映與2018財年收購DonRiver相關的三年盈利安排相關的收購補償減少，以及2020財年第一季度收購Centina Systems，Inc.的其他費用。
其他項目
下表列出了所示期間其他項目的變化(除百分比數據外，以千為單位)：
34

 截至的季度 截至六個月
 2021年5月1日2020年5月2日%*2021年5月1日2020年5月2日%*
利息和其他收入(虧損)，淨額$(1,274)$(2,665)(52.2)%$(2,395)$981 (344.1)%
%**(0.2)%(0.3)%(0.2)%0.1 %
利息支出$7,785 $7,860 (1.0)%$15,145 $16,675 (9.2)%
%**0.9 %0.9 %1.0 %1.0 %
債務清償和修改損失$— $— — %$— $646 (100.0)%
%**— %— %— %— %
所得税撥備$21,453 $25,308 (15.2)%$33,419 $35,122 (4.8)%
%**2.6 %2.8 %2.1 %2.0 %
_____________________________________
*中國表示從2020年到2021年變化%
*銷售收入佔總收入的%

截至2021年5月1日的季度與截至2020年5月2日的季度相比
•利息和其他收入(虧損)，淨額增加140萬美元，主要反映匯率對以相關職能貨幣以外的貨幣計價的資產和負債的影響(扣除對衝活動)。
•利息支出相對保持不變。
•所得税撥備減少390萬美元，主要是由於2021財年第二季度增加了對外國衍生無形收入的扣除。與2020財年第二季度相比，2021年第二季度的有效税率有所下降，主要原因是外國衍生無形收入的扣除額增加，外國有效税率下降。
截至2021年5月1日的6個月與截至2020年5月2日的6個月相比
•利息和其他收入，淨額減少了340萬美元， 主要反映由於我們的投資利率降低以及外匯匯率對以相關功能貨幣以外的貨幣計價的資產和負債(扣除對衝活動的淨額)的影響，利息收入下降。
•利息支出減少了150萬美元， 主要是由於倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)的降低影響了我們2025年的定期貸款。
•債務清償和修改損失反映了我們2025年定期貸款在2020財年第一季度的再融資。
•所得税撥備減少170萬美元，主要是因為在2021財年前六個月增加了對外國衍生無形收入的扣除。與2020財年前6個月相比，2021財年前6個月的實際税率較低，主要原因是外國衍生無形收入的扣除額增加，外國實際税率降低。

分部利潤(虧損)

下表列出了各個時期我們部門利潤(虧損)的變化(單位為千，百分比數據除外)：
35

 截至的季度 截至六個月
 2021年5月1日2020年5月2日%*2021年5月1日2020年5月2日%*
部門利潤(虧損)： 
網絡平臺$211,412 $210,987 0.2 %$367,843 $379,256 (3.0)%
平臺軟件和服務$36,506 $21,668 68.5 %$64,166 $50,619 26.8 %
藍色星球自動化軟件和服務$5,688 $(4,399)229.3 %$3,254 $(7,512)143.3 %
全球服務$48,567 $53,540 (9.3)%$92,060 $99,068 (7.1)%
_____________________________________
*中國表示從2020年到2021年變化%

部門利潤(虧損)包括2021財年第二季度和前六個月CEW 3570萬美元的福利，扣除某些費用後。有關CEW的進一步討論，請參閲本報告第一部分第1項中我們的簡明合併財務報表附註4。

截至2021年5月1日的季度與截至2020年5月2日的季度相比

•網絡平臺細分利潤增加40萬美元，主要是由於CEW的收益為2970萬美元，毛利率有所提高，但被上述銷售額下降和研發成本上升所抵消。
•平臺軟件和服務部門利潤增加了1480萬美元，這主要是因為銷售量、服務利潤率和CEW收益增加了250萬美元。
•藍色星球自動化軟件和服務 分部利潤收入增加了1010萬美元，主要是因為銷售量增加，產品銷售毛利率增加，CEW受益120萬美元，但部分被軟件相關服務毛利率下降所抵消。
•全球服務部門利潤減少500萬美元，主要原因是如上所述毛利率下降，但被230萬美元的CEW收益部分抵消。

截至2021年5月1日的6個月與截至2020年5月2日的6個月相比

•網絡平臺細分利潤減少1140萬美元，主要原因是上述銷售量下降和研發成本上升，但被CEW收益2970萬美元和毛利率提高部分抵消。
•平臺軟件和服務部門利潤增加了1350萬美元，這主要是由於銷售量增加，CEW收益達到250萬美元，以及如上所述毛利率的提高。
•藍色星球自動化軟件和服務 分部利潤收入增加了1080萬美元，主要是因為銷售量增加，產品銷售毛利率增加，CEW受益120萬美元，但部分被軟件相關服務的毛利率下降所抵消。
•全球服務部門利潤減少700萬美元，主要是由於如上所述毛利率下降，但被銷售量增加和230萬美元的CEW收益部分抵消。

流動性與資本資源
概述。在截至2021年5月1日的六個月裏，我們的運營活動產生了2.177億美元的現金，其中包括來自CEW福利的3650萬美元現金。我們的淨收入(經非現金費用調整後)為2.794億美元，超過了我們6170萬美元的營運資金要求。有關更多詳細信息，請參閲下面的“經營活動提供的現金”。有關我們在CEW計劃下收到的金額的更多信息，請參閲本報告第一部分第1項中包含的我們的簡明合併財務報表的註釋4。
2021財年前六個月，現金、現金等價物和投資增加了1.25億美元。上述業務的現金被以下項目部分抵消：(I)用於為我們的投資活動提供資金的現金，總計5170萬美元；(Ii)根據我們的股票回購計劃用於股票回購的現金3850萬美元；以及(Iii)將股票單位獎勵授予員工時進行的股票回購，這與2790萬美元的預扣税有關。
36

在截至2021年5月1日的6個月裏，根據我們的員工股票購買計劃發行股票的收益提供了1350萬美元的現金。
下表列出了我們在各個時期的現金和現金等價物以及對可銷售債務證券投資的變化(以千為單位)：
五月一日，
2021		10月31日，
2020		增加
(減少)
現金和現金等價物$1,202,974 $1,088,624 $114,350 
對有價證券的短期投資151,816 150,667 1,149 
對有價證券的長期投資91,715 82,226 9,489 
現金和現金等價物以及有價證券投資總額$1,446,505 $1,321,517 $124,988 

流動性的主要來源。我們手頭的主要流動性來源包括我們的現金、現金等價物和投資，截至2021年5月1日，這些現金、現金等價物和投資總額為14億美元，以及我們和我們的某些子公司參與的高級擔保資產支持循環信貸安排(ABL Credit Facility)。ABL信貸安排提供了300.0美元的總承諾額，到期日為2024年10月28日。我們主要使用ABL信貸機制來支持在我們正常業務過程中出現的信用證的簽發，從而減少我們抵押這些工具所需的現金使用。截至2021年5月1日，我們的ABL信貸工具以總計8400萬美元的信用證為抵押。截至2021年5月1日，ABL信貸安排下沒有未償還的借款。
國外流動性。截至2021年5月1日，我們的外國子公司持有的現金、現金等價物和短期投資總額為1.204億美元。我們打算將我們的海外收益無限期地再投資。如果我們將累積的歷史外國收益匯回國內，與外國預扣税相關的未確認遞延所得税負債估計約為2500萬美元。
股票回購授權。2018年12月13日，我們宣佈董事會批准了一項計劃，回購高達5.0億美元的普通股。在2020財年暫時暫停普通股回購後，我們在2021年第一季度重新啟動了股票回購計劃，目前的目標是在2021財年回購1.5億美元的普通股. 在2021財年前六個月，我們根據該計劃回購了3940萬美元，截至2021年5月1日，目前授權下的剩餘資金為2.36億美元。回購的金額和時間受到多種因素的影響，包括流動性、現金流、股價以及一般商業和市場狀況。本計劃可隨時恢復、修改、暫停或中止。
流動性狀況。基於過去的業績和目前的預期，我們相信來自運營的現金、現金、現金等價物、投資和其他流動性來源，包括我們的ABL信貸安排，將至少在未來12個月內滿足我們的營運資金需求、資本支出和與我們的運營相關的其他流動性需求。我們定期評估我們的流動性狀況、債務義務以及為我們的運營或投資計劃提供資金的預期現金需求，並將繼續考慮我們可能獲得的融資和其他市場機會。我們定期評估管理我們資本結構和市場機會的替代方案，以增強我們的流動性，並提供進一步的運營和戰略靈活性。雖然到目前為止，新冠肺炎疫情還沒有對我們的流動性和資本資源產生實質性影響，但它已經導致資本市場和信貸市場的中斷和波動。新冠肺炎疫情對經濟或市場造成進一步影響的持續時間和嚴重程度仍不確定，也不能保證它在未來不會對我們的流動性和資本資源產生不利影響，包括我們進入資本市場的能力。
經營活動提供的現金
以下各節闡述了我們在2021財年前六個月通過運營活動提供的2.177億美元現金的組成部分：
淨收入(經非現金費用調整)
下表列出了我們在此期間的淨收入(經非現金費用調整)(以千為單位)：
37

 截至六個月
 2021年5月1日
淨收入$158,465 
非現金費用調整： 
設備、建築物、傢俱和固定裝置折舊以及租賃改進攤銷47,295 
降低基於股份的薪酬成本40,499 
**無形資產攤銷18,517 
**遞延税金(9,606)
*為庫存過剩和陳舊撥備10,402 
以下是關於保修的規定7,937 
中國和其他國家5,928 
淨收入(經非現金費用調整)$279,437 

營運資金用於投資、生產和銷售。
在此期間，我們使用了6170萬美元的現金作為營運資金。下表列出了營運資金中使用的現金的主要組成部分(以千為單位)：
截至六個月
2021年5月1日
應收賬款中使用的現金$(180)
庫存中使用的現金(66,934)
用於預付費用和其他費用的現金(8,565)
用於應付帳款、應計項目和其他債務的現金(30,108)
遞延收入提供的現金45,482 
用於經營租賃資產和負債的現金，淨額(1,473)
*用於營運資金的現金總額$(61,778)

與2020財年末相比：

•在2021財年前六個月，應收賬款中使用的現金並不重要；
•2021財年前六個月庫存中使用的約6,690萬美元現金主要反映了為滿足客户交貨時間表而增加的產成品，並與我們自2020財年初以來採取的一些行動有關，這些行動旨在緩解由於新冠肺炎相關中斷而對我們的業務和運營產生不利供應鏈影響的風險；
•2021財政年度前6個月用於預付費用和其他費用的860萬美元現金主要反映外幣遠期合同和應收CEW增加390萬美元，但因合同資產和其他應收賬款減少而部分抵消；
•2021財年前六個月用於應付賬款、應計項目和其他債務的約3010萬美元現金主要反映了我們第一季度根據年度現金激勵薪酬計劃向員工支付的款項，以及庫存採購；
•在2021財年前六個月，遞延收入提供的約4550萬美元現金代表着在收入確認之前從客户那裏收到的預付款增加；以及
•2021財年前六個月，用於運營租賃資產和負債的150萬美元現金淨額，是為超過運營租賃成本支付的運營租賃支付的現金。有關更多詳細信息，請參閲備註15我們的簡明合併財務報表包含在本報告第一部分第1項中。
我們2021財年前六個月的未償還銷售天數(DSO)為90天，2021財年前六個月的庫存週轉率為3.3天。DSO的計算包括應收賬款、未開票應收賬款的淨資產和合同資產、計入預付費用的淨資產和其他資產。
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支付利息的現金
下表列出了在此期間支付的利息現金(以千為單位)：
截至六個月
2021年5月1日
2025年9月28日到期的定期貸款(1)
$6,547 
利率互換(2)
4,995 
ABL信貸安排(3)
979 
融資租賃2,428 
期內支付的現金$14,949 

(1) 2025年定期貸款的利息根據選定的借款利息期定期支付。2025年定期貸款的利息為所選借款期的倫敦銀行同業拆借利率(LIBOR)，外加1.75%的利差，但最低LIBOR利率為0.00%。2021財年第二季度末，2025年定期貸款利率為1.86%.
(2) 到2023年9月，利率互換將2025年定期貸款中3.5億美元的倫敦銀行同業拆借利率固定在2.957%。
(3) 在2021財年的前六個月，我們利用ABL信貸安排抵押了某些備用信用證，並支付了100萬美元的承諾費、利息支出和與ABL信貸安排相關的其他行政費用。

合同義務
自2020年10月31日以來，我們的合同義務沒有實質性變化。有關我們合同義務的摘要，請參閲我們2020年度報告第二部分的第7項。
表外安排
我們不參與任何表外融資安排。特別是，我們在所謂的有限目的實體(包括特殊目的實體(SPE)和結構性金融實體)中沒有任何股權。

關鍵會計政策和估算

在編制我們的合併財務報表時，我們需要做出影響資產、負債、收入和費用的報告金額以及或有資產和負債的相關披露的估計和判斷。就其性質而言，這些估計和判斷受到固有程度的不確定性的影響。我們不斷地重新評估我們的估計，包括與收入確認、基於股份的補償、壞賬、庫存、無形資產和其他長期資產、商譽、所得税、保證義務、重組、衍生品和對衝以及或有和訴訟有關的估計。我們的估計是基於歷史經驗和我們認為在這種情況下合理的各種其他假設。對我們某些判斷、假設和估計的投入反映了我們可獲得的有關新冠肺炎大流行的經濟影響的信息，以及對其對我們的業務和我們的關鍵和重要會計估計的影響的預期。在其他方面，這些估計構成了對資產和負債賬面價值的判斷的基礎，而這些資產和負債的賬面價值從其他來源看起來並不是很明顯。在不同的假設或條件下，實際結果可能與這些估計值大不相同。如果我們的估計與實際結果之間存在重大差異，我們的合併財務報表將受到影響。此外，由於新冠肺炎大流行的持續時間、嚴重程度和影響仍不確定，我們的某些估計可能需要進一步判斷或修改，因此具有更高的變異性和波動性。隨着事態的不斷髮展，我們的估計可能會在未來一段時間內發生實質性變化。

除下列項目外，我們的關鍵會計政策和估計自2020年10月31日以來沒有實質性變化。有關我們的關鍵會計政策和估計的討論，請參閲我們2020年年報第二部分第7項中的“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”。

應收賬款和合同資產信用損失準備

關於我們採用ASU 2016-13年度應收賬款信用損失準備和合同資產會計政策變化的信息，請參見本報告第一部分第1項中我們的簡明合併財務報表附註2。金融工具--信貸損失.

淺談近期會計公告的效力
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有關我們對最近會計聲明的影響的討論的信息，請參閲本報告第一部分第1項中的簡明合併財務報表附註2。

項目3.關於市場風險的定量和定性披露

我們面臨着與利率和外幣匯率變化相關的市場風險。有關市場風險的定量和定性披露的討論，請參閲我們2020年年報第二部分的第7A項。

項目4.控制和程序
披露控制和程序
截至本報告所述期間結束時，我們在包括首席執行官和首席財務官在內的管理層(包括首席執行官和首席財務官)的監督和參與下，對我們的披露控制和程序(如1934年證券交易法(經修訂)下的規則13a-15(E)和15d-15(E)所界定)進行了評估。根據這一評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，截至本報告所述期間結束時，我們的披露控制和程序是有效的。
財務報告內部控制的變化
在最近結束的會計季度，我們對財務報告的內部控制沒有變化(根據1934年證券交易法(修訂後)第13a-15(F)和15d-15(F)規則的定義)，這對我們的財務報告內部控制產生了重大影響，或很可能對其產生重大影響。儘管由於新冠肺炎疫情，我們的大多數員工都在遠程工作，但我們對財務報告的內部控制沒有受到任何重大影響。我們的流程和控制的設計允許遠程執行和安全訪問數據。我們正在持續監測和評估新冠肺炎的情況，以最大限度地減少對我們內部控制設計和運營有效性的影響(如果有的話)。

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第二部分-其他資料

第一項：法律訴訟

茲將本報告第I部分第1項所載本公司簡明合併財務報表附註21“承諾和或有事項”中“訴訟”標題下的信息併入本報告第I部分第1項，以供參考。

項目1A。風險因素

投資我們的證券涉及很高的風險。在投資我們的證券之前，您應該仔細考慮本報告和我們2020年度報告中包含的信息，包括第I部分(風險因素)第1A項中確定的風險因素。本報告包含涉及風險和不確定性的前瞻性陳述。見上文“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”中的“有關前瞻性陳述的告誡”。我們的實際結果可能與前瞻性陳述中包含的結果大不相同。我們在2020年年度報告、本報告以及我們提交給證券交易委員會的其他報告中討論的任何風險，以及我們沒有預料到或討論的其他風險，都可能對我們的業務、財務狀況或運營結果產生實質性的不利影響。除下文所述外，我們的風險因素與我們2020年年報中的風險因素相比沒有實質性變化。

我們對第三方組件供應商(包括獨家和有限來源的供應商)的依賴使我們的業務面臨額外的風險，並可能限制我們的銷售、增加我們的成本並損害我們的客户關係。
我們維持全球採購戰略，並依賴於構成我們供應鏈的國際市場上的一系列不同的第三方供應商。我們依賴這些第三方進行與產品設計、開發和支持相關的活動，以及產品、部件、子部件和相關原材料的採購。我們的產品包括光學和電子元件，這些元件通常只能從單一或有限的來源獲得可靠、大量的供應。我們沒有從我們的第三方供應商那裏得到任何供應保證，在某些情況下，我們的合同安排有限，或者依賴標準的採購訂單。因此，不能保證我們能夠在合理的條件下，以足夠的數量和質量確保我們所需的部件或子系統。

失去供應來源或關鍵組件缺乏足夠的可用性可能需要我們尋找替代來源或重新設計我們的產品，這兩種情況都可能導致業務中斷和成本增加，並可能對我們的產品毛利率和運營結果產生負面影響。有許多重大的技術趨勢或發展正在進行或正在出現-包括物聯網、自動駕駛汽車和移動通信的進步，如5G的出現-這些趨勢之前已經導致，可以預計未來也將導致對我們所依賴的關鍵原材料或組件的市場需求增加。

例如，由於一系列行業的需求增加，我們大多數產品中使用的半導體元件的全球供應市場在最近一段時間經歷了顯著的緊張。部分是為了應對這些動態，2021年2月，拜登政府發佈了一項針對美國供應鏈的行政命令，對某些供應鏈風險進行了100天的審查，包括半導體制造和先進包裝供應鏈。半導體元器件的市場短缺已經並可能進一步影響元器件的交付期和成本，如果我們不能及時確保這些元器件的供應，還可能影響我們滿足客户對產品需求的能力。此外，一些供應商表示，由於目前短缺，他們打算停止生產我們產品中使用的某些部件。這些與半導體供應相關的挑戰可能導致延遲、材料成本增加、無法滿足客户需求或工程設計更改，每一項都可能對我們的財務業績產生不利影響。

市場需求的增加或原材料或組件的稀缺已導致，並可能在未來導致我們解決方案的重要組件供應短缺、供應分配挑戰、部署延遲以及成本、交付期和交付週期時間表的增加。這些以及影響我們供應商的其他行業、市場和監管中斷和挑戰可能會使我們的業務面臨成本增加、供應損失或缺乏、或組件停產、收入損失、交付期延長和部署延遲的風險，這可能會損害我們的業務、運營結果和客户關係。

新冠肺炎在印度或我們或我們的供應鏈合作伙伴開展業務的其他國家的復興可能會對我們的業務、運營結果和財務狀況產生實質性的不利影響。

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新冠肺炎病毒的新變種和潛在更具傳染性的變種正在幾個國家開發，包括我們在這些國家有重要業務的地區。我們在印度古爾岡經營着一家大型研發機構，並在那裏擁有大量員工，涉及一系列職能，包括研發、信息技術、財務和會計以及運營。2021年3月，新一輪嚴重的新冠肺炎爆發開始影響印度，導致發病率和死亡率大幅飆升，並給印度的醫療基礎設施帶來了巨大壓力。我們正經歷着比正常水平更高的員工因病或員工照顧家人而缺勤的情況。此外，印度政府恢復了封鎖和其他限制，在某些情況下限制了我們員工的行動。如果印度的情況進一步惡化，或者如果目前的情況持續很長一段時間，我們的員工可能會受到重大影響。我們在一系列職能部門實施的業務連續性程序可能還不夠充分，新冠肺炎在我們或我們的供應鏈合作伙伴擁有業務的印度或其他國家的復興可能會對我們的業務、運營結果和財務狀況產生實質性的不利影響。

税法或法規的變化、有效税率以及税務機關的其他不利結果可能會對我們的經營業績產生不利影響。

我們未來的有效税率可能會受到税收法律、法規、會計原則或其解釋變化的影響或產生不利影響。所得税對我們業務的影響也會受到與我們業務相關的一些項目的影響。這可能包括對我們收益的估計和實際地域組合；我們遞延税項資產估值的變化；在某些地區適用於我們的淨營業虧損或研發信貸安排的使用或到期；以及我們轉移定價、評估發達技術或進行公司間安排的方法的變化。

2017年12月22日，《減税和就業法案》(簡稱《税法》)簽署成為法律，對美國聯邦企業税法進行重大修改。這些變化包括降低聯邦公司所得税税率，目前對某些外國收益徵税，實施可能限制與某些公司間交易相關的扣除額的基數侵蝕預防措施，以及可能限制淨利息支出或公司債務債務的扣除額。對税法的所得税影響進行核算需要大量的判斷和估計，這些判斷和估計基於當時對税法的當前解釋，可能會受到税法解釋變化以及圍繞税法的額外立法和指導的影響。税收估計的任何調整都很難預測，可能會影響我們的財務業績。2021年4月，美國總統約瑟夫·R·拜登(Joseph R.Biden)發佈了《美國製造税收計劃》(Made In America Tax Plan)，其中包括對美國現行企業所得税制度的關鍵條款進行重大修改，包括提高税率，推動全球最低税率，以及其他針對外國子公司無形資產和活動利潤徵税的變化。2021年6月，七國集團(G7)的財政領導人同意支持一項新的全球最低税率，該税率將適用於無論總部所在地或實際存在與否。雖然目前還不確定這些提案中的部分或全部是否會通過，但美國税法或我們運營或存在的其他國家的税法的重大變化可能會對我們的所得税義務、所得税條款和有效税率產生實質性的不利影響。

美國國税局和其他税務機關也在不斷審查我們的所得税和其他報税表，並隨時進行多次這樣的審查。税務機關可能不同意我們的某些立場，這種審查或審計的不利結果可能會對我們的財務狀況和經營業績產生負面影響。不能保證此類檢查的結果或影響我們有效税率的税法或法規的變化不會對我們的業務、財務狀況和經營業績產生不利影響。

第二項未登記的股權證券銷售和收益的使用

發行人購買股票證券

下表提供了2021財年第二季度我們普通股回購的摘要：
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期間
股份購買總數(1)
每股平均支付價格
作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數(1)
根據計劃或計劃可能尚未購買的股票的近似美元價值(以千為單位)
2021年1月31日至2021年2月27日141,221 $54.54 141,221 $254,480 
2021年2月28日至2021年3月27日164,057 $53.05 164,057 $245,778 
2021年3月28日至2021年5月1日178,219 $54.92 178,219 $235,990 
483,497 $54.17 483,497 

(1)2018年12月13日，我們宣佈，我們的董事會批准了一項計劃，回購高達500.0美元的我們的普通股。在2020財年暫停普通股回購後，我們在2021年第一季度重新啟動了股票回購計劃。回購的金額和時間受到多種因素的影響，包括流動性、現金流、股價以及一般商業和市場狀況。本程序可隨時修改、暫停或中止。

第三項高級證券違約
不適用。

第294項礦山安全信息披露
不適用。

項目5.其他信息
不適用。

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項目6.展品
10.1
2021年2月23日修訂和重述的Ciena公司獎勵獎金計劃(通過引用Ciena於2021年3月10日提交給證券交易委員會的10-Q表格季度報告的附件10.1併入)*
10.2
修訂和重新制定的Ciena公司員工股票購買計劃(通過參考Ciena於2021年4月6日提交給SEC的8-K表格當前報告的附件10.1合併而成)*
31.1
根據根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302節通過的1934年證券交易法，根據規則第33a-14(A)條對首席執行官的認證
31.2
根據根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302節通過的1934年證券交易法，根據規則第33a-14(A)條認證首席財務官
32.1
依據“2002年薩班斯-奧克斯利法案”第906條採納的“美國法典”第18編第1350條對行政總裁的認證
32.2
依據“2002年薩班斯-奧克斯利法案”第906條通過的“美國法典”第18編第1350條對首席財務官的證明
101.INS內聯XBRL實例文檔-實例文檔不顯示在交互數據文件中，因為其XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。
101.SCH內聯XBRL分類擴展架構文檔
101.CAL內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔
101.DEF內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔
101.LAB內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔
101.PRE內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔
104封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中)
*代表管理合同或補償計劃或安排。


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簽名
根據1934年證券交易法的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽名人代表其簽署。
 Ciena公司
 
日期：2021年6月9日發信人：/s/Gary B.Smith
  加里·B·史密斯(Gary B.Smith)
  總裁兼首席執行官
和導演
(妥為授權的人員)
  
日期：2021年6月9日發信人：/s/小詹姆斯·E·莫伊蘭(James E.Moylan，Jr.)他説：
  小詹姆斯·E·莫蘭(James E.Moylan，Jr.)
  財務部高級副總裁
首席財務官
(首席財務官)
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